# Úradný vestník L 145/2020

| | ISSN 1977-0790 |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | L 145 |
| | |
| Slovenské vydanie | Právne predpisy | Ročník 637. mája 2020 |

ISSN 1977-0790

Úradný vestník

Európskej únie

L 145

Slovenské vydanie

Právne predpisy

Ročník 637. mája 2020

---

| Obsah | | II   Nelegislatívne akty | Strana |
| --- | --- | --- | --- |
| | | NARIADENIA |
| | * | Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2020/605 z 9. apríla 2020, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) 2015/534 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2020/22) | 1 |

Obsah

II   Nelegislatívne akty

Strana

NARIADENIA

*

Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2020/605 z 9. apríla 2020, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) 2015/534 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2020/22)

(ECB/2020/22)

1

| SK | Akty, ktoré sú vytlačené obyčajným písmom, sa týkajú každodennej organizácie poľnohospodárskych záležitostí a sú spravidla platné len obmedzenú dobu.
  Názvy všetkých ostatných aktov sú vytlačené tučným písmom a je pred nimi hviezdička. |
| --- | --- |

SK

Akty, ktoré sú vytlačené obyčajným písmom, sa týkajú každodennej organizácie poľnohospodárskych záležitostí a sú spravidla platné len obmedzenú dobu.

Názvy všetkých ostatných aktov sú vytlačené tučným písmom a je pred nimi hviezdička.

---

II Nelegislatívne akty

NARIADENIA

| 7.5.2020 | SK | Úradný vestník Európskej únie | L 145/1 |
| --- | --- | --- | --- |

7.5.2020

SK

Úradný vestník Európskej únie

L 145/1

---

NARIADENIE EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY (EÚ) 2020/605

z 9. apríla 2020,

ktorým sa mení nariadenie (EÚ) 2015/534 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2020/22)

RADA GUVERNÉROV EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY,

so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,

so zreteľom na nariadenie Rady (EÚ) č. 1024/2013 z 15. októbra 2013, ktorým sa Európska centrálna banka poveruje osobitnými úlohami, pokiaľ ide o politiky týkajúce sa prudenciálneho dohľadu nad úverovými inštitúciami (1), a najmä na jeho článok 4 ods. 1 a 3, článok 6 ods. 2, článok 6 ods. 5 písm. d) a článok 10,

so zreteľom na nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 468/2014 zo 16. apríla 2014 o rámci pre spoluprácu v rámci jednotného mechanizmu dohľadu medzi Európskou centrálnou bankou, príslušnými vnútroštátnymi orgánmi a určenými vnútroštátnymi orgánmi (nariadenie o rámci JMD) (ECB/2014/17) (2), a najmä na jeho článok 21 ods. 1, článok 140 a článok 141 ods. 1,

keďže:

| (1) | Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) ustanovuje požiadavky na vykazovanie finančných informácií na účely dohľadu, ktoré majú dohliadané subjekty predkladať príslušným vnútroštátnym orgánom. |
| --- | --- |

(1)

Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) ustanovuje požiadavky na vykazovanie finančných informácií na účely dohľadu, ktoré majú dohliadané subjekty predkladať príslušným vnútroštátnym orgánom.

| (2) | Nariadenie (EÚ) 2015/534 vyžaduje, aby dohliadané subjekty vykazovali finančné informácie na účely dohľadu na základe vzorov vytvorených Európskym orgánom pre bankovníctvo a ustanovených vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) č. 680/2014 (4). |
| --- | --- |

(2)

Nariadenie (EÚ) 2015/534 vyžaduje, aby dohliadané subjekty vykazovali finančné informácie na účely dohľadu na základe vzorov vytvorených Európskym orgánom pre bankovníctvo a ustanovených vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) č. 680/2014 (4).

| (3) | Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 bolo nedávno zmenené a pritom sa zmenili vzory a pokyny týkajúce sa vykazovania finančných informácií na účely dohľadu. |
| --- | --- |

(3)

Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 bolo nedávno zmenené a pritom sa zmenili vzory a pokyny týkajúce sa vykazovania finančných informácií na účely dohľadu.

| (4) | Je potrebné zladiť nariadenie (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) s pozmeňujúcim vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) 2020/429 (5). |
| --- | --- |

(4)

Je potrebné zladiť nariadenie (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) s pozmeňujúcim vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) 2020/429 (5).

| (5) | Nariadenie (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť v súlade s postupom ustanoveným v článku 26 ods. 7 a 8 nariadenia (EÚ) č. 1024/2013, |
| --- | --- |

(5)

Nariadenie (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť v súlade s postupom ustanoveným v článku 26 ods. 7 a 8 nariadenia (EÚ) č. 1024/2013,

PRIJALA TOTO NARIADENIE:

Článok 1

Zmeny

Nariadenie (EÚ) č. 2015/534 (ECB/2015/13) sa mení takto:

| 1. | Príloha I s názvom „Zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení v súlade s prílohou I k tomuto nariadeniu; |
| --- | --- |

1.

Príloha I s názvom „Zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení v súlade s prílohou I k tomuto nariadeniu;

| 2. | Príloha II s názvom „Príliš zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení v súlade s prílohou II k tomuto nariadeniu; |
| --- | --- |

2.

Príloha II s názvom „Príliš zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení v súlade s prílohou II k tomuto nariadeniu;

| 3. | Príloha IV s názvom „„Údajové body FINREP“ podľa národných GAAP zlučiteľných s IFRS“ sa nahrádza prílohou III k tomuto nariadeniu; |
| --- | --- |

3.

Príloha IV s názvom „„Údajové body FINREP“ podľa národných GAAP zlučiteľných s IFRS“ sa nahrádza prílohou III k tomuto nariadeniu;

| 4. | Príloha V s názvom „„Údajové body FINREP“ podľa národných účtovných rámcov“ sa nahrádza prílohou IV k tomuto nariadeniu. |
| --- | --- |

4.

Príloha V s názvom „„Údajové body FINREP“ podľa národných účtovných rámcov“ sa nahrádza prílohou IV k tomuto nariadeniu.

Článok 2

Záverečné ustanovenia

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

Uplatňuje sa od 1. júna 2020.

Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné v členských štátoch v súlade so zmluvami.

Vo Frankfurte nad Mohanom 9. apríla 2020

Za Radu guvernérov ECB

prezidentka ECB

Christine LAGARDE

---

(1)  
  Ú. v. EÚ L 287, 29.10.2013, s. 63.

1

(2)  
  Ú. v. EÚ L 141, 14.5.2014, s. 1.

2

(3)  Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2015/534 zo 17. marca 2015 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2015/13) (Ú. v. EÚ L 86, 31.3.2015, s. 13).

3

(4)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014 zo 16. apríla 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).

4

(5)  5 Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2020/429 zo 14. februára 2020, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 96, 30.3.2020, s. 1).

5

---

PRÍLOHA I

Príloha I k nariadeniu (EÚ) č. 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „Zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení takto:

Tabuľky 1 a 2 sa nahrádzajú takto:

„Tabuľka 1

| Číslo vzoru | Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
| --- | --- |
| | ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
| | Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
| 1.1 | Súvaha: aktíva |
| 1.2 | Súvaha: záväzky |
| 1.3 | Súvaha: vlastné imanie |
| 2 | Výkaz ziskov a strát |
| | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
| 4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
| 4.2.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.2.2 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.3.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
| 4.4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
| 4.5 | Podriadené finančné aktíva |
| 5.1 | Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
| 6.1 | Rozčlenenie úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie poskytnutých nefinančným korporáciám podľa kódov NACE |
| | Rozčlenenie finančných záväzkov |
| 8.1 | Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
| 8.2 | Podriadené finančné záväzky |
| | Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
| 9.1.1 | Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 9.2 | Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prijaté prísľuby |
| 10 | Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
| | Účtovanie hedžingu |
| 11.1 | Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
| | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| 12.1 | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| | Prijatý kolaterál a prijaté záruky |
| 13.1 | Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie |
| 13.2.1 | Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu] |
| 13.3.1 | Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva, akumulovaný |
| 14 | Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote |
| | Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát |
| 16.1 | Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany |
| 16.3 | Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa nástroja |
| | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: súvaha |
| 17.1 | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Aktíva |
| 17.2 | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Podsúvahové expozície – úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 17.3 | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Pasíva |
| | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.0 | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.1 | Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
| 18.2 | Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
| 19 | Expozície s odloženou splatnosťou |
| | ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE] |
| | Geografické rozčlenenie |
| 20.4 | Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany |
| 20.5 | Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany |
| 20.6 | Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany |
| | ČASŤ 4 [ROČNE] |
| | Štruktúra skupiny |
| 40.1 | Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých subjektov‘ |

Číslo vzoru

Názov vzoru alebo skupiny vzorov

ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1

Súvaha: aktíva

1.2

Súvaha: záväzky

1.3

Súvaha: vlastné imanie

2

Výkaz ziskov a strát

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany

4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie

4.2.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.2.2

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.3.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

4.4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

4.5

Podriadené finančné aktíva

5.1

Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

6.1

Rozčlenenie úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie poskytnutých nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1

Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

8.2

Podriadené finančné záväzky

Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby

9.1.1

Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

9.2

Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prijaté prísľuby

10

Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

Účtovanie hedžingu

11.1

Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

12.1

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

Prijatý kolaterál a prijaté záruky

13.1

Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie

13.2.1

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu]

13.3.1

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva, akumulovaný

14

Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote

Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

16.1

Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany

16.3

Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa nástroja

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: súvaha

17.1

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Aktíva

17.2

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Podsúvahové expozície – úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

17.3

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Pasíva

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.0

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.1

Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany

18.2

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom

19

Expozície s odloženou splatnosťou

ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE]

Geografické rozčlenenie

20.4

Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany

20.5

Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany

20.6

Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany

ČASŤ 4 [ROČNE]

Štruktúra skupiny

40.1

Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých subjektov‘

Tabuľka 2

| Číslo vzoru | Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
| --- | --- |
| | ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
| | Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
| 1.1 | Súvaha: aktíva |
| 1.2 | Súvaha: záväzky |
| 1.3 | Súvaha: vlastné imanie |
| 2 | Výkaz ziskov a strát |
| | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
| 4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
| 4.2.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.2.2 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.3.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
| 4.4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
| 4.5 | Podriadené finančné aktíva |
| 4.6 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: obchodné finančné aktíva |
| 4.7 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.8 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní |
| 4.9 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou |
| 4.10 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: iné neobchodné nederivátové finančné aktíva |
| 5.1 | Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
| 6.1 | Rozčlenenie úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie poskytnutých nefinančným korporáciám podľa kódov NACE |
| | Rozčlenenie finančných záväzkov |
| 8.1 | Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
| 8.2 | Podriadené finančné záväzky |
| | Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
| 9.1 | Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 9.1.1 | Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 9.2 | Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prijaté prísľuby |
| 10 | Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
| | Účtovanie hedžingu |
| 11.1 | Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
| 11.2 | Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika |
| | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| 12 | Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršenie kvality nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP |
| 12.1 | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| | Prijatý kolaterál a prijaté záruky |
| 13.1 | Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie |
| 13.2.1 | Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu] |
| 13.3.1 | Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva, akumulovaný |
| 14 | Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote |
| | Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát |
| 16.1 | Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany |
| 16.3 | Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa nástroja |
| 16.4 | Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa rizika |
| | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: súvaha |
| 17.1 | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Aktíva |
| 17.2 | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Podsúvahové expozície – úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 17.3 | Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Pasíva |
| | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.0 | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.1 | Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
| 18.2 | Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
| 19 | Expozície s odloženou splatnosťou |
| | ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE] |
| | Geografické rozčlenenie |
| 20.4 | Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany |
| 20.5 | Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany |
| 20.6 | Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany |
| | ČASŤ 4 [ROČNE] |
| | Štruktúra skupiny |
| 40.1 | Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých subjektov‘“ |

Číslo vzoru

Názov vzoru alebo skupiny vzorov

ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1

Súvaha: aktíva

1.2

Súvaha: záväzky

1.3

Súvaha: vlastné imanie

2

Výkaz ziskov a strát

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany

4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie

4.2.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.2.2

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.3.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

4.4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

4.5

Podriadené finančné aktíva

4.6

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: obchodné finančné aktíva

4.7

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.8

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

4.9

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

4.10

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: iné neobchodné nederivátové finančné aktíva

5.1

Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

6.1

Rozčlenenie úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie poskytnutých nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1

Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

8.2

Podriadené finančné záväzky

Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby

9.1

Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

9.1.1

Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

9.2

Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prijaté prísľuby

10

Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

Účtovanie hedžingu

11.1

Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

11.2

Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

12

Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršenie kvality nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP

12.1

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

Prijatý kolaterál a prijaté záruky

13.1

Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie

13.2.1

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu]

13.3.1

Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva, akumulovaný

14

Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote

Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

16.1

Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany

16.3

Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa nástroja

16.4

Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa rizika

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: súvaha

17.1

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Aktíva

17.2

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Podsúvahové expozície – úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

17.3

Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Pasíva

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.0

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.1

Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany

18.2

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom

19

Expozície s odloženou splatnosťou

ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE]

Geografické rozčlenenie

20.4

Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany

20.5

Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany

20.6

Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany

ČASŤ 4 [ROČNE]

Štruktúra skupiny

40.1

Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých subjektov‘“

---

PRÍLOHA II

Príloha II k nariadeniu (EÚ) č. 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „Príliš zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení takto:

Tabuľky 3 a 4 sa nahrádzajú takto:

„Tabuľka 3

| Číslo vzoru | Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
| --- | --- |
| | ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
| | Súvaha [Výkaz finančnej pozície] |
| 1.1 | Súvaha: aktíva |
| 1.2 | Súvaha: záväzky |
| 1.3 | Súvaha: vlastné imanie |
| 2 | Výkaz ziskov a strát |
| | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
| 4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
| 4.2.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.2.2 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.3.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
| 4.4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
| 4.5 | Podriadené finančné aktíva |
| 5.1 | Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
| | Rozčlenenie finančných záväzkov |
| 8.1 | Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
| 8.2 | Podriadené finančné záväzky |
| | Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
| 9.1.1 | Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 10 | Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
| | Účtovanie hedžingu |
| 11.1 | Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
| | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| 12.1 | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| 14 | Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote |
| | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.0 | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.1 | Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
| 18.2 | Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
| 19 | Expozície s odloženou splatnosťou |

Číslo vzoru

Názov vzoru alebo skupiny vzorov

ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

Súvaha [Výkaz finančnej pozície]

