# Gazzetta ufficiale L 145/2020

| | ISSN 1977-0707 |
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| Gazzetta ufficiale
  dell'Unione europea | L 145 |
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| Edizione in lingua italiana | Legislazione | 63° anno7 maggio 2020 |

ISSN 1977-0707

Gazzetta ufficiale

dell'Unione europea

L 145

Edizione in lingua italiana

Legislazione

63° anno7 maggio 2020

---

| Sommario | | II   Atti non legislativi | pagina |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGOLAMENTI |
| | * | Regolamento (UE) 2020/605 della Banca centrale europea, del 9 aprile 2020, che modifica il regolamento (UE) 2015/534 sulla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza (BCE/2020/22) | 1 |

Sommario

II   Atti non legislativi

pagina

REGOLAMENTI

*

Regolamento (UE) 2020/605 della Banca centrale europea, del 9 aprile 2020, che modifica il regolamento (UE) 2015/534 sulla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza (BCE/2020/22)

(BCE/2020/22)

1

| IT | Gli atti i cui titoli sono stampati in caratteri chiari appartengono alla gestione corrente. Essi sono adottati nel quadro della politica agricola ed hanno generalmente una durata di validità limitata.
  I titoli degli altri atti sono stampati in grassetto e preceduti da un asterisco. |
| --- | --- |

IT

Gli atti i cui titoli sono stampati in caratteri chiari appartengono alla gestione corrente. Essi sono adottati nel quadro della politica agricola ed hanno generalmente una durata di validità limitata.

I titoli degli altri atti sono stampati in grassetto e preceduti da un asterisco.

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II Atti non legislativi

REGOLAMENTI

| 7.5.2020 | IT | Gazzetta ufficiale dell'Unione europea | L 145/1 |
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7.5.2020

IT

Gazzetta ufficiale dell'Unione europea

L 145/1

---

REGOLAMENTO (UE) 2020/605 DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA

del 9 aprile 2020

che modifica il regolamento (UE) 2015/534 sulla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza (BCE/2020/22)

IL CONSIGLIO DIRETTIVO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA,

visto il trattato sul funzionamento dell’Unione europea,

visto il Regolamento (UE) n. 1024/2013 del Consiglio, del 15 ottobre 2013, che attribuisce alla Banca centrale europea compiti specifici in merito alle politiche in materia di vigilanza prudenziale degli enti creditizi (1), in particolare l’articolo 4, paragrafi 1 e 3, l’articolo 6, paragrafo 2 e paragrafo 5, lettera d), e l’articolo 10,

visto il Regolamento (UE) n. 468/2014 della Banca centrale europea, del 16 aprile 2014, che istituisce il quadro di cooperazione nell’ambito del Meccanismo di vigilanza unico tra la Banca centrale europea e le autorità nazionali competenti e con le autorità nazionali designate (regolamento quadro sull’MVU) (BCE/2014/17) (2), in particolare l’articolo 21, paragrafo 1, l’articolo 140 e l’articolo 141, paragrafo 1,

considerando quanto segue:

| (1) | Il regolamento (UE) 2015/534 della Banca centrale europea (BCE/2015/13) (3) stabilisce obblighi di segnalazione riguardanti informazioni finanziarie a fini di vigilanza che i soggetti vigilati sono tenuti a comunicare alle autorità nazionali competenti. |
| --- | --- |

(1)

Il regolamento (UE) 2015/534 della Banca centrale europea (BCE/2015/13) (3) stabilisce obblighi di segnalazione riguardanti informazioni finanziarie a fini di vigilanza che i soggetti vigilati sono tenuti a comunicare alle autorità nazionali competenti.

| (2) | Il regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) impone ai soggetti vigilati di segnalare le informazioni finanziare a fini di vigilanza sulla base dei modelli sviluppati dall’Autorità bancaria europea e recepiti dal regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione (4). |
| --- | --- |

(2)

Il regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) impone ai soggetti vigilati di segnalare le informazioni finanziare a fini di vigilanza sulla base dei modelli sviluppati dall’Autorità bancaria europea e recepiti dal regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione (4).

| (3) | Il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 è stato modificato di recente con l’introduzione di modifiche ai modelli e alle istruzioni relative alla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza. |
| --- | --- |

(3)

Il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 è stato modificato di recente con l’introduzione di modifiche ai modelli e alle istruzioni relative alla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza.

| (4) | È necessario allineare il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/513) con il Regolamento di esecuzione (UE) 2020/429 della Commissione (5). |
| --- | --- |

(4)

È necessario allineare il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/513) con il Regolamento di esecuzione (UE) 2020/429 della Commissione (5).

| (5) | Pertanto il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13) dovrebbe essere modificato di conseguenza in linea con la procedura di cui all’articolo 26, paragrafi 7 e 8, del regolamento (UE) n. 1024/2013, |
| --- | --- |

(5)

Pertanto il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13) dovrebbe essere modificato di conseguenza in linea con la procedura di cui all’articolo 26, paragrafi 7 e 8, del regolamento (UE) n. 1024/2013,

HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:

Articolo 1

Modifiche

Il regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13) è modificato come segue:

| 1. | l’allegato I intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata» è modificato in conformità all’allegato I del presente regolamento; |
| --- | --- |

1.

l’allegato I intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata» è modificato in conformità all’allegato I del presente regolamento;

| 2. | l’allegato II intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza ulteriormente semplificata» è modificato in conformità all’allegato II del presente regolamento; |
| --- | --- |

2.

l’allegato II intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza ulteriormente semplificata» è modificato in conformità all’allegato II del presente regolamento;

| 3. | L’allegato IV intitolato «Punti di dati FINREP in base agli IFRS o ai GAAP nazionali compatibili con gli IFRS» è sostituito dall’allegato III del presente regolamento; |
| --- | --- |

3.

L’allegato IV intitolato «Punti di dati FINREP in base agli IFRS o ai GAAP nazionali compatibili con gli IFRS» è sostituito dall’allegato III del presente regolamento;

| 4. | L’allegato V intitolato «Punti dati FINREP nel contesto delle discipline contabili nazionali» è sostituito dall’allegato IV del presente regolamento. |
| --- | --- |

4.

L’allegato V intitolato «Punti dati FINREP nel contesto delle discipline contabili nazionali» è sostituito dall’allegato IV del presente regolamento.

Articolo 2

Disposizioni finali

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea.

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

Si applica a decorrere dal 1o giugno 2020.

o

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri, conformemente ai trattati.

Fatto a Francoforte sul Meno, il 9 aprile 2020

Per il Consiglio direttivo della BCE

La presidente della BCE

Christine LAGARDE

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(1)  
  GU L 287 del 29.10.2013, pag. 63.

1

(2)  
  GU L 141 del 14.5.2014, pag. 1.

2

(3)  Regolamento (UE) 2015/534 della Banca centrale europea, del 17 marzo 2015, sulla segnalazione di informazioni finanziarie a fini di vigilanza (BCE/2015/13) (GU L 86 del 31.3.2015, pag. 13).

3

(4)  Regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 della Commissione, del 16 aprile 2014, che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 191 del 28.6.2014, pag. 1).

4

(5)  Regolamento di esecuzione (UE) 2020/429 della Commissione, del 14 febbraio 2020, che modifica il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014 che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza conformemente al regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 96 del 30.3.2020, pag. 1).)

5

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ALLEGATO I

L’allegato l al Regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13), intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza semplificata» è modificato come segue:

Le tabelle 1 e 2 sono sostituite dalle seguenti:

«Tabella 1

| Numero del modello | Nome del modello o del gruppo di modelli |
| --- | --- |
| | PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE] |
| | Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria] |
| 1.1 | Stato patrimoniale: attività |
| 1.2 | Stato patrimoniale: passività |
| 1.3 | Stato patrimoniale: patrimonio netto |
| 2 | Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio |
| | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte |
| 4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione |
| 4.2.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.2.2 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.3.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo |
| 4.4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato |
| 4.5 | Attività finanziarie subordinate |
| 5.1 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto |
| 6.1 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non possedute per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE |
| | Disaggregazione delle passività finanziarie |
| 8.1 | Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte |
| 8.2 | Passività finanziarie subordinate |
| | Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni |
| 9.1.1 | Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni assunti |
| 9.2 | Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti |
| 10 | Derivati - Negoziazione e coperture economiche |
| | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| 11.1 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura |
| | Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti |
| 12.1 | Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti |
| | Garanzie reali e garanzie ricevute |
| 13.1 | Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione |
| 13.2.1 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento] |
| 13.3.1 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate |
| 14 | Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo) |
| | Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio |
| 16.1 | Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte |
| 16.3 | Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento |
| | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale |
| 17.1 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività |
| 17.2 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 17.3 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: passività |
| | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.0 | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.1 | Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte |
| 18.2 | Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili |
| 19 | Esposizioni oggetto di misure di tolleranza |
| | PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE] |
| | Disaggregazione geografica |
| 20.4 | Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte |
| 20.5 | Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte |
| 20.6 | Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte |
| | PARTE 4 [ANNUALE] |
| | Struttura del gruppo |
| 40.1 | Struttura del gruppo: “entità per entità” |

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

6.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non possedute per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni assunti

9.2

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

Garanzie reali e garanzie ricevute

13.1

Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione

13.2.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]

13.3.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

16.1

Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte

16.3

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale

17.1

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività

17.2

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

17.3

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: passività

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]

Disaggregazione geografica

20.4

Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte

20.5

Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte

20.6

Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte

PARTE 4 [ANNUALE]

Struttura del gruppo

40.1

Struttura del gruppo: “entità per entità”

Tabella 2

| Numero del modello | Nome del modello o del gruppo di modelli |
| --- | --- |
| | PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE] |
| | Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria] |
| 1.1 | Stato patrimoniale: attività |
| 1.2 | Stato patrimoniale: passività |
| 1.3 | Stato patrimoniale: patrimonio netto |
| 2 | Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio |
| | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte |
| 4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione |
| 4.2.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.2.2 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.3.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo |
| 4.4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato |
| 4.5 | Attività finanziarie subordinate |
| 4.6 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: |
| 4.7 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.8 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto |
| 4.9 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo |
| 4.10 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione |
| 5.1 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto |
| 6.1 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE |
| | Disaggregazione delle passività finanziarie |
| 8.1 | Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte |
| 8.2 | Passività finanziarie subordinate |
| | Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni |
| 9.1 | Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 9.1.1 | Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti |
| 9.2 | Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti |
| 10 | Derivati - Negoziazione e coperture economiche |
| | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| 11.1 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura |
| 11.2 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio |
| | Movimenti riguardanti svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti |
| 12. | Movimenti delle svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale |
| 12.1 | Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti |
| | Garanzie reali e garanzie ricevute |
| 13.1 | Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione |
| 13.2.1 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento] |
| 13.3.1 | Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate |
| 14 | Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo) |
| | Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio |
| 16.1 | Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte |
| 16.3 | Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento |
| 16.4 | Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per rischio |
| | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale |
| 17.1 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività |
| 17.2 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 17.3 | Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Passività |
| | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.0 | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.1 | Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte |
| 18.2 | Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili |
| 19 | Esposizioni oggetto di misure di tolleranza |
| | PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE] |
| | Disaggregazione geografica |
| 20.4 | Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte |
| 20.5 | Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte |
| 20.6 | Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte |
| | PARTE 4 [ANNUALE] |
| | Struttura del gruppo |
| 40.1 | Struttura del gruppo: “entità per entità”» |

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

4.6

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte:

4.7

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.8

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto

4.9

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo

4.10

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

6.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione a società non finanziarie per codici NACE

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1

Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

9.2

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

11.2

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

Movimenti riguardanti svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

12.

