# Den Europæiske Unions C 379/14.

| | ISSN 1977-0871 |
| --- | --- |
| Den Europæiske Unions
  Tidende | C 379 |
| | |
| Dansk udgave | Meddelelser og oplysninger | 59. årgang14. oktober 2016 |

ISSN 1977-0871

Den Europæiske Unions

Tidende

C 379

Dansk udgave

Meddelelser og oplysninger

59. årgang14. oktober 2016

---

| Informationsnummer | Indhold | Side |
| --- | --- | --- |
| | IV   Oplysninger |
| | OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER |
| | Europa-Kommissionen |
| 2016/C 379/01 | Meddelelse fra Kommissionen til Europa-Parlamentet, Rådet og Revisionsretten — Årsregnskab for Den Europæiske Udviklingsfond 2015 | 1 |
| 2016/C 379/02 | Rettens revisionserklæring om 8., 9., 10. og 11. EUF til Europa-Parlamentet og Rådet — Den uafhængige revisors beretning | 131 |

Informationsnummer

Indhold

Side

IV   Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Europa-Kommissionen

2016/C 379/01

Meddelelse fra Kommissionen til Europa-Parlamentet, Rådet og Revisionsretten — Årsregnskab for Den Europæiske Udviklingsfond 2015

1

2016/C 379/02

Rettens revisionserklæring om 8., 9., 10. og 11. EUF til Europa-Parlamentet og Rådet — Den uafhængige revisors beretning

131

---

| DA | |
| --- | --- |

DA

---

IV Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Europa-Kommissionen

| 14.10.2016 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 379/1

---

MEDDELELSE FRA KOMMISSIONEN TIL EUROPA-PARLAMENTET, RÅDET OG REVISIONSRETTEN

Årsregnskab for Den Europæiske Udviklingsfond 2015

(2016/C 379/01)

INDHOLD

| ATTESTERING AF REGNSKABER | 2 |
| --- | --- |

| GENNEMFØRELSE OG REGNSKABERNE FOR EUF'S RESSOURCER | 3 |
| --- | --- |

| ÅRSREGNSKAB OG BEMÆRKNINGER — MIDLER FORVALTET AF EUROPA-KOMMISSIONEN | 6 |
| --- | --- |

| EUF'S ÅRSREGNSKAB | 7 |
| --- | --- |

| BEMÆRKNINGER TIL EUF'S ÅRSREGNSKAB | 15 |
| --- | --- |

| BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB | 39 |
| --- | --- |

| ATTESTERING AF REGNSKABER | 40 |
| --- | --- |

| BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM EU's BÊKOUTRUSTFOND | 41 |
| --- | --- |

| BEMÆRKNINGER TIL BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB | 43 |
| --- | --- |

| DE KONSOLIDEREDE ÅRSREGNSKABER FOR EUF OG BÊKOUTRUSTFONDEN | 47 |
| --- | --- |

| BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF | 50 |
| --- | --- |

| ÅRSREGNSKAB OG BEMÆRKNINGER — MIDLER FORVALTET AF DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK | 78 |
| --- | --- |

ATTESTERING AF REGNSKABER

Årsregnskabet for Den Europæiske Udviklingsfond for regnskabsåret 2015 er udfærdiget i overensstemmelse med afsnit IX i finansforordningen for den 11. Europæiske Udviklingsfond og de regnskabsmæssige principper, regler og metoder, der er beskrevet i bilaget til årsregnskabet.

Jeg anerkender mit ansvar for udarbejdelsen og fremlæggelsen af årsregnskabet for Den Europæiske Udviklingsfond i overensstemmelse med artikel 20 i finansforordningen for den 11. Europæiske Udviklingsfond.

Jeg har fra de anvisningsberettigede og fra Den Europæiske Investeringsbank, som garanterer pålideligheden heraf, modtaget alle de oplysninger, der var nødvendige for udarbejdelsen af regnskabet, som viser Den Europæiske Udviklingsfonds aktiver og passiver samt budgetgennemførelsen.

Jeg attesterer herved, at jeg på grundlag af disse oplysninger og den kontrol, jeg har anset for at være nødvendig for underskrivelsen af regnskabet, har rimelig sikkerhed for, at regnskabet på alle væsentlige punkter giver et retvisende billede af Den Europæiske Udviklingsfonds finansielle stilling.

(underskrevet)

Manfred KRAFF

Regnskabsfører

Den 12. juli 2016

GENNEMFØRELSE OG REGNSKABERNE FOR EUF'S RESSOURCER

1.   BAGGRUND

BAGGRUND

Den Europæiske Union (i det følgende benævnt »EU«) samarbejder med en lang række udviklingslande. Hovedformålet er ved hjælp af udviklingsstøtte og teknisk bistand at fremme den økonomiske, sociale og miljømæssige udvikling med det primære mål på lang sigt at reducere og afhjælpe fattigdom i modtagerlandene. Med henblik herpå udarbejder EU samarbejdsstrategier i samarbejde med partnerlandene og afsætter de finansielle midler, der er nødvendige til deres gennemførelse. EU-midlerne til udviklingssamarbejde kommer fra tre kilder:

| — | EU's budget |
| --- | --- |

—

EU's budget

| — | Den Europæiske Udviklingsfond |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Udviklingsfond

| — | Den Europæiske Investeringsbank. |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Investeringsbank.

Den Europæiske Udviklingsfond (i det følgende benævnt »EUF«) er hovedinstrumentet for EU's bistand til udviklingssamarbejde i landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (i det følgende benævnt »AVS«) og i de oversøiske lande og territorier (i det følgende benævnt »OLT«).

EUF finansieres ikke over EU's budget. Den er oprettet ved en intern aftale mellem repræsentanter for medlemsstaterne, forsamlet i Rådet, og forvaltes af et særligt udvalg. Europa-Kommissionen (i det følgende benævnt »Kommissionen«) har det finansielle ansvar for de aktiviteter, der gennemføres ved hjælp af EUF-midlerne. Den Europæiske Investeringsbank (i det følgende benævnt »EIB«) forvalter Investeringsfaciliteten.

Den geografiske støtte til AVS-landene og OLT fortsætter og finansieres hovedsageligt af EUF i perioden fra 2014-2020. Hver EUF indgås som regel for en femårig periode og er reguleret af en særskilt finansforordning, hvilket kræver, at der skal udarbejdes årsregnskaber for hver enkelt EUF. Der udarbejdes derfor et separat årsregnskab for hver EUF for den del, der forvaltes af Kommissionen. Disse årsregnskaber præsenteres også aggregeret for at give et samlet overblik over den finansielle situation for de midler, som Kommissionen er ansvarlig for.

Den interne aftale om oprettelse af 11. EUF blev underskrevet af de deltagende medlemsstater, forsamlet i Rådet, i juni 2013 (1). Den trådte i kraft den 1. marts 2015. For at sikre kontinuitet i overgangsperioden fra 10. EUF afsluttes, og indtil 11. EUF træder i kraft, har Kommissionen foreslået overgangsforanstaltninger, også kendt som overgangsfaciliteten (2). Overgangsfaciliteten præsenteres under 11. EUF.

1

2

Samtidig blev finansforordningen for 10. EUF (3) ændret og den nye finansforordning for overgangsperioden blev vedtaget (4). De trådte i kraft den 30. maj 2014. Den 2. marts 2015 vedtog Rådet finansforordningen for 11. EUF (5) og gennemførelsesbestemmelserne hertil (6). De trådte i kraft den 6. marts 2015.

3

4

5

6

Investeringsfaciliteten blev oprettet som en del af AVS-EU-partnerskabsaftalen. Den forvaltes af EIB og anvendes til at støtte udviklingen i den private sektor i AVS-landene, især — men ikke udelukkende — gennem finansiel hjælp til private investeringer. Faciliteten fungerer som en selvbærende konstruktion, dvs. at tilbagebetalingerne af lån kan reinvesteres i andre aktiviteter, hvorved Faciliteten bliver selvfornyende og finansielt uafhængig. Da det ikke er Kommissionen, der forvalter Investeringsfaciliteten, indgår den ikke i den første del af årsregnskabet — opgørelserne for EUF og den tilhørende beretning om den finansielle gennemførelse. Årsregnskabet for Investeringsfaciliteten er vedlagt som et særskilt afsnit til årsregnskabet (del II) med det formål at skabe en fuldstændig oversigt over EUF's udviklingsstøtte (7).

7

2.   HVORDAN FINANSIERES EUF?

HVORDAN FINANSIERES EUF?

Det Europæiske Råd vedtog den flerårige finansielle ramme for perioden 2014-2020 på sit møde den 2. december 2013. Samtidig blev det besluttet, at det geografiske samarbejde med AVS-staterne ikke skulle indarbejdes i EU's budget (opføres på budgettet), men at det fortsat skulle finansieres ved hjælp af den eksisterende mellemstatslige EUF.

EU's budget er årligt, og ifølge princippet om etårige budgetter planlægges og godkendes udgifter og indtægter for et år ad gangen. Til forskel fra EU er EUF en fond med et flerårigt grundlag. Den enkelte EUF'er opretter en overordnet fond, som anvendes til at gennemføre udviklingssamarbejdet i løbetiden, der normalt er på fem år. Midlerne bevilges på et flerårigt grundlag og kan derfor anvendes i hele EUF'ens løbetid. I budgetredegørelsen, hvor EUF's budgetgennemførelse sammenholdes med de samlede midler, gøres der opmærksom på, at budgettet ikke er etårigt.

EUF's midler udgøres af ad hoc-bidrag fra EU's medlemsstater. Medlemsstaternes repræsentanter mødes ca. hvert femte år for på mellemstatsligt niveau at fastlægge det samlede beløb, der skal afsættes til fonden, og for at føre tilsyn med gennemførelsen. Det er Kommissionen, der forvalter fonden i henhold til EU's udviklingspolitik. For at sikre at der er overensstemmelse mellem medlemsstaternes egne udviklings- og bistandspolitikker, der føres parallelt med den fælles EU-politik, er de nødt til at koordinere deres politik med EU's politik.

Ud over ovennævnte bidrag har medlemsstaterne desuden mulighed for at indgå i samfinansieringsforanstaltninger eller at yde frivillige bidrag til EUF.

3.   RAPPORTERING VED ÅRETS UDGANG

RAPPORTERING VED ÅRETS UDGANG

3.1.   ÅRSREGNSKAB

ÅRSREGNSKAB

Det er regnskabsførerens ansvar at udarbejde årsregnskabet og sikre, at det giver et retvisende billede af EUF's finansielle situation.

Årsregnskabet er opbygget som følger:

Del I: Midler forvaltet af Kommissionen

| (i) | årsregnskabet for EUF |
| --- | --- |

(i)

årsregnskabet for EUF

| (ii) | rapport om den finansielle gennemførelse af EUF |
| --- | --- |

(ii)

rapport om den finansielle gennemførelse af EUF

Del II: Midler forvaltet af EIB

| (i) | årsregnskab for Investeringsfaciliteten. |
| --- | --- |

(i)

årsregnskab for Investeringsfaciliteten.

Siden 2014 er det desuden sådan, at når der oprettes en trustfond under EUF (se afsnit 3.2 nedenfor), præsenteres regnskaberne herfor samt de konsoliderede regnskaber (EUF og trustfonden) nedenfor.

3.2

Årsregnskabet vedtages af Kommissionen den 31. juli det efterfølgende år og forelægges Europa-Parlamentet og Rådet med henblik på decharge.

3.2.   BÊKOUTRUSTFONDEN

BÊKOUTRUSTFONDEN

I henhold til artikel 187, stk. 1, i forordningen om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget (i det følgende benævnt »finansforordningen«) og artikel 42 i finansforordningen for den 10. Europæiske Udviklingsfond for så vidt angår overgangsperioden mellem den 10. Europæiske Udviklingsfond og den 11. Europæiske Udviklingsfond (i det følgende benævnt »finansforordningen for overgangsperioden«) kan Kommissionen oprette trustfonde for foranstaltninger udadtil i forbindelse med aftaler indgået med andre donorer. Disse trustfonde kan oprettes med henblik på akutte nødhjælpsforanstaltninger, foranstaltninger, der gennemføres efter katastrofefasen, eller tematiske foranstaltninger. I henhold til artikel 187, stk. 6, i finansforordningen varetages hvervet som EU-trustfondens regnskabsfører af Kommissionens regnskabsfører.

EU's første multidonortrustfond, Bêkoutrustfonden, blev oprettet af EU, Tyskland, Frankrig og Nederlandene den 15. juli 2014, med det formål at fremme stabilisering og genopbygning i Den Centralafrikanske Republik. Bêkoutrustfonden kan maksimalt være aktiv i 60 måneder.

Eftersom Bêkoutrustfonden er oprettet under EUF, konsolideres fondens regnskaber med EUF's regnskaber.

4.   REVISION OG DECHARGE

REVISION OG DECHARGE

4.1.   REVISION

REVISION

EUF's årsregnskaber og ressourceforvaltning kontrolleres af den eksterne revisor, Den Europæiske Revisionsret (i det følgende benævnt »Revisionsretten«), der udarbejder en årsberetning til Europa-Parlamentet og Rådet.

4.2.   DECHARGE

DECHARGE

Den endelige kontrol er dechargen for den finansielle gennemførelse af EUF-midlerne i et givet regnskabsår. Europa-Parlamentet er dechargemyndighed for EUF. Det betyder, at det efter revisionen og afslutningen af årsregnskabet påhviler Rådet at henstille og dernæst Europa-Parlamentet at beslutte, om der skal gives decharge til Kommissionen for den finansielle gennemførelse af EUF's midler i et givet regnskabsår. Beslutningen træffes på grundlag af en gennemgang af regnskabet, Den Europæiske Revisionsrets årsberetning (der omfatter en officiel revisionserklæring), Kommissionens svar samt efterfølgende spørgsmål og yderligere anmodninger om oplysninger til Kommissionen.

ÅRSREGNSKAB OG BEMÆRKNINGER — MIDLER FORVALTET AF EUROPA-KOMMISSIONEN (1)

1

INDHOLD

INDHOLD

| ÅRSREGNSKAB OG BEMÆRKNINGER - MIDLER FORVALTET AF EUROPA-KOMMISSIONEN | 6 |
| --- | --- |

| EUF'S ÅRSREGNSKAB | 7 |
| --- | --- |

| EUF'S BALANCE | 7 |
| --- | --- |

| EUF'S RESULTATOPGØRELSE | 8 |
| --- | --- |

| EUF'S PENGESTRØMSOPGØRELSE | 9 |
| --- | --- |

| OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR EUF | 10 |
| --- | --- |

| SALDO PR. EUF | 11 |
| --- | --- |

| RESULTATOPGØRELSE PR. EUF | 12 |
| --- | --- |

| OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER PR. EUF | 13 |
| --- | --- |

| BEMÆRKNINGER TIL EUF'S ÅRSREGNSKAB | 15 |
| --- | --- |

| BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB | 39 |
| --- | --- |

| ATTESTERING AF REGNSKABER | 40 |
| --- | --- |

| BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM EU's BÊKOUTRUSTFOND | 41 |
| --- | --- |

| BÊKOUTRUSTFONDENS BALANCE | 41 |
| --- | --- |

| BÊKOUTRUSTFONDENS RESULTATOPGØRELSE | 42 |
| --- | --- |

| BÊKOUTRUSTFONDENS PENGESTRØMSOPGØRELSE | 42 |
| --- | --- |

| BÊKOUTRUSTFONDENS PENGESTRØMSOPGØRELSE | 42 |
| --- | --- |

| BEMÆRKNINGER TIL BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB | 43 |
| --- | --- |

| DE KONSOLIDEREDE ÅRSREGNSKABER FOR EUF OG BÊKOUTRUSTFONDEN | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET BALANCE | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET PENGESTRØMSOPGØRELSE | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER | 49 |
| --- | --- |

| BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF | 50 |
| --- | --- |

EUF'S ÅRSREGNSKAB
   (8)

EUF'S ÅRSREGNSKAB

8

EUF'S BALANCE

EUF'S BALANCE

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | 2.1 | 516 | 472 |
| Trustfondbidrag | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Tilgodehavender | 2.4 | 171 | 84 |
| Kontanter og likvide midler | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| AKTIVER I ALT | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| LANGFRISTET GÆLD | | | |
| Hensættelser | 2.7 | (4) | — |
| Gæld | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| KORTFRISTET GÆLD | | | |
| Gæld | 2.9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| PASSIVER I ALT | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| NETTOAKTIVER | | 980 | 932 |
| MIDLER OG RESERVER | | | |
| Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er | 2.10 | 38 873 | 35 673 |
| Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført | 2.11 | 2 252 | 2 252 |
| Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| NETTOAKTIVER | | 980 | 932 |

mio. EUR

Bemærkninger

31.12.2015

31.12.2014

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

2.1

2.1

516

516

472

472

Trustfondbidrag

Trustfondbidrag

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Tilgodehavender

Tilgodehavender

2.4

2.4

171

171

84

84

Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

2 370

2 370

2 389

2 389

LANGFRISTET GÆLD

LANGFRISTET GÆLD

Hensættelser

Hensættelser

2.7

2.7

(4)

(4)

—

—

Gæld

Gæld

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

KORTFRISTET GÆLD

KORTFRISTET GÆLD

Gæld

Gæld

2.9

2.9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

PASSIVER I ALT

PASSIVER I ALT

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

980

980

932

932

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

2.10

2.10

38 873

38 873

35 673

35 673

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

2.11

2.11

2 252

2 252

2 252

2 252

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

980

980

932

932

EUF'S RESULTATOPGØRELSE

EUF'S RESULTATOPGØRELSE

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 2015 | 2014 |
| DRIFTSINDTÆGTER | 3.2 | 132 | 132 |
| DRIFTSUDGIFTER | | | |
| Driftsudgifter | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Administrationsomkostninger | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finansielle indtægter | 3.5 | 8 | 13 |
| Finansielle udgifter | | (0) | (0) |
| OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER | | 8 | 13 |
| REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | | (3 152 ) | (3 526 ) |

mio. EUR

Bemærkninger

2015

2014

DRIFTSINDTÆGTER

DRIFTSINDTÆGTER

3.2

3.2

132

132

132

132

DRIFTSUDGIFTER

DRIFTSUDGIFTER

Driftsudgifter

Driftsudgifter

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Administrationsomkostninger

Administrationsomkostninger

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

3.5

3.5

8

8

13

13

Finansielle udgifter

Finansielle udgifter

(0)

(0)

(0)

(0)

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER

8

8

13

13

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

EUF'S PENGESTRØMSOPGØRELSE

EUF'S PENGESTRØMSOPGØRELSE

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 2015 | 2014 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| DRIFTSAKTIVITETER | | | |
| Almindelige bidrag fra medlemsstaterne | | 3 232 | 3 068 |
| (Tilbageførsel af) tab ved værdiforringelser på fordringer | | 1 | 14 |
| (Stigning)/fald i forfinansiering | | 214 | (165) |
| (Stigning)/fald i trustfondbidrag | | 5 | (39) |
| (Stigning)/fald i kortfristede tilgodehavender
   (*) | | (88) | (15) |
| Stigning/(fald) i langfristet gæld | | (20) | 9 |
| Stigning/(fald) i kortfristet gæld
   (**) | | (211) | 152 |
| Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter | | 132 | 134 |
| NETTOPENGESTRØM | | 113 | (368) |
| Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler | | 113 | (368) |
| Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse | 2.6 | 391 | 759 |
| Kontanter og likvide midler ved årets udgang | 2.6 | 504 | 391 |

mio. EUR

Bemærkninger

2015

2014

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

DRIFTSAKTIVITETER

DRIFTSAKTIVITETER

Almindelige bidrag fra medlemsstaterne

Almindelige bidrag fra medlemsstaterne

3 232

3 232

3 068

3 068

(Tilbageførsel af) tab ved værdiforringelser på fordringer

(Tilbageførsel af) tab ved værdiforringelser på fordringer

1

1

14

14

(Stigning)/fald i forfinansiering

(Stigning)/fald i forfinansiering

214

214

(165)

(165)

(Stigning)/fald i trustfondbidrag

(Stigning)/fald i trustfondbidrag

5

5

(39)

(39)

(Stigning)/fald i kortfristede tilgodehavender
   (*)

(Stigning)/fald i kortfristede tilgodehavender

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Stigning/(fald) i langfristet gæld

Stigning/(fald) i langfristet gæld

(20)

(20)

9

9

Stigning/(fald) i kortfristet gæld
   (**)

Stigning/(fald) i kortfristet gæld

**

(211)

152

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

132

132

134

134

NETTOPENGESTRØM

NETTOPENGESTRØM

113

113

(368)

(368)

Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler

Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler

113

113

(368)

(368)

Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse

Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse

2.6

2.6

391

391

759

759

Kontanter og likvide midler ved årets udgang

Kontanter og likvide midler ved årets udgang

2.6

2.6

504

504

391

391

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR EUF

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR EUF

| mio. EUR |
| --- |
| | Fondens midler — aktive EUF'er
  (A) | Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A)-(B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | I alt nettoaktiver
  (C)+(D)+(E) |
| SALDO PR. 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Forøgelse af midler — almindelige bidrag | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| SALDO PR. 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Forøgelse af midler — bidrag | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Indregning af midlerne fra 11. EUF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| SALDO PR. 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

mio. EUR

Fondens midler — aktive EUF'er

(A)

Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A)-(B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

I alt nettoaktiver

(C)+(D)+(E)

SALDO PR. 31.12.2013

SALDO PR. 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Forøgelse af midler — almindelige bidrag

Forøgelse af midler — almindelige bidrag

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

SALDO PR. 31.12.2014

SALDO PR. 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Forøgelse af midler — bidrag

Forøgelse af midler — bidrag

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Indregning af midlerne fra 11. EUF

Indregning af midlerne fra 11. EUF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

SALDO PR. 31.12.2015

SALDO PR. 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

SALDO PR. EUF

SALDO PR. EUF

| mio. EUR |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Bemærkninger | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | | | | | | | | |
| Forfinansiering | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Trustfondbidrag | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | | | | | | | | |
| Forfinansiering | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Tilgodehavender | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Mellemregningskonti | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Kontanter og likvide midler | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| AKTIVER I ALT | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| LANGFRISTET GÆLD | | | | | | | | | |
| Hensættelser | 2.7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Gæld | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| KORTFRISTET GÆLD | | | | | | | | | |
| Gæld | 2.9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Mellemregningskonti | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| PASSIVER I ALT | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| NETTOAKTIVER | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| MIDLER OG RESERVER | | | | | | | | | |
| Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er | 2.10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført | 2.11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er | 2.12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| NETTOAKTIVER | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

mio. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Bemærkninger

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Trustfondbidrag

Trustfondbidrag

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Tilgodehavender

Tilgodehavender

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Mellemregningskonti

Mellemregningskonti

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

LANGFRISTET GÆLD

LANGFRISTET GÆLD

Hensættelser

Hensættelser

2.7

2.7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Gæld

Gæld

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

KORTFRISTET GÆLD

KORTFRISTET GÆLD

Gæld

Gæld

2.9

2.9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Mellemregningskonti

Mellemregningskonti

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

PASSIVER I ALT

PASSIVER I ALT

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

2.10

2.10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

2.11

2.11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

2.12

2.12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

RESULTATOPGØRELSE PR. EUF

RESULTATOPGØRELSE PR. EUF

| mio. EUR |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Bemærkninger | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF |
| DRIFTSINDTÆGTER | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| DRIFTSUDGIFTER | | | | | | | | | |
| Driftsudgifter | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Administrationsomkostninger | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Finansielle indtægter | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Finansielle udgifter | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

mio. EUR

2015

2014

Bemærkninger

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

DRIFTSINDTÆGTER

DRIFTSINDTÆGTER

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

DRIFTSUDGIFTER

DRIFTSUDGIFTER

Driftsudgifter

Driftsudgifter

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Administrationsomkostninger

Administrationsomkostninger

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Finansielle udgifter

Finansielle udgifter

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER PR. EUF

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER PR. EUF

| mio. EUR |
| --- |
| 8. EUF | Fondens midler — aktive EUF'er
  (A) | Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A)-(B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | I alt nettoaktiver
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO PR. 31.12.2013 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (64) | (64) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | 8 | | | 8 |
| SALDO PR. 31.12.2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (6) | (6) |
| Overførsler til/fra 11. EUF | | | — | | | 676 | 676 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | 6 | | | 6 |
| SALDO PR. 31.12.2015 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

mio. EUR

8. EUF

Fondens midler — aktive EUF'er

(A)

Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A)-(B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

I alt nettoaktiver

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO PR. 31.12.2013

SALDO PR. 31.12.2013

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

8

8

8

8

SALDO PR. 31.12.2014

SALDO PR. 31.12.2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Overførsler til/fra 11. EUF

Overførsler til/fra 11. EUF

—

—

676

676

676

676

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

6

6

6

6

SALDO PR. 31.12.2015

SALDO PR. 31.12.2015

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| mio. EUR |
| --- |
| 9. EUF | Fondens midler — aktive EUF'er
  (A) | Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A)-(B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | I alt nettoaktiver
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO PR. 31.12.2013 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (372) | (372) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (235) | | | (235) |
| SALDO PR. 31.12.2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Overførsler til/fra 10. EUF | | | — | | | (109) | (109) |
| Overførsler til/fra 11. EUF | | | — | | | 727 | 727 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (26) | | | (26) |
| SALDO PR. 31.12.2015 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

mio. EUR

9. EUF

Fondens midler — aktive EUF'er

(A)

Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A)-(B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

I alt nettoaktiver

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO PR. 31.12.2013

SALDO PR. 31.12.2013

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

(235)

(235)

(235)

(235)

SALDO PR. 31.12.2014

SALDO PR. 31.12.2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Overførsler til/fra 10. EUF

Overførsler til/fra 10. EUF

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Overførsler til/fra 11. EUF

Overførsler til/fra 11. EUF

—

727

727

727

727

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

(26)

(26)

(26)

(26)

SALDO PR. 31.12.2015

SALDO PR. 31.12.2015

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| mio. EUR |
| --- |
| 10. EUF | Fondens midler — aktive EUF'er
  (A) | Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A)-(B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | I alt nettoaktiver
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO PR. 31.12.2013 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Forøgelse af midler — bidrag | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Overførsler til/fra 8. og 9. EUF | | | — | | | (936) | (936) |
| Overførsler til/fra 11. EUF | | | | | | (225) | (225) |
| Overførsel af økonomisk resultat fremført — likvide beholdninger — fra 10. EUF til 11. EUF | | | | 10 | | | 10 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| SALDO PR. 31.12.2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Forøgelse af midler — bidrag | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Overførsler til/fra 8. og 9. EUF | | | — | | | 84 | 84 |
| Overførsler til/fra 11. EUF | | | — | | | 160 | 160 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| SALDO PR. 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

mio. EUR

10. EUF

Fondens midler — aktive EUF'er

(A)

Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A)-(B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

I alt nettoaktiver

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO PR. 31.12.2013

SALDO PR. 31.12.2013

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Forøgelse af midler — bidrag

Forøgelse af midler — bidrag

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Overførsler til/fra 11. EUF

Overførsler til/fra 11. EUF

(225)

(225)

(225)

(225)

Overførsel af økonomisk resultat fremført — likvide beholdninger — fra 10. EUF til 11. EUF

Overførsel af økonomisk resultat fremført — likvide beholdninger — fra 10. EUF til 11. EUF

10

10

10

10

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

SALDO PR. 31.12.2014

SALDO PR. 31.12.2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Forøgelse af midler — bidrag

Forøgelse af midler — bidrag

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

Nedsættelse af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

Overførsler til/fra 8. og 9. EUF

—

84

84

84

84

Overførsler til/fra 11. EUF

Overførsler til/fra 11. EUF

—

160

160

160

160

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

SALDO PR. 31.12.2015

SALDO PR. 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| mio. EUR |
| --- |
| 11. EUF | Fondens midler — aktive EUF'er
  (A) | Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er
  (B) | Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er
  (C) = (A)-(B) | Kumulerede reserver
  (D) | Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført
  (E) | Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er
  (F) | I alt nettoaktiver
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| SALDO PR. 31.12.2013 | — | — | — | — | — | | — |
| Forøgelse af midler — almindelige bidrag | — | — | — | | | | — |
| Overførsler til/fra 8., 9, og 10. EUF | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Overførsel af økonomisk resultat fremført — likvide beholdninger — fra 10. EUF til 11. EUF | | | | (10) | | | (10) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (472) | | | (472) |
| SALDO PR. 31.12.2014 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Indregning af midlerne fra 11. EUF i overensstemmelse med den interne aftale | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Overførsler til/fra 8., 9, og 10. EUF | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | | — | (901) | | | (901) |
| SALDO PR. 31.12.2015 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

mio. EUR

11. EUF

Fondens midler — aktive EUF'er

(A)

Ikke-indkaldte midler — aktive EUF'er

(B)

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

(C) = (A)-(B)

Kumulerede reserver

(D)

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

(E)

Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er

(F)

I alt nettoaktiver

(C)+(D)+(E)+(F)

SALDO PR. 31.12.2013

SALDO PR. 31.12.2013

—

—

—

—

—

—

Forøgelse af midler — almindelige bidrag

Forøgelse af midler — almindelige bidrag

—

—

—

—

Overførsler til/fra 8., 9, og 10. EUF

Overførsler til/fra 8., 9, og 10. EUF

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Overførsel af økonomisk resultat fremført — likvide beholdninger — fra 10. EUF til 11. EUF

Overførsel af økonomisk resultat fremført — likvide beholdninger — fra 10. EUF til 11. EUF

(10)

(10)

(10)

(10)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

(472)

(472)

(472)

(472)

SALDO PR. 31.12.2014

SALDO PR. 31.12.2014

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Indregning af midlerne fra 11. EUF i overensstemmelse med den interne aftale

Indregning af midlerne fra 11. EUF i overensstemmelse med den interne aftale

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Overførsler til/fra 8., 9, og 10. EUF

Overførsler til/fra 8., 9, og 10. EUF

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

(901)

(901)

(901)

(901)

SALDO PR. 31.12.2015

SALDO PR. 31.12.2015

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

BEMÆRKNINGER TIL EUF'S ÅRSREGNSKAB

BEMÆRKNINGER TIL EUF'S ÅRSREGNSKAB

1.   VÆSENTLIGE REGNSKABSPOLITIKKER

VÆSENTLIGE REGNSKABSPOLITIKKER

1.1.   RETSGRUNDLAG OG REGNSKABSREGLER

RETSGRUNDLAG OG REGNSKABSREGLER

I overensstemmelse med artikel 46 i EUF's finansforordning udarbejdes EUF's årsregnskab på baggrund af reglerne for periodiserede regnskaber, der er udarbejdet på grundlag af de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS). De regnskabsregler, der er vedtaget af Kommissionens regnskabsfører, anvendes af alle EU's institutioner og -organer, således at man har et fælles sæt regler for regnskabsførelse, værdiansættelse og regnskabsaflæggelse, der gør det muligt at harmonisere proceduren for udarbejdelse og konsolidering af årsregnskabet, jf. artikel 152 i EU's finansforordning. Disse regler anvendes også på EUF under hensyntagen til dens aktiviteters særlige karakter.

1.2.   REGNSKABSPRINCIPPER

REGNSKABSPRINCIPPER

De overordnede hensyn (eller regnskabsprincipper), der skal følges under udarbejdelsen af årsregnskabet, er fastsat i EU-regnskabsregel 1 »Årsregnskaber« og er de samme som dem, der er beskrevet i IPSAS 1, dvs. principperne om et retvisende billede, periodisering, going concern, ensartethed, sammendrag af poster, modregning og sammenligningstal. Derudover omfatter de kvalitative karakteristika for årsregnskabet i henhold til artikel 144 i EU's finansforordning, dvs. at oplysningerne skal være relevante, pålidelige, forståelige og sammenlignelige.

1.3.   GRUNDLAG FOR UDARBEJDELSEN

GRUNDLAG FOR UDARBEJDELSEN

1.3.1.   
  Valuta og omregningsgrundlag

Valuta og omregningsgrundlag

Årsregnskabet er opstillet i millioner euro, idet euroen er EU's funktionelle valuta og rapporteringsvaluta. Valutatransaktioner omregnes til euro ved hjælp af de gældende valutakurser på transaktionsdagen. Årsopgørelser over monetære aktiver og passiver i udenlandske valutaer omregnes til euro på grundlag af de valutakurser, som var gældende den 31. december:

Euroens vekselkurser

Euroens vekselkurser

| Valuta | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Valuta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Valuta

31.12.2015

31.12.2014

Valuta

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Anvendelse af overslag

Anvendelse af overslag

I henhold til IPSAS og almindeligt accepterede regnskabsprincipper omfatter årsregnskabet nødvendigvis beløb, der er baseret på overslag og forvaltningens antagelser på baggrund af de mest pålidelige tilgængelige oplysninger. Vigtige overslag omfatter, men er ikke begrænset til, forpligtelser vedrørende ydelser til medarbejdere, hensættelser, finansielle risici forbundet med lageropgørelser og tilgodehavender, periodeafgrænsningsposter, eventualaktiver og -forpligtelser og værdiforringelsesgraden af immaterielle aktiver og materielle anlægsaktiver. De endelige beløb kan afvige fra disse skøn. Ændringer i skøn indføres i den periode, hvor man får kendskab til ændringen.

1.4.   BALANCE

BALANCE

1.4.1   
  Immaterielle aktiver

Immaterielle aktiver

Erhvervede softwarelicenser opføres til anskaffelsesværdi med fradrag af den samlede amortisering og tab ved værdiforringelse. Aktiverne amortiseres på lineær basis over deres forventede levetid. Immaterielle aktivers forventede levetid afhænger af deres specifikke økonomiske levetid eller juridiske levetid som fastsat ved en aftale. Immaterielle aktiver, der er udviklet internt, kapitaliseres, når de relevante kriterier i EU's regnskabsregler er opfyldt. De omkostninger, der kan kapitaliseres, omfatter alle nødvendige omkostninger, der er direkte forbundet med at oprette, fremstille og forberede aktivet til den af ledelsen planlagte anvendelse. Omkostninger forbundet med forskningsaktiviteter, udviklingsomkostninger, der ikke kan kapitaliseres, og vedligeholdelsesomkostninger indregnes som udgifter, efterhånden som de afholdes.

1.4.2   
  Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver

Alle ejendomme og installationer samt alt udstyr opføres til anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger og tab ved værdiforringelse. Den historiske anskaffelsesværdi omfatter udgifter, der direkte kan henføres til anskaffelsen eller opførelsen af aktivet. Efterfølgende omkostninger bliver kun medregnet i aktivets regnskabsmæssige værdi eller indregnet som et selvstændigt aktiv, når det er sandsynligt, at det fremtidige økonomiske udbytte heraf eller mulighed for tjenesteydelser vil tilfalde enheden, og dets værdi kan ansættes pålideligt. Reparation og vedligeholdelse opføres på resultatopgørelsen for den regnskabsperiode, hvor udgifterne er afholdt. Grunde og kunstværker afskrives ikke, da de skønnes at have en ubegrænset levetid. Aktiver under opførelse afskrives ikke, da disse aktiver endnu ikke kan anvendes. Andre aktiver afskrives efter den lineære metode, så anskaffelsesværdien fordeles på den resterende værdi i henhold til den skønsmæssige levetid, som følger:

| Type aktiv | Lineære afskrivningssatser |
| --- | --- |
| Bygninger | 4 % til 10 % |
| Anlæg og udstyr | 10 % til 25 % |
| Løsøre og køretøjer | 10 % til 25 % |
| Inventar og tilbehør | 10 % til 33 % |
| IT-udstyr | 25 % til 33 % |
| Andet | 10 % til 33 % |

Type aktiv

Lineære afskrivningssatser

Bygninger

Bygninger

4 % til 10 %

4 % til 10 %

Anlæg og udstyr

Anlæg og udstyr

10 % til 25 %

10 % til 25 %

Løsøre og køretøjer

Løsøre og køretøjer

10 % til 25 %

10 % til 25 %

Inventar og tilbehør

Inventar og tilbehør

10 % til 33 %

10 % til 33 %

IT-udstyr

IT-udstyr

25 % til 33 %

25 % til 33 %

Andet

Andet

10 % til 33 %

10 % til 33 %

Gevinster eller tab på afhændelser fastlægges ved at sammenligne provenuet minus salgsomkostninger med den regnskabsmæssige værdi og medtages i resultatopgørelsen.

Leasingkontrakter

Leasingkontrakter

Leasing af materielle aktiver, hvor enheden bærer alle væsentlige risici og fordele ved ejendomsretten, klassificeres som finansiel leasing. Finansiel leasing kapitaliseres pr. leasingaftalens begyndelsesdato til den laveste værdi af dagsværdien for det leasede aktiv og nutidsværdien for minimumsbetalingerne på leasingaftalen. Den finansielle leasingydelses renteelement opføres under udgifter over leasingperioden med en konstant periodisk sats i forhold til den resterende saldo. Lejeforpligtelserne fratrukket finansielle afgifter medregnes som gæld. Aktiver, der er erhvervet i henhold til finansiel leasing, afskrives over den korteste periode af aktivets levetid og leasingperioden.

Lejeaftaler, hvor udlejeren bærer en væsentlig del af risici og fordele ved ejendomsretten, klassificeres som operationel leasing. Betalingerne for operationel leasing opføres på resultatopgørelsen på lineær basis over leasingperioden.

1.4.3   
  Nedskrivning af ikke-finansielle aktiver

Nedskrivning af ikke-finansielle aktiver

Aktiver med ubestemt levetid amortiseres/afskrives ikke, men vurderes årligt med hensyn til nedskrivning på grund af værdiforringelse. Amortisering/afskrivning af aktiver tages op til overvejelse, hver gang en begivenhed eller en ændring i omstændighederne antyder, at den regnskabsmæssige værdi måske ikke er erholdelig. Tab ved værdiforringelse som følge af en ændring i omstændighederne antyder, at den regnskabsmæssige værdi måske ikke er erholdelig. Det erholdelige beløb er det højeste beløb af et aktivs dagsværdi minus salgsomkostninger og dets brugsværdi.

De immaterielle aktivers og de materielle anlægsaktivers restværdi og levetid vurderes og korrigeres om nødvendigt mindst én gang om året. Et aktivs regnskabsmæssige værdi nedskrives straks til det erholdelige beløb, hvis den regnskabsmæssige værdi er større end de anslåede erholdelige beløb. Hvis de årsager til værdiforringelser, der var konstateret i de foregående år, ikke længere er relevante, tilbageføres det tidligere bogførte værdiforringelsestab tilsvarende.

1.4.4   
  Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver inddeles i følgende kategorier: finansielle aktiver til dagsværdi gennem resultatopgørelsen lån og tilgodehavender hold-til-udløb-investeringer samt finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje. Klassifikationen af de finansielle instrumenter bestemmes ved den første bogføring og revurderes pr. hver balancedag.

(i)   Finansielle aktiver til dagsværdi gennem resultatopgørelsen

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem resultatopgørelsen

Et finansielt instrument klassificeres i denne kategori, hvis det hovedsagligt er erhvervet med henblik på salg på kort sigt, eller hvis enheden betegner det således. Afledte finansielle instrumenter hører også til i denne kategori. Aktiver i denne kategori klassificeres som kortfristede aktiver, hvis det kan forventes, at de realiseres inden 12 måneder fra balancedagen. I dette regnskabsår havde enheden ingen investeringer, der hørte til i denne kategori.

(ii)   Lån og tilgodehavender

Lån og tilgodehavender

Lån og tilgodehavender er ikke-afledte finansielle aktiver med faste eller bestemmelige betalinger, der ikke er noteret på et aktivt marked. De fremkommer, når enheden tilvejebringer penge, varer eller tjenesteydelser direkte til debitor uden at have til hensigt at handle tilgodehavendet. De er inkluderet i de langfristede aktiver, undtagen hvis de udløber inden for 12 måneder fra balancedagen.

(iii)   Hold-til-udløb-investeringer

Hold-til-udløb-investeringer

Hold-til-udløb-investeringer er ikke-afledte finansielle aktiver med faste eller bestemmelige betalinger og fast løbetid, som enheden agter og formår at beholde til udløb. I dette regnskabsår havde enheden ingen investeringer, der hørte til i denne kategori.

(iv)   Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje

Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje, er ikke-afledte finansielle instrumenter, der enten hører til i denne kategori eller ikke er rubriceret i nogen anden kategori. De klassificeres enten som kortfristede aktiver eller langfristede aktiver afhængigt af, hvornår enheden forventer at afhænde dem, hvilket normalt svarer til restløbetiden på balancedagen.

1.4.5   
  Forfinansiering

Forfinansiering

Forfinansiering er en betaling, hvis formål er at yde modtageren et forskud i form af et kontant beløb. Det kan opdeles i et antal betalinger over en periode, som er fastlagt i den pågældende kontrakt, afgørelse, aftale eller basisretsakt. Kontantbeløbet eller forskuddet anvendes enten til det formål, det er ydet til, inden for den i aftalen fastlagte periode, eller tilbagebetales. Hvis modtageren ikke afholder udgifter, som er støtteberettigede, skal forskuddet betales tilbage til enheden. Forfinansieringsbeløbet nedsættes (helt eller delvis), efterhånden som de støtteberettigede omkostninger (der bogføres som udgifter) godkendes og beløb tilbagebetales.

Ved årets udgang værdiansættes udestående forfinansiering til de(t) beløb, der oprindeligt er opført på balancen, minus returnerede beløb og støtteberettigede udgifter, herunder eventuelt anslåede beløb, der er afholdt i perioden.

1.4.6   
  Tilgodehavender og inddrivelige beløb

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

Tilgodehavender og inddrivelige beløb bogføres med det oprindelige beløb med fradrag af nedskrivninger for værdiforringelse. En nedskrivning for værdiforringelse foretages, når der er objektive beviser for, at enheden ikke vil modtage alle forfaldne beløb i henhold til de oprindelige betingelser for tilgodehavender. Nedskrivningsbeløbet svarer til differencen mellem aktivets regnskabsmæssige værdi og det erholdelige beløb. Nedskrivningsbeløbet medtages i resultatopgørelsen.

1.4.7   
  Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler er finansielle instrumenter og klassificeres som finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje. De omfatter kontantbeholdning, anfordringsindskud i banker eller bankindskud, der kan hæves med kort varsel, og andre kortfristede letomsættelige investeringer med oprindelige løbetider på tre måneder eller derunder.

1.4.8   
  Hensættelser

Hensættelser

Hensættelser bogføres, når enheden som følge af tidligere begivenheder har en aktuel juridisk forpligtelse eller en implicit forpligtelse, og en udbetaling med stor sandsynlighed er nødvendig for at opfylde denne forpligtelse, og der kan foretages et rimeligt skøn over beløbets størrelse. Der foretages ikke hensættelser for fremtidige driftstab. Størrelsen af hensættelsen er det bedst mulige skøn over de forventede udgifter, der er nødvendige for at afregne den aktuelle forpligtelse på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen. Når hensættelsen omfatter et stort antal poster, værdiansættes forpligtelsen ved at vægte samtlige mulige udfald og disses sandsynlighed (expected value-metoden).

1.4.9   
  Gæld

Gæld

En betydelig del af enhedens gæld er ikke forbundet med køb af varer eller tjenesteydelser. I stedet er der tale om ubetalte krav om godtgørelse af udgifter fra modtagere af støtte eller anden EU-finansiering. Kravene opføres som gæld med det krævede beløb, når kravet om godtgørelse modtages. Når de støtteberettigede omkostninger er verificeret og godkendt, værdiansættes gælden til det godkendte og støtteberettigede beløb.

Gæld, der hidrører fra køb af varer og tjenesteydelser, bogføres ved modtagelse af regningen på det oprindelige beløb, og de tilsvarende udgifter opføres i regnskaberne, når varerne eller ydelserne er leveret og godkendt af enheden.

1.4.10   
  Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

Ved udgangen af regnskabsperioden fastsættes de skyldige udgifter ved hjælp af et skøn over periodens overførselsforpligtelser. Indtægter bogføres også i den periode, de vedrører. Hvis der ved årets udgang ikke er udstedt en regning, men enheden har leveret tjenesteydelsen eller varerne, eller hvis der findes en kontraktlig aftale, skal en indtægt, der er opstået, opføres i årsregnskabet. Hvis der ved årets udgang derimod er udstedt en regning, men ydelserne eller varerne endnu ikke er leveret, vil indtægten blive udskudt og opført i den efterfølgende regnskabsperiode.

1.5.   RESULTATOPGØRELSE

RESULTATOPGØRELSE

1.5.1   
  Indtægter

Indtægter

Indtægter fra ikke-kommercielle transaktioner omfatter skatter og overførsler i situationer, hvor overdrageren overfører midler til modtageren, mens modtageren ikke overfører omtrentlig den samme værdi i direkte udveksling. Overførsler er tilførsel af fremtidige økonomiske gevinster eller tjenesteydelser fra andre ikke-kommercielle transaktioner end skatter.

Kommercielle indtægter fra salg af varer og tjenesteydelser indregnes, når alle væsentlige risici og fordele ved ejendomsretten til varerne er overgået til køber. Indtægter fra transaktioner i forbindelse med tjenesteydelser bogføres på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, i henhold til hvor stor en del af transaktionen der er fuldført.

