# Dziennik Urzędowy C 379/14 p

| | ISSN 1977-1002 |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | C 379 |
| | |
| Wydanie polskie | Informacje i zawiadomienia | Tom 5914 października 2016 |

ISSN 1977-1002

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

C 379

Wydanie polskie

Informacje i zawiadomienia

Tom 5914 października 2016

---

| Powiadomienie nr | Spis treśći | Strona |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informacje |
| | INFORMACJE INSTYTUCJI, ORGANÓW I JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH UNII EUROPEJSKIEJ |
| | Komisja Europejska |
| 2016/C 379/01 | Komunikat Komisji do Parlamentu Europejskiego, Rady i Trybunału Obrachunkowego — Roczne sprawozdanie finansowe Europejskiego Funduszu Rozwoju za rok 2015 | 1 |
| 2016/C 379/02 | Wydawane przez Trybunał poświadczenie wiarygodności dotyczące ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego EFR przedstawiane Parlamentowi Europejskiemu i Radzie – Sprawozdanie niezależnego kontrolera | 131 |

Powiadomienie nr

Spis treśći

Strona

IV   Informacje

INFORMACJE INSTYTUCJI, ORGANÓW I JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH UNII EUROPEJSKIEJ

Komisja Europejska

2016/C 379/01

Komunikat Komisji do Parlamentu Europejskiego, Rady i Trybunału Obrachunkowego — Roczne sprawozdanie finansowe Europejskiego Funduszu Rozwoju za rok 2015

1

2016/C 379/02

Wydawane przez Trybunał poświadczenie wiarygodności dotyczące ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego EFR przedstawiane Parlamentowi Europejskiemu i Radzie – Sprawozdanie niezależnego kontrolera

131

---

| PL | |
| --- | --- |

PL

---

IV Informacje

INFORMACJE INSTYTUCJI, ORGANÓW I JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH UNII EUROPEJSKIEJ

Komisja Europejska

| 14.10.2016 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 379/1

---

KOMUNIKAT KOMISJI DO PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO, RADY I TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO

Roczne sprawozdanie finansowe Europejskiego Funduszu Rozwoju za rok 2015

(2016/C 379/01)

SPIS TREŚCI

| POŚWIADCZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 2 |
| --- | --- |

| ZASOBY EFR – WYKORZYSTANIE I RACHUNKOWOŚĆ | 3 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIA FINANSOWE I INFORMACJE DODATKOWE – ŚRODKI ZARZĄDZANE PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ | 6 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR | 7 |
| --- | --- |

| INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EFR | 15 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 39 |
| --- | --- |

| POŚWIADCZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 40 |
| --- | --- |

| INFORMACJE WSTĘPNE DOTYCZĄCE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 41 |
| --- | --- |

| INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 43 |
| --- | --- |

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE EFR I FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 47 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ EFR | 50 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE FINANSOWE I INFORMACJA DODATKOWA – ŚRODKI ZARZĄDZANE PRZEZ EUROPEJSKI BANK INWESTYCYJNY | 78 |
| --- | --- |

POŚWIADCZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Roczne sprawozdanie finansowe Europejskiego Funduszu Rozwoju za rok budżetowy 2015 zostało przygotowane zgodnie z tytułem IX rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju oraz zasadami, regułami i metodami rachunkowości przedstawionymi w załączniku do sprawozdania finansowego.

Oświadczam, że zgodnie z art. 20 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju ponoszę odpowiedzialność za sporządzenie i przedstawienie rocznego sprawozdania finansowego dotyczącego Europejskiego Funduszu Rozwoju.

Urzędnicy zatwierdzający oraz Europejski Bank Inwestycyjny przekazali mi wszystkie informacje niezbędne do sporządzenia sprawozdania finansowego prezentującego aktywa i pasywa Europejskiego Funduszu Rozwoju oraz wykonanie budżetu, gwarantując ich wiarygodność.

Niniejszym poświadczam, że w oparciu o wyżej wymienione informacje oraz kontrole, które uznałem za niezbędne przed podpisaniem sprawozdania finansowego, mam wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe prawidłowo i rzetelnie przedstawia sytuację finansową Europejskiego Funduszu Rozwoju we wszystkich istotnych aspektach.

[podpisano]

Manfred KRAFF

Księgowy

12 lipca 2016 r.

ZASOBY EFR – WYKORZYSTANIE I RACHUNKOWOŚĆ

1.   KONTEKST

KONTEKST

Unia Europejska (dalej zwana UE) współpracuje w zakresie rozwoju z wieloma krajami rozwijającymi się. Głównym celem tych działań jest promowanie rozwoju gospodarczego, społecznego i w dziedzinie środowiska, a w szczególności ograniczanie i eliminacja ubóstwa w perspektywie długoterminowej przez zapewnianie państwom- beneficjentom pomocy rozwojowej i pomocy technicznej. Aby to osiągnąć, UE sporządza – wspólnie z krajami partnerskimi – strategie współpracy i uruchamia środki finansowe w celu ich realizacji. Wspomniane środki UE przyznawane na cele współpracy na rzecz rozwoju pochodzą z trzech źródeł:

| — | z budżetu Unii Europejskiej, |
| --- | --- |

—

z budżetu Unii Europejskiej,

| — | z Europejskiego Funduszu Rozwoju, |
| --- | --- |

—

z Europejskiego Funduszu Rozwoju,

| — | z Europejskiego Banku Inwestycyjnego. |
| --- | --- |

—

z Europejskiego Banku Inwestycyjnego.

Europejski Fundusz Rozwoju (dalej zwany EFR) jest głównym instrumentem umożliwiającym udzielanie pomocy unijnej na finansowanie współpracy na rzecz rozwoju dla państw Afryki, Karaibów i Pacyfiku (dalej zwane AKP) oraz krajów i terytoriów zamorskich (dalej zwane KTZ).

EFR nie jest finansowany z budżetu Unii Europejskiej. Powołano go na mocy wewnętrznej umowy przedstawicieli państw członkowskich zgromadzonych w Radzie; zarządza nim specjalny komitet. Komisja Europejska (dalej zwana Komisją) odpowiada za finansową realizację działań prowadzonych przy użyciu środków EFR. Natomiast Europejski Bank Inwestycyjny (dalej zwany EBI) zarządza instrumentem inwestycyjnym.

W latach 2014–2020 pomoc geograficzna dla państw AKP i KTZ będzie nadal finansowana w głównej mierze przez EFR. Każda edycja funduszu ustanawiana jest zazwyczaj na okres około pięciu lat i podlega osobnemu rozporządzeniu finansowemu, które wymaga sporządzenia sprawozdania finansowego dla każdej edycji EFR. W związku z powyższym dla każdego EFR sporządza się odrębne sprawozdanie finansowe w odniesieniu do części, którą zarządza Komisja Europejska. Sprawozdanie to przedstawia się również w postaci skonsolidowanej, aby zapewnić ogólny ogląd sytuacji finansowej w zakresie środków, za które odpowiada Komisja.

Umowa wewnętrzna ustanawiająca 11. EFR została podpisana przez państwa członkowskie, zebrane w Radzie, w czerwcu 2013 r. (1). Weszła ona w życie dnia 1 marca 2015 r. Aby zapewnić ciągłość między 10. EFR a wejściem w życie 11. EFR, Komisja zaproponowała środki przejściowe, tzw. „instrument pomostowy” (2). Instrument pomostowy przedstawiany jest w ramach 11. EFR.

1

2

Jednocześnie rozporządzenie finansowe dotyczące 10. EFR (3) zostało zmienione i przyjęto nowe rozporządzenie finansowe mające zastosowanie do okresu przejściowego (4). Weszły one w życie w dniu 30 maja 2014 r. Dnia 2 marca 2015 r. Rada przyjęła rozporządzenie finansowe dotyczące 11. EFR (5) wraz z przepisami wykonawczymi (6). Weszły one w życie w dniu 6 marca 2015 r.

3

4

5

6

Na podstawie umowy o partnerstwie AKP-UE ustanowiony został instrument inwestycyjny zarządzany przez EBI. Instrument ten jest wykorzystywany w celu wspierania rozwoju sektora prywatnego w państwach AKP w drodze finansowania przede wszystkim inwestycji prywatnych, choć nie jest to jedyny obszar finansowania. Instrument został zaprojektowany jako fundusz odnawialny, tak aby spłaty pożyczek mogły być ponownie inwestowane w inne działania. W ten sposób instrument sam się odnawia i jest niezależny finansowo. Ponieważ Komisja nie zarządza instrumentem inwestycyjnym, nie jest on uwzględniony w pierwszej części rocznego sprawozdania finansowego – w sprawozdaniach finansowych EFR ani w związanym z nimi sprawozdaniu z realizacji finansowej. Sprawozdanie finansowe dotyczące instrumentu inwestycyjnego zostało załączone jako odrębna część sprawozdania rocznego (część II), aby przedstawić pełen obraz pomocy rozwojowej udzielonej w ramach EFR (7).

7

2.   W JAKI SPOSÓB FINANSOWANY JEST EFR?

W JAKI SPOSÓB FINANSOWANY JEST EFR?

Rada Europejska na posiedzeniu w dniu 2 grudnia 2013 r. przyjęła wieloletnie ramy finansowe na lata 2014–2020. Postanowiono wówczas nie ujmować współpracy geograficznej z państwami AKP w budżecie UE, ale w dalszym ciągu finansować ją przy pomocy istniejącego międzyrządowego EFR.

Budżet UE ma charakter jednoroczny i zgodnie z budżetową zasadą jednoroczności wydatki i dochody są planowane i zatwierdzane na jeden rok. W przeciwieństwie do Unii Europejskiej EFR jest funduszem, którego działalność ma charakter wieloletni. W ramach każdego EFR ustanawia się fundusz ogólny mający na celu wdrażanie współpracy na rzecz rozwoju przez okres wynoszący zwykle pięć lat. Ponieważ zasoby są przydzielane na kilkuletnie okresy, mogą one być wykorzystywane przez cały czas trwania EFR. Fakt, że budżet nie ma charakteru jednorocznego, podkreślany jest w sprawozdawczości budżetowej, w ramach której wykonanie budżetu EFR określa się w odniesieniu do całości środków finansowych.

Zasoby EFR pochodzą z doraźnych wkładów państw członkowskich UE. Mniej więcej co pięć lat przedstawiciele państw członkowskich zbierają się na szczeblu międzyrządowym, aby ustalić łączną kwotę, jaka zostanie przyznana na rzecz Funduszu, oraz nadzorować jej wykorzystanie. Komisja następnie zarządza Funduszem zgodnie z unijną polityką w zakresie współpracy na rzecz rozwoju. W związku z tym, że każde państwo członkowskie ma swoją własną politykę rozwoju i pomocy, realizowaną równocześnie z polityką unijną, państwa członkowskie muszą koordynować swoje strategie z polityką UE, aby zapewnić ich komplementarność.

Poza wspomnianym wkładem państwa członkowskie mogą również zawierać umowy o współfinansowaniu lub dokonywać dobrowolnych wpłat na rzecz EFR.

3.   SPRAWOZDAWCZOŚĆ NA KONIEC ROKU

SPRAWOZDAWCZOŚĆ NA KONIEC ROKU

3.1.   ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Do obowiązków księgowego należy przygotowanie rocznego sprawozdania finansowego oraz zagwarantowanie, że prawidłowo i rzetelnie przedstawia ono sytuację finansową EFR.

Roczne sprawozdanie finansowe zostało przedstawione poniżej:

Część I: Środki zarządzane przez Komisję

| (i) | Sprawozdanie finansowe EFR |
| --- | --- |

(i)

Sprawozdanie finansowe EFR

| (ii) | Sprawozdanie z realizacji finansowej EFR |
| --- | --- |

(ii)

Sprawozdanie z realizacji finansowej EFR

Część II: Środki zarządzane przez EBI

| (i) | Sprawozdanie finansowe dotyczące Instrumentu Inwestycyjnego |
| --- | --- |

(i)

Sprawozdanie finansowe dotyczące Instrumentu Inwestycyjnego

Ponadto, od 2014 r., w którym w ramach EFR utworzono fundusz powierniczy (zob. pkt 3.2 poniżej), sprawozdanie tego funduszu oraz skonsolidowane sprawozdanie (EFR i fundusz powierniczy) przedstawia się poniżej.

3.2

Roczne sprawozdanie finansowe jest przyjmowane przez Komisję do dnia 31 lipca następnego roku oraz przedkładane Parlamentowi Europejskiemu i Radzie w celu uzyskania absolutorium.

3.2.   FUNDUSZ POWIERNICZY „BÊKOU”

FUNDUSZ POWIERNICZY „BÊKOU”

Zgodnie z art. 187 ust. 1 rozporządzenia w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii (rozporządzenie finansowe UE) i art. 42 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do okresu przejściowego Komisja może tworzyć na potrzeby działań zewnętrznych fundusze powiernicze Unii na podstawie umowy zawartej z innymi darczyńcami. Fundusze powiernicze tworzy się na potrzeby działań w sytuacjach nadzwyczajnych lub w następstwie takich sytuacji lub działań tematycznych. Zgodnie z art. 187 ust. 6 rozporządzenia finansowego UE księgowym funduszu powierniczego Unii jest księgowy Komisji.

Pierwszy fundusz powierniczy gromadzący wielu darczyńców, nazwany „Bêkou”, został utworzony w dniu 15 lipca 2014 r. przez UE, Niemcy, Francję i Niderlandy w celu promowania stabilizacji i odbudowy Republiki Środkowoafrykańskiej. Maksymalny okres działania funduszu powierniczego „Bêkou” wynosi 60 miesięcy.

Fundusz powierniczy „Bêkou” został utworzony w ramach EFR, a zatem jego sprawozdanie finansowe jest skonsolidowane ze sprawozdaniem finansowym EFR.

4.   BADANIE I ABSOLUTORIUM

BADANIE I ABSOLUTORIUM

4.1.   BADANIE

BADANIE

Roczne sprawozdanie finansowe dotyczące EFR i zarządzanie zasobami funduszu podlegają nadzorowi zewnętrznej instytucji kontrolującej – Europejskiego Trybunału Obrachunkowego (dalej zwany Trybunałem Obrachunkowym), który sporządza sprawozdanie roczne dla Parlamentu Europejskiego i Rady.

4.2.   ABSOLUTORIUM

ABSOLUTORIUM

Ostateczna kontrola ma miejsce w ramach procedury udzielenia absolutorium z realizacji finansowej zasobów EFR za dany rok budżetowy. Organem udzielającym absolutorium z realizacji EFR jest Parlament Europejski. Oznacza to, że po badaniu i ostatecznym zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego Rada wydaje zalecenie, a następnie Parlament Europejski podejmuje decyzję w sprawie udzielenia absolutorium Komisji w związku z realizacją finansową zasobów EFR za dany rok budżetowy. Decyzja ta oparta jest na ocenie sprawozdania finansowego, sprawozdaniu rocznym Trybunału Obrachunkowego (zawierającym formalne poświadczenie wiarygodności) oraz odpowiedziach Komisji, jak również uwzględnia pytania i prośby o udzielenie dodatkowych informacji skierowane do Komisji.

SPRAWOZDANIA FINANSOWE I INFORMACJE DODATKOWE – ŚRODKI ZARZĄDZANE PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ (1)

1

SPIS TREŚCI

SPIS TREŚCI

| SPRAWOZDANIA FINANSOWE I INFORMACJE DODATKOWE – ŚRODKI ZARZĄDZANE PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ | 6 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR | 7 |
| --- | --- |

| BILANS EFR | 7 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI EFR | 8 |
| --- | --- |

| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH EFR | 9 |
| --- | --- |

| ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO EFR | 10 |
| --- | --- |

| BILANS EFR | 11 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI EFR | 12 |
| --- | --- |

| ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO EFR | 13 |
| --- | --- |

| INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EFR | 15 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 39 |
| --- | --- |

| POŚWIADCZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 40 |
| --- | --- |

| INFORMACJE WSTĘPNE DOTYCZĄCE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 41 |
| --- | --- |

| BILANS FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 41 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 42 |
| --- | --- |

| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 42 |
| --- | --- |

| ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 42 |
| --- | --- |

| INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 43 |
| --- | --- |

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE EFR I FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU” | 47 |
| --- | --- |

| SKONSOLIDOWANY BILANS | 47 |
| --- | --- |

| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI | 48 |
| --- | --- |

| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 48 |
| --- | --- |

| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO | 49 |
| --- | --- |

| SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ EFR | 50 |
| --- | --- |

SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR
   (8)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR

8

BILANS EFR

BILANS EFR

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| AKTYWA TRWAŁE | | | |
| Płatności zaliczkowe | 2.1 | 516 | 472 |
| Wkłady do funduszu powierniczego | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| AKTYWA OBROTOWE | | | |
| Płatności zaliczkowe | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Należności | 2.4 | 171 | 84 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| AKTYWA OGÓŁEM | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | | | |
| Rezerwy | 2.7 | (4) | — |
| Zobowiązania | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | | | |
| Zobowiązania | 2.9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| AKTYWA NETTO | | 980 | 932 |
| FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE | | | |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR | 2.10 | 38 873 | 35 673 |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy | 2.11 | 2 252 | 2 252 |
| Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Wynik ekonomiczny za rok | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| AKTYWA NETTO | | 980 | 932 |

mln EUR

Informacja dodatkowa

31.12.2015

31.12.2014

AKTYWA TRWAŁE

AKTYWA TRWAŁE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

2.1

2.1

516

516

472

472

Wkłady do funduszu powierniczego

Wkłady do funduszu powierniczego

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

AKTYWA OBROTOWE

AKTYWA OBROTOWE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Należności

Należności

2.4

2.4

171

171

84

84

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

AKTYWA OGÓŁEM

AKTYWA OGÓŁEM

2 370

2 370

2 389

2 389

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Rezerwy

Rezerwy

2.7

2.7

(4)

(4)

—

—

Zobowiązania

Zobowiązania

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania

Zobowiązania

2.9

2.9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

980

980

932

932

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

2.10

2.10

38 873

38 873

35 673

35 673

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

2.11

2.11

2 252

2 252

2 252

2 252

Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat

Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

980

980

932

932

SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI EFR

SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI EFR

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 2015 | 2014 |
| PRZYCHODY OPERACYJNE | 3.2 | 132 | 132 |
| KOSZTY OPERACYJNE | | | |
| Koszty operacyjne | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Koszty administracyjne | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Przychody finansowe | 3.5 | 8 | 13 |
| Opłaty finansowe | | (0) | (0) |
| NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | 8 | 13 |
| WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK | | (3 152 ) | (3 526 ) |

mln EUR

Informacja dodatkowa

2015

2014

PRZYCHODY OPERACYJNE

PRZYCHODY OPERACYJNE

3.2

3.2

132

132

132

132

KOSZTY OPERACYJNE

KOSZTY OPERACYJNE

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Koszty administracyjne

Koszty administracyjne

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Przychody finansowe

Przychody finansowe

3.5

3.5

8

8

13

13

Opłaty finansowe

Opłaty finansowe

(0)

(0)

(0)

(0)

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

8

8

13

13

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH EFR

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH EFR

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 2015 | 2014 |
| Wynik ekonomiczny za rok | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | | | |
| Wkłady zwykłe państw członkowskich | | 3 232 | 3 068 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności (lub ich odwrócenie) | | 1 | 14 |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych | | 214 | (165) |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie wkładów do funduszu powierniczego | | 5 | (39) |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności krótkoterminowych
   (*) | | (88) | (15) |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań długoterminowych | | (20) | 9 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych
   (**) | | (211) | 152 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów przyszłych okresów | | 132 | 134 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO | | 113 | (368) |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | | 113 | (368) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku | 2.6 | 391 | 759 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku | 2.6 | 504 | 391 |

mln EUR

Informacja dodatkowa

2015

2014

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Wkłady zwykłe państw członkowskich

Wkłady zwykłe państw członkowskich

3 232

3 232

3 068

3 068

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności (lub ich odwrócenie)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności (lub ich odwrócenie)

1

1

14

14

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych

214

214

(165)

(165)

(Zwiększenie)/zmniejszenie wkładów do funduszu powierniczego

(Zwiększenie)/zmniejszenie wkładów do funduszu powierniczego

5

5

(39)

(39)

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności krótkoterminowych
   (*)

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności krótkoterminowych

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań długoterminowych

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań długoterminowych

(20)

(20)

9

9

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych
   (**)

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych

**

(211)

152

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów przyszłych okresów

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów przyszłych okresów

132

132

134

134

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO

113

113

(368)

(368)

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

113

113

(368)

(368)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku

2.6

2.6

391

391

759

759

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku

2.6

2.6

504

504

391

391

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO EFR

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO EFR

| mln EUR |
| --- |
| | Kapitał – aktywne EFR
  (A) | Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR
  (B) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR
  (C) = (A)-(B) | Skumulowane kapitały rezerwowe
  (D) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy
  (E) | Aktywa netto ogółem
  (C)+(D)+(E) |
| STAN NA 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Podwyższenie kapitału – wkłady zwykłe | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Wynik ekonomiczny za rok | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| STAN NA 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Podwyższenie kapitału – wkłady | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Ujęcie kapitału 11. EFR | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Wynik ekonomiczny za rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| STAN NA 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

mln EUR

Kapitał – aktywne EFR

(A)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR

(B)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

(C) = (A)-(B)

Skumulowane kapitały rezerwowe

(D)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

(E)

Aktywa netto ogółem

(C)+(D)+(E)

STAN NA 31.12.2013

STAN NA 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Podwyższenie kapitału – wkłady zwykłe

Podwyższenie kapitału – wkłady zwykłe

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

STAN NA 31.12.2014

STAN NA 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Podwyższenie kapitału – wkłady

Podwyższenie kapitału – wkłady

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Ujęcie kapitału 11. EFR

Ujęcie kapitału 11. EFR

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

STAN NA 31.12.2015

STAN NA 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

BILANS EFR

BILANS EFR

| mln EUR |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Informacja dodatkowa | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR |
| AKTYWA TRWAŁE | | | | | | | | | |
| Płatności zaliczkowe | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Wkłady do funduszu powierniczego | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| AKTYWA OBROTOWE | | | | | | | | | |
| Płatności zaliczkowe | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Należności | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Rachunki łącznikowe | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| AKTYWA OGÓŁEM | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | | | | | | | | | |
| Rezerwy | 2.7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Zobowiązania | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | | | | | | | | | |
| Zobowiązania | 2.9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Rachunki łącznikowe | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| AKTYWA NETTO | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE | | | | | | | | | |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR | 2.10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy | 2.11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR | 2.12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Wynik ekonomiczny za rok | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| AKTYWA NETTO | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

mln EUR

31.12.2015

31.12.2014

Informacja dodatkowa

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

AKTYWA TRWAŁE

AKTYWA TRWAŁE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Wkłady do funduszu powierniczego

Wkłady do funduszu powierniczego

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

AKTYWA OBROTOWE

AKTYWA OBROTOWE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Należności

Należności

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Rachunki łącznikowe

Rachunki łącznikowe

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

AKTYWA OGÓŁEM

AKTYWA OGÓŁEM

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Rezerwy

Rezerwy

2.7

2.7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Zobowiązania

Zobowiązania

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania

Zobowiązania

2.9

2.9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Rachunki łącznikowe

Rachunki łącznikowe

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

2.10

2.10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

2.11

2.11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR

Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR

2.12

2.12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat

Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI EFR

SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI EFR

| mln EUR |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Informacja dodatkowa | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR |
| PRZYCHODY OPERACYJNE | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| KOSZTY OPERACYJNE | | | | | | | | | |
| Koszty operacyjne | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Koszty administracyjne | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Przychody finansowe | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Opłaty finansowe | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

mln EUR

2015

2014

Informacja dodatkowa

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

PRZYCHODY OPERACYJNE

PRZYCHODY OPERACYJNE

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

KOSZTY OPERACYJNE

KOSZTY OPERACYJNE

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Koszty administracyjne

Koszty administracyjne

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Przychody finansowe

Przychody finansowe

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Opłaty finansowe

Opłaty finansowe

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO EFR

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO EFR

| mln EUR |
| --- |
| 8. EFR | Kapitał – aktywne EFR
  (A) | Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR
  (B) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR
  (C) = (A)-(B) | Skumulowane kapitały rezerwowe
  (D) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy
  (E) | Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR
  (F) | Aktywa netto ogółem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| STAN NA 31.12.2013 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Przesunięcia do i z 10. EFR | | | — | | | (64) | (64) |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | 8 | | | 8 |
| STAN NA 31.12.2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Przesunięcia do i z 10. EFR | | | — | | | (6) | (6) |
| Przesunięcia do i z 11. EFR | | | — | | | 676 | 676 |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | 6 | | | 6 |
| STAN NA 31.12.2015 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

mln EUR

8. EFR

Kapitał – aktywne EFR

(A)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR

(B)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

(C) = (A)-(B)

Skumulowane kapitały rezerwowe

(D)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

(E)

Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR

(F)

Aktywa netto ogółem

(C)+(D)+(E)+(F)

STAN NA 31.12.2013

STAN NA 31.12.2013

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Przesunięcia do i z 10. EFR

Przesunięcia do i z 10. EFR

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

8

8

8

8

STAN NA 31.12.2014

STAN NA 31.12.2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Przesunięcia do i z 10. EFR

Przesunięcia do i z 10. EFR

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Przesunięcia do i z 11. EFR

Przesunięcia do i z 11. EFR

—

—

676

676

676

676

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

6

6

6

6

STAN NA 31.12.2015

STAN NA 31.12.2015

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| mln EUR |
| --- |
| 9. EFR | Kapitał – aktywne EFR
  (A) | Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR
  (B) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR
  (C) = (A)-(B) | Skumulowane kapitały rezerwowe
  (D) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy
  (E) | Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR
  (F) | Aktywa netto ogółem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| STAN NA 31.12.2013 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Przesunięcia do i z 10. EFR | | | — | | | (372) | (372) |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | (235) | | | (235) |
| STAN NA 31.12.2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Przesunięcia do i z 10. EFR | | | — | | | (109) | (109) |
| Przesunięcia do i z 11. EFR | | | — | | | 727 | 727 |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | (26) | | | (26) |
| STAN NA 31.12.2015 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

mln EUR

9. EFR

Kapitał – aktywne EFR

(A)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR

(B)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

(C) = (A)-(B)

Skumulowane kapitały rezerwowe

(D)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

(E)

Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR

(F)

Aktywa netto ogółem

(C)+(D)+(E)+(F)

STAN NA 31.12.2013

STAN NA 31.12.2013

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Przesunięcia do i z 10. EFR

Przesunięcia do i z 10. EFR

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

(235)

(235)

(235)

(235)

STAN NA 31.12.2014

STAN NA 31.12.2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Przesunięcia do i z 10. EFR

Przesunięcia do i z 10. EFR

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Przesunięcia do i z 11. EFR

Przesunięcia do i z 11. EFR

—

727

727

727

727

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

(26)

(26)

(26)

(26)

STAN NA 31.12.2015

STAN NA 31.12.2015

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| mln EUR |
| --- |
| 10. EFR | Kapitał – aktywne EFR
  (A) | Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR
  (B) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR
  (C) = (A)-(B) | Skumulowane kapitały rezerwowe
  (D) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy
  (E) | Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR
  (F) | Aktywa netto ogółem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| STAN NA 31.12.2013 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Podwyższenie kapitału – wkłady | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Przesunięcia do i z 8. i 9. EFR | | | — | | | (936) | (936) |
| Przesunięcia do i z 11. EFR | | | | | | (225) | (225) |
| Przeniesienie wyniku ekonomicznego na kolejne okresy – zasoby finansowe – z 10. EFR do 11. | | | | 10 | | | 10 |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| STAN NA 31.12.2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Podwyższenie kapitału – wkłady | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Przesunięcia do i z 8. i 9. EFR | | | — | | | 84 | 84 |
| Przesunięcia do i z 11. EFR | | | — | | | 160 | 160 |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| STAN NA 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

mln EUR

10. EFR

Kapitał – aktywne EFR

(A)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR

(B)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

(C) = (A)-(B)

Skumulowane kapitały rezerwowe

(D)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

(E)

Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR

(F)

Aktywa netto ogółem

(C)+(D)+(E)+(F)

STAN NA 31.12.2013

STAN NA 31.12.2013

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Podwyższenie kapitału – wkłady

Podwyższenie kapitału – wkłady

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Przesunięcia do i z 8. i 9. EFR

Przesunięcia do i z 8. i 9. EFR

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Przesunięcia do i z 11. EFR

Przesunięcia do i z 11. EFR

(225)

(225)

(225)

(225)

Przeniesienie wyniku ekonomicznego na kolejne okresy – zasoby finansowe – z 10. EFR do 11.

Przeniesienie wyniku ekonomicznego na kolejne okresy – zasoby finansowe – z 10. EFR do 11.

10

10

10

10

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

STAN NA 31.12.2014

STAN NA 31.12.2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Podwyższenie kapitału – wkłady

Podwyższenie kapitału – wkłady

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

Obniżenie kapitału – środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Przesunięcia do i z 8. i 9. EFR

Przesunięcia do i z 8. i 9. EFR

—

84

84

84

84

Przesunięcia do i z 11. EFR

Przesunięcia do i z 11. EFR

—

160

160

160

160

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

STAN NA 31.12.2015

STAN NA 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| mln EUR |
| --- |
| 11. EFR | Kapitał – aktywne EFR
  (A) | Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR
  (B) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR
  (C) = (A)-(B) | Skumulowane kapitały rezerwowe
  (D) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy
  (E) | Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR
  (F) | Aktywa netto ogółem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| STAN NA 31.12.2013 | — | — | — | — | — | | — |
| Podwyższenie kapitału – wkłady zwykłe | — | — | — | | | | — |
| Przesunięcia do i z 8., 9. i 10. EFR | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Przeniesienie wyniku ekonomicznego na kolejne okresy – zasoby finansowe – z 10. EFR do 11. | | | | (10) | | | (10) |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | (472) | | | (472) |
| STAN NA 31.12.2014 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Ujęcie kapitału 11. EFR zgodnie z umową wewnętrzną | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Przesunięcia do i z 8., 9. i 10. EFR | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Wynik ekonomiczny za rok | | | — | (901) | | | (901) |
| STAN NA 31.12.2015 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

mln EUR

11. EFR

Kapitał – aktywne EFR

(A)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) – aktywne EFR

(B)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

(C) = (A)-(B)

Skumulowane kapitały rezerwowe

(D)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

(E)

Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR

(F)

Aktywa netto ogółem

(C)+(D)+(E)+(F)

STAN NA 31.12.2013

STAN NA 31.12.2013

—

—

—

—

—

—

Podwyższenie kapitału – wkłady zwykłe

Podwyższenie kapitału – wkłady zwykłe

—

—

—

—

Przesunięcia do i z 8., 9. i 10. EFR

Przesunięcia do i z 8., 9. i 10. EFR

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Przeniesienie wyniku ekonomicznego na kolejne okresy – zasoby finansowe – z 10. EFR do 11.

Przeniesienie wyniku ekonomicznego na kolejne okresy – zasoby finansowe – z 10. EFR do 11.

(10)

(10)

(10)

(10)

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

(472)

(472)

(472)

(472)

STAN NA 31.12.2014

STAN NA 31.12.2014

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Ujęcie kapitału 11. EFR zgodnie z umową wewnętrzną

Ujęcie kapitału 11. EFR zgodnie z umową wewnętrzną

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Przesunięcia do i z 8., 9. i 10. EFR

Przesunięcia do i z 8., 9. i 10. EFR

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

(901)

(901)

(901)

(901)

STAN NA 31.12.2015

STAN NA 31.12.2015

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EFR

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO EFR

1.   ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

1.1.   PODSTAWA PRAWNA I ZASADY RACHUNKOWOŚCI

PODSTAWA PRAWNA I ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zgodnie z art. 46 rozporządzenia finansowego dotyczącego EFR, sprawozdanie finansowe EFR sporządza się w oparciu o system rachunkowości memoriałowej bazujący na międzynarodowych standardach rachunkowości dla sektora publicznego (IPSAS). Zasady rachunkowości przyjęte przez księgowego Komisji stosowane są we wszystkich instytucjach i organach UE, co pozwala na wprowadzenie jednolitych zasad rachunkowości oraz wyceny i prezentacji sprawozdań finansowych w celu harmonizacji procesu sporządzania sprawozdań finansowych i konsolidacji, zgodnie z art. 152 rozporządzenia finansowego UE. Zasady te stosuje się równie do EFR, biorąc pod uwagę szczególny charakter jego działań.

1.2.   ZASADY RACHUNKOWOŚCI

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Ogólne założenia (lub zasady rachunkowości), których należy przestrzegać przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, są określone w regule rachunkowości UE nr 1 („sprawozdania finansowe”) i są identyczne z zasadami opisanymi w IPSAS nr 1, i obejmują: rzetelną prezentację, zasadę memoriału, założenie kontynuowania działalności, ciągłość prezentacji, agregowanie, kompensowanie i porównywalność informacji. Zgodnie z art. 144 rozporządzenia finansowego sprawozdania finansowe powinny charakteryzować się właściwością, rzetelnością, zrozumiałością i porównywalnością.

1.3.   PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.3.1.   
  Waluta i zasady przeliczania

Waluta i zasady przeliczania

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w mln euro, przy czym euro jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą UE. Transakcje w walutach obcych przelicza się na euro według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Stan aktywów i pasywów pieniężnych denominowanych w walutach obcych na koniec roku przeliczono na EUR według kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia:

Kurs wymiany EUR

Kurs wymiany EUR

| Waluta | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Waluta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Waluta

31.12.2015

31.12.2014

Waluta

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Wykorzystanie szacunków

Wykorzystanie szacunków

Zgodnie z IPSAS i ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym muszą opierać się na szacunkach i założeniach kierownictwa, których podstawą są możliwie jak najbardziej wiarygodne dostępne informacje. Istotne szacunki dotyczą m.in.: kwot na świadczenia pracownicze, rezerw, ryzyka finansowego związanego z zapasami i należnościami, naliczonych przychodów i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, aktywów i zobowiązań warunkowych oraz stopnia utraty wartości w przypadku wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczywiste wyniki mogą nie pokrywać się z szacunkami. Zmiany w zakresie szacunków znajdują odzwierciedlenie w okresie, w którym stają się one wiadome.

1.4.   BILANS

BILANS

1.4.1   
  Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne

Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie i straty z tytułu trwałej utraty wartości. Te aktywa amortyzuje się metodą liniową przez szacowany okres ich użytkowania. Szacowany okres użytkowania tych aktywów odpowiada ich okresowi ekonomicznej użyteczności lub okresowi użyteczności określonemu w drodze umowy. Wartości niematerialne i prawne powstałe w wyniku procesów wewnętrznych są kapitalizowane, gdy spełnione są odpowiednie kryteria określone w zasadach rachunkowości UE. Koszty, które można kapitalizować, obejmują wszystkie koszty, które da się bezpośrednio przyporządkować i które są niezbędne do opracowania, wytworzenia i przygotowania danego składnika aktywów, aby mógł on funkcjonować w sposób zgodny z zamierzeniami kierownictwa. Koszty powiązane z działalnością naukowo-badawczą, koszty prac rozwojowych oraz koszty utrzymania, których nie można kapitalizować, ujmuje się jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

1.4.2   
  Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie i straty z tytułu trwałej utraty wartości. Koszt historyczny obejmuje wydatki, które da się bezpośrednio przyporządkować do nabycia lub budowy składnika aktywów. Późniejsze koszty są uwzględniane w wartości bilansowej składnika aktywów lub ujmowane jako odrębny składnik aktywów, w stosownych przypadkach, jedynie wówczas, gdy jest prawdopodobne, że przyszłe korzyści ekonomiczne lub świadczenia związane z danym składnikiem aktywów wpłyną do jednostki oraz pod warunkiem, że możliwa jest wiarygodna wycena kosztu tego składnika aktywów. Koszty związane z naprawą i utrzymaniem wykazywane są w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności w okresie obrachunkowym, w którym zostały poniesione. Grunty i dzieła sztuki nie podlegają amortyzacji, jako że uznaje się, że mają one nieokreślony okres użytkowania. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji, ponieważ aktywa te nie są jeszcze dostępne do użytku. Inne składniki aktywów amortyzowane są metodą liniową w celu alokacji ich kosztu do ich wartości końcowej przez szacunkowy okres ich użytkowania w następujący sposób:

| Rodzaj aktywów | Stawka amortyzacji metodą liniową |
| --- | --- |
| Budynki | 4 % do 10 % |
| Sprzęt i wyposażenie | 10 % do 25 % |
| Meble i środki transportu | 10 % do 25 % |
| Wyposażenie i instalacje | 10 % do 33 % |
| Sprzęt komputerowy | 25 % do 33 % |
| Inne | 10 % do 33 % |

Rodzaj aktywów

Stawka amortyzacji metodą liniową

Budynki

Budynki

4 % do 10 %

4 % do 10 %

Sprzęt i wyposażenie

Sprzęt i wyposażenie

10 % do 25 %

10 % do 25 %

Meble i środki transportu

Meble i środki transportu

10 % do 25 %

10 % do 25 %

Wyposażenie i instalacje

Wyposażenie i instalacje

10 % do 33 %

10 % do 33 %

Sprzęt komputerowy

Sprzęt komputerowy

25 % do 33 %

25 % do 33 %

Inne

Inne

10 % do 33 %

10 % do 33 %

Zyski i straty ze zbycia ustala się, porównując wpływy, pomniejszone o koszty sprzedaży, z wartością bilansową zbywanego składnika aktywów i ujmuje się je w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności.

Leasing

Leasing

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, w przypadku którego zasadniczo całe ryzyko oraz wszystkie korzyści związane z własnością przypadają na jednostkę, uznaje się za leasing finansowy. Leasing finansowy kapitalizuje się w kwocie – ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu – równej wartości godziwej przedmiotu leasingu albo wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeżeli jest ona niższa od wartości godziwej. Część odsetkową opłaty leasingowej ujmuje się jako koszt przez okres leasingu według stałej stopy okresowej w stosunku do pozostającej kwoty należności. Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych bez uwzględnienia kosztów finansowych ujmuje się jako zobowiązania. Aktywa posiadane na podstawie leasingu finansowego amortyzuje się przez okres użytkowania składnika aktywów lub przez okres leasingu, w zależności od tego, który z nich jest krótszy.

Leasing, w przypadku którego leasingodawca zachowuje znaczącą część ryzyka i korzyści związanych z własnością, jest leasingiem operacyjnym. W przypadku leasingu operacyjnego opłaty wykazuje się metodą liniową w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności przez okres leasingu.

1.4.3   
  Utrata wartości aktywów niefinansowych

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są corocznie kontrolowane pod kątem utraty wartości. Składniki aktywów podlegające amortyzacji są analizowane pod kątem utraty wartości, gdy zdarzenia lub zmiana okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Stratę z tytułu trwałej utraty wartości ujmuje się w kwocie, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wartość godziwa składnika aktywów pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z tych wartości jest wyższa.

Wartości końcowe i okresy użytkowania wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych poddawane są przeglądowi i w razie konieczności korygowane, co najmniej raz do roku. Wartość bilansowa składnika aktywów jest natychmiast odpisywana do jego wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego szacunkowa wartość odzyskiwalna. Jeżeli przyczyny utraty wartości ujętej w poprzednich latach nie mają już zastosowania, odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odpowiednio odwracane.

1.4.4   
  Aktywa finansowe

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja instrumentów finansowych ustalana jest w momencie początkowego ujęcia i podlega ponownej wycenie na każdy dzień bilansowy.

(i)   Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli został nabyty zasadniczo w celu sprzedaży w perspektywie krótkoterminowej lub jeżeli został do niej zaklasyfikowany przez jednostkę. W kategorii tej ujmuje się również instrumenty pochodne. Należące do tej kategorii aktywa uznaje się za aktywa obrotowe, jeżeli ich zbycie przewidziane jest w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. W ciągu ostatniego roku budżetowego jednostka nie utrzymywała żadnych inwestycji zaliczających się do tej kategorii.

(ii)   Pożyczki i należności

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, ze stałymi lub ustalonymi płatnościami, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają one, gdy jednostka przekazuje środki pieniężne, towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi i nie ma zamiaru wprowadzać należności do obrotu. Wykazuje się je w aktywach trwałych, z wyjątkiem składników, których termin zapadalności przypada w terminie 12 miesięcy od dnia bilansowego.

(iii)   Inwestycje utrzymywane do upływu terminu zapadalności

Inwestycje utrzymywane do upływu terminu zapadalności

Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, ze stałymi lub ustalonymi płatnościami i stałymi terminami zapadalności, które organ ma zamiar i może utrzymywać do terminu zapadalności. W ciągu ostatniego roku budżetowego jednostka nie utrzymywała żadnych inwestycji zaliczających się do tej kategorii.

(iv)   Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to aktywa niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały przypisane do niniejszej kategorii lub które nie zaliczają się do żadnej z pozostałych kategorii. Klasyfikuje się je jako aktywa obrotowe lub trwałe, w zależności od terminu, w którym organ planuje je zbyć i który zwykle odpowiada rezydualnemu terminowi zapadalności na dzień bilansowy.

1.4.5   
  Kwoty płatności zaliczkowych

Kwoty płatności zaliczkowych

Zaliczkowanie jest formą płatności z wyprzedzeniem na rzecz beneficjenta, mającą na celu zapewnienie płynności. Może być ono rozbite na szereg płatności w okresie wskazanym w danej umowie, decyzji, porozumieniu lub akcie podstawowym. Płatność lub zaliczka musi zostać wykorzystana na cele, na które była przeznaczona, w okresie wskazanym w umowie albo podlega zwrotowi. Beneficjent, który nie poniesie kosztów kwalifikowalnych, zobowiązany jest do zwrotu jednostce przyznanej zaliczki. Kwotę płatności zaliczkowych zmniejsza się (całkowicie lub częściowo) o zatwierdzone koszty kwalifikowalne (które ujmuje się jako koszty) i zwrócone kwoty.

Na koniec roku nierozliczone kwoty zaliczek wycenia się według kwoty ujętej pierwotnie w bilansie, pomniejszonej o kwoty zwrócone, wydatki kwalifikowalne, w tym w stosownych przypadkach kwoty szacunkowe, poniesione w danym okresie.

1.4.6   
  Należności

Należności

Należności wykazuje się w kwocie początkowej pomniejszonej o odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Odpisu z tytułu utraty wartości dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody, że jednostka nie będzie w stanie odzyskać wszystkich należnych kwot na pierwotnie ustalonych warunkach. Kwota odpisu aktualizującego stanowi różnicę między wartością bilansową składnika aktywów a jego wartością odzyskiwalną. Kwota odpisu ujmowana jest w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności.

1.4.7   
  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty to instrumenty finansowe, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie i w krótkim terminie oraz inne krótkoterminowe wysoce płynne inwestycje o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy.

1.4.8   
  Rezerwy

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy jednostka związana jest prawnym lub zwyczajowo oczekiwanym zobowiązaniem wobec osób trzecich w wyniku przeszłych zdarzeń, gdy wzrasta prawdopodobieństwo, że w celu realizacji zobowiązania konieczne będzie zmniejszenie stanu środków, oraz gdy kwotę można rzetelnie oszacować. Nie ujmuje się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Kwotę rezerwy ustala się przez najlepsze możliwe oszacowanie spodziewanych wydatków, które będą konieczne w celu realizacji bieżącego zobowiązania na dzień sprawozdawczy. W przypadkach, w których rezerwa odnosi się do zbioru wielu pozycji, przy szacunkowym określaniu kwoty zobowiązania uwzględnia się wszystkie możliwe wyniki oraz odpowiadające im prawdopodobieństwa (metoda „oczekiwanej wartości”).

1.4.9   
  Zobowiązania

Zobowiązania

Znacząca kwota zobowiązań jednostki nie jest związana z zakupem towarów lub usług, ale obejmuje niezapłacone kwoty roszczeń z tytułu zestawień poniesionych wydatków od beneficjentów dotacji lub innych form finansowania przez UE. Są one ujmowane jako zobowiązania w kwocie roszczenia w momencie otrzymania zestawienia poniesionych wydatków. Po weryfikacji i zatwierdzeniu kosztów kwalifikowalnych zobowiązania wycenia się w wysokości zatwierdzonej i kwalifikowalnej kwoty.

Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług ujmowane są w momencie otrzymania faktury w wysokości kwoty początkowej, a powiązane koszty ujmowane są w momencie realizacji dostaw i usług i ich akceptacji przez jednostkę.

1.4.10   
  Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

Na koniec okresu obrachunkowego bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są ujmowane w oparciu o szacowaną kwotę zobowiązań do przeniesienia przypadających na dany okres. Również przychody ujmuje się w okresie, do którego się odnoszą. Na koniec roku, w przypadku gdy faktura nie została jeszcze wystawiona, a usługa lub dostawa została zrealizowana przez jednostkę, lub w przypadku istnienia porozumienia umownego, w sprawozdaniu finansowym ujmuje się naliczone przychody. Ponadto na koniec roku, w przypadku gdy faktura została wystawiona, ale usługi lub dostawy nie zostały jeszcze zrealizowane, przychody uznaje się za przychody przyszłych okresów i ujmuje w kolejnym okresie obrachunkowym.

1.5.   SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

1.5.1   
  Przychody

Przychody

Przychody z transakcji innych niż transakcje wymiany to podatki i transfery, ponieważ jednostka przekazująca zapewnia środki organowi będącemu odbiorcą, który w zamian nie zapewnia bezpośrednio zbliżonej wartości. Transfery to wpływy z oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub świadczeń innych niż transakcje wymiany, inne niż podatki.

Przychody z transakcji wymiany w zakresie sprzedaży towarów i usług ujmuje się, gdy znaczące ryzyko oraz korzyści wynikające z własności towarów zostają przeniesione na kupującego. Przychody związane ze świadczeniem usług ujmuje się przez odniesienie do etapu realizacji transakcji na dzień sprawozdawczy.

1.5.2   
  Koszty

Koszty

Koszty związane z transakcjami wymiany wynikające z zakupu towarów i usług ujmuje się z chwilą realizacji dostaw i ich akceptacji przez jednostkę. Wycenia się je po koszcie wytworzenia określonym na fakturze. Ponadto na dzień bilansowy koszty związane z usługami dostarczonymi w okresie, za który jeszcze nie otrzymano lub nie zaakceptowano faktury, ujmuje się w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności.

Koszty z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany odnoszą się do transferów na rzecz beneficjentów i dzielą się na trzy rodzaje: wierzytelności, transfery na mocy umów oraz dotacje, wkłady i darowizny uznaniowe. Transfery ujmuje się jako koszty w okresie, w którym miały miejsce zdarzenia leżące u ich podstaw, pod warunkiem że przepisy rozporządzenia finansowego dopuszczają tego rodzaju transfer lub została podpisana umowa dopuszczająca taki transfer, beneficjent spełnia wszelkie kryteria kwalifikowalności oraz możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty.

Otrzymany wniosek o płatność lub zestawienie poniesionych wydatków spełniające kryteria ujmowania wykazywane są jako koszt w wysokości kwoty kwalifikowalnej. Na koniec roku poniesione koszty kwalifikowalne należne beneficjentom, lecz jeszcze przez nich nie zgłoszone, szacuje się i ujmuje jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

1.6.   AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

1.6.1   
  Aktywa warunkowe

Aktywa warunkowe

Składnik aktywów warunkowych to składnik aktywów, który może powstać na skutek przeszłych zdarzeń i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero przez wystąpienie lub niewystąpienie niepewnego przyszłego zdarzenia lub kilku takich zdarzeń, które nie są w pełni zależne od jednostki. Informacje o aktywach warunkowych ujawnia się, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych lub innych świadczeń jest prawdopodobny.

1.6.2   
  Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe to zobowiązanie, które może powstać na skutek przeszłych zdarzeń i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero przez wystąpienie lub niewystąpienie niepewnego przyszłego zdarzenia lub kilku takich zdarzeń, które nie są w pełni zależne od jednostki; lub obecne zobowiązanie, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowane w sprawozdaniu, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby w celu wykonania zobowiązania konieczne było zmniejszenie stanu środków reprezentujących korzyści ekonomiczne lub świadczenia lub, w rzadkich przypadkach, gdy kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

1.7.   WSPÓŁFINANSOWANIE

WSPÓŁFINANSOWANIE

Otrzymane wkłady na współfinansowanie spełniają kryteria przychodów z transakcji innych niż transakcje wymiany, pod warunkiem że są przedstawiane jako zobowiązania wobec państw członkowskich, państw niebędących członkami UE i innych państw. EFR ma obowiązek wykorzystania wkładów w celu świadczenia usług na rzecz osób trzecich lub zwrócenia aktywów (otrzymanych wkładów). Pozostające do spłaty zobowiązania z tytułu umów o współfinansowanie są równe kwocie otrzymanego wkładu z tytułu współfinansowania pomniejszonej o wydatki poniesione w związku z projektem. Nie wpływają one na stan aktywów netto.