Movimenti delle svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

Garanzie reali e garanzie ricevute

13.1

Disaggregazione di garanzie reali e garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione

13.2.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell’esercizio [possedute alla data di riferimento]

13.3.1

Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

16.1

Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte

16.3

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per strumento

16.4

Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività e passività finanziarie per negoziazione per rischio

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Stato patrimoniale

17.1

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività

17.2

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

17.3

Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: Passività

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]

Disaggregazione geografica

20.4

Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte

20.5

Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte

20.6

Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte

PARTE 4 [ANNUALE]

Struttura del gruppo

40.1

Struttura del gruppo: “entità per entità”»

---

ALLEGATO II

L’allegato lI al regolamento (UE) n. 2015/534 (BCE/2015/13), intitolato «Segnalazione finanziaria ai fini di vigilanza ulteriormente semplificata» è modificato come segue:

Le tabelle 3 e 4 sono sostituite dalle seguenti:

«Tabella 3

| Numero del modello | Nome del modello o del gruppo di modelli |
| --- | --- |
| | PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE] |
| | Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria] |
| 1.1 | Stato patrimoniale: attività |
| 1.2 | Stato patrimoniale: passività |
| 1.3 | Stato patrimoniale: patrimonio netto |
| 2 | Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio |
| | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte |
| 4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione |
| 4.2.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.2.2 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.3.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo |
| 4.4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato |
| 4.5 | Attività finanziarie subordinate |
| 5.1 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto |
| | Disaggregazione delle passività finanziarie |
| 8.1 | Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte |
| 8.2 | Passività finanziarie subordinate |
| | Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni |
| 9.1.1 | Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni assunti |
| 10 | Derivati - Negoziazione e coperture economiche |
| | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| 11.1 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura |
| | Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti |
| 12.1 | Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti |
| 14 | Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo) |
| | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.0 | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.1 | Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte |
| 18.2 | Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili |
| 19 | Esposizioni oggetto di misure di tolleranza |

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni assunti

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

12.1

Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

14

Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

Tabella 4

| Numero del modello | Nome del modello o del gruppo di modelli |
| --- | --- |
| | PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE] |
| | Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria] |
| 1.1 | Stato patrimoniale: attività |
| 1.2 | Stato patrimoniale: passività |
| 1.3 | Stato patrimoniale: patrimonio netto |
| 2 | Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio |
| | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte |
| 4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione |
| 4.2.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.2.2 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.3.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo |
| 4.4.1 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato |
| 4.5 | Attività finanziarie subordinate |
| 4.6 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: |
| 4.7 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value rilevato rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio |
| 4.8 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto |
| 4.9 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo |
| 4.10 | Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione |
| 5.1 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto |
| | Disaggregazione delle passività finanziarie |
| 8.1 | Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte |
| 8.2 | Passività finanziarie subordinate |
| | Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni |
| 9.1 | Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 9.1.1 | Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni dati |
| 10 | Derivati - Negoziazione e coperture economiche |
| | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| 11.1 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura |
| 11.2 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio |
| | Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti |
| 12 | Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale in base ai GAAP nazionali |
| 12.1 | Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti |
| | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.0 | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18.1 | Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte |
| 18.2 | Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili |
| 19 | Esposizioni oggetto di misure di tolleranza» |

Numero del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

Stato patrimoniale: attività

1.2

Stato patrimoniale: passività

1.3

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte

4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione

4.2.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.2.2

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.3.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato sulla base di altre componenti del conto economico complessivo

4.4.1

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato

4.5

Attività finanziarie subordinate

4.6

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte:

4.7

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value rilevato rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

4.8

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto

4.9

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo

4.10

Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie e non derivate non per negoziazione

5.1

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

Passività finanziarie subordinate

Impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni

9.1

Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all’erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

9.1.1

Esposizioni fuori bilancio: impegni all’erogazione di prestiti, garanzie finanziarie e altri impegni dati

10

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

11.2

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

Movimenti delle svalutazioni e degli accantonamenti per perdite su crediti

12

Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti di capitale in base ai GAAP nazionali

12.1

Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.1

Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte

18.2

Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili

19

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza»

---

ALLEGATO III

L’allegato IV del regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) intitolato «Punti di dati FINREP in base agli IFRS o ai GAAP nazionali compatibili con gli IFRS» è sostituito dal seguente:

«ALLEGATO IV

| Modelli FINREP per gli IFRS |
| --- |
| Numero del modello | Codice del modello | Nome del modello o del gruppo di modelli |
| | | PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE] |
| | | Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria] |
| 1.1 | F 01.01 | Stato patrimoniale: attività |
| 1.2 | F 01.02 | Stato patrimoniale: passività |
| 1.3 | F 01.03 | Stato patrimoniale: patrimonio netto |
| 2 | F 02.00 | Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio |
| 5.1 | F 05.01 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto |
| | | Disaggregazione delle passività finanziarie |
| 8.1 | F 08.01 | Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte |
| 8.2 | F 08.02 | Passività finanziarie subordinate |
| 10 | F 10.00 | Derivati - Negoziazione e coperture economiche |
| | | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| 11.1 | F 11.01 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura |
| | | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18 | F 18.00 | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 19 | F 19.00 | Esposizioni oggetto di misure di tolleranza |
| CODICE CROMATICO NEI MODELLI: | Punti di dati da segnalare |

Modelli FINREP per gli IFRS

Numero del modello

Codice del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

F 01.01

Stato patrimoniale: attività

1.2

F 01.02

Stato patrimoniale: passività

1.3

F 01.03

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

F 02.00

Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

5.1

F 05.01

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

F 08.01

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

F 08.02

Passività finanziarie subordinate

10

F 10.00

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1

F 11.01

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18

F 18.00

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

19

F 19.00

Esposizioni oggetto di misure di tolleranza

CODICE CROMATICO NEI MODELLI:

Punti di dati da segnalare

1.   Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1   Attività

| | Riferimenti | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile |
| --- | --- | --- | --- |
| Allegato V.Parte 1.27 |
| 010 |
| 010 | Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Cassa | Allegato V.Parte 2.1 | | |
| 030 | Disponibilità presso banche centrali | Allegato V.Parte 2.2 | | |
| 040 | Altri depositi a vista | Allegato V.Parte 2.3 | 5 | |
| 050 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 9.Appendice A | | |
| 060 | Derivati | IFRS 9.Appendice A | 10 | |
| 070 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31 | 4 | |
| 090 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32 | 4 | |
| 096 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31 | 4 | |
| 099 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32 | 4 | |
| 100 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31 | 4 | |
| 130 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32 | 4 | |
| 141 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31 | 4 | |
| 144 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32 | 4 | |
| 181 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31 | 4 | |
| 183 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32 | 4 | |
| 240 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.22 | 11 | |
| 250 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate | IAS 1.54(e); Allegato V.Parte 1.21, Parte 2.4 | 40 | |
| 270 | Attività materiali | | | |
| 280 | Immobili, impianti e macchinari | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Investimenti immobiliari | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Attività immateriali | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | | |
| 310 | Avviamento | IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) | | |
| 320 | Altre attività immateriali | IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 330 | Attività fiscali | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Attività fiscali correnti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Attività fiscali differite | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) | | |
| 360 | Altre attività | Allegato V.Parte 2.5 | | |
| 370 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.7 | | |
| 380 | TOTALE DELLE ATTIVITÀ | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

Allegato V.Parte 1.27

010

010

Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista

IAS 1.54 (i)

020

Cassa

Allegato V.Parte 2.1

030

Disponibilità presso banche centrali

Allegato V.Parte 2.2

040

Altri depositi a vista

Allegato V.Parte 2.3

5

050

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 9.Appendice A

060

Derivati

IFRS 9.Appendice A

10

070

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

080

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

090

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

096

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

098

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

099

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

100

Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

120

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

130

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

141

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

143

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

144

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

181

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

4

183

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32

4

240

Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura

IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.22

11

250

Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate

IAS 1.54(e); Allegato V.Parte 1.21, Parte 2.4

40

270

Attività materiali

280

Immobili, impianti e macchinari

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Investimenti immobiliari

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Attività immateriali

IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

310

Avviamento

IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

320

Altre attività immateriali

IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)

21, 42

330

Attività fiscali

IAS 1.54(n-o)

340

Attività fiscali correnti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Attività fiscali differite

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

360

Altre attività

Allegato V.Parte 2.5

370

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.7

380

TOTALE DELLE ATTIVITÀ

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Passività

| | Riferimenti | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile |
| --- | --- | --- | --- |
| Allegato V.Parte 1.27 |
| 010 |
| 010 | Passività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivati | IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Posizioni corte | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36 | 8 | |
| 050 | Titoli di debito emessi | Allegato V.Parte 1.37 | 8 | |
| 060 | Altre passività finanziarie | Allegato V.Parte 1.38-41 | 8 | |
| 070 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36 | 8 | |
| 090 | Titoli di debito emessi | Allegato V.Parte 1.37 | 8 | |
| 100 | Altre passività finanziarie | Allegato V.Parte 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36 | 8 | |
| 130 | Titoli di debito emessi | Allegato V.Parte 1.37 | 8 | |
| 140 | Altre passività finanziarie | Allegato V.Parte 1.38-41 | 8 | |
| 150 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.26 | 11 | |
| 160 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Accantonamenti | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 180 | Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.9 | 43 | |
| 190 | Altri benefici a lungo termine per i dipendenti | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.10 | 43 | |
| 200 | Ristrutturazione | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti | IAS 37.Appendice C. Esempi 6 e 10 | 43 | |
| 220 | Impegni e garanzie dati | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Altre disposizioni | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Passività fiscali | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Passività fiscali correnti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Passività fiscali differite | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) | | |
| 270 | Capitale sociale rimborsabile a richiesta | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V.Parte 2.12 | | |
| 280 | Altre passività | Allegato V.Parte 2.13 | | |
| 290 | Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.14 | | |
| 300 | TOTALE DELLE PASSIVITÀ | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