1.5.2   
  Udgifter

Udgifter

Handelsudgifter i forbindelse med køb af varer og tjenesteydelser bogføres, når ydelserne er leveret og godkendt af enheden. De værdiansættes til det oprindelige fakturabeløb. På balancedagen bogføres udgifter vedrørende den ydelse, der er leveret i perioden, men for hvilken der endnu ikke er modtaget eller accepteret en regning, desuden i resultatopgørelsen.

Ikke-handelsudgifter vedrører overførsler til modtagere og kan opdeles i tre typer: fordringer, overførsler i henhold til aftaler samt støtte, bidrag og donationer ydet inden for rammerne af de skønsmæssige beføjelser. Overførslerne posteres som udgifter i den periode, hvor den udløsende begivenhed finder sted, forudsat at overførslen er lovlig ifølge bestemmelserne, eller der er indgået en kontrakt, som tillader overførslen, forudsat at støttemodtageren opfylder berettigelseskriterierne, og forudsat at der kan foretages et rimeligt skøn over beløbets størrelse.

Når en betalingsanmodning eller et godtgørelseskrav modtages og opfylder kriterierne for postering, opføres det som en udgift på det støtteberettigede beløb. Ved regnskabsårets udgang skønnes og indregnes støtteberettigede udgifter, der allerede er skyldige, men som endnu ikke er anmeldt, som påløbne udgifter i regnskabet.

1.6.   EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER

EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER

1.6.1   
  Eventualaktiver

Eventualaktiver

Et eventualaktiv er et muligt aktiv, der hidrører fra tidligere begivenheder, og hvis eksistens kun kan bekræftes ved, at en eller flere usikre fremtidige begivenheder, som enheden ikke er alene om at kontrollere, indtræffer. Et eventualaktiv opstår, når der er sandsynlighed for økonomiske gevinster eller mulighed for tjenesteydelser.

1.6.2   
  Eventualforpligtelser

Eventualforpligtelser

En eventualforpligtelse er en mulig forpligtelse, der hidrører fra tidligere begivenheder, og hvis eksistens kun kan bekræftes ved, at en eller flere usikre fremtidige begivenheder, som enheden ikke er alene om at kontrollere, indtræffer, eller en nutidig forpligtelse, der hidrører fra tidligere begivenheder, men som endnu ikke er blevet bogført. Eventualforpligtelser vurderes hver balancedag for at vurdere sandsynligheden for afgang af ressourcer i form af økonomiske fordele eller tjenesteydelsesmuligheder.

1.7.   SAMFINANSIERING

SAMFINANSIERING

De modtagne samfinansieringsbidrag opføres som gæld til medlemsstaterne, tredjelande og andre, eftersom de opfylder kriterierne for betingede indtægter fra andre transaktioner end valutatransaktioner. EUF skal anvende bidragene til at levere tjenesteydelser til tredjeparter eller returnere aktiverne (de modtagne bidrag). Den udestående gæld i forbindelse med samfinansieringsaftaler udgør de modtagne samfinansieringsbidrag minus udgifterne i forbindelse med projektet. Virkningen for nettoaktiverne er nul.

Udgifter i forbindelse med samfinansieringsprojekter bogføres i takt med, at de afholdes. Det hertil svarende bidragsbeløb bogføres som driftsindtægter, og virkningen for regnskabsårets økonomiske resultat er nul.

2.   BEMÆRKNINGER TIL BALANCEN

BEMÆRKNINGER TIL BALANCEN

LANGFRISTEDE AKTIVER

2.1.   FORFINANSIERING

FORFINANSIERING

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Forfinansiering | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| I alt | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Forfinansiering

Forfinansiering

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

I alt

I alt

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| mio. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Direkte forvaltning | 65 | 72 |
| | Gennemført af: |

mio. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

65

65

72

72

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

43

43

47

47

| | | EU-forvaltningsorganer |
| --- | --- | --- |

EU-forvaltningsorganer

EU-forvaltningsorganer

1

1

3

3

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

21

21

22

22

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

451

451

400

400

| | Gennemført af: |
| --- | --- |

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Tredjelande |
| --- | --- | --- |

Tredjelande

Tredjelande

25

25

22

22

| | | Internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationale organisationer

Internationale organisationer

90

90

127

127

| | | EIB og EIF |
| --- | --- | --- |

EIB og EIF

EIB og EIF

323

323

223

223

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

10

10

24

24

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

3

3

4

4

I alt

I alt

516

516

472

472

I mange kontrakter er der bestemmelser om, at der betales forskud, inden arbejdet påbegyndes eller varer eller tjenesteydelser leveres. Undertiden finder betalingerne ifølge kontrakternes betalingsplaner sted på grundlag af statusrapporter. Forfinansieringen udbetales normalt i valutaen i det land eller område, hvor projektet gennemføres.

Fristerne for geninddrivelse eller anvendelse af en forfinansiering er afgørende for, om den opføres som et kortfristet eller langfristet forfinansieringsaktiv. Betingelserne for forfinansieringens anvendelse er fastsat i projektaftalen. Ved tilbagebetaling eller anvendelse inden for 12 måneder efter tidspunktet for regnskabsaflæggelsen opføres beløbet som forfinansiering. Da mange EUF-projekter er langsigtede, er det nødvendigt, at de tilhørende forskud er til rådighed i mere end ét år. Nogle af forfinansieringsbeløbene opføres derfor som langfristede aktiver, men eftersom 8. og 9. EUF er under afvikling, er det meste af forfinansieringen kortfristet.

Stigningen i langsigtet forfinansiering på 44 mio. EUR sammenlignet med den 31. december 2014 skyldes hovedsageligt gennemførelsen af nye kontrakter under 11. EUF og forlængelsen af to betydningsfulde kontrakter under 9. EUF.

2.2.   TRUSTFONDBIDRAG

TRUSTFONDBIDRAG

Denne post omfatter de beløb, der er indbetalt som bidrag til EU's Bêkoutrustfond minus de anslåede omkostninger afholdt af trustfonden.

Trustfondbidragene anvendes af EUF i henhold til reglerne om direkte forvaltning.

KORTFRISTEDE AKTIVER

2.3.   FORFINANSIERING

FORFINANSIERING

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Forfinansiering, brutto | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Afregnet ved cut-off-procedure | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| I alt | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Forfinansiering, brutto

Forfinansiering, brutto

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Afregnet ved cut-off-procedure

Afregnet ved cut-off-procedure

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

I alt

I alt

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| mio. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Direkte forvaltning | 284 | 227 |
| | Gennemført af: |

mio. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

284

284

227

227

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

123

123

116

116

| | | EU-forvaltningsorganer |
| --- | --- | --- |

EU-forvaltningsorganer

EU-forvaltningsorganer

1

1

4

4

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

159

159

106

106

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

861

861

1 176

1 176

| | Gennemført af: |
| --- | --- |

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Tredjelande |
| --- | --- | --- |

Tredjelande

Tredjelande

229

229

257

257

| | | Internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationale organisationer

Internationale organisationer

336

336

494

494

| | | EIB og EIF |
| --- | --- | --- |

EIB og EIF

EIB og EIF

235

235

357

357

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

56

56

41

41

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

5

5

24

24

| | | Privatretlige enheder, der gennemfører offentlig-private partnerskaber |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der gennemfører offentlig-private partnerskaber

Privatretlige enheder, der gennemfører offentlig-private partnerskaber

0

0

2

2

I alt

I alt

1 145

1 145

1 403

1 403

Faldet i langsigtet forfinansiering på 298 mio. EUR sammenlignet med den 31. december 2014 skyldes hovedsageligt et antal clearinger under 9. og 10. EUF.

2.3.1.   
  Modtagne garantier vedrørende forfinansiering

Modtagne garantier vedrørende forfinansiering

Der tilbageholdes et garantibeløb til sikring af forfinansieringen, som frigøres, når den sidste betalingsanmodning til projektet er betalt. Den 31. december 2015 var den nominelle værdi af de garantier, som var indbetalt til EUF i forbindelse med forfinansiering, på 198 mio. EUR. For at sikre, at regnskabsstandarderne følges, blev der ved udgangen af året gennemført en dybdegående revision af garantierne. Som følge af denne revision er garantier vedrørende forfinansiering til en nominel værdi af 444 mio. EUR blevet afskrevet som ikke tilhørende EUF, men tilhørende den ordregivende myndighed.

2.4.   TILGODEHAVENDER

TILGODEHAVENDER

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer, EFTA og tredjelande | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Tilgodehavender hos medlemsstaterne | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Periodeafgrænsningsposter | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| I alt | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

mio. EUR

Bemærkninger

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer, EFTA og tredjelande

Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer, EFTA og tredjelande

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Tilgodehavender hos medlemsstaterne

Tilgodehavender hos medlemsstaterne

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

I alt

I alt

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| mio. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Inddrivelige beløb fra ikke-kommercielle transaktioner | 104 | 21 |
| Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner | 67 | 63 |
| I alt | 171 | 84 |

mio. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Inddrivelige beløb fra ikke-kommercielle transaktioner

Inddrivelige beløb fra ikke-kommercielle transaktioner

104

104

21

21

Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner

Tilgodehavender fra kommercielle transaktioner

67

67

63

63

I alt

I alt

171

171

84

84

2.4.1.   
  Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer, EFTA og tredjelande

Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer, EFTA og tredjelande

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer og tredjelande | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Nedskrivning | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| I alt | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer og tredjelande

Tilgodehavender hos kunder, offentlige organer og tredjelande

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Nedskrivning

Nedskrivning

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

I alt

I alt

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Tilgodehavender hos medlemsstaterne

Tilgodehavender hos medlemsstaterne

Tilgodehavender hos medlemsstaterne omfatter tilgodehavender og beløb, der skal fratrækkes medlemsstaternes fremtidige bidrag. Dette er et resultat af justeringer i forbindelse med overgangsfaciliteten (se bemærkning 2.10 Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er).

2.10

| mio. EUR |
| --- |
| Medlemsstater | Tilgodehavender hos medlemsstaterne | Beløb, der skal fratrækkes medlemsstaternes bidrag | Nettobeløb pr. 31.12.2015 |
| Belgien | 1 | (5) | |
| Danmark | | (2) | |
| Grækenland | 3 | | |
| Irland | 2 | | |
| Luxembourg | | — | |
| Portugal | 3 | | |
| Spanien | 28 | | |
| Det Forenede Kongerige | 16 | | |
| Østrig | | (3) | |
| Finland | | — | |
| Cypern | 1 | | |
| Tjekkiet | 7 | | |
| Estland | 1 | | |
| Ungarn | 8 | | |
| Litauen | 1 | | |
| Letland | 1 | | |
| Malta | — | | |
| Polen | 18 | | |
| Slovenien | 3 | | |
| Slovakiet | 3 | | |
| Rumænien | 5 | | |
| I alt | 101 | (11) | 90 |

mio. EUR

Medlemsstater

Tilgodehavender hos medlemsstaterne

Beløb, der skal fratrækkes medlemsstaternes bidrag

Nettobeløb pr. 31.12.2015

Belgien

Belgien

1

1

(5)

(5)

Danmark

Danmark

(2)

(2)

Grækenland

Grækenland

3

3

Irland

Irland

2

2

Luxembourg

Luxembourg

—

Portugal

Portugal

3

3

Spanien

Spanien

28

28

Det Forenede Kongerige

Det Forenede Kongerige

16

16

Østrig

Østrig

(3)

(3)

Finland

Finland

—

Cypern

Cypern

1

1

Tjekkiet

Tjekkiet

7

7

Estland

Estland

1

1

Ungarn

Ungarn

8

8

Litauen

Litauen

1

1

Letland

Letland

1

1

Malta

Malta

—

Polen

Polen

18

18

Slovenien

Slovenien

3

3

Slovakiet

Slovakiet

3

3

Rumænien

Rumænien

5

5

I alt

I alt

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposterne omfatter primært renter, der er pålagt forfinansiering.

2.5.   MELLEMREGNINGSKONTI

MELLEMREGNINGSKONTI

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 |
| Mellemregningskonti | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| I alt | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

Mellemregningskonti

Mellemregningskonti

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

I alt

I alt

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Af effektivitetshensyn er den samlede likvide beholdning for alle EUF'er opført under 11. EUF (9). Det medfører transaktioner mellem de forskellige EUF'er, som udlignes ved mellemregningskonti mellem de forskellige EUF-balancer. Mellemregningskonti opføres kun i de enkelte EUF'ers regnskaber.

9

2.6.   KONTANTER OG LIKVIDE MIDLER
   (10)

KONTANTER OG LIKVIDE MIDLER

10

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Særlige konti:
  finansieringsinstitutter i medlemsstaterne | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Løbende konti:
  forretningsbanker | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Den særlige fond for Den Demokratiske Republik Congo
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| I alt | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Særlige konti:
  finansieringsinstitutter i medlemsstaterne

Særlige konti:

finansieringsinstitutter i medlemsstaterne

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Løbende konti:
  forretningsbanker

Løbende konti:

forretningsbanker

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Den særlige fond for Den Demokratiske Republik Congo
   (***)

Den særlige fond for Den Demokratiske Republik Congo

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

I alt

I alt

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Den samlede stigning i kontanter og likvide midler skyldes hovedsageligt forskudsbetalinger af de første medlemsstatsbidrag for 2016 foretaget i december 2015.

Det bør bemærkes, at der findes Stabex-midler hos de modtagende AVS-lande, som således ikke er opført på EUF's balance. Stabex er akronymet for EU's finansielle udligningsordning, hvis formål er at stabilisere AVS-landenes eksportindtægter. Når Kommissionen og de modtagende AVS-lande når til enighed om, hvordan Stabex-midlerne skal anvendes, undertegner de to parter en overførselsaftale. I overensstemmelse med artikel 211 i den fjerde Loméaftale (11) (som ændret) overføres midlerne til en rentegivende konto med dobbelt underskrift (ved Kommissionen og modtagerlandet), der er oprettet i AVS-landets navn. Midlerne bliver stående på disse konti med dobbelt underskrift, indtil der foreligger et gensidigt forpligtelsesgrundlag, som retfærdiggør en overførsel til et projekt. For at sikre, at midlerne anvendes efter hensigten, er det Kommissionens anvisningsberettigede, der er den underskriftsberettigede i forbindelse med kontoen. Midlerne på kontiene med dobbelt underskrift tilhører det pågældende AVS-land og opføres derfor ikke som aktiver i EUF's regnskaber. Overførsler til disse konti opføres som Stabex-betalinger. Se også bemærkning 3.2.1 for yderligere oplysninger.

11

3.2.1

Med henblik på at forbedre opstillingen i årsregnskabet for 2015 er klassificeringen af finansielle institutioner og banker blevet revurderet. Sammenligningstallene for 2014 er derfor anført.

LANGFRISTET GÆLD

2.7.   HENSÆTTELSER

HENSÆTTELSER

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Hensættelser | — | — | — | 4 | 4 | — |
| I alt | — | — | — | 4 | 4 | — |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Hensættelser

Hensættelser

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

I alt

I alt

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Denne post omfatter beløb, der sandsynligvis skal betales mere end 12 måneder efter årets udgang i forbindelse med afviklingsfasen og en forventet retssag omhandlende Centret for Virksomhedsudvikling (CVU).

Afviklingsfasen, der forvaltes af en kurator, kan kun omfatte resterende administrative opgaver, f.eks. forvaltningen af CVU's arkiver, besvarelser i forbindelse med administrative formaliteter og behandling af igangværende retstvister, som ikke kunne bilægges inden den 31. december 2016. Denne fase finansieres af EUF, og på datoen for udarbejdelsen af EUF's årsregnskab skønnes det meget løst, at det nødvendige samlede budget til denne passive fase er på 2,6 mio. EUR. Der bør desuden budgetteres med yderligere ca. 1,2 mio. EUR for det tilfælde, at CVU dømmes af Den Internationale Arbejdsorganisations Domstol til at betale erstatning til tre personer, der i øjeblikket fører deres sag. Se også bemærkning 4.2.1 for yderligere oplysninger.

4.2.1

2.8.   GÆLD

GÆLD

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Samfinansiering — gæld | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| I alt | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Samfinansiering — gæld

Samfinansiering — gæld

—

—

10

10

—

10

10

34

34

I alt

I alt

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Ændringen i den samlede gæld vedrørende samfinansiering forklares i bemærkning 2.9.1.2.

2.9.1.2

KORTFRISTET GÆLD

2.9.   GÆLD

GÆLD

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Kortfristet gæld | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Påløbne udgifter | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Udskudte kapitalbidrag | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| I alt | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

mio. EUR

Bemærkninger

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Påløbne udgifter

Påløbne udgifter

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Udskudte kapitalbidrag

Udskudte kapitalbidrag

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

I alt

I alt

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Kortfristet gæld

Kortfristet gæld

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Leverandører og andre | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Samfinansiering — gæld | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Diverse kreditorer | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| I alt | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

mio. EUR

Bemærkninger

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Leverandører og andre

Leverandører og andre

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Samfinansiering — gæld

Samfinansiering — gæld

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Diverse kreditorer

Diverse kreditorer

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

I alt

I alt

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Gæld omfatter udgiftsopgørelser, som EUF modtager i forbindelse med sin støtteaktivitet. Det krævede beløb registreres, lige så snart betalingsanmodningen er modtaget. Den samme procedure anvendes i forbindelse med fakturaer og kreditnotaer, der modtages i forbindelse med indkøb. De pågældende godtgørelseskrav er taget i betragtning ved cut-off-proceduren ved årets udgang. Efter cut-off-registreringerne er de anslåede dækningsberettigede beløb blevet opført i resultatopgørelsen.

2.9.1.1   Leverandører og andre

Leverandører og andre

Denne post omfatter også beløb, der skyldes til leverandører, og gældsbeløb til offentlige organer og tredjelande.

Faldet på 222 mio. EUR i forhold til den foregående regnskabsperiode skyldes hovedsagelig et fald i gælden til tredjelande på 224 mio. EUR.

2.9.1.2   Samfinansiering — gæld

Samfinansiering — gæld

Den samlede langfristede og kortfristede gæld vedrørende samfinansiering er faldet med 60 mio. EUR i forhold til den foregående regnskabsperiode.

I 2015 blev der modtaget nye samfinansieringsbidrag fra Frankrig (5 mio. EUR), Det Forenede Kongerige (1,5 mio. EUR) og andre lande.

Den samlede langfristede og kortfristede gæld vedrørende samfinansiering blev nedsat med 69 mio. EUR for at indregne indtægter og udgifter i forbindelse med samfinansieringsprojekter (se 3.2.2 og 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Diverse kreditorer

Diverse kreditorer

Gæld til diverse kreditorer dækker hovedsagelig over uudnyttede kontantindbetalinger og tilbagebetalinger.

2.9.2   
  Påløbne udgifter

Påløbne udgifter

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Påløbne udgifter | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| I alt | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Påløbne udgifter

Påløbne udgifter

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

I alt

I alt

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Ved årets udgang foretages der en vurdering af de støtteberettigede udgifter, som modtagerne af EUF-midler har afholdt, men endnu ikke indberettet. Efter cut-off-beregningerne opføres de anslåede støtteberettigede beløb som skyldige udgifter.

I 2015 finjusterede Kommissionen sin metode til beregning af skyldige omkostninger i forbindelse med budgetstøttekontrakter. Hvis denne finjustering ikke var foretaget, ville driftsugifterne have været på 3 545 mio. EUR i stedet for 3 671 mio. EUR, og de skyldige omkostninger ville have beløbet sig til 126 mio. EUR mindre.

2.9.3   
  Udskudte kapitalbidrag

Udskudte kapitalbidrag

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Det Forenede Kongerige | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Sverige | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Tjekkiet | — | — | — | — | — | 4 |
| Litauen | — | — | — | — | — | 1 |
| I alt | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Det Forenede Kongerige

Det Forenede Kongerige

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Sverige

Sverige

—

—

48

48

—

48

48

—

Tjekkiet

Tjekkiet

—

—

—

—

—

4

4

Litauen

Litauen

—

—

—

—

—

—

—

1

1

I alt

I alt

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Dette er de bidrag, som medlemsstaterne har betalt på forhånd.

NETTOAKTIVER

2.10.   INDKALDTE FONDSMIDLER — AKTIVE EUF'ER

INDKALDTE FONDSMIDLER — AKTIVE EUF'ER

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt |
| Fondsmidler | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Ikke-indkaldte fondsmidler | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2014 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Fondsmidler | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Ikke-indkaldte fondsmidler | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

I alt

Fondsmidler

Fondsmidler

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Ikke-indkaldte fondsmidler

Ikke-indkaldte fondsmidler

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2014

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2014

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Fondsmidler

Fondsmidler

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Ikke-indkaldte fondsmidler

Ikke-indkaldte fondsmidler

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2015

Indkaldte fondsmidler pr. 31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Fondsmidlerne er lig med de samlede bidrag, som medlemsstaterne skal indbetale til den pågældende EUF ifølge hver enkelt interne aftale. Ikke-indkaldte midler er den del af den oprindelige tildeling til fonden, der endnu ikke kan opkræves hos medlemsstaterne.

Indkaldte fondsmidler er den del af de oprindelige tildelinger, der er blevet indkaldt til overførsel til centralbankkonti fra medlemsstaterne.

Samtlige midler til 8. og 9. EUF er blevet indkaldt og modtaget.

Overgangsfacilitetens aktiviteter blev finansieret med midler frigjort under tidligere EUF'er (se bemærkning 2.13 Overførsel af indkaldte fondsmidler mellem aktive EUF'er).

2.13

I den rådsafgørelse, der opretter overgangsfaciliteten, fastsættes det, at midler, der er forpligtet under overgangsfaciliteten, skal fratrækkes den andel af medlemsstaternes bidrag, der er fastsat i artikel 1, stk. 2, litra a), i de interne aftaler om 8., 9. og 10. EUF, når den interne aftale om 11. EUF er trådt i kraft (2)

2

. Den interne aftale om 11. EUF trådte i kraft den 1. marts 2015, og de samlede fondsmidler er faldet med 1 595 mio. EUR (8. EUF — 676 mio. EUR, 9. EUF — 727 mio. EUR, 10. EUF — 192 mio. EUF).

Eftersom den interne aftale om oprettelsen af den 11. EUF træder i kraft er de fondsmidler, der er præsenteret under 11. EUF bogført i overensstemmelse med aftalen.

2.11.   INDKALDTE OG IKKE-INDKALDTE FONDSMIDLER PR. MEDLEMSSTAT

INDKALDTE OG IKKE-INDKALDTE FONDSMIDLER PR. MEDLEMSSTAT

| mio. EUR |
| --- |
| Bidrag | % | Ikke-indkaldte fondsmidler under 10. EUF pr. 31.12.2014 | Indkaldte i 2015 | Fald i midlerne i 10. EUF | Ikke-indkaldte fondsmidler under 10. EUF pr. 31.12.2015 |
| Østrig | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Belgien | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Bulgarien | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Cypern | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Tjekkiet | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Danmark | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Estland | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Finland | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Frankrig | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Tyskland | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Grækenland | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Ungarn | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Irland | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Italien | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Letland | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Litauen | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Luxembourg | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Malta | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Nederlandene | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Polen | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Portugal | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Rumænien | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Slovakiet | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Slovenien | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Spanien | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Sverige | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Det Forenede Kongerige | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| I alt | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

mio. EUR

Bidrag

%

Ikke-indkaldte fondsmidler under 10. EUF pr. 31.12.2014

Indkaldte i 2015

Fald i midlerne i 10. EUF

Ikke-indkaldte fondsmidler under 10. EUF pr. 31.12.2015

Østrig

Østrig

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Belgien

Belgien

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Bulgarien

Bulgarien

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Cypern

Cypern

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Tjekkiet

Tjekkiet

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Danmark

Danmark

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Estland

Estland

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Finland

Finland

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Frankrig

Frankrig

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Tyskland

Tyskland

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Grækenland

Grækenland

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Ungarn

Ungarn

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Irland

Irland

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Italien

Italien

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Letland

Letland

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Litauen

Litauen

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Luxembourg

Luxembourg

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Malta

Malta

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Nederlandene

Nederlandene

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Polen

Polen

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Portugal

Portugal

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Rumænien

Rumænien

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Slovakiet

Slovakiet

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Slovenien

Slovenien

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Spanien

Spanien

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Sverige

Sverige

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Det Forenede Kongerige

Det Forenede Kongerige

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

I alt

I alt

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

De midler, der er indkaldt i 2015, udgøres af ordinære indkaldte midler (3 200 mio. EUR) og særligt indkaldte midler (kaldet »særligt anvendelse« — 1 403 mio. EUR). De særlige indkaldelser blev gennemført for at skaffe midler til en reduktion af midlerne i 8. og 9. EUF.

2.12.   INDKALDTE FONDSMIDLER FRA AFSLUTTEDE EUF'ER, SOM ER FREMFØRT

INDKALDTE FONDSMIDLER FRA AFSLUTTEDE EUF'ER, SOM ER FREMFØRT

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt |
| Midler overført fra afsluttede EUF'er | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Saldo pr. 31.12.2015 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

Midler overført fra afsluttede EUF'er

Midler overført fra afsluttede EUF'er

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Saldo pr. 31.12.2015

Saldo pr. 31.12.2015

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Denne post omfatter midler, der er overført fra afsluttede EUF'er til 8. og 9. EUF.

2.13.   OVERFØRSEL AF INDKALDTE FONDSMIDLER MELLEM AKTIVE EUF'ER

OVERFØRSEL AF INDKALDTE FONDSMIDLER MELLEM AKTIVE EUF'ER

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | I alt |
| Saldo pr. 31.12.2013 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er | | | (225) | 225 | 0 |
| Overførsel fra resultatreserverne for 10. og 11. EUF til overgangsfaciliteten | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Saldo pr. 31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er | | | (32) | 32 | 0 |
| Overførsel fra resultatreserverne for 10. og 11. EUF til overgangsfaciliteten | | | (41) | 41 | 0 |
| Inddrevne beløb fra overgangsfaciliteten til resultatreserven for 10. og 11. EUF | | | 11 | (11) | 0 |
| Returnering af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Saldo pr. 31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

I alt

Saldo pr. 31.12.2013

Saldo pr. 31.12.2013

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

(225)

(225)

225

225

0

0

Overførsel fra resultatreserverne for 10. og 11. EUF til overgangsfaciliteten

Overførsel fra resultatreserverne for 10. og 11. EUF til overgangsfaciliteten

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Saldo pr. 31.12.2014

Saldo pr. 31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 10. EUF fra tidligere EUF'er

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

Overførsel af frigjorte beløb til resultatreserven for 11. EUF fra tidligere EUF'er

(32)

(32)

32

32

0

0

Overførsel fra resultatreserverne for 10. og 11. EUF til overgangsfaciliteten

Overførsel fra resultatreserverne for 10. og 11. EUF til overgangsfaciliteten

(41)

(41)

41

41

0

0

Inddrevne beløb fra overgangsfaciliteten til resultatreserven for 10. og 11. EUF

Inddrevne beløb fra overgangsfaciliteten til resultatreserven for 10. og 11. EUF

11

11

(11)

(11)

0

0

Returnering af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

Returnering af midler — midler, som afsættes under overgangsfaciliteten

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Saldo pr. 31.12.2015

Saldo pr. 31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Denne post omfatter midler, der er overført mellem aktive EUF'er.

Siden Cotonouaftalens ikrafttræden er alle uudnyttede midler fra tidligere aktive EUF'er overført til den senest åbnede EUF efter frigørelse. De midler, der overføres fra andre EUF'er, øger tildelingerne til den modtagende fond og reducerer den oprindelige fonds tildelinger. Midler, der er overført til resultatreserverne for 10. og 11. EUF kan kun anvendes til forpligtelser på de særlige betingelser, der er fastsat i de interne aftaler.

I 2015 gik 1 595 mio. EUR, der er forpligtet under overgangsfaciliteten, tilbage til resultatreserven for 10. EUF og blev anvendt til at tilbagebetale midler i 8., 9. og 10. EUF (se 2.10 Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er).

2.10

Ved udgangen af 2015 udgør midler på resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på, 84 mio. EUR, mens disse midler for 11. EUF udgør 65 mio. EUR.

3.   BEMÆRKNINGER TIL RESULTATOPGØRELSEN

BEMÆRKNINGER TIL RESULTATOPGØRELSEN

3.1.   INDTÆGTER FRA KOMMERCIELLE OG IKKE-KOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

INDTÆGTER FRA KOMMERCIELLE OG IKKE-KOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

| mio. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Indtægter fra ikke-kommercielle transaktioner | 89 | 87 |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | 51 | 59 |
| I alt | 140 | 145 |

mio. EUR

2015

2014

Indtægter fra ikke-kommercielle transaktioner

Indtægter fra ikke-kommercielle transaktioner

89

89

87

87

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

51

51

59

59

I alt

I alt

140

140

145

145

Indtægterne fra ikke-kommercielle transaktioner udgør 89 mio. EUR og omfatter udelukkende driftsindtægter, mens indtægterne fra kommercielle transaktioner udgør 51 mio. EUR og omfatter driftsindtægter (43 mio. EUR) og finansielle indtægter (8 mio. EUR — se bemærkning 3.5).

3.5

3.2.   DRIFTSINDTÆGTER

DRIFTSINDTÆGTER

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2015 | 2014 |
| Inddrivelse af udgifter | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| Inddrivelse af Stabex-midler | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Valutakursgevinster | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Driftsindtægter, samfinansiering | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| I alt | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

mio. EUR

Bemærkninger

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2015

2015

2014

2014

Inddrivelse af udgifter

Inddrivelse af udgifter

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

Inddrivelse af Stabex-midler

Inddrivelse af Stabex-midler

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Valutakursgevinster

Valutakursgevinster

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Driftsindtægter, samfinansiering

Driftsindtægter, samfinansiering

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

I alt

I alt

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| mio. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Direkte forvaltning | 61 | 17 |
| | Gennemført af: |

mio. EUR

2015

2014

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

61

61

17

17

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

3

3

0

0

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

58

58

17

17

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

29

29

70

70

| | Gennemført af: |
| --- | --- |

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Tredjelande |
| --- | --- | --- |

Tredjelande

Tredjelande

14

14

68

68

| | | Internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationale organisationer

Internationale organisationer

14

14

1

1

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

0

0

—

—

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

1

1

—

—

Driftsindtægter i alt, ekskl. valutakursgevinster

Driftsindtægter i alt, ekskl. valutakursgevinster

90

90

86

86

3.2.1   
  Inddrivelse af Stabex-midler

Inddrivelse af Stabex-midler

I 2015 blev 1 mio. EUR returneret til EUF fra konti med dobbelt underskrift i AVS-lande. Disse indtægter er medtaget som driftsindtægter (inddrivelse af Stabex-midler) i resultatopgørelsen for 8. EUF.

3.2.2   
  Driftsindtægter, samfinansiering

Driftsindtægter, samfinansiering

Driftsindtægterne i forbindelse med samfinansiering er de anvendte bidrag (se 3.3.2).

3.3.2

3.3.   DRIFTSUDGIFTER

DRIFTSUDGIFTER

| mio. EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2015 | 2014 |
| Driftsudgifter — støtteinstrumenter | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Driftsudgifter — samfinansiering | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Valutakurstab | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Nedskrivning af tilgodehavender og hensættelser til risici og uforudsete udgifter | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| I alt | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

mio. EUR

Bemærkninger

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2015

2015

2014

2014

Driftsudgifter — støtteinstrumenter

Driftsudgifter — støtteinstrumenter

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Driftsudgifter — samfinansiering

Driftsudgifter — samfinansiering

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Valutakurstab

Valutakurstab

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Nedskrivning af tilgodehavender og hensættelser til risici og uforudsete udgifter

Nedskrivning af tilgodehavender og hensættelser til risici og uforudsete udgifter

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

I alt

I alt

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| mio. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Direkte forvaltning | 1 106 | 933 |
| | Gennemført af: |

mio. EUR

2015

2014

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

1 106

1 106

933

933

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

99

99

114

114

| | | EU-forvaltningsorganer |
| --- | --- | --- |

EU-forvaltningsorganer

EU-forvaltningsorganer

2

2

2

2

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

1 000

1 000

817

817

| | | Trustfonde |
| --- | --- | --- |

Trustfonde

Trustfonde

5

5

—

—

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Gennemført af: |
| --- | --- |

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Tredjelande |
| --- | --- | --- |

Tredjelande

Tredjelande

900

900

1 111

1 111

| | | Internationale organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationale organisationer

Internationale organisationer

990

990

1 148

1 148

| | | EIB og EIF |
| --- | --- | --- |

EIB og EIF

EIB og EIF

31

31

179

179

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

70

70

144

144

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

31

31

46

46

| | | Privatretlige enheder, der gennemfører offentlig-private partnerskaber |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der gennemfører offentlig-private partnerskaber

Privatretlige enheder, der gennemfører offentlig-private partnerskaber

1

1

41

41

| | | Personer, der gennemfører FUSP-aktioner |
| --- | --- | --- |

Personer, der gennemfører FUSP-aktioner

Personer, der gennemfører FUSP-aktioner

0

0

—

—

Driftsudgifter i alt: støtteinstrumenter og samfinansiering

Driftsudgifter i alt: støtteinstrumenter og samfinansiering

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Driftsudgifter — støtteinstrumenter

Driftsudgifter — støtteinstrumenter

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2015 | 2014 |
| Programmerbar bistand | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Makroøkonomisk støtte | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Sektorpolitik | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Rentetilskud | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| AVS-interne projekter | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Katastrofebistand | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Bistand til flygtninge | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Risikokapital | — | — | — | — | — | 0 |
| Stabex | — | — | — | — | — | 2 |
| Sysmin | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Andre støtteprogrammer fra tidligere EUF'er | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Institutionel støtte | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Udligning af eksportindtægter | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Bidrag til trustfonde | — | — | — | 5 | 5 | — |
| I alt | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2015

2015

2014

2014

Programmerbar bistand

Programmerbar bistand

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Makroøkonomisk støtte

Makroøkonomisk støtte

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Sektorpolitik

Sektorpolitik

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Rentetilskud

Rentetilskud

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

AVS-interne projekter

AVS-interne projekter

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Katastrofebistand

Katastrofebistand

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Bistand til flygtninge

Bistand til flygtninge

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Risikokapital

Risikokapital

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Stabex

Stabex

—

—

—

—

—

—

—

2

2

Sysmin

Sysmin

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Andre støtteprogrammer fra tidligere EUF'er

Andre støtteprogrammer fra tidligere EUF'er

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Institutionel støtte

Institutionel støtte

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Udligning af eksportindtægter

Udligning af eksportindtægter

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Bidrag til trustfonde

Bidrag til trustfonde

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

I alt

I alt

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

EUF's driftsudgifter omfatter forskellige støtteinstrumenter og kan inddeles i forskellige kategorier afhængig af, hvordan pengene udbetales og forvaltes.

3.3.2.   
  Driftsudgifter, samfinansiering

Driftsudgifter, samfinansiering

Der er tale om udgifter i forbindelse med samfinansieringsprojekter i 2015. Eftersom de modtagne samfinansieringsbidrag opfylder kriterierne for betingede indtægter fra andre transaktioner end valutatransaktioner, er et hertil svarende bidragsbeløb blevet bogført som driftsindtægter (se 3.2.2).

3.2.2

3.4.   ADMINISTRATIVE UDGIFTER

ADMINISTRATIVE UDGIFTER

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2015 | 2014 |
| Administrative udgifter | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| I alt | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2015

2015

2014

2014

Administrative udgifter

Administrative udgifter

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

I alt

I alt

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Denne post omfatter støtteudgifter, dvs. administrative udgifter i forbindelse med planlægning og gennemførelse af EUF'er. Der er tale om udgifter til forberedelse, opfølgning, tilsyn og evaluering af projekter samt udgifter til IT-netværk, teknisk bistand osv.

Forskellen mellem de administrative udgifter i 2014 og 2015 (91 mio. EUR) skyldes en ændring af regnskabsmetoderne i 2014. Denne nye metode havde en reducerende effekt på de administrative udgifter én enkelt gang.

3.5.   FINANSIELLE INDTÆGTER

FINANSIELLE INDTÆGTER

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 2015 | 2014 |
| Renteindtægter — europæiske banker | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Renter af forfinansiering | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Påløbne renter |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

2015

2015

2014

2014

Renteindtægter — europæiske banker

Renteindtægter — europæiske banker

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Renter af forfinansiering

Renter af forfinansiering

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Påløbne renter

Påløbne renter

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Inddrevne renter |
| --- | --- |

Inddrevne renter

Inddrevne renter

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

I alt

I alt

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Renter af forfinansiering bogføres i henhold til bestemmelserne i artikel 9, stk. 2, i finansforordningen for 11. EUF.

De finansielle indtægter betragtes som indtægter fra kommercielle transaktioner.

4.   EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER SAMT ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER SAMT ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

4.1.   EVENTUALAKTIVER

EVENTUALAKTIVER

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Opfyldelsesgarantier | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Tilbageholdelsesgarantier | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| I alt | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Opfyldelsesgarantier

Opfyldelsesgarantier

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Tilbageholdelsesgarantier

Tilbageholdelsesgarantier

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

I alt

I alt

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Samlet set er garantibeløbet til sikring af projekters EUF-aktiver steget i 2015. I 2015 er der imidlertid knyttet flere garantier til kontrakter, der forvaltes under en indirekte ordning. I sådanne tilfælde er det ikke EUF, men den ordregivende myndighed, der står som begunstiget på garantien. Garantier tilhørende en ordregivende myndighed andre end EUF beløb sig i 2014 til 273 mio. EUR, mens de til sammenligning beløb sig til 723 mio. EUR i 2015.

4.1.1.   
  Opfyldelsesgarantier

Opfyldelsesgarantier

Der kræves undertiden en opfyldelsesgaranti for at sikre, at modtagere af EUF-midler opfylder forpligtelserne i deres kontrakter med EUF.

4.1.2.   
  Tilbageholdelsesgarantier

Tilbageholdelsesgarantier

Der anvendes kun tilbageholdelsesgarantier i bygge- og anlægskontrakter. Typisk tilbageholdes der 10 % af de foreløbige betalinger til modtagerne, for at sikre at kontrahenten opfylder sine forpligtelser. De tilbageholdte beløb opføres som tilgodehavender. Forudsat at den ordregivende myndighed er indforstået, kan kontrahenten i stedet stille en tilbageholdelsesgaranti som dækning for de beløb, der ellers ville blive tilbageholdt af de foreløbige betalinger. De stillede garantier opføres som eventualaktiver.

4.2.   EVENTUALFORPLIGTELSER

EVENTUALFORPLIGTELSER

4.2.1.   
  Centret for Virksomhedsudvikling (CVU)

Centret for Virksomhedsudvikling (CVU)

AVS-EU-Ministerrådet vedtog i juni 2014, »at lukke CVU på behørig vis« og samtidig »sikre, at den private sektors støtteprojekter, der gennemføres af CVU i AVS-lande og -regioner, gennemføres fuldt ud«. Med henblik herpå besluttede AVS-EU-Ministerrådet at give AVS-EU-Ambassadørudvalget beføjelse til at gå videre med dette spørgsmål med henblik på at få truffet de nødvendige afgørelser.

AVS-EU-Ambassadørudvalget tillod således ved afgørelse nr. 4/2014 af 23. oktober 2014 CVU's bestyrelse med øjeblikkelig virkning at træffe alle nødvendige foranstaltninger til forberedelse af lukningen af CVU. I afgørelsens artikel 2 blev det fastsat, at CVU's bestyrelse skulle kontrahere med en kurator, der skal udarbejde og gennemføre en nedlukningsplan. Nedlukningsplanen »skulle gøre det muligt at lukke CVU på en velordnet måde, der respekterer alle involverede tredjeparters rettigheder og sikrer, at den igangværende støtte til projekter i den private sektor afsluttes enten af CVU selv eller af en enhed, som styringen af disse projekter kan overdrages til«. Ifølge nedlukningsplanen skal afviklingen af CVU afsluttes den 31. december 2016.

Kuratoren indgav i slutningen af juni 2015 en endelig strategisk plan, inkl. et budget og en arbejdsplan, der afspejler resultatet af den sociale dialog, til CVU's bestyrelse. Den endelige strategiske plans budget, som er godkendt af CVU's bestyrelse, var udgangspunktet for Kommissionens forslag til en finansieringsafgørelse, som blev vedtaget, efter at EUF-Udvalget havde afgivet sin udtalelse, og som beløber sig til 18,2 mio. EUR. Efter vedtagelsen af finansieringsafgørelsen blev der i december 2015 indgået en tilskudsaftale mellem CVU og Kommissionen, som tilvejebringer den finansiering, der er nødvendig for at kunne realisere CVU's aktiver og fuldt ud afvikle passiverne. Gennemførelsen af den endelige strategiske plan blev påbegyndt den 1. januar 2016. Efter revision af bilag III til Cotonouaftalen, der i øjeblikket forhandles mellem Rådet for Den Europæiske Union og AVS, går CVU ind i den passive fase, hvor det udelukkende eksisterer med henblik på afvikling — dvs. fra den 1. januar 2017 — og denne fase kan vare op til fem år. Se også bemærkning 2.7 for yderligere oplysninger.

2.7

4.3.   ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

4.3.1.   
  Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Det beløb, der er anført nedenfor, er de uindfriede forpligtelser minus dertil knyttede beløb, som er medtaget som udgifter i resultatopgørelsen for 2015. De uindfriede forpligtelser udgør åbne forpligtelser, for hvilke der endnu ikke er sket betaling og/eller frigørelse. Det er en normal følge af flerårige programmer.

| mio. EUR |
| --- |
| | 8. EUF | 9. EUF | 10. EUF | 11. EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| I alt | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

mio. EUR

8. EUF

9. EUF

10. EUF

11. EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

I alt

I alt

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Den 31. december 2015 udgjorde uindfriede forpligtelser på budgettet 6 809 mio. EUR (2014: 5 889 mio. EUR). I december 2015 blev der afsat 1 316 mio. EUR til finansieringen af den nye EU-nødtrustfond for stabilitet og håndtering af de grundlæggende årsager til irregulær migration i Afrika (EUTF Afrika). Når effekten af denne ekstraordinære omstændighed ikke medtages, beløber de uindfriede forpligtelser sig til 5 493 mio. EUR, hvilket svarer til en reduktion på 396 mio. EUR sammen med året før.

5.   STYRING AF FINANSIELLE RISICI

STYRING AF FINANSIELLE RISICI

Følgende oplysninger om EUF's styring af finansielle risici drejer sig om de likviditetstransaktioner som Kommissionen udfører på EUF's vegne med henblik på anvendelse af dens midler.

5.1.   POLITIKKER FOR RISIKOSTYRING OG -SIKRING

POLITIKKER FOR RISIKOSTYRING OG -SIKRING

Vilkårene og principperne for styringen af likviditetstransaktionerne er fastlagt i finansforordningen for 11. EUF og i den interne aftale.

Som følge af ovennævnte forordning finder følgende hovedprincipper anvendelse:

| — | medlemsstaterne indbetaler EUF-bidragene på særlige konti, som er åbnet i den enkelte medlemsstats seddelbank eller i et af medlemsstaten udpeget pengeinstitut. bidragene bliver stående på disse særlige konti, indtil EUF har brug for dem til betalinger |
| --- | --- |

—

medlemsstaterne indbetaler EUF-bidragene på særlige konti, som er åbnet i den enkelte medlemsstats seddelbank eller i et af medlemsstaten udpeget pengeinstitut. bidragene bliver stående på disse særlige konti, indtil EUF har brug for dem til betalinger

| — | medlemsstaternes bidrag indbetales i EUR, hvorimod EUF-betalingerne angives i EUR og andre valutaer, inkl. mindre gængse valutaer |
| --- | --- |

—

medlemsstaternes bidrag indbetales i EUR, hvorimod EUF-betalingerne angives i EUR og andre valutaer, inkl. mindre gængse valutaer

| — | bankkonti, som Kommissionen har åbnet på EUF's vegne, må ikke gå i minus. |
| --- | --- |

—

bankkonti, som Kommissionen har åbnet på EUF's vegne, må ikke gå i minus.

Ud over de særlige konti findes der en række andre konti, som Kommissionen åbner på EUF's vegne i forskellige pengeinstitutter (centralbanker og forretningsbanker), og som anvendes til at foretage betalinger og modtage andre indbetalinger end medlemsstaternes budgetbidrag.

Likviditets- og betalingstransaktionerne er i vid udstrækning automatiseret og baseret på moderne informationssystemer. Der anvendes specifikke procedurer for at sikre systemsikkerheden og opsplitning af opgaverne i tråd med finansforordningen, Kommissionens interne kontrolstandarder og revisionsprincipper.

Der foreligger et sæt skriftlige retningslinjer og procedurer for forvaltningen af likviditets- og betalingstransaktionerne med det formål at reducere finansielle og operationelle risici og sikre et hensigtsmæssigt kontrolniveau. Retningslinjerne og procedurerne omfatter forskellige operationelle områder, og det kontrolleres regelmæssigt, at de overholdes.

