# Úradný vestník C 379/14.

| | ISSN 1977-1037 |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | C 379 |
| | |
| Slovenské vydanie | Informácie a oznámenia | Zväzok 5914. októbra 2016 |

ISSN 1977-1037

Úradný vestník

Európskej únie

C 379

Slovenské vydanie

Informácie a oznámenia

Zväzok 5914. októbra 2016

---

| Číslo oznamu | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informácie |
| | INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE |
| | Európska komisia |
| 2016/C 379/01 | Oznámenie Komisie Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov — Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2015 | 1 |
| 2016/C 379/02 | Vyhlásenie Dvora audítorov o vierohodnosti týkajúce sa ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho ERF pre Európsky parlament a Radu – Správa nezávislého audítora | 131 |

Číslo oznamu

Obsah

Strana

IV   Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Európska komisia

2016/C 379/01

Oznámenie Komisie Európskemu parlamentu, Rade a Dvoru audítorov — Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2015

1

2016/C 379/02

Vyhlásenie Dvora audítorov o vierohodnosti týkajúce sa ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho ERF pre Európsky parlament a Radu – Správa nezávislého audítora

131

---

| SK | |
| --- | --- |

SK

---

IV Informácie

INFORMÁCIE INŠTITÚCIÍ, ORGÁNOV, ÚRADOV A AGENTÚR EURÓPSKEJ ÚNIE

Európska komisia

| 14.10.2016 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 379/1

---

OZNÁMENIE KOMISIE EURÓPSKEMU PARLAMENTU, RADE A DVORU AUDÍTOROV

Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2015

(2016/C 379/01)

OBSAH

| CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY | 2 |
| --- | --- |

| PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO | 3 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY A VYSVETĽUJÚCE POZNÁMKY – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY ERF | 7 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF | 15 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 39 |
| --- | --- |

| CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY | 40 |
| --- | --- |

| PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“ | 41 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF | 50 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY A VYSVETĽUJÚCE POZNÁMKY – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU | 78 |
| --- | --- |

CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Ročná účtovná závierka Európskeho rozvojového fondu za rok 2015 bola vypracovaná v súlade s hlavou IX nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, a so zásadami, pravidlami a metodikou účtovníctva stanovenými v prílohe k finančným výkazom.

Uznávam svoju zodpovednosť za prípravu a predloženie ročnej účtovnej závierky Európskeho rozvojového fondu v súlade s článkom 20 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond.

Povoľujúci úradníci a EIB mi predložili všetky údaje potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá poskytuje prehľad o aktívach a pasívach Európskeho rozvojového fondu a o plnení rozpočtu, a zároveň potvrdili hodnovernosť týchto údajov.

Týmto potvrdzujem, že na základe uvedených údajov a kontrol, ktoré som považoval za nevyhnutné na to, aby som účtovnú závierku mohol podpísať, som nadobudol dostatočné uistenie, že účtovná závierka poskytuje pravdivý a úplný obraz o finančnej pozícii Európskych rozvojových fondov zo všetkých podstatných hľadísk.

[podpísaný]

Manfred KRAFF

účtovník

12. júla 2016

PROSTRIEDKY ERF – PLNENIE A ÚČTOVNÍCTVO

1.   SÚVISLOSTI

SÚVISLOSTI

Európska únia (ďalej len „EÚ“) spolupracuje s veľkým počtom rozvojových krajín. Hlavným cieľom je prostredníctvom poskytovania rozvojovej a technickej pomoci prijímajúcim krajinám podporovať hospodársky, sociálny a environmentálny rozvoj s prvoradým zameraním na zníženie a odstránenie chudoby v dlhodobom horizonte. Na dosiahnutie týchto cieľov EÚ spolu s partnerskými krajinami vypracúva stratégie spolupráce a na ich realizáciu mobilizuje finančné zdroje. Tieto prostriedky EÚ určené na rozvojovú spoluprácu pochádzajú z troch zdrojov:

| — | rozpočtu EÚ, |
| --- | --- |

—

rozpočtu EÚ,

| — | Európskeho rozvojového fondu, |
| --- | --- |

—

Európskeho rozvojového fondu,

| — | Európskej investičnej banky. |
| --- | --- |

—

Európskej investičnej banky.

Európsky rozvojový fond (ďalej len „ERF“) je hlavným nástrojom poskytovania pomoci EÚ na rozvojovú spoluprácu v afrických, karibských a tichomorských krajinách (ďalej len „AKT“) a zámorských krajinách a územiach (ďalej len „ZKÚ“).

ERF sa nefinancuje z rozpočtu EÚ. Je zriadený na základe vnútornej dohody medzi zástupcami členských štátov zasadajúcich v Rade a riadi ho osobitný výbor. Európska komisia (ďalej len „Komisia“) nesie zodpovednosť za finančnú realizáciu operácií uskutočňovaných za pomoci prostriedkov ERF. Európska investičná banka (ďalej len „EIB“) spravuje investičný nástroj.

V období rokov 2014 – 2020 bude geografická pomoc poskytovaná štátom AKT a ZKÚ naďalej financovaná prevažne z ERF. Každý ERF trvá približne päť rokov a riadi sa príslušným nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré ukladá povinnosť vypracovať pre každý jednotlivý ERF finančné výkazy. Z toho vyplýva, že pre tú časť každého ERF, ktorá je spravovaná Komisiou, sa vypracovávajú samostatné finančné výkazy. Tieto finančné výkazy sa takisto predkladajú v súhrnnej podobe s cieľom poskytnúť celkový pohľad na finančnú situáciu zdrojov, za ktoré zodpovedá Komisia.

Zúčastnené členské štáty zasadajúce v Rade podpísali v júni 2013 vnútornú dohodu, ktorou sa zriaďuje 11. ERF (1). Táto dohoda nadobudla platnosť 1. marca 2015. S cieľom zabezpečiť kontinuitu medzi skončením 10. ERF a nadobudnutím platnosti 11. ERF Komisia navrhla prechodné opatrenia, známe ako preklenovací nástroj (2). Preklenovací nástroj sa vykazuje v rámci 11. ERF.

1

2

Zároveň bolo zmenené nariadenie o rozpočtových pravidlách pre 10. ERF (3), a bolo prijaté nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na prechodné obdobie (4). Tieto nariadenia nadobudli účinnosť 30. mája 2014. Rada 2. marca 2015 prijala nariadenie o rozpočtových pravidlách pre 11. ERF (5) a vykonávacie pravidlá (6). Tieto nariadenia nadobudli účinnosť 6. marca 2015.

3

4

5

6

V rámci dohody o partnerstve AKT – EÚ sa zriadil investičný nástroj. Investičný nástroj spravuje EIB a využíva sa na podporu rozvoja súkromného sektora v štátoch AKT financovaním hlavne, ale nie výlučne, súkromných investícií. Nástroj je vytvorený v podobe obnoviteľného fondu, takže splátky z úverov možno opätovne investovať do iných operácií, čoho dôsledkom je samoobnoviteľnosť a finančná nezávislosť tohto nástroja. Keďže investičný nástroj nespravuje Komisia, nie je zahrnutý do prvej časti ročnej účtovnej závierky – finančných výkazov ERF a súvisiacej správy o finančnom plnení. Finančné výkazy investičného nástroja sú zahrnuté do osobitnej časti ročnej účtovnej závierky (časti II) s cieľom poskytnúť kompletný obraz o rozvojovej pomoci poskytovanej z ERF (7).

7

2.   AKO SA ERF FINANCUJE?

AKO SA ERF FINANCUJE?

Európska rada prijala 2. decembra 2013 viacročný finančný rámec na roky 2014 – 2020. V tejto súvislosti sa rozhodlo, že geografická spolupráca so štátmi AKT sa nezačlení do rozpočtu EÚ, ale bude sa aj naďalej financovať z existujúceho medzivládneho ERF.

Rozpočet EÚ je ročný a podľa rozpočtovej zásady ročnej platnosti sa výdavky a príjmy plánujú a schvaľujú na jeden rok. Na rozdiel od EÚ funguje ERF na viacročnom základe. Každý ERF stanovuje celkové prostriedky na realizáciu rozvojovej spolupráce zvyčajne na obdobie piatich rokov. Keďže prostriedky sa prideľujú na viacročnom základe, pridelené prostriedky možno použiť počas obdobia trvania ERF. Na absenciu zásady ročnej platnosti sa poukazuje v správach o plnení rozpočtu, v rámci ktorých sa posudzuje plnenie rozpočtu ERF vzhľadom na celkový objem prostriedkov.

Prostriedky ERF predstavujú „ad hoc“ príspevky členských štátov EÚ. Zástupcovia členských štátov sa stretávajú približne raz za päť rokov na medzivládnej úrovni, aby rozhodli o celkovej sume, ktorá sa fondu pridelí, a dohliadli na jeho plnenie. Fond potom spravuje Komisia v súlade s politikou Únie v oblasti rozvojovej spolupráce. Keďže popri politikách Únie v oblasti rozvoja a poskytovania pomoci vedú členské štáty v tejto oblasti svoju vlastnú politiku, musia ju koordinovať s politikou EÚ, aby sa vzájomne dopĺňali.

Popri uvedených príspevkoch sa môžu členské štáty zapojiť do spolufinancovania alebo poskytnúť ERF dobrovoľné príspevky.

3.   ROČNÉ VÝKAZY

ROČNÉ VÝKAZY

3.1.   ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

ROČNÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

Je zodpovednosťou účtovníka vypracovať ročnú účtovnú závierku a zabezpečiť poskytnutie pravdivého a skutočného obrazu o finančnej situácii ERF.

Ročná účtovná závierka má tieto časti:

Časť I: Prostriedky spravované Komisiou

| i) | Finančné výkazy ERF |
| --- | --- |

i)

Finančné výkazy ERF

| ii) | Správa o finančnom plnení ERF |
| --- | --- |

ii)

Správa o finančnom plnení ERF

Časť II: Prostriedky spravované EIB

| i) | Finančné výkazy investičného nástroja |
| --- | --- |

i)

Finančné výkazy investičného nástroja

Vzhľadom na to, že v roku 2014 bol v rámci ERF vytvorený trustový fond (pozri 3.2), ďalej v texte sa uvádza jeho účtovná závierka spolu s konsolidovanými účtovnými závierkami (ERF a trustového fondu).

3.2

Komisia prijíma ročnú účtovnú závierku do 31. júla nasledujúceho roka a predkladá ju Európskemu parlamentu a Rade na udelenie absolutória.

3.2.   TRUSTOVÝ FOND BÊKOU

TRUSTOVÝ FOND BÊKOU

V súlade s článkom 187 ods. 1 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (nariadenie EÚ o rozpočtových pravidlách), a článkom 42 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na prechodné obdobie, Komisia môže vytvárať trustové fondy Únie pre vonkajšie akcie na základe dohody uzatvorenej s ostatnými darcami. Tieto trustové fondy môžu byť vytvorené pre akcie v núdzovej situácii, akcie po prekonaní núdzovej situácie alebo pre tematické akcie. V súlade s článkom 187 ods. 6 nariadenia EÚ o rozpočtových pravidlách účtovníkom trustového fondu Únie je účtovník Komisie.

Prvý trustový fond EÚ s účasťou mnohých darcov nazvaný Bêkou bol zriadený Európskou úniou a Nemeckom, Francúzskom a Holandskom 15. júla 2014 na podporu stabilizácie a obnovy Stredoafrickej republiky. Maximálne trvanie trustového fondu Bêkou je 60 mesiacov.

Keďže trustový fond Bêkou bol zriadený v rámci ERF, jeho ročná účtovná závierka je konsolidovaná s účtovnou závierkou ERF.

4.   AUDIT A UDELENIE ABSOLUTÓRIA

AUDIT A UDELENIE ABSOLUTÓRIA

4.1.   AUDIT

AUDIT

Ročná účtovná závierka ERF a hospodárenie s jeho zdrojmi sú pod dohľadom externého audítora – Európskeho dvora audítorov – ktorý vypracuje výročnú správu pre Európsky parlament a Radu.

4.2.   ABSOLUTÓRIUM

ABSOLUTÓRIUM

Konečnou kontrolou je udelenie absolutória za plnenie finančných prostriedkov ERF za daný rozpočtový rok. V rámci ERF je orgánom udeľujúcim absolutórium Európsky parlament. To znamená, že po audite a finalizácii ročnej účtovnej závierky je úlohou Rady odporučiť udelenie absolutória a úlohou Európskeho parlamentu rozhodnúť, či ho Komisii za plnenie finančných prostriedkov ERF za daný rozpočtový rok udeliť. Toto rozhodnutie sa opiera o preskúmanie účtovnej závierky a výročnej správy Európskeho dvora audítorov (ktorá zahŕňa oficiálne vyhlásenie o vierohodnosti) a o odpovede Komisie, a taktiež o nasledovné otázky a žiadosti o ďalšie informácie adresované Komisii.

FINANČNÉ VÝKAZY A VYSVETĽUJÚCE POZNÁMKY – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU (1)

1

OBSAH

OBSAH

| FINANČNÉ VÝKAZY A VYSVETĽUJÚCE POZNÁMKY – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU KOMISIOU | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY ERF | 7 |
| --- | --- |

| SÚVAHA ERF | 7 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV ERF | 8 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF | 9 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH ERF | 10 |
| --- | --- |

| SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF | 11 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF | 12 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH PODĽA ERF | 13 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF | 15 |
| --- | --- |

| FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 39 |
| --- | --- |

| CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY | 40 |
| --- | --- |

| PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“ | 41 |
| --- | --- |

| SÚVAHA TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV | 48 |
| --- | --- |

| KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH | 49 |
| --- | --- |

| SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF | 50 |
| --- | --- |

FINANČNÉ VÝKAZY ERF
   (8)

FINANČNÉ VÝKAZY ERF

8

SÚVAHA ERF

SÚVAHA ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | 516 | 472 |
| Príspevky do trustového fondu | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Pohľadávky | 2.4 | 171 | 84 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| AKTÍVA SPOLU | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | | |
| Rezervy | 2.7 | (4) | — |
| Záväzky | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | | |
| Záväzky | 2.9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| PASÍVA SPOLU | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 980 | 932 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 2.10 | 38 873 | 35 673 |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2.11 | 2 252 | 2 252 |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 980 | 932 |

v mil. EUR

Poznámka

31.12.2015

31.12.2014

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

516

516

472

472

Príspevky do trustového fondu

Príspevky do trustového fondu

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Pohľadávky

Pohľadávky

2.4

2.4

171

171

84

84

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

2 370

2 370

2 389

2 389

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Rezervy

Rezervy

2.7

2.7

(4)

(4)

—

—

Záväzky

Záväzky

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

2.9

2.9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

PASÍVA SPOLU

PASÍVA SPOLU

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

980

980

932

932

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

2.10

2.10

38 873

38 873

35 673

35 673

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2.11

2.11

2 252

2 252

2 252

2 252

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

980

980

932

932

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV ERF

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 2015 | 2014 |
| PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY | 3.2 | 132 | 132 |
| PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY | | | |
| Prevádzkové výdavky | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Administratívne výdavky | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finančné príjmy | 3.5 | 8 | 13 |
| Poplatky za finančné služby | | (0) | (0) |
| PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI | | 8 | 13 |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | | (3 152 ) | (3 526 ) |

v mil. EUR

Poznámka

2015

2014

PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

3.2

3.2

132

132

132

132

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Administratívne výdavky

Administratívne výdavky

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI

PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finančné príjmy

Finančné príjmy

3.5

3.5

8

8

13

13

Poplatky za finančné služby

Poplatky za finančné služby

(0)

(0)

(0)

(0)

PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI

PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI

8

8

13

13

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 2015 | 2014 |
| Hospodársky výsledok za rok | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI | | | |
| Bežné príspevky od členských štátov | | 3 232 | 3 068 |
| Zníženie hodnoty pohľadávok (odúčtovanie) | | 1 | 14 |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | | 214 | (165) |
| (Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustového fondu | | 5 | (39) |
| (Zvýšenie)/zníženie krátkodobých pohľadávok
   (*) | | (88) | (15) |
| Zvýšenie/zníženie dlhodobých pasív | | (20) | 9 |
| Zvýšenie/zníženie krátkodobých pasív
   (**) | | (211) | 152 |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a odložených príjmov | | 132 | 134 |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | 113 | (368) |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | | 113 | (368) |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 2.6 | 391 | 759 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 2.6 | 504 | 391 |

v mil. EUR

Poznámka

2015

2014

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

Bežné príspevky od členských štátov

Bežné príspevky od členských štátov

3 232

3 232

3 068

3 068

Zníženie hodnoty pohľadávok (odúčtovanie)

Zníženie hodnoty pohľadávok (odúčtovanie)

1

1

14

14

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

214

214

(165)

(165)

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustového fondu

(Zvýšenie)/zníženie príspevkov do trustového fondu

5

5

(39)

(39)

(Zvýšenie)/zníženie krátkodobých pohľadávok
   (*)

(Zvýšenie)/zníženie krátkodobých pohľadávok

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Zvýšenie/zníženie dlhodobých pasív

Zvýšenie/zníženie dlhodobých pasív

(20)

(20)

9

9

Zvýšenie/zníženie krátkodobých pasív
   (**)

Zvýšenie/zníženie krátkodobých pasív

**

(211)

152

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a odložených príjmov

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a odložených príjmov

132

132

134

134

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

113

113

(368)

(368)

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

113

113

(368)

(368)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

2.6

2.6

391

391

759

759

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

2.6

2.6

504

504

391

391

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH ERF

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Zvýšenie kapitálu – bežné príspevky | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Zaúčtovanie kapitálu 11. ERF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

v mil. EUR

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Zvýšenie kapitálu – bežné príspevky

Zvýšenie kapitálu – bežné príspevky

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Zaúčtovanie kapitálu 11. ERF

Zaúčtovanie kapitálu 11. ERF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

SÚVAHA PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Poznámka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | | | | | | | | |
| Predbežné financovanie | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Príspevky do trustového fondu | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | | | | | | | | |
| Predbežné financovanie | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Pohľadávky | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Spojovacie účty | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| AKTÍVA SPOLU | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | | | | | | | | |
| Rezervy | 2.7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Záväzky | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | | | | | | | | |
| Záväzky | 2.9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Spojovacie účty | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| PASÍVA SPOLU | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | | | | | | | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 2.10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2.11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF | 2.12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Hospodársky výsledok za rok | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| ČISTÉ AKTÍVA | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

v mil. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Poznámka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Príspevky do trustového fondu

Príspevky do trustového fondu

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Pohľadávky

Pohľadávky

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Spojovacie účty

Spojovacie účty

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Rezervy

Rezervy

2.7

2.7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Záväzky

Záväzky

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

2.9

2.9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Spojovacie účty

Spojovacie účty

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

PASÍVA SPOLU

PASÍVA SPOLU

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

2.10

2.10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2.11

2.11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

2.12

2.12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV PODĽA JEDNOTLIVÝCH ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Poznámka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY | | | | | | | | | |
| Prevádzkové výdavky | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Administratívne výdavky | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Finančné príjmy | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Poplatky za finančné služby | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

v mil. EUR

2015

2014

Poznámka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Administratívne výdavky

Administratívne výdavky

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI

PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Finančné príjmy

Finančné príjmy

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Poplatky za finančné služby

Poplatky za finančné služby

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI

PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH PODĽA ERF

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH PODĽA ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| 8. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2013 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (64) | (64) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | 8 | | | 8 |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (6) | (6) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | 676 | 676 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | 6 | | | 6 |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2015 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

v mil. EUR

8. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

8

8

8

8

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

—

676

676

676

676

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

6

6

6

6

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| v mil. EUR |
| --- |
| 9. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2013 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (372) | (372) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (235) | | | (235) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Presuny do/z 10. ERF | | | — | | | (109) | (109) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | 727 | 727 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (26) | | | (26) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

v mil. EUR

9. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(235)

(235)

(235)

(235)

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Presuny do/z 10. ERF

Presuny do/z 10. ERF

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

727

727

727

727

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(26)

(26)

(26)

(26)

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| v mil. EUR |
| --- |
| 10. 10. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2013 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF | | | — | | | (936) | (936) |
| Presuny do/z 11. ERF | | | | | | (225) | (225) |
| Presun preneseného hospodárskeho výsledku – pokladnica – z 10. ERF do 11. ERF | | | | 10 | | | 10 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Zvýšenie kapitálu – príspevky | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF | | | — | | | 84 | 84 |
| Presuny do/z 11. ERF | | | — | | | 160 | 160 |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

v mil. EUR

10. 10. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

(225)

(225)

(225)

(225)

Presun preneseného hospodárskeho výsledku – pokladnica – z 10. ERF do 11. ERF

Presun preneseného hospodárskeho výsledku – pokladnica – z 10. ERF do 11. ERF

10

10

10

10

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Zvýšenie kapitálu – príspevky

Zvýšenie kapitálu – príspevky

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

Zníženie kapitálu – finančné prostriedky pridelené v rámci preklenovacieho nástroja

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

Presuny do/z ôsmeho a deviateho ERF

—

84

84

84

84

Presuny do/z 11. ERF

Presuny do/z 11. ERF

—

160

160

160

160

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| v mil. EUR |
| --- |
| 11. ERF | Kapitál fondu – aktívne ERF
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF
  (E) | Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF
  (F) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2013 | — | — | — | — | — | | — |
| Zvýšenie kapitálu – bežné príspevky | — | — | — | | | | — |
| Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Presun preneseného hospodárskeho výsledku – pokladnica – z 10. ERF do 11. ERF | | | | (10) | | | (10) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (472) | | | (472) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2014 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Zaúčtovanie kapitálu 11. ERF v súlade s vnútornou dohodou | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | | | — | (901) | | | (901) |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2015 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

v mil. EUR

11. ERF

Kapitál fondu – aktívne ERF

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky – aktívne ERF

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

(E)

Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF

(F)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)+(F)

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

ZOSTATOK K 31. 12. 2013

—

—

—

—

—

—

Zvýšenie kapitálu – bežné príspevky

Zvýšenie kapitálu – bežné príspevky

—

—

—

—

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Presun preneseného hospodárskeho výsledku – pokladnica – z 10. ERF do 11. ERF

Presun preneseného hospodárskeho výsledku – pokladnica – z 10. ERF do 11. ERF

(10)

(10)

(10)

(10)

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(472)

(472)

(472)

(472)

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Zaúčtovanie kapitálu 11. ERF v súlade s vnútornou dohodou

Zaúčtovanie kapitálu 11. ERF v súlade s vnútornou dohodou

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

Presuny do/z ôsmeho, deviateho a 10. ERF

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

(901)

(901)

(901)

(901)

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM ERF

1.   ZÁKLADNÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY

ZÁKLADNÉ ÚČTOVNÉ POSTUPY

1.1.   PRÁVNY ZÁKLAD A ÚČTOVNÉ PRAVIDLÁ

PRÁVNY ZÁKLAD A ÚČTOVNÉ PRAVIDLÁ

V súlade s článkom 46 finančného nariadenia ERF sa finančné výkazy ERF zostavujú na základe pravidiel akruálneho účtovníctva, ktoré vychádzajú z medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS). Účtovné pravidlá prijaté účtovníkom Komisie uplatňujú všetky inštitúcie a orgány EÚ, a to v záujme vytvorenia jednotného súboru pravidiel účtovníctva, oceňovania a predkladania účtovnej závierky, ako aj v záujme harmonizácie procesu zostavovania finančných výkazov a procesu konsolidácie, ako sa vyžaduje v článku 152 nariadenia EÚ o rozpočtových pravidlách. Tieto pravidlá sa uplatňujú aj na ERF s prihliadnutím na osobitný charakter jeho činností.

1.2.   ÚČTOVNÉ ZÁSADY

ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Všeobecné princípy (resp. účtovné zásady), ktoré je pri zostavovaní finančných výkazov potrebné dodržiavať, sú stanovené v účtovnom pravidle EÚ č. 1 „Finančné výkazy“ (totožné s IPSAS 1): reálne vykazovanie, akruálny princíp, nepretržitosť činnosti, jednotné vykazovanie, agregácia, zákaz vzájomného započítavania a porovnateľné údaje. Kvalitatívnymi charakteristikami finančného výkazníctva sú podľa článku 144 nariadenia EÚ o rozpočtových pravidlách relevantnosť, spoľahlivosť, porovnateľnosť a zrozumiteľnosť.

1.3.   ZÁKLAD PRE ZOSTAVENIE

ZÁKLAD PRE ZOSTAVENIE

1.3.1.   
  Mena a základ pre konverziu

Mena a základ pre konverziu

Ročné účtovné závierky sa uvádzajú v miliónoch EUR, pričom euro je funkčnou menou a menou vykazovania EÚ. Transakcie v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá na základe výmenných kurzov platných v deň uskutočnenia transakcie. Zostatky peňažných aktív a pasív denominovaných v cudzej mene ku koncu roka sa prepočítajú na eurá na základe výmenného kurzu platného k 31. decembru:

EURO – výmenné kurzy

EURO – výmenné kurzy

| Mena | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Mena | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Mena

31.12.2015

31.12.2014

Mena

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Využívanie odhadov

Využívanie odhadov

V súlade so štandardmi IPSAS a so všeobecne uznávanými účtovnými zásadami sa vo finančných výkazoch nevyhnutne uvádzajú sumy založené na odhadoch a predpokladoch vypracovaných vedením, ktoré vychádzajú z najspoľahlivejších dostupných informácií. K podstatným odhadom okrem iného patrí výška záväzkov súvisiacich so zamestnaneckými požitkami, rezervy, finančné riziko týkajúce sa zásob a pohľadávok, príjmy a výdavky s časovým rozlíšením, podmienené aktíva a pasíva a stupeň zníženia hodnoty nehmotných aktív a nehnuteľností, strojov a zariadení. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť. Zmeny v odhadoch sa zohľadňujú v období, v ktorom sú zistené.

1.4.   SÚVAHA

SÚVAHA

1.4.1   
  Nehmotné aktíva

Nehmotné aktíva

Nadobudnuté licencie na počítačový softvér sa vykazujú v historickej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Tieto aktíva sa odpisujú na lineárnom základe počas celej predpokladanej doby ich životnosti. Predpokladaná doba životnosti nehmotných aktív závisí od ich osobitnej ekonomickej životnosti alebo od právnej životnosti stanovenej dohodou. Nehmotné aktíva vytvorené vlastnou činnosťou sa kapitalizujú po splnení príslušných účtovných pravidiel EÚ. Kapitalizované náklady zahŕňajú všetky náklady, ktoré sa dajú priamo priradiť a sú nevyhnutné na vytvorenie, výrobu a prípravu aktíva na prevádzkyschopnosť v súlade so zámermi vedenia. Náklady spojené s výskumnou činnosťou, nekapitalizované náklady na vývoj a náklady na údržbu sa vykazujú ako vzniknuté výdavky.

1.4.2   
  Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

Všetky nehnuteľnosti, stroje a zariadenia sa vykazujú v historickej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Historická cena zahŕňa výdavky, ktoré priamo súvisia s obstaraním alebo výstavbou daného aktíva. Následné náklady sú zahrnuté do účtovnej hodnoty aktíva, prípadne sú vykázané ako samostatné aktívum, ak je pravdepodobné, že do účtovnej jednotky budú v súvislosti s uvedenou položkou plynúť budúce ekonomické úžitky a že výdavky možno spoľahlivo stanoviť. Náklady na opravy a údržbu sa účtujú do výkazu finančných výsledkov počas rozpočtového obdobia, v ktorom vznikli. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú, pretože sa považujú za položky s neobmedzenou životnosťou. Nedokončené aktíva sa neodpisujú, pretože ešte nie sú určené na používanie. Odpisy iných aktív sa vypočítajú na základe lineárnej metódy tak, že k ich obstarávacej cene sa počas predpokladanej doby životnosti priradí ich zostatková hodnota, a to takýmto spôsobom:

| Druh aktíva | Sadzba lineárneho odpisu |
| --- | --- |
| Budovy | 4 % až 10 % |
| Stroje a zariadenia | 10 % až 25 % |
| Nábytok a dopravné prostriedky | 10 % až 25 % |
| Inventár | 10 % až 33 % |
| Počítačový hardvér | 25 % až 33 % |
| Ostatné | 10 % až 33 % |

Druh aktíva

Sadzba lineárneho odpisu

Budovy

Budovy

4 % až 10 %

4 % až 10 %

Stroje a zariadenia

Stroje a zariadenia

10 % až 25 %

10 % až 25 %

Nábytok a dopravné prostriedky

Nábytok a dopravné prostriedky

10 % až 25 %

10 % až 25 %

Inventár

Inventár

10 % až 33 %

10 % až 33 %

Počítačový hardvér

Počítačový hardvér

25 % až 33 %

25 % až 33 %

Ostatné

Ostatné

10 % až 33 %

10 % až 33 %

Zisky a straty z likvidácie sa určujú porovnaním výnosov znížených o náklady na predaj s účtovnou hodnotou likvidovaného aktíva a sú zahrnuté do výkazu finančných výsledkov.

Prenájom

Prenájom

Prenájom hmotných aktív, pri ktorom účtovná jednotka v zásade znáša všetky riziká a získava všetky výhody plynúce z vlastníctva, sa klasifikuje ako finančný prenájom. Finančný prenájom sa kapitalizuje na začiatku prenájmu, a to v reálnej hodnote prenajatých aktív alebo v súčasnej hodnote minimálnych platieb nájomného, podľa toho, ktorá hodnota je nižšia. Úroková zložka splátok finančného prenájmu sa počas celého obdobia prenájmu zahŕňa do výdavkov s konštantnou pravidelnou úrokovou sadzbou vo vzťahu k neuhradenému zostatku. Nájomné záväzky bez finančných nákladov sú zahrnuté do pasív. Aktíva držané na základe finančného prenájmu sa odpisujú počas doby ich životnosti alebo doby prenájmu, podľa toho, ktorá z nich je kratšia.

Prenájom, pri ktorom prenajímateľ znáša značnú časť rizík a získava značnú časť výhod plynúcich z vlastníctva, sa klasifikuje ako prevádzkový prenájom. Platby uskutočnené v rámci operačného prenájmu sa počas doby prenájmu lineárne vykážu ako náklady vo výkaze finančných výsledkov.

1.4.3   
  Zníženie hodnoty nefinančných aktív

Zníženie hodnoty nefinančných aktív

Aktíva s neobmedzenou životnosťou nepodliehajú amortizácii/odpisovaniu, avšak každoročne sa posudzujú z hľadiska zníženia hodnoty. Aktíva, ktoré amortizácii/odpisovaniu podliehajú, sa vzhľadom na zníženie hodnoty posudzujú v tom prípade, že udalosti alebo zmeny podmienok naznačujú, že účtovná hodnota nemusí zodpovedať spätne získateľnej hodnote. Strata zo zníženia hodnoty sa vykazuje vo výške, o ktorú účtovná hodnota aktív prevyšuje ich spätne získateľnú hodnotu. Spätne získateľná hodnota je buď reálna hodnota aktíva znížená o náklady na predaj alebo úžitková hodnota podľa toho, ktorá hodnota je vyššia.

Zostatkové hodnoty a životnosť nehmotných aktív a nehnuteľností, strojov a zariadení sa revidujú, resp. upravujú aspoň raz ročne. Ak je účtovná hodnota aktíva vyššia ako jeho odhadovaná spätne získateľná hodnota, účtovná hodnota aktíva sa ihneď zníži na jeho spätne získateľnú hodnotu. Ak dôvody zníženia hodnoty uznané v predchádzajúcich rokoch pominuli, straty zo zníženia hodnoty sa zodpovedajúcim spôsobom odúčtujú.

1.4.4   
  Finančné aktíva

Finančné aktíva

Finančné aktíva sú rozdelené do týchto kategórií: finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, úvery a pohľadávky, investície držané do splatnosti a finančné aktíva k dispozícii na predaj. Klasifikácia finančných nástrojov sa stanovuje pri prvotnom vykazovaní a následne sa prehodnocuje ku každému dátumu zostavenia súvahy.

i)   Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát

Finančné aktíva sa klasifikujú do tejto kategórie vtedy, ak boli nadobudnuté predovšetkým na účely predaja v krátkodobom časovom horizonte alebo ak ich takto označila účtovná jednotka. Do tejto kategórie patria aj deriváty. Aktíva v tejto kategórii sa klasifikujú ako krátkodobé aktíva, ak sa s ich realizáciou počíta v priebehu 12 mesiacov od dátumu zostavenia súvahy. Počas tohto rozpočtového roku účtovná jednotka nedisponovala žiadnymi investíciami tejto kategórie.

ii)   Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky sú nederivátové finančné aktíva s pevne stanovenými alebo stanoviteľnými splátkami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Vznikajú vtedy, keď účtovná jednotka poskytuje peňažné prostriedky, tovar alebo služby priamo dlžníkovi bez toho, aby mala v úmysle s pohľadávkou obchodovať. Sú zahrnuté do dlhodobých aktív, s výnimkou úverov a pohľadávok so splatnosťou do 12 mesiacov od dátumu zostavenia súvahy.

iii)   Investície držané do splatnosti

Investície držané do splatnosti

Investície držané do splatnosti sú nederivátové finančné aktíva s pevne stanovenými alebo stanoviteľnými splátkami a pevnou dobou splatnosti, v prípade ktorých má účtovná jednotka zámer a schopnosť držať ich do doby splatnosti. Počas tohto rozpočtového roku účtovná jednotka nedisponovala žiadnymi investíciami tejto kategórie.

iv)   Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj predstavujú nederiváty, ktoré sú do tejto kategórie priamo zaradené alebo ktoré nie sú klasifikované v žiadnej inej kategórii. Sú klasifikované ako krátkodobé alebo dlhodobé aktíva v závislosti od časového obdobia, v ktorom účtovná jednotka očakáva ich predaj. Ide zvyčajne o zostávajúcu splatnosť k dátumu zostavenia súvahy.

1.4.5   
  Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie je platba, ktorej účelom je poskytnúť príjemcovi zálohovú platbu, t. j. počiatočnú hotovosť. Môže byť rozdelené na niekoľko platieb počas obdobia stanoveného v príslušnej zmluve, rozhodnutí, dohode alebo základnom právnom akte. Počiatočná hotovosť alebo zálohová platba sa počas obdobia stanoveného v dohode buď použije na účely, na ktoré bola poskytnutá, alebo sa vráti. V prípade, že príjemcovi nevznikli oprávnené výdavky, je povinný túto zálohovú platbu, ktorá mu bola v rámci predbežného financovania poskytnutá, vrátiť účtovnej jednotke. Výška predbežného financovania sa zníži (úplne alebo čiastočne) akceptovaním oprávnených nákladov (ktoré sú uznané ako výdavky) a výšky vrátených súm.

Neuhradené sumy predbežného financovania sa na konci roka oceňujú ako sumy prvotne vykázané v súvahe znížené o vrátené sumy a oprávnené výdavky, v prípade potreby vrátane odhadovaných súm, ktoré vznikli počas daného obdobia.

1.4.6   
  Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy sa vykazujú v pôvodnej hodnote zníženej o opravné položky na zohľadnenie zníženia hodnoty. Opravná položka na zohľadnenie zníženia hodnoty vzniká vtedy, ak existujú objektívne dôkazy, že účtovná jednotka nebude schopná vymôcť všetky splatné sumy podľa pôvodných podmienok splatnosti. Výška opravnej položky predstavuje rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktíva a jeho spätne získateľnou hodnotou. Výška opravnej položky sa vykazuje vo výkaze finančných výsledkov.

1.4.7   
  Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty sú finančné nástroje a sú klasifikované ako finančné aktíva k dispozícii na predaj. Zahŕňajú peňažnú hotovosť, bankové vklady splatné na požiadanie a v krátkej lehote a ostatné krátkodobé vysoko likvidné investície s pôvodnou splatnosťou do troch mesiacov.

1.4.8   
  Rezervy

Rezervy

Rezervy sa vykazujú vtedy, keď má účtovná jednotka súčasné právne alebo nepriame záväzky voči tretím osobám v dôsledku minulých udalostí, keď je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude potrebné vynaložiť prostriedky, a keď je zároveň možné spoľahlivo odhadnúť sumu záväzkov. Na budúce operačné straty sa rezervy netvoria. Výška rezerv zodpovedá najlepšiemu odhadu predpokladaných výdavkov potrebných na vyrovnanie súčasných záväzkov k dátumu vykazovania. V prípade, že rezervy zahŕňajú viacero položiek, záväzok sa odhadne na základe váženia všetkých možných výsledkov podľa stupňa ich pravdepodobnosti (metóda „očakávanej hodnoty“).

1.4.9   
  Záväzky

Záväzky

Značná časť záväzkov účtovnej jednotky nesúvisí s nákupom tovaru a služieb, ale predstavuje nevyplatené žiadosti o náhradu nákladov predložené príjemcami grantov či iných finančných prostriedkov EÚ. Po prijatí žiadosti o náhradu nákladov sa vykazujú ako záväzky na požadovanú sumu. Po overení a prijatí oprávnených nákladov sa záväzky oceňujú v uznanej a oprávnenej hodnote.

Záväzky vyplývajúce z nákupu tovaru a služieb sa vykazujú po prijatí faktúry v pôvodnej hodnote a zodpovedajúce výdavky sa zaúčtujú po doručení tovaru alebo poskytnutí služieb a ich schválení účtovnou jednotkou.

1.4.10   
  Časovo rozlíšené a odložené príjmy a výdavky

Časovo rozlíšené a odložené príjmy a výdavky

Na konci účtovného obdobia sa časovo rozlíšené výdavky vykazujú na základe odhadovanej výšky prevedených záväzkov za dané obdobie. Príjmy sa tiež účtujú do obdobia, s ktorým súvisia. Ak nie je na konci roka ešte vystavená faktúra, ale účtovná jednotka poskytla služby alebo doručila tovar, alebo ak existuje zmluvné dojednanie, vo finančných výkazoch sa vykážu časovo rozlíšené príjmy. Ak bola faktúra na konci roka vystavená, ale služby ešte neboli poskytnuté alebo tovar nebol ešte dodaný, príjmy budú odložené a vykázané v nasledujúcom účtovnom období.

1.5.   VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

1.5.1   
  Príjmy

Príjmy

Príjmy z nevýmenných transakcií sú dane a prevody, pretože prevodca poskytuje zdroje prijímajúcej účtovnej jednotke bez toho, aby za ne prijímajúca účtovná jednotka priamo poskytla približne rovnakú protihodnotu. Prevody sú prílevy budúcich ekonomických úžitkov či potenciálnych prínosov z nevýmenných transakcií, iné ako dane.

Príjmy z výmenných operácií v rámci predaja tovaru a služieb sa vykazujú vtedy, keď značná časť rizika a výhod plynúcich z vlastníctva tovaru prechádza na kupujúceho. Príjmy súvisiace s transakciou zahŕňajúcou poskytovanie služieb sa vykazujú na základe stupňa realizácie transakcie k dátumu vykazovania.

1.5.2   
  Výdavky

Výdavky

Náklady na výmenné operácie súvisiace s nákupom tovaru a služieb sa vykazujú po doručení a jeho schválení účtovnou jednotkou. Oceňujú sa v pôvodnej fakturovanej hodnote. Okrem toho sa k dátumu zostavenia súvahy vo výkaze finančných výsledkov vykazujú výdavky súvisiace so službou poskytnutou počas obdobia, za ktoré faktúra nebola zatiaľ prijatá alebo uznaná.

Výdavky na nevýmenné transakcie súvisia s prevodmi prostriedkov v prospech príjemcov a možno ich rozdeliť na tri skupiny: nároky, prevody na základe dohody a diskrečné granty, príspevky a dary. Prevody sa vykazujú ako výdavky v období, počas ktorého došlo k udalostiam, ktoré viedli k prevodu, a to za predpokladu, že povaha prevodu zodpovedá ustanoveniam právneho predpisu alebo že došlo k podpísaniu zmluvy, ktorá prevod oprávňuje, že príjemca splnil všetky podmienky oprávnenosti a že je možné sumu primeraným spôsobom odhadnúť.

Ak je doručená žiadosť o platbu alebo žiadosť o náhradu nákladov, ktoré spĺňajú kritériá vykazovania, takéto žiadosti sa vykazujú ako výdavky vo výške oprávnenej sumy. Ku koncu roka sa vzniknuté oprávnené výdavky, na ktoré už príjemcovi nárok vznikol, ale ešte neboli oznámené, odhadujú a vykazujú ako časovo rozlíšené výdavky.

1.6.   PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA

PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA

1.6.1   
  Podmienené aktíva

Podmienené aktíva

Podmienené aktíva predstavujú možné aktíva, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená jedine tým, či v budúcnosti nastane, resp. nenastane jedna alebo viacero neistých udalostí, ktorých vznik nezávisí výlučne od účtovnej jednotky. Podmienené aktíva sa vykazujú vtedy, ak je pravdepodobný prílev zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok alebo potenciálnych prínosov.

1.6.2   
  Podmienené pasíva

Podmienené pasíva

Podmienené pasíva predstavujú možné záväzky, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí a ktorých existencia bude potvrdená jedine tým, či v budúcnosti nastane, resp. nenastane jedna alebo viacero neistých udalostí, ktorých vznik nezávisí výlučne od účtovnej jednotky, alebo ide o súčasné záväzky, ktoré sú dôsledkom minulých udalostí, ale nevykazujú sa, pretože nie je pravdepodobné, že na vyrovnanie takýchto záväzkov bude potrebný úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok alebo potenciálnych prínosov, alebo preto, že v niektorých mimoriadnych prípadoch nie je možné výšku záväzkov dostatočne spoľahlivo stanoviť.

1.7.   SPOLUFINANCOVANIE

SPOLUFINANCOVANIE

Prijaté príspevky spolufinancovania spĺňajú kritériá podmienených príjmov z nevýmenných transakcií a sú uvedené ako záväzky voči členským a iným ako členským štátom. ERF je povinný použiť tieto príspevky na poskytovanie služieb tretím stranám alebo je v opačnom prípade povinný tieto aktíva (prijaté príspevky) vrátiť. Neuhradené záväzky vyplývajúce z dohôd o spolufinancovaní predstavujú prijaté príspevky spolufinancovania, od ktorých sa odpočítajú vzniknuté náklady týkajúce sa projektu. Čisté aktíva tým nie sú ovplyvnené.

Výdavky súvisiace s projektmi spolufinancovania sa zaúčtujú hneď ako boli vynaložené. Zodpovedajúca suma príspevkov sa vykazuje ako prevádzkový príjem a je bez vplyvu na hospodársky výsledok za daný rok.

2.   POZNÁMKY K SÚVAHE

POZNÁMKY K SÚVAHE

DLHODOBÉ AKTÍVA

2.1.   PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Predbežné financovanie | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Spolu | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Spolu

Spolu

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Priame hospodárenie | 65 | 72 |
| | Vykonávané: |

v mil. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

65

65

72

72

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

43

43

47

47

| | | výkonnými agentúrami EÚ |
| --- | --- | --- |

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

1

1

3

3

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

21

21

22

22

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

451

451

400

400

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

25

25

22

22

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

90

90

127

127

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

323

323

223

223

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

10

10

24

24

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

3

3

4

4

Spolu

Spolu

516

516

472

472

Mnoho zmlúv stanovuje vyplatenie zálohových platieb pred začatím prác, dodaním tovaru alebo poskytnutím služieb. V niektorých prípadoch rozvrhy platieb v zmluvách počítajú s platbami na základe správ o pokroku. Predbežné financovanie sa spravidla vypláca v príslušnej mene krajiny alebo územia, kde sa projekt realizuje.