Allegato V.Parte 1.27

010

010

Passività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivati

IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Posizioni corte

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

8

050

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

8

060

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

8

070

Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

8

090

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

8

100

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

8

110

Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

8

130

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

8

140

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

8

150

Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura

IFRS 9.6.2.1; Allegato V.Parte 1.26

11

160

Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Accantonamenti

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

180

Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.9

43

190

Altri benefici a lungo termine per i dipendenti

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V.Parte 2.10

43

200

Ristrutturazione

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti

IAS 37.Appendice C. Esempi 6 e 10

43

220

Impegni e garanzie dati

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.11

9

12

43

230

Altre disposizioni

IAS 37.14

43

240

Passività fiscali

IAS 1.54(n-o)

250

Passività fiscali correnti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Passività fiscali differite

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

270

Capitale sociale rimborsabile a richiesta

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V.Parte 2.12

280

Altre passività

Allegato V.Parte 2.13

290

Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V.Parte 2.14

300

TOTALE DELLE PASSIVITÀ

IAS 1.9(b);IG 6

1.3   Patrimonio netto

| | Riferimenti | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Capitale | IAS 1.54(r), BAD art 22 | 46 | |
| 020 | Capitale versato | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Capitale richiamato ma non versato | Allegato V.Parte 2.14 | | |
| 040 | Sovrapprezzo azioni | IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) | 46 | |
| 050 | Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal capitale | Allegato V.Parte 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Componente di patrimonio netto degli strumenti finanziari composti | IAS 32.28-29; Allegato V.Parte 2.18 | | |
| 070 | Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi | Allegato V.Parte 2.19 | | |
| 080 | Altro patrimonio netto | IFRS 2.10; Allegato V.Parte 2.20 | | |
| 090 | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 095 | Voci che non saranno riclassificate nell’utile (perdita) d'esercizio | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Attività materiali | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Attività immateriali | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Utili o (-) perdite attuariali da piani pensionistici a benefici definiti | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IFRS 5.38, IG Esempio 12 | | |
| 124 | Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V.Parte 2.21 | | |
| 330 | Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V.Parte 2.22 | | |
| 340 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V.Parte 2.22 | | |
| 350 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura] | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Allegato V.Parte 2.57 | | |
| 360 | Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V.Parte 2.23 | | |
| 128 | Voci che possono essere riclassificate nell’utile (perdita) d’esercizio | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace] | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V.Parte 2.24 | | |
| 140 | Conversione di valuta estera | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace] | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V.Parte 2.25 | | |
| 155 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V.Parte 2.26 | | |
| 165 | Strumenti di copertura [non elementi designati] | IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Allegato V.Parte 2.60 | | |
| 170 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | IFRS 5.38, IG Esempio 12 | | |
| 180 | Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Utili non distribuiti | CRR art 4(1)(123) | | |
| 200 | Riserve di rivalutazione | IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V.Parte 2.28 | | |
| 210 | Altre riserve | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 220 | Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto | IAS 28.11; Allegato V.Parte 2.29 | | |
| 230 | Altro | Allegato V.Parte 2.29 | | |
| 240 | (-) Azioni proprie | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V.Parte 2.30 | 46 | |
| 250 | Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Acconti sui dividendi | IAS 32.35 | | |
| 270 | Partecipazioni di minoranza | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 290 | Altre posizioni | | 46 | |
| 300 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ | IAS 1.IG6 | | |

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

010

010

Capitale

IAS 1.54(r), BAD art 22

46

020

Capitale versato

IAS 1.78(e)

030

Capitale richiamato ma non versato

Allegato V.Parte 2.14

040

Sovrapprezzo azioni

IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

46

050

Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal capitale

Allegato V.Parte 2.18-19

46

060

Componente di patrimonio netto degli strumenti finanziari composti

IAS 32.28-29; Allegato V.Parte 2.18

070

Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi

Allegato V.Parte 2.19

080

Altro patrimonio netto

IFRS 2.10; Allegato V.Parte 2.20

090

Altre componenti di conto economico complessivo accumulate

CRR art 4(1)(100)

46

095

Voci che non saranno riclassificate nell’utile (perdita) d'esercizio

IAS 1.82A(a)

100

Attività materiali

IAS 16.39-41

110

Attività immateriali

IAS 38.85-87

120

Utili o (-) perdite attuariali da piani pensionistici a benefici definiti

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IFRS 5.38, IG Esempio 12

124

Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V.Parte 2.21

330

Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V.Parte 2.22

340

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V.Parte 2.22

350

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura]

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Allegato V.Parte 2.57

360

Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V.Parte 2.23

128

Voci che possono essere riclassificate nell’utile (perdita) d’esercizio

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace]

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V.Parte 2.24

140

Conversione di valuta estera

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace]

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V.Parte 2.25

155

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V.Parte 2.26

165

Strumenti di copertura [non elementi designati]

IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Allegato V.Parte 2.60

170

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IFRS 5.38, IG Esempio 12

180

Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Utili non distribuiti

CRR art 4(1)(123)

200

Riserve di rivalutazione

IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V.Parte 2.28

210

Altre riserve

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

220

Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto

IAS 28.11; Allegato V.Parte 2.29

230

Altro

Allegato V.Parte 2.29

240

(-) Azioni proprie

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V.Parte 2.30

46

250

Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Acconti sui dividendi

IAS 32.35

270

Partecipazioni di minoranza

IAS 1.54(q)

280

Altre componenti di conto economico complessivo accumulate

CRR art 4(1)(100)

46

290

Altre posizioni

46

300

TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ

IAS 1.IG6

2.   Prospetto dell’utile (perdita) d’esercizio

| | Riferimenti | Disaggregazione nella tabella | Esercizio corrente |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Interessi attivi | IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31 | 16 | |
| 020 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34 | | |
| 025 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse | IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V.Parte 2.35 | | |
| 080 | Altre attività | Allegato V.Parte 2.36 | | |
| 085 | Interessi attivi su passività | IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.37 | | |
| 090 | (Interessi passivi) | IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31 | 16 | |
| 100 | (Passività finanziarie possedute per negoziazione) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34 | | |
| 110 | (Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse) | IAS 39.9; Allegato V.Parte 2.35 | | |
| 140 | (Altre passività) | Allegato V.Parte 2.38 | | |
| 145 | (Interessi passivi su attività) | IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.39 | | |
| 150 | (Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta) | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Ricavi da dividendi | Allegato V.Parte 2.40 | 31 | |
| 170 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.40 | | |
| 175 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.40 | | |
| 191 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.41 | | |
| 192 | Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto | Allegato V.Parte 2.42 | | |
| 200 | Ricavi da commissioni e compensi | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Costi per commissioni e compensi) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | Allegato V.Parte 2.45 | 16 | |
| 231 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Altro | | | |
| 280 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.43, 46 | 16 | |
| 287 | Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.46 | | |
| 290 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Utili o (-) perdite risultanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto | Allegato V.Parte 2.47 | 16 | |
| 310 | Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto | IAS 21.28, 52 (a) | | |
| 330 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto | IAS 1.34; Allegato V.Parte 2.48 | 45 | |
| 340 | Altri ricavi operativi | Allegato V.Parte 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Altri costi operativi) | Allegato V.Parte 2.314-316 | 45 | |
| 355 | TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO | | | |
| 360 | (Spese amministrative) | | | |
| 370 | (Spese di personale) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Altre spese amministrative) | | 16 | |
| 385 | (Contributi di cassa ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi) | Allegato V.Parte 2.48i | | |
| 390 | (Ammortamenti) | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Immobili, impianti e macchinari) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Investimenti immobiliari) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 420 | (Altre attività immateriali) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.49 | | |
| 426 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi) | Allegato V.Parte 2.48i | | |
| 440 | (Impegni e garanzie dati) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.50 | | |
| 450 | (Altri accantonamenti) | | | |
| 460 | Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V.Parte 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Attività finanziarie al costo ammortizzato) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate) | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Immobili, impianti e macchinari) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Investimenti immobiliari) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Avviamento) | IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Altre attività immateriali) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Altro) | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Avviamento negativo rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio | IFRS 3.Appendice B64(n)(i) | | |
| 590 | Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto | Allegato V.Parte 2.54 | | |
| 600 | Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate | IFRS 5.37; Allegato V.Parte 2.55 | | |
| 610 | UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | IAS 1, IG 6 | | |
| 640 | Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate | IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V.Parte 2.56 | | |
| 650 | Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate) | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | UTILE O (-) PERDITA D’ESERCIZIO | IAS 1.81A(a) | | |
| 680 | Attribuibile a partecipazioni di minoranza | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Attribuibile ai proprietari dell'impresa madre | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Riferimenti

Disaggregazione nella tabella

Esercizio corrente

010

010

Interessi attivi

IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31

16

020

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34

025

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse

IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V.Parte 2.35

080

Altre attività

Allegato V.Parte 2.36

085

Interessi attivi su passività

IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.37

090

(Interessi passivi)

IAS 1.97; Allegato V.Parte 2.31

16

100

(Passività finanziarie possedute per negoziazione)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.33, 34

110

(Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse)

IAS 39.9; Allegato V.Parte 2.35

140

(Altre passività)

Allegato V.Parte 2.38

145

(Interessi passivi su attività)

IFRS 9.5.7.1, Allegato V.Parte 2.39

150

(Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta)

IFRIC 2.11

160

Ricavi da dividendi

Allegato V.Parte 2.40

31

170

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V.Parte 2.40

175

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.40

191

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V.Parte 2.41

192

Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.42

200

Ricavi da commissioni e compensi

IFRS 7.20(c)

22

210

(Costi per commissioni e compensi)

IFRS 7.20(c)

22

220

Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

Allegato V.Parte 2.45

16

231

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Altro

280

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.43, 46

16

287

Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.46

290

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V.Parte 2.44

16, 45

300

Utili o (-) perdite risultanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto

Allegato V.Parte 2.47

16

310

Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto

IAS 21.28, 52 (a)

330

Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto

IAS 1.34; Allegato V.Parte 2.48

45

340

Altri ricavi operativi

Allegato V.Parte 2.314-316

45

350

(Altri costi operativi)

Allegato V.Parte 2.314-316

45

355

TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO

360

(Spese amministrative)

370

(Spese di personale)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Altre spese amministrative)

16

385

(Contributi di cassa ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi)

Allegato V.Parte 2.48i

390

(Ammortamenti)

IAS 1.102, 104

400

(Immobili, impianti e macchinari)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Investimenti immobiliari)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

420

(Altre attività immateriali)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.49

426

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.35J

427

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.35J

430

(Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi)

Allegato V.Parte 2.48i

440

(Impegni e garanzie dati)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V.Parte 2.50

450

(Altri accantonamenti)

460

Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V.Parte 2.51, 53

12

481

(Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Attività finanziarie al costo ammortizzato)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate)