5.2.   VALUTARISIKO

VALUTARISIKO

EUF's eksponering for valutarisici ved årets udgang — nettoposition

EUF's eksponering for valutarisici ved årets udgang — nettoposition

| mio. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Andet | I alt | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Andet | I alt |
| Finansielle aktiver | | | | | | | | | | | | | | |
| Tilgodehavender og inddrivelige beløb | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Kontanter og likvide midler | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| I alt | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Finansielle forpligtelser | | | | | | | | | | | | | | |
| Gæld | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| I alt | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| I alt | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

mio. EUR

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Andet

I alt

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Andet

I alt

Finansielle aktiver

Finansielle aktiver

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

I alt

I alt

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

Gæld

Gæld

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

I alt

I alt

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

I alt

I alt

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Alle bidrag føres i euro, og der købes kun andre valutaer, når det er nødvendigt af hensyn til en betaling. EUF's likviditetstransaktioner er således ikke udsat for valutarisici.

5.3.   RENTERISICI

RENTERISICI

EUF optager ikke nogen lån og er derfor ikke udsat for nogen renterisiko.

EUF oppebærer imidlertid renter af indeståender på de forskellige bankkonti. Kommissionen har derfor på EUF's vegne ved hjælp af forskellige foranstaltninger sikret, at de oppebårne renter retmæssigt afspejler markedsrenten og de eventuelle udsving.

Dag-til-dag-indeståender i forretningsbanker forrentes ved hjælp af en dag-til-dag-rente. Forrentningen af indeståender på disse konti sker ved hjælp af en flydende markedsrente, hvorpå der anvendes en kontraktfastsat margen (positiv eller negativ). For de fleste af kontiene beregnes renten ved hjælp af en markedsreferencerente og tilpasses efter udsvingene i denne sats. EUF tager således ikke nogen chancer, som bevirker, at dens indeståender forrentes med en lavere rente end markedsrenten.

5.4.   KREDITRISIKO (MODPARTSRISIKO)

KREDITRISIKO (MODPARTSRISIKO)

Finansielle aktiver, som hverken er forfaldne eller værdiforringede:

Finansielle aktiver, som hverken er forfaldne eller værdiforringede:

| mio. EUR |
| --- |
| | I alt | Hverken overskredet eller værdiforringet | Overskredet, men ikke værdiforringet |
| < 1 år | 1-5 år | > 5 år |
| Tilgodehavender og inddrivelige beløb | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| I alt pr. 31.12.2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Tilgodehavender og inddrivelige beløb | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| I alt pr. 31.12.2014 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

mio. EUR

I alt

Hverken overskredet eller værdiforringet

Overskredet, men ikke værdiforringet

< 1 år

1-5 år

> 5 år

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

I alt pr. 31.12.2015

I alt pr. 31.12.2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

Tilgodehavender og inddrivelige beløb

84

84

75

75

5

5

4

4

I alt pr. 31.12.2014

I alt pr. 31.12.2014

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Finansielle aktiver pr. risikokategori:

Finansielle aktiver pr. risikokategori:

| mio. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Tilgodehavender | Kontanter | I alt | Tilgodehavender | Kontanter | I alt |
| Modparter med ekstern kreditvurdering | | | | | | |
| Højeste og høj | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Øverste mellem | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Nederste mellem | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Uden for investeringsklasse | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| I alt | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Modparter uden ekstern kreditvurdering | | | | | | |
| Debitorer uden fortilfælde af misligholdelse | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Debitorer med fortilfælde af misligholdelse | — | — | — | 1 | | 1 |
| I alt | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| I alt | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

mio. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Tilgodehavender

Kontanter

I alt

Tilgodehavender

Kontanter

I alt

Modparter med ekstern kreditvurdering

Modparter med ekstern kreditvurdering

Højeste og høj

Højeste og høj

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Øverste mellem

Øverste mellem

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Nederste mellem

Nederste mellem

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Uden for investeringsklasse

Uden for investeringsklasse

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

I alt

I alt

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Modparter uden ekstern kreditvurdering

Modparter uden ekstern kreditvurdering

Debitorer uden fortilfælde af misligholdelse

Debitorer uden fortilfælde af misligholdelse

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Debitorer med fortilfælde af misligholdelse

Debitorer med fortilfælde af misligholdelse

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

I alt

I alt

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

I alt

I alt

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Midler i kategorierne Uden for investeringsklasse og investeringsklasse Nederste mellem vedrører hovedsageligt medlemsstaternes bidrag til EUF, der er indbetalt til de særlige konti, som medlemsstaterne har åbnet i henhold til artikel 22, stk. 3, i finansforordningen for EUF. I henhold til denne forordning bliver bidragene stående på disse særlige konti, indtil der skal foretages betalinger.

Uden for investeringsklasse

Nederste mellem

De fleste af EUF's likvide midler står på specialkonti oprettet af medlemsstaterne med henblik på betaling af deres bidrag i overensstemmelse med finansforordningen for EUF. Størstedelen af disse konti er oprettet hos medlemsstaternes statskasse eller nationalbank. Disse institutioner udgør den laveste modpartsrisiko for EUF (risikoen er i forhold til dens medlemsstater).

Med hensyn til den del af EUF's likvide midler, der står i forretningsbanker med henblik på betalinger, overføres pengene til disse konti først, når der er brug for dem, og overførslerne styres automatisk af Kommissionens styringssystem for likvide midler. På de enkelte konti står der et minimum af kontanter, som er fastsat efter de gennemsnitlige daglige betalinger, der finder sted over kontiene. Beløbene, der står på disse konti fra dag til dag, er således hele tiden beskedne, hvilket er med til at begrænse EUF's risiko.

Hertil kommer, at forretningsbankerne udvælges ved hjælp af nogle særlige retningslinjer, hvorved modpartsrisikoen for EUF mindskes yderligere.

Samtlige forretningsbanker udvælges efter en udbudsprocedure. For at kunne deltage i udbudsproceduren kræves en kortfristet kreditrating på mindst Moody's P-1 eller tilsvarende (S&P A-1 eller Fitch F1). Der kan under særlige og behørigt begrundede omstændigheder stilles krav om en lavere rating.

5.5.   LIKVIDITETSRISIKO

LIKVIDITETSRISIKO

Løbetidsanalyse af finansielle forpligtelser efter kontraktlig restløbetid

Løbetidsanalyse af finansielle forpligtelser efter kontraktlig restløbetid

| mio. EUR |
| --- |
| | < 1 år | 1-5 år | > 5 år | I alt |
| Gæld | 522 | 10 | | 532 |
| I alt pr. 31.12.2015 | 522 | 10 | — | 532 |
| Gæld | 702 | 34 | | 736 |
| I alt pr. 31.12.2014 | 702 | 34 | — | 736 |

mio. EUR

< 1 år

1-5 år

> 5 år

I alt

Gæld

Gæld

522

522

10

10

532

532

I alt pr. 31.12.2015

I alt pr. 31.12.2015

522

522

10

10

—

532

532

Gæld

Gæld

702

702

34

34

736

736

I alt pr. 31.12.2014

I alt pr. 31.12.2014

702

702

34

34

—

736

736

EUF's budgetprincipper sikrer, at der generelt i budgetperioden altid er tilstrækkelige likvide midler til gennemførelsen af alle betalinger. Medlemsstaternes samlede bidrag er således lig med de samlede betalingsbevillinger i en given budgetperiode.

Medlemsstaterne indbetaler imidlertid deres bidrag til EUF i tre årlige rater, hvorimod betalingerne i en vis grad er sæsonbestemte.

For at sikre at der altid er tilstrækkelige likvide midler til de betalinger, der skal finde sted i en given måned, udveksles der regelmæssigt oplysninger om likviditetssituationen mellem Kommissionens kasse og de afdelinger, der afholder udgifterne, for at sikre, at betalingerne i en given periode ikke overstiger beholdningen af likvide midler.

Herudover anvendes der i EUF's daglige finanstransaktioner nogle automatiske likviditetsstyringsredskaber til at sikre, at der er tilstrækkelig med likviditet på EUF's bankkonti fra dag til dag.

6.   OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE PARTER

OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE PARTER

EUF's tilknyttede parter er Bêkoutrustfonden og EUTF Afrika. Transaktioner med disse enheder finder sted som led i EUF's almindelige transaktioner, og der er i dette tilfælde ikke behov for specifikke oplysningskrav for disse transaktioner i henhold til EU's regnskabsregler.

EUF har ingen egen ledelse, idet den forvaltes af Kommissionen. Vederlag og tillæg til nøglepersoner i EU's ledelse, herunder Kommissionens, er offentliggjort i EU's konsoliderede årsregnskab i afsnit 8.2 »Vederlag og tillæg til nøglepersoner i ledelsen«.

7.   BEGIVENHEDER EFTER BALANCEDAGEN

BEGIVENHEDER EFTER BALANCEDAGEN

På tidspunktet for fremsendelsen af dette regnskab havde EUF's regnskabsfører ikke kendskab til nogen væsentlige elementer, og han havde heller ikke fået meddelelse om nogen væsentlige elementer, som krævede opførelse under dette punkt. Årsregnskabet og de dertil knyttede bemærkninger er udarbejdet ved hjælp af de senest foreliggende oplysninger, hvilket fremgår af ovenstående.

8.   AFSTEMNING AF DET ØKONOMISKE RESULTAT OG BUDGETRESULTATET

AFSTEMNING AF DET ØKONOMISKE RESULTAT OG BUDGETRESULTATET

Regnskabsårets økonomiske resultat er beregnet på grundlag af den periodiserede regnskabsførelse. Budgetresultatet er derimod baseret på kasseregnskabsprincippet. Da både regnskabsårets økonomiske resultat og budgetresultatet dækker de samme underliggende operationelle transaktioner, er det en nyttig måde at kontrollere, at de stemmer overens. Tabellen nedenfor viser denne afstemning fordelt på indtægts- og udgiftsposter, idet de vigtigste afstemte beløb fremhæves.

| mio. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Indtægter | | |
| Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet | (1) | (10) |
| Fordringer, som er konstateret i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet | (11) | (19) |
| Fordringer konstateret i tidligere år, som er inddrevet i regnskabsåret | 19 | 12 |
| Nettoresultat af forfinansiering | 28 | 41 |
| Periodiserede indtægter (netto) | 29 | (71) |
| Udgifter | | |
| Regnskabsårets udgifter, som endnu ikke er betalt | 61 | 165 |
| Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret | (221) | (28) |
| Annullerede betalinger | 12 | 65 |
| Nettoresultat af forfinansiering | (53) | (562) |
| Periodiserede udgifter (netto) | 200 | 417 |
| REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT | (3 088 ) | (3 516 ) |

mio. EUR

2015

2014

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Indtægter

Indtægter

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet

(1)

(1)

(10)

(10)

Fordringer, som er konstateret i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet

Fordringer, som er konstateret i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet

(11)

(11)

(19)

(19)

Fordringer konstateret i tidligere år, som er inddrevet i regnskabsåret

Fordringer konstateret i tidligere år, som er inddrevet i regnskabsåret

19

19

12

12

Nettoresultat af forfinansiering

Nettoresultat af forfinansiering

28

28

41

41

Periodiserede indtægter (netto)

Periodiserede indtægter (netto)

29

29

(71)

(71)

Udgifter

Udgifter

Regnskabsårets udgifter, som endnu ikke er betalt

Regnskabsårets udgifter, som endnu ikke er betalt

61

61

165

165

Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret

Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret

(221)

(221)

(28)

(28)

Annullerede betalinger

Annullerede betalinger

12

12

65

65

Nettoresultat af forfinansiering

Nettoresultat af forfinansiering

(53)

(53)

(562)

(562)

Periodiserede udgifter (netto)

Periodiserede udgifter (netto)

200

200

417

417

REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT

REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   AFSTEMNINGSPOSTER — INDTÆGTER

AFSTEMNINGSPOSTER — INDTÆGTER

Et regnskabsårs budgetindtægter svarer til de indtægter, der i løbet af regnskabsåret inddrives på grundlag af de konstaterede fordringer, og de beløb, der inddrives på grundlag af fordringer konstateret i tidligere regnskabsår.

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet, medtages i regnskabsårets økonomiske resultat, men kan ud fra et budgetmæssigt synspunkt ikke betragtes som indtægter, eftersom det indbetalte beløb overføres til reserver, og der ikke på ny kan indgås forpligtelse for dette beløb uden en rådsafgørelse.

Ved afstemning skal de fordringer, der konstateres i regnskabsåret, men som endnu ikke er inddrevet, trækkes fra det økonomiske resultat, idet de ikke udgør en del af budgetindtægterne. Fordringer, der er konstateret i tidligere år og inddrevet i regnskabsåret skal derimod lægges til det økonomiske resultat ved afstemningen.

Nettoresultatet af forfinansieringen fremstår efter clearing af de inddrevne forfinansieringsbeløb. Disse indbetalinger, som sker kontant, er uden betydning for det økonomiske resultat.

De periodiserede nettoindtægter består hovedsagelig af periodeafgrænsningsposter opstillet med henblik på cut-off-proceduren ved årets udgang. Det er kun nettoresultatet, dvs. fastlagte, men endnu ikke modtagne indtægter for regnskabsåret minus tilbageførsel af fastlagte, men endnu ikke modtagne indtægter fra tidligere år, der tages i betragtning.

8.2.   AFSTEMNINGSPOSTER — UDGIFTER

AFSTEMNINGSPOSTER — UDGIFTER

Endnu ikke betalte udgifter for regnskabsåret skal tilpasses af hensyn til afstemningen, eftersom de indgår i det økonomiske resultat, men ikke udgør en udgift på budgettet. Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret, skal derimod ved afstemning trækkes fra det økonomiske resultat, eftersom de udgør en del af regnskabsårets budgetudgifter, men ikke har nogen betydning for det økonomiske resultat eller fører til et fald i udgifterne i tilfælde af korrektioner.

Endnu ikke betalte udgifter for regnskabsåret

Udgifter fra tidligere år, som er afholdt i regnskabsåret

Indtægter, der stammer fra annullerede betalinger, har ingen betydning for det økonomiske resultat, men derimod for budgetresultatet.

annullerede betalinger

Nettoresultatet af forfinansieringen er en kombination af de nye forfinansieringsbeløb, der er betalt i det aktuelle regnskabsår (og opført som en budgetudgift i det pågældende år) og frigørelsen af den forfinansiering, der er betalt i det aktuelle regnskabsår eller i tidligere regnskabsår ved godkendelse af støtteberettigede omkostninger. Sidstnævnte repræsenterer en udgift i periodiseringsmæssig forstand, men ikke i budgetregnskabet, idet betalingen af den oprindelige forfinansiering allerede blev betragtet som en budgetudgift på betalingstidspunktet.

Nettoresultatet af forfinansieringen

Periodiserede nettoudgifter består hovedsagelig af periodeafgrænsningsposter opstillet med henblik på cut-off-proceduren ved årets udgang, dvs. støtteberettigede udgifter, som modtagere af EUF-midler har afholdt, men som de endnu ikke har indberettet til EUF. Det er kun nettoresultatet, dvs. periodiserede udgifter fra regnskabsåret minus tilbageførsel af periodiserede udgifter fra tidligere år, der tages i betragtning.

Periodiserede nettoudgifter

BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB
   (12)

BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB

12

ATTESTERING AF REGNSKABER

Årsregnskabet for 2015 for EU's Bêkoutrustfond er udarbejdet i overensstemmelse med forordningen om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget og de regnskabsregler, som undertegnede har vedtaget i min egenskab af regnskabsfører for Kommissionen, og som anvendes af alle EU's institutioner og organer.

Jeg anerkender mit ansvar for udarbejdelsen og fremlæggelsen af Bêkoutrustfondens årsregnskab i overensstemmelse med artikel 68 i finansforordningen.

Jeg har fra de anvisningsberettigede, som certificerer pålideligheden heraf, modtaget alle de oplysninger, der var nødvendige for udarbejdelsen af regnskabet, og som viser Bêkoutrustfondens aktiver og passiver samt budgetgennemførelsen.

Jeg attesterer herved, at jeg på grundlag af disse oplysninger og den kontrol, jeg har anset for at være nødvendig for underskrivelsen af regnskabet, har rimelig sikkerhed for, at regnskabet på alle væsentlige punkter giver et retvisende billede af Bêkoutrustfondens finansielle stilling, resultaterne af dens operationer samt dens pengestrømme.

(underskrevet)

Manfred KRAFF

Regnskabsfører

BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM EU's BÊKOUTRUSTFOND

BAGGRUNDSOPLYSNINGER OM EU's BÊKOUTRUSTFOND

I henhold til artikel 187, stk. 1, i forordningen om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget (i det følgende benævnt »finansforordningen«) og artikel 42 i finansforordningen for den 11. Europæiske Udviklingsfond er Kommissionen bemyndiget til at oprette trustfonde for foranstaltninger udadtil i forbindelse med en aftale med andre donorer. Disse trustfonde kan oprettes med henblik på akutte nødhjælpsforanstaltninger, foranstaltninger, der gennemføres efter katastrofefasen, eller tematiske foranstaltninger. Formålet for hver trustfond fremgår af den enkelte fonds akt om oprettelse.

EU's første multidonortrustfond, Bêkoutrustfonden (»Bêkou« betyder »håb« på sango) blev oprettet af EU (repræsenteret ved GD DEVCO og GD ECHO samt EU-Udenrigstjenesten) og tre af medlemsstaterne (Tyskland, Frankrig og Nederlandene) den 15. juli 2014, med det formål at fremme stabilisering og genopbygning i Den Centralafrikanske Republik. Fonden er oprettet for en periode på maksimalt 60 måneder med henblik på en reaktion på mellemlang sigt. Ved udgangen af 2015 havde syv donorer bidraget til Bêkoutrustfonden: Den Europæiske Udviklingsfond, Europa-Kommissionen over EU-budgettet, fire medlemsstater og et tredjeland.

Der er brug for midler fra EU-trustfonde for foranstaltninger udadtil til udarbejdelse og vedtagelse af deres eget budget. Eftersom Bêkoutrustfonden er oprettet under EUF, konsolideres fondens regnskaber med EUF's regnskaber. Udarbejdelsen af årsregnskabet er betroet regnskabsføreren for EU's Bêkoutrustfond, dvs. Kommissionens regnskabsfører, i overensstemmelse med artikel 187, stk. 6, i finansforordningen.

BÊKOUTRUSTFONDENS BALANCE

BÊKOUTRUSTFONDENS BALANCE

| 1 000 EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | 1.1 | 3 446 | — |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | | |
| Forfinansiering | 1.2 | 6 047 | — |
| Kommercielle tilgodehavender og ikke-kommercielle inddrivelige beløb | 1.3 | 1 364 | — |
| Kontanter og likvide midler | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| AKTIVER I ALT | | 63 319 | 45 000 |
| LANGFRISTET GÆLD | | | |
| Finansielle forpligtelser | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| KORTFRISTET GÆLD | | | |
| Periodeafgrænsningsposter | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| PASSIVER I ALT | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| NETTOAKTIVER | | — | — |
| MIDLER OG RESERVER | | | |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | — | — |
| NETTOAKTIVER | | — | — |

1 000 EUR

Bemærkninger

31.12.2015

31.12.2014

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

1.1

1.1

3 446

3 446

—

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Kommercielle tilgodehavender og ikke-kommercielle inddrivelige beløb

Kommercielle tilgodehavender og ikke-kommercielle inddrivelige beløb

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

63 319

63 319

45 000

45 000

LANGFRISTET GÆLD

LANGFRISTET GÆLD

Finansielle forpligtelser

Finansielle forpligtelser

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

KORTFRISTET GÆLD

KORTFRISTET GÆLD

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

PASSIVER I ALT

PASSIVER I ALT

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

—

—

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

—

—

BÊKOUTRUSTFONDENS RESULTATOPGØRELSE

BÊKOUTRUSTFONDENS RESULTATOPGØRELSE

| 1 000 EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 2015 | 2014 |
| INDTÆGTER | | | |
| Indtægter fra ikke-kommercielle transaktioner | | | |
| Indtægter fra donationer | 2.1 | 9 354 | — |
| Indtægter fra kommercielle transaktioner | | | |
| Finansielle indtægter | | 101 | — |
| I alt | | 9 455 | — |
| UDGIFTER | | | |
| Driftsudgifter | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Andre udgifter | 2.3 | (631) | — |
| I alt | | (9 455 ) | — |
| REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | | — | — |

1 000 EUR

Bemærkninger

2015

2014

INDTÆGTER

INDTÆGTER

Indtægter fra ikke-kommercielle transaktioner

Indtægter fra ikke-kommercielle transaktioner

Indtægter fra donationer

Indtægter fra donationer

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Indtægter fra kommercielle transaktioner

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

101

101

—

—

I alt

I alt

9 455

9 455

—

—

UDGIFTER

UDGIFTER

Driftsudgifter

Driftsudgifter

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Andre udgifter

Andre udgifter

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

I alt

I alt

(9 455 )

(9 455 )

—

—

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

—

—

—

—

BÊKOUTRUSTFONDENS PENGESTRØMSOPGØRELSE

BÊKOUTRUSTFONDENS PENGESTRØMSOPGØRELSE

| 1 000 EUR |
| --- |
| | Bemærkninger | 2015 | 2014 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | | — | — |
| DRIFTSAKTIVITETER | | | |
| (Stigning)/fald i forfinansiering | | (9 493 ) | — |
| (Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikke-kommercielle inddrivelige beløb | | (1 364 ) | — |
| Stigning/(fald) i langfristet gæld | | 18 125 | 45 000 |
| Stigning/(fald) i kortfristet gæld | | 193 | — |
| NETTOPENGESTRØM | | 7 461 | 45 000 |
| Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler | | 7 461 | 45 000 |
| Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse | | 45 000 | — |
| Kontanter og likvide midler ved årets udgang | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

1 000 EUR

Bemærkninger

2015

2014

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

DRIFTSAKTIVITETER

DRIFTSAKTIVITETER

(Stigning)/fald i forfinansiering

(Stigning)/fald i forfinansiering

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikke-kommercielle inddrivelige beløb

(Stigning)/fald i kommercielle tilgodehavender og ikke-kommercielle inddrivelige beløb

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Stigning/(fald) i langfristet gæld

Stigning/(fald) i langfristet gæld

18 125

18 125

45 000

45 000

Stigning/(fald) i kortfristet gæld

Stigning/(fald) i kortfristet gæld

193

193

—

—

NETTOPENGESTRØM

NETTOPENGESTRØM

7 461

7 461

45 000

45 000

Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler

Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler

7 461

7 461

45 000

45 000

Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse

Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse

45 000

45 000

—

—

Kontanter og likvide midler ved årets udgang

Kontanter og likvide midler ved årets udgang

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR BÊKOUTRUSTFONDEN

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER FOR BÊKOUTRUSTFONDEN

| 1 000 EUR |
| --- |
| | Akkumuleret overskud/
  (underskud) | Regnskabsårets økonomiske resultat | Nettoaktiver |
| SALDO PR. 31.12.2014 | — | — | — |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — |
| SALDO PR. 31.12.2015 | — | — | — |

1 000 EUR

Akkumuleret overskud/

(underskud)

Regnskabsårets økonomiske resultat

Nettoaktiver

SALDO PR. 31.12.2014

SALDO PR. 31.12.2014

—

—

—

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

SALDO PR. 31.12.2015

SALDO PR. 31.12.2015

—

—

—

BEMÆRKNINGER TIL BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB

BEMÆRKNINGER TIL BÊKOUTRUSTFONDENS ÅRSREGNSKAB

1.   BEMÆRKNINGER TIL BALANCEN

BEMÆRKNINGER TIL BALANCEN

LANGFRISTEDE AKTIVER

1.1.   FORFINANSIERING

FORFINANSIERING

| 1 000 EUR |
| --- |
| | I alt 31.12.2015 | I alt 31.12.2014 |
| Forfinansiering | 3 446 | — |
| I alt | 3 446 | — |

1 000 EUR

I alt 31.12.2015

I alt 31.12.2015

I alt 31.12.2014

I alt 31.12.2014

Forfinansiering

Forfinansiering

3 446

3 446

—

—

I alt

I alt

3 446

3 446

—

—

| 1 000 EUR |
| --- |
| | I alt 31.12.2015 | I alt 31.12.2014 |
| Direkte forvaltning | 1 078 | — |
| | Gennemført af: |

1 000 EUR

I alt 31.12.2015

I alt 31.12.2014

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

1 078

1 078

—

—

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

1 078

1 078

—

—

| | | Indirekte forvaltning |
| --- | --- | --- |

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

2 368

2 368

—

—

| | Gennemført af: |
| --- | --- |

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

1 155

1 155

—

—

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

1 213

1 213

—

—

I alt

I alt

3 446

3 446

—

—

KORTFRISTEDE AKTIVER

1.2.   FORFINANSIERING

FORFINANSIERING

| 1 000 EUR |
| --- |
| | I alt 31.12.2015 | I alt 31.12.2014 |
| Forfinansiering | 14 860 | — |
| Afregnet ved cut-off-procedure | (8 813 ) | — |
| I alt | 6 047 | — |

1 000 EUR

I alt 31.12.2015

I alt 31.12.2015

I alt 31.12.2014

I alt 31.12.2014

Forfinansiering

Forfinansiering

14 860

14 860

—

—

Afregnet ved cut-off-procedure

Afregnet ved cut-off-procedure

(8 813 )

(8 813 )

—

—

I alt

I alt

6 047

6 047

—

—

| 1 000 EUR |
| --- |
| | I alt 31.12.2015 | I alt 31.12.2014 |
| Direkte forvaltning | 4 046 | — |
| | Gennemført af: |

1 000 EUR

I alt 31.12.2015

I alt 31.12.2014

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

4 046

4 046

—

—

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

4 046

4 046

—

—

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

2 002

2 002

—

—

| | Gennemført af: |
| --- | --- |

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

806

806

—

—

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

1 196

1 196

—

—

I alt

I alt

6 047

6 047

—

—

1.3.   KOMMERCIELLE TILGODEHAVENDER OG IKKE-KOMMERCIELLE INDDRIVELIGE BELØB

KOMMERCIELLE TILGODEHAVENDER OG IKKE-KOMMERCIELLE INDDRIVELIGE BELØB

Denne post omfatter periodiserede administrationsomkostninger (1,3 mio. EUR) og periodiserede indtægter (45 000 EUR).

1.4.   KONTANTER OG LIKVIDE MIDLER

KONTANTER OG LIKVIDE MIDLER

Midler, der kontrolleres af Bêkoutrustfonden, blev i årsregnskabet for 2014 opført som tilgodehavender til det fælles centrale system for likvide beholdninger. Med henblik på at forbedre opstillingen i årsregnskabet for 2015 er disse midler opført som kontanter og likvide midler. Sammenligningstallene for 2014 er derfor anført.

LANGFRISTET GÆLD

1.5.   FINANSIELLE FORPLIGTELSER

FINANSIELLE FORPLIGTELSER

| 1 000 EUR |
| --- |
| Bidrag | % | Betalte bidrag | Fordeling af nettoresultat | Finansielle forpligtelser |
| Europa-Kommissionen | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| EUF | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Medlemsstater: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Tyskland | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Frankrig | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Nederlandene | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Italien | | 1 000 | (129) | 871 |
| Ikke-medlemsstater: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Schweiz | | 925 | (119) | 806 |
| I alt | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

1 000 EUR

Bidrag

%

Betalte bidrag

Fordeling af nettoresultat

Finansielle forpligtelser

Europa-Kommissionen

Europa-Kommissionen

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

EUF

EUF

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Medlemsstater:

Medlemsstater:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Tyskland

Tyskland

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Frankrig

Frankrig

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Nederlandene

Nederlandene

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Italien

Italien

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Ikke-medlemsstater:

Ikke-medlemsstater:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Schweiz

Schweiz

925

925

(119)

(119)

806

806

I alt

I alt

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

De samlede langfristede finansielle forpligtelser vedrører 34 mio. EUR i bidrag fra EUF, 4 mio. EUR fra Europa-Kommissionen over EU-budgettet, 24 mio. EUR fra forskellige medlemsstater og 1 mio. EUR fra et tredjeland.

Fordelingen af nettoresultat er kun vejledende og sker udelukkende i regnskabsmæssig henseende. Hvis Bêkoutrustfonden likvideres, vil den endelige afgørelse om returnering af resterende midler blive taget af trustfondens bestyrelse.

2.   BEMÆRKNINGER TIL RESULTATOPGØRELSEN

BEMÆRKNINGER TIL RESULTATOPGØRELSEN

2.1.   INDTÆGTER FRA IKKE-KOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

INDTÆGTER FRA IKKE-KOMMERCIELLE TRANSAKTIONER

Denne post omfatter bidrag fra donorer, der bogføres som driftsindtægter i overensstemmelse med nettoudgifterne (3). Derfor er regnskabsårets økonomiske resultat nul.

3

2.2.   DRIFTSUDGIFTER

DRIFTSUDGIFTER

| 1 000 EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Fødevarehjælpeprogram/program for fødevaresikkerhed | 460 | — |
| Organisationer og institutioner for kvinders ligestilling | 389 | — |
| Grundlæggende sundhedspleje — grundlæggende sundhedspleje og primær sundhedspleje | 6 678 | — |
| Byudvikling og byplanlægning | 539 | — |
| Genopbygningsbistand og rehabilitering | 758 | — |
| I alt | 8 824 | — |

1 000 EUR

2015

2015

2014

2014

Fødevarehjælpeprogram/program for fødevaresikkerhed

Fødevarehjælpeprogram/program for fødevaresikkerhed

460

460

—

—

Organisationer og institutioner for kvinders ligestilling

Organisationer og institutioner for kvinders ligestilling

389

389

—

—

Grundlæggende sundhedspleje — grundlæggende sundhedspleje og primær sundhedspleje

Grundlæggende sundhedspleje — grundlæggende sundhedspleje og primær sundhedspleje

6 678

6 678

—

—

Byudvikling og byplanlægning

Byudvikling og byplanlægning

539

539

—

—

Genopbygningsbistand og rehabilitering

Genopbygningsbistand og rehabilitering

758

758

—

—

I alt

I alt

8 824

8 824

—

—

| 1 000 EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Direkte forvaltning | 7 527 | — |
| | Gennemført af: |

1 000 EUR

2015

2014

Direkte forvaltning

Direkte forvaltning

7 527

7 527

—

—

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

7 527

7 527

—

—

Indirekte forvaltning

Indirekte forvaltning

1 297

1 297

—

—

| | Gennemført af: |
| --- | --- |

Gennemført af:

Gennemført af:

| | | Offentligretlige organer |
| --- | --- | --- |

Offentligretlige organer

Offentligretlige organer

539

539

—

—

| | | Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver |
| --- | --- | --- |

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

Privatretlige enheder, der har fået overdraget offentlige tjenesteydelsesopgaver

758

758

—

—

I alt

I alt

8 824

8 824

—

—

2.3.   ANDRE UDGIFTER

ANDRE UDGIFTER

| 1 000 EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Andre udgifter | 615 | — |
| Valutakurstab | 16 | — |
| I alt | 631 | — |

1 000 EUR

2015

2015

2014

2014

Andre udgifter

Andre udgifter

615

615

—

—

Valutakurstab

Valutakurstab

16

16

—

—

I alt

I alt

631

631

—

—

Denne post omfatter Kommissionens forvaltningsudgifter (0,4 mio. EUR), teknisk bistand (0,15 mio. EUR), revision (0,05 mio. EUR) samt andre udgifter.

3.   ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

ANDRE VÆSENTLIGE OPLYSNINGER

3.1.   Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført

Den 31. december 2015 udgjorde de udestående forpligtelser, der endnu ikke er udgiftsført, 12 mio. EUR. Dette beløb omfatter de uindfriede forpligtelser minus dertil knyttede beløb, som er medtaget som udgifter i resultatopgørelsen for 2015. De uindfriede forpligtelser udgør åbne forpligtelser, for hvilke der endnu ikke er sket betaling og/eller frigørelse. Det er en normal følge af flerårige programmer.

3.2.   Nærtstående parter

Nærtstående parter

Den nærtstående part til Bêkoutrustfonden er EUF. Transaktioner mellem disse enheder finder sted som led i Bêkoutrustfondens almindelige transaktioner, og der er i dette tilfælde ikke behov for specifikke oplysningskrav for disse transaktioner i henhold til EU's regnskabsregler.

3.3.   Begivenheder efter regnskabsaflæggelsen

Begivenheder efter regnskabsaflæggelsen

På tidspunktet for fremsendelsen af dette regnskab havde Bêkoutrustfondens regnskabsfører ikke kendskab til nogen væsentlige elementer, og han havde heller ikke fået meddelelse om nogen væsentlige elementer, som krævede opførelse under dette punkt. Årsregnskabet og de dertil knyttede bemærkninger er udarbejdet ved hjælp af de senest foreliggende oplysninger, hvilket fremgår af ovenstående.

4.   FINANSIELLE INSTRUMENTER: OPLYSNINGER

FINANSIELLE INSTRUMENTER: OPLYSNINGER

4.1.   VALUTARISICI

VALUTARISICI

Bêkoutrustfondens eksponering for valutarisiko ved årets udgang

Bêkoutrustfondens eksponering for valutarisiko ved årets udgang

Den 31. december 2015 omfattede årsopgørelserne over finansielle aktiver og finansielle forpligtelser ingen større beløb i andre valutaer end euro.

4.2.   KREDITRISIKO

KREDITRISIKO

De finansielle aktiver består af kontanter og likvide midler på 52 mio. EUR og tilgodehavender og inddrivelige beløb, der beløb sig til 1,4 mio. EUR den 31. december 2015.

Finansielle aktiver, som hverken er forfaldne eller værdiforringede

Finansielle aktiver, som hverken er forfaldne eller værdiforringede

Tilgodehavender og inddrivelige beløb er hverken forfaldne eller værdiforringede

Finansielle aktiver pr. risikokategori

Finansielle aktiver pr. risikokategori

Hele beløbet på 52 mio. EUR i kontanter og likvide midler anbringes i en bank med højeste og høj kreditværdighed.

4.3.   LIKVIDITETSRISIKO

LIKVIDITETSRISIKO

Løbetidsanalyse af finansielle forpligtelser efter kontraktlig restløbetid

Løbetidsanalyse af finansielle forpligtelser efter kontraktlig restløbetid

De finansielle forpligtelser består udelukkende af forpligtelser over for donorer. De bliver udbetalt, når Bêkoutrustfonden likvideres.

5.   AFSTEMNING AF DET ØKONOMISKE RESULTAT OG BUDGETRESULTATET

AFSTEMNING AF DET ØKONOMISKE RESULTAT OG BUDGETRESULTATET

Regnskabsårets økonomiske resultat er beregnet på grundlag af den periodiserede regnskabsførelse. Budgetresultatet er derimod baseret på kasseregnskabsprincippet. Da både det økonomiske resultat og budgetresultatet dækker de samme underliggende operationelle transaktioner, er det en nyttig måde at kontrollere, at de stemmer overens. Tabellen nedenfor viser denne afstemning fordelt på indtægts- og udgiftsposter, idet de vigtigste afstemte beløb fremhæves.

| 1 000 EUR |
| --- |
| | 2015 |
| REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | — |
| Indtægter | |
| Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet | (9 455 ) |
| Fordringer, der er inddrevet i indeværende regnskabsår | 45 595 |
| Periodiserede indtægter (netto) | 40 |
| Udgifter | |
| Nettoresultat af forfinansiering | (18 306 ) |
| Periodiserede udgifter (netto) | 7 703 |
| REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT | 25 577 |

1 000 EUR

2015

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

—

—

Indtægter

Indtægter

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet

Fordringer, der ikke har nogen betydning for budgetresultatet

(9 455 )

(9 455 )

Fordringer, der er inddrevet i indeværende regnskabsår

Fordringer, der er inddrevet i indeværende regnskabsår

45 595

45 595

Periodiserede indtægter (netto)

Periodiserede indtægter (netto)

40

40

Udgifter

Udgifter

Nettoresultat af forfinansiering

Nettoresultat af forfinansiering

(18 306 )

(18 306 )

Periodiserede udgifter (netto)

Periodiserede udgifter (netto)

7 703

7 703

REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT

REGNSKABSÅRETS BUDGETRESULTAT

25 577

25 577

DE KONSOLIDEREDE ÅRSREGNSKABER FOR EUF OG BÊKOUTRUSTFONDEN
   (13)

DE KONSOLIDEREDE ÅRSREGNSKABER FOR EUF OG BÊKOUTRUSTFONDEN

13

KONSOLIDERET BALANCE

KONSOLIDERET BALANCE

| mio. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| LANGFRISTEDE AKTIVER | | |
| Forfinansiering | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| KORTFRISTEDE AKTIVER | | |
| Forfinansiering | 1 151 | 1 403 |
| Tilgodehavender | 172 | 84 |
| Kontanter og likvide midler | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| AKTIVER I ALT | 2 399 | 2 395 |
| LANGFRISTET GÆLD | | |
| Hensættelser | (4) | |
| Gæld | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| KORTFRISTET GÆLD | | |
| Gæld | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| PASSIVER I ALT | (1 419 ) | (1 463 ) |
| NETTOAKTIVER | 980 | 932 |
| MIDLER OG RESERVER | | |
| Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er | 38 873 | 35 673 |
| Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført | 2 252 | 2 252 |
| Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | (3 152 ) | (3 526 ) |
| NETTOAKTIVER | 980 | 932 |

mio. EUR

31.12.2015

31.12.2014

LANGFRISTEDE AKTIVER

LANGFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

520

520

472

472

520

520

472

472

KORTFRISTEDE AKTIVER

KORTFRISTEDE AKTIVER

Forfinansiering

Forfinansiering

1 151

1 151

1 403

1 403

Tilgodehavender

Tilgodehavender

172

172

84

84

Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

AKTIVER I ALT

AKTIVER I ALT

2 399

2 399

2 395

2 395

LANGFRISTET GÆLD

LANGFRISTET GÆLD

Hensættelser

Hensættelser

(4)

(4)

Gæld

Gæld

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

KORTFRISTET GÆLD

KORTFRISTET GÆLD

Gæld

Gæld

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

PASSIVER I ALT

PASSIVER I ALT

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

980

980

932

932

MIDLER OG RESERVER

MIDLER OG RESERVER

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

Indkaldte fondsmidler — aktive EUF'er

38 873

38 873

35 673

35 673

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

Indkaldte fondsmidler fra afsluttede EUF'er, som er fremført

2 252

2 252

2 252

2 252

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

Økonomisk resultat fremført fra tidligere regnskabsår

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

NETTOAKTIVER

NETTOAKTIVER

980

980

932

932

KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE

KONSOLIDERET RESULTATOPGØRELSE

| mio. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| DRIFTSINDTÆGTER | 136 | 132 |
| DRIFTSUDGIFTER | | |
| Driftsudgifter | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Administrative udgifter | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finansielle indtægter | 8 | 13 |
| Finansielle udgifter | (0) | (0) |
| OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER | 8 | 13 |
| REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT | (3 152 ) | (3 526 ) |

mio. EUR

2015

2014

DRIFTSINDTÆGTER

DRIFTSINDTÆGTER

136

136

132

132

DRIFTSUDGIFTER

DRIFTSUDGIFTER

Driftsudgifter

Driftsudgifter

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Administrative udgifter

Administrative udgifter

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA DRIFTSAKTIVITETER

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finansielle indtægter

Finansielle indtægter

8

8

13

13

Finansielle udgifter

Finansielle udgifter

(0)

(0)

(0)

(0)

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER

OVERSKUD/(UNDERSKUD) FRA FINANSIELLE AKTIVITETER

8

8

13

13

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

REGNSKABSÅRETS ØKONOMISKE RESULTAT

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

KONSOLIDERET PENGESTRØMSOPGØRELSE

KONSOLIDERET PENGESTRØMSOPGØRELSE

| mio. EUR |
| --- |
| | 2015 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | (3 152 ) |
| DRIFTSAKTIVITETER | |
| Almindelige bidrag fra medlemsstaterne | 3 232 |
| (Tilbageførsel af) tab ved værdiforringelser på fordringer | 1 |
| (Stigning)/fald i forfinansiering | 204 |
| (Stigning)/fald i kortfristede tilgodehavender | (89) |
| (Stigning)/fald i langfristet gæld | 2 |
| Stigning/(fald) i kortfristet gæld | (211) |
| Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter | 132 |
| NETTOPENGESTRØM | 120 |
| Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler | 120 |
| Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse | 436 |
| Kontanter og likvide midler ved årets udgang | 556 |

mio. EUR

2015

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

(3 152 )

(3 152 )

DRIFTSAKTIVITETER

DRIFTSAKTIVITETER

Almindelige bidrag fra medlemsstaterne

Almindelige bidrag fra medlemsstaterne

3 232

3 232

(Tilbageførsel af) tab ved værdiforringelser på fordringer

(Tilbageførsel af) tab ved værdiforringelser på fordringer

1

1

(Stigning)/fald i forfinansiering

(Stigning)/fald i forfinansiering

204

204

(Stigning)/fald i kortfristede tilgodehavender

(Stigning)/fald i kortfristede tilgodehavender

(89)

(89)

(Stigning)/fald i langfristet gæld

(Stigning)/fald i langfristet gæld

2

2

Stigning/(fald) i kortfristet gæld

Stigning/(fald) i kortfristet gæld

(211)

(211)

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

Stigning/(fald) i periodeafgrænsningsposter

132

132

NETTOPENGESTRØM

NETTOPENGESTRØM

120

120

Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler

Nettostigning/(-fald) i kontanter og likvide midler

120

120

Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse

Kontanter og likvide midler ved årets begyndelse

436

436

Kontanter og likvide midler ved årets udgang

Kontanter og likvide midler ved årets udgang

556

556

KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER

KONSOLIDERET OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I NETTOAKTIVER

| mio. EUR |
| --- |
| | Fondsmidler
  (A) | Ikke-indkaldte midler
  (B) | Indkaldte fondsmidler
  (C) = (A)-(B) | Kumulerede reserver
  (D) | Andre reserver
  (E) | I alt nettoaktiver
  (C)+(D)+(E) |
| SALDO PR. 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Kapitalbevægelser | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| SALDO PR. 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitalbevægelser | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Regnskabsårets økonomiske resultat | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| SALDO PR. 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

mio. EUR

Fondsmidler

(A)

Ikke-indkaldte midler

(B)

Indkaldte fondsmidler

(C) = (A)-(B)

Kumulerede reserver

(D)

Andre reserver

(E)

I alt nettoaktiver

(C)+(D)+(E)

SALDO PR. 31.12.2013

SALDO PR. 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Kapitalbevægelser

Kapitalbevægelser

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

SALDO PR. 31.12.2014

SALDO PR. 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitalbevægelser

Kapitalbevægelser

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Regnskabsårets økonomiske resultat

Regnskabsårets økonomiske resultat

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

SALDO PR. 31.12.2015

SALDO PR. 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF

BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE FOR EUF

BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE — 2015

BERETNING OM DEN FINANSIELLE GENNEMFØRELSE — 2015

INDLEDENDE BEMÆRKNINGER

Tidligere EUF'er

Tidligere EUF'er

| — | Eftersom 6. EUF blev afsluttet i 2006 og 7. EUF blev afsluttet i 2008, indgår der ikke længere nogen tabeller over gennemførelsen af disse EUF i årsregnskaberne. Derimod er gennemførelsen af de overførte restbeløb medtaget i 9. EUF. |
| --- | --- |

—

Eftersom 6. EUF blev afsluttet i 2006 og 7. EUF blev afsluttet i 2008, indgår der ikke længere nogen tabeller over gennemførelsen af disse EUF i årsregnskaberne. Derimod er gennemførelsen af de overførte restbeløb medtaget i 9. EUF.

| — | For at gøre præsentationen af regnskabet for 2015 mere gennemskuelig fremgår det ligesom de foregående år af tabellerne, hvilken del af 8. EUF der anvendes til henholdsvis Lomékonventionens og Cotonouaftalens planlægning. |
| --- | --- |

—

For at gøre præsentationen af regnskabet for 2015 mere gennemskuelig fremgår det ligesom de foregående år af tabellerne, hvilken del af 8. EUF der anvendes til henholdsvis Lomékonventionens og Cotonouaftalens planlægning.

| — | I overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra b), i den interne aftale om 9. EUF er balancerne og de frigjorte bevillinger for EUF'er før 9. EUF blevet overført til 9. EUF og i løbet af 9. EUF's løbetid blevet forpligtet som 9. EUF-midler. |
| --- | --- |

—

I overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra b), i den interne aftale om 9. EUF er balancerne og de frigjorte bevillinger for EUF'er før 9. EUF blevet overført til 9. EUF og i løbet af 9. EUF's løbetid blevet forpligtet som 9. EUF-midler.

10. EUF

10. EUF

AVS-EF-partnerskabsaftalen, der blev undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou af Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater og landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS-landene), trådte i kraft den 1. april 2003. Cotonouaftalen blev ændret to gange, først ved den aftale, der blev underskrevet i Luxembourg den 25. juni 2005, og dernæst ved den aftale, der blev underskrevet i Ouagadougou den 22. juni 2010.

Rådets afgørelse af 27. november 2001 om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab (»associeringsafgørelsen«) trådte i kraft den 2. december 2001. Denne afgørelse blev ændret den 19. marts 2007 (afgørelse 2007/249/EF).

Den interne aftale om finansiering af Fællesskabets bistand under den flerårige finansielle ramme for perioden 2008-2013, jf. den reviderede Cotonouaftale, blev vedtaget af repræsentanterne for regeringerne for Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater den 17. juli 2006 og trådte i kraft den 1. juli 2008.

