# Eiropas Savienības L 145/2020

| | ISSN 1977-0715 |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | L 145 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Tiesību akti | 63. gadagājums2020. gada 7. maijs |

ISSN 1977-0715

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

L 145

Izdevums latviešu valodā

Tiesību akti

63. gadagājums2020. gada 7. maijs

---

| Saturs | | II   Neleģislatīvi akti | Lappuse |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGULAS |
| | * | Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2020/605 (2020. gada 9. aprīlis), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2020/22) | 1 |

Saturs

II   Neleģislatīvi akti

Lappuse

REGULAS

*

Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2020/605 (2020. gada 9. aprīlis), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2020/22)

(ECB/2020/22)

1

| LV | Tiesību akti, kuru virsraksti ir gaišajā drukā, attiecas uz kārtējiem jautājumiem lauksaimniecības jomā un parasti ir spēkā tikai ierobežotu laika posmu.
  Visu citu tiesību aktu virsraksti ir tumšajā drukā, un pirms tiem ir zvaigznīte. |
| --- | --- |

LV

Tiesību akti, kuru virsraksti ir gaišajā drukā, attiecas uz kārtējiem jautājumiem lauksaimniecības jomā un parasti ir spēkā tikai ierobežotu laika posmu.

Visu citu tiesību aktu virsraksti ir tumšajā drukā, un pirms tiem ir zvaigznīte.

---

II Neleģislatīvi akti

REGULAS

| 7.5.2020 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | L 145/1 |
| --- | --- | --- | --- |

7.5.2020

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

L 145/1

---

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2020/605

(2020. gada 9. aprīlis),

ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2020/22)

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,

ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,

ņemot vērā Padomes Regulu (ES) Nr. 1024/2013 (2013. gada 15. oktobris), ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. un 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. pantu,

ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 468/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,

tā kā:

| (1) | Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) noteiktas pārskatu sniegšanas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, ko uzraudzītās iestādes sniedz nacionālajām kompetentajām iestādēm. |
| --- | --- |

(1)

Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) noteiktas pārskatu sniegšanas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, ko uzraudzītās iestādes sniedz nacionālajām kompetentajām iestādēm.

| (2) | Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) prasa uzraudzītajām iestādēm sniegt uzraudzības finanšu informāciju, pamatojoties uz veidnēm, kuras izstrādājusi Eiropas Banku iestāde un kuras noteiktas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (4). |
| --- | --- |

(2)

Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) prasa uzraudzītajām iestādēm sniegt uzraudzības finanšu informāciju, pamatojoties uz veidnēm, kuras izstrādājusi Eiropas Banku iestāde un kuras noteiktas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (4).

| (3) | Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 nesen grozīta, veicot izmaiņas veidnēs un norādījumos, kas attiecas uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu. |
| --- | --- |

(3)

Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 nesen grozīta, veicot izmaiņas veidnēs un norādījumos, kas attiecas uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu.

| (4) | Nepieciešams saskaņot Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) ar grozošo Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2020/429 (5). |
| --- | --- |

(4)

Nepieciešams saskaņot Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) ar grozošo Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2020/429 (5).

| (5) | Tādēļ Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) attiecīgi jāgroza saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 26. panta 7. punktu un 26. panta 8. punktu, |
| --- | --- |

(5)

Tādēļ Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) attiecīgi jāgroza saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 26. panta 7. punktu un 26. panta 8. punktu,

IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.

1. pants

Grozījumi

Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) groza šādi:

| 1) | regulas I pielikumu “Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza saskaņā ar šīs regulas I pielikumu; |
| --- | --- |

1)

regulas I pielikumu “Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza saskaņā ar šīs regulas I pielikumu;

| 2) | regulas II pielikumu “Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza saskaņā ar šīs regulas II pielikumu; |
| --- | --- |

2)

regulas II pielikumu “Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza saskaņā ar šīs regulas II pielikumu;

| 3) | regulas IV pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS” groza saskaņā ar šīs regulas III pielikumu; |
| --- | --- |

3)

regulas IV pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS” groza saskaņā ar šīs regulas III pielikumu;

| 4) | regulas V pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām” groza saskaņā ar šīs regulas IV pielikumu. |
| --- | --- |

4)

regulas V pielikumu ““Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām” groza saskaņā ar šīs regulas IV pielikumu.

2. pants

Nobeiguma noteikumi

Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī

To piemēro ar 2020. gada 1. jūniju.

Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.

Frankfurtē pie Mainas, 2020. gada 9. aprīlī

ECB Padomes vārdā –

ECB prezidente

Christine LAGARDE

---

(1)  
  OV L 287, 29.10.2013., 63. lpp.

1

(2)  
  OV L 141, 14.5.2014., 1. lpp.

2

(3)  Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (OV L 86, 31.3.2015., 13. lpp.).

3

(4)  Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

4

(5)  Komisijas Īstenošanas regula (ES) 2020/429 (2020. gada 14. februāris), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 96, 30.3.2020., 1. lpp.).

5

---

I PIELIKUMS

Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) I pielikumu “Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza šādi.

Ar šādām tabulām aizstāj 1. un 2. tabulu:

“1. tabula

| Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| 6.1. | Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.2. | Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| | Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
| 13.1. | Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
| 13.2.1. | Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā] |
| 13.3.1. | Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums |
| 14. | Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
| | Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
| 16.1. | Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 16.3. | Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
| | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
| 17.1. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
| 17.2. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 17.3. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
| | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.0. | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.1. | Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
| 18.2. | Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi |
| | 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
| | Ģeogrāfiskais sadalījums |
| 20.4. | Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.5. | Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.6. | Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| | 4. DAĻA [IK GADU] |
| | Grupas struktūra |
| 40.1. | Grupas struktūra – pa sabiedrībām |

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

6.1.

Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.2.

Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Saņemtais nodrošinājums un garantijas

13.1.

Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

13.2.1.

Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā]

13.3.1.

Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

16.1.

Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

16.3.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

17.1.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

17.2.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

17.3.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0.

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.1.

Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem

18.2.

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

19.

Pārskatītie riska darījumi

2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

Ģeogrāfiskais sadalījums

20.4.

Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.5.

Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.6.

Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

4. DAĻA [IK GADU]

Grupas struktūra

40.1.

Grupas struktūra – pa sabiedrībām

2. tabula

| Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 4.6. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
| 4.7. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.8. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
| 4.9. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
| 4.10. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| 6.1. | Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1. | Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.2. | Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| 11.2. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12. | Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| | Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
| 13.1. | Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
| 13.2.1. | Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā] |
| 13.3.1. | Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums |
| 14. | Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
| | Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
| 16.1. | Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 16.3. | Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
| 16.4. | Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem |
| | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
| 17.1. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
| 17.2. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 17.3. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
| | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.0. | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.1. | Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
| 18.2. | Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi |
| | 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
| | Ģeogrāfiskais sadalījums |
| 20.4. | Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.5. | Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.6. | Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| | 4. DAĻA [IK GADU] |
| | Grupas struktūra |
| 40.1. | Grupas struktūra – pa sabiedrībām” |

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

4.6.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi

4.7.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.8.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

4.9.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

4.10.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

6.1.

Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.

Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.2.

Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

11.2.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.

Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Saņemtais nodrošinājums un garantijas

13.1.

Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

13.2.1.

Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā]

13.3.1.

Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

16.1.

Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

16.3.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

16.4.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

17.1.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

17.2.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

17.3.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0.

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.1.

Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem

18.2.

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

19.

Pārskatītie riska darījumi

2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

Ģeogrāfiskais sadalījums

20.4.

Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.5.

Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.6.

Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

4. DAĻA [IK GADU]

Grupas struktūra

40.1.

Grupas struktūra – pa sabiedrībām”

---

II PIELIKUMS

Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) II pielikumu “Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” groza šādi.

Ar šādām tabulām aizstāj 3. un 4. tabulu:

“3. tabula

| Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 14. | Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
| | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.0. | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.1. | Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
| 18.2. | Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi |

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0.

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.1.

Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem

18.2.

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

19.

Pārskatītie riska darījumi

4. tabula

| Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 4.6. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
| 4.7. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.8. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
| 4.9. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
| 4.10. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1. | Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| 11.2. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12. | Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.0. | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18.1. | Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem |
| 18.2. | Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi” |

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

4.6.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi

4.7.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.8.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

4.9.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

4.10.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.

Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

11.2.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.

Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0.

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.1.

Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem

18.2.

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

19.

Pārskatītie riska darījumi”

---

III PIELIKUMS

Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) IV pielikumu “
  “Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS” groza šādi.

“IV PIELIKUMS

| FINREP veidnes SFPS mērķiem |
| --- |
| Veidnes numurs | Veidnes kods | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| | | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | F 01.01 | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | F 01.02 | Bilance – saistības |
| 1.3. | F 01.03 | Bilance – pašu kapitāls |
| 2 | F 02.00 | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| 5.1 | F 05.01 | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| | | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1 | F 08.01 | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2 | F 08.02 | Subordinētās finanšu saistības |
| 10 | F 10.00 | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1 | F 11.01 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| | | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18 | F 18.00 | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 19 | F 19.00 | Pārskatītie riska darījumi |
| KRĀSU KODS VEIDNĒS | Iesniedzamie datu punkti |

FINREP veidnes SFPS mērķiem

Veidnes numurs

Veidnes kods

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

F 01.01

Bilance – aktīvi

1.2.

F 01.02

Bilance – saistības

1.3.

F 01.03

Bilance – pašu kapitāls

2

F 02.00

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

5.1

F 05.01

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1

F 08.01

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2

F 08.02

Subordinētās finanšu saistības

10

F 10.00

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1

F 11.01

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18

F 18.00

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

19

F 19.00

Pārskatītie riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS

Iesniedzamie datu punkti

1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.   Aktīvi

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1.27. daļa |
| 010 |
| 010 | Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | 1. SGS 54. i) | | |
| 020 | Skaidra nauda | V pielikums, 2.1. daļa | | |
| 030 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās | V pielikums, 2.2. daļa | | |
| 040 | Citi pieprasījuma noguldījumi | V pielikums, 2.3. daļa | 5 | |
| 050 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | 9. SFPS, A papildinājums | | |
| 060 | Atvasinātie instrumenti | 9. SFPS, A papildinājums | 10 | |
| 070 | Pašu kapitāla instrumenti | 32. SGS 11. | 4 | |
| 080 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 090 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 096 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4. | 4 | |
| 097 | Pašu kapitāla instrumenti | 32. SGS 11. | 4 | |
| 098 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 099 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 100 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5. | 4 | |
| 120 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 130 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 141 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos | 7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A | 4 | |
| 142 | Pašu kapitāla instrumenti | 32. SGS 11. | 4 | |
| 143 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 144 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 181 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2. | 4 | |
| 182 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 183 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 240 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | 9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22. daļa | 11 | |
| 250 | Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas | 39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8. | | |
| 260 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | 1. SGS 54. e); V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa | 40 | |
| 270 | Materiālie aktīvi | | | |
| 280 | Pamatlīdzekļi | 16. SGS 6.; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a) | 21, 42 | |
| 290 | Ieguldījumu īpašums | 40. SGS 5.; 1. SGS 54. b); 16. SFPS,48. | 21, 42 | |
| 300 | Nemateriālie aktīvi | 1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts | | |
| 310 | Nemateriālā vērtība | 3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts | | |
| 320 | Citi nemateriālie aktīvi | 38. SGS 8., 118.; 16. SFPS 47. a) | 21, 42 | |
| 330 | Nodokļu aktīvi | 1. SGS 54. n)–o) | | |
| 340 | Pārskata perioda nodokļu aktīvi | 1. SGS 54. n); 12. SGS 5. | | |
| 350 | Atliktā nodokļa aktīvi | 1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts | | |
| 360 | Citi aktīvi | V pielikums, 2.5. daļa | | |
| 370 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.7. daļa | | |
| 380 | KOPĒJIE AKTĪVI | 1. SGS 9. a), 6. ĪN | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27. daļa

010

010

Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

1. SGS 54. i)

020

Skaidra nauda

V pielikums, 2.1. daļa

030

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

V pielikums, 2.2. daļa

040

Citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.3. daļa

5

050

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

9. SFPS, A papildinājums

060

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS, A papildinājums

10

070

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

4

080

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

090

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

096

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.