V závislosti od termínu vrátenia finančných prostriedkov alebo ich čerpania sa predbežné financovanie vykazuje ako krátkodobé alebo dlhodobé aktívum. Čerpanie sa definuje v príslušnej dohode o realizácii projektu. Všetky splátky a čerpania splatné do dvanástich mesiacov odo dňa vykazovania sa vykazujú ako krátkodobé predbežné financovanie. Keďže mnohé z projektov ERF majú dlhodobý charakter, je nevyhnutné, aby súvisiace zálohové platby boli k dispozícii viac ako jeden rok. Niektoré sumy predbežného financovania sa preto vykazujú ako dlhodobé aktíva, ale vzhľadom na postupné ukončovanie ôsmeho a deviateho ERF je väčšina predbežného financovania krátkodobá.

Zvýšenie dlhodobého predbežného financovania o 44 mil. EUR v porovnaní s 31. decembrom 2014 je predovšetkým dôsledkom plnenia nových zmlúv v rámci 11. ERF a predĺženia dvoch významných zmlúv v rámci deviateho ERF.

2.2.   PRÍSPEVKY DO TRUSTOVÉHO FONDU

PRÍSPEVKY DO TRUSTOVÉHO FONDU

Táto položka predstavuje sumu zaplatenú ako príspevok do trustového fondu Bêkou zníženú o odhadovaný podiel nákladov, ktoré trustovému fondu vznikli.

Príspevky do trustového fondu vykonáva ERF v rámci priameho hospodárenia.

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

2.3.   PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Predbežné financovanie (brutto) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Zúčtované postupom „cut-off“ | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Spolu | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Predbežné financovanie (brutto)

Predbežné financovanie (brutto)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Zúčtované postupom „cut-off“

Zúčtované postupom „cut-off“

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Spolu

Spolu

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Priame hospodárenie | 284 | 227 |
| | Vykonávané: |

v mil. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

284

284

227

227

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

123

123

116

116

| | | výkonnými agentúrami EÚ |
| --- | --- | --- |

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

1

1

4

4

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

159

159

106

106

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

861

861

1 176

1 176

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

229

229

257

257

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

336

336

494

494

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

235

235

357

357

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

56

56

41

41

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

5

5

24

24

| | | súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

0

0

2

2

Spolu

Spolu

1 145

1 145

1 403

1 403

Zníženie krátkodobého predbežného financovania o 298 mil. EUR v porovnaní s 31. decembrom 2014 je predovšetkým dôsledkom viacerých zúčtovaní v rámci deviateho a 10. ERF.

2.3.1.   
  Záruky prijaté v súvislosti s predbežným financovaním

Záruky prijaté v súvislosti s predbežným financovaním

Záruky sú určené na zabezpečenie predbežného financovania a uvoľňujú sa po úhrade poslednej platby v rámci projektu. K 31. decembru 2015, pokiaľ ide o sumy predbežného financovania, dosiahla nominálna hodnota záruk prijatých ERF výšku 198 mil. EUR. Na konci roka sa v súlade s účtovnými štandardmi uskutočnilo hĺbkové preskúmanie záruk. Na základe tohto preskúmania boli odpísané záruky v súvislosti s predbežným financovaním v nominálnej hodnote 444 mil. EUR ako záruky nepatriace ERF ale verejnému obstarávateľovi.

2.4.   POHĽADÁVKY

POHĽADÁVKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom, EZVO a tretím štátom | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Pohľadávky voči členským štátom | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Časovo rozlíšené príjmy a odložené výdavky | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Spolu | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

v mil. EUR

Poznámka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom, EZVO a tretím štátom

Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom, EZVO a tretím štátom

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Pohľadávky voči členským štátom

Pohľadávky voči členským štátom

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Časovo rozlíšené príjmy a odložené výdavky

Časovo rozlíšené príjmy a odložené výdavky

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Spolu

Spolu

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 104 | 21 |
| Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií | 67 | 63 |
| Spolu | 171 | 84 |

v mil. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

104

104

21

21

Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

Vymáhateľné sumy z výmenných transakcií

67

67

63

63

Spolu

Spolu

171

171

84

84

2.4.1.   
  Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom, EZVO a tretím štátom

Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom, EZVO a tretím štátom

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom a tretím štátom | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Opravné položky | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Spolu | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom a tretím štátom

Pohľadávky voči zákazníkom, verejným orgánom a tretím štátom

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Opravné položky

Opravné položky

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Spolu

Spolu

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Pohľadávky voči členským štátom

Pohľadávky voči členským štátom

Pohľadávky voči členským štátom zahŕňajú sumy, ktoré majú byť prijaté, ako aj sumy, ktoré sa majú odpočítať z budúcich príspevkov členských štátov. Je to dôsledok úprav preklenovacieho nástroja (pozri poznámku 2.10 Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF).

2.10

| v mil. EUR |
| --- |
| Členské štáty | Sumy, ktoré majú byť prijaté členskými štátmi | Sumy, ktoré sa majú odpočítať od príspevkov členských štátov | Čistá suma k 31.12.2015 |
| Belgicko | 1 | (5) | |
| Dánsko | | (2) | |
| Grécko | 3 | | |
| Írsko | 2 | | |
| Luxembursko | | — | |
| Portugalsko | 3 | | |
| Španielsko | 28 | | |
| Spojené kráľovstvo | 16 | | |
| Rakúsko | | (3) | |
| Fínsko | | — | |
| Cyprus | 1 | | |
| Česká republika | 7 | | |
| Estónsko | 1 | | |
| Maďarsko | 8 | | |
| Litva | 1 | | |
| Lotyšsko | 1 | | |
| Malta | — | | |
| Poľsko | 18 | | |
| Slovinsko | 3 | | |
| Slovensko | 3 | | |
| Rumunsko | 5 | | |
| Spolu | 101 | (11) | 90 |

v mil. EUR

Členské štáty

Sumy, ktoré majú byť prijaté členskými štátmi

Sumy, ktoré sa majú odpočítať od príspevkov členských štátov

Čistá suma k 31.12.2015

Belgicko

Belgicko

1

1

(5)

(5)

Dánsko

Dánsko

(2)

(2)

Grécko

Grécko

3

3

Írsko

Írsko

2

2

Luxembursko

Luxembursko

—

Portugalsko

Portugalsko

3

3

Španielsko

Španielsko

28

28

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

16

16

Rakúsko

Rakúsko

(3)

(3)

Fínsko

Fínsko

—

Cyprus

Cyprus

1

1

Česká republika

Česká republika

7

7

Estónsko

Estónsko

1

1

Maďarsko

Maďarsko

8

8

Litva

Litva

1

1

Lotyšsko

Lotyšsko

1

1

Malta

Malta

—

Poľsko

Poľsko

18

18

Slovinsko

Slovinsko

3

3

Slovensko

Slovensko

3

3

Rumunsko

Rumunsko

5

5

Spolu

Spolu

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Časovo rozlíšené príjmy a odložené výdavky

Časovo rozlíšené príjmy a odložené výdavky

Časovo rozlíšené príjmy a odložené výdavky zahŕňajú predovšetkým úrok zo súm predbežného financovania.

2.5.   SPOJOVACIE ÚČTY

SPOJOVACIE ÚČTY

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 |
| Spojovacie účty | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Spolu | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

Spojovacie účty

Spojovacie účty

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Spolu

Spolu

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

V záujme efektívnosti je zriadená jedna pokladnica pre všetky ERF, ktorá je pridelená k 11. ERF (9). Z tohto dôvodu dochádza medzi jednotlivými ERF k operáciám, ktoré sa vyrovnávajú prostredníctvom spojovacích účtov medzi jednotlivými súvahami ERF. Spojovacie účty sa uvádzajú len pri jednotlivých ERF.

9

2.6.   PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY
   (10)

PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY

10

| v mil. EUR |
| --- |
| | Ôsmy ERF | Deviaty ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Osobitné účty:
  finančné inštitúcie členských štátov | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Bežné účty:
  komerčné banky | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Spolu | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

v mil. EUR

Ôsmy ERF

Deviaty ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Osobitné účty:
  finančné inštitúcie členských štátov

Osobitné účty:

finančné inštitúcie členských štátov

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Bežné účty:
  komerčné banky

Bežné účty:

komerčné banky

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku
   (***)

Osobitné prostriedky pre Konžskú demokratickú republiku

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Spolu

Spolu

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Celkové zvýšenie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov je spôsobené najmä tým, že niektoré členské štáty v decembri 2015 zaplatili prvé príspevky za rok 2016.

Treba poznamenať, že existujú prostriedky Stabex, ktoré majú v držbe prijímajúce štáty AKT, a nie sú preto zahrnuté do súvahy EDF. STABEX je skratka kompenzačnej finančnej schémy EÚ, ktorá je určená na stabilizáciu príjmov z vývozu krajín AKT. Komisia a prijímajúci štát (AKT) sa dohodnú na spôsobe využívania prostriedkov STABEX a následne obe strany podpíšu dohovor o prevode. V súlade s ustanoveniami článku 211 dohovoru z Lomé IV (11) (revidované znenie) sa prostriedky prevedú na úročený účet s dvoma podpisovými právami (Komisia a prijímajúci štát) otvorený v mene štátu AKT. Prostriedky zostávajú na týchto účtoch s dvomi podpisovými právami, kým sa v súlade s rámcom vzájomných povinností (RVP) nepovolí ich prevod na projekt. Povoľujúci úradník Komisie si ponechá podpisové právo k účtu, aby sa tak zabezpečilo riadne vyplácanie prostriedkov. Prostriedky nachádzajúce sa na účtoch s dvoma podpisovými právami sú vo vlastníctve štátu AKT, a preto nie sú vo výkazoch ERF zaznamenané medzi aktívami. Prevody prostriedkov na tieto účty sa zaznamenávajú ako platby STABEX. Ďalšie informácie pozri v poznámke 3.2.1.

11

3.2.1

V záujme lepšieho vykazovania sa v ročnej účtovnej závierke za rok 2015 preskúmala klasifikácia finančných inštitúcií a bánk. V súlade s tým sa uvádzajú porovnateľné údaje za rok 2014.

DLHODOBÉ PASÍVA

2.7.   REZERVY

REZERVY

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Rezervy | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Spolu | — | — | — | 4 | 4 | — |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Rezervy

Rezervy

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Spolu

Spolu

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Ide o odhadované sumy, ktoré pravdepodobne budú musieť byť uhradené viac ako 12 mesiacov po skončení roka v súvislosti s fázou likvidácie a možným právnym sporom s Centrom pre rozvoj podnikania (ďalej len „CDE“).

Fáza likvidácie, ktorú má riadiť správca konkurznej podstaty, bude zahŕňať len zostávajúce administratívne úlohy, napríklad vedenie archívov CDE, vybavovanie administratívnych formalít alebo riešenie zostávajúcich sporov, ktoré nebolo možné urovnať do 31. decembra 2016. Táto fáza bude financovaná z ERF, pričom v čase zostavovania finančných výkazov ERF sa celkové náklady potrebné na pasívnu fázu odhadovali približne na 2,6 mil. EUR. Mala by sa zohľadniť aj suma vo výške približne 1,2 milióna EUR pre prípad, že tribunál Medzinárodnej organizácie práce uloží CDE povinnosť odškodniť tri osoby, s ktorými sa vedie právny spor. Ďalšie informácie pozri v poznámke 4.2.1.

4.2.1

2.8.   ZÁVÄZKY

ZÁVÄZKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Spolufinancovanie – záväzky | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Spolu | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Spolufinancovanie – záväzky

Spolufinancovanie – záväzky

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Spolu

Spolu

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Zmena celkových záväzkov zo spolufinancovania sa ozrejmuje v poznámke 2.9.1.2.

2.9.1.2

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

2.9.   ZÁVÄZKY

ZÁVÄZKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Krátkodobé záväzky | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Časovo rozlíšené výdavky | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Odložený príspevok na kapitál fondu | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Spolu | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

v mil. EUR

Poznámka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé záväzky

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Časovo rozlíšené výdavky

Časovo rozlíšené výdavky

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Odložený príspevok na kapitál fondu

Odložený príspevok na kapitál fondu

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Spolu

Spolu

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Krátkodobé záväzky

Krátkodobé záväzky

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Dodávatelia a iné | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Záväzky zo spolufinancovania | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Iné záväzky | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Spolu | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

v mil. EUR

Poznámka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Dodávatelia a iné

Dodávatelia a iné

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Záväzky zo spolufinancovania

Záväzky zo spolufinancovania

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Iné záväzky

Iné záväzky

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Spolu

Spolu

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Záväzky zahŕňajú výkazy nákladov prijatých ERF a súvisiacich s poskytovaním grantov. Sú zaúčtované v momente prijatia žiadosti o platbu vo výške požadovanej sumy. V prípade faktúr a dobropisov prijatých v rámci činností spojených s obstarávaním sa uplatňuje rovnaký postup. Príslušné žiadosti o náhradu nákladov boli zohľadnené v rámci účtovných postupov na konci roka (postupy cut-off). Po uskutočnení zápisov v rámci postupu cut-off sa odhadované oprávnené sumy vykázali vo výkaze finančných výsledkov.

2.9.1.1   Dodávatelia a iné

Dodávatelia a iné

V tejto položke sú zahrnuté sumy, ktoré sú dlžné dodávateľom, ako aj sumy splatné verejnoprávnym subjektom a tretím štátom.

Zníženie v objeme 222 mil. EUR v porovnaní s predchádzajúcim vykazovaným obdobím súvisí predovšetkým so znížením záväzkov voči tretím štátom v objeme 224 mil. EUR.

2.9.1.2   Záväzky zo spolufinancovania

Záväzky zo spolufinancovania

Celkové dlhodobé a krátkodobé záväzky zo spolufinancovania sa v porovnaní s predchádzajúcim vykazovaným obdobím znížili o 60 mil. EUR.

V roku 2015 boli prijaté nové príspevky spolufinancovania od Francúzska (5 mil. EUR), Spojeného kráľovstva (1,5 mil. EUR) a ďalších krajín.

Celkové dlhodobé a krátkodobé záväzky zo spolufinancovania sa znížili o 69 mil. EUR s cieľom vykázať príjmy a výdavky v súvislosti s projektmi spolufinancovania (pozri 3.2.2 a 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Iné záväzky

Iné záväzky

Iné záväzky zahŕňajú predovšetkým nepridelené peňažné príjmy a vrátené platby.

2.9.2   
  Časovo rozlíšené výdavky

Časovo rozlíšené výdavky

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Časovo rozlíšené výdavky | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Spolu | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Časovo rozlíšené výdavky

Časovo rozlíšené výdavky

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Spolu

Spolu

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Na konci roka sa uskutočňuje hodnotenie oprávnených výdavkov, ktoré vznikli príjemcom finančných prostriedkov ERF, ale ktoré ešte neboli oznámené. Po týchto záverečných výpočtoch sa odhadované oprávnené sumy zaznamenávajú ako časovo rozlíšené výdavky.

Komisia v roku 2015 zdokonalila svoju metodiku odhadovania časovo rozlíšených výdavkov súvisiacich so zmluvami o rozpočtovej podpore. Ak by k tomuto zdokonaleniu nedošlo, prevádzkové výdavky by predstavovali 3 545 mil. EUR namiesto 3 671 mil. EUR a časovo rozlíšené výdavky by boli o 126 mil. EUR nižšie.

2.9.3   
  Odložený príspevok na kapitál fondu

Odložený príspevok na kapitál fondu

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Spojené kráľovstvo | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Švédsko | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Česká republika | — | — | — | — | — | 4 |
| Litva | — | — | — | — | — | 1 |
| Spolu | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Švédsko

Švédsko

—

—

48

48

—

48

48

—

Česká republika

Česká republika

—

—

—

—

—

4

4

Litva

Litva

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Spolu

Spolu

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Tieto sumy predstavujú príspevky členských štátov zaplatené vopred.

ČISTÉ AKTÍVA

2.10.   VYŽIADANÝ KAPITÁL FONDU – AKTÍVNE ERF

VYŽIADANÝ KAPITÁL FONDU – AKTÍVNE ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| Kapitál fondu | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Nevyžiadaný kapitál fondu | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2014 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nevyžiadaný kapitál fondu | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Spolu

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Nevyžiadaný kapitál fondu

Nevyžiadaný kapitál fondu

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2014

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2014

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nevyžiadaný kapitál fondu

Nevyžiadaný kapitál fondu

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2015

Vyžiadaný kapitál fondu k 31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Kapitál fondu predstavuje celkovú sumu príspevkov členských štátov do príslušného fondu ERF podľa ustanovení každej z vnútorných dohôd. Nevyžiadané finančné prostriedky predstavujú počiatočne pridelené prostriedky, ktoré ešte neboli od členských štátov vyžiadané.

Vyžiadaný kapitál fondu predstavuje sumu počiatočne pridelených prostriedkov, ktorá bola vyžiadaná od členských štátov, aby ju previedli na pokladničné účty.

Kapitál ôsmeho a deviateho ERF bol vyžiadaný a prijatý v plnom rozsahu.

Činnosti preklenovacieho nástroja sa financovali prostredníctvom súm z predchádzajúcich ERF, ktorých viazanosť bola zrušená (pozri 2.13 Presuny vyžiadaného kapitálu fondu medzi aktívnymi ERF).

2.13

V rozhodnutí Rady, ktorým sa zriaďuje preklenovací nástroj, sa stanovuje, že finančné prostriedky viazané v rámci preklenovacieho nástroja by sa mali odpočítať od pomerných častí príspevkov členských štátov stanovených v článku 1 ods. 2 písm. a) vnútorných dohôd o ôsmom, deviatom a 10. ERF po nadobudnutí platnosti vnútornej dohody o 11. ERF (2)

2

. Vnútorná dohoda o 11. ERF nadobudla platnosť 1. marca 2015 a celkový kapitál fondu sa znížil o 1 595 mil. EUR (ôsmy ERF – 676 mil. EUR, deviaty ERF – 727 mil. EUR, 10. ERF – 192 mil. EUR).

Keďže vnútorná dohoda, ktorou sa zriaďuje 11. ERF, nadobúda platnosť, kapitál fondu vykázaný v rámci 11. ERF bol zaúčtovaný v súlade s dohodou.

2.11.   VYŽIADANÝ A NEVYŽIADANÝ KAPITÁL – ROZDELENIE PODĽA ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

VYŽIADANÝ A NEVYŽIADANÝ KAPITÁL – ROZDELENIE PODĽA ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

| v mil. EUR |
| --- |
| Príspevky | % | Nevyžiadané v rámci 10. ERF k 31.12.2014 | Vyžiadané v r. 2015 | Zníženie kapitálu 10. ERF | Nevyžiadané v rámci 10. ERF k 31.12.2015 |
| Rakúsko | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Belgicko | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Bulharsko | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Cyprus | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Česká republika | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Dánsko | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Estónsko | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Fínsko | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Francúzsko | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Nemecko | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Grécko | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Maďarsko | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Írsko | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Taliansko | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Lotyšsko | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Litva | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Luxembursko | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Malta | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Holandsko | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Poľsko | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Portugalsko | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Rumunsko | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Slovensko | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Slovinsko | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Španielsko | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Švédsko | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Spojené kráľovstvo | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Spolu | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

v mil. EUR

Príspevky

%

Nevyžiadané v rámci 10. ERF k 31.12.2014

Vyžiadané v r. 2015

Zníženie kapitálu 10. ERF

Nevyžiadané v rámci 10. ERF k 31.12.2015

Rakúsko

Rakúsko

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Belgicko

Belgicko

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Bulharsko

Bulharsko

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Cyprus

Cyprus

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Česká republika

Česká republika

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Dánsko

Dánsko

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Estónsko

Estónsko

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Fínsko

Fínsko

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Francúzsko

Francúzsko

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Nemecko

Nemecko

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Grécko

Grécko

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Maďarsko

Maďarsko

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Írsko

Írsko

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Taliansko

Taliansko

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Lotyšsko

Lotyšsko

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Litva

Litva

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Luxembursko

Luxembursko

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Malta

Malta

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Holandsko

Holandsko

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Poľsko

Poľsko

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Portugalsko

Portugalsko

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Rumunsko

Rumunsko

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Slovensko

Slovensko

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Slovinsko

Slovinsko

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Španielsko

Španielsko

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Švédsko

Švédsko

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Spojené kráľovstvo

Spojené kráľovstvo

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Spolu

Spolu

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

Kapitál vyžiadaný v roku 2015 pozostáva z kapitálu vyžiadaného na základe bežnej výzvy (3 200 mil. EUR) a kapitálu vyžiadaného na základe osobitnej výzvy (tzv. „osobitná spotreba“ – 1 403 mil. EUR). Osobitná výzva bola vydaná na získanie finančných prostriedkov v súvislosti so znížením kapitálu ôsmeho a deviateho ERF.

2.12.   VYŽIADANÝ KAPITÁL FONDU PRENESENÝ Z UZAVRETÝCH ERF

VYŽIADANÝ KAPITÁL FONDU PRENESENÝ Z UZAVRETÝCH ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| Prostriedky presunuté z uzavretých ERF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Zostatok k 31. 12. 2015 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Prostriedky presunuté z uzavretých ERF

Prostriedky presunuté z uzavretých ERF

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Zostatok k 31. 12. 2015

Zostatok k 31. 12. 2015

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Táto položka zahŕňa zdroje presunuté z uzavretých ERF do ôsmeho a deviateho ERF.

2.13.   PRESUNY VYŽIADANÉHO KAPITÁLU FONDU MEDZI AKTÍVNYMI ERF

PRESUNY VYŽIADANÉHO KAPITÁLU FONDU MEDZI AKTÍVNYMI ERF

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Spolu |
| Zostatok k 31.12.2013 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF | | | (225) | 225 | 0 |
| Presun z výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF do preklenovacieho nástroja | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Zostatok k 31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF | | | (32) | 32 | 0 |
| Presun z výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF do preklenovacieho nástroja | | | (41) | 41 | 0 |
| Prostriedky vrátené z preklenovacieho nástroja do výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF | | | 11 | (11) | 0 |
| Vrátenie prostriedkov viazaných v rámci preklenovacieho nástroja | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Zostatok k 31. 12. 2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Spolu

Zostatok k 31.12.2013

Zostatok k 31.12.2013

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

(225)

(225)

225

225

0

0

Presun z výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF do preklenovacieho nástroja

Presun z výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF do preklenovacieho nástroja

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Zostatok k 31.12.2014

Zostatok k 31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 10. ERF

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

Presun súm, ktorých viazanie bolo zrušené, z predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy 11. ERF

(32)

(32)

32

32

0

0

Presun z výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF do preklenovacieho nástroja

Presun z výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF do preklenovacieho nástroja

(41)

(41)

41

41

0

0

Prostriedky vrátené z preklenovacieho nástroja do výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF

Prostriedky vrátené z preklenovacieho nástroja do výkonnostných rezerv 10. a 11. ERF

11

11

(11)

(11)

0

0

Vrátenie prostriedkov viazaných v rámci preklenovacieho nástroja

Vrátenie prostriedkov viazaných v rámci preklenovacieho nástroja

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Zostatok k 31. 12. 2015

Zostatok k 31. 12. 2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Táto položka zahŕňa zdroje presunuté medzi aktívnymi ERF.

Od nadobudnutia platnosti dohody z Cotonou sú všetky nepoužité prostriedky z predchádzajúcich aktívnych ERF presunuté po zrušení viazanosti do novootvoreného ERF. Zdroje prevedené z iných ERF zvyšujú výšku finančných prostriedkov prijímajúceho fondu a znižujú výšku prostriedkov pôvodného fondu. Finančné prostriedky prevedené do výkonnostnej rezervy 10. ERF a 11. ERF sa môžu viazať iba za osobitných podmienok stanovených vo vnútorných dohodách.

Finančné prostriedky viazané v rámci preklenovacieho nástroja vo výške 1 595 miliónov EUR boli v roku 2015 vrátené do výkonnostnej rezervy 10. ERF a použili sa na refinancovanie kapitálu ôsmeho, deviateho a 10. ERF (pozri 2.10 Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF).

2.10

Výkonnostné rezervy, ktoré nemožno mobilizovať, dosahovali na konci roka v prípade 10. ERF sumu 84 mil. EUR a v prípade 11. ERF sumu 65 mil. EUR.

3.   POZNÁMKY K VÝKAZU FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

POZNÁMKY K VÝKAZU FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

3.1.   PRÍJMY Z VÝMENNÝCH A NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

PRÍJMY Z VÝMENNÝCH A NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | 89 | 87 |
| Príjmy z výmenných transakcií | 51 | 59 |
| Spolu | 140 | 145 |

v mil. EUR

2015

2014

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

89

89

87

87

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

51

51

59

59

Spolu

Spolu

140

140

145

145

Príjmy z nevýmenných transakcií vo výške 89 mil. EUR sú výlučne prevádzkové príjmy, zatiaľ čo príjmy z výmenných transakcií vo výške 51 mil. EUR zahŕňajú prevádzkové príjmy (43 mil. EUR) a finančné príjmy (8 mil. EUR – pozri poznámku 3.5).

3.5

3.2.   PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Vymáhanie výdavkov | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| Vymáhanie prostriedkov STABEX | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Kurzové zisky | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Prevádzkové príjmy – spolufinancovanie | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Spolu | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

v mil. EUR

Poznámka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Vymáhanie výdavkov

Vymáhanie výdavkov

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

Vymáhanie prostriedkov STABEX

Vymáhanie prostriedkov STABEX

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Kurzové zisky

Kurzové zisky

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Prevádzkové príjmy – spolufinancovanie

Prevádzkové príjmy – spolufinancovanie

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Spolu

Spolu

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Priame hospodárenie | 61 | 17 |
| | Vykonávané: |

v mil. EUR

2015

2014

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

61

61

17

17

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

3

3

0

0

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

58

58

17

17

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

29

29

70

70

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

14

14

68

68

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

14

14

1

1

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

0

0

—

—

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

1

1

—

—

Prevádzkové príjmy spolu bez kurzových ziskov

Prevádzkové príjmy spolu bez kurzových ziskov

90

90

86

86

3.2.1   
  Vymáhanie prostriedkov STABEX

Vymáhanie prostriedkov STABEX

Počas roku 2015 boli z účtov s dvomi podpisovými právami v krajinách AKT vrátené do ERF prostriedky vo výške 1 mil. EUR. Tieto príjmy sú vo výkaze finančných výsledkov ôsmeho ERF zahrnuté do prevádzkových príjmov (vymáhanie prostriedkov STABEX).

3.2.2   
  Prevádzkové príjmy – spolufinancovanie

Prevádzkové príjmy – spolufinancovanie

Prevádzkové príjmy súvisiace so spolufinancovaním predstavujú použité príspevky (pozri 3.3.2).

3.3.2

3.3.   PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Prevádzkové výdavky – nástroje pomoci | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Prevádzkové výdavky – spolufinancovanie | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Kurzové straty | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Zníženie hodnoty pohľadávok a rezervy na riziká a poplatky | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Spolu | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

v mil. EUR

Poznámka

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Prevádzkové výdavky – nástroje pomoci

Prevádzkové výdavky – nástroje pomoci

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Prevádzkové výdavky – spolufinancovanie

Prevádzkové výdavky – spolufinancovanie

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Kurzové straty

Kurzové straty

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Zníženie hodnoty pohľadávok a rezervy na riziká a poplatky

Zníženie hodnoty pohľadávok a rezervy na riziká a poplatky

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Spolu

Spolu

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Priame hospodárenie | 1 106 | 933 |
| | Vykonávané: |

v mil. EUR

2015

2014

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

1 106

1 106

933

933

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

99

99

114

114

| | | výkonnými agentúrami EÚ |
| --- | --- | --- |

výkonnými agentúrami EÚ

výkonnými agentúrami EÚ

2

2

2

2

| | | delegáciami EÚ |
| --- | --- | --- |

delegáciami EÚ

delegáciami EÚ

1 000

1 000

817

817

| | | trustovými fondmi |
| --- | --- | --- |

trustovými fondmi

trustovými fondmi

5

5

—

—

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | tretími krajinami |
| --- | --- | --- |

tretími krajinami

tretími krajinami

900

900

1 111

1 111

| | | medzinárodnými organizáciami |
| --- | --- | --- |

medzinárodnými organizáciami

medzinárodnými organizáciami

990

990

1 148

1 148

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

31

31

179

179

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

70

70

144

144

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

31

31

46

46

| | | súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

súkromnoprávnymi subjektmi zapojenými do verejno-súkromného partnerstva

1

1

41

41

| | | osobami vykonávajúcimi akcie SZBP |
| --- | --- | --- |

osobami vykonávajúcimi akcie SZBP

osobami vykonávajúcimi akcie SZBP

0

0

—

—

Prevádzkové výdavky spolu: nástroje pomoci a spolufinancovanie

Prevádzkové výdavky spolu: nástroje pomoci a spolufinancovanie

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Prevádzkové výdavky – nástroje pomoci

Prevádzkové výdavky – nástroje pomoci

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Programovateľná pomoc | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Makroekonomická podpora | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Sektorová politika | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Bonifikácia úrokov | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| Projekty v rámci AKT | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Núdzová pomoc | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Pomoc pre utečencov | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Rizikový kapitál | — | — | — | — | — | 0 |
| STABEX | — | — | — | — | — | 2 |
| SYSMIN | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Inštitucionálna podpora | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Kompenzačné príjmy z vývozu | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Príspevky do trustových fondov | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Spolu | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Programovateľná pomoc

Programovateľná pomoc

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Makroekonomická podpora

Makroekonomická podpora

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Sektorová politika

Sektorová politika

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Bonifikácia úrokov

Bonifikácia úrokov

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

Projekty v rámci AKT

Projekty v rámci AKT

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Núdzová pomoc

Núdzová pomoc

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Pomoc pre utečencov

Pomoc pre utečencov

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Rizikový kapitál

Rizikový kapitál

—

—

—

—

—

—

—

0

0

STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

—

2

2

SYSMIN

SYSMIN

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF

Ostatné programy pomoci súvisiace s predchádzajúcimi ERF

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Inštitucionálna podpora

Inštitucionálna podpora

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Kompenzačné príjmy z vývozu

Kompenzačné príjmy z vývozu

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Príspevky do trustových fondov

Príspevky do trustových fondov

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Spolu

Spolu

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Prevádzkové výdavky ERF sa týkajú rôznych nástrojov pomoci a majú rôznu podobu v závislosti od spôsobu vyplácania finančných prostriedkov a hospodárenia s nimi.

3.3.2.   
  Prevádzkové výdavky – spolufinancovanie

Prevádzkové výdavky – spolufinancovanie

Uvedené výdavky vznikli v súvislosti s projektmi spolufinancovania v roku 2015. Keďže prijaté príspevky spolufinancovania spĺňajú kritériá podmienených príjmov z nevýmenných transakcií, zodpovedajúca suma príspevkov bola vykázaná ako prevádzkový príjem (pozri 3.2.2).

3.2.2

3.4.   ADMINISTRATÍVNE VÝDAVKY

ADMINISTRATÍVNE VÝDAVKY

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Administratívne výdavky | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Spolu | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Administratívne výdavky

Administratívne výdavky

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Spolu

Spolu

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

V tejto položke sú zahrnuté podporné výdavky, t. j. administratívne náklady súvisiace s plánovaním a plnením jednotlivých ERF. Sú tu zahrnuté výdavky na prípravu, nadväzujúce opatrenia, monitorovanie a hodnotenie projektov, ako aj výdavky na počítačové siete, technickú pomoc atď.

Rozdiel medzi administratívnymi nákladmi v rokoch 2014 a 2015 (91 mil. EUR) je spôsobený zmenou metodiky účtovníctva v roku 2014. Táto nová metodika mala jednorazový vplyv na zníženie objemu administratívnych nákladov.

3.5.   FINANČNÉ PRÍJMY

FINANČNÉ PRÍJMY

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Výnosy z úrokov – európske banky | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Úroky z predbežného financovania | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Vzniknutý úrok |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Výnosy z úrokov – európske banky

Výnosy z úrokov – európske banky

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Úroky z predbežného financovania

Úroky z predbežného financovania

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Vzniknutý úrok

Vzniknutý úrok

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Vymožený úrok |
| --- | --- |

Vymožený úrok

Vymožený úrok

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Spolu

Spolu

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Úrok z predbežného financovania sa vykazuje v súlade s ustanoveniami článku 9 ods. 2 písm. d) nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. ERF.

Finančné príjmy sa považujú za príjmy z výmenných transakcií.

4.   PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA A INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

PODMIENENÉ AKTÍVA A PASÍVA A INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

4.1.   PODMIENENÉ AKTÍVA

PODMIENENÉ AKTÍVA

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Záruky za plnenie záväzkov | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Zádržné záruky | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Spolu | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Záruky za plnenie záväzkov

Záruky za plnenie záväzkov

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Zádržné záruky

Zádržné záruky

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Spolu

Spolu

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Celková suma záruk určených na zabezpečenie aktív ERF v rámci projektu sa v roku 2015 zvýšila. V roku 2015 však viac záruk súviselo so zmluvami v rámci nepriameho hospodárenia. V takom prípade príjemcom záruky nie je ERF ale verejný obstarávateľ. Na porovnanie, v roku 2014 objem záruk patriacich verejnému obstarávateľovi inému ako je ERF predstavoval 273 mil. EUR, zatiaľ čo v roku 2015 to bolo 723 mil. EUR.

4.1.1.   
  Záruky za plnenie záväzkov

Záruky za plnenie záväzkov

V niektorých prípadoch sa vyžadujú záruky za plnenie, aby sa zabezpečilo, že príjemcovia finančných prostriedkov ERF splnia zmluvné záväzky voči ERF.

4.1.2.   
  Zádržné záruky

Zádržné záruky

Zádržné záruky sa týkajú iba zmlúv o vykonaní práce. Aby sa zabezpečilo, že zmluvná strana splní svoje záväzky, bežne sa zadržiava 10 % z priebežných platieb určených príjemcom. Tieto zadržané sumy sa uvádzajú ako záväzky. Zhotoviteľ môže, po schválení verejným obstarávateľom, namiesto toho poskytnúť zádržnú záruku, ktorou sa nahradia sumy zadržané v rámci priebežných platieb. Tieto prijaté záruky sa vykazujú ako podmienené aktíva.

4.2.   PODMIENENÉ PASÍVA

PODMIENENÉ PASÍVA

4.2.1.   
  Centrum pre rozvoj podnikania

Centrum pre rozvoj podnikania

Rada ministrov AKT – EÚ v júni 2014 schválila, že „pristúpi k riadnemu uzatvoreniu CDE“, a zároveň „zabezpečí úplné dokončenie projektov na podporu súkromného sektora, ktoré CDE realizuje v krajinách a regiónoch AKT“. Na tento účel Rada ministrov AKT – EÚ delegovala právomoci na Výbor veľvyslancov AKT – EÚ, aby v tejto veci ďalej konal s cieľom prijať potrebné rozhodnutia.

Výbor veľvyslancov AKT – EÚ rozhodnutím č. 4/2014 z 23. októbra 2014 poveril výkonnú radu CDE, aby s okamžitou účinnosťou prijala všetky potrebné opatrenia na uzavretie CDE. Ako sa stanovuje v článku 2 uvedeného rozhodnutia, výkonná rada dostala pokyn, aby uzavrela zmluvu so správcom konkurznej podstaty s cieľom vypracovať a vykonať plán uzavretia. V rámci plánu uzavretia by sa malo umožniť „riadne uzavretie CDE pri rešpektovaní práv všetkých zainteresovaných tretích strán a so zabezpečením dokončenia prebiehajúcich projektov na podporu súkromného sektora samotným CDE alebo prostredníctvom subjektu, ktorému je možné postúpiť ich riadenie“. V pláne uzavretia sa počíta s dokončením likvidácie CDE do 31. decembra 2016.

Správca konkurznej podstaty koncom júna 2015 predložil výkonnej rade CDE konečný strategický plán zahŕňajúci aj rozpočet a pracovný plán, ktorý odzrkadľuje výsledok sociálneho dialógu. Rozpočet konečného strategického plánu, ktorý schválila výkonná rada CDE, bol základom návrhu Komisie na rozhodnutie o financovaní, ktoré bolo prijaté po doručení stanoviska výboru ERF, a to v celkovej výške 18,2 mil. EUR. Po prijatí uvedeného rozhodnutia o financovaní sa v decembri 2015 uzatvorila dohoda o grante medzi CDE a Komisiou, na základe ktorej sa poskytuje potrebné financovanie na speňaženie aktív CDE a úplné vyrovnanie záväzkov. Konečný strategický plán sa začal realizovať 1. januára 2016. Po revízii prílohy III k Dohode z Cotonou, o ktorej v súčasnosti rokuje Rada EÚ a štáty AKT, vstúpi CDE do pasívnej fázy, počas ktorej bude existovať len na účely likvidácie a ktorá bude trvať maximálne 5 rokov od 1. januára 2017. Ďalšie informácie pozri v poznámke 2.7.

2.7

4.3.   INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

4.3.1.   
  Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Suma uvedená ďalej zodpovedá rozdielu týchto rozpočtových prostriedkov RAL („Reste à Liquider“) a príslušných súm, ktoré boli vo výkaze finančných výsledkov za rok 2015 vykázané ako výdavky. Rozpočtové prostriedky RAL predstavujú otvorené záväzky, ktoré ešte neboli uhradené a/alebo ktorých viazanosť nebola ešte zrušená. Ide o bežný následok existencie viacročných programov.

| v mil. EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Spolu | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

v mil. EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Spolu

Spolu

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

K 31. decembru 2015 dosahovali prostriedky RAL celkovú výšku 6 809 mil. EUR (2014: 5 889 mil. EUR). V decembri 2015 sa vyčlenilo 1 316 mil. EUR na financovanie nového Núdzového trustového fondu EÚ pre stabilitu a riešenie základných príčin neregulárnej migrácie a vysídľovania osôb v Afrike (ďalej len „trustový fond EÚ pre Afriku“). Pri vylúčení vplyvu tejto mimoriadnej udalosti by RAL dosiahli výšku 5 493 mil. EUR, čo v porovnaní s predchádzajúcim rokom predstavuje zníženie o 396 mil. EUR.

5.   RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA

RIADENIE FINANČNÉHO RIZIKA

Nasledujúce údaje súvisiace s riadením finančného rizika ERF sa týkajú pokladničných operácií, ktoré Komisia uskutočnila v mene ERF s cieľom implementovať jeho zdroje.

5.1.   POLITIKY RIADENIA RIZÍK A HEDŽINGOVÉ ČINNOSTI

POLITIKY RIADENIA RIZÍK A HEDŽINGOVÉ ČINNOSTI

Pravidlá a zásady riadenia pokladničných operácií sú stanovené v nariadení o rozpočtových pravidlách pre 11. ERF a vo vnútornej dohode.

Na základe uvedených predpisov sa uplatňujú tieto hlavné zásady:

| — | Príspevky ERF hradia členské štáty na osobitné účty, ktoré sa otvoria v emisnej banke každého členského štátu alebo v ním určenej finančnej inštitúcii. Sumy takýchto príspevkov zostanú na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby ERF. |
| --- | --- |

—

Príspevky ERF hradia členské štáty na osobitné účty, ktoré sa otvoria v emisnej banke každého členského štátu alebo v ním určenej finančnej inštitúcii. Sumy takýchto príspevkov zostanú na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby ERF.

| — | Členské štáty hradia príspevky ERF v EUR, pričom platby ERF sú denominované v EUR a iných menách vrátane tých menej známych. |
| --- | --- |

—

Členské štáty hradia príspevky ERF v EUR, pričom platby ERF sú denominované v EUR a iných menách vrátane tých menej známych.

| — | Pri bankových účtoch založených Komisiou v mene ERF nie je povolené prečerpanie. |
| --- | --- |

—

Pri bankových účtoch založených Komisiou v mene ERF nie je povolené prečerpanie.

Okrem osobitných účtov Komisia otvára v mene ERF aj iné bankové účty vo finančných inštitúciách (v centrálnych bankách a komerčných bankách), a to na účely uskutočňovania platieb a prijímania iných príjmov, ako sú príspevky členských štátov do rozpočtu.

Pokladničné a platobné operácie sú vysoko automatizované a opierajú sa o moderné informačné systémy. Na zaručenie bezpečnosti systému a na zabezpečenie oddelenia funkcií, ktoré sa vyžaduje na základe nariadenia o rozpočtových pravidlách, štandardov vnútornej kontroly Komisie, ako aj na základe audítorských zásad, sa používajú osobitné postupy.

Písomný súbor usmernení a postupov reguluje riadenie pokladničných a platobných operácií s cieľom obmedziť operačné a finančné riziko a zabezpečiť primeranú úroveň kontroly. Tieto usmernenia a postupy sa vzťahujú na rôzne oblastí činností a ich dodržiavanie sa pravidelne kontroluje.

5.2.   MENOVÉ RIZIKO

MENOVÉ RIZIKO

Vystavenie ERF menovému riziku na konci roka – čistá pozícia

Vystavenie ERF menovému riziku na konci roka – čistá pozícia

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatné | Spolu | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatné | Spolu |
| Finančné aktíva | | | | | | | | | | | | | | |
| Pohľadávky a vymáhateľné sumy | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Spolu | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Finančné pasíva | | | | | | | | | | | | | | |
| Záväzky | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Spolu | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Spolu | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

v mil. EUR

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatné

Spolu

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatné

Spolu

Finančné aktíva

Finančné aktíva

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Spolu

Spolu

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Finančné pasíva

Finančné pasíva

Záväzky

Záväzky

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Spolu

Spolu

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Spolu

Spolu

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Všetky príspevky sa vedú v EUR a iné meny sa nakupujú iba vtedy, ak sú potrebné na vykonanie platby. V dôsledku toho nie sú pokladničné operácie ERF vystavené menovému riziku.

5.3.   ÚROKOVÉ RIZIKO

ÚROKOVÉ RIZIKO

ERF si žiadne peniaze nepožičiava, a v dôsledku toho nie je vystavený úrokovému riziku.

Získava úroky zo zostatkov, ktoré drží na rôznych bankových účtoch. Komisia preto v mene ERF zaviedla opatrenia, aby sa zabezpečilo, že získané úroky náležite odrážajú trhové úrokové sadzby, ako aj ich možné kolísanie.

Jednodňové zostatky vedené na účtoch v komerčných bankách sa úročia denne. Úročenie zostatkov na takýchto účtoch vychádza z variabilných trhových sadzieb, na ktoré sa uplatňuje zmluvná marža (kladná alebo záporná). V prípade väčšiny účtov sa výpočet úroku odvíja od trhovej referenčnej sadzby a upravuje sa tak, aby odrážal akúkoľvek fluktuáciu tejto sadzby. V dôsledku toho ERF nie je vystavený riziku, že jeho zostatky budú úročené v nižších ako trhových sadzbách.