1.1

Súvaha: aktíva

1.2

Súvaha: záväzky

1.3

Súvaha: vlastné imanie

2

Výkaz ziskov a strát

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany

4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie

4.2.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.2.2

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.3.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

4.4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

4.5

Podriadené finančné aktíva

5.1

Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1

Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

8.2

Podriadené finančné záväzky

Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby

9.1.1

Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

10

Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

Účtovanie hedžingu

11.1

Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

12.1

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

14

Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.0

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.1

Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany

18.2

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom

19

Expozície s odloženou splatnosťou

Tabuľka 4

| Číslo vzoru | Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
| --- | --- |
| | ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
| | Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
| 1.1 | Súvaha: aktíva |
| 1.2 | Súvaha: záväzky |
| 1.3 | Súvaha: vlastné imanie |
| 2 | Výkaz ziskov a strát |
| | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
| 4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
| 4.2.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.2.2 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.3.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
| 4.4.1 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
| 4.5 | Podriadené finančné aktíva |
| 4.6 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: obchodné finančné aktíva |
| 4.7 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
| 4.8 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní |
| 4.9 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou |
| 4.10 | Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: iné neobchodné nederivátové finančné aktíva |
| 5.1 | Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
| | Rozčlenenie finančných záväzkov |
| 8.1 | Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
| 8.2 | Podriadené finančné záväzky |
| | Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
| 9.1 | Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 9.1.1 | Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
| 10 | Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
| | Účtovanie hedžingu |
| 11.1 | Deriváty – účtovanie hedžingu: Rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
| 11.2 | Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika |
| | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| 12 | Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršenie kvality nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP |
| 12.1 | Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
| | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.0 | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18.1 | Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
| 18.2 | Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
| 19 | Expozície s odloženou splatnosťou“ |

Číslo vzoru

Názov vzoru alebo skupiny vzorov

ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1

Súvaha: aktíva

1.2

Súvaha: záväzky

1.3

Súvaha: vlastné imanie

2

Výkaz ziskov a strát

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany

4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie

4.2.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.2.2

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.3.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

4.4.1

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

4.5

Podriadené finančné aktíva

4.6

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: obchodné finančné aktíva

4.7

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

4.8

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

4.9

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

4.10

Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: iné neobchodné nederivátové finančné aktíva

5.1

Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1

Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

8.2

Podriadené finančné záväzky

Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby

9.1

Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

9.1.1

Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby

10

Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

Účtovanie hedžingu

11.1

Deriváty – účtovanie hedžingu: Rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

11.2

Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

12

Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršenie kvality nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP

12.1

Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.0

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.1

Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany

18.2

Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom

19

Expozície s odloženou splatnosťou“

---

PRÍLOHA III

Príloha IV k nariadeniu (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „
  „Údajové body FINREP“ podľa národných GAAP zlučiteľných s IFRS“ sa nahrádza takto:

„PRÍLOHA IV

| Vzory FINREP pre IFRS |
| --- |
| Číslo vzoru | Kód vzoru | Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
| | | ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
| | | Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
| 1.1 | F 01.01 | Súvaha: aktíva |
| 1.2 | F 01.02 | Súvaha: záväzky |
| 1.3 | F 01.03 | Súvaha: vlastné imanie |
| 2 | F 02.00 | Výkaz ziskov a strát |
| 5.1 | F 05.01 | Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
| | | Rozčlenenie finančných záväzkov |
| 8.1 | F 08.01 | Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
| 8.2 | F 08.02 | Podriadené finančné záväzky |
| 10 | F 10.00 | Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
| | | Účtovanie hedžingu |
| 11.1 | F 11.01 | Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
| | | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18 | F 18.00 | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 19 | F 19.00 | Expozície s úľavou |
| FAREBNÝ KÓD VO VZOROCH | Údajový bod, ktorý sa má predložiť |

Vzory FINREP pre IFRS

Číslo vzoru

Kód vzoru

Názov vzoru alebo skupiny vzorov

ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1

F 01.01

Súvaha: aktíva

1.2

F 01.02

Súvaha: záväzky

1.3

F 01.03

Súvaha: vlastné imanie

2

F 02.00

Výkaz ziskov a strát

5.1

F 05.01

Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1

F 08.01

Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

8.2

F 08.02

Podriadené finančné záväzky

10

F 10.00

Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

Účtovanie hedžingu

11.1

F 11.01

Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18

F 18.00

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

19

F 19.00

Expozície s úľavou

FAREBNÝ KÓD VO VZOROCH

Údajový bod, ktorý sa má predložiť

1.   Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1   Aktíva

| | Odkazy | Rozčlenenie v tabuľke | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- | --- |
| Príloha V, časť 1.27 |
| 010 |
| 010 | Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie | IAS 1.54 bod i) | | |
| 020 | Hotovosť | Príloha V, časť 2.1 | | |
| 030 | Pokladničné zostatky v centrálnych bankách | Príloha V, časť 2.2 | | |
| 040 | Ostatné vklady splatné na požiadanie | Príloha V, časť 2.3 | 5 | |
| 050 | Finančné aktíva držané na obchodovanie | IFRS 9. dodatok A | | |
| 060 | Deriváty | IFRS 9. dodatok A | 10 | |
| 070 | Nástroje vlastného imania | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 090 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 096 | Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Nástroje vlastného imania | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 099 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 100 | Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 130 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 141 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Nástroje vlastného imania | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 144 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 181 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 183 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 240 | Deriváty – účtovanie hedžingu | IFRS 9.6.2.1; Príloha V, časť 1.22 | 11 | |
| 250 | Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia | IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov | IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4 | 40 | |
| 270 | Hmotné aktíva | | | |
| 280 | Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia | IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a); IFRS 16.47 písm. a) | 21, 42 | |
| 290 | Investičný majetok | IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Nehmotné aktíva | IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR | | |
| 310 | Goodwill | IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR | | |
| 320 | Ostatné nehmotné aktíva | IAS 38.8, 118; IFRS 16.47 písm. a) | 21, 42 | |
| 330 | Daňové pohľadávky | IAS 1.54 písm. n) – o) | | |
| 340 | Splatné daňové pohľadávky | IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Odložené daňové pohľadávky | IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR | | |
| 360 | Ostatné aktíva | Príloha V, časť 2.5 | | |
| 370 | Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V, časť 2.7 | | |
| 380 | CELKOVÉ AKTÍVA | IAS 1.9 písm. a), IG 6 | | |

Odkazy

Rozčlenenie v tabuľke

Účtovná hodnota

Príloha V, časť 1.27

010

010

Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

IAS 1.54 bod i)

020

Hotovosť

Príloha V, časť 2.1

030

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách

Príloha V, časť 2.2

040

Ostatné vklady splatné na požiadanie

Príloha V, časť 2.3

5

050

Finančné aktíva držané na obchodovanie

IFRS 9. dodatok A

060

Deriváty

IFRS 9. dodatok A

10

070

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

4

080

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

090

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

096

Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

4

098

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

099

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

100

Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

4

120

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

130

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

141

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

4

143

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

144

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

181

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

183

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

240

Deriváty – účtovanie hedžingu

IFRS 9.6.2.1; Príloha V, časť 1.22

11

250

Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8

260

Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4

40

270

Hmotné aktíva

280

Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a); IFRS 16.47 písm. a)

21, 42

290

Investičný majetok

IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b); IFRS 16.48

21, 42

300

Nehmotné aktíva

IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

310

Goodwill

IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR

320

Ostatné nehmotné aktíva

IAS 38.8, 118; IFRS 16.47 písm. a)

21, 42

330

Daňové pohľadávky

IAS 1.54 písm. n) – o)

340

Splatné daňové pohľadávky

IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

350

Odložené daňové pohľadávky

IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR

360

Ostatné aktíva

Príloha V, časť 2.5

370

Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V, časť 2.7

380

CELKOVÉ AKTÍVA

IAS 1.9 písm. a), IG 6

1.2.   Záväzky

| | Odkazy | Rozčlenenie v tabuľke | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- | --- |
| Príloha V, časť 1.27 |
| 010 |
| 010 | Finančné záväzky držané na obchodovanie | IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Deriváty | IFRS 9. dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a) | 10 | |
| 030 | Krátke pozície | IFRS 9.BA7 písm. b) | 8 | |
| 040 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | 8 | |
| 050 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 | 8 | |
| 060 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | 8 | |
| 070 | Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | 8 | |
| 090 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 – 41 | 8 | |
| 100 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | 8 | |
| 110 | Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote | IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | 8 | |
| 130 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 | 8 | |
| 140 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | 8 | |
| 150 | Deriváty – účtovanie hedžingu | IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26 | 11 | |
| 160 | Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia | IAS 39.89A písm. b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Rezervy | IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l) | 43 | |
| 180 | Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania | IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9 | 43 | |
| 190 | Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky | IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10 | 43 | |
| 200 | Reštrukturalizácia | IAS 37.71, 84 písm. a) | 43 | |
| 210 | Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru | IAS 37. dodatok C. príklady 6 a 10 | 43 | |
| 220 | Poskytnuté prísľuby a záruky | IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V, časť 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Ostatné rezervy | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Daňové záväzky | IAS 1.54 písm. n) – o) | | |
| 250 | Splatné daňové záväzky | IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Odložené daňové záväzky | IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR | | |
| 270 | Akciový kapitál splatný na požiadanie | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12 | | |
| 280 | Ostatné záväzky | Príloha V, časť 2.13 | | |
| 290 | Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V, časť 2.14 | | |
| 300 | CELKOVÉ ZÁVÄZKY | IAS 1.9 písm. b); IG 6 | | |

Odkazy

Rozčlenenie v tabuľke

Účtovná hodnota

Príloha V, časť 1.27

010

010

Finančné záväzky držané na obchodovanie

IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Deriváty

IFRS 9. dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

10

030

Krátke pozície

IFRS 9.BA7 písm. b)

8

040

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

050

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

8

060

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

070

Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

090

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37 – 41

8

100

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

110

Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

130

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

8

140

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

150

Deriváty – účtovanie hedžingu

IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26

11

160

Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

IAS 39.89A písm. b), IFRS 9.6.5.8

170

Rezervy

IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)

43

180

Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania

IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9

43

190

Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky

IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10

43

200

Reštrukturalizácia

IAS 37.71, 84 písm. a)

43

210

Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru

IAS 37. dodatok C. príklady 6 a 10

43

220

Poskytnuté prísľuby a záruky

IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V, časť 2.11

9

12

43

230

Ostatné rezervy

IAS 37.14

43

240

Daňové záväzky

IAS 1.54 písm. n) – o)

250

Splatné daňové záväzky

IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

260

Odložené daňové záväzky

IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR

270

Akciový kapitál splatný na požiadanie

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12

280

Ostatné záväzky

Príloha V, časť 2.13

290

Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V, časť 2.14

300

CELKOVÉ ZÁVÄZKY

IAS 1.9 písm. b); IG 6

1.3.   Vlastné imanie

| | Odkazy | Rozčlenenie v tabuľke | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitál | IAS 1.54 písm. r), článok 22 BAD | 46 | |
| 020 | Splatený kapitál | IAS 1.78 písm. e) | | |
| 030 | Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie | Príloha V, časť 2.14 | | |
| 040 | Emisné ážio | IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR | 46 | |
| 050 | Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál | Príloha V, časť 2.18 – 19 | 46 | |
| 060 | Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov | IAS 32.28 – 29; príloha V, časť 2.18 | | |
| 070 | Ostatné emitované nástroje vlastného imania | Príloha V, časť 2.19 | | |
| 080 | Ostatné vlastné imanie | IFRS 2.10; príloha V, časť 2.20 | | |
| 090 | Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok | Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR | 46 | |
| 095 | Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu | IAS 1.82A písm. a) | | |
| 100 | Hmotné aktíva | IAS 16.39 – 41 | | |
| 110 | Nehmotné aktíva | IAS 38.85 – 87 | | |
| 120 | Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c) | | |
| 122 | Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | IFRS 5.38, IG príklad 12 | | |
| 124 | Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V, časť 2.21 | | |
| 330 | Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.22 | | |
| 340 | Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. b); Príloha V, časť 2.22 | | |
| 350 | Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj] | IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57 | | |
| 360 | Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia priraditeľné k zmenám kreditného rizika | IAS 1.7 písm. f); IFRS 9 5.7.7; príloha V, časť 2.23 | | |
| 128 | Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu | IAS 1.82A písm. a) bod ii) | | |
| 130 | Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel] | IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.24 | | |
| 140 | Prevod cudzej meny | IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49 | | |
| 150 | Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel] | IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V, časť 2.25 | | |
| 155 | Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; príloha V, časť 2.26 | | |
| 165 | Hedžingové nástroje [neurčené prvky] | IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V, časť 2.60 | | |
| 170 | Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | IFRS 5.38, IG príklad 12 | | |
| 180 | Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Nerozdelené zisky | Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR | | |
| 200 | Preceňovacie rezervy | IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V, časť 2.28 | | |
| 210 | Ostatné rezervy | IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e) | | |
| 220 | Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania | IAS 28.11; príloha V, časť 2.29 | | |
| 230 | Ostatné | Príloha V, časť 2.29 | | |
| 240 | (-) Vlastné akcie | IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.30 | 46 | |
| 250 | Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti | IAS 1.81B písm. b) bod ii) | 2 | |
| 260 | (-) Predbežné dividendy | IAS 32.35 | | |
| 270 | Menšinové podiely [nekontrolné podiely] | IAS 1.54 písm. q) | | |
| 280 | Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok | Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR | 46 | |
| 290 | Ostatné položky | | 46 | |
| 300 | CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE | IAS 1.9 písm. c), IG 6 | 46 | |
| 310 | CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY | IAS 1.IG6 | | |

Odkazy

Rozčlenenie v tabuľke

Účtovná hodnota

010

010

Kapitál

IAS 1.54 písm. r), článok 22 BAD

46

020

Splatený kapitál

IAS 1.78 písm. e)

030

Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie

Príloha V, časť 2.14

040

Emisné ážio

IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR

46

050

Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál

Príloha V, časť 2.18 – 19

46

060

Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov

IAS 32.28 – 29; príloha V, časť 2.18

070

Ostatné emitované nástroje vlastného imania

Príloha V, časť 2.19

080

Ostatné vlastné imanie

IFRS 2.10; príloha V, časť 2.20

090

Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

46

095

Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu

IAS 1.82A písm. a)

100

Hmotné aktíva

IAS 16.39 – 41

110

Nehmotné aktíva

IAS 38.85 – 87

120

Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)

122

Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IFRS 5.38, IG príklad 12

124

Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V, časť 2.21

330

Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.22

340

Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]

IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. b); Príloha V, časť 2.22

350

Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]

IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57

360

Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia priraditeľné k zmenám kreditného rizika

IAS 1.7 písm. f); IFRS 9 5.7.7; príloha V, časť 2.23

128

Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu

IAS 1.82A písm. a) bod ii)

130

Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel]

IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.24

140

Prevod cudzej meny

IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49

150

Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel]

IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V, časť 2.25

155

Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; príloha V, časť 2.26

165

Hedžingové nástroje [neurčené prvky]

IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V, časť 2.60

170

Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IFRS 5.38, IG príklad 12

180

Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Nerozdelené zisky

Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

200

Preceňovacie rezervy

IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V, časť 2.28

210

Ostatné rezervy

IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)

220

Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania

IAS 28.11; príloha V, časť 2.29

230

Ostatné

Príloha V, časť 2.29

240

(-) Vlastné akcie

IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.30

46

250

Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

IAS 1.81B písm. b) bod ii)

2

260

(-) Predbežné dividendy

IAS 32.35

270

Menšinové podiely [nekontrolné podiely]

IAS 1.54 písm. q)

280

Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

46

290

Ostatné položky

46

300

CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE

IAS 1.9 písm. c), IG 6

46

310

CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY

IAS 1.IG6

2.   Výkaz ziskov a strát

| | Odkazy | Rozčlenenie v tabuľke | Bežné obdobie |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Úrokové výnosy | IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 | 16 | |
| 020 | Finančné aktíva držané na obchodovanie | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 | | |
| 025 | Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) | | |
| 041 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko | IFRS 9. dodatok A; .B6.6.16; príloha V, časť 2.35 | | |
| 080 | Ostatné aktíva | Príloha V, časť 2.36 | | |
| 085 | Úrokové výnosy zo záväzkov | IFRS 9.5.7.1, príloha V, časť 2.37 | | |
| 090 | (Úrokové náklady) | IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 | 16 | |
| 100 | (Finančné záväzky držané na obchodovanie) | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 | | |
| 110 | (Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia) | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) | | |
| 120 | (Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote) | IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko) | IAS 39.9; príloha V, časť 2.35 | | |
| 140 | (Ostatné záväzky) | Príloha V, časť 2.38 | | |
| 145 | (Úrokové náklady z aktív) | IFRS 9.5.7.1, príloha V, časť 2.39 | | |
| 150 | (Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie) | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Dividendové výnosy | Príloha V, časť 2.40 | 31 | |
| 170 | Finančné aktíva držané na obchodovanie | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); Príloha V, časť 2.40 | | |
| 175 | Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e), IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.40 | | |
| 191 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.41 | | |
| 192 | Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou inou než metódou vlastného imania | Príloha V, časť 2.42 | | |
| 200 | Príjem z poplatkov a provízií | IFRS 7.20 písm. c) | 22 | |
| 210 | (Výdavky na poplatky a provízie) | IFRS 7.20 písm. c) | 22 | |
| 220 | Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom | Príloha V, časť 2.45 | 16 | |
| 231 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11 | | |
| 241 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote | IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Ostatné | | | |
| 280 | Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom | IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46 | 16 | |
| 287 | Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom | IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.46 | | |
| 290 | Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom | IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom | Príloha V, časť 2.47 | 16 | |
| 310 | Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom | IAS 21.28, 52 písm. a) | | |
| 330 | Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom | IAS 1.34; príloha V, časť 2.48 | 45 | |
| 340 | Ostatné prevádzkové výnosy | Príloha V, časť 2.314 – 316 | 45 | |
| 350 | (Ostatné prevádzkové náklady) | Príloha V, časť 2.314 – 316 | 45 | |
| 355 | CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM | | | |
| 360 | (Administratívne výdavky) | | | |
| 370 | (Výdavky na zamestnancov) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Ostatné administratívne výdavky) | | 16 | |
| 385 | (Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov) | Príloha V, časť 2.48i | | |
| 390 | (Odpisy) | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) | IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii) | | |
| 410 | (Investičný majetok) | IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv) | | |
| 420 | (Ostatné nehmotné aktíva) | IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi) | | |
| 425 | Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49 | | |
| 426 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | IFRS 7.35J | | |
| 430 | [Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv] | IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (Platobné prísľuby pre fondy riešenia krízových situácií a systémy ochrany vkladov) | Príloha V, časť 2.48i | | |
| 440 | (Poskytnuté prísľuby a záruky) | IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V, časť 2.50 | | |
| 450 | (Ostatné rezervy) | | | |
| 460 | [Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia] | IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | [Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov] | IAS 28.40 – 43 | 16 | |
| 520 | [Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív] | IAS 36.126 písm. a), b) | 16 | |
| 530 | (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) | IAS 16.73 písm. e) body v) – vi) | | |
| 540 | (Investičný majetok) | IAS 40.79 písm. d) bod v) | | |
| 550 | (Goodwill) | IFRS 3. dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Ostatné nehmotné aktíva) | IAS 38.118 písm. e) body iv), v) | | |
| 570 | (Ostatné) | IAS 36.126 písm. a), b) | | |
| 580 | Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia | IFRS 3. dodatok B64 písm. n) bod i) | | |
| 590 | Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania | Príloha V, časť 2.54 | | |
| 600 | Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti | IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55 | | |
| 610 | ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | [Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností] | IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77 | | |
| 630 | ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ | IAS 1, IG 6 | | |
| 640 | Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení | IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56 | | |
| 650 | Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením | IFRS 5.33 písm. b) bod i) | | |
| 660 | [Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností] | IFRS 5.33 písm. b) bod ii), iv) | | |
| 670 | ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK | IAS 1.81A písm. a) | | |
| 680 | Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom] | IAS 1.81B písm. b) bod i) | | |
| 690 | Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti | IAS 1.81B písm. b) bod ii) | | |

Odkazy

Rozčlenenie v tabuľke

Bežné obdobie

010

010

Úrokové výnosy

IAS 1.97; príloha V, časť 2.31

16

020

Finančné aktíva držané na obchodovanie

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34

025

Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1

030

Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

041

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A

051

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko

IFRS 9. dodatok A; .B6.6.16; príloha V, časť 2.35

080

Ostatné aktíva

Príloha V, časť 2.36

085

Úrokové výnosy zo záväzkov

IFRS 9.5.7.1, príloha V, časť 2.37

090

(Úrokové náklady)

IAS 1.97; príloha V, časť 2.31

16

100

(Finančné záväzky držané na obchodovanie)

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34

110

(Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

120

(Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote)

IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2

130

(Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko)

IAS 39.9; príloha V, časť 2.35

140

(Ostatné záväzky)

Príloha V, časť 2.38

145

(Úrokové náklady z aktív)

IFRS 9.5.7.1, príloha V, časť 2.39

150

(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)

IFRIC 2.11

160

Dividendové výnosy

Príloha V, časť 2.40

31

170

Finančné aktíva držané na obchodovanie

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); Príloha V, časť 2.40

175

Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e), IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.40

191

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.41

192

Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou inou než metódou vlastného imania

Príloha V, časť 2.42

200

Príjem z poplatkov a provízií

IFRS 7.20 písm. c)

22

210

(Výdavky na poplatky a provízie)

IFRS 7.20 písm. c)

22

220

Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

Príloha V, časť 2.45

16

231

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11

241

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2

270

Ostatné

280

Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom

IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46

16

287

Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.46

290

Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44

16, 45

300

Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom

Príloha V, časť 2.47

16

310

Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom

IAS 21.28, 52 písm. a)

330

Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom

IAS 1.34; príloha V, časť 2.48

45

340

Ostatné prevádzkové výnosy

Príloha V, časť 2.314 – 316

45

350

(Ostatné prevádzkové náklady)

Príloha V, časť 2.314 – 316

45

355

CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM

360

(Administratívne výdavky)

370

(Výdavky na zamestnancov)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Ostatné administratívne výdavky)

16

385

(Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov)

Príloha V, časť 2.48i

390

(Odpisy)

IAS 1.102, 104

400

(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii)

410

(Investičný majetok)

IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv)

420

(Ostatné nehmotné aktíva)

IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi)

425

Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49

426

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.35J

427

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.35J

430

[Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv]

IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g)

9

12

43

435

(Platobné prísľuby pre fondy riešenia krízových situácií a systémy ochrany vkladov)

Príloha V, časť 2.48i

440

(Poskytnuté prísľuby a záruky)

IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V, časť 2.50

450

(Ostatné rezervy)

460

[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia]

IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.51, 53

12

481

(Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov]

IAS 28.40 – 43

16

520

[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív]

IAS 36.126 písm. a), b)

16

530

(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)

540

(Investičný majetok)

IAS 40.79 písm. d) bod v)

550

(Goodwill)

IFRS 3. dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124

560

(Ostatné nehmotné aktíva)

IAS 38.118 písm. e) body iv), v)

570

(Ostatné)

IAS 36.126 písm. a), b)

580

Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia

IFRS 3. dodatok B64 písm. n) bod i)

590

Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania

Príloha V, časť 2.54

600

Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti

IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55

610

ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností]

IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77

630

ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ

IAS 1, IG 6

640

Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení

IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56

650

Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením

IFRS 5.33 písm. b) bod i)

660

[Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností]

IFRS 5.33 písm. b) bod ii), iv)

670

ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK

IAS 1.81A písm. a)

680

Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom]

IAS 1.81B písm. b) bod i)

690

Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti

IAS 1.81B písm. b) bod ii)

5.   Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

5.1   Úvery a preddavky iné ako držané na obchodovanie a aktíva na obchodovanie podľa produktu

| | | Odkazy | Hrubá účtovná hodnota | Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrálne banky | Orgány verejnej správy | Úverové inštitúcie | Ostatné finančné korporácie | Nefinančné korporácie | Domácnosti |
| Príloha V, časť 1.34 | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Podľa produktu | 010 | Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet] | Príloha V, časť 2.85 písm. a) | | | | | | | |
| 020 | Pohľadávka z kreditnej karty | Príloha V, časť 2.85 písm. b) | | | | | | | |
| 030 | Obchodné pohľadávky | Príloha V, časť 2.85 písm. c) | | | | | | | |
| 040 | Finančné lízingy | Príloha V, časť 2.85 písm. d) | | | | | | | |
| 050 | Obrátené repo úvery | Príloha V, časť 2.85 písm. e) | | | | | | | |
| 060 | Ostatné termínované úvery | Príloha V, časť 2.85 písm. f) | | | | | | | |
| 070 | Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery | Príloha V, časť 2.85 písm. g) | | | | | | | |
| 080 | ÚVERY A PREDDAVKY | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | |
| Podľa kolaterálu | 090 | z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87 | | | | | | | |
| 100 | z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom | Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87 | | | | | | | |
| Podľa účelu | 110 | z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a) | | | | | | | |
| 120 | z čoho: úvery na bývanie | Príloha V, časť 2.88 písm. b) | | | | | | | |
| Podľa podriadenosti | 130 | z čoho: úvery na financovanie projektov | Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR | | | | | | | |

Odkazy

Hrubá účtovná hodnota

Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27

Centrálne banky

Orgány verejnej správy

Úverové inštitúcie

Ostatné finančné korporácie

Nefinančné korporácie

Domácnosti

Príloha V, časť 1.34

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

005

010

020

030

040

050

060

Podľa produktu

010

Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

Príloha V, časť 2.85 písm. a)

020

Pohľadávka z kreditnej karty

Príloha V, časť 2.85 písm. b)

030

Obchodné pohľadávky

Príloha V, časť 2.85 písm. c)

040

Finančné lízingy

Príloha V, časť 2.85 písm. d)

050

Obrátené repo úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. e)

060

Ostatné termínované úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. f)

070

Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. g)

080

ÚVERY A PREDDAVKY

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Podľa kolaterálu

090

z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

100

z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87

Podľa účelu

110

z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a)

120

z čoho: úvery na bývanie

Príloha V, časť 2.88 písm. b)

Podľa podriadenosti

130

z čoho: úvery na financovanie projektov

Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

8.   Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1   Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

| | | Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27 | Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika |
| --- | --- | --- | --- |
| Držané na obchodovanie | Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | Amortizovaná hodnota | Účtovanie hedžingu |
| Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6 | Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Deriváty | IFRS 9.BA.7 písm. a) | | | | | |
| 020 | Krátke pozície | IFRS 9.BA.7 písm. b) | | | | | |
| 030 | Nástroje vlastného imania | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | | | | | |
| 050 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | | | | | |
| 060 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c) | | | | | |
| 070 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 | | | | | |
| 080 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 | | | | | |
| 090 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | |
| 100 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 | | | | | |
| 110 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c) | | | | | |
| 120 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 | | | | | |
| 130 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 | | | | | |
| 140 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | |
| 150 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 | | | | | |
| 160 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c) | | | | | |
| 170 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 | | | | | |
| 180 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 | | | | | |
| 190 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | |
| 200 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 | | | | | |
| 210 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c) | | | | | |
| 220 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 | | | | | |
| 230 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 | | | | | |
| 240 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | |
| 250 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 | | | | | |
| 260 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c) | | | | | |
| 270 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 | | | | | |
| 280 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 | | | | | |
| 290 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | |
| 300 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 | | | | | |
| 310 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c) | | | | | |
| 320 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 | | | | | |
| 330 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 | | | | | |
| 340 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | |
| 350 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 | | | | | |
| 360 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37, časť 2.98 | | | | | |
| 370 | Vkladové listy | Príloha V, časť 2.98 písm. a) | | | | | |
| 380 | Cenné papiere zabezpečené aktívami | Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR | | | | | |
| 390 | Kryté dlhopisy | Článok 129 CRR | | | | | |
| 400 | Hybridné zmluvy | Príloha V, časť 2.98 písm. d) | | | | | |
| 410 | Ostatné emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 2.98 písm. e) | | | | | |
| 420 | Konvertibilné zložené finančné nástroje | IAS 32, AG 31 | | | | | |
| 430 | Nekonvertibilné | | | | | | |
| 440 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | | | | | |
| 445 | z čoho: lízingové záväzky | IFRS 16.22, 26 – 28, 47 písm. b) | | | | | |
| 450 | FINANČNÉ ZÁVÄZKY | | | | | | |

Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27

Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

Držané na obchodovanie

Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

Amortizovaná hodnota

Účtovanie hedžingu

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6

Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.101

010

020

030

037

040

010

Deriváty

IFRS 9.BA.7 písm. a)

020

Krátke pozície

IFRS 9.BA.7 písm. b)

030

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

040

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

050

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36

060

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)

070

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

080

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

090

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

100

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

110

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)