Wydatki związane ze współfinansowaniem projektów są uznawane w miarę ponoszenia. Odpowiadająca kwota wkładu jest uznawana za dochody operacyjne i wpływ na wynik ekonomiczny za rok jest zerowy.

2.   INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU

INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU

AKTYWA TRWAŁE

2.1.   PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Płatności zaliczkowe | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Ogółem | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Ogółem

Ogółem

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| mln EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zarządzanie bezpośrednie | 65 | 72 |
| | Wprowadzający w życie: |

mln EUR

31.12.2015

31.12.2014

Zarządzanie bezpośrednie

Zarządzanie bezpośrednie

65

65

72

72

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Komisja |
| --- | --- | --- |

Komisja

Komisja

43

43

47

47

| | | Agencje wykonawcze UE |
| --- | --- | --- |

Agencje wykonawcze UE

Agencje wykonawcze UE

1

1

3

3

| | | Delegatury UE |
| --- | --- | --- |

Delegatury UE

Delegatury UE

21

21

22

22

Zarządzanie pośrednie

Zarządzanie pośrednie

451

451

400

400

| | Wprowadzający w życie: |
| --- | --- |

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Państwa trzecie |
| --- | --- | --- |

Państwa trzecie

Państwa trzecie

25

25

22

22

| | | Organizacje międzynarodowe |
| --- | --- | --- |

Organizacje międzynarodowe

Organizacje międzynarodowe

90

90

127

127

| | | EBI i EFI |
| --- | --- | --- |

EBI i EFI

EBI i EFI

323

323

223

223

| | | Podmioty prawa publicznego |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa publicznego

Podmioty prawa publicznego

10

10

24

24

| | | Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

3

3

4

4

Ogółem

Ogółem

516

516

472

472

Wiele umów przewiduje wypłatę zaliczek przed rozpoczęciem prac, realizacją dostaw lub świadczeniem usług. W niektórych przypadkach określone w umowach harmonogramy płatności przewidują płatności na podstawie sprawozdań z postępów prac. Zaliczki są zazwyczaj wypłacane w walucie kraju lub terytorium, gdzie realizowany jest projekt.

Okres ściągalności lub wykorzystania zaliczkowania decyduje o tym, czy wykazywane jest ono w aktywach jako zaliczkowanie krótkoterminowe czy długoterminowe. Wykorzystanie jest określane w umowie dotyczącej danego projektu. Wszystkie spłaty lub wykorzystanie zapadalne w terminie krótszym niż dwanaście miesięcy od dnia sprawozdawczego wykazuje się jako zaliczkowanie krótkoterminowe. Ponieważ wiele z projektów EFR ma charakter długoterminowy, powiązane z nimi zaliczki powinny być dostępne przez okres dłuższy niż jeden rok. Tym samym takie kwoty zaliczek wykazuje się jako aktywa długoterminowe, ale w związku z tym, że 8. i 9. EFR kończą działalność, większość kwot zaliczek ma charakter krótkoterminowy.

Wzrost stanu zaliczkowania długoterminowego o 44 mln EUR od 31 grudnia 2014 r. jest spowodowany głównie realizacją nowych umów w ramach 11. EFR oraz przedłużeniem 2 znaczących umów w ramach 9. EFR.

2.2.   WKŁADY DO FUNDUSZU POWIERNICZEGO

WKŁADY DO FUNDUSZU POWIERNICZEGO

Pozycja ta przedstawia kwoty wpłacone jako wkłady do unijnego funduszu powierniczego „Bêkou”, pomniejszone o szacunkową część kosztów poniesionych przez fundusz powierniczy.

Wkłady do funduszu powierniczego przekazywane są przez EFR przy użyciu metody zarządzania bezpośredniego.

AKTYWA OBROTOWE

2.3.   PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Płatności zaliczkowe (brutto) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Rozliczone w procedurze zakończenia księgowań na koniec roku | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Ogółem | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Płatności zaliczkowe (brutto)

Płatności zaliczkowe (brutto)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Rozliczone w procedurze zakończenia księgowań na koniec roku

Rozliczone w procedurze zakończenia księgowań na koniec roku

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Ogółem

Ogółem

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| mln EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zarządzanie bezpośrednie | 284 | 227 |
| | Wprowadzający w życie: |

mln EUR

31.12.2015

31.12.2014

Zarządzanie bezpośrednie

Zarządzanie bezpośrednie

284

284

227

227

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Komisja |
| --- | --- | --- |

Komisja

Komisja

123

123

116

116

| | | Agencje wykonawcze UE |
| --- | --- | --- |

Agencje wykonawcze UE

Agencje wykonawcze UE

1

1

4

4

| | | Delegatury UE |
| --- | --- | --- |

Delegatury UE

Delegatury UE

159

159

106

106

Zarządzanie pośrednie

Zarządzanie pośrednie

861

861

1 176

1 176

| | Wprowadzający w życie: |
| --- | --- |

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Państwa trzecie |
| --- | --- | --- |

Państwa trzecie

Państwa trzecie

229

229

257

257

| | | Organizacje międzynarodowe |
| --- | --- | --- |

Organizacje międzynarodowe

Organizacje międzynarodowe

336

336

494

494

| | | EBI i EFI |
| --- | --- | --- |

EBI i EFI

EBI i EFI

235

235

357

357

| | | Podmioty prawa publicznego |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa publicznego

Podmioty prawa publicznego

56

56

41

41

| | | Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

5

5

24

24

| | | Podmioty prawa prywatnego realizujące partnerstwo publiczno-prywatne |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego realizujące partnerstwo publiczno-prywatne

Podmioty prawa prywatnego realizujące partnerstwo publiczno-prywatne

0

0

2

2

Ogółem

Ogółem

1 145

1 145

1 403

1 403

Zmniejszenie stanu zaliczkowania krótkoterminowego o 298 mln EUR w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. wynika głównie z szeregu rozliczeń w ramach 9. i 10. EFR.

2.3.1.   
  Zabezpieczenia otrzymane w związku z zaliczkowaniem

Zabezpieczenia otrzymane w związku z zaliczkowaniem

Utrzymuje się gwarancje, które mają na celu zabezpieczenie zaliczkowania oraz które są zwalniane po zapłacie ostatniego roszczenia w ramach projektu. Na dzień 31 grudnia 2015 r. wartość nominalna gwarancji otrzymanych przez EFR w związku z zaliczkowaniem wynosi 198 mln EUR. Na koniec roku przeprowadzono dogłębny przegląd gwarancji, aby zapewnić zgodność ze standardami rachunkowości. W wyniku przeglądu gwarancje dotyczące zaliczkowania o wartości nominalnej 444 mln euro zostały odpisane jako nienależące do EFR, tylko do instytucji zamawiającej.

2.4.   NALEŻNOŚCI

NALEŻNOŚCI

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Należności od klientów, organów publicznych, EFTA i państw trzecich | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Należności od państw członkowskich | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Naliczone dochody i czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Ogółem | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

mln EUR

Informacja dodatkowa

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Należności od klientów, organów publicznych, EFTA i państw trzecich

Należności od klientów, organów publicznych, EFTA i państw trzecich

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Należności od państw członkowskich

Należności od państw członkowskich

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Naliczone dochody i czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Naliczone dochody i czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Ogółem

Ogółem

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| mln EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany | 104 | 21 |
| Należności z tytułu transakcji wymiany | 67 | 63 |
| Ogółem | 171 | 84 |

mln EUR

31.12.2015

31.12.2014

Należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany

Należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany

104

104

21

21

Należności z tytułu transakcji wymiany

Należności z tytułu transakcji wymiany

67

67

63

63

Ogółem

Ogółem

171

171

84

84

2.4.1.   
  Należności od klientów, organów publicznych, EFTA i państw trzecich

Należności od klientów, organów publicznych, EFTA i państw trzecich

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Należności od klientów, organów publicznych i państw trzecich | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Odpis aktualizujący wartość | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Ogółem | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Należności od klientów, organów publicznych i państw trzecich

Należności od klientów, organów publicznych i państw trzecich

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Odpis aktualizujący wartość

Odpis aktualizujący wartość

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Ogółem

Ogółem

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Należności od państw członkowskich

Należności od państw członkowskich

Należności od państw członkowskich obejmują kwoty do otrzymania oraz kwoty do odliczenia od przyszłych wkładów państw członkowskich. Jest to konsekwencją korekt dotyczących instrumentu pomostowego (zob. informacja dodatkowa 2.10 Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR).

2.10

| mln EUR |
| --- |
| Państwa członkowskie | Kwoty do otrzymania przez państwa członkowskie | Kwoty do odliczenia od wkładów państw członkowskich | Kwota netto na 31.12.2015 |
| Belgia | 1 | (5) | |
| Dania | | (2) | |
| Grecja | 3 | | |
| Irlandia | 2 | | |
| Luksemburg | | — | |
| Portugalia | 3 | | |
| Hiszpania | 28 | | |
| Zjednoczone Królestwo | 16 | | |
| Austria | | (3) | |
| Finlandia | | — | |
| Cypr | 1 | | |
| Republika Czeska | 7 | | |
| Estonia | 1 | | |
| Węgry | 8 | | |
| Litwa | 1 | | |
| Łotwa | 1 | | |
| Malta | — | | |
| Polska | 18 | | |
| Słowenia | 3 | | |
| Słowacja | 3 | | |
| Rumunia | 5 | | |
| Ogółem | 101 | (11) | 90 |

mln EUR

Państwa członkowskie

Kwoty do otrzymania przez państwa członkowskie

Kwoty do odliczenia od wkładów państw członkowskich

Kwota netto na 31.12.2015

Belgia

Belgia

1

1

(5)

(5)

Dania

Dania

(2)

(2)

Grecja

Grecja

3

3

Irlandia

Irlandia

2

2

Luksemburg

Luksemburg

—

Portugalia

Portugalia

3

3

Hiszpania

Hiszpania

28

28

Zjednoczone Królestwo

Zjednoczone Królestwo

16

16

Austria

Austria

(3)

(3)

Finlandia

Finlandia

—

Cypr

Cypr

1

1

Republika Czeska

Republika Czeska

7

7

Estonia

Estonia

1

1

Węgry

Węgry

8

8

Litwa

Litwa

1

1

Łotwa

Łotwa

1

1

Malta

Malta

—

Polska

Polska

18

18

Słowenia

Słowenia

3

3

Słowacja

Słowacja

3

3

Rumunia

Rumunia

5

5

Ogółem

Ogółem

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Naliczone dochody i czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Naliczone dochody i czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Naliczone dochody i czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują głównie narosłe odsetki od kwot zaliczkowania.

2.5.   RACHUNKI ŁĄCZNIKOWE

RACHUNKI ŁĄCZNIKOWE

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 |
| Rachunki łącznikowe | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Ogółem | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

Rachunki łącznikowe

Rachunki łącznikowe

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Ogółem

Ogółem

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

W celu zapewnienia efektywności do 11. EFR przyporządkowano ogólną pulę środków finansowych obejmującą wszystkie EFR (9). W związku z tym operacje realizowane pomiędzy poszczególnymi EFR są rozliczane na rachunkach łącznikowych pomiędzy bilansami poszczególnych EFR. Rachunki łącznikowe są przedstawiane wyłącznie w poszczególnych EFR.

9

2.6.   ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
   (10)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

10

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Rachunki specjalne:
  instytucje finansowe państw członkowskich | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Rachunki bieżące:
  Banki komercyjne | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Specjalny fundusz Demokratycznej Republiki Konga
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Ogółem | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Rachunki specjalne:
  instytucje finansowe państw członkowskich

Rachunki specjalne:

instytucje finansowe państw członkowskich

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Rachunki bieżące:
  Banki komercyjne

Rachunki bieżące:

Banki komercyjne

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Specjalny fundusz Demokratycznej Republiki Konga
   (***)

Specjalny fundusz Demokratycznej Republiki Konga

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Ogółem

Ogółem

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Ogólne zwiększenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wynika przede wszystkim z wniesienia przez niektóre państwa członkowskie pierwszych wkładów na 2016 r. już w grudniu 2015 r.

Należy odnotować, że istnieją także środki STABEX znajdujące się w posiadaniu państw AKP będących beneficjentami, które to środki nie są ujmowane w bilansie EFR. STABEX to akronim oznaczający kompensacyjny unijny system finansowania stosowany w celu zapewnienia państwom AKP stabilnych dochodów z wywozu. Po osiągnięciu przez Komisję oraz dane państwo (AKP) będące beneficjentem porozumienia w sprawie sposobu wykorzystania środków STABEX, obydwie strony podpisują umowę o ich przekazaniu. Zgodnie z postanowieniami art. 211 czwartej Konwencji z Lomé (11) (ze zmianami) środki przekazywane są na oprocentowany rachunek z wymogiem podwójnego podpisu (Komisji i państwa będącego beneficjentem) otwarty w imieniu danego państwa AKP. Środki pozostają na rachunkach z wymogiem podwójnego podpisu do czasu, gdy przesunięcie do określonego projektu zostanie uzasadnione na mocy wytycznych dla wzajemnych zobowiązań. Urzędnik zatwierdzający Komisji zachowuje prawo do zatwierdzania transakcji na rachunku swoim podpisem dla zapewnienia wydatkowania środków zgodnie z przeznaczeniem. Środki na rachunkach wymagających podwójnego podpisu stanowią własność państwa AKP i jako takie nie są ujmowane jako aktywa w rocznym sprawozdaniu finansowym EFR. Przesunięcia na omawiane wyżej rachunki są ujmowane jako płatności STABEX. Więcej szczegółów można znaleźć w informacji dodatkowej 3.2.1.

11

3.2.1

W celu poprawy prezentacji w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2015 r. dokonano przeglądu klasyfikacji instytucji finansowych i banków. Dane porównawcze za 2014 r. wykazano odpowiednio.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

2.7.   REZERWY

REZERWY

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Rezerwy | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Ogółem | — | — | — | 4 | 4 | — |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Rezerwy

Rezerwy

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Ogółem

Ogółem

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Są to szacunkowe kwoty, które prawdopodobnie będzie należało wypłacić później niż po 12 miesiącach od końca roku w związku z fazą likwidacji i prawdopodobnym wniesieniem do sądu sprawy dotyczącej Centrum Rozwoju Przedsiębiorczości (CRP).

Etap likwidacji, zarządzany przez kuratora, będzie obejmował tylko finalne zadania administracyjne, np.: prowadzenie archiwum CRP, udzielanie odpowiedzi w związku z wszelkimi formalnościami administracyjnymi czy też rozwiązywanie pozostałych sporów, których nie udało się rozstrzygnąć do dnia 31 grudnia 2016 r. Etap ten będzie finansowany przez EFR i na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego EFR łączne koszty, które trzeba będzie ponieść w fazie pasywnej, wynoszą, według bardzo wstępnego szacunku, 2,6 mln EUR. Ponadto należy uwzględnić kwotę ok. 1,2 mln EUR na wypadek, gdyby sąd Międzynarodowej Organizacji Pracy nakazał CRP wypłatę odszkodowania trzem osobom w związku z toczącym się obecnie sporem. Więcej szczegółów można znaleźć w informacji dodatkowej 4.2.1.

4.2.1

2.8.   ZOBOWIĄZANIA

ZOBOWIĄZANIA

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zobowiązania z tytułu współfinansowania | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Ogółem | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Zobowiązania z tytułu współfinansowania

Zobowiązania z tytułu współfinansowania

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Ogółem

Ogółem

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Objaśnienia na temat zmiany stanu zobowiązań z tytułu współfinansowania ogółem znajdują się w informacji dodatkowej 2.9.1.2.

2.9.1.2

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

2.9.   ZOBOWIĄZANIA

ZOBOWIĄZANIA

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Odroczone wpłaty na poczet kapitału | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Ogółem | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

mln EUR

Informacja dodatkowa

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Odroczone wpłaty na poczet kapitału

Odroczone wpłaty na poczet kapitału

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Ogółem

Ogółem

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Dostawcy i inni | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Zobowiązania z tytułu współfinansowania | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Zobowiązania różne | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Ogółem | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

mln EUR

Informacja dodatkowa

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Dostawcy i inni

Dostawcy i inni

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Zobowiązania z tytułu współfinansowania

Zobowiązania z tytułu współfinansowania

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Zobowiązania różne

Zobowiązania różne

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Ogółem

Ogółem

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Zobowiązania odnoszą się m.in. do zestawień wydatków otrzymanych przez EFR w ramach działań związanych z dotacjami. Są one ujmowane w kwocie roszczenia od momentu otrzymania wniosku. Ta sama procedura obowiązuje w odniesieniu do faktur i not kredytowych dotyczących działań związanych z zamówieniami. Zestawienia poniesionych wydatków są uwzględniane przy procedurach zamknięcia księgowań na koniec roku. Po zakończeniu procedur zamknięcia księgowań szacunkowe kwoty kwalifikowalne zostały ujęte w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności.

2.9.1.1   Dostawcy i inni

Dostawcy i inni

W pozycji tej uwzględnione są kwoty należności wobec dostawców, a także organów władz publicznych i państw trzecich.

Zmniejszenie o 222 mln EUR w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego wynika przede wszystkim ze zmniejszenia o 224 mln EUR zobowiązań wobec państw trzecich.

2.9.1.2   Zobowiązania z tytułu współfinansowania

Zobowiązania z tytułu współfinansowania

Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu współfinansowania ogółem zmniejszyły się o 60 mln EUR w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.

W 2015 r. nowe wkłady tytułem współfinansowania wpłaciły: Francja (5 mln EUR), Zjednoczone Królestwo (1,5 mln EUR) i inne państwa.

Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu współfinansowania ogółem zostały zmniejszone o kwotę 69 mln EUR w celu uwzględnienia przychodów i kosztów związanych z projektami w ramach współfinansowania (zob. 3.2.2 i 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Zobowiązania różne

Zobowiązania różne

Zobowiązania różne obejmują przede wszystkim nieprzydzielone wpływy gotówkowe oraz płatności odzyskane.

2.9.2   
  Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Ogółem | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Ogółem

Ogółem

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Na koniec roku dokonuje się oceny kosztów kwalifikowalnych, które ponieśli beneficjenci środków EFR i które nie zostały jeszcze zgłoszone. Po zakończeniu procedur zamknięcia księgowań szacunkowe kwoty kwalifikowalne ujmuje się jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

W 2015 r. Komisja dopracowała swoją metodykę szacowania biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w odniesieniu do umów związanych ze wsparciem budżetowym. Gdyby to nie nastąpiło, koszty operacyjne wynosiłyby 3 545 mln EUR zamiast 3 671 mln EUR, a bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów byłyby o 126 mln EUR niższe.

2.9.3   
  Odroczone wpłaty na poczet kapitału

Odroczone wpłaty na poczet kapitału

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zjednoczone Królestwo | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Szwecja | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Republika Czeska | — | — | — | — | — | 4 |
| Litwa | — | — | — | — | — | 1 |
| Ogółem | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Zjednoczone Królestwo

Zjednoczone Królestwo

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Szwecja

Szwecja

—

—

48

48

—

48

48

—

Republika Czeska

Republika Czeska

—

—

—

—

—

4

4

Litwa

Litwa

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Ogółem

Ogółem

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Obejmuje to wkłady wniesione przez poszczególne państwa członkowskie z wyprzedzeniem.

AKTYWA NETTO

2.10.   KAPITAŁ WNIESIONY (ZGODNIE Z WEZWANIEM) – AKTYWNE EFR

KAPITAŁ WNIESIONY (ZGODNIE Z WEZWANIEM) – AKTYWNE EFR

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | Ogółem |
| Kapitał | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) na 31.12.2014 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Kapitał | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) na 31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

Ogółem

Ogółem

Kapitał

Kapitał

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania)

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) na 31.12.2014

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) na 31.12.2014

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Kapitał

Kapitał

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania)

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) na 31.12.2015

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) na 31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Kapitał to całkowita kwota wkładów państw członkowskich na rzecz danego EFR zgodnie z poszczególnymi umowami wewnętrznymi. Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania) stanowi wstępny przydział niebędący jeszcze należnością od państw członkowskich.

Kapitałem wniesionym (zgodnie z wezwaniem) jest kwota wstępnego przydziału, której dotyczy wezwanie do przekazania środków na rachunki zasobów finansowych przez państwa członkowskie.

Do opłacenia kapitału 8. i 9. EFR wezwano i został on wniesiony w całości.

Działania instrumentu pomostowego były finansowane z umorzonych kwot z poprzednich EFR (zob. 2.13 Przesunięcia kapitału wniesionego (zgodnie z wezwaniem) między aktywnymi EFR).

2.13

Zgodnie z decyzją Rady ustanawiającą instrument pomostowy, po wejściu w życie umowy wewnętrznej w sprawie 11. EFR środki zaangażowane w ramach tego instrumentu odlicza się od wkładów państw członkowskich określonych w art. 1 ust. 2 lit. a) umów wewnętrznych w sprawie 8., 9. i 10. EFR (2)

2

. 11. EFR wszedł w życie dnia 1 marca 2015 r., a łączny kapitał zmniejszono o 1 595 mln EUR (8. EFR – 676 mln EUR, 9. EFR – 727 mln EUR, 10. EFR – 192 mln EUR).

Ponieważ umowa wewnętrzna ustanawiająca 11. EFR wchodzi w życie, kapitał przedstawiony dla 11. EFR ujęto zgodnie z tą umową.

2.11.   KAPITAŁ WNIESIONY (ZGODNIE Z WEZWANIEM) I KAPITAŁ NIEWNIESIONY (WOBEC BRAKU WEZWANIA) W PODZIALE NA PAŃSTWA CZŁONKOWSKIE

KAPITAŁ WNIESIONY (ZGODNIE Z WEZWANIEM) I KAPITAŁ NIEWNIESIONY (WOBEC BRAKU WEZWANIA) W PODZIALE NA PAŃSTWA CZŁONKOWSKIE

| mln EUR |
| --- |
| Wkłady | % | Niewniesione (wobec braku wezwania) 10. EFR na 31.12.2014 | Wniesione (zgodnie z wezwaniem) w 2015 | Zmniejszenie kapitału 10. EFR | Niewniesione (wobec braku wezwania) 10. EFR na 31.12.2015 |
| Austria | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Belgia | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Bułgaria | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Cypr | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Republika Czeska | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Dania | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Estonia | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Finlandia | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Francja | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Niemcy | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Grecja | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Węgry | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Irlandia | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Włochy | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Łotwa | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Litwa | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Luksemburg | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Malta | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Niderlandy | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Polska | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Portugalia | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Rumunia | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Słowacja | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Słowenia | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Hiszpania | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Szwecja | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Zjednoczone Królestwo | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Ogółem | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

mln EUR

Wkłady

%

Niewniesione (wobec braku wezwania) 10. EFR na 31.12.2014

Wniesione (zgodnie z wezwaniem) w 2015

Zmniejszenie kapitału 10. EFR

Niewniesione (wobec braku wezwania) 10. EFR na 31.12.2015

Austria

Austria

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Belgia

Belgia

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Bułgaria

Bułgaria

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Cypr

Cypr

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Republika Czeska

Republika Czeska

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Dania

Dania

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Estonia

Estonia

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Finlandia

Finlandia

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Francja

Francja

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Niemcy

Niemcy

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Grecja

Grecja

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Węgry

Węgry

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Irlandia

Irlandia

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Włochy

Włochy

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Łotwa

Łotwa

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Litwa

Litwa

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Luksemburg

Luksemburg

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Malta

Malta

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Niderlandy

Niderlandy

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Polska

Polska

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Portugalia

Portugalia

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Rumunia

Rumunia

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Słowacja

Słowacja

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Słowenia

Słowenia

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Hiszpania

Hiszpania

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Szwecja

Szwecja

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Zjednoczone Królestwo

Zjednoczone Królestwo

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Ogółem

Ogółem

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) w 2015 r. obejmuje kapitał wniesiony na wezwanie zwykłe (3 200 mln EUR) i wezwanie specjalne (1 403 mln EUR). Wezwanie specjalne służyło pozyskaniu środków na obniżenie kapitału 8. i 9. EFR.

2.12.   KAPITAŁ WNIESIONY (ZGODNIE Z WEZWANIEM) Z ZAMKNIĘTYCH EFR, PRZENIESIONY NA KOLEJNE OKRESY

KAPITAŁ WNIESIONY (ZGODNIE Z WEZWANIEM) Z ZAMKNIĘTYCH EFR, PRZENIESIONY NA KOLEJNE OKRESY

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | Ogółem |
| Kapitał przeniesiony z zamkniętych EFR | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Stan na 31.12.2015 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

Ogółem

Kapitał przeniesiony z zamkniętych EFR

Kapitał przeniesiony z zamkniętych EFR

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Stan na 31.12.2015

Stan na 31.12.2015

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Pozycja ta obejmuje środki przeniesione z zamkniętych EFR do 8. i 9. EFR.

2.13.   PRZESUNIĘCIA KAPITAŁU WNIESIONEGO (ZGODNIE Z WEZWANIEM) MIĘDZY AKTYWNYMI EFR

PRZESUNIĘCIA KAPITAŁU WNIESIONEGO (ZGODNIE Z WEZWANIEM) MIĘDZY AKTYWNYMI EFR

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | Ogółem |
| Stan na 31.12.2013 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 10. EFR z poprzednich EFR | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 11. EFR z poprzednich EFR | | | (225) | 225 | 0 |
| Przesunięcie z rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR na rzecz instrumentu pomostowego | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Stan na 31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 10. EFR z poprzednich EFR | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 11. EFR z poprzednich EFR | | | (32) | 32 | 0 |
| Przesunięcie z rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR na rzecz instrumentu pomostowego | | | (41) | 41 | 0 |
| Przesunięcie odzyskanych kwot z instrumentu pomostowego do rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR | | | 11 | (11) | 0 |
| Zwrot środków zaangażowanych w ramach instrumentu pomostowego | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Stan na 31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

Ogółem

Stan na 31.12.2013

Stan na 31.12.2013

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 10. EFR z poprzednich EFR

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 10. EFR z poprzednich EFR

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 11. EFR z poprzednich EFR

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 11. EFR z poprzednich EFR

(225)

(225)

225

225

0

0

Przesunięcie z rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR na rzecz instrumentu pomostowego

Przesunięcie z rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR na rzecz instrumentu pomostowego

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Stan na 31.12.2014

Stan na 31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 10. EFR z poprzednich EFR

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 10. EFR z poprzednich EFR

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 11. EFR z poprzednich EFR

Przesunięcie umorzonych kwot na rzecz rezerwy na wykonanie 11. EFR z poprzednich EFR

(32)

(32)

32

32

0

0

Przesunięcie z rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR na rzecz instrumentu pomostowego

Przesunięcie z rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR na rzecz instrumentu pomostowego

(41)

(41)

41

41

0

0

Przesunięcie odzyskanych kwot z instrumentu pomostowego do rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR

Przesunięcie odzyskanych kwot z instrumentu pomostowego do rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR

11

11

(11)

(11)

0

0

Zwrot środków zaangażowanych w ramach instrumentu pomostowego

Zwrot środków zaangażowanych w ramach instrumentu pomostowego

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Stan na 31.12.2015

Stan na 31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Pozycja ta obejmuje środki przesunięte między aktywnymi EFR.

Po wejściu w życie umowy z Kotonu wszystkie środki niewykorzystane w ramach wcześniejszych aktywnych EFR po umorzeniu przesuwa się do ostatnio uruchomionego EFR. Środki przesunięte z innych EFR zwiększają środki funduszu docelowego, a zmniejszają środki funduszu pochodzenia. Środki przesunięte do rezerwy na wykonanie 10. i 11. EFR mogą zostać zaangażowane tylko na szczególnych warunkach określonych w umowie wewnętrznej.

W 2015 r. środki zaangażowane w ramach instrumentu pomostowego w kwocie 1 595 mln EUR zwrócono do rezerwy na wykonanie 10. EFR i wykorzystano na refinansowanie kapitału 8., 9. i 10. EFR (zob. 2.10 Kapitał wniesiony zgodnie z wezwaniem – aktywne EFR).

2.10

Na koniec roku niepodlegająca wykorzystaniu rezerwa na wykonanie 10. EFR wynosiła 84 mln EUR, natomiast ta sama rezerwa w odniesieniu do 11. EFR wynosiła 65 mln EUR.

3.   INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

3.1.   PRZYCHODY Z TRANSAKCJI WYMIANY ORAZ Z TRANSAKCJI INNYCH NIŻ TRANSAKCJE WYMIANY

PRZYCHODY Z TRANSAKCJI WYMIANY ORAZ Z TRANSAKCJI INNYCH NIŻ TRANSAKCJE WYMIANY

| mln EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Przychody z transakcji innych niż transakcje wymiany | 89 | 87 |
| Przychody z transakcji wymiany | 51 | 59 |
| Ogółem | 140 | 145 |

mln EUR

2015

2014

Przychody z transakcji innych niż transakcje wymiany

Przychody z transakcji innych niż transakcje wymiany

89

89

87

87

Przychody z transakcji wymiany

Przychody z transakcji wymiany

51

51

59

59

Ogółem

Ogółem

140

140

145

145

Przychody w wysokości 89 mln EUR z transakcji innych niż transakcje wymiany to przychody wyłącznie operacyjne, podczas gdy przychody w wysokości 51 mln EUR z transakcji wymiany obejmują przychody operacyjne (43 mln EUR) i przychody finansowe (8 mln EUR – zob. informacja dodatkowa 3.5).

3.5

3.2.   PRZYCHODY OPERACYJNE

PRZYCHODY OPERACYJNE

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 2015 | 2014 |
| Odzyskanie wydatków | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| Odzyskanie środków STABEX | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Dodatnie różnice kursowe | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Przychody z działalności operacyjnej w ramach współfinansowania | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Ogółem | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

mln EUR

Informacja dodatkowa

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

2015

2015

2014

2014

Odzyskanie wydatków

Odzyskanie wydatków

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

Odzyskanie środków STABEX

Odzyskanie środków STABEX

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Dodatnie różnice kursowe

Dodatnie różnice kursowe

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Przychody z działalności operacyjnej w ramach współfinansowania

Przychody z działalności operacyjnej w ramach współfinansowania

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Ogółem

Ogółem

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| mln EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Zarządzanie bezpośrednie | 61 | 17 |
| | Wprowadzający w życie: |

mln EUR

2015

2014

Zarządzanie bezpośrednie

Zarządzanie bezpośrednie

61

61

17

17

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Komisja |
| --- | --- | --- |

Komisja

Komisja

3

3

0

0

| | | Delegatury UE |
| --- | --- | --- |

Delegatury UE

Delegatury UE

58

58

17

17

Zarządzanie pośrednie

Zarządzanie pośrednie

29

29

70

70

| | Wprowadzający w życie: |
| --- | --- |

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Państwa trzecie |
| --- | --- | --- |

Państwa trzecie

Państwa trzecie

14

14

68

68

| | | Organizacje międzynarodowe |
| --- | --- | --- |

Organizacje międzynarodowe

Organizacje międzynarodowe

14

14

1

1

| | | Podmioty prawa publicznego |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa publicznego

Podmioty prawa publicznego

0

0

—

—

| | | Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

1

1

—

—

Ogółem przychody operacyjne bez dodatnich różnic kursowych

Ogółem przychody operacyjne bez dodatnich różnic kursowych

90

90

86

86

3.2.1   
  Odzyskanie środków STABEX

Odzyskanie środków STABEX

W 2015 r. z rachunków wymagających podwójnego podpisu w państwach AKP zwrócono na rzecz EFR 1 mln EUR. Przychody te zostały uwzględnione w przychodach z działalności operacyjnej (odzyskanie środków STABEX) w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności 8. EFR.

3.2.2   
  Przychody z działalności operacyjnej w ramach współfinansowania

Przychody z działalności operacyjnej w ramach współfinansowania

Przychody z działalności operacyjnej w ramach współfinansowania odpowiadają wykorzystanym wkładom (zob. 3.3.2).

3.3.2

3.3.   KOSZTY OPERACYJNE

KOSZTY OPERACYJNE

| mln EUR |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 2015 | 2014 |
| Koszty operacyjne – instrumenty pomocy | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Koszty operacyjne w ramach współfinansowania | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Ujemne różnice kursowe | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności i rezerwy na ryzyko i opłaty | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Ogółem | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

mln EUR

Informacja dodatkowa

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

2015

2015

2014

2014

Koszty operacyjne – instrumenty pomocy

Koszty operacyjne – instrumenty pomocy

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Koszty operacyjne w ramach współfinansowania

Koszty operacyjne w ramach współfinansowania

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Ujemne różnice kursowe

Ujemne różnice kursowe

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności i rezerwy na ryzyko i opłaty

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności i rezerwy na ryzyko i opłaty

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Ogółem

Ogółem

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| mln EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Zarządzanie bezpośrednie | 1 106 | 933 |
| | Wprowadzający w życie: |

mln EUR

2015

2014

Zarządzanie bezpośrednie

Zarządzanie bezpośrednie

1 106

1 106

933

933

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Komisja |
| --- | --- | --- |

Komisja

Komisja

99

99

114

114

| | | Agencje wykonawcze UE |
| --- | --- | --- |

Agencje wykonawcze UE

Agencje wykonawcze UE

2

2

2

2

| | | Delegatury UE |
| --- | --- | --- |

Delegatury UE

Delegatury UE

1 000

1 000

817

817

| | | Fundusze powiernicze |
| --- | --- | --- |

Fundusze powiernicze

Fundusze powiernicze

5

5

—

—

Zarządzanie pośrednie

Zarządzanie pośrednie

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Wprowadzający w życie: |
| --- | --- |

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Państwa trzecie |
| --- | --- | --- |

Państwa trzecie

Państwa trzecie

900

900

1 111

1 111

| | | Organizacje międzynarodowe |
| --- | --- | --- |

Organizacje międzynarodowe

Organizacje międzynarodowe

990

990

1 148

1 148

| | | EBI i EFI |
| --- | --- | --- |

EBI i EFI

EBI i EFI

31

31

179

179

| | | Podmioty prawa publicznego |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa publicznego

Podmioty prawa publicznego

70

70

144

144

| | | Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

31

31

46

46

| | | Podmioty prawa prywatnego realizujące partnerstwo publiczno-prywatne |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego realizujące partnerstwo publiczno-prywatne

Podmioty prawa prywatnego realizujące partnerstwo publiczno-prywatne

1

1

41

41

| | | Osoby wprowadzające w życie działania w dziedzinie WPZiB |
| --- | --- | --- |

Osoby wprowadzające w życie działania w dziedzinie WPZiB

Osoby wprowadzające w życie działania w dziedzinie WPZiB

0

0

—

—

Całkowite koszty operacyjne: instrumenty pomocy i współfinansowanie

Całkowite koszty operacyjne: instrumenty pomocy i współfinansowanie

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Koszty operacyjne – instrumenty pomocy

Koszty operacyjne – instrumenty pomocy

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 2015 | 2014 |
| Pomoc programowana | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Wsparcie makroekonomiczne | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Polityka sektorowa | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Dotacje na spłatę odsetek | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| Projekty w ramach AKP | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Pomoc nadzwyczajna | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Pomoc na rzecz uchodźców | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Kapitał wysokiego ryzyka | — | — | — | — | — | 0 |
| STABEX | — | — | — | — | — | 2 |
| SYSMIN | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Inne programy pomocy związane z poprzednimi EFR | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Wsparcie instytucjonalne | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Wyrównanie zmniejszonych przychodów z wywozu | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Wkłady do funduszy powierniczych | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Ogółem | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

2015

2015

2014

2014

Pomoc programowana

Pomoc programowana

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Wsparcie makroekonomiczne

Wsparcie makroekonomiczne

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Polityka sektorowa

Polityka sektorowa

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Dotacje na spłatę odsetek

Dotacje na spłatę odsetek

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

Projekty w ramach AKP

Projekty w ramach AKP

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Pomoc nadzwyczajna

Pomoc nadzwyczajna

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Pomoc na rzecz uchodźców

Pomoc na rzecz uchodźców

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Kapitał wysokiego ryzyka

Kapitał wysokiego ryzyka

—

—

—

—

—

—

—

0

0

STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

—

2

2

SYSMIN

SYSMIN

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Inne programy pomocy związane z poprzednimi EFR

Inne programy pomocy związane z poprzednimi EFR

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Wsparcie instytucjonalne

Wsparcie instytucjonalne

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Wyrównanie zmniejszonych przychodów z wywozu

Wyrównanie zmniejszonych przychodów z wywozu

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Wkłady do funduszy powierniczych

Wkłady do funduszy powierniczych

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Ogółem

Ogółem

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Koszty operacyjne EFR obejmują różne instrumenty pomocy i przyjmują różne formy w zależności od sposobu wypłacania środków i zarządzania nimi.

3.3.2.   
  Koszty operacyjne w ramach współfinansowania

Koszty operacyjne w ramach współfinansowania

Są to koszty poniesione w związku ze współfinansowanymi projektami w 2015 r. Zważywszy, że otrzymane wkłady z tytułu współfinansowania spełniają kryteria przychodów z transakcji warunkowych innych niż transakcje wymiany, odpowiednia kwota wkładów została ujęta jako przychody operacyjne (zob. 3.2.2).

3.2.2

3.4.   KOSZTY ADMINISTRACYJNE

KOSZTY ADMINISTRACYJNE

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 2015 | 2014 |
| Koszty administracyjne | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Ogółem | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

2015

2015

2014

2014

Koszty administracyjne

Koszty administracyjne

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Ogółem

Ogółem

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Pozycja ta obejmuje koszty pomocnicze, tj. koszty administracyjne związane z programowaniem i wykonaniem poszczególnych EFR. Zawierają się w tym wydatki na przygotowanie, działania następcze, monitorowanie i ocenę projektów, a także wydatki na sieci komputerowe, pomoc techniczną itp.

Zmiana stanu kosztów administracyjnych między 2014 a 2015 r. (91 mln EUR) wynika głównie ze zmiany metody księgowania w 2014 r. Jednorazowym skutkiem nowej metody było zmniejszenie kwoty kosztów administracyjnych.

3.5.   PRZYCHODY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 2015 | 2014 |
| Przychody z odsetek – banki europejskie | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Odsetki od płatności zaliczkowych | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Naliczone odsetki |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

2015

2015

2014

2014

Przychody z odsetek – banki europejskie

Przychody z odsetek – banki europejskie

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Odsetki od płatności zaliczkowych

Odsetki od płatności zaliczkowych

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Naliczone odsetki

Naliczone odsetki

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Odzyskane odsetki |
| --- | --- |

Odzyskane odsetki

Odzyskane odsetki

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Ogółem

Ogółem

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Odsetki od zaliczek ujmuje się zgodnie z przepisami art. 9 ust. 2 lit. d) rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 11. EFR.

Przychody finansowe uznaje się za przychody z transakcji wymiany.

4.   AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ORAZ INNE ISTOTNE POZYCJE

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ORAZ INNE ISTOTNE POZYCJE

4.1.   AKTYWA WARUNKOWE

AKTYWA WARUNKOWE

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Gwarancje wykonania | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Gwarancje kwot zatrzymanych | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Ogółem | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Gwarancje wykonania

Gwarancje wykonania

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Gwarancje kwot zatrzymanych

Gwarancje kwot zatrzymanych

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Ogółem

Ogółem

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Ogólnie w 2015 r. zwiększyła się kwota gwarancji zatrzymywanych w celu zabezpieczenia aktywów EFR w ramach projektu. W 2015 r. większość gwarancji była jednak związana z umowami zarządzanymi metodą pośrednią. W takiej sytuacji beneficjentem gwarancji nie jest EFR, tylko instytucja zamawiająca. Dla porównania w 2014 r. gwarancje te, należące do instytucji zamawiających innych niż EFR, wynosiły 273 mln, natomiast w 2015 r. wynosiły one 723 mln.

4.1.1.   
  Gwarancje wykonania

Gwarancje wykonania

Niekiedy wymaga się gwarancji wykonania w celu zapewnienia, aby beneficjenci finansowania w ramach EFR wywiązali się ze swych zobowiązań przewidzianych w umowach zawartych z EFR.

4.1.2.   
  Gwarancje kwot zatrzymanych

Gwarancje kwot zatrzymanych

Gwarancje kwot zatrzymanych odnoszą się wyłącznie do umów na roboty budowlane. Zazwyczaj zatrzymuje się 10 % płatności okresowych na rzecz beneficjentów, aby zapewnić wypełnienie zobowiązań przez wykonawcę. Kwoty zatrzymane wykazuje się jako zobowiązania. Z zastrzeżeniem akceptacji instytucji zamawiającej wykonawca może zamiast tego dostarczyć gwarancję kwot zatrzymanych, która zastępuje zatrzymane kwoty płatności okresowych. Otrzymane gwarancje wykazuje się jako składnik aktywów warunkowych.

4.2.   ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

4.2.1.   
  Centrum Rozwoju Przedsiębiorczości

Centrum Rozwoju Przedsiębiorczości

W czerwcu 2014 r. Rada Ministrów AKP-UE podjęła decyzję o rozpoczęciu uporządkowanego zamknięcia CRP, przy jednoczesnym zadbaniu o to, aby projekty wsparcia sektora prywatnego wdrażane przez CRP w krajach i regionach AKP zostały całkowicie zrealizowane. W tym celu Rada Ministrów AKP-UE nadała Komitetowi Ambasadorów AKP-UE uprawnienia do dalszego zajęcia się tą kwestią w celu przyjęcia niezbędnych decyzji.

Komitet Ambasadorów AKP-UE, decyzją nr 4/2014 z 23.10.2014 r. upoważnił Zarząd CRP do podjęcia ze skutkiem natychmiastowym wszelkich odpowiednich środków w celu przygotowania zamknięcia CRP. Zgodnie z art. 2 tej decyzji, Zarząd otrzymał instrukcję, aby skontaktować się z kuratorem w celu przygotowania i wprowadzenia w życie planu zamknięcia. Plan zamknięcia „powinien pozwolić na zamknięcie CRP w sposób zorganizowany, z poszanowaniem praw wszystkich zaangażowanych stron trzecich oraz zapewniając, aby obecnie prowadzone projekty wsparcia sektora prywatnego zostały zakończone albo przez samo CRP albo przez podmiot, który otrzyma zadanie zarządzania tymi projektami”. Plan zamknięcia przewiduje ukończenie likwidacji CRP do dnia 31 grudnia 2016 r.

Pod koniec czerwca 2015 r. kurator przedłożył Zarządowi CRP ostateczny plan strategiczny wraz z budżetem i harmonogramem, który odzwierciedla wyniki dialogu społecznego. Zatwierdzony przez Zarząd CRP budżet ostatecznego planu strategicznego stanowił podstawę wniosku Komisji dotyczącego decyzji w sprawie finansowania, która została przyjęta po zasięgnięciu opinii Komitetu EFR i opiewa na łączną kwotę 18,2 mln EUR. Po przyjęciu decyzji w sprawie finansowania, w grudniu 2015 r. Komisja oraz CRP zawarły umowę o udzielenie dotacji, która zapewnia finansowanie niezbędne do likwidacji aktywów CRP i pełnej spłaty jego zobowiązań. Wprowadzanie w życie ostatecznego planu strategicznego rozpoczęto w dniu 1 stycznia 2016 r. Po zmianie załącznika III do umowy z Kotonu, będącej obecnie przedmiotem negocjacji między Radą UE a państwami AKP, CRP znajdzie się w fazie pasywnej, w trakcie której będzie działać wyłącznie na potrzeby swojej likwidacji – począwszy od dnia 1 stycznia 2017 r. przez okres, który trwać będzie do 5 lat. Więcej szczegółów można znaleźć w informacji dodatkowej 2.7.

2.7

4.3.   INNE ISTOTNE POZYCJE

INNE ISTOTNE POZYCJE

4.3.1.   
  Zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty

Zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty

Poniższa kwota stanowi budżetowe RAL (zobowiązania pozostające do spłaty) pomniejszone o powiązane kwoty, które ujęto w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności za 2015 r. jako koszty. Zobowiązania budżetowe pozostające do spłaty (RAL) to kwota otwartych zobowiązań, w przypadku których nie dokonano jeszcze płatności lub umorzenia. Jest to normalna konsekwencja istnienia programów wieloletnich.

| mln EUR |
| --- |
| | 8. EFR | 9. EFR | 10. EFR | 11. EFR | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Ogółem | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

mln EUR

8. EFR

9. EFR

10. EFR

11. EFR

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty

Zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Ogółem

Ogółem

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Na dzień 31 grudnia 2015 r. zobowiązania budżetowe pozostające do spłaty wynosiły 6 809 mln EUR (w 2014 r. 5 889 mln EUR). W grudniu 2015 r. 1 316 mln EUR przeznaczono na finansowanie nowego unijnego funduszu powierniczego na rzecz stabilności oraz eliminowania przyczyn migracji nieuregulowanej i wysiedleń w Afryce (unijny fundusz powierniczy dla Afryki). Gdyby wyeliminować efekt tego zdarzenia wyjątkowego, zobowiązania pozostające do spłaty wynosiłyby 5 493 mln EUR, czyli o 396 mln EUR mniej niż w poprzednim roku.

5.   ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Poniższe pozycje dotyczące zarządzania ryzykiem finansowym EFR odnoszą się do operacji skarbcowych przeprowadzanych przez Komisję w imieniu EFR w celu wykorzystania jego zasobów.

5.1.   POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZABEZPIECZAJĄCA

POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZABEZPIECZAJĄCA

Zasady zarządzania operacjami skarbcowymi zostały określone w rozporządzeniu finansowym mającym zastosowanie do 11. EFR oraz w umowie wewnętrznej.

Na mocy wspomnianego rozporządzenia obowiązują następujące zasady główne:

| — | swoje wkłady na EFR państwa członkowskie wpłacają na specjalne rachunki bankowe otwarte w banku centralnym każdego państwa członkowskiego lub wyznaczonej przez nie instytucji finansowej. Wkłady pozostają na tych rachunkach specjalnych do momentu, gdy konieczne jest dokonanie płatności przez EFR; |
| --- | --- |

—

swoje wkłady na EFR państwa członkowskie wpłacają na specjalne rachunki bankowe otwarte w banku centralnym każdego państwa członkowskiego lub wyznaczonej przez nie instytucji finansowej. Wkłady pozostają na tych rachunkach specjalnych do momentu, gdy konieczne jest dokonanie płatności przez EFR;

| — | wkłady na EFR są wpłacane przez państwa członkowskie w euro, natomiast płatności EFR są denominowane w euro i w innych walutach, również tych mniej znanych; |
| --- | --- |

—

wkłady na EFR są wpłacane przez państwa członkowskie w euro, natomiast płatności EFR są denominowane w euro i w innych walutach, również tych mniej znanych;

| — | nie można przekraczać stanu rachunków bankowych otwartych przez Komisję w imieniu EFR. |
| --- | --- |

—

nie można przekraczać stanu rachunków bankowych otwartych przez Komisję w imieniu EFR.

Oprócz rachunków specjalnych Komisja otwiera w imieniu EFR inne rachunki w instytucjach finansowych (bankach centralnych i bankach komercyjnych) w celu dokonywania płatności i otrzymywania wpływów innych niż wkłady państw członkowskich do budżetu.

Operacje finansowe i płatnicze są w dużej mierze zautomatyzowane i opierają się na nowoczesnych systemach informatycznych. Aby zagwarantować bezpieczeństwo systemu oraz zapewnić rozdział obowiązków zgodnie z przepisami rozporządzenia finansowego, standardami kontroli wewnętrznej Komisji i zasadami audytu, stosuje się określone procedury.

Zarządzanie operacjami skarbcowymi i płatniczymi regulują pisemne wytyczne i procedury, które mają na celu ograniczenie ryzyka operacyjnego i finansowego oraz zapewnienie odpowiedniego poziomu kontroli. Wspomniane wytyczne i procedury odnoszą się do różnych obszarów działań, a ich przestrzeganie jest regularnie sprawdzane.

5.2.   RYZYKO WALUTOWE

RYZYKO WALUTOWE

Ekspozycja EFR na ryzyko walutowe na koniec roku – pozycja netto

Ekspozycja EFR na ryzyko walutowe na koniec roku – pozycja netto

| mln EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Inne | Ogółem | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Inne | Ogółem |
| Aktywa finansowe | | | | | | | | | | | | | | |
| Należności | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Ogółem | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Zobowiązania finansowe | | | | | | | | | | | | | | |
| Zobowiązania | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Ogółem | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Ogółem | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

mln EUR

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Inne

Ogółem

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Inne

Ogółem

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe

Należności

Należności

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Ogółem

Ogółem

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania

Zobowiązania

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Ogółem

Ogółem

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Ogółem

Ogółem

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Wszystkie wkłady są deponowane w euro; inne waluty kupuje się jedynie wówczas, gdy są konieczne w celu realizacji płatności. W związku z tym operacje skarbcowe EFR nie są narażone na ryzyko walutowe.

5.3.   RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

EFR nie zaciąga pożyczek pieniężnych, w związku z czym nie jest narażony na ryzyko stopy procentowej.

Uzyskuje jednak odsetki od kwot zdeponowanych na różnych rachunkach bankowych. Komisja w imieniu EFR wprowadziła więc środki mające na celu zagwarantowanie, że uzyskiwane regularnie odsetki będą odzwierciedlały rynkowe stopy procentowe oraz ich ewentualne wahania.