5.4.   KREDITNÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

KREDITNÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

| v mil. EUR |
| --- |
| | Spolu | Nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou | Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou |
| < 1 rok | 1 – 5 rokov | > 5 rokov |
| Pohľadávky a vymáhateľné sumy | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Spolu k 31. 12. 2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Pohľadávky a vymáhateľné sumy | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Spolu k 31. 12. 2014 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

v mil. EUR

Spolu

Nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

< 1 rok

1 – 5 rokov

> 5 rokov

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Spolu k 31. 12. 2015

Spolu k 31. 12. 2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

Pohľadávky a vymáhateľné sumy

84

84

75

75

5

5

4

4

Spolu k 31. 12. 2014

Spolu k 31. 12. 2014

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Pohľadávky | Peňažná hotovosť | Spolu | Pohľadávky | Peňažná hotovosť | Spolu |
| Protistrany s externým úverovým ratingom | | | | | | |
| Najvyšší a vysoký stupeň | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Stredný stupeň vyšší | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Stredný stupeň nižší | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Špekulatívny stupeň | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Spolu | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Zmluvné strany bez externého úverového ratingu | | | | | | |
| Dlžníci bez zlyhaní v minulosti | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Dlžníci so zlyhaniami v minulosti | — | — | — | 1 | | 1 |
| Spolu | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Spolu | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

v mil. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Pohľadávky

Peňažná hotovosť

Spolu

Pohľadávky

Peňažná hotovosť

Spolu

Protistrany s externým úverovým ratingom

Protistrany s externým úverovým ratingom

Najvyšší a vysoký stupeň

Najvyšší a vysoký stupeň

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Stredný stupeň vyšší

Stredný stupeň vyšší

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Stredný stupeň nižší

Stredný stupeň nižší

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Špekulatívny stupeň

Špekulatívny stupeň

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Spolu

Spolu

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Zmluvné strany bez externého úverového ratingu

Zmluvné strany bez externého úverového ratingu

Dlžníci bez zlyhaní v minulosti

Dlžníci bez zlyhaní v minulosti

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Dlžníci so zlyhaniami v minulosti

Dlžníci so zlyhaniami v minulosti

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Spolu

Spolu

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Spolu

Spolu

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Prostriedky v kategóriách špekulatívneho stupňa a stredného nižšieho stupňa sa týkajú najmä príspevkov členských štátov do ERF uhrádzaných na osobitné účty otvorené členskými štátmi v súlade s článkom 22 ods. 3 nariadenia o rozpočtových pravidlách ERF. Podľa uvedeného nariadenia musí suma takéhoto príspevku zostať na týchto osobitných účtoch dovtedy, kým nebude potrebné vykonať platby.

špekulatívneho stupňa

stredného nižšieho stupňa

Väčšina pokladničných prostriedkov ERF je v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách ERF vedená na „osobitných účtoch“, ktoré členské štáty zriadili na účely úhrady ich príspevkov. Väčšina takýchto účtov je vedená štátnymi pokladnicami alebo národnými centrálnymi bankami členských štátov. Tieto inštitúcie predstavujú pre ERF minimálne riziko protistrany (riziku sú vystavené členské štáty).

Tá časť pokladničných zdrojov ERF, ktorá je vedená na účtoch v komerčných bankách na pokrytie realizácie platieb, sa dopĺňa až v momente ich potreby a spravuje sa automaticky cez pokladničný systém Komisie na správu hotovosti. Na každom účte sa udržuje minimálna výška hotovosti, ktorá zodpovedá priemernej výške denných platieb realizovaných z tohto účtu. V dôsledku toho jednodňové sumy držané na týchto účtoch zostávajú neustále na nízkej úrovni, čím sa zabezpečuje, že vystavenie sa ERF riziku je obmedzené.

Okrem toho sa v záujme ďalšieho minimalizovania rizika protistrany, ktorému je ERF vystavený, uplatňujú pri výbere komerčných bánk osobitné usmernenia.

Všetky komerčné banky sa vyberajú prostredníctvom výziev na predkladanie ponúk. Minimálny krátkodobý úverový rating, ktorý sa požaduje na účasť v súťaži, je Moody's P-1 alebo ekvivalent (S&P A-1 alebo Fitch F1). Za osobitných a náležite odôvodnených okolností možno akceptovať nižší rating.

5.5.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza splatnosti finančných pasív podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej doby splatnosti.

Analýza splatnosti finančných pasív podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej doby splatnosti.

| v mil. EUR |
| --- |
| | < 1 rok | 1 – 5 rokov | > 5 rokov | Spolu |
| Záväzky | 522 | 10 | | 532 |
| Spolu k 31. 12. 2015 | 522 | 10 | — | 532 |
| Záväzky | 702 | 34 | | 736 |
| Spolu k 31. 12. 2014 | 702 | 34 | — | 736 |

v mil. EUR

< 1 rok

1 – 5 rokov

> 5 rokov

Spolu

Záväzky

Záväzky

522

522

10

10

532

532

Spolu k 31. 12. 2015

Spolu k 31. 12. 2015

522

522

10

10

—

532

532

Záväzky

Záväzky

702

702

34

34

736

736

Spolu k 31. 12. 2014

Spolu k 31. 12. 2014

702

702

34

34

—

736

736

Rozpočtové zásady uplatňované na ERF zabezpečujú, že celkové peňažné zdroje určené na rozpočtové obdobie vždy postačujú na realizáciu všetkých súvisiacich platieb. Celkové príspevky členských štátov sa teda rovnajú celkovej sume platobných rozpočtových prostriedkov na príslušné rozpočtové obdobie.

Príspevky členských štátov do ERF sa však uhrádzajú v troch splátkach za rok, pričom platby podliehajú určitej sezónnosti.

Medzi pokladnicou Komisie a príslušnými útvarmi vynakladajúcimi prostriedky sa pravidelne vymieňajú informácie o situácii pokladnice, aby sa zabezpečilo, že v pokladnici je vždy dostatok prostriedkov na uhradenie platieb, ktoré sa majú uskutočniť v každom mesiaci, a aby sa zabezpečilo, že platby realizované v ktoromkoľvek období neprekročia výšku disponibilných prostriedkov pokladnice.

Okrem toho je potrebné uviesť, že pri každodenných pokladničných operáciách ERF sa vďaka automatickému systému na správu pokladničnej hotovosti zabezpečí, že na jednotlivých bankových účtoch ERF sa každý deň nachádza dostatočná likvidita.

6.   ZVEREJNENIA O SPRIAZNENÝCH STRANÁCH

ZVEREJNENIA O SPRIAZNENÝCH STRANÁCH

Spriaznenými stranami ERF sú trustový fond Bêkou a trustový fond EÚ pre Afriku. Transakcie medzi týmito účtovnými jednotkami sú súčasťou bežných operácií ERF, čo znamená, že na základe pravidiel účtovania EÚ neexistujú žiadne osobitné požiadavky na vykazovanie týchto transakcií.

ERF nemá samostatný riadiaci orgán, pretože ho spravuje Komisia. Nároky kľúčových riadiacich pracovníkov EÚ vrátane Komisie sú uvedené v konsolidovanej účtovnej závierke Európskej únie v rámci položky 8.2 „Nároky kľúčových riadiacich pracovníkov“.

7.   UDALOSTI PO DÁTUME ZOSTAVENIA SÚVAHY

UDALOSTI PO DÁTUME ZOSTAVENIA SÚVAHY

K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky účtovník ERF nezaznamenal žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali samostatné zverejnenie v rámci tohto oddielu, ani mu žiadne takéto udalosti neboli oznámené. Ročná účtovná závierka a s ňou súvisiace poznámky boli zostavené na základe najnovších dostupných údajov, čo je zohľadnené v uvedených informáciách.

8.   ZOSÚLADENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

ZOSÚLADENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

Hospodársky výsledok za rok je vypočítaný podľa zásad akruálneho účtovníctva. Výsledok rozpočtového hospodárenia je však založený na pravidlách hotovostného účtovníctva. Keďže hospodársky výsledok a rozpočtový výsledok vyplývajú z rovnakých príslušných operačných transakcií, zaistenie ich zosúladenia je užitočným kontrolným nástrojom. Toto zosúladenie je uvedené v nasledujúcej tabuľke, v ktorej sa kladie dôraz na kľúčové vyrovnávacie sumy rozdelené medzi príjmové a výdavkové položky.

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Príjmy | | |
| Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia | (1) | (10) |
| Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté | (11) | (19) |
| Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku | 19 | 12 |
| Čistý vplyv predbežného financovania | 28 | 41 |
| Časovo rozlíšené príjmy (čisté) | 29 | (71) |
| Výdavky | | |
| Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené | 61 | 165 |
| Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku | (221) | (28) |
| Zrušené platby | 12 | 65 |
| Čistý vplyv predbežného financovania | (53) | (562) |
| Časovo rozlíšené výdavky (čisté) | 200 | 417 |
| ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK | (3 088 ) | (3 516 ) |

v mil. EUR

2015

2014

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Príjmy

Príjmy

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

(1)

(1)

(10)

(10)

Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté

Nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté

(11)

(11)

(19)

(19)

Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku

Nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku

19

19

12

12

Čistý vplyv predbežného financovania

Čistý vplyv predbežného financovania

28

28

41

41

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

29

29

(71)

(71)

Výdavky

Výdavky

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

61

61

165

165

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

(221)

(221)

(28)

(28)

Zrušené platby

Zrušené platby

12

12

65

65

Čistý vplyv predbežného financovania

Čistý vplyv predbežného financovania

(53)

(53)

(562)

(562)

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

200

200

417

417

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   VYROVNÁVACIE POLOŽKY – PRÍJMY

VYROVNÁVACIE POLOŽKY – PRÍJMY

Príjmy za rozpočtový rok zodpovedajú príjmom vybratým na základe nárokov vzniknutých v priebehu daného roka a sumám vybratým na základe nárokov z predchádzajúcich rokov.

Nároky bez vplyvu na rozpočtový výsledok sú zaznamenané v rámci hospodárskeho výsledku, avšak z pohľadu rozpočtu ich nemožno považovať za príjmy, keďže získaná suma je presunutá do rezervy a nemožno ju bez rozhodnutia Rady nanovo viazať.

V záujme zosúladenia sa musia od hospodárskeho výsledku odpočítať nároky vzniknuté v bežnom roku, ale ešte nevybraté, keďže nie sú súčasťou rozpočtových príjmov. Naopak, nároky vzniknuté v predchádzajúcich rokoch a vybraté v bežnom roku sa musia na účely zosúladenia k hospodárskemu výsledku pripočítať.

Čistý vplyv predbežného financovania predstavuje zúčtovanie vrátených súm predbežného financovania. Ide o peňažný príjem, ktorý nemá vplyv na hospodársky výsledok.

Čisté časovo rozlíšené príjmy tvoria hlavne časovo rozlíšené príjmy na účely účtovného postupu na konci roka (cut-off). Zohľadňuje sa iba čistý vplyv, t. j. časovo rozlíšené príjmy za bežný rok znížené o odúčtované časovo rozlíšené príjmy za predchádzajúci rok.

8.2.   VYROVNÁVACIE POLOŽKY – VÝDAVKY

VYROVNÁVACIE POLOŽKY – VÝDAVKY

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené sa na účely zosúladenia pripočítajú, keďže sú zahrnuté v hospodárskom výsledku, nie sú však súčasťou rozpočtových výdavkov. Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku sa naproti tomu musia na účely zosúladenia odpočítať od hospodárskeho výsledku, keďže sú súčasťou rozpočtových výdavkov v bežnom roku, ale nemajú vplyv na hospodársky výsledok alebo znižujú výdavky v prípade opráv.

Výdavky v bežnom roku, zatiaľ neuhradené

Výdavky z predchádzajúcich rokov uhradené v bežnom roku

Peňažné príjmy plynúce zo zrušených platieb nemajú vplyv na hospodársky výsledok, majú však vplyv na rozpočtový výsledok.

zrušených platieb

Čistý vplyv predbežného financovania tvoria nové sumy predbežného financovania uhradené v bežnom roku (vykázané ako rozpočtové výdavky roka) a zúčtovania platieb predbežného financovania uhradených v bežnom roku alebo v predchádzajúcich rokoch prostredníctvom schválenia oprávnených nákladov. Druhý prípad predstavuje výdavky z hľadiska časového rozlíšenia, ktoré ale nie sú vykázané v rozpočtových účtoch, pretože pôvodná platba predbežného financovania už bola zohľadnená ako rozpočtový výdavok v čase jej realizácie.

Čistý vplyv predbežného financovania

Čisté časovo rozlíšené výdavky súvisia predovšetkým s časovým rozlíšením uskutočneným na účely účtovného postupu na konci roka (cut-off), t. j. s oprávnenými výdavkami, ktoré vznikli príjemcom finančných prostriedkov ERF, ale ktoré ešte neboli ERF nahlásené. Zohľadňuje sa iba čistý vplyv, t. j. časovo rozlíšené výdavky za bežný rok znížené o odúčtované časovo rozlíšené výdavky za predchádzajúci rok.

Čisté časovo rozlíšené výdavky

FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU
   (12)

FINANČNÉ VÝKAZY TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

12

CERTIFIKÁCIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Ročná účtovná závierka trustového fondu EÚ „Bêkou“ za rok 2015 bola zostavená v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Európskej únie, a s účtovnými pravidlami, ktoré som prijal vo funkcii účtovníka Komisie a ktoré majú uplatňovať všetky inštitúcie a orgány Únie.

Uznávam svoju zodpovednosť za prípravu a predloženie ročnej účtovnej závierky trustového fondu EÚ „Bêkou“ v súlade s článkom 68 nariadenia o rozpočtových pravidlách.

Povoľujúci úradníci mi predložili všetky údaje potrebné na zostavenie účtovnej závierky, ktorá poskytuje prehľad o aktívach a pasívach trustového fondu EÚ „Bêkou“ a o plnení rozpočtu, a zároveň potvrdili hodnovernosť týchto údajov.

Týmto potvrdzujem, že na základe uvedených údajov a kontrol, ktoré som považoval za nevyhnutné na to, aby som účtovnú závierku mohol podpísať, mám primeranú istotu, že účtovná závierka poskytuje pravdivý a skutočný obraz o finančnej situácii, o výsledkoch operácií a peňažnom toku trustového fondu EÚ „Bêkou“ zo všetkých podstatných hľadísk.

[podpísaný]

Manfred KRAFF

účtovník

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“

PODKLADOVÉ INFORMÁCIE O TRUSTOVOM FONDE EÚ „BÊKOU“

V súlade s článkom 187 ods. 1 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (nariadenie EÚ o rozpočtových pravidlách), a článkom 42 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, je Komisia oprávnená vytvárať trustové fondy Únie pre vonkajšie akcie na základe dohody uzatvorenej s ostatnými darcami. Tieto trustové fondy môžu byť vytvorené pre akcie v núdzovej situácii, akcie po prekonaní núdzovej situácie alebo pre tematické akcie. Ciele každého trustového fondu sú vymedzené v jeho zriaďovacom akte.

Prvý trustový fond EÚ s účasťou mnohých darcov nazvaný Bêkou, čo v jazyku Sango znamená „nádej“, bol zriadený 15. júla 2014 Európskou úniou (zastúpenou GR DEVCO, GR ECHO a ESVČ) a jej tromi členskými štátmi (Nemeckom, Francúzskom a Holandskom) na podporu stabilizácie a obnovy Stredoafrickej republiky. Tento fond bol zriadený na obdobie najviac 60 mesiacov na účely strednodobej reakcie. Na konci roku 2015 prispeli do trustového fondu Bêkou siedmi darcovia: Európsky rozvojový fond, Európska komisia prostredníctvom rozpočtu EÚ, štyri členské štáty a jeden štát, ktorý nie je členským štátom.

Trustové fondy Únie pre vonkajšie akcie musia zostaviť a prijať svoju vlastnú účtovnú závierku. Keďže trustový fond EÚ „Bêkou“ bol zriadený v rámci ERF, jeho ročná účtovná závierka sa konsoliduje v rámci účtovných závierok ERF. Prípravou ročnej účtovnej závierky je poverený účtovník trustového fondu EÚ „Bêkou“, ktorým je v súlade s článkom 187 ods. 6 nariadenia EÚ o rozpočtových pravidlách účtovník Komisie.

SÚVAHA TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

SÚVAHA TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

| v tis. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 1.1 | 3 446 | — |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | | |
| Predbežné financovanie | 1.2 | 6 047 | — |
| Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií | 1.3 | 1 364 | — |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| AKTÍVA SPOLU | | 63 319 | 45 000 |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | | |
| Finančné pasíva | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | | |
| Časovo rozlíšené výdavky a odložené príjmy | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| PASÍVA SPOLU | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | | — | — |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | | |
| Hospodársky výsledok za rok | | — | — |
| ČISTÉ AKTÍVA | | — | — |

v tis. EUR

Poznámka

31.12.2015

31.12.2014

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

1.1

1.1

3 446

3 446

—

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

Pohľadávky z výmenných transakcií a vymáhateľné sumy z nevýmenných transakcií

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

63 319

63 319

45 000

45 000

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Finančné pasíva

Finančné pasíva

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Časovo rozlíšené výdavky a odložené príjmy

Časovo rozlíšené výdavky a odložené príjmy

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

PASÍVA SPOLU

PASÍVA SPOLU

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

—

—

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

| v tis. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 2015 | 2014 |
| PRÍJMY | | | |
| Príjmy z nevýmenných transakcií | | | |
| Príjmy z darov | 2.1 | 9 354 | — |
| Príjmy z výmenných transakcií | | | |
| Finančné výnosy | | 101 | — |
| Spolu | | 9 455 | — |
| VÝDAVKY | | | |
| Prevádzkové výdavky | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Ostatné výdavky | 2.3 | (631) | — |
| Spolu | | (9 455 ) | — |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | | — | — |

v tis. EUR

Poznámka

2015

2014

PRÍJMY

PRÍJMY

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z nevýmenných transakcií

Príjmy z darov

Príjmy z darov

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Príjmy z výmenných transakcií

Príjmy z výmenných transakcií

Finančné výnosy

Finančné výnosy

101

101

—

—

Spolu

Spolu

9 455

9 455

—

—

VÝDAVKY

VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

Spolu

Spolu

(9 455 )

(9 455 )

—

—

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

| v tis. EUR |
| --- |
| | Poznámka | 2015 | 2014 |
| Hospodársky výsledok za rok | | — | — |
| PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI | | | |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | | (9 493 ) | — |
| (Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií | | (1 364 ) | — |
| Zvýšenie/zníženie dlhodobých pasív | | 18 125 | 45 000 |
| Zvýšenie/(zníženie) krátkodobých pasív | | 193 | — |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | | 7 461 | 45 000 |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | | 7 461 | 45 000 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | | 45 000 | — |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

v tis. EUR

Poznámka

2015

2014

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(Zvýšenie)/zníženie pohľadávok z výmenných transakcií a vymáhateľných súm z nevýmenných transakcií

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Zvýšenie/zníženie dlhodobých pasív

Zvýšenie/zníženie dlhodobých pasív

18 125

18 125

45 000

45 000

Zvýšenie/(zníženie) krátkodobých pasív

Zvýšenie/(zníženie) krátkodobých pasív

193

193

—

—

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

7 461

7 461

45 000

45 000

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

7 461

7 461

45 000

45 000

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

45 000

45 000

—

—

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

| v tis. EUR |
| --- |
| | Akumulovaný prebytok/
  (deficit) | Hospodársky výsledok za rok | Čisté aktíva |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2014 | — | — | — |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — |
| ZOSTATOK K 31. 12. 2015 | — | — | — |

v tis. EUR

Akumulovaný prebytok/

(deficit)

Hospodársky výsledok za rok

Čisté aktíva

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

ZOSTATOK K 31. 12. 2014

—

—

—

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

ZOSTATOK K 31. 12. 2015

—

—

—

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

POZNÁMKY K FINANČNÝM VÝKAZOM TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

1.   POZNÁMKY K SÚVAHE

POZNÁMKY K SÚVAHE

DLHODOBÉ AKTÍVA

1.1.   PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

| v tis. EUR |
| --- |
| | Spolu k 31.12.2015 | Spolu k 31.12.2014 |
| Predbežné financovanie | 3 446 | — |
| Spolu | 3 446 | — |

v tis. EUR

Spolu k 31.12.2015

Spolu k 31.12.2015

Spolu k 31.12.2014

Spolu k 31.12.2014

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

3 446

3 446

—

—

Spolu

Spolu

3 446

3 446

—

—

| v tis. EUR |
| --- |
| | Spolu k 31.12.2015 | Spolu k 31.12.2014 |
| Priame hospodárenie | 1 078 | — |
| | Vykonávané: |

v tis. EUR

Spolu k 31.12.2015

Spolu k 31.12.2014

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

1 078

1 078

—

—

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

1 078

1 078

—

—

| | | Nepriame hospodárenie |
| --- | --- | --- |

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

2 368

2 368

—

—

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

1 155

1 155

—

—

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

1 213

1 213

—

—

Spolu

Spolu

3 446

3 446

—

—

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

1.2.   PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

PREDBEŽNÉ FINANCOVANIE

| v tis. EUR |
| --- |
| | Spolu k 31.12.2015 | Spolu k 31.12.2014 |
| Predbežné financovanie | 14 860 | — |
| Zúčtované postupom „cut-off“ | (8 813 ) | — |
| Spolu | 6 047 | — |

v tis. EUR

Spolu k 31.12.2015

Spolu k 31.12.2015

Spolu k 31.12.2014

Spolu k 31.12.2014

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

14 860

14 860

—

—

Zúčtované postupom „cut-off“

Zúčtované postupom „cut-off“

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Spolu

Spolu

6 047

6 047

—

—

| v tis. EUR |
| --- |
| | Spolu k 31.12.2015 | Spolu k 31.12.2014 |
| Priame hospodárenie | 4 046 | — |
| | Vykonávané: |

v tis. EUR

Spolu k 31.12.2015

Spolu k 31.12.2014

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

4 046

4 046

—

—

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

4 046

4 046

—

—

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

2 002

2 002

—

—

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

806

806

—

—

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

1 196

1 196

—

—

Spolu

Spolu

6 047

6 047

—

—

1.3.   POHĽADÁVKY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ A VYMÁHATEĽNÉ SUMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

POHĽADÁVKY Z VÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ A VYMÁHATEĽNÉ SUMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

Táto položka predstavuje odložené náklady na správu (1,3 mil. EUR) a príjmy budúcich období (45 000 EUR).

1.4.   PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY

PEŇAŽNÉ PROSTRIEDKY A PEŇAŽNÉ EKVIVALENTY

Prostriedky kontrolované trustovým fondom EÚ „Bêkou“ boli vykázané v účtovnej závierke za rok 2014 ako pohľadávky spoločného centrálneho systému pokladnice. V záujme lepšieho vykazovania sa tieto prostriedky v ročnej účtovnej závierke za rok 2015 vykázali ako peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty. V súlade s tým sa uvádzajú porovnateľné údaje za rok 2014.

DLHODOBÉ PASÍVA

1.5.   FINANČNÉ PASÍVA

FINANČNÉ PASÍVA

| v tis. EUR |
| --- |
| Príspevky | % | Zaplatené príspevky | Rozdelenie čistého výsledku | Finančné pasíva |
| Európska komisia | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| ERF | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Členské štáty: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Nemecko | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Francúzsko | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Holandsko | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Taliansko | | 1 000 | (129) | 871 |
| Iné ako členské štáty: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Švajčiarsko | | 925 | (119) | 806 |
| Spolu | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

v tis. EUR

Príspevky

%

Zaplatené príspevky

Rozdelenie čistého výsledku

Finančné pasíva

Európska komisia

Európska komisia

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

ERF

ERF

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Členské štáty:

Členské štáty:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Nemecko

Nemecko

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Francúzsko

Francúzsko

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Holandsko

Holandsko

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Taliansko

Taliansko

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Iné ako členské štáty:

Iné ako členské štáty:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Švajčiarsko

Švajčiarsko

925

925

(119)

(119)

806

806

Spolu

Spolu

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

Celkové dlhodobé finančné pasíva sa týkajú príspevkov Európskeho rozvojového fondu vo výške 34 mil. EUR, príspevkov Európskej komisie prostredníctvom rozpočtu EÚ vo výške 4 mil. EUR, príspevkov viacerých členských štátov vo výške 24 mil. EUR a príspevkov iných ako členských štátov vo výške 1 mil. EUR.

Rozdelenie čistého výsledku je len orientačné a uvádza sa len na účtovné účely. V prípade, že by sa trustový fond Bêkou zrušil, správna rada trustového fondu prijme konečné rozhodnutie o vrátení zostávajúcich prostriedkov.

2.   POZNÁMKY K VÝKAZU FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

POZNÁMKY K VÝKAZU FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

2.1.   PRÍJMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

PRÍJMY Z NEVÝMENNÝCH TRANSAKCIÍ

Táto položka predstavuje príspevky od darcov vykázané ako prevádzkové príjmy v súlade s čistými výdavkami (3). Hospodársky výsledok za rozpočtový rok je preto nulový.

3

2.2.   PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Programy potravinovej pomoci/potravinovej bezpečnosti | 460 | — |
| Organizácie a inštitúcie na podporu rodovej rovnosti | 389 | — |
| Základná zdravotná starostlivosť – základná a primárna zdravotná starostlivosť | 6 678 | — |
| Rozvoj a správa miest | 539 | — |
| Pomoc na obnovu a rekonštrukciu | 758 | — |
| Spolu | 8 824 | — |

v tis. EUR

2015

2015

2014

2014

Programy potravinovej pomoci/potravinovej bezpečnosti

Programy potravinovej pomoci/potravinovej bezpečnosti

460

460

—

—

Organizácie a inštitúcie na podporu rodovej rovnosti

Organizácie a inštitúcie na podporu rodovej rovnosti

389

389

—

—

Základná zdravotná starostlivosť – základná a primárna zdravotná starostlivosť

Základná zdravotná starostlivosť – základná a primárna zdravotná starostlivosť

6 678

6 678

—

—

Rozvoj a správa miest

Rozvoj a správa miest

539

539

—

—

Pomoc na obnovu a rekonštrukciu

Pomoc na obnovu a rekonštrukciu

758

758

—

—

Spolu

Spolu

8 824

8 824

—

—

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Priame hospodárenie | 7 527 | — |
| | Vykonávané: |

v tis. EUR

2015

2014

Priame hospodárenie

Priame hospodárenie

7 527

7 527

—

—

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | Komisiou |
| --- | --- | --- |

Komisiou

Komisiou

7 527

7 527

—

—

Nepriame hospodárenie

Nepriame hospodárenie

1 297

1 297

—

—

| | Vykonávané: |
| --- | --- |

Vykonávané:

Vykonávané:

| | | verejnoprávnymi subjektmi |
| --- | --- | --- |

verejnoprávnymi subjektmi

verejnoprávnymi subjektmi

539

539

—

—

| | | súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby |
| --- | --- | --- |

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

súkromnoprávnymi subjektmi poverenými vykonávaním verejnej služby

758

758

—

—

Spolu

Spolu

8 824

8 824

—

—

2.3.   OSTATNÉ VÝDAVKY

OSTATNÉ VÝDAVKY

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Ostatné výdavky | 615 | — |
| Kurzové straty | 16 | — |
| Spolu | 631 | — |

v tis. EUR

2015

2015

2014

2014

Ostatné výdavky

Ostatné výdavky

615

615

—

—

Kurzové straty

Kurzové straty

16

16

—

—

Spolu

Spolu

631

631

—

—

Táto položka zahŕňa náklady na správu Komisie (0,4 mil. EUR), technickú pomoc (0,15 mil. EUR), audit (0,05 mil. EUR) a ostatné náklady.

3.   INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

INÉ VÝZNAMNÉ ZVEREJNENÉ ÚDAJE

3.1.   Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

Neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky

K 31. decembru 2015 dosahovali neuhradené záväzky, ktoré ešte neboli vynaložené ako výdavky, 12 mil. EUR. Táto suma zodpovedá rozdielu rozpočtových prostriedkov RAL („Reste à Liquider“) a príslušných súm, ktoré boli vo výkaze finančných výsledkov za rok 2015 vykázané ako výdavky. Rozpočtové prostriedky RAL predstavujú otvorené záväzky, ktoré ešte neboli uhradené a/alebo ktorých viazanosť nebola ešte zrušená. Ide o bežný následok existencie viacročných programov.

3.2.   Spriaznené strany

Spriaznené strany

Spriaznenou stranou trustového fondu EÚ „Bêkou“ je Európsky rozvojový fond. Transakcie medzi týmito účtovnými jednotkami sú súčasťou bežných operácií trustového fondu EÚ „Bêkou“, čo znamená, že na základe pravidiel účtovania EÚ neexistujú žiadne osobitné požiadavky na vykazovanie týchto transakcií.

3.3.   Udalosti po období vykazovania

Udalosti po období vykazovania

K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky účtovník trustového fondu EÚ „Bêkou“ nezaznamenal žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali samostatné zverejnenie v rámci tohto oddielu, ani mu žiadne takéto udalosti neboli oznámené. Ročná účtovná závierka a s ňou súvisiace poznámky boli zostavené na základe najnovších dostupných údajov, čo je zohľadnené v uvedených informáciách.

4.   ZVEREJŇOVANIE FINANČNÝCH NÁSTROJOV

ZVEREJŇOVANIE FINANČNÝCH NÁSTROJOV

4.1.   MENOVÉ RIZIKÁ

MENOVÉ RIZIKÁ

Expozícia trustového fondu Bêkou voči menovému riziku na konci roka

Expozícia trustového fondu Bêkou voči menovému riziku na konci roka

Konečné zostatky finančných aktív a finančných pasív k 31. decembru 2015 neobsahovali žiadne podstatné sumy uvedené v iných menách ako euro.

4.2.   KREDITNÉ RIZIKO

KREDITNÉ RIZIKO

Finančné aktíva pozostávajú z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov vo výške 52 mil. EUR a pohľadávok a vymáhateľných súm, ktoré k 31. decembru 2015 predstavovali 1,4 mil. EUR.

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Finančné aktíva, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Pohľadávky a vymáhateľné sumy, ktoré nie sú po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

Finančné aktíva podľa kategórií rizika

Celá suma peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov vo výške 52 mil. EUR je uložená v banke s najvyšším a vysokým stupňom.

4.3.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza splatnosti finančných pasív podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej doby splatnosti.

Analýza splatnosti finančných pasív podľa zmluvne dohodnutej zostávajúcej doby splatnosti.

Finančné pasíva pozostávajú výlučne zo záväzkov voči darcom. Budú vyplatené pri zrušení trustového fondu EÚ „Bêkou“.

5.   ZOSÚLADENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

ZOSÚLADENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU A ROZPOČTOVÉHO VÝSLEDKU

Hospodársky výsledok za rok je vypočítaný podľa zásad akruálneho účtovníctva. Výsledok rozpočtového hospodárenia je však založený na pravidlách hotovostného účtovníctva. Keďže hospodársky výsledok a rozpočtový výsledok vyplývajú z rovnakých príslušných operačných transakcií, zaistenie ich zosúladenia je užitočným kontrolným nástrojom. Toto zosúladenie je uvedené v nasledujúcej tabuľke, v ktorej sa kladie dôraz na kľúčové vyrovnávacie sumy rozdelené medzi príjmové a výdavkové položky.

| v tis. EUR |
| --- |
| | 2015 |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | — |
| Príjmy | |
| Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia | (9 455 ) |
| Nároky vybraté v bežnom roku | 45 595 |
| Časovo rozlíšené príjmy (čisté) | 40 |
| Výdavky | |
| Čistý vplyv predbežného financovania | (18 306 ) |
| Časovo rozlíšené výdavky (čisté) | 7 703 |
| ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK | 25 577 |

v tis. EUR

2015

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

—

—

Príjmy

Príjmy

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

Nároky bez vplyvu na výsledok rozpočtového hospodárenia

(9 455 )

(9 455 )

Nároky vybraté v bežnom roku

Nároky vybraté v bežnom roku

45 595

45 595

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

Časovo rozlíšené príjmy (čisté)

40

40

Výdavky

Výdavky

Čistý vplyv predbežného financovania

Čistý vplyv predbežného financovania

(18 306 )

(18 306 )

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

Časovo rozlíšené výdavky (čisté)

7 703

7 703

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

ROZPOČTOVÝ VÝSLEDOK ZA ROZPOČTOVÝ ROK

25 577

25 577

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU
   (13)

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÉ VÝKAZY ERF A TRUSTOVÉHO FONDU BÊKOU

13

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA

KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA

| v mil. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| DLHODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| KRÁTKODOBÉ AKTÍVA | | |
| Predbežné financovanie | 1 151 | 1 403 |
| Pohľadávky | 172 | 84 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| AKTÍVA SPOLU | 2 399 | 2 395 |
| DLHODOBÉ PASÍVA | | |
| Rezervy | (4) | |
| Záväzky | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| KRÁTKODOBÉ PASÍVA | | |
| Záväzky | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| PASÍVA SPOLU | (1 419 ) | (1 463 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | 980 | 932 |
| FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY | | |
| Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF | 38 873 | 35 673 |
| Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF | 2 252 | 2 252 |
| Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Hospodársky výsledok za rok | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ČISTÉ AKTÍVA | 980 | 932 |

v mil. EUR

31.12.2015

31.12.2014

DLHODOBÉ AKTÍVA

DLHODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

520

520

472

472

520

520

472

472

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

Predbežné financovanie

Predbežné financovanie

1 151

1 151

1 403

1 403

Pohľadávky

Pohľadávky

172

172

84

84

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

AKTÍVA SPOLU

AKTÍVA SPOLU

2 399

2 399

2 395

2 395

DLHODOBÉ PASÍVA

DLHODOBÉ PASÍVA

Rezervy

Rezervy

(4)

(4)

Záväzky

Záväzky

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

Záväzky

Záväzky

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

PASÍVA SPOLU

PASÍVA SPOLU

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

980

980

932

932

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

FINANČNÉ PROSTRIEDKY A REZERVY

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

Vyžiadaný kapitál fondu – aktívne ERF

38 873

38 873

35 673

35 673

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

Vyžiadaný kapitál fondu prenesený z uzavretých ERF

2 252

2 252

2 252

2 252

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

Hospodársky výsledok prenesený z predchádzajúcich rokov

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ČISTÉ AKTÍVA

ČISTÉ AKTÍVA

980

980

932

932

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÝCH VÝSLEDKOV

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY | 136 | 132 |
| PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY | | |
| Prevádzkové výdavky | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Administratívne výdavky | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finančné príjmy | 8 | 13 |
| Poplatky za finančné služby | (0) | (0) |
| PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI | 8 | 13 |
| HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK | (3 152 ) | (3 526 ) |

v mil. EUR

2015

2014

PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

PREVÁDZKOVÉ PRÍJMY

136

136

132

132

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

PREVÁDZKOVÉ VÝDAVKY

Prevádzkové výdavky

Prevádzkové výdavky

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Administratívne výdavky

Administratívne výdavky

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI

PREBYTOK/(DEFICIT) Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finančné príjmy

Finančné príjmy

8

8

13

13

Poplatky za finančné služby

Poplatky za finančné služby

(0)

(0)

(0)

(0)

PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI

PREBYTOK/(DEFICIT) Z FINANČNEJ ČINNOSTI

8

8

13

13

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK ZA ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

| v mil. EUR |
| --- |
| | 2015 |
| Hospodársky výsledok za rok | (3 152 ) |
| PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI | |
| Bežné príspevky od členských štátov | 3 232 |
| Zníženie hodnoty pohľadávok (odúčtovanie) | 1 |
| (Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania | 204 |
| (Zvýšenie)/zníženie krátkodobých pohľadávok | (89) |
| (Zvýšenie)/zníženie dlhodobých pasív | 2 |
| Zvýšenie/(zníženie) krátkodobých pasív | (211) |
| Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a odložených príjmov | 132 |
| ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY | 120 |
| Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 120 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka | 436 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka | 556 |

v mil. EUR

2015

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

(3 152 )

(3 152 )

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

Bežné príspevky od členských štátov

Bežné príspevky od členských štátov

3 232

3 232

Zníženie hodnoty pohľadávok (odúčtovanie)

Zníženie hodnoty pohľadávok (odúčtovanie)

1

1

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

(Zvýšenie)/zníženie predbežného financovania

204

204

(Zvýšenie)/zníženie krátkodobých pohľadávok

(Zvýšenie)/zníženie krátkodobých pohľadávok

(89)

(89)

(Zvýšenie)/zníženie dlhodobých pasív

(Zvýšenie)/zníženie dlhodobých pasív

2

2

Zvýšenie/(zníženie) krátkodobých pasív

Zvýšenie/(zníženie) krátkodobých pasív

(211)

(211)

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a odložených príjmov

Zvýšenie/(zníženie) časovo rozlíšených výdavkov a odložených príjmov

132

132

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

ČISTÉ PEŇAŽNÉ TOKY

120

120

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zvýšenie/(zníženie) peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

120

120

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka

436

436

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka

556

556

KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

KONOSLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN V ČISTÝCH AKTÍVACH

| v mil. EUR |
| --- |
| | Kapitál fondu
  (A) | Nevyžiadané finančné prostriedky
  (B) | Vyžiadaný kapitál fondu
  (C) = (A) – (B) | Akumulované rezervy
  (D) | Ostatné rezervy
  (E) | Čisté aktíva spolu
  (C)+(D)+(E) |
| ZOSTATOK K 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Zmeny kapitálu | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Zmeny kapitálu | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Hospodársky výsledok za rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ZOSTATOK K 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

v mil. EUR

Kapitál fondu

(A)

Nevyžiadané finančné prostriedky

(B)

Vyžiadaný kapitál fondu

(C) = (A) – (B)

Akumulované rezervy

(D)

Ostatné rezervy

(E)

Čisté aktíva spolu

(C)+(D)+(E)

ZOSTATOK K 31.12.2013

ZOSTATOK K 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Zmeny kapitálu

Zmeny kapitálu

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

ZOSTATOK K 31.12.2014

ZOSTATOK K 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Zmeny kapitálu

Zmeny kapitálu

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Hospodársky výsledok za rok

Hospodársky výsledok za rok

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ZOSTATOK K 31.12.2015

ZOSTATOK K 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ ERF

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ – 2015

SPRÁVA O FINANČNOM PLNENÍ – 2015

ÚVODNÁ POZNÁMKA

Predchádzajúce ERF

Predchádzajúce ERF

| — | Keďže šiesty ERF bol uzavretý v roku 2006 a siedmy ERF v roku 2008, tabuľky o plnení týkajúce sa týchto ERF už ročná účtovná závierka neobsahuje. Prehľad plnenia v súvislosti s presunutými zostatkami je vykázaný v rámci deviateho ERF. |
| --- | --- |

—

Keďže šiesty ERF bol uzavretý v roku 2006 a siedmy ERF v roku 2008, tabuľky o plnení týkajúce sa týchto ERF už ročná účtovná závierka neobsahuje. Prehľad plnenia v súvislosti s presunutými zostatkami je vykázaný v rámci deviateho ERF.

| — | Podobne ako v minulých rokoch sa z dôvodu zabezpečenia prehľadnosti predkladanej účtovnej závierky za rok 2015 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci ôsmeho ERF medzi časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohovore z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohode z Cotonou. |
| --- | --- |

—

Podobne ako v minulých rokoch sa z dôvodu zabezpečenia prehľadnosti predkladanej účtovnej závierky za rok 2015 v nižšie uvedených tabuľkách rozlišuje v rámci ôsmeho ERF medzi časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohovore z Lomé a časťou použitou na základe programovania stanoveného v dohode z Cotonou.

| — | V súlade s článkom 1 ods. 2 písm. b) vnútornej dohody uplatňovanej na deviaty ERF sa zostatky a prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená, z predchádzajúcich ERF presunuli do deviateho ERF a počas trvania deviateho ERF boli prideľované ako prostriedky deviateho ERF. |
| --- | --- |

—

V súlade s článkom 1 ods. 2 písm. b) vnútornej dohody uplatňovanej na deviaty ERF sa zostatky a prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená, z predchádzajúcich ERF presunuli do deviateho ERF a počas trvania deviateho ERF boli prideľované ako prostriedky deviateho ERF.

10. ERF

10. ERF

Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003. Dohoda z Cotonou bola zmenená dva razy, prvý raz dohodou podpísanou v Luxemburgu 25. júna 2005 a druhý raz dohodou podpísanou v Ouagadougou 22. júna 2010.

Rozhodnutie Rady EÚ z 27. novembra 2001 (2001/822/ES) o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskej únii nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001. Toto rozhodnutie bolo zmenené 19. marca 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES).

Vnútorná dohoda o financovaní pomoci Spoločenstva na základe viacročného finančného rámca na obdobie rokov 2008 – 2013 v súlade s revidovanou Dohodou z Cotonou bola prijatá zástupcami vlád členských štátov Európskeho spoločenstva 17. júla 2006 a nadobudla platnosť 1. júla 2008.

Podľa dohody z Cotonou sa druhé obdobie (2008 – 2013) poskytovania pomoci Spoločenstva štátom AKT a ZKÚ financuje z prostriedkov 10. ERF vo výške 22 682 mil. EUR, z toho:

| — | 21 966 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s viacročným finančným rámcom uvedeným v prílohe Ib k revidovanej dohode z Cotonou, z čoho 20 466 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

21 966 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s viacročným finančným rámcom uvedeným v prílohe Ib k revidovanej dohode z Cotonou, z čoho 20 466 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 286 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s prílohou IIAa k revidovanému rozhodnutiu Rady o pridružení ZKÚ k Európskemu spoločenstvu, z čoho 256 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

286 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s prílohou IIAa k revidovanému rozhodnutiu Rady o pridružení ZKÚ k Európskemu spoločenstvu, z čoho 256 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 430 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 10. ERF v súlade s článkom 6 vnútornej dohody. |
| --- | --- |

—

430 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 10. ERF v súlade s článkom 6 vnútornej dohody.

Podľa „doložky o ukončení platnosti“ 10. ERF (článok 1 ods. 4 a 5 vnútornej dohody o 10. ERF) sa po 31. decembri 2013 nemohli viazať žiadne finančné prostriedky. Neviazané finančné prostriedky boli presunuté do výkonnostnej rezervy 11. ERF.

– Preklenovací nástroj

– Preklenovací nástroj

Vnútornú dohodu, ktorou sa zriaďuje 11. Európsky rozvojový fond (11. ERF), podpísali členské štáty na zasadnutí Rady v júni 2013. Táto dohoda nadobudla platnosť 1. marca 2015.

S cieľom zabezpečiť kontinuitu medzi ukončením 10. ERF a nadobudnutím platnosti 11. ERF Komisia navrhla prechodné opatrenia, známe ako „preklenovací nástroj“, aby zaistila dostupnosť finančných prostriedkov na spoluprácu s africkými, karibskými a tichomorskými krajinami a so zámorskými krajinami a územiami, ako aj na podporné výdavky.