IAS 28.40-43

16

520

(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Immobili, impianti e macchinari)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Investimenti immobiliari)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Avviamento)

IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Altre attività immateriali)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

570

(Altro)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Avviamento negativo rilevato nell’utile (perdita) d’esercizio

IFRS 3.Appendice B64(n)(i)

590

Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.54

600

Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate

IFRS 5.37; Allegato V.Parte 2.55

610

UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO

IAS 1, IG 6

640

Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate

IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V.Parte 2.56

650

Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

UTILE O (-) PERDITA D’ESERCIZIO

IAS 1.81A(a)

680

Attribuibile a partecipazioni di minoranza

IAS 1.81B (b)(i)

690

Attribuibile ai proprietari dell'impresa madre

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

5.1   Prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione e attività per negoziazione per prodotto

| | | Riferimenti | Valore contabile lordo | Valore contabile
  Allegato V.Parte 1.27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Banche centrali | Amministrazioni pubbliche | Enti creditizi | Altre società finanziarie | Società non finanziarie | Famiglie |
| Allegato V.Parte 1.34 | Allegato V.Parte 1.42(a) | Allegato V.Parte 1.42(b) | Allegato V.Parte 1.42(c) | Allegato V.Parte 1.42(d) | Allegato V.Parte 1.42(e) | Allegato V.Parte 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Per prodotto | 010 | Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente] | Allegato V.Parte 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Debito da carta di credito | Allegato V.Parte 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Crediti commerciali | Allegato V.Parte 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Leasing finanziari | Allegato V.Parte 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo | Allegato V.Parte 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Altri prestiti a termine | Allegato V.Parte 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Anticipazioni che non sono prestiti | Allegato V.Parte 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | PRESTITI E ANTICIPAZIONI | Allegato V.Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Per garanzia reale | 090 | di cui: Crediti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Per finalità | 110 | di cui: credito al consumo | Allegato V.Parte 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni | Allegato V.Parte 2.88(b) | | | | | | | |
| Per subordinazione | 130 | di cui: prestiti per il finanziamento di progetti | Allegato V.Parte 2.89; CRR Art 147(8) | | | | | | | |

Riferimenti

Valore contabile lordo

Valore contabile
  Allegato V.Parte 1.27

Banche centrali

Amministrazioni pubbliche

Enti creditizi

Altre società finanziarie

Società non finanziarie

Famiglie

Allegato V.Parte 1.34

Allegato V.Parte 1.42(a)

Allegato V.Parte 1.42(b)

Allegato V.Parte 1.42(c)

Allegato V.Parte 1.42(d)

Allegato V.Parte 1.42(e)

Allegato V.Parte 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Per prodotto

010

Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]

Allegato V.Parte 2.85(a)

020

Debito da carta di credito

Allegato V.Parte 2.85(b)

030

Crediti commerciali

Allegato V.Parte 2.85(c)

040

Leasing finanziari

Allegato V.Parte 2.85(d)

050

Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo

Allegato V.Parte 2.85(e)

060

Altri prestiti a termine

Allegato V.Parte 2.85(f)

070

Anticipazioni che non sono prestiti

Allegato V.Parte 2.85(g)

080

PRESTITI E ANTICIPAZIONI

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

Per garanzia reale

090

di cui: Crediti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87

100

di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(b), 87

Per finalità

110

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a)

120

di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni

Allegato V.Parte 2.88(b)

Per subordinazione

130

di cui: prestiti per il finanziamento di progetti

Allegato V.Parte 2.89; CRR Art 147(8)

8.   Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1.   Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

| | | Valore contabile
  Allegato V.Parte 1.27 | Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito |
| --- | --- | --- | --- |
| Detenute per negoziazione | Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Costo ammortizzato | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V.Parte 2.101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Derivati | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | |
| 020 | Posizioni corte | IFRS 9.BA.7(b) | | | | | |
| 030 | Strumenti rappresentativi di capitale | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31 | | | | | |
| 050 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36 | | | | | |
| 060 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a), 44(c) | | | | | |
| 070 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1 | | | | | |
| 080 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2 | | | | | |
| 090 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97 | | | | | |
| 100 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4 | | | | | |
| 110 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b), 44(c) | | | | | |
| 120 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1 | | | | | |
| 130 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2 | | | | | |
| 140 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97 | | | | | |
| 150 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4 | | | | | |
| 160 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c),44(c) | | | | | |
| 170 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1 | | | | | |
| 180 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2 | | | | | |
| 190 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97 | | | | | |
| 200 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4 | | | | | |
| 210 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d),44(c) | | | | | |
| 220 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1 | | | | | |
| 230 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2 | | | | | |
| 240 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97 | | | | | |
| 250 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4 | | | | | |
| 260 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e), 44(c) | | | | | |
| 270 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1 | | | | | |
| 280 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2 | | | | | |
| 290 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97 | | | | | |
| 300 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4 | | | | | |
| 310 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f), 44(c) | | | | | |
| 320 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1 | | | | | |
| 330 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2 | | | | | |
| 340 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97 | | | | | |
| 350 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4 | | | | | |
| 360 | Titoli di debito emessi | Allegato V.Parte 1.37, Parte 2.98 | | | | | |
| 370 | Certificati di deposito | Allegato V.Parte 2.98(a) | | | | | |
| 380 | Titoli garantiti da attività (ABS) | CRR art 4(1)(61) | | | | | |
| 390 | Obbligazioni garantite | CRR art 129 | | | | | |
| 400 | Contratti ibridi | Allegato V.Parte 2.98(d) | | | | | |
| 410 | Altri titoli di debito emessi | Allegato V.Parte 2.98(e) | | | | | |
| 420 | Strumenti finanziari composti convertibili | IAS 32.AG 31 | | | | | |
| 430 | Non convertibili | | | | | | |
| 440 | Altre passività finanziarie | Allegato V.Parte 1.38-41 | | | | | |
| 445 | di cui: passività relative a leasing | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | |
| 450 | PASSIVITÀ FINANZIARIE | | | | | | |

Valore contabile
  Allegato V.Parte 1.27

Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito

Detenute per negoziazione

Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Costo ammortizzato

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V.Parte 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivati

IFRS 9.BA.7(a)

020

Posizioni corte

IFRS 9.BA.7(b)

030

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

040

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31

050

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

060

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a), 44(c)

070

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

080

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

090

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

100

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

110

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b), 44(c)

120

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

130

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

140

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

150

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

160

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c),44(c)

170

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

180

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

190

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

200

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

210

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d),44(c)

220

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

230

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

240

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

250

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

260

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e), 44(c)

270

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

280

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

290

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

300

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

310

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f), 44(c)

320

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.1

330

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.2

340

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.3; Allegato V.Parte 2.97

350

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9.4

360

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37, Parte 2.98

370

Certificati di deposito

Allegato V.Parte 2.98(a)

380

Titoli garantiti da attività (ABS)

CRR art 4(1)(61)

390

Obbligazioni garantite

CRR art 129

400

Contratti ibridi

Allegato V.Parte 2.98(d)

410

Altri titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 2.98(e)

420

Strumenti finanziari composti convertibili

IAS 32.AG 31

430

Non convertibili

440

Altre passività finanziarie

Allegato V.Parte 1.38-41

445

di cui: passività relative a leasing

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

PASSIVITÀ FINANZIARIE

8.2   Passività finanziarie subordinate

| | Riferimenti | Valore contabile |
| --- | --- | --- |
| Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Al costo ammortizzato |
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36 | | |
| 020 | Titoli di debito emessi | Allegato V.Parte 1.37 | | |
| 030 | PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE | Allegato V.Parte 2.99-100 | | |

Riferimenti

Valore contabile

Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Al costo ammortizzato

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2.Parte 2.9; Allegato V.Parte 1.36

020

Titoli di debito emessi

Allegato V.Parte 1.37

030

PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE

Allegato V.Parte 2.99-100

10.   Derivati - Negoziazione e coperture economiche

| Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato | Riferimenti | Valore contabile | Importo nozionale |
| --- | --- | --- | --- |
| Attività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione | Passività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione | Negoziazione totale | di cui: venduti |
| Allegato V.Parte 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V.Parte 2.120, 131 | Allegato V.Parte 2.133-135 | Allegato V.Parte 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Tasso di interesse | Allegato V.Parte 2.129(a) | | | | |
| 020 | di cui: coperture economiche | Allegato V.Parte 2.137-139 | | | | |
| 030 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 040 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 050 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 060 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 070 | Patrimonio netto | Allegato V.Parte 2.129(b) | | | | |
| 080 | di cui: coperture economiche | Allegato V.Parte 2.137-139 | | | | |
| 090 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 100 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 110 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 120 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 130 | Cambi e oro | Allegato V.Parte 2.129(c) | | | | |
| 140 | di cui: coperture economiche | Allegato V.Parte 2.137-139 | | | | |
| 150 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 160 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 170 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 180 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 190 | Credito | Allegato V.Parte 2.129(d) | | | | |
| 195 | di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo) | IFRS 9.6.7.1; Allegato V.Parte 2.140 | | | | |
| 201 | di cui: altre coperture economiche | Allegato V.Parte 2.137-140 | | | | |
| 210 | Credit default swap | | | | | |
| 220 | Opzione su differenziale creditizio | | | | | |
| 230 | Total return swap | | | | | |
| 240 | Altro | | | | | |
| 250 | Merci | Allegato V.Parte 2.129(e) | | | | |
| 260 | di cui: coperture economiche | Allegato V.Parte 2.137-139 | | | | |
| 270 | Altro | Allegato V.Parte 2.129(f) | | | | |
| 280 | di cui: coperture economiche | Allegato V.Parte 2.137-139 | | | | |
| 290 | DERIVATI | IFRS 9.Appendice A | | | | |
| 300 | di cui: OTC - enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | | | | |
| 310 | di cui: OTC - altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | | | | |
| 320 | di cui: OTC - controparti restanti | Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) | | | | |

Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato

Riferimenti

Valore contabile

Importo nozionale

Attività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione

Passività finanziarie possedute per negoziazione e per negoziazione

Negoziazione totale

di cui: venduti

Allegato V.Parte 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V.Parte 2.120, 131

Allegato V.Parte 2.133-135

Allegato V.Parte 2.133-135

010

020

030

040

010

Tasso di interesse

Allegato V.Parte 2.129(a)

020

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

030

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

040

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

050

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

060

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

070

Patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.129(b)

080

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

090

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

100

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

110

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

120

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

130

Cambi e oro

Allegato V.Parte 2.129(c)

140

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

150

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

160

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

170

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

180

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

190

Credito

Allegato V.Parte 2.129(d)

195

di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo)

IFRS 9.6.7.1; Allegato V.Parte 2.140

201

di cui: altre coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-140

210

Credit default swap

220

Opzione su differenziale creditizio

230

Total return swap

240

Altro

250

Merci

Allegato V.Parte 2.129(e)