Odsetki od sald przechowywanych przez noc na rachunkach w bankach komercyjnych są naliczane codziennie. Oprocentowanie kwot na takich rachunkach opiera się na zmiennych stopach rynkowych, do których zastosowanie ma marża umowna (dodatnia lub ujemna). W przypadku większości rachunków obliczanie odsetek jest powiązane z rynkową referencyjną stopą procentową i obliczenie to jest korygowane o wszelkie wahania tej stopy. W związku z tym nie zachodzi ryzyko, że odsetki od sald EFR będą naliczane według stopy niższej niż stopy rynkowe.

5.4.   RYZYKO KREDYTOWE (RYZYKO KONTRAHENTA)

RYZYKO KREDYTOWE (RYZYKO KONTRAHENTA)

Aktywa finansowe, które nie są przeterminowane ani nie nastąpiła w ich przypadku utrata wartości

Aktywa finansowe, które nie są przeterminowane ani nie nastąpiła w ich przypadku utrata wartości

| mln EUR |
| --- |
| | Ogółem | Nieprzeterminowane i które nie utraciły wartości | Przeterminowane, ale które nie utraciły wartości |
| < 1 rok | 1-5 lat | > 5 lat |
| Należności | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Ogółem na 31.12.2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Należności | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Ogółem na 31.12.2014 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

mln EUR

Ogółem

Nieprzeterminowane i które nie utraciły wartości

Przeterminowane, ale które nie utraciły wartości

< 1 rok

1-5 lat

> 5 lat

Należności

Należności

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Należności

Należności

84

84

75

75

5

5

4

4

Ogółem na 31.12.2014

Ogółem na 31.12.2014

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Aktywa finansowe według kategorii ryzyka:

Aktywa finansowe według kategorii ryzyka:

| mln EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Należności | Środki pieniężne | Ogółem | Należności | Środki pieniężne | Ogółem |
| Kontrahenci posiadający zewnętrzny rating kredytowy | | | | | | |
| Najwyższy i wysoki | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Średniowysoki | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Średni | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Niski | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Ogółem | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Kontrahenci nieposiadający zewnętrznego ratingu kredytowego | | | | | | |
| Dłużnicy, którzy dotychczas zawsze wywiązywali się z zobowiązań | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Dłużnicy, którzy w przeszłości nie wywiązali się z zobowiązań | — | — | — | 1 | | 1 |
| Ogółem | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Ogółem | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

mln EUR

31.12.2015

31.12.2014

Należności

Środki pieniężne

Ogółem

Należności

Środki pieniężne

Ogółem

Kontrahenci posiadający zewnętrzny rating kredytowy

Kontrahenci posiadający zewnętrzny rating kredytowy

Najwyższy i wysoki

Najwyższy i wysoki

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Średniowysoki

Średniowysoki

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Średni

Średni

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Niski

Niski

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Ogółem

Ogółem

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Kontrahenci nieposiadający zewnętrznego ratingu kredytowego

Kontrahenci nieposiadający zewnętrznego ratingu kredytowego

Dłużnicy, którzy dotychczas zawsze wywiązywali się z zobowiązań

Dłużnicy, którzy dotychczas zawsze wywiązywali się z zobowiązań

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Dłużnicy, którzy w przeszłości nie wywiązali się z zobowiązań

Dłużnicy, którzy w przeszłości nie wywiązali się z zobowiązań

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Ogółem

Ogółem

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Ogółem

Ogółem

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Środki w kategoriach niski rating i średni rating odnoszą się głównie do wkładów państw członkowskich do EFR wpłaconych na specjalne rachunki otwarte przez państwa członkowskie zgodnie z art. 22 ust. 3 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do EFR. Zgodnie z tym rozporządzeniem wkłady te pozostają na tych specjalnych rachunkach do terminu uiszczenia płatności.

Większa część zasobów finansowych EFR jest przechowywana, zgodnie z rozporządzeniem finansowym mającym zastosowanie do EFR, na „rachunkach specjalnych” otwartych przez państwa członkowskie w celu wpłacania wkładów. Większość tego rodzaju rachunków to rachunki prowadzone przez administracje finansowe państw członkowskich lub w narodowych bankach centralnych. Z tymi instytucjami wiąże się najniższe ryzyko kontrahenta z perspektywy EFR (ekspozycja na ryzyko przechodzi na państwa członkowskie).

Jeżeli chodzi o część zasobów finansowych EFR przechowywanych w bankach komercyjnych, aby możliwe było dokonywanie płatności, środki na tych rachunkach są uzupełniane dopiero wtedy, kiedy jest to niezbędne, i podlegają automatycznemu zarządzaniu przez system zarządzania środkami pieniężnymi Komisji. Na każdym rachunku utrzymywany jest minimalny stan środków pieniężnych, proporcjonalny do średniej wartości dokonywanych z niego dziennie płatności. W rezultacie kwoty przetrzymywane na tych rachunkach przez noc są zawsze bardzo niskie, dzięki czemu ekspozycja EFR na ryzyko jest ograniczona.

Dodatkowo przy wyborze banków komercyjnych zastosowanie mają szczegółowe wytyczne w celu dalszego zminimalizowania ryzyka kontrahenta, na które narażony jest EFR.

Wszystkie banki komercyjne są wybierane w drodze zaproszenia do składania ofert. Aby zostać dopuszczonym do udziału w procedurach przetargowych, wymagane jest posiadanie minimalnego krótkoterminowego ratingu kredytowego na poziomie P-1, przyznanego przez agencję ratingową Moody's, lub na poziomie równoważnym (S&P A-1 lub Fitch F1). W szczególnych i należycie uzasadnionych okolicznościach może być wymagany niższy poziom ratingu.

5.5.   RYZYKO PŁYNNOŚCI

RYZYKO PŁYNNOŚCI

Analiza zobowiązań finansowych stosownie do okresu pozostałego do umownego terminu wymagalności

Analiza zobowiązań finansowych stosownie do okresu pozostałego do umownego terminu wymagalności

| mln EUR |
| --- |
| | < 1 rok | 1-5 lat | > 5 lat | Ogółem |
| Zobowiązania | 522 | 10 | | 532 |
| Ogółem na 31.12.2015 | 522 | 10 | — | 532 |
| Zobowiązania | 702 | 34 | | 736 |
| Ogółem na 31.12.2014 | 702 | 34 | — | 736 |

mln EUR

< 1 rok

1-5 lat

> 5 lat

Ogółem

Zobowiązania

Zobowiązania

522

522

10

10

532

532

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2015

522

522

10

10

—

532

532

Zobowiązania

Zobowiązania

702

702

34

34

736

736

Ogółem na 31.12.2014

Ogółem na 31.12.2014

702

702

34

34

—

736

736

Dzięki zasadom budżetowym stosowanym w odniesieniu do EFR stan ogółu środków pieniężnych w okresie budżetowym jest zawsze wystarczający w celu realizacji wszystkich powiązanych płatności. Wkład państw członkowskich ogółem jest bowiem równy łącznej kwocie środków na płatności na dany okres budżetowy.

Wkłady państw członkowskich do EFR są jednak wnoszone w trzech ratach rocznie, podczas gdy płatności charakteryzuje pewna sezonowość.

Aby zagwarantować stan zasobów finansowych zawsze wystarczający na zrealizowanie płatności, których należy dokonać w danym miesiącu, między działem Komisji odpowiedzialnym za zarządzanie zasobami finansowymi a odnośnymi departamentami odpowiedzialnymi za wydatki ma miejsce regularna wymiana informacji dotyczących sytuacji w zakresie zasobów finansowych, tak aby płatności dokonane w danym okresie nie przekraczały stanu dostępnych zasobów.

Ponadto w zakresie codziennych operacji finansowych EFR zautomatyzowane narzędzia zarządzania środkami pieniężnymi zapewniają każdego dnia odpowiednią płynność na każdym z rachunków bankowych EFR.

6.   UJAWNIENIE INFORMACJI NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

UJAWNIENIE INFORMACJI NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

Podmioty powiązane z EFR to fundusz powierniczy Bêkou i unijny fundusz powierniczy dla Afryki. Transakcje między tymi jednostkami stanowią część normalnych operacji EFR i jako takie – zgodnie z regułami rachunkowości UE – nie są objęte szczególnymi obowiązkami informacyjnymi.

Ponieważ Komisja zarządza EFR, nie ma on osobnego kierownictwa. Świadczenia przysługujące kadrze kierowniczej UE najwyższego szczebla, w tym Komisji, wykazano w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Unii Europejskiej w pozycji 8.2 „Świadczenia przysługujące kadrze kierowniczej najwyższego szczebla”.

7.   ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego księgowy EFR nie wiedział ani nie został powiadomiony o żadnych istotnych zdarzeniach, które wymagałyby zamieszczenia odrębnych informacji w niniejszej sekcji. Roczne sprawozdanie finansowe i powiązane informacje dodatkowe opracowano, wykorzystując najnowsze dostępne informacje, co znalazło swoje odzwierciedlenie powyżej.

8.   UZGODNIENIE WYNIKU EKONOMICZNEGO Z WYNIKIEM BUDŻETU

UZGODNIENIE WYNIKU EKONOMICZNEGO Z WYNIKIEM BUDŻETU

Wynik ekonomiczny za dany rok oblicza się w oparciu o zasadę rachunkowości memoriałowej. Wynik budżetu oblicza się natomiast zgodnie z metodą kasową. Ponieważ oba wspomniane wyniki bazują na tych samych operacjach leżących u podstaw rozliczeń, ich uzgodnienie stanowi przydatny rodzaj kontroli. W poniższej tabeli przedstawiono to uzgodnienie, z wyróżnieniem istotnych dla uzgodnienia kwot w podziale na pozycje przychodów i kosztów.

| mln EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Przychody | | |
| Należności niemające wpływu na wynik budżetu | (1) | (10) |
| Należności ustalone w bieżącym roku, ale jeszcze niepobrane | (11) | (19) |
| Należności ustalone w poprzednich latach i pobrane w bieżącym roku | 19 | 12 |
| Wynik netto zaliczkowania | 28 | 41 |
| Naliczone przychody (netto) | 29 | (71) |
| Koszty | | |
| Dotychczas niepokryte koszty za rok bieżący | 61 | 165 |
| Koszty z lat ubiegłych pokryte w roku bieżącym | (221) | (28) |
| Anulowane płatności | 12 | 65 |
| Wynik netto zaliczkowania | (53) | (562) |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (netto) | 200 | 417 |
| WYNIK BUDŻETU ZA ROK | (3 088 ) | (3 516 ) |

mln EUR

2015

2014

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Przychody

Przychody

Należności niemające wpływu na wynik budżetu

Należności niemające wpływu na wynik budżetu

(1)

(1)

(10)

(10)

Należności ustalone w bieżącym roku, ale jeszcze niepobrane

Należności ustalone w bieżącym roku, ale jeszcze niepobrane

(11)

(11)

(19)

(19)

Należności ustalone w poprzednich latach i pobrane w bieżącym roku

Należności ustalone w poprzednich latach i pobrane w bieżącym roku

19

19

12

12

Wynik netto zaliczkowania

Wynik netto zaliczkowania

28

28

41

41

Naliczone przychody (netto)

Naliczone przychody (netto)

29

29

(71)

(71)

Koszty

Koszty

Dotychczas niepokryte koszty za rok bieżący

Dotychczas niepokryte koszty za rok bieżący

61

61

165

165

Koszty z lat ubiegłych pokryte w roku bieżącym

Koszty z lat ubiegłych pokryte w roku bieżącym

(221)

(221)

(28)

(28)

Anulowane płatności

Anulowane płatności

12

12

65

65

Wynik netto zaliczkowania

Wynik netto zaliczkowania

(53)

(53)

(562)

(562)

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (netto)

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (netto)

200

200

417

417

WYNIK BUDŻETU ZA ROK

WYNIK BUDŻETU ZA ROK

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   POZYCJE UZGADNIANE – PRZYCHODY

POZYCJE UZGADNIANE – PRZYCHODY

Faktyczne przychody budżetowe za dany rok budżetowy odpowiadają przychodom pobranym z tytułu należności ustalonych w ciągu tego roku oraz kwotom otrzymanym z tytułu należności ustalonych w latach ubiegłych.

Należności niemające wpływu na wynik budżetu są ujmowane w wyniku ekonomicznym, ale z perspektywy budżetowej nie mogą one być traktowane jako przychody, gdyż zainkasowana kwota jest przenoszona do rezerw i nie może zostać ponownie przydzielona bez decyzji Rady.

Należności ustalone w bieżącym roku, ale jeszcze nie pobrane, odlicza się od wyniku ekonomicznego na użytek uzgodnienia, jako że nie są one częścią przychodów budżetowych. Z kolei należności ustalone w latach ubiegłych i pobrane w roku bieżącym dolicza się na użytek uzgodnienia do wyniku ekonomicznego.

Wynik netto zaliczkowania stanowi rozliczenie odzyskanych kwot zaliczkowania. Są to wpływy gotówkowe, które pozostają bez wpływu na wynik ekonomiczny.

Naliczone przychody netto składają się głównie z rozliczeń międzyokresowych dokonanych na potrzeby zamknięcia księgowań na koniec danego roku. Uwzględnia się jedynie wynik netto, tj. naliczone przychody za bieżący rok pomniejszone o wpływy z tytułu naliczonych przychodów za poprzedni rok.

8.2.   POZYCJE UZGADNIANE – KOSZTY

POZYCJE UZGADNIANE – KOSZTY

Dotychczas niepokryte koszty za bieżący rok należy zsumować do celów uzgodnienia, jako że są one częścią wyniku ekonomicznego, ale nie należą do kosztów budżetowych. Natomiast koszty z lat poprzednich pokryte w roku bieżącym muszą zostać odjęte od wyniku ekonomicznego do celów uzgodnienia, ponieważ są one częścią kosztów budżetowych z bieżącego roku, ale albo nie mają wpływu na wynik ekonomiczny, albo wiążą się ze zmniejszeniem kosztów w przypadku korekt.

Dotychczas niepokryte koszty za bieżący rok

koszty z lat poprzednich pokryte w roku bieżącym

Wpływy gotówkowe z tytułu anulowanych płatności nie mają wpływu na wynik ekonomiczny, ale mają wpływ na wynik budżetu.

anulowanych płatności

Wynik netto zaliczkowania obejmuje nowe kwoty zaliczkowania wypłacone w roku bieżącym (ujęte jako koszty budżetowe tego roku) i rozliczenie płatności zaliczkowych wypłaconych w bieżącym roku lub we wcześniejszych latach przez zatwierdzenie kosztów kwalifikowalnych. Te ostatnie stanowią koszt zgodnie z zasadą rachunkowości memoriałowej, jednak koszt ten nie jest ujmowany na kontach budżetowych, jako że płatność początkowych zaliczek została już uwzględniona jako koszt budżetowy w momencie jej dokonania.

Wynik netto zaliczkowania

Na bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów netto składają się głównie rozliczenia międzyokresowe dokonane na użytek procedur zamknięcia księgowań, tj. koszty kwalifikowalne, które zostały poniesione przez beneficjentów środków EFR i jeszcze nie zostały zgłoszone EFR. Uwzględnia się jedynie wynik netto, tj. bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów za bieżący rok pomniejszone o pokryte koszty za poprzedni rok.

bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów netto

SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”
   (12)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

12

POŚWIADCZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 dotyczące funduszu powierniczego „Bêkou” zostało sporządzone zgodnie z rozporządzeniem w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii Europejskiej oraz zgodnie z przyjętymi przeze mnie jako księgowego Komisji zasadami rachunkowości, które należy stosować we wszystkich instytucjach i organach UE.

Oświadczam, że zgodnie z art. 68 rozporządzenia finansowego ponoszę odpowiedzialność za sporządzenie i przedstawienie rocznego sprawozdania finansowego dotyczącego funduszu powierniczego „Bêkou”.

Urzędnicy zatwierdzający przekazali mi wszystkie informacje niezbędne do sporządzenia sprawozdania finansowego prezentującego aktywa i pasywa funduszu powierniczego „Bêkou” oraz wykonanie budżetu, gwarantując ich wiarygodność.

Niniejszym poświadczam, że w oparciu o wyżej wymienione informacje oraz kontrole, które uznałem za niezbędne przed podpisaniem sprawozdania finansowego, mam wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe rzetelnie przedstawia sytuację finansową, wyniki operacji oraz przepływy pieniężne funduszu powierniczego „Bêkou” we wszystkich istotnych aspektach.

[podpisano]

Manfred KRAFF

Księgowy

INFORMACJE WSTĘPNE DOTYCZĄCE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

INFORMACJE WSTĘPNE DOTYCZĄCE FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

Zgodnie z art. 187 ust. 1 rozporządzenia w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii (rozporządzenie finansowe UE) i art. 42 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju Komisja jest upoważniona do tworzenia na potrzeby działań zewnętrznych funduszy powierniczych Unii na podstawie umowy zawartej z innymi darczyńcami. Fundusze powiernicze tworzy się na potrzeby działań w sytuacjach nadzwyczajnych lub w następstwie takich sytuacji lub działań tematycznych. Cele każdego funduszu powierniczego określone są w jego akcie ustanawiającym.

Pierwszy fundusz powierniczy gromadzący wielu darczyńców, nazwany „Bêkou”, co znaczy „nadzieja” w języku sango, został utworzony w dniu 15 lipca 2014 r. przez UE (reprezentowaną przez DG DEVCO i DG ECHO oraz ESDZ) oraz trzy państwa członkowskie UE (Niemcy, Francję i Niderlandy) w celu wspierania stabilizacji i odbudowy Republiki Środkowoafrykańskiej. Fundusz ten został ustanowiony na okres maksymalnie 60 miesięcy jako środek reagowania średnioterminowego. Na koniec 2015 r. wkłady do funduszu powierniczego „Bêkou” wniosło 7 darczyńców: Europejski Fundusz Rozwoju, Komisja Europejska z wykorzystaniem budżetu UE, 4 państwa członkowskie i 1 państwo spoza UE.

Fundusze powiernicze Unii na rzecz działań zewnętrznych zobowiązane są do przygotowania i przyjęcia swojego rocznego sprawozdania finansowego. Fundusz powierniczy „Bêkou” został utworzony w ramach EFR, a zatem jego sprawozdanie finansowe zostanie skonsolidowane ze sprawozdaniem finansowym EFR. Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego należy do obowiązków księgowego unijnego funduszu powierniczego „Békou” (którym jest księgowy Komisji zgodnie z art. 187 ust. 6 rozporządzenia finansowego UE).

BILANS FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

BILANS FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| AKTYWA TRWAŁE | | | |
| Płatności zaliczkowe | 1.1 | 3 446 | — |
| AKTYWA OBROTOWE | | | |
| Płatności zaliczkowe | 1.2 | 6 047 | — |
| Należności z tytułu transakcji wymiany i należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany | 1.3 | 1 364 | — |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| AKTYWA OGÓŁEM | | 63 319 | 45 000 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | | | |
| Zobowiązania finansowe | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | | | |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychody przyszłych okresów | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| AKTYWA NETTO | | — | — |
| FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE | | | |
| Wynik ekonomiczny za rok | | — | — |
| AKTYWA NETTO | | — | — |

(w tys. EUR)

Informacja dodatkowa

31.12.2015

31.12.2014

AKTYWA TRWAŁE

AKTYWA TRWAŁE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

1.1

1.1

3 446

3 446

—

AKTYWA OBROTOWE

AKTYWA OBROTOWE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Należności z tytułu transakcji wymiany i należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany

Należności z tytułu transakcji wymiany i należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

AKTYWA OGÓŁEM

AKTYWA OGÓŁEM

63 319

63 319

45 000

45 000

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychody przyszłych okresów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychody przyszłych okresów

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

—

—

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

—

—

SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 2015 | 2014 |
| PRZYCHODY | | | |
| Przychody z transakcji innych niż transakcje wymiany | | | |
| Przychody z darowizn | 2.1 | 9 354 | — |
| Przychody z transakcji wymiany | | | |
| Przychody finansowe | | 101 | — |
| Ogółem | | 9 455 | — |
| KOSZTY | | | |
| Koszty operacyjne | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Inne koszty | 2.3 | (631) | — |
| Ogółem | | (9 455 ) | — |
| WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK | | — | — |

(w tys. EUR)

Informacja dodatkowa

2015

2014

PRZYCHODY

PRZYCHODY

Przychody z transakcji innych niż transakcje wymiany

Przychody z transakcji innych niż transakcje wymiany

Przychody z darowizn

Przychody z darowizn

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Przychody z transakcji wymiany

Przychody z transakcji wymiany

Przychody finansowe

Przychody finansowe

101

101

—

—

Ogółem

Ogółem

9 455

9 455

—

—

KOSZTY

KOSZTY

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Inne koszty

Inne koszty

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

Ogółem

Ogółem

(9 455 )

(9 455 )

—

—

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

—

—

—

—

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 2015 | 2014 |
| Wynik ekonomiczny za rok | | — | — |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | | | |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych | | (9 493 ) | — |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu transakcji wymiany i należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany | | (1 364 ) | — |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań długoterminowych | | 18 125 | 45 000 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych | | 193 | — |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO | | 7 461 | 45 000 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | | 7 461 | 45 000 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku | | 45 000 | — |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

(w tys. EUR)

Informacja dodatkowa

2015

2014

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu transakcji wymiany i należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu transakcji wymiany i należności z tytułu transakcji innych niż transakcje wymiany

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań długoterminowych

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań długoterminowych

18 125

18 125

45 000

45 000

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych

193

193

—

—

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO

7 461

7 461

45 000

45 000

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

7 461

7 461

45 000

45 000

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku

45 000

45 000

—

—

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Skumulowana nadwyżka/
  (deficyt) | Wynik ekonomiczny za rok | Aktywa netto |
| STAN NA 31.12.2014 | — | — | — |
| Wynik ekonomiczny za rok | — | — | — |
| STAN NA 31.12.2015 | — | — | — |

(w tys. EUR)

Skumulowana nadwyżka/

(deficyt)

Wynik ekonomiczny za rok

Aktywa netto

STAN NA 31.12.2014

STAN NA 31.12.2014

—

—

—

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

—

STAN NA 31.12.2015

STAN NA 31.12.2015

—

—

—

INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

1.   INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU

INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU

AKTYWA TRWAŁE

1.1.   PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Ogółem na 31.12.2015 | Ogółem na 31.12.2014 |
| Płatności zaliczkowe | 3 446 | — |
| Ogółem | 3 446 | — |

(w tys. EUR)

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2014

Ogółem na 31.12.2014

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

3 446

3 446

—

—

Ogółem

Ogółem

3 446

3 446

—

—

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Ogółem na 31.12.2015 | Ogółem na 31.12.2014 |
| Zarządzanie bezpośrednie | 1 078 | — |
| | Wprowadzający w życie: |

(w tys. EUR)

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2014

Zarządzanie bezpośrednie

Zarządzanie bezpośrednie

1 078

1 078

—

—

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Komisja |
| --- | --- | --- |

Komisja

Komisja

1 078

1 078

—

—

| | | Zarządzanie pośrednie |
| --- | --- | --- |

Zarządzanie pośrednie

Zarządzanie pośrednie

2 368

2 368

—

—

| | Wprowadzający w życie: |
| --- | --- |

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Podmioty prawa publicznego |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa publicznego

Podmioty prawa publicznego

1 155

1 155

—

—

| | | Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

1 213

1 213

—

—

Ogółem

Ogółem

3 446

3 446

—

—

AKTYWA OBROTOWE

1.2.   PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

PŁATNOŚCI ZALICZKOWE

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Ogółem na 31.12.2015 | Ogółem na 31.12.2014 |
| Płatności zaliczkowe | 14 860 | — |
| Rozliczone w procedurze zakończenia księgowań na koniec roku | (8 813 ) | — |
| Ogółem | 6 047 | — |

(w tys. EUR)

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2014

Ogółem na 31.12.2014

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

14 860

14 860

—

—

Rozliczone w procedurze zakończenia księgowań na koniec roku

Rozliczone w procedurze zakończenia księgowań na koniec roku

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Ogółem

Ogółem

6 047

6 047

—

—

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Ogółem na 31.12.2015 | Ogółem na 31.12.2014 |
| Zarządzanie bezpośrednie | 4 046 | — |
| | Wprowadzający w życie: |

(w tys. EUR)

Ogółem na 31.12.2015

Ogółem na 31.12.2014

Zarządzanie bezpośrednie

Zarządzanie bezpośrednie

4 046

4 046

—

—

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Komisja |
| --- | --- | --- |

Komisja

Komisja

4 046

4 046

—

—

Zarządzanie pośrednie

Zarządzanie pośrednie

2 002

2 002

—

—

| | Wprowadzający w życie: |
| --- | --- |

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Podmioty prawa publicznego |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa publicznego

Podmioty prawa publicznego

806

806

—

—

| | | Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

1 196

1 196

—

—

Ogółem

Ogółem

6 047

6 047

—

—

1.3.   NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU TRANSAKCJI WYMIANY I NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU TRANSAKCJI INNYCH NIŻ TRANSAKCJE WYMIANY

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU TRANSAKCJI WYMIANY I NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU TRANSAKCJI INNYCH NIŻ TRANSAKCJE WYMIANY

W pozycji tej przedstawiono odroczone koszty administracyjne (1,3 mln EUR) oraz naliczone dochody (45 tys. EUR).

1.4.   ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne kontrolowane przez unijny fundusz powierniczy Bêkou zostały wykazane w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2014 r. jako należności wobec scentralizowanego systemu zarządzania środkami. W celu poprawy prezentacji w rocznym sprawozdaniu finansowym za 2015 r. środki te wykazano jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Dane porównawcze za 2014 r. wykazano odpowiednio.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

1.5.   ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

| (w tys. EUR) |
| --- |
| Wkłady | % | Wkłady wpłacone | Podział wyników netto | Zobowiązania finansowe |
| Komisja Europejska | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| EFR | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Państwa członkowskie: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Niemcy | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Francja | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Niderlandy | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Włochy | | 1 000 | (129) | 871 |
| Państwa nienależące do UE | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Szwajcaria | | 925 | (119) | 806 |
| Ogółem | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

(w tys. EUR)

Wkłady

%

Wkłady wpłacone

Podział wyników netto

Zobowiązania finansowe

Komisja Europejska

Komisja Europejska

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

EFR

EFR

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Państwa członkowskie:

Państwa członkowskie:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Niemcy

Niemcy

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Francja

Francja

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Niderlandy

Niderlandy

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Włochy

Włochy

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Państwa nienależące do UE

Państwa nienależące do UE

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Szwajcaria

Szwajcaria

925

925

(119)

(119)

806

806

Ogółem

Ogółem

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

Łączna wysokość długoterminowych zobowiązań finansowych obejmuje wkłady z Europejskiego Funduszu Rozwoju na kwotę 34 mln EUR, 4 mln EUR od Komisji Europejskiej z budżetu UE, 24 mln EUR od różnych państw członkowskich oraz 1 mln EUR od państwa niebędącego członkiem UE.

Podział wyników netto jest wyłącznie orientacyjny i dokonuje się go jedynie w celach księgowych. Jeżeli fundusz powierniczy Bêkou ulegnie likwidacji, ostateczna decyzja o zwrocie pozostałych środków pieniężnych zostanie podjęta przez zarząd funduszu powierniczego.

2.   INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

2.1.   PRZYCHODY Z TRANSAKCJI INNYCH NIŻ TRANSAKCJE WYMIANY

PRZYCHODY Z TRANSAKCJI INNYCH NIŻ TRANSAKCJE WYMIANY

Pozycja ta przedstawia wkłady od darczyńców uznawane za dochody operacyjne, które odpowiadają kosztom netto (3). Wynik ekonomiczny roku jest zatem zerowy.

3

2.2.   KOSZTY OPERACYJNE

KOSZTY OPERACYJNE

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Programy pomocy żywnościowej/na rzecz bezpieczeństwa żywnościowego | 460 | — |
| Organizacje i instytucje działające na rzecz równości kobiet | 389 | — |
| Podstawowa opieka zdrowotna | 6 678 | — |
| Rozwój obszarów miejskich i zarządzanie nimi | 539 | — |
| Odbudowa i pomoc doraźna | 758 | — |
| Ogółem | 8 824 | — |

(w tys. EUR)

2015

2015

2014

2014

Programy pomocy żywnościowej/na rzecz bezpieczeństwa żywnościowego

Programy pomocy żywnościowej/na rzecz bezpieczeństwa żywnościowego

460

460

—

—

Organizacje i instytucje działające na rzecz równości kobiet

Organizacje i instytucje działające na rzecz równości kobiet

389

389

—

—

Podstawowa opieka zdrowotna

Podstawowa opieka zdrowotna

6 678

6 678

—

—

Rozwój obszarów miejskich i zarządzanie nimi

Rozwój obszarów miejskich i zarządzanie nimi

539

539

—

—

Odbudowa i pomoc doraźna

Odbudowa i pomoc doraźna

758

758

—

—

Ogółem

Ogółem

8 824

8 824

—

—

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Zarządzanie bezpośrednie | 7 527 | — |
| | Wprowadzający w życie: |

(w tys. EUR)

2015

2014

Zarządzanie bezpośrednie

Zarządzanie bezpośrednie

7 527

7 527

—

—

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Komisja |
| --- | --- | --- |

Komisja

Komisja

7 527

7 527

—

—

Zarządzanie pośrednie

Zarządzanie pośrednie

1 297

1 297

—

—

| | Wprowadzający w życie: |
| --- | --- |

Wprowadzający w życie:

Wprowadzający w życie:

| | | Podmioty prawa publicznego |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa publicznego

Podmioty prawa publicznego

539

539

—

—

| | | Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej |
| --- | --- | --- |

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

Podmioty prawa prywatnego wypełniające zadania służby publicznej

758

758

—

—

Ogółem

Ogółem

8 824

8 824

—

—

2.3.   INNE KOSZTY

INNE KOSZTY

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Inne koszty | 615 | — |
| Ujemne różnice kursowe | 16 | — |
| Ogółem | 631 | — |

(w tys. EUR)

2015

2015

2014

2014

Inne koszty

Inne koszty

615

615

—

—

Ujemne różnice kursowe

Ujemne różnice kursowe

16

16

—

—

Ogółem

Ogółem

631

631

—

—

Pozycja ta obejmuje koszty administracyjne Komisji (0,4 mln EUR), pomoc techniczną (0,15 mln EUR), kontrolę (0,05 mln EUR) oraz inne koszty.

3.   INNE ISTOTNE POZYCJE

INNE ISTOTNE POZYCJE

3.1.   Zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty

Zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty

Na dzień 31 grudnia 2015 r. zobowiązania pozostające do spłaty nieujęte jeszcze jako koszty wynosiły 12 mln EUR. Kwota ta obejmuje budżetowe RAL (zobowiązania pozostające do spłaty) pomniejszone o powiązane kwoty, które ujęto w sprawozdaniu z finansowych wyników działalności za 2015 r. jako koszty. Zobowiązania budżetowe pozostające do spłaty (RAL) to kwota otwartych zobowiązań, w przypadku których nie dokonano jeszcze płatności lub umorzenia. Jest to normalna konsekwencja istnienia programów wieloletnich.

3.2.   Jednostki powiązane

Jednostki powiązane

Jednostką powiązaną unijnego funduszu powierniczego Bêkou jest Europejski Fundusz Rozwoju. Transakcje między tymi jednostkami stanowią część normalnych operacji unijnego funduszu powierniczego Bêkou i jako takie – zgodnie z regułami rachunkowości UE – nie są objęte szczególnymi obowiązkami informacyjnymi.

3.3.   Zdarzenia po dniu sprawozdawczym

Zdarzenia po dniu sprawozdawczym

Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego księgowy unijnego funduszu powierniczego Bêkou nie wiedział ani nie został powiadomiony o żadnych istotnych zdarzeniach, które wymagałyby zamieszczenia odrębnych informacji w niniejszej sekcji. Roczne sprawozdanie finansowe i powiązane informacje dodatkowe opracowano, wykorzystując najnowsze dostępne informacje, co znalazło swoje odzwierciedlenie powyżej.

4.   INSTRUMENTY FINANSOWE: UJAWNIANIE INFORMACJI

INSTRUMENTY FINANSOWE: UJAWNIANIE INFORMACJI

4.1.   RYZYKO WALUTOWE

RYZYKO WALUTOWE

Ekspozycja unijnego funduszu powierniczego Bêkou na ryzyko walutowe na koniec roku

Ekspozycja unijnego funduszu powierniczego Bêkou na ryzyko walutowe na koniec roku

Na dzień 31 grudnia 2015 r. saldo końcowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nie obejmowało żadnych istotnych kwot w innych walutach niż euro.

4.2.   RYZYKO KREDYTOWE

RYZYKO KREDYTOWE

Aktywa finansowe obejmują środki pieniężne i ich ekwiwalenty na kwotę 52 mln EUR oraz należności, które na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosiły 1,4 mln EUR.

Aktywa finansowe, które nie są przeterminowane ani nie nastąpiła w ich przypadku utrata wartości

Aktywa finansowe, które nie są przeterminowane ani nie nastąpiła w ich przypadku utrata wartości

Należności nie są przeterminowane ani nie nastąpiła w ich przypadku utrata wartości.

Aktywa finansowe według kategorii ryzyka

Aktywa finansowe według kategorii ryzyka

Cała kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, tj. 52 mln EUR, została zdeponowana w banku o najwyższym i wysokim ratingu kredytowym.

4.3.   RYZYKO PŁYNNOŚCI

RYZYKO PŁYNNOŚCI

Analiza zobowiązań finansowych stosownie do okresu pozostałego do umownego terminu wymagalności

Analiza zobowiązań finansowych stosownie do okresu pozostałego do umownego terminu wymagalności

Zobowiązania finansowe obejmują wyłącznie zobowiązania względem darczyńców. Zostaną one uregulowane, kiedy unijny fundusz powierniczy Bêkou zostanie zlikwidowany.

5.   UZGODNIENIE WYNIKU EKONOMICZNEGO Z WYNIKIEM BUDŻETU

UZGODNIENIE WYNIKU EKONOMICZNEGO Z WYNIKIEM BUDŻETU

Wynik ekonomiczny za dany rok oblicza się w oparciu o zasadę rachunkowości memoriałowej. Wynik budżetu oblicza się natomiast zgodnie z metodą kasową. Ponieważ oba wspomniane wyniki bazują na tych samych operacjach leżących u podstaw rozliczeń, ich uzgodnienie stanowi przydatny rodzaj kontroli. W poniższej tabeli przedstawiono to uzgodnienie, z wyróżnieniem istotnych dla uzgodnienia kwot w podziale na pozycje przychodów i kosztów.

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | 2015 |
| WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK | — |
| Przychody | |
| Należności niemające wpływu na wynik budżetu | (9 455 ) |
| Należności pobrane w bieżącym roku | 45 595 |
| Naliczone przychody (netto) | 40 |
| Koszty | |
| Wynik netto zaliczkowania | (18 306 ) |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (netto) | 7 703 |
| WYNIK BUDŻETU ZA ROK | 25 577 |

(w tys. EUR)

2015

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

—

—

Przychody

Przychody

Należności niemające wpływu na wynik budżetu

Należności niemające wpływu na wynik budżetu

(9 455 )

(9 455 )

Należności pobrane w bieżącym roku

Należności pobrane w bieżącym roku

45 595

45 595

Naliczone przychody (netto)

Naliczone przychody (netto)

40

40

Koszty

Koszty

Wynik netto zaliczkowania

Wynik netto zaliczkowania

(18 306 )

(18 306 )

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (netto)

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (netto)

7 703

7 703

WYNIK BUDŻETU ZA ROK

WYNIK BUDŻETU ZA ROK

25 577

25 577

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE EFR i FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”
   (13)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE EFR i FUNDUSZU POWIERNICZEGO „BÊKOU”

13

SKONSOLIDOWANY BILANS

SKONSOLIDOWANY BILANS

| mln EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| AKTYWA TRWAŁE | | |
| Płatności zaliczkowe | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| AKTYWA OBROTOWE | | |
| Płatności zaliczkowe | 1 151 | 1 403 |
| Należności | 172 | 84 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 2 399 | 2 395 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | | |
| Rezerwy | (4) | |
| Zobowiązania | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | | |
| Zobowiązania | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM | (1 419 ) | (1 463 ) |
| AKTYWA NETTO | 980 | 932 |
| FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE | | |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR | 38 873 | 35 673 |
| Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy | 2 252 | 2 252 |
| Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Wynik ekonomiczny za rok | (3 152 ) | (3 526 ) |
| AKTYWA NETTO | 980 | 932 |

mln EUR

31.12.2015

31.12.2014

AKTYWA TRWAŁE

AKTYWA TRWAŁE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

520

520

472

472

520

520

472

472

AKTYWA OBROTOWE

AKTYWA OBROTOWE

Płatności zaliczkowe

Płatności zaliczkowe

1 151

1 151

1 403

1 403

Należności

Należności

172

172

84

84

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

AKTYWA OGÓŁEM

AKTYWA OGÓŁEM

2 399

2 399

2 395

2 395

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Rezerwy

Rezerwy

(4)

(4)

Zobowiązania

Zobowiązania

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania

Zobowiązania

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

980

980

932

932

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

FUNDUSZE I KAPITAŁY REZERWOWE

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) – aktywne EFR

38 873

38 873

35 673

35 673

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem) z zamkniętych EFR, przeniesiony na kolejne okresy

2 252

2 252

2 252

2 252

Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat

Wynik ekonomiczny przeniesiony z ubiegłych lat

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

AKTYWA NETTO

AKTYWA NETTO

980

980

932

932

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z FINANSOWYCH WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

| mln EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| PRZYCHODY OPERACYJNE | 136 | 132 |
| KOSZTY OPERACYJNE | | |
| Koszty operacyjne | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Koszty administracyjne | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Przychody finansowe | 8 | 13 |
| Opłaty finansowe | (0) | (0) |
| NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | 8 | 13 |
| WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK | (3 152 ) | (3 526 ) |

mln EUR

2015

2014

PRZYCHODY OPERACYJNE

PRZYCHODY OPERACYJNE

136

136

132

132

KOSZTY OPERACYJNE

KOSZTY OPERACYJNE

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Koszty administracyjne

Koszty administracyjne

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Przychody finansowe

Przychody finansowe

8

8

13

13

Opłaty finansowe

Opłaty finansowe

(0)

(0)

(0)

(0)

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

NADWYŻKA/(DEFICYT) Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

8

8

13

13

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

WYNIK EKONOMICZNY ZA ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

| mln EUR |
| --- |
| | 2015 |
| Wynik ekonomiczny za rok | (3 152 ) |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |
| Wkłady zwykłe państw członkowskich | 3 232 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności (lub ich odwrócenie) | 1 |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych | 204 |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności krótkoterminowych | (89) |
| (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań długoterminowych | 2 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych | (211) |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów przyszłych okresów | 132 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO | 120 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 120 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku | 436 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku | 556 |

mln EUR

2015

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

(3 152 )

(3 152 )

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Wkłady zwykłe państw członkowskich

Wkłady zwykłe państw członkowskich

3 232

3 232

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności (lub ich odwrócenie)

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności (lub ich odwrócenie)

1

1

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu płatności zaliczkowych

204

204

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności krótkoterminowych

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności krótkoterminowych

(89)

(89)

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań długoterminowych

(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań długoterminowych

2

2

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań krótkoterminowych

(211)

(211)

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów przyszłych okresów

Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów przyszłych okresów

132

132

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO

120

120

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

120

120

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku

436

436

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku

556

556

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO

| mln EUR |
| --- |
| | Kapitał
  (A) | Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania)
  (B) | Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem)
  (C)=(A)-(B) | Skumulowane kapitały rezerwowe
  (D) | Pozostałe kapitały rezerwowe
  (E) | Aktywa netto ogółem
  (C)+(D)+(E) |
| STAN NA 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Zmiany w kapitale | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Wynik ekonomiczny za rok | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| STAN NA 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Zmiany w kapitale | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Wynik ekonomiczny za rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| STAN NA 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

mln EUR

Kapitał

(A)

Kapitał niewniesiony (wobec braku wezwania)

(B)

Kapitał wniesiony (zgodnie z wezwaniem)

(C)=(A)-(B)

Skumulowane kapitały rezerwowe

(D)

Pozostałe kapitały rezerwowe

(E)

Aktywa netto ogółem

(C)+(D)+(E)

STAN NA 31.12.2013

STAN NA 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Zmiany w kapitale

Zmiany w kapitale

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

STAN NA 31.12.2014

STAN NA 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Zmiany w kapitale

Zmiany w kapitale

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Wynik ekonomiczny za rok

Wynik ekonomiczny za rok

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

STAN NA 31.12.2015

STAN NA 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ EFR

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ EFR

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ – 2015

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI FINANSOWEJ – 2015

NOTA WPROWADZAJĄCA

Poprzednie EFR

Poprzednie EFR

| — | Ponieważ 6. EFR został zamknięty w 2006 r., a 7. EFR – w 2008 r., roczne sprawozdanie finansowe nie zawiera już tabeli dotyczących wykonania tych EFR. Dane dotyczące wykonania przesuniętych kwot ujmowane są natomiast w ramach 9. EFR. |
| --- | --- |

—

Ponieważ 6. EFR został zamknięty w 2006 r., a 7. EFR – w 2008 r., roczne sprawozdanie finansowe nie zawiera już tabeli dotyczących wykonania tych EFR. Dane dotyczące wykonania przesuniętych kwot ujmowane są natomiast w ramach 9. EFR.

| — | Podobnie jak w poprzednich latach w celu zapewnienia przejrzystości w sposobie prezentacji sprawozdania za 2015 r. w tabelach w wyraźny sposób określono dla 8. EFR część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w konwencjach z Lomé oraz część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w umowie z Kotonu. |
| --- | --- |

—

Podobnie jak w poprzednich latach w celu zapewnienia przejrzystości w sposobie prezentacji sprawozdania za 2015 r. w tabelach w wyraźny sposób określono dla 8. EFR część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w konwencjach z Lomé oraz część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w umowie z Kotonu.

| — | Zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. b) umowy wewnętrznej dotyczącej 9. EFR salda środków i kwoty umorzone z poprzednich EFR przesunięto do 9. EFR, a w czasie trwania 9. EFR wykorzystano je jako środki 9. EFR. |
| --- | --- |

—

Zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. b) umowy wewnętrznej dotyczącej 9. EFR salda środków i kwoty umorzone z poprzednich EFR przesunięto do 9. EFR, a w czasie trwania 9. EFR wykorzystano je jako środki 9. EFR.

10. EFR

10. EFR

Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana dnia 23 czerwca 2000 r. w Kotonu przez państwa członkowskie Wspólnoty Europejskiej i przez państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP), weszła w życie z dniem 1 kwietnia 2003 r. Umowę z Kotonu zmieniono dwukrotnie: najpierw umową podpisaną w Luksemburgu w dniu 25 czerwca 2005 r., a następnie umową podpisaną w Wagadugu w dniu 22 czerwca 2010 r.

Decyzja w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich z Unią Europejską (2001/822/WE), przyjęta dnia 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej, weszła w życie w dniu 2 grudnia 2001 r. Decyzja ta została zmieniona w dniu 19 marca 2007 r. (decyzja 2007/249/WE).

Umowa wewnętrzna w sprawie finansowania pomocy wspólnotowej na podstawie wieloletnich ram finansowych na lata 2008–2013 zgodnie ze zmienioną umową z Kotonu, przyjęta przez przedstawicieli rządów państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej w dniu 17 lipca 2006 r., weszła w życie w dniu 1 lipca 2008 r.

Zgodnie z umową z Kotonu pomoc wspólnotowa na rzecz państw AKP i KTZ w drugim okresie (2008–2013) jest finansowana z 10. EFR, przy czym całkowita kwota przeznaczona na ten cel wynosi 22 682 mln EUR, w tym:

| — | 21 966 mln EUR przydzielono państwom AKP zgodnie z wieloletnimi ramami finansowymi przedstawionymi w załączniku Ib do zmienionej umowy z Kotonu, z czego kwotą 20 466 mln EUR zarządza Komisja Europejska; |
| --- | --- |

—

21 966 mln EUR przydzielono państwom AKP zgodnie z wieloletnimi ramami finansowymi przedstawionymi w załączniku Ib do zmienionej umowy z Kotonu, z czego kwotą 20 466 mln EUR zarządza Komisja Europejska;

| — | 286 mln EUR przydzielono KTZ zgodnie z załącznikiem IIAa do zmienionej decyzji Rady w sprawie stowarzyszenia KTZ ze Wspólnotą Europejską, z czego kwotą 256 mln EUR zarządza Komisja Europejska; |
| --- | --- |

—

286 mln EUR przydzielono KTZ zgodnie z załącznikiem IIAa do zmienionej decyzji Rady w sprawie stowarzyszenia KTZ ze Wspólnotą Europejską, z czego kwotą 256 mln EUR zarządza Komisja Europejska;

| — | 430 mln EUR przypada Komisji na pokrycie kosztów wynikających z programowania i wykorzystania środków 10. EFR zgodnie z art. 6 umowy wewnętrznej. |
| --- | --- |

—

430 mln EUR przypada Komisji na pokrycie kosztów wynikających z programowania i wykorzystania środków 10. EFR zgodnie z art. 6 umowy wewnętrznej.

Zgodnie z „klauzulą wygaśnięcia” 10. EFR (art. 1 ust. 4 i 5 umowy wewnętrznej dotyczącej 10. EFR) ostateczny termin przydziału środków w ramach 10. EFR upłynął 31 grudnia 2013 r. Środki niewykorzystane przeniesiono do rezerwy na wykonanie 11. EFR.

- Instrument pomostowy

- Instrument pomostowy

Umowa wewnętrzna ustanawiająca jedenasty Europejski Fundusz Rozwoju (11. EFR) została podpisana przez państwa członkowskie, zebrane w Radzie, w czerwcu 2013 r. Weszła ona w życie dnia 1 marca 2015 r.

Aby zapewnić ciągłość między 10. EFR a wejściem w życie 11. EFR, Komisja zaproponowała środki przejściowe, określane jako „instrument pomostowy” w celu zapewnienia dostępności środków finansowych na współpracę z państwami Afryki, Karaibów i Pacyfiku oraz krajami i terytoriami zamorskimi oraz na wydatki na działania wspierające.

Instrument pomostowy został przyjęty w dniu 12 grudnia 2013 r. (decyzja 2013/759/UE) i wszedł w życie w dniu 1 stycznia 2014 r. Instrument pomostowy jest finansowany z następujących źródeł:

| — | środki umorzone z 8. i 9. EFR do 31.12.2013, |
| --- | --- |

—

środki umorzone z 8. i 9. EFR do 31.12.2013,

| — | niewykorzystane salda z 10. EFR na 31.12.2013, |
| --- | --- |

—

niewykorzystane salda z 10. EFR na 31.12.2013,

| — | środki umorzone z 10. EFR i poprzednich EFR od 1.1.2014 do 28.2.2015. |
| --- | --- |

—

środki umorzone z 10. EFR i poprzednich EFR od 1.1.2014 do 28.2.2015.

Do dnia wejścia w życie 11. EFR z poprzednich EFR umorzono łączną kwotę 1 630 mln EUR, która w związku z tym była potencjalnie dostępna na użytek instrumentu pomostowego, z czego 1 595 mln EUR przydzielono i rozliczono w ramach 11. EFR, a 4 mln EUR pozostało nieprzydzielone w ramach instrumentu pomostowego i zwrócone do pierwotnej rezerwy na wykonanie.

11. EFR

11. EFR

Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana dnia 23 czerwca 2000 r. w Kotonu przez państwa członkowskie Wspólnoty Europejskiej i przez państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP), weszła w życie z dniem 1 kwietnia 2003 r. Umowę z Kotonu zmieniono dwukrotnie: najpierw umową podpisaną w Luksemburgu w dniu 25 czerwca 2005 r., a następnie umową podpisaną w Wagadugu w dniu 22 czerwca 2010 r.

Decyzja w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich z Unią Europejską (2001/822/WE), przyjęta dnia 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej, weszła w życie w dniu 2 grudnia 2001 r. Decyzja ta została zmieniona w dniu 19 marca 2007 r. (decyzja 2007/249/WE).

Umowa wewnętrzna w sprawie finansowania pomocy wspólnotowej na podstawie wieloletnich ram finansowych na lata 2014–2020 zgodnie ze zmienioną umową z Kotonu, przyjęta przez przedstawicieli rządów państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej w sierpniu 2013 r., weszła w życie w marcu 2015 r.