Preklenovací nástroj bol prijatý 12. decembra 2013 (rozhodnutie 2013/759/EÚ) a nadobudol platnosť 1. januára 2014. Preklenovací nástroj je financovaný z týchto zdrojov:

| — | prostriedky uvoľnené z ôsmeho a deviateho ERF do 31. 12. 2013, |
| --- | --- |

—

prostriedky uvoľnené z ôsmeho a deviateho ERF do 31. 12. 2013,

| — | neviazané zostatky z 10. ERF k 31. 12. 2013, |
| --- | --- |

—

neviazané zostatky z 10. ERF k 31. 12. 2013,

| — | prostriedky uvoľnené z 10. ERF a predchádzajúcich ERF od 1. 1. 2014 do 28. 2. 2015. |
| --- | --- |

—

prostriedky uvoľnené z 10. ERF a predchádzajúcich ERF od 1. 1. 2014 do 28. 2. 2015.

Nadobudnutím účinnosti 11. ERF boli z predchádzajúcich ERF uvoľnené prostriedky v celkovej výške 1 630 mil. EUR, ktoré mohli preto byť k dispozícii pre preklenovací nástroj, pričom 1 595 mil. EUR sa pridelilo a vykazuje sa v rámci 11. ERF a 4 mil. EUR zostali v rámci preklenovacieho nástroja nepridelené a boli vrátené do pôvodnej výkonnostnej rezervy.

11. ERF

11. ERF

Dohoda o partnerstve AKT-ES podpísaná 23. júna 2000 v Cotonou členskými štátmi Európskeho spoločenstva a africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (AKT) nadobudla platnosť 1. apríla 2003. Dohoda z Cotonou bola zmenená dva razy, prvý raz dohodou podpísanou v Luxemburgu 25. júna 2005 a druhý raz dohodou podpísanou v Ouagadougou 22. júna 2010.

Rozhodnutie Rady EÚ z 27. novembra 2001 (2001/822/ES) o pridružení zámorských krajín a území (ZKÚ) k Európskej únii nadobudlo účinnosť 2. decembra 2001. Toto rozhodnutie bolo zmenené 19. marca 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES).

Vnútorná dohoda o financovaní pomoci Európskej únie na základe viacročného finančného rámca na obdobie rokov 2014 – 2020 v súlade s revidovanou Dohodou z Cotonou bola prijatá zástupcami vlád členských štátov Európskeho spoločenstva v auguste 2013 a nadobudla platnosť v marci 2015.

Podľa dohody z Cotonou sa tretie obdobie (2014 – 2020) poskytovania pomoci Spoločenstva štátom AKT a ZKÚ financuje z prostriedkov 11. ERF vo výške 30 506 mil. EUR, z toho:

| — | 29 089 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 2 písm. d) vnútornej dohody, z čoho 27 955 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

29 089 mil. EUR je pridelených štátom AKT v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 2 písm. d) vnútornej dohody, z čoho 27 955 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 364,5 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 3 ods. 1 vnútornej dohody, z čoho 359,5 mil. EUR spravuje Európska komisia, |
| --- | --- |

—

364,5 mil. EUR je pridelených ZKÚ v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) a článkom 3 ods. 1 vnútornej dohody, z čoho 359,5 mil. EUR spravuje Európska komisia,

| — | 1 052,5 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 11. ERF v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) vnútornej dohody. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mil. EUR je určených pre Komisiu na financovanie nákladov spojených s programovaním a vynakladaním zdrojov 11. ERF v súlade s článkom 1 ods. 2 písm. a) vnútornej dohody.

– Zostávajúce prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k 31. 12. 2015

– Zostávajúce prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k 31. 12. 2015

Sumy, ktorých viazanosť bola zrušená v rámci projektov deviateho ERF a predchádzajúcich ERF, boli do nadobudnutia platnosti preklenovacieho nástroja (1. januára 2014) presúvané do výkonnostnej rezervy 10. ERF. Dňa 1. januára 2014 sa neviazané prostriedky z 10. ERF presunuli do výkonnostnej rezervy 11. ERF s výnimkou prostriedkov Stabex a balíka na administratívne výdavky.

V priebehu roka 2015 sa všetky prostriedky z predchádzajúcich ERF, ktorých viazanosť bola zrušená, presunuli do príslušných rezerv.

V súlade s článkom 1 ods. 4 vnútornej dohody o 10. ERF a rozhodnutím Rady z 12. decembra 2013 (2013/759/EÚ) boli tieto prostriedky pridelené na preklenovací nástroj.

| v mil. EUR |
| --- |
| Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, spolu k 31. 12. 2013 | 938 |
| Celková suma prostriedkov vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k dispozícii počas roka 2014 | 661 |
| Mínus celková suma presunutá do preklenovaceho nástroja | (1 597 ) |
| Výkonnostná rezerva, ktorú nemožno mobilizovať, nepresunutá do preklenovacieho nástroja k 31. 12. 2014 | 2 |

v mil. EUR

Disponibilné prostriedky vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, spolu k 31. 12. 2013

938

Celková suma prostriedkov vo výkonnostných rezervách, ktoré nemožno mobilizovať, k dispozícii počas roka 2014

661

Mínus celková suma presunutá do preklenovaceho nástroja

(1 597 )

Výkonnostná rezerva, ktorú nemožno mobilizovať, nepresunutá do preklenovacieho nástroja k 31. 12. 2014

2

– Rezerva Stabex 11. ERF

– Rezerva Stabex 11. ERF

V nadväznosti na uzavretie účtov Stabex sa nepoužité prostriedky alebo prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená, presunú do rezervy balíka finančných prostriedkov A nástroja Stabex v rámci 11. ERF (podľa článku 1 ods. 4 vnútornej dohody uplatňovanej na 10. ERF) a následne do národných indikatívnych programov príslušných krajín.

– Spolufinancovanie v rámci 10. ERF

– Spolufinancovanie v rámci 10. ERF

V rámci 10. a 11. ERF sa podpísali dohody o presune prostriedkov od členských štátov na spolufinancovanie a pridelili sa viazané prostriedky v celkovej výške 204,6 mil. EUR, zatiaľ čo platobné prostriedky boli pridelené vo výške prijatej sumy 184,9 mil. EUR.

Stav prostriedkov určených na spolufinancovanie k 31. 12. 2015 je uvedený v tejto tabuľke:

| v mil. EUR |
| --- |
| | Viazané rozpočtové prostriedky | Platobné rozpočtové prostriedky |
| Spolufinancovanie – balík finančných prostriedkov A | 186,1 | 166,8 |
| Spolufinancovanie – v rámci AKT | 13,4 | 13,4 |
| Spolufinancovanie – administratívne výdavky | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

v mil. EUR

Viazané rozpočtové prostriedky

Platobné rozpočtové prostriedky

Spolufinancovanie – balík finančných prostriedkov A

186,1

166,8

Spolufinancovanie – v rámci AKT

13,4

13,4

Spolufinancovanie – administratívne výdavky

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

V týchto tabuľkách, ktoré sa týkajú súm, o ktorých bolo rozhodnuté, na ktoré bola uzatvorená zmluva a ktoré boli vyplatené, sú uvedené čisté údaje. V prílohe sú uvedené tabuľky, ktoré prezentujú situáciu podľa nástroja.

Tabuľka 1.1

Tabuľka 1.1

8. ERF

8. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Pomoc pre utečencov | 120 | (20) | | | 100 |
| Núdzová pomoc (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Bonifikácia úrokov | 370 | (291) | | | 79 |
| Rizikový kapitál | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Štrukturálna úprava | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Indikatívne programy spolu | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Využitie príjmu z úrokov | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 654 | | | 654 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 418 | | | 418 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 237 | | | 237 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 0 | | | 0 |
| MEDZISÚČET AKT | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| Z K Ú | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Bonifikácia úrokov | 9 | (8) | | | 1 |
| Rizikový kapitál | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Indikatívne programy spolu | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| 8. ERF SPOLU | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Pomoc pre utečencov

120

(20)

100

Núdzová pomoc (Lomé)

140

(4)

136

Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé)

0

1 060

1 060

Bonifikácia úrokov

370

(291)

79

Rizikový kapitál

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Štrukturálna úprava

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Indikatívne programy spolu

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Využitie príjmu z úrokov

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

654

654

654

654

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

418

418

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

237

237

Úroky a iné príjmy

0

0

0

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

Z K Ú

Z K Ú

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Bonifikácia úrokov

9

(8)

1

Rizikový kapitál

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Indikatívne programy spolu

115

(78)

(2)

(4)

4

36

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

8. ERF SPOLU

8. ERF SPOLU

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Tabuľka 1.2

Tabuľka 1.2

9. ERF

9. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | 164 | (10) | | | 154 |
| Náklady na implementáciu | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Mierový nástroj | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep. | 0 | 105 | | | 105 |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | 0 | 39 | | | 39 |
| MEDZISÚČET AKT | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| Z K Ú | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 0 | 3 | | | 3 |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 4 | | | 4 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 2 | (1) | | | 1 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| ERF SPOLU | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Presuny zo 6. ERF – Lomé

0

20

(0)

(5)

5

20

Presuny zo 7. ERF – Lomé

0

679

(11)

(5)

5

668

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

164

(10)

154

Náklady na implementáciu

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Úroky a iné príjmy

0

63

(0)

63

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Mierový nástroj

0

362

(1)

(5)

5

360

Prostriedky pridelené regiónom

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep.

0

105

105

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

0

267

(7)

7

267

Osobitné prostriedky pre Sudán

0

110

(6)

6

110

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

0

39

39

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

Z K Ú

Z K Ú

Lomé

Lomé

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

0

0

3

3

3

3

Presuny zo 6. ERF – Lomé

0

0

0

Presuny zo 7. ERF – Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

244

(4)

(5)

5

239

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

4

4

Prostriedky pridelené regiónom

8

40

(0)

(5)

5

48

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

2

(1)

1

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

ERF SPOLU

ERF SPOLU

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Tabuľka 1.3

Tabuľka 1.3

10. ERF

10. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Náklady na implementáciu | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| Rezerva v rámci AKT | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| Rezerva NIP/RIP | 683 | (683) | | | 0 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Mierový nástroj | 0 | 688 | | | 688 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Spolufinancovanie | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Náklady na implementáciu | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Mierový nástroj | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| MEDZISÚČET AKT | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| Z K Ú | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 196 | | | 196 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | 195 | (195) | | | 0 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 15 | | | 15 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 15 | (15) | | | 0 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 40 | | | 40 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | 40 | (40) | | | 0 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 6 | 0 | | | 6 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| ERF SPOLU | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

13 500

(13 500 )

0

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

1 800

(1 800 )

0

Náklady na implementáciu

430

(1)

(9)

9

429

Inštitucionálne a podporné výdavky

0

242

(1)

(9)

9

241

Úroky a iné príjmy

0

70

(0)

(9)

9

70

Rezerva v rámci AKT

2 700

(2 700 )

0

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

0

0

(0)

(9)

9

(0)

Rezerva NIP/RIP

683

(683)

0

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

0

67

(9)

9

67

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Mierový nástroj

0

688

688

Prostriedky pridelené regiónom

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

1 783

(1 783 )

0

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

0

0

202

202

2

2

203

203

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

185

2

(10)

10

186

Náklady na implementáciu

0

5

0

(10)

10

5

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

0

12

(10)

10

12

Mierový nástroj

0

1

(10)

10

1

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

Z K Ú

Z K Ú

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

256

256

3

3

17

17

276

276

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

196

196

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

195

(195)

0

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

15

15

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

15

(15)

0

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

0

0

0

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

2

17

(9)

9

19

Prostriedky pridelené regiónom

0

40

40

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

40

(40)

0

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

6

0

6

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

256

256

3

3

17

17

276

276

ERF SPOLU

ERF SPOLU

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Tabuľka 1.4

Tabuľka 1.4

11. ERF

11. ERF

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

VÝVOJ PROSTRIEDKOV: 31. december 2015

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

ANALÝZA ÚVEROV PODĽA NÁSTROJA

| (v mil. EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY | ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014 | ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015 | Poznámky | SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Náklady na implementáciu | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Úroky a iné príjmy | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| Rezerva v rámci AKT | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| Rezerva NIP/RIP | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Mierový nástroj | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Prostriedky pridelené regiónom | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Spolufinancovanie | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Náklady na implementáciu | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Mierový nástroj | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Vnútorná dohoda EK o úrovni poskytovaných služieb | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| MEDZISÚČET AKT | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| ZKÚ | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | 360 | 0 | | | 360 |
| Rezerva NIP/RIP | 360 | (3) | | | 357 |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | 0 | | | 0 |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 0 | 3 | | | 3 |
| MEDZISÚČET ZKÚ | 360 | 0 | | | 360 |
| 11. ERF SPOLU | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(v mil. EUR)

NÁSTROJ

POČIATOČNÉ PROSTRIEDKY

ZVÝŠENIE/ZNÍŽENIE KUMULATÍVNYCH ZDROJOV K 31. DECEMBRU 2014

ZVÝŠENIE ALEBO ZNÍŽENIE ZDROJOV V ROKU 2015

Poznámky

SÚČASNÝ STAV PROSTRIEDKOV

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

653

14 146

14 799

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

0

86

108

194

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

0

0

71

71

Náklady na implementáciu

1 053

5

(5)

1 053

Inštitucionálne a podporné výdavky

0

33

212

244

Úroky a iné príjmy

0

13

1

15

Rezerva v rámci AKT

3 590

(536)

(2 848 )

206

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

0

0

(0)

(0)

Rezerva NIP/RIP

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

0

65

65

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

0

56

2 184

2 240

Mierový nástroj

0

445

455

900

Prostriedky pridelené regiónom

0

103

4 537

4 640

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

0

0

0

0

1

1

1

1

Náklady na implementáciu

0

0

0

0

Mierový nástroj

0

0

1

1

Vnútorná dohoda EK o úrovni poskytovaných služieb

Vnútorná dohoda EK o úrovni poskytovaných služieb

0

0

0

0

1

1

1

1

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

0

0

1

1

MEDZISÚČET AKT

MEDZISÚČET AKT

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

360

360

0

0

360

360

Rezerva NIP/RIP

360

(3)

357

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

0

0

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

0

3

3

MEDZISÚČET ZKÚ

MEDZISÚČET ZKÚ

360

360

0

0

360

360

11. ERF SPOLU

11. ERF SPOLU

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Tabuľka 2.1

Tabuľka 2.1

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

SPRÁVA O POKROKU

SPRÁVA O POKROKU

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | ERF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | SPOLU |
| L o m é | Iné príjmy | 35 | | | | 35 |
| Indikatívne programy spolu | 4 999 | | | | 4 999 |
| Neprogramovateľná pomoc spolu | 4 723 | | | | 4 723 |
| Presuny z iných fondov | | 692 | | | 692 |
| | MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| C o t o n o u | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Preklenovací nástroj | | | | 0 | 0 |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | | 154 | | | 154 |
| | Rezerva pre krajiny | | | 0 | 71 | 71 |
| | Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | Prostriedky pridelené v rámci AKT | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | Rezerva v rámci AKT | | | 0 | 206 | 206 |
| | Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | Rezerva NIP/RIP | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | 86 | 65 | 151 |
| | Prostriedky pridelené regiónom | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | | | 0 | | 0 |
| | Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep. | | 105 | | | 105 |
| | Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | | 267 | | | 267 |
| | Osobitné prostriedky pre Sudán | | 110 | | | 110 |
| | Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | | 39 | | | 39 |
| | MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | 1 | 1 |
| | MEDZISÚČET: VNÚTORNÉ DOHODY EK O ÚROVNI POSKYTOVANÝCH SLUŽIEB | | | | 1 | 1 |
| | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | 186 | | 186 |
| | Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | 5 | 0 | 5 |
| | Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | 12 | 1 | 13 |
| | MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE | | | 203 | 1 | 205 |
| | SPOLU | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(v mil. EUR)

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

ERF

8

9

10

11

SPOLU

L o m é

Iné príjmy

35

35

Indikatívne programy spolu

4 999

4 999

Neprogramovateľná pomoc spolu

4 723

4 723

Presuny z iných fondov

692

692

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

9 757

692

10 449

C o t o n o u

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

237

1 232

2 035

194

3 697

Preklenovací nástroj

0

0

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

154

154

Rezerva pre krajiny

0

71

71

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

0

240

505

1 070

1 816

Prostriedky pridelené v rámci AKT

2 990

2 833

3 384

9 207

Rezerva v rámci AKT

0

206

206

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

0

0

0

Rezerva NIP/RIP

0

5 024

5 024

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

86

65

151

Prostriedky pridelené regiónom

846

2 018

4 640

7 504

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

0

0

Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep.

105

105

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

267

267

Osobitné prostriedky pre Sudán

110

110

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

39

39

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

MEDZISÚČET: PRAVIDELNÉ PRÍSPEVKY ČLENSKÝCH ŠTÁTOV

654

14 938

21 181

29 452

66 226

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

1

1

MEDZISÚČET: VNÚTORNÉ DOHODY EK O ÚROVNI POSKYTOVANÝCH SLUŽIEB

MEDZISÚČET: VNÚTORNÉ DOHODY EK O ÚROVNI POSKYTOVANÝCH SLUŽIEB

1

1

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

186

186

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

5

0

5

Prostriedky pridelené v rámci AKT

12

1

13

MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE

MEDZISÚČET: SPOLUFINANCOVANIE

203

1

205

SPOLU

SPOLU

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | ERF | Celkový súhrn | Kumulatívne údaje | Ročné údaje |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K 31. 12. 2015 | % pridelených prostriedkov | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Rozhodnutia | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Spolu | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Spolu | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Platby | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Spolu | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Záporné čísla predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená. |

ERF

Celkový súhrn

Kumulatívne údaje

Ročné údaje

K 31. 12. 2015

% pridelených prostriedkov

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Rozhodnutia

Rozhodnutia

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Spolu

Spolu

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Spolu

Spolu

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Platby

Platby

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Spolu

Spolu

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Záporné čísla predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená.

Tabuľka 2.2

Tabuľka 2.2

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | ERF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| L o m é | Iné príjmy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Rozhodnutia | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Platby | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Indikatívne programy spolu | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Rozhodnutia | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Platby | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Neprogramovateľná pomoc spolu | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Rozhodnutia | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Platby | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Presuny z iných fondov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Rozhodnutia | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Pridelené prostriedky | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Platby | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| | |
| C o t o n o u | Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Rozhodnutia | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Pridelené prostriedky | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Platby | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Rozhodnutia | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Pridelené prostriedky | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Platby | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| C o t o n o u | Preklenovací nástroj | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Rozhodnutia | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Platby | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Rozhodnutia | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Platby | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Rozhodnutia | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Pridelené prostriedky | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Platby | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Rozhodnutia | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Pridelené prostriedky | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Platby | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Rozhodnutia | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Pridelené prostriedky | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Platby | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep. | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Rozhodnutia | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Platby | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Rozhodnutia | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Pridelené prostriedky | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Platby | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| C o t o n o u | Osobitné prostriedky pre Sudán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Rozhodnutia | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Pridelené prostriedky | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Platby | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Rozhodnutia | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pridelené prostriedky | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Platby | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Rozhodnutia | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Platby | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Rozhodnutia | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Platby | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| Prostriedky pridelené v rámci AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostriedky | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Rozhodnutia | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Pridelené prostriedky | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Platby | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| | |
| | Rozpočtové prostriedky | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Cotonou | Rezerva pre krajiny | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| Rezerva v rámci AKT | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| Rezerva NIP/RIP | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | SPOLU | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Rozpočtové prostriedky | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Rozhodnutia | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Pridelené prostriedky | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Platby | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | | | | | | | | | | |

(v mil. EUR)

ERF

8

%

9

%

10

%

11

%

SPOLU

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

L o m é

L o m é

Iné príjmy

Iné príjmy

Rozpočtové prostriedky

35

35

Rozhodnutia

35

100 %

35

100 %

Pridelené prostriedky

35

100 %

35

100 %

Platby

35

100 %

35

100 %

Indikatívne programy spolu

Indikatívne programy spolu

Rozpočtové prostriedky

4 999

4 999

Rozhodnutia

4 994

100 %

4 994

100 %

Pridelené prostriedky

4 989

100 %

4 989

100 %

Platby

4 986

100 %

4 986

100 %

Neprogramovateľná pomoc spolu

Neprogramovateľná pomoc spolu

Rozpočtové prostriedky

4 723

4 723

Rozhodnutia

4 722

100 %

4 722

100 %

Pridelené prostriedky

4 711

100 %

4 711

100 %

Platby

4 706

100 %

4 706

100 %

Presuny z iných fondov

Presuny z iných fondov

Rozpočtové prostriedky

692

692

Rozhodnutia

678

98 %

678

98 %

Pridelené prostriedky

671

97 %

671

97 %

Platby

670

97 %

670

97 %

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

C o t o n o u

C o t o n o u

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Rozhodnutia

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Pridelené prostriedky

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Platby

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

237

1 232

2 035

194

3 697

Rozhodnutia

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Pridelené prostriedky

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Platby

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Preklenovací nástroj

Preklenovací nástroj

Rozpočtové prostriedky

0

0

Rozhodnutia

Pridelené prostriedky

Platby

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

Rozpočtové prostriedky

154

154

Rozhodnutia

154

100 %

154

100 %

Pridelené prostriedky

154

100 %

154

100 %

Platby

154

100 %

154

100 %

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Rozpočtové prostriedky

0

240

505

1 070

1 816

Rozhodnutia

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Pridelené prostriedky

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Platby

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Rozpočtové prostriedky

2 990

2 833

3 384

9 207

Rozhodnutia

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Pridelené prostriedky

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Platby

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Prostriedky pridelené regiónom

Prostriedky pridelené regiónom

Rozpočtové prostriedky

846

2 018

4 640

7 504

Rozhodnutia

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Pridelené prostriedky

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Platby

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep.

Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep.

Rozpočtové prostriedky

105

105

Rozhodnutia

105

100 %

105

100 %

Pridelené prostriedky

105

100 %

105

100 %

Platby

105

100 %

105

100 %

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

Rozpočtové prostriedky

267

267

Rozhodnutia

266

100 %

266

100 %

Pridelené prostriedky

217

81 %

217

81 %

Platby

53

20 %

53

20 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Osobitné prostriedky pre Sudán

Osobitné prostriedky pre Sudán

Rozpočtové prostriedky

110

110

Rozhodnutia

109

99 %

109

99 %

Pridelené prostriedky

106

96 %

106

96 %

Platby

60

55 %

60

55 %

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

Rozpočtové prostriedky

39

39

Rozhodnutia

24

62 %

24

62 %

Pridelené prostriedky

24

62 %

24

62 %

Platby

24

62 %

24

62 %

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

Rozpočtové prostriedky

186

186

Rozhodnutia

170

92 %

170

92 %

Pridelené prostriedky

156

84 %

156

84 %

Platby

106

57 %

106

57 %

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Náklady na implementáciu a príjmy z úrokov

Rozpočtové prostriedky

5

0

5

Rozhodnutia

4

70 %

4

69 %

Pridelené prostriedky

2

45 %

2

44 %

Platby

1

20 %

1

20 %

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Prostriedky pridelené v rámci AKT

Rozpočtové prostriedky

12

1

13

Rozhodnutia

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Pridelené prostriedky

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Platby

10

83 %

10

75 %

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Rozpočtové prostriedky

8

%

9

%

10

%

11

%

SPOLU

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Cotonou

Cotonou

Rezerva pre krajiny

0

0

71

71

71

71

Rezerva v rámci AKT

0

0

206

206

206

206

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

Rezerva NIP/RIP

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

0

0

0

0

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

86

86

65

65

151

151

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

8

%

9

%

10

%

11

%

SPOLU

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Rozpočtové prostriedky

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Rozhodnutia

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Pridelené prostriedky

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Platby

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

SPOLU: VŠETKY PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

Tabuľka 2.3

Tabuľka 2.3

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 8. ERF

AKT + ZKÚ – 8. ERF

| | (v mil. EUR) |
| --- | --- |
| | | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AKT


  Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Využitie príjmu z úrokov | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: INÉ PRÍJMY | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Indikatívne programy spolu | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Pomoc pre utečencov | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Núdzová pomoc (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Bonifikácia úrokov | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Rizikový kapitál | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Štrukturálna úprava | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AKT


  Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 237 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Úroky a iné príjmy | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 0 | | | | | | | | | |
| | AKT SPOLU (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| L o m é | ZKÚ


  Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Indikatívne programy spolu | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Bonifikácia úrokov | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | ZKÚ SPOLU (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Využitie príjmu z úrokov

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

MEDZISÚČET: INÉ PRÍJMY

MEDZISÚČET: INÉ PRÍJMY

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Indikatívne programy spolu

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Pomoc pre utečencov

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Núdzová pomoc (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Vysoko zadlžené chudobné krajiny (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Bonifikácia úrokov

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Rizikový kapitál

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Štrukturálna úprava

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

237

Kompenzácia príjmov z vývozu

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Úroky a iné príjmy

0

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

0

0

AKT SPOLU (A)

AKT SPOLU (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

L o m é

L o m é

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Indikatívne programy spolu

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

MEDZISÚČET: INDIKATÍVNE PROGRAMY SPOLU

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Bonifikácia úrokov

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizikový kapitál

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

MEDZISÚČET: NEPROGRAMOVATEĽNÁ POMOC SPOLU

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

ZKÚ SPOLU (B)

ZKÚ SPOLU (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Tabuľka 2.4

Tabuľka 2.4

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 9. ERF

AKT + ZKÚ – 9. ERF

| | (v mil. EUR) |
| --- | --- |
| | | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 1 227 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Núdzová pomoc | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| C o t o n o u | CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Náklady na implementáciu | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Úroky a iné príjmy | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Mierový nástroj | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEM. REP. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Osobitné prostriedky pre Južný Sudán | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Osobitné prostriedky pre Sudán | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÉ PRÍSPEVKY DO MIEROVÉHO NÁSTROJA | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | SPOLU: AKT (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| L o m é | ZKÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Presuny zo 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Presuny zo 7. ERF – Lomé | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| C o t o n o u | ZKÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 4 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | SPOLU: ZKÚ (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Presuny zo 6. ERF – Lomé

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Presuny zo 7. ERF – Lomé

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AKT

AKT

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

1 227

Kompenzácia príjmov z vývozu

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Núdzová pomoc

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Vysoko zadlžené chudobné krajiny

11

11

100 %

11

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

C o t o n o u

C o t o n o u

CDE, CTA a parlamentné zhromaždenie

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE

MEDZISÚČET: CDE, CTA A PARLAMENTNÉ ZHROMAŽDENIE

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Náklady na implementáciu

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Úroky a iné príjmy

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Mierový nástroj

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Prostriedky pridelené regiónom

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Osobitné prostriedky pre Konžskú dem. rep.

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEM. REP.

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE KONŽSKÚ DEM. REP.

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Osobitné prostriedky pre Južný Sudán

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE JUŽNÝ SUDÁN

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Osobitné prostriedky pre Sudán

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN

MEDZISÚČET: OSOBITNÉ PROSTRIEDKY PRE SUDÁN

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Dobrovoľný príspevok do mierového nástroja

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÉ PRÍSPEVKY DO MIEROVÉHO NÁSTROJA

MEDZISÚČET: DOBROVOĽNÉ PRÍSPEVKY DO MIEROVÉHO NÁSTROJA

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

SPOLU: AKT (A)

SPOLU: AKT (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

L o m é

L o m é

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Presuny zo 6. ERF – Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Presuny zo 7. ERF – Lomé

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

MEDZISÚČET: PRESUNY Z INÝCH FONDOV

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

4

Núdzová pomoc

4

4

100 %

4

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Prostriedky pridelené regiónom

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

SPOLU: ZKÚ (B)

SPOLU: ZKÚ (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (A + B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Tabuľka 2.5

Tabuľka 2.5

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 10. ERF

AKT + ZKÚ – 10. ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K T | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 2 020 | | | | | | | | | |
| Kompenzácia príjmov z vývozu | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Núdzová pomoc | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Vysoko zadlžené chudobné krajiny | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Náklady na implementáciu | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Úroky a iné príjmy | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Mierový nástroj | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Náklady na implementáciu | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Mierový nástroj | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva v rámci AKT | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 67 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 67 | | | | | | | | | |
| Z K Ú | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 15 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov A | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 19 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 19 | | | | | | | | | |
| SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A + B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K T

A K T

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

2 020

Kompenzácia príjmov z vývozu

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Núdzová pomoc

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Vysoko zadlžené chudobné krajiny

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Náklady na implementáciu

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Úroky a iné príjmy

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Inštitucionálne a podporné výdavky

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Mierový nástroj

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Prostriedky pridelené regiónom

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Náklady na implementáciu

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Mierový nástroj

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

0

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

0

0

Rezerva v rámci AKT

0

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

0

0

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

(0)

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

(0)

(0)

Rezerva NIP/RIP

0

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

0

0

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

0

0

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

67

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

67

67

Z K Ú

Z K Ú

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

15

Núdzová pomoc

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Iné neočakávané udalosti s vplyvom na rozpočet

6

6

100 %

6

100 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Prostriedky pridelené regiónom

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíka finančných prostriedkov A

0

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

0

0

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

0

0

Rezerva pre prostriedky pridelené regiónom

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

0

0

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

19

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

19

19

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A + B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Tabuľka 2.6

Tabuľka 2.6

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ERF K 31. DECEMBRU 2015

DRUH POMOCI

DRUH POMOCI

AKT + ZKÚ – 11. ERF

AKT + ZKÚ – 11. ERF

| (v mil. EUR) |
| --- |
| | PROSTRIEDKY | ROZHODNUTIA | PRIDELENÉ PROSTRIEDKY | PLATBY |
| SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % | SÚHRNNE | ZA ROK | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K T | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom | 194 | | | | | | | | | |
| Núdzová pomoc | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Preklenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Náklady na implementáciu | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Úroky a iné príjmy | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Inštitucionálne a podporné výdavky | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Iné prostriedky pridelené v rámci AKT | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Mierový nástroj | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Prostriedky pridelené regiónom | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Spolufinancovanie | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Náklady na implementáciu | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 0 | | | | | | | | | |
| Mierový nástroj | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíka finančných prostriedkov B | 71 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY | 71 | | | | | | | | | |
| Rezerva v rámci AKT | 206 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT | 206 | | | | | | | | | |
| Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | 4 668 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | 4 668 | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 65 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 65 | | | | | | | | | |
| Vnútorné dohody EK o úrovni poskytovaných služieb | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| ZKÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné príspevky členských štátov | | | | | | | | | | |
| Pridelené prostriedky | | | | | | | | | | |
| Preklenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Štúdie/technická pomoc ZKÚ | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Rezervy, ktoré možno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva NIP/RIP | 357 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP | 357 | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať | 0 | | | | | | | | | |
| MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ | 0 | | | | | | | | | |
| SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A + B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(v mil. EUR)

PROSTRIEDKY

ROZHODNUTIA

PRIDELENÉ PROSTRIEDKY

PLATBY

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

SÚHRNNE

ZA ROK

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K T

A K T

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

Balík finančných prostriedkov B – prostriedky pridelené štátom

194

Núdzová pomoc

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV B – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Preklenovací nástroj

0

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Náklady na implementáciu

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Úroky a iné príjmy

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Inštitucionálne a podporné výdavky

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Iné prostriedky pridelené v rámci AKT

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Mierový nástroj

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Prostriedky pridelené regiónom

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ REGIÓNOM

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Spolufinancovanie

Spolufinancovanie

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Náklady na implementáciu

0

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

0

0

Mierový nástroj

1

1

1

100 %

1

1

100 %

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: PROSTRIEDKY PRIDELENÉ V RÁMCI AKT

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíka finančných prostriedkov B

71

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

MEDZISÚČET: REZERVA PRE KRAJINY

71

71

Rezerva v rámci AKT

206

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

MEDZISÚČET: REZERVA V RÁMCI AKT

206

206

Rezerva pre prostriedky pridelené štátom – balík fin. prostriedkov A STABEX

0

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

MEDZISÚČET: REZERVA PRE PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM – BALÍK FIN. PROSTRIEDKOV A STABEX

0

0

Rezerva NIP/RIP

4 668

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

4 668

4 668

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

65

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

65

65

Vnútorné dohody EK o úrovni poskytovaných služieb

Vnútorné dohody EK o úrovni poskytovaných služieb

Rezervy

Rezervy

Balík finančných prostriedkov A – prostriedky pridelené štátom

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

MEDZISÚČET: BALÍK FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV A – PROSTRIEDKY PRIDELENÉ ŠTÁTOM

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

ZKÚ

ZKÚ

Pravidelné príspevky členských štátov

Pravidelné príspevky členských štátov

Pridelené prostriedky

Pridelené prostriedky

Preklenovací nástroj

0

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

MEDZISÚČET: PREKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Štúdie/technická pomoc ZKÚ

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

MEDZISÚČET: NÁKLADY NA IMPLEMENTÁCIU A PRÍJMY Z ÚROKOV

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy, ktoré možno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva NIP/RIP

357

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

MEDZISÚČET: REZERVA NIP/RIP

357

357

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

Rezervy

Rezervy

Rezerva, ktorú nemožno mobilizovať

0

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

MEDZISÚČET: REZERVA, KTORÚ NEMOŽNO MOBILIZOVAŤ

0

0

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A + B)

SPOLU: AKT + ZKÚ (VRÁTANE REZERV) (A + B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

FINANČNÉ VÝKAZY A VYSVETĽUJÚCE POZNÁMKY – PROSTRIEDKY SPRAVOVANÉ EURÓPSKOU INVESTIČNOU BANKOU

| EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA | CA/491/16


  10. marca 2016 |
| --- | --- |
| | Dokument 16/119 |
| SPRÁVNA RADA |
| INVESTIČNÝ NÁSTROJ


  FINANČNÉ VÝKAZY


  K 31. DECEMBRU 2015 |
| — | Výkaz o finančnej situácii |

EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA

EURÓPSKA INVESTIČNÁ BANKA

CA/491/16

CA/491/16

10. marca 2016

Dokument 16/119

Dokument 16/119

SPRÁVNA RADA

SPRÁVNA RADA

INVESTIČNÝ NÁSTROJ

INVESTIČNÝ NÁSTROJ

FINANČNÉ VÝKAZY

FINANČNÉ VÝKAZY

K 31. DECEMBRU 2015

K 31. DECEMBRU 2015

—

Výkaz o finančnej situácii

| — | Výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku |
| --- | --- |

—

Výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku

| — | Výkaz zmien v prostriedkoch prispievateľov |
| --- | --- |

—

Výkaz zmien v prostriedkoch prispievateľov

| — | Výkaz peňažných tokov |
| --- | --- |

—

Výkaz peňažných tokov

| — | Poznámky k finančným výkazom |
| --- | --- |

—

Poznámky k finančným výkazom

| — | Správa nezávislého audítora |
| --- | --- |

—

Správa nezávislého audítora

INVESTIČNÝ NÁSTROJ

VÝKAZ O FINANČNEJ SITUÁCII K 31. DECEMBRU 2015

VÝKAZ O FINANČNEJ SITUÁCII K 31. DECEMBRU 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| AKTÍVA | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 5 | 448 995 | 545 399 |
| 2013 Derivátové finančné nástroje | 6 | 311 | 448 |
| Úvery a pohľadávky | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | 9/15 | — | 42 590 |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Iné aktíva | 11 | 27 | 5 522 |
| Aktíva spolu | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| PASÍVA A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV | | | |
| PASÍVA | | | |
| 2013 Derivátové finančné nástroje | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Výnosy budúcich období | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Sumy dlžné tretím stranám | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Ostatné pasíva | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Pasíva spolu | | 141 110 | 117 357 |
| PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV | | | |
| Príspevky vyžiadané od členských štátov | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou | | 163 993 | 156 122 |
| Nerozdelené zisky | | 95,161 | 98,471 |
| Prostriedky prispievateľov spolu | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Pasíva a prostriedky prispievateľov spolu | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(v tis. EUR)

Poznámky

31.12.2015

31.12.2014

AKTÍVA

AKTÍVA

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

5

448 995

545 399

2013 Derivátové finančné nástroje

6

311

448

Úvery a pohľadávky

7

1 460 057

1 331 918

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

8

419 353

403 085

Pohľadávky voči prispievateľom

9/15

—

42 590

Finančné aktíva držané do splatnosti

10

228 521

99 988

Iné aktíva

11

27

5 522

Aktíva spolu

Aktíva spolu

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

PASÍVA A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

PASÍVA A PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

PASÍVA

PASÍVA

2013 Derivátové finančné nástroje

6

8 219

14 632

Výnosy budúcich období

12

29 325

31 310

Sumy dlžné tretím stranám

13

101 202

68 824

Ostatné pasíva

14

2 364

2 591

Pasíva spolu

Pasíva spolu

141 110

141 110

117 357

117 357

PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

PROSTRIEDKY PRISPIEVATEĽOV

Príspevky vyžiadané od členských štátov

15

2 157 000

2 057 000

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

163 993

156 122

Nerozdelené zisky

95,161

98,471

Prostriedky prispievateľov spolu

Prostriedky prispievateľov spolu

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Pasíva a prostriedky prispievateľov spolu

Pasíva a prostriedky prispievateľov spolu

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT A OSTATNÝCH SÚČASTÍ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT A OSTATNÝCH SÚČASTÍ KOMPLEXNÉHO VÝSLEDKU

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2015

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | Od 1. 1. 2015 | Od 1. 1. 2014 |
| do 31. 12. 2015 | do 31. 12. 2014 |
| Úroky a podobné príjmy | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Úroky a podobné výdavky | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Čisté úroky a podobné príjmy | | 88 829 | 75 718 |
| Príjem z poplatkov a provízií | 18 | 932 | 1 163 |
| Výdavky na poplatky a provízie | 18 | - 63 | - 37 |
| Čistý príjem z poplatkov a provízií | | 869 | 1 126 |
| Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov | | 6 276 | -11 663 |
| Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Čisté kurzové straty | | -52 483 | - 222 |
| Čistý výsledok z finančných operácií | | -12 329 | -3 776 |
| Zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok, po odúčtovaní | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Ostatné príjmy | 21 | — | 337 |
| Všeobecné administratívne výdavky | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Strata za rok | | -3 310 | -46 741 |
| Ostatné súčasti komplexného výsledku: | | | |
| Položky, ktoré sú preklasifikované alebo sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu | | | |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj – Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou | 8 | | |
| 1. | Čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |

(v tis. EUR)

Poznámky

Od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2014

do 31. 12. 2015

do 31. 12. 2014

Úroky a podobné príjmy

17

90 385

77 240

Úroky a podobné výdavky

17

-1 556

-1 522

Čisté úroky a podobné príjmy

Čisté úroky a podobné príjmy

88 829

88 829

75 718

75 718

Príjem z poplatkov a provízií

18

932

1 163

Výdavky na poplatky a provízie

18

- 63

- 37

Čistý príjem z poplatkov a provízií

Čistý príjem z poplatkov a provízií

869

869

1 126

1 126

Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov

6 276

-11 663

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

19

33 878

8 109

Čisté kurzové straty

-52 483

- 222

Čistý výsledok z finančných operácií

Čistý výsledok z finančných operácií

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok, po odúčtovaní

7

-33 988

-75 756

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

8

-3 646

-6 262

Ostatné príjmy

21

—

337

Všeobecné administratívne výdavky

20

-43 045

-38 128

Strata za rok

Strata za rok

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Ostatné súčasti komplexného výsledku:

Ostatné súčasti komplexného výsledku:

Položky, ktoré sú preklasifikované alebo sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu

Položky, ktoré sú preklasifikované alebo sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu

Finančné aktíva k dispozícii na predaj – Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

8

1.

Čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

43 394

87 230

| 2. | Čistá suma prenesená do zisku alebo straty |
| --- | --- |

2.

Čistá suma prenesená do zisku alebo straty

-35 523

-9 299

Finančné aktíva k dispozícii na predaj spolu

Finančné aktíva k dispozícii na predaj spolu

7 871

7 871

77 931

77 931

Ostatné súčasti komplexného výsledku spolu

Ostatné súčasti komplexného výsledku spolu

7 871

7 871

77 931

77 931

Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

4 561

4 561

31 190

31 190

VÝKAZ ZMIEN V PROSTRIEDKOCH PRISPIEVATEĽOV

VÝKAZ ZMIEN V PROSTRIEDKOCH PRISPIEVATEĽOV

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2015

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | Vyžiadaný príspevok | Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou | Nerozdelené zisky | Spolu |
| K 1. januáru 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Strata za rok 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Zmeny v prostriedkoch prispievateľov | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| K 31. decembru 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| K 1. januáru 2014 | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Nevyužitá bonifikácia úrokov a technická pomoc | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Strata za rok 2014 | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Zmeny v prostriedkoch prispievateľov | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| K 31. decembru 2014 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(v tis. EUR)

Poznámky

Vyžiadaný príspevok

Oceňovací rozdiel vyplývajúci z oceňovania reálnou cenou

Nerozdelené zisky

Spolu

K 1. januáru 2015

K 1. januáru 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka

15

100 000

—

—

100 000

Strata za rok 2015

—

—

-3 310

-3 310

Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu

—

7 871

—

7 871

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

K 31. decembru 2015

K 31. decembru 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

K 1. januáru 2014

K 1. januáru 2014

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Príspevky členských štátov vyžiadané v priebehu roka

15

105 691

—

—

105 691

Nevyužitá bonifikácia úrokov a technická pomoc

15

290 000

—

—

290 000

Strata za rok 2014

—

—

-46 741

-46 741

Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok spolu

—

77 931

—

77 931

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

Zmeny v prostriedkoch prispievateľov

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

K 31. decembru 2014

K 31. decembru 2014

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

VÝKAZ PEŇAŽNÝCH TOKOV

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2015

ZA ROK KONČIACI 31. DECEMBRA 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Poznámky | Od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 | Od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 |
| PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI | | | |
| Strata za rozpočtový rok | | -3 310 | -46 741 |
| Úpravy: | | | |
| Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Ostatné príjmy | 21 | — | - 337 |
| Čistá zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Kapitalizovaný úrok pri úveroch a pohľadávkach | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri úveroch a pohľadávkach | | 1 594 | 895 |
| Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri finančných aktívach držaných do splatnosti | 10 | 12 | 12 |
| Zmena výnosov budúcich období | | -1 985 | -3 773 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na úvery | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na finančné aktíva k dispozícii na predaj | | -9 385 | - 449 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na hotovosť na účtoch | | -12 216 | -9 362 |
| Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a pasívach | | -74 365 | -82 359 |
| Vyplácanie úverov | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Splácanie úverov | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Zmena vzniknutého úroku z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | 5 | 4 | 7 |
| Zmeny reálnej hodnoty derivátov | | -6 276 | 11 663 |
| Zvýšenie finančných aktív držaných do splatnosti | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Splatnosť finančných aktív držaných do splatnosti | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Zvýšenie finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Splatenie/predaj finančných aktív k dispozícii na predaj | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Zníženie/(zvýšenie) ostatných aktív | | 5 495 | -5 374 |
| (Zníženie)/zvýšenie ostatných pasív | | - 227 | 19 |
| Zvýšenie/(zníženie) súm splatných Európskej investičnej banke | | 4 668 | - 175 |
| Čisté peňažné toky z prevádzkových činností | | - 278 916 | - 154 673 |
| FINANČNÉ ČINNOSTI | | | |
| Príspevky prijaté od členských štátov | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Sumy prijaté od členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou | | 92 590 | 7 410 |
| Sumy vyplatené v mene členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou | | -22 290 | -21 899 |
| Čisté peňažné toky z finančných činností | | 170 300 | 91 202 |
| Čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov | | - 108 616 | -63 471 |
| Súhrnný výkaz peňažných tokov: | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka | | 545 398 | 599 507 |
| Čisté peňažné prostriedky z: | | | |
| prevádzkových činností | | - 278 916 | - 154 673 |
| finančných činností | | 170 300 | 91 202 |
| Vplyv zmien výmenných kurzov na peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty. | | 12 216 | 9 362 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka | | 448 998 | 545 398 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z: | | | |
| voľne použiteľnej hotovosti | 5 | 71 405 | 9 642 |
| termínovaných vkladov (bez vzniknutých úrokov) | | 290 576 | 415 756 |
| komerčných cenných papierov | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(v tis. EUR)

Poznámky

Od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015

Od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

PREVÁDZKOVÉ ČINNOSTI

Strata za rozpočtový rok

-3 310

-46 741

Úpravy:

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

8

3 646

6 262

Ostatné príjmy

21

—

- 337

Čistá zmena v znížení hodnoty úverov a pohľadávok

7

33 988

75 756

Kapitalizovaný úrok pri úveroch a pohľadávkach

7

-13 262

-11 915

Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri úveroch a pohľadávkach

1 594

895

Zmena vzniknutého úroku a umorovacia cena pri finančných aktívach držaných do splatnosti

10

12

12

Zmena výnosov budúcich období

-1 985

-3 773

Vplyv zmien výmenných kurzov na úvery

7

-73 447

-92 707

Vplyv zmien výmenných kurzov na finančné aktíva k dispozícii na predaj

-9 385

- 449

Vplyv zmien výmenných kurzov na hotovosť na účtoch

-12 216

-9 362

Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a pasívach

Strata z prevádzkovej činnosti pred zmenami v prevádzkových aktívach a pasívach

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Vyplácanie úverov

7

- 282 784

- 248 326

Splácanie úverov

7

205 772

166 578

Zmena vzniknutého úroku z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

5

4

7

Zmeny reálnej hodnoty derivátov

-6 276

11 663

Zvýšenie finančných aktív držaných do splatnosti

10

-1 545 550

-1 610 057

Splatnosť finančných aktív držaných do splatnosti

10

1 417 005

1 612 619

Zvýšenie finančných aktív k dispozícii na predaj

8

-67 449

-42 646

Splatenie/predaj finančných aktív k dispozícii na predaj

8

64 791

43 378

Zníženie/(zvýšenie) ostatných aktív

5 495

-5 374

(Zníženie)/zvýšenie ostatných pasív

- 227

19

Zvýšenie/(zníženie) súm splatných Európskej investičnej banke

4 668

- 175

Čisté peňažné toky z prevádzkových činností

Čisté peňažné toky z prevádzkových činností

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

FINANČNÉ ČINNOSTI

FINANČNÉ ČINNOSTI

Príspevky prijaté od členských štátov

15

100 000

105 691

Sumy prijaté od členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou

92 590

7 410

Sumy vyplatené v mene členských štátov v súvislosti s bonifikáciou úrokov a technickou pomocou

-22 290

-21 899

Čisté peňažné toky z finančných činností

Čisté peňažné toky z finančných činností

170 300

170 300

91 202

91 202

Čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Súhrnný výkaz peňažných tokov:

Súhrnný výkaz peňažných tokov:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku rozpočtového roka

545 398

545 398

599 507

599 507

Čisté peňažné prostriedky z:

prevádzkových činností

- 278 916

- 154 673

finančných činností

170 300

91 202

Vplyv zmien výmenných kurzov na peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty.