I henhold til Cotonouaftalen finansieres den anden periode (2008-2013) af EU's bistand til AVS-landene og OLT gennem 10. EUF med et beløb på 22 682 mio. EUR, heraf:

| — | 21 966 mio. EUR, som er tildelt AVS-landene i overensstemmelse med den flerårige finansielle ramme i bilag Ib til den reviderede Cotonouaftale, hvoraf 20 466 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen |
| --- | --- |

—

21 966 mio. EUR, som er tildelt AVS-landene i overensstemmelse med den flerårige finansielle ramme i bilag Ib til den reviderede Cotonouaftale, hvoraf 20 466 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen

| — | 286 mio. EUR, som er tildelt OLT i overensstemmelse med bilag IIAa i den reviderede rådsafgørelse om OLT's associering med Det Europæiske Fællesskab, hvoraf 256 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen |
| --- | --- |

—

286 mio. EUR, som er tildelt OLT i overensstemmelse med bilag IIAa i den reviderede rådsafgørelse om OLT's associering med Det Europæiske Fællesskab, hvoraf 256 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen

| — | 430 mio. EUR, som er tildelt Kommissionen til finansiering af omkostningerne i forbindelse med programmering og gennemførelse af 10. EUF's midler, jf. artikel 6 i den interne aftale. |
| --- | --- |

—

430 mio. EUR, som er tildelt Kommissionen til finansiering af omkostningerne i forbindelse med programmering og gennemførelse af 10. EUF's midler, jf. artikel 6 i den interne aftale.

I henhold til udløbsklausulen for 10. EUF (artikel 1, stk. 4 og 5, i den interne aftale om 10. EUF) kan der ikke forpligtes flere midler efter den 31. december 2013. Endnu ikke forpligtede midler er blevet overført til resultatreserven for 11. EUF.

- Overgangsfaciliteten

- Overgangsfaciliteten

Den interne aftale om oprettelse af 11. Europæiske Udviklingsfond (11. EUF) blev underskrevet af medlemsstaterne, forsamlet i Rådet, i juni 2013. Den trådte i kraft den 1. marts 2015.

For at sikre kontinuitet i overgangsperioden fra 10. EUF afsluttes, og indtil 11. EUF træder i kraft, har Kommissionen foreslået overgangsforanstaltninger, også kendt som overgangsfaciliteten, der skal sikre, at der er midler til rådighed for samarbejdet med AVS-lande og OLT samt til støtteudgifter.

Overgangsfaciliteten blev vedtaget den 12. december 2013 (afgørelse 2013/759/EU) og trådte i kraft den 1. januar 2014. Overgangsfaciliteten finansieres med hjælp fra:

| — | midler frigjort fra 8. og 9. EUF frem til 31.12.2013 |
| --- | --- |

—

midler frigjort fra 8. og 9. EUF frem til 31.12.2013

| — | ikke-forpligtede midler fra 10. EUF pr. 31.12.2013 |
| --- | --- |

—

ikke-forpligtede midler fra 10. EUF pr. 31.12.2013

| — | frigjorte midler fra 10. EUF og tidligere EUF'er fra 1.1.2014 til 28.2.2015. |
| --- | --- |

—

frigjorte midler fra 10. EUF og tidligere EUF'er fra 1.1.2014 til 28.2.2015.

Ved ikrafttrædelsen af 11. EUF var der frigjort i alt 1 630 mio. EUR fra tidligere EUF, som derfor potentielt var til rådighed via overgangsfaciliteten; deraf blev 1 595 mio. EUR tildelt og opført under 11. EUF, mens 4 mio. EUR ikke blev tildelt via overgangsfaciliteten og gik tilbage til den originale resultatreserve.

11. EUF

11. EUF

AVS-EF-partnerskabsaftalen, der blev undertegnet den 23. juni 2000 i Cotonou af Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater og landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (AVS-landene), trådte i kraft den 1. april 2003. Cotonouaftalen blev ændret to gange, først ved den aftale, der blev underskrevet i Luxembourg den 25. juni 2005, og dernæst ved den aftale, der blev underskrevet i Ouagadougou den 22. juni 2010.

Rådets afgørelse af 27. november 2001 om de oversøiske landes og territoriers associering med Det Europæiske Fællesskab (»associeringsafgørelsen«) trådte i kraft den 2. december 2001. Denne afgørelse blev ændret den 19. marts 2007 (afgørelse 2007/249/EF).

Den interne aftale om finansiering af Fællesskabets bistand under den flerårige finansielle ramme for perioden 2014-2020, jf. den reviderede Cotonouaftale, blev vedtaget af repræsentanterne for regeringerne for Det Europæiske Fællesskabs medlemsstater i august 2013 og trådte i kraft i marts 2015.

I henhold til Cotonouaftalen finansieres den tredje periode (2014-2020) af EU's bistand til AVS-landene og OLT gennem 11. EUF med et beløb på 30 506 mio. EUR, heraf:

| — | 29 089 mio. EUR, som er tildelt AVS-landene i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a) og artikel 2, litra d) i den interne aftale, hvoraf 27 955 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen |
| --- | --- |

—

29 089 mio. EUR, som er tildelt AVS-landene i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a) og artikel 2, litra d) i den interne aftale, hvoraf 27 955 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen

| — | 364,5 mio. EUR, som er tildelt OLT i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a) og artikel 3, stk. 1, i den interne aftale, hvoraf 359,5 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen |
| --- | --- |

—

364,5 mio. EUR, som er tildelt OLT i overensstemmelse med artikel 1, stk. 2, litra a) og artikel 3, stk. 1, i den interne aftale, hvoraf 359,5 mio. EUR forvaltes af Europa-Kommissionen

| — | 1 052,5 mio. EUR, som er tildelt Kommissionen til finansiering af omkostningerne i forbindelse med programmering og gennemførelse af 11. EUF's midler, jf. artikel artikel 1, stk. 2, litra a), i den interne aftale. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mio. EUR, som er tildelt Kommissionen til finansiering af omkostningerne i forbindelse med programmering og gennemførelse af 11. EUF's midler, jf. artikel artikel 1, stk. 2, litra a), i den interne aftale.

- Resterende midler på resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2015

- Resterende midler på resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2015

Indtil overgangsfaciliteten trådte i kraft den 1. januar 2014 blev de frigjorte midler fra projekter under 9. EUF og tidligere EUF'er overført til resultatreserven for 10. EUF. Den 1. januar 2014 blev de endnu ikke forpligtede midler i 10. EUF overført til resultatreserven for 11. EUF, med undtagelse af Stabex-midlerne og de administrative udgifter.

I 2015 blev alle frigjorte midler fra tidligere EUF'er overført til de respektive reserver.

I henhold til artikel 1, stk. 4, i den interne aftale om 10. EUF samt Rådets afgørelse af 12. december 2013 (2013/759/EU) blev disse midler tildelt overgangsfaciliteten.

| mio. EUR |
| --- |
| I alt til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2013 | 938 |
| I alt stillet til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på, i 2014 | 661 |
| Minus de samlede midler, der er overført til overgangsfaciliteten | (1 597 ) |
| Resultatreserve, der ikke kan trækkes på, som ikke blev overført til overgangsfaciliteten pr. 31.12.2014 | 2 |

mio. EUR

I alt til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på pr. 31.12.2013

938

I alt stillet til rådighed i resultatreserver, der ikke kan trækkes på, i 2014

661

Minus de samlede midler, der er overført til overgangsfaciliteten

(1 597 )

Resultatreserve, der ikke kan trækkes på, som ikke blev overført til overgangsfaciliteten pr. 31.12.2014

2

- Stabex-reserven for 11. EUF

- Stabex-reserven for 11. EUF

Efter at Stabex-kontiene er blevet afviklet, overføres uudnyttede/frigjorte midler til reserven i 11. EUF for Stabex A-rammen (artikel 1, stk. 4 i den interne aftale om 10. EUF) og derefter til de nationale vejledende programmer for de pågældende lande.

- 10. EUF — samfinansieringer

- 10. EUF — samfinansieringer

Under 10. og 11. EUF er der undertegnet overførselsaftaler om medlemsstaternes samfinansiering, og der er frigjort forpligtelsesbevillinger til et samlet beløb på 204,6 mio. EUR, mens der er frigjort betalingsbevillinger svarende til de indbetalte beløb på i alt 184,9 mio. EUR.

Nedenfor vises situationen for samfinansieringsbevillinger pr. 31.12.2015:

| mio. EUR |
| --- |
| | Forpligtelsesbevillinger | Betalingsbevillinger |
| Samfinansiering — A-ramme | 186,1 | 166,8 |
| Samfinansiering — internt i AVS | 13,4 | 13,4 |
| Samfinansiering — administrative udgifter | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

mio. EUR

Forpligtelsesbevillinger

Betalingsbevillinger

Samfinansiering — A-ramme

186,1

166,8

Samfinansiering — internt i AVS

13,4

13,4

Samfinansiering — administrative udgifter

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

Beløbene i nedenstående tabeller vedrørende de fastsatte, kontraherede og udbetalte beløb er nettobeløb. De vedlagte tabeller viser situationen pr. instrument.

Tabel 1.1

Tabel 1.1

8. EUF

8. EUF

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| AVS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Bistand til flygtninge | 120 | (20) | | | 100 |
| Katastrofebistand (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Stærkt forgældede fattige lande (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Rentegodtgørelser | 370 | (291) | | | 79 |
| Risikokapital | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturtilpasning | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Vejledende programmer i alt | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Anvendelse af renteindtægter | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 0 | 654 | | | 654 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 0 | 418 | | | 418 |
| B-ramme — nationale tildelinger | 0 | 237 | | | 237 |
| Renter og andre indtægter | 0 | 0 | | | 0 |
| AVS SUBTOTAL | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| O L T | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Rentegodtgørelser | 9 | (8) | | | 1 |
| Risikokapital | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Vejledende programmer i alt | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| OLT SUBTOTAL | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| 8. EUF I ALT | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

AVS

AVS

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Bistand til flygtninge

120

(20)

100

Katastrofebistand (Lomé)

140

(4)

136

Stærkt forgældede fattige lande (Lomé)

0

1 060

1 060

Rentegodtgørelser

370

(291)

79

Risikokapital

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturtilpasning

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Vejledende programmer i alt

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Anvendelse af renteindtægter

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

0

0

654

654

654

654

A-ramme — nationale tildelinger

0

418

418

B-ramme — nationale tildelinger

0

237

237

Renter og andre indtægter

0

0

0

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

O L T

O L T

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Rentegodtgørelser

9

(8)

1

Risikokapital

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Vejledende programmer i alt

115

(78)

(2)

(4)

4

36

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

8. EUF I ALT

8. EUF I ALT

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Tabel 1.2

Tabel 1.2

9. EUF

9. EUF

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| AVS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Overførsler fra 6. EUF — Lomé | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Cotonou | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| B-ramme — nationale tildelinger | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| CVU, TCL og paritetisk forsamling | 164 | (10) | | | 154 |
| Gennemførelsesomkostninger | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Renter og andre indtægter | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Andre AVS-interne tildelinger | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Fredsfaciliteten | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Regionale tildelinger | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | 0 | 105 | | | 105 |
| Særlig tildeling til Sydsudan | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Særlig tildeling til Sudan | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten | 0 | 39 | | | 39 |
| AVS SUBTOTAL | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| OLT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 0 | 3 | | | 3 |
| Overførsler fra 6. EUF — Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| B-ramme — nationale tildelinger | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionale tildelinger | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 2 | (1) | | | 1 |
| OLT SUBTOTAL | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| 9. EUF I ALT | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

AVS

AVS

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

0

20

(0)

(5)

5

20

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

0

679

(11)

(5)

5

668

Cotonou

Cotonou

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

A-ramme — nationale tildelinger

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

B-ramme — nationale tildelinger

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

CVU, TCL og paritetisk forsamling

164

(10)

154

Gennemførelsesomkostninger

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Renter og andre indtægter

0

63

(0)

63

Andre AVS-interne tildelinger

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Fredsfaciliteten

0

362

(1)

(5)

5

360

Regionale tildelinger

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

0

105

105

Særlig tildeling til Sydsudan

0

267

(7)

7

267

Særlig tildeling til Sudan

0

110

(6)

6

110

Frivilligt bidrag til Fredsfaciliteten

0

39

39

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

OLT

OLT

Lomé

Lomé

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

0

0

3

3

3

3

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

0

0

0

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

A-ramme — nationale tildelinger

0

244

(4)

(5)

5

239

B-ramme — nationale tildelinger

0

4

4

Regionale tildelinger

8

40

(0)

(5)

5

48

Undersøgelser/faglig bistand OLT

2

(1)

1

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

9. EUF I ALT

9. EUF I ALT

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Tabel 1.3

Tabel 1.3

10. EUF

10. EUF

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| AVS | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| A-ramme, reserve | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B-ramme — nationale tildelinger | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| B-ramme, reserve | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Gennemførelsesomkostninger | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Renter og andre indtægter | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| AVS-intern reserve | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| NVP/RVP-reserve | 683 | (683) | | | 0 |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Andre AVS-interne tildelinger | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Fredsfaciliteten | 0 | 688 | | | 688 |
| Regionale tildelinger | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Regionale tildelinger, reserve | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Samfinansiering | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Gennemførelsesomkostninger | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Andre AVS-interne tildelinger | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Fredsfaciliteten | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| AVS SUBTOTAL | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| O L T | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 0 | 196 | | | 196 |
| A-ramme, reserve | 195 | (195) | | | 0 |
| B-ramme — nationale tildelinger | 0 | 15 | | | 15 |
| B-ramme, reserve | 15 | (15) | | | 0 |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | 0 | 0 | | | 0 |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Regionale tildelinger | 0 | 40 | | | 40 |
| Regionale tildelinger, reserve | 40 | (40) | | | 0 |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 6 | 0 | | | 6 |
| OLT SUBTOTAL | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| 10. EUF I ALT | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

A-ramme — nationale tildelinger

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

A-ramme, reserve

13 500

(13 500 )

0

B-ramme — nationale tildelinger

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

B-ramme, reserve

1 800

(1 800 )

0

Gennemførelsesomkostninger

430

(1)

(9)

9

429

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

0

242

(1)

(9)

9

241

Renter og andre indtægter

0

70

(0)

(9)

9

70

AVS-intern reserve

2 700

(2 700 )

0

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

0

0

(0)

(9)

9

(0)

NVP/RVP-reserve

683

(683)

0

Reserve, der ikke kan trækkes på

0

0

67

(9)

9

67

Andre AVS-interne tildelinger

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Fredsfaciliteten

0

688

688

Regionale tildelinger

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Regionale tildelinger, reserve

1 783

(1 783 )

0

Samfinansiering

Samfinansiering

0

0

202

202

2

2

203

203

A-ramme — nationale tildelinger

0

185

2

(10)

10

186

Gennemførelsesomkostninger

0

5

0

(10)

10

5

Andre AVS-interne tildelinger

0

12

(10)

10

12

Fredsfaciliteten

0

1

(10)

10

1

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

O L T

O L T

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

256

256

3

3

17

17

276

276

A-ramme — nationale tildelinger

0

196

196

A-ramme, reserve

195

(195)

0

B-ramme — nationale tildelinger

0

15

15

B-ramme, reserve

15

(15)

0

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

0

0

0

Reserve, der ikke kan trækkes på

0

2

17

(9)

9

19

Regionale tildelinger

0

40

40

Regionale tildelinger, reserve

40

(40)

0

Undersøgelser/faglig bistand OLT

6

0

6

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

256

256

3

3

17

17

276

276

10. EUF I ALT

10. EUF I ALT

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Tabel 1.4

Tabel 1.4

11. EUF

11. EUF

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

BEVILLINGSSITUATION: Pr. 31. december 2015

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

FORDELING AF MIDLER EFTER INSTRUMENT

| (mio. EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | OPRINDELIG BEVILLING | KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014 | STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015 | Bemærkninger | NUVÆRENDE BEVILLING |
| AVS | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| B-ramme — nationale tildelinger | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| B-ramme, reserve | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Gennemførelsesomkostninger | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Renter og andre indtægter | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| AVS-intern reserve | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| NVP/RVP-reserve | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Andre AVS-interne tildelinger | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Fredsfaciliteten | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Regionale tildelinger | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Samfinansiering | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Gennemførelsesomkostninger | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Fredsfaciliteten | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Kommissionens interne serviceleveranceaftale | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| A-ramme — nationale tildelinger | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| AVS SUBTOTAL | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| OLT | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | 360 | 0 | | | 360 |
| NVP/RVP-reserve | 360 | (3) | | | 357 |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 0 | 0 | | | 0 |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 0 | 3 | | | 3 |
| OLT SUBTOTAL | 360 | 0 | | | 360 |
| 11. EUF I ALT | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(mio. EUR)

INSTRUMENT

OPRINDELIG BEVILLING

KUMULERET STIGNING ELLER FALD I MIDLER PR. 31. december 2014

STIGNING ELLER FALD I MIDLER I 2015

Bemærkninger

NUVÆRENDE BEVILLING

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

A-ramme — nationale tildelinger

0

653

14 146

14 799

B-ramme — nationale tildelinger

0

86

108

194

B-ramme, reserve

0

0

71

71

Gennemførelsesomkostninger

1 053

5

(5)

1 053

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

0

33

212

244

Renter og andre indtægter

0

13

1

15

AVS-intern reserve

3 590

(536)

(2 848 )

206

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

0

0

(0)

(0)

NVP/RVP-reserve

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Reserve, der ikke kan trækkes på

0

0

65

65

Andre AVS-interne tildelinger

0

56

2 184

2 240

Fredsfaciliteten

0

445

455

900

Regionale tildelinger

0

103

4 537

4 640

Samfinansiering

Samfinansiering

0

0

0

0

1

1

1

1

Gennemførelsesomkostninger

0

0

0

0

Fredsfaciliteten

0

0

1

1

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

0

0

0

0

1

1

1

1

A-ramme — nationale tildelinger

0

0

1

1

AVS SUBTOTAL

AVS SUBTOTAL

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

360

360

0

0

360

360

NVP/RVP-reserve

360

(3)

357

Reserve, der ikke kan trækkes på

0

0

0

Undersøgelser/faglig bistand OLT

0

3

3

OLT SUBTOTAL

OLT SUBTOTAL

360

360

0

0

360

360

11. EUF I ALT

11. EUF I ALT

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Tabel 2.1

Tabel 2.1

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

STATUSRAPPORT

STATUSRAPPORT

| (mio. EUR) |
| --- |
| | BEVILLINGER | EUF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | I ALT |
| L o m é | Diverse indtægter | 35 | | | | 35 |
| Vejledende programmer i alt | 4 999 | | | | 4 999 |
| Ikke-programmerbar bistand i alt | 4 723 | | | | 4 723 |
| Overførsler fra andre fonde | | 692 | | | 692 |
| | SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| C o t o n o u | A-ramme — nationale tildelinger | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| B-ramme — nationale tildelinger | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Overgangsfaciliteten | | | | 0 | 0 |
| CVU, TCL og paritetisk forsamling | | 154 | | | 154 |
| | Landereserve | | | 0 | 71 | 71 |
| | Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | AVS-interne tildelinger | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | AVS-intern reserve | | | 0 | 206 | 206 |
| | Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | | | 0 | 0 | 0 |
| | NVP/RVP-reserve | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Reserve, der ikke kan trækkes på | | | 86 | 65 | 151 |
| | Regionale tildelinger | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Regionale tildelinger, reserve | | | 0 | | 0 |
| | Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | | 105 | | | 105 |
| | Særlig tildeling til Sydsudan | | 267 | | | 267 |
| | Særlig tildeling til Sudan | | 110 | | | 110 |
| | Frivilligt bidrag til fredsfaciliteten | | 39 | | | 39 |
| | SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | A-ramme — nationale tildelinger | | | | 1 | 1 |
| | SUBTOTAL: KOMMISSIONENS INTERNE SERVICELEVERANCEAFTALE | | | | 1 | 1 |
| | A-ramme — nationale tildelinger | | | 186 | | 186 |
| | Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | | | 5 | 0 | 5 |
| | AVS-interne tildelinger | | | 12 | 1 | 13 |
| | SUBTOTAL: SAMFINANSIERING | | | 203 | 1 | 205 |
| | I ALT | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(mio. EUR)

BEVILLINGER

EUF

8

9

10

11

I ALT

L o m é

Diverse indtægter

35

35

Vejledende programmer i alt

4 999

4 999

Ikke-programmerbar bistand i alt

4 723

4 723

Overførsler fra andre fonde

692

692

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

9 757

692

10 449

C o t o n o u

A-ramme — nationale tildelinger

418

8 955

13 703

14 799

37 875

B-ramme — nationale tildelinger

237

1 232

2 035

194

3 697

Overgangsfaciliteten

0

0

CVU, TCL og paritetisk forsamling

154

154

Landereserve

0

71

71

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

0

240

505

1 070

1 816

AVS-interne tildelinger

2 990

2 833

3 384

9 207

AVS-intern reserve

0

206

206

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

0

0

0

NVP/RVP-reserve

0

5 024

5 024

Reserve, der ikke kan trækkes på

86

65

151

Regionale tildelinger

846

2 018

4 640

7 504

Regionale tildelinger, reserve

0

0

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

105

105

Særlig tildeling til Sydsudan

267

267

Særlig tildeling til Sudan

110

110

Frivilligt bidrag til fredsfaciliteten

39

39

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

SUBTOTAL: MEDLEMSSTATERNES FASTE BIDRAG

654

14 938

21 181

29 452

66 226

A-ramme — nationale tildelinger

1

1

SUBTOTAL: KOMMISSIONENS INTERNE SERVICELEVERANCEAFTALE

SUBTOTAL: KOMMISSIONENS INTERNE SERVICELEVERANCEAFTALE

1

1

A-ramme — nationale tildelinger

186

186

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

5

0

5

AVS-interne tildelinger

12

1

13

SUBTOTAL: SAMFINANSIERING

SUBTOTAL: SAMFINANSIERING

203

1

205

I ALT

I ALT

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | EUF | I alt | Kumulerede tal | Pr. år |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pr. 31.12.2015 | % af bevilling | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Afgørelser | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| I alt | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Tildelte midler | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| I alt | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Betalinger | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| I alt | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Negative tal repræsenterer frigjorte bevillinger. |

EUF

I alt

Kumulerede tal

Pr. år

Pr. 31.12.2015

% af bevilling

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Afgørelser

Afgørelser

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

I alt

I alt

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Tildelte midler

Tildelte midler

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

I alt

I alt

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Betalinger

Betalinger

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

I alt

I alt

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Negative tal repræsenterer frigjorte bevillinger.

Tabel 2.2

Tabel 2.2

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

| (mio. EUR) |
| --- |
| | EUF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | I ALT | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| L o m é | Diverse indtægter | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Afgørelser | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Tildelte midler | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Betalinger | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Vejledende programmer i alt | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Afgørelser | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Tildelte midler | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Betalinger | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Ikke-programmerbar bistand i alt | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Afgørelser | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Tildelte midler | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Betalinger | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Overførsler fra andre fonde | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Afgørelser | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Tildelte midler | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Betalinger | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| | |
| C o t o n o u | A-ramme — nationale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Afgørelser | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Tildelte midler | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Betalinger | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| B-ramme — nationale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Afgørelser | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Tildelte midler | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Betalinger | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| C o t o n o u | Overgangsfaciliteten | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Afgørelser | | | | | | | | | | |
| Tildelte midler | | | | | | | | | | |
| Betalinger | | | | | | | | | | |
| CVU, TCL og paritetisk forsamling | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Afgørelser | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Betalinger | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Afgørelser | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Tildelte midler | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Betalinger | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| AVS-interne tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Afgørelser | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Tildelte midler | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Betalinger | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Regionale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Afgørelser | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Tildelte midler | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Betalinger | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Afgørelser | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Betalinger | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Særlig tildeling til Sydsudan | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Afgørelser | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Tildelte midler | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Betalinger | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| C o t o n o u | Særlig tildeling til Sudan | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Afgørelser | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Tildelte midler | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Betalinger | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Frivilligt bidrag til fredsfaciliteten | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Afgørelser | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Tildelte midler | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Betalinger | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Afgørelser | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Tildelte midler | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Betalinger | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Afgørelser | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Tildelte midler | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Betalinger | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| AVS-interne tildelinger | | | | | | | | | | |
| Bevillinger | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Afgørelser | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Tildelte midler | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Betalinger | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| | |
| | Bevillinger | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | I ALT | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Cotonou | Landereserve | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| AVS-intern reserve | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| NVP/RVP-reserve | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Regionale tildelinger, reserve | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | I ALT | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Bevillinger | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Afgørelser | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Tildelte midler | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Betalinger | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | I ALT: ALLE TILDELINGER | | | | | | | | | | |

(mio. EUR)

EUF

8

%

9

%

10

%

11

%

I ALT

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

L o m é

L o m é

Diverse indtægter

Diverse indtægter

Bevillinger

35

35

Afgørelser

35

100 %

35

100 %

Tildelte midler

35

100 %

35

100 %

Betalinger

35

100 %

35

100 %

Vejledende programmer i alt

Vejledende programmer i alt

Bevillinger

4 999

4 999

Afgørelser

4 994

100 %

4 994

100 %

Tildelte midler

4 989

100 %

4 989

100 %

Betalinger

4 986

100 %

4 986

100 %

Ikke-programmerbar bistand i alt

Ikke-programmerbar bistand i alt

Bevillinger

4 723

4 723

Afgørelser

4 722

100 %

4 722

100 %

Tildelte midler

4 711

100 %

4 711

100 %

Betalinger

4 706

100 %

4 706

100 %

Overførsler fra andre fonde

Overførsler fra andre fonde

Bevillinger

692

692

Afgørelser

678

98 %

678

98 %

Tildelte midler

671

97 %

671

97 %

Betalinger

670

97 %

670

97 %

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

C o t o n o u

C o t o n o u

A-ramme — nationale tildelinger

A-ramme — nationale tildelinger

Bevillinger

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Afgørelser

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Tildelte midler

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Betalinger

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

B-ramme — nationale tildelinger

B-ramme — nationale tildelinger

Bevillinger

237

1 232

2 035

194

3 697

Afgørelser

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Tildelte midler

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Betalinger

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Overgangsfaciliteten

Overgangsfaciliteten

Bevillinger

0

0

Afgørelser

Tildelte midler

Betalinger

CVU, TCL og paritetisk forsamling

CVU, TCL og paritetisk forsamling

Bevillinger

154

154

Afgørelser

154

100 %

154

100 %

Tildelte midler

154

100 %

154

100 %

Betalinger

154

100 %

154

100 %

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Bevillinger

0

240

505

1 070

1 816

Afgørelser

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Tildelte midler

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Betalinger

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

AVS-interne tildelinger

AVS-interne tildelinger

Bevillinger

2 990

2 833

3 384

9 207

Afgørelser

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Tildelte midler

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Betalinger

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Regionale tildelinger

Regionale tildelinger

Bevillinger

846

2 018

4 640

7 504

Afgørelser

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Tildelte midler

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Betalinger

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

Bevillinger

105

105

Afgørelser

105

100 %

105

100 %

Tildelte midler

105

100 %

105

100 %

Betalinger

105

100 %

105

100 %

Særlig tildeling til Sydsudan

Særlig tildeling til Sydsudan

Bevillinger

267

267

Afgørelser

266

100 %

266

100 %

Tildelte midler

217

81 %

217

81 %

Betalinger

53

20 %

53

20 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Særlig tildeling til Sudan

Særlig tildeling til Sudan

Bevillinger

110

110

Afgørelser

109

99 %

109

99 %

Tildelte midler

106

96 %

106

96 %

Betalinger

60

55 %

60

55 %

Frivilligt bidrag til fredsfaciliteten

Frivilligt bidrag til fredsfaciliteten

Bevillinger

39

39

Afgørelser

24

62 %

24

62 %

Tildelte midler

24

62 %

24

62 %

Betalinger

24

62 %

24

62 %

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — nationale tildelinger

A-ramme — nationale tildelinger

Bevillinger

186

186

Afgørelser

170

92 %

170

92 %

Tildelte midler

156

84 %

156

84 %

Betalinger

106

57 %

106

57 %

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Gennemførelsesomkostninger og renteindtægter

Bevillinger

5

0

5

Afgørelser

4

70 %

4

69 %

Tildelte midler

2

45 %

2

44 %

Betalinger

1

20 %

1

20 %

AVS-interne tildelinger

AVS-interne tildelinger

Bevillinger

12

1

13

Afgørelser

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Tildelte midler

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Betalinger

10

83 %

10

75 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Bevillinger

8

%

9

%

10

%

11

%

I ALT

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Cotonou

Cotonou

Landereserve

0

0

71

71

71

71

AVS-intern reserve

0

0

206

206

206

206

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

NVP/RVP-reserve

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Regionale tildelinger, reserve

0

0

0

0

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

86

86

65

65

151

151

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

8

%

9

%

10

%

11

%

I ALT

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Bevillinger

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Afgørelser

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Tildelte midler

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Betalinger

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

I ALT: ALLE TILDELINGER

I ALT: ALLE TILDELINGER

Tabel 2.3

Tabel 2.3

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 8. EUF

AVS + OLT — 8. EUF

| | (mio. EUR) |
| --- | --- |
| | | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AVS


  Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Anvendelse af renteindtægter | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: DIVERSE INDTÆGTER | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Vejledende programmer i alt | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Bistand til flygtninge | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Katastrofebistand (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Stærkt forgældede fattige lande (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Rentegodtgørelser | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Risikokapital | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Strukturtilpasning | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AVS


  Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| B-ramme — nationale tildelinger | 237 | | | | | | | | | |
| Kompensation for eksportindtægter | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Renter og andre indtægter | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 0 | | | | | | | | | |
| | AVS I ALT (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| L o m é | OLT


  Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Vejledende programmer i alt | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Rentegodtgørelser | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Risikokapital | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | OLT I ALT (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | I ALT: AVS+OLT (A+B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Anvendelse af renteindtægter

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: DIVERSE INDTÆGTER

SUBTOTAL: DIVERSE INDTÆGTER

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Vejledende programmer i alt

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Bistand til flygtninge

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Katastrofebistand (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Stærkt forgældede fattige lande (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Rentegodtgørelser

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Risikokapital

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Strukturtilpasning

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — nationale tildelinger

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

B-ramme — nationale tildelinger

237

Kompensation for eksportindtægter

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Renter og andre indtægter

0

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

0

0

AVS I ALT (A)

AVS I ALT (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

L o m é

L o m é

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Vejledende programmer i alt

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

SUBTOTAL: VEJLEDENDE PROGRAMMER I ALT

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Rentegodtgørelser

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Risikokapital

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

SUBTOTAL: IKKE-PROGRAMMERBAR BISTAND I ALT

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

OLT I ALT (B)

OLT I ALT (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

I ALT: AVS+OLT (A+B)

I ALT: AVS+OLT (A+B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Tabel 2.4

Tabel 2.4

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 9. EUF

AVS + OLT — 9. EUF

| | (mio. EUR) |
| --- | --- |
| | | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AVS | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Overførsler fra 6. EUF — Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AVS | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| B-ramme — nationale tildelinger | 1 227 | | | | | | | | | |
| Kompensation for eksportindtægter | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Katastrofebistand | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Stærkt forgældede fattige lande | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| C o t o n o u | CVU, TCL og paritetisk forsamling | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAL: CVU, TCL OG PARITETISK FORSAMLING | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Gennemførelsesomkostninger | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Renter og andre indtægter | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Andre AVS-interne tildelinger | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Fredsfaciliteten | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Regionale tildelinger | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL DEN DEMOKRATISKE REPUBLIK CONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Særlig tildeling til Sydsudan | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SYDSUDAN | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Særlig tildeling til Sudan | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SUDAN | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Frivilligt bidrag til fredsfaciliteten | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAL: FRIVILLIGT BIDRAG TIL FREDSFACILITETEN | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | I ALT: AVS (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| L o m é | OLT | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Overførsler fra 6. EUF — Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Overførsler fra 7. EUF — Lomé | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| C o t o n o u | OLT | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| B-ramme — nationale tildelinger | 4 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionale tildelinger | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | I ALT: OLT (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | I ALT: AVS+OLT (A+B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AVS

AVS

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — nationale tildelinger

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

B-ramme — nationale tildelinger

1 227

Kompensation for eksportindtægter

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Katastrofebistand

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Stærkt forgældede fattige lande

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

C o t o n o u

C o t o n o u

CVU, TCL og paritetisk forsamling

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAL: CVU, TCL OG PARITETISK FORSAMLING

SUBTOTAL: CVU, TCL OG PARITETISK FORSAMLING

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Gennemførelsesomkostninger

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Renter og andre indtægter

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Andre AVS-interne tildelinger

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Fredsfaciliteten

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Regionale tildelinger

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Særlig tildeling til Den Demokratiske Republik Congo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL DEN DEMOKRATISKE REPUBLIK CONGO

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL DEN DEMOKRATISKE REPUBLIK CONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Særlig tildeling til Sydsudan

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SYDSUDAN

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SYDSUDAN

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Særlig tildeling til Sudan

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SUDAN

SUBTOTAL: SÆRLIG TILDELING TIL SUDAN

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Frivilligt bidrag til fredsfaciliteten

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAL: FRIVILLIGT BIDRAG TIL FREDSFACILITETEN

SUBTOTAL: FRIVILLIGT BIDRAG TIL FREDSFACILITETEN

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

I ALT: AVS (A)

I ALT: AVS (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

L o m é

L o m é

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Overførsler fra 6. EUF — Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Overførsler fra 7. EUF — Lomé

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

SUBTOTAL: OVERFØRSLER FRA ANDRE FONDE

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

OLT

OLT

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

A-ramme — nationale tildelinger

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

B-ramme — nationale tildelinger

4

Katastrofebistand

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Undersøgelser/faglig bistand OLT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionale tildelinger

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

I ALT: OLT (B)

I ALT: OLT (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

I ALT: AVS+OLT (A+B)

I ALT: AVS+OLT (A+B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Tabel 2.5

Tabel 2.5

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 10. EUF

AVS + OLT — 10. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A V S | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| B-ramme — nationale tildelinger | 2 020 | | | | | | | | | |
| Kompensation for eksportindtægter | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Katastrofebistand | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Stærkt forgældede fattige lande | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Andre omvæltninger med budgetmæssige følger | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Gennemførelsesomkostninger | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Renter og andre indtægter | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Andre AVS-interne tildelinger | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Fredsfaciliteten | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Regionale tildelinger | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Gennemførelsesomkostninger | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Andre AVS-interne tildelinger | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Fredsfaciliteten | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-ramme, reserve | 0 | | | | | | | | | |
| B-ramme, reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: LANDERESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| AVS-intern reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | (0) | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | (0) | | | | | | | | | |
| NVP/RVP-reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Regionale tildelinger, reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 67 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 67 | | | | | | | | | |
| O L T | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| B-ramme — nationale tildelinger | 15 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Andre omvæltninger med budgetmæssige følger | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Regionale tildelinger | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-ramme, reserve | 0 | | | | | | | | | |
| B-ramme, reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: LANDERESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | 0 | | | | | | | | | |
| Regionale tildelinger, reserve | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE | 0 | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 19 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 19 | | | | | | | | | |
| I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A V S

A V S

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — nationale tildelinger

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

B-ramme — nationale tildelinger

2 020

Kompensation for eksportindtægter

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Katastrofebistand

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Stærkt forgældede fattige lande

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Andre omvæltninger med budgetmæssige følger

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Gennemførelsesomkostninger

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Renter og andre indtægter

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Andre AVS-interne tildelinger

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Fredsfaciliteten

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Regionale tildelinger

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — nationale tildelinger

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Gennemførelsesomkostninger

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Andre AVS-interne tildelinger

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Fredsfaciliteten

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

A-ramme, reserve

0

B-ramme, reserve

0

SUBTOTAL: LANDERESERVE

SUBTOTAL: LANDERESERVE

0

0

AVS-intern reserve

0

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

0

0

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

(0)

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

(0)

(0)

NVP/RVP-reserve

0

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

0

0

Regionale tildelinger, reserve

0

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

0

0

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

67

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

67

67

O L T

O L T

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — nationale tildelinger

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

B-ramme — nationale tildelinger

15

Katastrofebistand

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Andre omvæltninger med budgetmæssige følger

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Undersøgelser/faglig bistand OLT

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Regionale tildelinger

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

A-ramme, reserve

0

B-ramme, reserve

0

SUBTOTAL: LANDERESERVE

SUBTOTAL: LANDERESERVE

0

0

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

0

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

0

0

Regionale tildelinger, reserve

0

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER, RESERVE

0

0

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

19

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

19

19

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Tabel 2.6

Tabel 2.6

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

EUF'S AGGREGEREDE REGNSKABER PR. 31. december 2015

BISTANDENS ART

BISTANDENS ART

AVS + OLT — 11. EUF

AVS + OLT — 11. EUF

| (mio. EUR) |
| --- |
| | MIDLER | AFGØRELSER | TILDELTE MIDLER | BETALINGER |
| AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % | AGGREGERET | ÅRLIG | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A V S | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| B-ramme — nationale tildelinger | 194 | | | | | | | | | |
| Katastrofebistand | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Overgangsfaciliteten | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN | 0 | | | | | | | | | |
| Gennemførelsesomkostninger | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Renter og andre indtægter | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Institutionelle udgifter og støtteudgifter | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Andre AVS-interne tildelinger | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Fredsfaciliteten | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Regionale tildelinger | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| Gennemførelsesomkostninger | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 0 | | | | | | | | | |
| Fredsfaciliteten | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| B-ramme, reserve | 71 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: LANDERESERVE | 71 | | | | | | | | | |
| AVS-intern reserve | 206 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE | 206 | | | | | | | | | |
| Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME | 0 | | | | | | | | | |
| NVP/RVP-reserve | 4 668 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE | 4 668 | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 65 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 65 | | | | | | | | | |
| Kommissionens interne serviceleveranceaftale | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-ramme — nationale tildelinger | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| O L T | | | | | | | | | | |
| Medlemsstaternes faste bidrag | | | | | | | | | | |
| Tildelinger | | | | | | | | | | |
| Overgangsfaciliteten | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN | 0 | | | | | | | | | |
| Undersøgelser/faglig bistand OLT | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Reserver, der kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| NVP/RVP-reserve | 357 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE | 357 | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserve, der ikke kan trækkes på | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ | 0 | | | | | | | | | |
| I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(mio. EUR)

MIDLER

AFGØRELSER

TILDELTE MIDLER

BETALINGER

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

AGGREGERET

ÅRLIG

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A V S

A V S

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

A-ramme — nationale tildelinger

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

B-ramme — nationale tildelinger

194

Katastrofebistand

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: B-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Overgangsfaciliteten

0

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

0

0

Gennemførelsesomkostninger

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Renter og andre indtægter

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Institutionelle udgifter og støtteudgifter

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Andre AVS-interne tildelinger

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Fredsfaciliteten

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Regionale tildelinger

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: REGIONALE TILDELINGER

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Tildelinger

Tildelinger

Gennemførelsesomkostninger

0

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

0

0

Fredsfaciliteten

1

1

1

100 %

1

1

100 %

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

SUBTOTAL: AVS-INTERNE TILDELINGER

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

B-ramme, reserve

71

SUBTOTAL: LANDERESERVE

SUBTOTAL: LANDERESERVE

71

71

AVS-intern reserve

206

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

SUBTOTAL: AVS-INTERN RESERVE

206

206

Nationale tildelinger, reserve, Stabex A-ramme

0

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

SUBTOTAL: NATIONALE TILDELINGER, RESERVE, STABEX A- RAMME

0

0

NVP/RVP-reserve

4 668

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

4 668

4 668

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

65

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

65

65

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Kommissionens interne serviceleveranceaftale

Reserver

Reserver

A-ramme — nationale tildelinger

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

SUBTOTAL: A-RAMME — NATIONALE TILDELINGER

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

O L T

O L T

Medlemsstaternes faste bidrag

Medlemsstaternes faste bidrag

Tildelinger

Tildelinger

Overgangsfaciliteten

0

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

SUBTOTAL: OVERGANGSFACILITETEN

0

0

Undersøgelser/faglig bistand OLT

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

SUBTOTAL: GENNEMFØRELSESOMKOSTNINGER OG RENTEINDTÆGTER

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Reserver, der kan trækkes på

Reserver, der kan trækkes på

Reserver

Reserver

NVP/RVP-reserve

357

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

SUBTOTAL: NVP/RVP-RESERVE

357

357

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserve, der ikke kan trækkes på

Reserver

Reserver

Reserve, der ikke kan trækkes på

0

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

SUBTOTAL: RESERVE, DER IKKE KAN TRÆKKES PÅ

0

0

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

I ALT: AVS+OLT (INKL. RESERVER) (A+B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

ÅRSREGNSKAB OG BEMÆRKNINGER — MIDLER FORVALTET AF DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK

| DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK | CA/491/16


  Den 10. marts 2016 |
| --- | --- |
| | Dokument nr. 16/119 |
| BESTYRELSEN |
| INVESTERINGSFACILITETEN


  ÅRSREGNSKAB


  PR. 31. DECEMBER 2015 |
| — | Opgørelse af finansiel stilling |

DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK

DEN EUROPÆISKE INVESTERINGSBANK

CA/491/16

CA/491/16

Den 10. marts 2016

Dokument nr. 16/119

Dokument nr. 16/119

BESTYRELSEN

BESTYRELSEN

INVESTERINGSFACILITETEN

INVESTERINGSFACILITETEN

ÅRSREGNSKAB

ÅRSREGNSKAB

PR. 31. DECEMBER 2015

PR. 31. DECEMBER 2015

—

Opgørelse af finansiel stilling

| — | Resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst |
| --- | --- |

—

Resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst

| — | Opgørelse over bevægelser i bidragydernes midler |
| --- | --- |

—

Opgørelse over bevægelser i bidragydernes midler

| — | Pengestrømsopgørelse |
| --- | --- |

—

Pengestrømsopgørelse

| — | Bemærkninger til årsregnskabet |
| --- | --- |

—

Bemærkninger til årsregnskabet

| — | Den uafhængige revisors beretning |
| --- | --- |

—

Den uafhængige revisors beretning

INVESTERINGSFACILITETEN

OPGØRELSE AF FINANSIEL STILLING PR. 31. DECEMBER 2015

OPGØRELSE AF FINANSIEL STILLING PR. 31. DECEMBER 2015

| (1 000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| AKTIVER | | | |
| Kontanter og likvide midler | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Afledte finansielle instrumenter | 6 | 311 | 448 |
| Lån og tilgodehavender | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | 9/15 | — | 42 590 |
| Finansielle hold-til-udløb-aktiver | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Andre aktiver | 11 | 27 | 5 522 |
| Aktiver i alt | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| PASSIVER OG BIDRAGYDERES MIDLER | | | |
| PASSIVER | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Periodiserede indtægter | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Beløb, der skyldes til tredjeparter | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Andre passiver | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Passiver i alt | | 141 110 | 117 357 |
| BIDRAGYDERES MIDLER | | | |
| Bidrag indkaldt fra medlemsstaterne | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Dagsværdireserve | | 163 993 | 156 122 |
| Tilbageholdte indtægter | | 95,161 | 98,471 |
| Bidragyderes midler i alt | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Passiver og bidragyderes midler i alt | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(1 000 EUR)

Bemærkninger

31.12.2015

31.12.2014

AKTIVER

AKTIVER

Kontanter og likvide midler

5

448 995

545 399

Afledte finansielle instrumenter

6

311

448

Lån og tilgodehavender

7

1 460 057

1 331 918

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

8

419 353

403 085

Tilgodehavender hos bidragydere

9/15

—

42 590

Finansielle hold-til-udløb-aktiver

10

228 521

99 988

Andre aktiver

11

27

5 522

Aktiver i alt

Aktiver i alt

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

PASSIVER OG BIDRAGYDERES MIDLER

PASSIVER OG BIDRAGYDERES MIDLER

PASSIVER

PASSIVER

Afledte finansielle instrumenter

6

8 219

14 632

Periodiserede indtægter

12

29 325

31 310

Beløb, der skyldes til tredjeparter

13

101 202

68 824

Andre passiver

14

2 364

2 591

Passiver i alt

Passiver i alt

141 110

141 110

117 357

117 357

BIDRAGYDERES MIDLER

BIDRAGYDERES MIDLER

Bidrag indkaldt fra medlemsstaterne

15

2 157 000

2 057 000

Dagsværdireserve

163 993

156 122

Tilbageholdte indtægter

95,161

98,471

Bidragyderes midler i alt

Bidragyderes midler i alt

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Passiver og bidragyderes midler i alt

Passiver og bidragyderes midler i alt

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

RESULTATOPGØRELSE OG OPGØRELSE AF ANDEN TOTALINDKOMST

RESULTATOPGØRELSE OG OPGØRELSE AF ANDEN TOTALINDKOMST

FOR DET REGNSKABSÅR DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2015

FOR DET REGNSKABSÅR DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2015

| (1 000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | Fra 1.1.2015 | Fra 1.1.2014 |
| til 31.12.2015 | til 31.12.2014 |
| Renter og lignende indtægter | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Renter og lignende udgifter | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Renter og lignende indtægter, netto | | 88 829 | 75 718 |
| Indtægter fra gebyrer og kommissioner | 18 | 932 | 1 163 |
| Udgifter ifm. gebyrer og kommissioner | 18 | - 63 | - 37 |
| Nettoindtægter fra gebyrer og kommissioner | | 869 | 1 126 |
| Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter | | 6 276 | -11 663 |
| Realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Valutakurstab, netto | | -52 483 | - 222 |
| Nettoresultat af finansielle transaktioner | | -12 329 | -3 776 |
| Ændring i nedskrivning på lån og tilgodehavender, netto efter tilbageførsel | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Andre indtægter | 21 | — | 337 |
| Generelle administrationsomkostninger | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Regnskabsårets tab | | -3 310 | -46 741 |
| Anden totalindkomst: | | | |
| Poster, der er eller kan omklassificeres til resultatopgørelsen: | | | |
| Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje — dagsværdireserve | 8 | | |
| 1. | Nettoændringer i dagsværdien af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |

(1 000 EUR)

Bemærkninger

Fra 1.1.2015

Fra 1.1.2014

til 31.12.2015

til 31.12.2014

Renter og lignende indtægter

17

90 385

77 240

Renter og lignende udgifter

17

-1 556

-1 522

Renter og lignende indtægter, netto

Renter og lignende indtægter, netto

88 829

88 829

75 718

75 718

Indtægter fra gebyrer og kommissioner

18

932

1 163

Udgifter ifm. gebyrer og kommissioner

18

- 63

- 37

Nettoindtægter fra gebyrer og kommissioner

Nettoindtægter fra gebyrer og kommissioner

869

869

1 126

1 126

Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter

6 276

-11 663

Realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

19

33 878

8 109

Valutakurstab, netto

-52 483

- 222

Nettoresultat af finansielle transaktioner

Nettoresultat af finansielle transaktioner

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Ændring i nedskrivning på lån og tilgodehavender, netto efter tilbageførsel

7

-33 988

-75 756

Nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

8

-3 646

-6 262

Andre indtægter

21

—

337

Generelle administrationsomkostninger

20

-43 045

-38 128

Regnskabsårets tab

Regnskabsårets tab

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Anden totalindkomst:

Anden totalindkomst:

Poster, der er eller kan omklassificeres til resultatopgørelsen:

Poster, der er eller kan omklassificeres til resultatopgørelsen:

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje — dagsværdireserve

8

1.