4

097

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

4

098

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

099

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

100

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

4

120

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

130

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

141

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

4

142

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

4

143

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

144

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

181

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

4

182

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

183

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

240

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22. daļa

11

250

Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas

39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.

260

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS 54. e); V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

40

270

Materiālie aktīvi

280

Pamatlīdzekļi

16. SGS 6.; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a)

21, 42

290

Ieguldījumu īpašums

40. SGS 5.; 1. SGS 54. b); 16. SFPS,48.

21, 42

300

Nemateriālie aktīvi

1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

310

Nemateriālā vērtība

3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts

320

Citi nemateriālie aktīvi

38. SGS 8., 118.; 16. SFPS 47. a)

21, 42

330

Nodokļu aktīvi

1. SGS 54. n)–o)

340

Pārskata perioda nodokļu aktīvi

1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

350

Atliktā nodokļa aktīvi

1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts

360

Citi aktīvi

V pielikums, 2.5. daļa

370

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.7. daļa

380

KOPĒJIE AKTĪVI

1. SGS 9. a), 6. ĪN

1.2.   Saistības

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1.27. daļa |
| 010 |
| 010 | Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības | 7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6. | 8 | |
| 020 | Atvasinātie instrumenti | 9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a) | 10 | |
| 030 | Īsās pozīcijas | 9. SFPS BA7. b) | 8 | |
| 040 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 050 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 060 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | 8 | |
| 070 | Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2. | 8 | |
| 080 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 090 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 100 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | 8 | |
| 110 | Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. | 8 | |
| 120 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 130 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 140 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | 8 | |
| 150 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | 9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26. daļa | 11 | |
| 160 | Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas | 39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8. | | |
| 170 | Uzkrājumi | 37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l) | 43 | |
| 180 | Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības | 19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.9. daļa | 43 | |
| 190 | Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti | 19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.10. daļa | 43 | |
| 200 | Pārstrukturēšana | 37. SGS 71., 84. a) | 43 | |
| 210 | Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi | 37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs | 43 | |
| 220 | Sniegtās saistības un garantijas | 9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa | 9
  12
  43 | |
| 230 | Citi uzkrājumi | 37. SGS 14. | 43 | |
| 240 | Nodokļu saistības | 1. SGS 54. n)–o) | | |
| 250 | Pārskata perioda nodokļu saistības | 1. SGS 54. n); 12. SGS 5. | | |
| 260 | Atliktā nodokļa saistības | 1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts | | |
| 270 | Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma | 32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.12. daļa | | |
| 280 | Citas saistības | V pielikums, 2.13. daļa | | |
| 290 | Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.14. daļa | | |
| 300 | KOPĒJĀS SAISTĪBAS | 1. SGS 9. b); 6. ĪN | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27. daļa

010

010

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.

8

020

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)

10

030

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA7. b)

8

040

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

050

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

060

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

070

Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.

8

080

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

090

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

100

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

110

Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

8

120

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

130

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

140

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

150

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26. daļa

11

160

Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas

39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.

170

Uzkrājumi

37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

43

180

Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.9. daļa

43

190

Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.10. daļa

43

200

Pārstrukturēšana

37. SGS 71., 84. a)

43

210

Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs

43

220

Sniegtās saistības un garantijas

9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa

9

12

43

230

Citi uzkrājumi

37. SGS 14.

43

240

Nodokļu saistības

1. SGS 54. n)–o)

250

Pārskata perioda nodokļu saistības

1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

260

Atliktā nodokļa saistības

1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts

270

Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.12. daļa

280

Citas saistības

V pielikums, 2.13. daļa

290

Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.14. daļa

300

KOPĒJĀS SAISTĪBAS

1. SGS 9. b); 6. ĪN

1.3.   Pašu kapitāls

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitāls | 1. SGS 54. r), BPD 22. pants | 46 | |
| 020 | Samaksātais pamatkapitāls | 1. SGS 78. e) | | |
| 030 | Pieprasītais nesamaksātais kapitāls | V pielikums, 2.14. daļa | | |
| 040 | Akciju emisijas uzcenojums | 1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts | 46 | |
| 050 | Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls | V pielikums, 2.18.-19. daļa | 46 | |
| 060 | Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents | 32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2.18. daļa | | |
| 070 | Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti | V pielikums, 2.19. daļa | | |
| 080 | Cits pašu kapitāls | 2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20. daļa | | |
| 090 | Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi | KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts | 46 | |
| 095 | Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem | 1. SGS 82.A a) | | |
| 100 | Materiālie aktīvi | 16. SGS. 39.-41. | | |
| 110 | Nemateriālie aktīvi | 38. SGS. 85.-87. | | |
| 120 | Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem | 1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c) | | |
| 122 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs | | |
| 124 | Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10. | | |
| 320 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | 1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2.21. daļa | | |
| 330 | Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte | 1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2.22. daļa | | |
| 340 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis] | 9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2.22. daļa | | |
| 350 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments] | 1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2.57. daļa | | |
| 360 | Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā | 1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2.23. daļa | | |
| 128 | Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem | 1. SGS 82.A a) ii) | | |
| 130 | Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa] | 9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2.24. daļa | | |
| 140 | Pārrēķins ārvalstu valūtā | 21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49. | | |
| 150 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] | 1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2.25. daļa | | |
| 155 | Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | 1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa | | |
| 165 | Riska ierobežošanas instrumenti [elementi, kas nav novērtēti] | 1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c); V pielikums, 2.60. daļa | | |
| 170 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs | | |
| 180 | Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10. | | |
| 190 | Nesadalītā peļņa | KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts | | |
| 200 | Pārvērtēšanas rezerves | 1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2.28. daļa | | |
| 210 | Citas rezerves | 1. SGS 54.; 1. SGS 78. e) | | |
| 220 | Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes | 28. SGS 11.; V pielikums, 2.29. daļa | | |
| 230 | Citi | V pielikums, 2.29. daļa | | |
| 240 | (–) Pašu akcijas | 1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.30. daļa | 46 | |
| 250 | Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | 1. SGS 81.B b) ii) | 2 | |
| 260 | (–) Starpperioda dividendes | 32. SGS 35. | | |
| 270 | Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] | 1. SGS 54. q) | | |
| 280 | Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi | KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts | 46 | |
| 290 | Citi posteņi | | 46 | |
| 300 | KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS | 1. SGS 9. c), 6. ĪN | 46 | |
| 310 | KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS | 1. SGS, 6. ĪN | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

010

010

Kapitāls

1. SGS 54. r), BPD 22. pants

46

020

Samaksātais pamatkapitāls

1. SGS 78. e)

030

Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

V pielikums, 2.14. daļa

040

Akciju emisijas uzcenojums

1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts

46

050

Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

V pielikums, 2.18.-19. daļa

46

060

Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents

32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2.18. daļa

070

Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti

V pielikums, 2.19. daļa

080

Cits pašu kapitāls

2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20. daļa

090

Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

46

095

Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A a)

100

Materiālie aktīvi

16. SGS. 39.-41.

110

Nemateriālie aktīvi

38. SGS. 85.-87.

120

Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem

1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c)

122

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

124

Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10.

320

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2.21. daļa

330

Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte

1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2.22. daļa

340

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]

9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2.22. daļa

350

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]

1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2.57. daļa

360

Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā

1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2.23. daļa

128

Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A a) ii)

130

Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]

9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2.24. daļa

140

Pārrēķins ārvalstu valūtā

21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.

150

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]

1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2.25. daļa

155

Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa

165

Riska ierobežošanas instrumenti [elementi, kas nav novērtēti]

1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c); V pielikums, 2.60. daļa

170

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

180

Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10.

190

Nesadalītā peļņa

KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

200

Pārvērtēšanas rezerves

1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2.28. daļa

210

Citas rezerves

1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)

220

Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

28. SGS 11.; V pielikums, 2.29. daļa

230

Citi

V pielikums, 2.29. daļa

240

(–) Pašu akcijas

1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.30. daļa

46

250

Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B b) ii)

2

260

(–) Starpperioda dividendes

32. SGS 35.

270

Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 54. q)