260

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

270

Altro

Allegato V.Parte 2.129(f)

280

di cui: coperture economiche

Allegato V.Parte 2.137-139

290

DERIVATI

IFRS 9.Appendice A

300

di cui: OTC - enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

310

di cui: OTC - altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

320

di cui: OTC - controparti restanti

Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

11.   Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.1   Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura

| Per prodotto o per tipo di mercato | | Valore contabile | Importo nozionale |
| --- | --- | --- | --- |
| Attività | Passività | Copertura totale | di cui: venduti |
| Riferimenti | IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131 | IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131 | Allegato V.Parte 2.133-135 | Allegato V.Parte 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Tasso di interesse | Allegato V.Parte 2.129(a) | | | | |
| 020 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 030 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 040 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 050 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 060 | Patrimonio netto | Allegato V.Parte 2.129(b) | | | | |
| 070 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 080 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 090 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 100 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 110 | Cambi e oro | Allegato V.Parte 2.129(c) | | | | |
| 120 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 130 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 140 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 150 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 160 | Credito | Allegato V.Parte 2.129(d) | | | | |
| 170 | Credit default swap | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 180 | Opzione su differenziale creditizio | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 190 | Total return swap | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 200 | Altro | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 210 | Merci | Allegato V.Parte 2.129(e) | | | | |
| 220 | Altro | Allegato V.Parte 2.129(f) | | | | |
| 230 | COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) | IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | | | | |
| 240 | Tasso di interesse | Allegato V.Parte 2.129(a) | | | | |
| 250 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 260 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 270 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 280 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 290 | Patrimonio netto | Allegato V.Parte 2.129(b) | | | | |
| 300 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 310 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 320 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 330 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 340 | Cambi e oro | Allegato V.Parte 2.129(c) | | | | |
| 350 | Opzioni OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 360 | Altri OTC | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 370 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 380 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 390 | Credito | Allegato V.Parte 2.129(d) | | | | |
| 400 | Credit default swap | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 410 | Opzione su differenziale creditizio | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 420 | Total return swap | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 430 | Altro | Allegato V.Parte 2.136 | | | | |
| 440 | Merci | Allegato V.Parte 2.129(e) | | | | |
| 450 | Altro | Allegato V.Parte 2.129(f) | | | | |
| 460 | COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI | IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | | | | |
| 470 | COPERTURE DI INVESTIMENTI NETTI IN GESTIONI ESTERE | IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | | | | |
| 480 | COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 | | | | |
| 490 | COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | | | | |
| 510 | di cui: OTC - enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | | | | |
| 520 | di cui: OTC - altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | | | | |
| 530 | di cui: OTC - controparti restanti | Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) | | | | |

Per prodotto o per tipo di mercato

Valore contabile

Importo nozionale

Attività

Passività

Copertura totale

di cui: venduti

Riferimenti

IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131

IFRS 7.24A; Allegato V.Parte 2.120, 131

Allegato V.Parte 2.133-135

Allegato V.Parte 2.133-135

010

020

030

040

010

Tasso di interesse

Allegato V.Parte 2.129(a)

020

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

030

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

040

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

050

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

060

Patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.129(b)

070

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

080

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

090

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

100

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

110

Cambi e oro

Allegato V.Parte 2.129(c)

120

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

130

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

140

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

150

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

160

Credito

Allegato V.Parte 2.129(d)

170

Credit default swap

Allegato V.Parte 2.136

180

Opzione su differenziale creditizio

Allegato V.Parte 2.136

190

Total return swap

Allegato V.Parte 2.136

200

Altro

Allegato V.Parte 2.136

210

Merci

Allegato V.Parte 2.129(e)

220

Altro

Allegato V.Parte 2.129(f)

230

COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO)

IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

240

Tasso di interesse

Allegato V.Parte 2.129(a)

250

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

260

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

270

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

280

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

290

Patrimonio netto

Allegato V.Parte 2.129(b)

300

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

310

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

320

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

330

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

340

Cambi e oro

Allegato V.Parte 2.129(c)

350

Opzioni OTC

Allegato V.Parte 2.136

360

Altri OTC

Allegato V.Parte 2.136

370

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

380

Altro sui mercati organizzati

Allegato V.Parte 2.136

390

Credito

Allegato V.Parte 2.129(d)

400

Credit default swap

Allegato V.Parte 2.136

410

Opzione su differenziale creditizio

Allegato V.Parte 2.136

420

Total return swap

Allegato V.Parte 2.136

430

Altro

Allegato V.Parte 2.136

440

Merci

Allegato V.Parte 2.129(e)

450

Altro

Allegato V.Parte 2.129(f)

460

COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI

IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

470

COPERTURE DI INVESTIMENTI NETTI IN GESTIONI ESTERE

IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

480

COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

490

COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE

IAS 39.71

500

DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

di cui: OTC - enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

520

di cui: OTC - altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

530

di cui: OTC - controparti restanti

Allegato V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

18   Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0   Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

| | Riferimenti | Valore contabile lordo / Importo nominale | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V.Parte 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | In bonis | Deteriorate | | Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti | Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute |
| | Non scadute o scadute da <= 30 giorni | Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: in stato di default | di cui: strumenti deteriorati (Fase 3) | | di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: strumenti deteriorati (Fase 3) | Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Allegato V.Parte 1.34, Parte 2.118, 221 | Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V.Parte 2. 222, 235 | Allegato V.Parte 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c) | Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V.Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V.Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V.Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V.Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V.Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V.Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V.Parte 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c) | CRR art 178; Allegato V.Parte 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a) | Allegato V.Parte 2. 238 | Allegato V.Parte 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c) | Allegato V.Parte 2. 238 | Allegato V.Parte 2. 236, 238 | Allegato V.Parte 2. 236, 238 | Allegato V.Parte 2. 236, 238 | Allegato V.Parte 2. 236, 238 | Allegato V.Parte 2. 236, 238 | Allegato V.Parte 2. 236, 238 | Allegato V.Parte 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a) | Allegato V.Parte 2. 239 | Allegato V.Parte 2. 239 | Allegato V.Parte 2. 239 | Allegato V.Parte 2. 239 |
| 005 | Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista | Allegato V.Parte 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | di cui: credito al consumo | Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO | Allegato V.Parte 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | di cui: credito al consumo | Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V.Parte 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | di cui: credito al consumo | Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V.Parte 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE | Allegato V.Parte 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA | Allegato V.Parte 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impegni all’erogazione di finanziamenti dati | CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Garanzie finanziarie date | IFRS 4 Allegato A; CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Altri impegni dati | CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO | Allegato V.Parte 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Riferimenti

Valore contabile lordo / Importo nominale

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V.Parte 2.119

In bonis

Deteriorate

Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Non scadute o scadute da <= 30 giorni

Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: in stato di default

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Allegato V.Parte 1.34, Parte 2.118, 221

Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V.Parte 2. 222, 235

Allegato V.Parte 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

Allegato V.Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

Allegato V.Parte 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

CRR art 178; Allegato V.Parte 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a)

Allegato V.Parte 2. 238

Allegato V.Parte 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V.Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

Allegato V.Parte 2. 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

Allegato V.Parte 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V.Parte 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.237(a)

Allegato V.Parte 2. 239

Allegato V.Parte 2. 239

Allegato V.Parte 2. 239

Allegato V.Parte 2. 239

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

Allegato V.Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V.Parte 2.233(a)

181

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.233(b)

211

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.233(c), 234

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V.Parte 2.217

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V.Parte 2.220

340

Impegni all’erogazione di finanziamenti dati

CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 224

350

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

360

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

370

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

380

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

390

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

400

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

410

Garanzie finanziarie date

IFRS 4 Allegato A; CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116, 225

420

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

430

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

440

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

450

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

460

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

470

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

480

Altri impegni dati

CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116, 224

490

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

500

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

510

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

520

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

530

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

540

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

550

ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

Allegato V.Parte 2.217

19.   Informazioni su esposizioni oggetto di misure di tolleranza

| | Riferimenti | Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di tolleranza | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V.Parte 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza | Esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza | | Esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti | Esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute |
| | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate | | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | di cui: in stato di default | di cui: hanno subito una riduzione di valore | di cui: tolleranza di esposizioni deteriorate prima della tolleranza | | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di tolleranza | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di tolleranza |
| | di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza | | di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di tolleranza |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Allegato V.Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258 | Allegato V.Parte 2. 256, 259-262 | Allegato V.Parte 2.241(a), 266 | Allegato V.Parte 2. 241 (b), 265-266 | Allegato V.Parte 2. 256(b), 261 | Allegato V.Parte 2. 259-263 | Allegato V.Parte 2.241(a), 266 | Allegato V.Parte 2. 241 (b), 265-266 | CRR art 178; Allegato V.Parte 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.264(a) | Allegato V.Parte 2. 231, 252(a), 263 | Allegato V.Parte 2. 267 | Allegato V.Parte 2. 207 | Allegato V.Parte 2. 207 | Allegato V.Parte 2. 241(a), 267 | Allegato V.Parte 2. 241(b), 267 | Allegato V.Parte 2. 268 | Allegato V.Parte 2. 268 | Allegato V.Parte 2. 268 | Allegato V.Parte 2. 268 |
| 005 | Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista | Allegato V.Parte 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | di cui: credito al consumo | Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO | Allegato V.Parte 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | di cui: credito al consumo | Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V.Parte 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli di debito | Allegato V.Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V.Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banche centrali | Allegato V.Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V.Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Enti creditizi | Allegato V.Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Altre società finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Società non finanziarie | Allegato V.Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Famiglie | Allegato V.Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | di cui: credito al consumo | Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V.Parte 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE | Allegato V.Parte 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA | Allegato V.Parte 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impegni all’erogazione di finanziamenti dati | CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246» | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Riferimenti

Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di tolleranza

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V.Parte 2.119

Esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza

Esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di tolleranza in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: in stato di default

di cui: hanno subito una riduzione di valore

di cui: tolleranza di esposizioni deteriorate prima della tolleranza

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di tolleranza

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di tolleranza

di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di tolleranza

di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di tolleranza

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Allegato V.Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258

Allegato V.Parte 2. 256, 259-262

Allegato V.Parte 2.241(a), 266

Allegato V.Parte 2. 241 (b), 265-266

Allegato V.Parte 2. 256(b), 261

Allegato V.Parte 2. 259-263

Allegato V.Parte 2.241(a), 266

Allegato V.Parte 2. 241 (b), 265-266

CRR art 178; Allegato V.Parte 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V.Parte 2.264(a)

Allegato V.Parte 2. 231, 252(a), 263

Allegato V.Parte 2. 267

Allegato V.Parte 2. 207

Allegato V.Parte 2. 207

Allegato V.Parte 2. 241(a), 267

Allegato V.Parte 2. 241(b), 267

Allegato V.Parte 2. 268

Allegato V.Parte 2. 268

Allegato V.Parte 2. 268

Allegato V.Parte 2. 268

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

Allegato V.Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V.Parte 2.249(a)