Zgodnie z umową z Kotonu pomoc wspólnotowa na rzecz państw AKP i KTZ w trzecim okresie (2014–2020) jest finansowana z 11. EFR, przy czym całkowita kwota przeznaczona na ten cel wynosi 30 506 mln EUR, w tym:

| — | 29 089 mln EUR przydzielono państwom AKP zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. a) i art. 2 lit. d) umowy wewnętrznej, z czego kwotą 27 955 mln EUR zarządza Komisja Europejska; |
| --- | --- |

—

29 089 mln EUR przydzielono państwom AKP zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. a) i art. 2 lit. d) umowy wewnętrznej, z czego kwotą 27 955 mln EUR zarządza Komisja Europejska;

| — | 364,5 mln EUR przydzielono państwom KTZ zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. a) i art. 3 ust. 1 umowy wewnętrznej, z czego kwotą 359,5 mln EUR zarządza Komisja Europejska; |
| --- | --- |

—

364,5 mln EUR przydzielono państwom KTZ zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. a) i art. 3 ust. 1 umowy wewnętrznej, z czego kwotą 359,5 mln EUR zarządza Komisja Europejska;

| — | 1 052,5 mln EUR przypada Komisji na pokrycie kosztów wynikających z programowania i wykorzystania środków 11. EFR zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. a) umowy wewnętrznej. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mln EUR przypada Komisji na pokrycie kosztów wynikających z programowania i wykorzystania środków 11. EFR zgodnie z art. 1 ust. 2 lit. a) umowy wewnętrznej.

- Środki pozostałe w niepodlegających wykorzystaniu rezerwach na wykonanie na 31.12.2015

- Środki pozostałe w niepodlegających wykorzystaniu rezerwach na wykonanie na 31.12.2015

Do wejścia w życie instrumentu pomostowego w dniu 1 stycznia 2014 r. kwoty umorzone z projektów w ramach 9. EFR i poprzednich EFR zostały przesunięte do rezerwy na wykonanie 10. EFR. Dnia 1 stycznia 2014 r. środki niewykorzystane z 10. EFR zostały przesunięte do rezerwy na wykonanie 11. EFR. Nie dotyczy to środków Stabex i puli środków administracyjnych.

W trakcie 2015 r. wszystkie środki umorzone z poprzednich EFR zostały przesunięte do odpowiednich rezerw.

Zgodnie z art. 1 ust. 4 umowy wewnętrznej dotyczącej 10. EFR oraz decyzją Rady z dnia 12 grudnia 2013 r. (2013/759/UE) środki te zostały przeznaczone na instrument pomostowy.

| mln EUR |
| --- |
| Ogółem dostępne z niepodlegających wykorzystaniu rezerw na wykonanie na 31.12.2013 | 938 |
| Ogółem udostępnione z niepodlegających wykorzystaniu rezerw na wykonanie w trakcie 2014 | 661 |
| Minus łączna kwota środków przesuniętych do instrumentu pomostowego | (1 597 ) |
| Niepodlegająca wykorzystaniu rezerwa na wykonanie nieprzesunięta do instrumentu pomostowego na 31.12.2014 | 2 |

mln EUR

Ogółem dostępne z niepodlegających wykorzystaniu rezerw na wykonanie na 31.12.2013

938

Ogółem udostępnione z niepodlegających wykorzystaniu rezerw na wykonanie w trakcie 2014

661

Minus łączna kwota środków przesuniętych do instrumentu pomostowego

(1 597 )

Niepodlegająca wykorzystaniu rezerwa na wykonanie nieprzesunięta do instrumentu pomostowego na 31.12.2014

2

- Rezerwa Stabex w ramach 11. EFR

- Rezerwa Stabex w ramach 11. EFR

Po zamknięciu rachunków Stabex środki niewykorzystane/umorzone zostają przesunięte do rezerwy Stabex w puli środków A w ramach 11. EFR (art. 1 ust. 4 umowy wewnętrznej dotyczącej 10. EFR), a następnie do krajowych programów orientacyjnych zainteresowanych krajów.

- Współfinansowanie w ramach 10. EFR

- Współfinansowanie w ramach 10. EFR

W ramach 10. i 11. EFR podpisano umowy w sprawie przekazania środków z tytułu współfinansowania pochodzących od państw członkowskich i uruchomiono środki na zobowiązania na łączną kwotę 204,6 mln EUR, natomiast środki na płatności uruchomiono wyłącznie w odniesieniu do zainkasowanej kwoty 184,9 mln EUR.

Stan środków na współfinansowanie na 31.12.2015 przedstawiono w poniższej tabeli

| mln EUR |
| --- |
| | Środki na zobowiązania | Środki na płatności |
| Współfinansowanie – pula środków A | 186,1 | 166,8 |
| Współfinansowanie – w ramach AKP | 13,4 | 13,4 |
| Współfinansowanie – koszty administracyjne | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

mln EUR

Środki na zobowiązania

Środki na płatności

Współfinansowanie – pula środków A

186,1

166,8

Współfinansowanie – w ramach AKP

13,4

13,4

Współfinansowanie – koszty administracyjne

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

W poniższych tabelach, dotyczących kwot zatwierdzonych, zakontraktowanych i zapłaconych, przedstawiono wartości netto. W załączniku znajdują się tabele obrazujące sytuację w odniesieniu do poszczególnych instrumentów

Tabela 1.1

Tabela 1.1

8. EFR

8. EFR

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

| (mln EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | STAN POCZĄTKOWY | ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R. | ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R. | Informacja dodatkowa | STAN OBECNY |
| AKP | | | | | |
| Konwencja z Lomé | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Pomoc dla uchodźców | 120 | (20) | | | 100 |
| Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych (Konwencja z Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Wysoko zadłużone kraje ubogie (Konwencja z Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Dotacje na spłatę odsetek | 370 | (291) | | | 79 |
| Kapitał wysokiego ryzyka | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Korekta strukturalna | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Programy orientacyjne ogółem | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Wykorzystanie dochodów z tytułu odsetek | 0 | 35 | | | 35 |
| Umowa z Kotonu | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 0 | 654 | | | 654 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 0 | 418 | | | 418 |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 0 | 237 | | | 237 |
| Odsetki i inne przychody | 0 | 0 | | | 0 |
| AKP SUMA CZĄSTKOWA | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| K T Z | | | | | |
| Konwencja z Lomé | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Dotacje na spłatę odsetek | 9 | (8) | | | 1 |
| Kapitał wysokiego ryzyka | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Programy orientacyjne ogółem | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| KTZ SUMA CZĄSTKOWA | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| 8. EFR OGÓŁEM | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(mln EUR)

INSTRUMENT

STAN POCZĄTKOWY

ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R.

ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R.

Informacja dodatkowa

STAN OBECNY

AKP

AKP

Konwencja z Lomé

Konwencja z Lomé

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Pomoc dla uchodźców

120

(20)

100

Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych (Konwencja z Lomé)

140

(4)

136

Wysoko zadłużone kraje ubogie (Konwencja z Lomé)

0

1 060

1 060

Dotacje na spłatę odsetek

370

(291)

79

Kapitał wysokiego ryzyka

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Korekta strukturalna

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Programy orientacyjne ogółem

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Wykorzystanie dochodów z tytułu odsetek

0

35

35

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

0

0

654

654

654

654

Pula środków A – przydziały krajowe

0

418

418

Pula środków B – przydziały krajowe

0

237

237

Odsetki i inne przychody

0

0

0

AKP SUMA CZĄSTKOWA

AKP SUMA CZĄSTKOWA

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

K T Z

K T Z

Konwencja z Lomé

Konwencja z Lomé

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Dotacje na spłatę odsetek

9

(8)

1

Kapitał wysokiego ryzyka

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Programy orientacyjne ogółem

115

(78)

(2)

(4)

4

36

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

8. EFR OGÓŁEM

8. EFR OGÓŁEM

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Tabela 1.2

Tabela 1.2

9. EFR

9. EFR

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

| (mln EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | STAN POCZĄTKOWY | ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R. | ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R. | Informacja dodatkowa | STAN OBECNY |
| AKP | | | | | |
| Konwencja z Lomé | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Umowa z Kotonu | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne | 164 | (10) | | | 154 |
| Koszty realizacji | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Odsetki i inne przychody | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Instrument na rzecz Pokoju | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Przydziały regionalne | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga | 0 | 105 | | | 105 |
| Przydział specjalny – Sudan Południowy | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Przydział specjalny – Sudan | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju | 0 | 39 | | | 39 |
| AKP SUMA CZĄSTKOWA | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| K T Z | | | | | |
| Konwencja z Lomé | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 0 | 3 | | | 3 |
| Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Umowa z Kotonu | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 0 | 4 | | | 4 |
| Przydziały regionalne | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ | 2 | (1) | | | 1 |
| KTZ SUMA CZĄSTKOWA | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| 9. EFR OGÓŁEM | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(mln EUR)

INSTRUMENT

STAN POCZĄTKOWY

ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R.

ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R.

Informacja dodatkowa

STAN OBECNY

AKP

AKP

Konwencja z Lomé

Konwencja z Lomé

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé

0

20

(0)

(5)

5

20

Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé

0

679

(11)

(5)

5

668

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

Pula środków A – przydziały krajowe

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

Pula środków B – przydziały krajowe

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne

164

(10)

154

Koszty realizacji

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Odsetki i inne przychody

0

63

(0)

63

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Instrument na rzecz Pokoju

0

362

(1)

(5)

5

360

Przydziały regionalne

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga

0

105

105

Przydział specjalny – Sudan Południowy

0

267

(7)

7

267

Przydział specjalny – Sudan

0

110

(6)

6

110

Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju

0

39

39

AKP SUMA CZĄSTKOWA

AKP SUMA CZĄSTKOWA

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

K T Z

K T Z

Konwencja z Lomé

Konwencja z Lomé

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

0

0

3

3

3

3

Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé

0

0

0

Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé

0

3

3

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

Pula środków A – przydziały krajowe

0

244

(4)

(5)

5

239

Pula środków B – przydziały krajowe

0

4

4

Przydziały regionalne

8

40

(0)

(5)

5

48

Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ

2

(1)

1

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

9. EFR OGÓŁEM

9. EFR OGÓŁEM

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Tabela 1.3

Tabela 1.3

10. EFR

10. EFR

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

| (mln EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | STAN POCZĄTKOWY | ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R. | ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R. | Informacja dodatkowa | STAN OBECNY |
| AKP | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| Pula środków A – rezerwa | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| Pula środków B – rezerwa | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Koszty realizacji | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Odsetki i inne przychody | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| Rezerwa w ramach AKP | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | 683 | (683) | | | 0 |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Instrument na rzecz Pokoju | 0 | 688 | | | 688 |
| Przydziały regionalne | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Rezerwa na przydziały regionalne | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Współfinansowanie | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Koszty realizacji | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Instrument na rzecz Pokoju | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| AKP SUMA CZĄSTKOWA | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| K T Z | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 0 | 196 | | | 196 |
| Pula środków A – rezerwa | 195 | (195) | | | 0 |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 0 | 15 | | | 15 |
| Pula środków B – rezerwa | 15 | (15) | | | 0 |
| Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Przydziały regionalne | 0 | 40 | | | 40 |
| Rezerwa na przydziały regionalne | 40 | (40) | | | 0 |
| Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ | 6 | 0 | | | 6 |
| KTZ SUMA CZĄSTKOWA | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| 10. EFR OGÓŁEM | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(mln EUR)

INSTRUMENT

STAN POCZĄTKOWY

ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R.

ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R.

Informacja dodatkowa

STAN OBECNY

AKP

AKP

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

Pula środków A – przydziały krajowe

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

Pula środków A – rezerwa

13 500

(13 500 )

0

Pula środków B – przydziały krajowe

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

Pula środków B – rezerwa

1 800

(1 800 )

0

Koszty realizacji

430

(1)

(9)

9

429

Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia

0

242

(1)

(9)

9

241

Odsetki i inne przychody

0

70

(0)

(9)

9

70

Rezerwa w ramach AKP

2 700

(2 700 )

0

Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex

0

0

(0)

(9)

9

(0)

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

683

(683)

0

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

0

0

67

(9)

9

67

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Instrument na rzecz Pokoju

0

688

688

Przydziały regionalne

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Rezerwa na przydziały regionalne

1 783

(1 783 )

0

Współfinansowanie

Współfinansowanie

0

0

202

202

2

2

203

203

Pula środków A – przydziały krajowe

0

185

2

(10)

10

186

Koszty realizacji

0

5

0

(10)

10

5

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

0

12

(10)

10

12

Instrument na rzecz Pokoju

0

1

(10)

10

1

AKP SUMA CZĄSTKOWA

AKP SUMA CZĄSTKOWA

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

K T Z

K T Z

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

256

256

3

3

17

17

276

276

Pula środków A – przydziały krajowe

0

196

196

Pula środków A – rezerwa

195

(195)

0

Pula środków B – przydziały krajowe

0

15

15

Pula środków B – rezerwa

15

(15)

0

Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex

0

0

0

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

0

2

17

(9)

9

19

Przydziały regionalne

0

40

40

Rezerwa na przydziały regionalne

40

(40)

0

Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ

6

0

6

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

256

256

3

3

17

17

276

276

10. EFR OGÓŁEM

10. EFR OGÓŁEM

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Tabela 1.4

Tabela 1.4

11. EFR

11. EFR

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ZMIANY STANU ŚRODKÓW: 31 grudnia 2015 r.

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

ANALIZA ŚRODKÓW W PODZIALE NA INSTRUMENTY

| (mln EUR) |
| --- |
| INSTRUMENT | STAN POCZĄTKOWY | ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R. | ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R. | Informacja dodatkowa | STAN OBECNY |
| AKP | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| Pula środków B – rezerwa | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Koszty realizacji | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Odsetki i inne przychody | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| Rezerwa w ramach AKP | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Instrument na rzecz Pokoju | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Przydziały regionalne | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Współfinansowanie | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Koszty realizacji | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Instrument na rzecz Pokoju | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Wewnętrzna umowa KE o gwarantowanym poziomie usług | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| AKP SUMA CZĄSTKOWA | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| KTZ | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | 360 | 0 | | | 360 |
| Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | 360 | (3) | | | 357 |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 0 | 0 | | | 0 |
| Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ | 0 | 3 | | | 3 |
| KTZ SUMA CZĄSTKOWA | 360 | 0 | | | 360 |
| 11. EFR OGÓŁEM | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(mln EUR)

INSTRUMENT

STAN POCZĄTKOWY

ZWIĘKSZENIE/ZMNIEJSZENIE ŁĄCZNYCH ZASOBÓW NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 R.

ZWIĘKSZENIE LUB ZMNIEJSZENIE ZASOBÓW W 2015 R.

Informacja dodatkowa

STAN OBECNY

AKP

AKP

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

Pula środków A – przydziały krajowe

0

653

14 146

14 799

Pula środków B – przydziały krajowe

0

86

108

194

Pula środków B – rezerwa

0

0

71

71

Koszty realizacji

1 053

5

(5)

1 053

Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia

0

33

212

244

Odsetki i inne przychody

0

13

1

15

Rezerwa w ramach AKP

3 590

(536)

(2 848 )

206

Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex

0

0

(0)

(0)

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

0

0

65

65

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

0

56

2 184

2 240

Instrument na rzecz Pokoju

0

445

455

900

Przydziały regionalne

0

103

4 537

4 640

Współfinansowanie

Współfinansowanie

0

0

0

0

1

1

1

1

Koszty realizacji

0

0

0

0

Instrument na rzecz Pokoju

0

0

1

1

Wewnętrzna umowa KE o gwarantowanym poziomie usług

Wewnętrzna umowa KE o gwarantowanym poziomie usług

0

0

0

0

1

1

1

1

Pula środków A – przydziały krajowe

0

0

1

1

AKP SUMA CZĄSTKOWA

AKP SUMA CZĄSTKOWA

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

KTZ

KTZ

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

360

360

0

0

360

360

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

360

(3)

357

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

0

0

0

Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ

0

3

3

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

KTZ SUMA CZĄSTKOWA

360

360

0

0

360

360

11. EFR OGÓŁEM

11. EFR OGÓŁEM

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Tabela 2.1

Tabela 2.1

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 R.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 R.

SPRAWOZDANIE Z POSTĘPU PRAC

SPRAWOZDANIE Z POSTĘPU PRAC

| (mln EUR) |
| --- |
| | PRZYDZIAŁ | EFR |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | OGÓŁEM |
| Lomé | Dochody różne | 35 | | | | 35 |
| Programy orientacyjne ogółem | 4 999 | | | | 4 999 |
| Pomoc nieobjęta programowaniem ogółem | 4 723 | | | | 4 723 |
| Przesunięcia z innych funduszy | | 692 | | | 692 |
| | SUMA CZĄSTKOWA: REGULARNE WKŁADY PAŃSTW CZŁONKOWSKICH | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| Kotonu | Przydziały krajowe – Pula środków A | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| Przydziały krajowe – Pula środków B | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Instrument pomostowy | | | | 0 | 0 |
| CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne | | 154 | | | 154 |
| | Rezerwa krajowa | | | 0 | 71 | 71 |
| | Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | Przydziały w ramach AKP | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | Rezerwa w ramach AKP | | | 0 | 206 | 206 |
| | Rezerwa na przydziały krajowe – Pula środków A Stabex | | | 0 | 0 | 0 |
| | Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | | | 86 | 65 | 151 |
| | Przydziały regionalne | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Rezerwa na przydziały regionalne | | | 0 | | 0 |
| | Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga | | 105 | | | 105 |
| | Przydział specjalny – Sudan Południowy | | 267 | | | 267 |
| | Przydział specjalny – Sudan | | 110 | | | 110 |
| | Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju | | 39 | | | 39 |
| | SUMA CZĄSTKOWA: REGULARNE WKŁADY PAŃSTW CZŁONKOWSKICH | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | Przydziały krajowe – Pula środków A | | | | 1 | 1 |
| | SUMA CZĄSTKOWA: WEWNĘTRZNA UMOWA KE O GWARANTOWANYM POZIOMIE USŁUG | | | | 1 | 1 |
| | Przydziały krajowe – Pula środków A | | | 186 | | 186 |
| | Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek | | | 5 | 0 | 5 |
| | Przydziały w ramach AKP | | | 12 | 1 | 13 |
| | SUMA CZĄSTKOWA: WSPÓŁFINANSOWANIE | | | 203 | 1 | 205 |
| | OGÓŁEM | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(mln EUR)

PRZYDZIAŁ

EFR

8

9

10

11

OGÓŁEM

Lomé

Dochody różne

35

35

Programy orientacyjne ogółem

4 999

4 999

Pomoc nieobjęta programowaniem ogółem

4 723

4 723

Przesunięcia z innych funduszy

692

692

SUMA CZĄSTKOWA: REGULARNE WKŁADY PAŃSTW CZŁONKOWSKICH

SUMA CZĄSTKOWA: REGULARNE WKŁADY PAŃSTW CZŁONKOWSKICH

9 757

692

10 449

Kotonu

Przydziały krajowe – Pula środków A

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Przydziały krajowe – Pula środków B

237

1 232

2 035

194

3 697

Instrument pomostowy

0

0

CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne

154

154

Rezerwa krajowa

0

71

71

Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek

0

240

505

1 070

1 816

Przydziały w ramach AKP

2 990

2 833

3 384

9 207

Rezerwa w ramach AKP

0

206

206

Rezerwa na przydziały krajowe – Pula środków A Stabex

0

0

0

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

0

5 024

5 024

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

86

65

151

Przydziały regionalne

846

2 018

4 640

7 504

Rezerwa na przydziały regionalne

0

0

Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga

105

105

Przydział specjalny – Sudan Południowy

267

267

Przydział specjalny – Sudan

110

110

Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju

39

39

SUMA CZĄSTKOWA: REGULARNE WKŁADY PAŃSTW CZŁONKOWSKICH

SUMA CZĄSTKOWA: REGULARNE WKŁADY PAŃSTW CZŁONKOWSKICH

654

14 938

21 181

29 452

66 226

Przydziały krajowe – Pula środków A

1

1

SUMA CZĄSTKOWA: WEWNĘTRZNA UMOWA KE O GWARANTOWANYM POZIOMIE USŁUG

SUMA CZĄSTKOWA: WEWNĘTRZNA UMOWA KE O GWARANTOWANYM POZIOMIE USŁUG

1

1

Przydziały krajowe – Pula środków A

186

186

Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek

5

0

5

Przydziały w ramach AKP

12

1

13

SUMA CZĄSTKOWA: WSPÓŁFINANSOWANIE

SUMA CZĄSTKOWA: WSPÓŁFINANSOWANIE

203

1

205

OGÓŁEM

OGÓŁEM

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | EFR | Suma całkowita | Skumulowane dane liczbowe | Roczne dane liczbowe |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Na 31.12.2015 | % przydziału | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Decyzje | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Ogółem | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Przyznane środki | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Ogółem | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Płatności | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Ogółem | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Wartości ujemne oznaczają umorzenie. |

EFR

Suma całkowita

Skumulowane dane liczbowe

Roczne dane liczbowe

Na 31.12.2015

% przydziału

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Decyzje

Decyzje

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Ogółem

Ogółem

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Przyznane środki

Przyznane środki

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Ogółem

Ogółem

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Płatności

Płatności

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Ogółem

Ogółem

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Wartości ujemne oznaczają umorzenie.

Tabela 2.2

Tabela 2.2

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

RODZAJ POMOCY

RODZAJ POMOCY

| (mln EUR) |
| --- |
| | EFR |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | OGÓŁEM | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Konwencja z Lomé | Dochody różne | | | | | | | | | | |
| Środki | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Decyzje | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Przyznane środki | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Płatności | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Programy orientacyjne ogółem | | | | | | | | | | |
| Środki | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Decyzje | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Przyznane środki | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Płatności | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Pomoc nieobjęta programowaniem ogółem | | | | | | | | | | |
| Środki | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Decyzje | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Przyznane środki | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Płatności | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Przesunięcia z innych funduszy | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Decyzje | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Przyznane środki | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Płatności | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| | |
| Umowa z Kotonu | Pula środków A – przydziały krajowe | | | | | | | | | | |
| Środki | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Decyzje | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Przyznane środki | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Płatności | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| Pula środków B – przydziały krajowe | | | | | | | | | | |
| Środki | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Decyzje | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Przyznane środki | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Płatności | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| Umowa z Kotonu | Instrument pomostowy | | | | | | | | | | |
| Środki | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Decyzje | | | | | | | | | | |
| Przyznane środki | | | | | | | | | | |
| Płatności | | | | | | | | | | |
| CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Decyzje | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Przyznane środki | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Płatności | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek | | | | | | | | | | |
| Środki | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Decyzje | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Przyznane środki | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Płatności | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| Przydziały w ramach AKP | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Decyzje | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Przyznane środki | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Płatności | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Przydziały regionalne | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Decyzje | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Przyznane środki | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Płatności | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Decyzje | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Przyznane środki | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Płatności | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Przydział specjalny – Sudan Południowy | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Decyzje | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Przyznane środki | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Płatności | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| Umowa z Kotonu | Przydział specjalny – Sudan | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Decyzje | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Przyznane środki | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Płatności | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju | | | | | | | | | | |
| Środki | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Decyzje | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Przyznane środki | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Płatności | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | | | | | | | | | | |
| Środki | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Decyzje | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Przyznane środki | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Płatności | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek | | | | | | | | | | |
| Środki | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Decyzje | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Przyznane środki | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Płatności | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| Przydziały w ramach AKP | | | | | | | | | | |
| Środki | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Decyzje | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Przyznane środki | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Płatności | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Współfinansowanie | | | | | | | | | | |
| | |
| | Środki | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | OGÓŁEM | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Umowa z Kotonu | Rezerwa krajowa | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| Rezerwa w ramach AKP | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Rezerwa na przydziały regionalne | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Rezerwy podlegające uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | OGÓŁEM | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Środki | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Decyzje | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Przyznane środki | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Płatności | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | OGÓŁEM: WSZYSTKIE PRZYDZIAŁY | | | | | | | | | | |

(mln EUR)

EFR

8

%

9

%

10

%

11

%

OGÓŁEM

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Konwencja z Lomé

Konwencja z Lomé

Dochody różne

Dochody różne

Środki

35

35

Decyzje

35

100 %

35

100 %

Przyznane środki

35

100 %

35

100 %

Płatności

35

100 %

35

100 %

Programy orientacyjne ogółem

Programy orientacyjne ogółem

Środki

4 999

4 999

Decyzje

4 994

100 %

4 994

100 %

Przyznane środki

4 989

100 %

4 989

100 %

Płatności

4 986

100 %

4 986

100 %

Pomoc nieobjęta programowaniem ogółem

Pomoc nieobjęta programowaniem ogółem

Środki

4 723

4 723

Decyzje

4 722

100 %

4 722

100 %

Przyznane środki

4 711

100 %

4 711

100 %

Płatności

4 706

100 %

4 706

100 %

Przesunięcia z innych funduszy

Przesunięcia z innych funduszy

Środki

692

692

Decyzje

678

98 %

678

98 %

Przyznane środki

671

97 %

671

97 %

Płatności

670

97 %

670

97 %

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

Pula środków A – przydziały krajowe

Pula środków A – przydziały krajowe

Środki

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Decyzje

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Przyznane środki

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Płatności

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

Pula środków B – przydziały krajowe

Pula środków B – przydziały krajowe

Środki

237

1 232

2 035

194

3 697

Decyzje

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Przyznane środki

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Płatności

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

Instrument pomostowy

Instrument pomostowy

Środki

0

0

Decyzje

Przyznane środki

Płatności

CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne

CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne

Środki

154

154

Decyzje

154

100 %

154

100 %

Przyznane środki

154

100 %

154

100 %

Płatności

154

100 %

154

100 %

Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek

Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek

Środki

0

240

505

1 070

1 816

Decyzje

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Przyznane środki

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Płatności

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

Przydziały w ramach AKP

Przydziały w ramach AKP

Środki

2 990

2 833

3 384

9 207

Decyzje

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Przyznane środki

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Płatności

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Przydziały regionalne

Przydziały regionalne

Środki

846

2 018

4 640

7 504

Decyzje

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Przyznane środki

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Płatności

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga

Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga

Środki

105

105

Decyzje

105

100 %

105

100 %

Przyznane środki

105

100 %

105

100 %

Płatności

105

100 %

105

100 %

Przydział specjalny – Sudan Południowy

Przydział specjalny – Sudan Południowy

Środki

267

267

Decyzje

266

100 %

266

100 %

Przyznane środki

217

81 %

217

81 %

Płatności

53

20 %

53

20 %

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

Przydział specjalny – Sudan

Przydział specjalny – Sudan

Środki

110

110

Decyzje

109

99 %

109

99 %

Przyznane środki

106

96 %

106

96 %

Płatności

60

55 %

60

55 %

Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju

Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju

Środki

39

39

Decyzje

24

62 %

24

62 %

Przyznane środki

24

62 %

24

62 %

Płatności

24

62 %

24

62 %

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Pula środków A – przydziały krajowe

Pula środków A – przydziały krajowe

Środki

186

186

Decyzje

170

92 %

170

92 %

Przyznane środki

156

84 %

156

84 %

Płatności

106

57 %

106

57 %

Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek

Koszty realizacji i przychody z tytułu odsetek

Środki

5

0

5

Decyzje

4

70 %

4

69 %

Przyznane środki

2

45 %

2

44 %

Płatności

1

20 %

1

20 %

Przydziały w ramach AKP

Przydziały w ramach AKP

Środki

12

1

13

Decyzje

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Przyznane środki

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Płatności

10

83 %

10

75 %

Współfinansowanie

Współfinansowanie

Środki

8

%

9

%

10

%

11

%

OGÓŁEM

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

Rezerwa krajowa

0

0

71

71

71

71

Rezerwa w ramach AKP

0

0

206

206

206

206

Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Rezerwa na przydziały regionalne

0

0

0

0

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

86

86

65

65

151

151

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

8

%

9

%

10

%

11

%

OGÓŁEM

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Środki

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Decyzje

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Przyznane środki

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Płatności

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

OGÓŁEM: WSZYSTKIE PRZYDZIAŁY

OGÓŁEM: WSZYSTKIE PRZYDZIAŁY

Tabela 2.3

Tabela 2.3

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

RODZAJ POMOCY

RODZAJ POMOCY

AKP + KTZ – 8. EFR

AKP + KTZ – 8. EFR

| | (mln EUR) |
| --- | --- |
| | | ŚRODKI | DECYZJE | PRZYZNANE ŚRODKI | PŁATNOŚCI |
| KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Konwencja z Lomé | AKP


  Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Wykorzystanie dochodów z tytułu odsetek | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: DOCHODY RÓŻNE | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Programy orientacyjne ogółem | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PROGRAMY ORIENTACYJNE OGÓŁEM | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Pomoc dla uchodźców | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych (Konwencja z Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Wysoko zadłużone kraje ubogie (Konwencja z Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Dotacje na spłatę odsetek | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Kapitał wysokiego ryzyka | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Korekta strukturalna | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: POMOC NIEOBJĘTA PROGRAMOWANIEM OGÓŁEM | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| Umowa z Kotonu | AKP


  Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 237 | | | | | | | | | |
| Wyrównanie zmniejszonych dochodów z wywozu | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Odsetki i inne przychody | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 0 | | | | | | | | | |
| | OGÓŁEM AKP (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| Konwencja z Lomé | KTZ


  Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Programy orientacyjne ogółem | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PROGRAMY ORIENTACYJNE OGÓŁEM | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Dotacje na spłatę odsetek | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Kapitał wysokiego ryzyka | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: POMOC NIEOBJĘTA PROGRAMOWANIEM OGÓŁEM | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | OGÓŁEM KTZ (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | OGÓŁEM: AKP+KTZ (A+B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(mln EUR)

ŚRODKI

DECYZJE

PRZYZNANE ŚRODKI

PŁATNOŚCI

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Konwencja z Lomé

Konwencja z Lomé

AKP

AKP

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Wykorzystanie dochodów z tytułu odsetek

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: DOCHODY RÓŻNE

SUMA CZĄSTKOWA: DOCHODY RÓŻNE

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Programy orientacyjne ogółem

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PROGRAMY ORIENTACYJNE OGÓŁEM

SUMA CZĄSTKOWA: PROGRAMY ORIENTACYJNE OGÓŁEM

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Pomoc dla uchodźców

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych (Konwencja z Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Wysoko zadłużone kraje ubogie (Konwencja z Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Dotacje na spłatę odsetek

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Kapitał wysokiego ryzyka

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Korekta strukturalna

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: POMOC NIEOBJĘTA PROGRAMOWANIEM OGÓŁEM

SUMA CZĄSTKOWA: POMOC NIEOBJĘTA PROGRAMOWANIEM OGÓŁEM

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

Umowa z Kotonu

Umowa z Kotonu

AKP

AKP

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Pula środków A – przydziały krajowe

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

Pula środków B – przydziały krajowe

237

Wyrównanie zmniejszonych dochodów z wywozu

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Odsetki i inne przychody

0

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

0

0

OGÓŁEM AKP (A)

OGÓŁEM AKP (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

Konwencja z Lomé

Konwencja z Lomé

KTZ

KTZ

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Programy orientacyjne ogółem

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PROGRAMY ORIENTACYJNE OGÓŁEM

SUMA CZĄSTKOWA: PROGRAMY ORIENTACYJNE OGÓŁEM

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Dotacje na spłatę odsetek

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Kapitał wysokiego ryzyka

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: POMOC NIEOBJĘTA PROGRAMOWANIEM OGÓŁEM

SUMA CZĄSTKOWA: POMOC NIEOBJĘTA PROGRAMOWANIEM OGÓŁEM

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

OGÓŁEM KTZ (B)

OGÓŁEM KTZ (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

OGÓŁEM: AKP+KTZ (A+B)

OGÓŁEM: AKP+KTZ (A+B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Tabela 2.4

Tabela 2.4

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

RODZAJ POMOCY

RODZAJ POMOCY

AKP + KTZ – 9. EFR

AKP + KTZ – 9. EFR

| | (mln EUR) |
| --- | --- |
| | | ŚRODKI | DECYZJE | PRZYZNANE ŚRODKI | PŁATNOŚCI |
| KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Lomé | AKP | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZESUNIĘCIA Z INNYCH FUNDUSZY | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| Umowa z Ko-tonu | AKP | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 1 227 | | | | | | | | | |
| Wyrównanie zmniejszonych dochodów z wywozu | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Wysoko zadłużone kraje ubogie | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| Umowa z Ko-tonu | CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: CRP, CTA i ZGROMADZENIE PARLAMENTARNE | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Koszty realizacji | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Odsetki i inne przychody | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Instrument na rzecz Pokoju | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Przydziały regionalne | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – DEMOKR. REP. KONGA | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Przydział specjalny – Sudan Południowy | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – SUDAN POŁUDNIOWY | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Przydział specjalny – Sudan | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – SUDAN | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: DOBROWOLNA SKŁADKA NA INSTRUMENT NA RZECZ POKOJU | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | OGÓŁEM: AKP (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| Lomé | KTZ | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZESUNIĘCIA Z INNYCH FUNDUSZY | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Umowa z Koto-nu | KTZ | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 4 | | | | | | | | | |
| Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Przydziały regionalne | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | OGÓŁEM: KTZ (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | OGÓŁEM: AKP+KTZ (A+B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(mln EUR)

ŚRODKI

DECYZJE

PRZYZNANE ŚRODKI

PŁATNOŚCI

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Lomé

Lomé

AKP

AKP

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZESUNIĘCIA Z INNYCH FUNDUSZY

SUMA CZĄSTKOWA: PRZESUNIĘCIA Z INNYCH FUNDUSZY

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

Umowa z Ko-tonu

Umowa z Ko-tonu

AKP

AKP

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Pula środków A – przydziały krajowe

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

Pula środków B – przydziały krajowe

1 227

Wyrównanie zmniejszonych dochodów z wywozu

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Wysoko zadłużone kraje ubogie

11

11

100 %

11

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

Umowa z Ko-tonu

Umowa z Ko-tonu

CRP, CTA i Zgromadzenie Parlamentarne

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: CRP, CTA i ZGROMADZENIE PARLAMENTARNE

SUMA CZĄSTKOWA: CRP, CTA i ZGROMADZENIE PARLAMENTARNE

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Koszty realizacji

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Odsetki i inne przychody

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Instrument na rzecz Pokoju

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Przydziały regionalne

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Przydział specjalny – Demokr. Rep. Konga

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – DEMOKR. REP. KONGA

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – DEMOKR. REP. KONGA

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Przydział specjalny – Sudan Południowy

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – SUDAN POŁUDNIOWY

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – SUDAN POŁUDNIOWY

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Przydział specjalny – Sudan

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – SUDAN

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁ SPECJALNY – SUDAN

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Dobrowolna składka na Instrument na rzecz Pokoju

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: DOBROWOLNA SKŁADKA NA INSTRUMENT NA RZECZ POKOJU

SUMA CZĄSTKOWA: DOBROWOLNA SKŁADKA NA INSTRUMENT NA RZECZ POKOJU

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

OGÓŁEM: AKP (A)

OGÓŁEM: AKP (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

Lomé

Lomé

KTZ

KTZ

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Przesunięcia z 6. EFR – Konwencja z Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Przesunięcia z 7. EFR – Konwencja z Lomé

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZESUNIĘCIA Z INNYCH FUNDUSZY

SUMA CZĄSTKOWA: PRZESUNIĘCIA Z INNYCH FUNDUSZY

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Umowa z Koto-nu

Umowa z Koto-nu

KTZ

KTZ

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Pula środków A – przydziały krajowe

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

Pula środków B – przydziały krajowe

4

Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych

4

4

100 %

4

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Przydziały regionalne

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

OGÓŁEM: KTZ (B)

OGÓŁEM: KTZ (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

OGÓŁEM: AKP+KTZ (A+B)

OGÓŁEM: AKP+KTZ (A+B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Tabela 2.5

Tabela 2.5

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

RODZAJ POMOCY

RODZAJ POMOCY

AKP + KTZ – 10. EFR

AKP + KTZ – 10. EFR

| (mln EUR) |
| --- |
| | ŚRODKI | DECYZJE | PRZYZNANE ŚRODKI | PŁATNOŚCI |
| KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K P | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Przydziały | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 2 020 | | | | | | | | | |
| Wyrównanie zmniejszonych dochodów z wywozu | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Wysoko zadłużone kraje ubogie | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Inne wydarzenia mające wpływ na budżet | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Koszty realizacji | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Odsetki i inne przychody | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Instrument na rzecz Pokoju | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Przydziały regionalne | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Współfinansowanie | | | | | | | | | | |
| Przydziały | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Koszty realizacji | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Instrument na rzecz Pokoju | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Rezerwy podlegające uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – rezerwa | 0 | | | | | | | | | |
| Pula środków B – rezerwa | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa w ramach AKP | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA W RAMACH AKP | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex | (0) | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa na przydziały regionalne | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY REGIONALNE | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 67 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU | 67 | | | | | | | | | |
| K T Z | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Przydziały | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 15 | | | | | | | | | |
| Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Inne wydarzenia mające wpływ na budżet | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Przydziały regionalne | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Rezerwy podlegające uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – rezerwa | 0 | | | | | | | | | |
| Pula środków B – rezerwa | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa na przydziały regionalne | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY REGIONALNE | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 19 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU | 19 | | | | | | | | | |
| OGÓŁEM: AKP+KTZ (W TYM REZERWY) (A+B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(mln EUR)

ŚRODKI

DECYZJE

PRZYZNANE ŚRODKI

PŁATNOŚCI

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K P

A K P

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Przydziały

Przydziały

Pula środków A – przydziały krajowe

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

Pula środków B – przydziały krajowe

2 020

Wyrównanie zmniejszonych dochodów z wywozu

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Wysoko zadłużone kraje ubogie

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Inne wydarzenia mające wpływ na budżet

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Koszty realizacji

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Odsetki i inne przychody

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Instrument na rzecz Pokoju

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Przydziały regionalne

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Współfinansowanie

Współfinansowanie

Przydziały

Przydziały

Pula środków A – przydziały krajowe

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Koszty realizacji

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Instrument na rzecz Pokoju

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Pula środków A – rezerwa

0

Pula środków B – rezerwa

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA

0

0

Rezerwa w ramach AKP

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA W RAMACH AKP

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA W RAMACH AKP

0

0

Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex

(0)

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX

(0)

(0)

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE

0

0

Rezerwa na przydziały regionalne

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY REGIONALNE

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY REGIONALNE

0

0

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

67

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

67

67

K T Z

K T Z

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Przydziały

Przydziały

Pula środków A – przydziały krajowe

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

Pula środków B – przydziały krajowe

15

Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Inne wydarzenia mające wpływ na budżet

6

6

100 %

6

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Przydziały regionalne

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Pula środków A – rezerwa

0

Pula środków B – rezerwa

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA

0

0

Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX

0

0

Rezerwa na przydziały regionalne

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY REGIONALNE

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY REGIONALNE

0

0

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

19

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

19

19

OGÓŁEM: AKP+KTZ (W TYM REZERWY) (A+B)

OGÓŁEM: AKP+KTZ (W TYM REZERWY) (A+B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Tabela 2.6

Tabela 2.6

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EFR WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

RODZAJ POMOCY

RODZAJ POMOCY

AKP + KTZ – 11. EFR

AKP + KTZ – 11. EFR

| (mln EUR) |
| --- |
| | ŚRODKI | DECYZJE | PRZYZNANE ŚRODKI | PŁATNOŚCI |
| KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % | KWOTA ŁĄCZNA | ROCZNE | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K P | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Przydziały | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| Pula środków B – przydziały krajowe | 194 | | | | | | | | | |
| Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Instrument pomostowy | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: INSTRUMENT POMOSTOWY | 0 | | | | | | | | | |
| Koszty realizacji | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Odsetki i inne przychody | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Pozostałe przydziały wewnątrz AKP | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Instrument na rzecz Pokoju | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Przydziały regionalne | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Współfinansowanie | | | | | | | | | | |
| Przydziały | | | | | | | | | | |
| Koszty realizacji | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 0 | | | | | | | | | |
| Instrument na rzecz Pokoju | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Rezerwy podlegające uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Pula środków B – rezerwa | 71 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA | 71 | | | | | | | | | |
| Rezerwa w ramach AKP | 206 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA W RAMACH AKP | 206 | | | | | | | | | |
| Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | 4 668 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE | 4 668 | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 65 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU | 65 | | | | | | | | | |
| Wewnętrzna umowa KE o gwarantowanym poziomie usług | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Pula środków A – przydziały krajowe | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| K T Z | | | | | | | | | | |
| Regularne wkłady państw członkowskich | | | | | | | | | | |
| Przydziały | | | | | | | | | | |
| Instrument pomostowy | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: INSTRUMENT POMOSTOWY | 0 | | | | | | | | | |
| Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Rezerwy podlegające uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne | 357 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE | 357 | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | | | | | | | | | | |
| Rezerwy | | | | | | | | | | |
| Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu | 0 | | | | | | | | | |
| SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU | 0 | | | | | | | | | |
| OGÓŁEM: AKP+KTZ (W TYM REZERWY) (A+B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(mln EUR)

ŚRODKI

DECYZJE

PRZYZNANE ŚRODKI

PŁATNOŚCI

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

KWOTA ŁĄCZNA

ROCZNE

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K P

A K P

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Przydziały

Przydziały

Pula środków A – przydziały krajowe

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

Pula środków B – przydziały krajowe

194

Pomoc w sytuacjach nadzwyczajnych

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW B – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Instrument pomostowy

0

SUMA CZĄSTKOWA: INSTRUMENT POMOSTOWY

SUMA CZĄSTKOWA: INSTRUMENT POMOSTOWY

0

0

Koszty realizacji

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Odsetki i inne przychody

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Koszty instytucjonalne i koszty wsparcia

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Pozostałe przydziały wewnątrz AKP

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Instrument na rzecz Pokoju

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Przydziały regionalne

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY REGIONALNE

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Współfinansowanie

Współfinansowanie

Przydziały

Przydziały

Koszty realizacji

0

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

0

0

Instrument na rzecz Pokoju

1

1

1

100 %

1

1

100 %

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

SUMA CZĄSTKOWA: PRZYDZIAŁY W RAMACH AKP

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Pula środków B – rezerwa

71

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA KRAJOWA

71

71

Rezerwa w ramach AKP

206

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA W RAMACH AKP

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA W RAMACH AKP

206

206

Rezerwa na przydziały krajowe – pula środków A Stabex

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA PRZYDZIAŁY KRAJOWE – PULA ŚRODKÓW A STABEX

0

0

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

4 668

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE

4 668

4 668

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

65

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

65

65

Wewnętrzna umowa KE o gwarantowanym poziomie usług

Wewnętrzna umowa KE o gwarantowanym poziomie usług

Rezerwy

Rezerwy

Pula środków A – przydziały krajowe

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

SUMA CZĄSTKOWA: PULA ŚRODKÓW A – PRZYDZIAŁY KRAJOWE

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

K T Z

K T Z

Regularne wkłady państw członkowskich

Regularne wkłady państw członkowskich

Przydziały

Przydziały

Instrument pomostowy

0

SUMA CZĄSTKOWA: INSTRUMENT POMOSTOWY

SUMA CZĄSTKOWA: INSTRUMENT POMOSTOWY

0

0

Analizy/Pomoc techniczna w ramach KTZ

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

SUMA CZĄSTKOWA: KOSZTY REALIZACJI I PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy podlegające uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Rezerwa na krajowe i regionalne programy orientacyjne

357

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NA KRAJOWE I REGIONALNE PROGRAMY ORIENTACYJNE

357

357

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

Rezerwy

Rezerwy

Rezerwa niepodlegająca uruchomieniu

0

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

SUMA CZĄSTKOWA: REZERWA NIEPODLEGAJĄCA URUCHOMIENIU

0

0

OGÓŁEM: AKP+KTZ (W TYM REZERWY) (A+B)

OGÓŁEM: AKP+KTZ (W TYM REZERWY) (A+B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

SPRAWOZDANIE FINANSOWE I INFORMACJA DODATKOWA – ŚRODKI ZARZĄDZANE PRZEZ EUROPEJSKI BANK INWESTYCYJNY

| EUROPEJSKI BANK INWESTYCYJNY | CA/491/16


  10 marca 2016 r. |
| --- | --- |
| | Dokument 16/119 |
| RADA DYREKTORÓW |
| INSTRUMENT INWESTYCYJNY


  SPRAWOZDANIE FINANSOWE


  NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 R. |
| — | Sprawozdanie z sytuacji finansowej |

EUROPEJSKI BANK INWESTYCYJNY

EUROPEJSKI BANK INWESTYCYJNY

CA/491/16

CA/491/16

10 marca 2016 r.

Dokument 16/119

Dokument 16/119

RADA DYREKTORÓW

RADA DYREKTORÓW

INSTRUMENT INWESTYCYJNY

INSTRUMENT INWESTYCYJNY

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 R.

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 R.

—

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

| — | Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
| --- | --- |

—

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

| — | Zestawienie zmian w zasobach stron wnoszących wkład |
| --- | --- |

—

Zestawienie zmian w zasobach stron wnoszących wkład

| — | Rachunek przepływów pieniężnych |
| --- | --- |

—

Rachunek przepływów pieniężnych

| — | Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego |
| --- | --- |

—

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

| — | Sprawozdanie niezależnego audytora |
| --- | --- |

—

Sprawozdanie niezależnego audytora

INSTRUMENT INWESTYCYJNY

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2015 r.

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| AKTYWA | | | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 6 | 311 | 448 |
| Pożyczki i należności | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Należności od stron wnoszących wkład | 9/15 | — | 42 590 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Pozostałe aktywa | 11 | 27 | 5 522 |
| Aktywa ogółem | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| ZOBOWIĄZANIA I ZASOBY STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD | | | |
| ZOBOWIĄZANIA | | | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Przychody przyszłych okresów | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Zobowiązania wobec osób trzecich | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Pozostałe zobowiązania | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Zobowiązania ogółem | | 141 110 | 117 357 |
| ZASOBY STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD | | | |
| Wkład państw członkowskich wniesiony zgodnie z wezwaniem | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | | 163 993 | 156 122 |
| Zyski zatrzymane | | 95,161 | 98,471 |
| Zasoby stron wnoszących wkład ogółem | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Zobowiązania i zasoby stron wnoszących wkład ogółem | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(w tys. EUR)

Informacja dodatkowa

31.12.2015

31.12.2014

AKTYWA

AKTYWA

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

5

448 995

545 399

Pochodne instrumenty finansowe

6

311

448

Pożyczki i należności

7

1 460 057

1 331 918

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

8

419 353

403 085

Należności od stron wnoszących wkład

9/15

—

42 590

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności

10

228 521

99 988

Pozostałe aktywa

11

27

5 522

Aktywa ogółem

Aktywa ogółem

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

ZOBOWIĄZANIA I ZASOBY STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD

ZOBOWIĄZANIA I ZASOBY STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD

ZOBOWIĄZANIA

ZOBOWIĄZANIA

Pochodne instrumenty finansowe

6

8 219

14 632

Przychody przyszłych okresów

12

29 325

31 310

Zobowiązania wobec osób trzecich

13

101 202

68 824

Pozostałe zobowiązania

14

2 364

2 591

Zobowiązania ogółem

Zobowiązania ogółem

141 110

141 110

117 357

117 357

ZASOBY STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD

ZASOBY STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD

Wkład państw członkowskich wniesiony zgodnie z wezwaniem

15

2 157 000

2 057 000

Kapitał z aktualizacji wyceny

163 993

156 122

Zyski zatrzymane

95,161

98,471

Zasoby stron wnoszących wkład ogółem

Zasoby stron wnoszących wkład ogółem

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Zobowiązania i zasoby stron wnoszących wkład ogółem

Zobowiązania i zasoby stron wnoszących wkład ogółem

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 R.

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 R.

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Odsetki i podobne dochody | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Odsetki i podobne koszty | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Odsetki netto i podobne dochody | | 88 829 | 75 718 |
| Dochody z tytułu opłat i prowizji | 18 | 932 | 1 163 |
| Koszty opłat i prowizji | 18 | - 63 | - 37 |
| Dochody z tytułu opłat i prowizji netto | | 869 | 1 126 |
| Zmiana wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych | | 6 276 | -11 663 |
| Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Ujemne różnice kursowe netto | | -52 483 | - 222 |
| Operacje finansowe – wynik netto | | -12 329 | -3 776 |
| Zmiana w odpisie aktualizującym z tytułu utraty wartości pożyczek i należności, bez odwrócenia | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Inne dochody | 21 | — | 337 |
| Ogólne koszty administracyjne | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Strata za rok | | -3 310 | -46 741 |
| Inne całkowite dochody: | | | |
| Pozycje, które są lub mogą zostać przeklasyfikowane jako zysk lub strata: | | | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – Kapitał z aktualizacji wyceny | 8 | | |
| 1. | Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |

(w tys. EUR)

Informacja dodatkowa

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Odsetki i podobne dochody

17

90 385

77 240

Odsetki i podobne koszty

17

-1 556

-1 522

Odsetki netto i podobne dochody

Odsetki netto i podobne dochody

88 829

88 829

75 718

75 718

Dochody z tytułu opłat i prowizji

18

932

1 163

Koszty opłat i prowizji

18

- 63

- 37

Dochody z tytułu opłat i prowizji netto

Dochody z tytułu opłat i prowizji netto

869

869

1 126

1 126

Zmiana wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych

6 276

-11 663

Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

19

33 878

8 109

Ujemne różnice kursowe netto

-52 483

- 222

Operacje finansowe – wynik netto

Operacje finansowe – wynik netto

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Zmiana w odpisie aktualizującym z tytułu utraty wartości pożyczek i należności, bez odwrócenia

7

-33 988

-75 756

Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

8

-3 646

-6 262

Inne dochody

21

—

337

Ogólne koszty administracyjne

20

-43 045

-38 128

Strata za rok

Strata za rok

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Inne całkowite dochody:

Inne całkowite dochody:

Pozycje, które są lub mogą zostać przeklasyfikowane jako zysk lub strata:

Pozycje, które są lub mogą zostać przeklasyfikowane jako zysk lub strata:

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – Kapitał z aktualizacji wyceny

8

1.

Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

43 394

87 230

| 2. | Kwota netto przeniesiona jako zysk lub strata |
| --- | --- |

2.

Kwota netto przeniesiona jako zysk lub strata

-35 523

-9 299

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ogółem

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ogółem

7 871

7 871

77 931

77 931

Inne całkowite dochody ogółem

Inne całkowite dochody ogółem

7 871

7 871

77 931

77 931

Całkowite dochody ogółem za rok

Całkowite dochody ogółem za rok

4 561

4 561

31 190

31 190

ZESTAWIENIE ZMIAN W ZASOBACH STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD

ZESTAWIENIE ZMIAN W ZASOBACH STRON WNOSZĄCYCH WKŁAD

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 R.

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 R.

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | Wkłady wniesione zgodnie z wezwaniem | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Ogółem |
| Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Wkłady państw członkowskich wniesione zgodnie z wezwaniem w ciągu roku | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Strata za rok 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Inne całkowite dochody ogółem za rok | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Zmiana w zasobach stron wnoszących wkład | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Stan na dzień 1 stycznia 2014 r. | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Wkłady państw członkowskich wniesione zgodnie z wezwaniem w ciągu roku | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Niewykorzystane dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczna | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Strata za rok 2014 | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Inne całkowite dochody ogółem za rok | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Zmiana w zasobach stron wnoszących wkład | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(w tys. EUR)

Informacja dodatkowa

Wkłady wniesione zgodnie z wezwaniem

Kapitał z aktualizacji wyceny

Zyski zatrzymane

Ogółem

Stan na dzień 1 stycznia 2015 r.

Stan na dzień 1 stycznia 2015 r.

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Wkłady państw członkowskich wniesione zgodnie z wezwaniem w ciągu roku

15

100 000

—

—

100 000

Strata za rok 2015

—

—

-3 310

-3 310

Inne całkowite dochody ogółem za rok

—

7 871

—

7 871

Zmiana w zasobach stron wnoszących wkład

Zmiana w zasobach stron wnoszących wkład

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Stan na dzień 1 stycznia 2014 r.

Stan na dzień 1 stycznia 2014 r.

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Wkłady państw członkowskich wniesione zgodnie z wezwaniem w ciągu roku

15

105 691

—

—

105 691

Niewykorzystane dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczna

15

290 000

—

—

290 000

Strata za rok 2014

—

—

-46 741

-46 741

Inne całkowite dochody ogółem za rok

—

77 931

—

77 931

Zmiana w zasobach stron wnoszących wkład

Zmiana w zasobach stron wnoszących wkład

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 R.

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2015 R.

| (w tys. EUR) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | Od 1.1.2015 do 31.12.2015 | Od 1.1.2014 do 31.12.2014 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | | | |
| Strata za rok budżetowy | | -3 310 | -46 741 |
| Korekty: | | | |
| Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Inne dochody | 21 | — | - 337 |
| Zmiana netto w odpisie aktualizującym z tytułu utraty wartości pożyczek i należności | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Odsetki skapitalizowane od pożyczek i należności | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Zmiana stanu naliczonych odsetek i zamortyzowanych kosztów pożyczek i należności | | 1 594 | 895 |
| Zmiana stanu naliczonych odsetek i zamortyzowanych kosztów aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności | 10 | 12 | 12 |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów | | -1 985 | -3 773 |
| Wpływ zmian kursu wymiany na pożyczki | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Wpływ zmian kursu wymiany na aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | | -9 385 | - 449 |
| Wpływ zmian kursu wymiany na środki pieniężne | | -12 216 | -9 362 |
| Strata na działalności operacyjnej przed zmianami stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych | | -74 365 | -82 359 |
| Wypłaty pożyczek | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Spłaty pożyczek | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Zmiana stanu naliczonych odsetek od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 5 | 4 | 7 |
| Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych | | -6 276 | 11 663 |
| Zwiększenie stanu aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Zapadalność aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Zwiększenie stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Spłata/zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Zmniejszenie/zwiększenie stanu pozostałych aktywów | | 5 495 | -5 374 |
| Zmniejszenie/zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań | | - 227 | 19 |
| Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań wobec Europejskiego Banku Inwestycyjnego | | 4 668 | - 175 |
| Przepływy pieniężne netto w działalności operacyjnej | | - 278 916 | - 154 673 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | | | |
| Wkład otrzymany od państw członkowskich | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Kwoty otrzymane od państw członkowskich w związku z dotacjami na spłatę odsetek i pomocą techniczną | | 92 590 | 7 410 |
| Kwoty wypłacone w imieniu państw członkowskich w związku z dotacjami na spłatę odsetek i pomocą techniczną | | -22 290 | -21 899 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | | 170 300 | 91 202 |
| Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | | - 108 616 | -63 471 |
| Zbiorczy rachunek przepływów pieniężnych: | | | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku budżetowego | | 545 398 | 599 507 |
| Środki pieniężne netto: | | | |
| Działalność operacyjna | | - 278 916 | - 154 673 |
| Działalność finansowa | | 170 300 | 91 202 |
| Wpływ zmian kursu wymiany na środki pieniężne i ich ekwiwalenty | | 12 216 | 9 362 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku budżetowego | | 448 998 | 545 398 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują: | | | |
| Środki pieniężne w kasie | 5 | 71 405 | 9 642 |
| Lokaty terminowe (z wyłączeniem naliczonych odsetek) | | 290 576 | 415 756 |
| Komercyjne papiery dłużne | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(w tys. EUR)

Informacja dodatkowa

Od 1.1.2015 do 31.12.2015

Od 1.1.2014 do 31.12.2014

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Strata za rok budżetowy

-3 310

-46 741

Korekty:

Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

8

3 646

6 262

Inne dochody

21

—

- 337

Zmiana netto w odpisie aktualizującym z tytułu utraty wartości pożyczek i należności

7

33 988

75 756

Odsetki skapitalizowane od pożyczek i należności

7

-13 262

-11 915

Zmiana stanu naliczonych odsetek i zamortyzowanych kosztów pożyczek i należności

1 594

895

Zmiana stanu naliczonych odsetek i zamortyzowanych kosztów aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności

10

12

12

Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów

-1 985

-3 773

Wpływ zmian kursu wymiany na pożyczki

7

-73 447

-92 707

Wpływ zmian kursu wymiany na aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

-9 385

- 449

Wpływ zmian kursu wymiany na środki pieniężne

-12 216

-9 362

Strata na działalności operacyjnej przed zmianami stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych

Strata na działalności operacyjnej przed zmianami stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Wypłaty pożyczek

7

- 282 784

- 248 326

Spłaty pożyczek

7

205 772

166 578

Zmiana stanu naliczonych odsetek od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

5

4

7

Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych

-6 276

11 663

Zwiększenie stanu aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności

10

-1 545 550

-1 610 057

Zapadalność aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności

10

1 417 005

1 612 619

Zwiększenie stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

8

-67 449

-42 646

Spłata/zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

8

64 791

43 378

Zmniejszenie/zwiększenie stanu pozostałych aktywów

5 495

-5 374

Zmniejszenie/zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań

- 227

19

Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań wobec Europejskiego Banku Inwestycyjnego

4 668

- 175

Przepływy pieniężne netto w działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne netto w działalności operacyjnej

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wkład otrzymany od państw członkowskich

15

100 000

105 691

Kwoty otrzymane od państw członkowskich w związku z dotacjami na spłatę odsetek i pomocą techniczną

92 590

7 410

Kwoty wypłacone w imieniu państw członkowskich w związku z dotacjami na spłatę odsetek i pomocą techniczną

-22 290

-21 899

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

170 300

170 300

91 202

91 202

Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Zbiorczy rachunek przepływów pieniężnych:

Zbiorczy rachunek przepływów pieniężnych:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku budżetowego

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku budżetowego

545 398

545 398

599 507

599 507

Środki pieniężne netto:

Działalność operacyjna

- 278 916

- 154 673

Działalność finansowa

170 300

91 202

Wpływ zmian kursu wymiany na środki pieniężne i ich ekwiwalenty

12 216

9 362

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku budżetowego

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku budżetowego

448 998

448 998

545 398

545 398

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują:

Środki pieniężne w kasie

5

71 405

9 642

Lokaty terminowe (z wyłączeniem naliczonych odsetek)

290 576

415 756

Komercyjne papiery dłużne

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 r.

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 r.

1   Informacje ogólne

Informacje ogólne

Instrument Inwestycyjny („instrument”) został ustanowiony w ramach Umowy z Kotonu („umowy”) o współpracy i pomocy na rzecz rozwoju pomiędzy grupą państw Afryki, Karaibów i Pacyfiku („państw AKP”) a Unią Europejską i jej państwami członkowskimi z dnia 23 czerwca 2000 r. i zmienionej w dniu 25 czerwca 2005 r. oraz 22 czerwca 2010 r.

Instrument nie jest odrębnym podmiotem prawnym, a Europejski Bank Inwestycyjny („EBI” lub „Bank”) zarządza wkładami w imieniu państw członkowskich („darczyńców”) zgodnie z warunkami umowy oraz pełni funkcję administratora instrumentu.

Finansowanie na podstawie umowy pochodzi z budżetów państw członkowskich UE. Państwa członkowskie UE wnoszą kwoty przewidziane na finansowanie instrumentu inwestycyjnego oraz dotacji na finansowanie dopłat do oprocentowania, jak przewidziano w wieloletnich ramach finansowych (pierwszy protokół finansowy obejmujący lata 2000–2007, zwany 9. Europejskim Funduszem Rozwoju (EFR), drugi protokół finansowy obejmujący lata 2008–2013, zwany 10. EFR, instrument pomostowy obejmujący okres od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 28 lutego 2015 r., oraz trzeci protokół finansowy obejmujący lata 2014–2020, zwany 11. EFR). EBI powierzono zarządzanie:

| — | instrumentem – obciążonym ryzykiem funduszem odnawialnym o wartości 3 685,5 mln EUR przeznaczonym na wsparcie inwestycji sektora prywatnego w państwach AKP; przy czym kwota 48,5 mln EUR przydzielona jest krajom i terytoriom zamorskim („KTZ”); |
| --- | --- |

—

instrumentem – obciążonym ryzykiem funduszem odnawialnym o wartości 3 685,5 mln EUR przeznaczonym na wsparcie inwestycji sektora prywatnego w państwach AKP; przy czym kwota 48,5 mln EUR przydzielona jest krajom i terytoriom zamorskim („KTZ”);

| — | dotacjami na finansowanie dopłat do oprocentowania o wartości maksymalnie 1 220,85 mln EUR dla państw AKP i maksymalnie 8,5 mln EUR dla KTZ. Maksymalnie 15 % tych dopłat może zostać wykorzystane na pomoc techniczną związaną z projektami; |
| --- | --- |

—

dotacjami na finansowanie dopłat do oprocentowania o wartości maksymalnie 1 220,85 mln EUR dla państw AKP i maksymalnie 8,5 mln EUR dla KTZ. Maksymalnie 15 % tych dopłat może zostać wykorzystane na pomoc techniczną związaną z projektami;

| — | „instrumentem pomostowym” (od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 28 lutego 2015 r.) obejmującym dotacje na finansowanie dopłat do oprocentowania oraz pomocy technicznej związanej z projektami, na który składają się niewykorzystane i umorzone salda środków z poprzednich EFR. |
| --- | --- |

—

„instrumentem pomostowym” (od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 28 lutego 2015 r.) obejmującym dotacje na finansowanie dopłat do oprocentowania oraz pomocy technicznej związanej z projektami, na który składają się niewykorzystane i umorzone salda środków z poprzednich EFR.

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.

Na wniosek Komitetu Zarządzającego EBI Rada Dyrektorów EBI przyjęła sprawozdanie finansowe w dniu 10 marca 2016 r. i zezwoliła na jego przedłożenie Radzie Gubernatorów do zatwierdzenia do dnia 26 kwietnia 2016 r.

2   Istotne zasady rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości

2.1   Podstawa przygotowania – Stwierdzenie zgodności

Podstawa przygotowania – Stwierdzenie zgodności

Sprawozdanie finansowe dotyczące instrumentu inwestycyjnego zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską.

2.2   Istotne osądy i szacunki księgowe

Istotne osądy i szacunki księgowe

Przygotowanie sprawozdania finansowego wymaga wykorzystania wartości szacunkowych. Wymaga to również od kierownictwa Europejskiego Banku Inwestycyjnego stosowania własnego osądu przy stosowaniu zasad księgowych obowiązujących w przypadku Instrumentu Inwestycyjnego. Poniżej wymieniono obszary wymagające kierowania się w znacznym stopniu osądem lub cechujące się złożonością lub obszary, w których założenia i szacunki są istotne dla sprawozdania finansowego.

Stosowanie osądów i szacunków ma największe znaczenie w następujących kwestiach:

Wycena instrumentów finansowych według wartości godziwej

Wycena instrumentów finansowych według wartości godziwej

Wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, które są przedmiotem obrotu na aktywnych rynkach, ustala się w oparciu o kwotowane ceny rynkowe lub kwotowania cen przez maklerów. Jeżeli na podstawie aktywnych rynków nie można określić wartości godziwej, wartość tę określa się, korzystając z różnych technik wyceny, w tym z modeli matematycznych. Dane wejściowe do tych modeli pochodzą z obserwacji rynków w tych przypadkach, w których jest to możliwe, a jeżeli nie ma takiej możliwości, do określenia wartości godziwej niezbędny jest osąd. Wyceny są podzielone na różne kategorie w hierarchii wartości godziwej na podstawie danych wejściowych wykorzystanych w technikach wyceny zgodnie z opisem w informacjach dodatkowych 2.4.3 i 4.

Techniki wyceny mogą obejmować wartość bieżącą netto i metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, porównanie z podobnymi instrumentami, dla których można zaobserwować ceny rynkowe, model Blacka-Scholesa i wielomianowe modele wyceny opcji oraz inne modele wyceny. Założenia i dane wejściowe wykorzystywane w technikach wyceny obejmują stopy procentowe wolne od ryzyka, referencyjne stopy procentowe, spready kredytowe wykorzystywane do oszacowania stóp dyskontowych, ceny obligacji i akcji, kursy wymiany walut, wysokość cen akcji i indeksu akcyjnego oraz oczekiwane wahania i korelacje cen.

Celem technik wyceny jest ustalenie wartości godziwej odzwierciedlającej cenę, która zostałaby uzyskana ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku w dniu wyceny.

W ramach instrumentu wykorzystuje się powszechnie przyjęte modele wyceny w celu ustalenia wartości godziwej powszechnych i mniej złożonych instrumentów finansowych, na przykład swapów stóp procentowych i swapów walutowych, w przypadku których wykorzystuje się tylko możliwe do zaobserwowania dane rynkowe i które wymagają od zarządzających osądu i dokonania szacunków w ograniczonym zakresie. Dające się zaobserwować ceny i dane wejściowe do modeli zazwyczaj są dostępne na rynku notowanych na giełdzie dłużnych papierów wartościowych i kapitałowych papierów wartościowych, giełdowych instrumentów pochodnych i zwykłych pozagiełdowych instrumentów pochodnych takich jak swapy stóp procentowych. Dostępność dających się zaobserwować cen rynkowych i danych wejściowych do modeli ogranicza konieczność stosowania przez zarządzających osądu i szacunków oraz ogranicza niepewność związaną z określaniem wartości godziwej. Dostępność dających się zaobserwować cen rynkowych i danych wejściowych do modeli różni się w zależności od produktów i rynków i jest podatna na zmiany uzależnione od konkretnych wydarzeń i ogólnych warunków na rynkach finansowych.

W przypadku instrumentów bardziej złożonych w ramach instrumentu wykorzystuje się własne modele wyceny, opracowane na podstawie powszechnie przyjętych modeli wyceny. Część lub całość istotnych danych wejściowych do tych modeli może nie być możliwa do zaobserwowania na rynku – są one pozyskiwane na podstawie cen lub stóp rynkowych lub szacowane w oparciu o założenia. Przykładem instrumentów obejmujących istotne dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować, mogą być niektóre pożyczki i gwarancje, w przypadku których nie istnieje aktywny rynek. Modele wyceny obejmujące istotne dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować, wymagają od zarządzających szerszego stosowania osądu i szacunków do ustalenia wartości godziwej. Zastosowanie przez zarządzających osądu i szacunków jest zwykle niezbędne do dokonania wyboru odpowiedniego modelu wyceny, określenia oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych związanych z wycenianym instrumentem finansowym, określenia prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania przez kontrahenta i przedterminowej spłaty oraz dokonania wyboru odpowiednich stóp dyskontowych.

Dla instrumentu ustanowiono ramy kontroli dotyczące wyceny według wartości godziwej. W zakres tych ram wchodzą jednostki organizacyjne Europejskiego Banku Inwestycyjnego odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i zarządzanie danymi rynkowymi. Jednostki te są niezależne od pionu zarządzania jednostkami operacyjnymi i odpowiadają za weryfikację istotnych wycen wartości godziwej. Mechanizmy kontroli obejmują:

| — | weryfikację dających się zaobserwować cen; |
| --- | --- |

—

weryfikację dających się zaobserwować cen;

| — | proces przeglądu i zatwierdzenia nowych modeli wyceny i zmian istniejących modeli; |
| --- | --- |

—

proces przeglądu i zatwierdzenia nowych modeli wyceny i zmian istniejących modeli;

| — | kalibrację i weryfikację historyczną modeli w oparciu o zaobserwowane transakcje rynkowe; |
| --- | --- |

—

kalibrację i weryfikację historyczną modeli w oparciu o zaobserwowane transakcje rynkowe;

| — | analizę i badanie istotnych zmian w zakresie wyceny; |
| --- | --- |

—

analizę i badanie istotnych zmian w zakresie wyceny;

| — | przegląd istotnych danych wejściowych, które nie dają się zaobserwować, oraz korekty aktualizujące wartość wyceny. |
| --- | --- |

—

przegląd istotnych danych wejściowych, które nie dają się zaobserwować, oraz korekty aktualizujące wartość wyceny.

Jeżeli do wyceny wartości godziwej stosuje się informacje osób trzecich, na przykład kwotowania maklerów lub usługi w zakresie wycen, w ramach instrumentu weryfikuje się, czy te wyceny spełniają wymogi MSSF. Obejmuje to:

| — | ustalenie, czy stosowne jest wykorzystanie wyceny maklera lub wyceny w ramach usługi, |
| --- | --- |

—

ustalenie, czy stosowne jest wykorzystanie wyceny maklera lub wyceny w ramach usługi,

| — | ocenę, czy dana wycena maklera lub usługa w zakresie wyceny jest wiarygodna; |
| --- | --- |

—

ocenę, czy dana wycena maklera lub usługa w zakresie wyceny jest wiarygodna;

| — | stwierdzenie, w jaki sposób uzyskano wartość godziwą, i określenie zakresu, w jakim odzwierciedla ona rzeczywiste transakcje rynkowe; |
| --- | --- |

—

stwierdzenie, w jaki sposób uzyskano wartość godziwą, i określenie zakresu, w jakim odzwierciedla ona rzeczywiste transakcje rynkowe;

| — | stwierdzenie, w przypadku gdy do określenia wartości godziwej wykorzystuje się ceny instrumentów podobnych, w jaki sposób ceny te dostosowano w celu odzwierciedlenia cech instrumentu objętego wyceną. |
| --- | --- |

—

stwierdzenie, w przypadku gdy do określenia wartości godziwej wykorzystuje się ceny instrumentów podobnych, w jaki sposób ceny te dostosowano w celu odzwierciedlenia cech instrumentu objętego wyceną.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości pożyczek i należności

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości pożyczek i należności

Przegląd pożyczek i należności w ramach instrumentu dokonywany jest na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy dokonać odpisu z tytułu utraty wartości. W szczególności osąd kierownictwa Europejskiego Banku Inwestycyjnego konieczny jest do oszacowania kwot i terminów przyszłych przepływów pieniężnych przy określaniu poziomu niezbędnego odpisu. Takie szacunki oparte są na założeniach dotyczących szeregu czynników, a rzeczywiste wyniki mogą się od nich różnić, w związku z czym w przyszłości mogą wystąpić zmiany w odpisie. Oprócz indywidualnych odpisów z tytułu utraty wartości poszczególnych znaczących pożyczek i należności w ramach instrumentu utworzony może zostać również zbiorowy odpis z tytułu utraty wartości tych rodzajów ekspozycji kredytowej, w których wprawdzie nie stwierdzono utraty wartości, ale w przypadku których istnieje większe ryzyko niewywiązania się z płatności niż początkowo przewidywano.

Zasadniczo uważa się, że do utraty wartości pożyczki dochodzi wówczas, gdy spłata odsetek i kwoty głównej jest przeterminowana o 90 dni lub więcej, a jednocześnie kierownictwo Europejskiego Banku Inwestycyjnego zauważa obiektywne sygnały świadczące o utracie wartości.

Wycena nienotowanych inwestycji kapitałowych dostępnych do sprzedaży

Wycena nienotowanych inwestycji kapitałowych dostępnych do sprzedaży

Wycena nienotowanych inwestycji kapitałowych dostępnych do sprzedaży opiera się zazwyczaj na jednym z następujących elementów:

| — | ostatnich transakcjach zawartych na warunkach rynkowych, |
| --- | --- |

—

ostatnich transakcjach zawartych na warunkach rynkowych,

| — | bieżącej wartości godziwej innego instrumentu o zasadniczo takim samym charakterze; |
| --- | --- |

—

bieżącej wartości godziwej innego instrumentu o zasadniczo takim samym charakterze;

| — | spodziewanych przepływach pieniężnych zdyskontowanych według bieżących stóp procentowych mających zastosowanie do instrumentów o podobnych warunkach i podobnej charakterystyce ryzyka; |
| --- | --- |

—

spodziewanych przepływach pieniężnych zdyskontowanych według bieżących stóp procentowych mających zastosowanie do instrumentów o podobnych warunkach i podobnej charakterystyce ryzyka;

| — | metodzie skorygowanych aktywów netto lub |
| --- | --- |

—

metodzie skorygowanych aktywów netto lub

| — | innych modelach wyceny. |
| --- | --- |

—

innych modelach wyceny.

Określenie przepływów pieniężnych oraz czynników dyskontujących dla nienotowanych inwestycji kapitałowych dostępnych do sprzedaży wymaga wykorzystania szacunków w znaczącym stopniu. W ramach instrumentu okresowo porównuje się techniki wyceny i ocenia się je pod kątem wiarygodności, stosując ceny z obserwacji bieżących transakcji rynkowych na takich samych instrumentach lub inne dostępne zaobserwowane dane rynkowe.

Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

Utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

W ramach instrumentu ustalono, że utrata wartości inwestycji kapitałowych dostępnych do sprzedaży następuje wówczas, gdy występuje istotny lub trwający przez dłuższy czas spadek wartości godziwej poniżej ich kosztu lub gdy istnieją inne obiektywne dowody utraty wartości. Ustalenie, co oznacza „istotny” lub „trwający przez dłuższy czas” wymaga zastosowania osądu. W ramach instrumentu ustalono, że „istotny” zasadniczo oznacza równy lub wyższy niż 30 %, a „trwający przez dłuższy czas” – trwający dłużej niż 12 miesięcy. Ponadto ocenia się również inne czynniki, w tym zwykłe wahania cen akcji w przypadku akcji notowanych oraz przyszłe przepływy pieniężne i czynniki dyskontujące w przypadku nienotowanych instrumentów kapitałowych.

Konsolidacja jednostek, w których instrument ma udziały

Konsolidacja jednostek, w których instrument ma udziały

Zgodnie z istotnym osądem w ramach instrumentu żadna z jednostek, w których posiada on udziały, nie jest przez niego kontrolowana. Wynika to z faktu, że we wszystkich tych jednostkach wyłączna odpowiedzialność za zarządzanie spółką oraz kontrolowanie jej działań i innych spraw spoczywa na komplementariuszu, zarządzającym funduszem lub zarządzie, który ma również kompetencje i uprawnienia do podejmowania wszelkich działań niezbędnych do realizacji celów spółki zgodnie z wytycznymi dotyczącymi polityki i inwestycji.

2.3   Zmiana zasad rachunkowości

Zmiana zasad rachunkowości

Z wyjątkiem zmian opisanych poniżej, w odniesieniu do instrumentu niezmiennie stosowano zasady rachunkowości określone w informacji dodatkowej 2.4 w przypadku wszystkich okresów objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym. W odniesieniu do instrumentu przyjęto nowe standardy i zmiany standardów przedstawione poniżej.

Przyjęte standardy

Przyjęte standardy

Podczas przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego przyjęto następujące standardy, zmiany standardów i zasady ich interpretacji.

| — | Roczne zmiany MSSF, okres 2010–2012 – różne standardy; |
| --- | --- |

—

Roczne zmiany MSSF, okres 2010–2012 – różne standardy;

| — | Roczne zmiany MSSF, okres 2011-2013 – różne standardy; |
| --- | --- |

—

Roczne zmiany MSSF, okres 2011-2013 – różne standardy;

Zmiany te nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe dotyczące instrumentu.

Standardy opublikowane, ale jeszcze nie obowiązujące

Standardy opublikowane, ale jeszcze nie obowiązujące

Następujące standardy, zmiany w standardach i zasadach ich interpretacji obowiązują dla całorocznych okresów rozpoczynających się po dniu 1 stycznia 2015 r. i nie zostały one zastosowane do przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego. Poniżej przedstawiono te standardy, zmiany w standardach i zasadach ich interpretacji, które mogą mieć znaczenie dla instrumentu.

MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Ostatnia część tego standardu została wydana w dniu 24 lipca 2014 r. i zastępuje istniejące wytyczne zawarte w MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”. MSSF 9 obejmują zmienione wytyczne dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych, w tym nowego modelu oczekiwanych strat kredytowych służącego do obliczania utraty wartości aktywów finansowych, oraz nowe ogólne wymogi dotyczące rachunkowości zabezpieczeń. Zawiera on również wytyczne dotyczące uznawania i wyłączania instrumentów finansowych, pochodzące z MSR 39. MSSF 9 obowiązują w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 r. lub później, z możliwością wcześniejszego przyjęcia. MSSF 9 nie zostały jeszcze przyjęte przez UE. Nie planuje się wcześniejszego przyjęcia tego standardu w odniesieniu do instrumentu, a analiza wpływu jest obecnie w toku.

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

MSSF 15 ustanawiają kompleksowe ramy pozwalające ustalić, czy, w jakiej wysokości i kiedy ująć przychody. Zastępują one istniejące wytyczne dotyczące ujmowania przychodów, w tym MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i KIMSF 13 Konsumenckie programy lojalnościowe. MSSF 15 obowiązują w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 r. lub później, z możliwością wcześniejszego przyjęcia. MSSF 15 nie zostały jeszcze przyjęte przez UE. W instrumencie nie ustalono jeszcze zakresu oddziaływania tego standardu.

2.4   Opis istotnych zasad rachunkowości

Opis istotnych zasad rachunkowości

Sprawozdanie z sytuacji finansowej przedstawia aktywa i pasywa w porządku zgodnym z malejącym stopniem płynności, bez wprowadzania podziału na pozycje krótkoterminowe i inne.

2.4.1   
  Przeliczenie waluty obcej

Przeliczenie waluty obcej

Walutą wykorzystaną do prezentacji sprawozdania finansowego dotyczącego instrumentu jest euro (EUR), które jest także walutą funkcjonalną. Informacje finansowe przedstawione w euro zostały zaokrąglone do pełnego tysiąca, chyba że zaznaczono inaczej.

Transakcje w walutach obcych przelicza się według kursu wymiany obowiązującego w dniu transakcji.

Aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach innych niż euro przelicza się na euro według kursów wymiany obowiązujących na dzień bilansowy. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe wynikające z przeliczenia walut wykazuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

Niepieniężne pozycje wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji według kursu innego niż kurs z dnia transakcji oraz niezrealizowane różnice kursowe wynikające z nierozliczonych aktywów i pasywów pieniężnych w walucie obcej ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

Pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów przelicza się na euro po kursie wymiany obowiązującym w dniu transakcji.

2.4.2   
  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zdefiniowane dla instrumentu jako rachunki bieżące, depozyty krótkoterminowe lub komercyjne papiery dłużne o pierwotnym terminie zapadalności wynoszącym do trzech miesięcy.

2.4.3   
  Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne

Aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne

Aktywa finansowe wykazywane są według daty rozliczenia.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa jest to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny na głównym rynku lub – w przypadku jego braku – na najkorzystniejszym rynku, do jakiego instrument ma dostęp w tym dniu.

W stosownych przypadkach EBI, w imieniu instrumentu, dokonuje wyceny wartości godziwej danego instrumentu, wykorzystując cenę kwotowaną na aktywnym rynku dla tego instrumentu. Rynek uznaje się za aktywny, jeżeli transakcje dotyczące składnika aktywów lub zobowiązania odbywają się z dostateczną częstotliwością i mają dostateczny wolumen, aby dostarczać w sposób ciągły informacji na temat cen.

Jeżeli na podstawie aktywnych rynków nie można określić wartości godziwej aktywów i pasywów finansowych ujętych w bilansie, wartość tę określa się, korzystając z różnych technik wyceny, w tym określonych modeli matematycznych. Dane wejściowe do tych modeli pochodzą z obserwacji rynków w tych przypadkach, w których jest to możliwe, a jeżeli nie ma takiej możliwości, do określenia wartości godziwej niezbędny jest osąd. Wybrana technika wyceny obejmuje wszystkie czynniki, jakie uwzględniliby uczestnicy rynku, ustalając cenę transakcji.

EBI dokonuje wyceny według wartości godziwej, stosując następującą hierarchię wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych wykorzystanych do wyceny:

| — | Poziom 1: dane wejściowe będące nieskorygowanymi kwotowaniami cen rynkowych na aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów, do których instrument ma dostęp. |
| --- | --- |

—

Poziom 1: dane wejściowe będące nieskorygowanymi kwotowaniami cen rynkowych na aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów, do których instrument ma dostęp.

| — | Poziom 2: dane inne niż ceny kwotowane ujęte na poziomie 1, ale dające się zaobserwować albo bezpośrednio (tj. jako ceny), albo pośrednio (tj. jako pochodne cen). Kategoria ta obejmuje instrumenty wycenione z wykorzystaniem kwotowanych cen rynkowych na aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów, kwotowanych cen dla identycznych lub podobnych instrumentów na rynkach uznawanych za rynki nieaktywne lub innych technik wyceny, w których wszystkie istotne dane wejściowe dają się bezpośrednio lub pośrednio zaobserwować na podstawie danych rynkowych. |
| --- | --- |

—

Poziom 2: dane inne niż ceny kwotowane ujęte na poziomie 1, ale dające się zaobserwować albo bezpośrednio (tj. jako ceny), albo pośrednio (tj. jako pochodne cen). Kategoria ta obejmuje instrumenty wycenione z wykorzystaniem kwotowanych cen rynkowych na aktywnych rynkach dla identycznych instrumentów, kwotowanych cen dla identycznych lub podobnych instrumentów na rynkach uznawanych za rynki nieaktywne lub innych technik wyceny, w których wszystkie istotne dane wejściowe dają się bezpośrednio lub pośrednio zaobserwować na podstawie danych rynkowych.

| — | Poziom 3: dane wejściowe, których nie da się zaobserwować. Kategoria ta obejmuje wszelkie instrumenty, w przypadku których technika wyceny obejmuje dane wejściowe nieoparte na dających się zaobserwować danych, a dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować, mają istotny wpływ na wycenę instrumentu. Kategoria ta obejmuje instrumenty wyceniane na podstawie cen kwotowanych dla podobnych instrumentów, jeżeli istotne niedające się zaobserwować korekty lub założenia są niezbędne, by oddać różnicę pomiędzy tymi instrumentami. |
| --- | --- |

—

Poziom 3: dane wejściowe, których nie da się zaobserwować. Kategoria ta obejmuje wszelkie instrumenty, w przypadku których technika wyceny obejmuje dane wejściowe nieoparte na dających się zaobserwować danych, a dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować, mają istotny wpływ na wycenę instrumentu. Kategoria ta obejmuje instrumenty wyceniane na podstawie cen kwotowanych dla podobnych instrumentów, jeżeli istotne niedające się zaobserwować korekty lub założenia są niezbędne, by oddać różnicę pomiędzy tymi instrumentami.

Przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ramach instrumentu ujmuje się na koniec okresu sprawozdawczego, w którym wystąpiła zmiana.

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności obejmują notowane obligacje, które mają być utrzymywane do upływu terminu zapadalności, oraz komercyjne papiery dłużne o pierwotnym terminie zapadalności przekraczającym trzy miesiące.

Takie obligacje i komercyjne papiery dłużne są początkowo ujmowane według ich wartości godziwej powiększonej o ewentualne bezpośrednio z nimi związane koszty transakcyjne. Różnica między ceną na wejściu a wartością wykupu jest amortyzowana metodą efektywnej stopy procentowej przez pozostałą część okresu ważności instrumentu.

Na każdy dzień bilansowy w ramach instrumentu ocenia się, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Uznaje się, że utrata wartości danego składnika lub grupy składników aktywów finansowych występuje wyłącznie wówczas, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że utrata wartości wynika ze zdarzenia lub zdarzeń, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika w księgach („zdarzenie powodujące utratę wartości”), i że zdarzenie powodujące utratę wartości („zdarzenie”) ma wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w odniesieniu do składnika lub grupy składników aktywów finansowych, który można rzetelnie oszacować. Utrata wartości jest uwzględniana w wyniku finansowym, a wysokość straty wycenia się jako różnicę między wartością bilansową a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według początkowej efektywnej stopy procentowej instrumentu.

Pożyczki

Pożyczki

Pożyczki z instrumentu ujmowane są jako aktywa instrumentu w dniu przekazania pożyczki pożyczkobiorcom. Pożyczki te wykazywane są początkowo według kosztu (kwoty wypłacone netto), który jest równy wartości godziwej środków pieniężnych przekazanych na uruchomienie pożyczki, łącznie z wszelkimi kosztami transakcji. Następnie są one wyceniane po koszcie zamortyzowanym z wykorzystaniem metody efektywnego dochodu, pomniejszonym o rezerwy na pokrycie strat z tytułu utraty wartości lub braku możliwości wyegzekwowania należności.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to instrumenty, które zostały tak oznaczone lub których nie można zaklasyfikować do aktywów wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, utrzymywanych do terminu zapadalności ani do pożyczek i należności. Obejmują one bezpośrednie inwestycje kapitałowe i inwestycje w fundusze venture capital.

venture capital

Po pierwotnej wycenie aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są następnie wykazywane według wartości godziwej. Należy zwrócić uwagę na następujące szczegóły dotyczące wyceny inwestycji kapitałowych według wartości godziwej, której nie można ustalić na podstawie aktywnych rynków:

a.   Fundusze venture capital

venture capital

Wartość godziwa każdego funduszu venture capital opiera się na najnowszej dostępnej wartości aktywów netto zgłoszonej przez fundusz, jeżeli została ona obliczona w oparciu o międzynarodowy standard wyceny uznany za zgodny z MSSF (np.: międzynarodowe wytyczne dotyczące wyceny kapitału private equity i venture capital – International Private Equity and Venture Capital Valuation guidelines – opublikowane przez Europejskie Stowarzyszenie Venture Capital). W ramach instrumentu może jednak zostać podjęta decyzja o skorygowaniu wartości aktywów netto zgłoszonych przez fundusz, jeżeli pojawią się kwestie mogące mieć wpływ na taką wycenę.

venture capital

private equity

venture capital

b.   Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

Godziwa wartość inwestycji oparta jest na ostatnim dostępnym sprawozdaniu finansowym, przy czym w stosownych przypadkach wykorzystuje się ponownie ten sam model, który wykorzystano przy nabyciu udziałów w kapitale.

Niezrealizowane zyski i straty z funduszy venture capital oraz bezpośrednich inwestycji kapitałowych wykazywane są w zasobach stron wnoszących wkład do czasu sprzedaży, wykupu lub zbycia inwestycji lub do czasu wykazania utraty wartości inwestycji. W przypadku uznania, że nastąpiła utrata wartości inwestycji dostępnej do sprzedaży, skumulowane niezrealizowane zyski lub straty ujęte wcześniej w kapitale własnym przenosi się do sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

venture capital

W przypadku inwestycji w nienotowane instrumenty wartość godziwa określana jest przy zastosowaniu uznanej metody wyceny (np. skorygowanych aktywów netto, zdyskontowanych przepływów pieniężnych lub kilku różnych). Inwestycje tego rodzaju wykazywane są według kosztu, jeżeli nie można w sposób rzetelny dokonać pomiaru ich wartości godziwej. Należy zauważyć, że w pierwszych 2 latach inwestycji ujmowane są one według kosztów.

Udziały nabyte w ramach instrumentu to zazwyczaj inwestycje w fundusze private equity i fundusze venture capital. Zgodnie z praktyką branżową tego rodzaju inwestycje są zwykle realizowane wspólnie przez kilku inwestorów, z których żaden nie może pojedynczo wpływać na bieżące funkcjonowanie i działalność inwestycyjną takiego funduszu. W związku z tym ewentualne członkostwo inwestora w organie zarządzającym takim funduszem zasadniczo nie uprawnia takiego inwestora do wpływania na bieżące funkcjonowanie funduszu. Ponadto pojedynczy inwestorzy mający udział w funduszu private equity lub funduszu venture capital nie wpływają na politykę funduszu, na przykład na zasady wypłaty dywidend i wypłaty innych środków. Tego rodzaju decyzje podejmuje zwykle zarząd funduszu na podstawie umowy udziałowców określającej prawa i obowiązki zarządu oraz wszystkich udziałowców funduszu. Umowa udziałowców z reguły również uniemożliwia pojedynczym inwestorom dwustronne przeprowadzanie znaczących transakcji z funduszem, wymienianie się członkami zarządu czy uzyskiwanie uprzywilejowanego dostępu do podstawowych informacji technicznych. Inwestycje w ramach instrumentu realizowane są zgodnie z wyżej opisaną praktyką branżową, co gwarantuje, że instrument nie będzie sprawował kontroli nad którąkolwiek z tych inwestycji ani nie będzie wywierał na nie znaczącego wpływu w rozumieniu MSR 10 i MSR 28; dotyczy to również inwestycji, w których instrument ma ponad 20 % udział w prawach głosu.

private equity

venture capital

private equity

venture capital

Gwarancje

Gwarancje

W momencie ujęcia początkowego gwarancje finansowe są wykazywane według wartości godziwej, która odpowiada wartości bieżącej netto przewidywanych wpływów ze składek Wyliczenie to jest dokonywane w dniu rozpoczęcia każdej transakcji i jest wykazywane w bilansie jako „Gwarancje finansowe” w pozycji „Pozostałe aktywa” i „Pozostałe zobowiązania”.

Po ujęciu początkowym wartość zobowiązań w ramach instrumentu z tytułu takich gwarancji jest aktualizowana do wyższej z dwóch wartości:

| — | wartości kosztów, jakie według najlepszego oszacowania, opierającego się na wszystkich istotnych czynnikach i informacjach dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, trzeba ponieść w celu uregulowania wszelkich zobowiązań finansowych wynikających z gwarancji, |
| --- | --- |

—

wartości kosztów, jakie według najlepszego oszacowania, opierającego się na wszystkich istotnych czynnikach i informacjach dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, trzeba ponieść w celu uregulowania wszelkich zobowiązań finansowych wynikających z gwarancji,

| — | początkowo ujętej kwoty pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację. Amortyzacji początkowo ujętej kwoty dokonuje się według metody aktuarialnej. |
| --- | --- |

—

początkowo ujętej kwoty pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację. Amortyzacji początkowo ujętej kwoty dokonuje się według metody aktuarialnej.

Wszelkie zmiany stanu zobowiązań dotyczących gwarancji finansowych wykazywane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w pozycji „Dochody z tytułu opłat i prowizji”.

Aktywa instrumentu wynikające z tego rodzaju gwarancji są następnie amortyzowane z wykorzystaniem metody aktuarialnej i analizowane pod kątem utraty wartości.

Ponadto po podpisaniu umowy gwarancyjnej są one ujmowane jako zobowiązanie warunkowe instrumentu, natomiast po uruchomieniu gwarancji – jako zobowiązanie instrumentu.

2.4.4   
  Utrata wartości aktywów finansowych

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy dokonywana jest ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składników aktywów finansowych. Uznaje się, że utrata wartości danego składnika lub grupy składników aktywów finansowych występuje wyłącznie wówczas, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że utrata wartości wynika ze zdarzenia lub zdarzeń, które wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika w księgach („zdarzenie powodujące utratę wartości”), i że zdarzenie powodujące utratę wartości ma wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w odniesieniu do składnika lub grupy składników aktywów finansowych, który można rzetelnie oszacować. Dowodem utraty wartości może być informacja, że pożyczkobiorca lub grupa pożyczkobiorców znajduje się w trudnej sytuacji finansowej, nie wywiązuje się z zobowiązań, nie spłaca odsetek lub kwoty głównej, istnieje prawdopodobieństwo, że zostanie wobec nich wszczęte postępowanie upadłościowe lub innego rodzaju postępowanie związane z reorganizacją finansową, a dostępne dane wskazują na wymierne zmniejszenie stanu szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, takie jak zmiany w zaległościach lub uwarunkowaniach gospodarczych powiązanych z niewywiązywaniem się z zobowiązań.

W przypadku pożyczek niespłaconych na koniec roku budżetowego i ujętych według kosztu zamortyzowanego utrata wartości odnotowywana jest w przypadku przedstawienia obiektywnych dowodów na istnienie ryzyka nieodzyskania całości lub części kwot tych pożyczek zgodnie z pierwotnymi warunkami umowy lub wartości im równoważnej. Jeżeli istnieją obiektywne dowody na to, że nastąpiła utrata wartości, kwota tej utraty wyceniania jest jako różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych. Wartość bilansowa składnika aktywów zostaje zmniejszona przez dokonanie zapisu na koncie odpisów z tytułu utraty wartości, a kwota utraty wartości ujmowana jest w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Dochody z tytułu odsetek są nadal naliczane według zmniejszonej wartości bilansowej w oparciu o efektywną stopę procentową danego składnika aktywów. Pożyczki wraz ze związanymi z nimi odpisami aktualizującymi odpisuje się w koszty, gdy nie ma realnej możliwości uzyskania ich spłaty w przyszłości. Jeżeli w kolejnym roku kwota szacowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zwiększa się lub zmniejsza z powodu zdarzenia, jakie wystąpiło po wykazaniu utraty wartości, wykazana pierwotnie strata z tytułu utraty wartości podlega zwiększeniu lub zmniejszeniu przez dokonanie korekty na koncie odpisów z tytułu utraty wartości.

W ramach instrumentu dokonuje się oceny ryzyka kredytowego na podstawie każdej transakcji i nie bierze się pod uwagę zbiorowej utraty wartości.

W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży dokonuje się oceny w ramach instrumentu na każdy dzień bilansowy, aby stwierdzić, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości inwestycji. Obiektywnym dowodem jest np. istotny lub trwający przez dłuższy okres spadek wartości godziwej inwestycji poniżej jej kosztu. Jeżeli istnieją dowody utraty wartości, wówczas skumulowane straty (wycenione jako różnica pomiędzy kosztem nabycia a bieżącą wartością godziwą, pomniejszona o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości danej inwestycji ujęte wcześniej w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów) zostają usunięte z pozycji zasobów stron wnoszących wkład do instrumentu i wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży nie są odwracane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów; wzrost ich wartości godziwej po utracie wartości ujmowany jest bezpośrednio w zasobach stron wnoszących wkład.

Dyrekcja Europejskiego Banku Inwestycyjnego ds. Zarządzania Ryzykiem przynajmniej raz do roku dokonuje przeglądu aktywów finansowych pod kątem utraty ich wartości. Wynikające z tego przeglądu korekty obejmują korektę dyskonta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w całym okresie użytkowania składnika aktywów oraz wszelkie korekty niezbędne w związku z ponownym oszacowaniem początkowej utraty wartości.

2.4.5   
  Pochodne instrumenty finansowe

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne obejmują swapy walutowe (ang. cross-currency swaps) i walutowo-procentowe, krótkoterminowe umowy swapowe („krótkoterminowe swapy walutowe”) i swapy stóp procentowych.

cross-currency swaps

W normalnych warunkach działalności w ramach instrumentu mogą być zawierane umowy swapowe w celu zabezpieczenia określonych operacji udzielania pożyczek lub kontrakty terminowej wymiany walut w celu zabezpieczenia pozycji walutowej, denominowane w walutach innych niż euro będących przedmiotem aktywnego obrotu, w celu wyrównania ewentualnych zysków lub strat spowodowanych wahaniami kursu wymiany walut.

Instrument nie korzysta z możliwości zabezpieczenia przewidzianych w MSR 39. Wszelkie instrumenty pochodne są wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy i wykazywane jako pochodne instrumenty finansowe. Wartości godziwe są wyprowadzane przede wszystkim z modeli zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modeli wyceny opcji oraz ofert osób trzecich.

Instrumenty pochodne wykazywane są według wartości godziwej i ujmowane jako aktywa, kiedy ich wartość godziwa jest dodatnia, a jako zobowiązania – kiedy wartość ta jest ujemna. Zmiany wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych są uwzględniane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w pozycji „Zmiana wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych”.

Instrumenty pochodne są początkowo ujmowane na podstawie daty zawarcia transakcji.

2.4.6   
  Wkłady

Wkłady

Wkłady państw członkowskich wykazywane są jako należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w dniu decyzji Rady określającej wkład finansowy, jaki mają wnieść państwa członkowskie do instrumentu.

Wkłady państw członkowskich są klasyfikowane jako kapitał własny, ponieważ spełniają następujące warunki:

| — | zgodnie z umową w sprawie wkładu upoważniają one państwa członkowskie do decydowania o sposobie wykorzystania aktywów netto instrumentu w przypadku jego likwidacji, |
| --- | --- |

—

zgodnie z umową w sprawie wkładu upoważniają one państwa członkowskie do decydowania o sposobie wykorzystania aktywów netto instrumentu w przypadku jego likwidacji,

| — | należą one do kategorii instrumentów podporządkowanych wobec wszystkich innych kategorii instrumentów, |
| --- | --- |

—

należą one do kategorii instrumentów podporządkowanych wobec wszystkich innych kategorii instrumentów,

| — | wszystkie instrumenty finansowe w kategorii instrumentów podporządkowanej wobec wszystkich innych kategorii instrumentów mają identyczne cechy, |
| --- | --- |

—

wszystkie instrumenty finansowe w kategorii instrumentów podporządkowanej wobec wszystkich innych kategorii instrumentów mają identyczne cechy,

| — | instrument nie zawiera elementów wymagających klasyfikacji jako zobowiązanie, oraz |
| --- | --- |

—

instrument nie zawiera elementów wymagających klasyfikacji jako zobowiązanie, oraz

| — | całkowite oczekiwane przepływy pieniężne, które można przyporządkować do instrumentu przez okres jego użytkowania, opierają się zasadniczo na zyskach lub stratach, zmianie w ujętych aktywach netto lub zmianie wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto instrumentu przez okres jego użytkowania. |
| --- | --- |

—

całkowite oczekiwane przepływy pieniężne, które można przyporządkować do instrumentu przez okres jego użytkowania, opierają się zasadniczo na zyskach lub stratach, zmianie w ujętych aktywach netto lub zmianie wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto instrumentu przez okres jego użytkowania.

2.4.7   
  Dochody z odsetek od pożyczek

Dochody z odsetek od pożyczek

Odsetki od pożyczek z instrumentu ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów („odsetki i podobne dochody”) oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej („pożyczki i należności”) według zasady memoriału przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, która jest stopą dokładnie dyskontującą szacowane przyszłe przepływy pieniężne (wypłaty i wpływy) w ciągu całego oczekiwanego okresu trwania pożyczki do poziomu wartości bilansowej netto pożyczki. Po zmniejszeniu zaksięgowanej wartości pożyczki z tytułu utraty wartości dochody z odsetek nadal są ujmowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej zastosowanej do nowej wartości bilansowej.

Opłaty wynikające z zobowiązań są odraczane i ujmowane jako dochód z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej w okresie od wypłaty do spłaty danej pożyczki oraz przedstawiane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w pozycji „Odsetki i podobne dochody”.