Nettoændringer i dagsværdien af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

43 394

87 230

| 2. | Nettobeløb overført til resultatopgørelsen |
| --- | --- |

2.

Nettobeløb overført til resultatopgørelsen

-35 523

-9 299

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje i alt

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje i alt

7 871

7 871

77 931

77 931

Anden totalindkomst i alt

Anden totalindkomst i alt

7 871

7 871

77 931

77 931

Regnskabsårets totalindkomst i alt

Regnskabsårets totalindkomst i alt

4 561

4 561

31 190

31 190

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I BIDRAGYDERNES MIDLER

OPGØRELSE OVER BEVÆGELSER I BIDRAGYDERNES MIDLER

FOR DET REGNSKABSÅR DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2015

FOR DET REGNSKABSÅR DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2015

| (1 000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | Indkaldt bidrag | Dagsværdireserve | Tilbageholdte indtægter | I alt |
| Pr. 1. januar 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Tab i 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Anden totalindkomst for regnskabsåret i alt | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Ændringer i bidragydernes midler | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Pr. 31. december 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Pr. 1. januar 2014 | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Uudnyttede rentegodtgørelser og teknisk bistand | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Tab i 2014 | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Anden totalindkomst for regnskabsåret i alt | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Ændringer i bidragydernes midler | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| Pr. 31. december 2014 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(1 000 EUR)

Bemærkninger

Indkaldt bidrag

Dagsværdireserve

Tilbageholdte indtægter

I alt

Pr. 1. januar 2015

Pr. 1. januar 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året

15

100 000

—

—

100 000

Tab i 2015

—

—

-3 310

-3 310

Anden totalindkomst for regnskabsåret i alt

—

7 871

—

7 871

Ændringer i bidragydernes midler

Ændringer i bidragydernes midler

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Pr. 31. december 2015

Pr. 31. december 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Pr. 1. januar 2014

Pr. 1. januar 2014

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Bidrag fra medlemsstaterne indkaldt i løbet af året

15

105 691

—

—

105 691

Uudnyttede rentegodtgørelser og teknisk bistand

15

290 000

—

—

290 000

Tab i 2014

—

—

-46 741

-46 741

Anden totalindkomst for regnskabsåret i alt

—

77 931

—

77 931

Ændringer i bidragydernes midler

Ændringer i bidragydernes midler

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

Pr. 31. december 2014

Pr. 31. december 2014

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

PENGESTRØMSOPGØRELSE

PENGESTRØMSOPGØRELSE

FOR DET REGNSKABSÅR DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2015

FOR DET REGNSKABSÅR DER UDLØB DEN 31. DECEMBER 2015

| (1 000 EUR) |
| --- |
| | Bemærkninger | Fra 1.1.2015 til 31.12.2015 | Fra 1.1.2014 til 31.12.2014 |
| DRIFTSAKTIVITETER | | | |
| Regnskabsårets tab | | -3 310 | -46 741 |
| Tilpasninger for: | | | |
| Nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Andre indtægter | 21 | — | - 337 |
| Nettoændring i nedskrivning på lån og tilgodehavender | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Kapitaliserede renter på lån og tilgodehavender | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for lån og tilgodehavender | | 1 594 | 895 |
| Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for finansielle hold-til-udløb-aktiver | 10 | 12 | 12 |
| Ændring i periodiserede indtægter | | -1 985 | -3 773 |
| Valutakursændringers indvirkning på lån | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Valutakursændringers indvirkning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | | -9 385 | - 449 |
| Valutakursændringers indvirkning på indeståender | | -12 216 | -9 362 |
| Tab på driftsaktiviteter inden ændringer i driftsaktiver og -passiver | | -74 365 | -82 359 |
| Udbetalinger af lån | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Tilbagebetalinger af lån | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Ændring i påløbne renter for kontanter og likvide midler | 5 | 4 | 7 |
| Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter | | -6 276 | 11 663 |
| Stigning i finansielle hold-til-udløb-aktiver | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Løbetider på finansielle hold-til-udløb-aktiver | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Stigning i finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Tilbagebetalinger/salg af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Fald/(stigning) i andre aktiver | | 5 495 | -5 374 |
| (Fald)/stigning i andre passiver | | - 227 | 19 |
| Stigning/(fald) i beløb, der skal betales til Den Europæiske Investeringsbank | | 4 668 | - 175 |
| Nettopengestrømme brugt på driftsaktiviteter | | - 278 916 | - 154 673 |
| FINANSIERINGSAKTIVITETER | | | |
| Bidrag fra medlemsstaterne | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Beløb modtaget fra medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand | | 92 590 | 7 410 |
| Beløb indbetalt på vegne af medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand | | -22 290 | -21 899 |
| Nettopengestrøm fra finansieringsaktiviteter | | 170 300 | 91 202 |
| Nettofald i kontanter og likvide midler | | - 108 616 | -63 471 |
| Kortfattet oversigt over pengestrømme | | | |
| Kontanter og likvide midler ved regnskabsårets begyndelse | | 545 398 | 599 507 |
| Nettopengestrømme fra: | | | |
| driftsaktiviteter | | - 278 916 | - 154 673 |
| finansieringsaktiviteter | | 170 300 | 91 202 |
| Virkningerne af valutakursændringer på kontanter og likvide midler | | 12 216 | 9 362 |
| Kontanter og likvide midler ved regnskabsårets udgang | | 448 998 | 545 398 |
| Kontanter og likvide midler består af: | | | |
| Kontantbeholdning | 5 | 71 405 | 9 642 |
| Tidsindskud (ekskl. påløbne renter) | | 290 576 | 415 756 |
| Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(1 000 EUR)

Bemærkninger

Fra 1.1.2015 til 31.12.2015

Fra 1.1.2014 til 31.12.2014

DRIFTSAKTIVITETER

DRIFTSAKTIVITETER

Regnskabsårets tab

-3 310

-46 741

Tilpasninger for:

Nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

8

3 646

6 262

Andre indtægter

21

—

- 337

Nettoændring i nedskrivning på lån og tilgodehavender

7

33 988

75 756

Kapitaliserede renter på lån og tilgodehavender

7

-13 262

-11 915

Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for lån og tilgodehavender

1 594

895

Ændring i påløbne renter og amortiseret kostpris for finansielle hold-til-udløb-aktiver

10

12

12

Ændring i periodiserede indtægter

-1 985

-3 773

Valutakursændringers indvirkning på lån

7

-73 447

-92 707

Valutakursændringers indvirkning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

-9 385

- 449

Valutakursændringers indvirkning på indeståender

-12 216

-9 362

Tab på driftsaktiviteter inden ændringer i driftsaktiver og -passiver

Tab på driftsaktiviteter inden ændringer i driftsaktiver og -passiver

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Udbetalinger af lån

7

- 282 784

- 248 326

Tilbagebetalinger af lån

7

205 772

166 578

Ændring i påløbne renter for kontanter og likvide midler

5

4

7

Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter

-6 276

11 663

Stigning i finansielle hold-til-udløb-aktiver

10

-1 545 550

-1 610 057

Løbetider på finansielle hold-til-udløb-aktiver

10

1 417 005

1 612 619

Stigning i finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

8

-67 449

-42 646

Tilbagebetalinger/salg af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

8

64 791

43 378

Fald/(stigning) i andre aktiver

5 495

-5 374

(Fald)/stigning i andre passiver

- 227

19

Stigning/(fald) i beløb, der skal betales til Den Europæiske Investeringsbank

4 668

- 175

Nettopengestrømme brugt på driftsaktiviteter

Nettopengestrømme brugt på driftsaktiviteter

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

FINANSIERINGSAKTIVITETER

FINANSIERINGSAKTIVITETER

Bidrag fra medlemsstaterne

15

100 000

105 691

Beløb modtaget fra medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand

92 590

7 410

Beløb indbetalt på vegne af medlemsstaterne vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand

-22 290

-21 899

Nettopengestrøm fra finansieringsaktiviteter

Nettopengestrøm fra finansieringsaktiviteter

170 300

170 300

91 202

91 202

Nettofald i kontanter og likvide midler

Nettofald i kontanter og likvide midler

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Kortfattet oversigt over pengestrømme

Kortfattet oversigt over pengestrømme

Kontanter og likvide midler ved regnskabsårets begyndelse

Kontanter og likvide midler ved regnskabsårets begyndelse

545 398

545 398

599 507

599 507

Nettopengestrømme fra:

driftsaktiviteter

- 278 916

- 154 673

finansieringsaktiviteter

170 300

91 202

Virkningerne af valutakursændringer på kontanter og likvide midler

12 216

9 362

Kontanter og likvide midler ved regnskabsårets udgang

Kontanter og likvide midler ved regnskabsårets udgang

448 998

448 998

545 398

545 398

Kontanter og likvide midler består af:

Kontanter og likvide midler består af:

Kontantbeholdning

5

71 405

9 642

Tidsindskud (ekskl. påløbne renter)

290 576

415 756

Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers)

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Bemærkninger til årsregnskabet pr. 31. december 2015

Bemærkninger til årsregnskabet pr. 31. december 2015

1   Generelle oplysninger

Generelle oplysninger

Investeringsfaciliteten (i det følgende benævnt »Faciliteten« eller »IF«) blev oprettet inden for rammerne af Cotonouaftalen om samarbejde og udviklingsbistand (i det følgende benævnt »aftalen«), der blev indgået mellem landene i Afrika, Vestindien og Stillehavet (i det følgende benævnt »AVS-landene«) og Den Europæiske Union og dens medlemsstater den 23. juni 2000 som revideret den 25. juni 2005 og den 22. juni 2010.

Faciliteten er ikke en særskilt retlig enhed og Den Europæiske Investeringsbank (i det følgende benævnt »EIB« eller »banken«) forvalter bidragene på vegne af medlemsstaterne (i det følgende benævnt »bidragyderne«) i overensstemmelse med betingelserne i aftalen og fungerer som administrator af Faciliteten.

Aftalens finansiering kommer fra EU-medlemsstaternes budgetter. EU-medlemsstaterne bidrager med de beløb, der er tildelt Faciliteten, og med tilskud til finansiering af rentegodtgørelser i henhold til de flerårige finansielle rammer (den første finansprotokol for perioden 2000-2007, også kaldet 9. EUF, den anden finansprotokol for perioden 2008-2013, også kaldet 10. EUF, overgangsfaciliteten, der dækker perioden fra den 1. januar 2014 til den 28. februar 2015 og den tredje finansprotokol, der dækker perioden 2014-2020, også kaldet 11. EUF). EIB står for forvaltningen af:

| — | Faciliteten, en risikobærende revolverende fond på 3 685,5 mio. EUR, der skal fremme den private sektors investeringer i AVS-landene. Af dette beløb bevilges 48,5 mio. EUR til oversøiske lande og territorier (i det følgende benævnt »OLT«) |
| --- | --- |

—

Faciliteten, en risikobærende revolverende fond på 3 685,5 mio. EUR, der skal fremme den private sektors investeringer i AVS-landene. Af dette beløb bevilges 48,5 mio. EUR til oversøiske lande og territorier (i det følgende benævnt »OLT«)

| — | tilskud til finansiering af rentegodtgørelser i form af et beløb på maksimalt 1 220,85 mio. EUR til AVS-lande og maksimalt 8,5 mio. EUR til OLT. Op til 15 % af disse godtgørelser kan bruges til at finansiere projektrelateret teknisk bistand |
| --- | --- |

—

tilskud til finansiering af rentegodtgørelser i form af et beløb på maksimalt 1 220,85 mio. EUR til AVS-lande og maksimalt 8,5 mio. EUR til OLT. Op til 15 % af disse godtgørelser kan bruges til at finansiere projektrelateret teknisk bistand

| — | overgangsfaciliteten (1. januar 2014 til 28. februar 2015), der dækker tilskud til finansiering af rentegodtgørelser og projektrelateret teknisk bistand, og som består af endnu ikke forpligtede samt frigjorte midler fra balancerne for tidligere EUF'er. |
| --- | --- |

—

overgangsfaciliteten (1. januar 2014 til 28. februar 2015), der dækker tilskud til finansiering af rentegodtgørelser og projektrelateret teknisk bistand, og som består af endnu ikke forpligtede samt frigjorte midler fra balancerne for tidligere EUF'er.

Nærværende årsregnskab dækker perioden fra den 1. januar 2015 til den 31. december 2015.

På forslag af EIB's direktion vedtog EIB's bestyrelse årsregnskabet den 10. marts 2016 og tillod, at det blev forelagt styrelsesrådet til godkendelse inden den 26. april 2016.

2   Væsentlige regnskabspolitikker

Væsentlige regnskabspolitikker

2.1   Grundlag — Erklæring om overensstemmelse

Grundlag — Erklæring om overensstemmelse

Årsregnskabet for Faciliteten er udarbejdet i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder (IFRS) som vedtaget af Den Europæiske Union.

2.2   Væsentlige regnskabsmæssige vurderinger og skøn

Væsentlige regnskabsmæssige vurderinger og skøn

Udarbejdelsen af årsregnskabet kræver, at der anvendes regnskabsmæssige skøn. Det kræver også, at EIB's ledelse udøver et skøn ved anvendelsen af Facilitetens regnskabspolitikker. De områder, der involverer en større grad af skøn eller kompleksitet, eller hvor antagelser og skøn er væsentlige for årsregnskabet, er nærmere angivet nedenfor.

Betydningen af dømmekraft og skøn er størst ved:

Måling af dagsværdierne af finansielle instrumenter

Måling af dagsværdierne af finansielle instrumenter

Dagsværdierne af finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, der handles på aktive markeder, baseres på noterede markedspriser eller mæglers prisnoteringer. Hvis dagsværdierne ikke kan udledes af de aktive markeder, beregnes de ved anvendelse af forskellige værdiansættelsesteknikker, herunder matematiske modeller. Input til disse modeller hentes så vidt muligt fra de observerbare markeder, men hvis dette ikke kan lade sig gøre, må dagsværdien beregnes med et vist skøn. Disse værdiansættelser kategoriseres på forskellige niveauer i dagsværdihierarkiet på baggrund af de input, som anvendes i de værdiansættelsesteknikker, der er beskrevet og anført i bemærkning 2.4.3 og 4.

Disse værdiansættelsesteknikker kan omfatte nettonutidsværdien og modeller med tilbagediskonterede pengestrømme, sammenligning med lignende instrumenter, for hvilke der eksisterer observerbare markedspriser, Black-Scholes-modellen, polynominale modeller for prisfastsættelse af optioner og andre værdiansættelsesmodeller. De antagelser og input, der anvendes i værdiansættelsesteknikkerne, omfatter risikofri rentesatser og referencerentesatser, kreditspænd, der anvendes til at anslå diskonteringssatser, obligations- og aktiekurser, valutakurser, aktier og aktieindeks samt forventede prisudsving og priskorrelationer.

Formålet med værdiansættelsesteknikkerne er, at komme frem til en dagsværdi, der afspejler den pris, der ville kunne opnås ved at sælge aktivet, eller skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingsdatoen.

Faciliteten gør brug af almindeligt anerkendte værdiansættelsesmetoder til fastsættelse af dagsværdien af almindelige og mere enkle finansielle instrumenter, såsom renteswaps og valutaswaps, der kun anvender observerbare markedsdata og kun i begrænset omfang er afhængige af ledelsens vurderinger og skøn. Observerbare priser og input til modeller er som regel tilgængelige på markedet for så vidt angår noteret gæld og egenkapitalinstrumenter, børshandlede derivater og enkle OTC-derivater såsom renteswaps. Tilgængeligheden af observerbare markedspriser og input til modeller reducerer afhængigheden af ledelsens vurderinger og skøn samt den usikkerhed, der er forbundet med fastsættelsen af dagsværdier. Tilgængeligheden af observerbare markedspriser og input varierer afhængig af produktet og markedet og ændringer på baggrund af specifikke hændelser og generelle forhold på de finansielle markeder.

Til mere komplekse instrumenter anvender Faciliteten sine egne værdiansættelsesmetoder, som udvikles på basis af anerkendte modeller. Nogle eller alle de væsentlige input, der anvendes i disse modeller, er muligvis ikke observerbare på markedet og udledes af markedspriser eller -renter eller estimeres på baggrund af antagelser. Eksempler på instrumenter, der anvender væsentlige ikke-observerbare input, omfatter visse lånetyper og garantier, for hvilke der ikke findes noget aktivt marked. De værdiansættelsesmodeller, der anvender væsentlige ikke-observerbare input, er mere afhængige af ledelsens vurderinger og skøn i forbindelse med fastsættelsen af dagsværdier. Ledelsens vurderinger og skøn er normalt påkrævet til udvælgelse af den mest hensigtsmæssige værdiansættelsesmodel, fastlæggelse af forventede fremtidige pengestrømme for det instrument, der skal værdiansættes, fastlæggelse af sandsynligheden for modpartens misligholdelse og forfinansiering og udvælgelse af passende diskonteringssatser.

Faciliteten har en etableret kontrolramme for så vidt angår måling af dagsværdier. Denne ramme omfatter EIB's funktioner vedrørende risikostyring og markedsdata. Disse funktioner er ikke afhængige af front office-administrationen og er ansvarlige for at verificere væsentlige dagsværdimålinger. Specifikke kontroller omfatter:

| — | verifikation af observerbar prisfastsættelse |
| --- | --- |

—

verifikation af observerbar prisfastsættelse

| — | en revisions- og godkendelsesprocedure for nye værdiansættelsesmodeller og ændringer af eksisterende modeller |
| --- | --- |

—

en revisions- og godkendelsesprocedure for nye værdiansættelsesmodeller og ændringer af eksisterende modeller

| — | kalibrering og back-testing af modeller i forhold til observerede markedstransaktioner |
| --- | --- |

—

kalibrering og back-testing af modeller i forhold til observerede markedstransaktioner

| — | analyse og undersøgelse af væsentlige værdiansættelsesbevægelser |
| --- | --- |

—

analyse og undersøgelse af væsentlige værdiansættelsesbevægelser

| — | revision af væsentlige ikke-observerbare input og værdiansættelsestilpasninger. |
| --- | --- |

—

revision af væsentlige ikke-observerbare input og værdiansættelsestilpasninger.

Hvis tredjepartsinformationer såsom mæglers kurser eller kursoplysningstjenester anvendes til at måle dagsværdien, verificerer Faciliteten, at sådanne værdiansættelser er i overensstemmelse med IFRS. Dette omfatter:

| — | fastslåelse af, hvorvidt mæglerens eller kursoplysningstjenestens prisfastsættelse er passende |
| --- | --- |

—

fastslåelse af, hvorvidt mæglerens eller kursoplysningstjenestens prisfastsættelse er passende

| — | vurdering af, om en bestemt mæglers eller kursoplysningstjenestens prisfastsættelse er pålidelig |
| --- | --- |

—

vurdering af, om en bestemt mæglers eller kursoplysningstjenestens prisfastsættelse er pålidelig

| — | forståelse af, hvordan man er kommet frem til dagsværdien, samt hvorvidt den afspejler faktiske markedstransaktioner |
| --- | --- |

—

forståelse af, hvordan man er kommet frem til dagsværdien, samt hvorvidt den afspejler faktiske markedstransaktioner

| — | såfremt priserne på sammenlignelige instrumenter anvendes til at måle dagsværdien, hvordan disse priser er blevet tilpasset for at afspejle karakteristikaene for det instrument, der måles dagsværdi for. |
| --- | --- |

—

såfremt priserne på sammenlignelige instrumenter anvendes til at måle dagsværdien, hvordan disse priser er blevet tilpasset for at afspejle karakteristikaene for det instrument, der måles dagsværdi for.

Tab ved værdiforringelse af lån og tilgodehavender

Tab ved værdiforringelse af lån og tilgodehavender

Faciliteten gennemgår lån og tilgodehavender for hver rapporteringsdag for at vurdere, om der skal foretages hensættelse for værdiforringelse i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst. EIB's ledelse må udvise et skøn for at vurdere størrelsen af og tidspunktet for de fremtidige pengestrømme med henblik på at beregne størrelsen af den nødvendige hensættelse. Da sådanne skøn er baseret på antagelser om forskellige faktorer og konkrete resultater, kan det endelige resultat naturligvis afvige og medføre fremtidige ændringer af hensættelsen. Ud over særlige hensættelser for enkelte væsentlige lån og tilgodehavender kan Faciliteten også foretage kollektive hensættelser for værdiforringelse for eksponeringer, som ikke individuelt er udpeget som forringede, og som indebærer større risiko for misligholdelse, end da de oprindelig blev bevilget.

I princippet betragtes et lån som værdiforringet, når fristen for betaling af renter og afdrag er overskredet med 90 dage eller mere, og når EIB's ledelse samtidig mener, at der er objektive tegn på værdiforringelse.

Værdiansættelse af ikke-børsnoterede egenkapitalinvesteringer, der besiddes med salg for øje

Værdiansættelse af ikke-børsnoterede egenkapitalinvesteringer, der besiddes med salg for øje

Værdiansættelsen af ikke-børsnoterede egenkapitalinvesteringer, der besiddes med salg for øje, er normalt baseret på et af følgende elementer:

| — | nylige markedstransaktioner på armslængdevilkår |
| --- | --- |

—

nylige markedstransaktioner på armslængdevilkår

| — | den aktuelle dagsværdi af et andet instrument, der i store træk er det samme |
| --- | --- |

—

den aktuelle dagsværdi af et andet instrument, der i store træk er det samme

| — | de forventede pengestrømme tilbagediskonteret til de gældende kurser for aktiver, der er karakteriseret ved samme vilkår og risici |
| --- | --- |

—

de forventede pengestrømme tilbagediskonteret til de gældende kurser for aktiver, der er karakteriseret ved samme vilkår og risici

| — | metoden med korrigerede nettoaktiver eller |
| --- | --- |

—

metoden med korrigerede nettoaktiver eller

| — | andre værdiansættelsesmodeller. |
| --- | --- |

—

andre værdiansættelsesmodeller.

Beregningen af pengestrømme og diskonteringsfaktorer for ikke-børsnoterede egenkapitalinvesteringer, der besiddes med salg for øje, involverer en høj grad af skøn. Facilitetens værdiansættelsesmetoder justeres med jævne mellemrum, og gyldigheden testes ved hjælp af priserne fra observerbare aktuelle markedstransaktioner gennemført med samme instrument eller fra andre tilgængelige observerbare markedsdata.

Nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

Nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

Facilitetens egenkapitalinvesteringer, der besiddes med salg for øje, behandles som værdiforringede, hvis der har været et væsentligt eller længerevarende fald i dagsværdien til under kostpris, eller hvis der er andre objektive beviser for værdiforringelse. Vurderingen af, om der er et »væsentligt« eller »længerevarende« fald beror på et skøn. Inden for Facilitetens rammer betyder »væsentligt« som regel 30 % eller derover, og »længerevarende« er lig med mere end 12 måneder. Herudover vurderes i forbindelse med Faciliteten andre faktorer, herunder normale kursudsving for børsnoterede værdipapirer, de fremtidige pengestrømme og diskonteringsfaktorerne for ikke-børsnoterede værdipapirer.

Konsolidering af enheder, som Faciliteten har kapitalandele i

Konsolidering af enheder, som Faciliteten har kapitalandele i

Faciliteten har foretaget den væsentlige bedømmelse, at ingen af de enheder, som Faciliteten har kapitalandele i, kontrolleres af Faciliteten. Det skyldes det faktum, at i alle sådanne enheder er enten komplementaren, fondsforvalteren eller bestyrelsen eneansvarlig for forvaltningen af og kontrollen med partnerskabets aktiviteter og forretninger og har hjemmel og bemyndigelse til at træffe de nødvendige foranstaltninger til gennemførelse af formålet med og målene for partnerskabet i overensstemmelse med retningslinjerne for investering samt de politiske retningslinjer.

2.3   Ændringer i regnskabspolitikken

Ændringer i regnskabspolitikken

Med undtagelse af de nedenfor beskrevne ændringer har Faciliteten konsekvent anvendt de regnskabsprincipper, der beskrives i bemærkning 2.4, på alle perioder, der præsenteres i dette årsregnskab. Faciliteten har vedtaget nedenstående nye standarder og ændringer til standarder.

Vedtagne standarder

Vedtagne standarder

Følgende standarder, ændringer til standarder og fortolkninger er blevet vedtaget i forbindelse med udarbejdelsen af dette årsregnskab:

| — | som led i det årlige forbedringsprojekt 2010-2012 vedrørende IFRS — forskellige standarder |
| --- | --- |

—

som led i det årlige forbedringsprojekt 2010-2012 vedrørende IFRS — forskellige standarder

| — | som led i det årlige forbedringsprojekt 2011-2013 vedrørende IFRS — forskellige standarder |
| --- | --- |

—

som led i det årlige forbedringsprojekt 2011-2013 vedrørende IFRS — forskellige standarder

Disse ændringer havde ingen væsentlige indvirkninger på Facilitetens årsregnskab..

Vedtagne standarder, der endnu ikke er trådt i kraft

Vedtagne standarder, der endnu ikke er trådt i kraft

Følgende standarder, ændringer af standarder og fortolkninger er trådt i kraft for regnskabsår, der begynder efter den 1. januar 2015. De er ikke blevet anvendt ved udarbejdelsen af dette årsregnskab. De standarder, der er relevante for Faciliteten, beskrives nedenfor.

IFRS 9 Finansielle instrumenter

Finansielle instrumenter

Den sidste del af denne standard blev udstedt den 24. juli 2014 og erstatter den eksisterende retningslinje IAS 39 Finansielle instrumenter: Indregning og måling. IFRS 9 omfatter reviderede retningslinjer for klassificering og måling af finansielle instrumenter, herunder en ny forventet kredittabsmodel til beregning af nedskrivning på finansielle aktiver, og de nye, generelle krav til regnskabsmæssig sikring. Den bygger også videre på retningslinjerne om indregning og ophør af indregning af finansielle instrumenter i IAS 39. IFRS 9 anvendes på regnskabsår, der begynder den 1. januar 2018 eller derefter, men tidligere anvendelse er tilladt. IFRS 9 er endnu ikke vedtaget af EU. Faciliteten ingen planer om hurtigt at vedtage denne standard, og konsekvensanalysen er under udarbejdelse.

Finansielle instrumenter

Indregning og måling

IFRS 15 Omsætning fra kontrakter med kunder

IFRS 15 Omsætning fra kontrakter med kunder

IFRS 15 fastlægger en omfattende ramme til fastslåelse af hvorvidt, hvor meget og hvornår indtægter bogføres. Den erstatter de eksisterende retningslinjer for bogføring, herunder IAS 18 Omsætning, IAS 11 Entreprisekontrakter og IFRIC 13 Kundeloyalitetsprogrammer. IFRS 15 anvendes på regnskabsår, der begynder den 1. januar 2018 eller derefter, men tidligere anvendelse er tilladt. IFRS 15 er endnu ikke vedtaget af EU. Faciliteten har endnu ikke fastslået omfanget af virkningen af denne standard.

Omsætning

Entreprisekontrakter

Kundeloyalitetsprogrammer

2.4   Oversigt over væsentlige regnskabsprincipper

Oversigt over væsentlige regnskabsprincipper

Opgørelsen af finansiel stilling viser aktiver og passiver opstillet efter faldende likviditet, og der sondres ikke mellem løbende og ikke-løbende poster.

2.4.1   
  Valutaomregning

Valutaomregning

Faciliteten anvender euro (EUR), som også er den funktionelle valuta, til forelæggelse af sit årsregnskab. Medmindre andet er angivet, er de finansielle oplysninger, der præsenteres i euro, afrundet til nærmeste tusind.

Transaktioner i fremmed valuta omregnes med valutakursen på transaktionsdagen.

Monetære aktiver og passiver i andre valutaer end euro omregnes til euro ved hjælp af de gældende valutakurser på balancedagen. Gevinst eller tab som følge af sådanne omregninger bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst.

Ikke-monetære poster, der opgøres til anskaffelsesværdien i en fremmed valuta, omregnes ved anvendelse af valutakurserne på datoen for den oprindelige transaktion. Ikke-monetære poster, der opgøres til dagsværdien i en fremmed valuta, omregnes ved anvendelse af valutakurserne på den dato, hvor dagsværdien blev fastsat.

Valutakursdifferencer, der opstår ved afvikling af transaktioner til andre kurser end dem, der var gældende på transaktionsdagen, og urealiserede valutakursdifferencer på uafviklede monetære aktiver og passiver i fremmed valuta, bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst.

De forskellige elementer i resultatopgørelsen og opgørelsen af totalindkomst omregnes til euro ved hjælp af de valutakurser, der var gældende på transaktionsdagen.

2.4.2   
  Kontanter og likvide midler

Kontanter og likvide midler

I forbindelse med Faciliteten defineres kontanter og likvide midler som løbende konti, kortfristede indskud eller kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) med oprindelige løbetider på tre måneder eller derunder.

2.4.3   
  Finansielle aktiver undtagen afledte finansielle instrumenter

Finansielle aktiver undtagen afledte finansielle instrumenter

Finansielle aktiver opgøres på grundlag af afviklingsdatoen.

Dagsværdien af finansielle instrumenter

Dagsværdien af finansielle instrumenter

Dagsværdien er den pris, der ville kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingsdatoen på det primære marked, eller — hvis der ikke er et primært marked — på det mest fordelagtige marked, som Faciliteten har adgang til på denne dato.

I givet fald måler EIB på vegne af Faciliteten dagsværdien af et instrument ved hjælp af den noterede kurs på et aktivt marked for det pågældende instrument. Et aktivt marked er et marked, hvor transaktioner med aktivet eller forpligtelsen finder sted med tilstrækkelig hyppighed og i et tilstrækkeligt omfang til løbende at give prisfastsættelsesoplysninger.

Hvis dagsværdien af de finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, der er opført på balancen, ikke kan udledes af de aktive markeder, beregnes den ved anvendelse af forskellige evalueringsteknikker, herunder matematiske modeller. Input til disse modeller hentes så vidt muligt fra de observerbare markeder, men hvis dette ikke kan lade sig gøre, må dagsværdien beregnes med et vist skøn. Den valgte værdiansættelsesteknik omfatter alle de faktorer, som markedsdeltagerne ville tage i betragtning ved prisfastsættelsen af en transaktion.

EIB måler dagsværdien ved hjælp af dagsværdihierarkiet, som afspejler betydningen af de input, der anvendes til at foretage målingen:

| — | Niveau 1: input, der er officielle (ikke-korrigerede) markedspriser på aktive markeder for identiske instrumenter, som Faciliteten har adgang til. |
| --- | --- |

—

Niveau 1: input, der er officielle (ikke-korrigerede) markedspriser på aktive markeder for identiske instrumenter, som Faciliteten har adgang til.

| — | Niveau 2: input, bortset fra officielle kurser, som er omfattet af niveau 1, der er direkte (dvs. i form af kurser) eller indirekte (dvs. udledt af kurser) observerbare. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede markedspriser på aktive markeder for lignende instrumenter, noterede priser for identiske eller lignende instrumenter på markeder, der betragtes som mindre end aktive, eller andre værdiansættelsesteknikker, hvor alle væsentlige input er direkte eller indirekte observerbare ud fra markedsdata. |
| --- | --- |

—

Niveau 2: input, bortset fra officielle kurser, som er omfattet af niveau 1, der er direkte (dvs. i form af kurser) eller indirekte (dvs. udledt af kurser) observerbare. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede markedspriser på aktive markeder for lignende instrumenter, noterede priser for identiske eller lignende instrumenter på markeder, der betragtes som mindre end aktive, eller andre værdiansættelsesteknikker, hvor alle væsentlige input er direkte eller indirekte observerbare ud fra markedsdata.

| — | Niveau 3: ikke-observerbare input. Denne kategori omfatter alle instrumenter, hvor værdiansættelsesteknikken medtager input, som ikke er baseret på observerbare data, og hvor de ikke-observerbare input har en væsentlig betydning for værdiansættelsen af instrumentet. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede priser på lignende instrumenter, og hvor væsentlige ikke-observerbare tilpasninger eller antagelser er nødvendige for at afspejle forskellene mellem instrumenterne. |
| --- | --- |

—

Niveau 3: ikke-observerbare input. Denne kategori omfatter alle instrumenter, hvor værdiansættelsesteknikken medtager input, som ikke er baseret på observerbare data, og hvor de ikke-observerbare input har en væsentlig betydning for værdiansættelsen af instrumentet. Denne kategori omfatter instrumenter, der er værdiansat ved hjælp af noterede priser på lignende instrumenter, og hvor væsentlige ikke-observerbare tilpasninger eller antagelser er nødvendige for at afspejle forskellene mellem instrumenterne.

Faciliteten bogfører overførsler mellem niveauerne i dagsværdihierarkiet pr. udgangen af den rapporteringsperiode, hvor ændringen har fundet sted.

Finansielle hold-til-udløb-aktiver

Finansielle hold-til-udløb-aktiver

Finansielle hold-til-udløb-aktiver omfatter obligationer i cirkulation, der skal beholdes til udløb, og kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) med oprindelige løbetider på tre måneder eller derunder.

Indledningsvis bogføres disse obligationer og kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) til deres dagsværdi plus transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til dem. Forskellen mellem indgangsprisen og indløsningsværdien amortiseres ved anvendelse af den effektive rentemetode over resten af instrumentets løbetid.

Faciliteten vurderer på hver balancedag, om der er objektive beviser for, at værdien af et finansielt aktiv eller en gruppe af finansielle aktiver er blevet forringet. Et finansielt aktiv eller en gruppe af finansielle aktiver anses udelukkende for værdiforringet, hvis der er klar indikation af værdiforringelse som følge af en eller flere begivenheder, som er indtruffet efter første bogføring af aktivet (en »tabsgivende begivenhed«), og den tabsgivende begivenhed har en virkning på de skønnede fremtidige pengestrømme fra det finansielle aktiv eller gruppen af finansielle aktiver (skønnet skal kunne foretages med rimelig sikkerhed). Et værdiforringelsestab indregnes i resultatet, og tabets størrelse fastsættes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og nutidsværdien af de skønnede fremtidige pengestrømme diskonteret til instrumentets oprindelige effektive rentesats.

Lån

Lån

Lån, der ydes via Faciliteten, opføres blandt Facilitetens aktiver, når låntageren får udbetalt et kontant beløb. De bogføres indledningsvis til kostprisen (udbetalte nettobeløb), som er dagsværdien for de kontanter, der anvendes til lånet, inklusive eventuelle transaktionsomkostninger, og måles senere til amortiseret kostpris ved anvendelse af metoden effektivt afkast minus hensættelse til værdiforringelse eller uerholdelighed.

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, er aktiver, der betegnes som sådan eller ikke kan klassificeres som aktiver til dagsværdi gennem resultatopgørelsen, hold-til-udløb-investeringer eller lån og tilgodehavender. De omfatter direkte egenkapitalinvesteringer og investeringer i venturekapitalfonde.

Efter den første måling opføres finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, til dagsværdien. Bemærk følgende oplysninger om målingen til dagsværdi af egenkapitalinvesteringer, som ikke kan udledes fra aktive markeder:

a.   Venturekapitalfonde

Dagsværdien af hver venturekapitalfond er baseret på den senest foreliggende nettoaktivværdi, der rapporteres af fonden, hvis denne er beregnet på grundlag af internationale retningslinjer for værdiansættelse, som anses for at være i overensstemmelse med IFRS (f.eks. de internationale retningslinjer for vurdering af egenkapital og venturekapital samt IPEV-retningslinjerne offentliggjort af Den Europæiske Sammenslutning af Ventureselskaber). Faciliteten kan imidlertid beslutte at justere den nettoaktivværdi, der er opgivet af fonden, hvis der foreligger forhold, som kan påvirke værdiansættelsen.

b.   Direkte egenkapitalinvesteringer

Investeringens dagsværdi er baseret på de senest foreliggende årsregnskaber, idet der i givet fald anvendes den samme model som den, der blev anvendt ved erhvervelsen af kapitalandelen.

Ikke-realiserede gevinster eller tab på venturekapitalfonde og direkte egenkapitalinvesteringer opføres under bidragydernes midler, indtil de pågældende investeringer er solgt, indkasseret eller afhændet, eller indtil de er opgjort som værdiforringet. Hvis en investering, der besiddes med salg for øje, er opgjort som værdiforringet, overføres de kumulerede ikke-realiserede gevinster eller tab, der tidligere var opført under egenkapitalen, til resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst.

For ikke-børsnoterede investeringer fastsættes dagsværdien ved anvendelse af almindeligt anerkendte værdiansættelsesmetoder (f.eks. korrigerede nettoaktiver, tilbagediskontering af pengestrømme eller multiple). Disse investeringer opføres til kostprisen, hvis dagsværdien ikke kan måles med sikkerhed. Det skal bemærkes, at disse investeringer de første to år opføres til kostpris.

De kapitalandele, som Faciliteten har erhvervet, er typisk investeringer i kapitalfonde eller venturekapitalfonde. I overensstemmelse med praksis inden for branchen er der generelt tale om investeringer, som er tegnet i fællesskab af en række investorer, hvoraf ingen er i stand til individuelt at udøve indflydelse på en sådan fonds daglige drift eller investeringsaktivitet. En investors medlemskab af en sådan fonds ledelsesorgan giver derfor i princippet ikke investoren ret til at udøve indflydelse på fondens daglige drift. De enkelte investorer i en kapitalfond eller en venturekapitalfond deltager heller ikke i fastlæggelsen af strategien for fonden, såsom reglerne for udlodning af udbytte eller lignende. Sådanne beslutninger træffes typisk af fondens ledelse på grundlag af aktionæraftalen, som fastsætter rettighederne og forpligtelserne for fondens ledelse og aktionærer. Aktionæraftalen forhindrer også generelt de enkelte investorer i bilateralt at udføre væsentlige transaktioner med fonden, udveksle ledende personale eller opnå privilegeret adgang til vigtige tekniske oplysninger. Facilitetens investeringer gennemføres i overensstemmelse med ovennævnte praksis inden for branchen, hvorved det sikres, at Faciliteten hverken kontrollerer eller udøver nogen betydelig indflydelse på nogen af disse investeringer, herunder de investeringer, hvor Faciliteten har mere end 20 % af stemmerettighederne, jf. IFRS 10 og IAS 28.

Garantier

Garantier

Ved den første registrering fastsættes de finansielle garantier til dagsværdien svarende til nettonutidsværdien af de forventede præmieindtægter. Denne beregning foretages på starttidspunktet for den enkelte transaktion og opføres på balancen som »finansielle garantier« under »andre aktiver« og »andre passiver«.

Efter den første bogføring fastsættes Facilitetens passiver i henhold til disse garantier som følger (den højeste værdi):

| — | det bedst mulige skøn over de udgifter, der er nødvendige for at udrede enhver finansiel forpligtelse forbundet med garantien, foretaget på grundlag af alle relevante faktorer og oplysninger, der foreligger på datoen for opgørelsen af finansiel stilling |
| --- | --- |

—

det bedst mulige skøn over de udgifter, der er nødvendige for at udrede enhver finansiel forpligtelse forbundet med garantien, foretaget på grundlag af alle relevante faktorer og oplysninger, der foreligger på datoen for opgørelsen af finansiel stilling

| — | det oprindeligt bogførte beløb minus den samlede amortisering. Amortiseringen af det oprindeligt bogførte beløb sker ved hjælp af den aktuarmæssige metode. |
| --- | --- |

—

det oprindeligt bogførte beløb minus den samlede amortisering. Amortiseringen af det oprindeligt bogførte beløb sker ved hjælp af den aktuarmæssige metode.

Stigninger eller fald i passiverne vedrørende finansielle garantier opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst som »indtægter fra gebyrer og kommissioner«.

Facilitetens aktiver i henhold til en sådan garanti nedskrives efterfølgende ved hjælp af den aktuarmæssige metode og vurderes med hensyn til nedskrivning på grund af værdiforringelse.

Når en garantiaftale undertegnes, opføres den endvidere som en eventualforpligtelse for Faciliteten, og når den udløses, opføres den som en forpligtelse for Faciliteten.

2.4.4   
  Nedskrivning af finansielle aktiver

Nedskrivning af finansielle aktiver

Faciliteten vurderer på hver balancedag, om der er objektive beviser for, at værdien af et finansielt aktiv er blevet forringet. Et finansielt aktiv eller en gruppe af finansielle aktiver anses udelukkende for værdiforringet, hvis der er klar indikation af værdiforringelse som følge af en eller flere begivenheder, som er indtruffet efter første bogføring af aktivet (en »tabsgivende begivenhed«), og den tabsgivende begivenhed har en virkning på de skønnede fremtidige pengestrømme fra det finansielle aktiv eller gruppen af finansielle aktiver (skønnet skal kunne foretages med rimelig sikkerhed). Indikation af værdiforringelse kan omfatte tegn på, at låntageren eller gruppen af låntagere har væsentlige økonomiske vanskeligheder, misligholdelse eller forsømmelse af betaling af renter eller afdrag, sandsynlighed for låntagers konkurs eller anden økonomisk omstrukturering, eller hvis der er observerbare data, der indikerer, at der er et målbart fald i de skønnede fremtidige pengestrømme, f.eks. stigende antal forsinkede betalinger eller økonomiske forhold, som kan sidestilles med misligholdelse.

Der foretages værdiforringelse for lån, der er udestående ved udgangen af regnskabsåret og opført til amortiseret kostpris, hvis der foreligger objektive beviser for en risiko for, at hele eller en del af beløbet ikke vil kunne inddrives i henhold til bestemmelserne i den oprindelige kontrakt eller den tilsvarende værdi. Hvis der er objektivt bevis for, at der er opstået et værdiforringelsestab, fastsættes tabets størrelse til forskellen mellem aktivernes regnskabsmæssige værdi og nutidsværdien af de skønnede fremtidige pengestrømme. Aktivets regnskabsmæssige værdi reduceres ved registrering på en hensættelseskonto, og tabet opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst. Renteindtægter fortsætter med at påløbe på den reducerede regnskabsmæssige værdi på grundlag af aktivets effektive rentesats. Lånene og den tilhørende hensættelse afskrives, når der ikke er nogen realistisk udsigt til fremtidig inddrivelse. Hvis det skønnede værdiforringelsestab øges eller reduceres i et senere år på grund af en begivenhed, der indtræffer, efter at værdiforringelsen blev bogført, øges eller reduceres det tidligere bogførte værdiforringelsestab ved justering af hensættelseskontoen.

Faciliteten foretager kreditrisikovurderinger på basis af hver enkelt transaktion og overvejer ikke nogen samlet værdiforringelse.

For finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, vurderer Faciliteten på hver balancedag, om der er objektive beviser for, at en investering er blevet værdiforringet. Det er f.eks. et objektivt bevis, at der har været et væsentligt eller længerevarende fald i investeringens dagsværdi til under kostpris. Hvis der er bevis for værdiforringelse, fjernes det akkumulerede tab (målt som forskellen mellem anskaffelsesværdien og den aktuelle dagsværdi med fradrag af eventuelle værdiforringelsestab på investeringen, som tidligere er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst) fra bidragydernes midler og opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst. Værdiforringelsestab på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, tilbageføres ikke gennem resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst. Stigninger i dagsværdien efter værdiforringelse opføres direkte under bidragydernes midler.