181

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.249(b)

211

Titoli di debito

Allegato V.Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V.Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V.Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V.Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V.Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V.Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V.Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V.Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V.Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V.Parte 2.249

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V.Parte 2.246

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V.Parte 2.247

340

Impegni all’erogazione di finanziamenti dati

CRR Allegato I; Allegato V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246»

---

ALLEGATO IV

L’allegato V del Il regolamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) intitolato «Punti dati FINREP nel contesto delle discipline contabili nazionali» è sostituito dal seguente:

«ALLEGATO V

| Modelli FINREP per I GAAP |
| --- |
| Numero del modello | Codice del modello | Nome del modello o del gruppo di modelli |
| | | PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE] |
| | | Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria] |
| 1.1 | F 01.01 | Stato patrimoniale: attività |
| 1.2 | F 01.02 | Stato patrimoniale: passività |
| 1.3 | F 01.03 | Stato patrimoniale: patrimonio netto |
| 2 | F 02.00 | Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio |
| 5.1 | F 05.01 | Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto |
| | | Disaggregazione delle passività finanziarie |
| 8.1 | F 08.01 | Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte |
| 8.2 | F 08.02 | Passività finanziarie subordinate |
| 10 | F 10.00 | Derivati - Negoziazione e coperture economiche |
| | | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| 11.2 | F 11.02 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio |
| | | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 18 | F 18.00 | Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate |
| 19 | F 19.00 | Esposizioni oggetto di misure di concessione |
| CODICE CROMATICO NEI MODELLI: | Parti per gli enti segnalanti in base ai GAAP nazionali |
| | Cella da non compilare per gli enti segnalanti soggetti alla disciplina contabile pertinente |
| | Punti di dati da segnalare |

Modelli FINREP per I GAAP

Numero del modello

Codice del modello

Nome del modello o del gruppo di modelli

PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]

Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1

F 01.01

Stato patrimoniale: attività

1.2

F 01.02

Stato patrimoniale: passività

1.3

F 01.03

Stato patrimoniale: patrimonio netto

2

F 02.00

Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio

5.1

F 05.01

Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1

F 08.01

Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

8.2

F 08.02

Passività finanziarie subordinate

10

F 10.00

Derivati - Negoziazione e coperture economiche

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.2

F 11.02

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18

F 18.00

Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

19

F 19.00

Esposizioni oggetto di misure di concessione

CODICE CROMATICO NEI MODELLI:

Parti per gli enti segnalanti in base ai GAAP nazionali

Cella da non compilare per gli enti segnalanti soggetti alla disciplina contabile pertinente

Punti di dati da segnalare

1.   Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]

1.1.   Attività

| | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Allegato V. Parte 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 4 Attivo(1) | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Cassa | Allegato V. Parte 2.1 | Allegato V. Parte 2.1 | | |
| 030 | Disponibilità presso banche centrali | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2 | Allegato V. Parte 2.2 | | |
| 040 | Altri depositi a vista | Allegato V. Parte 2.3 | Allegato V. Parte 2.3 | 5 | |
| 050 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 | IFRS 9.Appendice A | | |
| 060 | Derivati | Allegato II del CRR | IFRS 9.Appendice A | 10 | |
| 070 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.24, 26 | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | |
| 090 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.24, 27 | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | |
| 091 | Attività finanziarie per negoziazione | BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17 | | | |
| 092 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27 | | 10 | |
| 093 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | | 4 | |
| 094 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | | 4 | |
| 095 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | | 4 | |
| 096 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Strumenti rappresentativi di capitale | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Titoli di debito | | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | |
| 099 | Prestiti e anticipazioni | | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | |
| 100 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Strumenti rappresentativi di capitale | | IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | 4 | |
| 120 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | |
| 130 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | |
| 141 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Strumenti rappresentativi di capitale | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Titoli di debito | | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | |
| 144 | Prestiti e anticipazioni | | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | |
| 171 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | BAD art 36(2) | | 4 | |
| 172 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | | 4 | |
| 173 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | | 4 | |
| 174 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | | 4 | |
| 175 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8) | | 4 | |
| 176 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | | 4 | |
| 177 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | | 4 | |
| 178 | Prestiti e anticipazioni | Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32 | | 4 | |
| 181 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Titoli di debito | | Allegato V. Parte 1.31 | 4 | |
| 183 | Prestiti e anticipazioni | | Allegato V. Parte 1.32 | 4 | |
| 231 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19 | | 4 | |
| 390 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | | 4 | |
| 232 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | | 4 | |
| 233 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | | 4 | |
| 234 | Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione | BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20 | | 4 | |
| 235 | Partecipazioni | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | | 4 | |
| 236 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | | 4 | |
| 237 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32 | | 4 | |
| 240 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22 | 11 | |
| 250 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate | BAD art 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 | IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4 | 40 | |
| 270 | Attività materiali | BAD art 4 Attivo(10) | | | |
| 280 | Immobili, impianti e macchinari | | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Investimenti immobiliari | | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Attività immateriali | BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(115) | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | | |
| 310 | Avviamento | BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(113) | IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) | | |
| 320 | Altre attività immateriali | BAD art 4 Attivo(9) | IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 330 | Attività fiscali | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Attività fiscali correnti | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Attività fiscali differite | Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) | | |
| 360 | Altre attività | Allegato V. Parte 2.5, 6 | Allegato V. Parte 2.5 | | |
| 370 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7 | | |
| 375 | (-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione al fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 1.29 | | | |
| 380 | TOTALE DELLE ATTIVITÀ | BAD art 4 Attivo | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

Allegato V. Parte 1.27-28

010

010

Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista

BAD art 4 Attivo(1)

IAS 1.54 (i)

020

Cassa

Allegato V. Parte 2.1

Allegato V. Parte 2.1

030

Disponibilità presso banche centrali

BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2

Allegato V. Parte 2.2

040

Altri depositi a vista

Allegato V. Parte 2.3

Allegato V. Parte 2.3

5

050

Attività finanziarie possedute per negoziazione

Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

IFRS 9.Appendice A

060

Derivati

Allegato II del CRR

IFRS 9.Appendice A

10

070

Strumenti rappresentativi di capitale

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

IAS 32.11

4

080

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.24, 26

Allegato V. Parte 1.31

4

090

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.24, 27

Allegato V. Parte 1.32

4

091

Attività finanziarie per negoziazione

BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17

092

Derivati

Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27

10

093

Partecipazioni

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

4

094

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

095

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32

4

096

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

098

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

099

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32

4

100

Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

110

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

4

120

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

Allegato V. Parte 1.31

4

130

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32

Allegato V. Parte 1.32

4

141

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Strumenti rappresentativi di capitale

IAS 32.11

4

143

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

144

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32

4

171

Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

BAD art 36(2)

4

172

Partecipazioni

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

4

173

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

174

Prestiti e anticipazioni

Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32

4

175

Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto

Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)

4

176

Partecipazioni

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

4

177

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

178

Prestiti e anticipazioni

Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32

4

181

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

183

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32

4

231

Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo

BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19

4

390

Partecipazioni

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

4

232

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

233

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32

4

234

Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione

BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20

4

235

Partecipazioni

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

4

236

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

4

237

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32

4

240

Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22

IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22

11

250

Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate

BAD art 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4

IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4

40

270

Attività materiali

BAD art 4 Attivo(10)

280

Immobili, impianti e macchinari

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Investimenti immobiliari

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Attività immateriali

BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(115)

IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

310

Avviamento

BAD art 4 Attivo(9); CRR art 4(1)(113)

IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

320

Altre attività immateriali

BAD art 4 Attivo(9)

IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)

21, 42

330

Attività fiscali

IAS 1.54(n-o)

340

Attività fiscali correnti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Attività fiscali differite

Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

360

Altre attività

Allegato V. Parte 2.5, 6

Allegato V. Parte 2.5

370

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7

375

(-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione al fair value (valore equo)

Allegato V. Parte 1.29

380

TOTALE DELLE ATTIVITÀ

BAD art 4 Attivo

IAS 1.9(a), IG 6

1.2.   Passività

| | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Allegato V. Parte 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Passività finanziarie possedute per negoziazione | | IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivati | | IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Posizioni corte | | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Depositi | | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | |
| 050 | Titoli di debito emessi | | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | |
| 060 | Altre passività finanziarie | | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | |
| 061 | Passività finanziarie per negoziazione | Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6) | | 8 | |
| 062 | Derivati | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25 | | 10 | |
| 063 | Posizioni corte | | | 8 | |
| 064 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | | 8 | |
| 065 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | | 8 | |
| 066 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | | 8 | |
| 070 | Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | |
| 090 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | |
| 100 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | 8 | |
| 130 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.37 | 8 | |
| 140 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.32-34 | Allegato V. Parte 1.38-41 | 8 | |
| 141 | Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo | Direttiva contabile art 8(3) | | 8 | |
| 142 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | | 8 | |
| 143 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | | 8 | |
| 144 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | | 8 | |
| 150 | Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26 | 11 | |
| 160 | Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Accantonamenti | BAD art 4 Passivo(6) | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 175 | Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nelle passività] | BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15 | | | |
| 180 | Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro | Allegato V. Parte 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9 | 43 | |
| 190 | Altri benefici a lungo termine per i dipendenti | Allegato V. Parte 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.10 | 43 | |
| 200 | Ristrutturazione | | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti | | IAS 37, appendice C, esempi 6 e 10 | 43 | |
| 220 | Impegni e garanzie dati | BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio, articolo 27(11), articolo 28(8), articolo 33 | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Altre disposizioni | BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Passività fiscali | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Passività fiscali correnti | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Passività fiscali differite | Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) | | |
| 270 | Capitale sociale rimborsabile a richiesta | | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12 | | |
| 280 | Altre passività | Allegato V. Parte 2.13 | Allegato V. Parte 2.13 | | |
| 290 | Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14 | | |
| 295 | Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione al fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 1.29 | | | |
| 300 | TOTALE DELLE PASSIVITÀ | | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

Allegato V. Parte 1.27-28

010

010

Passività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivati

IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Posizioni corte

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

8

050

Titoli di debito emessi

Allegato V. Parte 1.37

8

060

Altre passività finanziarie

Allegato V. Parte 1.38-41

8

061

Passività finanziarie per negoziazione

Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6)

8

062

Derivati

Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25

10

063

Posizioni corte

8

064

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

8

065

Titoli di debito emessi

Allegato V. Parte 1.37

8

066

Altre passività finanziarie

Allegato V. Parte 1.38-41

8

070

Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

8

090

Titoli di debito emessi

Allegato V. Parte 1.37

Allegato V. Parte 1.37

8

100

Altre passività finanziarie

Allegato V. Parte 1.38-41

Allegato V. Parte 1.38-41

8

110

Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato

Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

8

130

Titoli di debito emessi

Allegato V. Parte 1.31

Allegato V. Parte 1.37

8

140

Altre passività finanziarie

Allegato V. Parte 1.32-34

Allegato V. Parte 1.38-41

8

141

Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo

Direttiva contabile art 8(3)