120

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

130

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

140

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

150

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

160

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)

170

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

180

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

190

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

200

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

210

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)

220

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

230

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

240

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

250

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

260

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)

270

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

280

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

290

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

300

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

310

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)

320

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

330

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

340

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

350

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

360

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37, časť 2.98

370

Vkladové listy

Príloha V, časť 2.98 písm. a)

380

Cenné papiere zabezpečené aktívami

Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR

390

Kryté dlhopisy

Článok 129 CRR

400

Hybridné zmluvy

Príloha V, časť 2.98 písm. d)

410

Ostatné emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 2.98 písm. e)

420

Konvertibilné zložené finančné nástroje

IAS 32, AG 31

430

Nekonvertibilné

440

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

445

z čoho: lízingové záväzky

IFRS 16.22, 26 – 28, 47 písm. b)

450

FINANČNÉ ZÁVÄZKY

8.2   Podriadené finančné záväzky

| | Odkazy | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | V amortizovanej hodnote |
| IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | | |
| 020 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 | | |
| 030 | PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY | Príloha V, časť 2.99 – 100 | | |

Odkazy

Účtovná hodnota

Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

V amortizovanej hodnote

IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36

020

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

030

PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY

Príloha V, časť 2.99 – 100

10.   Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

| Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu | Odkazy | Účtovná hodnota | Pomyselná hodnota |
| --- | --- | --- | --- |
| Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva | Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky | Celkové obchodovanie | z čoho: predané |
| Príloha V, časť 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 písm. a); Príloha V, časť 2.120, 131 | Príloha V, časť 2.133 – 135 | Príloha V, časť 2.133 – 135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Úroková sadzba | Príloha V, časť 2.129 písm. a) | | | | |
| 020 | z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | |
| 030 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 040 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 050 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 060 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 070 | Vlastné imanie | Príloha V, časť 2.129 písm. b) | | | | |
| 080 | z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | |
| 090 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 100 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 110 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 120 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 130 | Devízy a zlato | Príloha V, časť 2.129 písm. c) | | | | |
| 140 | z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | |
| 150 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 160 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 170 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 180 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 190 | Úver | Príloha V, časť 2.129 písm. d) | | | | |
| 195 | z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu | IFRS 9.6.7.1; príloha V, časť 2.140 | | | | |
| 201 | z čoho: ostatné ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 140 | | | | |
| 210 | Swap na kreditné zlyhanie | | | | | |
| 220 | Opcia na kreditné rozpätie | | | | | |
| 230 | Swap na celkový výnos | | | | | |
| 240 | Ostatné | | | | | |
| 250 | Komodity | Príloha V, časť 2.129 písm. e) | | | | |
| 260 | z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | |
| 270 | Ostatné | Príloha V, časť 2.129 písm. f) | | | | |
| 280 | z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | |
| 290 | DERIVÁTY | IFRS 9. dodatok A | | | | |
| 300 | z čoho: OTC – úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 | | | | |
| 310 | z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) | | | | |
| 320 | z čoho: OTC – zvyšné | Príloha V, časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c) | | | | |

Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu

Odkazy

Účtovná hodnota

Pomyselná hodnota

Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva

Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky

Celkové obchodovanie

z čoho: predané

Príloha V, časť 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 písm. a); Príloha V, časť 2.120, 131

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.133 – 135

010

020

030

040

010

Úroková sadzba

Príloha V, časť 2.129 písm. a)

020

z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

030

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

040

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

050

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

060

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

070

Vlastné imanie

Príloha V, časť 2.129 písm. b)

080

z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

090

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

100

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

110

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

120

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

130

Devízy a zlato

Príloha V, časť 2.129 písm. c)

140

z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

150

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

160

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

170

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

180

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

190

Úver

Príloha V, časť 2.129 písm. d)

195

z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu

IFRS 9.6.7.1; príloha V, časť 2.140

201

z čoho: ostatné ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 140

210

Swap na kreditné zlyhanie

220

Opcia na kreditné rozpätie

230

Swap na celkový výnos

240

Ostatné

250

Komodity

Príloha V, časť 2.129 písm. e)

260

z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

270

Ostatné

Príloha V, časť 2.129 písm. f)

280

z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

290

DERIVÁTY

IFRS 9. dodatok A

300

z čoho: OTC – úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

310

z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

320

z čoho: OTC – zvyšné

Príloha V, časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c)

11.   Účtovanie hedžingu

11.1   Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

| Podľa produktu alebo podľa druhu trhu | | Účtovná hodnota | Pomyselná hodnota |
| --- | --- | --- | --- |
| Aktíva | Záväzky | Celkový hedžing | z čoho: predané |
| Odkazy | IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131 | IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131 | Príloha V, časť 2.133 – 135 | Príloha V, časť 2.133 – 135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Úroková sadzba | Príloha V, časť 2.129 písm. a) | | | | |
| 020 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 030 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 040 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 050 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 060 | Vlastné imanie | Príloha V, časť 2.129 písm. b) | | | | |
| 070 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 080 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 090 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 100 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 110 | Devízy a zlato | Príloha V, časť 2.129 písm. c) | | | | |
| 120 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 130 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 140 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 150 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 160 | Úver | Príloha V, časť 2.129 písm. d) | | | | |
| 170 | Swap na kreditné zlyhanie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 180 | Opcia na kreditné rozpätie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 190 | Swap na celkový výnos | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 200 | Ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 210 | Komodity | Príloha V, časť 2.129 písm. e) | | | | |
| 220 | Ostatné | Príloha V, časť 2.129 písm. f) | | | | |
| 230 | HEDŽING REÁLNEJ HODNOTY | IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. a); IFRS 9.6.5.2 písm. a) | | | | |
| 240 | Úroková sadzba | Príloha V, časť 2.129 písm. a) | | | | |
| 250 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 260 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 270 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 280 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 290 | Vlastné imanie | Príloha V, časť 2.129 písm. b) | | | | |
| 300 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 310 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 320 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 330 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 340 | Devízy a zlato | Príloha V, časť 2.129 písm. c) | | | | |
| 350 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 360 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 370 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 380 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 390 | Úver | Príloha V, časť 2.129 písm. d) | | | | |
| 400 | Swap na kreditné zlyhanie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 410 | Opcia na kreditné rozpätie | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 420 | Swap na celkový výnos | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 430 | Ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | |
| 440 | Komodity | Príloha V, časť 2.129 písm. e) | | | | |
| 450 | Ostatné | Príloha V, časť 2.129 písm. f) | | | | |
| 460 | HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV | IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. b); IFRS 9.6.5.2 písm. b) | | | | |
| 470 | HEDŽING ČISTÝCH INVESTÍCIÍ DO ZAHRANIČNEJ PREVÁDZKY | IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. c); IFRS 9.6.5.2 písm. c) | | | | |
| 480 | HEDŽINGY REÁLNEJ HODNOTY ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114 – 132 | | | | |
| 490 | HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | | | | |
| 510 | z čoho: OTC – úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 | | | | |
| 520 | z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) | | | | |
| 530 | z čoho: OTC – zvyšné | Príloha V, časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c) | | | | |

Podľa produktu alebo podľa druhu trhu

Účtovná hodnota

Pomyselná hodnota

Aktíva

Záväzky

Celkový hedžing

z čoho: predané

Odkazy

IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131

IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.133 – 135

010

020

030

040

010

Úroková sadzba

Príloha V, časť 2.129 písm. a)

020

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

030

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

040

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

050

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

060

Vlastné imanie

Príloha V, časť 2.129 písm. b)

070

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

080

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

090

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

100

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

110

Devízy a zlato

Príloha V, časť 2.129 písm. c)

120

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

130

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

140

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

150

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

160

Úver

Príloha V, časť 2.129 písm. d)

170

Swap na kreditné zlyhanie

Príloha V, časť 2.136

180

Opcia na kreditné rozpätie

Príloha V, časť 2.136

190

Swap na celkový výnos

Príloha V, časť 2.136

200

Ostatné

Príloha V, časť 2.136

210

Komodity

Príloha V, časť 2.129 písm. e)

220

Ostatné

Príloha V, časť 2.129 písm. f)

230

HEDŽING REÁLNEJ HODNOTY

IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. a); IFRS 9.6.5.2 písm. a)

240

Úroková sadzba

Príloha V, časť 2.129 písm. a)

250

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

260

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

270

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

280

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

290

Vlastné imanie

Príloha V, časť 2.129 písm. b)

300

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

310

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

320

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

330

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

340

Devízy a zlato

Príloha V, časť 2.129 písm. c)

350

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

360

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

370

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

380

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

390

Úver

Príloha V, časť 2.129 písm. d)

400

Swap na kreditné zlyhanie

Príloha V, časť 2.136

410

Opcia na kreditné rozpätie

Príloha V, časť 2.136

420

Swap na celkový výnos

Príloha V, časť 2.136

430

Ostatné

Príloha V, časť 2.136

440

Komodity

Príloha V, časť 2.129 písm. e)

450

Ostatné

Príloha V, časť 2.129 písm. f)

460

HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV

IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. b); IFRS 9.6.5.2 písm. b)

470

HEDŽING ČISTÝCH INVESTÍCIÍ DO ZAHRANIČNEJ PREVÁDZKY

IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. c); IFRS 9.6.5.2 písm. c)

480

HEDŽINGY REÁLNEJ HODNOTY ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114 – 132

490

HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA

IAS 39.71

500

DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

z čoho: OTC – úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

520

z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

530

z čoho: OTC – zvyšné

Príloha V, časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c)

18.   Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.0   Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

| | Odkazy | Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota | Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Maximálna výška kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Bezproblémové | Problémové | | Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy | Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
| | V rámci splatnosti alebo po splatnosti <= 30 dní | Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní | Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | | Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní | Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní | Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok | Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky | Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov | Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov | Po splatnosti > 7 rokov | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | Z čoho: v stave zlyhania | Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) | | Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | | Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní | Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní | Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok | Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky | Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov | Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov | Po splatnosti > 7 rokov | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) | Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách | Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách | Prijaté finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách | Prijaté finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221 | Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 | Príloha V, časť 2. 222, 235 | Príloha V, časť 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) | Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) | Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) | Príloha V, časť 2. 238 | Príloha V, časť 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) | Príloha V, časť 2. 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 |
| 005 | Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie | Príloha V, časť 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | DLHOVÉ NÁSTROJE V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE | Príloha V, časť 2.233 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.233 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ NEŽ DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE | Príloha V, časť 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ | Príloha V, časť 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Poskytnuté úverové prísľuby | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Poskytnuté finančné záruky | IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Ostatné poskytnuté prísľuby | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE | Príloha V, časť 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Odkazy

Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Maximálna výška kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119

Bezproblémové

Problémové

Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

V rámci splatnosti alebo po splatnosti <= 30 dní

Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: v stave zlyhania

Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách

Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách

Prijaté finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách

Prijaté finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a)

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

005

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Príloha V, časť 2.2, 3

010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

130

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

140

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

150

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

160

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

170

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

180

DLHOVÉ NÁSTROJE V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

Príloha V, časť 2.233 písm. a)

181

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

182

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

183

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

184

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

185

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

186

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

191

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

192

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

193

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

194

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

195

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

196

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

900

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

903

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

197

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

910

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

913

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

201

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.233 písm. b)

211

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

212

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

213

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

214

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

215

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

216

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

221

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

222

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

223

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

224

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

225

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

226

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

920

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

923

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

227

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

930

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

933

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

231

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234

330

DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ NEŽ DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

Príloha V, časť 2.217

335

DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

Príloha V, časť 2.220

340

Poskytnuté úverové prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 224

350

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

360

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

370

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

380

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

390

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

400

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

410

Poskytnuté finančné záruky

IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116, 225

420

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

430

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

440

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

450

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

460

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

470

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

480

Ostatné poskytnuté prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116, 224

490

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

500

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

510

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

520

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

530

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

540

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

550

PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE

Príloha V, časť 2.217

19.   Informácie o expozíciách s úľavou

| | Odkazy | Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Maximálna výška kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | | Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy | Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
| | Nástroje s úpravou obchodných podmienok | Refinancovanie | z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových | | Nástroje s úpravou obchodných podmienok | Refinancovanie | z čoho: v stave zlyhania | z čoho: zhoršenej kvality | z čoho: úľava problémových expozícií pred úľavou | | Nástroje s úpravou obchodných podmienok | Refinancovanie | Kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | Prijaté finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
| | Z čoho: kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | | Z čoho: Prijaté finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258 | Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262 | Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 | Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261 | Príloha V, časť 2. 259 – 263 | Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 | Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.264 písm. a) | Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263 | Príloha V, časť 2. 267 | Príloha V, časť 2. 207 | Príloha V, časť 2. 207 | Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 |
| 005 | Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie | Príloha V, časť 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | DLHOVÉ NÁSTROJE V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE | Príloha V, časť 2.249 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.249 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ NEŽ DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE | Príloha V, časť 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ | Príloha V, časť 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Poskytnuté úverové prísľuby | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Odkazy

Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Maximálna výška kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119

Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

z čoho: v stave zlyhania

z čoho: zhoršenej kvality

z čoho: úľava problémových expozícií pred úľavou

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

Kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Prijaté finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: Prijaté finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261

Príloha V, časť 2. 259 – 263

Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.264 písm. a)

Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263

Príloha V, časť 2. 267

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

005

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Príloha V, časť 2.2, 3

010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

130

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

140

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

150

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

160

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

170

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

180

DLHOVÉ NÁSTROJE V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

Príloha V, časť 2.249 písm. a)

181

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

182

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

183

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

184

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

185

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

186

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

191

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

192

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

193

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

194

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

195

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

196

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

900

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

903

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

197

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

910

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

913

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

201

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.249 písm. b)

211

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

212

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

213

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

214

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

215

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

216

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

221

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

222

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

223

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

224

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

225

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

226

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

920

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

923

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

227

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

930

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

933

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

231

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.249

330

DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ NEŽ DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

Príloha V, časť 2.246

335

DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

Príloha V, časť 2.247

340

Poskytnuté úverové prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246“

---

PRÍLOHA IV

Príloha V k nariadeniu (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „ „Údajové body FINREP“ podľa národných účtovných rámcov“ sa nahrádza takto:

„PRÍLOHA V

| Vzory FINREP pre GAAP |
| --- |
| Číslo vzoru | Kód vzoru | Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
| | | ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
| | | Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
| 1.1 | F 01.01 | Súvaha: aktíva |
| 1.2 | F 01.02 | Súvaha: záväzky |
| 1.3 | F 01.03 | Súvaha: vlastné imanie |
| 2 | F 02.00 | Výkaz ziskov a strát |
| 5.1 | F 05.01 | Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
| | | Rozčlenenie finančných záväzkov |
| 8.1 | F 08.01 | Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
| 8.2 | F 08.02 | Podriadené finančné záväzky |
| 10 | F 10.00 | Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
| | | Účtovanie hedžingu |
| 11.2 | F 11.02 | Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika |
| | | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 18 | F 18.00 | Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
| 19 | F 19.00 | Expozície s úľavou |
| FAREBNÉ ROZLÍŠENIE VO VZOROCH: | Časti pre subjekty vykazujúce podľa národných GAAP |
| | Bunka, ktorú nevypĺňajú vykazujúce inštitúcie, ktoré podliehajú príslušnému účtovnému rámcu. |
| | Údajový bod, ktorý sa má predložiť |

Vzory FINREP pre GAAP

Číslo vzoru

Kód vzoru

Názov vzoru alebo skupiny vzorov

ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1

F 01.01

Súvaha: aktíva

1.2

F 01.02

Súvaha: záväzky

1.3

F 01.03

Súvaha: vlastné imanie

2

F 02.00

Výkaz ziskov a strát

5.1

F 05.01

Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1

F 08.01

Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

8.2

F 08.02

Podriadené finančné záväzky

10

F 10.00

Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

Účtovanie hedžingu

11.2

F 11.02

Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18

F 18.00

Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

19

F 19.00

Expozície s úľavou

FAREBNÉ ROZLÍŠENIE VO VZOROCH:

Časti pre subjekty vykazujúce podľa národných GAAP

Bunka, ktorú nevypĺňajú vykazujúce inštitúcie, ktoré podliehajú príslušnému účtovnému rámcu.