EIB's risikostyring kontrollerer finansielle aktiver for værdiforringelse mindst en gang om året. De efterfølgende justeringer omfatter bl.a. afvikling af effekten af diskontering i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst over aktivets løbetid og de nødvendige justeringer til revurdering af den oprindelige værdiforringelse.

2.4.5   
  Afledte finansielle instrumenter

Afledte finansielle instrumenter

Afledte finansielle instrumenter omfatter valutaswaps, valutarenteswaps, kortfristede valutaswaps og renteswaps.

Som led i sine normale aktiviteter kan Faciliteten indgå swapkontrakter for at skærme specifikke lånetransaktioner eller valutaforwardkontrakter mod risici for herigennem at afdække sine valutapositioner i andre handlede valutaer end euro med henblik på at udligne eventuelle fortjenester eller tab som følge af udsving i valutakurserne.

Faciliteten gør ikke brug af nogen af risikoafdækningsmulighederne under IAS 39. Alle afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdien gennem resultatopgørelsen og bogføres som afledte finansielle instrumenter. Dagsværdierne beregnes først og fremmest ved modeller med tilbagediskonterede pengestrømme og prisfastsættelse af optioner samt noteringer fra tredjepart.

Afledte finansielle instrumenter bogføres til dagsværdien og opføres som aktiver, hvis dagsværdien er positiv, og som passiver, hvis dagsværdien er negativ. Ændringer i dagsværdien for afledte finansielle instrumenter opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst under Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter".

Afledte finansielle instrumenter opføres indledningsvis på basis af værdien på handelsdatoen.

2.4.6   
  Bidrag

Bidrag

Bidrag fra medlemsstaterne opføres som tilgodehavender i opgørelsen af finansiel stilling på datoen for Rådets afgørelse om fastsættelse af medlemsstaternes finansielle bidrag til Faciliteten.

Bidragene fra medlemsstaterne opfylder følgende betingelser og klassificeres følgelig som egenkapital:

| — | som fastsat i bidragsaftalen giver de medlemsstaterne ret til at bestemme, hvordan Facilitetens nettoaktiver skal anvendes i tilfælde af Facilitetens afvikling |
| --- | --- |

—

som fastsat i bidragsaftalen giver de medlemsstaterne ret til at bestemme, hvordan Facilitetens nettoaktiver skal anvendes i tilfælde af Facilitetens afvikling

| — | de tilhører en kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter |
| --- | --- |

—

de tilhører en kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter

| — | alle finansielle instrumenter i den kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter, har de samme kendetegn |
| --- | --- |

—

alle finansielle instrumenter i den kategori af instrumenter, der er efterstillet alle andre kategorier af instrumenter, har de samme kendetegn

| — | instrumentet har ingen træk, der kræver en klassificering som et passiv, og |
| --- | --- |

—

instrumentet har ingen træk, der kræver en klassificering som et passiv, og

| — | de samlede forventede pengestrømme, der vil kunne henføres til instrumentet i dets levetid, baseres hovedsageligt på resultatopgørelsen, ændringen i bogførte nettoaktiver eller ændringen i bogførte og ikke-bogførte nettoaktivers dagsværdi. |
| --- | --- |

—

de samlede forventede pengestrømme, der vil kunne henføres til instrumentet i dets levetid, baseres hovedsageligt på resultatopgørelsen, ændringen i bogførte nettoaktiver eller ændringen i bogførte og ikke-bogførte nettoaktivers dagsværdi.

2.4.7   
  Renteindtægter på lån

Renteindtægter på lån

Renter på lån, der ydes af Faciliteten, bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst (»Renter og lignende indtægter«) og i opgørelsen af finansiel stilling (»Lån og tilgodehavender«) efter periodiseringsprincippet ved anvendelse af den effektive rentesats, som er den sats, der præcist diskonterer skønnede fremtidige kontante ud- eller indbetalinger i lånets forventede løbetid og til lånets regnskabsmæssige nettoværdi. Når lånets bogførte værdi er blevet reduceret på grund af en værdiforringelse, opføres renteindtægterne fortsat ved at anvende den oprindelige effektive rentesats på den nye regnskabsmæssige værdi.

Tilsagnsgebyrer udskydes og opføres som indtægter ved anvendelse af den effektive rentemetode over perioden fra udbetaling til tilbagebetaling af det pågældende lån og bogføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst under Renter og lignende indtægter.

2.4.8   
  Rentegodtgørelser og teknisk bistand

Rentegodtgørelser og teknisk bistand

Som led i sine aktiviteter forvalter Faciliteten rentegodtgørelser og teknisk bistand på medlemsstaternes vegne.

Den del af medlemsstaternes bidrag, der afsættes til betaling af rentegodtgørelser og teknisk bistand, opføres ikke under bidragydernes midler, men klassificeres som et beløb, der skyldes til tredjeparter. Faciliteten foretager udbetalingen til de endelige modtagere og nedskriver derefter de beløb, der skyldes til tredjeparter.

Når bidrag vedrørende rentegodtgørelser og teknisk bistand ikke godkendes fuldt ud, omklassificeres de som bidrag til Faciliteten.

2.4.9   
  Renteindtægter fra kontanter og likvide midler

Renteindtægter fra kontanter og likvide midler

Renteindtægter fra kontanter og likvide midler opføres i Facilitetens resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst efter periodiseringsprincippet.

2.4.10   
  Gebyrer, kommissioner og udbytte

Gebyrer, kommissioner og udbytte

Gebyrer for tjenesteydelser, der er ydet over en vis tidsperiode, opføres som indtægter, når ydelsen har fundet sted, mens gebyrer på udførelsen af en væsentlig handling, opføres som indtægter, når den væsentlige handling er udført. Disse gebyrer opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst som indtægter fra gebyrer og kommissioner.

Udbytte fra finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, bogføres, når det er modtaget og opføres i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst som realiseret nettogevinst for finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje.

2.4.11   
  Beskatning

Beskatning

Ifølge protokollen vedrørende De Europæiske Fællesskabers privilegier og immuniteter, der er knyttet som bilag til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, er EU-institutionernes aktiver, indtægter og øvrige ejendom fritaget for alle direkte skatter.

3   Risikostyring

Risikostyring

Denne bemærkning indeholder oplysninger om Facilitetens eksponering for kreditrisici og finansielle risici, især de risici, der er forbundet med anvendelsen af finansielle instrumenter, samt dens styring og kontrol heraf. Disse er:

| — | kreditrisiko — risikoen for tab som følge af en kundes eller modparts misligholdelse, som opstår ved krediteksponering i alle former, herunder afviklingsrisiko |
| --- | --- |

—

kreditrisiko — risikoen for tab som følge af en kundes eller modparts misligholdelse, som opstår ved krediteksponering i alle former, herunder afviklingsrisiko

| — | likviditetsrisiko — risikoen for at en enhed ikke kan finansiere stigninger i aktiverne og imødekomme forpligtelser, når de forfalder, uden at pådrage sig uacceptable tab |
| --- | --- |

—

likviditetsrisiko — risikoen for at en enhed ikke kan finansiere stigninger i aktiverne og imødekomme forpligtelser, når de forfalder, uden at pådrage sig uacceptable tab

| — | markedsrisiko — risikoen for tab på grund af ændringer i markedspriser og -satser som f.eks. renter, aktiekurser eller valutakurser, som påvirker en enheds indtjening eller værdien af dens beholdning af finansielle instrumenter. |
| --- | --- |

—

markedsrisiko — risikoen for tab på grund af ændringer i markedspriser og -satser som f.eks. renter, aktiekurser eller valutakurser, som påvirker en enheds indtjening eller værdien af dens beholdning af finansielle instrumenter.

3.1   Organisering af risikostyringen

Organisering af risikostyringen

EIB tilpasser løbende sin risikostyring.

Risikostyringen indebærer, at EIB på uafhængig vis udpeger, vurderer, overvåger og rapporterer de risici, som Faciliteten udsættes for. Inden for en ramme, hvor funktionerne holdes adskilt, er risikostyringen uafhængig af de enkelte front offices. På EIB-niveau aflægger generaldirektøren for risikostyring rapport om forskellige risici til den udpegede næstformand for risikostyring. Næstformanden for risikostyring fører ligeledes tilsyn med rapporteringen om risici til EIB's direktion og bestyrelse.

3.2   Kreditrisiko

Kreditrisiko

Kreditrisikoen er det potentielle tab, der vil kunne opstå som følge af en kundes eller modparts misligholdelse, som opstår ved krediteksponering i alle former, herunder afviklingsrisiko.

3.2.1   
  Kreditrisikopolitik

Kreditrisikopolitik

I forbindelse med kreditanalysen af låntagerne vurderer EIB kreditrisikoen og det forventede tab med henblik på at kvantificere og beregne denne. EIB har udviklet en intern ratingmetode for at fastsætte den interne rating for dens kreditrelevante låntagere/garantistillere. Metoden bygger på et system med karaktergivning, der er tilpasset alle de vigtigste typer af modparter (f.eks. virksomheder, banker, offentlige institutioner). Under hensyntagen til både bedste bankpraksis og principperne i Basel II-aftalen inddeles alle modparter, der er væsentlige for kreditprofilen for en specifik transaktion, i interne ratingkategorier på grundlag af IRM for den specifikke type modpart. Den enkelte modpart tildeles — efter en indgående analyse af modpartens forretningsmæssige og finansielle risikoprofil og den risiko, som er forbundet med modpartens land — en intern rating, som afspejler sandsynligheden for, at modparten ikke kan opfylde sine betalingsforpligtelser i udenlandsk valuta.

Kreditvurderingen af projektfinansiering og anden struktureret begrænset adgang til transaktioner anvender kreditrisikoværktøjer, der er relevante for sektoren, og som hovedsagelig er baseret på pengestrømme og afdragsevne. Disse værktøjer omfatter en analyse af projekters kontraktmæssige rammer, en analyse af modparter og simuleringer af pengestrømme. Ligesom for virksomheder og finansielle institutioner tildeles hvert enkelt projekt en intern risikorating.

Alle interne ratings overvåges under lånets løbetid og ajourføres regelmæssigt.

Alle ikke-statslige (eller ikke-statslige garanterede/assimilerede) transaktioner er underlagt specifikke begrænsninger med hensyn til transaktionernes og modparternes størrelse. Begrænsningerne med hensyn til modparterne fastlægges på konsolideret grupperisikoniveau, hvor det er relevant. Disse begrænsninger afspejler normalt størrelsen af modparternes egne midler.

For at reducere kreditrisikoen gør EIB, hvor det er relevant og fra sag til sag, brug af forskellige kreditforbedringsarrangementer:

| — | modparts- eller projektrelaterede garantier (f.eks. pant i aktier, pant i aktiver, overdragelse af rettigheder, pant i konti) og/eller |
| --- | --- |

—

modparts- eller projektrelaterede garantier (f.eks. pant i aktier, pant i aktiver, overdragelse af rettigheder, pant i konti) og/eller

| — | garantier, som generelt stilles af sponsoren af det finansierede projekt (f.eks. fuldførelsesgarantier, anfordringsgarantier) eller bankgarantier. |
| --- | --- |

—

garantier, som generelt stilles af sponsoren af det finansierede projekt (f.eks. fuldførelsesgarantier, anfordringsgarantier) eller bankgarantier.

Faciliteten anvender ikke kreditderivater til at reducere kreditrisikoen.

3.2.2   
  Maksimal eksponering for kreditrisici uden hensyntagen til sikkerhedsstillelse og andre kreditforbedringsarrangementer

Maksimal eksponering for kreditrisici uden hensyntagen til sikkerhedsstillelse og andre kreditforbedringsarrangementer

Nedenstående tabel viser den maksimale eksponering for kreditrisici for elementerne i opgørelsen af finansiel stilling, herunder afledte finansielle instrumenter. Den maksimale eksponering angives brutto, inden der er opnået en reducerende effekt gennem brugen af sikkerhedsstillelse.

| Maksimal eksponering (1 000 EUR) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| AKTIVER | | |
| Kontanter og likvide midler | 448 995 | 545 399 |
| Afledte finansielle instrumenter | 311 | 448 |
| Lån og tilgodehavender | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | — | 42 590 |
| Finansielle hold-til-udløb-aktiver | 228 521 | 99 988 |
| Andre aktiver | 27 | 5 522 |
| Aktiver i alt | 2 137 911 | 2 025 865 |
| IKKE-BALANCEFØRTE POSTER | | |
| Eventualforpligtelser | | |
| — | Underskrevne ikke-udstedte garantier |

Maksimal eksponering (1 000 EUR)

31.12.2015

31.12.2014

AKTIVER

AKTIVER

Kontanter og likvide midler

448 995

545 399

Afledte finansielle instrumenter

311

448

Lån og tilgodehavender

1 460 057

1 331 918

Tilgodehavender hos bidragydere

—

42 590

Finansielle hold-til-udløb-aktiver

228 521

99 988

Andre aktiver

27

5 522

Aktiver i alt

Aktiver i alt

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER

Eventualforpligtelser

—

Underskrevne ikke-udstedte garantier

10 000

25 000

Forpligtelser

| — | Ikke-udbetalte lån |
| --- | --- |

—

Ikke-udbetalte lån

1 189 564

1 161 859

| — | Udstedte garantier |
| --- | --- |

—

Udstedte garantier

798

2 298

Ikke-balanceførte poster i alt

Ikke-balanceførte poster i alt

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Krediteksponering i alt

Krediteksponering i alt

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Kreditrisiko ved lån og tilgodehavender

Kreditrisiko ved lån og tilgodehavender

3.2.3.1   Måling af kreditrisiko ved lån og tilgodehavender

Måling af kreditrisiko ved lån og tilgodehavender

Ved alle lånetransaktioner, der gennemføres gennem Faciliteten, foretages en omfattende risikovurdering og kvantificering af estimaterne for forventede tab, som er afspejlet i en risikoklassificering. Denne risikoklassificering foretages i overensstemmelse med almindeligt anerkendte kriterier, på grundlag af låntagerens kreditværdighed, lånets løbetid, garantien og eventuelt garantistilleren.

Systemet til klassificering af risici omfatter metoder, processer, databaser og it-systemer, der understøtter vurderingen af kreditrisikoen ved lånetransaktioner og kvantificeringen af estimaterne for forventede tab. Det sammenfatter en stor mængde information med henblik på at rangordne kreditrisiciene i forbindelse med lån. Risikoklassificeringen afspejler den aktuelle værdi af det estimerede niveau for »forventede tab«, der er produktet af sandsynligheden for misligholdelse fra de største låntageres side, risikoeksponeringen og tabets omfang i tilfælde af misligholdelse. Risikoklassificeringen anvendes til følgende formål:

| — | som hjælp til en bedre og mere kvantitativ vurdering af risiciene i forbindelse med udlån |
| --- | --- |

—

som hjælp til en bedre og mere kvantitativ vurdering af risiciene i forbindelse med udlån

| — | som hjælp til at fordele overvågningsindsatsen |
| --- | --- |

—

som hjælp til at fordele overvågningsindsatsen

| — | som en beskrivelse af lånets porteføljekvalitet på ethvert givet tidspunkt |
| --- | --- |

—

som en beskrivelse af lånets porteføljekvalitet på ethvert givet tidspunkt

| — | som et af flere input ved beslutninger om risikoberegning på grundlag af det forventede tab. |
| --- | --- |

—

som et af flere input ved beslutninger om risikoberegning på grundlag af det forventede tab.

Følgende faktorer indgår i fastsættelsen af en risikoklassificering:

| i) | låntagerens kreditværdighed: ved risikostyringen foretages en uafhængig undersøgelse af låntagerne, og deres kreditværdighed vurderes på grundlag af interne metoder og eksterne oplysninger. I overensstemmelse med den valgte avancerede metode under Basel II har banken udviklet en intern ratingmetode til fastsættelse af den interne rating for låntagere og garantistillere. Denne metode bygger på et system med karaktergivning for bestemte typer af modparter |
| --- | --- |

i)

låntagerens kreditværdighed: ved risikostyringen foretages en uafhængig undersøgelse af låntagerne, og deres kreditværdighed vurderes på grundlag af interne metoder og eksterne oplysninger. I overensstemmelse med den valgte avancerede metode under Basel II har banken udviklet en intern ratingmetode til fastsættelse af den interne rating for låntagere og garantistillere. Denne metode bygger på et system med karaktergivning for bestemte typer af modparter

| ii) | misligholdelseskorrelationen: kvantificerer sandsynligheden for, at låntageren og garantistilleren på én og samme tid kommer i økonomiske vanskeligheder. Jo større korrelationen er mellem sandsynligheden for låntagerens misligholdelse og garantistillerens misligholdelse, desto lavere er værdien af garantien og dermed risikoklassificeringen |
| --- | --- |

ii)

misligholdelseskorrelationen: kvantificerer sandsynligheden for, at låntageren og garantistilleren på én og samme tid kommer i økonomiske vanskeligheder. Jo større korrelationen er mellem sandsynligheden for låntagerens misligholdelse og garantistillerens misligholdelse, desto lavere er værdien af garantien og dermed risikoklassificeringen

| iii) | værdien af garantiinstrumenter og sikkerhedsstillelser: værdien vurderes på grundlag af kombinationen af udstederens kreditværdighed og typen af det anvendte instrument |
| --- | --- |

iii)

værdien af garantiinstrumenter og sikkerhedsstillelser: værdien vurderes på grundlag af kombinationen af udstederens kreditværdighed og typen af det anvendte instrument

| iv) | de kontraktmæssige rammer: solide kontraktmæssige rammer vil bidrage til lånets kvalitet og styrke dets interne klassificering |
| --- | --- |

iv)

de kontraktmæssige rammer: solide kontraktmæssige rammer vil bidrage til lånets kvalitet og styrke dets interne klassificering

| v) | varigheden af lånet: hvis alle andre faktorer forbliver uændrede, forholder det sig sådan, at jo længere varigheden af lånet er, desto større er risikoen for, at der opstår vanskeligheder i forbindelse med betalingen af lånet. |
| --- | --- |

v)

varigheden af lånet: hvis alle andre faktorer forbliver uændrede, forholder det sig sådan, at jo længere varigheden af lånet er, desto større er risikoen for, at der opstår vanskeligheder i forbindelse med betalingen af lånet.

Det forventede tab ved et lån beregnes ved at kombinere de fem ovennævnte elementer. Alt efter størrelsen af tabet henføres et lån under en af følgende risikoklassificeringsklasser:

| A | Lån af højeste kvalitet: Der er tre underkategorier. A omfatter alle statslige risici i EU's medlemsstater, dvs. lån, der ydes eller garanteres fuldt, eksplicit og ubetinget af medlemsstaterne, og hvor der ikke forventes at være vanskeligheder med tilbagebetalingen, og hvor et uventet tab er 0 %. A+ betegner lån, der ydes (eller garanteres af) andre enheder end medlemsstaterne, og hvor der ikke forventes at opstå en forværring i deres løbetid. A- omfatter de lånetransaktioner, hvor det er tvivlsomt, om de vil bevare deres aktuelle status (f.eks. på grund af en lang løbetid eller kraftige udsving i den fremtidige pris for en ellers udmærket sikkerhedsstillelse), men hvor risikoen for en forværring forventes at være ret begrænset. |
| --- | --- |

A

Lån af højeste kvalitet: Der er tre underkategorier. A omfatter alle statslige risici i EU's medlemsstater, dvs. lån, der ydes eller garanteres fuldt, eksplicit og ubetinget af medlemsstaterne, og hvor der ikke forventes at være vanskeligheder med tilbagebetalingen, og hvor et uventet tab er 0 %. A+ betegner lån, der ydes (eller garanteres af) andre enheder end medlemsstaterne, og hvor der ikke forventes at opstå en forværring i deres løbetid. A- omfatter de lånetransaktioner, hvor det er tvivlsomt, om de vil bevare deres aktuelle status (f.eks. på grund af en lang løbetid eller kraftige udsving i den fremtidige pris for en ellers udmærket sikkerhedsstillelse), men hvor risikoen for en forværring forventes at være ret begrænset.

| B | Lån af høj kvalitet: Der er tale om en aktivklasse, som banken føler sig tryg ved, selv om det ikke kan udelukkes, at der i fremtiden kan opstå en mindre forværring. B+ og B- anvendes til at angive den relative sandsynlighed for, at en sådan forværring kan opstå. |
| --- | --- |

B

Lån af høj kvalitet: Der er tale om en aktivklasse, som banken føler sig tryg ved, selv om det ikke kan udelukkes, at der i fremtiden kan opstå en mindre forværring. B+ og B- anvendes til at angive den relative sandsynlighed for, at en sådan forværring kan opstå.

| C | Lån af god kvalitet: Her kan f.eks. nævnes lån uden sikkerhedsstillelse til sunde banker og virksomheder med et 7-årigt stående eller tilsvarende lån med tilbagebetaling ved låneperiodens udløb. |
| --- | --- |

C

Lån af god kvalitet: Her kan f.eks. nævnes lån uden sikkerhedsstillelse til sunde banker og virksomheder med et 7-årigt stående eller tilsvarende lån med tilbagebetaling ved låneperiodens udløb.

| D | Denne ratingklasse ligger på grænsen mellem lån af »acceptabel kvalitet« og lån, som der har været visse vanskeligheder med. Denne skillelinje trækker man med underinddelingerne D+ og D-. Lån ratet D- kræver øget overvågning. |
| --- | --- |

D

Denne ratingklasse ligger på grænsen mellem lån af »acceptabel kvalitet« og lån, som der har været visse vanskeligheder med. Denne skillelinje trækker man med underinddelingerne D+ og D-. Lån ratet D- kræver øget overvågning.

| E | Denne risikoklassificeringskategori omfatter lån med en højere risikoprofil, end hvad der almindeligvis accepteres. Kategorien omfatter også lån, som i deres løbetid har været præget af alvorlige problemer, og det kan derfor ikke udelukkes, at de bliver tabsgivende. Lånene er derfor underlagt nøje overvågning. Underklasserne E+ og E- anvendes til at differentiere mellem disse lån, efter hvor omfattende denne særlige overvågning er, og hvor der ved transaktioner, der er ratet E-, er stor sandsynlighed for, at gælden ikke vil blive afdraget til tiden, og hvor der derfor vil være behov for en vis gældsomlægning, hvilket kan føre til et værdiforringelsestab. |
| --- | --- |

E

Denne risikoklassificeringskategori omfatter lån med en højere risikoprofil, end hvad der almindeligvis accepteres. Kategorien omfatter også lån, som i deres løbetid har været præget af alvorlige problemer, og det kan derfor ikke udelukkes, at de bliver tabsgivende. Lånene er derfor underlagt nøje overvågning. Underklasserne E+ og E- anvendes til at differentiere mellem disse lån, efter hvor omfattende denne særlige overvågning er, og hvor der ved transaktioner, der er ratet E-, er stor sandsynlighed for, at gælden ikke vil blive afdraget til tiden, og hvor der derfor vil være behov for en vis gældsomlægning, hvilket kan føre til et værdiforringelsestab.

| F | F (fail) betegner lån, som udgør uacceptable risici. Lån ratet F- kan kun udspringe af transaktioner, hvor der efter underskrivelsen er indtruffet uventede, usædvanlige, dramatiske og uheldige omstændigheder. Alle transaktioner, der medfører et hovedstolstab for Faciliteten, tildeles en F-rating, og en særlig bestemmelse tages i brug. |
| --- | --- |

F

F (fail) betegner lån, som udgør uacceptable risici. Lån ratet F- kan kun udspringe af transaktioner, hvor der efter underskrivelsen er indtruffet uventede, usædvanlige, dramatiske og uheldige omstændigheder. Alle transaktioner, der medfører et hovedstolstab for Faciliteten, tildeles en F-rating, og en særlig bestemmelse tages i brug.

Lån, som internt er blevet ratet D- eller derunder, opføres normalt på en overvågningsliste. Hvis et lån oprindeligt blev godkendt med risikoprofilen D- eller lavere, opføres det dog kun på overvågningslisten som følge af en væsentlig kreditbegivenhed, der fører til en yderligere forværring af dets risikoklassificering.

Tabellen i afsnit 3.2.3.3 viser analysen af kreditkvaliteten hvad angår Facilitetens låneportefølje på grundlag af de forskellige risikoklassificeringsklasser som beskrevet ovenfor.

3.2.3.2   Analyse af kreditrisikoen ved udlån

Analyse af kreditrisikoen ved udlån

Nedenstående tabel viser den maksimale eksponering for kreditrisici i forbindelse med lån, som er undertegnet og udbetalt, opgjort efter låntager under hensyntagen til de garantier, som er stillet af garantistillere:

| I 1 000  EUR |
| --- |
| Pr. 31.12.2015 | Garanteret | Andre kreditforbedringsarrangementer | Ikke garanteret | I alt | % af i alt |
| Banker | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Virksomheder | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Offentlige institutioner | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Stater | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Udbetalt i alt | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Undertegnet, men ikke udbetalt | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

I 1 000  EUR

Pr. 31.12.2015

Garanteret

Andre kreditforbedringsarrangementer

Ikke garanteret

I alt

% af i alt

Banker

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Virksomheder

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Offentlige institutioner

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Stater

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Udbetalt i alt

Udbetalt i alt

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Undertegnet, men ikke udbetalt

Undertegnet, men ikke udbetalt

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| I 1 000  EUR |
| --- |
| Pr. 31.12.2014 | Garanteret | Andre kreditforbedringsarrangementer | Ikke garanteret | I alt | % af i alt |
| Banker | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Virksomheder | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Offentlige institutioner | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Stater | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Udbetalt i alt | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Undertegnet, men ikke udbetalt | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

I 1 000  EUR

Pr. 31.12.2014

Garanteret

Andre kreditforbedringsarrangementer

Ikke garanteret

I alt

% af i alt

Banker

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Virksomheder

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Offentlige institutioner

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Stater

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Udbetalt i alt

Udbetalt i alt

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Undertegnet, men ikke udbetalt

Undertegnet, men ikke udbetalt

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Direktionen for forvaltning og omstrukturering af transaktioner har ansvaret for at overvåge låntagere og garantistillere samt for finansiel og kontraktmæssig overvågning af projekter. Kreditværdigheden af Facilitetens lån, låntagere og garantistillere overvåges således, som minimum en gang om året, men også oftere på et behovsbaseret grundlag og som funktion af de kreditbegivenheder, der måtte finde sted. Direktionen for forvaltning og omstrukturering af transaktioner vurderer navnlig, om kontraktmæssige rettigheder overholdes, og træffer afhjælpende foranstaltninger i tilfælde af forværringer af ratingen og/eller manglende opfyldelse af kontrakter. Der iværksættes afbødende foranstaltninger, når det er nødvendigt, i overensstemmelse med retningslinjerne for kreditrisiko. I forbindelse med udløb af bankgarantier, der er modtaget for lånene, sikres det desuden, at disse fornyes, eller at der træffes andre foranstaltninger i tide.

3.2.3.3   Analyse af kreditkvaliteten efter type låntager

Analyse af kreditkvaliteten efter type låntager

Nedenstående tabel viser analysen af kreditkvaliteten, hvad angår Facilitetens låneportefølje pr. 31. december 2015 og 31. december 2014, opgjort efter risikoklassificeringerne, på grundlag af de undertegnede engagementer (udbetalte og ikke-udbetalte).

| I 1 000  EUR |
| --- |
| Pr. 31.12.2015 | Høj kvalitet | Standardkvalitet | Accepteret minimumsrisiko | Høj risiko | Ingen klassificering | I alt | % af i alt |
| A til B- | C | D+ | D- og derunder |
| Låntager | Banker | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Virksomheder | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Offentlige institutioner | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Stater | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| I alt | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

I 1 000  EUR

Pr. 31.12.2015

Høj kvalitet

Standardkvalitet

Accepteret minimumsrisiko

Høj risiko

Ingen klassificering

I alt

% af i alt

A til B-

C

D+

D- og derunder

Låntager

Banker

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Virksomheder

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Offentlige institutioner

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Stater

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

I alt

I alt

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| I 1 000  EUR |
| --- |
| Pr. 31.12.2014 | Høj kvalitet | Standardkvalitet | Accepteret minimumsrisiko | Høj risiko | Ingen klassificering | I alt | % af i alt |
| A til B- | C | D+ | D- og derunder |
| Låntager | Banker | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Virksomheder | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Offentlige institutioner | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Stater | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| I alt | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

I 1 000  EUR

Pr. 31.12.2014

Høj kvalitet

Standardkvalitet

Accepteret minimumsrisiko

Høj risiko

Ingen klassificering

I alt

% af i alt

A til B-

C

D+

D- og derunder

Låntager

Banker

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Virksomheder

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Offentlige institutioner

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Stater

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

I alt

I alt

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Risikokoncentrationer for lån og tilgodehavender

Risikokoncentrationer for lån og tilgodehavender

3.2.3.4.1   Geografisk analyse

Geografisk analyse

På basis af låntagerens land kan Facilitetens låneportefølje analyseres efter følgende geografiske områder (i 1 000 EUR):

| Låntagerens land | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Nigeria | 195 290 | 137 832 |
| Kenya | 192 945 | 155 168 |
| Uganda | 178 515 | 161 657 |
| Regional — AVS | 111 103 | 136 182 |
| Mauretanien | 94 123 | 95 319 |
| Jamaica | 85 278 | 77 272 |
| Togo | 75 387 | 45 780 |
| Den Dominikanske Republik | 72 474 | 64 614 |
| Etiopien | 67 589 | 68 614 |
| Tanzania | 56 367 | 62 916 |
| Cameroun | 51 930 | 61 067 |
| Ghana | 40 439 | 16 130 |
| Den Demokratiske Republik Congo | 39 766 | 39 786 |
| Mozambique | 25 124 | 29 139 |
| Kap Verde | 24 623 | 26 101 |
| Fransk Polynesien | 22 095 | 14 622 |
| Rwanda | 20 466 | 14 854 |
| Mauritius | 18 882 | 35 811 |
| Malawi | 13 030 | 9 945 |
| Senegal | 10 991 | 12 046 |
| Zambia | 8 733 | 5 761 |
| Haiti | 7 071 | 7 379 |
| Mali | 6 688 | 7 207 |
| Botswana | 6 605 | — |
| Samoa | 6 267 | 7 595 |
| Burkina Faso | 5 967 | 7 456 |
| Congo | 5 189 | 6 919 |
| Vanuatu | 2 772 | 3 835 |
| Ny Kaledonien | 2 705 | 3 211 |
| Saint Lucia | 2 671 | 2 363 |
| Palau | 2 197 | 2 254 |
| Grenada | 1 735 | 1 996 |
| Niger | 1 372 | 2 581 |
| Mikronesien | 1 169 | 1 141 |
| Trinidad og Tobago | 1 010 | 1 180 |
| Liberia | 921 | 821 |
| Seychellerne | 468 | — |
| Tonga | 54 | 681 |
| Burundi | 40 | 40 |
| Sint-Maarten | 6 | — |
| Angola | — | 3 623 |
| Gabon | — | 528 |
| Fiji | — | 474 |
| Tchad | — | 18 |
| I alt | 1 460 057 | 1 331 918 |

Låntagerens land

31.12.2015

31.12.2014

Nigeria

195 290

137 832

Kenya

192 945

155 168

Uganda

178 515

161 657

Regional — AVS

111 103

136 182

Mauretanien

94 123

95 319

Jamaica

85 278

77 272

Togo

75 387

45 780

Den Dominikanske Republik

72 474

64 614

Etiopien

67 589

68 614

Tanzania

56 367

62 916

Cameroun

51 930

61 067

Ghana

40 439

16 130

Den Demokratiske Republik Congo

39 766

39 786

Mozambique

25 124

29 139

Kap Verde

24 623

26 101

Fransk Polynesien

22 095

14 622

Rwanda

20 466

14 854

Mauritius

18 882

35 811

Malawi

13 030

9 945

Senegal

10 991

12 046

Zambia

8 733

5 761

Haiti

7 071

7 379

Mali

6 688

7 207

Botswana

6 605

—

Samoa

6 267

7 595

Burkina Faso

5 967

7 456

Congo

5 189

6 919

Vanuatu

2 772

3 835

Ny Kaledonien

2 705

3 211

Saint Lucia

2 671

2 363

Palau

2 197

2 254

Grenada

1 735

1 996

Niger

1 372

2 581

Mikronesien

1 169

1 141

Trinidad og Tobago

1 010

1 180

Liberia

921

821

Seychellerne

468

—

Tonga

54

681

Burundi

40

40

Sint-Maarten

6

—

Angola

—

3 623

Gabon

—

528

Fiji

—

474

Tchad

—

18

I alt

I alt

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Analyse pr. industrisektor

Analyse pr. industrisektor

Nedenstående tabel indeholder en analyse af Facilitetens låneportefølje opgjort efter låntagerens industrisektor. Transaktioner, hvor beløbet først udbetales til en finansiel mellemmand for siden at blive udbetalt til den endelige modtager, opføres under globallån (1 000 EUR):

| Låntagerens industrisektor | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Globallån og agenturaftaler | 658 098 | 541 600 |
| Byudvikling, renovation og transport | 207 773 | 209 849 |
| Tjenesteydelser og andre | 201 361 | 168 689 |
| Elektricitet, kul m.m. | 197 547 | 198 604 |
| Grundstoffer og minedrift | 88 615 | 108 367 |
| Veje og motorveje | 48 165 | 43 993 |
| Lufthavne og lufttrafikstyringssystemer | 37 126 | 33 310 |
| Forarbejdning af materialer, byggeri | 13 719 | 16 243 |
| Fødevarekæden | 7 643 | 18 |
| Telekommunikation | 6 | 6 089 |
| Affaldsgenvinding | 4 | — |
| Papirindustri | — | 5 156 |
| I alt | 1 460 057 | 1 331 918 |

Låntagerens industrisektor

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Globallån og agenturaftaler

658 098

541 600

Byudvikling, renovation og transport

207 773

209 849

Tjenesteydelser og andre

201 361

168 689

Elektricitet, kul m.m.

197 547

198 604

Grundstoffer og minedrift

88 615

108 367

Veje og motorveje

48 165

43 993

Lufthavne og lufttrafikstyringssystemer

37 126

33 310

Forarbejdning af materialer, byggeri

13 719

16 243

Fødevarekæden

7 643

18

Telekommunikation

6

6 089

Affaldsgenvinding

4

—

Papirindustri

—

5 156

I alt

I alt

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Restancer på lån og værdiforringelser

Restancer på lån og værdiforringelser

Restancer udpeges, overvåges og rapporteres i overensstemmelse med de procedurer, der er beskrevet i »Retningslinjer og procedurer for finansiel overvågning«. Disse procedurer følger bedste bankpraksis og er vedtaget for alle lån, der forvaltes af EIB.

Denne overvågning struktureres således, at det sikres, at i) eventuelle restancer bliver opdaget og indberettet til den ansvarlige tjeneste så hurtigt som muligt, ii) kritiske sager straks videresendes til det rette operationelle niveau og beslutningsniveau, og at iii) der jævnligt rapporteres til EIB's direktion og til medlemsstaterne om den samlede status for restancer og inddrivelsesforanstaltninger, der er eller bliver iværksat.

Restancer og værdiforringelser på lån kan analyseres som følger (1 000 EUR):

| | | Lån og tilgodehavender | Lån og tilgodehavender |
| --- | --- | --- | --- |
| Bemærkninger | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Regnskabsmæssig værdi | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Separate værdiforringelser | | | |
| Bruttobeløb | | 214 232 | 210 338 |
| Hensættelse for værdiforringelse | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Regnskabsmæssig værdi af separate værdiforringelser | | 23 186 | 58 201 |
| Kollektive værdiforringelser | | | |
| Bruttobeløb | | — | — |
| Hensættelse for værdiforringelse | | — | — |
| Regnskabsmæssig værdi af kollektive værdiforringelser | | — | — |
| Overskredet, men ikke værdiforringet | | | |
| Overskredet omfatter | | | |
| 0-30 dage | | 1 521 | 2 558 |
| 30-60 dage | | 15 | 528 |
| 60-90 dage | | — | 5 |
| 90-180 dage | | — | — |
| mere end 180 dage | | 13 | — |
| Regnskabsmæssig værdi af overskredet, men ikke værdiforringet | | 1 549 | 3 091 |
| Regnskabsmæssig værdi af hverken overskredet eller værdiforringet | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| I alt regnskabsmæssig værdi af lån og tilgodehavender | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Lån og tilgodehavender

Lån og tilgodehavender

Bemærkninger

31.12.2015

31.12.2014

Regnskabsmæssig værdi

Regnskabsmæssig værdi

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Separate værdiforringelser

Separate værdiforringelser

Bruttobeløb

214 232

210 338

Hensættelse for værdiforringelse

7

- 191 046

- 152 137

Regnskabsmæssig værdi af separate værdiforringelser

Regnskabsmæssig værdi af separate værdiforringelser

23 186

23 186

58 201

58 201

Kollektive værdiforringelser

Kollektive værdiforringelser

Bruttobeløb

—

—

Hensættelse for værdiforringelse

—

—

Regnskabsmæssig værdi af kollektive værdiforringelser

Regnskabsmæssig værdi af kollektive værdiforringelser

—

—

Overskredet, men ikke værdiforringet

Overskredet, men ikke værdiforringet

Overskredet omfatter

Overskredet omfatter

0-30 dage

1 521

2 558

30-60 dage

15

528

60-90 dage

—

5

90-180 dage

—

—

mere end 180 dage

13

—

Regnskabsmæssig værdi af overskredet, men ikke værdiforringet

Regnskabsmæssig værdi af overskredet, men ikke værdiforringet

1 549

1 549

3 091

3 091

Regnskabsmæssig værdi af hverken overskredet eller værdiforringet

Regnskabsmæssig værdi af hverken overskredet eller værdiforringet

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

I alt regnskabsmæssig værdi af lån og tilgodehavender

I alt regnskabsmæssig værdi af lån og tilgodehavender

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Kreditrisiko ved kontanter og likvide midler

Kreditrisiko ved kontanter og likvide midler

Disponible midler investeres i overensstemmelse med Facilitetens kontraktmæssige betalingsforpligtelser. Pr. 31. december 2015 og 31. december 2014 havde investeringerne kun form af bankindskud, indlånsbeviser og kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers).

De autoriserede enheder har en kreditrating, der minder om den kort- og langfristede kreditrating, der kræves for EIB's egne udstedelser af værdipapirer. For autoriserede enheder kræves der en kortfristet rating på mindst P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). I tilfælde af forskellige kreditratings fra mere end et kreditvurderingsbureau, er det den laveste kreditrating, der gælder. Den maksimalt tilladte grænse for de enkelte autoriserede banker (ekskl. Facilitetens operationelle kassekonti) er i øjeblikket 50 000 000 EUR (halvtreds millioner euro).

Alle investeringer er foretaget hos autoriserede enheder med en maksimal løbetid på tre måneder fra handelsdagen og op til krediteksponeringsgrænsen. Pr. 31. december 2015 og pr. 31. december 2014 havde alle tidsindskud, kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) og kontantbeholdning i Facilitetens investeringsportefølje en kreditrating på mindst P-1 (Moody's eller tilsvarende) på afviklingsdatoen.

Nedenstående tabel viser situationen for kontanter og likvide midler, inkl. påløbne renter (1 000 EUR):

| Kortfristet minimumsrating | Kortfristet maksimumsrating | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody's) | (Moody's) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| I alt | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Kortfristet minimumsrating

Kortfristet maksimumsrating

31.12.2015

31.12.2014

(Moody's)

(Moody's)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

I alt

I alt

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Kreditrisiko ved afledte finansielle instrumenter

Kreditrisiko ved afledte finansielle instrumenter

3.2.5.1   Kreditrisikopolitik for afledte finansielle instrumenter

Kreditrisikopolitik for afledte finansielle instrumenter

Kreditrisikoen ved afledte finansielle instrumenter er udtrykt ved det tab, som en given part vil blive påført, hvis aftalens anden part ikke er i stand til at opfylde sine kontraktmæssige forpligtelser. Den kreditrisiko, der er forbundet med afledte produkter, afhænger af en række faktorer (såsom rentesatser og valutakurser) og svarer almindeligvis kun til en lille del af deres nominelle værdi.

Som led i sine normale aktiviteter kan Faciliteten indgå swapkontrakter for at skærme specifikke lånetransaktioner eller valutaforwardkontrakter mod risici for herigennem at afdække sine valutapositioner i andre handlede valutaer end euro. Alle swaps gennemføres af EIB med en ekstern modpart. Swaps er underlagt de samme Master Swap-aftaler og kreditstøttebilag, der er indgået mellem EIB og dens eksterne modparter.

3.2.5.2   Måling af kreditrisikoen ved afledte finansielle instrumenter

Måling af kreditrisikoen ved afledte finansielle instrumenter

Handlen med de swaps, der gennemføres af EIB, og som knytter sig til Faciliteten, foregår på grundlag af de samme kontraktmæssige rammer og metoder, som anvendes i forbindelse med de afledte finansielle instrumenter, der forhandles af EIB til egne formål. EIB tager især stilling til, om swapmodparterne kan accepteres efter de samme kriterier som dem, der anvendes ved generelle swapformål.

EIB måler kreditrisikoeksponeringen ved transaktioner med swaps og afledte finansielle instrumenter ved at anvende nettomarkedseksponeringen (Net Market Exposure — NME) og potentiel fremtidig eksponering (Potential Future Exposure — PFE) som udgangspunkt for rapportering og overvågning af grænserne. NME og PFE omfatter fuldt ud de afledte finansielle instrumenter, som knytter sig til Faciliteten.

Nedenstående tabel viser løbetiden for valutaswaps og valutarenteswaps, inddelt efter nominel værdi og dagsværdi:

| I 1 000  EUR |
| --- |
| Swapkontrakter pr. 31.12.2015 | Mindre end | 1 år | 5 år | Mere end | I alt 2015 |
| 1 år | til 5 år | til 10 år | til 10 år |
| Nominel værdi | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

I 1 000  EUR

Swapkontrakter pr. 31.12.2015

Mindre end

1 år

5 år

Mere end

I alt 2015

1 år

til 5 år

til 10 år

til 10 år

Nominel værdi

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| I 1 000  EUR |
| --- |
| Swapkontrakter pr. 31.12.2014 | Mindre end | 1 år | 5 år | Mere end | I alt 2014 |
| 1 år | til 5 år | til 10 år | til 10 år |
| Nominel værdi | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

I 1 000  EUR

Swapkontrakter pr. 31.12.2014

Mindre end

1 år

5 år

Mere end

I alt 2014

1 år

til 5 år

til 10 år

til 10 år

Nominel værdi

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Dagsværdi (dvs. nettonutidsværdi)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Faciliteten indgår kortfristede valutaswaps for at afdække valutarisikoen ved udbetalinger af lån i andre valutaer end euro. Kortfristede valutaswaps har en løbetid på højst tre måneder og forlænges regelmæssigt. Den nominelle værdi af kortfristede valutaswaps var 1 400,0 mio. EUR pr. 31. december 2015 i forhold til 1 059,0 mio. EUR pr. 31. december 2014. Dagsværdien af kortfristede valutaswaps var -3,8 mio. EUR pr. 31. december 2015 i forhold til -10,8 mio. EUR pr. 31. december 2014.

Faciliteten indgår renteswapkontrakter for at afdække renterisikoen ved udbetalte lån. Pr. 31. december 2015 er der to uindfriede renteswaps til et nominelt beløb på 44,9 mio. EUR (2014: 44,7 mio. EUR) og en dagsværdi på -0,3 mio. EUR (2014: -0,1 mio. EUR).

3.2.6   
  Kreditrisiko ved finansielle hold-til-udløb-aktiver

Kreditrisiko ved finansielle hold-til-udløb-aktiver

Nedenstående tabel viser situationen for porteføljen af hold-til-udløb-aktiver, der udelukkende består af skatkammerbeviser udstedt af Italien, Portugal og Spanien, som udløber inden for tre måneder. EU-medlemsstaterne er godkendte udstedere. Den maksimalt tilladte grænse for de enkelte autoriserede udstedere er 50 000 000 EUR (halvtreds millioner euro). Investeringer i mellem- og langfristede obligationer kunne også komme i betragtning i overensstemmelse med retningslinjerne for investeringer og afhængigt af likviditetskravene.

| Kortfristet minimumsrating | Kortfristet maksimumsrating | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody's) | (Moody's) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| I alt | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Kortfristet minimumsrating

Kortfristet maksimumsrating

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(Moody's)

(Moody's)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

I alt

I alt

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisikoen henviser til en enheds evne til at finansiere stigninger i aktiverne og til at imødekomme forpligtelser, når de forfalder, uden at pådrage sig uacceptable tab. Risikoen kan opdeles i finansieringslikviditetsrisiko og markedslikviditetsrisiko. Finansieringslikviditetsrisikoen er risikoen for, at en enhed ikke er i stand til at imødekomme såvel forventede som uventede nuværende og fremtidige pengestrømsbehov, uden at det påvirker dens daglige drift eller dens finansielle situation. Markedslikviditetsrisikoen er risikoen for, at en enhed ikke uden videre kan modregne eller eliminere en position til markedsprisen på grund af utilstrækkelig markedsdybde eller andre forstyrrelser på markedet.