8

142

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

8

143

Titoli di debito emessi

Allegato V. Parte 1.37

8

144

Altre passività finanziarie

Allegato V. Parte 1.38-41

8

150

Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26

IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26

11

160

Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Accantonamenti

BAD art 4 Passivo(6)

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

175

Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nelle passività]

BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15

180

Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro

Allegato V. Parte 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9

43

190

Altri benefici a lungo termine per i dipendenti

Allegato V. Parte 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.10

43

200

Ristrutturazione

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti

IAS 37, appendice C, esempi 6 e 10

43

220

Impegni e garanzie dati

BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio, articolo 27(11), articolo 28(8), articolo 33

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.11

9

12

43

230

Altre disposizioni

BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio

IAS 37.14

43

240

Passività fiscali

IAS 1.54(n-o)

250

Passività fiscali correnti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Passività fiscali differite

Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

270

Capitale sociale rimborsabile a richiesta

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12

280

Altre passività

Allegato V. Parte 2.13

Allegato V. Parte 2.13

290

Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14

295

Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione al fair value (valore equo)

Allegato V. Parte 1.29

300

TOTALE DELLE PASSIVITÀ

IAS 1.9(b);IG 6

1.3.   Patrimonio netto

| | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Valore contabile |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Capitale | BAD art 4 Passivo(9), BAD art 22 | IAS 1.54(r), BAD art 22 | 46 | |
| 020 | Capitale versato | BAD art 4 Passivo(9) | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Capitale richiamato ma non versato | BAD art 4 Passivo(9); Allegato V. Parte 2.17 | Allegato V. Parte 2.14 | | |
| 040 | Sovrapprezzo azioni | BAD art 4 Passivo(10); CRR art 4(1)(124) | IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) | 46 | |
| 050 | Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal “Capitale” | Allegato V. Parte 2.18-19 | Allegato V. Parte 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Componente rappresentativa di capitale degli strumenti finanziari composti | Direttiva contabile art 8(6); Allegato V. Parte 2.18 | IAS 32.28-29; Allegato V. Parte 2.18 | | |
| 070 | Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi | Allegato V. Parte 2.19 | Allegato V. Parte 2.19 | | |
| 080 | Altre partecipazioni (other equity) | Allegato V. Parte 2.20 | IFRS 2.10; Allegato V. Parte 2.20 | | |
| 090 | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | CRR art 4(1)(100) | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 095 | Voci che non saranno riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio | | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Attività materiali | | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Attività immateriali | | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Utili o (-) perdite attuariali derivanti da piani pensionistici a benefici definiti | | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | | IFRS 5.38, IG Esempio 12 | | |
| 124 | Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V. Parte 2.21 | | |
| 330 | Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V. Parte 2.22 | | |
| 340 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto] | | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V. Parte 2.22 | | |
| 350 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura] | | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Allegato V. Parte 2.57 | | |
| 360 | Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito | | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V. Parte 2.23 | | |
| 128 | Voci che possono essere riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio | | IAS 1.82A(a)(ii) | | |
| 130 | Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace] | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8) | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V. Parte 2.24 | | |
| 140 | Conversione di valuta estera | BAD art 39(6) | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace] | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8) | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V. Parte 2.25 | | |
| 155 | Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V. Parte 2.26 | | |
| 165 | Strumenti di copertura [non elementi designati] | | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Allegato V. Parte 2.60 | | |
| 170 | Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita | | IFRS 5.38, IG Esempio 12 | | |
| 180 | Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Utili non distribuiti | BAD art 4 Passivo(13); CRR art 4(1)(123) | CRR art 4(1)(123) | | |
| 200 | Riserve di rivalutazione | BAD art 4 Passivo(12) | IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V. Parte 2.28 | | |
| 201 | Attività materiali | Direttiva contabile art 7(1) | | | |
| 202 | Strumenti rappresentativi di capitale | Direttiva contabile art 7(1) | | | |
| 203 | Titoli di debito | Direttiva contabile art 7(1) | | | |
| 204 | Altro | Direttiva contabile art 7(1) | | | |
| 205 | Riserve valutate al fair value (valore equo) | Direttiva contabile art 8(1)(a) | | | |
| 206 | Copertura di investimenti netti in gestioni estere | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(b) | | | |
| 207 | Derivati di copertura. Copertura di flussi finanziari | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a); CRR articolo 30(a) | | | |
| 208 | Derivati di copertura. Altre coperture | Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a) | | | |
| 209 | Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2) | | | |
| 210 | Altre riserve | BAD art 4 Passivo(11)-(13) | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 215 | Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nel patrimonio netto] | BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15 | | | |
| 220 | Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto | Direttiva contabile art 9(7)(a); art 27; Allegato V. Parte 2.29 | IAS 28.11; Allegato V. Parte 2.29 | | |
| 230 | Altro | Allegato V. Parte 2.29 | Allegato V. Parte 2.29 | | |
| 235 | Differenze di primo consolidamento | Direttiva contabile art 24(3)(c) | | | |
| 240 | (-) Azioni proprie | Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V. Parte 2.30 | 46 | |
| 250 | Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre | BAD art 4 Passivo(14) | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Acconti sui dividendi | CRR articolo 26(2b) | IAS 32.35 | | |
| 270 | Partecipazioni di minoranza | Direttiva contabile art 24(4) | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Altre componenti di conto economico complessivo accumulate | CRR art 4(1)(100) | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 290 | Altre posizioni | | | 46 | |
| 300 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO | | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ | BAD art 4 Passivo | IAS 1, IG6 | | |

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Disaggregazione nella tabella

Valore contabile

010

010

Capitale

BAD art 4 Passivo(9), BAD art 22

IAS 1.54(r), BAD art 22

46

020

Capitale versato

BAD art 4 Passivo(9)

IAS 1.78(e)

030

Capitale richiamato ma non versato

BAD art 4 Passivo(9); Allegato V. Parte 2.17

Allegato V. Parte 2.14

040

Sovrapprezzo azioni

BAD art 4 Passivo(10); CRR art 4(1)(124)

IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

46

050

Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal “Capitale”

Allegato V. Parte 2.18-19

Allegato V. Parte 2.18-19

46

060

Componente rappresentativa di capitale degli strumenti finanziari composti

Direttiva contabile art 8(6); Allegato V. Parte 2.18

IAS 32.28-29; Allegato V. Parte 2.18

070

Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi

Allegato V. Parte 2.19

Allegato V. Parte 2.19

080

Altre partecipazioni (other equity)

Allegato V. Parte 2.20

IFRS 2.10; Allegato V. Parte 2.20

090

Altre componenti di conto economico complessivo accumulate

CRR art 4(1)(100)

CRR art 4(1)(100)

46

095

Voci che non saranno riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio

IAS 1.82A(a)

100

Attività materiali

IAS 16.39-41

110

Attività immateriali

IAS 38.85-87

120

Utili o (-) perdite attuariali derivanti da piani pensionistici a benefici definiti

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IFRS 5.38, IG Esempio 12

124

Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V. Parte 2.21

330

Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V. Parte 2.22

340

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V. Parte 2.22

350

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura]

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Allegato V. Parte 2.57

360

Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V. Parte 2.23

128

Voci che possono essere riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio

IAS 1.82A(a)(ii)

130

Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace]

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8)

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V. Parte 2.24

140

Conversione di valuta estera

BAD art 39(6)

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace]

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8)

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V. Parte 2.25

155

Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V. Parte 2.26

165

Strumenti di copertura [non elementi designati]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Allegato V. Parte 2.60

170

Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita

IFRS 5.38, IG Esempio 12

180

Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Utili non distribuiti

BAD art 4 Passivo(13); CRR art 4(1)(123)

CRR art 4(1)(123)

200

Riserve di rivalutazione

BAD art 4 Passivo(12)

IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V. Parte 2.28

201

Attività materiali

Direttiva contabile art 7(1)

202

Strumenti rappresentativi di capitale

Direttiva contabile art 7(1)

203

Titoli di debito

Direttiva contabile art 7(1)

204

Altro

Direttiva contabile art 7(1)

205

Riserve valutate al fair value (valore equo)

Direttiva contabile art 8(1)(a)

206

Copertura di investimenti netti in gestioni estere

Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(b)

207

Derivati di copertura. Copertura di flussi finanziari

Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a); CRR articolo 30(a)

208

Derivati di copertura. Altre coperture

Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a)

209

Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto

Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2)

210

Altre riserve

BAD art 4 Passivo(11)-(13)

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

215

Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nel patrimonio netto]

BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15

220

Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto

Direttiva contabile art 9(7)(a); art 27; Allegato V. Parte 2.29

IAS 28.11; Allegato V. Parte 2.29

230

Altro

Allegato V. Parte 2.29

Allegato V. Parte 2.29

235

Differenze di primo consolidamento

Direttiva contabile art 24(3)(c)

240

(-) Azioni proprie

Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.30

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V. Parte 2.30

46

250

Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre

BAD art 4 Passivo(14)

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Acconti sui dividendi

CRR articolo 26(2b)

IAS 32.35

270

Partecipazioni di minoranza

Direttiva contabile art 24(4)

IAS 1.54(q)

280

Altre componenti di conto economico complessivo accumulate

CRR art 4(1)(100)

CRR art 4(1)(100)