280

Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

46

290

Citi posteņi

46

300

KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS

1. SGS 9. c), 6. ĪN

46

310

KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS

1. SGS, 6. ĪN

2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Pārskata periods |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Procentu ienākumi | 1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa | 16 | |
| 020 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa | | |
| 025 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1. | | |
| 030 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i), B5. e) | | |
| 041 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos | 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A | | |
| 051 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 070 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks | 9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2.35. daļa | | |
| 080 | Citi aktīvi | V pielikums, 2.36. daļa | | |
| 085 | Procentu ienākumi no saistībām | 5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.37. daļa | | |
| 090 | (Procentu izdevumi) | 1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa | 16 | |
| 100 | (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) | 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa | | |
| 110 | (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | 7. SFPS 20. a) i), B5. e) | | |
| 120 | (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās) | 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 130 | (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) | 39. SGS 9.; V pielikums, 2.35. daļa | | |
| 140 | (Citas saistības) | V pielikums, 2.38. daļa | | |
| 145 | (Procentu izdevumi par aktīviem) | 9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.39. daļa | | |
| 150 | (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) | 2. SFPIK 11. | | |
| 160 | Dividenžu ienākumi | V pielikums, 2.40. daļa | 31 | |
| 170 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.40. daļa | | |
| 175 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.40. daļa | | |
| 191 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos | 7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.41. daļa | | |
| 192 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode | V pielikums, 2.42. daļa | | |
| 200 | Maksu un komisijas naudas ienākumi | 7. SFPS 20. c) | 22 | |
| 210 | (Maksu un komisijas naudas izdevumi) | 7. SFPS 20. c) | 22 | |
| 220 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | V pielikums, 2.45. daļa | 16 | |
| 231 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos | 9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11. | | |
| 241 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 260 | Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 270 | Citi | | | |
| 280 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām | 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.43., 46. daļa | 16 | |
| 287 | Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto | 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.46. daļa | | |
| 290 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.44. daļa | 16, 45 | |
| 300 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites | V pielikums, 2.47. daļa | 16 | |
| 310 | Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] | 21. SGS 28., 52. a) | | |
| 330 | Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto | 1. SGS 34.; V pielikums, 2.48. daļa | 45 | |
| 340 | Citi darbības ienākumi | V pielikums, 2.314.-316. daļa | 45 | |
| 350 | (Citi darbības izdevumi) | V pielikums, 2.314.-316. daļa | 45 | |
| 355 | KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI | | | |
| 360 | (Administratīvie izdevumi) | | | |
| 370 | (Personāla izdevumi) | 19. SGS 7.; 1 SGS 102., 6. ĪN | 44 | |
| 380 | (Citi administratīvie izdevumi) | | 16 | |
| 385 | (Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās) | V pielikums, 2.48i. daļa | | |
| 390 | (Amortizācija) | 1. SGS 102., 104. | | |
| 400 | (Pamatlīdzekļi) | 1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii) | | |
| 410 | (Ieguldījumu īpašumi) | 1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv) | | |
| 420 | (Citi nemateriālie aktīvi) | 1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi) | | |
| 425 | Izmaiņu radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto | 9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa | | |
| 426 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos | 7. SFPS 35.J | | |
| 427 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 35.J | | |
| 430 | (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) | 37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām) | V pielikums, 2.48i. daļa | | |
| 440 | (Sniegtās saistības un garantijas) | 9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa | | |
| 450 | (Citi uzkrājumi) | | | |
| 460 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | 7. SFPS 20. a) voii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2.51., 53. daļa | 12 | |
| 481 | (Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu visaptverošajos ienākumos) | 9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.2., 9. SFPS 5.5.8. | 12 | |
| 491 | (Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās) | 9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.8. | 12 | |
| 510 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos) | 28. SGS. 40.–43. | 16 | |
| 520 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) | 36. SGS 126. a), b) | 16 | |
| 530 | (Pamatlīdzekļi) | 16. SGS 73. e) v)–vi) | | |
| 540 | (Ieguldījumu īpašumi) | 40. SGS 79. d) v) | | |
| 550 | (Nemateriālā vērtība) | 3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124. | | |
| 560 | (Citi nemateriālie aktīvi) | 38. SGS 118. e) iv), v) | | |
| 570 | (Citi) | 36. SGS 126. a), b) | | |
| 580 | Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 3. SFPS B papildinājums 64. n) i) | | |
| 590 | Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes | V pielikums, 2.54. daļa | | |
| 600 | Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības | 5. SFPS 37.; V pielikums, 2.55. daļa | | |
| 610 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM | 1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A | | |
| 620 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām) | 1. SGS 82. d); 12. SGS 77. | | |
| 630 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM | 1. SGS, 6. ĪN | | |
| 640 | Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem | 1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5. SFPS 33. A; V pielikums, 2.56. daļa | | |
| 650 | Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem | 5. SFPS 33. b) i) | | |
| 660 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām) | 5. SFPS 33. b) ii), iv) | | |
| 670 | GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI | 1. SGS 81.A a) | | |
| 680 | Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] | 1. SGS 81.B b) i) | | |
| 690 | Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | 1. SGS 81.B b) ii) | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Pārskata periods

010

010

Procentu ienākumi

1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa

16

020

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa

025

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.

030

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e)

041

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A

051

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

070

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2.35. daļa

080

Citi aktīvi

V pielikums, 2.36. daļa

085

Procentu ienākumi no saistībām

5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.37. daļa

090

(Procentu izdevumi)

1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa

16

100

(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa

110

(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. a) i), B5. e)

120

(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās)

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2.

130

(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

39. SGS 9.; V pielikums, 2.35. daļa

140

(Citas saistības)

V pielikums, 2.38. daļa

145

(Procentu izdevumi par aktīviem)

9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.39. daļa

150

(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

2. SFPIK 11.

160

Dividenžu ienākumi

V pielikums, 2.40. daļa

31

170

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.40. daļa

175

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.40. daļa

191

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.41. daļa

192

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode

V pielikums, 2.42. daļa

200

Maksu un komisijas naudas ienākumi

7. SFPS 20. c)

22

210

(Maksu un komisijas naudas izdevumi)

7. SFPS 20. c)

22

220

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

V pielikums, 2.45. daļa

16

231

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11.

241

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

260

Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2.

270

Citi

280

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.43., 46. daļa

16

287

Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.46. daļa

290

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.44. daļa

16, 45

300

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

V pielikums, 2.47. daļa

16

310

Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

21. SGS 28., 52. a)

330

Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto

1. SGS 34.; V pielikums, 2.48. daļa

45

340

Citi darbības ienākumi

V pielikums, 2.314.-316. daļa

45

350

(Citi darbības izdevumi)

V pielikums, 2.314.-316. daļa

45

355

KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

360

(Administratīvie izdevumi)

370

(Personāla izdevumi)

19. SGS 7.; 1 SGS 102., 6. ĪN

44

380

(Citi administratīvie izdevumi)

16

385

(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās)

V pielikums, 2.48i. daļa

390

(Amortizācija)

1. SGS 102., 104.

400

(Pamatlīdzekļi)

1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)

410

(Ieguldījumu īpašumi)

1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)

420

(Citi nemateriālie aktīvi)

1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)

425

Izmaiņu radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto

9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa

426

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 35.J

427

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 35.J

430

(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)

9

12

43

435

(maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām)

V pielikums, 2.48i. daļa

440

(Sniegtās saistības un garantijas)

9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa

450

(Citi uzkrājumi)

460

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. a) voii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2.51., 53. daļa

12

481

(Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu visaptverošajos ienākumos)

9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.2., 9. SFPS 5.5.8.

12

491

(Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās)

9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.8.

12

510

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)

28. SGS. 40.–43.

16

520

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

36. SGS 126. a), b)

16

530

(Pamatlīdzekļi)

16. SGS 73. e) v)–vi)

540

(Ieguldījumu īpašumi)

40. SGS 79. d) v)

550

(Nemateriālā vērtība)

3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.

560

(Citi nemateriālie aktīvi)

38. SGS 118. e) iv), v)

570

(Citi)

36. SGS 126. a), b)

580

Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

3. SFPS B papildinājums 64. n) i)

590

Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

V pielikums, 2.54. daļa

600

Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības

5. SFPS 37.; V pielikums, 2.55. daļa

610

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM

1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A

620

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)

1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

630

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM

1. SGS, 6. ĪN

640

Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem

1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5. SFPS 33. A; V pielikums, 2.56. daļa

650

Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem

5. SFPS 33. b) i)

660

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)

5. SFPS 33. b) ii), iv)

670

GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

1. SGS 81.A a)

680

Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 81.B b) i)

690

Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B b) ii)

5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

5.1.   Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem

| | | Atsauces | Bruto uzskaites vērtība | Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrālās bankas | Vispārējā valdība | Kredītiestādes | Citas finanšu sabiedrības | Nefinanšu sabiedrības | Mājsaimniecības |
| V pielikums, 1.34. daļa | V pielikums, 1.42.a) daļa | V pielikums, 1.42.b) daļa | V pielikums, 1.42.c) daļa | V pielikums, 1.42.d) daļa | V pielikums, 1.42.e) daļa | V pielikums, 1.42.f) daļa |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Dalījumā pa produktiem | 010 | Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] | V pielikums, 2.85.a) daļa | | | | | | | |
| 020 | Kredītkartes parāds | V pielikums, 2.85.b) daļa | | | | | | | |
| 030 | Pircēju un pasūtītāju parādi | V pielikums, 2.85.c) daļa | | | | | | | |
| 040 | Finanšu noma | V pielikums, 2.85.d) daļa | | | | | | | |
| 050 | Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi | V pielikums, 2.85.e) daļa | | | | | | | |
| 060 | Citi termiņaizdevumi | V pielikums, 2.85.f) daļa | | | | | | | |
| 070 | Avansi, kas nav aizdevumi | V pielikums, 2.85.g) daļa | | | | | | | |
| 080 | AIZDEVUMI UN AVANSI | V pielikums, 1.32., 44. a) daļa | | | | | | | |
| Pēc nodrošinājuma | 090 | Tostarp Aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87. daļa | | | | | | | |
| 100 | Tostarp citi nodrošināti aizdevumi | V pielikums, 2.86.b), 87. daļa | | | | | | | |
| Pēc nolūka | 110 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2.88.a) daļa | | | | | | | |
| 120 | Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei | V pielikums, 2.88.b) daļa | | | | | | | |
| Pēc subordinācijas | 130 | Tostarp projektu finansēšanas kredīti | V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts | | | | | | | |

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27. daļa

Centrālās bankas

Vispārējā valdība

Kredītiestādes

Citas finanšu sabiedrības

Nefinanšu sabiedrības

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.34. daļa

V pielikums, 1.42.a) daļa

V pielikums, 1.42.b) daļa

V pielikums, 1.42.c) daļa

V pielikums, 1.42.d) daļa

V pielikums, 1.42.e) daļa

V pielikums, 1.42.f) daļa

005

010

020

030

040

050

060

Dalījumā pa produktiem

010

Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

V pielikums, 2.85.a) daļa

020

Kredītkartes parāds

V pielikums, 2.85.b) daļa

030

Pircēju un pasūtītāju parādi

V pielikums, 2.85.c) daļa

040

Finanšu noma

V pielikums, 2.85.d) daļa

050

Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

V pielikums, 2.85.e) daļa

060

Citi termiņaizdevumi

V pielikums, 2.85.f) daļa

070

Avansi, kas nav aizdevumi

V pielikums, 2.85.g) daļa

080

AIZDEVUMI UN AVANSI

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

Pēc nodrošinājuma

090

Tostarp Aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87. daļa

100

Tostarp citi nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86.b), 87. daļa

Pēc nolūka

110

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa

120

Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei

V pielikums, 2.88.b) daļa

Pēc subordinācijas

130

Tostarp projektu finansēšanas kredīti

V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts

8.   Finanšu saistību sadalījums

8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

| | | Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27. daļa | Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
| --- | --- | --- | --- |
| Turēti tirdzniecības nolūkā | Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētās izmaksas | Riska ierobežošanas uzskaite |
| Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS | 7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7. | 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. | 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. | 7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6. | KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Atvasinātie instrumenti | 9. SFPS BA.7. a) | | | | | |
| 020 | Īsās pozīcijas | 9. SFPS BA7.b) | | | | | |
| 030 | Pašu kapitāla instrumenti | 32. SGS 11. | | | | | |
| 040 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | | | | |
| 050 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | | | | |
| 060 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a), 44.c) daļa | | | | | |
| 070 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | |
| 080 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | |
| 090 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | |
| 100 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | |
| 110 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b), 44.c) daļa | | | | | |
| 120 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | |
| 130 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | |
| 140 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | |
| 150 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | |
| 160 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c), 44.c) daļa | | | | | |
| 170 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | |
| 180 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | |
| 190 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | |
| 200 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | |
| 210 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d), 44.c) daļa | | | | | |
| 220 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | |
| 230 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | |
| 240 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | |
| 250 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | |
| 260 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e), 44.c) daļa | | | | | |
| 270 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | |
| 280 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | |
| 290 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | |
| 300 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | |
| 310 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f), 44.c) daļa | | | | | |
| 320 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | |
| 330 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | |
| 340 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | |
| 350 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | |
| 360 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa | | | | | |
| 370 | Noguldījumu sertifikāti | V pielikums, 2.98.a) daļa | | | | | |
| 380 | Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri | KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts | | | | | |
| 390 | Segtās obligācijas | KPR 129. pants | | | | | |
| 400 | Hibrīdlīgumi | V pielikums, 2.98.d) daļa | | | | | |
| 410 | Citi emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 2.98.e) daļa | | | | | |
| 420 | Konvertējami saliktie finanšu instrumenti | 32. SGS, AG 31. | | | | | |
| 430 | Nekonvertējami | | | | | | |
| 440 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | | | | | |
| 445 | Tostarp nomas saistības | 16. SFPS 22., 26.–28., 47. b) | | | | | |
| 450 | FINANŠU SAISTĪBAS | | | | | | |

Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27. daļa

Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

Turēti tirdzniecības nolūkā

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētās izmaksas

Riska ierobežošanas uzskaite

Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7.