2.4.8   
  Dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną

Dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną

Działalność instrumentu obejmuje także zarządzanie dotacjami na spłatę odsetek i pomocą techniczną w imieniu państw członkowskich.

Część wkładów państw członkowskich przeznaczona na wypłatę dotacji na spłatę odsetek i pomoc techniczną nie jest uwzględniana w zasobach stron wnoszących wkład do instrumentu, lecz klasyfikowana jako zobowiązania wobec osób trzecich. W pierwszej kolejności dokonuje się wypłaty na rzecz beneficjentów końcowych, a następnie zmniejsza zobowiązania wobec osób trzecich.

Jeżeli kwoty przeznaczone na dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną nie są w pełni rozdysponowane, zostają one przeklasyfikowane jako wkład na rzecz instrumentu.

2.4.9   
  Dochody z tytułu odsetek od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Dochody z tytułu odsetek od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Dochody z tytułu odsetek od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów instrumentu według zasady memoriału.

2.4.10   
  Opłaty, prowizje i dywidendy

Opłaty, prowizje i dywidendy

Opłaty uzyskane z tytułu usług świadczonych w pewnym okresie ujmowane są jako dochody w trakcie świadczenia usług, natomiast opłaty uzyskane po wykonaniu istotnego działania są ujmowane jako dochody po zakończeniu tego działania. Opłaty te są przedstawiane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w pozycji „Dochody z tytułu opłat i prowizji”.

Dywidendy związane z aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży są ujmowane po ich otrzymaniu i przedstawiane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w pozycji „Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży”.

2.4.11   
  Podatki

Podatki

Protokół w sprawie przywilejów i immunitetów Unii Europejskiej, dołączony do Traktatu o Unii Europejskiej i Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, określa, że aktywa, przychody i inne mienie instytucji Unii są zwolnione ze wszelkich podatków bezpośrednich.

3   Zarządzanie ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem

Poniższa informacja dodatkowa przedstawia ekspozycję instrumentu na ryzyko kredytowe i finansowe oraz zarządzanie tym ryzykiem i kontrolę nad nim; szczególnie dotyczy to ryzyka pierwotnego związanego z wykorzystywaniem instrumentów finansowych. Mowa tu o:

| — | ryzyku kredytowym – ryzyku poniesienia straty w wyniku niewykonania zobowiązania przez klienta lub kontrahenta, wynikającym z ekspozycji kredytowej w każdej formie, w tym także ryzyku rozrachunku, |
| --- | --- |

—

ryzyku kredytowym – ryzyku poniesienia straty w wyniku niewykonania zobowiązania przez klienta lub kontrahenta, wynikającym z ekspozycji kredytowej w każdej formie, w tym także ryzyku rozrachunku,

| — | ryzyku płynności – ryzyku, że dany podmiot nie będzie zdolny do finansowania wzrostu wartości aktywów oraz wywiązywania się ze zobowiązań w terminie ich wymagalności bez ponoszenia niemożliwych do zaakceptowania strat; |
| --- | --- |

—

ryzyku płynności – ryzyku, że dany podmiot nie będzie zdolny do finansowania wzrostu wartości aktywów oraz wywiązywania się ze zobowiązań w terminie ich wymagalności bez ponoszenia niemożliwych do zaakceptowania strat;

| — | ryzyku rynkowym – ryzyku, że zmiany cen i stóp rynkowych, takich jak stopy procentowe, ceny akcji i kursy walutowe, wpłyną na przychody jednostki lub na wartość posiadanych przez nią instrumentów finansowych. |
| --- | --- |

—

ryzyku rynkowym – ryzyku, że zmiany cen i stóp rynkowych, takich jak stopy procentowe, ceny akcji i kursy walutowe, wpłyną na przychody jednostki lub na wartość posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

3.1   Organizacja zarządzania ryzykiem

Organizacja zarządzania ryzykiem

Europejski Bank Inwestycyjny na bieżąco dostosowuje swoje zasady zarządzania ryzykiem.

Dyrekcja EBI ds. Zarządzania Ryzykiem zapewnia niezależną identyfikację, ocenę, monitorowanie i zgłaszanie ryzyka, na które instrument jest narażony. W strukturze, w której zachowany jest rozdział obowiązków, Dyrekcja ds. Zarządzania Ryzykiem jest niezależna od jednostek operacyjnych. Na poziomie EBI Dyrektor Generalny ds. Zarządzania Ryzykiem podlega w kwestiach ryzyka wyznaczonemu Wiceprezesowi Europejskiego Banku Inwestycyjnego ds. Zarządzania Ryzykiem. Do obowiązków tego wiceprezesa należy nadzór nad zgłaszaniem ryzyka Komitetowi Zarządzającemu i Radzie Dyrektorów Europejskiego Banku Inwestycyjnego.

3.2   Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe to potencjalna strata, która może być skutkiem niewykonania zobowiązania przez klienta lub kontrahenta, a wynika z ekspozycji kredytowej w każdej formie, w tym także z rozrachunku.

3.2.1   
  Polityka w zakresie ryzyka kredytowego

Polityka w zakresie ryzyka kredytowego

W ramach analizy kredytowej kontrahentów pożyczek EBI ocenia ryzyko kredytowe i przewidywane straty w celu jego obliczenia i dokonania wyceny. EBI opracował wewnętrzną metodykę ratingową w celu określenia wewnętrznych ratingów kontrahentów pożyczek będących pożyczkobiorcami lub gwarantami. Metodyka ta oparta jest na systemie arkuszy oceny dostosowanych do każdego z głównych rodzajów kontrahentów pożyczek (np. przedsiębiorstw, banków, jednostek sektora publicznego itp.). Biorąc pod uwagę zarówno sprawdzone praktyki w dziedzinie bankowości, jak i zasady określone w ramach nowej bazylejskiej umowy kapitałowej (Bazylea II), wszyscy kontrahenci związani z profilem kredytowym określonej transakcji są klasyfikowani do poszczególnych kategorii ratingu wewnętrznego z wykorzystaniem odnośnej metodyki dla każdego rodzaju kontrahenta. W następstwie szczegółowej analizy profilów ryzyka finansowego i ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej kontrahenta oraz warunków ryzyka panujących w kraju, w którym prowadzi on działalność, każdemu kontrahentowi jest przypisywany rating wewnętrzny odzwierciedlający prawdopodobieństwo niewykonania przez niego zobowiązania w walucie obcej.

Ocena kredytowa operacji typu project finance oraz innych strukturyzowanych operacji o ograniczonym zastosowaniu odbywa się z wykorzystaniem narzędzi oceny ryzyka kredytowego właściwych dla danego sektora, skoncentrowanych przede wszystkim na dostępności przepływów pieniężnych i zdolności do obsługi zadłużenia. Narzędzia te obejmują analizę warunków umownych projektów, analizę kontrahentów oraz symulację przepływów pieniężnych. Podobnie jak w przypadku przedsiębiorstw i instytucji finansowych, do każdego projektu jest przypisany wewnętrzny rating ryzyka.

project finance

Wszystkie ratingi wewnętrzne są monitorowane przez okres trwania pożyczki i okresowo aktualizowane.

Wszystkie operacje bez udziału państwa (czyli bez państwowych gwarancji ani środków) podlegają określonym ograniczeniom co do poziomu zawieranych transakcji i rozmiarów kontrahenta. W stosownych przypadkach ograniczenia dotyczące kontrahenta są określane na poziomie ekspozycji skonsolidowanej grupy. Tego rodzaju ograniczenia zwykle odzwierciedlają np. wysokość funduszy własnych kontrahenta.

W celu ograniczenia ryzyka kredytowego w indywidualnych przypadkach EBI stosuje w razie potrzeby różne środki wsparcia jakości kredytowej w postaci:

| — | zabezpieczeń dotyczących kontrahenta lub projektu (np. zastaw na udziałach; zastaw na aktywach; cesja praw; zastaw na rachunkach); lub |
| --- | --- |

—

zabezpieczeń dotyczących kontrahenta lub projektu (np. zastaw na udziałach; zastaw na aktywach; cesja praw; zastaw na rachunkach); lub

| — | gwarancji, z reguły zapewnianych przez sponsora finansowanego projektu (np. gwarancje ukończenia, gwarancje na żądanie) lub gwarancji bankowych. |
| --- | --- |

—

gwarancji, z reguły zapewnianych przez sponsora finansowanego projektu (np. gwarancje ukończenia, gwarancje na żądanie) lub gwarancji bankowych.

W celu zmniejszenia ryzyka kredytowego nie stosuje się natomiast kredytowych instrumentów pochodnych.

3.2.2   
  Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe bez uwzględnienia zabezpieczenia ani innych środków wsparcia jakości kredytowej

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe bez uwzględnienia zabezpieczenia ani innych środków wsparcia jakości kredytowej

Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w odniesieniu do poszczególnych składników sprawozdania z sytuacji finansowej, w tym instrumentów pochodnych. Maksymalną ekspozycję ujęto w wartościach brutto, nie uwzględniając skutków zastosowania zabezpieczenia.

| Maksymalna ekspozycja (w tys. EUR) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| AKTYWA | | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 448 995 | 545 399 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 311 | 448 |
| Pożyczki i należności | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Należności od stron wnoszących wkład | — | 42 590 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności | 228 521 | 99 988 |
| Pozostałe aktywa | 27 | 5 522 |
| Aktywa ogółem | 2 137 911 | 2 025 865 |
| POZYCJE POZABILANSOWE | | |
| Zobowiązania warunkowe | | |
| — | Gwarancje podpisane, niewystawione |

Maksymalna ekspozycja (w tys. EUR)

31.12.2015

31.12.2014

AKTYWA

AKTYWA

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

448 995

545 399

Pochodne instrumenty finansowe

311

448

Pożyczki i należności

1 460 057

1 331 918

Należności od stron wnoszących wkład

—

42 590

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności

228 521

99 988

Pozostałe aktywa

27

5 522

Aktywa ogółem

Aktywa ogółem

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

POZYCJE POZABILANSOWE

POZYCJE POZABILANSOWE

Zobowiązania warunkowe

—

Gwarancje podpisane, niewystawione

10 000

25 000

Zobowiązania

| — | Niewypłacone pożyczki |
| --- | --- |

—

Niewypłacone pożyczki

1 189 564

1 161 859

| — | Gwarancje wystawione |
| --- | --- |

—

Gwarancje wystawione

798

2 298

Pozycje pozabilansowe ogółem

Pozycje pozabilansowe ogółem

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Ekspozycja kredytowa ogółem

Ekspozycja kredytowa ogółem

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Ryzyko kredytowe z tytułu pożyczek i należności

Ryzyko kredytowe z tytułu pożyczek i należności

3.2.3.1   Wycena ryzyka kredytowego z tytułu pożyczek i należności

Wycena ryzyka kredytowego z tytułu pożyczek i należności

Każda operacja udzielenia pożyczki z instrumentu jest poprzedzona kompleksową oceną ryzyka i oszacowaniem oczekiwanej straty, które znajdują odzwierciedlenie w klasyfikacji pożyczek. Klasyfikacje pożyczek są ustalane według ogólnie przyjętych kryteriów na podstawie jakości pożyczkobiorcy, terminu zapadalności pożyczki, gwarancji, a w stosownych przypadkach – gwaranta.

System klasyfikacji pożyczek obejmuje metodykę, procesy, bazy danych i systemy informatyczne służące do oceny ryzyka kredytowego w ramach operacji udzielania pożyczek oraz oszacowanie oczekiwanej straty. Wykorzystuje on duże ilości informacji, aby zapewnić porównawczą ocenę ryzyka kredytowego związanego z pożyczkami. Klasyfikacja pożyczek jest odzwierciedleniem wartości bieżącej szacowanego poziomu oczekiwanej straty, który jest wynikiem prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania przez głównych dłużników, ekspozycji na ryzyko oraz rozmiarów straty w przypadku braku spłaty należności. Klasyfikacja pożyczek jest wykorzystywana do następujących celów:

| — | jako ułatwienie w dokładniejszym oszacowaniu ryzyka udzielenia pożyczki; |
| --- | --- |

—

jako ułatwienie w dokładniejszym oszacowaniu ryzyka udzielenia pożyczki;

| — | jako ułatwienie w podziale zadań z zakresu monitorowania; |
| --- | --- |

—

jako ułatwienie w podziale zadań z zakresu monitorowania;

| — | jako opis jakości portfela pożyczek w dowolnym momencie; |
| --- | --- |

—

jako opis jakości portfela pożyczek w dowolnym momencie;

| — | jako jeden z czynników decydujących o wycenie ryzyka na podstawie oczekiwanej straty. |
| --- | --- |

—

jako jeden z czynników decydujących o wycenie ryzyka na podstawie oczekiwanej straty.

W określeniu klasyfikacji pożyczki brane są pod uwagę następujące czynniki:

| i) | zdolność kredytowa pożyczkobiorcy: Dyrekcja ds. Zarządzania Ryzykiem niezależnie ocenia pożyczkobiorców i ich zdolność kredytową na podstawie metodyki wewnętrznej i zewnętrznych danych. Zgodnie z zastosowanym nowym podejściem zgodnym z regulacjami Bazylea II Bank opracował metodykę ratingu wewnętrznego służącą do określenia wewnętrznego ratingu pożyczkobiorców i gwarantów. Opiera się ona na zestawie arkuszy oceny dostosowanych do poszczególnych rodzajów kontrahentów; |
| --- | --- |

i)

zdolność kredytowa pożyczkobiorcy: Dyrekcja ds. Zarządzania Ryzykiem niezależnie ocenia pożyczkobiorców i ich zdolność kredytową na podstawie metodyki wewnętrznej i zewnętrznych danych. Zgodnie z zastosowanym nowym podejściem zgodnym z regulacjami Bazylea II Bank opracował metodykę ratingu wewnętrznego służącą do określenia wewnętrznego ratingu pożyczkobiorców i gwarantów. Opiera się ona na zestawie arkuszy oceny dostosowanych do poszczególnych rodzajów kontrahentów;

| ii) | skorelowanie ryzyka niewykonania zobowiązania: służy ono do pomiaru prawdopodobieństwa równoczesnego zaistnienia trudności finansowych w przypadku pożyczkobiorcy i gwaranta. Im wyższa korelacja tego prawdopodobieństwa, tym niższa jest wartość gwarancji, a tym samym też pozycja w klasyfikacji pożyczek; |
| --- | --- |

ii)

skorelowanie ryzyka niewykonania zobowiązania: służy ono do pomiaru prawdopodobieństwa równoczesnego zaistnienia trudności finansowych w przypadku pożyczkobiorcy i gwaranta. Im wyższa korelacja tego prawdopodobieństwa, tym niższa jest wartość gwarancji, a tym samym też pozycja w klasyfikacji pożyczek;

| iii) | wartość instrumentów gwarancyjnych i zabezpieczeń: wartość ta jest szacowana na podstawie połączenia zdolności kredytowej wystawcy oraz rodzaju wykorzystanego instrumentu; |
| --- | --- |

iii)

wartość instrumentów gwarancyjnych i zabezpieczeń: wartość ta jest szacowana na podstawie połączenia zdolności kredytowej wystawcy oraz rodzaju wykorzystanego instrumentu;

| iv) | warunki umowne: rzetelne warunki umowne poprawiają jakość pożyczki i podnoszą jej pozycję w wewnętrznej klasyfikacji; |
| --- | --- |

iv)

warunki umowne: rzetelne warunki umowne poprawiają jakość pożyczki i podnoszą jej pozycję w wewnętrznej klasyfikacji;

| v) | okres spłaty pożyczki: przy niezmienności pozostałych warunków, im dłuższy okres spłaty pożyczki, tym wyższe ryzyko zaistnienia trudności w obsłudze pożyczki. |
| --- | --- |

v)

okres spłaty pożyczki: przy niezmienności pozostałych warunków, im dłuższy okres spłaty pożyczki, tym wyższe ryzyko zaistnienia trudności w obsłudze pożyczki.

Oczekiwana strata w związku z pożyczką obliczana jest przez połączenie pięciu elementów omówionych powyżej. W zależności od poziomu tej straty, pożyczka zostaje przypisana do jednego z następujących poziomów klasyfikacji pożyczek:

| A | Pożyczki najwyższej jakości: na tym poziomie istnieją trzy podkategorie. A obejmuje ryzyko dotyczące państw w całej UE, tj. pożyczki udzielone państwom członkowskim lub pożyczki w całości, wyraźnie i bezwarunkowo gwarantowane przez państwa członkowskie, w przypadku których nie oczekuje się trudności w spłacie i którym przypisuje się 0 % prawdopodobieństwo straty. A+ oznacza pożyczki przyznane podmiotom innym niż państwa członkowskie (lub gwarantowane przez takie podmioty), w przypadku których nie oczekuje się pogorszenia jakości w całym okresie spłaty. A- obejmuje te operacje udzielenia pożyczek, w przypadku których istnieją pewne wątpliwości co do utrzymania ich obecnego statusu (na przykład ze względu na długi okres zapadalności lub spodziewaną dużą zmienność przyszłej ceny znakomitego pod innymi względami zabezpieczenia), ale stopień takiego pogorszenia jakości powinien być dość ograniczony. |
| --- | --- |

A

Pożyczki najwyższej jakości: na tym poziomie istnieją trzy podkategorie. A obejmuje ryzyko dotyczące państw w całej UE, tj. pożyczki udzielone państwom członkowskim lub pożyczki w całości, wyraźnie i bezwarunkowo gwarantowane przez państwa członkowskie, w przypadku których nie oczekuje się trudności w spłacie i którym przypisuje się 0 % prawdopodobieństwo straty. A+ oznacza pożyczki przyznane podmiotom innym niż państwa członkowskie (lub gwarantowane przez takie podmioty), w przypadku których nie oczekuje się pogorszenia jakości w całym okresie spłaty. A- obejmuje te operacje udzielenia pożyczek, w przypadku których istnieją pewne wątpliwości co do utrzymania ich obecnego statusu (na przykład ze względu na długi okres zapadalności lub spodziewaną dużą zmienność przyszłej ceny znakomitego pod innymi względami zabezpieczenia), ale stopień takiego pogorszenia jakości powinien być dość ograniczony.

| B | Pożyczki wysokiej jakości: stanowią one kategorię aktywów, które są dla banku bezpieczne, mimo że nie można wykluczyć nieznacznego pogorszenia ich jakości w przyszłości. B+ i B- stosowane są na oznaczenie względnego prawdopodobieństwa takiego pogorszenia. |
| --- | --- |

B

Pożyczki wysokiej jakości: stanowią one kategorię aktywów, które są dla banku bezpieczne, mimo że nie można wykluczyć nieznacznego pogorszenia ich jakości w przyszłości. B+ i B- stosowane są na oznaczenie względnego prawdopodobieństwa takiego pogorszenia.

| C | Pożyczki dobrej jakości: przykładem mogą być niezabezpieczone pożyczki udzielone stabilnym bankom i przedsiębiorstwom o terminie zapadalności z jednorazową spłatą po 7 latach lub spłacane w ratach, licząc od daty wypłaty, przez okres równoważny. |
| --- | --- |

C

Pożyczki dobrej jakości: przykładem mogą być niezabezpieczone pożyczki udzielone stabilnym bankom i przedsiębiorstwom o terminie zapadalności z jednorazową spłatą po 7 latach lub spłacane w ratach, licząc od daty wypłaty, przez okres równoważny.

| D | Rating ten wyznacza granicę między pożyczkami o dopuszczalnej jakości a tymi, które stały się źródłem problemów. Dokładnie rzecz biorąc, granica w klasyfikacji pożyczek przebiega między podkategoriami D+ i D-. Pożyczki o ratingu D- wymagają podwyższonego monitorowania. |
| --- | --- |

D

Rating ten wyznacza granicę między pożyczkami o dopuszczalnej jakości a tymi, które stały się źródłem problemów. Dokładnie rzecz biorąc, granica w klasyfikacji pożyczek przebiega między podkategoriami D+ i D-. Pożyczki o ratingu D- wymagają podwyższonego monitorowania.

| E | Ta kategoria w klasyfikacji pożyczek obejmuje pożyczki o profilu ryzyka wyższym niż ogólnie przyjmowane. Obejmuje ona pożyczki, które w okresie trwania przysporzyły poważnych problemów, a ich przekształcenie w stratę nie może być wykluczone. Z tego względu pożyczki te objęte są uważnym i podwyższonym monitorowaniem. Podkategorie E+ i E- odzwierciedlają różnice w intensywności tego specjalnego procesu monitorowania, przy czym w przypadku operacji zaklasyfikowanych jako E- zachodzi wysokie prawdopodobieństwo, że nie uda się zapewnić obsługi długu w terminie, a zatem potrzebna jest jakaś forma restrukturyzacji długu, co może nawet prowadzić do dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości. |
| --- | --- |

E

Ta kategoria w klasyfikacji pożyczek obejmuje pożyczki o profilu ryzyka wyższym niż ogólnie przyjmowane. Obejmuje ona pożyczki, które w okresie trwania przysporzyły poważnych problemów, a ich przekształcenie w stratę nie może być wykluczone. Z tego względu pożyczki te objęte są uważnym i podwyższonym monitorowaniem. Podkategorie E+ i E- odzwierciedlają różnice w intensywności tego specjalnego procesu monitorowania, przy czym w przypadku operacji zaklasyfikowanych jako E- zachodzi wysokie prawdopodobieństwo, że nie uda się zapewnić obsługi długu w terminie, a zatem potrzebna jest jakaś forma restrukturyzacji długu, co może nawet prowadzić do dokonania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości.

| F | F (fail – niewywiązanie się z zobowiązania) oznacza pożyczki, w przypadku których poziom ryzyka jest niemożliwy do przyjęcia. Pożyczki zaklasyfikowane jako F- mogą być wyłącznie wynikiem nierozliczonych transakcji, w przypadku których po złożeniu podpisów wystąpiły nieprzewidziane, wyjątkowe i poważne okoliczności. Wszystkie operacje, w przypadku których dochodzi do utraty kwoty głównej pożyczki, są klasyfikowane w kategorii F, a na ich pokrycie stosowana jest specjalna rezerwa. |
| --- | --- |

F

F (fail – niewywiązanie się z zobowiązania) oznacza pożyczki, w przypadku których poziom ryzyka jest niemożliwy do przyjęcia. Pożyczki zaklasyfikowane jako F- mogą być wyłącznie wynikiem nierozliczonych transakcji, w przypadku których po złożeniu podpisów wystąpiły nieprzewidziane, wyjątkowe i poważne okoliczności. Wszystkie operacje, w przypadku których dochodzi do utraty kwoty głównej pożyczki, są klasyfikowane w kategorii F, a na ich pokrycie stosowana jest specjalna rezerwa.

Zasadniczo pożyczki zaklasyfikowane wewnętrznie do kategorii D- lub niższej są umieszczane na liście pożyczek obserwowanych. Jeżeli jednak pożyczka została początkowo zatwierdzona z profilem ryzyka D- lub gorszym, zostaje umieszczona na tej liście tylko w przypadku wystąpienia istotnego zdarzenia kredytowego powodującego jej dalszy spadek w klasyfikacji pożyczek.

Tabela w sekcji 3.2.3.3. przedstawia analizę jakości kredytowej portfela pożyczek udzielonych w ramach instrumentu na podstawie opisanych wyżej kategorii klasyfikacji pożyczek.

3.2.3.2   Analiza ekspozycji na ryzyko kredytowe w ramach działalności pożyczkowej

Analiza ekspozycji na ryzyko kredytowe w ramach działalności pożyczkowej

Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w związku z pożyczkami podpisanymi i wypłaconymi, w rozbiciu na poszczególne rodzaje pożyczkobiorców, z uwzględnieniem gwarancji udzielonych przez gwarantów:

| W tys. EUR |
| --- |
| Na 31.12.2015 | Zabezpieczone | Inne środki wsparcia jakości kredytowej | Niezabezpieczone | Ogółem | % całości |
| Banki | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Przedsiębiorstwa | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Instytucje publiczne | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Państwa | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Wypłacone ogółem | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Podpisane niewypłacone | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

W tys. EUR

Na 31.12.2015

Zabezpieczone

Inne środki wsparcia jakości kredytowej

Niezabezpieczone

Ogółem

% całości

Banki

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Przedsiębiorstwa

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Instytucje publiczne

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Państwa

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Wypłacone ogółem

Wypłacone ogółem

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Podpisane niewypłacone

Podpisane niewypłacone

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| W tys. EUR |
| --- |
| Na 31.12.2014 | Zabezpieczone | Inne środki wsparcia jakości kredytowej | Niezabezpieczone | Ogółem | % całości |
| Banki | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Przedsiębiorstwa | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Instytucje publiczne | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Państwa | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Wypłacone ogółem | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Podpisane niewypłacone | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

W tys. EUR

Na 31.12.2014

Zabezpieczone

Inne środki wsparcia jakości kredytowej

Niezabezpieczone

Ogółem

% całości

Banki

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Przedsiębiorstwa

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Instytucje publiczne

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Państwa

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Wypłacone ogółem

Wypłacone ogółem

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Podpisane niewypłacone

Podpisane niewypłacone

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Do zadań Dyrekcji ds. Zarządzania Transakcjami i Restrukturyzacji należy monitorowanie kredytobiorcy i gwaranta, a także monitorowanie projektów pod względem finansowym i w kwestii przestrzegania warunków umowy. Tak więc zdolność kredytowa pożyczek, pożyczkobiorców i gwarantów instrumentu jest stale monitorowana, co najmniej raz do roku, lub częściej w zależności od potrzeb oraz od zachodzących zdarzeń kredytowych. W szczególności Dyrekcja ds. Zarządzania Transakcjami i Restrukturyzacji kontroluje wykonywanie praw wynikających z umowy, a w razie obniżenia ratingu lub niedotrzymania warunków umowy podejmowane są czynności zaradcze. W razie konieczności stosowane są środki ograniczające ryzyko zgodnie z wytycznymi dotyczącymi ryzyka kredytowego. W przypadku odnawiania gwarancji bankowych otrzymanych w związku z pożyczkami zapewnia się również zastąpienie tych gwarancji lub inne działania w odpowiednim czasie.

3.2.3.3   Analiza jakości kredytowej według rodzaju pożyczkobiorcy

Analiza jakości kredytowej według rodzaju pożyczkobiorcy

Poniższe tabele przedstawiają analizę jakości kredytowej portfela pożyczek udzielonych w ramach instrumentu na dzień 31 grudnia 2015 r. i 31 grudnia 2014 r. w podziale na poszczególne kategorie klasyfikacji pożyczek, z uwzględnieniem operacji podpisanych (wypłaconych i niewypłaconych).

| W tys. EUR |
| --- |
| Na 31.12.2015 | Wysoka ocena | Ocena standardowa | Minimalne akceptowane ryzyko | Wysokie ryzyko | Brak oceny | Ogółem | % całości |
| A do B- | C | D+ | D- i niższa |
| Pożyczkobiorca | Banki | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Przedsiębiorstwa | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Instytucje publiczne | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Państwa | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Ogółem | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

W tys. EUR

Na 31.12.2015

Wysoka ocena

Ocena standardowa

Minimalne akceptowane ryzyko

Wysokie ryzyko

Brak oceny

Ogółem

% całości

A do B-

C

D+

D- i niższa

Pożyczkobiorca

Banki

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Przedsiębiorstwa

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Instytucje publiczne

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Państwa

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Ogółem

Ogółem

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| W tys. EUR |
| --- |
| Na 31.12.2014 | Wysoka ocena | Ocena standardowa | Minimalne akceptowane ryzyko | Wysokie ryzyko | Brak oceny | Ogółem | % całości |
| A do B- | C | D+ | D- i niższa |
| Pożyczkobiorca | Banki | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Przedsiębiorstwa | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Instytucje publiczne | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Państwa | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Ogółem | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

W tys. EUR

Na 31.12.2014

Wysoka ocena

Ocena standardowa

Minimalne akceptowane ryzyko

Wysokie ryzyko

Brak oceny

Ogółem

% całości

A do B-

C

D+

D- i niższa

Pożyczkobiorca

Banki

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Przedsiębiorstwa

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Instytucje publiczne

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Państwa

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Ogółem

Ogółem

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Koncentracja ryzyka w ramach pożyczek i należności

Koncentracja ryzyka w ramach pożyczek i należności

3.2.3.4.1   Analiza geograficzna

Analiza geograficzna

Na podstawie kraju pożyczkobiorcy portfel pożyczek udzielonych w ramach instrumentu można przeanalizować według następujących regionów geograficznych (w tys. EUR):

| Kraj pożyczkobiorcy | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Nigeria | 195 290 | 137 832 |
| Kenia | 192 945 | 155 168 |
| Uganda | 178 515 | 161 657 |
| Region – AKP | 111 103 | 136 182 |
| Mauretania | 94 123 | 95 319 |
| Jamajka | 85 278 | 77 272 |
| Togo | 75 387 | 45 780 |
| Dominikana | 72 474 | 64 614 |
| Etiopia | 67 589 | 68 614 |
| Zjednoczona Republika Tanzanii | 56 367 | 62 916 |
| Kamerun | 51 930 | 61 067 |
| Ghana | 40 439 | 16 130 |
| Demokratyczna Republika Konga | 39 766 | 39 786 |
| Mozambik | 25 124 | 29 139 |
| Republika Zielonego Przylądka | 24 623 | 26 101 |
| Polinezja Francuska | 22 095 | 14 622 |
| Ruanda | 20 466 | 14 854 |
| Mauritius | 18 882 | 35 811 |
| Malawi | 13 030 | 9 945 |
| Senegal | 10 991 | 12 046 |
| Zambia | 8 733 | 5 761 |
| Haiti | 7 071 | 7 379 |
| Mali | 6 688 | 7 207 |
| Botswana | 6 605 | — |
| Samoa | 6 267 | 7 595 |
| Burkina Faso | 5 967 | 7 456 |
| Kongo | 5 189 | 6 919 |
| Vanuatu | 2 772 | 3 835 |
| Nowa Kaledonia | 2 705 | 3 211 |
| Saint Lucia | 2 671 | 2 363 |
| Palau | 2 197 | 2 254 |
| Grenada | 1 735 | 1 996 |
| Niger | 1 372 | 2 581 |
| Mikronezja | 1 169 | 1 141 |
| Trynidad i Tobago | 1 010 | 1 180 |
| Liberia | 921 | 821 |
| Seszele | 468 | — |
| Tonga | 54 | 681 |
| Burundi | 40 | 40 |
| Sint Maarten | 6 | — |
| Angola | — | 3 623 |
| Gabon | — | 528 |
| Fidżi | — | 474 |
| Czad | — | 18 |
| Ogółem | 1 460 057 | 1 331 918 |

Kraj pożyczkobiorcy

31.12.2015

31.12.2014

Nigeria

195 290

137 832

Kenia

192 945

155 168

Uganda

178 515

161 657

Region – AKP

111 103

136 182

Mauretania

94 123

95 319

Jamajka

85 278

77 272

Togo

75 387

45 780

Dominikana

72 474

64 614

Etiopia

67 589

68 614

Zjednoczona Republika Tanzanii

56 367

62 916

Kamerun

51 930

61 067

Ghana

40 439

16 130

Demokratyczna Republika Konga

39 766

39 786

Mozambik

25 124

29 139

Republika Zielonego Przylądka

24 623

26 101

Polinezja Francuska

22 095

14 622

Ruanda

20 466

14 854

Mauritius

18 882

35 811

Malawi

13 030

9 945

Senegal

10 991

12 046

Zambia

8 733

5 761

Haiti

7 071

7 379

Mali

6 688

7 207

Botswana

6 605

—

Samoa

6 267

7 595

Burkina Faso

5 967

7 456

Kongo

5 189

6 919

Vanuatu

2 772

3 835

Nowa Kaledonia

2 705

3 211

Saint Lucia

2 671

2 363

Palau

2 197

2 254

Grenada

1 735

1 996

Niger

1 372

2 581

Mikronezja

1 169

1 141

Trynidad i Tobago

1 010

1 180

Liberia

921

821

Seszele

468

—

Tonga

54

681

Burundi

40

40

Sint Maarten

6

—

Angola

—

3 623

Gabon

—

528

Fidżi

—

474

Czad

—

18

Ogółem

Ogółem

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Analiza według sektorów przemysłu

Analiza według sektorów przemysłu

Poniższa tabela przedstawia analizę portfela pożyczek udzielonych w ramach instrumentu w podziale na sektory, w których działają pożyczkobiorcy. Operacje, w przypadku których pożyczki wypłacane są najpierw pośrednikowi finansowemu, a potem beneficjentowi końcowemu, są wykazywane w pozycji „Pożyczki globalne” (w tys. EUR).

| Sektor przemysłu, w którym działa pożyczkobiorca | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Pożyczki globalne i umowy agencyjne | 658 098 | 541 600 |
| Rozwój i odnowa obszarów miejskich oraz transport miejski | 207 773 | 209 849 |
| Usługi i inne | 201 361 | 168 689 |
| Energia elektryczna, węgiel i inne | 197 547 | 198 604 |
| Materiały podstawowe i górnictwo | 88 615 | 108 367 |
| Drogi i autostrady | 48 165 | 43 993 |
| Lotniska i systemy zarządzania ruchem lotniczym | 37 126 | 33 310 |
| Przetwórstwo materiałów, budownictwo | 13 719 | 16 243 |
| Łańcuch żywnościowy | 7 643 | 18 |
| Telekomunikacja | 6 | 6 089 |
| Odzyskiwanie odpadów | 4 | — |
| Produkcja i przetwórstwo papieru | — | 5 156 |
| Ogółem | 1 460 057 | 1 331 918 |

Sektor przemysłu, w którym działa pożyczkobiorca

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Pożyczki globalne i umowy agencyjne

658 098

541 600

Rozwój i odnowa obszarów miejskich oraz transport miejski

207 773

209 849

Usługi i inne

201 361

168 689

Energia elektryczna, węgiel i inne

197 547

198 604

Materiały podstawowe i górnictwo

88 615

108 367

Drogi i autostrady

48 165

43 993

Lotniska i systemy zarządzania ruchem lotniczym

37 126

33 310

Przetwórstwo materiałów, budownictwo

13 719

16 243

Łańcuch żywnościowy

7 643

18

Telekomunikacja

6

6 089

Odzyskiwanie odpadów

4

—

Produkcja i przetwórstwo papieru

—

5 156

Ogółem

Ogółem

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Zaległości w spłacie pożyczek oraz utrata wartości

Zaległości w spłacie pożyczek oraz utrata wartości

Kwoty zaległości są określane, monitorowane i zgłaszane zgodnie z procedurami określonymi w obowiązujących w całym banku wytycznych i procedurach w zakresie monitorowania finansowego („Finance Monitoring Guidelines and Procedures”). Procedury te są zgodne z najlepszymi praktykami bankowymi i przyjęte w stosunku do wszystkich pożyczek zarządzanych przez EBI.

Proces monitorowania jest tak skonstruowany, aby gwarantował, że (i) potencjalne zaległości są należycie wykrywane i jak najszybciej zgłaszane odpowiedzialnym służbom; (ii) przypadki krytyczne są szybko przekazywane na odpowiedni szczebel operacyjny i decyzyjny; (iii) kierownictwo EBI i państwa członkowskie otrzymują regularne sprawozdania na temat ogólnego statusu zaległości oraz podjętych lub planowanych działań w celu odzyskania środków.

Zaległości i utratę wartości w odniesieniu do pożyczek można przeanalizować następująco (w tys. EUR):

| | | Pożyczki i należności | Pożyczki i należności |
| --- | --- | --- | --- |
| Informacja dodatkowa | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Wartość bilansowa | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Indywidualna utrata wartości | | | |
| Kwota brutto | | 214 232 | 210 338 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Wartość bilansowa składników z indywidualną utratą wartości | | 23 186 | 58 201 |
| Portfelowa utrata wartości | | | |
| Kwota brutto | | — | — |
| Odpis z tytułu utraty wartości | | — | — |
| Wartość bilansowa składników z portfelową utratą wartości | | — | — |
| Przeterminowane, ale które nie utraciły wartości | | | |
| Przeterminowane | | | |
| 0-30 dni | | 1 521 | 2 558 |
| 30-60 dni | | 15 | 528 |
| 60-90 dni | | — | 5 |
| 90-180 dni | | — | — |
| więcej niż 180 dni | | 13 | — |
| Wartość bilansowa pożyczek zaległych bez utraty wartości | | 1 549 | 3 091 |
| Wartość bilansowa składników innych niż pożyczki zaległe i objęte utratą wartości | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Wartość bilansowa pożyczek i należności ogółem | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności

Informacja dodatkowa

31.12.2015

31.12.2014

Wartość bilansowa

Wartość bilansowa

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Indywidualna utrata wartości

Indywidualna utrata wartości

Kwota brutto

214 232

210 338

Odpis z tytułu utraty wartości

7

- 191 046

- 152 137

Wartość bilansowa składników z indywidualną utratą wartości

Wartość bilansowa składników z indywidualną utratą wartości

23 186

23 186

58 201

58 201

Portfelowa utrata wartości

Portfelowa utrata wartości

Kwota brutto

—

—

Odpis z tytułu utraty wartości

—

—

Wartość bilansowa składników z portfelową utratą wartości

Wartość bilansowa składników z portfelową utratą wartości

—

—

Przeterminowane, ale które nie utraciły wartości

Przeterminowane, ale które nie utraciły wartości

Przeterminowane

Przeterminowane

0-30 dni

1 521

2 558

30-60 dni

15

528

60-90 dni

—

5

90-180 dni

—

—

więcej niż 180 dni

13

—

Wartość bilansowa pożyczek zaległych bez utraty wartości

Wartość bilansowa pożyczek zaległych bez utraty wartości

1 549

1 549

3 091

3 091

Wartość bilansowa składników innych niż pożyczki zaległe i objęte utratą wartości

Wartość bilansowa składników innych niż pożyczki zaległe i objęte utratą wartości

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Wartość bilansowa pożyczek i należności ogółem

Wartość bilansowa pożyczek i należności ogółem

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Ryzyko kredytowe z tytułu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Ryzyko kredytowe z tytułu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Dostępne środki są inwestowane zgodnie z ustalonym w ramach instrumentu harmonogramem zobowiązań umownych w zakresie wypłat. Na dzień 31 grudnia 2015 r. i dzień 31 grudnia 2014 r. inwestycje miały postać depozytów bankowych, certyfikatów depozytowych i komercyjnych papierów dłużnych.

Zatwierdzone jednostki posiadają rating podobny do krótko- i długoterminowych ratingów wymaganych w przypadku własnych depozytów skarbowych EBI. Minimalny krótkoterminowy rating wymagany dla zatwierdzonych jednostek wynosi P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). W przypadku różnic w ratingach przyznanych przez różne agencje ratingowe, decydujące znaczenie ma rating najniższy. Maksymalny dopuszczalny limit dla każdego zatwierdzonego banku (z wyłączeniem operacyjnych rachunków pieniężnych instrumentu) wynosi obecnie 50 000 000 EUR (pięćdziesiąt milionów euro).

Wszystkie inwestycje powierzono zatwierdzonym jednostkom z okresem zapadalności nie dłuższym niż trzy miesiące, licząc od daty zawarcia transakcji i w granicach limitu ekspozycji kredytowej. Na dzień 31 grudnia 2015 r. i 31 grudnia 2014 r. wszystkie depozyty terminowe, komercyjne papiery dłużne i środki pieniężne w kasie utrzymywane w ramach portfela skarbowego instrumentu miały rating nie niższy niż P-1 (ekwiwalent według agencji Moody's) na dzień rozliczenia.

Poniższa tabela przedstawia stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z naliczonymi odsetkami (w tys. EUR):

| Minimalny rating krótkoterminowy | Minimalny rating długoterminowy | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (termin agencji Moody's) | (termin agencji Moody's) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Ogółem | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Minimalny rating krótkoterminowy

Minimalny rating długoterminowy

31.12.2015

31.12.2014

(termin agencji Moody's)

(termin agencji Moody's)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Ogółem

Ogółem

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Ryzyko kredytowe z tytułu instrumentów pochodnych

Ryzyko kredytowe z tytułu instrumentów pochodnych

3.2.5.1   Polityka dotycząca ryzyka kredytowego z tytułu instrumentów pochodnych

Polityka dotycząca ryzyka kredytowego z tytułu instrumentów pochodnych

Ryzyko kredytowe związane z instrumentami pochodnymi to strata, którą jedna ze stron ponosi, gdy druga strona nie jest w stanie wywiązać się z ciążących na niej zobowiązań umownych. Ryzyko kredytowe związane z instrumentami pochodnymi zależy od szeregu czynników (takich jak stopy procentowe i kursy wymiany walut) i z reguły odpowiada tylko niewielkiej części ich wartości nominalnej.

W normalnych warunkach działalności w ramach instrumentu mogą być zawierane umowy swapowe w celu zabezpieczenia określonych operacji udzielania pożyczek lub kontrakty terminowej wymiany walut w celu zabezpieczenia pozycji walutowej, denominowane w walutach innych niż euro będących przedmiotem aktywnego obrotu. Wszystkie umowy swapowe są zawierane przez Europejski Bank Inwestycyjny z zewnętrznymi kontrahentami. Operacje swapowe podlegają tym samym umowom ramowym (Master Swap Agreement) i umowom CSA zawartym przez Europejski Bank Inwestycyjny z jego partnerami zewnętrznymi.

3.2.5.2   Wycena ryzyka kredytowego z tytułu instrumentów pochodnych

Wycena ryzyka kredytowego z tytułu instrumentów pochodnych

Wszystkie operacje swapowe wykonane przez Europejski Bank Inwestycyjny i związane z instrumentem są traktowane zgodnie z tymi samymi warunkami umownymi i zgodnie z tą samą metodyką, które są stosowane do instrumentów pochodnych wynegocjowanych przez Bank do własnych celów. Między innymi kwalifikowalność kontrahentów operacji swapowych jest ustalana przez Bank według tych samych warunków kwalifikowalności, jakie są stosowane do celów innych operacji swapowych.

Europejski Bank Inwestycyjny dokonuje pomiaru ekspozycji na ryzyko kredytowe z tytułu operacji swapowych i operacji na instrumentach pochodnych, stosując w kwestii sprawozdawczości i monitorowania limitów strategie Net Market Exposure (ekspozycja rynkowa netto) oraz Potential Future Exposure (potencjalna przyszła ekspozycja). Obie te strategie w pełni uwzględniają instrumenty pochodne związane z Instrumentem Inwestycyjnym.

Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności swapów walutowych i walutowo-procentowych z podziałem według ich wartości nominalnej i wartości godziwej:

| W tys. EUR |
| --- |
| Umowy swapowe na 31.12.2015 | Na okres krótszy niż | 1 rok | 5 lat | Na ponad | Ogółem za 2015 r. |
| 1 rok | do 5 lat | do 10 lat | do 10 lat |
| Wartość nominalna | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Wartość godziwa (tj. zdyskontowana wartość netto) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

W tys. EUR

Umowy swapowe na 31.12.2015

Na okres krótszy niż

1 rok

5 lat

Na ponad

Ogółem za 2015 r.

1 rok

do 5 lat

do 10 lat

do 10 lat

Wartość nominalna

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Wartość godziwa (tj. zdyskontowana wartość netto)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| W tys. EUR |
| --- |
| Umowy swapowe na 31.12.2014 | Na okres krótszy niż | 1 rok | 5 lat | Na ponad | Ogółem za 2014 r. |
| 1 rok | do 5 lat | do 10 lat | do 10 lat |
| Wartość nominalna | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Wartość godziwa (tj. zdyskontowana wartość netto) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

W tys. EUR

Umowy swapowe na 31.12.2014

Na okres krótszy niż

1 rok

5 lat

Na ponad

Ogółem za 2014 r.

1 rok

do 5 lat

do 10 lat

do 10 lat

Wartość nominalna

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Wartość godziwa (tj. zdyskontowana wartość netto)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

W ramach instrumentu zawiera się krótkoterminowe umowy swapowe („krótkoterminowe swapy walutowe”) służące zabezpieczeniu ryzyka walutowego w związku z wypłacanymi pożyczkami w walutach innych niż EUR. Krótkoterminowe swapy walutowe mają termin zapadalności nie dłuższy niż trzy miesiące i są regularnie rolowane. Wartość nominalna krótkoterminowych swapów walutowych wynosiła 1 400,0 mln EUR w dniu 31 grudnia 2015 r. i 1 059,0 mln EUR w dniu 31 grudnia 2014 r. Wartość godziwa krótkoterminowych swapów walutowych wynosiła -3,8 mln EUR w dniu 31 grudnia 2015 r. i -10,8 mln EUR w dniu 31 grudnia 2014 r.

W ramach instrumentu zawiera się umowy swapowe na stopy procentowe w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej na udzielonych pożyczkach. Na dzień 31 grudnia 2015 r. pozostają dwa nierozliczone swapy stóp procentowych o wartości nominalnej wynoszącej 44,9 mln EUR (w 2014 r.: 44,7 mln EUR) i wartości godziwej wynoszącej -0,3 mln EUR (w 2014 r.: -0,1 mln EUR).

3.2.6   
  Ryzyko kredytowe z aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności

Ryzyko kredytowe z aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności

Poniższa tabela przedstawia stan portfela aktywów utrzymywanych do upływu terminu zapadalności w całości składającego się z wydanych przez Włochy, Portugalię i Hiszpanię bonów skarbowych, których termin zapadalności przypada w okresie krótszym niż trzy miesiące. Kwalifikowanymi emitentami są państwa członkowskie UE. Maksymalny dopuszczony limit zaangażowania w przypadku pojedynczego zatwierdzonego emitenta wynosi obecnie 50 000 000 EUR (pięćdziesiąt milionów euro). Inwestycje w średnio- i długoterminowe obligacje również mogą być brane pod uwagę zgodnie z wytycznymi inwestycyjnymi, zależnie od wymogów dotyczących płynności.

| Minimalny rating krótkoterminowy | Minimalny rating długoterminowy | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (termin agencji Moody's) | (termin agencji Moody's) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Ogółem | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Minimalny rating krótkoterminowy

Minimalny rating długoterminowy

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(termin agencji Moody's)

(termin agencji Moody's)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Ogółem

Ogółem

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Ryzyko płynności

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności odnosi się do zdolności jednostki do finansowania wzrostu wartości aktywów oraz wywiązywania się ze zobowiązań w terminie ich wymagalności bez ponoszenia niemożliwych do zaakceptowania strat. Ryzyko płynności można podzielić na ryzyko płynności finansowania i ryzyko płynności rynkowej. Ryzyko płynności finansowania jest to ryzyko, że jednostka nie będzie w stanie skutecznie sprostać zarówno oczekiwanym, jak i nieoczekiwanym obecnym i przyszłym potrzebom w zakresie przepływów pieniężnych bez pogorszenia swojej bieżącej działalności lub kondycji finansowej. Ryzyko płynności rynkowej jest to ryzyko, że jednostka nie będzie mogła łatwo kompensować lub zlikwidować pozycji po cenie rynkowej ze względu na niewystarczającą głębokość rynku lub zakłócenia jego funkcjonowania.

3.3.1   
  Zarządzanie ryzykiem płynności

Zarządzanie ryzykiem płynności

Instrument jest finansowany głównie z rocznych wkładów państw członkowskich oraz ze środków powracających z operacji instrumentu. W ramach instrumentu ryzykiem płynności finansowania zarządza się przede wszystkim poprzez planowanie potrzeb związanych z płynnością netto i wymaganych rocznych wkładów państw członkowskich.

W celu obliczenia rocznych wkładów państw członkowskich przez cały rok analizuje się i monitoruje harmonogram wypłat bieżących i przygotowywanych. Wydarzenia wyjątkowe, takie jak wcześniejsze spłaty, sprzedaż udziałów lub niewywiązanie się dłużnika z zobowiązań, są uwzględniane w celu skorygowania rocznych wymogów w zakresie płynności.

W celu dalszego zminimalizowania ryzyka płynności instrument utrzymuje rezerwy płynności wystarczające, aby w dowolnym momencie pokryć prognozowane wypłaty gotówkowe, o których okresowo informuje odpowiedzialny za pożyczki departament EBI. Fundusze inwestuje się na rynku pieniężnym i rynku obligacji w formie depozytów międzybankowych i innych krótkoterminowych instrumentów finansowych, uwzględniając zobowiązania instrumentu dotyczące wypłat. Aktywami płynnymi instrumentu zarządza Departament Skarbu Banku w celu utrzymania odpowiedniej płynności, tak aby możliwe było wywiązywanie się ze zobowiązań w ramach instrumentu.

Zgodnie z zasadą podziału obowiązków między jednostkami operacyjnymi i jednostkami rozliczeniowymi operacje rozliczeniowe związane z inwestowaniem tych aktywów wchodzą w zakres obowiązków Departamentu Planowania i Rozliczania Operacji EBI. Ponadto zatwierdzanie kontrahentów oraz określanie limitów dla inwestycji finansowych, a także monitorowanie tych limitów jest obowiązkiem Dyrekcji ds. Zarządzania Ryzykiem Banku.

3.3.2   
  Wycena ryzyka płynności

Wycena ryzyka płynności

W tabelach zawartych w niniejszej sekcji przeanalizowano zobowiązania finansowe instrumentu według daty wymagalności na podstawie okresu od dnia bilansowego do terminu wymagalności określonego w umowie (według niezdyskontowanych przepływów pieniężnych).