3.3.1   
  Styring af likviditetsrisiko

Styring af likviditetsrisiko

Faciliteten finansieres primært med årlige bidrag fra medlemsstaterne og sekundært med tilbageførsler fra dens transaktioner. Faciliteten forvalter primært sin finansieringslikviditetsrisiko ved at planlægge sine nettolikviditetsbehov og ved medlemsstaternes årlige bidrag.

For at beregne medlemsstaternes årlige bidrag foretages hele året igennem en analyse og opfølgning af udbetalingsmønstrene for den eksisterende og kommende portefølje. Der tages højde for særlige begivenheder som f.eks. tidlige tilbagebetalinger, salg af aktier eller misligholdelse, således at de årlige likviditetskrav kan korrigeres.

For yderligere at minimere likviditetsrisikoen sørger Faciliteten for at bevare en likviditetsreserve, der er tilstrækkelig stor til, at de forventede kontantudbetalinger på et hvilket som helst tidspunkt vil kunne dækkes, som meddelt regelmæssigt af EIB's udlånsafdeling. Midlerne investeres på pengemarkedet og obligationsmarkedet i form af interbankindskud og andre kortfristede finansielle instrumenter under hensyntagen til Facilitetens kontantudbetalingsforpligtelser. Facilitetens likvide aktiver forvaltes af EIB's finansafdeling med henblik på at opretholde tilstrækkelig likviditet til, at Faciliteten kan opfylde sine forpligtelser.

I overensstemmelse med princippet om adskillelse af funktionerne mellem front office og back office hører ansvaret for afviklingstransaktionerne i forbindelse med investering i disse aktiver ind under planlægnings- og afviklingsenheden i EIB's operative afdeling. Endvidere er det bankens direktorat for risikostyring, der er ansvarlig for godkendelse af modparter og grænser for investering af likvide midler samt overvågningen af disse grænser.

3.3.2   
  Overvågning af likviditetsrisici

Overvågning af likviditetsrisici

I tabellerne under dette punkt analyseres Facilitetens finansielle forpligtelser efter løbetid, dvs. på baggrund af den periode, der resterer mellem balancedagen og det kontraktlige udløbstidspunkt (baseret på udiskonterede pengestrømme).

For så vidt angår ikke-afledte finansielle forpligtelser har Faciliteten forpligtelser i form af ikke-udbetalte dele af kreditten i henhold til underskrevne låneaftaler, ikke-udbetalte dele af underskrevne aftaler om tegning af kapital/investering, udstedte lånegarantier eller tilsagn om rentegodtgørelser og teknisk bistand.

Lån ydet under Faciliteten har en udbetalingsfrist. Udbetalingerne foretages imidlertid på tidspunkter og i mængder, der afspejler forløbet af de underliggende investeringsprojekter. Facilitetens lån er desuden transaktioner, der gennemføres i et relativt omskifteligt operationelt miljø, hvorfor udbetalingsplanen er forbundet med en betydelig usikkerhed.

Kapitalinvesteringer forfalder, når og så snart forvaltere af kapitalfonde udsender en gyldig indkaldelse af kapital, der afspejler udviklingen i deres investeringsaktiviteter. Trækningsperioden er normalt tre år, men forlænges ofte med et eller to år. Nogle udbetalingsforpligtelser overlever som regel trækningsperioden, indtil fondens underliggende investeringer er fuldt til rådighed, eftersom fondens likviditet kan være utilstrækkelig til at opfylde betalingsforpligtelserne i forbindelse med gebyrer og andre udgifter.

Garantier er ikke omfattet af specifikke udbetalingsforpligtelser, med mindre en garanti indløses. Summen af uindfriede garantier reduceres i henhold til tilbagebetalingsplanen for garanterede lån.

Afgangen af tilsagn om rentegodtgørelser opstår, når der er tale om rentesubsidierede lån finansieret med EIB's egne midler. De rapporterede afgange repræsenterer derfor kun forpligtelser knyttet til disse lån og ikke til den samlede mængde forpligtede men ikke udbetalte rentegodtgørelser. Som det er tilfældet med lån, er udbetalingsplanen forbundet med usikkerhed.

Den »nominelle bruttoafgang« af tilsagn om teknisk bistand i tabellen »Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser« henviser til den samlede ikke-udbetalte andel af underskrevne kontrakter om teknisk bistand. Tidsplanen for udbetalinger er forbundet med en høj grad af usikkerhed. Kontantafgange klassificeret under »3 mdr. eller mindre« afspejler beløbet af udestående fakturaer modtaget pr. rapporteringsdatoen.

Forpligtelser vedrørende ikke-afledte finansielle forpligtelser, for hvilke der ikke er fastsat et kontraktligt udløbstidspunkt, klassificeres under »Ikke fastsat udløbstidspunkt«. Forpligtelser, for hvilke der er noteret en kontantudbetalingsanmodning pr. rapporteringsdatoen, klassificeres under det relevante tidsinterval.

For så vidt angår afledte finansielle forpligtelser repræsenterer udløbsprofilen de kontraktbestemte udiskonterede bruttopengestrømme for swapkontrakter, herunder valutaswaps, valutarenteswaps, kortfristede valutaswaps og renteswaps.

| Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser | 3 mdr. eller mindre | Fra 3 mdr. til 1 år | Fra 1 år til 5 år | Mere end 5 år | Ikke fastsat udløbstidspunkt | Nominel bruttoafgang |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I 1 000  EUR pr. 31.12.2015 |
| Afgang af tilsagn om lån (ikke-udbetalte lån) | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Afgang af tilsagn om teknisk bistand | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| I alt | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser

3 mdr. eller mindre

Fra 3 mdr. til 1 år

Fra 1 år til 5 år

Mere end 5 år

Ikke fastsat udløbstidspunkt

Nominel bruttoafgang

I 1 000  EUR pr. 31.12.2015

Afgang af tilsagn om lån (ikke-udbetalte lån)

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier)

—

—

—

—

10 798

10 798

Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser

—

—

—

—

281 682

281 682

Afgang af tilsagn om teknisk bistand

811

—

—

—

28 072

28 883

I alt

I alt

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser | 3 mdr. eller mindre | Fra 3 mdr. til 1 år | Fra 1 år til 5 år | Mere end 5 år | Ikke fastsat udløbstidspunkt | Nominel bruttoafgang |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I 1 000 EUR pr. 31.12.2014 |
| Afgang af tilsagn om lån (ikke-udbetalte lån) | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Afgang af tilsagn om teknisk bistand | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| I alt | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Udløbsprofil for ikke-afledte finansielle forpligtelser

3 mdr. eller mindre

Fra 3 mdr. til 1 år

Fra 1 år til 5 år

Mere end 5 år

Ikke fastsat udløbstidspunkt

Nominel bruttoafgang

I 1 000 EUR pr. 31.12.2014

Afgang af tilsagn om lån (ikke-udbetalte lån)

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Afgang af tilsagn om investeringsmidler og aktietegning

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Andre (underskrevne ikke-udstedte garantier, udstedte garantier)

—

—

—

—

27 298

27 298

Afgang af tilsagn om rentegodtgørelser

—

—

—

—

241 890

241 890

Afgang af tilsagn om teknisk bistand

595

—

—

—

18 978

19 573

I alt

I alt

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser | 3 mdr. eller mindre | Fra 3 mdr. til 1 år | Fra 1 år til 5 år | Mere end 5 år | Nominel bruttotilgang/afgang |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I 1 000  EUR pr. 31.12.2015 |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Kortfristede valutaswaps — Tilgang | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Kortfristede valutaswaps — Afgang | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Renteswaps — Tilgang | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Renteswaps — Afgang | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| I alt | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser

3 mdr. eller mindre

Fra 3 mdr. til 1 år

Fra 1 år til 5 år

Mere end 5 år

Nominel bruttotilgang/afgang

I 1 000  EUR pr. 31.12.2015

Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang

5

2 307

7 671

—

9 983

Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Kortfristede valutaswaps — Tilgang

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Kortfristede valutaswaps — Afgang

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Renteswaps — Tilgang

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Renteswaps — Afgang

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

I alt

I alt

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser | 3 mdr. eller mindre | Fra 3 mdr. til 1 år | Fra 1 år til 5 år | Mere end 5 år | Nominel bruttotilgang/afgang |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I 1 000 EUR pr. 31.12.2014 |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Kortfristede valutaswaps — Tilgang | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Kortfristede valutaswaps — Afgang | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Renteswaps — Tilgang | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Renteswaps — Afgang | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| I alt | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Udløbsprofil for afledte finansielle forpligtelser

3 mdr. eller mindre

Fra 3 mdr. til 1 år

Fra 1 år til 5 år

Mere end 5 år

Nominel bruttotilgang/afgang

I 1 000 EUR pr. 31.12.2014

Valutaswaps og valutarenteswaps — Tilgang

6

2 218

10 036

—

12 260

Valutaswaps og valutarenteswaps — Afgang

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Kortfristede valutaswaps — Tilgang

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Kortfristede valutaswaps — Afgang

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Renteswaps — Tilgang

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Renteswaps — Afgang

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

I alt

I alt

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Markedsrisiko

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risikoen for tab på grund af ændringer i markedspriser og -satser som f.eks. renter, aktiekurser eller valutakurser, som påvirker en enheds indtjening eller værdien af dens beholdning af finansielle instrumenter.

3.4.1   
  Renterisiko

Renterisiko

Renterisiko opstår som følge af udsving i den økonomiske værdi af de positioner, der oppebærer renter, eller i afkastet heraf, som følge af en negativ udvikling i renten.

Faciliteten påvirkes ikke direkte af udsving i dens økonomiske værdi eller manglende overensstemmelse i prisfastsættelsen mellem forskellige aktiver, forpligtelser og afdækningsinstrumenter, fordi den i) ikke har nogen direkte låneomkostninger eller rentebærende forpligtelser og ii) den accepterer virkningen af udsving i renten på afkastet af dens investeringer.

Faciliteten måler følsomheden i dens låneportefølje og mikroafdækningsswaps over for udsving i renten ved hjælp af en beregning af basispointværdien.

Basispointværdien måler gevinster og tab i den relevante porteføljes nettonutidsværdi på grundlag af en stigning i renternes løbetid på 1 basispoint (0,01 %) for renter inden for et specifikt tidsinterval: »pengemarkedet — op til 1 år«, »meget kort — 2 til 3 år«, »kort — 4 til 6 år«, »mellem — 7 til 11 år«, »lang — 12 til 20 år« eller »ekstra lang — mere end 21 år«.

For at finde nettonutidsværdien af lånenes pengestrømme i EUR anvender Faciliteten EIB's finansieringskurve i EUR (swapkurven i EUR justeret for EIB's globale finansieringsspread). EIB's finansieringskurve i USD anvendes til beregningen af nutidsværdien af lånenes pengestrømme i USD. Nutidsværdien af lånenes pengestrømme i valutaer, for hvilke der ikke er en pålidelig og tilstrækkelig komplet diskonteringskurve til rådighed, fastsættes ved at anvende EIB's finansieringskurve i EUR som tilnærmet værdi.

For at beregne nettonutidsværdien af mikroafdækningsswaps anvender Faciliteten swapkurven i EUR for pengestrømme i EUR og swapkurven i USD for pengestrømme i USD.

Som det fremgår af nedenstående tabel ville nettonutidsværdien af låneporteføljen inklusive tilknyttede mikroafdækningsswaps pr. 31. december 2015 falde med 532 000 EUR (pr. 31. december 2014: et fald på 419 000 EUR), hvis alle relevante rentekurver stiger samtidigt med 1 basispoint.

| Basispointværdi | Penge marked | Meget kort | Kort | Mellem | Lang | Ekstra lang | I alt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I 1 000  EUR |
| Pr. 31.12.2015 | 1 år | 2 til 3 år | 4 til 6 år | 7 til 11 år | 12 til 20 år | 21 år |
| Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Basispointværdi

Penge marked

Meget kort

Kort

Mellem

Lang

Ekstra lang

I alt

I 1 000  EUR

Pr. 31.12.2015

1 år

2 til 3 år

4 til 6 år

7 til 11 år

12 til 20 år

21 år

Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Basispointværdi | Penge marked | Meget kort | Kort | Mellem | Lang | Ekstra lang | I alt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I 1 000  EUR |
| Pr. 31.12.2014 | 1 år | 2 til 3 år | 4 til 6 år | 7 til 11 år | 12 til 20 år | 21 år |
| Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Basispointværdi

Penge marked

Meget kort

Kort

Mellem

Lang

Ekstra lang

I alt

I 1 000  EUR

Pr. 31.12.2014

1 år

2 til 3 år

4 til 6 år

7 til 11 år

12 til 20 år

21 år

Følsomhed i alt på lån og mikroafdækningsswaps

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Valutakursrisiko

Valutakursrisiko

Facilitetens valutakursrisiko er risikoen for tab i indtægter eller fald i økonomisk værdi som følge af en ugunstig udvikling i valutakurserne.

Med udgangspunkt i en regnskabsmæssig referencevaluta (EUR for Facilitetens vedkommende) udsættes Faciliteten for valutakursrisiko, når der er manglende overensstemmelse mellem aktiver og passiver, der angivet i anden valuta end referencevalutaen. Valutarisiko omfatter ligeledes virkningen af ændringer i værdien af fremtidige pengestrømme angivet i en anden valuta end referencevalutaen, f.eks. renter eller udbytter, som følge af udsving i valutakurserne.

3.4.2.1   Valutakursrisiko og likvide aktiver

Valutakursrisiko og likvide aktiver

Facilitetens likvide aktiver angives i EUR eller USD.

Valutakursrisikoen afdækkes gennem valutaspotforretninger eller valutaterminsforretninger, valutaswaps eller valutarenteswaps. EIB's finansafdeling kan, hvis det skønnes nødvendigt og hensigtsmæssigt, i overensstemmelse med bankens politik anvende et hvilket som helst andet instrument, der beskytter mod markedsrisici i forbindelse med Facilitetens finansielle aktiviteter.

3.4.2.2   Valutakursrisiko og transaktioner finansieret eller garanteret af Faciliteten

Valutakursrisiko og transaktioner finansieret eller garanteret af Faciliteten

Medlemsstaternes bidrag til Faciliteten modtages i EUR. Transaktioner, der finansieres eller garanteres af Faciliteten, samt rentegodtgørelser afdækkes i EUR, USD eller en anden godkendt valuta.

Valutakursrisikoen (i forhold til referencevalutaen EUR) opstår, når transaktioner i andre valutaer end EUR ikke er afdækket. Facilitetens retningslinjer for afdækning af valutakursrisikoen følger nedenfor.

3.4.2.2.1.   Risikoafdækning af transaktioner i USD

Risikoafdækning af transaktioner i USD

Den valutakursrisiko, der opstår i forbindelse med Facilitetens transaktioner i USD, afdækkes på aggregeret basis ved hjælp af valutaswaps i USD/EUR, der regelmæssigt forlænges og hvis beløb regelmæssigt justeres. Brugen af valutaswaps tjener to formål. På den ene side genereres den nødvendige likviditet til nye udbetalinger (lån og egenkapital) og på den anden side garanteres en valutakurs-makroafdækning.

I begyndelsen af hver periode foretages en beregning af de pengestrømme, der vil blive modtaget eller betalt i USD i den næste periode, på grundlag af planlagte eller forventede tilbageførsler/udbetalinger. Dernæst forlænges de forfaldne valutaswaps, og deres beløb tilpasses, således at de mindst dækker det forventede likviditetsbehov i USD for den næste periode.

| — | Hvis valutapositionen i USD overskrider de relevante grænseværdier, afdækkes den på månedsbasis ved hjælp af en valutaspotforretning eller valutaterminsforretning. |
| --- | --- |

—

Hvis valutapositionen i USD overskrider de relevante grænseværdier, afdækkes den på månedsbasis ved hjælp af en valutaspotforretning eller valutaterminsforretning.

| — | Inden for en forlængelsesperiode dækkes uventede likviditetsunderskud i USD med ad hoc valutaswaps, mens likviditetsoverskud enten investeres i likvide aktiver eller konverteres til EUR, hvis de opstår som følge af en forøgelse af valutapositionen. |
| --- | --- |

—

Inden for en forlængelsesperiode dækkes uventede likviditetsunderskud i USD med ad hoc valutaswaps, mens likviditetsoverskud enten investeres i likvide aktiver eller konverteres til EUR, hvis de opstår som følge af en forøgelse af valutapositionen.

3.4.2.2.2.   Afdækning af transaktioner i andre valutaer end EUR eller USD

Afdækning af transaktioner i andre valutaer end EUR eller USD

| — | Facilitetens transaktioner i andre valutaer end EUR eller USD afdækkes gennem valutarenteswapkontrakter med den samme finansielle profil som det underliggende lån, forudsat at der findes et funktionsdygtigt swapmarked. |
| --- | --- |

—

Facilitetens transaktioner i andre valutaer end EUR eller USD afdækkes gennem valutarenteswapkontrakter med den samme finansielle profil som det underliggende lån, forudsat at der findes et funktionsdygtigt swapmarked.

| — | Faciliteten har transaktioner i valutaer, for hvilke mulighederne for afdækning enten ikke er tilgængelige eller kun er tilgængelige til høje omkostninger. Disse transaktioner gennemføres i lokale valutaer, men afregnes i EUR eller USD. Rammen for Facilitetens finansielle risici, der blev godkendt af Facilitetens udvalg den 22. januar 2015, giver mulighed for syntetisk at afdække valutakursrisikoen i lokale valutaer, der udviser en signifikant positiv korrelation med USD, ved hjælp af afledte finansielle instrumenter i USD. De lokale valutaer, der afdækkes syntetisk med afledte finansielle instrumenter i USD, er angivet i tabellen i afsnit 3.4.2.2.3 nedenfor under posten »Lokale valutaer (med syntetisk afdækning)«, mens de lokale valutaer, der ikke er afdækket syntetisk med USD er angivet i samme tabel under posten »Lokale valutaer (uden syntetisk afdækning)«. |
| --- | --- |

—

Faciliteten har transaktioner i valutaer, for hvilke mulighederne for afdækning enten ikke er tilgængelige eller kun er tilgængelige til høje omkostninger. Disse transaktioner gennemføres i lokale valutaer, men afregnes i EUR eller USD. Rammen for Facilitetens finansielle risici, der blev godkendt af Facilitetens udvalg den 22. januar 2015, giver mulighed for syntetisk at afdække valutakursrisikoen i lokale valutaer, der udviser en signifikant positiv korrelation med USD, ved hjælp af afledte finansielle instrumenter i USD. De lokale valutaer, der afdækkes syntetisk med afledte finansielle instrumenter i USD, er angivet i tabellen i afsnit 3.4.2.2.3 nedenfor under posten »Lokale valutaer (med syntetisk afdækning)«, mens de lokale valutaer, der ikke er afdækket syntetisk med USD er angivet i samme tabel under posten »Lokale valutaer (uden syntetisk afdækning)«.

3.4.2.2.3   Valutaposition (1 000 EUR)

Valutaposition (1 000 EUR)

Tabellerne i denne bemærkning viser Facilitetens valutaposition.

Valutapositionen er vist i tabellerne nedenfor i overensstemmelse med Facilitetens risikopolitikker (som beskrevet i rammen for Facilitetens finansielle risici). Valutapositionen pr. risikopolitik er baseret på regnskabsoplysninger og defineres som balancen mellem de valgte aktiver og forpligtelser. Aktiverne og forpligtelserne i valutapositionen pr. risikopolitik udvælges således, at det sikres, at indtægternes først konverteres til rapporteringsvalutaen (EUR), når de modtages.

Ikke-realiserede gevinster/tab og nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, inkluderes i valutapositionen pr. risikopolitik sammen med værdiforringelser af lån og tilgodehavender. Afledte finansielle instrumenter i valutapositionen pr. risikopolitik medtages med deres nominelle værdi i stedet for deres dagsværdi, så de kan tilpasses den nettoværdi af aktiverne, der også medtages med deres nominelle værdi justeret for værdiforringelser af lån.

I tabellerne nedenfor er den resterende del af aktiverne og forpligtelserne, der hovedsagelig omfatter påløbne renter på lån, afledte finansielle instrumenter og godtgørelser, vist som »Valutaposition undtaget fra risikopolitikker«.

| Pr. 31. december 2015 | Aktiver og forpligtelser | Forpligtelser og eventualforpligtelser |
| --- | --- | --- |
| Valutaer | Valutaposition pr. risikopolitik | Valutaposition undtaget fra risikopolitikker | Balancens valutaposition |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Lokale valutaer


  (med syntetisk afdækning)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Lokale valutaer


  (uden syntetisk afdækning)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Ikke-EUR-valutaer i alt | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| EUR og ikke-EUR-valutaer i alt | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Pr. 31. december 2015

Aktiver og forpligtelser

Forpligtelser og eventualforpligtelser

Valutaer

Valutaposition pr. risikopolitik

Valutaposition undtaget fra risikopolitikker

Balancens valutaposition

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(med syntetisk afdækning)
   (****)

(med syntetisk afdækning)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(uden syntetisk afdækning)
   (****)

(uden syntetisk afdækning)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Ikke-EUR-valutaer i alt

Ikke-EUR-valutaer i alt

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| Pr. 31. december 2014 | Aktiver og forpligtelser | Forpligtelser og eventualforpligtelser |
| --- | --- | --- |
| Valutaer | Valutaposition pr. risikopolitik | Valutaposition undtaget fra risikopolitikker | Balancens valutaposition |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Lokale valutaer


  (med syntetisk afdækning)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Lokale valutaer


  (uden syntetisk afdækning)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Ikke-EUR-valutaer i alt | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| EUR og ikke-EUR-valutaer i alt | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

Pr. 31. december 2014

Aktiver og forpligtelser

Forpligtelser og eventualforpligtelser

Valutaer

Valutaposition pr. risikopolitik

Valutaposition undtaget fra risikopolitikker

Balancens valutaposition

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(med syntetisk afdækning)
   (*****)

(med syntetisk afdækning)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Lokale valutaer

Lokale valutaer

(uden syntetisk afdækning)
   (*****)

(uden syntetisk afdækning)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Ikke-EUR-valutaer i alt

Ikke-EUR-valutaer i alt

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

EUR og ikke-EUR-valutaer i alt

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Analyse af valutakursfølsomheden

Analyse af valutakursfølsomheden

Pr. 31. december 2015 ville en devaluering på 10 % af EUR over for alle andre valutaer medføre en stigning i bidragydernes midler på 8,7 mio. EUR (pr. 31. december 2014: 32,0 mio. EUR). En revaluering på 10 % af EUR over for alle andre valutaer ville resultere i et fald i bidragydernes midler på 7,1 mio. EUR (pr. 31. december 2014: 26,2 mio. EUR).

3.4.2.4   Omregningskurser

Omregningskurser

Nedenstående omregningskurser er anvendt ved opgørelsen af balanceposterne pr. 31. december 2015 og 31. december 2014:

| | 31. december 2015 | 31. december 2014 |
| --- | --- | --- |
| Valutaer fra tredjelande | | |
| Den Dominikanske Republik — pesos (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Fiji — dollar (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Haiti — gourde (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Kenya — shilling (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Mauretanien — ouguiya (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Mauritius — rupee (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Mozambique — metical (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Rwanda — franc (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Tanzania — shilling (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Uganda — shilling (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| De Forenede Stater — dollar (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| CFA — franc (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Sydafrika — rand (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Zambia — kvacha (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

31. december 2015

31. december 2014

Valutaer fra tredjelande

Valutaer fra tredjelande

Den Dominikanske Republik — pesos (DOP)

49,0144

53,1988

Fiji — dollar (FJD)

2,3124

2,376

Haiti — gourde (HTG)

61,19

55,23

Kenya — shilling (KES)

111,3

109,86

Mauretanien — ouguiya (MRO)

326,46

350,61

Mauritius — rupee (MUR)

38,85

38,46

Mozambique — metical (MZN)

50,59

40,04

Rwanda — franc (RWF)

806,36

831,04

Tanzania — shilling (TZS)

2 344,42

2 096,58

Uganda — shilling (UGX)

3 665,00

3 354,00

De Forenede Stater — dollar (USD)

1,0887

1,2141

CFA — franc (XAF/XOF)

655,957

655,957

Sydafrika — rand (ZAR)

16,953

14,0353

Zambia — kvacha (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Prisrisiko i forbindelse med egenkapitalinvesteringer

Prisrisiko i forbindelse med egenkapitalinvesteringer

Prisrisikoen i forbindelse med egenkapitalinvesteringer er risikoen for, at dagsværdien af egenkapitalinvesteringer falder som følge af ændringer i kurserne og/eller værdien af egenkapitalinvesteringer.

Faciliteten er udsat for prisrisici i forbindelse med egenkapitalinvesteringer gennem sine investeringer i kapital- og venturekapitalfonde.

Værdien af unoterede aktiebeholdninger er ikke let tilgængelig med henblik på kontinuerlig overvågning og kontrol. Hvad angår disse beholdninger, omfatter de bedste tilgængelige indikationer priser i henhold til relevante værdiansættelsesmetoder.

Virkningen for Facilitetens midler fra bidragyderne (som følge af en ændring i dagsværdien af porteføljen af aktier, der besiddes med salg for øje) af en ændring i værdien af private aktieinvesteringer og venturekapitalinvesteringer på +/-10 % er, når alle øvrige variabler holdes konstant, på 41,9 mio. EUR, henholdsvis -41,9 mio. EUR pr. 31. december 2015 (40,3 mio. EUR, henholdsvis -40,3 mio. EUR pr. 31. december 2014).

4   Dagsværdierne af finansielle instrumenter

Dagsværdierne af finansielle instrumenter

4.1   Regnskabsmæssig klassificering og dagsværdi

Regnskabsmæssig klassificering og dagsværdi

Tabellen nedenfor viser den regnskabsmæssige værdi og dagsværdien for de finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, herunder deres niveau i dagsværdihierarkiet. Disse omfatter ikke oplysninger om dagsværdien for finansielle aktiver og finansielle forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi, hvis den regnskabsmæssige værdi nærmer sig dagsværdien.

| Pr. 31. december 2015 | Regnskabsmæssig værdi | Dagsværdi |
| --- | --- | --- |
| I 1 000 EUR | Besiddes med handel for øje | Besiddes med salg for øje | Likvider, lån og tilgodehavender | Holdes til udløb | Andre finansielle forpligtelser | I alt | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | I alt |
| Finansielle aktiver målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Venturekapitalfonde | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| I alt | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Finansielle aktiver ikke målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Kontanter og likvide midler | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Lån og tilgodehavender | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Obligationer | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Andre aktiver | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| I alt | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Finansielle aktiver i alt | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Finansielle forpligtelser målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| I alt | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Finansielle forpligtelser ikke målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Beløb, der skyldes til tredjeparter | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Andre passiver | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| I alt | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Finansielle forpligtelser i alt | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Pr. 31. december 2015

Regnskabsmæssig værdi

Dagsværdi

I 1 000 EUR

I 1 000 EUR

Besiddes med handel for øje

Besiddes med salg for øje

Likvider, lån og tilgodehavender

Holdes til udløb

Andre finansielle forpligtelser

I alt

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

I alt

Finansielle aktiver målt til dagsværdi:

Finansielle aktiver målt til dagsværdi:

Afledte finansielle instrumenter

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Venturekapitalfonde

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Direkte egenkapitalinvesteringer

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

I alt

I alt

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Finansielle aktiver ikke målt til dagsværdi:

Finansielle aktiver ikke målt til dagsværdi:

Kontanter og likvide midler

—

—

448 995

—

—

448 995

Lån og tilgodehavender

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Tilgodehavender hos bidragydere

—

—

—

—

—

—

Obligationer

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Andre aktiver

—

—

27

—

—

27

I alt

I alt

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Finansielle aktiver i alt

Finansielle aktiver i alt

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Finansielle forpligtelser målt til dagsværdi:

Finansielle forpligtelser målt til dagsværdi:

Afledte finansielle instrumenter

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

I alt

I alt

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Finansielle forpligtelser ikke målt til dagsværdi:

Finansielle forpligtelser ikke målt til dagsværdi:

Beløb, der skyldes til tredjeparter

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Andre passiver

—

—

—

—

-2 364

-2 364

I alt

I alt

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Finansielle forpligtelser i alt

Finansielle forpligtelser i alt

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| Pr. 31. december 2014 | Regnskabsmæssig værdi | Dagsværdi |
| --- | --- | --- |
| I 1 000 EUR | Besiddes med handel for øje | Besiddes med salg for øje | Likvider, lån og tilgodehavender | Holdes til udløb | Andre finansielle forpligtelser | I alt | Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | I alt |
| Finansielle aktiver målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Venturekapitalfonde | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| I alt | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Finansielle aktiver ikke målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Kontanter og likvide midler | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Lån og tilgodehavender | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Tilgodehavender hos bidragydere | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Obligationer | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Andre aktiver | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| I alt | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Finansielle aktiver i alt | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Finansielle forpligtelser målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Afledte finansielle instrumenter | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| I alt | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Finansielle forpligtelser ikke målt til dagsværdi: | | | | | | | | | | |
| Beløb, der skyldes til tredjeparter | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Andre passiver | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| I alt | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Finansielle forpligtelser i alt | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

Pr. 31. december 2014

Regnskabsmæssig værdi

Dagsværdi

I 1 000 EUR

I 1 000 EUR

Besiddes med handel for øje

Besiddes med salg for øje

Likvider, lån og tilgodehavender

Holdes til udløb

Andre finansielle forpligtelser

I alt

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

I alt

Finansielle aktiver målt til dagsværdi:

Finansielle aktiver målt til dagsværdi:

Afledte finansielle instrumenter

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Venturekapitalfonde

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Direkte egenkapitalinvesteringer

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

I alt

I alt

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Finansielle aktiver ikke målt til dagsværdi:

Finansielle aktiver ikke målt til dagsværdi:

Kontanter og likvide midler

—

—

545 399

—

—

545 399

Lån og tilgodehavender

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Tilgodehavender hos bidragydere

—

—

42 590

—

—

42 590

Obligationer

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Andre aktiver

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

I alt

I alt

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Finansielle aktiver i alt

Finansielle aktiver i alt

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Finansielle forpligtelser målt til dagsværdi:

Finansielle forpligtelser målt til dagsværdi:

Afledte finansielle instrumenter

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

I alt

I alt

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Finansielle forpligtelser ikke målt til dagsværdi:

Finansielle forpligtelser ikke målt til dagsværdi:

Beløb, der skyldes til tredjeparter

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Andre passiver

—

—

—

—

-2 591

-2 591

I alt

I alt

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Finansielle forpligtelser i alt

Finansielle forpligtelser i alt

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Måling af dagsværdier

Måling af dagsværdier

4.2.1   
  Værdiansættelsesteknikker og væsentlige ikke-observerbare input

Værdiansættelsesteknikker og væsentlige ikke-observerbare input

Tabellen nedenfor præsenterer en række oplysninger om de værdiansættelsesteknikker og væsentlige ikke-observerbare input, som anvendes til målingen af finansielle instrumenter, der kategoriseres som niveau 2 og 3 i dagsværdihierarkiet:

| Værdiansættelsesteknikker | Væsentlige ikke-observerbare input | Forholdet mellem væsentlige ikke-observerbare input og dagsværdi |
| --- | --- | --- |
| Finansielle instrumenter målt til dagsværdi | | |
| Afledte finansielle instrumenter | Tilbagediskontering af pengestrømme: Fremtidige pengestrømme skønnes på baggrund af terminskurser/terminsrentesatser (på observerbare terminskurser og rentekurver ved udgangen af rapporteringsperioden) og terminskontrakter/rentekontrakter, der diskonteres til en sats, der afspejler forskellige modparters kreditrisiko. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |
| Venturekapitalfond | Metoden med korrigerede nettoaktiver: Dagsværdien fastsættes ved enten at anvende facilitetens procentuelle ejerskab af det for nettoaktivværdien underliggende instrument, som det fremgår af den seneste rapport, justeret for pengestrømme, eller hvis det er muligt, den præcise værdi pr. aktie den samme dato, indgivet af den respektive fondsforvalter. Med henblik på at slå bro over intervallet mellem den seneste tilgængelige nettoaktivværdi og rapporteringen ved udgangen af året gennemføres der efterfølgende en gennemgang af hændelser, og den rapporterede nettoaktivværdi justeres om nødvendigt. | Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter og administrationsgebyrer, efterfølgende ændringer i dagsværdien af venturekapitalfondens underliggende aktiver, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold. | Jo længere tid, der er mellem målingsdatoen for dagsværdien og den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden, jo større bliver justeringen. |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | Korrigerede nettoaktiver. | Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for den virksomhed, der er investeret i, og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter, efterfølgende ændringer i dagsværdien af det underliggende aktiv for den virksomhed, der er investeret i, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold, kapitalforhøjelser samt salg/overdragelse af kontrol. | Jo længere tid, der er mellem målingsdatoen for dagsværdien og den seneste rapporteringsdato for den virksomhed, der er investeret i, jo større bliver justeringen. |
| | | Diskontering for manglende muligheder for at sælge (likviditet) fastsættes med reference til de foregående transaktionspriser på lignende aktier i landet/regionen og svinger mellem 5 % og 30 %. | Jo højere diskontering, jo lavere dagsværdi. |
| Finansielle instrumenter ikke målt til dagsværdi: | | |
| Lån og tilgodehavender | Tilbagediskontering af pengestrømme: Værdiansættelsesmodellen anvender kontraktlige pengestrømme, som er betingede af, at debitor ikke misligholder kontrakten, og som ikke tager højde for sikkerhedsstillelsesværdier eller scenarier med tidlig tilbagebetaling. For at finde nettonutidsværdien af lånene tilbagediskonterer modellen de kontraktlige pengestrømme for hvert lån ved hjælp af en tilpasset markedsdiskonteringskurve. Den individuelle nutidsværdi for lånet justeres derpå for at tage højde for det relevante tilknyttede forventede tab. Resultaterne lægges derpå sammen for at få dagsværdien af lån og tilgodehavender. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |
| Finansielle hold-til-udløb-aktiver | Tilbagediskontering af pengestrømme. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |
| Beløb, der skyldes til tredjeparter | Tilbagediskontering af pengestrømme. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |
| Andre passiver | Tilbagediskontering af pengestrømme. | Ikke relevant. | Ikke relevant. |

Værdiansættelsesteknikker

Værdiansættelsesteknikker

Væsentlige ikke-observerbare input

Væsentlige ikke-observerbare input

Forholdet mellem væsentlige ikke-observerbare input og dagsværdi

Forholdet mellem væsentlige ikke-observerbare input og dagsværdi

Finansielle instrumenter målt til dagsværdi

Finansielle instrumenter målt til dagsværdi

Afledte finansielle instrumenter

Tilbagediskontering af pengestrømme: Fremtidige pengestrømme skønnes på baggrund af terminskurser/terminsrentesatser (på observerbare terminskurser og rentekurver ved udgangen af rapporteringsperioden) og terminskontrakter/rentekontrakter, der diskonteres til en sats, der afspejler forskellige modparters kreditrisiko.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Venturekapitalfond

Metoden med korrigerede nettoaktiver: Dagsværdien fastsættes ved enten at anvende facilitetens procentuelle ejerskab af det for nettoaktivværdien underliggende instrument, som det fremgår af den seneste rapport, justeret for pengestrømme, eller hvis det er muligt, den præcise værdi pr. aktie den samme dato, indgivet af den respektive fondsforvalter. Med henblik på at slå bro over intervallet mellem den seneste tilgængelige nettoaktivværdi og rapporteringen ved udgangen af året gennemføres der efterfølgende en gennemgang af hændelser, og den rapporterede nettoaktivværdi justeres om nødvendigt.

Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter og administrationsgebyrer, efterfølgende ændringer i dagsværdien af venturekapitalfondens underliggende aktiver, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold.

Jo længere tid, der er mellem målingsdatoen for dagsværdien og den seneste rapporteringsdato for venturekapitalfonden, jo større bliver justeringen.

Direkte egenkapitalinvesteringer

Korrigerede nettoaktiver.

Justering med henblik på at tage højde for den tid, der er gået mellem den seneste rapporteringsdato for den virksomhed, der er investeret i, og målingsdatoen, under hensyntagen til: driftsudgifter, efterfølgende ændringer i dagsværdien af det underliggende aktiv for den virksomhed, der er investeret i, yderligere påløbne forpligtelser, markedsændringer eller ændringer i de økonomiske forhold, kapitalforhøjelser samt salg/overdragelse af kontrol.

Jo længere tid, der er mellem målingsdatoen for dagsværdien og den seneste rapporteringsdato for den virksomhed, der er investeret i, jo større bliver justeringen.

Diskontering for manglende muligheder for at sælge (likviditet) fastsættes med reference til de foregående transaktionspriser på lignende aktier i landet/regionen og svinger mellem 5 % og 30 %.

Jo højere diskontering, jo lavere dagsværdi.

Finansielle instrumenter ikke målt til dagsværdi:

Finansielle instrumenter ikke målt til dagsværdi:

Lån og tilgodehavender

Tilbagediskontering af pengestrømme: Værdiansættelsesmodellen anvender kontraktlige pengestrømme, som er betingede af, at debitor ikke misligholder kontrakten, og som ikke tager højde for sikkerhedsstillelsesværdier eller scenarier med tidlig tilbagebetaling. For at finde nettonutidsværdien af lånene tilbagediskonterer modellen de kontraktlige pengestrømme for hvert lån ved hjælp af en tilpasset markedsdiskonteringskurve. Den individuelle nutidsværdi for lånet justeres derpå for at tage højde for det relevante tilknyttede forventede tab. Resultaterne lægges derpå sammen for at få dagsværdien af lån og tilgodehavender.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Finansielle hold-til-udløb-aktiver

Tilbagediskontering af pengestrømme.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Beløb, der skyldes til tredjeparter

Tilbagediskontering af pengestrømme.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Andre passiver

Tilbagediskontering af pengestrømme.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Ved anvendelsen af IFRS 13 er værdiansættelsestilpasninger inkluderet i dagsværdien på afledte finansielle instrumenter pr. 31. december 2015 og 2014, nærmere betegnet:

| — | kreditværdijusteringer, som afspejler modpartens kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til et tab på 122 000 EUR pr. 31. december 2015 og et tab på 184 000 EUR pr. 31. december 2014. |
| --- | --- |

—

kreditværdijusteringer, som afspejler modpartens kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til et tab på 122 000 EUR pr. 31. december 2015 og et tab på 184 000 EUR pr. 31. december 2014.

| — | debitværdijusteringer, som afspejler egen kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til en gevinst på 64 000 EUR pr. 31. december 2015 og en gevinst på 30 000 EUR pr. 31. december 2014. |
| --- | --- |

—

debitværdijusteringer, som afspejler egen kreditrisiko ved afledte produkter, og som beløber sig til en gevinst på 64 000 EUR pr. 31. december 2015 og en gevinst på 30 000 EUR pr. 31. december 2014.

Det er Facilitetens politik at bogføre overførsler mellem niveauer pr. dato for hændelsen eller ændringen i de omstændigheder, der forårsager overførslen.

Overførsler mellem niveau 1 og 2

Overførsler mellem niveau 1 og 2

I 2015 og 2014 foretog Faciliteten ingen overførsler fra niveau 1 til 2 eller fra niveau 2 til 1 i dagsværdihierarkiet.

Dagsværdier på niveau 3

Dagsværdier på niveau 3

Afstemning af dagsværdier på niveau 3

Afstemning af dagsværdier på niveau 3

Tabellerne nedenfor viser ændringerne i niveau 3-instrumenterne for det regnskabsår, der udløb den 31. december 2015, og det regnskabsår, der udløb den 31. december 2014:

| I 1 000 EUR |
| --- |
| Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |
| Saldo pr. 1. januar 2015 | 401 926 |
| Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen: | |
| — | realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |

I 1 000 EUR

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

Saldo pr. 1. januar 2015

Saldo pr. 1. januar 2015

401 926

401 926

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

—

realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

-33 878

| — | nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |
| --- | --- |

—

nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

-2 665

I alt

I alt

-36 543

-36 543

Gevinster eller tab, der er indregnet i anden totalindkomst:

Gevinster eller tab, der er indregnet i anden totalindkomst:

| — | nettoændringer i dagsværdien af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |
| --- | --- |

—

nettoændringer i dagsværdien af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

52 365

I alt

I alt

52 365

52 365

Udbetalinger

67 449

Tilbagebetalinger

-64 791

Afskrivninger

-1 231

Saldo pr. 31. december 2015

Saldo pr. 31. december 2015

419 175

419 175

| I 1 000 EUR |
| --- |
| Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |
| Saldo pr. 1. januar 2014 | 324 855 |
| Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen: | |
| — | realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |

I 1 000 EUR

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

Saldo pr. 1. januar 2014

Saldo pr. 1. januar 2014

324 855

324 855

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

Gevinster eller tab, der er indregnet i resultatopgørelsen:

—

realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

8 109

| — | nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |
| --- | --- |

—

nedskrivning på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

-2 084

I alt

I alt

6 025

6 025

Gevinster eller tab, der er indregnet i anden totalindkomst:

Gevinster eller tab, der er indregnet i anden totalindkomst:

| — | nettoændringer i dagsværdien af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje |
| --- | --- |

—

nettoændringer i dagsværdien af finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

71 778

I alt

I alt

71 778

71 778

Udbetalinger

42 646

Tilbagebetalinger

-43 378

Saldo pr. 31. december 2014

Saldo pr. 31. december 2014

401 926

401 926

I 2015 og 2014 foretog Faciliteten ingen overførsler fra eller til niveau 3 i dagsværdihierarkiet.