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6.

KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa

010

020

030

037

040

010

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS BA.7. a)

020

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA7.b)

030

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

040

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

050

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

060

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a), 44.c) daļa

070

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

080

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

090

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

100

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

110

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b), 44.c) daļa

120

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

130

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

140

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

150

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

160

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c), 44.c) daļa

170

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

180

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

190

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

200

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

210

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d), 44.c) daļa

220

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

230

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

240

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

250

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

260

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e), 44.c) daļa

270

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

280

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

290

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

300

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

310

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f), 44.c) daļa

320

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

330

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

340

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

350

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

360

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

370

Noguldījumu sertifikāti

V pielikums, 2.98.a) daļa

380

Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts

390

Segtās obligācijas

KPR 129. pants

400

Hibrīdlīgumi

V pielikums, 2.98.d) daļa

410

Citi emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 2.98.e) daļa

420

Konvertējami saliktie finanšu instrumenti

32. SGS, AG 31.

430

Nekonvertējami

440

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

445

Tostarp nomas saistības

16. SFPS 22., 26.–28., 47. b)

450

FINANŠU SAISTĪBAS

8.2.   Subordinētās finanšu saistības

| | Atsauces | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- |
| Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētajās izmaksās |
| 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. | 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
| 010 | 020 |
| 010 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | |
| 020 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | | |
| 030 | SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS | V pielikums, 2.99.-100. daļa | | |

Atsauces

Uzskaites vērtība

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

010

020

010

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

020

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

030

SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

V pielikums, 2.99.-100. daļa

10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

| Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem | Atsauces | Uzskaites vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- | --- |
| Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi | Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības | Tirdzniecība kopā | Tostarp pārdots |
| V pielikums, 2.120., 131. daļa | 9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2.120., 131. daļa | V pielikums, 2. 133.-135. daļa | V pielikums, 2. 133.-135. daļa |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2.129.a) daļa | | | | |
| 020 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 040 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 060 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 070 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2.129.b) daļa | | | | |
| 080 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | |
| 090 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 100 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 110 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 120 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 130 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2.129.c) daļa | | | | |
| 140 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | |
| 150 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 160 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 170 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 180 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 190 | Kredīts | V pielikums, 2.129.d) daļa | | | | |
| 195 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu | 9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2.140. daļa | | | | |
| 201 | Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-140. daļa | | | | |
| 210 | Kredītriska mijmaiņas darījums | | | | | |
| 220 | Kredītriska starpības iespējas līgums | | | | | |
| 230 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums | | | | | |
| 240 | Citi | | | | | |
| 250 | Preces | V pielikums, 2.129.e) daļa | | | | |
| 260 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | |
| 270 | Citi | V pielikums, 2.129.f) daļa | | | | |
| 280 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | |
| 290 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI | 9. SFPS, A papildinājums | | | | |
| 300 | Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa | | | | |
| 310 | Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa | | | | |
| 320 | Tostarp ārpusbiržas - pārējās | V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa | | | | |

Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem

Atsauces

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības

Tirdzniecība kopā

Tostarp pārdots

V pielikums, 2.120., 131. daļa

9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2.120., 131. daļa

V pielikums, 2. 133.-135. daļa

V pielikums, 2. 133.-135. daļa

010

020

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129.a) daļa

020

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

030

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

040

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

060

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

070

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129.b) daļa

080

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

090

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

100

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

110

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

120

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129.c) daļa

140

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

150

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

160

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

170

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

180

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kredīts

V pielikums, 2.129.d) daļa

195

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu

9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2.140. daļa

201

Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-140. daļa

210

Kredītriska mijmaiņas darījums

220

Kredītriska starpības iespējas līgums

230

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

240

Citi

250

Preces

V pielikums, 2.129.e) daļa

260

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

270

Citi

V pielikums, 2.129.f) daļa

280

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

290

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

9. SFPS, A papildinājums

300

Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa

310

Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa

320

Tostarp ārpusbiržas - pārējās

V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa

11.   Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

| Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem | | Uzskaites vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- | --- |
| Aktīvi | Saistības | Kopā riska ierobežošana | Tostarp pārdots |
| Atsauces | 7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa | 7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2.129.a) daļa | | | | |
| 020 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 040 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 060 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2.129.b) daļa | | | | |
| 070 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 080 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 090 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 100 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 110 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2.129.c) daļa | | | | |
| 120 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 130 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 140 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 150 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 160 | Kredīts | V pielikums, 2.129.d) daļa | | | | |
| 170 | Kredītriska mijmaiņas darījums | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 180 | Kredītriska starpības iespējas līgums | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 190 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 200 | Citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 210 | Preces | V pielikums, 2.129.e) daļa | | | | |
| 220 | Citi | V pielikums, 2.129.f) daļa | | | | |
| 230 | PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a) | | | | |
| 240 | Procentu likme | V pielikums, 2.129.a) daļa | | | | |
| 250 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 260 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 270 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 280 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 290 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2.129.b) daļa | | | | |
| 300 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 310 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 320 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 330 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 340 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2.129.c) daļa | | | | |
| 350 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 360 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 370 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 380 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 390 | Kredīts | V pielikums, 2.129.d) daļa | | | | |
| 400 | Kredītriska mijmaiņas darījums | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 410 | Kredītriska starpības iespējas līgums | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 420 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 430 | Citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | |
| 440 | Preces | V pielikums, 2.129.e) daļa | | | | |
| 450 | Citi | V pielikums, 2.129.f) daļa | | | | |
| 460 | NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b) | | | | |
| 470 | ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c) | | | | |
| 480 | PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS | 39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132. | | | | |
| 490 | PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA | 39. SGS 71. | | | | |
| 500 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1. | | | | |
| 510 | Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa | | | | |
| 520 | Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa | | | | |
| 530 | Tostarp ārpusbiržas - pārējās | V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa | | | | |

Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Kopā riska ierobežošana

Tostarp pārdots

Atsauces

7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa

7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

010

020

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129.a) daļa

020

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

030

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

040

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

060

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129.b) daļa

070

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

080

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

090

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

100

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

110

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129.c) daļa

120

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

140

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

150

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

160

Kredīts

V pielikums, 2.129.d) daļa

170

Kredītriska mijmaiņas darījums

V pielikums, 2.136. daļa

180

Kredītriska starpības iespējas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

200

Citi

V pielikums, 2.136. daļa

210

Preces

V pielikums, 2.129.e) daļa

220

Citi

V pielikums, 2.129.f) daļa

230

PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a)

240

Procentu likme

V pielikums, 2.129.a) daļa

250

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

260

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

270

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

280

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

290

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129.b) daļa

300

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

310

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

320

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

330

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

340

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129.c) daļa

350

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

360

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

370

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

380

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

390

Kredīts

V pielikums, 2.129.d) daļa

400

Kredītriska mijmaiņas darījums

V pielikums, 2.136. daļa

410

Kredītriska starpības iespējas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

420

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

430

Citi

V pielikums, 2.136. daļa

440

Preces

V pielikums, 2.129.e) daļa

450

Citi

V pielikums, 2.129.f) daļa

460

NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b)

470

ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c)

480

PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS

39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132.

490

PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

39. SGS 71.

500

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE

7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1.

510

Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa

520

Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa

530

Tostarp ārpusbiržas - pārējās

V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa

18.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

| | Atsauces | Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši | Ieņēmumus nenesoši | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas | Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas | Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) | Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gads <= 2 gadi | Kavēts > 2 gads <= 5 gadi | Kavēts > 5 gads <= 7 gadi | Kavēts > 7 gadi | Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | Tostarp ar saistību neizpildi | Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) | | Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) | Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gads <= 2 gadi | Kavēts > 2 gads <= 5 gadi | Kavēts > 5 gads <= 7 gadi | Kavēts > 7 gadi | Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) | Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem | Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa | V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. | V pielikums, 2. daļa 222, 235 | V pielikums, 2. daļa 222, 235 | 9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) | 9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | 9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa | 9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa | V pielikums, 2. daļa 238 | V pielikums, 2. daļa 238 | 9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) | 9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | V pielikums, 2. daļa 238 | V pielikums, 2. daļa 236, 238 | V pielikums, 2. daļa 236, 238 | V pielikums, 2. daļa 236, 238 | V pielikums, 2. daļa 236, 238 | V pielikums, 2. daļa 236, 238 | V pielikums, 2. daļa 236, 238 | V pielikums, 2. daļa 236, 238 | 9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | 9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa | V pielikums, 2. daļa 239 | V pielikums, 2. daļa 239 | V pielikums, 2. daļa 239 | V pielikums, 2. daļa 239 |
| 005 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | V pielikums, 2.2., 3. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.233.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.233.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.233. c), 234. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI | V pielikums, 2.217. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.220. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu saistības | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 224. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Sniegtās finanšu garantijas | 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f) daļa, 2.102.-105., 114., 116., 225. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Citas sniegtās saistības | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 115., 116., 224. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI | V pielikums, 2.217. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas

Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Tostarp ar saistību neizpildi

Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222, 235

V pielikums, 2. daļa 222, 235

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 238

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 239

V pielikums, 2. daļa 239

V pielikums, 2. daļa 239

V pielikums, 2. daļa 239

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

030

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

090

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

130

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

160

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

180

IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233.a) daļa

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

183

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

193

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

900

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

910

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

201

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.b) daļa

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

213

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

223

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

920

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

930

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233. c), 234. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI

V pielikums, 2.217. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220. daļa

340

Sniegtās aizdevumu saistības

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 224. daļa

350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

360

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

410

Sniegtās finanšu garantijas

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f) daļa, 2.102.-105., 114., 116., 225. daļa

420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

430

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

480

Citas sniegtās saistības

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 115., 116., 224. daļa

490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

500

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217. daļa

19.   Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem

| | Atsauces | Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem | | Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp ar saistību neizpildi | Tostarp ar samazinātu vērtību | Tostarp tādu riska darījumu pārskatīšana, kas pirms pārskatīšanas bija ieņēmumus nenesoši | | Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos | Refinansēšana | nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
| | Tostarp nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem | | Tostarp Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| V pielikums, 1.34. daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. | V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. | V pielikums, 2.241.a), 266. daļa | V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. | V pielikums, 2. daļa 256. b), 261. | V pielikums, 2. daļa 259.-263. | V pielikums, 2.241.a), 266. daļa | V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. | KPR 178. pants; V pielikums, 2.264.b) daļa | 9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.264.a) daļa | V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. | V pielikums, 2. daļa 267 | V pielikums, 2. daļa 207 | V pielikums, 2. daļa 207 | V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. | V pielikums, 2. daļa 241. b), 267. | V pielikums, 2. daļa 268 | V pielikums, 2. daļa 268 | V pielikums, 2. daļa 268 | V pielikums, 2. daļa 268 |
| 005 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | V pielikums, 2.2., 3. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.249.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.249.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42.a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1.42.b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42.c) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.d) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42.e) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42.f) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.249. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI | V pielikums, 2.246. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.247. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu saistības | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 246. daļa” | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Atsauces

Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp ar saistību neizpildi

Tostarp ar samazinātu vērtību

Tostarp tādu riska darījumu pārskatīšana, kas pirms pārskatīšanas bija ieņēmumus nenesoši

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Tostarp nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Tostarp Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

V pielikums, 1.34. daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258.