Jeżeli chodzi o zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania pochodne, instrument utrzymuje zobowiązania w postaci niewypłaconych części kredytów na podstawie podpisanych umów udzielenia pożyczki, niewypłaconych części środków na mocy podpisanych umów subskrypcji kapitału/umów inwestycyjnych, udzielonych gwarancji pożyczkowych lub przyznanych dotacji na spłatę odsetek i pomoc techniczną.

Pożyczki udzielane w ramach instrumentu inwestycyjnego mają termin wypłaty. Wypłat dokonuje się jednak w momentach i w kwotach odpowiadających postępom odnośnych projektów inwestycyjnych. Ponadto pożyczki instrumentu inwestycyjnego są transakcjami realizowanymi w warunkach operacyjnych, dla których typowe są dość duże wahania, gdyż ich harmonogram wypłat jest obarczony znacznym stopniem niepewności.

Inwestycje kapitałowe stają się wymagalne w momencie wydania przez osoby zarządzające środkami własnymi ważnego wezwania do opłacenia kapitału, stosownie do postępów w działalności inwestycyjnej. Całkowity okres wypłaty pożyczki wynosi zwykle 3 lata, przy czym jest on często przedłużany o rok lub dwa. Niektóre zobowiązania z tytułu wypłaty zwykle wykraczają poza okres wypłaty pożyczki do czasu pełnego zbycia odnośnych inwestycji funduszu, ponieważ jego płynność może być niekiedy niedostateczna do pokrycia niektórych opłat lub innych wydatków.

Gwarancje nie są ujmowane jako osobne zobowiązania do wypłaty, do czasu uruchomienia gwarancji. Pozostała kwota gwarancji jest zmniejszana zgodnie z harmonogramem spłaty pożyczek objętych gwarancją.

Wypływy środków pieniężnych na przyznane dotacje na spłatę odsetek występują w przypadku pożyczek subsydiowanych finansowanych z zasobów własnych Banku. W związku z tym zgłaszane wypływy stanowią wyłącznie zobowiązania związane z tymi pożyczkami, a nie całkowitą kwotę przyznanych, niewypłaconych dotacji na spłatę odsetek. Podobnie jak w przypadku pożyczek, harmonogram ich wypłaty jest niepewny.

„Nominalne wypływy brutto” na przyznaną pomoc techniczną w tabeli „Profil wymagalności zobowiązań finansowych innych niż zobowiązania pochodne” dotyczą łącznej niewypłaconej kwoty podpisanych umów na pomoc techniczną. Schemat czasowy dokonywania wypłat charakteryzuje wysoki stopień niepewności. Wypływy środków pieniężnych w kolumnie „3 miesiące lub mniej” stanowią kwotę niezapłaconych faktur, które otrzymano do dnia sprawozdawczego.

Zobowiązania dotyczące zobowiązań finansowych innych niż zobowiązania pochodne, w przypadku których nie określono umownych terminów wymagalności, umieszczono w kolumnie „Nieokreślony termin wymagalności”. Zobowiązania, w przypadku których na dzień sprawozdawczy zarejestrowano wniosek o wypłatę, umieszczono w odpowiedniej kolumnie.

Jeżeli chodzi o pochodne zobowiązania finansowe, ich profil wymagalności odpowiada określonym w umowie niezdyskontowanym przepływom pieniężnym brutto z transakcji swapowych, w tym swapów walutowych, swapów walutowo-procentowych, krótkoterminowych swapów walutowych i swapów stóp procentowych.

| Profil wymagalności zobowiązań finansowych innych niż zobowiązania pochodne | 3 miesiące lub mniej | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Nieokreślony termin wymagalności | Nominalne wypływy brutto |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| W tys. EUR na 31.12.2015 |
| Wypływy na pożyczki udzielone, ale niewypłacone | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Wypływy na przyznane środki inwestycyjne i subskrypcję udziałów | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Pozostałe (gwarancje podpisane niewystawione, gwarancje wystawione) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Wypływy na przyznane dotacje na spłatę odsetek | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Wypływy na przyznaną pomoc techniczną | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Ogółem | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Profil wymagalności zobowiązań finansowych innych niż zobowiązania pochodne

3 miesiące lub mniej

Powyżej 3 miesięcy do 1 roku

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Nieokreślony termin wymagalności

Nominalne wypływy brutto

W tys. EUR na 31.12.2015

Wypływy na pożyczki udzielone, ale niewypłacone

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Wypływy na przyznane środki inwestycyjne i subskrypcję udziałów

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Pozostałe (gwarancje podpisane niewystawione, gwarancje wystawione)

—

—

—

—

10 798

10 798

Wypływy na przyznane dotacje na spłatę odsetek

—

—

—

—

281 682

281 682

Wypływy na przyznaną pomoc techniczną

811

—

—

—

28 072

28 883

Ogółem

Ogółem

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Profil wymagalności zobowiązań finansowych innych niż zobowiązania pochodne | 3 miesiące lub mniej | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Nieokreślony termin wymagalności | Nominalne wypływy brutto |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| W tys. EUR na 31.12.2014 |
| Wypływy na pożyczki udzielone, ale niewypłacone | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Wypływy na przyznane środki inwestycyjne i subskrypcję udziałów | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Pozostałe (gwarancje podpisane niewystawione, gwarancje wystawione) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Wypływy na przyznane dotacje na spłatę odsetek | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Wypływy na przyznaną pomoc techniczną | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Ogółem | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Profil wymagalności zobowiązań finansowych innych niż zobowiązania pochodne

3 miesiące lub mniej

Powyżej 3 miesięcy do 1 roku

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Nieokreślony termin wymagalności

Nominalne wypływy brutto

W tys. EUR na 31.12.2014

Wypływy na pożyczki udzielone, ale niewypłacone

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Wypływy na przyznane środki inwestycyjne i subskrypcję udziałów

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Pozostałe (gwarancje podpisane niewystawione, gwarancje wystawione)

—

—

—

—

27 298

27 298

Wypływy na przyznane dotacje na spłatę odsetek

—

—

—

—

241 890

241 890

Wypływy na przyznaną pomoc techniczną

595

—

—

—

18 978

19 573

Ogółem

Ogółem

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Profil wymagalności pochodnych zobowiązań finansowych | 3 miesiące lub mniej | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Nominalne wpływy/wypływy brutto |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| W tys. EUR na 31.12.2015 |
| Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wpływy | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wypływy | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Krótkoterminowe swapy walutowe – Wpływy | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Krótkoterminowe swapy walutowe – Wypływy | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Swapy stóp procentowych – Wpływy | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Swapy stóp procentowych – Wypływy | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Ogółem | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Profil wymagalności pochodnych zobowiązań finansowych

3 miesiące lub mniej

Powyżej 3 miesięcy do 1 roku

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Nominalne wpływy/wypływy brutto

W tys. EUR na 31.12.2015

Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wpływy

5

2 307

7 671

—

9 983

Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wypływy

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Krótkoterminowe swapy walutowe – Wpływy

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Krótkoterminowe swapy walutowe – Wypływy

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Swapy stóp procentowych – Wpływy

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Swapy stóp procentowych – Wypływy

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Ogółem

Ogółem

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Profil wymagalności pochodnych zobowiązań finansowych | 3 miesiące lub mniej | Powyżej 3 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Nominalne wpływy/wypływy brutto |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| W tys. EUR na 31.12.2014 |
| Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wpływy | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wypływy | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Krótkoterminowe swapy walutowe – Wpływy | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Krótkoterminowe swapy walutowe – Wypływy | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Swapy stóp procentowych – Wpływy | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Swapy stóp procentowych – Wypływy | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Ogółem | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Profil wymagalności pochodnych zobowiązań finansowych

3 miesiące lub mniej

Powyżej 3 miesięcy do 1 roku

Powyżej 1 roku do 5 lat

Powyżej 5 lat

Nominalne wpływy/wypływy brutto

W tys. EUR na 31.12.2014

Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wpływy

6

2 218

10 036

—

12 260

Swapy walutowe i swapy walutowo-procentowe – Wypływy

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Krótkoterminowe swapy walutowe – Wpływy

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Krótkoterminowe swapy walutowe – Wypływy

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Swapy stóp procentowych – Wpływy

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Swapy stóp procentowych – Wypływy

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Ogółem

Ogółem

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe jest to ryzyko, że zmiany cen i stóp rynkowych, takich jak stopy procentowe, ceny akcji i kursy walutowe, wpłyną na dochody jednostki lub na wartość posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

3.4.1   
  Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej wynika ze zmienności wartości ekonomicznej pozycji związanych ze stopami procentowymi lub dochodów uzyskanych z tych pozycji ze względu na niekorzystne zmiany wysokości stóp procentowych.

Wahania wartości ekonomicznej instrumentu ani niedopasowanie wyceny między poszczególnymi aktywami, zobowiązaniami i instrumentami zabezpieczającymi nie mają bezpośredniego wpływu na instrument, ponieważ (i) nie wiążą się z nim żadne bezpośrednie koszty finansowania zewnętrznego ani oprocentowane zobowiązania oraz (ii) w ramach instrumentu akceptuje się wpływ wahań stopy procentowej na przychody z inwestycji.

W ramach instrumentu wrażliwość portfela pożyczek i swapów zabezpieczających w skali mikro na wahania stopy procentowej wycenia się przez obliczenie wartości według punktu bazowego.

Wartość według punktu bazowego pozwala wycenić zysk lub stratę według wartości bieżącej netto odnośnego portfela w wyniku wzrostu stóp procentowych o 1 punkt bazowy (0,01 %) w określonym przedziale czasowym „rynek pieniężny – do jednego roku”, „bardzo krótki – od 2 do 3 lat”, „krótki – od 4 do 6 lat”, „średni – od 7 do 11 lat”, „długi – od 12 do 20 lat” lub „bardzo długi – powyżej 21 lat”.

Aby określić wartość bieżącą netto przepływów pieniężnych pożyczek denominowanych w EUR, w ramach instrumentu stosuje się podstawową krzywą finansowania w EUR Europejskiego Banku Inwestycyjnego (krzywa swapu EUR skorygowana o globalny spread finansowania EBI). Krzywa finansowania w USD Europejskiego Banku Inwestycyjnego jest stosowana do obliczania wartości bieżącej netto przepływów pieniężnych pożyczek denominowanych w USD. Wartość bieżącą netto przepływów pieniężnych pożyczek denominowanych w walutach, dla których wiarygodne i wystarczająco kompletne krzywe dyskontowe nie są dostępne, określa się, zastępczo stosując podstawową krzywą finansowania w EUR Europejskiego Banku Inwestycyjnego.

Do obliczenia wartości bieżącej netto swapów zabezpieczających w skali mikro instrument wykorzystuje krzywą swapu w EUR dla przepływów pieniężnych denominowanych w EUR oraz krzywą swapu w USD dla przepływów pieniężnych denominowanych w USD.

Zgodnie z poniższą tabelą wartość bieżąca netto portfela pożyczek po uwzględnieniu odnośnych swapów zabezpieczających w skali mikro na dzień 31 grudnia 2015 r. zmniejszyłaby się o 532 tys. EUR (na dzień 31 grudnia 2014 r.: spadek o 419 tys. EUR), gdyby wszystkie istotne krzywe stóp procentowych wzrosły równocześnie i równolegle o 1 punkt bazowy.

| Wartość według punktu bazowego | pieniężny Rynek | Bardzo krótkie | Krótkie | Średnie | Długie | Bardzo długie | Ogółem |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| W tys. EUR |
| Na 31.12.2015 | 1 rok | od 2 do 3 lat | od 4 do 6 lat | od 7 do 11 lat | od 12 do 20 lat | 21 lat |
| Wrażliwość pożyczek i swapów zabezpieczających w skali mikro ogółem | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Wartość według punktu bazowego

pieniężny Rynek

Bardzo krótkie

Krótkie

Średnie

Długie

Bardzo długie

Ogółem

W tys. EUR

Na 31.12.2015

1 rok

od 2 do 3 lat

od 4 do 6 lat

od 7 do 11 lat

od 12 do 20 lat

21 lat

Wrażliwość pożyczek i swapów zabezpieczających w skali mikro ogółem

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Wartość według punktu bazowego | pieniężny Rynek | Bardzo krótkie | Krótkie | Średnie | Długie | Bardzo długie | Ogółem |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| W tys. EUR |
| Na 31.12.2014 | 1 rok | od 2 do 3 lat | od 4 do 6 lat | od 7 do 11 lat | od 12 do 20 lat | 21 lat |
| Wrażliwość pożyczek i swapów zabezpieczających w skali mikro ogółem | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Wartość według punktu bazowego

pieniężny Rynek

Bardzo krótkie

Krótkie

Średnie

Długie

Bardzo długie

Ogółem

W tys. EUR

Na 31.12.2014

1 rok

od 2 do 3 lat

od 4 do 6 lat

od 7 do 11 lat

od 12 do 20 lat

21 lat

Wrażliwość pożyczek i swapów zabezpieczających w skali mikro ogółem

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe instrumentu to ryzyko utraty wpływów lub wartości ekonomicznej wynikające z niekorzystnych zmian w kursach wymiany walut.

Z uwagi na walutę księgową odniesienia (jaką dla instrumentu jest euro), ekspozycja na ryzyko walutowe w przypadku instrumentu istnieje zawsze, gdy występuje niedopasowanie aktywów i zobowiązań denominowanych w walucie księgowej innej niż waluta odniesienia. Ryzyko walutowe obejmuje także skutki zmian wartości przyszłych przepływów środków pieniężnych denominowanych w walucie księgowej innej niż waluta odniesienia, np. płatności z tytułu odsetek i dywidend, ze względu na wahania kursów wymiany.

3.4.2.1   Ryzyko walutowe a aktywa finansowe

Ryzyko walutowe a aktywa finansowe

Aktywa finansowe instrumentu denominowane są albo w EUR, albo w USD.

Ryzyko walutowe jest zabezpieczone transakcjami walutowymi typu spot lub forward, krótkoterminowymi swapami walutowymi lub swapami walutowymi. Departament Skarbu EBI może w razie konieczności i stosownie do sytuacji wykorzystać zgodnie z polityką Banku jakikolwiek inny instrument, który zapewnia ochronę przed ryzykiem rynkowym związanym z działalnością finansową w ramach instrumentu.

3.4.2.2   Ryzyko walutowe a operacje finansowane i gwarantowane przez instrument

Ryzyko walutowe a operacje finansowane i gwarantowane przez instrument

Wkłady państw członkowskich na rzecz instrumentu przyjmowane są w euro. Operacje finansowane lub gwarantowane przez instrument, a także dopłaty do oprocentowania mogą być denominowane w EUR, USD lub innej zatwierdzonej walucie.

Ekspozycja na ryzyko walutowe (w stosunku do EUR jako waluty referencyjnej) występuje, gdy transakcje denominowane w walutach innych niż EUR są niezabezpieczone. Wytyczne dotyczące zabezpieczania ryzyka walutowego opisano poniżej.

3.4.2.2.1.   Zabezpieczanie operacji denominowanych w USD

Zabezpieczanie operacji denominowanych w USD

Ryzyko walutowe wynikające z operacji instrumentu denominowanych w USD jest zabezpieczone zbiorczo za pomocą krótkoterminowych swapów walutowych w EUR/USD, okresowo rolowanych i dostosowywanych kwotowo. Krótkoterminowe swapy walutowe pełnią dwie funkcje. Z jednej strony zapewnia się niezbędną płynność na potrzeby nowych wypłat (pożyczki i kapitał), a z drugiej strony utrzymuje się zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym w skali makro.

Na początku każdego okresu przepływy pieniężne, które w kolejnym okresie mają być otrzymane lub wypłacone w USD, są oszacowywane na podstawie planowanych lub oczekiwanych środków powracających i wypłat. Następnie krótkoterminowe swapy walutowe osiągające termin zapadalności są rolowane, a ich kwota jest korygowana, tak aby pokrywała co najmniej płynność w USD potrzebną w kolejnym okresie.

| — | Co miesiąc pozycja walutowa w USD jest zabezpieczana transakcjami typu spot lub forward, jeżeli przekracza odpowiednie limity. |
| --- | --- |

—

Co miesiąc pozycja walutowa w USD jest zabezpieczana transakcjami typu spot lub forward, jeżeli przekracza odpowiednie limity.

| — | W okresie odnawiania swapów nieoczekiwane niedobory środków w USD są pokrywane za pomocą doraźnych operacji krótkoterminowych swapów walutowych, natomiast nadwyżki środków są inwestowane w aktywa finansowe lub przeliczane na EUR, jeżeli wynikają ze zwiększenia pozycji walutowej. |
| --- | --- |

—

W okresie odnawiania swapów nieoczekiwane niedobory środków w USD są pokrywane za pomocą doraźnych operacji krótkoterminowych swapów walutowych, natomiast nadwyżki środków są inwestowane w aktywa finansowe lub przeliczane na EUR, jeżeli wynikają ze zwiększenia pozycji walutowej.

3.4.2.2.2.   Zabezpieczanie operacji denominowanych w walutach innych niż EUR i USD

Zabezpieczanie operacji denominowanych w walutach innych niż EUR i USD

| — | Operacje w ramach instrumentu denominowane w walutach innych niż EUR i USD są zabezpieczane za pomocą umów na swapy walutowe o tym samym profilu finansowym, co stanowiąca ich podstawę pożyczka, pod warunkiem że funkcjonuje rynek swapowy. |
| --- | --- |

—

Operacje w ramach instrumentu denominowane w walutach innych niż EUR i USD są zabezpieczane za pomocą umów na swapy walutowe o tym samym profilu finansowym, co stanowiąca ich podstawę pożyczka, pod warunkiem że funkcjonuje rynek swapowy.

| — | W przypadku instrumentu występują operacje denominowane w walutach, dla których możliwości zabezpieczenia nie są łatwo dostępne lub ich koszt jest wysoki. Operacje te denominowane są w walutach lokalnych, ale rozliczane w EUR lub USD. Zasady ramowe Instrumentu Inwestycyjnego dotyczące ryzyka finansowego, zatwierdzone przez Komitet Instrumentu Inwestycyjnego w dniu 22 stycznia 2015 r., oferują możliwość zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe w walutach lokalnych, które są w znaczącym stopniu dodatnio skorelowane z USD w sposób syntetyczny przez instrumenty pochodne denominowane w USD. Waluty lokalne zabezpieczone syntetycznie przy pomocy instrumentów pochodnych denominowanych w USD wykazano w sekcji 3.4.2.2.3 poniżej w pozycji „Waluty lokalne (objęte zabezpieczeniem syntetycznym)”, natomiast waluty lokalne niezabezpieczone syntetycznie USD wykazano w tej samej tabeli w pozycji „Waluty lokalne (nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)”. |
| --- | --- |

—

W przypadku instrumentu występują operacje denominowane w walutach, dla których możliwości zabezpieczenia nie są łatwo dostępne lub ich koszt jest wysoki. Operacje te denominowane są w walutach lokalnych, ale rozliczane w EUR lub USD. Zasady ramowe Instrumentu Inwestycyjnego dotyczące ryzyka finansowego, zatwierdzone przez Komitet Instrumentu Inwestycyjnego w dniu 22 stycznia 2015 r., oferują możliwość zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe w walutach lokalnych, które są w znaczącym stopniu dodatnio skorelowane z USD w sposób syntetyczny przez instrumenty pochodne denominowane w USD. Waluty lokalne zabezpieczone syntetycznie przy pomocy instrumentów pochodnych denominowanych w USD wykazano w sekcji 3.4.2.2.3 poniżej w pozycji „Waluty lokalne (objęte zabezpieczeniem syntetycznym)”, natomiast waluty lokalne niezabezpieczone syntetycznie USD wykazano w tej samej tabeli w pozycji „Waluty lokalne (nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)”.

3.4.2.2.3   Pozycja walutowa (w tys. EUR)

Pozycja walutowa (w tys. EUR)

W tabelach w niniejszej informacji dodatkowej przedstawiono pozycję walutową instrumentu.

Pozycja walutowa w poniższych tabelach została przedstawiona zgodnie z polityką dotyczącą ryzyka w ramach instrumentu (opisaną w zasadach ramowych Instrumentu Inwestycyjnego dotyczących ryzyka finansowego). Zgodnie z tą polityką pozycja walutowa jest oparta na danych księgowych i określana jako różnica między wybranymi aktywami a zobowiązaniami. Aktywa i zobowiązania określone w pozycji walutowej zgodnie z polityką dotyczącą ryzyka są dobierane w taki sposób, aby zapewnić, że zyski będą przeliczane na walutę sprawozdawczą (EUR) dopiero po ich otrzymaniu.

Niezrealizowane zyski/straty oraz utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są – zgodnie z polityką dotyczącą ryzyka – uwzględnione w pozycji walutowej, podobnie jak utrata wartości pożyczek i należności. Instrumenty pochodne uwzględnione w pozycji walutowej zgodnie z polityką dotyczącą ryzyka są wyceniane według wartości nominalnej, a nie wartości godziwej, aby dostosować je do zachowanej wartości aktywów, również wyceniane według wartości nominalnej skorygowanej o utratę wartości pożyczek.

W poniższych tabelach pozostała część aktywów i zobowiązań, która obejmuje głównie naliczone odsetki od pożyczek, instrumentów pochodnych i dotacji, jest przedstawiona jako „pozycja walutowa nieobjęta polityką dotyczącą ryzyka”.

| Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | Aktywa i zobowiązania | Zobowiązania do przyszłego finansowania i zobowiązania warunkowe |
| --- | --- | --- |
| Waluty | Pozycja walutowa zgodnie z polityką dotyczącą ryzyka | Pozycja walutowa nieobjęta polityką dotyczącą ryzyka | Bilansowa pozycja walutowa |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Waluty lokalne


  (objęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Waluty lokalne


  (nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Ogółem waluty inne niż EUR | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| EUR i waluty inne niż EUR ogółem | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

Aktywa i zobowiązania

Zobowiązania do przyszłego finansowania i zobowiązania warunkowe

Waluty

Pozycja walutowa zgodnie z polityką dotyczącą ryzyka

Pozycja walutowa nieobjęta polityką dotyczącą ryzyka

Bilansowa pozycja walutowa

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Waluty lokalne

Waluty lokalne

(objęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (****)

(objęte zabezpieczeniem syntetycznym)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Waluty lokalne

Waluty lokalne

(nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (****)

(nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Ogółem waluty inne niż EUR

Ogółem waluty inne niż EUR

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

EUR i waluty inne niż EUR ogółem

EUR i waluty inne niż EUR ogółem

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. | Aktywa i zobowiązania | Zobowiązania do przyszłego finansowania i zobowiązania warunkowe |
| --- | --- | --- |
| Waluty | FX position as per Risk Policies | FX position excluded from Risk Policies | Balance sheet FX position |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Waluty lokalne


  (objęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Waluty lokalne


  (nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Ogółem waluty inne niż EUR | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| EUR i waluty inne niż EUR ogółem | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

Aktywa i zobowiązania

Zobowiązania do przyszłego finansowania i zobowiązania warunkowe

Waluty

FX position as per Risk Policies

FX position excluded from Risk Policies

Balance sheet FX position

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Waluty lokalne

Waluty lokalne

(objęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (*****)

(objęte zabezpieczeniem syntetycznym)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Waluty lokalne

Waluty lokalne

(nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)
   (*****)

(nieobjęte zabezpieczeniem syntetycznym)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Ogółem waluty inne niż EUR

Ogółem waluty inne niż EUR

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

EUR i waluty inne niż EUR ogółem

EUR i waluty inne niż EUR ogółem

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Analiza wrażliwości na wahania kursów walutowych

Analiza wrażliwości na wahania kursów walutowych

Na dzień 31 grudnia 2015 r. 10-procentowy spadek wartości euro w stosunku do wszystkich innych walut spowodowałby zwiększenie zasobów stron wnoszących wkład o 8,7 mln EUR (na dzień 31 grudnia 2014 r.: 32,0 mln EUR). 10-procentowy wzrost wartości euro w stosunku do wszystkich innych walut spowodowałby spadek zasobów stron wnoszących wkład o 7,1 mln EUR (na dzień 31 grudnia 2014 r.: 26,2 mln EUR).

3.4.2.4   Kurs wymiany

Kurs wymiany

Do sporządzenia bilansu na dzień 31 grudnia 2015 r. i 31 grudnia 2014 r. zastosowano następujące kursy wymiany:

| | 31 grudnia 2015 r. | 31 grudnia 2014 r. |
| --- | --- | --- |
| Waluty spoza UE | | |
| Dominikana – peso (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Fidżi – dolar (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Haiti – gourde (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Kenia – szyling (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Mauretania – ugija (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Mauritius – rupia (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Mozambik – metical (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Rwanda – frank (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Tanzania – szyling (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Uganda – szyling (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| Stany Zjednoczone – dolar amerykański (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| Frank CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Republika Południowej Afryki – rand (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Zambia – kwacha (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

31 grudnia 2015 r.

31 grudnia 2014 r.

Waluty spoza UE

Waluty spoza UE

Dominikana – peso (DOP)

49,0144

53,1988

Fidżi – dolar (FJD)

2,3124

2,376

Haiti – gourde (HTG)

61,19

55,23

Kenia – szyling (KES)

111,3

109,86

Mauretania – ugija (MRO)

326,46

350,61

Mauritius – rupia (MUR)

38,85

38,46

Mozambik – metical (MZN)

50,59

40,04

Rwanda – frank (RWF)

806,36

831,04

Tanzania – szyling (TZS)

2 344,42

2 096,58

Uganda – szyling (UGX)

3 665,00

3 354,00

Stany Zjednoczone – dolar amerykański (USD)

1,0887

1,2141

Frank CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Republika Południowej Afryki – rand (ZAR)

16,953

14,0353

Zambia – kwacha (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji odnosi się do ryzyka, że wartość godziwa inwestycji kapitałowych zmniejszy się w wyniku zmian w poziomie cen akcji lub w wartości inwestycji kapitałowych.

Instrument jest narażony na ryzyko cen akcji poprzez swoje bezpośrednie inwestycje kapitałowe i inwestycje w fundusze venture capital.

venture capital

Wartość nienotowanych pozycji kapitałowych nie jest na bieżąco dostępna do celów stałego monitorowania i kontroli. Dla takich pozycji najlepsze dostępne wskaźniki obejmują ceny ustalone za pomocą dowolnej stosownej techniki wyceny.

Wpływ na stan zasobów stron wnoszących wkład na rzecz instrumentu (wskutek zmiany wartości godziwej portfela instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży) ze względu na zmianę wartości poszczególnych bezpośrednich inwestycji kapitałowych i inwestycji w fundusze venture capital o ok. 10 %, przy niezmienności wszystkich pozostałych zmiennych, wynosi odpowiednio 41,9 mln EUR/-41,9 mln EUR na dzień 31 grudnia 2015 r. (odpowiednio 40,3 mln EUR/-40,3 mln EUR na dzień 31 grudnia 2014 r.).

venture capital

4   Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwa instrumentów finansowych

4.1   Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa

Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa

W tabeli poniżej przedstawiono wartości bilansowe i wartości godziwe poszczególnych składników aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, w tym ich poziom w hierarchii wartości godziwej. Nie obejmuje to informacji o wartości godziwej poszczególnych składników aktywów finansowych i zobowiązań finansowych niewykazanych według wartości godziwej, w przypadku gdy wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej.

| Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
| --- | --- | --- |
| W tys. EUR | Przeznaczone do obrotu | Dostępne do sprzedaży | Środki pieniężne, pożyczki i należności | Utrzymywane do upływu terminu zapadalności | Inne zobowiązania finansowe | Ogółem | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem |
| Aktywa finansowe wykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Fundusze venture capital | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Bezpośrednie inwestycje kapitałowe | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Ogółem | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Aktywa finansowe niewykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Pożyczki i należności | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Należności od stron wnoszących wkład | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Obligacje | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Pozostałe aktywa | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Ogółem | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Aktywa finansowe ogółem | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Zobowiązania finansowe wykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Pochodne instrumenty finansowe | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Ogółem | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Zobowiązania finansowe niewykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Zobowiązania wobec osób trzecich | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Pozostałe zobowiązania | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Ogółem | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Zobowiązania finansowe ogółem | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

W tys. EUR

W tys. EUR

Przeznaczone do obrotu

Dostępne do sprzedaży

Środki pieniężne, pożyczki i należności

Utrzymywane do upływu terminu zapadalności

Inne zobowiązania finansowe

Ogółem

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Ogółem

Aktywa finansowe wykazane według wartości godziwej:

Aktywa finansowe wykazane według wartości godziwej:

Pochodne instrumenty finansowe

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Fundusze venture capital

venture capital

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Ogółem

Ogółem

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Aktywa finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Aktywa finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

—

—

448 995

—

—

448 995

Pożyczki i należności

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Należności od stron wnoszących wkład

—

—

—

—

—

—

Obligacje

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Pozostałe aktywa

—

—

27

—

—

27

Ogółem

Ogółem

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Aktywa finansowe ogółem

Aktywa finansowe ogółem

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Zobowiązania finansowe wykazane według wartości godziwej:

Zobowiązania finansowe wykazane według wartości godziwej:

Pochodne instrumenty finansowe

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Ogółem

Ogółem

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Zobowiązania finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Zobowiązania finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Zobowiązania wobec osób trzecich

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Pozostałe zobowiązania

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Ogółem

Ogółem

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Zobowiązania finansowe ogółem

Zobowiązania finansowe ogółem

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
| --- | --- | --- |
| W tys. EUR | Przeznaczone do obrotu | Dostępne do sprzedaży | Środki pieniężne, pożyczki i należności | Utrzymywane do upływu terminu zapadalności | Inne zobowiązania finansowe | Ogółem | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem |
| Aktywa finansowe wykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Fundusze venture capital | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Bezpośrednie inwestycje kapitałowe | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Ogółem | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Aktywa finansowe niewykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Pożyczki i należności | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Należności od stron wnoszących wkład | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Obligacje | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Pozostałe aktywa | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Ogółem | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Aktywa finansowe ogółem | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Zobowiązania finansowe wykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Pochodne instrumenty finansowe | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Ogółem | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Zobowiązania finansowe niewykazane według wartości godziwej: | | | | | | | | | | |
| Zobowiązania wobec osób trzecich | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Pozostałe zobowiązania | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Ogółem | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Zobowiązania finansowe ogółem | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

W tys. EUR

W tys. EUR

Przeznaczone do obrotu

Dostępne do sprzedaży

Środki pieniężne, pożyczki i należności

Utrzymywane do upływu terminu zapadalności

Inne zobowiązania finansowe

Ogółem

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Ogółem

Aktywa finansowe wykazane według wartości godziwej:

Aktywa finansowe wykazane według wartości godziwej:

Pochodne instrumenty finansowe

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Fundusze venture capital

venture capital

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Ogółem

Ogółem

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Aktywa finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Aktywa finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

—

—

545 399

—

—

545 399

Pożyczki i należności

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Należności od stron wnoszących wkład

—

—

42 590

—

—

42 590

Obligacje

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Pozostałe aktywa

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Ogółem

Ogółem

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Aktywa finansowe ogółem

Aktywa finansowe ogółem

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Zobowiązania finansowe wykazane według wartości godziwej:

Zobowiązania finansowe wykazane według wartości godziwej:

Pochodne instrumenty finansowe

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Ogółem

Ogółem

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Zobowiązania finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Zobowiązania finansowe niewykazane według wartości godziwej:

Zobowiązania wobec osób trzecich

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Pozostałe zobowiązania

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Ogółem

Ogółem

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Zobowiązania finansowe ogółem

Zobowiązania finansowe ogółem

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Wycena według wartości godziwej

Wycena według wartości godziwej

4.2.1   
  Techniki wyceny i istotne dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować

Techniki wyceny i istotne dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować

W poniższej tabeli zawarto informacje dotyczące technik wyceny i istotnych danych wejściowych, które nie dają się zaobserwować, zastosowanych do wyceny instrumentów finansowych, zaliczanych do poziomu 2 i 3 w hierarchii wartości godziwej.

| Technika wyceny | Istotne dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować | Związek danych wejściowych, które nie dają się zaobserwować, z wyceną wartości godziwej |
| --- | --- | --- |
| Instrumenty finansowe wykazane według wartości godziwej: | | |
| Pochodne instrumenty finansowe | Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych: Przyszłe przepływy pieniężne szacuje się na podstawie kursów forward i stóp procentowych (z dających się zaobserwować kursów forward i krzywych rentowności na koniec okresu sprawozdawczego) oraz kontraktów terminowych typu forward i stóp procentowych, zdyskontowanych stopą odzwierciedlającą ryzyko kredytowe różnych kontrahentów. | Nie dotyczy. | Nie dotyczy. |
| Fundusz venture capital | Metoda skorygowanych aktywów netto: Wartość godziwą określa się albo przez zastosowanie wielkości procentowej odpowiadającej udziałowi własnościowemu instrumentu w podmiocie bazowym w stosunku do wartości aktywów netto z ostatniego sprawozdania skorygowanej o przepływy pieniężne, albo, w miarę możliwości, przez zastosowanie dokładnej wartości udziału na ten sam dzień, przedłożonej przez odpowiedni organ zarządzający funduszem. Aby wypełnić lukę pomiędzy ostatnią dostępną wartością aktywów netto i sprawozdawczością na koniec roku, przeprowadza się następnie procedurę przeglądu zdarzeń i w razie konieczności koryguje podawaną wartość aktywów netto. | Korekta dotycząca czasu upływającego pomiędzy ostatnim dniem sprawozdawczym funduszu venture capital i dniem wyceny, z uwzględnieniem: kosztów operacyjnych i opłat za zarządzanie, późniejszych zmian wartości godziwej aktywów bazowych funduszu venture capital, dodatkowych zaciągniętych zobowiązań, zmian rynkowych lub innych zmian warunków gospodarczych. | Im więcej czasu upływa pomiędzy dniem wyceny wartości godziwej a ostatnim dniem sprawozdawczym funduszu venture capital, tym wyższa jest korekta związana z upływem czasu. |
| Bezpośrednie inwestycje kapitałowe | Skorygowane aktywa netto. | Korekta dotycząca czasu upływającego pomiędzy ostatnim dniem sprawozdawczym jednostki, w którą dokonano inwestycji, a dniem wyceny, z uwzględnieniem: kosztów operacyjnych, późniejszych zmian wartości godziwej aktywów bazowych jednostki, w której dokonano inwestycji, dodatkowych zaciągniętych zobowiązań, zmian rynkowych lub innych zmian warunków gospodarczych, podwyższenia kapitału, sprzedaży/zmiany kontroli. | Im więcej czasu upływa pomiędzy dniem wyceny wartości godziwej a ostatnim dniem sprawozdawczym jednostki, w której dokonano inwestycji, tym wyższa jest korekta związana z upływem czasu. |
| | | Potrącenie z tytułu braku zbywalności (płynności) określone poprzez odniesienie do poprzednich cen transakcyjnych dla podobnych inwestycji kapitałowych w kraju/regionie waha się w przedziale od 5 do 30 %. | Im wyższe potrącenie z tytułu braku zbywalności, tym niższa wartość godziwa. |
| Instrumenty finansowe niewykazane według wartości godziwej | | |
| Pożyczki i należności | Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych: W modelu wyceny stosuje się przepływy pieniężne wynikające z umowy, uwarunkowane brakiem niewykonania zobowiązania przez dłużnika, i nie uwzględnia się wartości zabezpieczeń ani możliwości wcześniejszej spłaty. Aby uzyskać wartość bieżącą netto pożyczek, w stosowanym modelu dyskontuje się przepływy pieniężne wynikające z umowy każdej pożyczki z wykorzystaniem skorygowanej krzywej dyskonta rynkowego. Wartość bieżąca netto poszczególnych pożyczek jest następnie korygowana z uwzględnieniem właściwej powiązanej oczekiwanej straty. Wyniki są następnie sumowane, aby otrzymać wartość godziwą pożyczek i należności. | Nie dotyczy. | Nie dotyczy. |
| Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności | Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych. | Nie dotyczy. | Nie dotyczy. |
| Zobowiązania wobec osób trzecich | Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych. | Nie dotyczy. | Nie dotyczy. |
| Pozostałe zobowiązania | Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych. | Nie dotyczy. | Nie dotyczy. |

Technika wyceny

Technika wyceny

Istotne dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować

Istotne dane wejściowe, które nie dają się zaobserwować

Związek danych wejściowych, które nie dają się zaobserwować, z wyceną wartości godziwej

Związek danych wejściowych, które nie dają się zaobserwować, z wyceną wartości godziwej

Instrumenty finansowe wykazane według wartości godziwej:

Instrumenty finansowe wykazane według wartości godziwej:

Pochodne instrumenty finansowe

Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych: Przyszłe przepływy pieniężne szacuje się na podstawie kursów forward i stóp procentowych (z dających się zaobserwować kursów forward i krzywych rentowności na koniec okresu sprawozdawczego) oraz kontraktów terminowych typu forward i stóp procentowych, zdyskontowanych stopą odzwierciedlającą ryzyko kredytowe różnych kontrahentów.

Nie dotyczy.

Nie dotyczy.

Fundusz venture capital

venture capital

Metoda skorygowanych aktywów netto: Wartość godziwą określa się albo przez zastosowanie wielkości procentowej odpowiadającej udziałowi własnościowemu instrumentu w podmiocie bazowym w stosunku do wartości aktywów netto z ostatniego sprawozdania skorygowanej o przepływy pieniężne, albo, w miarę możliwości, przez zastosowanie dokładnej wartości udziału na ten sam dzień, przedłożonej przez odpowiedni organ zarządzający funduszem. Aby wypełnić lukę pomiędzy ostatnią dostępną wartością aktywów netto i sprawozdawczością na koniec roku, przeprowadza się następnie procedurę przeglądu zdarzeń i w razie konieczności koryguje podawaną wartość aktywów netto.

Korekta dotycząca czasu upływającego pomiędzy ostatnim dniem sprawozdawczym funduszu venture capital i dniem wyceny, z uwzględnieniem: kosztów operacyjnych i opłat za zarządzanie, późniejszych zmian wartości godziwej aktywów bazowych funduszu venture capital, dodatkowych zaciągniętych zobowiązań, zmian rynkowych lub innych zmian warunków gospodarczych.

venture capital

venture capital

Im więcej czasu upływa pomiędzy dniem wyceny wartości godziwej a ostatnim dniem sprawozdawczym funduszu venture capital, tym wyższa jest korekta związana z upływem czasu.

venture capital

Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

Skorygowane aktywa netto.

Korekta dotycząca czasu upływającego pomiędzy ostatnim dniem sprawozdawczym jednostki, w którą dokonano inwestycji, a dniem wyceny, z uwzględnieniem: kosztów operacyjnych, późniejszych zmian wartości godziwej aktywów bazowych jednostki, w której dokonano inwestycji, dodatkowych zaciągniętych zobowiązań, zmian rynkowych lub innych zmian warunków gospodarczych, podwyższenia kapitału, sprzedaży/zmiany kontroli.

Im więcej czasu upływa pomiędzy dniem wyceny wartości godziwej a ostatnim dniem sprawozdawczym jednostki, w której dokonano inwestycji, tym wyższa jest korekta związana z upływem czasu.

Potrącenie z tytułu braku zbywalności (płynności) określone poprzez odniesienie do poprzednich cen transakcyjnych dla podobnych inwestycji kapitałowych w kraju/regionie waha się w przedziale od 5 do 30 %.

Im wyższe potrącenie z tytułu braku zbywalności, tym niższa wartość godziwa.

Instrumenty finansowe niewykazane według wartości godziwej

Instrumenty finansowe niewykazane według wartości godziwej

Pożyczki i należności

Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych: W modelu wyceny stosuje się przepływy pieniężne wynikające z umowy, uwarunkowane brakiem niewykonania zobowiązania przez dłużnika, i nie uwzględnia się wartości zabezpieczeń ani możliwości wcześniejszej spłaty. Aby uzyskać wartość bieżącą netto pożyczek, w stosowanym modelu dyskontuje się przepływy pieniężne wynikające z umowy każdej pożyczki z wykorzystaniem skorygowanej krzywej dyskonta rynkowego. Wartość bieżąca netto poszczególnych pożyczek jest następnie korygowana z uwzględnieniem właściwej powiązanej oczekiwanej straty. Wyniki są następnie sumowane, aby otrzymać wartość godziwą pożyczek i należności.

Nie dotyczy.

Nie dotyczy.

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności

Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych.

Nie dotyczy.

Nie dotyczy.

Zobowiązania wobec osób trzecich

Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych.

Nie dotyczy.

Nie dotyczy.

Pozostałe zobowiązania

Zdyskontowany przepływ środków pieniężnych.

Nie dotyczy.

Nie dotyczy.

Przy zastosowaniu MSSF 13 korekty aktualizujące wartość wyceny ujmuje się w wartości godziwej instrumentów pochodnych na dzień 31 grudnia 2015 i 2014 r.; mowa tu o:

| — | korekcie wyceny kredytowej (CVA), odzwierciedlającej ryzyko kredytowe kontrahenta związane z transakcjami na instrumentach pochodnych, na kwotę - 122 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2015 r. i - 184 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2014 r.; |
| --- | --- |

—

korekcie wyceny kredytowej (CVA), odzwierciedlającej ryzyko kredytowe kontrahenta związane z transakcjami na instrumentach pochodnych, na kwotę - 122 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2015 r. i - 184 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2014 r.;

| — | korekcie wyceny debetowej (DVA), odzwierciedlającej własne ryzyko kredytowe związane z transakcjami na instrumentach pochodnych, na kwotę + 64 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2015 r. i + 30 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2014 r. |
| --- | --- |

—

korekcie wyceny debetowej (DVA), odzwierciedlającej własne ryzyko kredytowe związane z transakcjami na instrumentach pochodnych, na kwotę + 64 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2015 r. i + 30 tys. EUR na dzień 31 grudnia 2014 r.

Zgodnie z polityką instrumentu przesunięcia pomiędzy poziomami uznaje się z dniem wystąpienia zdarzenia lub zmiany okoliczności, które wywołały przesunięcie.

Przesunięcie pomiędzy poziomami 1 i 2

Przesunięcie pomiędzy poziomami 1 i 2

W 2015 i 2014 r. w ramach instrumentu nie dokonano żadnych przesunięć z poziomu 1 do 2 ani z poziomu 2 do 1 w hierarchii wartości godziwej.

Poziom 3 – wartości godziwe

Poziom 3 – wartości godziwe

Poziom 3 – wartości godziwe: uzgodnienie

Poziom 3 – wartości godziwe: uzgodnienie

W poniższych tabelach przedstawiono zmiany w zakresie instrumentów poziomu 3 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 r. i 31 grudnia 2014 r.

| W tys. EUR |
| --- |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. | 401 926 |
| Zyski lub straty uwzględnione w zyskach lub stratach: | |
| — | zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |

W tys. EUR

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Stan na dzień 1 stycznia 2015 r.

Stan na dzień 1 stycznia 2015 r.

401 926

401 926

Zyski lub straty uwzględnione w zyskach lub stratach:

Zyski lub straty uwzględnione w zyskach lub stratach:

—

zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

-33 878

| — | utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
| --- | --- |

—

utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

-2 665

Ogółem

Ogółem

-36 543

-36 543

Zyski lub straty uwzględnione w innych całkowitych dochodach:

Zyski lub straty uwzględnione w innych całkowitych dochodach:

| — | zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
| --- | --- |

—

zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

52 365

Ogółem

Ogółem

52 365

52 365

Wypłaty

67 449

Kwoty spłacone

-64 791

Odpisy

-1 231

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

419 175

419 175

| W tys. EUR |
| --- |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
| Stan na dzień 1 stycznia 2014 r. | 324 855 |
| Zyski lub straty uwzględnione w zyskach lub stratach: | |
| — | zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |

W tys. EUR

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Stan na dzień 1 stycznia 2014 r.

Stan na dzień 1 stycznia 2014 r.

324 855

324 855

Zyski lub straty uwzględnione w zyskach lub stratach:

Zyski lub straty uwzględnione w zyskach lub stratach:

—

zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

8 109

| — | utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
| --- | --- |

—

utrata wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

-2 084

Ogółem

Ogółem

6 025

6 025

Zyski lub straty uwzględnione w innych całkowitych dochodach:

Zyski lub straty uwzględnione w innych całkowitych dochodach:

| — | zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
| --- | --- |

—

zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

71 778

Ogółem

Ogółem

71 778

71 778

Wypłaty

42 646

Kwoty spłacone

-43 378

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

401 926

401 926

W 2015 i 2014 r. w ramach instrumentu nie dokonano żadnych przesunięć z poziomu 3 ani do poziomu 3 w strukturze wartości godziwej.

Analiza wrażliwości

Analiza wrażliwości

Zmiana jednej z istotnych danych wejściowych, które nie dają się zaobserwować i które wykorzystano do wyceny wartości godziwej funduszy venture capital i bezpośrednich inwestycji kapitałowych, o ok. 10 % na dzień sprawozdawczy, przy założeniu, że pozostałe dane wejściowe pozostałyby niezmienione, miałaby następujący wpływ na inne całkowite dochody:

venture capital

| Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | Zwiększenie | Zmniejszenie |
| --- | --- | --- |
| (w tys. EUR) |
| Bezpośrednie inwestycje kapitałowe | 31 | - 31 |
| Ogółem | 31 | - 31 |

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

Zwiększenie

Zmniejszenie

(w tys. EUR)

(w tys. EUR)

Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

31

- 31

Ogółem

Ogółem

31

31

- 31

- 31

| Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. | Zwiększenie | Zmniejszenie |
| --- | --- | --- |
| (w tys. EUR) |
| Bezpośrednie inwestycje kapitałowe | 31 | - 31 |
| Ogółem | 31 | - 31 |

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

Zwiększenie

Zmniejszenie

(w tys. EUR)

(w tys. EUR)

Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

31

- 31

Ogółem

Ogółem

31

31

- 31

- 31

5   Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tys. EUR)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tys. EUR)

Podział środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Środki pieniężne w kasie | 71 405 | 9 642 |
| Lokaty terminowe | 290 573 | 415 757 |
| Komercyjne papiery dłużne | 87 017 | 120 000 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 448 995 | 545 399 |
| Naliczone odsetki | 3 | - 1 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

Środki pieniężne w kasie

71 405

9 642

Lokaty terminowe

290 573

415 757

Komercyjne papiery dłużne

87 017

120 000

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

448 995

448 995

545 399

545 399

Naliczone odsetki

3

- 1

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Pochodne instrumenty finansowe (w tys. EUR)

Pochodne instrumenty finansowe (w tys. EUR)

Główne składniki pochodnych instrumentów finansowych, zaklasyfikowanych jako utrzymywane do sprzedaży, są następujące:

| Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | Wartość godziwa | Wartość nominalna |
| --- | --- | --- |
| Aktywa | Zobowiązania |
| Swapy walutowo-procentowe | — | -3 835 | 9 589 |
| Swapy stóp procentowych | 311 | - 639 | 44 913 |
| Krótkoterminowe swapy walutowe | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Pochodne instrumenty finansowe ogółem | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Stan na dzień 31 grudnia 2015 r.

Wartość godziwa

Wartość nominalna

Aktywa

Zobowiązania

Swapy walutowo-procentowe

—

-3 835

9 589

Swapy stóp procentowych

311

- 639

44 913

Krótkoterminowe swapy walutowe

—

-3 745

1 400 000

Pochodne instrumenty finansowe ogółem

Pochodne instrumenty finansowe ogółem

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| Stan na dzień 31 grudnia 2014 r. | Wartość godziwa | Wartość nominalna |
| --- | --- | --- |
| Aktywa | Zobowiązania |
| Swapy walutowo-procentowe | — | -3 219 | 11 606 |
| Swapy stóp procentowych | 448 | - 564 | 44 749 |
| Krótkoterminowe swapy walutowe | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Pochodne instrumenty finansowe ogółem | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

Stan na dzień 31 grudnia 2014 r.

Wartość godziwa

Wartość nominalna

Aktywa

Zobowiązania

Swapy walutowo-procentowe

—

-3 219

11 606

Swapy stóp procentowych

448

- 564

44 749

Krótkoterminowe swapy walutowe

—

-10 849

1 059 000

Pochodne instrumenty finansowe ogółem

Pochodne instrumenty finansowe ogółem

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Pożyczki i należności (w tys. EUR)

Pożyczki i należności (w tys. EUR)

Główne składniki pożyczek i należności są następujące:

| | Pożyczki globalne (******) | Pożyczki nadrzędne | Pożyczki podporządkowane | Ogółem |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wartość nominalna na dzień 1 stycznia 2015 r. | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Wypłaty | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Kwoty spłacone | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Odsetki skapitalizowane | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Różnice kursowe | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2015 r. | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2015 r. | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Różnice kursowe | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2015 r. | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Zamortyzowany koszt | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Odsetki | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Pożyczki i należności na dzień 31 grudnia 2015 r. | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Pożyczki globalne (******)

******

Pożyczki nadrzędne

Pożyczki podporządkowane

Ogółem

Wartość nominalna na dzień 1 stycznia 2015 r.