12 216

9 362

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci rozpočtového roka

448 998

448 998

545 398

545 398

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

voľne použiteľnej hotovosti

5

71 405

9 642

termínovaných vkladov (bez vzniknutých úrokov)

290 576

415 756

komerčných cenných papierov

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Poznámky k finančným výkazom k 31. decembru 2015

Poznámky k finančným výkazom k 31. decembru 2015

1   Všeobecné informácie

Všeobecné informácie

Investičný nástroj (ďalej len „nástroj“) bol zriadený v rámci dohody z Cotonou (ďalej len „dohoda“) o spolupráci a rozvojovej pomoci uzavretej medzi africkými, karibskými a tichomorskými štátmi (ďalej len „štáty AKT“) a Európskou úniou a jej členskými štátmi z 23. júna 2000 a zrevidovanej 25. júna 2005 a 22. júna 2010.

Nástroj nie je samostatným právnym subjektom a Európska investičná banka (ďalej len „EIB“ alebo „banka“) spravuje príspevky poskytnuté v mene členských štátov (darcov) v súlade s podmienkami stanovenými v dohode a vykonáva funkciu správcu nástroja.

Financovanie v rámci dohody sa poskytuje z rozpočtov členských štátov EÚ. Členské štáty EÚ prispievajú sumami vyčlenenými na financovanie investičného nástroja a grantmi na financovanie bonifikácie úrokov, ako sa stanovuje vo viacročných finančných rámcoch [v prvom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2000 – 2007, označovanom ako deviaty Európsky rozvojový fond (ERF); v druhom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2008 – 2013, označovanom ako 10. ERF; v „preklenovacom nástroji“ vzťahujúcom sa na obdobie od 1. januára 2014 do 28. februára 2015 a v treťom finančnom protokole vzťahujúcom sa na obdobie rokov 2014 – 2020, označovanom ako 11. ERF). EIB je poverená správou:

| — | nástroja vo forme revolvingového fondu rizikového kapitálu vo výške 3 685,5 mil. EUR určeného na posilnenie investícií súkromného sektora v krajinách AKT, z toho je 48,5 mil. EUR pridelených zámorským krajinám a územiam („ZKÚ“), |
| --- | --- |

—

nástroja vo forme revolvingového fondu rizikového kapitálu vo výške 3 685,5 mil. EUR určeného na posilnenie investícií súkromného sektora v krajinách AKT, z toho je 48,5 mil. EUR pridelených zámorským krajinám a územiam („ZKÚ“),

| — | grantov na financovanie bonifikácie úrokov v hodnote najviac 1 220,85 mil. EUR pre krajiny AKT a najviac 8,5 mil. EUR pre ZKÚ. Z toho až 15 % možno použiť na financovanie technickej pomoci v súvislosti s projektmi, |
| --- | --- |

—

grantov na financovanie bonifikácie úrokov v hodnote najviac 1 220,85 mil. EUR pre krajiny AKT a najviac 8,5 mil. EUR pre ZKÚ. Z toho až 15 % možno použiť na financovanie technickej pomoci v súvislosti s projektmi,

| — | „preklenovacieho nástroja“ (od 1. januára 2014 do 28. februára 2015) zahŕňajúceho granty na financovanie bonifikácie úrokov a technickú pomoc súvisiacu s projektmi, ktorý pozostáva z neviazaných zostatkov a zostatkov, ktorých viazanosť bola zrušená, z predchádzajúcich ERF. |
| --- | --- |

—

„preklenovacieho nástroja“ (od 1. januára 2014 do 28. februára 2015) zahŕňajúceho granty na financovanie bonifikácie úrokov a technickú pomoc súvisiacu s projektmi, ktorý pozostáva z neviazaných zostatkov a zostatkov, ktorých viazanosť bola zrušená, z predchádzajúcich ERF.

Tieto finančné výkazy sa vzťahujú na obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015.

Na návrh riadiaceho výboru EIB správna rada EIB prijala finančné výkazy 10. marca 2016 a povolila predložiť ich na schválenie Rade guvernérov do 26. apríla 2016.

2   Hlavné účtovné postupy

Hlavné účtovné postupy

2.1   Základ pre zostavenie finančných výkazov – Vyhlásenie o súlade

Základ pre zostavenie finančných výkazov – Vyhlásenie o súlade

Finančné výkazy nástroja boli pripravené v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (IFRS) prijatými Európskou úniou.

2.2   Smerodajné účtovné odhady a úsudky

Smerodajné účtovné odhady a úsudky

Pri zostavovaní finančných výkazov je potrebné využívať účtovné odhady. Takisto je potrebné, aby manažment Európskej investičnej banky v procese uplatňovania účtovných postupov v rámci investičného nástroja konal podľa vlastného úsudku. Ďalej v texte sú uvedené oblasti s vyšším stupňom vlastného úsudku alebo zložitosti, alebo oblasti, v ktorých majú prognózy a odhady značný význam pre finančné výkazy.

Oblasti s najväčším využitím úsudkov a odhadov:

Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Oceňovanie finančných nástrojov reálnou hodnotou

Reálne hodnoty finančných aktív a pasív, ktoré sú obchodované na aktívnych trhoch, sú založené na kótovaných trhových cenách alebo na kotáciách brokerov. Reálne hodnoty, ktoré nie je možné odvodiť od aktívnych trhov, sa určujú na základe rôznych metód oceňovania, ktoré zahŕňajú aj matematické modely. Vstupy do týchto modelov pochádzajú podľa možnosti z pozorovateľných trhov, ale tam kde to nie je možné, je pri stanovovaní reálnych hodnôt potrebný určitý stupeň úsudku. Ocenenia sú zatriedené do rôznych úrovní v hierarchii reálnej hodnoty na základe vstupov použitých v metódach oceňovania, ktoré sú opísané a zverejnené v poznámkach 2.4.3 a 4.

Tieto metódy oceňovania môžu zahŕňať modely čistej súčasnej hodnoty a modely diskontovaných peňažných tokov, porovnanie s podobnými nástrojmi, pre ktoré existujú pozorovateľné trhové ceny, Blackov-Scholesov model, polynomický model oceňovania opcií a iné modely oceňovania. Predpoklady a vstupy používané v metódach oceňovania zahŕňajú bezrizikové a referenčné úrokové sadzby, kreditné rozpätia použité pri odhade diskontných sadzieb, ceny dlhopisov a akcií, výmenné kurzy, ceny akcií a akciových indexov a očakávané volatility a korelácie cien.

Cieľom metód oceňovania je určiť reálnu hodnotu zodpovedajúcu cene, ktorá by sa získala za predaj aktíva alebo bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia.

Nástroj používa všeobecne uznávané modely oceňovania na určenie reálnej hodnoty bežných a jednoduchších finančných nástrojov, ako sú úrokové a menové swapy, ktoré používajú len pozorovateľné trhové údaje a vyžadujú si obmedzené uplatnenie manažérskych úsudkov a odhadov. Pozorovateľné ceny a vstupy do modelov sú na trhu obvykle dostupné pre kótované dlhopisy a majetkové cenné papiere, deriváty obchodované na burze a jednoduché mimoburzové deriváty, ako sú úrokové swapy. Dostupnosť pozorovateľných trhových cien a vstupov do modelu znižuje potrebu manažérskych úsudkov a odhadov a takisto znižuje neistotu súvisiacu s určením reálnych hodnôt. Dostupnosť pozorovateľných trhových cien a vstupov sa mení v závislosti od produktov a trhov a je náchylná na zmeny na základe špecifických udalostí a všeobecných podmienok na finančných trhoch.

Pre komplexnejšie finančné nástroje používa investičný nástroj vlastné modely oceňovania, ktoré sú vyvinuté z uznávaných modelov oceňovania. Niektoré alebo všetky významné vstupy do týchto modelov nemusia byť pozorovateľné na trhu, ale sú odvodené z trhových cien alebo sadzieb alebo sú odhadnuté na základe predpokladov. Príkladom nástrojov, ktoré zahŕňajú významné nepozorovateľné vstupy, sú určité úvery a záruky, pre ktoré neexistuje aktívny trh. Modely oceňovania, ktoré využívajú významné nepozorovateľné vstupy, si vyžadujú vyšší stupeň manažérskeho úsudku a odhadov pri určovaní reálnej hodnoty. Manažérske úsudky a odhady sú zvyčajne vyžadované pre výber vhodného modelu oceňovania, určenie očakávaných budúcich peňažných tokov z oceňovaného finančného nástroja, určenie pravdepodobnosti zlyhania protistrany a predčasného splatenia a pre výber vhodnej diskontnej sadzby.

Nástroj má zriadený kontrolný rámec týkajúci sa oceňovania reálnou hodnotou. Tento rámec zahŕňa funkcie EIB týkajúce sa riadenia rizík a riadenia trhových údajov. Tieto funkcie sú nezávislé od front office manažmentu a zahŕňajú overenie významných ocenení reálnou hodnotou. Špecifické kontroly zahŕňajú:

| — | overenie pozorovateľného oceňovania, |
| --- | --- |

—

overenie pozorovateľného oceňovania,

| — | proces preverovania a schvaľovania nových modelov oceňovania a zmien existujúcich modelov, |
| --- | --- |

—

proces preverovania a schvaľovania nových modelov oceňovania a zmien existujúcich modelov,

| — | kalibráciu a spätné testovanie modelov na základe pozorovaných trhových transakcií, |
| --- | --- |

—

kalibráciu a spätné testovanie modelov na základe pozorovaných trhových transakcií,

| — | analýzu a preskúmanie významných pohybov v ocenení, |
| --- | --- |

—

analýzu a preskúmanie významných pohybov v ocenení,

| — | preverenie významných nepozorovateľných vstupov a úprav ocenenia. |
| --- | --- |

—

preverenie významných nepozorovateľných vstupov a úprav ocenenia.

Ak sa na oceňovanie reálnou hodnotou používajú informácie od tretích strán, ako sú kotácie brokerov alebo oceňovacie služby, nástroj overí, či tieto ocenenia spĺňajú požiadavky IFRS. Zahŕňa to tieto úkony:

| — | určiť, či je kotácia brokera alebo cena stanovená oceňovacou službou primeraná, |
| --- | --- |

—

určiť, či je kotácia brokera alebo cena stanovená oceňovacou službou primeraná,

| — | posúdiť, či je konkrétna kotácia brokera alebo oceňovacia služba spoľahlivá, |
| --- | --- |

—

posúdiť, či je konkrétna kotácia brokera alebo oceňovacia služba spoľahlivá,

| — | preskúmať, akým spôsobom bola stanovená reálna hodnota a do akej miery reprezentuje skutočné trhové transakcie, |
| --- | --- |

—

preskúmať, akým spôsobom bola stanovená reálna hodnota a do akej miery reprezentuje skutočné trhové transakcie,

| — | v prípadoch, keď sa na oceňovanie reálnou hodnotou použijú ceny pre podobné nástroje, preskúmať, ako boli tieto ceny upravené, aby odzrkadľovali vlastnosti nástroja, ktorý je predmetom ocenenia. |
| --- | --- |

—

v prípadoch, keď sa na oceňovanie reálnou hodnotou použijú ceny pre podobné nástroje, preskúmať, ako boli tieto ceny upravené, aby odzrkadľovali vlastnosti nástroja, ktorý je predmetom ocenenia.

Straty zo zníženia hodnoty pri úveroch a pohľadávkach

Straty zo zníženia hodnoty pri úveroch a pohľadávkach

Nástroj prehodnocuje svoje úvery a pohľadávky ku každému dňu vykazovania s cieľom určiť, či do výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku má byť zapísaná rezerva na krytie zníženia hodnoty. Najmä pri odhade výšky a doby budúcich peňažných tokov je, pokiaľ ide o určenie úrovne rezervy, potrebný úsudok manažmentu Európskej investičnej banky. Takéto odhady vychádzajú z prognóz týkajúcich sa celého radu faktorov, a preto skutočné výsledky môžu byť často odlišné, čo môže mať za následok budúce zmeny rezervy. Okrem osobitných rezerv pre jednotlivé dôležité úvery a pohľadávky môže nástroj účtovať aj kolektívnu rezervu na krytie zníženia hodnoty v súvislosti s expozíciami, pri ktorých nebolo osobitne konštatované zníženie hodnoty, ale v porovnaní s časom poskytnutia je pri nich teraz vyššie riziko nesplatenia.

K zníženiu hodnoty úveru dochádza vtedy, ak je platba úrokov a istiny po splatnosti 90 alebo viac dní a manažment Európskej investičnej banky sa domnieva, že existujú objektívne náznaky zníženia jeho hodnoty.

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií k dispozícii na predaj

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií k dispozícii na predaj

Ocenenie nekótovaných kapitálových investícií k dispozícii na predaj sa opiera o jeden z týchto faktorov:

| — | nedávne operácie na trhu za bežných trhových podmienok, |
| --- | --- |

—

nedávne operácie na trhu za bežných trhových podmienok,

| — | súčasnú reálnu hodnotu iného v podstate zhodného nástroja, |
| --- | --- |

—

súčasnú reálnu hodnotu iného v podstate zhodného nástroja,

| — | očakávané peňažné toky diskontované podľa bežných sadzieb uplatniteľných na položky s podobnými podmienkami a rizikami, |
| --- | --- |

—

očakávané peňažné toky diskontované podľa bežných sadzieb uplatniteľných na položky s podobnými podmienkami a rizikami,

| — | metódu upravených čistých aktív alebo |
| --- | --- |

—

metódu upravených čistých aktív alebo

| — | iné modely oceňovania. |
| --- | --- |

—

iné modely oceňovania.

Na stanovenie peňažných tokov a diskontných faktorov pre nekótované kapitálové investície k dispozícii na predaj je potrebný značný odhad. Nástroj pravidelne upravuje metódy oceňovania a testuje ich platnosť pomocou cien získaných z pozorovateľných bežných trhových operácií v prípade zhodného nástroja alebo z iných pozorovateľných údajov trhu.

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

Zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

Nástroj nakladá s kapitálovými investíciami k dispozícii na predaj ako s investíciami so zníženou hodnotou v prípade, že dôjde k významnému alebo dlhodobému poklesu ich reálnej hodnoty pod výšku obstarávacej ceny alebo ak existuje iný objektívny dôkaz o znížení ich hodnoty. Rozhodnutie o tom, čo je „významný“ alebo „dlhodobý“ pokles, je vecou úsudku. Nástroj považuje za „významný“ pokles vo všeobecnosti 30 % a viac a za „dlhodobý“ pokles viac ako 12 mesiacov. Okrem toho nástroj hodnotí ostatné faktory vrátane bežnej volatility cien akcií kótovaného kapitálu a budúcich peňažných tokov a diskontných faktorov nekótovaného kapitálu.

Konsolidácia účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel

Konsolidácia účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel

Výsledkom dôležitých posúdení nástroja bolo, že žiadna z účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj podiel, nie je pod kontrolou nástroja. Je to spôsobené tým, že vo všetkých takýchto účtovných jednotkách má výlučnú zodpovednosť za riadenie a kontrolu činností a záležitostí partnerstva buď hlavný spoločník, správca fondu alebo správna rada, ktorí sú zároveň oprávnení vykonávať všetky úkony potrebné na napĺňanie účelu a cieľov partnerstva v súlade s investičnými usmerneniami a usmerneniami príslušných politík.

2.3   Zmeny v oblasti účtovných postupov

Zmeny v oblasti účtovných postupov

S výnimkou ďalej uvedených zmien nástroj dôsledne uplatňoval účtovné postupy uvedené v poznámke 2.4 na všetky obdobia prezentované v týchto finančných výkazoch. Nástroj prijal nasledujúce nové štandardy a zmeny štandardov.

Prijaté štandardy

Prijaté štandardy

Pri zostavovaní týchto finančných výkazov boli prijaté tieto štandardy, zmeny štandardov a interpretácie:

| — | Cyklus ročných zlepšení IFRS 2010 – 2012 – rôzne štandardy, |
| --- | --- |

—

Cyklus ročných zlepšení IFRS 2010 – 2012 – rôzne štandardy,

| — | Cyklus ročných zlepšení IFRS 2011 – 2013 – rôzne štandardy. |
| --- | --- |

—

Cyklus ročných zlepšení IFRS 2011 – 2013 – rôzne štandardy.

Tieto zmeny nemali žiadny významný vplyv na finančné výkazy nástroja.

Zverejnené štandardy, ktoré ešte nenadobudli účinnosť

Zverejnené štandardy, ktoré ešte nenadobudli účinnosť

Na ročné účtovné obdobia začínajúce sa po 1. januári 2015 sa vzťahujú nasledujúce nové platné štandardy, zmeny štandardov a interpretácie, ktoré pri zostavovaní týchto finančných výkazov neboli zohľadnené. Tie, ktoré môžu byť pre nástroj relevantné, sú uvedené nižšie.

IFRS 9 Finančné nástroje

Finančné nástroje

Posledná časť tohto štandardu bola vydaná 24. júla 2014 a nahrádza doterajšie usmernenia v IAS 39 Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie. IFRS 9 obsahuje revidované usmernenia týkajúce sa klasifikácie a oceňovania finančných nástrojov vrátane nového modelu očakávaných úverových strát na výpočet zníženia hodnoty finančných aktív a nových všeobecných požiadaviek na účtovanie zabezpečenia. Sú v ňom tiež prevzaté usmernenia o vykazovaní a ukončení vykazovania finančných nástrojov z IAS 39. IFRS 9 sa uplatňuje na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2018 alebo neskôr, pričom je povolené jeho skoršie prijatie. IFRS 9 zatiaľ nebol prijatý Európskou úniou. V rámci nástroja sa neplánuje prijať tento štandard v skoršom termíne a v súčasnosti prebieha posúdenie jeho vplyvu.

IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi

IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi

V IFRS 15 sa stanovuje komplexný rámec na určovanie toho, či, v akej výške a kedy sa výnosy vykazujú. Nahrádza existujúce usmernenia o vykazovaní výnosov vrátane IAS 18 Výnosy, IAS 11 Zmluvy o zhotovení a IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov. IFRS 15 sa uplatňuje na ročné obdobia vykazovania začínajúce sa 1. januára 2018 alebo neskôr, pričom je povolené jeho skoršie prijatie. IFRS 15 zatiaľ nebol prijatý Európskou úniou. Rozsah vplyvu tohto štandardu na nástroj ešte nebol určený.

2.4   Súhrn významných účtovných postupov

Súhrn významných účtovných postupov

Vo výkaze o finančnej situácii sa uvádzajú aktíva a pasíva v zostupnom poradí podľa likvidity. Dlhodobé a krátkodobé položky v ňom nie sú rozlíšené.

2.4.1   
  Prevod cudzej meny

Prevod cudzej meny

Finančné výkazy sú v prípade nástroja vypracované v euro (EUR), ktoré je takisto funkčnou menou. Ak nie je uvedené inak, finančné údaje uvedené v EUR sú zaokrúhlené na tisícky.

Transakcie v cudzích menách sa prevádzajú na základe výmenného kurzu platného v deň realizácie transakcie.

Peňažné aktíva a pasíva denominované v iných menách než je euro, sa na konci roku prevádzajú na euro na základe výmenného kurzu platného v deň súvahy. Zisk alebo strata plynúce z takéhoto prevodu sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku.

Nepeňažné položky, ktoré sú oceňované v zmysle historických nákladov v cudzej mene, sa prevádzajú na základe výmenných kurzov platných v deň prvej transakcie. Nepeňažné položky, ktoré sú oceňované v reálnej hodnote v cudzej mene, sa prevádzajú na základe výmenných kurzov platných v deň stanovenia reálnej hodnoty.

Kurzové rozdiely vyplývajúce z vyrovnania transakcií s použitím kurzov, ktoré sú odlišné od kurzov platných v deň realizácie transakcie, a nerealizované kurzové rozdiely v prípade nevyrovnaných peňažných aktív a pasív v cudzej mene, sa uvádzajú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku.

Jednotlivé položky výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku sa prevádzajú na euro výmennými kurzami platnými v deň realizácie transakcie.

2.4.2   
  Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Nástroj vymedzuje peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty ako bežné účty, krátkodobé vklady alebo komerčné cenné papiere s pôvodnou trojmesačnou alebo kratšou dobou splatnosti.

2.4.3   
  Finančné aktíva okrem derivátov

Finančné aktíva okrem derivátov

Finančné aktíva sa účtujú podľa dátumu vysporiadania.

Reálna hodnota finančných nástrojov

Reálna hodnota finančných nástrojov

Reálna hodnota je cena, ktorá by sa získala za predaj aktíva alebo bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia na hlavnom, alebo v prípade, že tento neexistuje, na najvýhodnejšom trhu, na ktorý má nástroj k tomuto dátumu prístup.

EIB v prípade potreby stanoví v mene investičného nástroja reálnu hodnotu finančných nástrojov, pričom použije kótovanú cenu na aktívnom trhu pre príslušný nástroj. Trh sa pokladá za aktívny, ak sa na ňom uskutočňujú transakcie s aktívom alebo pasívom s dostatočnou frekvenciou a v dostatočnom objeme na to, aby priebežne poskytoval informácie o cenách.

Reálne hodnoty finančných aktív a pasív uvedené v súvahe, ktoré nie je možné odvodiť od aktívnych trhov, sa určujú na základe rôznych metód oceňovania, ktoré zahŕňajú aj matematické modely. Vstupy do týchto modelov pochádzajú podľa možnosti z pozorovateľných trhov, ale tam kde to nie je možné, je pri stanovovaní reálnych hodnôt potrebný určitý stupeň úsudku. Zvolená technika oceňovania zahŕňa všetky faktory, ktoré by účastníci trhu zohľadňovali pri oceňovaní transakcie.

EIB stanovuje reálne hodnoty prostredníctvom tejto hierarchie reálnej hodnoty, ktorá odráža významnosť vstupov použitých pri oceňovaní:

| — | Úroveň 1: vstupy, ktoré predstavujú neupravené kótované trhové ceny za rovnaké nástroje na aktívnych trhoch, ku ktorým má nástroj prístup. |
| --- | --- |

—

Úroveň 1: vstupy, ktoré predstavujú neupravené kótované trhové ceny za rovnaké nástroje na aktívnych trhoch, ku ktorým má nástroj prístup.

| — | Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú pozorovateľné buď priamo (t. j. ako ceny), alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien), Táto kategória zahŕňa nástroje oceňované s použitím kótovaných trhových cien na aktívnych trhoch pre podobné nástroje, kótovaných cien pre identické alebo podobné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej aktívne, alebo iných metód oceňovania, kde všetky významné vstupy sú priamo alebo nepriamo pozorovateľné z trhových údajov. |
| --- | --- |

—

Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú pozorovateľné buď priamo (t. j. ako ceny), alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien), Táto kategória zahŕňa nástroje oceňované s použitím kótovaných trhových cien na aktívnych trhoch pre podobné nástroje, kótovaných cien pre identické alebo podobné nástroje na trhoch, ktoré sú považované za menej aktívne, alebo iných metód oceňovania, kde všetky významné vstupy sú priamo alebo nepriamo pozorovateľné z trhových údajov.

| — | Úroveň 3: nepozorovateľné vstupy. Do tejto kategórie patria všetky nástroje, pri ktorých metóda oceňovania zahŕňa vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných údajoch, a nepozorovateľné vstupy majú významný vplyv na ocenenie nástroja. Táto kategória zahŕňa nástroje, ktoré sú ocenené na základe kótovanej ceny pre podobné nástroje, ak sú na zohľadnenie rozdielov medzi nástrojmi potrebné významné nepozorovateľné úpravy alebo predpoklady. |
| --- | --- |

—

Úroveň 3: nepozorovateľné vstupy. Do tejto kategórie patria všetky nástroje, pri ktorých metóda oceňovania zahŕňa vstupy, ktoré nie sú založené na pozorovateľných údajoch, a nepozorovateľné vstupy majú významný vplyv na ocenenie nástroja. Táto kategória zahŕňa nástroje, ktoré sú ocenené na základe kótovanej ceny pre podobné nástroje, ak sú na zohľadnenie rozdielov medzi nástrojmi potrebné významné nepozorovateľné úpravy alebo predpoklady.

Nástroj vykazuje presuny medzi úrovňami hierarchie reálnej hodnoty na konci vykazovaného obdobia, počas ktorého došlo k zmene.

Finančné aktíva držané do splatnosti

Finančné aktíva držané do splatnosti

Finančné aktíva držané do splatnosti obsahujú kótované dlhopisy so zámerom držať ich až do ich splatnosti a komerčné cenné papiere s pôvodnou splatnosťou dlhšou ako tri mesiace.

Tieto dlhopisy a komerčné cenné papiere sú najprv zaznamenané v ich reálnej hodnote plus priamo priraditeľné transakčné náklady. Rozdiel medzi vstupnou cenou a výkupnou hodnotou sa amortizuje v súlade s metódou efektívnej úrokovej sadzby počas zostávajúceho trvania nástroja.

Nástroj zhodnotí ku každému dátumu, ku ktorému sa zostavuje súvaha, či existuje objektívny dôkaz toho, že sa znížila hodnota finančného aktíva alebo skupiny finančných aktív. Finančné aktívum alebo skupina finančných aktív sa pokladá za aktívum so zníženou hodnotou, ak, a to výhradne len v tom prípade, existuje objektívny dôkaz o znížení jeho hodnoty ako dôsledku jednej alebo viacerých udalostí, ktoré sa vyskytli po prvotnom vykázaní aktíva („udalosť straty“) a ak má táto udalosť straty (alebo iná udalosť) vplyv na odhadované budúce peňažné toky z finančného aktíva alebo zo skupiny finančných aktív a tento vplyv je možné spoľahlivo odhadnúť. Strata zo zníženej hodnoty sa vykáže medzi ziskami a stratami a výška straty sa stanovuje ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov diskontovaných pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou nástroja.

Úvery

Úvery

Úvery poskytované z nástroja sa vykazujú v aktívach nástroja, keď je dlžníkovi vyplatená hotovosť. Zaznamenávajú sa najprv v obstarávacej cene (čistá uhradená suma), čo je reálna hodnota hotovosti vynaloženej na vznik úveru vrátane transakčných nákladov, a následne sa vyhodnotia v umorovacej cene pomocou metódy skutočného výnosu, od ktorej sa odpočítajú všetky rezervy na zníženie hodnoty alebo nedobytnosť.

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Finančné aktíva k dispozícii na predaj sú tie, ktoré sú ako také určené alebo ich nie je možné klasifikovať ako ocenené v reálnej hodnote vo výkaze ziskov a strát, držané do splatnosti, ani ako úvery či pohľadávky. Zahŕňajú priame kapitálové investície a investície do fondov rizikového kapitálu.

Po prvotnom ocenení sa finančné aktíva k dispozícii na predaj následne vykazujú v reálnej hodnote. Pre ocenenie kapitálových investícií v reálnej hodnote, ktoré nie je možné odvodiť z aktívnych trhov, sa použijú tieto údaje:

a)   Fondy rizikového kapitálu

Reálna hodnota každého fondu rizikového kapitálu je založená na poslednej dostupnej čistej hodnote aktív (Net Asset Value – NAV) oznámenej fondom, pokiaľ je výpočet tejto hodnoty založený na medzinárodných štandardoch oceňovania, ktoré sú uznané za zlučiteľné s IFRS (napríklad usmernenia IPEV – International Private Equity and Venture Capital Valuation guidelines uverejnené Európskou asociáciou rizikového kapitálu). Nástroj však môže rozhodnúť, že čistú hodnotu aktív oznámenú fondom upraví, pokiaľ existujú skutočnosti, ktoré môžu ocenenie ovplyvniť.

b)   Priame kapitálové investície

Reálna hodnota investície je založená na poslednom súbore dostupných finančných výkazov, pri ktorom sa v prípade potreby použije rovnaký model ako pri nadobudnutí podielu.

Nerealizované zisky alebo straty vo fondoch rizikového kapitálu a priame kapitálové investície sú zaznamenané v prostriedkoch prispievateľa, až pokiaľ takéto investície nie sú predané, vybrané alebo zlikvidované, alebo pokiaľ sa nestanoví, že sa znížila hodnota týchto investícií. Ak sa v prípade investície k dispozícii na predaj stanoví, že sa znížila jej hodnota, presunú sa kumulované nerealizované zisky alebo straty predtým zaznamenané vo vlastnom imaní do výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku.

V prípade nekótovanej investície sa reálna hodnota stanoví pomocou uznávaných metód oceňovania (napr. upravené čisté aktíva, diskontované peňažné toky alebo znásobenie). V prípade, že nie je možné spoľahlivo oceniť reálnu hodnotu týchto investícií, zaúčtujú sa v obstarávacej cene. Je potrebné uviesť, že v prvých dvoch rokoch investícií sa vykazujú ako náklady.

Podiely nadobudnuté nástrojom sú zvyčajne investície do súkromného kapitálu alebo fondov rizikového kapitálu. Na základe zaužívanej praxe takéto investície sú vo všeobecnosti investície upísané viacerými investormi, z ktorých ani jeden nemôže individuálne ovplyvniť bežnú prevádzku a investičnú činnosť takéhoto fondu. V dôsledku toho akékoľvek členstvo investora v riadiacom orgáne takéhoto fondu v zásade tohto investora neoprávňuje ovplyvňovať bežnú prevádzku fondu. Okrem toho jednotliví investori do súkromného kapitálu alebo fondu rizikového kapitálu nestanovujú politiky fondu, ako napr. politiku rozdelenia dividend alebo iných rozdelení. Takéto rozhodnutia obvykle prijíma manažment fondu na základe dohody akcionárov, ktorou sa riadia práva a povinnosti manažmentu a všetkých akcionárov fondu. Dohoda akcionárov takisto vo všeobecnosti bráni jednotlivým investorom v dvojstrannom vykonávaní významných transakcií s fondom, vo vzájomnej zámene riadiaceho personálu alebo v získaní privilegovaného prístupu k základným technickým informáciám. Investície nástroja sa vykonávajú v súlade s uvedenou zaužívanou praxou a tým sa zabezpečuje, že nástroj neovláda žiadne investície ani nemá na ne žiaden značný vplyv v zmysle IAS 27 a IAS 28 vrátane investícií, v ktorých má nástroj viac ako 20 % hlasovacích práv.

Záruky

Záruky

Pri prvotnom vykazovaní sa finančné záruky vykazujú v reálnej hodnote, ktorá zodpovedá čistej súčasnej hodnote očakávaného prílevu prémií. Tento výpočet sa vykoná prvý deň začatia každej transakcie a v súvahe sa vykazuje pod položkou „ostatné aktíva“ a „ostatné pasíva“ v časti „Finančné záruky“.

V nadväznosti na prvotné vykazovanie sa pasíva nástroja z takýchto záruk oceňujú na základe jednej z uvedených hodnôt, podľa toho, ktorá je vyššia:

| — | čo najlepší odhad výdavkov, ktoré sú potrebné na vyrovnanie ktoréhokoľvek finančného záväzku vyplývajúceho zo záruky, pričom tento odhad vychádza zo všetkých relevantných faktorov a informácií k dátumu výkazu o finančnej situácii, |
| --- | --- |

—

čo najlepší odhad výdavkov, ktoré sú potrebné na vyrovnanie ktoréhokoľvek finančného záväzku vyplývajúceho zo záruky, pričom tento odhad vychádza zo všetkých relevantných faktorov a informácií k dátumu výkazu o finančnej situácii,

| — | prvotne vykázaná suma znížená o kumulatívnu amortizáciu. Amortizácia prvotne vykázanej sumy sa uskutočňuje použitím poistno-matematickej metódy. |
| --- | --- |

—

prvotne vykázaná suma znížená o kumulatívnu amortizáciu. Amortizácia prvotne vykázanej sumy sa uskutočňuje použitím poistno-matematickej metódy.

Každé zvýšenie alebo zníženie pasív súvisiacich s finančnými zárukami sa zaznamenáva do výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku do položky „príjem z poplatkov a provízií“.

Aktíva nástroja, ktoré podliehajú takejto záruke, sa použitím poistno-matematickej metódy následne amortizujú a posudzujú z hľadiska zníženia hodnoty.

Okrem toho, ak dôjde k podpísaniu dohody o záruke, v prípade nástroja sa to vykáže ako podmienené pasívum a keď sa vznesie nárok na záruku, vykáže sa to ako záväzok nástroja.

2.4.4   
  Zníženie hodnoty finančných aktív

Zníženie hodnoty finančných aktív

Ku každému súvahovému dňu nástroja sa posudzuje, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančných aktív. Finančné aktívum alebo skupina finančných aktív sa pokladá za aktívum so zníženou hodnotou, ak, a to výhradne len v tom prípade, existuje objektívny dôkaz o znížení jeho hodnoty ako dôsledku jednej alebo viacerých udalostí, ktoré sa vyskytli po prvotnom vykázaní aktíva („udalosť straty“) a ak má táto strata vplyv na odhadované budúce peňažné toky z finančného aktíva alebo zo skupiny finančných aktív a tento vplyv je možné spoľahlivo odhadnúť. Dôkazom zníženia hodnoty môžu byť indikácie, že dlžník alebo skupina dlžníkov sa nachádzajú v značných finančných ťažkostiach, oneskorene alebo vôbec nesplácajú úrok alebo istinu a existuje možnosť, že sa dostanú do úpadku alebo u nich prebehne iný druh finančnej reorganizácie, a keď sledované údaje naznačujú, že u nich existuje merateľný pokles v odhadovaných budúcich peňažných tokoch, ako napr. zmeny týkajúce sa omeškania alebo hospodárskych podmienok, ktoré súvisia s neplnením finančných záväzkov.

Pri úveroch nesplatených na konci rozpočtového roka a vykázaných v ich umorovacej cene sa zníženie hodnoty realizuje vtedy, keď sú predložené objektívne dôkazy o riziku neuhradenia celej sumy alebo jej časti podľa pôvodných zmluvných podmienok alebo rovnocennej hodnoty. Ak existuje objektívny dôkaz, že došlo k strate zo zníženia hodnoty, výška straty sa oceňuje ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou aktív a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov. Účtovná hodnota aktíva sa zníži použitím účtu opravných položiek a výška straty sa zaznamená vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Príjmy z úrokov sa naďalej časovo rozlišujú na základe zníženej účtovnej hodnoty založenej na efektívnej úrokovej sadzbe aktíva. Úvery spolu s príslušnou opravnou položkou sa odpisujú vtedy, keď už neexistuje reálna možnosť ich splatenia v budúcnosti. Ak sa v nasledujúcom roku zvýši alebo zníži suma odhadovanej straty zo zníženia hodnoty z dôvodu nejakej udalosti, ktorá sa odohrala po vykázaní zníženej hodnoty, predtým vykázaná strata zo zníženia hodnoty sa zvýši alebo zníži úpravou účtu opravných položiek.

V rámci nástroja sa uskutočňuje hodnotenie kreditného rizika každej operácie, takže nie je potrebné uvažovať o spoločnom znížení hodnoty.

Finančné aktíva k dispozícii na predaj posudzuje nástroj ku každému súvahovému dňu z hľadiska existencie objektívneho dôkazu, či sa hodnota investície znížila. Objektívny dôkaz zahŕňa značný alebo dlhodobejší pokles reálnej hodnoty investície pod výšku jej obstarávacej ceny. Ak existuje dôkaz o znížení hodnoty, kumulovaná strata (ocenená ako rozdiel medzi obstarávacou cenou a súčasnou reálnou hodnotou s odpočítaním každej straty zo zníženia hodnoty v prípade tejto investície predtým vykázanej vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku) sa odpočíta od prostriedkov prispievateľov a vykáže sa vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Straty zo zníženia hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj sa vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku neodúčtujú. Zvýšenie ich reálnej hodnoty po znížení sa vykazuje priamo v prostriedkoch prispievateľov.

Európska investičná banka hodnotí v rámci riadenia rizík minimálne raz za rok, či pri finančných aktívach došlo k zníženiu hodnoty. Výsledné úpravy zahŕňajú vývoj diskontu vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas obdobia životnosti aktíva a všetky úpravy potrebné vo vzťahu k prehodnoteniu pôvodného zníženia hodnoty.

2.4.5   
  2013 Derivátové finančné nástroje

2013 Derivátové finančné nástroje

Deriváty zahŕňajú krížové menové swapy, krížové menovo-úrokové swapy, krátkodobé menové swapy („devízové swapy“) a úrokové swapy.

Nástroj môže počas bežného priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom zaistiť určité operácie poskytovania úverov alebo zmluvy na menové forwardy s cieľom zaistiť svoje menové pozície, ktoré sú denominované v aktívne obchodovateľných menách iných, ako je euro, s cieľom vyrovnať akýkoľvek zisk alebo stratu v dôsledku kolísania výmenného kurzu.

Nástroj nevyužíva žiadnu z možností zaistenia v rámci IAS 39. Všetky deriváty sa oceňujú v reálnej hodnote v rámci ziskov alebo strát a nahlasujú sa ako derivátové finančné nástroje. Reálne hodnoty sa odvodzujú predovšetkým z diskontovaných modelov peňažných tokov, modelov oceňovania opcií a z kotácií tretích strán.

Deriváty sa zaznamenávajú v reálnej hodnote a účtujú ako aktíva v prípade, že ich reálna hodnota je kladná a ako pasíva v prípade, že ich reálna hodnota je záporná. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov sú uvedené vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke „Zmena reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov“.

Deriváty sa prvotne vykazujú na základe dátumu uskutočnenia obchodu.

2.4.6   
  Príspevky

Príspevky

Príspevky od členských štátov sa vo výkaze o finančnej situácii vykazujú ako pohľadávky v deň rozhodnutia Rady, v ktorom sa stanovuje finančný príspevok od členských štátov v prospech nástroja.

Príspevky členských štátov spĺňajú tieto podmienky a následkom toho sa klasifikujú ako vlastné imanie:

| — | ako je vymedzené v dohode o poskytnutí príspevku, oprávňujú členské štáty rozhodnúť o použití čistých aktív nástroja, ak je nástroj v likvidácii, |
| --- | --- |

—

ako je vymedzené v dohode o poskytnutí príspevku, oprávňujú členské štáty rozhodnúť o použití čistých aktív nástroja, ak je nástroj v likvidácii,

| — | sú v triede nástrojov, ktorá je podriadená všetkým ostatným triedam nástrojov, |
| --- | --- |

—

sú v triede nástrojov, ktorá je podriadená všetkým ostatným triedam nástrojov,

| — | všetky finančné nástroje v triede nástrojov, ktoré sú podriadené všetkým ostatným triedam nástrojov, majú zhodné znaky, |
| --- | --- |

—

všetky finančné nástroje v triede nástrojov, ktoré sú podriadené všetkým ostatným triedam nástrojov, majú zhodné znaky,

| — | nástroj neobsahuje žiadne prvky, ktoré by vyžadovali zmenu klasifikácie na pasívum a |
| --- | --- |

—

nástroj neobsahuje žiadne prvky, ktoré by vyžadovali zmenu klasifikácie na pasívum a

| — | celkové očakávané peňažné toky priraditeľné k nástroju počas jeho životnosti sú v podstatnej miere založené na hospodárskom výsledku, zmene vykázaných čistých aktív alebo zmene reálnej hodnoty vykázaných a nevykázaných čistých aktív nástroja počas životnosti nástroja. |
| --- | --- |

—

celkové očakávané peňažné toky priraditeľné k nástroju počas jeho životnosti sú v podstatnej miere založené na hospodárskom výsledku, zmene vykázaných čistých aktív alebo zmene reálnej hodnoty vykázaných a nevykázaných čistých aktív nástroja počas životnosti nástroja.