V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262.

V pielikums, 2.241.a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266.

V pielikums, 2. daļa 256. b), 261.

V pielikums, 2. daļa 259.-263.

V pielikums, 2.241.a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264.b) daļa

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.264.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263.

V pielikums, 2. daļa 267

V pielikums, 2. daļa 207

V pielikums, 2. daļa 207

V pielikums, 2. daļa 241.a), 267.

V pielikums, 2. daļa 241. b), 267.

V pielikums, 2. daļa 268

V pielikums, 2. daļa 268

V pielikums, 2. daļa 268

V pielikums, 2. daļa 268

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

030

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

090

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

130

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

160

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

180

IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.249.a) daļa

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

183

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

193

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

900

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

910

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

201

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249.b) daļa

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

213

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

223

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

920

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

930

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI

V pielikums, 2.246. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.247. daļa

340

Sniegtās aizdevumu saistības

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 246. daļa”

---

IV PIELIKUMS

Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) V pielikumu “
  “Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām” groza šādi.

“V PIELIKUMS

| FINREP veidnes VPGP |
| --- |
| Veidnes numurs | Veidnes kods | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| | | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | | Bilance [finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | F 01.01 | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | F 01.02 | Bilance – saistības |
| 1.3. | F 01.03 | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | F 02.00 | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| 5.1. | F 05.01 | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| | | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | F 08.01 | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | F 08.02 | Subordinētās finanšu saistības |
| 10 | F 10.00 | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.2. | F 11.02 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem |
| | | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 18. | F 18.00 | Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 19. | F 19.00 | Pārskatītie riska darījumi |
| KRĀSU KODS VEIDNĒS: | Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP |
| | Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma |
| | Iesniedzamie datu punkti |

FINREP veidnes VPGP

Veidnes numurs

Veidnes kods

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

F 01.01

Bilance – aktīvi

1.2.

F 01.02

Bilance – saistības

1.3.

F 01.03

Bilance – pašu kapitāls

2.

F 02.00

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

5.1.

F 05.01

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

F 08.01

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

F 08.02

Subordinētās finanšu saistības

10

F 10.00

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.2.

F 11.02

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.

F 18.00

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

19.

F 19.00

Pārskatītie riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS:

Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP

Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma

Iesniedzamie datu punkti

1.   Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.   Aktīvi

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1.27.-28. daļa |
| 010 |
| 010 | Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts) | 1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts | | |
| 020 | Skaidra nauda | V pielikums, 2.1. daļa | V pielikums, 2.1. daļa | | |
| 030 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās | BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa | V pielikums, 2.2. daļa | | |
| 040 | Citi pieprasījuma noguldījumi | V pielikums, 2.3. daļa | V pielikums, 2.3. daļa | 5 | |
| 050 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts | 9. SFPS A papildinājums | | |
| 060 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums | 9. SFPS A papildinājums | 10 | |
| 070 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | 32. SGS 11. punkts | 4 | |
| 080 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.24., 26. daļa | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 090 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.24., 27. daļa | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 091 | Tirdzniecības finanšu aktīvi | BPD 32.-33. pants; V pielikums, 1.17. daļa | | | |
| 092 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa | | 10 | |
| 093 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 094 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 095 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 096 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts | 4 | |
| 097 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | | 32. SGS 11. punkts | 4 | |
| 098 | Parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 099 | Aizdevumi un avansi | | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 100 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts | 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts | 4 | |
| 110 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | | 32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | 4 | |
| 120 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 130 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 141 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts | 4 | |
| 142 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | | 32. SGS 11. punkts | 4 | |
| 143 | Parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 144 | Aizdevumi un avansi | | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 171 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | BPD 36. panta 2. punkts | | 4 | |
| 172 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 173 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 174 | Aizdevumi un avansi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 175 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts | | 4 | |
| 176 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 177 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 178 | Aizdevumi un avansi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 181 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts | 4 | |
| 182 | Parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 183 | Aizdevumi un avansi | | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 231 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes | BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa | | 4 | |
| 390 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 232 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 233 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 234 | Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi | BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa | | 4 | |
| 235 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 236 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 237 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 240 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa | 9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa | 11 | |
| 250 | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts | 39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts | | |
| 260 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa | 1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa | 40 | |
| 270 | Materiālie aktīvi | BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts) | | | |
| 280 | Pamatlīdzekļi | | 16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a) | 21, 42 | |
| 290 | Ieguldījumu īpašums | | 40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. b); 16. SFPS 48. punkts | 21., 42. | |
| 300 | Nemateriālie aktīvi | BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts | 1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts | | |
| 310 | Nemateriālā vērtība | BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts | 3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts | | |
| 320 | Citi nemateriālie aktīvi | BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts) | 38. SGS 8., 118. punkts; 16. SFPS 47. punkta a) apakšpunkts | 21., 42. | |
| 330 | Nodokļu aktīvi | | 1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts | | |
| 340 | Pārskata perioda nodokļu aktīvi | | 1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts | | |
| 350 | Atliktā nodokļa aktīvi | Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts | 1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts | | |
| 360 | Citi aktīvi | V pielikums, 2.5., 6. daļa | V pielikums, 2.5. daļa | | |
| 370 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa | | |
| 375 | (-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā | V pielikums, 1.29. daļa | | | |
| 380 | KOPĀ AKTĪVI | BPD 4. pants. Aktīvi | 1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27.-28. daļa

010

010

Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts)

1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts

020

Skaidra nauda

V pielikums, 2.1. daļa

V pielikums, 2.1. daļa

030

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa

V pielikums, 2.2. daļa

040

Citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.3. daļa

V pielikums, 2.3. daļa

5

050

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts

9. SFPS A papildinājums

060

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums

9. SFPS A papildinājums

10

070

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

32. SGS 11. punkts

4

080

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.24., 26. daļa

V pielikums, 1.31. daļa

4

090

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.24., 27. daļa

V pielikums, 1.32. daļa

4

091

Tirdzniecības finanšu aktīvi

BPD 32.-33. pants; V pielikums, 1.17. daļa

092

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa

10

093

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

094

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

095

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

096

Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts

4

097

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11. punkts

4

098

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

099

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

100

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts

7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts

4

110

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

120

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

V pielikums, 1.31. daļa

4

130

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

V pielikums, 1.32. daļa

4

141

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts

4

142

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11. punkts

4

143

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

144

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

171

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

BPD 36. panta 2. punkts

4

172

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

173

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

174

Aizdevumi un avansi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa

4

175

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts

4

176

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

177

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

178

Aizdevumi un avansi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa

4

181

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts

4

182

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

183

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

231

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes

BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa

4

390

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

232

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

233

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

234

Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa

4

235

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

236

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

237

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

240

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa

9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa

11

250

Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts

39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts

260

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

40

270

Materiālie aktīvi

BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts)

280

Pamatlīdzekļi

16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a)

21, 42

290

Ieguldījumu īpašums

40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. b); 16. SFPS 48. punkts

21., 42.

300

Nemateriālie aktīvi

BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts

1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts

310

Nemateriālā vērtība

BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts

3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts

320

Citi nemateriālie aktīvi

BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts)

38. SGS 8., 118. punkts; 16. SFPS 47. punkta a) apakšpunkts

21., 42.

330

Nodokļu aktīvi

1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts

340

Pārskata perioda nodokļu aktīvi

1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts

350

Atliktā nodokļa aktīvi

Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts

1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts

360

Citi aktīvi

V pielikums, 2.5., 6. daļa

V pielikums, 2.5. daļa

370

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa

375

(-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā

V pielikums, 1.29. daļa

380

KOPĀ AKTĪVI

BPD 4. pants. Aktīvi

1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

1.2.   Saistības

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1.27.-28. daļa |
| 010 |
| 010 | Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības | | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts | 8 | |
| 020 | Atvasinātie instrumenti | | 9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts | 10 | |
| 030 | Īsās pozīcijas | | 9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts | 8 | |
| 040 | Noguldījumi | | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 050 | Emitēti parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 060 | Citas finanšu saistības | | V pielikums, 1.38.–41. daļa | 8 | |
| 061 | Tirdzniecības finanšu saistības | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts | | 8 | |
| 062 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa | | 10 | |
| 063 | Īsās pozīcijas | | | 8 | |
| 064 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | 8 | |
| 065 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | | 8 | |
| 066 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | | 8 | |
| 070 | Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts | 8 | |
| 080 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 090 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 100 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | V pielikums, 1.38.–41. daļa | 8 | |
| 110 | Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts | 7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts | 8 | |
| 120 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 130 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 140 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.32.-34. daļa | V pielikums, 1.38.–41. daļa | 8 | |
| 141 | Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts | | 8 | |
| 142 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | 8 | |
| 143 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | | 8 | |
| 144 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | | 8 | |
| 150 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa | 9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa | 11 | |
| 160 | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts | 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts | | |
| 170 | Uzkrājumi | BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts) | 37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts | 43 | |
| 175 | Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] | BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa | | | |
| 180 | Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības | V pielikums, 2.9. daļa | 19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa | 43 | |
| 190 | Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti | V pielikums, 2.10. daļa | 19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa | 43 | |
| 200 | Pārstrukturēšana | | 37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts | 43 | |
| 210 | Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi | | 37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs | 43 | |
| 220 | Sniegtās apņemšanās un garantijas | BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants | 9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa | 9
  12
  43 | |
| 230 | Citi uzkrājumi | BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi | 37. SGS 14. punkts | 43 | |
| 240 | Nodokļu saistības | | 1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts | | |
| 250 | Pārskata perioda nodokļu saistības | | 1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts | | |
| 260 | Atliktā nodokļa saistības | Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts | 1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts | | |
| 270 | Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma | | 32. SGS IE 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa | | |
| 280 | Citas saistības | V pielikums, 2.13. daļa | V pielikums, 2.13. daļa | | |
| 290 | Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa | | |
| 295 | Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā | V pielikums, 1.29. daļa | | | |
| 300 | KOPĀ SAISTĪBAS | | 1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27.-28. daļa