Følsomhedsanalyse

Følsomhedsanalyse

En ændring på +/- 10 % på rapporteringsdatoen af et af de væsentlige ikke-observerbare input, der anvendes til at måle dagsværdien af venturekapitalfonde og direkte egenkapitalinvesteringer, mens alle andre input holdes konstant, vil have følgende indvirkning på anden totalindkomst:

| Pr. 31. december 2015 | Forhøjelse | Nedsættelse |
| --- | --- | --- |
| (1 000 EUR) |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | 31 | - 31 |
| I alt | 31 | - 31 |

Pr. 31. december 2015

Forhøjelse

Nedsættelse

(1 000 EUR)

(1 000 EUR)

Direkte egenkapitalinvesteringer

31

- 31

I alt

I alt

31

31

- 31

- 31

| Pr. 31. december 2014 | Forhøjelse | Nedsættelse |
| --- | --- | --- |
| I 1 000 EUR |
| Direkte egenkapitalinvesteringer | 31 | - 31 |
| I alt | 31 | - 31 |

Pr. 31. december 2014

Forhøjelse

Nedsættelse

I 1 000 EUR

I 1 000 EUR

Direkte egenkapitalinvesteringer

31

- 31

I alt

I alt

31

31

- 31

- 31

5   Kontanter og likvide midler (1 000 EUR)

Kontanter og likvide midler (1 000 EUR)

Kontanter og likvide midler består af:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Kontantbeholdning | 71 405 | 9 642 |
| Tidsindskud | 290 573 | 415 757 |
| Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers) | 87 017 | 120 000 |
| Kontanter og likvide midler i opgørelsen af finansiel stilling | 448 995 | 545 399 |
| Påløbne renter | 3 | - 1 |
| Kontanter og likvide midler i pengestrømsopgørelsen | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

Kontantbeholdning

71 405

9 642

Tidsindskud

290 573

415 757

Kortfristede pengemarkedspapirer (commercial papers)

87 017

120 000

Kontanter og likvide midler i opgørelsen af finansiel stilling

Kontanter og likvide midler i opgørelsen af finansiel stilling

448 995

448 995

545 399

545 399

Påløbne renter

3

- 1

Kontanter og likvide midler i pengestrømsopgørelsen

Kontanter og likvide midler i pengestrømsopgørelsen

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Afledte finansielle instrumenter (1 000 EUR)

Afledte finansielle instrumenter (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i afledte finansielle instrumenter, klassificeret i handelsbeholdningen, er følgende:

| Pr. 31. december 2015 | Dagsværdi | Nominel værdi |
| --- | --- | --- |
| Aktiver | Passiver |
| Valutarenteswaps | — | -3 835 | 9 589 |
| Renteswaps | 311 | - 639 | 44 913 |
| Kortfristede valutaswaps | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Pr. 31. december 2015

Dagsværdi

Nominel værdi

Aktiver

Passiver

Valutarenteswaps

—

-3 835

9 589

Renteswaps

311

- 639

44 913

Kortfristede valutaswaps

—

-3 745

1 400 000

Afledte finansielle instrumenter i alt

Afledte finansielle instrumenter i alt

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| Pr. 31. december 2014 | Dagsværdi | Nominel værdi |
| --- | --- | --- |
| Aktiver | Passiver |
| Valutarenteswaps | — | -3 219 | 11 606 |
| Renteswaps | 448 | - 564 | 44 749 |
| Kortfristede valutaswaps | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Afledte finansielle instrumenter i alt | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

Pr. 31. december 2014

Dagsværdi

Nominel værdi

Aktiver

Passiver

Valutarenteswaps

—

-3 219

11 606

Renteswaps

448

- 564

44 749

Kortfristede valutaswaps

—

-10 849

1 059 000

Afledte finansielle instrumenter i alt

Afledte finansielle instrumenter i alt

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Lån og tilgodehavender (1 000 EUR)

Lån og tilgodehavender (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i lån og tilgodehavender er:

| | Globallån (******) | Prioriterede lån | Efterstillede lån | I alt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pålydende pr. 1. januar 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Udbetalinger | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Tilbagebetalinger | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Kapitaliserede renter | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Valutakursforskelle | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Pålydende pr. 31. december 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Værdiforringelse pr. 1. januar 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Tilbageførsel af værdiforringelse | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Valutakursforskelle | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Værdiforringelse pr. 31. december 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Amortiseret kostpris | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Renter | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Lån og tilgodehavender pr. 31. december 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Globallån (******)

******

Prioriterede lån

Efterstillede lån

I alt

Pålydende pr. 1. januar 2015

Pålydende pr. 1. januar 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Udbetalinger

196 607

86 177

—

282 784

Tilbagebetalinger

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Kapitaliserede renter

—

—

13 262

13 262

Valutakursforskelle

29 600

45 414

3 354

78 368

Pålydende pr. 31. december 2015

Pålydende pr. 31. december 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Værdiforringelse pr. 1. januar 2015

Værdiforringelse pr. 1. januar 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Tilbageførsel af værdiforringelse

381

57

1 837

2 275

Valutakursforskelle

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Værdiforringelse pr. 31. december 2015

Værdiforringelse pr. 31. december 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Amortiseret kostpris

-3 129

-5 781

284

-8 626

Renter

8 838

10 533

4

19 375

Lån og tilgodehavender pr. 31. december 2015

Lån og tilgodehavender pr. 31. december 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Globallån (*******) | Seniorlån | Efterstillede lån | I alt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pålydende pr. 1. januar 2014 | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Udbetalinger | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Tilbagebetalinger | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Kapitaliserede renter | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Valutakursforskelle | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Pålydende pr. 31. december 2014 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Værdiforringelse pr. 1. januar 2014 | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Tilbageførsel af værdiforringelse | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Valutakursforskelle | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Værdiforringelse pr. 31. december 2014 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Amortiseret kostpris | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Renter | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Lån og tilgodehavender pr. 31. december 2014 | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Globallån (*******)

*******

Seniorlån

Efterstillede lån

I alt

Pålydende pr. 1. januar 2014

Pålydende pr. 1. januar 2014

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Udbetalinger

216 672

31 654

—

248 326

Tilbagebetalinger

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Kapitaliserede renter

—

—

11 915

11 915

Valutakursforskelle

42 138

52 696

3 463

98 297

Pålydende pr. 31. december 2014

Pålydende pr. 31. december 2014

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Værdiforringelse pr. 1. januar 2014

Værdiforringelse pr. 1. januar 2014

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst

—

—

-79 249

-79 249

Tilbageførsel af værdiforringelse

2 586

907

—

3 493

Valutakursforskelle

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Værdiforringelse pr. 31. december 2014

Værdiforringelse pr. 31. december 2014

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Amortiseret kostpris

-2 562

-5 125

28

-7 659

Renter

7 407

11 930

665

20 002

Lån og tilgodehavender pr. 31. december 2014

Lån og tilgodehavender pr. 31. december 2014

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje (1 000 EUR)

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, er:

| | Venturekapitalfonde | Direkte egenkapitalinvesteringer | I alt |
| --- | --- | --- | --- |
| Omkostninger pr. 1. januar 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Udbetalinger | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Tilbagebetalinger/salg | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Afskrivninger | -1 231 | — | -1 231 |
| Valutakursforskelle ved tilbagebetalinger/salg | 9 385 | — | 9 385 |
| Omkostninger pr. 31. december 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Nettoændringer i ikke-realiserede gevinster og tab | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 31. december 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Værdiforringelse pr. 1. januar 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Afskrivninger | 1 231 | — | 1 231 |
| Værdiforringelse pr. 31. december 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje pr. 31. december 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Venturekapitalfonde

Direkte egenkapitalinvesteringer

I alt

Omkostninger pr. 1. januar 2015

Omkostninger pr. 1. januar 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Udbetalinger

63 574

3 875

67 449

Tilbagebetalinger/salg

-64 181

- 610

-64 791

Afskrivninger

-1 231

—

-1 231

Valutakursforskelle ved tilbagebetalinger/salg

9 385

—

9 385

Omkostninger pr. 31. december 2015

Omkostninger pr. 31. december 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2015

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Nettoændringer i ikke-realiserede gevinster og tab

3 906

3 965

7 871

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 31. december 2015

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 31. december 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Værdiforringelse pr. 1. januar 2015

Værdiforringelse pr. 1. januar 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst

-1 726

-1 920

-3 646

Afskrivninger

1 231

—

1 231

Værdiforringelse pr. 31. december 2015

Værdiforringelse pr. 31. december 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje pr. 31. december 2015

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje pr. 31. december 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Venturekapitalfonde | Direkte egenkapitalinvesteringer | I alt |
| --- | --- | --- | --- |
| Omkostninger pr. 1. januar 2014 | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Udbetalinger | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Tilbagebetalinger/salg | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Valutakursforskelle ved tilbagebetalinger/salg | 168 | 281 | 449 |
| Omkostninger pr. 31. december 2014 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2014 | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Nettoændringer i ikke-realiserede gevinster og tab | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 31. december 2014 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Værdiforringelse pr. 1. januar 2014 | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Værdiforringelse pr. 31. december 2014 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje pr. 31. december 2014 | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Venturekapitalfonde

Direkte egenkapitalinvesteringer

I alt

Omkostninger pr. 1. januar 2014

Omkostninger pr. 1. januar 2014

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Udbetalinger

41 990

656

42 646

Tilbagebetalinger/salg

-38 535

-4 843

-43 378

Valutakursforskelle ved tilbagebetalinger/salg

168

281

449

Omkostninger pr. 31. december 2014

Omkostninger pr. 31. december 2014

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2014

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 1. januar 2014

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Nettoændringer i ikke-realiserede gevinster og tab

78 064

- 133

77 931

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 31. december 2014

Ikke-realiserede gevinster og tab pr. 31. december 2014

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Værdiforringelse pr. 1. januar 2014

Værdiforringelse pr. 1. januar 2014

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Værdiforringelse, der er opført i resultatopgørelsen og opgørelsen af anden totalindkomst

-2 084

-4 178

-6 262

Værdiforringelse pr. 31. december 2014

Værdiforringelse pr. 31. december 2014

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje pr. 31. december 2014

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje pr. 31. december 2014

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Tilgodehavender hos bidragydere (1 000 EUR)

Tilgodehavender hos bidragydere (1 000 EUR)

Tilgodehavender hos bidragydere består udelukkende af indkaldte, men ikke betalte bidrag fra medlemsstaterne.

10   Finansielle hold-til-udløb-aktiver (1 000 EUR)

Finansielle hold-til-udløb-aktiver (1 000 EUR)

Porteføljen af hold-til-udløb-aktiver består af obligationer i cirkulation, der udløber inden for tre måneder efter rapporteringsdatoen. Nedenstående tabel viser bevægelser i porteføljen af hold-til-udløb-aktiver:

| Saldo pr. 1. januar 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Anskaffelser | 1 545 550 |
| Løbetider | -1 417 005 |
| Ændring i amortisering af over-/underkurs | - 12 |
| Saldo pr. 31. december 2015 | 228 521 |

Saldo pr. 1. januar 2015

Saldo pr. 1. januar 2015

99 988

99 988

Anskaffelser

1 545 550

Løbetider

-1 417 005

Ændring i amortisering af over-/underkurs

- 12

Saldo pr. 31. december 2015

Saldo pr. 31. december 2015

228 521

228 521

| Saldo pr. 1. januar 2014 | 102 562 |
| --- | --- |
| Anskaffelser | 1 610 057 |
| Løbetider | -1 612 619 |
| Ændring i amortisering af over-/underkurs | - 12 |
| Saldo pr. 31. december 2014 | 99 988 |

Saldo pr. 1. januar 2014

Saldo pr. 1. januar 2014

102 562

102 562

Anskaffelser

1 610 057

Løbetider

-1 612 619

Ændring i amortisering af over-/underkurs

- 12

Saldo pr. 31. december 2014

Saldo pr. 31. december 2014

99 988

99 988

11   Andre aktiver (1 000 EUR)

Andre aktiver (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i andre aktiver er følgende:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Tilgodehavender hos EIB | 1 | 5 447 |
| Finansielle garantier | 26 | 75 |
| Andre aktiver i alt | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Tilgodehavender hos EIB

1

5 447

Finansielle garantier

26

75

Andre aktiver i alt

Andre aktiver i alt

27

27

5 522

5 522

12   Periodiserede indtægter (1 000 EUR)

Periodiserede indtægter (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i periodiserede indtægter er følgende:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Periodiserede rentegodtgørelser | 28 683 | 30 750 |
| Periodiserede kommissioner på lån og tilgodehavender | 642 | 560 |
| Periodiserede indtægter i alt | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Periodiserede rentegodtgørelser

28 683

30 750

Periodiserede kommissioner på lån og tilgodehavender

642

560

Periodiserede indtægter i alt

Periodiserede indtægter i alt

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Beløb, der skyldes til tredjeparter (1 000 EUR)

Beløb, der skyldes til tredjeparter (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i beløb, der skyldes til tredjeparter, er følgende:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Generelle nettoadministrationsomkostninger, der skal betales til EIB | 43 045 | 38 348 |
| Andre beløb, der skal betales til EIB | 15 | 44 |
| Endnu ikke udbetalte rentegodtgørelser og teknisk bistand, der skyldes til medlemsstaterne | 58 142 | 30 432 |
| Beløb, der skyldes til tredjeparter, i alt | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Generelle nettoadministrationsomkostninger, der skal betales til EIB

43 045

38 348

Andre beløb, der skal betales til EIB

15

44

Endnu ikke udbetalte rentegodtgørelser og teknisk bistand, der skyldes til medlemsstaterne

58 142

30 432

Beløb, der skyldes til tredjeparter, i alt

Beløb, der skyldes til tredjeparter, i alt

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Andre passiver (1 000 EUR)

Andre passiver (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i andre passiver er følgende:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Tilbagebetalinger af lån modtaget før forfald | 1 826 | 1 973 |
| Periodiserede indtægter fra rentegodtgørelser | 512 | 542 |
| Finansielle garantier | 26 | 76 |
| Andre passiver i alt | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Tilbagebetalinger af lån modtaget før forfald

1 826

1 973

Periodiserede indtægter fra rentegodtgørelser

512

542

Finansielle garantier

26

76

Andre passiver i alt

Andre passiver i alt

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Bidrag indkaldt fra medlemsstaterne (1 000 EUR)

Bidrag indkaldt fra medlemsstaterne (1 000 EUR)

| Medlemsstater | Bidrag til Faciliteten | Bidrag til rentegodtgørelser og teknisk bistand | I alt bidraget | Indkaldt og ikke betalt (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Østrig | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Belgien | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Bulgarien | 140 | 140 | 280 | — |
| Cypern | 90 | 90 | 180 | — |
| Tjekkiet | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Danmark | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Estland | 50 | 50 | 100 | — |
| Finland | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Frankrig | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Tyskland | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Grækenland | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Ungarn | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Irland | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Italien | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Letland | 70 | 70 | 140 | — |
| Litauen | 120 | 120 | 240 | — |
| Luxembourg | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Malta | 30 | 30 | 60 | — |
| Nederlandene | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Polen | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Portugal | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Rumænien | 370 | 370 | 740 | — |
| Slovakiet | 210 | 210 | 420 | — |
| Slovenien | 180 | 180 | 360 | — |
| Spanien | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Sverige | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Det Forenede Kongerige | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| I alt pr. 31. december 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| I alt pr. 31. december 2014 | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Medlemsstater

Bidrag til Faciliteten

Bidrag til rentegodtgørelser og teknisk bistand

I alt bidraget

Indkaldt og ikke betalt (********)

********

Østrig

56 921

6 218

63 139

—

Belgien

84 164

9 163

93 327

—

Bulgarien

140

140

280

—

Cypern

90

90

180

—

Tjekkiet

510

510

1 020

—

Danmark

46 020

5 075

51 095

—

Estland

50

50

100

—

Finland

31 914

3 597

35 511

—

Frankrig

519 401

54 467

573 868

—

Tyskland

501 015

54 066

555 081

—

Grækenland

27 183

3 266

30 449

—

Ungarn

550

550

1 100

—

Irland

13 663

1 801

15 464

—

Italien

270 808

30 879

301 687

—

Letland

70

70

140

—

Litauen

120

120

240

—

Luxembourg

6 235

687

6 922

—

Malta

30

30

60

—

Nederlandene

112 225

12 350

124 575

—

Polen

1 300

1 300

2 600

—

Portugal

21 103

2 544

23 647

—

Rumænien

370

370

740

—

Slovakiet

210

210

420

—

Slovenien

180

180

360

—

Spanien

127 979

16 241

144 220

—

Sverige

58 896

6 663

65 559

—

Det Forenede Kongerige

275 853

33 054

308 907

—

I alt pr. 31. december 2015

I alt pr. 31. december 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

I alt pr. 31. december 2014

I alt pr. 31. december 2014

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Eventualforpligtelser og forpligtelser (1 000 EUR)

Eventualforpligtelser og forpligtelser (1 000 EUR)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Forpligtelser | | |
| Ikke-udbetalte lån | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Ikke-udbetalte forpligtelser vedrørende finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 298 355 | 200 637 |
| Udstedte garantier | 798 | 2 298 |
| Rentegodtgørelser og teknisk bistand | 352 036 | 285 239 |
| Eventualforpligtelser | | |
| Underskrevne ikke-udstedte garantier | 10 000 | 25 000 |
| Eventualforpligtelser og forpligtelser i alt | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Forpligtelser

Forpligtelser

Ikke-udbetalte lån

1 189 564

1 161 859

Ikke-udbetalte forpligtelser vedrørende finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

298 355

200 637

Udstedte garantier

798

2 298

Rentegodtgørelser og teknisk bistand

352 036

285 239

Eventualforpligtelser

Eventualforpligtelser

Underskrevne ikke-udstedte garantier

10 000

25 000

Eventualforpligtelser og forpligtelser i alt

Eventualforpligtelser og forpligtelser i alt

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Renter og lignende indtægter og udgifter (1 000 EUR)

Renter og lignende indtægter og udgifter (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i renter og lignende indtægter er følgende:

| | Fra 1.1.2015 | Fra 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | til 31.12.2015 | til 31.12.2014 |
| Kontanter og likvide midler | — | 543 |
| Finansielle hold-til-udløb-aktiver | 4 | 276 |
| Lån og tilgodehavender | 86 305 | 72 135 |
| Rentegodtgørelser | 4 076 | 4 286 |
| Renter og lignende indtægter i alt | 90 385 | 77 240 |

Fra 1.1.2015

Fra 1.1.2014

til 31.12.2015

til 31.12.2015

til 31.12.2014

til 31.12.2014

Kontanter og likvide midler

—

543

Finansielle hold-til-udløb-aktiver

4

276

Lån og tilgodehavender

86 305

72 135

Rentegodtgørelser

4 076

4 286

Renter og lignende indtægter i alt

Renter og lignende indtægter i alt

90 385

90 385

77 240

77 240

Det vigtigste element i renter og lignende udgifter er følgende:

| | Fra 1.1.2015 | Fra 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | til 31.12.2015 | til 31.12.2014 |
| Afledte finansielle instrumenter | -1 525 | -1 522 |
| Kontanter og likvide midler | - 31 | — |
| Renter og lignende udgifter i alt | -1 556 | -1 522 |

Fra 1.1.2015

Fra 1.1.2014

til 31.12.2015

til 31.12.2014

Afledte finansielle instrumenter

-1 525

-1 522

Kontanter og likvide midler

- 31

—

Renter og lignende udgifter i alt

Renter og lignende udgifter i alt

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Indtægter fra gebyrer og kommissioner samt udgifter (1 000 EUR)

Indtægter fra gebyrer og kommissioner samt udgifter (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i indtægter fra gebyrer og kommissioner er følgende:

| | Fra 1.1.2015 | Fra 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | til 31.12.2015 | til 31.12.2014 |
| Gebyrer og kommissioner på lån og tilgodehavender | 890 | 316 |
| Gebyrer og kommissioner ved finansielle garantier | 42 | 78 |
| Andet | — | 769 |
| Indtægter fra gebyrer og kommissioner i alt | 932 | 1 163 |

Fra 1.1.2015

Fra 1.1.2014

til 31.12.2015

til 31.12.2014

Gebyrer og kommissioner på lån og tilgodehavender

890

316

Gebyrer og kommissioner ved finansielle garantier

42

78

Andet

—

769

Indtægter fra gebyrer og kommissioner i alt

Indtægter fra gebyrer og kommissioner i alt

932

932

1 163

1 163

Det vigtigste element i udgifter ifm. gebyrer og kommissioner er følgende:

| | Fra 1.1.2015 | Fra 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | til 31.12.2015 | til 31.12.2014 |
| Kommissioner betalt til tredjeparter vedrørende finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | - 63 | - 37 |
| Udgifter ifm. gebyrer og kommissioner i alt | - 63 | - 37 |

Fra 1.1.2015

Fra 1.1.2014

til 31.12.2015

til 31.12.2014

Kommissioner betalt til tredjeparter vedrørende finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

- 63

- 37

Udgifter ifm. gebyrer og kommissioner i alt

Udgifter ifm. gebyrer og kommissioner i alt

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Realiseret nettogevinst ved finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje (1 000 EUR)

Realiseret nettogevinst ved finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje (1 000 EUR)

De vigtigste elementer i realiseret nettogevinst ved finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje, er følgende:

| | Fra 1.1.2015 | Fra 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | til 31.12.2015 | til 31.12.2014 |
| Nettoindtægter fra finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 834 | 3 179 |
| Udbytte | 33 044 | 4 930 |
| Realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 33 878 | 8 109 |

Fra 1.1.2015

Fra 1.1.2014

til 31.12.2015

til 31.12.2014

Nettoindtægter fra finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

834

3 179

Udbytte

33 044

4 930

Realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

Realiserede gevinster netto på finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Generelle administrationsomkostninger (1 000 EUR)

Generelle administrationsomkostninger (1 000 EUR)

De generelle administrationsomkostninger er de faktiske omkostninger, som EIB har afholdt ved forvaltningen af Faciliteten, minus indtægter fra sædvanlige bedømmelsesprovisioner, som EIB opkræver direkte hos Facilitetens kunder.

| | Fra 1.1.2015 | Fra 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | til 31.12.2015 | til 31.12.2014 |
| Faktiske omkostninger afholdt af EIB | -45 506 | -40 912 |
| Indtægter fra bedømmelsesprovisioner opkrævet hos Facilitetens kunder | 2 461 | 2 784 |
| Generelle administrationsomkostninger i alt | -43 045 | -38 128 |

Fra 1.1.2015

Fra 1.1.2014

til 31.12.2015

til 31.12.2014

Faktiske omkostninger afholdt af EIB

-45 506

-40 912

Indtægter fra bedømmelsesprovisioner opkrævet hos Facilitetens kunder

2 461

2 784

Generelle administrationsomkostninger i alt

Generelle administrationsomkostninger i alt

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

Efter at den reviderede Cotonoupartnerskabsaftale trådte i kraft den 1. juli 2008, dækker medlemsstaterne ikke længere generelle administrationsomkostninger.

21   Nedskrivning på andre aktiver (1 000 EUR)

Nedskrivning på andre aktiver (1 000 EUR)

I 2012 har Faciliteten foretaget en udbetaling vedrørende teknisk bistand på 638 EUR, der pga. modpartens svigagtige adfærd ikke nåede frem til den endelige modtager. Efter et retsligt efterspil har Faciliteten kunnet generhverve et udestående på 301 EUR, og det resterende beløb på 337 EUR er bogført som en værdiforringelse under anden totalindkomst.

I 2014 blev det udestående beløb på 337 EUR overført til Facilitetens pulje for rentegodtgørelser og teknisk bistand og bogført som andre indtægter i Facilitetens resultatopgørelse og opgørelse af anden totalindkomst.

22   Engagementer i ukonsoliderede, strukturerede virksomheder (1 000 EUR)

Engagementer i ukonsoliderede, strukturerede virksomheder (1 000 EUR)

Definition af struktureret virksomhed

Definition af struktureret virksomhed

En struktureret virksomhed er en virksomhed, der er opbygget således, at stemmerettighederne eller lignende rettigheder ikke er den altafgørende faktor i vurderingen af, hvem der har den bestemmende indflydelse på virksomheden. I henhold til IFRS 12 har en struktureret virksomhed ofte nogle eller alle de følgende egenskaber:

| — | begrænsede aktiviteter |
| --- | --- |

—

begrænsede aktiviteter

| — | en snæver og veldefineret målsætning, f.eks. med henblik på gennemførelse af skatteeffektiv leasing, gennemførelse af forsknings- og udviklingsaktiviteter, formidling af en kapital- eller finansieringskilde til en virksomhed eller formidling af investeringsmuligheder for investorer ved at overføre risici og vederlag, der er forbundet med den strukturerede virksomheds aktiver til investorer |
| --- | --- |

—

en snæver og veldefineret målsætning, f.eks. med henblik på gennemførelse af skatteeffektiv leasing, gennemførelse af forsknings- og udviklingsaktiviteter, formidling af en kapital- eller finansieringskilde til en virksomhed eller formidling af investeringsmuligheder for investorer ved at overføre risici og vederlag, der er forbundet med den strukturerede virksomheds aktiver til investorer

| — | utilstrækkelig egenkapital, der ville gøre det muligt for den strukturerede virksomhed at finansiere sine aktiviteter uden underordnet økonomisk støtte |
| --- | --- |

—

utilstrækkelig egenkapital, der ville gøre det muligt for den strukturerede virksomhed at finansiere sine aktiviteter uden underordnet økonomisk støtte

| — | finansiering i form af flere kontraktligt forbundne instrumenter til investorer, der resulterer i koncentrationer af kredit eller andre risici (trancher). |
| --- | --- |

—

finansiering i form af flere kontraktligt forbundne instrumenter til investorer, der resulterer i koncentrationer af kredit eller andre risici (trancher).

Ukonsoliderede, strukturerede virksomheder.

Ukonsoliderede, strukturerede virksomheder.

Betegnelsen »ukonsoliderede, strukturerede virksomheder« henviser til alle virksomheder, der ikke er kontrolleret af Faciliteten og omfatter kapitalandele i strukturerede virksomheder, der ikke er konsoliderede.

Definition af Kapitalandele i strukturerede virksomheder

Definition af Kapitalandele i strukturerede virksomheder

IFRS 12 definerer »kapitalandele« bredt og omfatter kontraktlige og ikkekontraktlige engagementer, der eksponerer en virksomhed for en variabilitet i afkast i kraft af den anden virksomheds resultater. Eksempler på sådanne kapitalandele omfatter egenkapital og andre former for engagementer såsom finansiering, likviditetsstøtte, kreditforbedringsarrangementer, forpligtelser og garantier til andre virksomheder. I henhold til IFRS 12 har en virksomhed ikke nødvendigvis kapitalandele i en anden virksomhed udelukkende som følge af et typisk kunde-/leverandørforhold.

Tabellen nedenfor beskriver de forskellige typer strukturerede virksomheder, som Faciliteten ikke konsoliderer, men som den har kapitalandele i.

| Type struktureret virksomhed | Art og formål | Facilitetens kapitalandele |
| --- | --- | --- |
| Projektfinansiering — lån til Special Purposes Vehicles (»SPV«) | Projektfinansieringstransaktioner er transaktioner, hvor Faciliteten til afvikling af gælden er afhængig af en låntager, hvis eneste eller primære indtægtskilde stammer fra et enkelt eller et begrænset antal aktiver, der finansieres af en sådan gæld eller af andre eksisterende ressourcer, der er kontraktligt knyttet til projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieres ofte ved hjælp af SPV. | Udbetalte nettobeløb.
  Renteindtægter. |
| Transaktioner med venturekapital | Faciliteten finansierer venturekapital- og investeringsfonde. Venturekapital- og investeringsfonde samler og forvalter midler fra investorer, der ønsker at investere i kapitalandele i små og mellemstore virksomheder med stort vækstpotentiale eller i infrastrukturprojekter. | Investering i enheder/andele, der er udstedt af en venturekapitalenhed.
  Udbytte modtaget som udbytteindtægter. |

Type struktureret virksomhed

Art og formål

Facilitetens kapitalandele

Projektfinansiering — lån til Special Purposes Vehicles (»SPV«)

Projektfinansieringstransaktioner er transaktioner, hvor Faciliteten til afvikling af gælden er afhængig af en låntager, hvis eneste eller primære indtægtskilde stammer fra et enkelt eller et begrænset antal aktiver, der finansieres af en sådan gæld eller af andre eksisterende ressourcer, der er kontraktligt knyttet til projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieres ofte ved hjælp af SPV.

Udbetalte nettobeløb.

Renteindtægter.

Transaktioner med venturekapital

Faciliteten finansierer venturekapital- og investeringsfonde. Venturekapital- og investeringsfonde samler og forvalter midler fra investorer, der ønsker at investere i kapitalandele i små og mellemstore virksomheder med stort vækstpotentiale eller i infrastrukturprojekter.

Investering i enheder/andele, der er udstedt af en venturekapitalenhed.

Udbytte modtaget som udbytteindtægter.

Tabellen nedenfor viser de regnskabsmæssige værdier af de ukonsoliderede strukturerede virksomheder, som Faciliteten har kapitalandele i på rapporteringsdatoen, samt facilitetens maksimale eksponering for tab i forbindelse med disse virksomheder. Den maksimale eksponering for tab omfatter den regnskabsmæssige værdi og den dertil knyttede ikke-udbetalte forpligtelse.

| Type struktureret virksomhed | Overskrift | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2015 | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014 | Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2015 | Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Projektfinansiering | Lån og tilgodehavender | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Venturekapitalfonde | Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| I alt | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Type struktureret virksomhed

Overskrift

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2015

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014

Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2015

Maksimal eksponering for tab pr. 31.12.2014

Projektfinansiering

Lån og tilgodehavender

—

7 225

—

7 225

Venturekapitalfonde

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

396 203

385 245

645 833

555 629

I alt

I alt

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Effektfinansieringsrammen (1 000 EUR)

Effektfinansieringsrammen (1 000 EUR)

I juni 2013 godkendte det fælles AVS-EU-Ministerråd den nye finansprotokol for 11. Europæiske Udviklingsfond (EUF), der dækker perioden 2014-2020.

Der blev opnået enighed om at tilføre Faciliteten et nyt rammebeløb på 500 mio. EUR, den såkaldte effektfinansieringsramme, der gør det muligt for Faciliteten at støtte projekter, hvor der kan opnås en særligt stor udviklingsmæssig virkning, og samtidig at påtage sig de større risici, som er forbundet med disse investeringer. Denne ramme vil give nye muligheder for at øge Facilitetens udlån til den private sektor gennem investeringer i følgende instrumenter:

Kapitalfonde med social indvirkning — fremmes af det stigende antal kapitalfondsforvaltere, der i deres investeringsstrategi fokuserer på en afhjælpning af sociale og miljømæssige problemer, men som stadig tilstræber bæredygtighed både for både fonden og for de virksomheder, den investerer i.

Kapitalfonde med social indvirkning

Lån til finansielle formidlere — (f.eks. mikrofinansieringsinstitutter, lokale banker og kreditinstitutter), der operer i AVS-lande, hvor EIB ikke kan overveje finansiering — særligt i lokale valutaer — inden for de gældende retningslinjer for kreditrisiko, f.eks. som følge af høje landerisici, udsving i valutakursen eller manglende referencer for prisfastsættelse. Hovedformålet med disse lån er at finansiere projekter, der har en stor udviklingsmæssig virkning, især inden for støtte til mikrovirksomheder og små virksomheder og landbrug, der normalt ikke kommer i betragtning til finansiering gennem Faciliteten.

Lån til finansielle formidlere

Instrumenter til fremme af risikodeling — i form af garantier mod første tab (»first loss«-trancher) der fremmer EIB's risikodeling med lokale finansielle formidlere (hovedsageligt forretningsbanker) til fordel for underbetjente SMV'er og mindre projekter, der opfylder effektfinansieringskriterierne i situationer, hvor der er konstateret et uopfyldt behov, hvad angår SMV'ers og mindre projekters adgang til finansiering. »First loss«-trancherne skal udformes som en modgaranti til fordel for højere placerede garantitrancher finansieret af EIB — inden for rammerne af Faciliteten — og af andre internationale finansielle institutioner/udviklingsfinansieringsinstitutioner, således at der skabes en betydelig løftestangseffekt.

Instrumenter til fremme af risikodeling

Direkte finansiering — gennem gælds- eller egenkapitalinvesteringer i projekter med solide og erfarne projektiværksættere og en stor udviklingsmæssig virkning, der imidlertid også er forbundet med højere forventninger om tab og vanskeligheder med tilbagebetaling af investeringen (risici i forbindelse med egenkapitalinvesteringer med højere forventninger om tab end normalt). EIB vil anvende strenge udvælgelses- og berettigelseskriterier for dette instrument, da disse projekter på trods af deres store udviklingsmæssige virkning, ikke vil kunne opfylde acceptable kriterier for finansiering (dvs. lave forventninger til tilbagebetaling af investeringen eller til kompensation for tabene gennem rentesatser/egenkapitalforrentningen).

Direkte finansiering

Effektfinansieringsrammen vil desuden muliggøre diversificering til nye sektorer såsom sundhed, uddannelse, landbrug og fødevaresikkerhed samt udvikling af nye, innovative risikodelingsinstrumenter.

I finansiel og regnskabsmæssig sammenhæng udgør effektfinansieringsrammen en del af Facilitetens portefølje og indgår i Facilitetens årsregnskab, men med en særlig markering af transaktionerne.

I nedenstående tabel vises de regnskabsmæssige værdier og de afsatte, men ikke-udbetalte beløb, pr. type aktiv:

| Type effektfinansieringsramme-investering | Overskrift | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2015 | Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014 | Ikke-udbetalt beløb pr. 31.12.2015 | Ikke-udbetalt beløb pr. 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitalfonde med social indvirkning | Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Lån til finansielle formidlere | Lån og tilgodehavender | — | — | 10 000 | — |
| Instrumenter til fremme af risikodeling | Udstedte garantier | — | — | — | — |
| Direkte finansiering — kapitalandele | Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje | — | — | 40 000 | — |
| I alt | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Type effektfinansieringsramme-investering

Overskrift

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2015

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014

Ikke-udbetalt beløb pr. 31.12.2015

Ikke-udbetalt beløb pr. 31.12.2014

Kapitalfonde med social indvirkning

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

2 257

—

16 927

8 237

Lån til finansielle formidlere

Lån og tilgodehavender

—

—

10 000

—

Instrumenter til fremme af risikodeling

Udstedte garantier

—

—

—

—

Direkte finansiering — kapitalandele

Finansielle aktiver, der besiddes med salg for øje

—

—

40 000

—

I alt

I alt

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Senere begivenheder

Senere begivenheder

Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder efter balancedagen, som kræver nærmere redegørelse eller justeringer af regnskaberne pr. 31. december 2015.

---

(1)  EUT L 210 af 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Oprettelsen af overgangsfaciliteten blev oprindeligt foreslået som en artikel i gennemførelsesforordningen til 11. EUF (COM(2013) 445). Kommissionen har imidlertid foreslået, at overgangsfaciliteten oprettes ved en specifik rådsafgørelse (Forslag til Rådets afgørelse om overgangsforanstaltninger vedrørende forvaltningen af EUF fra 1. januar 2014 frem til ikrafttrædelsen af 11. Europæiske Udviklingsfond, COM(2013) 663).

2

(3)  Rådets forordning (EF) nr. 215/2008 af 18. februar 2008 om finansforordningen for den 10. Europæiske Udviklingsfond. EUT L 78 af 19.2.2008, s. 1.

3

(4)  Rådets forordning (EU) nr. 567/2014 af 26. maj 2014 om ændring af forordning (EF) nr. 215/2008 om finansforordningen for den 10. Europæiske Udviklingsfond for så vidt angår anvendelse af overgangsperioden mellem den 10. Europæiske Udviklingsfond og den 11. Europæiske Udviklingsfond frem til ikrafttrædelsen af den interne aftale om den 11. Europæiske Udviklingsfond. EUT L 157 af 27.5.2014, s. 52.

4

(5)  Rådets forordning (EU) 2015/323 af 2. marts 2015 om finansforordningen for 11. Europæiske Udviklingsfond. EUT L 58 af 3.3.2015, s. 17.

5

(6)  Rådets forordning (EU) 2015/322 af 2. marts 2015 om gennemførelse af 11. Europæiske Udviklingsfond. EUT L 58 af 3.3.2015, s. 1.

6

(7)  Rådets forordning (EU) nr. 567/2014 af 26. maj 2014 om ændring af forordning (EF) nr. 215/2008 om finansforordningen for den 10. Europæiske Udviklingsfond for så vidt angår anvendelse af overgangsperioden mellem den 10. Europæiske Udviklingsfond og den 11. Europæiske Udviklingsfond frem til ikrafttrædelsen af den interne aftale om den 11. Europæiske Udviklingsfond. EUT L 157 af 27.5.2014, artikel 43.

7

(1)  Det bør bemærkes, at eftersom tallene afrundes til millioner euro, svarer summen af tallene i tabellerne i det følgende ikke nødvendigvis til totalen.

1

Det bør bemærkes, at eftersom tallene afrundes til millioner euro, svarer summen af tallene i tabellerne i det følgende ikke nødvendigvis til totalen.

(8)  Det bør bemærkes, at eftersom tallene afrundes til millioner euro, svarer summen af tallene i tabellerne ikke nødvendigvis til totalen.

8

(*)  Kortfristede tilgodehavender fratrukket tilgodehavender vedrørende almindelige bidrag.

*

Kortfristede tilgodehavender fratrukket tilgodehavender vedrørende almindelige bidrag.

(**)  Kortfristet gæld fratrukket passiver vedrørende almindelige bidrag.

**

Kortfristet gæld fratrukket passiver vedrørende almindelige bidrag.

(9)  I henhold til artikel 59 i finansforordningen for den 11. Europæiske Udviklingsfond opføres den likvide beholdning på balancen for 11. EUF.

9

(10)  I henhold til artikel 59 i finansforordningen for den 11. Europæiske Udviklingsfond opføres den likvide beholdning på balancen for 11. EUF. Det gennemgås i kapitel 5, Styring af finansielle risici, hvori de forskellige bankkonti består.

10

(***)  Denne saldo svarer til de beløb, der står til rådighed for Den Demokratiske Republik Congo i henhold til Rådets beslutning 2003/583/EF.

***

(11)  EFT L 156 af 29.5.1998, s. 3-106.

11

(2)  Rådets afgørelse 2013/759/EU af 12.12.2013.

2

(12)  Det bør bemærkes, at eftersom tallene afrundes til millioner euro, svarer summen af tallene i tabellerne ikke nødvendigvis til totalen.

12

(3)  Nettoudgifter er udgifter afholdt af trustfonden, herunder eventuelt anslåede beløb, fratrukket indtægter fra trustfondens aktiviteter.

3

(13)  Det bør bemærkes, at eftersom tallene afrundes til millioner euro, svarer summen af tallene i tabellerne ikke nødvendigvis til totalen.

13

(4)  Alle fald er frigjorte midler, der overføres til resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på.

4

(5)  Alle fald er frigjorte midler, der overføres til resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på.

5

(6)  Efter Rådets afgørelse 2010/406/EU blev der tilført 150 mio. EUR fra resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på, til Sudan (147 mio. til særlig tildeling til Sudan og 3 mio. til gennemførelsesomkostninger).

6

(7)  Efter Rådets afgørelse 2011/315/EU blev der tilført 200 mio. EUR fra resultatreserven for 10. EUF, der ikke kan trækkes på, til Sudan (194 mio. til særlig tildeling til Sydsudan og 6 mio. til gennemførelsesomkostninger).

7

(8)  Overførsel på 377 mio. (fra reserven til Sydsudan på 200 mio.) i form af frigørelser fra projekter i 9. EUF og tidligere EUF'er til resultatreserven, der ikke kan trækkes på (til 9. EUF). Til dags dato er AVS-reserven, der ikke kan trækkes på, på 807 mio. EUR, hvoraf 350 mio. EUR er anvendt (150 mio. EUR til Sudan og 200 mio. EUR til Sydsudan, begge beløb overført til 9. EUF).

8

(9)  Overførsler til/fra reserverne i 10. EUF.

9

(10)  Angående samfinansiering viser tabellen kun forpligtelsesbevillinger.

10

(11)  % af bevillinger

11

(****)  Se afsnit 3.4.2.2.2 for forklaringer om syntetisk afdækning.

****

(*****)  Se afsnit 3.4.2.2.2 for forklaringer om syntetisk afdækning.

*****

(******)  Inkl. agentaftaler.

******

(*******)  Inkl. agentaftaler.

*******

(********)  Den 10. november 2014 fastsatte Rådet, at medlemsstaterne skulle indbetale deres finansielle bidrag inden den 21. januar 2015. Pr. 31. december 2014 var 42 590 EUR ikke betalt.

********

---

| 14.10.2016 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 379/131

---

RETTENS REVISIONSERKLÆRING OM 8., 9., 10. OG 11. EUF TIL EUROPA-PARLAMENTET OG RÅDET — DEN UAFHÆNGIGE REVISORS BERETNING

(2016/C 379/02)

| I — | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) og artikel 49 i finansforordningen for den 11. EUF, som også finder anvendelse på tidligere EUF, har vi:






  a) | revideret årsregnskabet for 8., 9., 10. og 11. Europæiske Udviklingsfond, som blev godkendt af Kommissionen den 15. juli 2016, og som omfatter balancen, resultatopgørelsen, pengestrømsanalysen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver og oversigten over de europæiske udviklingsfondes fordringer samt beretningen om den finansielle gennemførelse for det regnskabsår, der afsluttedes pr. 31. december 2015, og |
| --- | --- | --- |

I —

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) og artikel 49 i finansforordningen for den 11. EUF, som også finder anvendelse på tidligere EUF, har vi:

a)

revideret årsregnskabet for 8., 9., 10. og 11. Europæiske Udviklingsfond, som blev godkendt af Kommissionen den 15. juli 2016, og som omfatter balancen, resultatopgørelsen, pengestrømsanalysen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver og oversigten over de europæiske udviklingsfondes fordringer samt beretningen om den finansielle gennemførelse for det regnskabsår, der afsluttedes pr. 31. december 2015, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, inden for den retlige ramme, der gælder for EUF, for så vidt angår den del af fondenes midler, som Kommissionen står for den økonomiske forvaltning af (1). |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet, inden for den retlige ramme, der gælder for EUF, for så vidt angår den del af fondenes midler, som Kommissionen står for den økonomiske forvaltning af (1).

Ledelsens ansvar

| II — | Ifølge artikel 310-325 i TEUF og de gældende finansforordninger (2) har ledelsen ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab for EUF'erne på grundlag af de internationalt anerkendte regnskabsstandarder, der anvendes i den offentlige sektor (3), samt for lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for dette regnskab. Dette ansvar omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af en intern kontrol, som sikrer, at der udarbejdes og aflægges et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ledelsen er også ansvarlig for at sikre, at de aktiviteter, finansielle transaktioner og oplysninger, der fremgår af årsregnskabet, er i overensstemmelse med de myndighedsregler, der gælder for dem. Kommissionen bærer det endelige ansvar for lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for EUF's regnskab (artikel 317 i TEUF). |
| --- | --- |

II —

Ifølge artikel 310-325 i TEUF og de gældende finansforordninger (2) har ledelsen ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab for EUF'erne på grundlag af de internationalt anerkendte regnskabsstandarder, der anvendes i den offentlige sektor (3), samt for lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for dette regnskab. Dette ansvar omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af en intern kontrol, som sikrer, at der udarbejdes og aflægges et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ledelsen er også ansvarlig for at sikre, at de aktiviteter, finansielle transaktioner og oplysninger, der fremgår af årsregnskabet, er i overensstemmelse med de myndighedsregler, der gælder for dem. Kommissionen bærer det endelige ansvar for lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for EUF's regnskab (artikel 317 i TEUF).

| Revisors ansvar










  III — | Det er vores ansvar på grundlag af vores revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet om regnskabernes rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Vi har revideret regnskaberne i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's International Standards of Supreme Audit Institutions. Ifølge disse standarder skal vi planlægge og udføre revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om EUF's årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

Revisors ansvar

III —

Det er vores ansvar på grundlag af vores revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet om regnskabernes rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Vi har revideret regnskaberne i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's International Standards of Supreme Audit Institutions. Ifølge disse standarder skal vi planlægge og udføre revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om EUF's årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige.

| IV — | Det indgår i en revision, at der udføres handlinger for at tilvejebringe revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Valget af handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for, at der er væsentlig fejlinformation i regnskabet, og at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i EUF'ernes retlige ramme, uanset om dette skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes og aflægges et retvisende regnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige, med henblik på at udforme revisionshandlinger, som er passende efter omstændighederne, men ikke med henblik på at afgive erklæring om den interne kontrols effektivitet. En revision omfatter også en vurdering af, om de anvendte regnskabspraksis er hensigtsmæssige, og om de foretagne regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

IV —

Det indgår i en revision, at der udføres handlinger for at tilvejebringe revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Valget af handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for, at der er væsentlig fejlinformation i regnskabet, og at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i EUF'ernes retlige ramme, uanset om dette skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes og aflægges et retvisende regnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre, at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige, med henblik på at udforme revisionshandlinger, som er passende efter omstændighederne, men ikke med henblik på at afgive erklæring om den interne kontrols effektivitet. En revision omfatter også en vurdering af, om de anvendte regnskabspraksis er hensigtsmæssige, og om de foretagne regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| V — | Vi mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores erklæringer. |
| --- | --- |

V —

Vi mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores erklæringer.

Regnskabernes rigtighed

| Erklæring om regnskabernes rigtighed









  VI — | Det er vores opfattelse, at 8., 9., 10 og 11. EUF's årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2015, i alt væsentligt giver et retvisende billede af den finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultaterne af EUF'ernes transaktioner og pengestrømme og af bevægelserne i nettoaktiver i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med EUF-finansforordningen og med regnskabsreglerne, der er baseret på de internationalt anerkendte regnskabsstandarder, der anvendes i den offentlige sektor. |
| --- | --- |

Erklæring om regnskabernes rigtighed

VI —

Det er vores opfattelse, at 8., 9., 10 og 11. EUF's årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2015, i alt væsentligt giver et retvisende billede af den finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultaterne af EUF'ernes transaktioner og pengestrømme og af bevægelserne i nettoaktiver i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med EUF-finansforordningen og med regnskabsreglerne, der er baseret på de internationalt anerkendte regnskabsstandarder, der anvendes i den offentlige sektor.

Lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

Indtægter

| Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de indtægter, der ligger til grund for regnskabet









  VII — | Det er vores opfattelse, at de indtægter, der ligger til grund for regnskabet for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2015, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de indtægter, der ligger til grund for regnskabet

VII —

Det er vores opfattelse, at de indtægter, der ligger til grund for regnskabet for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2015, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Betalinger

| Grundlag for en afkræftende erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de betalinger, der ligger til grund for regnskabet









  VIII — | Vi anslår, at den mest sandsynlige fejlforekomst i 8., 9., 10. og 11. EUF's udgiftstransaktioner er 3,8 %. |
| --- | --- |

Grundlag for en afkræftende erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de betalinger, der ligger til grund for regnskabet

VIII —

Vi anslår, at den mest sandsynlige fejlforekomst i 8., 9., 10. og 11. EUF's udgiftstransaktioner er 3,8 %.

Afkræftende erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de betalinger, der ligger til grund for regnskabet

| IX — | På grund af væsentligheden af de forhold, der er beskrevet i punktet Grundlag for en afkræftende erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de betalinger, der ligger til grund for regnskabet, er det vores opfattelse, at de betalinger, der ligger til grund for regnskabet for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2015, er væsentlig fejlbehæftede. |
| --- | --- |

IX —

På grund af væsentligheden af de forhold, der er beskrevet i punktet Grundlag for en afkræftende erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de betalinger, der ligger til grund for regnskabet, er det vores opfattelse, at de betalinger, der ligger til grund for regnskabet for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2015, er væsentlig fejlbehæftede.

14. juli 2016

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

Den Europæiske Revisionsret

12, rue Alcide de Gasperi, 1615 Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  I overensstemmelse med artikel 43, 48-50 og 58 i finansforordningen for 11. EUF dækker denne revisionserklæring ikke den del af EUF's midler, som EIB forvalter og er ansvarlig for.

1

(2)  Finansforordningen for 11. EUF.

2

(3)  De regnskabsregler, som EUF's regnskabsfører har fastsat, er opstillet på grundlag af International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) eller — i de tilfælde, hvor der ikke er en sådan standard — på International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af henholdsvis International Federation of Accountants og International Accounting Standards Board.

3

---