2.4.7   
  Výnosy z úrokov z úverov

Výnosy z úrokov z úverov

Úroky z úverov poskytnutých z nástroja sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku („Úroky a podobné príjmy“) a vo výkaze o finančnej situácii („Úvery a pohľadávky“) na základe časového rozlíšenia pri použití efektívnej úrokovej sadzby, pričom efektívnou úrokovou sadzbou je sadzba, ktorá presne diskontuje odhadované budúce hotovostné platby alebo príjmy počas predpokladanej doby trvania úveru na čistú účtovnú hodnotu úveru. Po znížení zaznamenanej hodnoty úveru v dôsledku zníženia hodnoty sa výnosy z úrokov naďalej vykazujú s použitím pôvodnej efektívnej úrokovej sadzby, ktorá sa uplatňuje na novú účtovnú hodnotu.

Poplatky za záväzky sú odložené a vykázané v príjmoch pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby počas obdobia od poskytnutia príslušného úveru po jeho splatenie a zapisujú sa do výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako úroky a podobné príjmy.

2.4.8   
  Bonifikácia úrokov a technická pomoc

Bonifikácia úrokov a technická pomoc

Nástroj spravuje prostriedky na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc ako súčasť svojej činnosti v mene členských štátov.

Časť príspevkov členských štátov, ktorá je pridelená na platby bonifikácie úrokov a technickej pomoci, nie je zaúčtovaná do prostriedkov prispievateľov nástroja, ale je klasifikovaná ako suma dlžná tretím stranám. Nástroj spravuje vyplácanie prostriedkov koncovým príjemcom a následne znižuje sumy dlžné tretím stranám.

Ak sa príspevky na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc neposkytnú v plnej výške, klasifikácia týchto súm sa zmení na príspevok v prospech nástroja.

2.4.9   
  Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov

Výnosy z úrokov z peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku nástroja na základe časového rozlíšenia.

2.4.10   
  Poplatky, provízie a dividendy

Poplatky, provízie a dividendy

Poplatky získané za služby poskytované počas príslušnej lehoty sú vykázané ako príjmy v čase, keď boli služby poskytnuté, zatiaľ čo poplatky získané za uskutočnenie významného úkonu sa vykazujú ako príjem v okamihu dokončenia významného úkonu. Tieto poplatky sú uvedené vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako príjmy z poplatkov a provízií.

Dividendy súvisiace s finančnými aktívami k dispozícii na predaj sú vykázané hneď po prijatí a uvedené vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj.

2.4.11   
  Zdaňovanie

Zdaňovanie

V Protokole o výsadách a imunitách Európskej únie, ktorý je prílohou k zmluve o Európskej únii a Zmluve o fungovaní Európskej únie, sa stanovuje, že aktíva, príjmy a ostatný majetok inštitúcií Únie sú oslobodené od všetkých priamych daní.

3   Riadenie rizík

Riadenie rizík

Táto poznámka obsahuje informácie o expozícii nástroja voči kreditným a finančným rizikám, ich riadení a kontrole, najmä pokiaľ ide o primárne riziká spojené s použitím finančných nástrojov. Ide o:

| — | kreditné riziko – riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania, |
| --- | --- |

—

kreditné riziko – riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania,

| — | riziko likvidity – riziko, že účtovná jednotka nebude schopná financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty. |
| --- | --- |

—

riziko likvidity – riziko, že účtovná jednotka nebude schopná financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty.

| — | trhové riziko – riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe. |
| --- | --- |

—

trhové riziko – riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe.

3.1   Organizácia riadenia rizík

Organizácia riadenia rizík

Európska investičná banka priebežne upravuje riadenie rizika.

Oddelenie riadenia rizík EIB nezávisle identifikuje, posudzuje a monitoruje riziká, ktorému je nástroj vystavený, a podáva o nich správy. V rámci štruktúry, v ktorej je zachované rozdelenie úloh, prebieha riadenie rizík nezávislé od Front Office oddelení. Na úrovni EIB Generálny riaditeľ riadenia rizík zodpovedá v záležitostiach týkajúcich sa rizika určenému viceprezidentovi pre riadenie rizika. Určený viceprezident zodpovedá za dohľad nad podávaním správ o rizikách riadiacemu výboru Európskej investičnej banky a rade riaditeľov.

3.2   Kreditné riziko

Kreditné riziko

Kreditné riziko je riziko straty vyplývajúcej z nesplácania zo strany klienta alebo protistrany, ktoré vzniká pri kreditnej expozícii vo všetkých formách, vrátane rizika vyrovnania.

3.2.1   
  Politika v oblasti kreditného rizika

Politika v oblasti kreditného rizika

Pri uskutočňovaní kreditnej analýzy protistrán, pokiaľ ide o úvery, EIB posudzuje kreditné riziko a očakávanú stratu s cieľom kvantifikovať a oceniť toto riziko. EIB vypracovala metodiku interného ratingu (IRM) na určenie interného ratingu príjemcov úverov alebo ručiteľov v súvislosti s úvermi. Metodika je založená na systéme hodnotiacich listov určených pre každý hlavný typ protistrany úveru (napr. podniky, banky, subjekty verejného sektora atď.). Ak sa zohľadní osvedčená banková prax a zásady stanovené v rámci Bazilejskej dohody o kapitáli (Bazilej II), všetky strany, ktoré sú významné pre kreditný profil konkrétnej transakcie, sa klasifikujú do kategórií interného ratingu použitím IRM na konkrétny typ protistrany. Každej protistrane je pripísaný interný rating, ktorý odzrkadľuje pravdepodobnosť jej zlyhania v cudzej mene na základe hĺbkovej analýzy rizikového profilu tohto subjektu z obchodného a finančného hľadiska a operatívneho kontextu rizika krajiny.

Pri posúdení kreditného rizika projektového financovania a ostatných štruktúrovaných operácií s obmedzeným postihom sa používajú nástroje kreditného rizika relevantné pre daný sektor zamerané najmä na dostupnosť peňažných tokov a kapacitu dlhovej služby. Tieto nástroje zahŕňajú analýzu zmluvného rámca projektu, analýzu protistrany a simulácie peňažných tokov. Podobne ako v prípade podnikov a finančných inštitúcií je každému projektu pripísaný interný rating.

Všetky interné ratingy sa počas trvania úveru monitorujú a pravidelne aktualizujú.

Všetky neštátne (alebo štátom nezaručené/podobné) operácie sú predmetom osobitných limitov týkajúcich sa transakčnej úrovne a veľkosti protistrany. Limity protistrán sa v príslušných prípadoch stanovujú podľa konsolidovanej úrovne expozície skupiny. Takéto limity zvyčajne odzrkadľujú napr. výšku vlastných zdrojov protistrán.

Na zmiernenie kreditného rizika používa EIB vo vhodných individuálnych prípadoch rôzne zlepšenia kreditnej kvality, a to:

| — | cenné papiere súvisiace s projektom alebo protistranou (napr. záloha na akcie, záloha na aktíva, prevod práv, záloha na účty), alebo/a |
| --- | --- |

—

cenné papiere súvisiace s projektom alebo protistranou (napr. záloha na akcie, záloha na aktíva, prevod práv, záloha na účty), alebo/a

| — | záruky, ktoré vo všeobecnosti poskytuje sponzor financovaného projektu (napr. záruka na dokončenie, záruka na prvý dopyt), alebo bankové záruky. |
| --- | --- |

—

záruky, ktoré vo všeobecnosti poskytuje sponzor financovaného projektu (napr. záruka na dokončenie, záruka na prvý dopyt), alebo bankové záruky.

Nástroj nepoužíva na zmiernenie kreditného rizika žiadne kreditné deriváty.

3.2.2   
  Maximálna expozícia voči kreditnému riziku bez zohľadnenia kolaterálov alebo iných zlepšení kreditnej kvality

Maximálna expozícia voči kreditnému riziku bez zohľadnenia kolaterálov alebo iných zlepšení kreditnej kvality

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza maximálna expozícia voči kreditnému riziku súčastí výkazu o finančnej situácii vrátane derivátov. Maximálna expozícia sa uvádza v hrubom vyjadrení, bez účinku zmiernenia rizika pomocou kolaterálu.

| Maximálna expozícia (v tis. EUR) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| AKTÍVA | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | 448 995 | 545 399 |
| Derivátové finančné nástroje | 311 | 448 |
| Úvery a pohľadávky | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | — | 42 590 |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | 228 521 | 99 988 |
| Iné aktíva | 27 | 5 522 |
| Aktíva spolu | 2 137 911 | 2 025 865 |
| PODSÚVAHA | | |
| Podmienené pasíva | | |
| — | Podpísané nevydané záruky |

Maximálna expozícia (v tis. EUR)

31.12.2015

31.12.2014

AKTÍVA

AKTÍVA

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

448 995

545 399

Derivátové finančné nástroje

311

448

Úvery a pohľadávky

1 460 057

1 331 918

Pohľadávky voči prispievateľom

—

42 590

Finančné aktíva držané do splatnosti

228 521

99 988

Iné aktíva

27

5 522

Aktíva spolu

Aktíva spolu

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

PODSÚVAHA

PODSÚVAHA

Podmienené pasíva

—

Podpísané nevydané záruky

10 000

25 000

Záväzky

| — | Nevyplatené úvery |
| --- | --- |

—

Nevyplatené úvery

1 189 564

1 161 859

| — | Vydané záruky |
| --- | --- |

—

Vydané záruky

798

2 298

Celková podsúvaha

Celková podsúvaha

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Celková kreditná expozícia

Celková kreditná expozícia

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Kreditné riziko úverov a pohľadávok

Kreditné riziko úverov a pohľadávok

3.2.3.1   Ocenenie kreditného rizika úverov a pohľadávok

Ocenenie kreditného rizika úverov a pohľadávok

Každá transakcia poskytovania úveru zo strany nástroja podlieha komplexnému hodnoteniu rizika a kvantifikácii odhadov očakávanej straty, ktoré sa zohľadňujú pri zaradení úverov do jednotlivých kategórií. Kategórie úverov sú stanovené podľa všeobecne prijatých kritérií založených na kvalite dlžníka, dobe splatnosti úveru, záruke a v prípade potreby na ručiteľovi.

Systém klasifikácie úverov zahŕňa metodiky, postupy, databázy a systémy IT, ktoré podporujú hodnotenie kreditného rizika operácií poskytovania úverov a kvantifikáciu odhadov očakávanej straty. Tento systém sumarizuje veľké množstvo informácií s cieľom ponúknuť relatívne poradie kreditného rizika úverov. Klasifikácia úveru odráža súčasnú hodnotu odhadovanej úrovne „očakávanej straty“, ktorá je výsledkom pravdepodobnosti zlyhania hlavných dlžníkov, expozície voči riziku a závažnosti straty v prípade zlyhania. Klasifikácia úverov sa používa na tieto účely:

| — | ako pomôcka na dôkladnejšie a kvantitatívnejšie posúdenie rizika poskytovania úverov, |
| --- | --- |

—

ako pomôcka na dôkladnejšie a kvantitatívnejšie posúdenie rizika poskytovania úverov,

| — | ako pomôcka na rozdelenie monitorovacích úloh, |
| --- | --- |

—

ako pomôcka na rozdelenie monitorovacích úloh,

| — | ako opis kvality úverového portfólia k danému dátumu, |
| --- | --- |

—

ako opis kvality úverového portfólia k danému dátumu,

| — | ako jeden vstup pre rozhodnutia o ocenení rizika založený na očakávanej strate. |
| --- | --- |

—

ako jeden vstup pre rozhodnutia o ocenení rizika založený na očakávanej strate.

Pri stanovovaní klasifikácie úverov sa zohľadňujú tieto faktory:

| i) | Úverová bonita dlžníka: oddelenie riadenia rizík nezávisle skúma dlžníkov a hodnotí ich bonitu na základe vnútorných metodík a externých údajov. V súlade s pokročilým prístupom podľa Bazilej II banka vypracovala metodiku vnútorného ratingu (IRM) na určenie vnútorného ratingu dlžníkov a ručiteľov. Táto metodika je založená na súbore hodnotiacich listov pre jednotlivé typy definovaných protistrán. |
| --- | --- |

i)

Úverová bonita dlžníka: oddelenie riadenia rizík nezávisle skúma dlžníkov a hodnotí ich bonitu na základe vnútorných metodík a externých údajov. V súlade s pokročilým prístupom podľa Bazilej II banka vypracovala metodiku vnútorného ratingu (IRM) na určenie vnútorného ratingu dlžníkov a ručiteľov. Táto metodika je založená na súbore hodnotiacich listov pre jednotlivé typy definovaných protistrán.

| ii) | Korelácia zlyhania: kvantifikuje pravdepodobnosť finančných ťažkostí, ktoré vzniknú zároveň dlžníkovi i ručiteľovi. Čím vyššia je korelácia medzi pravdepodobnosťou zlyhania dlžníka i ručiteľa, tým nižšia je hodnota záruky a tým nižšia je klasifikácia úveru. |
| --- | --- |

ii)

Korelácia zlyhania: kvantifikuje pravdepodobnosť finančných ťažkostí, ktoré vzniknú zároveň dlžníkovi i ručiteľovi. Čím vyššia je korelácia medzi pravdepodobnosťou zlyhania dlžníka i ručiteľa, tým nižšia je hodnota záruky a tým nižšia je klasifikácia úveru.

| iii) | Hodnota záručných nástrojov a cenných papierov: táto hodnota sa posudzuje na základe kombinácie bonity emitenta a typu použitého nástroja. |
| --- | --- |

iii)

Hodnota záručných nástrojov a cenných papierov: táto hodnota sa posudzuje na základe kombinácie bonity emitenta a typu použitého nástroja.

| iv) | Zmluvný rámec: náležitý zmluvný rámec zvýši kvalitu úveru a jeho internú klasifikáciu. |
| --- | --- |

iv)

Zmluvný rámec: náležitý zmluvný rámec zvýši kvalitu úveru a jeho internú klasifikáciu.

| v) | Trvanie úveru: za predpokladu, že ostatné podmienky sú nezmenené, čím dlhšie úver trvá, tým vyššie je riziko vzniku ťažkostí pri jeho obsluhe. |
| --- | --- |

v)

Trvanie úveru: za predpokladu, že ostatné podmienky sú nezmenené, čím dlhšie úver trvá, tým vyššie je riziko vzniku ťažkostí pri jeho obsluhe.

Očakávaná strata úveru sa vypočíta na základe uvedených piatich faktorov. V závislosti od výšky očakávanej straty sa úver zaradí do jednej z týchto kategórií klasifikácie úverov:

| A | Úvery prvotriednej kvality: v rámci tejto triedy existujú tri podkategórie. A zahŕňa všetky riziká kryté zo strany členských štátov EÚ, t. j. úvery poskytnuté členským štátom alebo nimi v plnej miere, výslovne a bezpodmienečne zaručené, kde sa neočakávajú žiadne ťažkosti so splatnosťou, a ktorých očakávaná strata sa rovná 0 %. A+ zahŕňa úvery poskytnuté subjektom iným ako členské štáty (alebo nimi zaručené), kde sa neočakáva žiadne zhoršenie počas ich trvania. A- zahŕňa tie operácie poskytovania úverov, pri ktorých existuje určitá pochybnosť o udržaní súčasného stavu (napr. z dôvodu dlhej doby splatnosti, vysokej volatility budúcej ceny inak výborného kolaterálu), ale kde sa očakáva len obmedzené zhoršenie situácie. |
| --- | --- |

A

Úvery prvotriednej kvality: v rámci tejto triedy existujú tri podkategórie. A zahŕňa všetky riziká kryté zo strany členských štátov EÚ, t. j. úvery poskytnuté členským štátom alebo nimi v plnej miere, výslovne a bezpodmienečne zaručené, kde sa neočakávajú žiadne ťažkosti so splatnosťou, a ktorých očakávaná strata sa rovná 0 %. A+ zahŕňa úvery poskytnuté subjektom iným ako členské štáty (alebo nimi zaručené), kde sa neočakáva žiadne zhoršenie počas ich trvania. A- zahŕňa tie operácie poskytovania úverov, pri ktorých existuje určitá pochybnosť o udržaní súčasného stavu (napr. z dôvodu dlhej doby splatnosti, vysokej volatility budúcej ceny inak výborného kolaterálu), ale kde sa očakáva len obmedzené zhoršenie situácie.

| B | Úvery vysokej kvality: Tieto úvery predstavujú triedu aktív, v prípade ktorých je banka spokojná, hoci nevylučuje menšie zhoršenie situácie v budúcnosti. B+ a B- sa používajú na označenie relatívnej pravdepodobnosti, že nastane možnosť takéhoto zhoršenia situácie. |
| --- | --- |

B

Úvery vysokej kvality: Tieto úvery predstavujú triedu aktív, v prípade ktorých je banka spokojná, hoci nevylučuje menšie zhoršenie situácie v budúcnosti. B+ a B- sa používajú na označenie relatívnej pravdepodobnosti, že nastane možnosť takéhoto zhoršenia situácie.

| C | Úvery dobrej kvality: príkladom môžu byť nezabezpečené úvery poskytnuté dobrým bankám a podnikom s jednorazovou splátkou po 7 rokoch, alebo s ekvivalentným umorovaním, dobou splatnosti pri uhradení. |
| --- | --- |

C

Úvery dobrej kvality: príkladom môžu byť nezabezpečené úvery poskytnuté dobrým bankám a podnikom s jednorazovou splátkou po 7 rokoch, alebo s ekvivalentným umorovaním, dobou splatnosti pri uhradení.

| D | Táto kategória ratingu predstavuje hranicu medzi úvermi „prijateľnej kvality“ a úvermi s určitými ťažkosťami. Túto hranicu v klasifikácii úverov presnejšie vymedzujú podkategórie D+ a D-. Úvery s ratingom D- si vyžadujú zvýšené monitorovanie. |
| --- | --- |

D

Táto kategória ratingu predstavuje hranicu medzi úvermi „prijateľnej kvality“ a úvermi s určitými ťažkosťami. Túto hranicu v klasifikácii úverov presnejšie vymedzujú podkategórie D+ a D-. Úvery s ratingom D- si vyžadujú zvýšené monitorovanie.

| E | Táto kategória klasifikácie úverov zahŕňa úvery s rizikovým profilom vyšším v porovnaní so všeobecne akceptovaným rizikom. Zahŕňa takisto úvery, ktoré počas svojej životnosti zaznamenali viaceré problémy a vznik stratovej situácie v ich prípade nie je možné vylúčiť. Z tohto dôvodu sa tieto úvery prísne monitorujú. Podkategórie E+ a E- rozlišujú intenzitu tohto monitorovania. Operácie s ratingom E- sú operácie s vysokou pravdepodobnosťou, že dlhová služba nebude načas dodržaná a bude potrebná reštrukturalizácia dlhu, čo môže viesť k strate zo zníženia hodnoty. |
| --- | --- |

E

Táto kategória klasifikácie úverov zahŕňa úvery s rizikovým profilom vyšším v porovnaní so všeobecne akceptovaným rizikom. Zahŕňa takisto úvery, ktoré počas svojej životnosti zaznamenali viaceré problémy a vznik stratovej situácie v ich prípade nie je možné vylúčiť. Z tohto dôvodu sa tieto úvery prísne monitorujú. Podkategórie E+ a E- rozlišujú intenzitu tohto monitorovania. Operácie s ratingom E- sú operácie s vysokou pravdepodobnosťou, že dlhová služba nebude načas dodržaná a bude potrebná reštrukturalizácia dlhu, čo môže viesť k strate zo zníženia hodnoty.

| F | F (fail) zahŕňa úvery predstavujúce neprijateľné riziká. Úvery s ratingom F- môžu vzniknúť len z neuhradených transakcií, ktoré po ich podpísaní zaznamenali nepredvídané, výnimočné a dramaticky sa zhoršujúce okolnosti. Všetky operácie so stratou istiny pre nástroj sú hodnotené ratingom F a uplatňujú sa na ne osobitné ustanovenia. |
| --- | --- |

F

F (fail) zahŕňa úvery predstavujúce neprijateľné riziká. Úvery s ratingom F- môžu vzniknúť len z neuhradených transakcií, ktoré po ich podpísaní zaznamenali nepredvídané, výnimočné a dramaticky sa zhoršujúce okolnosti. Všetky operácie so stratou istiny pre nástroj sú hodnotené ratingom F a uplatňujú sa na ne osobitné ustanovenia.

Vo všeobecnosti sa všetky úvery s ratingom D- a nižším nachádzajú na kontrolnom zozname. Ak bol však úver pôvodne schválený s rizikovým profilom D- alebo nižším, bude zaradený na kontrolný zoznam iba vtedy, ak nastane závažná úverová udalosť, ktorá povedie k ďalšiemu zhoršeniu jeho klasifikácie.

V tabuľke v časti 3.2.3.3 sa nachádza analýza kreditnej kvality úverového portfólia nástroja podľa vyššie opísaných kategórií klasifikácie úverov.

3.2.3.2   Analýza expozície voči kreditnému riziku týkajúca sa poskytnutých úverov

Analýza expozície voči kreditnému riziku týkajúca sa poskytnutých úverov

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza maximálna expozícia voči kreditnému riziku podpísaných a vyplatených úverov podľa typu dlžníka pri zohľadnení záruk poskytnutých ručiteľmi:

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2015 | Zaručené | Iné zlepšenia kreditnej kvality | Nezaručené | Spolu | % z celkového objemu |
| Banky | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Podniky | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Verejné inštitúcie | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Štáty | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Vyplatené spolu | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Podpísané, ale nevyplatené | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

v tis. EUR

K 31. 12. 2015

Zaručené

Iné zlepšenia kreditnej kvality

Nezaručené

Spolu

% z celkového objemu

Banky

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Podniky

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Verejné inštitúcie

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Štáty

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Vyplatené spolu

Vyplatené spolu

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Podpísané, ale nevyplatené

Podpísané, ale nevyplatené

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2014 | Zaručené | Iné zlepšenia kreditnej kvality | Nezaručené | Spolu | % z celkového objemu |
| Banky | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Podniky | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Verejné inštitúcie | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Štáty | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Vyplatené spolu | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Podpísané, ale nevyplatené | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

v tis. EUR

K 31. 12. 2014

Zaručené

Iné zlepšenia kreditnej kvality

Nezaručené

Spolu

% z celkového objemu

Banky

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Podniky

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Verejné inštitúcie

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Štáty

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Vyplatené spolu

Vyplatené spolu

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Podpísané, ale nevyplatené

Podpísané, ale nevyplatené

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Útvar pre riadenie a reštrukturalizáciu transakcií zodpovedá za vykonávanie monitorovania dlžníkov a ručiteľov, ako aj za monitorovanie projektov so zreteľom na finančný a zmluvný aspekt. Úverová bonita úverov nástroja, dlžníkov a ručiteľov sa teda kontinuálne monitoruje, a to najmenej raz ročne, v prípade potreby alebo vzniku úverových udalostí však aj častejšie. Útvar pre riadenie a reštrukturalizáciu transakcií najmä overuje, či sa dodržiavajú zmluvné práva, a v prípade zníženia ratingu a/alebo porušenia zmluvných podmienok prijíma nápravné opatrenia. Podľa potreby sa prijímajú zmierňujúce opatrenia v súlade s usmerneniami o kreditnom riziku. Takisto v prípade obnov bankových záruk získaných za poskytnuté úvery je zabezpečené ich nahradenie alebo včasné prijatie opatrení.

3.2.3.3   Analýza kreditnej kvality podľa typu dlžníka

Analýza kreditnej kvality podľa typu dlžníka

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza kreditnej kvality úverového portfólia nástroja k 31. decembru 2015 a k 31. decembru 2014 podľa jednotlivých kategórií úverov na základe podpísaných expozícií (vyplatených a nevyplatených).

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2015 | Vysoký stupeň | Štandardný stupeň | Min. akcept. riziko | Vysoké riziko | Bez stupňa | Spolu | % z celkového objemu |
| A až B- | C | D+ | D- a menej |
| Dlžník | Banky | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Podniky | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Verejné inštitúcie | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Štáty | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Spolu | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

v tis. EUR

K 31. 12. 2015

Vysoký stupeň

Štandardný stupeň

Min. akcept. riziko

Vysoké riziko

Bez stupňa

Spolu

% z celkového objemu

A až B-

C

D+

D- a menej

Dlžník

Banky

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Podniky

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Verejné inštitúcie

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Štáty

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Spolu

Spolu

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31. 12. 2014 | Vysoký stupeň | Štandardný stupeň | Min. akcept. riziko | Vysoké riziko | Bez stupňa | Spolu | % z celkového objemu |
| A až B- | C | D+ | D- a menej |
| Dlžník | Banky | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Podniky | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Verejné inštitúcie | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Štáty | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Spolu | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

v tis. EUR

K 31. 12. 2014

Vysoký stupeň

Štandardný stupeň

Min. akcept. riziko

Vysoké riziko

Bez stupňa

Spolu

% z celkového objemu

A až B-

C

D+

D- a menej

Dlžník

Banky

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Podniky

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Verejné inštitúcie

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Štáty

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Spolu

Spolu

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Rozdelenie rizika úverov a pohľadávok

Rozdelenie rizika úverov a pohľadávok

3.2.3.4.1   Geografická analýza

Geografická analýza

Úverové portfólio nástroja je možné podľa krajiny dlžníka analyzovať podľa týchto geografických regiónov (v tis. EUR):

| Krajina dlžníka | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Nigéria | 195 290 | 137 832 |
| Keňa | 192 945 | 155 168 |
| Uganda | 178 515 | 161 657 |
| Regionálne – AKT | 111 103 | 136 182 |
| Mauritánia | 94 123 | 95 319 |
| Jamajka | 85 278 | 77 272 |
| Togo | 75 387 | 45 780 |
| Dominikánska republika | 72 474 | 64 614 |
| Etiópia | 67 589 | 68 614 |
| Tanzánia | 56 367 | 62 916 |
| Kamerun | 51 930 | 61 067 |
| Ghana | 40 439 | 16 130 |
| Konžská demokratická republika | 39 766 | 39 786 |
| Mozambik | 25 124 | 29 139 |
| Kapverdy | 24 623 | 26 101 |
| Francúzska Polynézia | 22 095 | 14 622 |
| Rwanda | 20 466 | 14 854 |
| Maurícius | 18 882 | 35 811 |
| Malawi | 13 030 | 9 945 |
| Senegal | 10 991 | 12 046 |
| Zambia | 8 733 | 5 761 |
| Haiti | 7 071 | 7 379 |
| Mali | 6 688 | 7 207 |
| Botswana | 6 605 | — |
| Samoa | 6 267 | 7 595 |
| Burkina Faso | 5 967 | 7 456 |
| Kongo | 5 189 | 6 919 |
| Vanuatu | 2 772 | 3 835 |
| Nová Kaledónia | 2 705 | 3 211 |
| Svätá Lucia | 2 671 | 2 363 |
| Palau | 2 197 | 2 254 |
| Grenada | 1 735 | 1 996 |
| Niger | 1 372 | 2 581 |
| Mikronézia | 1 169 | 1 141 |
| Trinidad a Tobago | 1 010 | 1 180 |
| Libéria | 921 | 821 |
| Seychely | 468 | — |
| Tonga | 54 | 681 |
| Burundi | 40 | 40 |
| Svätý Martin | 6 | — |
| Angola | — | 3 623 |
| Gabon | — | 528 |
| Fidži | — | 474 |
| Čad | — | 18 |
| Spolu | 1 460 057 | 1 331 918 |

Krajina dlžníka

31.12.2015

31.12.2014

Nigéria

195 290

137 832

Keňa

192 945

155 168

Uganda

178 515

161 657

Regionálne – AKT

111 103

136 182

Mauritánia

94 123

95 319

Jamajka

85 278

77 272

Togo

75 387

45 780

Dominikánska republika

72 474

64 614

Etiópia

67 589

68 614

Tanzánia

56 367

62 916

Kamerun

51 930

61 067

Ghana

40 439

16 130

Konžská demokratická republika

39 766

39 786

Mozambik

25 124

29 139

Kapverdy

24 623

26 101

Francúzska Polynézia

22 095

14 622

Rwanda

20 466

14 854

Maurícius

18 882

35 811

Malawi

13 030

9 945

Senegal

10 991

12 046

Zambia

8 733

5 761

Haiti

7 071

7 379

Mali

6 688

7 207

Botswana

6 605

—

Samoa

6 267

7 595

Burkina Faso

5 967

7 456

Kongo

5 189

6 919

Vanuatu

2 772

3 835

Nová Kaledónia

2 705

3 211

Svätá Lucia

2 671

2 363

Palau

2 197

2 254

Grenada

1 735

1 996

Niger

1 372

2 581

Mikronézia

1 169

1 141

Trinidad a Tobago

1 010

1 180

Libéria

921

821

Seychely

468

—

Tonga

54

681

Burundi

40

40

Svätý Martin

6

—

Angola

—

3 623

Gabon

—

528

Fidži

—

474

Čad

—

18

Spolu

Spolu

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Analýza podľa priemyselného sektora

Analýza podľa priemyselného sektora

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza úverového portfólia nástroja podľa priemyselného sektora dlžníka. Operácie, ktoré boli najprv uhradené finančnému prostredníkovi pred ich uhradením koncovému príjemcovi, sú vykázané v rámci globálnych úverov (v tis. EUR):

| Priemyselný sektor dlžníka | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Globálne úvery a dohody o zastúpení | 658 098 | 541 600 |
| Rozvoj miest, obnova a doprava | 207 773 | 209 849 |
| Terciárny sektor a iné | 201 361 | 168 689 |
| Elektrická energia, uhlie a iné sektory | 197 547 | 198 604 |
| Základné suroviny a baníctvo | 88 615 | 108 367 |
| Cesty a diaľnice | 48 165 | 43 993 |
| Letiská a systémy riadenia letovej prevádzky | 37 126 | 33 310 |
| Spracovanie surovín, výstavba | 13 719 | 16 243 |
| Potravinový reťazec | 7 643 | 18 |
| Telekomunikácie | 6 | 6 089 |
| Zhodnocovanie odpadu | 4 | — |
| Papierenský reťazec | — | 5 156 |
| Spolu | 1 460 057 | 1 331 918 |

Priemyselný sektor dlžníka

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Globálne úvery a dohody o zastúpení

658 098

541 600

Rozvoj miest, obnova a doprava

207 773

209 849

Terciárny sektor a iné

201 361

168 689

Elektrická energia, uhlie a iné sektory

197 547

198 604

Základné suroviny a baníctvo

88 615

108 367

Cesty a diaľnice

48 165

43 993

Letiská a systémy riadenia letovej prevádzky

37 126

33 310

Spracovanie surovín, výstavba

13 719

16 243

Potravinový reťazec

7 643

18

Telekomunikácie

6

6 089

Zhodnocovanie odpadu

4

—

Papierenský reťazec

—

5 156

Spolu

Spolu

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Omeškané úverové splátky a zníženia hodnoty

Omeškané úverové splátky a zníženia hodnoty

Omeškané sumy sú určované, monitorované a vykazované v súlade s postupmi stanovenými v celobankových „Usmerneniach a postupoch pre finančné monitorovanie“. Tieto postupy sú v súlade s osvedčenými bankovými postupmi a sú prijaté pre všetky úvery, ktoré spravuje EIB.

Monitorovanie je štruktúrované tak, aby sa zabezpečilo: i) odhaľovanie potenciálnych omeškaných platieb a ich oznamovanie príslušným útvarom čo najskôr; ii) urýchlené postúpenie kritických prípadov na správnu operačnú a rozhodovaciu úroveň; iii) pravidelné podávanie správ predstavenstvu EIB a členským štátom o celkovom stave omeškaných platieb a o opatreniach vymáhania, ktoré už boli prijaté alebo sa majú prijať.

Omeškané splátky a zníženia hodnoty úverov možno analyzovať takto (v tis. EUR):

| | | Úvery a pohľadávky | Úvery a pohľadávky |
| --- | --- | --- | --- |
| Poznámky | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Účtovná hodnota | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Individuálne zníženie hodnoty | | | |
| Hrubá suma | | 214 232 | 210 338 |
| Rezerva na krytie zníženia hodnoty | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Účtovná hodnota individuálneho zníženia hodnoty | | 23 186 | 58 201 |
| Kolektívne zníženie hodnoty | | | |
| Hrubá suma | | — | — |
| Rezerva na krytie zníženia hodnoty | | — | — |
| Účtovná hodnota kolektívneho zníženia hodnoty | | — | — |
| Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou | | | |
| Po splatnosti | | | |
| 0 – 30 dní | | 1 521 | 2 558 |
| 30 – 60 dní | | 15 | 528 |
| 60 – 90 dní | | — | 5 |
| 90 – 180 dní | | — | — |
| viac ako 180 dní | | 13 | — |
| Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou | | 1 549 | 3 091 |
| Účtovná hodnota nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Účtovná hodnota úverov a pohľadávok spolu | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Úvery a pohľadávky

Úvery a pohľadávky

Poznámky

31.12.2015

31.12.2014

Účtovná hodnota

Účtovná hodnota

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Individuálne zníženie hodnoty

Individuálne zníženie hodnoty

Hrubá suma

214 232

210 338

Rezerva na krytie zníženia hodnoty

7

- 191 046

- 152 137

Účtovná hodnota individuálneho zníženia hodnoty

Účtovná hodnota individuálneho zníženia hodnoty

23 186

23 186

58 201

58 201

Kolektívne zníženie hodnoty

Kolektívne zníženie hodnoty

Hrubá suma

—

—

Rezerva na krytie zníženia hodnoty

—

—

Účtovná hodnota kolektívneho zníženia hodnoty

Účtovná hodnota kolektívneho zníženia hodnoty

—

—

Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

Po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

Po splatnosti

Po splatnosti

0 – 30 dní

1 521

2 558

30 – 60 dní

15

528

60 – 90 dní

—

5

90 – 180 dní

—

—

viac ako 180 dní

13

—

Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

Účtovná hodnota po splatnosti, ale nie so zníženou hodnotou

1 549

1 549

3 091

3 091

Účtovná hodnota nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou

Účtovná hodnota nie po splatnosti ani so zníženou hodnotou

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Účtovná hodnota úverov a pohľadávok spolu

Účtovná hodnota úverov a pohľadávok spolu

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Kreditné riziko pri peňažných prostriedkoch a peňažných ekvivalentoch

Kreditné riziko pri peňažných prostriedkoch a peňažných ekvivalentoch

Dostupné prostriedky sú investované v súlade s harmonogramom zmluvných záväzkov vyplácania prostriedkov z nástroja. Od 31. decembra 2015 do 31. decembra 2014 boli investície vo forme bankových vkladov, vkladových certifikátov a komerčných cenných papierov.

Schválené subjekty majú rating podobný krátkodobému a dlhodobému ratingu, ktorý sa vyžaduje pre vlastné investície do cenných papierov EIB. Minimálny krátkodobý rating požadovaný pre schválené subjekty je P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). V prípade rozdielnych ratingov udelených viac ako jednou ratingovou agentúrou sa zohľadňuje najnižší rating. V súčasnosti je maximálny povolený limit pre každú schválenú banku (s výnimkou prevádzkových hotovostných účtov nástroja) 50 000 000 EUR (päťdesiat miliónov EUR).

Všetky investície sa uskutočnili vo schválených subjektoch s maximálnou dobou splatnosti tri mesiace od dátumu realizácie a do výšky obmedzenia kreditnej expozície. K 31. decembru 2015 a 31. decembru 2014 mali všetky termínované vklady, komerčné cenné papiere a voľne použiteľná hotovosť v držbe pokladničného portfólia nástroja minimálny rating P-1 (ekvivalentu Moody’s) v deň zúčtovania.

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza situácia peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov vrátane vzniknutých úrokov (v tis. EUR):

| Minimálny krátkodobý rating | Minimálny dlhodobý rating | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Spolu | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Minimálny krátkodobý rating

Minimálny dlhodobý rating

31.12.2015

31.12.2014

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Spolu

Spolu

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Kreditné riziko derivátov

Kreditné riziko derivátov

3.2.5.1   Politika kreditného rizika pri derivátoch

Politika kreditného rizika pri derivátoch

Kreditné riziko týkajúce sa derivátov predstavuje stratu, ktorá by jednej strane vznikla, ak by druhá protistrana nebola schopná plniť svoje zmluvné záväzky. Kreditné riziko týkajúce sa derivátov sa líši v závislosti od viacerých faktorov (ako sú úrokové sadzby alebo menové kurzy) a vo všeobecnosti zodpovedá len malej časti ich pomyselnej hodnoty.

Nástroj môže počas bežného priebehu svojich operácií uzavrieť swapové zmluvy s cieľom zaistiť určité operácie poskytovania úverov alebo zmluvy na menové forwardy s cieľom zaistiť svoje menové pozície, ktoré sú denominované v aktívne obchodovateľných menách iných, ako je euro. Európska investičná banka vykonáva všetky swapy s externou protistranou. Swapy sa riadia rovnakými rámcovými swapovými zmluvami a dodatkami o finančných zárukách (Credit Support Annexes) podpísanými Európskou investičnou bankou a jej externými protistranami.

3.2.5.2   Ocenenie kreditného rizika pri derivátoch

Ocenenie kreditného rizika pri derivátoch

Všetky swapy, ktoré uskutočňuje Európska investičná banka a súvisia s nástrojom, podliehajú rovnakému zmluvnému rámcu a metodike, ktoré sa uplatňujú na deriváty EIB na vlastné účely. Oprávnenosť protistrán pre swapy určuje Európska investičná banka na základe rovnakých podmienok oprávnenosti, aké sa uplatňujú na všeobecné účely swapov.

Európska investičná banka oceňuje expozíciu voči kreditnému riziku swapových a derivátových transakcií pomocou prístupu čistej trhovej expozície („NME“) a potenciálnej budúcej expozície („PFE“) na účely vykazovania a monitorovania limitov. NME a PFE zahŕňajú všetky deriváty súvisiace s investičným nástrojom.

V nasledujúcej tabuľke sa nachádza prehľad doby splatnosti krížových menových swapov a krížových menovo-úrokových swapov rozdelených podľa ich pomyselnej hodnoty a reálnej hodnoty:

| v tis. EUR |
| --- |
| Swapové zmluvy k 31. 12. 2015 | kratšie ako | 1 rok | 5 rokov | dlhšie ako | Spolu 2015 |
| 1 rok | až 5 rokov | až 10 rokov | až 10 rokov |
| Pomyselná hodnota | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

v tis. EUR

Swapové zmluvy k 31. 12. 2015

kratšie ako

1 rok

5 rokov

dlhšie ako

Spolu 2015

1 rok

až 5 rokov

až 10 rokov

až 10 rokov

Pomyselná hodnota

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| v tis. EUR |
| --- |
| Swapové zmluvy k 31. 12. 2014 | kratšie ako | 1 rok | 5 rokov | dlhšie ako | Spolu 2014 |
| 1 rok | až 5 rokov | až 10 rokov | až 10 rokov |
| Pomyselná hodnota | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

v tis. EUR

Swapové zmluvy k 31. 12. 2014

kratšie ako

1 rok

5 rokov

dlhšie ako

Spolu 2014

1 rok

až 5 rokov

až 10 rokov

až 10 rokov

Pomyselná hodnota

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Reálna hodnota (t. j. čistá diskontovaná hodnota)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Nástroj uzatvára krátkodobé devízové swapy (ďalej len „devízové swapy“) s cieľom zaistiť menové riziko pri vyplácaní úverov v menách iných ako EUR. Devízové swapy majú maximálnu dobu splatnosti tri mesiace a pravidelne sa obnovujú. Pomyselná hodnota devízových swapov sa rovnala 1 400,0 mil. EUR k 31. decembru 2015 v porovnaní so 1 059,0 mil. EUR k 31. decembru 2014. Reálna hodnota devízových swapov sa rovnala -3,8 mil. EUR k 31. decembru 2015 v porovnaní s -10,8 mil. EUR k 31. decembru 2014.

Nástroj uzatvára úrokové swapové zmluvy s cieľom zaistiť úrokové riziko pri vyplácaní úverov. K 31. decembru 2015 zostávajú nerealizované dva úrokové swapy v pomyselnej hodnote 44,9 mil. EUR (2014: 44,7 mil. EUR) a reálnej hodnote -0,3 mil. EUR (2014: -0,1 mil. EUR).

3.2.6   
  Kreditné riziko finančných aktív držaných do splatnosti

Kreditné riziko finančných aktív držaných do splatnosti

V tejto tabuľke je uvedený stav portfólia aktív držaných do ich splatnosti, ktoré pozostáva výlučne zo štátnych pokladničných poukážok vydaných Talianskom, Portugalskom a Španielskom so zostávajúcou dobou splatnosti kratšou ako tri mesiace. Členské štáty EÚ sú akceptovateľní emitenti. Maximálny povolený limit pre každého schváleného emitenta je 50 000 000 EUR (päťdesiat miliónov EUR). V súlade s investičnými usmerneniami a v závislosti od požiadaviek na likviditu by mohli byť oprávnené aj investície do strednodobých a dlhodobých dlhopisov.

| Minimálny krátkodobý rating | Minimálny dlhodobý rating | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Spolu | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Minimálny krátkodobý rating

Minimálny dlhodobý rating

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Spolu

Spolu

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Riziko likvidity

Riziko likvidity

Riziko likvidity sa týka schopnosti účtovnej jednotky financovať nárast aktív a splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti bez toho, aby to spôsobilo neprijateľné straty. Je možné ho rozdeliť na riziko likvidity financovania a riziko trhovej likvidity. Riziko likvidity financovania je riziko, že účtovná jednotka nebude schopná efektívne plniť očakávané i neočakávané súčasné a budúce potreby peňažných tokov bez ovplyvnenia jej každodennej činnosti alebo jej finančnej situácie. Riziko trhovej likvidity je riziko, že účtovná jednotka nemôže ľahko vyrovnať alebo eliminovať pozíciu za trhovú cenu z dôvodu nedostatočnej hĺbky trhu alebo jeho narušenia.

3.3.1   
  Riadenie rizika likvidity

Riadenie rizika likvidity

Nástroj je financovaný predovšetkým z ročných príspevkov od členských štátov a zo spätných tokov z operácií nástroja. Nástroj riadi svoje riziko likvidity financovania najmä plánovaním svojich potrieb čistej likvidity a požadovaných ročných príspevkov členských štátov.

S cieľom vypočítať ročné príspevky členských štátov sa počas roka analyzuje a sleduje vzorec vyplácania existujúceho a očakávaného portfólia. Pri korekcii ročných požiadaviek na likviditu sa zohľadňujú zvláštne udalosti, ako napr. splátky pred určeným dátumom, predaj akcií alebo prípady zlyhania.

Aby sa minimalizovalo riziko likvidity, nástroj udržiava dostatočnú likvidnú rezervu na to, aby kedykoľvek mohol pokryť vyplácanie plánovaných úhrad, o ktorých pravidelne informuje úverové oddelenie EIB. Prostriedky sú investované na peňažnom trhu a trhoch s dlhopismi vo forme medzibankových vkladov a iných krátkodobých finančných nástrojov, pričom sa berú do úvahy záväzky vyplácania hotovostných prostriedkov z nástroja. Likvidné aktíva nástroja spravuje finančné oddelenie banky s cieľom zachovať primeranú likviditu na to, aby nástroj mohol plniť svoje záväzky.