010

010

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts

8

020

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts

10

030

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts

8

040

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

050

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

060

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

061

Tirdzniecības finanšu saistības

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts

8

062

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa

10

063

Īsās pozīcijas

8

064

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

065

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

066

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

070

Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts

8

080

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

090

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

V pielikums, 1.37. daļa

8

100

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

110

Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

8

120

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

130

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

V pielikums, 1.37. daļa

8

140

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.32.-34. daļa

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

141

Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

8

142

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

143

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

144

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

150

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa

9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa

11

160

Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts

39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts

170

Uzkrājumi

BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts)

37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts

43

175

Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]

BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa

180

Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

V pielikums, 2.9. daļa

19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa

43

190

Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

V pielikums, 2.10. daļa

19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa

43

200

Pārstrukturēšana

37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts

43

210

Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs

43

220

Sniegtās apņemšanās un garantijas

BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants

9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa

9

12

43

230

Citi uzkrājumi

BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi

37. SGS 14. punkts

43

240

Nodokļu saistības

1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts

250

Pārskata perioda nodokļu saistības

1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts

260

Atliktā nodokļa saistības

Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts

1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts

270

Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

32. SGS IE 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa

280

Citas saistības

V pielikums, 2.13. daļa

V pielikums, 2.13. daļa

290

Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa

295

Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā

V pielikums, 1.29. daļa

300

KOPĀ SAISTĪBAS

1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

1.3.   Pašu kapitāls

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitāls | BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants | 1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants | 46 | |
| 020 | Samaksātais kapitāls | BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts) | 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts | | |
| 030 | Pieprasītais nesamaksātais kapitāls | BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa | V pielikums, 2.14. daļa | | |
| 040 | Akciju emisijas uzcenojums | BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts | 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts | 46 | |
| 050 | Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls | V pielikums, 2.18.-19. daļa | V pielikums, 2.18.-19. daļa | 46 | |
| 060 | Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa | 32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa | | |
| 070 | Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti | V pielikums, 2.19. daļa | V pielikums, 2.19. daļa | | |
| 080 | Cits pašu kapitāls | V pielikums, 2.20. daļa | 2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa | | |
| 090 | Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi | KPR 4. panta 1., 100. punkts | KPR 4. panta 1., 100. punkts | 46 | |
| 095 | Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem | | 1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts | | |
| 100 | Materiālie aktīvi | | 16. SGS 39.–41. punkts | | |
| 110 | Nemateriālie aktīvi | | 38. SGS 85.-87. punkts | | |
| 120 | Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem | | 1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts | | |
| 122 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs | | |
| 124 | Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | | 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts | | |
| 320 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | | 1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa | | |
| 330 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte | | 1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa | | |
| 340 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas | | 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa | | |
| 350 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas | | 1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5. punkts; 6.5.8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa | | |
| 360 | No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa | | |
| 128 | Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem | | 1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts | | |
| 130 | Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa] | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts | 9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa | | |
| 140 | Pārrēķins ārvalstu valūtā | BPD 39. panta 6. punkts | 21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts | | |
| 150 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts | 1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa | | |
| 155 | Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | | 1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa | | |
| 165 | Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi] | | 1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa | | |
| 170 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs | | |
| 180 | Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | | 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts | | |
| 190 | Nesadalītā peļņa | BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts | KPR 4. panta 1., 123. punkts | | |
| 200 | Pārvērtēšanas rezerves | BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts) | 1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa | | |
| 201 | Materiālie aktīvi | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 202 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 203 | Parāda vērtspapīri | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 204 | Citi | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 205 | Patiesās vērtības rezerves | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts | | | |
| 206 | Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts | | | |
| 207 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts | | | |
| 208 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts | | | |
| 209 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. panta 2. punkts | | | |
| 210 | Citas rezerves | BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts) | 1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts | | |
| 215 | Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] | BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa | | | |
| 220 | Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa | 28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa | | |
| 230 | Citi | V pielikums, 2.29. daļa | V pielikums, 2.29. daļa | | |
| 235 | Pirmās konsolidācijas atšķirības | Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts | | | |
| 240 | (-) Pašu akcijas | Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa | 1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa | 46 | |
| 250 | Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts) | 1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts | 2 | |
| 260 | (-) Starpperioda dividendes | KPR 26. panta 2.b) punkts | 32. SGS 35. punkts | | |
| 270 | Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] | Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts | 1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts | | |
| 280 | Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi | KPR 4. panta 1., 100. punkts | KPR 4. panta 1., 100. punkts | 46 | |
| 290 | Citi posteņi | | | 46 | |
| 300 | KOPĀ PAŠU KAPITĀLS | | 1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums | 46 | |
| 310 | KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS | BPD 4. pants. Pasīvi | 1. SGS, 6. ĪN | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

010

010

Kapitāls

BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants

1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants

46

020

Samaksātais kapitāls

BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts)

1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts

030

Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa

V pielikums, 2.14. daļa

040

Akciju emisijas uzcenojums

BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts

1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts

46

050

Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls

V pielikums, 2.18.-19. daļa

V pielikums, 2.18.-19. daļa

46

060

Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa

32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa

070

Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti

V pielikums, 2.19. daļa

V pielikums, 2.19. daļa

080

Cits pašu kapitāls

V pielikums, 2.20. daļa

2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa

090

Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

KPR 4. panta 1., 100. punkts

KPR 4. panta 1., 100. punkts

46

095

Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts

100

Materiālie aktīvi

16. SGS 39.–41. punkts

110

Nemateriālie aktīvi

38. SGS 85.-87. punkts

120

Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem

1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts

122

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs

124

Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts

320

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa

330

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte

1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa

340

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas

9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa

350

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5. punkts; 6.5.8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa

360

No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa

128

Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts

130

Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa

140

Pārrēķins ārvalstu valūtā

BPD 39. panta 6. punkts

21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts

150

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa

155

Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa

165

Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]

1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa

170

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs

180

Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts

190

Nesadalītā peļņa

BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts

KPR 4. panta 1., 123. punkts

200

Pārvērtēšanas rezerves

BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts)

1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa

201

Materiālie aktīvi

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

202

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

203

Parāda vērtspapīri

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

204

Citi

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

205

Patiesās vērtības rezerves

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts

206

Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts

207

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts

208

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts

209

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. panta 2. punkts

210

Citas rezerves

BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts)

1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts

215

Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]

BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa

220

Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa

28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa

230

Citi

V pielikums, 2.29. daļa

V pielikums, 2.29. daļa

235

Pirmās konsolidācijas atšķirības

Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts

240

(-) Pašu akcijas

Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa

1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa

46

250

Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts)

1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts

2

260

(-) Starpperioda dividendes

KPR 26. panta 2.b) punkts

32. SGS 35. punkts

270

Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts

1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts

280

Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

KPR 4. panta 1., 100. punkts

KPR 4. panta 1., 100. punkts

46

290

Citi posteņi

46

300

KOPĀ PAŠU KAPITĀLS

1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums

46

310

KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS

BPD 4. pants. Pasīvi

1. SGS, 6. ĪN

2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Pārskata periods |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Procentu ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa | 1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa | 16 | |
| 020 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa | | |
| 025 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts | | |
| 030 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts | | |
| 041 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.–11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts | | |
| 051 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 070 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks | | 9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa | | |
| 080 | Citi aktīvi | | V pielikums, 2.36. daļa | | |
| 085 | Procentu ienākumi no saistībām | V pielikums. 2.37. daļa | 9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa | | |
| 090 | (Procentu izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa | 1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa | 16 | |
| 100 | (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa | | |
| 110 | (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts | | |
| 120 | (Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības) | | 7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 130 | (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) | | 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa | | |
| 140 | (Citas saistības) | | V pielikums, 2.38. daļa | | |
| 145 | (Procentu izdevumi par aktīviem) | V pielikums, 2.39. daļa | 9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa | | |
| 150 | (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) | | SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts | | |
| 160 | Dividenžu ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa | V pielikums, 2.40. daļa | 31 | |
| 170 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa | | |
| 175 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a)apakšpunkta i) punkts, B5.punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.40. daļa | | |
| 191 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa | | |
| 192 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode | V pielikums, 2.42. daļa | V pielikums, 2.42. daļa | | |
| 200 | Maksu un komisijas naudas ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts) | 7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts | 22 | |
| 210 | (Maksu un komisijas naudas izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts) | 7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts | 22 | |
| 220 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | V pielikums, 2.45. daļa | 16 | |
| 231 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts | | |
| 241 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 260 | Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 270 | Citi | | | | |
| 280 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa | 16 | |
| 285 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | | 16 | |
| 287 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa | | |
| 290 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa | 16., 45. | |
| 295 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | | 16 | |
| 300 | Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts | V pielikums, 2.47. daļa | 16 | |
| 310 | Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] | BPD 39. pants | 21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts | | |
| 320 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa | | | |
| 330 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus | V pielikums, 2.48. daļa | 1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa | 45 | |
| 340 | Citi darbības ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa | V pielikums. 2.314.-316. daļa | 45 | |
| 350 | (Citi darbības izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa | V pielikums. 2.314.-316. daļa | 45 | |
| 355 | KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI | | | | |
| 360 | (Administratīvie izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts) | | | |
| 370 | (Personāla izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts) | 19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums | 44 | |
| 380 | (Citi administratīvie izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts) | | 16 | |
| 385 | (Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās) | V pielikums, 2.48i. daļa | V pielikums, 2.48i. daļa | | |
| 390 | (Amortizācija) | | 1. SGS 102., 104. punkts | | |
| 400 | (Pamatlīdzekļi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts | | |
| 410 | (Ieguldījumu īpašums) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts | | |
| 415 | (Nemateriālā vērtība) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | | | |
| 420 | (Citi nemateriālie aktīvi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts | | |
| 425 | Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto | | 9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa | | |
| 426 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 35.J punkts | | |
| 427 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 35.J punkts | | |
| 430 | (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) | | 37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts | 9
  12
  43 | |
| 435 | (maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām) | V pielikums, 2.48i. daļa | V pielikums, 2.48i. daļa | | |
| 440 | (Sniegtās apņemšanās un garantijas) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts) | 9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa | | |
| 450 | (Citi uzkrājumi) | | | | |
| 455 | (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto) | BPD 38. panta 2. punkts | | | |
| 460 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa | 12 | |
| 481 | (Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos) | | 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts | 12 | |
| 491 | (Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi) | | 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts | 12 | |
| 510 | (Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) | 28. SGS 40.-43. punkts | 16 | |
| 520 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) | | 36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts | 16 | |
| 530 | (Pamatlīdzekļi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts | | |
| 540 | (Ieguldījumu īpašumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts | | |
| 550 | (Nemateriālā vērtība) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 3. SFPS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts | | |
| 560 | (Citi nemateriālie aktīvi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts | | |
| 570 | (Citi) | | 36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts | | |
| 580 | Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts | 3. SFPS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts | | |
| 590 | Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) | V pielikums, 2.54. daļa | | |
| 600 | Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas | | 5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa | | |
| 610 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM | | 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts | | |
| 620 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts) | 1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts | | |
| 630 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts) | 1. SGS, 6. īstenošanas noteikums | | |
| 632 | Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts) | | | |
| 633 | Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts) | | | |
| 634 | (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts) | | | |
| 640 | Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem | | 1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa | | |
| 650 | Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem | | 5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts | | |
| 660 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām) | | 5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts | | |
| 670 | GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts) | 1. SGS 81.A punkta a) apakšpunkts | | |
| 680 | Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] | | 1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts | | |
| 690 | Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | | 1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Pārskata periods