Wartość nominalna na dzień 1 stycznia 2015 r.

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Wypłaty

196 607

86 177

—

282 784

Kwoty spłacone

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Odsetki skapitalizowane

—

—

13 262

13 262

Różnice kursowe

29 600

45 414

3 354

78 368

Wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2015 r.

Wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2015 r.

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2015 r.

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2015 r.

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

381

57

1 837

2 275

Różnice kursowe

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2015 r.

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2015 r.

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Zamortyzowany koszt

-3 129

-5 781

284

-8 626

Odsetki

8 838

10 533

4

19 375

Pożyczki i należności na dzień 31 grudnia 2015 r.

Pożyczki i należności na dzień 31 grudnia 2015 r.

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Pożyczki globalne (*******) | Pożyczki nadrzędne | Pożyczki podporządkowane | Ogółem |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wartość nominalna na dzień 1 stycznia 2014 r. | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Wypłaty | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Kwoty spłacone | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Odsetki skapitalizowane | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Różnice kursowe | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2014 r. | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2014 r. | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Różnice kursowe | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2014 r. | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Zamortyzowany koszt | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Odsetki | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Pożyczki i należności na dzień 31 grudnia 2014 r. | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Pożyczki globalne (*******)

*******

Pożyczki nadrzędne

Pożyczki podporządkowane

Ogółem

Wartość nominalna na dzień 1 stycznia 2014 r.

Wartość nominalna na dzień 1 stycznia 2014 r.

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Wypłaty

216 672

31 654

—

248 326

Kwoty spłacone

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Odsetki skapitalizowane

—

—

11 915

11 915

Różnice kursowe

42 138

52 696

3 463

98 297

Wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2014 r.

Wartość nominalna na dzień 31 grudnia 2014 r.

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2014 r.

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2014 r.

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

—

—

-79 249

-79 249

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

2 586

907

—

3 493

Różnice kursowe

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2014 r.

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2014 r.

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Zamortyzowany koszt

-2 562

-5 125

28

-7 659

Odsetki

7 407

11 930

665

20 002

Pożyczki i należności na dzień 31 grudnia 2014 r.

Pożyczki i należności na dzień 31 grudnia 2014 r.

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (w tys. EUR)

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (w tys. EUR)

Główne składniki aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są następujące:

| | Fundusze venture capital | Bezpośrednie inwestycje kapitałowe | Ogółem |
| --- | --- | --- | --- |
| Koszty na dzień 1 stycznia 2015 r. | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Wypłaty | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Kwoty spłacone/sprzedaż | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Odpisy | -1 231 | — | -1 231 |
| Różnice kursowe przy kwotach spłaconych/przy sprzedaży | 9 385 | — | 9 385 |
| Koszty na dzień 31 grudnia 2015 r. | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Niezrealizowane zyski i straty na dzień 1 stycznia 2015 r. | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Zmiana netto niezrealizowanych zysków i strat | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Niezrealizowane zyski i straty na dzień 31 grudnia 2015 r. | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2015 r. | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w ciągu roku | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Odpisy | 1 231 | — | 1 231 |
| Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2015 r. | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2015 r. | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Fundusze venture capital

venture capital

Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

Ogółem

Koszty na dzień 1 stycznia 2015 r.

Koszty na dzień 1 stycznia 2015 r.

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Wypłaty

63 574

3 875

67 449

Kwoty spłacone/sprzedaż

-64 181

- 610

-64 791

Odpisy

-1 231

—

-1 231

Różnice kursowe przy kwotach spłaconych/przy sprzedaży

9 385

—

9 385

Koszty na dzień 31 grudnia 2015 r.

Koszty na dzień 31 grudnia 2015 r.

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 1 stycznia 2015 r.

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 1 stycznia 2015 r.

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Zmiana netto niezrealizowanych zysków i strat

3 906

3 965

7 871

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 31 grudnia 2015 r.

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 31 grudnia 2015 r.

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2015 r.

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2015 r.

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w ciągu roku

-1 726

-1 920

-3 646

Odpisy

1 231

—

1 231

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2015 r.

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2015 r.

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2015 r.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2015 r.

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Fundusze venture capital | Bezpośrednie inwestycje kapitałowe | Ogółem |
| --- | --- | --- | --- |
| Koszty na dzień 1 stycznia 2014 r. | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Wypłaty | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Kwoty spłacone/sprzedaż | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Różnice kursowe przy kwotach spłaconych/przy sprzedaży | 168 | 281 | 449 |
| Koszty na dzień 31 grudnia 2014 r. | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Niezrealizowane zyski i straty na dzień 1 stycznia 2014 r. | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Zmiana netto niezrealizowanych zysków i strat | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Niezrealizowane zyski i straty na dzień 31 grudnia 2014 r. | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2014 r. | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w ciągu roku | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2014 r. | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2014 r. | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Fundusze venture capital

venture capital

Bezpośrednie inwestycje kapitałowe

Ogółem

Koszty na dzień 1 stycznia 2014 r.

Koszty na dzień 1 stycznia 2014 r.

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Wypłaty

41 990

656

42 646

Kwoty spłacone/sprzedaż

-38 535

-4 843

-43 378

Różnice kursowe przy kwotach spłaconych/przy sprzedaży

168

281

449

Koszty na dzień 31 grudnia 2014 r.

Koszty na dzień 31 grudnia 2014 r.

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 1 stycznia 2014 r.

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 1 stycznia 2014 r.

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Zmiana netto niezrealizowanych zysków i strat

78 064

- 133

77 931

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 31 grudnia 2014 r.

Niezrealizowane zyski i straty na dzień 31 grudnia 2014 r.

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2014 r.

Utrata wartości na dzień 1 stycznia 2014 r.

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Utrata wartości ujęta w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w ciągu roku

-2 084

-4 178

-6 262

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2014 r.

Utrata wartości na dzień 31 grudnia 2014 r.

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2014 r.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2014 r.

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Należności od stron wnoszących wkład (w tys. EUR)

Należności od stron wnoszących wkład (w tys. EUR)

Należności od stron wnoszących wkład obejmują wyłącznie wkłady państw członkowskich niewniesione pomimo wezwania.

10   Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności (w tys. EUR)

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności (w tys. EUR)

Portfel aktywów utrzymywanych do upływu terminu zapadalności złożony jest z notowanych obligacji, których rezydualny termin zapadalności przypada w okresie krótszym niż trzy miesiące od dnia sprawozdawczego. Poniższa tabela przedstawia zmiany w portfelu aktywów utrzymywanych do upływu terminu zapadalności:

| Saldo na dzień 1 stycznia 2015 r. | 99 988 |
| --- | --- |
| Nabycie | 1 545 550 |
| Zapadalności | -1 417 005 |
| Zmiana amortyzacji premii/dyskonta | - 12 |
| Saldo na dzień 31 grudnia 2015 r. | 228 521 |

Saldo na dzień 1 stycznia 2015 r.

Saldo na dzień 1 stycznia 2015 r.

99 988

99 988

Nabycie

1 545 550

Zapadalności

-1 417 005

Zmiana amortyzacji premii/dyskonta

- 12

Saldo na dzień 31 grudnia 2015 r.

Saldo na dzień 31 grudnia 2015 r.

228 521

228 521

| Saldo na dzień 1 stycznia 2014 r. | 102 562 |
| --- | --- |
| Nabycie | 1 610 057 |
| Zapadalności | -1 612 619 |
| Zmiana amortyzacji premii/dyskonta | - 12 |
| Saldo na dzień 31 grudnia 2014 r. | 99 988 |

Saldo na dzień 1 stycznia 2014 r.

Saldo na dzień 1 stycznia 2014 r.

102 562

102 562

Nabycie

1 610 057

Zapadalności

-1 612 619

Zmiana amortyzacji premii/dyskonta

- 12

Saldo na dzień 31 grudnia 2014 r.

Saldo na dzień 31 grudnia 2014 r.

99 988

99 988

11   Pozostałe aktywa (w tys. EUR)

Pozostałe aktywa (w tys. EUR)

Główne składniki pozostałych aktywów są następujące:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Należności od EBI | 1 | 5 447 |
| Gwarancje finansowe | 26 | 75 |
| Pozostałe aktywa ogółem | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Należności od EBI

1

5 447

Gwarancje finansowe

26

75

Pozostałe aktywa ogółem

Pozostałe aktywa ogółem

27

27

5 522

5 522

12   Przychody przyszłych okresów (w tys. EUR)

Przychody przyszłych okresów (w tys. EUR)

Główne składniki przychodów przyszłych okresów są następujące:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Dotacje na spłatę odsetek przyszłych okresów | 28 683 | 30 750 |
| Prowizje z tytułu pożyczek i należności przyszłych okresów | 642 | 560 |
| Przychody przyszłych okresów ogółem | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Dotacje na spłatę odsetek przyszłych okresów

28 683

30 750

Prowizje z tytułu pożyczek i należności przyszłych okresów

642

560

Przychody przyszłych okresów ogółem

Przychody przyszłych okresów ogółem

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Zobowiązania wobec osób trzecich (w tys. EUR)

Zobowiązania wobec osób trzecich (w tys. EUR)

Główne składniki zobowiązań wobec osób trzecich są następujące:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Ogólne koszty administracyjne netto należne EBI | 43 045 | 38 348 |
| Inne zobowiązania wobec EBI | 15 | 44 |
| Niewypłacone dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną należne państwom członkowskim | 58 142 | 30 432 |
| Zobowiązania wobec osób trzecich ogółem | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Ogólne koszty administracyjne netto należne EBI

43 045

38 348

Inne zobowiązania wobec EBI

15

44

Niewypłacone dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną należne państwom członkowskim

58 142

30 432

Zobowiązania wobec osób trzecich ogółem

Zobowiązania wobec osób trzecich ogółem

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Pozostałe zobowiązania (w tys. EUR)

Pozostałe zobowiązania (w tys. EUR)

Główne składniki pozostałych zobowiązań są następujące:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Spłaty pożyczek otrzymane wcześniej | 1 826 | 1 973 |
| Przychody przyszłych okresów z dotacji na spłatę odsetek | 512 | 542 |
| Gwarancje finansowe | 26 | 76 |
| Pozostałe zobowiązania ogółem | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Spłaty pożyczek otrzymane wcześniej

1 826

1 973

Przychody przyszłych okresów z dotacji na spłatę odsetek

512

542

Gwarancje finansowe

26

76

Pozostałe zobowiązania ogółem

Pozostałe zobowiązania ogółem

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Wkład państw członkowskich, do którego opłacenia wezwano (w tys. EUR)

Wkład państw członkowskich, do którego opłacenia wezwano (w tys. EUR)

| Państwa członkowskie | Wkład na Instrument Inwestycyjny | Wkład na dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną | Ogółem wniesiony | Wkład niewniesiony (pomimo wezwania) (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austria | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Belgia | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Bułgaria | 140 | 140 | 280 | — |
| Cypr | 90 | 90 | 180 | — |
| Republika Czeska | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Dania | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Estonia | 50 | 50 | 100 | — |
| Finlandia | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Francja | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Niemcy | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Grecja | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Węgry | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Irlandia | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Włochy | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Łotwa | 70 | 70 | 140 | — |
| Litwa | 120 | 120 | 240 | — |
| Luksemburg | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Malta | 30 | 30 | 60 | — |
| Niderlandy | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Polska | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Portugalia | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Rumunia | 370 | 370 | 740 | — |
| Słowacja | 210 | 210 | 420 | — |
| Słowenia | 180 | 180 | 360 | — |
| Hiszpania | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Szwecja | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Zjednoczone Królestwo | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Państwa członkowskie

Wkład na Instrument Inwestycyjny

Wkład na dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną

Ogółem wniesiony

Wkład niewniesiony (pomimo wezwania) (********)

********

Austria

56 921

6 218

63 139

—

Belgia

84 164

9 163

93 327

—

Bułgaria

140

140

280

—

Cypr

90

90

180

—

Republika Czeska

510

510

1 020

—

Dania

46 020

5 075

51 095

—

Estonia

50

50

100

—

Finlandia

31 914

3 597

35 511

—

Francja

519 401

54 467

573 868

—

Niemcy

501 015

54 066

555 081

—

Grecja

27 183

3 266

30 449

—

Węgry

550

550

1 100

—

Irlandia

13 663

1 801

15 464

—

Włochy

270 808

30 879

301 687

—

Łotwa

70

70

140

—

Litwa

120

120

240

—

Luksemburg

6 235

687

6 922

—

Malta

30

30

60

—

Niderlandy

112 225

12 350

124 575

—

Polska

1 300

1 300

2 600

—

Portugalia

21 103

2 544

23 647

—

Rumunia

370

370

740

—

Słowacja

210

210

420

—

Słowenia

180

180

360

—

Hiszpania

127 979

16 241

144 220

—

Szwecja

58 896

6 663

65 559

—

Zjednoczone Królestwo

275 853

33 054

308 907

—

Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r.

Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r.

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r.

Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r.

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Zobowiązania warunkowe i zobowiązania do przyszłego finansowania (w tys. EUR)

Zobowiązania warunkowe i zobowiązania do przyszłego finansowania (w tys. EUR)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Zobowiązania do przyszłego finansowania | | |
| Niewypłacone pożyczki | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Niewypłacone zobowiązania dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 298 355 | 200 637 |
| Gwarancje wystawione | 798 | 2 298 |
| Dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną | 352 036 | 285 239 |
| Zobowiązania warunkowe | | |
| Gwarancje podpisane, niewystawione | 10 000 | 25 000 |
| Zobowiązania warunkowe i zobowiązania do przyszłego finansowania ogółem | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Zobowiązania do przyszłego finansowania

Zobowiązania do przyszłego finansowania

Niewypłacone pożyczki

1 189 564

1 161 859

Niewypłacone zobowiązania dotyczące aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

298 355

200 637

Gwarancje wystawione

798

2 298

Dotacje na spłatę odsetek i pomoc techniczną

352 036

285 239

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe

Gwarancje podpisane, niewystawione

10 000

25 000

Zobowiązania warunkowe i zobowiązania do przyszłego finansowania ogółem

Zobowiązania warunkowe i zobowiązania do przyszłego finansowania ogółem

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Dochody z odsetek, koszty odsetek oraz podobne dochody i koszty (w tys. EUR)

Dochody z odsetek, koszty odsetek oraz podobne dochody i koszty (w tys. EUR)

Główne składniki dochodu z odsetek i podobnych dochodów są następujące:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | — | 543 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności | 4 | 276 |
| Pożyczki i należności | 86 305 | 72 135 |
| Dotacje na spłatę odsetek | 4 076 | 4 286 |
| Odsetki i podobne dochody ogółem | 90 385 | 77 240 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

—

543

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności

4

276

Pożyczki i należności

86 305

72 135

Dotacje na spłatę odsetek

4 076

4 286

Odsetki i podobne dochody ogółem

Odsetki i podobne dochody ogółem

90 385

90 385

77 240

77 240

Główne składniki kosztu odsetek i podobnych kosztów są następujące:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Pochodne instrumenty finansowe | -1 525 | -1 522 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - 31 | — |
| Odsetki i podobne koszty ogółem | -1 556 | -1 522 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Pochodne instrumenty finansowe

-1 525

-1 522

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

- 31

—

Odsetki i podobne koszty ogółem

Odsetki i podobne koszty ogółem

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Dochody i koszty z tytułu opłat i prowizji (w tys. EUR)

Dochody i koszty z tytułu opłat i prowizji (w tys. EUR)

Główne składniki dochodów z opłat i prowizji są następujące:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Opłaty i prowizje od pożyczek i należności | 890 | 316 |
| Opłaty i prowizje od gwarancji finansowych | 42 | 78 |
| Inne | — | 769 |
| Dochody z tytułu opłat i prowizji ogółem | 932 | 1 163 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Opłaty i prowizje od pożyczek i należności

890

316

Opłaty i prowizje od gwarancji finansowych

42

78

Inne

—

769

Dochody z tytułu opłat i prowizji ogółem

Dochody z tytułu opłat i prowizji ogółem

932

932

1 163

1 163

Główne składniki kosztów opłat i prowizji są następujące:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Prowizje wypłacone osobom trzecim w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - 63 | - 37 |
| Koszty opłat i prowizji ogółem | - 63 | - 37 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Prowizje wypłacone osobom trzecim w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

- 63

- 37

Koszty opłat i prowizji ogółem

Koszty opłat i prowizji ogółem

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (w tys. EUR)

Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (w tys. EUR)

Główne składniki zrealizowanych zysków netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są następujące:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Wpływy netto z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 834 | 3 179 |
| Dochody z dywidend | 33 044 | 4 930 |
| Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 33 878 | 8 109 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Wpływy netto z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

834

3 179

Dochody z dywidend

33 044

4 930

Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

Zrealizowane zyski netto z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Ogólne koszty administracyjne (w tys. EUR)

Ogólne koszty administracyjne (w tys. EUR)

Ogólne koszty administracyjne stanowią rzeczywiste koszty poniesione przez EBI w związku z zarządzaniem instrumentem pomniejszone o dochody z tytułu standardowych opłat za oszacowanie wartości pobieranych bezpośrednio przez EBI od klientów korzystających z instrumentu.

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Faktyczne koszty poniesione przez EBI | -45 506 | -40 912 |
| Dochód z opłat za oszacowanie wartości pobieranych bezpośrednio od klientów korzystających z instrumentu | 2 461 | 2 784 |
| Ogólne koszty administracyjne ogółem | -43 045 | -38 128 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Faktyczne koszty poniesione przez EBI

-45 506

-40 912

Dochód z opłat za oszacowanie wartości pobieranych bezpośrednio od klientów korzystających z instrumentu

2 461

2 784

Ogólne koszty administracyjne ogółem

Ogólne koszty administracyjne ogółem

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

Od czasu wejścia w życie zmienionej umowy o partnerstwie z Kotonu w dniu 1 lipca 2008 r. państwa członkowskie nie ponoszą już ogólnych kosztów administracyjnych.

21   Utrata wartości pozostałych aktywów (w tys. EUR)

Utrata wartości pozostałych aktywów (w tys. EUR)

W 2012 r. z instrumentu dokonano płatności w ramach pomocy technicznej w wysokości 638 EUR, która wskutek nadużycia finansowego dokonanego przez kontrahenta nie dotarła do odbiorcy końcowego. Po podjęciu kroków prawnych udało się odzyskać na rzecz instrumentu 301 EUR, a pozostała nieodzyskana kwota w wysokości 337 EUR została ujęta jako utrata wartości w całkowitych przychodach instrumentu.

W 2014 r. pozostającą kwotę należną w wysokości 337 EUR przeznaczono na dotacje na spłatę odsetek i pulę pomocy technicznej instrumentu. W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych przychodów zapisano ją jako inne całkowite dochody.

22   Zaangażowanie w jednostkach strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji (w tys. EUR)

Zaangażowanie w jednostkach strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji (w tys. EUR)

Definicja jednostki strukturyzowanej

Definicja jednostki strukturyzowanej

Jednostka strukturyzowana to jednostka zorganizowana w taki sposób, że prawa głosu lub uprawnienia o podobnym charakterze nie są najważniejszym czynnikiem decydującym o sprawowaniu w niej kontroli. Zgodnie z MSSF 12 jednostka strukturyzowana często posiada niektóre lub wszystkie poniższe cechy:

| — | ograniczony zakres działalności; |
| --- | --- |

—

ograniczony zakres działalności;

| — | wąski i szczegółowo określony cel, np. efektywny podatkowo leasing, prowadzenie działalności w zakresie badań i rozwoju, zapewnianie źródeł kapitału lub finansowania jednostce lub zapewnianie możliwości inwestycyjnych inwestorom poprzez przenoszenie ryzyka i korzyści powiązanych z aktywami jednostki strukturyzowanej na inwestorów; |
| --- | --- |

—

wąski i szczegółowo określony cel, np. efektywny podatkowo leasing, prowadzenie działalności w zakresie badań i rozwoju, zapewnianie źródeł kapitału lub finansowania jednostce lub zapewnianie możliwości inwestycyjnych inwestorom poprzez przenoszenie ryzyka i korzyści powiązanych z aktywami jednostki strukturyzowanej na inwestorów;

| — | kapitał własny niewystarczający, aby pozwolić jednostce strukturyzowanej na finansowanie własnej działalności bez podporządkowanego wsparcia finansowego; |
| --- | --- |

—

kapitał własny niewystarczający, aby pozwolić jednostce strukturyzowanej na finansowanie własnej działalności bez podporządkowanego wsparcia finansowego;

| — | finansowanie w postaci wielu powiązanych umownie instrumentów na rzecz inwestorów, którzy tworzą koncentrację ryzyka kredytowego lub innych rodzajów ryzyka (transze). |
| --- | --- |

—

finansowanie w postaci wielu powiązanych umownie instrumentów na rzecz inwestorów, którzy tworzą koncentrację ryzyka kredytowego lub innych rodzajów ryzyka (transze).

Jednostki strukturyzowane niepodlegające konsolidacji

Jednostki strukturyzowane niepodlegające konsolidacji

Termin „jednostki strukturyzowane niepodlegające konsolidacji” odnosi się do wszystkich jednostek strukturyzowanych, które nie są kontrolowane przez instrument, oraz obejmuje udziały w jednostkach strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji.

Definicja udziałów w jednostkach strukturyzowanych:

Definicja udziałów w jednostkach strukturyzowanych:

W MSSF 12 „udziały” zdefiniowano ogólnie, tak aby obejmowały umowne i nieumowne zaangażowanie, które wiąże się z ekspozycją jednostki sprawozdawczej na zmienność zwrotu finansowego z wyników jednostki. Przykładem takich udziałów jest posiadanie udziałów kapitałowych oraz inne formy zaangażowania, takie jak zapewnianie finansowania, pomoc na utrzymanie płynności finansowej, środki wsparcia jakości kredytowej, zobowiązania i gwarancje wobec innej jednostki. Zgodnie z MSSF 12 jednostka sprawozdawcza nie musi koniecznie posiadać udziałów w innej jednostce tylko z powodu istnienia typowej relacji między klientem a dostawcą.

Poniższa tabela wyszczególnia rodzaje jednostek strukturyzowanych, które nie podlegają konsolidacji przez instrument, ale w których posiada on udziały.

| Rodzaj jednostki strukturyzowanej | Charakter i cel | Udziały instrumentu |
| --- | --- | --- |
| Finansowanie typu project finance – pożyczki dla spółek specjalnego przeznaczenia | Transakcje typu project finance to transakcje, w przypadku których instrument polega w zakresie obsługi swojego zadłużenia na pożyczkobiorcy, którego jedyne lub główne źródło przychodów jest generowane przez jeden składnik aktywów lub ich ograniczoną liczbę, które to aktywa są finansowane z tego zadłużenia, lub przez inne wcześniej istniejące aktywa powiązane z danym projektem na mocy umowy. Transakcje typu project finance często są finansowane za pośrednictwem spółek specjalnego przeznaczenia. | Kwoty wypłacone netto
  Przychody odsetkowe |
| Operacje kapitału wysokiego ryzyka | Instrument finansuje fundusze venture capital i fundusze inwestycyjne. Fundusze venture capital i fundusze inwestycyjne gromadzą środki (i zarządzają nimi) od inwestorów zainteresowanych inwestycjami na niepublicznym rynku kapitałowym w małych i średnich przedsiębiorstwach o dużym potencjale wzrostu oraz finansującymi projekty infrastrukturalne. | Inwestycje w jednostki uczestnictwa lub udziały wyemitowane przez jednostkę venture capital;
  Dywidendy otrzymane jako przychody z dywidend; |

Rodzaj jednostki strukturyzowanej

Charakter i cel

Udziały instrumentu

Finansowanie typu project finance – pożyczki dla spółek specjalnego przeznaczenia

project finance

Transakcje typu project finance to transakcje, w przypadku których instrument polega w zakresie obsługi swojego zadłużenia na pożyczkobiorcy, którego jedyne lub główne źródło przychodów jest generowane przez jeden składnik aktywów lub ich ograniczoną liczbę, które to aktywa są finansowane z tego zadłużenia, lub przez inne wcześniej istniejące aktywa powiązane z danym projektem na mocy umowy. Transakcje typu project finance często są finansowane za pośrednictwem spółek specjalnego przeznaczenia.

project finance

project finance

Kwoty wypłacone netto

Przychody odsetkowe

Operacje kapitału wysokiego ryzyka

Instrument finansuje fundusze venture capital i fundusze inwestycyjne. Fundusze venture capital i fundusze inwestycyjne gromadzą środki (i zarządzają nimi) od inwestorów zainteresowanych inwestycjami na niepublicznym rynku kapitałowym w małych i średnich przedsiębiorstwach o dużym potencjale wzrostu oraz finansującymi projekty infrastrukturalne.

venture capital

venture capital

Inwestycje w jednostki uczestnictwa lub udziały wyemitowane przez jednostkę venture capital;

venture capital

Dywidendy otrzymane jako przychody z dywidend;

W tabeli poniżej przedstawiono wartości bilansowe jednostek strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji, w których na dzień sprawozdawczy instrument ma udziały, jak również maksymalną ekspozycję instrumentu na stratę w stosunku do tych jednostek. Maksymalna ekspozycja na stratę obejmuje wartości bilansowe oraz związane z nimi niewypłacone zobowiązania.

| Rodzaj jednostki strukturyzowanej | Nazwa | Wartość bilansowa na 31.12.2015 | Wartość bilansowa na 31.12.2014 | Maksymalna ekspozycja na stratę na 31.12.2015 | Maksymalna ekspozycja na stratę na 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Operacje typu project finance | Pożyczki i należności | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Fundusze venture capital | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Ogółem | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Rodzaj jednostki strukturyzowanej

Nazwa

Wartość bilansowa na 31.12.2015

Wartość bilansowa na 31.12.2014

Maksymalna ekspozycja na stratę na 31.12.2015

Maksymalna ekspozycja na stratę na 31.12.2014

Operacje typu project finance

project finance

Pożyczki i należności

—

7 225

—

7 225

Fundusze venture capital

venture capital

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

396 203

385 245

645 833

555 629

Ogółem

Ogółem

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Zestaw finansowania efektywnego (w tys. EUR)

Zestaw finansowania efektywnego (w tys. EUR)

W czerwcu 2013 r. Rada Ministrów AKP-UE zatwierdziła nowy protokół finansowy do 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju (EFR), obejmujący okres 2014-2020.

Uzgodniono, że na Instrument Inwestycyjny przydzielone zostaną nowe środki w wysokości 500 mln EUR. Jest to tzw. zestaw finansowania efektywnego, który umożliwia wspieranie w ramach instrumentu projektów, które mają szczególnie duży potencjał w zakresie skutków rozwojowych, a jednocześnie obarczone są większym ryzykiem inwestycyjnym. Zestaw ten zapewni nowe możliwości zwiększenia w ramach instrumentu akcji kredytowej na rzecz sektora prywatnego przez inwestycje w następujące instrumenty:

Fundusze kapitałowe realizujące cele społeczne – propagowane przez nową grupę zarządców funduszy private equity, dla których rozwiązywanie kwestii społecznych lub środowiskowych jest centralnym elementem strategii inwestycyjnych funduszy, którymi zarządzają, i którzy jednocześnie dążą do długookresowej stabilności finansowej zarówno na poziomie funduszu, jak i podmiotów, w które dokonano inwestycji.

Fundusze kapitałowe realizujące cele społeczne

private equity

Pożyczki dla pośredników finansowych – (np. instytucje mikrofinansowe, banki lokalne i unie kredytowe) działające w państwach AKP, w których EBI nie może rozważać finansowania – szczególnie w walucie krajowej – przy obowiązujących wytycznych dotyczących ryzyka kredytowego, np. ze względu na wysokie ryzyko kraju, wahania waluty lub brak wartości referencyjnych wyceny. Głównym celem takich pożyczek będzie finansowanie projektów o dużym potencjale w zakresie skutków rozwojowych, zwłaszcza w dziedzinie wsparcia mikroprzedsiębiorstw oraz małych przedsiębiorstw i rolnictwa, które zwykle nie kwalifikują się do finansowania z instrumentu finansowego.

Pożyczki dla pośredników finansowych

Instrumenty ułatwiające podział ryzyka, które przyjmą formę gwarancji pierwszej straty („części obejmujące pierwsze straty”) ułatwiających operacje oparte na podziale ryzyka przeprowadzane przez EBI z lokalnymi pośrednikami finansowymi (głownie bankami komercyjnymi) na użytek MŚP, którzy nie mogą uzyskać wystarczających pożyczek, oraz małych projektów, które spełniają kryteria finansowania efektywnego w sytuacjach, gdy stwierdzono lukę rynkową w zakresie dostępu MŚP do finansowania/dostępu do finansowania małych projektów. Części obejmujące pierwsze straty miałyby strukturę kontrgwarancji na korzyść uprzywilejowanych transzy gwarancji finansowanych przez EBI – w ramach instrumentu inwestycyjnego – oraz przez inne międzynarodowe instytucje finansowe/instytucje finansowania rozwoju, co generowałoby znaczący efekt dźwigni.

Instrumenty ułatwiające podział ryzyka

Finansowanie bezpośrednie – za pomocą instrumentów dłużnych lub kapitałowych w projekty, które mają solidnych promotorów z odpowiednim doświadczeniem i duży potencjał w zakresie skutków rozwojowych, ale z którymi wiąże się wyższe prawdopodobieństwo strat i trudności z odzyskaniem inwestycji (ryzyko kapitałowe z wyższym niż zwykle prawdopodobieństwem strat). EBI zastosuje rygorystyczne kryteria wyboru i kwalifikowalności dla tego instrumentu, gdyż projekty te, bez względu na ich duży potencjał w zakresie skutków rozwojowych, nie byłyby w stanie spełnić możliwych do przyjęcia kryteriów finansowania (tj. istnieje niskie prawdopodobieństwo odzyskania inwestycji lub skompensowania strat odsetkami/zwrotami z kapitału).

Finansowanie bezpośrednie

Zestaw finansowania efektywnego umożliwi także dywersyfikację i uwzględnienie nowych sektorów, takich jak zdrowie i edukacja, rolnictwo i bezpieczeństwo żywnościowe, a także rozwój nowych i innowacyjnych instrumentów oparty na podziale ryzyka.

Z finansowego i księgowego punktu widzenia zestaw finansowania efektywnego stanowi część portfela Instrumentu Inwestycyjnego i jest rozliczany w ramach rocznego sprawozdania finansowego dotyczącego Instrumentu Inwestycyjnego, ale ze specjalnym śledzeniem operacji.

W poniższej tabeli przedstawiono wartości bilansowe oraz zaangażowane, lecz niewypłacone kwoty według rodzajów aktywów:

| Rodzaj inwestycji w ramach zestawu finansowania efektywnego | Nazwa | Wartość bilansowa na 31.12.2015 | Wartość bilansowa na 31.12.2014 | Kwota niewypłacona na 31.12.2015 | Kwota niewypłacona na 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fundusze kapitałowe, które realizują cele społeczne | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Pożyczki dla pośredników finansowych | Pożyczki i należności | — | — | 10 000 | — |
| Instrumenty ułatwiające podział ryzyka | Gwarancje wystawione | — | — | — | — |
| Finansowanie bezpośrednie – udziały kapitałowe | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | — | — | 40 000 | — |
| Ogółem | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Rodzaj inwestycji w ramach zestawu finansowania efektywnego

Nazwa

Wartość bilansowa na 31.12.2015

Wartość bilansowa na 31.12.2014

Kwota niewypłacona na 31.12.2015

Kwota niewypłacona na 31.12.2014

Fundusze kapitałowe, które realizują cele społeczne

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

2 257

—

16 927

8 237

Pożyczki dla pośredników finansowych

Pożyczki i należności

—

—

10 000

—

Instrumenty ułatwiające podział ryzyka

Gwarancje wystawione

—

—

—

—

Finansowanie bezpośrednie – udziały kapitałowe

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

—

—

40 000

—

Ogółem

Ogółem

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Późniejsze zdarzenia

Późniejsze zdarzenia

Po sporządzeniu bilansu nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia lub dokonania korekty w sprawozdaniu finansowym według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r.

---

(1)  Dz.U. L 210 z 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Utworzenie instrumentu pomostowego zostało zaproponowane po raz pierwszy jako artykuł rozporządzenia wdrażającego 11. EFR (COM(2013)445). Komisja zaproponowała jednak inne rozwiązanie – utworzenie instrumentu pomostowego w drodze decyzji Rady (wniosek w sprawie decyzji Rady dotyczącej przejściowych środków zarządzania EFR w okresie od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia wejścia w życie 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju, COM(2013)663).

2

(3)  Rozporządzenie Rady (WE) nr 215/2008 z dnia 18 lutego 2008 r. w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 10. Europejskiego Funduszu Rozwoju. Dz.U. L 78 z 19.2.2008, s. 1.

3

(4)  Rozporządzenie Rady (UE) nr 567/2014 z dnia 26 maja 2014 r. zmieniające rozporządzenie (WE) nr 215/2008 w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 10. Europejskiego Funduszu Rozwoju w odniesieniu do stosowania okresu przejściowego między 10. Europejskim Funduszem Rozwoju a 11. Europejskim Funduszem Rozwoju do dnia wejścia w życie umowy wewnętrznej 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju. Dz.U. L 157 z 27.5.2014, s. 52.

4

(5)  Rozporządzenie Rady (UE) 2015/323 z dnia 2 marca 2015 r. w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju. Dz.U. L 58 z 3.3.2015, s. 17-38.

5

(6)  Rozporządzenie Rady (UE) 2015/322 z dnia 2 marca 2015 r. w sprawie realizacji 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju. Dz.U. L 58 z 3.3.2015, s. 1-16.

6

(7)  Rozporządzenie Rady (UE) nr 567/2014 z dnia 26 maja 2014 r. zmieniające rozporządzenie (WE) nr 215/2008 w sprawie rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 10. Europejskiego Funduszu Rozwoju w odniesieniu do stosowania okresu przejściowego między 10. Europejskim Funduszem Rozwoju a 11. Europejskim Funduszem Rozwoju do dnia wejścia w życie umowy wewnętrznej 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju. Dz.U. L 157 z 27.5.2014, art. 43.

7

(1)  Należy zauważyć, że w związku z zaokrągleniem danych liczbowych do mln EUR może się wydawać, że niektóre dane finansowe w poniższych tabelach nie sumują się.

1

Należy zauważyć, że w związku z zaokrągleniem danych liczbowych do mln EUR może się wydawać, że niektóre dane finansowe w poniższych tabelach nie sumują się.

(8)  Należy zauważyć, że w związku z zaokrągleniem danych liczbowych do mln EUR może się wydawać, że niektóre dane finansowe w tabelach nie sumują się.

8

(*)  Należności krótkoterminowe z wyłączeniem należności dotyczących wkładów zwykłych.

*

Należności krótkoterminowe z wyłączeniem należności dotyczących wkładów zwykłych.

(**)  Zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem zobowiązań dotyczących wkładów zwykłych.

**

Zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem zobowiązań dotyczących wkładów zwykłych.

(9)  Zgodnie z art. 59 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju środki pieniężne zostały ujęte w bilansie 11. EFR.

9

(10)  Zgodnie z art. 59 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 11. Europejskiego Funduszu Rozwoju środki pieniężne zostały ujęte w bilansie 11. EFR. Charakter różnych rachunków bankowych został opisany w rozdziale 5 – Zarządzanie ryzykiem finansowym.

10

(***)  W pozycji tej ujęte są kwoty udostępnione Demokratycznej Republice Konga zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE.

***

(11)  Dz.U. L 156 z 29.5.1998, s. 3–106.

11

(2)  Decyzja Rady 2013/759/UE z 12/12/2013.

2

(12)  Należy zauważyć, że w związku z zaokrągleniem danych liczbowych do mln EUR może się wydawać, że niektóre dane finansowe w tabelach nie sumują się.

12

(3)  Koszty netto są to koszty poniesione przez fundusz powierniczy, w tym w razie konieczności kwoty szacunkowe, bez uwzględniania dochodu wypracowanego w wyniku działalności funduszu powierniczego.

3

(13)  Należy zauważyć, że w związku z zaokrągleniem danych liczbowych do mln EUR może się wydawać, że niektóre dane finansowe w tabelach nie sumują się.

13

(4)  Wszystkie zmniejszenia dotyczą środków umorzonych i przesuniętych do niepodlegającej uruchomieniu rezerwy na wykonanie 10. EFR

4

(5)  Wszystkie zmniejszenia dotyczą środków umorzonych i przesuniętych do niepodlegającej uruchomieniu rezerwy na wykonanie 10. EFR

5

(6)  Zgodnie z decyzją Rady 2010/406/UE z niepodlegającej uruchomieniu rezerwy na wykonanie 10. EFR przeznaczono na rzecz Sudanu kwotę 150 mln EUR (147 mln na przydział specjalny dla Sudanu i 3 mln tytułem kosztów realizacji)

6

(7)  Zgodnie z decyzją Rady 2011/315/UE z niepodlegającej uruchomieniu rezerwy na wykonanie 10. EFR przeznaczono na rzecz Sudanu kwotę 200 mln EUR (194 mln na przydział specjalny dla Sudanu Południowego i 6 mln tytułem kosztów realizacji).

7

(8)  Przesunięcie środków umorzonych z projektów w ramach 9. i wcześniejszych EFR do niepodlegającej uruchomieniu rezerwy na wykonanie w wysokości 377 mln minus przesunięcie z rezerwy na rzecz Sudanu Południowego w wysokości 200 mln (do środków w ramach 9. EFR) Od początku roku do danego dnia rezerwa niepodlegająca uruchomieniu na AKP wynosi łącznie 807 mln EUR, z czego wykorzystano 350 mln (150 mln na rzecz Sudanu, 200 mln na rzecz Sudanu Południowego, przy czym obie kwoty przesunięto na rzecz 9. EFR).

8

(9)  Przesunięcia do i z rezerw 10. EFR

9

(10)  Jeśli chodzi o współfinansowanie, w tabeli przedstawione są tylko środki na zobowiązania.

10

(11)  % środków

11

(****)  Objaśnienia na temat zabezpieczenia syntetycznego znajdują się w sekcji 3.4.2.2.2.

****

(*****)  Objaśnienia na temat zabezpieczenia syntetycznego znajdują się w sekcji 3.4.2.2.2.

*****

(******)  W tym umowy agencyjne.

******

(*******)  W tym umowy agencyjne.

*******

(********)  W dniu 10 listopada 2014 r. Rada ustaliła wysokość wkładu finansowego, jaki mają wnieść państwa członkowskie do dnia 21 stycznia 2015 r. Na dzień 31 grudnia 2014 r. niewpłacone pozostało 42 590 EUR.

********

---

| 14.10.2016 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 379/131

---

WYDAWANE PRZEZ TRYBUNAŁ POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI DOTYCZĄCE ÓSMEGO, DZIEWIĄTEGO, DZIESIĄTEGO I JEDENASTEGO EFR PRZEDSTAWIANE PARLAMENTOWI EUROPEJSKIEMU I RADZIE – SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO KONTROLERA

(2016/C 379/02)

| I — | Na mocy postanowień art. 287 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej (TFUE) oraz art. 49 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do jedenastego EFR, jak również do poprzednich EFR, Trybunał zbadał:






  a) | roczne sprawozdania finansowe ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego Europejskiego Funduszu Rozwoju, obejmujące bilans, rachunek wyniku ekonomicznego, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w aktywach netto oraz tabelę pozycji płatnych na rzecz Europejskich Funduszy Rozwoju, a także sprawozdanie z realizacji finansowej za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r., zatwierdzone przez Komisję w dniu 15 lipca 2016 r.; |
| --- | --- | --- |

I —

Na mocy postanowień art. 287 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej (TFUE) oraz art. 49 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do jedenastego EFR, jak również do poprzednich EFR, Trybunał zbadał:

a)

roczne sprawozdania finansowe ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego Europejskiego Funduszu Rozwoju, obejmujące bilans, rachunek wyniku ekonomicznego, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w aktywach netto oraz tabelę pozycji płatnych na rzecz Europejskich Funduszy Rozwoju, a także sprawozdanie z realizacji finansowej za rok budżetowy zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r., zatwierdzone przez Komisję w dniu 15 lipca 2016 r.;

| b) | legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań, zgodnie z przepisami prawa dotyczącymi EFR w odniesieniu do tej części środków EFR, która podlega zarządzaniu finansowemu Komisji (1). |
| --- | --- |

b)

legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań, zgodnie z przepisami prawa dotyczącymi EFR w odniesieniu do tej części środków EFR, która podlega zarządzaniu finansowemu Komisji (1).

Zadania kierownictwa

| II — | Na mocy art. 310–325 TFUE oraz stosownych rozporządzeń finansowych (2) kierownictwo odpowiada za sporządzenie i prezentację rocznego sprawozdania finansowego EFR zgodnie z powszechnie przyjętymi międzynarodowymi standardami rachunkowości sektora publicznego (3) oraz za legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. Do zadań kierownictwa należy także opracowywanie, wdrażanie i utrzymywanie systemów kontroli wewnętrznej umożliwiających sporządzanie i prezentację sprawozdań finansowych, które nie zawierają istotnych zniekształceń spowodowanych nadużyciem lub błędem. Kierownictwo odpowiada również za dopilnowanie, by ujęte w sprawozdaniu finansowym działania, transakcje finansowe i informacje były zgodne z odpowiednimi przepisami ustawowymi i wykonawczymi. Ostateczną odpowiedzialność za legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeń EFR ponosi Komisja (art. 317 TFUE). |
| --- | --- |

II —

Na mocy art. 310–325 TFUE oraz stosownych rozporządzeń finansowych (2) kierownictwo odpowiada za sporządzenie i prezentację rocznego sprawozdania finansowego EFR zgodnie z powszechnie przyjętymi międzynarodowymi standardami rachunkowości sektora publicznego (3) oraz za legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw tego sprawozdania. Do zadań kierownictwa należy także opracowywanie, wdrażanie i utrzymywanie systemów kontroli wewnętrznej umożliwiających sporządzanie i prezentację sprawozdań finansowych, które nie zawierają istotnych zniekształceń spowodowanych nadużyciem lub błędem. Kierownictwo odpowiada również za dopilnowanie, by ujęte w sprawozdaniu finansowym działania, transakcje finansowe i informacje były zgodne z odpowiednimi przepisami ustawowymi i wykonawczymi. Ostateczną odpowiedzialność za legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeń EFR ponosi Komisja (art. 317 TFUE).

| Zadania Trybunału










  III — | Zadaniem Trybunału jest przedstawienie Parlamentowi Europejskiemu i Radzie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego wiarygodności rozliczeń oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u ich podstaw. Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z wydanymi przez IFAC Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej i kodeksem etyki oraz z Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI) wydanymi przez INTOSAI. Zgodnie z tymi standardami Trybunał obowiązany jest zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że roczne sprawozdanie finansowe EFR nie zawiera istotnych zniekształceń, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

Zadania Trybunału

III —

Zadaniem Trybunału jest przedstawienie Parlamentowi Europejskiemu i Radzie, na podstawie przeprowadzonej przez siebie kontroli, poświadczenia wiarygodności dotyczącego wiarygodności rozliczeń oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u ich podstaw. Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z wydanymi przez IFAC Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej i kodeksem etyki oraz z Międzynarodowymi Standardami Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI) wydanymi przez INTOSAI. Zgodnie z tymi standardami Trybunał obowiązany jest zaplanować i przeprowadzić kontrolę w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że roczne sprawozdanie finansowe EFR nie zawiera istotnych zniekształceń, a leżące u jego podstaw transakcje są legalne i prawidłowe.

| IV — | W ramach kontroli stosuje się procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolera, w tym od oceny ryzyka wystąpienia – w wyniku nadużycia lub błędu – istotnych zniekształceń sprawozdania finansowego lub istotnej niezgodności transakcji leżących u jego podstaw z wymogami przepisów EFR. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności (lecz nie na potrzeby sformułowania opinii na temat skuteczności systemu kontroli wewnętrznej) Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę wykorzystywany do sporządzania i rzetelnej prezentacji sprawozdań finansowych system kontroli wewnętrznej oraz systemy nadzoru i kontroli wprowadzone w celu zapewnienia legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań. Kontrola obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności sporządzonych szacunków księgowych, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

IV —

W ramach kontroli stosuje się procedury mające na celu uzyskanie dowodów kontroli potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz legalność i prawidłowość transakcji leżących u jego podstaw. Wybór tych procedur zależy od osądu kontrolera, w tym od oceny ryzyka wystąpienia – w wyniku nadużycia lub błędu – istotnych zniekształceń sprawozdania finansowego lub istotnej niezgodności transakcji leżących u jego podstaw z wymogami przepisów EFR. W celu opracowania procedur kontroli stosownych do okoliczności (lecz nie na potrzeby sformułowania opinii na temat skuteczności systemu kontroli wewnętrznej) Trybunał, dokonując oceny ryzyka, bierze pod uwagę wykorzystywany do sporządzania i rzetelnej prezentacji sprawozdań finansowych system kontroli wewnętrznej oraz systemy nadzoru i kontroli wprowadzone w celu zapewnienia legalności i prawidłowości transakcji leżących u podstaw tych sprawozdań. Kontrola obejmuje także ocenę stosowności przyjętych zasad rachunkowości oraz racjonalności sporządzonych szacunków księgowych, a także ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

| V — | Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania opinii. |
| --- | --- |

V —

Trybunał uznał, że uzyskane dowody kontroli są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę do wydania opinii.

Wiarygodność rozliczeń

| Opinia na temat wiarygodności rozliczeń









  VI — | W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego EFR za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r. przedstawia rzetelnie we wszystkich istotnych aspektach sytuację finansową EFR na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz wyniki transakcji, przepływy pieniężne i zmiany w aktywach netto za zakończony w tym dniu rok budżetowy, zgodnie z przepisami rozporządzenia finansowego EFR i z zasadami rachunkowości opartymi na powszechnie przyjętych międzynarodowych standardach rachunkowości sektora publicznego. |
| --- | --- |

Opinia na temat wiarygodności rozliczeń

VI —

W opinii Trybunału roczne sprawozdanie finansowe ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego EFR za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r. przedstawia rzetelnie we wszystkich istotnych aspektach sytuację finansową EFR na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz wyniki transakcji, przepływy pieniężne i zmiany w aktywach netto za zakończony w tym dniu rok budżetowy, zgodnie z przepisami rozporządzenia finansowego EFR i z zasadami rachunkowości opartymi na powszechnie przyjętych międzynarodowych standardach rachunkowości sektora publicznego.

Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeń

Dochody

| Opinia na temat legalności i prawidłowości dochodów leżących u podstaw rozliczeń









  VII — | W opinii Trybunału dochody leżące u podstaw rozliczeń za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach. |
| --- | --- |

Opinia na temat legalności i prawidłowości dochodów leżących u podstaw rozliczeń

VII —

W opinii Trybunału dochody leżące u podstaw rozliczeń za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r. są legalne i prawidłowe we wszystkich istotnych aspektach.

Płatności

| Uzasadnienie wydania negatywnej opinii na temat legalności i prawidłowości płatności leżących u podstaw rozliczeń









  VIII — | Trybunał szacuje, że najbardziej prawdopodobny poziom błędu w płatnościach z ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego EFR wynosi 3,8 %. |
| --- | --- |

Uzasadnienie wydania negatywnej opinii na temat legalności i prawidłowości płatności leżących u podstaw rozliczeń

VIII —

Trybunał szacuje, że najbardziej prawdopodobny poziom błędu w płatnościach z ósmego, dziewiątego, dziesiątego i jedenastego EFR wynosi 3,8 %.

Negatywna opinia na temat legalności i prawidłowości płatności leżących u podstaw rozliczeń

| IX — | W opinii Trybunału, ze względu na wagę kwestii opisanych w uzasadnieniu wydania negatywnej opinii na temat legalności i prawidłowości płatności leżących u podstaw rozliczeń, w płatnościach leżących u podstaw rozliczeń za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r. występuje istotny poziom błędu. |
| --- | --- |

IX —

W opinii Trybunału, ze względu na wagę kwestii opisanych w uzasadnieniu wydania negatywnej opinii na temat legalności i prawidłowości płatności leżących u podstaw rozliczeń, w płatnościach leżących u podstaw rozliczeń za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2015 r. występuje istotny poziom błędu.

14 lipca 2016 r.

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Prezes

Europejski Trybunał Obrachunkowy

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luksemburg, LUKSEMBURG

---

(1)  Na mocy art. 43, art. 48–50 oraz art. 58 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do jedenastego EFR niniejsze poświadczenie wiarygodności nie obejmuje części środków EFR, którymi zarządza EBI i za które jest on odpowiedzialny.

1

(2)  Rozporządzenia finansowe mające zastosowanie do jedenastego EFR.

2

(3)  Zasady i reguły rachunkowości przyjęte przez księgowego EFR oparte są na Międzynarodowych Standardach Rachunkowości Sektora Publicznego (IPSAS) wydanych przez Międzynarodową Federację Księgowych, a w kwestiach nimi nieobjętych – na Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

3

---