Údajový bod, ktorý sa má predložiť

1.   Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

1.1   Aktíva

| | Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | Rozčlenenie v tabuľke | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Príloha V, časť 1.27 – 28 |
| 010 |
| 010 | Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie | Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD | IAS 1.54 písm. i) | | |
| 020 | Hotovosť | Príloha V, časť 2.1 | Príloha V, časť 2.1 | | |
| 030 | Pokladničné zostatky v centrálnych bankách | Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2 | Príloha V, časť 2.2 | | |
| 040 | Ostatné vklady splatné na požiadanie | Príloha V, časť 2.3 | Príloha V, časť 2.3 | 5 | |
| 050 | Finančné aktíva držané na obchodovanie | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 | IFRS 9 dodatok A | | |
| 060 | Deriváty | Príloha II k nariadeniu CRR | IFRS 9 dodatok A | 10 | |
| 070 | Nástroje vlastného imania | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.24, 26 | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 090 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.24, 27 | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 091 | Obchodné finančné aktíva | Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17 | | | |
| 092 | Deriváty | Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17, 27 | | 10 | |
| 093 | Nástroje vlastného imania | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | | 4 | |
| 094 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | | 4 | |
| 095 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | | 4 | |
| 096 | Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | | IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Nástroje vlastného imania | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Dlhové cenné papiere | | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 099 | Úvery a preddavky | | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 100 | Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve | IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Nástroje vlastného imania | | IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | 4 | |
| 120 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 130 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 141 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Nástroje vlastného imania | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Dlhové cenné papiere | | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 144 | Úvery a preddavky | | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 171 | Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | Článok 36 ods. 2 BAD | | 4 | |
| 172 | Nástroje vlastného imania | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | | 4 | |
| 173 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | | 4 | |
| 174 | Úvery a preddavky | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32 | | 4 | |
| 175 | Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve | | 4 | |
| 176 | Nástroje vlastného imania | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | | 4 | |
| 177 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | | 4 | |
| 178 | Úvery a preddavky | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32 | | 4 | |
| 181 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | | IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Dlhové cenné papiere | | Príloha V, časť 1.31 | 4 | |
| 183 | Úvery a preddavky | | Príloha V, časť 1.32 | 4 | |
| 231 | Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou | Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.18, 19 | | 4 | |
| 390 | Nástroje vlastného imania | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | | 4 | |
| 232 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | | 4 | |
| 233 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | | 4 | |
| 234 | Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva | Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20 | | 4 | |
| 235 | Nástroje vlastného imania | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | | 4 | |
| 236 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | | 4 | |
| 237 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32 | | 4 | |
| 240 | Deriváty – účtovanie hedžingu | Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.22 | IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.22 | 11 | |
| 250 | Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia | Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a) | IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov | Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.21, časť 2.4 | IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4 | 40 | |
| 270 | Hmotné aktíva | Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD | | | |
| 280 | Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia | | IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a); IFRS 16.47 písm. a) | 21, 42 | |
| 290 | Investičný majetok | | IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Nehmotné aktíva | Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR | IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR | | |
| 310 | Goodwill | Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 113 CRR | IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR | | |
| 320 | Ostatné nehmotné aktíva | Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD | IAS 38.8, 118; IFRS 16.47 písm. a) | 21, 42 | |
| 330 | Daňové pohľadávky | | IAS 1.54 písm. n) – o) | | |
| 340 | Splatné daňové pohľadávky | | IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Odložené daňové pohľadávky | Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR | IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR | | |
| 360 | Ostatné aktíva | Príloha V, časť 2.5, 6 | Príloha V, časť 2.5 | | |
| 370 | Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | | IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.7 | | |
| 375 | (-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou | Príloha V, časť 1.29 | | | |
| 380 | CELKOVÉ AKTÍVA | Článok 4 Aktíva BAD | IAS 1.9 písm. a), IG 6 | | |

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Rozčlenenie v tabuľke

Účtovná hodnota

Príloha V, časť 1.27 – 28

010

010

Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD

IAS 1.54 písm. i)

020

Hotovosť

Príloha V, časť 2.1

Príloha V, časť 2.1

030

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2

Príloha V, časť 2.2

040

Ostatné vklady splatné na požiadanie

Príloha V, časť 2.3

Príloha V, časť 2.3

5

050

Finančné aktíva držané na obchodovanie

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

IFRS 9 dodatok A

060

Deriváty

Príloha II k nariadeniu CRR

IFRS 9 dodatok A

10

070

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

IAS 32.11

4

080

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.24, 26

Príloha V, časť 1.31

4

090

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.24, 27

Príloha V, časť 1.32

4

091

Obchodné finančné aktíva

Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17

092

Deriváty

Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17, 27

10

093

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

4

094

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

095

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

096

Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

4

098

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

099

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

100

Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve

IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

4

110

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

4

120

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

Príloha V, časť 1.31

4

130

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

Príloha V, časť 1.32

4

141

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Nástroje vlastného imania

IAS 32.11

4

143

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

144

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

171

Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

Článok 36 ods. 2 BAD

4

172

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

4

173

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

174

Úvery a preddavky

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32

4

175

Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve

4

176

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

4

177

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

178

Úvery a preddavky

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32

4

181

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

183

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

231

Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.18, 19

4

390

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

4

232

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

233

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

234

Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva

Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20

4

235

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

4

236

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

4

237

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32

4

240

Deriváty – účtovanie hedžingu

Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.22

IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.22

11

250

Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a)

IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8

260

Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.21, časť 2.4

IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4

40

270

Hmotné aktíva

Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD

280

Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a); IFRS 16.47 písm. a)

21, 42

290

Investičný majetok

IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b); IFRS 16.48

21, 42

300

Nehmotné aktíva

Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

310

Goodwill

Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 113 CRR

IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR

320

Ostatné nehmotné aktíva

Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD

IAS 38.8, 118; IFRS 16.47 písm. a)

21, 42

330

Daňové pohľadávky

IAS 1.54 písm. n) – o)

340

Splatné daňové pohľadávky

IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

350

Odložené daňové pohľadávky

Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR

IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR

360

Ostatné aktíva

Príloha V, časť 2.5, 6

Príloha V, časť 2.5

370

Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.7

375

(-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou

Príloha V, časť 1.29

380

CELKOVÉ AKTÍVA

Článok 4 Aktíva BAD

IAS 1.9 písm. a), IG 6

1.2   Záväzky

| | Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | Rozčlenenie v tabuľke | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Príloha V, časť 1.27 – 28 |
| 010 |
| 010 | Finančné záväzky držané na obchodovanie | | IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Deriváty | | IFRS 9 dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a) | 10 | |
| 030 | Krátke pozície | | IFRS 9.BA7 písm. b) | 8 | |
| 040 | Vklady | | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | 8 | |
| 050 | Emitované dlhové cenné papiere | | Príloha V, časť 1.37 | 8 | |
| 060 | Ostatné finančné záväzky | | Príloha V, časť 1.38 – 41 | 8 | |
| 061 | Finančné záväzky na obchodovanie | Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve | | 8 | |
| 062 | Deriváty | Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.25 | | 10 | |
| 063 | Krátke pozície | | | 8 | |
| 064 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | | 8 | |
| 065 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 | | 8 | |
| 066 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | | 8 | |
| 070 | Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 | IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | 8 | |
| 090 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 | Príloha V, časť 1.37 | 8 | |
| 100 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | Príloha V, časť 1.38 – 41 | 8 | |
| 110 | Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote | Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47 | IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | 8 | |
| 130 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | Príloha V, časť 1.37 | 8 | |
| 140 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.32 – 34 | Príloha V, časť 1.38 – 41 | 8 | |
| 141 | Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou | Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve | | 8 | |
| 142 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | | 8 | |
| 143 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 | | 8 | |
| 144 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | | 8 | |
| 150 | Deriváty – účtovanie hedžingu | Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.26 | IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26 | 11 | |
| 160 | Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia | Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.8; IAS 39.89A písm. b) | IAS 39.89A písm. b); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Rezervy | Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD | IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l) | 43 | |
| 175 | Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú v záväzkoch] | Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15 | | | |
| 180 | Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania | Príloha V, časť 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9 | 43 | |
| 190 | Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky | Príloha V, časť 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10 | 43 | |
| 200 | Reštrukturalizácia | | IAS 37.71, 84 písm. a) | 43 | |
| 210 | Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru | | IAS 37 dodatok C. príklady 6 a 10 | 43 | |
| 220 | Poskytnuté prísľuby a záruky | Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky, článok 27 ods. 11, článok 28 ods. 8, článok 33 BAD | IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Ostatné rezervy | Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky BAD | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Daňové záväzky | | IAS 1.54 písm. n) – o) | | |
| 250 | Splatné daňové záväzky | | IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Odložené daňové záväzky | Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR | IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR | | |
| 270 | Akciový kapitál splatný na požiadanie | | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12 | | |
| 280 | Ostatné záväzky | Príloha V, časť 2.13 | Príloha V, časť 2.13 | | |
| 290 | Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | | IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.14 | | |
| 295 | Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou | Príloha V, časť 1.29 | | | |
| 300 | CELKOVÉ ZÁVÄZKY | | IAS 1.9 písm. b), IG 6 | | |

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Rozčlenenie v tabuľke

Účtovná hodnota

Príloha V, časť 1.27 – 28

010

010

Finančné záväzky držané na obchodovanie

IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Deriváty

IFRS 9 dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

10

030

Krátke pozície

IFRS 9.BA7 písm. b)

8

040

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

050

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

8

060

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

061

Finančné záväzky na obchodovanie

Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve

8

062

Deriváty

Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.25

10

063

Krátke pozície

8

064

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

065

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

8

066

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

070

Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

090

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

Príloha V, časť 1.37

8

100

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

110

Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47

IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

130

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

Príloha V, časť 1.37

8

140

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.32 – 34

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

141

Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou

Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve

8

142

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

8

143

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

8

144

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

8

150

Deriváty – účtovanie hedžingu

Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.26

IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26

11

160

Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.8; IAS 39.89A písm. b)

IAS 39.89A písm. b); IFRS 9.6.5.8

170

Rezervy

Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD

IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)

43

175

Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú v záväzkoch]

Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15

180

Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania

Príloha V, časť 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9

43

190

Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky

Príloha V, časť 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10

43

200

Reštrukturalizácia

IAS 37.71, 84 písm. a)

43

210

Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru

IAS 37 dodatok C. príklady 6 a 10

43

220

Poskytnuté prísľuby a záruky

Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky, článok 27 ods. 11, článok 28 ods. 8, článok 33 BAD

IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.11

9

12

43

230

Ostatné rezervy

Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky BAD

IAS 37.14

43

240

Daňové záväzky

IAS 1.54 písm. n) – o)