010

010

Procentu ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa

1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa

16

020

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa

025

Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts

030

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts

041

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.–11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts

051

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

070

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa

080

Citi aktīvi

V pielikums, 2.36. daļa

085

Procentu ienākumi no saistībām

V pielikums. 2.37. daļa

9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa

090

(Procentu izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa

1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa

16

100

(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa

110

(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts

120

(Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības)

7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

130

(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa

140

(Citas saistības)

V pielikums, 2.38. daļa

145

(Procentu izdevumi par aktīviem)

V pielikums, 2.39. daļa

9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa

150

(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts

160

Dividenžu ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa

V pielikums, 2.40. daļa

31

170

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa

175

Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a)apakšpunkta i) punkts, B5.punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.40. daļa

191

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa

192

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode

V pielikums, 2.42. daļa

V pielikums, 2.42. daļa

200

Maksu un komisijas naudas ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts)

7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts

22

210

(Maksu un komisijas naudas izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts)

7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts

22

220

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

V pielikums, 2.45. daļa

16

231

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts

241

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

260

Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

270

Citi

280

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa

16

285

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

16

287

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa

290

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa

16., 45.

295

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

16

300

Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

V pielikums, 2.47. daļa

16

310

Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

BPD 39. pants

21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts

320

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa

330

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus

V pielikums, 2.48. daļa

1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa

45

340

Citi darbības ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa

V pielikums. 2.314.-316. daļa

45

350

(Citi darbības izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa

V pielikums. 2.314.-316. daļa

45

355

KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

360

(Administratīvie izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts)

370

(Personāla izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts)

19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums

44

380

(Citi administratīvie izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts)

16

385

(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās)

V pielikums, 2.48i. daļa

V pielikums, 2.48i. daļa

390

(Amortizācija)

1. SGS 102., 104. punkts

400

(Pamatlīdzekļi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts

410

(Ieguldījumu īpašums)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts

415

(Nemateriālā vērtība)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

420

(Citi nemateriālie aktīvi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts

425

Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto

9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa

426

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 35.J punkts

427

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 35.J punkts

430

(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts

9

12

43

435

(maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām)

V pielikums, 2.48i. daļa

V pielikums, 2.48i. daļa

440

(Sniegtās apņemšanās un garantijas)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts)

9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa

450

(Citi uzkrājumi)

455

(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)

BPD 38. panta 2. punkts

460

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa

12

481

(Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)

9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts

12

491

(Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi)

9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts

12

510

(Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)

28. SGS 40.-43. punkts

16

520

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts

16

530

(Pamatlīdzekļi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts

540

(Ieguldījumu īpašumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts

550

(Nemateriālā vērtība)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

3. SFPS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts

560

(Citi nemateriālie aktīvi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts

570

(Citi)

36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts

580

Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts

3. SFPS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts

590

Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)

V pielikums, 2.54. daļa

600

Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas

5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa

610

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM

1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts

620

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts)

1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts

630

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts)

1. SGS, 6. īstenošanas noteikums

632

Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts)

633

Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts)

634

(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts)

640

Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem

1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa

650

Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem

5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts

660

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām)

5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts

670

GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts)

1. SGS 81.A punkta a) apakšpunkts

680

Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts

690

Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts

5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

5.1.   Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem

| | | Atsauces | Bruto uzskaites vērtība | Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27.-28. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrālās bankas | Vispārējās valdības | Kredītiestādes | Citas finanšu sabiedrības | Nefinanšu sabiedrības | Mājsaimniecības |
| V pielikums, 1.34. daļa | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Dalījumā pa produktiem | 010 | Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] | V pielikums, 2.85. daļa, a) punkts | | | | | | | |
| 020 | Kredītkaršu parādi | V pielikums, 2.85. daļa, b) punkts | | | | | | | |
| 030 | Pircēju un pasūtītāju parādi | V pielikums, 2.85. daļa, c) punkts | | | | | | | |
| 040 | Finanšu noma | V pielikums, 2.85. daļa, d) punkts | | | | | | | |
| 050 | Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi | V pielikums, 2.85. daļa, e) punkts | | | | | | | |
| 060 | Citi terminētie aizdevumi | V pielikums, 2.85. daļa, f) punkts | | | | | | | |
| 070 | Avansi, kas nav aizdevumi | V pielikums, 2.85. daļa, g) punkts | | | | | | | |
| 080 | AIZDEVUMI UN AVANSI | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | | | | | | | |
| Dalījumā pa nodrošinājumiem | 090 | Tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. | | | | | | | |
| 100 | Tostarp: citi nodrošināti aizdevumi | V pielikums, 2.86. daļa, b) punkts, 87. | | | | | | | |
| Dalījumā pa mērķiem | 110 | Tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88. daļa, a) punkts | | | | | | | |
| 120 | Tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei | V pielikums, 2.88. daļa, b) punkts | | | | | | | |
| Dalījumā pēc subordinācijas | 130 | Tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi | V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts | | | | | | | |

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27.-28. daļa

Centrālās bankas

Vispārējās valdības

Kredītiestādes

Citas finanšu sabiedrības

Nefinanšu sabiedrības

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.34. daļa

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

005

010

020

030

040

050

060

Dalījumā pa produktiem

010

Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

V pielikums, 2.85. daļa, a) punkts

020

Kredītkaršu parādi

V pielikums, 2.85. daļa, b) punkts

030

Pircēju un pasūtītāju parādi

V pielikums, 2.85. daļa, c) punkts

040

Finanšu noma

V pielikums, 2.85. daļa, d) punkts

050

Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

V pielikums, 2.85. daļa, e) punkts

060

Citi terminētie aizdevumi

V pielikums, 2.85. daļa, f) punkts

070

Avansi, kas nav aizdevumi

V pielikums, 2.85. daļa, g) punkts

080

AIZDEVUMI UN AVANSI

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

Dalījumā pa nodrošinājumiem

090

Tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87.

100

Tostarp: citi nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86. daļa, b) punkts, 87.

Dalījumā pa mērķiem

110

Tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88. daļa, a) punkts

120

Tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei

V pielikums, 2.88. daļa, b) punkts

Dalījumā pēc subordinācijas

130

Tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi

V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts

8.   Finanšu saistību sadalījums

8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

| | | | Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27.-28. daļa | Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Turēti tirdzniecības nolūkā | Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētās izmaksas | Tirdzniecība | Pēc iegādes izmaksu metodes | Riska ierobežošanas uzskaite |
| Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts | 7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts | | | 7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts | KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa |
| Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15. | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts | KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums | 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | |
| 020 | Īsās pozīcijas | | 9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts | | | | | | | |
| 030 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | 32. SGS 11. punkts | | | | | | | |
| 040 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | V pielikums, 1.31. daļa | | | | | | | |
| 050 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | | | | | | |
| 060 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts | | | | | | | |
| 070 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 080 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 090 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 100 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 110 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 120 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 130 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 140 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 150 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 160 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 170 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 180 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 190 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 200 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 210 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 220 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 230 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 240 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 250 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 260 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 270 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 280 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 290 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 300 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 310 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 320 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 330 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 340 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 350 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 360 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa | V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa | | | | | | | |
| 370 | Noguldījumu sertifikāti | V pielikums, 2.98. daļa a) punkts | V pielikums, 2.98. daļa a) punkts | | | | | | | |
| 380 | Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri | KPR 4. panta 61. punkts | KPR 4. panta 1., 61. punkts | | | | | | | |
| 390 | Segtās obligācijas | KPR 129. pants | KPR 129. pants | | | | | | | |
| 400 | Hibrīdlīgumi | V pielikums, 2.98. daļa d) punkts | V pielikums, 2.98. daļa d) punkts | | | | | | | |
| 410 | Citi emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 2.98. daļa e) punkts | V pielikums, 2.98. daļa e) punkts | | | | | | | |
| 420 | Konvertējami salikti finanšu instrumenti | | 32. SGS, PN 31. | | | | | | | |
| 430 | Nekonvertējami | | | | | | | | | |
| 440 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.–41. daļa | V pielikums, 1.38.–41. daļa | | | | | | | |
| 445 | Tostarp: nomas saistības | | 16. SFPS 22. punkts, 26.–28. punkts, 47. punkta b) apakšpunkts | | | | | | | |
| 450 | FINANŠU SAISTĪBAS | | | | | | | | | |

Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1.27.-28. daļa

Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

Turēti tirdzniecības nolūkā

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētās izmaksas

Tirdzniecība

Pēc iegādes izmaksu metodes

Riska ierobežošanas uzskaite

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts

7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts

KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15.

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts

KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa

010

020

030

034

035

037

040

010

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums

9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts

020

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts

030

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

32. SGS 11. punkts

040

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

V pielikums, 1.31. daļa

050

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

060

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts

070

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

080

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

090

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

100

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

110

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts

120

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

130

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

140

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

150

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

160

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts

170

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

180

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

190

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

200

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

210

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts

220

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

230

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

240

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

250

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

260

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts

270

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

280

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

290

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

300

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

310

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts

320

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

330

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

340

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

350

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

360

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

370

Noguldījumu sertifikāti

V pielikums, 2.98. daļa a) punkts

V pielikums, 2.98. daļa a) punkts

380

Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

KPR 4. panta 61. punkts

KPR 4. panta 1., 61. punkts

390

Segtās obligācijas

KPR 129. pants

KPR 129. pants

400

Hibrīdlīgumi

V pielikums, 2.98. daļa d) punkts

V pielikums, 2.98. daļa d) punkts

410

Citi emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 2.98. daļa e) punkts

V pielikums, 2.98. daļa e) punkts

420

Konvertējami salikti finanšu instrumenti

32. SGS, PN 31.

430

Nekonvertējami

440

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

V pielikums, 1.38.–41. daļa

445

Tostarp: nomas saistības

16. SFPS 22. punkts, 26.–28. punkts, 47. punkta b) apakšpunkts

450

FINANŠU SAISTĪBAS

8.2.   Subordinētās finanšu saistības

| | | | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētajās izmaksās | Pēc iegādes izmaksu metodes |
| Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts | 7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts | |
| Atsauces valsts VPGP | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
| 010. | 020. | 030. |
| 010. | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | | |
| 020. | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | V pielikums, 1.37. daļa | | | |
| 030. | SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS | V pielikums, 2.99.-100. daļa | V pielikums, 2.99.-100. daļa | | | |

Uzskaites vērtība

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētajās izmaksās

Pēc iegādes izmaksu metodes

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts

7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

Atsauces valsts VPGP

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

010.