V súlade so zásadou oddelenia úloh Front Office od úloh Back Office zodpovedá za operácie vysporiadania týkajúce sa investovania týchto aktív oddelenie plánovania a vysporiadania operácií EIB. Za schvaľovanie protistrán a limitov pre pokladničné investície, ako aj za monitorovanie týchto limitov zodpovedá riaditeľstvo pre riadenie rizík banky.

3.3.2   
  Meranie rizika likvidity

Meranie rizika likvidity

Tabuľky uvedené v tomto oddiele analyzujú finančné pasíva nástroja podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho medzi dátumom súvahy a dátumom splatnosti uvedeným v zmluve (na základe nediskontovaných peňažných tokov).

Pokiaľ ide o nederivátové finančné pasíva, nástroj drží záväzky vo forme nevyplatených častí úveru v rámci podpísaných dohôd o poskytnutí úveru, vo forme nevyplatených častí podpísaných dohôd o upísaní kapitálu/kapitálových investíciách, vo forme poskytnutých záruk za úvery alebo vo forme viazanej bonifikácie úrokov a technickej pomoci.

Úvery v rámci investičného nástroja majú lehotu vyplatenia. Úhrady sa však uskutočňujú v termínoch a v sumách, ktoré odrážajú pokrok príslušných investičných projektov. Okrem toho úvery investičného nástroja predstavujú transakcie vykonávané v pomerne premenlivom operatívnom prostredí, a ich harmonogram vyplácania teda zahŕňa značnú mieru neistoty.

Kapitálové investície sú splatné vtedy a hneď, ako správcovia kapitálového fondu vydajú platnú výzvu na splatenie kapitálu, čo odráža stupeň pokročilosti ich investičných činností. Doba čerpania má zvyčajne dĺžku 3 roky a často sa predlžuje o jeden alebo dva roky. Niektoré záväzky vyplácania zvyčajne pretrvávajú po skončení doby čerpania až do úplného ukončenia realizácie predmetných investícií fondu, pretože likvidita fondu môže byť občas nedostatočná na pokrytie platobných záväzkov vznikajúcich v súvislosti s poplatkami alebo inými nákladmi.

Záruky nepodliehajú osobitným záväzkom vyplatenia, pokiaľ sa nepožiada o uplatnenie záruk. Výška neuhradených záruk sa v rámci harmonogramu splácania zaručených úverov zníži.

Odlev peňažných prostriedkov v súvislosti s viazanou bonifikáciou úrokov sa vyskytuje v prípade bonifikovaných úverov financovaných z vlastných zdrojov banky. Vykazované záporné peňažné toky preto predstavujú iba záväzky vzťahujúce sa na tieto úvery, a nie celkovú sumu viazaných neuhradených bonifikácií úrokov. Rovnako ako v prípade úverov je ich harmonogram vyplácania neistý.

Viazaný „hrubý nominálny odlev“ týkajúci sa technickej pomoci v tabuľke „Profil splatnosti nederivátových finančných pasív“ sa vzťahuje na celkovú nevyplatenú časť podpísaných zmlúv o technickej pomoci. V prípade časového harmonogramu vyplácania existuje vysoký stupeň neistoty. Odlev prostriedkov zaradený do kategórie „3 mesiace alebo kratšie“ predstavuje sumu neuhradených faktúr prijatých do dňa vykazovania.

Záväzky týkajúce sa nederivátových finančných pasív, pre ktoré nie je stanovený dátum zmluvnej splatnosti, sú zaradené do kategórie „Nedefinovaná splatnosť“. Záväzky, pre ktoré je ku dňu vykazovania zaznamenaná žiadosť o platbu, sa zaradia do príslušného časového úseku.

Pokiaľ ide o derivátové finančné pasíva, profil splatnosti zodpovedá zmluvným nediskontovaným hrubým peňažným tokom swapových zmlúv vrátane krížových menových swapov (CCS), krížových menovo-úrokových swapov (CCIRS), krátkodobých menových swapov a úrokových swapov.

| Profil splatnosti nederivátových finančných pasív | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Nedefinovaná splatnosť | Hrubý nominálny odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| V tis. EUR k 31.12.2015 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Spolu | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Profil splatnosti nederivátových finančných pasív

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Nedefinovaná splatnosť

Hrubý nominálny odlev

V tis. EUR k 31.12.2015

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

10 798

10 798

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov

—

—

—

—

281 682

281 682

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou

811

—

—

—

28 072

28 883

Spolu

Spolu

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Profil splatnosti nederivátových finančných pasív | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Nedefinovaná splatnosť | Hrubý nominálny odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| V tis. EUR k 31.12.2014 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Spolu | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Profil splatnosti nederivátových finančných pasív

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Nedefinovaná splatnosť

Hrubý nominálny odlev

V tis. EUR k 31.12.2014

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými ale nevyplatenými úvermi

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenými investičnými prostriedkami a upísaním akcií

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Iné (podpísané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

27 298

27 298

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou bonifikáciou úrokov

—

—

—

—

241 890

241 890

Odlev prostriedkov v súvislosti s prisľúbenou technickou pomocou

595

—

—

—

18 978

19 573

Spolu

Spolu

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Profil splatnosti derivátových finančných pasív | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Hrubý nominálny prílev/odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| V tis. EUR k 31.12.2015 |
| CCS a CCIRS – prílev | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS a CCIRS – odlev | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Krátkodobé menové swapy – prílev | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Krátkodobé menové swapy – odlev | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Úrokové swapy – prílev | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Úrokové swapy – odlev | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Spolu | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Profil splatnosti derivátových finančných pasív

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Hrubý nominálny prílev/odlev

V tis. EUR k 31.12.2015

CCS a CCIRS – prílev

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS a CCIRS – odlev

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Krátkodobé menové swapy – prílev

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Krátkodobé menové swapy – odlev

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Úrokové swapy – prílev

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Úrokové swapy – odlev

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Spolu

Spolu

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Profil splatnosti derivátových finančných pasív | 3 mesiace alebo kratšie | Viac ako 3 mesiace až 1 rok | Viac ako 1 mesiac až 5 rokov | Viac ako 5 rokov | Hrubý nominálny prílev/odlev |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| V tis. EUR k 31.12.2014 |
| CCS a CCIRS – prílev | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| CCS a CCIRS – odlev | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Krátkodobé menové swapy – prílev | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Krátkodobé menové swapy – odlev | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Úrokové swapy – prílev | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Úrokové swapy – odlev | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Spolu | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Profil splatnosti derivátových finančných pasív

3 mesiace alebo kratšie

Viac ako 3 mesiace až 1 rok

Viac ako 1 mesiac až 5 rokov

Viac ako 5 rokov

Hrubý nominálny prílev/odlev

V tis. EUR k 31.12.2014

CCS a CCIRS – prílev

6

2 218

10 036

—

12 260

CCS a CCIRS – odlev

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Krátkodobé menové swapy – prílev

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Krátkodobé menové swapy – odlev

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Úrokové swapy – prílev

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Úrokové swapy – odlev

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Spolu

Spolu

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Trhové riziko

Trhové riziko

Trhové riziko predstavuje riziko, že zmeny trhových cien, ako sú napr. úrokové sadzby, ceny cenných papierov a výmenné kurzy, ovplyvnia príjmy účtovnej jednotky alebo hodnotu finančných nástrojov, ktoré má v držbe.

3.4.1   
  Úrokové riziko

Úrokové riziko

Úrokové riziko vyplýva z volatility ekonomickej hodnoty úročených pozícií alebo z príjmov od nich odvodených, a to v dôsledku nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb.

Nástroj nie je priamo ovplyvnený fluktuáciou vlastnej ekonomickej hodnoty ani cenovými rozdielmi medzi rôznymi aktívami, pasívami a zaisťovacími nástrojmi, pretože i) nemá žiadne priame náklady na prijaté úvery a pôžičky ani úročené záväzky a ii) akceptuje vplyv výkyvov úrokových sadzieb na príjmy zo svojich investícií.

Nástroj meria citlivosť svojho úverového portfólia a mikro hedging swapov voči výkyvom úrokových sadzieb prostredníctvom počítania hodnoty bázického bodu (BPV).

BPV meria nárast alebo pokles čistej súčasnej hodnoty príslušného portfólia, ktorá sa odvíja od zvýšenia úrokovej sadzby o jeden bázický bod (0,01 %) v rámci určitého časového úseku („peňažný trh – do jedného roka“, „veľmi krátke – 2 až 3 roky“, „krátke – 4 až 6 rokov“, „stredne dlhé – 7 až 11 rokov“, „dlhé – 12 až 20 rokov“ alebo „veľmi dlhé – viac ako 21 rokov“.

Na určenie čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v EUR nástroj používa základnú krivku úrokových sadzieb úverov v EUR Európskej investičnej banky (EUR swapová krivka upravená o globálnu maržu prostriedkov EIB). Na výpočet čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v USD používa krivku úrokových sadzieb úverov v USD Európskej investičnej banky. Na určenie čistej súčasnej hodnoty úverových peňažných tokov denominovaných v menách, pre ktoré nie je k dispozícii spoľahlivá a dostatočne úplná diskontná krivka, sa ako náhradný ukazovateľ použije základná krivka úrokových sadzieb úverov v EUR Európskej investičnej banky.

Na výpočet čistej súčasnej hodnoty mikro hedging swapov používa nástroj EUR swapovú krivku pre peňažné toky denominované v EUR a USD swapovú krivku pre peňažné toky denominované v USD.

Nasledujúca tabuľka ilustruje, že čistá súčasná hodnota úverového portfólia a súvisiacich mikro hedging swapov by sa k 31. decembru 2015 znížila o 532 000 EUR (k 31. decembru 2014: zníženie o 419 000 EUR), ak by sa všetky súvisiace krivky úrokových sadzieb simultánne zvýšili o 1 bázický bod.

| Hodnota bázického bodu | Peňažný trh | Veľmi krátke | Krátke | Stredné | Dlhé | Veľmi dlhé | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR |
| K 31. 12. 2015 | 1 rok | 2 – 3 rokov | 4 – 6 rokov | 7 – 11 rokov | 12 – 20 rokov | 21 rokov |
| Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Hodnota bázického bodu

Peňažný trh

Veľmi krátke

Krátke

Stredné

Dlhé

Veľmi dlhé

Spolu

v tis. EUR

K 31. 12. 2015

1 rok

2 – 3 rokov

4 – 6 rokov

7 – 11 rokov

12 – 20 rokov

21 rokov

Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Hodnota bázického bodu | Peňažný trh | Veľmi krátke | Krátke | Stredné | Dlhé | Veľmi dlhé | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR |
| K 31. 12. 2014 | 1 rok | 2 – 3 rokov | 4 – 6 rokov | 7 – 11 rokov | 12 – 20 rokov | 21 rokov |
| Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Hodnota bázického bodu

Peňažný trh

Veľmi krátke

Krátke

Stredné

Dlhé

Veľmi dlhé

Spolu

v tis. EUR

K 31. 12. 2014

1 rok

2 – 3 rokov

4 – 6 rokov

7 – 11 rokov

12 – 20 rokov

21 rokov

Citlivosť úverov a mikro hedging swapov spolu

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Devízové riziko

Devízové riziko

Devízové riziko je v prípade investičného nástroja riziko straty príjmov alebo ekonomickej hodnoty v dôsledku nepriaznivých pohybov výmenných kurzov.

Vzhľadom na referenčnú účtovnú menu (EUR pre investičný nástroj) je nástroj vystavený devízovému riziku vždy, keď existuje nesúlad medzi aktívami a pasívami denominovanými v nereferenčnej účtovnej mene. Devízové riziko zahŕňa aj účinok zmien hodnoty budúcich peňažných tokov denominovaných v nereferenčnej účtovnej mene v dôsledku kolísania výmenného kurzu, napr. vyplácanie úrokov a dividend.

3.4.2.1   Devízové riziko a pokladničné aktíva

Devízové riziko a pokladničné aktíva

Pokladničné aktíva investičného nástroja sú denominované v EUR alebo USD.

Devízové riziko sa zaisťuje prostredníctvom krížových devízových spotových alebo forwardových transakcií, devízových swapov alebo krížových menových swapov. Finančné oddelenie banky môže v nevyhnutných a náležitých prípadoch použiť akýkoľvek iný nástroj v súlade s politikou banky, ktorý poskytne ochranu voči trhovým rizikám vzniknutým v súvislosti s finančnými činnosťami investičného nástroja.

3.4.2.2   Devízové riziko a operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja

Devízové riziko a operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja

Príspevky členských štátov do investičného nástroja sú prijímané v EUR. Operácie financované alebo zaručené zo strany investičného nástroja, ako aj bonifikácia úrokov, môžu byť denominované v EUR, USD alebo v inej povolenej mene.

K expozícii voči devízovému riziku (vo vzťahu k referenčnej mene EUR) dochádza, ak transakcie denominované v iných menách ako EUR zostávajú nezaistené. Usmernenia pre zaistenie devízového rizika investičného nástroja sa uvádzajú ďalej v texte.

3.4.2.2.1.   Zaistenie operácií denominovaných v USD

Zaistenie operácií denominovaných v USD

Devízové riziko vyplývajúce z operácií investičného nástroja denominovaných v USD je kryté súhrnne prostredníctvom USD/EUR devízových swapov, ktoré sa pravidelne predlžujú a ktorých hodnota sa pravidelne upravuje. Používanie devízových swapov má dvojaký účel. Na jednej strane sa generuje potrebná likvidita na nové platby (úvery a vlastný kapitál) a na druhej strane sa zachováva devízový makro hedging.

Na začiatku každého obdobia sa peňažné toky, ktoré majú byť prijaté alebo vyplatené v USD počas ďalšieho obdobia, odhadnú na základe plánovaných alebo očakávaných spätných tokov/vyplatených súm. Následne sa končiace devízové swapy predĺžia, pričom sa ich suma upraví, aby pokryla aspoň potreby likvidity v USD predpokladané v ďalšom období.

| — | Devízová pozícia USD sa pri prekročení príslušných limitov mesačne zaisťuje prostredníctvom spotových alebo forwardových operácií. |
| --- | --- |

—

Devízová pozícia USD sa pri prekročení príslušných limitov mesačne zaisťuje prostredníctvom spotových alebo forwardových operácií.

| — | Počas obdobia predlžovania sa neočakávané nedostatky likvidity v USD pokryjú prostredníctvom ad hoc devízových swapov, zatiaľ čo prebytky likvidity sa investujú do pokladničných aktív alebo prevedú na EUR. |
| --- | --- |

—

Počas obdobia predlžovania sa neočakávané nedostatky likvidity v USD pokryjú prostredníctvom ad hoc devízových swapov, zatiaľ čo prebytky likvidity sa investujú do pokladničných aktív alebo prevedú na EUR.

3.4.2.2.2.   Zaistenie (hedging) operácií denominovaných v iných menách ako EUR alebo USD

Zaistenie (hedging) operácií denominovaných v iných menách ako EUR alebo USD

| — | Operácie investičného nástroja denominované v iných menách ako EUR alebo USD sa zaisťujú prostredníctvom zmlúv o krížových menových swapoch s rovnakým finančným profilom, aký má príslušný úver, za predpokladu, že funguje swapový trh. |
| --- | --- |

—

Operácie investičného nástroja denominované v iných menách ako EUR alebo USD sa zaisťujú prostredníctvom zmlúv o krížových menových swapoch s rovnakým finančným profilom, aký má príslušný úver, za predpokladu, že funguje swapový trh.

| — | Niektoré operácie investičného nástroja sú denominované v menách, pre ktoré efektívne možnosti zaisťovania buď nie sú dostupné, alebo sú dostupné za vysokú cenu. Tieto operácie sú denominované v lokálnych menách, ale realizujú sa v EUR alebo USD. Rámec pre finančné riziko investičného nástroja schválený výborom investičného nástroja 22. januára 2015 umožňuje zaistiť devízové expozície v lokálnych menách, ktoré vykazujú významnú pozitívnu koreláciu s USD, synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD. Lokálne meny zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD sú vykázané v tabuľke v časti 3.4.2.2.3 v položke „Lokálne meny (zaistené synteticky)“, zatiaľ čo lokálne meny, ktoré nie sú zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD, sú vykázané v tej istej tabuľke v položke „Lokálne meny (nezaistené synteticky)“. |
| --- | --- |

—

Niektoré operácie investičného nástroja sú denominované v menách, pre ktoré efektívne možnosti zaisťovania buď nie sú dostupné, alebo sú dostupné za vysokú cenu. Tieto operácie sú denominované v lokálnych menách, ale realizujú sa v EUR alebo USD. Rámec pre finančné riziko investičného nástroja schválený výborom investičného nástroja 22. januára 2015 umožňuje zaistiť devízové expozície v lokálnych menách, ktoré vykazujú významnú pozitívnu koreláciu s USD, synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD. Lokálne meny zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD sú vykázané v tabuľke v časti 3.4.2.2.3 v položke „Lokálne meny (zaistené synteticky)“, zatiaľ čo lokálne meny, ktoré nie sú zaistené synteticky prostredníctvom derivátov denominovaných v USD, sú vykázané v tej istej tabuľke v položke „Lokálne meny (nezaistené synteticky)“.

3.4.2.2.3   Devízová pozícia (v tis. EUR)

Devízová pozícia (v tis. EUR)

V tabuľkách v rámci tejto poznámky sa uvádza devízová pozícia nástroja.

Devízová pozícia sa v nasledujúcich tabuľkách prezentuje v súlade s politikami riadenia rizík nástroja (opísanými v rámci pre finančné riziko nástroja). Devízová pozícia podľa politík riadenia rizík sa zakladá na účtovných údajoch a je vymedzená ako rozdiel medzi vybranými aktívami a pasívami. Aktíva a pasíva vymedzené v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík sa vyberajú tak, aby sa zabezpečilo, že zisk sa prepočíta na referenčnú menu (EUR) až vtedy, keď bude prijatý.

Nerealizované zisky/straty a zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj, ako aj zníženia hodnoty úverov a pohľadávok sú zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík. Deriváty zahrnuté v devízovej pozícii podľa politík riadenia rizík sa zohľadňujú v ich nominálnej hodnote, a nie ich reálnej hodnote, aby sa zosúladili s nerozdelenou hodnotou aktív, ktoré sa tiež zohľadňujú v ich nominálnej hodnote upravenej o zníženie hodnoty úverov.

Zvyšná časť aktív a pasív, ktorá zahŕňa najmä naakumulované úroky z úverov, derivátov a subvencií, je v ďalej uvedených tabuľkách vykázaná ako „Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika“.

| K 31. decembru 2015 | Aktíva a pasíva | Záväzky a podmienené pasíva |
| --- | --- | --- |
| Mena | Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika | Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika | Súvahová devízová pozícia |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Lokálne meny


  (zaistené synteticky)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Lokálne meny


  (nezaistené synteticky)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Iné meny ako EUR spolu | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| EUR a iné ako EUR spolu | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

K 31. decembru 2015

Aktíva a pasíva

Záväzky a podmienené pasíva

Mena

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Súvahová devízová pozícia

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Lokálne meny

Lokálne meny

(zaistené synteticky)
   (****)

(zaistené synteticky)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Lokálne meny

Lokálne meny

(nezaistené synteticky)
   (****)

(nezaistené synteticky)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Iné meny ako EUR spolu

Iné meny ako EUR spolu

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

EUR a iné ako EUR spolu

EUR a iné ako EUR spolu

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| K 31. decembru 2014 | Aktíva a pasíva | Záväzky a podmienené pasíva |
| --- | --- | --- |
| Mena | Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika | Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika | Súvahová devízová pozícia |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Lokálne meny


  (zaistené synteticky)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Lokálne meny


  (nezaistené synteticky)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Iné meny ako EUR spolu | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| EUR a iné ako EUR spolu | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

K 31. decembru 2014

Aktíva a pasíva

Záväzky a podmienené pasíva

Mena

Devízová pozícia podľa politík riadenia rizika

Devízová pozícia vylúčená z politík riadenia rizika

Súvahová devízová pozícia

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Lokálne meny

Lokálne meny

(zaistené synteticky)
   (*****)

(zaistené synteticky)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Lokálne meny

Lokálne meny

(nezaistené synteticky)
   (*****)

(nezaistené synteticky)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Iné meny ako EUR spolu

Iné meny ako EUR spolu

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

EUR a iné ako EUR spolu

EUR a iné ako EUR spolu

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Analýza citlivosti na zmenu devízových kurzov

Analýza citlivosti na zmenu devízových kurzov

K 31. decembru 2015 by zníženie hodnoty EUR o 10 % voči všetkým ostatným menám viedlo k zvýšeniu prostriedkov prispievateľov o 8,7 mil. EUR (31. decembra 2014: 32,0 mil. EUR). Zvýšenie hodnoty EUR voči všetkým ostatným menám o 10 % by viedlo k zníženiu prostriedkov prispievateľov o 7,1 mil. EUR (31. decembra 2014: 26,2 mil. EUR).

3.4.2.4   Konverzné kurzy

Konverzné kurzy

Na zostavenie súvahy k 31. decembru 2015 a 31. decembru 2014 sa použili nasledujúce konverzné kurzy:

| | 31. decembra 2015 | 31. decembra 2014 |
| --- | --- | --- |
| Iné meny ako meny štátov EÚ | | |
| Dominikánske peso (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Fidžijský dolár (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Haitské gourde (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Kenský šiling (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Mauritánska ouguiya (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Maurícijská rupia (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Mozambický metical (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Rwandský frank (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Tanzánsky šiling (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Ugandský šiling (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| Americký dolár (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| CFA frank (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Juhoafrický rand (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Zambijská kwacha (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

31. decembra 2015

31. decembra 2014

Iné meny ako meny štátov EÚ

Iné meny ako meny štátov EÚ

Dominikánske peso (DOP)

49,0144

53,1988

Fidžijský dolár (FJD)

2,3124

2,376

Haitské gourde (HTG)

61,19

55,23

Kenský šiling (KES)

111,3

109,86

Mauritánska ouguiya (MRO)

326,46

350,61

Maurícijská rupia (MUR)

38,85

38,46

Mozambický metical (MZN)

50,59

40,04

Rwandský frank (RWF)

806,36

831,04

Tanzánsky šiling (TZS)

2 344,42

2 096,58

Ugandský šiling (UGX)

3 665,00

3 354,00

Americký dolár (USD)

1,0887

1,2141

CFA frank (XAF/XOF)

655,957

655,957

Juhoafrický rand (ZAR)

16,953

14,0353

Zambijská kwacha (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Akciové riziko

Akciové riziko

Akciové riziko je riziko, že sa reálna hodnota kapitálových investícií zníži v dôsledku zmeny cien akcií a/alebo hodnoty jednotlivých kapitálových investícií.

Investičný nástroj je vystavený akciovému riziku prostredníctvom priamych kapitálových investícií a investícií do fondov rizikového kapitálu.

Hodnota nekótovaných akciových pozícií nie je na účely kontinuálneho monitorovania a kontroly k dispozícii. Pre takéto pozície sú najlepšími disponibilnými ukazovateľmi ceny zistené na základe relevantných metód oceňovania.

Vplyv +/- 10 percentnej zmeny hodnoty jednotlivých priamych kapitálových investícií a investícií rizikového kapitálu na prostriedky prispievateľov nástroja (ako dôsledok zmeny reálnej hodnoty akciového portfólia k dispozícii na predaj) predstavuje 41,9 mil. EUR, resp. -41,9 mil. EUR k 31. decembru 2015 (40,3 mil. EUR, resp. -40,3 mil. EUR k 31. decembru 2014) za predpokladu, že sa ostatné premenné nezmenili.

4   Reálne hodnoty finančných nástrojov

Reálne hodnoty finančných nástrojov

4.1   Účtovné klasifikácie a reálne hodnoty

Účtovné klasifikácie a reálne hodnoty

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné a reálne hodnoty finančných aktív a finančných pasív vrátane ich úrovní v hierarchii reálnej hodnoty. Nezahŕňajú informácie o reálnej hodnote finančných aktív a finančných pasív nevykazovaných v reálnej hodnote, ak sa účtovná hodnota primerane blíži reálnej hodnote.

| K 31. decembru 2015 | Účtovná hodnota | Reálna hodnota |
| --- | --- | --- |
| v tis. EUR | Držané na obchodovanie | K dispozícii na predaj | Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky | Držané do splatnosti | Ostatné finančné pasíva | Spolu | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Spolu |
| Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| 2013 Derivátové finančné nástroje | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Priame kapitálové investície | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Spolu | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Úvery a pohľadávky | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Dlhopisy | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Iné aktíva | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Spolu | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Finančné aktíva spolu | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Finančné pasíva vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| 2013 Derivátové finančné nástroje | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Spolu | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Finančné pasíva nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Sumy dlžné tretím stranám | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Ostatné pasíva | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Spolu | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Finančné pasíva spolu | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

K 31. decembru 2015

Účtovná hodnota

Reálna hodnota

v tis. EUR

v tis. EUR

Držané na obchodovanie

K dispozícii na predaj

Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky

Držané do splatnosti

Ostatné finančné pasíva

Spolu

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Spolu

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

2013 Derivátové finančné nástroje

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Fondy rizikového kapitálu

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Priame kapitálové investície

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Spolu

Spolu

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

—

—

448 995

—

—

448 995

Úvery a pohľadávky

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Pohľadávky voči prispievateľom

—

—

—

—

—

—

Dlhopisy

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Iné aktíva

—

—

27

—

—

27

Spolu

Spolu

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Finančné aktíva spolu

Finančné aktíva spolu

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Finančné pasíva vykazované v reálnej hodnote:

Finančné pasíva vykazované v reálnej hodnote:

2013 Derivátové finančné nástroje

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Spolu

Spolu

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Finančné pasíva nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné pasíva nevykazované v reálnej hodnote:

Sumy dlžné tretím stranám

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Ostatné pasíva

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Spolu

Spolu

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Finančné pasíva spolu

Finančné pasíva spolu

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| K 31. decembru 2014 | Účtovná hodnota | Reálna hodnota |
| --- | --- | --- |
| v tis. EUR | Držané na obchodovanie | K dispozícii na predaj | Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky | Držané do splatnosti | Ostatné finančné pasíva | Spolu | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Spolu |
| Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| 2013 Derivátové finančné nástroje | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Priame kapitálové investície | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Spolu | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Úvery a pohľadávky | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Pohľadávky voči prispievateľom | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Dlhopisy | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Iné aktíva | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Spolu | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Finančné aktíva spolu | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Finančné pasíva vykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| 2013 Derivátové finančné nástroje | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Spolu | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Finančné pasíva nevykazované v reálnej hodnote: | | | | | | | | | | |
| Sumy dlžné tretím stranám | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Ostatné pasíva | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Spolu | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Finančné pasíva spolu | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

K 31. decembru 2014

Účtovná hodnota

Reálna hodnota

v tis. EUR

v tis. EUR

Držané na obchodovanie

K dispozícii na predaj

Peňažné prostriedky, úvery a pohľadávky

Držané do splatnosti

Ostatné finančné pasíva

Spolu

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Spolu

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva vykazované v reálnej hodnote:

2013 Derivátové finančné nástroje

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Fondy rizikového kapitálu

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Priame kapitálové investície

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Spolu

Spolu

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné aktíva nevykazované v reálnej hodnote:

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

—

—

545 399

—

—

545 399

Úvery a pohľadávky

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Pohľadávky voči prispievateľom

—

—

42 590

—

—

42 590

Dlhopisy

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Iné aktíva

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Spolu

Spolu

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Finančné aktíva spolu

Finančné aktíva spolu

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Finančné pasíva vykazované v reálnej hodnote:

Finančné pasíva vykazované v reálnej hodnote:

2013 Derivátové finančné nástroje

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Spolu

Spolu

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Finančné pasíva nevykazované v reálnej hodnote:

Finančné pasíva nevykazované v reálnej hodnote:

Sumy dlžné tretím stranám

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Ostatné pasíva

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Spolu

Spolu

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Finančné pasíva spolu

Finančné pasíva spolu

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Stanovenie reálnych hodnôt

Stanovenie reálnych hodnôt

4.2.1   
  Metódy oceňovania a významné nepozorovateľné vstupy

Metódy oceňovania a významné nepozorovateľné vstupy

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené informácie o metódach oceňovania a významných nepozorovateľných vstupoch používaných pri oceňovaní finančných nástrojov zaradených do úrovne 2 a 3 hierarchie reálnej hodnoty:

| Metóda oceňovania | Významné nepozorovateľné vstupy | Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou |
| --- | --- | --- |
| Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote | | |
| Derivátové finančné nástroje | Diskontované peňažné toky: Budúce peňažné toky sa odhadujú na základe forwardových výmenných kurzov/úrokových sadzieb (z pozorovateľných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek na konci vykazovaného obdobia) a zmluvných forwardových/úrokových sadzieb diskontovaných sadzbou, ktorá odzrkadľuje úverové riziko jednotlivých protistrán. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Fond rizikového kapitálu | Metóda upravených čistých aktív: Reálna hodnota sa stanovuje prostredníctvom uplatnenia percentuálneho vlastníckeho podielu nástroja v danom subjekte na čistú hodnotu aktív premietnutú v najnovšej správe a upravenú o peňažné toky, alebo, ak je to možné, prostredníctvom presnej hodnoty podielu v rovnakom čase, ktorú predloží príslušný správca fondu. Aby sa preklenul časový odstup medzi poslednou dostupnou čistou hodnotou aktív a spracovaním ročných výkazov, vykonáva sa prieskum následných udalostí a v prípade potreby sa vykazovaná čistá hodnota aktív upraví. | Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dňom vykazovania fondu rizikového kapitálu a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky a poplatky za správu, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív fondu rizikového kapitálu, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok. | Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dňom vykazovania fondu rizikového kapitálu, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul. |
| Priame kapitálové investície | Upravené čisté aktíva. | Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dňom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív subjektu, do ktorého sa investovalo, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok, zvýšenie kapitálu a predaj/zmena kontroly. | Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dňom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul. |
| | | Zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť (likviditu) určená na základe predchádzajúcich transakčných cien podobných akcií v danej krajine/regióne, v rozpätí od 5 do 30 %. | Čím vyššia je zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť, tým nižšia je reálna hodnota. |
| Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote | | |
| Úvery a pohľadávky | Diskontované peňažné toky: Model oceňovania používa zmluvné peňažné toky podmienené tým, že nedôjde k zlyhaniu zo strany dlžníka, a nezohľadňuje žiadne hodnoty kolaterálu ani scenáre predčasného splatenia. Na získanie čistej súčasnej hodnoty úverov použitý model diskontuje zmluvné peňažné toky každého úveru pomocou upravenej trhovej diskontnej krivky. Čistá súčasná hodnota jednotlivých úverov sa potom upraví tak, aby sa zohľadnili príslušné súvisiace očakávané straty. Výsledky sa potom spočítajú, aby sa získala reálna hodnota úverov a pohľadávok. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | Diskontované peňažné toky. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Sumy dlžné tretím stranám | Diskontované peňažné toky. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |
| Ostatné pasíva | Diskontované peňažné toky. | Neuplatňuje sa. | Neuplatňuje sa. |

Metóda oceňovania

Metóda oceňovania

Významné nepozorovateľné vstupy

Významné nepozorovateľné vstupy

Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou

Vzťah nepozorovateľných vstupov k oceňovaniu reálnou hodnotou

Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote

Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote

Derivátové finančné nástroje

Diskontované peňažné toky: Budúce peňažné toky sa odhadujú na základe forwardových výmenných kurzov/úrokových sadzieb (z pozorovateľných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek na konci vykazovaného obdobia) a zmluvných forwardových/úrokových sadzieb diskontovaných sadzbou, ktorá odzrkadľuje úverové riziko jednotlivých protistrán.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Fond rizikového kapitálu

Metóda upravených čistých aktív: Reálna hodnota sa stanovuje prostredníctvom uplatnenia percentuálneho vlastníckeho podielu nástroja v danom subjekte na čistú hodnotu aktív premietnutú v najnovšej správe a upravenú o peňažné toky, alebo, ak je to možné, prostredníctvom presnej hodnoty podielu v rovnakom čase, ktorú predloží príslušný správca fondu. Aby sa preklenul časový odstup medzi poslednou dostupnou čistou hodnotou aktív a spracovaním ročných výkazov, vykonáva sa prieskum následných udalostí a v prípade potreby sa vykazovaná čistá hodnota aktív upraví.

Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dňom vykazovania fondu rizikového kapitálu a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky a poplatky za správu, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív fondu rizikového kapitálu, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok.

Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dňom vykazovania fondu rizikového kapitálu, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul.

Priame kapitálové investície

Upravené čisté aktíva.

Úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul medzi posledným dňom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, a dátumom ocenenia, pri ktorej sa zohľadňujú: prevádzkové výdavky, následné zmeny reálnej hodnoty podkladových aktív subjektu, do ktorého sa investovalo, dodatočne vzniknuté záväzky, zmeny na trhu alebo iné zmeny ekonomických podmienok, zvýšenie kapitálu a predaj/zmena kontroly.

Čím dlhšie je obdobie medzi dátumom ocenenia reálnou hodnotou a posledným dňom vykazovania subjektu, do ktorého sa investovalo, tým vyššia je úprava súvisiaca s časom, ktorý uplynul.

Zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť (likviditu) určená na základe predchádzajúcich transakčných cien podobných akcií v danej krajine/regióne, v rozpätí od 5 do 30 %.

Čím vyššia je zrážka za obmedzenú obchodovateľnosť, tým nižšia je reálna hodnota.

Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote

Finančné nástroje nevykazované v reálnej hodnote

Úvery a pohľadávky

Diskontované peňažné toky: Model oceňovania používa zmluvné peňažné toky podmienené tým, že nedôjde k zlyhaniu zo strany dlžníka, a nezohľadňuje žiadne hodnoty kolaterálu ani scenáre predčasného splatenia. Na získanie čistej súčasnej hodnoty úverov použitý model diskontuje zmluvné peňažné toky každého úveru pomocou upravenej trhovej diskontnej krivky. Čistá súčasná hodnota jednotlivých úverov sa potom upraví tak, aby sa zohľadnili príslušné súvisiace očakávané straty. Výsledky sa potom spočítajú, aby sa získala reálna hodnota úverov a pohľadávok.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Finančné aktíva držané do splatnosti

Diskontované peňažné toky.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Sumy dlžné tretím stranám

Diskontované peňažné toky.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

Ostatné pasíva

Diskontované peňažné toky.

Neuplatňuje sa.

Neuplatňuje sa.

V súvislosti s uplatnením IFRS 13 sú do reálnej hodnoty derivátov k 31. decembru 2015 a 2014 zahrnuté úpravy ocenenia, a to:

| — | úpravy ocenenia pohľadávok (CVA), ktoré odzrkadľujú kreditné riziko protistrany týkajúce sa derivátových transakcií, čo predstavuje - 122 tisíc EUR k 31. decembru 2015 a - 184 tisíc EUR k 31. decembru 2014, |
| --- | --- |

—

úpravy ocenenia pohľadávok (CVA), ktoré odzrkadľujú kreditné riziko protistrany týkajúce sa derivátových transakcií, čo predstavuje - 122 tisíc EUR k 31. decembru 2015 a - 184 tisíc EUR k 31. decembru 2014,

| — | úpravy ocenenia záväzkov (DVA), ktoré odzrkadľujú vlastné kreditné riziko pri derivátových transakciách, čo predstavuje + 64 tisíc EUR k 31. decembru 2015 a + 30 tisíc EUR k 31. decembru 2014. |
| --- | --- |

—

úpravy ocenenia záväzkov (DVA), ktoré odzrkadľujú vlastné kreditné riziko pri derivátových transakciách, čo predstavuje + 64 tisíc EUR k 31. decembru 2015 a + 30 tisíc EUR k 31. decembru 2014.

Politikou nástroja je vykazovať presuny medzi úrovňami k dátumu udalosti alebo zmeny okolností, ktoré presun spôsobili.

Presuny medzi úrovňou 1 a 2

Presuny medzi úrovňou 1 a 2

V rokoch 2015 a 2014 sa v rámci nástroja neuskutočnili žiadne presuny z úrovne 1 do úrovne 2 alebo naopak v hierarchii reálnej hodnoty.

Reálne hodnoty úrovne 3

Reálne hodnoty úrovne 3

Zosúladenie reálnych hodnôt úrovne 3

Zosúladenie reálnych hodnôt úrovne 3

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú zmeny nástrojov úrovne 3 za roky končiace 31. decembrom 2015 a 31. decembrom 2014:

| v tis. EUR |
| --- |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj |
| Zostatok k 1. januáru 2015 | 401 926 |
| Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát: | |
| — | čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj |

v tis. EUR

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Zostatok k 1. januáru 2015

Zostatok k 1. januáru 2015

401 926

401 926

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

—

čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

-33 878

| — | zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

-2 665

Spolu

Spolu

-36 543

-36 543

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

| — | čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

52 365

Spolu

Spolu

52 365

52 365

Vyplatené prostriedky

67 449

Splátky

-64 791

Odpisy

-1 231

Zostatok k 31. decembru 2015

Zostatok k 31. decembru 2015

419 175

419 175

| v tis. EUR |
| --- |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj |
| Zostatok k 1. januáru 2014 | 324 855 |
| Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát: | |
| — | čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj |

v tis. EUR

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

Zostatok k 1. januáru 2014

Zostatok k 1. januáru 2014

324 855

324 855

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

Zisky alebo straty zahrnuté do výkazu ziskov a strát:

—

čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

8 109

| — | zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

zníženie hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

-2 084

Spolu

Spolu

6 025

6 025

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

Zisky alebo straty zahrnuté do ostatných súčastí komplexného výsledku:

| — | čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj |
| --- | --- |

—

čistá zmena reálnej hodnoty finančných aktív k dispozícii na predaj

71 778

Spolu

Spolu

71 778

71 778

Vyplatené prostriedky

42 646

Splátky

-43 378

Zostatok k 31. decembru 2014

Zostatok k 31. decembru 2014

401 926

401 926

V rokoch 2015 a 2014 sa v rámci nástroja neuskutočnili žiadne presuny z alebo do úrovne 3 v hierarchii reálnej hodnoty.

Analýza citlivosti

Analýza citlivosti

Zmena jedného z významných nepozorovateľných vstupov použitých na stanovenie reálnej hodnoty fondov rizikového kapitálu a priamych kapitálových investícií ku dňu vykazovania o ± 10 percent by bez zmeny ostatných vstupov mala tieto účinky na ostatné súčasti komplexného výsledku:

| K 31. decembru 2015 | Zvýšenie | Zníženie |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Priame kapitálové investície | 31 | - 31 |
| Spolu | 31 | - 31 |

K 31. decembru 2015

Zvýšenie

Zníženie

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Priame kapitálové investície

31

- 31

Spolu

Spolu

31

31

- 31

- 31

| K 31. decembru 2014 | Zvýšenie | Zníženie |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Priame kapitálové investície | 31 | - 31 |
| Spolu | 31 | - 31 |

K 31. decembru 2014

Zvýšenie

Zníženie

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Priame kapitálové investície

31

- 31

Spolu

Spolu

31

31

- 31

- 31

5   Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty (v tis. EUR)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty (v tis. EUR)

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty pozostávajú z:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| voľne použiteľnej hotovosti | 71 405 | 9 642 |
| Termínované vklady | 290 573 | 415 757 |
| komerčných cenných papierov | 87 017 | 120 000 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze o finančnej situácii | 448 995 | 545 399 |
| Vzniknutý úrok | 3 | - 1 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

voľne použiteľnej hotovosti

71 405

9 642

Termínované vklady

290 573

415 757

komerčných cenných papierov

87 017

120 000

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze o finančnej situácii

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze o finančnej situácii

448 995

448 995

545 399

545 399

Vzniknutý úrok

3

- 1

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty vo výkaze peňažných tokov

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Derivátové finančné nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finančné nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finančné nástroje klasifikované ako v držbe na obchodovanie pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| K 31. decembru 2015 | Reálna hodnota | Pomyselná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktíva | Pasíva |
| Krížové menovo-úrokové swapy | — | -3 835 | 9 589 |
| Úrokové swapy | 311 | - 639 | 44 913 |
| Devízové swapy | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Derivátové finančné nástroje spolu | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

K 31. decembru 2015

Reálna hodnota

Pomyselná hodnota

Aktíva

Pasíva

Krížové menovo-úrokové swapy

—

-3 835

9 589

Úrokové swapy

311

- 639

44 913

Devízové swapy

—

-3 745

1 400 000

Derivátové finančné nástroje spolu

Derivátové finančné nástroje spolu

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| K 31. decembru 2014 | Reálna hodnota | Pomyselná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktíva | Pasíva |
| Krížové menovo-úrokové swapy | — | -3 219 | 11 606 |
| Úrokové swapy | 448 | - 564 | 44 749 |
| Devízové swapy | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Derivátové finančné nástroje spolu | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

K 31. decembru 2014

Reálna hodnota

Pomyselná hodnota

Aktíva

Pasíva

Krížové menovo-úrokové swapy

—

-3 219

11 606

Úrokové swapy

448

- 564

44 749

Devízové swapy

—

-10 849

1 059 000

Derivátové finančné nástroje spolu

Derivátové finančné nástroje spolu

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Úvery a pohľadávky (v tis. EUR)

Úvery a pohľadávky (v tis. EUR)

Úvery a pohľadávky pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Globálne úvery (******) | Prednostné úvery | Podriadené úvery | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominálna suma k 1. januáru 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Vyplatené prostriedky | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Splátky | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Kapitalizovaný úrok | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Kurzové rozdiely | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Nominálna suma k 31. decembru 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Odúčtovanie zníženia hodnoty | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Kurzové rozdiely | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Umorovacia cena | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Úrok | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Globálne úvery (******)

******

Prednostné úvery

Podriadené úvery

Spolu

Nominálna suma k 1. januáru 2015

Nominálna suma k 1. januáru 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Vyplatené prostriedky

196 607

86 177

—

282 784

Splátky

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Kapitalizovaný úrok

—

—

13 262

13 262

Kurzové rozdiely

29 600

45 414

3 354

78 368

Nominálna suma k 31. decembru 2015

Nominálna suma k 31. decembru 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2015

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Odúčtovanie zníženia hodnoty

381

57

1 837

2 275

Kurzové rozdiely

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2015

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Umorovacia cena

-3 129

-5 781

284

-8 626

Úrok

8 838

10 533

4

19 375

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2015

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Globálne úvery (*******) | Prednostné úvery | Podriadené úvery | Spolu |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominálna suma k 1. januáru 2014 | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Vyplatené prostriedky | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Splátky | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Kapitalizovaný úrok | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Kurzové rozdiely | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Nominálna suma k 31. decembru 2014 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2014 | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Odúčtovanie zníženia hodnoty | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Kurzové rozdiely | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2014 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Umorovacia cena | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Úrok | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2014 | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Globálne úvery (*******)

*******

Prednostné úvery

Podriadené úvery

Spolu

Nominálna suma k 1. januáru 2014

Nominálna suma k 1. januáru 2014

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Vyplatené prostriedky

216 672

31 654

—

248 326

Splátky

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Kapitalizovaný úrok

—

—

11 915

11 915

Kurzové rozdiely

42 138

52 696

3 463

98 297

Nominálna suma k 31. decembru 2014

Nominálna suma k 31. decembru 2014

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2014

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2014

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku

—

—

-79 249

-79 249

Odúčtovanie zníženia hodnoty

2 586

907

—

3 493

Kurzové rozdiely

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2014

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2014

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Umorovacia cena

-2 562

-5 125

28

-7 659

Úrok

7 407

11 930

665

20 002

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2014

Úvery a pohľadávky k 31. decembru 2014

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Finančné aktíva k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Finančné aktíva k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Finančné aktíva k dispozícii na predaj pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Fondy rizikového kapitálu | Priame kapitálové investície | Spolu |
| --- | --- | --- | --- |
| Náklady k 1. januáru 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Vyplatené prostriedky | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Splátky/predaj | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Odpisy | -1 231 | — | -1 231 |
| Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi | 9 385 | — | 9 385 |
| Náklady k 31. decembru 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Odpisy | 1 231 | — | 1 231 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Fondy rizikového kapitálu

Priame kapitálové investície

Spolu

Náklady k 1. januáru 2015

Náklady k 1. januáru 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Vyplatené prostriedky

63 574

3 875

67 449

Splátky/predaj

-64 181

- 610

-64 791

Odpisy

-1 231

—

-1 231

Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi

9 385

—

9 385

Náklady k 31. decembru 2015

Náklady k 31. decembru 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2015

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách

3 906

3 965

7 871

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2015

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2015

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka

-1 726

-1 920

-3 646

Odpisy

1 231

—

1 231

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2015

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2015

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Fondy rizikového kapitálu | Priame kapitálové investície | Spolu |
| --- | --- | --- | --- |
| Náklady k 1. januáru 2014 | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Vyplatené prostriedky | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Splátky/predaj | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi | 168 | 281 | 449 |
| Náklady k 31. decembru 2014 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2014 | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2014 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Zníženie hodnoty k 1. januáru 2014 | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Zníženie hodnoty k 31. decembru 2014 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2014 | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Fondy rizikového kapitálu

Priame kapitálové investície

Spolu

Náklady k 1. januáru 2014

Náklady k 1. januáru 2014

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Vyplatené prostriedky

41 990

656

42 646

Splátky/predaj

-38 535

-4 843

-43 378

Kurzové rozdiely v súvislosti so splátkami/predajmi

168

281

449

Náklady k 31. decembru 2014

Náklady k 31. decembru 2014

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2014

Nerealizované zisky a straty k 1. januáru 2014

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Čisté zmeny v nerealizovaných ziskoch a stratách

78 064

- 133

77 931

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2014

Nerealizované zisky a straty k 31. decembru 2014

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2014

Zníženie hodnoty k 1. januáru 2014

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Zníženie hodnoty zaznamenané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku počas roka

-2 084

-4 178

-6 262

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2014

Zníženie hodnoty k 31. decembru 2014

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2014

Finančné aktíva k dispozícii na predaj k 31. decembru 2014

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Pohľadávky voči prispievateľom (v tis. EUR)

Pohľadávky voči prispievateľom (v tis. EUR)

Pohľadávky voči prispievateľom pozostávajú výlučne z vyžiadaných, ale nezaplatených príspevkov členských štátov.