250

Splatné daňové záväzky

IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

260

Odložené daňové záväzky

Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR

IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR

270

Akciový kapitál splatný na požiadanie

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12

280

Ostatné záväzky

Príloha V, časť 2.13

Príloha V, časť 2.13

290

Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.14

295

Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou

Príloha V, časť 1.29

300

CELKOVÉ ZÁVÄZKY

IAS 1.9 písm. b), IG 6

1.3   Vlastné imanie

| | Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | Rozčlenenie v tabuľke | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitál | Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD | IAS 1.54 písm. r); článok 22 BAD | 46 | |
| 020 | Splatený kapitál | Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD | IAS 1.78 písm. e) | | |
| 030 | Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie | Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD; príloha V, časť 2.17 | Príloha V, časť 2.14 | | |
| 040 | Emisné ážio | Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 ods. 1 bod 124 CRR | IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR | 46 | |
| 050 | Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál | Príloha V, časť 2.18 – 19 | Príloha V, časť 2.18 – 19 | 46 | |
| 060 | Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov | Článok 8 ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.18 | IAS 32.28 – 29; príloha V, časť 2.18 | | |
| 070 | Ostatné emitované nástroje vlastného imania | Príloha V, časť 2.19 | Príloha V, časť 2.19 | | |
| 080 | Ostatné vlastné imanie | Príloha V, časť 2.20 | IFRS 2.10; príloha V, časť 2.20 | | |
| 090 | Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok | Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR | Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR | 46 | |
| 095 | Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu | | IAS 1.82A písm. a) | | |
| 100 | Hmotné aktíva | | IAS 16.39 – 41 | | |
| 110 | Nehmotné aktíva | | IAS 38.85 – 87 | | |
| 120 | Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami | | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c) | | |
| 122 | Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | | IFRS 5.38, IG príklad 12 | | |
| 124 | Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V, časť 2.21 | | |
| 330 | Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.22 | | |
| 340 | Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka] | | IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. b); príloha V, časť 2.22 | | |
| 350 | Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj] | | IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57 | | |
| 360 | Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika | | IAS 1.7 písm. f); IFRS 9.5.7.7; príloha V, časť 2.23 | | |
| 128 | Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu | | IAS 1.82A písm. a) bod ii) | | |
| 130 | Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel] | Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve | IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.24 | | |
| 140 | Prevod cudzej meny | Článok 39 ods. 6 BAD | IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49 | | |
| 150 | Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel] | Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve | IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V, časť 2.25 | | |
| 155 | Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A, 9.5.7.10; príloha V, časť 2.26 | | |
| 165 | Hedžingové nástroje [neurčené prvky] | | IAS 1.7 písm. g) a h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b) a c); príloha V, časť 2.60 | | |
| 170 | Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj | | IFRS 5.38, IG príklad 12 | | |
| 180 | Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Nerozdelené zisky | Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 ods. 1 bod 123 CRR | Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR | | |
| 200 | Preceňovacie rezervy | Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD | IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V, časť 2.28 | | |
| 201 | Hmotné aktíva | Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve | | | |
| 202 | Nástroje vlastného imania | Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve | | | |
| 203 | Dlhové cenné papiere | Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve | | | |
| 204 | Ostatné | Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve | | | |
| 205 | Rezervy reálnej hodnoty | Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve | | | |
| 206 | Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. b) smernice o účtovníctve | | | |
| 207 | Hedžingové deriváty. Hedžingy peňažných tokov | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 30 písm. a) CRR | | | |
| 208 | Hedžingové deriváty. Iný hedžing | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve | | | |
| 209 | Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 2 smernice o účtovníctve | | | |
| 210 | Ostatné rezervy | Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD | IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e) | | |
| 215 | Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú vo vlastnom imaní] | Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15 | | | |
| 220 | Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania | Článok 9 ods. 7 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 27; príloha V, časť 2.29 | IAS 28.11; príloha V, časť 2.29 | | |
| 230 | Ostatné | Príloha V, časť 2.29 | Príloha V, časť 2.29 | | |
| 235 | Rozdiely z prvej konsolidácie | Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve | | | |
| 240 | (-) Vlastné akcie | Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V, časť 2.30 | IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.30 | 46 | |
| 250 | Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti | Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD | IAS 1.81B písm. b) bod ii) | 2 | |
| 260 | (-) Predbežné dividendy | Článok 26 ods. 2b CRR | IAS 32.35 | | |
| 270 | Menšinové podiely [nekontrolné podiely] | Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve | IAS 1.54 písm. q) | | |
| 280 | Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok | Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR | Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR | 46 | |
| 290 | Ostatné položky | | | 46 | |
| 300 | CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE | | IAS 1.9 písm. c), IG 6 | 46 | |
| 310 | CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY | Článok 4 Záväzky BAD | IAS 1.IG6 | | |

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Rozčlenenie v tabuľke

Účtovná hodnota

010

010

Kapitál

Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD

IAS 1.54 písm. r); článok 22 BAD

46

020

Splatený kapitál

Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD

IAS 1.78 písm. e)

030

Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie

Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD; príloha V, časť 2.17

Príloha V, časť 2.14

040

Emisné ážio

Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 ods. 1 bod 124 CRR

IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR

46

050

Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál

Príloha V, časť 2.18 – 19

Príloha V, časť 2.18 – 19

46

060

Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov

Článok 8 ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.18

IAS 32.28 – 29; príloha V, časť 2.18

070

Ostatné emitované nástroje vlastného imania

Príloha V, časť 2.19

Príloha V, časť 2.19

080

Ostatné vlastné imanie

Príloha V, časť 2.20

IFRS 2.10; príloha V, časť 2.20

090

Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

46

095

Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu

IAS 1.82A písm. a)

100

Hmotné aktíva

IAS 16.39 – 41

110

Nehmotné aktíva

IAS 38.85 – 87

120

Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)

122

Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IFRS 5.38, IG príklad 12

124

Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V, časť 2.21

330

Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.22

340

Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]

IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. b); príloha V, časť 2.22

350

Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]

IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57

360

Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika

IAS 1.7 písm. f); IFRS 9.5.7.7; príloha V, časť 2.23

128

Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu

IAS 1.82A písm. a) bod ii)

130

Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel]

Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve

IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.24

140

Prevod cudzej meny

Článok 39 ods. 6 BAD

IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49

150

Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel]

Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve

IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V, časť 2.25

155

Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A, 9.5.7.10; príloha V, časť 2.26

165

Hedžingové nástroje [neurčené prvky]

IAS 1.7 písm. g) a h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b) a c); príloha V, časť 2.60

170

Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

IFRS 5.38, IG príklad 12

180

Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Nerozdelené zisky

Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

200

Preceňovacie rezervy

Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD

IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V, časť 2.28

201

Hmotné aktíva

Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

202

Nástroje vlastného imania

Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

203

Dlhové cenné papiere

Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

204

Ostatné

Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

205

Rezervy reálnej hodnoty

Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve

206

Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. b) smernice o účtovníctve

207

Hedžingové deriváty. Hedžingy peňažných tokov

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 30 písm. a) CRR

208

Hedžingové deriváty. Iný hedžing

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve

209

Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 2 smernice o účtovníctve

210

Ostatné rezervy

Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD

IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)

215

Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú vo vlastnom imaní]

Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15

220

Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania

Článok 9 ods. 7 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 27; príloha V, časť 2.29

IAS 28.11; príloha V, časť 2.29

230

Ostatné

Príloha V, časť 2.29

Príloha V, časť 2.29

235

Rozdiely z prvej konsolidácie

Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve

240

(-) Vlastné akcie

Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V, časť 2.30

IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.30

46

250

Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD

IAS 1.81B písm. b) bod ii)

2

260

(-) Predbežné dividendy

Článok 26 ods. 2b CRR

IAS 32.35

270

Menšinové podiely [nekontrolné podiely]

Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve

IAS 1.54 písm. q)

280

Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

46

290

Ostatné položky

46

300

CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE

IAS 1.9 písm. c), IG 6

46

310

CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY

Článok 4 Záväzky BAD

IAS 1.IG6

2.   Výkaz ziskov a strát

| | Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | Rozčlenenie v tabuľke | Bežné obdobie |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Úrokové výnosy | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 1 BAD; príloha V, časť 2.31 | IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 | 16 | |
| 020 | Finančné aktíva držané na obchodovanie | | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 | | |
| 025 | Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) | | |
| 041 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | | IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko | | IFRS 9 dodatok A; .B6.6.16; príloha V, časť 2.35 | | |
| 080 | Ostatné aktíva | | Príloha V, časť 2.36 | | |
| 085 | Úrokové výnosy zo záväzkov | Príloha V, časť 2.37 | IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.37 | | |
| 090 | (Úrokové náklady) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.31 | IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 | 16 | |
| 100 | (Finančné záväzky držané na obchodovanie) | | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 | | |
| 110 | (Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia) | | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) | | |
| 120 | (Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote) | | IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko) | | IAS 39.9; príloha V, časť 2.35 | | |
| 140 | (Ostatné záväzky) | | Príloha V, časť 2.38 | | |
| 145 | (Úrokové náklady z aktív) | Príloha V, časť 2.39 | IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.39 | | |
| 150 | (Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Dividendové výnosy | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 3 BAD; príloha V, časť 2.40 | Príloha V, časť 2.40 | 31 | |
| 170 | Finančné aktíva držané na obchodovanie | | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.40 | | |
| 175 | Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | | IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.40 | | |
| 191 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.41 | | |
| 192 | Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované inou metódou než metódou vlastného imania | Príloha V, časť 2.42 | Príloha V, časť 2.42 | | |
| 200 | Príjem z poplatkov a provízií | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 4 BAD | IFRS 7.20 písm. c) | 22 | |
| 210 | (Výdavky na poplatky a provízie) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 5 BAD | IFRS 7.20 písm. c) | 22 | |
| 220 | Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD | Príloha V, časť 2.45 | 16 | |
| 231 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11 | | |
| 241 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | | IFRS 7.20 písm. a) bod v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote | | IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Ostatné | | | | |
| 280 | Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD | IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46 | 16 | |
| 285 | Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD | | 16 | |
| 287 | Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom | | IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.46 | | |
| 290 | Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom | | IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44 | 16, 45 | |
| 295 | Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD | | 16 | |
| 300 | Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom | Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve | Príloha V, časť 2.47 | 16 | |
| 310 | Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom | Článok 39 BAD | IAS 21.28, 52 písm. a) | | |
| 320 | Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD; príloha V, časť 2.56 | | | |
| 330 | Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom | Príloha V, časť 2.48 | IAS 1.34; príloha V, časť 2.48 | 45 | |
| 340 | Ostatné prevádzkové výnosy | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 7 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316 | Príloha V, časť 2.314 – 316 | 45 | |
| 350 | (Ostatné prevádzkové náklady) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 10 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316 | Príloha V, časť 2.314 – 316 | 45 | |
| 355 | CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM | | | | |
| 360 | (Administratívne výdavky) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 BAD | | | |
| 370 | (Výdavky na zamestnancov) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. a) BAD | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Ostatné administratívne výdavky) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. b) BAD | | 16 | |
| 385 | (Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov) | Príloha V, časť 2.48i | Príloha V, časť 2.48i | | |
| 390 | (Odpisy) | | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii) | | |
| 410 | (Investičný majetok) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv) | | |
| 415 | (Goodwill) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | | | |
| 420 | (Ostatné nehmotné aktíva) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi) | | |
| 425 | Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom | | IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49 | | |
| 426 | Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok | | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote | | IFRS 7.35J | | |
| 430 | [Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv] | | IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (Platobné prísľuby pre fondy riešenia krízových situácií a systémy ochrany vkladov) | Príloha V, časť 2.48i | Príloha V, časť 2.48i | | |
| 440 | (Poskytnuté prísľuby a záruky) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 11 – 12 BAD | IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.50 | | |
| 450 | (Ostatné rezervy) | | | | |
| 455 | [Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom] | Článok 38.2 BAD | | | |
| 460 | [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia] | Článok 35 – 37 BAD; príloha V, časť 2.52, 53 | IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov] | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD | IAS 28.40 – 43 | 16 | |
| 520 | [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív] | | IAS 36.126 písm. a), b) | 16 | |
| 530 | (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | IAS 16.73 písm. e) body v) – vi) | | |
| 540 | (Investičný majetok) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | IAS 40.79 písm. d) bod v) | | |
| 550 | (Goodwill) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | IFRS 3 dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Ostatné nehmotné aktíva) | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD | IAS 38.118 písm. e) body iv), v) | | |
| 570 | (Ostatné) | | IAS 36.126 písm. a), b) | | |
| 580 | Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia | Článok 24 ods. 3 písm. f) smernice o účtovníctve | IFRS 3 dodatok B64 písm. n) bod i) | | |
| 590 | Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD | Príloha V, časť 2.54 | | |
| 600 | Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti | | IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55 | | |
| 610 | ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM | | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | [Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností] | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 15 BAD | IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77 | | |
| 630 | ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 16 BAD | IAS 1, IG 6 | | |
| 632 | Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 21 BAD | | | |
| 633 | Mimoriadny zisk alebo strata pred zdanením | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 19 BAD | | | |
| 634 | [Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace s mimoriadnym ziskom alebo stratou] | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 20 BAD | | | |
| 640 | Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení | | IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56 | | |
| 650 | Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením | | IFRS 5.33 písm. b) bod i) | | |
| 660 | [Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností] | | IFRS 5.33 písm. b) body ii), iv) | | |
| 670 | ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK | Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 23 BAD | IAS 1.81A písm. a) | | |
| 680 | Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom] | | IAS 1.81B písm. b) bod i) | | |
| 690 | Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti | | IAS 1.81B písm. b) bod ii) | | |

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Rozčlenenie v tabuľke

Bežné obdobie

010

010

Úrokové výnosy

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 1 BAD; príloha V, časť 2.31

IAS 1.97; príloha V, časť 2.31

16

020

Finančné aktíva držané na obchodovanie

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34

025

Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1

030

Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

041

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A

051

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko

IFRS 9 dodatok A; .B6.6.16; príloha V, časť 2.35

080

Ostatné aktíva

Príloha V, časť 2.36

085

Úrokové výnosy zo záväzkov

Príloha V, časť 2.37

IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.37

090

(Úrokové náklady)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.31

IAS 1.97; príloha V, časť 2.31

16

100

(Finančné záväzky držané na obchodovanie)

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34

110

(Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

120

(Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote)

IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2

130

(Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko)

IAS 39.9; príloha V, časť 2.35

140

(Ostatné záväzky)

Príloha V, časť 2.38

145

(Úrokové náklady z aktív)

Príloha V, časť 2.39

IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.39

150

(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)

IFRIC 2.11

160

Dividendové výnosy

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 3 BAD; príloha V, časť 2.40

Príloha V, časť 2.40

31

170

Finančné aktíva držané na obchodovanie

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.40

175

Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.40

191

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.41

192

Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované inou metódou než metódou vlastného imania

Príloha V, časť 2.42

Príloha V, časť 2.42

200

Príjem z poplatkov a provízií

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 4 BAD

IFRS 7.20 písm. c)

22

210

(Výdavky na poplatky a provízie)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 5 BAD

IFRS 7.20 písm. c)

22

220

Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD

Príloha V, časť 2.45

16

231

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11

241

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.20 písm. a) bod v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2

270

Ostatné

280

Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD

IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46

16

285

Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD

16

287

Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.46

290

Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44

16, 45

295

Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD

16

300

Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom

Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve

Príloha V, časť 2.47

16

310

Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom

Článok 39 BAD

IAS 21.28, 52 písm. a)

320

Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD; príloha V, časť 2.56

330

Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom

Príloha V, časť 2.48

IAS 1.34; príloha V, časť 2.48

45

340

Ostatné prevádzkové výnosy

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 7 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316

Príloha V, časť 2.314 – 316

45

350

(Ostatné prevádzkové náklady)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 10 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316

Príloha V, časť 2.314 – 316

45

355

CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM

360

(Administratívne výdavky)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 BAD

370

(Výdavky na zamestnancov)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. a) BAD

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Ostatné administratívne výdavky)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. b) BAD

16

385

(Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov)

Príloha V, časť 2.48i

Príloha V, časť 2.48i

390

(Odpisy)

IAS 1.102, 104

400

(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii)

410

(Investičný majetok)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv)

415

(Goodwill)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

420

(Ostatné nehmotné aktíva)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi)

425

Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom

IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49

426

Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

IFRS 7.35J

427

Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

IFRS 7.35J

430

[Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv]

IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g)

9

12

43

435

(Platobné prísľuby pre fondy riešenia krízových situácií a systémy ochrany vkladov)