020.

030.

010.

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

020.

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

V pielikums, 1.37. daļa

030.

SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

V pielikums, 2.99.-100. daļa

V pielikums, 2.99.-100. daļa

10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

| Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem | | | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Pozitīvā vērtība | Negatīvā vērtība | Kopā tirdzniecība | Tostarp: pārdoti |
| Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi | Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM | Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības | Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM |
| Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | V pielikums, 2.120., 131. daļa | | 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.120., 131. daļa | | | | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa |
| Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.132. daļa | V pielikums, 2.132. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2.129. daļa a) punkts | V pielikums, 2.129. daļa a) punkts | | | | | | | | |
| 020 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 040 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 060 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 070 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2.129. daļa b) punkts | V pielikums, 2.129. daļa b) punkts | | | | | | | | |
| 080 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 090 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 100 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 110 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 120 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 130 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2.129. daļa c) punkts | V pielikums, 2.129. daļa c) punkts | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 150 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 160 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 170 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 180 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 190 | Kredīti | V pielikums, 2.129. daļa d) punkts | V pielikums, 2.129. daļa d) punkts | | | | | | | | |
| 195 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu | V pielikums, 2.140. daļa | 9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa | | | | | | | | |
| 201 | Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-140. daļa | V pielikums, 2.137.-140. daļa | | | | | | | | |
| 210 | Kredītriska mijmaiņas līgumi | | | | | | | | | | |
| 220 | Kredītriska starpības iespējas līgumi | | | | | | | | | | |
| 230 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi | | | | | | | | | | |
| 240 | Citi | | | | | | | | | | |
| 250 | Prece | V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts | V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts | | | | | | | | |
| 260 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 270 | Citi | V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts | V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts | | | | | | | | |
| 280 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 290 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI | KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa, a) punkts | 9. SFPS A papildinājums | | | | | | | | |
| 300 | Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142. | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142. | | | | | | | | |
| 310 | Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības | V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts | V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts | | | | | | | | |
| 320 | Tostarp: ārpusbiržas – pārējie | V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts | V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts | | | | | | | | |

Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Pozitīvā vērtība

Negatīvā vērtība

Kopā tirdzniecība

Tostarp: pārdoti

Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi

Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM

Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības

Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

V pielikums, 2.120., 131. daļa

9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.120., 131. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

020

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

030

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

040

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

060

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

070

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129. daļa b) punkts

V pielikums, 2.129. daļa b) punkts

080

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

090

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

100

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

110

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

120

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129. daļa c) punkts

V pielikums, 2.129. daļa c) punkts

140

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

150

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

160

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

170

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

180

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kredīti

V pielikums, 2.129. daļa d) punkts

V pielikums, 2.129. daļa d) punkts

195

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu

V pielikums, 2.140. daļa

9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa

201

Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-140. daļa

V pielikums, 2.137.-140. daļa

210

Kredītriska mijmaiņas līgumi

220

Kredītriska starpības iespējas līgumi

230

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi

240

Citi

250

Prece

V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts

V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts

260

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

270

Citi

V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts

V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts

280

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

290

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa, a) punkts

9. SFPS A papildinājums

300

Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142.

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142.

310

Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts

V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts

320

Tostarp: ārpusbiržas – pārējie

V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts

V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts

11.   Riska ierobežošanas uzskaite

11.2.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem

| Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Uzskaites vērtība | Nosacītā summa | Patiesā vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Pozitīvā vērtība | Negatīvā vērtība |
| aktīvi | saistības | saistības | Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās / LOCOM | Kopā riska ierobežošana | Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM | Tostarp: pārdoti | Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM |
| V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.132. daļa | V pielikums, 2.132. daļa |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2.129. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | |
| 020 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 040 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 060 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2.129. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | |
| 070 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 080 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 090 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 100 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 110 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2.129. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | |
| 120 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 130 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 140 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 150 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 160 | Kredīti | V pielikums, 2.129. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | |
| 170 | Kredītriska mijmaiņas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 180 | Kredītriska starpības iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 190 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 200 | Citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 210 | Prece | V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | |
| 220 | Citi | V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | |
| 230 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE | V pielikums, 1.22., 26. daļa | | | | | | | | | | |
| 231 | Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 232 | Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 233 | Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana | V pielikums, 2.143., 144. daļa | | | | | | | | | | |
| 234 | Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 235 | Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 236 | Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 240 | Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142. | | | | | | | | | | |
| 250 | Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības | V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts | | | | | | | | | | |
| 260 | Tostarp: ārpusbiržas – pārējie | V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts | | | | | | | | | | |

Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Patiesā vērtība

Pozitīvā vērtība

Negatīvā vērtība

aktīvi

saistības

saistības

Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās / LOCOM

Kopā riska ierobežošana

Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM

Tostarp: pārdoti

Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM

V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129. daļa, a) punkts

020

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

030

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

040

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

060

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129. daļa, b) punkts

070

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

080

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

090

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

100

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

110

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129. daļa, c) punkts

120

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

140

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

150

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

160

Kredīti

V pielikums, 2.129. daļa, d) punkts

170

Kredītriska mijmaiņas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

180

Kredītriska starpības iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

200

Citi

V pielikums, 2.136. daļa

210

Prece

V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts

220

Citi

V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts

230

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE

V pielikums, 1.22., 26. daļa

231

Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

232

Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

233

Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana

V pielikums, 2.143., 144. daļa

234

Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

235

Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

236

Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

240

Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142.

250

Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts

260

Tostarp: ārpusbiržas – pārējie

V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts

18.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši | Ieņēmumus nenesoši | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Termiņš nav kavēts vai ir kavēts < = 30 dienas | Kavēts > 30 dienas < = 90 dienas | tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) | tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gads <= 2 gadi | Kavēts > 2 gads <= 5 gadi | Kavēts > 5 gads <= 7 gadi | kavēts > 7 gadi | tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | tostarp: ar saistību neizpildi | Tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) | Tostarp: ar samazinātu vērtību | | Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe) | Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gadu <= 2 gadiem | Kavēts > 2 gadu <= 5 gadiem | Kavēts > 5 gads <= 7 gadi | kavēts > 7 gadi | tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe) | tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe) | Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem | Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa | V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. 222., 235. | V pielikums, 2. 222., 235. | 9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) | 9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | 9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa | 9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa | | V pielikums, 2. daļa 238. | V pielikums, 2. daļa 238. | 9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d) | 9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | V pielikums, 2. daļa 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | 9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c) | 9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts | V pielikums, 2. daļa 239. | V pielikums, 2. daļa 239. | V pielikums, 2. daļa 239. | V pielikums, 2. daļa 239. |
| V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa | V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235. | V pielikums, 2. daļa 222., 235. | | | V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa | | KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa | | KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts | V pielikums, 2. daļa 238. | V pielikums, 2. daļa 238. | | | V pielikums, 2. daļa 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | | | V pielikums, 2. daļa 239. | V pielikums, 2. daļa 239. | V pielikums, 2. daļa 239. | V pielikums, 2. daļa 239. |
| 005 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa | V pielikums, 2.2., 3. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.233. daļa a) punkts | V pielikums, 2.233. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.233. daļa b) | V pielikums, 2.233. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.233. daļa c) punkts, 234. daļa | V pielikums, 2.233. daļa c) punkts, 234. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS | V pielikums, 2.217. daļa. | V pielikums, 2.217. daļa. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | | V pielikums, 2.220. daļa. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Sniegtās finanšu garantijas | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa | 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Citas sniegtās apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI | V pielikums, 2.217. daļa. | V pielikums, 2.217. daļa. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai ir kavēts < = 30 dienas

Kavēts > 30 dienas < = 90 dienas

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

kavēts > 7 gadi

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

tostarp: ar saistību neizpildi

Tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Tostarp: ar samazinātu vērtību

Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gadu <= 2 gadiem

Kavēts > 2 gadu <= 5 gadiem

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

kavēts > 7 gadi

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.

V pielikums, 2. 222., 235.

9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa

9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 238.

V pielikums, 2. daļa 238.

9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa

KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 238.

V pielikums, 2. daļa 238.

V pielikums, 2. daļa 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 2. daļa 239.

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

130

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

160

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

180

PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233. daļa a) punkts

V pielikums, 2.233. daļa a) punkts

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

900

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

910

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233. daļa b)

V pielikums, 2.233. daļa b)

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

920

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

930

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233. daļa c) punkts, 234. daļa

V pielikums, 2.233. daļa c) punkts, 234. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.217. daļa.

V pielikums, 2.217. daļa.

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220. daļa.

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa

350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

360

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

410

Sniegtās finanšu garantijas

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa

420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

430

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

480

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa

490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

500

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217. daļa.

V pielikums, 2.217. daļa.

19.   Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem | | Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp: ar saistību neizpildi | Tostarp: ar samazinātu vērtību | Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas | | Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos | Refinansēšana | Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
| | tostarp: nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem | | tostarp: Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. daļa | V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. | V pielikums, 2. daļa 256. b), 261. | V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. | KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts | 9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts | V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa. | V pielikums, 2. daļa 267. | V pielikums, 2. daļa 207. | V pielikums, 2. daļa 207. | V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa. | V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa. | V pielikums, 2. daļa 268. | V pielikums, 2. daļa 268. | V pielikums, 2. daļa 268. | V pielikums, 2. daļa 268. |
| V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-255. daļa | V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. | V pielikums, 2. daļa 256. b), 261. | V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa. | KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts | KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts | V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa. | V pielikums, 2. daļa 267. | V pielikums, 2. daļa 207. | V pielikums, 2. daļa 207. | V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa. | V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa. | V pielikums, 2. daļa 268. | V pielikums, 2. daļa 268. | V pielikums, 2. daļa 268. | V pielikums, 2. daļa 268. |
| 005 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa | V pielikums, 2.2., 3. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.249. daļa a) | V pielikums, 2.249. daļa a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.249. daļa b) punkts | V pielikums, 2.249. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.249. daļa | V pielikums, 2.249. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS | V pielikums, 2.246. daļa | V pielikums, 2.246. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | | V pielikums, 2.247. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa” | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā
  V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp: ar saistību neizpildi

Tostarp: ar samazinātu vērtību

Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

tostarp: nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

tostarp: Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. daļa

V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

V pielikums, 2. daļa 256. b), 261.

V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts

9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa.

V pielikums, 2. daļa 267.

V pielikums, 2. daļa 207.

V pielikums, 2. daļa 207.

V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-255. daļa

V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

V pielikums, 2. daļa 256. b), 261.

V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts

KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa.

V pielikums, 2. daļa 267.

V pielikums, 2. daļa 207.

V pielikums, 2. daļa 207.

V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 2. daļa 268.

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

130

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

160

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

180

PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.249. daļa a)

V pielikums, 2.249. daļa a)

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

900

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

910

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249. daļa b) punkts

V pielikums, 2.249. daļa b) punkts

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

920

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

930

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249. daļa

V pielikums, 2.249. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.246. daļa

V pielikums, 2.246. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.247. daļa

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa”

---