10   Finančné aktíva držané do splatnosti (v tis. EUR)

Finančné aktíva držané do splatnosti (v tis. EUR)

Portfólio aktív držaných do ich splatnosti pozostáva z kótovaných dlhopisov, ktoré majú k dátumu vykazovania zostávajúcu splatnosť kratšiu ako tri mesiace. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené pohyby portfólia aktív držaných do ich splatnosti:

| Zostatok k 1. januáru 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Akvizície | 1 545 550 |
| Splatnosť | -1 417 005 |
| Zmena v amortizácii prémií/diskontu | - 12 |
| Zostatok k 31. decembru 2015 | 228 521 |

Zostatok k 1. januáru 2015

Zostatok k 1. januáru 2015

99 988

99 988

Akvizície

1 545 550

Splatnosť

-1 417 005

Zmena v amortizácii prémií/diskontu

- 12

Zostatok k 31. decembru 2015

Zostatok k 31. decembru 2015

228 521

228 521

| Zostatok k 1. januáru 2014 | 102 562 |
| --- | --- |
| Akvizície | 1 610 057 |
| Splatnosť | -1 612 619 |
| Zmena v amortizácii prémií/diskontu | - 12 |
| Zostatok k 31. Decembru 2014 | 99 988 |

Zostatok k 1. januáru 2014

Zostatok k 1. januáru 2014

102 562

102 562

Akvizície

1 610 057

Splatnosť

-1 612 619

Zmena v amortizácii prémií/diskontu

- 12

Zostatok k 31. Decembru 2014

Zostatok k 31. Decembru 2014

99 988

99 988

11   Ostatné aktíva (v tis. EUR)

Ostatné aktíva (v tis. EUR)

Ostatné aktíva pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Pohľadávky voči EIB | 1 | 5 447 |
| Finančné záruky | 26 | 75 |
| Ostatné aktíva spolu | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Pohľadávky voči EIB

1

5 447

Finančné záruky

26

75

Ostatné aktíva spolu

Ostatné aktíva spolu

27

27

5 522

5 522

12   Výnosy budúcich období (v tis. EUR)

Výnosy budúcich období (v tis. EUR)

Výnosy budúcich období pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Bonifikácia úrokov budúcich období | 28 683 | 30 750 |
| Provízie z úverov a pohľadávok budúcich období | 642 | 560 |
| Výnosy budúcich období spolu | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Bonifikácia úrokov budúcich období

28 683

30 750

Provízie z úverov a pohľadávok budúcich období

642

560

Výnosy budúcich období spolu

Výnosy budúcich období spolu

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Sumy dlžné tretím stranám (v tis. EUR)

Sumy dlžné tretím stranám (v tis. EUR)

Sumy dlžné tretím stranám pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Čisté všeobecné administratívne výdavky splatné EIB | 43 045 | 38 348 |
| Ostatné záväzky voči EIB | 15 | 44 |
| Neuhradené bonifikácie úrokov a technická pomoc dlžné členským štátom | 58 142 | 30 432 |
| Sumy dlžné tretím stranám spolu | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Čisté všeobecné administratívne výdavky splatné EIB

43 045

38 348

Ostatné záväzky voči EIB

15

44

Neuhradené bonifikácie úrokov a technická pomoc dlžné členským štátom

58 142

30 432

Sumy dlžné tretím stranám spolu

Sumy dlžné tretím stranám spolu

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Ostatné pasíva (v tis. EUR)

Ostatné pasíva (v tis. EUR)

Ostatné pasíva pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Predčasné splátky úverov | 1 826 | 1 973 |
| Výnosy budúcich období z bonifikácií úrokov | 512 | 542 |
| Finančné záruky | 26 | 76 |
| Ostatné pasíva spolu | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Predčasné splátky úverov

1 826

1 973

Výnosy budúcich období z bonifikácií úrokov

512

542

Finančné záruky

26

76

Ostatné pasíva spolu

Ostatné pasíva spolu

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Príspevky vyžiadané od členských štátov (v tis. EUR)

Príspevky vyžiadané od členských štátov (v tis. EUR)

| Členské štáty | Príspevok v prospech nástroja | Príspevok na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc | Príspevky spolu | Vyžiadané a nezaplatené (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Rakúsko | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Belgicko | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Bulharsko | 140 | 140 | 280 | — |
| Cyprus | 90 | 90 | 180 | — |
| Česká republika | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Dánsko | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Estónsko | 50 | 50 | 100 | — |
| Fínsko | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Francúzsko | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Nemecko | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Grécko | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Maďarsko | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Írsko | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Taliansko | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Lotyšsko | 70 | 70 | 140 | — |
| Litva | 120 | 120 | 240 | — |
| Luxembursko | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Malta | 30 | 30 | 60 | — |
| Holandsko | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Poľsko | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Portugalsko | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Rumunsko | 370 | 370 | 740 | — |
| Slovensko | 210 | 210 | 420 | — |
| Slovinsko | 180 | 180 | 360 | — |
| Španielsko | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Švédsko | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Spojené kráľovstvo | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Spolu k 31. decembru 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Spolu k 31. decembru 2014 | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Členské štáty

Príspevok v prospech nástroja

Príspevok na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc

Príspevky spolu

Vyžiadané a nezaplatené (********)

********

Rakúsko

56 921

6 218

63 139

—

Belgicko

84 164

9 163

93 327

—

Bulharsko

140

140

280

—

Cyprus

90

90

180

—

Česká republika

510

510

1 020

—

Dánsko

46 020

5 075

51 095

—

Estónsko

50

50

100

—

Fínsko

31 914

3 597

35 511

—

Francúzsko

519 401

54 467

573 868

—

Nemecko

501 015

54 066

555 081

—

Grécko

27 183

3 266

30 449

—

Maďarsko

550

550

1 100

—

Írsko

13 663

1 801

15 464

—

Taliansko

270 808

30 879

301 687

—

Lotyšsko

70

70

140

—

Litva

120

120

240

—

Luxembursko

6 235

687

6 922

—

Malta

30

30

60

—

Holandsko

112 225

12 350

124 575

—

Poľsko

1 300

1 300

2 600

—

Portugalsko

21 103

2 544

23 647

—

Rumunsko

370

370

740

—

Slovensko

210

210

420

—

Slovinsko

180

180

360

—

Španielsko

127 979

16 241

144 220

—

Švédsko

58 896

6 663

65 559

—

Spojené kráľovstvo

275 853

33 054

308 907

—

Spolu k 31. decembru 2015

Spolu k 31. decembru 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Spolu k 31. decembru 2014

Spolu k 31. decembru 2014

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Podmienené pasíva a záväzky (v tis. EUR)

Podmienené pasíva a záväzky (v tis. EUR)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Záväzky | | |
| Nevyplatené úvery | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Neuhradené záväzky vzhľadom na finančné aktíva k dispozícii na predaj | 298 355 | 200 637 |
| Vydané záruky | 798 | 2 298 |
| Bonifikácia úrokov a technická pomoc | 352 036 | 285 239 |
| Podmienené pasíva | | |
| Podpísané nevydané záruky | 10 000 | 25 000 |
| Podmienené pasíva a záväzky spolu | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Záväzky

Záväzky

Nevyplatené úvery

1 189 564

1 161 859

Neuhradené záväzky vzhľadom na finančné aktíva k dispozícii na predaj

298 355

200 637

Vydané záruky

798

2 298

Bonifikácia úrokov a technická pomoc

352 036

285 239

Podmienené pasíva

Podmienené pasíva

Podpísané nevydané záruky

10 000

25 000

Podmienené pasíva a záväzky spolu

Podmienené pasíva a záväzky spolu

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Úroky a podobné príjmy a výdavky (v tis. EUR)

Úroky a podobné príjmy a výdavky (v tis. EUR)

Úroky a podobné príjmy pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Od 1. 1. 2015 | Od 1. 1. 2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31. 12. 2014 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | — | 543 |
| Finančné aktíva držané do splatnosti | 4 | 276 |
| Úvery a pohľadávky | 86 305 | 72 135 |
| Bonifikácia úrokov | 4 076 | 4 286 |
| Úroky a podobné príjmy spolu | 90 385 | 77 240 |

Od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2014

do 31.12.2015

do 31. 12. 2014

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

—

543

Finančné aktíva držané do splatnosti

4

276

Úvery a pohľadávky

86 305

72 135

Bonifikácia úrokov

4 076

4 286

Úroky a podobné príjmy spolu

Úroky a podobné príjmy spolu

90 385

90 385

77 240

77 240

Úroky a podobné výdavky majú túto hlavnú zložku:

| | Od 1. 1. 2015 | Od 1. 1. 2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31. 12. 2014 |
| 2013 Derivátové finančné nástroje | -1 525 | -1 522 |
| Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty | - 31 | — |
| Úroky a podobné výdavky spolu | -1 556 | -1 522 |

Od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2014

do 31.12.2015

do 31. 12. 2014

2013 Derivátové finančné nástroje

-1 525

-1 522

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

- 31

—

Úroky a podobné výdavky spolu

Úroky a podobné výdavky spolu

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Príjmy z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie (v tis. EUR)

Príjmy z poplatkov a provízií a výdavky na poplatky a provízie (v tis. EUR)

Príjmy z poplatkov a provízií pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Od 1. 1. 2015 | Od 1. 1. 2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31. 12. 2014 |
| 2013 Poplatky a provízie z úverov a pohľadávok | 890 | 316 |
| Poplatky a provízie z finančných záruk | 42 | 78 |
| Ostatné | — | 769 |
| Príjmy z poplatkov a provízií spolu | 932 | 1 163 |

Od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2014

do 31.12.2015

do 31. 12. 2014

2013 Poplatky a provízie z úverov a pohľadávok

890

316

Poplatky a provízie z finančných záruk

42

78

Ostatné

—

769

Príjmy z poplatkov a provízií spolu

Príjmy z poplatkov a provízií spolu

932

932

1 163

1 163

Hlavnú zložku výdavkov na poplatky a provízie tvorí:

| | Od 1. 1. 2015 | Od 1. 1. 2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31. 12. 2015 | do 31. 12. 2014 |
| Provízia zaplatená tretím stranám v súvislosti s finančnými aktívami k dispozícii na predaj | - 63 | - 37 |
| Výdavky na poplatky a provízie spolu | - 63 | - 37 |

Od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2014

do 31. 12. 2015

do 31. 12. 2014

Provízia zaplatená tretím stranám v súvislosti s finančnými aktívami k dispozícii na predaj

- 63

- 37

Výdavky na poplatky a provízie spolu

Výdavky na poplatky a provízie spolu

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj pozostávajú z týchto hlavných zložiek:

| | Od 1. 1. 2015 | Od 1. 1. 2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31. 12. 2014 |
| Čisté výnosy z finančných aktív k dispozícii na predaj | 834 | 3 179 |
| Výnosy z dividend | 33 044 | 4 930 |
| Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj | 33 878 | 8 109 |

Od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2014

do 31.12.2015

do 31. 12. 2014

Čisté výnosy z finančných aktív k dispozícii na predaj

834

3 179

Výnosy z dividend

33 044

4 930

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

Čisté realizované zisky z finančných aktív k dispozícii na predaj

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Všeobecné administratívne výdavky (v tis. EUR)

Všeobecné administratívne výdavky (v tis. EUR)

Všeobecné administratívne výdavky predstavujú skutočné náklady, ktoré EIB vynaložila na správu nástroja po odpočítaní príjmu zo štandardných poplatkov za oceňovanie, ktoré EIB priamo účtuje klientom nástroja. Od 1. 1.

| | Od 1. 1. 2015 | Od 1. 1. 2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31. 12. 2014 |
| Skutočné náklady vynaložené EIB | -45 506 | -40 912 |
| Príjem z poplatkov za oceňovanie priamo účtovaných klientom nástroja | 2 461 | 2 784 |
| Všeobecné administratívne výdavky spolu | -43 045 | -38 128 |

Od 1. 1. 2015

Od 1. 1. 2014

do 31.12.2015

do 31. 12. 2014

Skutočné náklady vynaložené EIB

-45 506

-40 912

Príjem z poplatkov za oceňovanie priamo účtovaných klientom nástroja

2 461

2 784

Všeobecné administratívne výdavky spolu

Všeobecné administratívne výdavky spolu

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

V nadväznosti na nadobudnutie platnosti revidovanej dohody o partnerstve z Cotonou 1. júla 2008 členské štáty už nehradia všeobecné administratívne výdavky.

21   Zníženie hodnoty ostatných aktív (v tis. EUR)

Zníženie hodnoty ostatných aktív (v tis. EUR)

V priebehu roka 2012 nástroj vykonal platbu technickej pomoci v výške 638 EUR, ktorá sa v dôsledku podvodného konania protistrany nedostala ku koncovému príjemcovi. Na základe súdneho konania sa nástroju podarilo dosiahnuť vrátenie sumy 301 EUR a zostávajúca neuhradená suma 337 EUR bola zaznamenaná ako zníženie hodnoty v rámci komplexného výsledku nástroja.

V roku 2014 bola zostatková suma vo výške 337 EUR pridelená do balíka finančných prostriedkov na bonifikáciu úrokov a technickú pomoc nástroja a bola zaznamenaná vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku nástroja ako iný príjem.

22   Podiel v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách (v tis. EUR)

Podiel v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách (v tis. EUR)

Vymedzenie štruktúrovanej jednotky

Vymedzenie štruktúrovanej jednotky

Štruktúrovaná účtovná jednotka je účtovná jednotka, ktorá bola navrhnutá tak, aby hlasovacie alebo podobné práva neboli dominantným faktorom pri rozhodovaní o tom, kto túto účtovnú jednotku ovláda. V IFRS 12 sa uvádza, že štruktúrovaná účtovná jednotka má často niektoré alebo všetky z týchto vlastností:

| — | obmedzené činnosti, |
| --- | --- |

—

obmedzené činnosti,

| — | úzky a presne vymedzený cieľ, ako je realizovanie daňovo efektívneho lízingu, vykonávanie výskumných a vývojových činností, poskytovanie kapitálu alebo finančných prostriedkov účtovnej jednotke alebo poskytovanie investičných príležitostí investorom postúpením rizík a výhod spojených s aktívami štruktúrovanej účtovnej jednotky na investorov, |
| --- | --- |

—

úzky a presne vymedzený cieľ, ako je realizovanie daňovo efektívneho lízingu, vykonávanie výskumných a vývojových činností, poskytovanie kapitálu alebo finančných prostriedkov účtovnej jednotke alebo poskytovanie investičných príležitostí investorom postúpením rizík a výhod spojených s aktívami štruktúrovanej účtovnej jednotky na investorov,

| — | nedostatok vlastného imania, ktoré by štruktúrovanej účtovnej jednotke umožnili financovať jej činnosti bez podriadenej finančnej podpory, |
| --- | --- |

—

nedostatok vlastného imania, ktoré by štruktúrovanej účtovnej jednotke umožnili financovať jej činnosti bez podriadenej finančnej podpory,

| — | financovanie v podobe viacerých zmluvne naviazaných nástrojov pre investorov, aby vytvorili koncentrácie úverových a iných rizík (tranže). |
| --- | --- |

—

financovanie v podobe viacerých zmluvne naviazaných nástrojov pre investorov, aby vytvorili koncentrácie úverových a iných rizík (tranže).

Nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky

Nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky

Pojem „nekonsolidované štruktúrované účtovné jednotky“ sa vzťahuje na všetky štruktúrované účtovné jednotky, ktoré nástroj neovláda, a zahŕňa podiely v štruktúrovaných účtovných jednotkách, ktoré nie sú konsolidované.

Vymedzenie podielov v štruktúrovaných účtovných jednotkách:

Vymedzenie podielov v štruktúrovaných účtovných jednotkách:

V IFRS 12 sa podiely vymedzujú v širokom zmysle, aby zahrnuli akúkoľvek zmluvnú alebo nezmluvnú zainteresovanosť, ktorá účtovnú jednotku vystavuje riziku premenlivosti výnosov z výkonnosti účtovnej jednotky. K takým podielom patrí napr. podiel na vlastnom kapitále a iné formy účasti v inej účtovnej jednotke, ako je poskytovanie finančných prostriedkov, podpora likvidity, zníženie úverového rizika a záruky. V IFRS 12 sa uvádza, že účtovná jednotka nemá nevyhnutne podiel v inej účtovnej jednotke len z dôvodu typického vzťahu medzi dodávateľom a zákazníkom.

V nasledujúcej tabuľke sú opísané typy štruktúrovaných účtovných jednotiek, ktoré nástroj nekonsoliduje, ale v ktorých má podiel.

| Typ štruktúrovanej jednotky | Povaha a účel | Podiel, ktorý vlastní nástroj |
| --- | --- | --- |
| Projektové financovanie – poskytovanie úverov účelovo vytvoreným subjektom (SPV) | Transakcie projektového financovania sú transakcie, pri ktorých je nástroj pri obsluhe dlhu odkázaný na dlžníka, ktorého jediný alebo hlavný zdroj príjmu je generovaný jedným aktívom alebo obmedzeným počtom aktív, ktoré sú financované prostredníctvom tohto dlhu alebo iných už existujúcich aktív zmluvne spojených s projektom. Operácie projektového financovania sa často financujú prostredníctvom SPV. | Čisté uhradené sumy
  Výnosy z úrokov |
| Operácie rizikového kapitálu | Z nástroja sa financuje rizikový kapitál a investičné fondy. Rizikový kapitál a investičné fondy združujú a spravujú peňažné prostriedky investorov investujúcich do súkromného kapitálu v malých a stredných podnikoch so silným rastovým potenciálom a do projektov infraštruktúry. | Investície do podielov/akcií vydaných subjektom rizikového kapitálu
  Dividendy prijaté ako výnosy z dividend |

Typ štruktúrovanej jednotky

Povaha a účel

Podiel, ktorý vlastní nástroj

Projektové financovanie – poskytovanie úverov účelovo vytvoreným subjektom (SPV)

Transakcie projektového financovania sú transakcie, pri ktorých je nástroj pri obsluhe dlhu odkázaný na dlžníka, ktorého jediný alebo hlavný zdroj príjmu je generovaný jedným aktívom alebo obmedzeným počtom aktív, ktoré sú financované prostredníctvom tohto dlhu alebo iných už existujúcich aktív zmluvne spojených s projektom. Operácie projektového financovania sa často financujú prostredníctvom SPV.

Čisté uhradené sumy

Výnosy z úrokov

Operácie rizikového kapitálu

Z nástroja sa financuje rizikový kapitál a investičné fondy. Rizikový kapitál a investičné fondy združujú a spravujú peňažné prostriedky investorov investujúcich do súkromného kapitálu v malých a stredných podnikoch so silným rastovým potenciálom a do projektov infraštruktúry.

Investície do podielov/akcií vydaných subjektom rizikového kapitálu

Dividendy prijaté ako výnosy z dividend

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotiek, v ktorých má nástroj k dátumu vykazovania podiel, ako aj maximálne vystavenie nástroja stratám v súvislosti s týmito účtovnými jednotkami. Maximálne vystavenie stratám zahŕňa účtovné hodnoty a súvisiace neuhradené záväzky.

| Typ štruktúrovanej jednotky | Opis | Účtovná hodnota k 31. 12. 2015 | Účtovná hodnota k 31. 12. 2014 | Maximálne vystavenie stratám k 31.12. 2015 | Maximálne vystavenie stratám k 31.12. 2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Operácie projektového financovania | Úvery a pohľadávky | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Fondy rizikového kapitálu | Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Spolu | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Typ štruktúrovanej jednotky

Opis

Účtovná hodnota k 31. 12. 2015

Účtovná hodnota k 31. 12. 2014

Maximálne vystavenie stratám k 31.12. 2015

Maximálne vystavenie stratám k 31.12. 2014

Operácie projektového financovania

Úvery a pohľadávky

—

7 225

—

7 225

Fondy rizikového kapitálu

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

396 203

385 245

645 833

555 629

Spolu

Spolu

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj (v tis. EUR)

Balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj (v tis. EUR)

Rada ministrov AKT – EÚ schválila na spoločnom zasadnutí v júni 2013 nový finančný protokol 11. Európskeho rozvojového fondu (ERF) na obdobie rokov 2014 – 2020.

Pre investičný nástroj boli schválené nové finančné prostriedky vo výške 500 mil. EUR, tzv. „balík na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj“ (ďalej len „IFE“), ktorý nástroju umožňuje podporovať projekty s mimoriadne vysokým potenciálnym vplyvom na rozvoj ale zahŕňajúce väčšie riziká vyplývajúce z takýchto investícií. Tento balík rozšíri možnosti nástroja poskytovať úvery súkromnému sektoru prostredníctvom investícií do týchto nástrojov:

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom – podporované rastúcim počtom správcov fondov súkromného kapitálu, pre ktorých je zmierňovanie sociálnych alebo environmentálnych problémov hlavným cieľom ich investičnej stratégie, ale ktorí sa zároveň usilujú o udržateľnosť fondu a spoločností, do ktorých sa investuje.

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom

Úvery poskytované finančným sprostredkovateľom – (napr. mikrofinančným inštitúciám, miestnym bankám a úverovým združeniam) pôsobiacim v krajinách AKT, v ktorých neprichádza do úvahy financovanie zo strany EIB – najmä v lokálnej mene – podľa existujúcich usmernení o kreditnom riziku, napríklad z dôvodu vysokého rizika krajiny, volatility meny alebo nedostatku referenčných hodnôt cenotvorby. Hlavným cieľom takýchto úverov je financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj, najmä v oblasti podpory mikropodnikov a malých podnikov a poľnohospodárstva, ktoré vo všeobecnosti nespĺňajú požiadavky na financovanie z investičného nástroja.

Úvery poskytované finančným sprostredkovateľom

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika – ktoré budú mať formu záruk za prvé straty (tzv. first loss pieces) a uľahčia EIB realizovať operácie rozdelenia rizika s miestnymi finančnými sprostredkovateľmi (najmä komerčnými bankami) v prospech MSP, ktorým sa v súčasnosti neposkytujú úvery v dostatočnej miere, a malých projektov, ktoré spĺňajú kritériá na financovanie projektov s vysokým vplyvom na rozvoj v prípadoch, keď sa identifikovala medzera na trhu v súvislosti s prístupom MSP/malých projektov k financovaniu. Tieto „first loss pieces“ by boli štruktúrované ako protizáruky v prospech nadriadených tranží záruk financovaných EIB (v rámci investičného nástroja) a inými medzinárodnými finančnými inštitúciami alebo rozvojovými finančnými inštitúciami, čím sa vytvorí značný pákový efekt.

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika

Priame financovanie –prostredníctvom dlhových alebo kapitálových nástrojov v prípade projektov, ktoré predkladajú spoľahliví a skúsení navrhovatelia a ktoré majú veľký vplyv na rozvoj, pri ktorých sa však očakávajú aj vyššie straty a problémy s návratnosťou investícií (riziko vlastného kapitálu s vyššími než obvyklými očakávaniami strát). EIB bude pri tomto nástroji uplatňovať prísne kritériá výberu a oprávnenosti, keďže tieto projekty by napriek ich vysokému vplyvu na rozvoj nemohli splniť prijateľné kritériá na poskytnutie financovania (t. j. je pri nich malá pravdepodobnosť návratnosti investícií alebo kompenzácie strát prostredníctvom úrokových sadzieb/výnosov z vlastného kapitálu).

Priame financovanie

IFE umožní aj diverzifikáciu do nových sektorov (ako je zdravotníctvo, vzdelávanie, poľnohospodárstvo a potravinová bezpečnosť) a vývoj nových a inovačných nástrojov na rozdelenie rizika.

Z finančného a účtovného hľadiska je IFE súčasťou portfólia investičného nástroja a vykazuje sa v ročnej účtovnej závierke investičného nástroja, ale s osobitným sledovaním operácií.

V nasledujúcej tabuľke sa uvádzajú účtovné hodnoty a viazané, ale nevyplatené sumy pre každý druh aktíva:

| Druh investície v rámci IFE | Opis | Účtovná hodnota k 31. 12. 2015 | Účtovná hodnota k 31. 12. 2014 | Neuhradená suma k 31. 12. 2015 | Neuhradená suma k 31. 12. 2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom | Finančné aktíva k dispozícii na predaj | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Úvery finančným sprostredkovateľom | Úvery a pohľadávky | — | — | 10 000 | — |
| Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika | Vydané záruky | — | — | — | — |
| Priame financovanie – kapitálové účasti | Finančné aktíva k dispozícii na predaj | — | — | 40 000 | — |
| Spolu | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Druh investície v rámci IFE

Opis

Účtovná hodnota k 31. 12. 2015

Účtovná hodnota k 31. 12. 2014

Neuhradená suma k 31. 12. 2015

Neuhradená suma k 31. 12. 2014

Kapitálové fondy so sociálnym vplyvom

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

2 257

—

16 927

8 237

Úvery finančným sprostredkovateľom

Úvery a pohľadávky

—

—

10 000

—

Nástroje na uľahčenie rozdelenia rizika

Vydané záruky

—

—

—

—

Priame financovanie – kapitálové účasti

Finančné aktíva k dispozícii na predaj

—

—

40 000

—

Spolu

Spolu

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Ďalšie udalosti

Ďalšie udalosti

Po vypracovaní súvahy nedošlo k žiadnym podstatným udalostiam, ktoré by si vyžadovali uverejnenie alebo úpravu finančných výkazov k 31. decembru 2015.

---

(1)  Ú. v. EÚ L 210, 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Vytvorenie preklenovacieho nástroja bolo prvýkrát navrhnuté ako článok nariadenia o vykonávaní 11. ERF [COM(2013) 445]. Komisia však ako alternatívu navrhla vytvorenie preklenovacieho nástroja prostredníctvom osobitného rozhodnutia Rady [návrh rozhodnutia Rady o prechodných riadiacich opatreniach pre ERF od 1. januára 2014 do nadobudnutia účinnosti 11. Európskeho rozvojového fondu, COM(2013) 663].

2

(3)  Nariadenie Rady (ES) č. 215/2008 z 18. februára 2008 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 10. Európsky rozvojový fond. Ú. v. EÚ L 78, 19.2.2008, s. 1.

3

(4)  Nariadenie Rady (EÚ) č. 567/2014 z 26. mája 2014, ktorým sa mení nariadenie (ES) č. 215/2008 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 10. Európsky rozvojový fond, pokiaľ ide o uplatňovanie prechodného obdobia medzi 10. Európskym rozvojovým fondom a 11. Európskym rozvojovým fondom do nadobudnutia platnosti vnútornej dohody o 11. Európskom rozvojovom fonde. Ú. v. EÚ L 157, 27.5.2014, s. 52.

4

(5)  Nariadenie Rady (EÚ) 2015/323 z 2. marca 2015 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond. Ú. v. EÚ L 58, 3.3.2015, s. 17 – 38.

5

(6)  Nariadenie Rady (EÚ) 2015/322 z 2. marca 2015 o vykonávaní 11. Európskeho rozvojového fondu. Ú. v. EÚ L 58, 3.3.2015, s. 1 – 16.

6

(7)  Nariadenie Rady (EÚ) č. 567/2014 z 26. mája 2014, ktorým sa mení nariadenie (ES) č. 215/2008 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 10. Európsky rozvojový fond, pokiaľ ide o uplatňovanie prechodného obdobia medzi 10. Európskym rozvojovým fondom a 11. Európskym rozvojovým fondom do nadobudnutia platnosti vnútornej dohody o 11. Európskom rozvojovom fonde. Ú. v. EÚ L 157, 27.5.2014, článok 43.

7

(1)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

1

Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

(8)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

8

(*)  Krátkodobé pohľadávky okrem pohľadávok týkajúcich sa bežných príspevkov.

*

Krátkodobé pohľadávky okrem pohľadávok týkajúcich sa bežných príspevkov.

(**)  Krátkodobé pasíva okrem pasív týkajúcich sa bežných príspevkov.

**

Krátkodobé pasíva okrem pasív týkajúcich sa bežných príspevkov.

(9)  V súlade s článkom 59 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, sú pokladničné prostriedky uvedené v súvahe 11. ERF.

9

(10)  V súlade s článkom 59 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na 11. Európsky rozvojový fond, sú pokladničné prostriedky uvedené v súvahe 11. ERF. Povaha rôznych bankových účtov je načrtnutá v kapitole 5 – Riadenie finančného rizika.

10

(***)  Tento zostatok predstavuje sumy k dispozícii pre Konžskú demokratickú republiku v súlade s ustanoveniami rozhodnutia Rady 2003/583/ES.

***

(11)  Ú. v. EÚ L 156, 29.5.1998, s. 3 – 106.

11

(2)  Rozhodnutie Rady 2013/759/EÚ z 12. decembra 2013.

2

(12)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

12

(3)  Čisté výdavky sú výdavky vynaložené trustovým fondom, v prípade potreby vrátane odhadovaných súm, očistené od príjmov generovaných činnosťami trustového fondu.

3

(13)  Je potrebné poznamenať, že v dôsledku zaokrúhlenia čísel na milióny eur sa môže zdať, že súčet niektorých finančných údajov v týchto tabuľkách nie je presný.

13

(4)  Všetky zníženia predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená a ktoré boli presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať.

4

(5)  Všetky zníženia predstavujú prostriedky, ktorých viazanosť bola zrušená a ktoré boli presunuté do výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať.

5

(6)  Na základe rozhodnutia Rady 2010/406/EÚ bolo 150 mil. EUR pridelených pre Sudán z výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať (147 mil. EUR na osobitné prostriedky pre Sudán a 3 mil. EUR na náklady na implementáciu).

6

(7)  Na základe rozhodnutia Rady 2011/315/EÚ bolo 200 mil. EUR pridelených pre Sudán z výkonnostnej rezervy 10. ERF, ktorú nemožno mobilizovať (194 mil. EUR na osobitné prostriedky pre Južný Sudán a 6 mil. EUR na náklady na implementáciu).

7

(8)  Presuny prostriedkov, ktorých viazanosť bola zrušená, z projektov v rámci 9. ERF a predchádzajúcich ERF do výkonnostnej rezervy, ktorú nemožno mobilizovať, vo výške 377 mil. EUR bez presunu z rezervy pre Južný Sudán vo výške 200 mil. EUR (do 9. ERF). Od začiatku roka k dnešnému dňu predstavovala celková vytvorená rezerva AKT, ktorú nemožno mobilizovať, 807 mil. EUR, z toho 350 mil. EUR sa použilo (150 mil. EUR pre Sudán, 200 mil. EUR pre Južný Sudán, obidve sumy boli presunuté do 9. ERF).

8

(9)  Presuny do rezerv a z rezerv 10. ERF

9

(10)  V prípade spolufinancovania sú v tabuľke uvedené iba viazané rozpočtové prostriedky.

10

(11)  % rozpočtových prostriedkov

11

(****)  Vysvetlenie syntetického zaistenia je uvedené v časti 3.4.2.2.2.

****

(*****)  Vysvetlenie syntetického zaistenia je uvedené v časti 3.4.2.2.2.

*****

(******)  vrátane dohôd o zastúpení

******

(*******)  vrátane dohôd o zastúpení

*******

(********)  Rada 10. novembra 2014 stanovila výšku finančného príspevku, ktorú zaplatí každý členský štát do 21. januára 2015. K 31. decembru 2014 nebolo zaplatených 42 590 EUR.

********

---

| 14.10.2016 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 379/131

---

VYHLÁSENIE DVORA AUDÍTOROV O VIEROHODNOSTI TÝKAJÚCE SA ÔSMEHO, DEVIATEHO, DESIATEHO A JEDENÁSTEHO ERF PRE EURÓPSKY PARLAMENT A RADU – SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA

(2016/C 379/02)

| I — | V súlade s ustanoveniami článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) a článku 49 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na jedenásty ERF, ktorý sa uplatňuje aj na predchádzajúce ERF, sme kontrolovali:






  a) | ročnú účtovnú závierku ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho Európskeho rozvojového fondu za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2015, ktorá pozostáva zo súvahy, z výkazu hospodárskeho výsledku, tabuľky toku hotovosti, výkazu zmien čistých aktív a tabuľky záväzkov voči Európskym rozvojovým fondom a zo správy o finančnom hospodárení a ktorá bola schválená Komisiou dňa 15. júla 2016; |
| --- | --- | --- |

I —

V súlade s ustanoveniami článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ZFEÚ) a článku 49 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na jedenásty ERF, ktorý sa uplatňuje aj na predchádzajúce ERF, sme kontrolovali:

a)

ročnú účtovnú závierku ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho Európskeho rozvojového fondu za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2015, ktorá pozostáva zo súvahy, z výkazu hospodárskeho výsledku, tabuľky toku hotovosti, výkazu zmien čistých aktív a tabuľky záväzkov voči Európskym rozvojovým fondom a zo správy o finančnom hospodárení a ktorá bola schválená Komisiou dňa 15. júla 2016;

| b) | a zákonnosť a riadnosť operácií súvisiacich s účtovnou závierkou v právnom rámci ERF v súvislosti s časťou zdrojov z ERF, pri ktorých za finančné hospodárenie zodpovedá Komisia (1). |
| --- | --- |

b)

a zákonnosť a riadnosť operácií súvisiacich s účtovnou závierkou v právnom rámci ERF v súvislosti s časťou zdrojov z ERF, pri ktorých za finančné hospodárenie zodpovedá Komisia (1).

Zodpovednosť vedenia

| II — | V súlade s článkami 310 až 325 ZFEÚ a uplatniteľnými nariadeniami o rozpočtových pravidlách (2) vedenie zodpovedá za zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky ERF na základe medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor (3) a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantnej pre zostavenie a predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby. Vedenie tiež zodpovedá za zabezpečenie toho, aby boli činnosti, finančné operácie a informácie uvedené vo finančných výkazoch v súlade s orgánmi, ktoré ich riadia. Komisia nesie konečnú zodpovednosť za zákonnosť a riadnosť operácií, na ktorých sa zakladá účtovná závierka ERF (článok 317 ZFEÚ). |
| --- | --- |

II —

V súlade s článkami 310 až 325 ZFEÚ a uplatniteľnými nariadeniami o rozpočtových pravidlách (2) vedenie zodpovedá za zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky ERF na základe medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor (3) a za zákonnosť a riadnosť príslušných operácií. Táto zodpovednosť zahŕňa návrh, zavedenie a udržiavanie systému vnútornej kontroly relevantnej pre zostavenie a predloženie finančných výkazov, v ktorých sa nenachádzajú významné nesprávnosti v dôsledku podvodu alebo chyby. Vedenie tiež zodpovedá za zabezpečenie toho, aby boli činnosti, finančné operácie a informácie uvedené vo finančných výkazoch v súlade s orgánmi, ktoré ich riadia. Komisia nesie konečnú zodpovednosť za zákonnosť a riadnosť operácií, na ktorých sa zakladá účtovná závierka ERF (článok 317 ZFEÚ).

| Zodpovednosť audítora










  III — | Našou úlohou je na základe nášho auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Audit sme vykonali v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov sme povinní naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primeranú istotu, že ročná účtovná závierka ERF neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne. |
| --- | --- |

Zodpovednosť audítora

III —

Našou úlohou je na základe nášho auditu predložiť Európskemu parlamentu a Rade vyhlásenie o vierohodnosti týkajúce sa spoľahlivosti účtovnej závierky a zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Audit sme vykonali v súlade s medzinárodnými audítorskými štandardmi a etickým kódexom IFAC a medzinárodnými štandardmi najvyšších kontrolných inštitúcií INTOSAI. Podľa týchto štandardov sme povinní naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primeranú istotu, že ročná účtovná závierka ERF neobsahuje významné nesprávnosti a že príslušné operácie sú zákonné a riadne.

| IV — | Audit zahŕňa postupy na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu požiadaviek právneho rámca pre ERF, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú zavedené na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však na účel vyjadrenia stanoviska k účinnosti vnútornej kontroly. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku. |
| --- | --- |

IV —

Audit zahŕňa postupy na získanie audítorských dôkazov o sumách a údajoch v účtovnej závierke, ako aj o zákonnosti a riadnosti príslušných operácií. Výber postupov závisí od úsudku audítora, ktorý hodnotí riziko významných nesprávností v účtovnej závierke, ako i to, či v príslušných operáciách došlo k závažnému porušeniu požiadaviek právneho rámca pre ERF, či už z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri posudzovaní týchto rizík sa zohľadňuje vnútorná kontrola, ktorá je relevantná pre zostavenie a verné predloženie účtovnej závierky, a systémy dohľadu a kontroly, ktoré sú zavedené na zaistenie zákonnosti a riadnosti príslušných operácií, aby sa mohli navrhnúť audítorské postupy vhodné za daných okolností, nie však na účel vyjadrenia stanoviska k účinnosti vnútornej kontroly. Audit tiež obsahuje hodnotenie vhodnosti uplatnených účtovných postupov a primeranosti účtovných odhadov, ako aj hodnotenie predloženia účtovnej závierky ako celku.

| V — | Domnievame sa, že sme získali dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje stanoviská. |
| --- | --- |

V —

Domnievame sa, že sme získali dostatočné a primerané audítorské dôkazy pre svoje stanoviská.

Spoľahlivosť účtovnej závierky

| Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky









  VI — | Zastávame názor, že ročná účtovná závierka ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho ERF za rok končiaci sa 31. decembra 2015 vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu ERF k 31. decembru 2015, ako aj výsledky operácií, toky hotovosti a zmeny čistých aktív za príslušný rozpočtový rok v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na ERF, účtovnými pravidlami vychádzajúcimi z medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor. |
| --- | --- |

Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky

VI —

Zastávame názor, že ročná účtovná závierka ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho ERF za rok končiaci sa 31. decembra 2015 vyjadruje verne zo všetkých významných hľadísk finančnú situáciu ERF k 31. decembru 2015, ako aj výsledky operácií, toky hotovosti a zmeny čistých aktív za príslušný rozpočtový rok v súlade s nariadením o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na ERF, účtovnými pravidlami vychádzajúcimi z medzinárodne prijatých účtovných štandardov pre verejný sektor.

Zákonnosť a riadnosť operácií súvisiacich s účtovnou závierkou

Príjmy

| Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príjmov súvisiacich s účtovnou závierkou









  VII — | Zastávame názor, že príjmy súvisiace s účtovnou závierkou za rok končiaci sa 31. decembra 2015 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne. |
| --- | --- |

Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príjmov súvisiacich s účtovnou závierkou

VII —

Zastávame názor, že príjmy súvisiace s účtovnou závierkou za rok končiaci sa 31. decembra 2015 sú zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

Platby

| Základ pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou









  VIII — | Odhadujeme najpravdepodobnejšiu chybovosť výdavkových operácií týkajúcich sa ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho ERF na 3,8 %. |
| --- | --- |

Základ pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou

VIII —

Odhadujeme najpravdepodobnejšiu chybovosť výdavkových operácií týkajúcich sa ôsmeho, deviateho, desiateho a jedenásteho ERF na 3,8 %.

Záporný výrok k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou

| IX — | Zastávame názor, že vzhľadom na dôležitosť skutočností opísaných v bode týkajúcom sa základu pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou obsahujú platby súvisiace s účtovnou závierkou za rok končiaci sa 31. decembra 2015 významné chyby. |
| --- | --- |

IX —

Zastávame názor, že vzhľadom na dôležitosť skutočností opísaných v bode týkajúcom sa základu pre vyjadrenie záporného výroku k zákonnosti a riadnosti platieb súvisiacich s účtovnou závierkou obsahujú platby súvisiace s účtovnou závierkou za rok končiaci sa 31. decembra 2015 významné chyby.

14. júla 2016

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

predseda

Európsky dvor audítorov

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luxemburg, LUXEMBURSKO

---

(1)  V súlade s článkami 43, 48 až 50 a 58 nariadenia o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na jedenásty ERF, sa toto vyhlásenie o vierohodnosti nevzťahuje na tú časť prostriedkov ERF, ktoré spravuje a za ktoré zodpovedá EIB.

1

(2)  Nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na jedenásty ERF.

2

(3)  Účtovné pravidlá a metódy schválené účtovníkom ERF sú vypracované na základe medzinárodných účtovných štandardov pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na základe medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.

3

---