Príloha V, časť 2.48i

Príloha V, časť 2.48i

440

(Poskytnuté prísľuby a záruky)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 11 – 12 BAD

IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.50

450

(Ostatné rezervy)

455

[Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom]

Článok 38.2 BAD

460

[Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia]

Článok 35 – 37 BAD; príloha V, časť 2.52, 53

IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.51, 53

12

481

(Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

[Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov]

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD

IAS 28.40 – 43

16

520

[Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív]

IAS 36.126 písm. a), b)

16

530

(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)

540

(Investičný majetok)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

IAS 40.79 písm. d) bod v)

550

(Goodwill)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

IFRS 3 dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124

560

(Ostatné nehmotné aktíva)

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD

IAS 38.118 písm. e) body iv), v)

570

(Ostatné)

IAS 36.126 písm. a), b)

580

Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia

Článok 24 ods. 3 písm. f) smernice o účtovníctve

IFRS 3 dodatok B64 písm. n) bod i)

590

Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD

Príloha V, časť 2.54

600

Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti

IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55

610

ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností]

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 15 BAD

IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77

630

ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 16 BAD

IAS 1, IG 6

632

Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 21 BAD

633

Mimoriadny zisk alebo strata pred zdanením

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 19 BAD

634

[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace s mimoriadnym ziskom alebo stratou]

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 20 BAD

640

Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení

IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56

650

Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením

IFRS 5.33 písm. b) bod i)

660

[Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností]

IFRS 5.33 písm. b) body ii), iv)

670

ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK

Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 23 BAD

IAS 1.81A písm. a)

680

Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom]

IAS 1.81B písm. b) bod i)

690

Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti

IAS 1.81B písm. b) bod ii)

5.   Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

5.1   Úvery a preddavky iné ako držané na obchodovanie a obchodné aktíva podľa produktu

| | | Odkazy | Hrubá účtovná hodnota | Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27 – 28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrálne banky | Orgány verejnej správy | Úverové inštitúcie | Ostatné finančné korporácie | Nefinančné korporácie | Domácnosti |
| Príloha V, časť 1.34 | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Podľa produktu | 010 | Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet] | Príloha V, časť 2.85 písm. a) | | | | | | | |
| 020 | Pohľadávka z kreditnej karty | Príloha V, časť 2.85 písm. b) | | | | | | | |
| 030 | Obchodné pohľadávky | Príloha V, časť 2.85 písm. c) | | | | | | | |
| 040 | Finančné lízingy | Príloha V, časť 2.85 písm. d) | | | | | | | |
| 050 | Obrátené repo úvery | Príloha V, časť 2.85 písm. e) | | | | | | | |
| 060 | Ostatné termínované úvery | Príloha V, časť 2.85 písm. f) | | | | | | | |
| 070 | Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery | Príloha V, časť 2.85 písm. g) | | | | | | | |
| 080 | ÚVERY A PREDDAVKY | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | |
| Podľa kolaterálu | 090 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87 | | | | | | | |
| 100 | Z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom | Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87 | | | | | | | |
| Podľa účelu | 110 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a) | | | | | | | |
| 120 | Z čoho: úvery na bývanie | Príloha V, časť 2.88 písm. b) | | | | | | | |
| Podľa podriadenosti | 130 | Z čoho: úvery na financovanie projektov | Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR | | | | | | | |

Odkazy

Hrubá účtovná hodnota

Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27 – 28

Centrálne banky

Orgány verejnej správy

Úverové inštitúcie

Ostatné finančné korporácie

Nefinančné korporácie

Domácnosti

Príloha V, časť 1.34

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

005

010

020

030

040

050

060

Podľa produktu

010

Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

Príloha V, časť 2.85 písm. a)

020

Pohľadávka z kreditnej karty

Príloha V, časť 2.85 písm. b)

030

Obchodné pohľadávky

Príloha V, časť 2.85 písm. c)

040

Finančné lízingy

Príloha V, časť 2.85 písm. d)

050

Obrátené repo úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. e)

060

Ostatné termínované úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. f)

070

Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

Príloha V, časť 2.85 písm. g)

080

ÚVERY A PREDDAVKY

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Podľa kolaterálu

090

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87

100

Z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87

Podľa účelu

110

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a)

120

Z čoho: úvery na bývanie

Príloha V, časť 2.88 písm. b)

Podľa podriadenosti

130

Z čoho: úvery na financovanie projektov

Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

8.   Rozčlenenie finančných záväzkov

8.1   Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

| | | | Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27 – 28 | Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Držané na obchodovanie | Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | Amortizovaná hodnota | Obchodovanie | V nákladovej metóde | Účtovanie hedžingu |
| Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6 | Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.101 |
| Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9, AG 14 – 15 | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 | Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47 | Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.25 | Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve | Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve | Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Deriváty | Príloha II k nariadeniu CRR | IFRS 9.BA.7 písm. a) | | | | | | | |
| 020 | Krátke pozície | | IFRS 9.BA.7 písm. b) | | | | | | | |
| 030 | Nástroje vlastného imania | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31 | Príloha V, časť 1.31 | | | | | | | |
| 050 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | | | | | | | |
| 060 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c) | | | | | | | |
| 070 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | | | | | | | |
| 080 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | | | | | | | |
| 090 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | | | |
| 100 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | | | | | | | |
| 110 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c) | | | | | | | |
| 120 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | | | | | | | |
| 130 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | | | | | | | |
| 140 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | | | |
| 150 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | | | | | | | |
| 160 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c) | | | | | | | |
| 170 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | | | | | | | |
| 180 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | | | | | | | |
| 190 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | | | |
| 200 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | | | | | | | |
| 210 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c) | | | | | | | |
| 220 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | | | | | | | |
| 230 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | | | | | | | |
| 240 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | | | |
| 250 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | | | | | | | |
| 260 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c) | | | | | | | |
| 270 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | | | | | | | |
| 280 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | | | | | | | |
| 290 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | | | |
| 300 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | | | | | | | |
| 310 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c) | | | | | | | |
| 320 | Bežné účty/jednodňové vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 | | | | | | | |
| 330 | Vklady s dohodnutou splatnosťou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 | | | | | | | |
| 340 | Vklady s výpovednou lehotou | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 | | | | | | | |
| 350 | Zmluvy o repo transakciách | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 | | | | | | | |
| 360 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37, časť 2.98 | Príloha V, časť 1.37, časť 2.98 | | | | | | | |
| 370 | Vkladové listy | Príloha V, časť 2.98 písm. a) | Príloha V, časť 2.98 písm. a) | | | | | | | |
| 380 | Aktívami zabezpečené cenné papiere | Článok 4 bod 61 CRR | Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR | | | | | | | |
| 390 | Kryté dlhopisy | Článok 129 CRR | Článok 129 CRR | | | | | | | |
| 400 | Hybridné zmluvy | Príloha V, časť 2.98 písm. d) | Príloha V, časť 2.98 písm. d) | | | | | | | |
| 410 | Ostatné emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 2.98 písm. e) | Príloha V, časť 2.98 písm. e) | | | | | | | |
| 420 | Konvertibilné zložené finančné nástroje | | IAS 32, AG 31 | | | | | | | |
| 430 | Nekonvertibilné | | | | | | | | | |
| 440 | Ostatné finančné záväzky | Príloha V, časť 1.38 – 41 | Príloha V, časť 1.38 – 41 | | | | | | | |
| 445 | Z čoho: lízingové záväzky | | IFRS 16.22, 26 – 28, 47 písm. b) | | | | | | | |
| 450 | FINANČNÉ ZÁVÄZKY | | | | | | | | | |

Účtovná hodnota
  Príloha V, časť 1.27 – 28

Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

Držané na obchodovanie

Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

Amortizovaná hodnota

Obchodovanie

V nákladovej metóde

Účtovanie hedžingu

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6

Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.101

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9, AG 14 – 15

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47

Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.25

Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve

Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve

Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.102

010

020

030

034

035

037

040

010

Deriváty

Príloha II k nariadeniu CRR

IFRS 9.BA.7 písm. a)

020

Krátke pozície

IFRS 9.BA.7 písm. b)

030

Nástroje vlastného imania

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5

IAS 32.11

040

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31

Príloha V, časť 1.31

050

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

060

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)

070

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

080

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

090

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

100

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

110

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)

120

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

130

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

140

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

150

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

160

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)

170

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

180

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

190

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

200

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

210

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)

220

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

230

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

240

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

250

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

260

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)

270

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

280

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

290

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

300

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

310

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)

320

Bežné účty/jednodňové vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1

330

Vklady s dohodnutou splatnosťou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2

340

Vklady s výpovednou lehotou

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97

350

Zmluvy o repo transakciách

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4

360

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37, časť 2.98

Príloha V, časť 1.37, časť 2.98

370

Vkladové listy

Príloha V, časť 2.98 písm. a)

Príloha V, časť 2.98 písm. a)

380

Aktívami zabezpečené cenné papiere

Článok 4 bod 61 CRR

Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR

390

Kryté dlhopisy

Článok 129 CRR

Článok 129 CRR

400

Hybridné zmluvy

Príloha V, časť 2.98 písm. d)

Príloha V, časť 2.98 písm. d)

410

Ostatné emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 2.98 písm. e)

Príloha V, časť 2.98 písm. e)

420

Konvertibilné zložené finančné nástroje

IAS 32, AG 31

430

Nekonvertibilné

440

Ostatné finančné záväzky

Príloha V, časť 1.38 – 41

Príloha V, časť 1.38 – 41

445

Z čoho: lízingové záväzky

IFRS 16.22, 26 – 28, 47 písm. b)

450

FINANČNÉ ZÁVÄZKY

8.2   Podriadené finančné záväzky

| | | | Účtovná hodnota |
| --- | --- | --- | --- |
| Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia | V amortizovanej hodnote | V nákladovej metóde |
| Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 | |
| Odkazy na národné GAAP | Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 | Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47 | Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Vklady | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 | | | |
| 020 | Emitované dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.37 | Príloha V, časť 1.37 | | | |
| 030 | PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY | Príloha V, časť 2.99 – 100 | Príloha V, časť 2.99 – 100 | | | |

Účtovná hodnota

Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

V amortizovanej hodnote

V nákladovej metóde

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

Odkazy na národné GAAP

Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47

Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve

010

020

030

010

Vklady

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36

020

Emitované dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.37

Príloha V, časť 1.37

030

PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY

Príloha V, časť 2.99 – 100

Príloha V, časť 2.99 – 100

10.   Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

| Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu | | | Účtovná hodnota | Reálna hodnota | Pomyselná hodnota |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Kladná hodnota | Záporná hodnota | Celkové obchodovanie | Z čoho: predané |
| Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva | Z čoho: finančné aktíva oceňované nákladovou metódou / LOCOM | Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky | Z čoho: finančné záväzky oceňované nákladovou metódou / LOCOM |
| Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | Príloha V, časť 2.120, 131 | | IFRS 9.BA.7 písm. a); príloha V, časť 2.120, 131 | | | | Príloha V, časť 2.133 – 135 | Príloha V, časť 2.133 – 135 |
| Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Príloha V, časť 1.17, časť 2.120 | Príloha V, časť 2.124 | Príloha V, časť 1.25, časť 2.120 | Príloha V, časť 2.124 | Príloha V, časť 2.132 | Príloha V, časť 2.132 | Príloha V, časť 2.133 – 135 | Príloha V, časť 2.133 – 135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Úroková sadzba | Príloha V, časť 2.129 písm. a) | Príloha V, časť 2.129 písm. a) | | | | | | | | |
| 020 | Z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | | | | | |
| 030 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 040 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 050 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 060 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 070 | Vlastné imanie | Príloha V, časť 2.129 písm. b) | Príloha V, časť 2.129 písm. b) | | | | | | | | |
| 080 | Z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | | | | | |
| 090 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 100 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 110 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 120 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 130 | Devízy a zlato | Príloha V, časť 2.129 písm. c) | Príloha V, časť 2.129 písm. c) | | | | | | | | |
| 140 | Z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | | | | | |
| 150 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 160 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 170 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 180 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | |
| 190 | Úver | Príloha V, časť 2.129 písm. d) | Príloha V, časť 2.129 písm. d) | | | | | | | | |
| 195 | Z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu | Príloha V, časť 2.140 | IFRS 9.6.7.1; príloha V, časť 2.140 | | | | | | | | |
| 201 | Z čoho: ostatné ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 140 | Príloha V, časť 2.137 – 140 | | | | | | | | |
| 210 | Swap na kreditné zlyhanie | | | | | | | | | | |
| 220 | Opcia na kreditné rozpätie | | | | | | | | | | |
| 230 | Swap na celkový výnos | | | | | | | | | | |
| 240 | Ostatné | | | | | | | | | | |
| 250 | Komodity | Príloha V, časť 2.129 písm. e) | Príloha V, časť 2.129 písm. e) | | | | | | | | |
| 260 | Z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | | | | | |
| 270 | Ostatné | Príloha V, časť 2.129 písm. f) | Príloha V, časť 2.129 písm. f) | | | | | | | | |
| 280 | Z čoho: ekonomické hedžingy | Príloha V, časť 2.137 – 139 | Príloha V, časť 2.137 – 139 | | | | | | | | |
| 290 | DERIVÁTY | Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.16 písm. a) | IFRS 9 dodatok A | | | | | | | | |
| 300 | Z čoho: OTC – úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 | | | | | | | | |
| 310 | Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) | | | | | | | | |
| 320 | Z čoho: OTC – zvyšné | Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c) | Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c) | | | | | | | | |

Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu

Účtovná hodnota

Reálna hodnota

Pomyselná hodnota

Kladná hodnota

Záporná hodnota

Celkové obchodovanie

Z čoho: predané

Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva

Z čoho: finančné aktíva oceňované nákladovou metódou / LOCOM

Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky

Z čoho: finančné záväzky oceňované nákladovou metódou / LOCOM

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Príloha V, časť 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 písm. a); príloha V, časť 2.120, 131

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.133 – 135

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Príloha V, časť 1.17, časť 2.120

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 1.25, časť 2.120

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 2.132

Príloha V, časť 2.132

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.133 – 135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Úroková sadzba

Príloha V, časť 2.129 písm. a)

Príloha V, časť 2.129 písm. a)

020

Z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

Príloha V, časť 2.137 – 139

030

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

040

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

050

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

060

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

070

Vlastné imanie

Príloha V, časť 2.129 písm. b)

Príloha V, časť 2.129 písm. b)

080

Z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

Príloha V, časť 2.137 – 139

090

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

100

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

110

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

120

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

130

Devízy a zlato

Príloha V, časť 2.129 písm. c)

Príloha V, časť 2.129 písm. c)

140

Z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

Príloha V, časť 2.137 – 139

150

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

160

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

170

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

180

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

Príloha V, časť 2.136

190

Úver

Príloha V, časť 2.129 písm. d)

Príloha V, časť 2.129 písm. d)

195

Z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu

Príloha V, časť 2.140

IFRS 9.6.7.1; príloha V, časť 2.140

201

Z čoho: ostatné ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 140

Príloha V, časť 2.137 – 140

210

Swap na kreditné zlyhanie

220

Opcia na kreditné rozpätie

230

Swap na celkový výnos

240

Ostatné

250

Komodity

Príloha V, časť 2.129 písm. e)

Príloha V, časť 2.129 písm. e)

260

Z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

Príloha V, časť 2.137 – 139

270

Ostatné

Príloha V, časť 2.129 písm. f)

Príloha V, časť 2.129 písm. f)

280

Z čoho: ekonomické hedžingy

Príloha V, časť 2.137 – 139

Príloha V, časť 2.137 – 139

290

DERIVÁTY

Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.16 písm. a)

IFRS 9 dodatok A

300

Z čoho: OTC – úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

310

Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

320

Z čoho: OTC – zvyšné

Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

11.   Účtovanie hedžingu

11.2   Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika

| Podľa produktu alebo podľa druhu trhu | Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Účtovná hodnota | Pomyselná hodnota | Reálna hodnota |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Kladná hodnota | Záporná hodnota |
| Aktíva | Z čoho: aktíva účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM | Záväzky | Z čoho: záväzky účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM | Celkový hedžing | Z čoho: deriváty účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM | Z čoho: predané | Z čoho: deriváty účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM |
| Príloha V, časť 1.17, časť 2.120 | Príloha V, časť 2.124 | Príloha V, časť 1.25, časť 2.120 | Príloha V, časť 2.124 | Príloha V, časť 2.133 – 135 | Príloha V, časť 2.124 | Príloha V, časť 2.133 – 135 | Príloha V, časť 2.124 | Príloha V, časť 2.132 | Príloha V, časť 2.132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Úroková sadzba | Príloha V, časť 2.129 písm. a) | | | | | | | | | | |
| 020 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 030 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Vlastné imanie | Príloha V, časť 2.129 písm. b) | | | | | | | | | | |
| 070 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 080 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Devízy a zlato | Príloha V, časť 2.129 písm. c) | | | | | | | | | | |
| 120 | OTC opcie | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 130 | OTC iné | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Opcie organizovaného trhu | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Organizovaný trh – ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Úver | Príloha V, časť 2.129 písm. d) | | | | | | | | | | |
| 170 | Swap na kreditné zlyhanie | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Opcia na kreditné rozpätie | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Swap na celkový výnos | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Ostatné | Príloha V, časť 2.136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Komodity | Príloha V, časť 2.129 písm. e) | | | | | | | | | | |
| 220 | Ostatné | Príloha V, časť 2.129 písm. f) | | | | | | | | | | |
| 230 | DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU | Príloha V, časť 1.22, 26 | | | | | | | | | | |
| 231 | Z čoho: hedžing reálnej hodnoty | Príloha V, časť 2.143 | | | | | | | | | | |
| 232 | Z čoho: hedžingy peňažných tokov | Príloha V, časť 2.143 | | | | | | | | | | |
| 233 | Z čoho: hedžing nákladov a cien | Príloha V, časť 2.143, 144 | | | | | | | | | | |
| 234 | Z čoho: hedžing čistých investícií do zahraničnej prevádzky | Príloha V, časť 2.143 | | | | | | | | | | |
| 235 | Z čoho: hedžingy reálnej hodnoty úrokového rizika portfólia | Príloha V, časť 2.143 | | | | | | | | | | |
| 236 | Z čoho: hedžingy peňažných tokov úrokového rizika portfólia | Príloha V, časť 2.143 | | | | | | | | | | |
| 240 | Z čoho: OTC – úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 | | | | | | | | | | |
| 250 | Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) | | | | | | | | | | |
| 260 | Z čoho: OTC – zvyšné | Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c) | | | | | | | | | | |

Podľa produktu alebo podľa druhu trhu

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Účtovná hodnota

Pomyselná hodnota

Reálna hodnota

Kladná hodnota

Záporná hodnota

Aktíva

Z čoho: aktíva účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM

Záväzky

Z čoho: záväzky účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM

Celkový hedžing

Z čoho: deriváty účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM

Z čoho: predané

Z čoho: deriváty účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM

Príloha V, časť 1.17, časť 2.120

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 1.25, časť 2.120

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 2.133 – 135

Príloha V, časť 2.124

Príloha V, časť 2.132

Príloha V, časť 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Úroková sadzba

Príloha V, časť 2.129 písm. a)

020

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

030

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

040

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

050

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

060

Vlastné imanie

Príloha V, časť 2.129 písm. b)

070

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

080

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

090

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

100

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

110

Devízy a zlato

Príloha V, časť 2.129 písm. c)

120

OTC opcie

Príloha V, časť 2.136

130

OTC iné

Príloha V, časť 2.136

140

Opcie organizovaného trhu

Príloha V, časť 2.136

150

Organizovaný trh – ostatné

Príloha V, časť 2.136

160

Úver

Príloha V, časť 2.129 písm. d)

170

Swap na kreditné zlyhanie

Príloha V, časť 2.136

180

Opcia na kreditné rozpätie

Príloha V, časť 2.136

190

Swap na celkový výnos

Príloha V, časť 2.136

200

Ostatné

Príloha V, časť 2.136

210

Komodity

Príloha V, časť 2.129 písm. e)

220

Ostatné

Príloha V, časť 2.129 písm. f)

230

DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU

Príloha V, časť 1.22, 26

231

Z čoho: hedžing reálnej hodnoty

Príloha V, časť 2.143

232

Z čoho: hedžingy peňažných tokov

Príloha V, časť 2.143

233

Z čoho: hedžing nákladov a cien

Príloha V, časť 2.143, 144

234

Z čoho: hedžing čistých investícií do zahraničnej prevádzky

Príloha V, časť 2.143

235

Z čoho: hedžingy reálnej hodnoty úrokového rizika portfólia

Príloha V, časť 2.143

236

Z čoho: hedžingy peňažných tokov úrokového rizika portfólia

Príloha V, časť 2.143

240

Z čoho: OTC – úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

250

Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

260

Z čoho: OTC – zvyšné

Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

18.   Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

18.0   Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

| | Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota | Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Bezproblémové | Problémové | | Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy | Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
| | Nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 30 dní | Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní | Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | | Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní | Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní | Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok | Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky | Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov | Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov | Po splatnosti > 7 rokov | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | Z čoho: v stave zlyhania | Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) | Z čoho: zhoršenej kvality | | Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) Z čoho:nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) Z čoho:úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) | | Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní | Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní | Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok | Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky | Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov | Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov | Po splatnosti > 7 rokov | Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) | Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) | Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách | Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách | Finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách | Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221 | Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 | Príloha V, časť 2. 222, 235 | Príloha V, časť 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); Príloha V, časť 2. 237 písm. d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c) | Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c) | Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) | | Príloha V, časť 2. 238 | Príloha V, časť 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); príloha V, časť 2. 237 písm. c) | Príloha V, časť 2. 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); príloha V, časť 2. 237 písm. c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 |
| Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221 | Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 | Príloha V, časť 2. 222, 235 | Príloha V, časť 2. 222, 235 | | | Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 | | Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b) | | Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. a) | Príloha V, časť 2. 238 | Príloha V, časť 2. 238 | | | Príloha V, časť 2. 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | Príloha V, časť 2. 236, 238 | | | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 | Príloha V, časť 2. 239 |
| 005 | Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie | Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3 | Príloha V, časť 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE | Príloha V, časť 2.233 písm. a) | Príloha V, časť 2.233 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.233 písm. b) | Príloha V, časť 2.233 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234 | Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE | Príloha V, časť 2.217 | Príloha V, časť 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ | | Príloha V, časť 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Poskytnuté úverové prísľuby | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113, 224 | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Poskytnuté finančné záruky | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114, 225 | IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Ostatné poskytnuté prísľuby | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115, 224 | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE | Príloha V, časť 2.217 | Príloha V, časť 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119

Bezproblémové

Problémové

Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

Nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 30 dní

Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: v stave zlyhania

Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Z čoho: zhoršenej kvality

Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) Z čoho:nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) Z čoho:úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní

Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky

Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov

Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov

Po splatnosti > 7 rokov

Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3)

Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách

Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách

Finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách

Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); Príloha V, časť 2. 237 písm. d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c)

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); príloha V, časť 2. 237 písm. c)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); príloha V, časť 2. 237 písm. c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a)

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 222, 235

Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b)

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. a)

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 236, 238

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

Príloha V, časť 2. 239

005

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3

Príloha V, časť 2.2, 3

010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

130

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

140

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

150

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

160

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

170

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

180

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

Príloha V, časť 2.233 písm. a)

Príloha V, časť 2.233 písm. a)

181

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

182

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

183

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

184

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

185

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

186

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

191

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

192

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

193

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

194

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

195

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

196

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

900

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

903

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

197

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

910

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

913

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

201

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.233 písm. b)

Príloha V, časť 2.233 písm. b)

211

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

212

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

213

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

214

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

215

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

216

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

221

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

222

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

223

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

224

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

225

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

226

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

920

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

923

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

227

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

930

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

933

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

231

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234

Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234

330

DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

Príloha V, časť 2.217

Príloha V, časť 2.217

335

DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

Príloha V, časť 2.220

340

Poskytnuté úverové prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113, 224

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 224

350

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

360

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

370

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

380

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

390

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

400

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

410

Poskytnuté finančné záruky

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114, 225

IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116, 225

420

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

430

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

440

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

450

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

460

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

470

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

480

Ostatné poskytnuté prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115, 224

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116, 224

490

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

500

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

510

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

520

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

530

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

540

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

550

PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE

Príloha V, časť 2.217

Príloha V, časť 2.217

19.   Informácie o expozíciách s úľavou

| | Odkazy na národné GAAP na základe BAD | Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP | Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | | Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy | Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy | Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
| | Nástroje s úpravou obchodných podmienok | Refinancovanie | Z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových | | Nástroje s úpravou obchodných podmienok | Refinancovanie | Z čoho: v stave zlyhania | Z čoho: zhoršenej kvality | Z čoho: úľava pri expozíciách, ktoré boli problémové pred uplatnením úľavy | | Nástroje s úpravou obchodných podmienok | Refinancovanie | Kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | Finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
| | Z čoho: kolaterál prijatý pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy | | Z čoho: Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258 | Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262 | Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 | Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261 | Príloha V, časť 2. 259 – 263 | Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 | Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.264 písm. a) | Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263 | Príloha V, časť 2. 267 | Príloha V, časť 2. 207 | Príloha V, časť 2. 207 | Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 |
| Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 255 | Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262 | Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 | Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261 | Príloha V, časť 2. 259 – 263 | Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 | Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b) | Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. a) | Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263 | Príloha V, časť 2. 267 | Príloha V, časť 2. 207 | Príloha V, časť 2. 207 | Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267 | Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 | Príloha V, časť 2. 268 |
| 005 | Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie | Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3 | Príloha V, časť 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE | Príloha V, časť 2.249 písm. a) | Príloha V, časť 2.249 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.249 písm. b) | Príloha V, časť 2.249 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Dlhové cenné papiere | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Úvery a preddavky | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrálne banky | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | Príloha V, časť 1.42 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Orgány verejnej správy | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | Príloha V, časť 1.42 písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Úverové inštitúcie | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | Príloha V, časť 1.42 písm. c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Ostatné finančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | Príloha V, časť 1.42 písm. d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinančné korporácie | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | Príloha V, časť 1.42 písm. e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Z čoho: malé a stredné podniky | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | MSP článok 1 ods. 2 písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Domácnosti | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | Príloha V, časť 1.42 písm. f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Z čoho: úver na spotrebu | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY | Príloha V, časť 2.249 | Príloha V, časť 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE | Príloha V, časť 2.246 | Príloha V, časť 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ | | Príloha V, časť 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Poskytnuté úverové prísľuby | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113, 246 | Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Odkazy na národné GAAP na základe BAD

Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
  Príloha V, časť 2.119

Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

Z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

Z čoho: v stave zlyhania

Z čoho: zhoršenej kvality

Z čoho: úľava pri expozíciách, ktoré boli problémové pred uplatnením úľavy

Nástroje s úpravou obchodných podmienok

Refinancovanie

Kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: kolaterál prijatý pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

Z čoho: Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261

Príloha V, časť 2. 259 – 263

Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.264 písm. a)

Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263

Príloha V, časť 2. 267

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 255

Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262

Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261

Príloha V, časť 2. 259 – 263

Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b)

Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. a)

Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263

Príloha V, časť 2. 267

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 207

Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267

Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

Príloha V, časť 2. 268

005

Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3

Príloha V, časť 2.2, 3

010

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

020

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

030

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

040

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

050

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

060

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

070

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

080

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

090

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

100

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

110

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

120

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

130

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

140

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

150

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

160

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

170

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

180

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

Príloha V, časť 2.249 písm. a)

Príloha V, časť 2.249 písm. a)

181

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

182

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

183

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

184

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

185

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

186

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

191

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

192

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

193

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

194

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

195

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

196

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

900

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

903

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

197

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

910

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

913

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

201

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.249 písm. b)

Príloha V, časť 2.249 písm. b)

211

Dlhové cenné papiere

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b)

212

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

213

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

214

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

215

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

216

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

221

Úvery a preddavky

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a)

222

Centrálne banky

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

Príloha V, časť 1.42 písm. a)

223

Orgány verejnej správy

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

Príloha V, časť 1.42 písm. b)

224

Úverové inštitúcie

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

Príloha V, časť 1.42 písm. c)

225

Ostatné finančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

Príloha V, časť 1.42 písm. d)

226

Nefinančné korporácie

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

Príloha V, časť 1.42 písm. e)

920

Z čoho: malé a stredné podniky

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

923

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

227

Domácnosti

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

Príloha V, časť 1.42 písm. f)

930

Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a)

933

Z čoho: úver na spotrebu

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b)

231

DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

Príloha V, časť 2.249

Príloha V, časť 2.249

330

DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

Príloha V, časť 2.246

Príloha V, časť 2.246

335

DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

Príloha V, časť 2.247

340

Poskytnuté úverové prísľuby

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113, 246

Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246“

---