46

290

Altre posizioni

46

300

TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ

BAD art 4 Passivo

IAS 1, IG6

2.   Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio

| | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Disaggregazione nella tabella | Esercizio corrente |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Interessi attivi | BAD art 27 Presentazione verticale(1); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31 | 16 | |
| 020 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34 | | |
| 025 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse | | IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V. Parte 2.35 | | |
| 080 | Altre attività | | Allegato V. Parte 2.36 | | |
| 085 | Interessi attivi su passività | Allegato V. Parte 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.37 | | |
| 090 | (Interessi passivi) | BAD art 27 Presentazione verticale(2); Allegato V. Parte 2.31 | IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31 | 16 | |
| 100 | (Passività finanziarie possedute per negoziazione) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34 | | |
| 110 | (Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato) | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse) | | IAS 39.9; Allegato V. Parte 2.35 | | |
| 140 | (Altre passività) | | Allegato V. Parte 2.38 | | |
| 145 | (Interessi passivi su attività) | Allegato V. Parte 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.39 | | |
| 150 | (Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Ricavi da dividendi | BAD art 27 Presentazione verticale(3); Allegato V. Parte 2.40 | Allegato V. Parte 2.40 | 31 | |
| 170 | Attività finanziarie possedute per negoziazione | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.40 | | |
| 175 | Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.40 | | |
| 191 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.41 | | |
| 192 | Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto | Allegato V. Parte 2.42 | Allegato V. Parte 2.42 | | |
| 200 | Ricavi da commissioni e compensi | BAD art 27 Presentazione verticale(4) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Costi per commissioni e compensi) | BAD art 27 Presentazione verticale(5) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale(6) | Allegato V. Parte 2.45 | 16 | |
| 231 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Altro | | | | |
| 280 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale(6) | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.43, 46 | 16 | |
| 285 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale(6) | | 16 | |
| 287 | Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.46 | | |
| 290 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.44 | 16, 45 | |
| 295 | Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie non per negoziazione, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale(6) | | 16 | |
| 300 | Utili o (-) perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8) | Allegato V. Parte 2.47 | 16 | |
| 310 | Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto | BAD art 39 | IAS 21.28, 52(a) | | |
| 320 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate, al netto | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); Allegato V. Parte 2.56 | | | |
| 330 | Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto | Allegato V. Parte 2.48 | IAS 1.34; Allegato V. Parte 2.48 | 45 | |
| 340 | Altri ricavi operativi | BAD art 27 Presentazione verticale(7); Allegato V. Parte 2.314-316 | Allegato V. Parte 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Altri costi operativi) | BAD art 27 Presentazione verticale(10); Allegato V. Parte 2.314-316 | Allegato V. Parte 2.314-316 | 45 | |
| 355 | TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO | | | | |
| 360 | (Spese amministrative) | BAD art 27 Presentazione verticale(8) | | | |
| 370 | (Spese di personale) | BAD art 27 Presentazione verticale(8)(a) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Altre spese amministrative) | BAD art 27 Presentazione verticale(8)(b); | | 16 | |
| 385 | (Contributi in contante ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi) | Allegato V. Parte 2.48i | Allegato V. Parte 2.48i | | |
| 390 | (Ammortamenti) | | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Immobili, impianti e macchinari) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Investimenti immobiliari) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 415 | (Avviamento) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | | | |
| 420 | (Altre attività immateriali) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto | | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.49 | | |
| 426 | Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo | | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Attività finanziarie al costo ammortizzato | | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti) | | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi) | Allegato V. Parte 2.48i | Allegato V. Parte 2.48i | | |
| 440 | (Impegni e garanzie dati) | BAD art 27 Presentazione verticale(11)-(12) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.50 | | |
| 450 | (Altri accantonamenti) | | | | |
| 455 | (Aumenti o (-) diminuzioni del fondo per i rischi bancari generali, al netto) | BAD art 38.2 | | | |
| 460 | Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | BAD art 35-37, Allegato V. Parte 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V. Parte 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Attività finanziarie al costo ammortizzato) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate) | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie) | | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Immobili, impianti e macchinari) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Investimenti immobiliari) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Avviamento) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Altre attività immateriali) | BAD art 27 Presentazione verticale(9) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Altro) | | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Avviamento negativo rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Direttiva contabile art 24(3)(f) | IFRS 3.Appendice B64(n)(i) | | |
| 590 | Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto | BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); | Allegato V. Parte 2.54 | | |
| 600 | Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate | | IFRS 5.37; Allegato V. Parte 2.55 | | |
| 610 | UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio) | BAD art 27 Presentazione verticale(15) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO | BAD art 27 Presentazione verticale(16) | IAS 1, IG 6 | | |
| 632 | Utili o (-) perdite straordinari al netto delle imposte | BAD art 27 Presentazione verticale(21) | | | |
| 633 | Utili o perdite straordinarie al lordo delle imposte | BAD art 27 Presentazione verticale(19) | | | |
| 634 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite straordinari) | BAD art 27 Presentazione verticale(20) | | | |
| 640 | Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate | | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V. Parte 2.56 | | |
| 650 | Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate | | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate) | | IFRS 5.33(b)(ii),(iv) | | |
| 670 | UTILE O (-) PERDITA D'ESERCIZIO | BAD art 27 Presentazione verticale(23) | IAS 1.81A(a) | | |
| 680 | Attribuibile a partecipazioni di minoranza | | IAS 1.81B(b)(i) | | |
| 690 | Attribuibile ai soci della controllante | | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Disaggregazione nella tabella

Esercizio corrente

010

010

Interessi attivi

BAD art 27 Presentazione verticale(1); Allegato V. Parte 2.31

IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31

16

020

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34

025

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse

IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V. Parte 2.35

080

Altre attività

Allegato V. Parte 2.36

085

Interessi attivi su passività

Allegato V. Parte 2.37

IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.37

090

(Interessi passivi)

BAD art 27 Presentazione verticale(2); Allegato V. Parte 2.31

IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31

16

100

(Passività finanziarie possedute per negoziazione)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34

110

(Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse)

IAS 39.9; Allegato V. Parte 2.35

140

(Altre passività)

Allegato V. Parte 2.38

145

(Interessi passivi su attività)

Allegato V. Parte 2.39

IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.39

150

(Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta)

IFRIC 2.11

160

Ricavi da dividendi

BAD art 27 Presentazione verticale(3); Allegato V. Parte 2.40

Allegato V. Parte 2.40

31

170

Attività finanziarie possedute per negoziazione

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.40

175

Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.40

191

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.41

192

Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto

Allegato V. Parte 2.42

Allegato V. Parte 2.42

200

Ricavi da commissioni e compensi

BAD art 27 Presentazione verticale(4)

IFRS 7.20(c)

22

210

(Costi per commissioni e compensi)

BAD art 27 Presentazione verticale(5)

IFRS 7.20(c)

22

220

Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

BAD art 27 Presentazione verticale(6)

Allegato V. Parte 2.45

16

231

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Altro

280

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto

BAD art 27 Presentazione verticale(6)

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.43, 46

16

285

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie per negoziazione, al netto

BAD art 27 Presentazione verticale(6)

16

287

Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.46

290

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.44

16, 45

295

Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie non per negoziazione, al netto

BAD art 27 Presentazione verticale(6)

16

300

Utili o (-) perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)

Allegato V. Parte 2.47

16

310

Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto

BAD art 39

IAS 21.28, 52(a)

320

Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate, al netto

BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); Allegato V. Parte 2.56

330

Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto

Allegato V. Parte 2.48

IAS 1.34; Allegato V. Parte 2.48

45

340

Altri ricavi operativi

BAD art 27 Presentazione verticale(7); Allegato V. Parte 2.314-316

Allegato V. Parte 2.314-316

45

350

(Altri costi operativi)

BAD art 27 Presentazione verticale(10); Allegato V. Parte 2.314-316

Allegato V. Parte 2.314-316

45

355

TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO

360

(Spese amministrative)

BAD art 27 Presentazione verticale(8)

370

(Spese di personale)

BAD art 27 Presentazione verticale(8)(a)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Altre spese amministrative)

BAD art 27 Presentazione verticale(8)(b);

16

385

(Contributi in contante ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi)

Allegato V. Parte 2.48i

Allegato V. Parte 2.48i

390

(Ammortamenti)

IAS 1.102, 104

400

(Immobili, impianti e macchinari)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Investimenti immobiliari)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

415

(Avviamento)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

420

(Altre attività immateriali)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.49

426

Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo

IFRS 7.35J

427

Attività finanziarie al costo ammortizzato

IFRS 7.35J

430

(Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi)

Allegato V. Parte 2.48i

Allegato V. Parte 2.48i

440

(Impegni e garanzie dati)

BAD art 27 Presentazione verticale(11)-(12)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.50

450

(Altri accantonamenti)

455

(Aumenti o (-) diminuzioni del fondo per i rischi bancari generali, al netto)

BAD art 38.2

460

Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

BAD art 35-37, Allegato V. Parte 2.52, 53

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V. Parte 2.51, 53

12

481

(Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Attività finanziarie al costo ammortizzato)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate)

BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14);

IAS 28.40-43

16

520

(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Immobili, impianti e macchinari)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Investimenti immobiliari)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Avviamento)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Altre attività immateriali)

BAD art 27 Presentazione verticale(9)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

570

(Altro)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Avviamento negativo rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Direttiva contabile art 24(3)(f)

IFRS 3.Appendice B64(n)(i)

590

Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto

BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14);

Allegato V. Parte 2.54

600

Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate

IFRS 5.37; Allegato V. Parte 2.55

610

UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio)

BAD art 27 Presentazione verticale(15)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO

BAD art 27 Presentazione verticale(16)

IAS 1, IG 6

632

Utili o (-) perdite straordinari al netto delle imposte

BAD art 27 Presentazione verticale(21)

633

Utili o perdite straordinarie al lordo delle imposte

BAD art 27 Presentazione verticale(19)

634

(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite straordinari)

BAD art 27 Presentazione verticale(20)

640

Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V. Parte 2.56

650

Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate)

IFRS 5.33(b)(ii),(iv)

670

UTILE O (-) PERDITA D'ESERCIZIO

BAD art 27 Presentazione verticale(23)

IAS 1.81A(a)

680

Attribuibile a partecipazioni di minoranza

IAS 1.81B(b)(i)

690

Attribuibile ai soci della controllante

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto

5.1   Prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione e attività per negoziazione per prodotto

| | | Riferimenti | Valore contabile lordo | Valore contabile
  Allegato V. Parte 1.27-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Banche centrali | Amministrazioni pubbliche | Enti creditizi | Altre società finanziarie | Società non finanziarie | Famiglie |
| Allegato V. Parte 1.34 | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Per prodotto | 010 | Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente] | Allegato V. Parte 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Debito da carta di credito | Allegato V. Parte 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Crediti commerciali | Allegato V. Parte 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Leasing finanziari | Allegato V. Parte 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo | Allegato V. Parte 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Altri prestiti a termine | Allegato V. Parte 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Anticipazioni che non sono prestiti | Allegato V. Parte 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | PRESTITI E ANTICIPAZIONI | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Per garanzia reale | 090 | di cui: prestiti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Per finalità | 110 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni | Allegato V. Parte 2.88(b) | | | | | | | |
| Per subordinazione | 130 | di cui: prestiti per il finanziamento di progetti | Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8) | | | | | | | |

Riferimenti

Valore contabile lordo

Valore contabile
  Allegato V. Parte 1.27-28

Banche centrali

Amministrazioni pubbliche

Enti creditizi

Altre società finanziarie

Società non finanziarie

Famiglie

Allegato V. Parte 1.34

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Per prodotto

010

Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]

Allegato V. Parte 2.85(a)

020

Debito da carta di credito

Allegato V. Parte 2.85(b)

030

Crediti commerciali

Allegato V. Parte 2.85(c)

040

Leasing finanziari

Allegato V. Parte 2.85(d)

050

Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo

Allegato V. Parte 2.85(e)

060

Altri prestiti a termine

Allegato V. Parte 2.85(f)

070

Anticipazioni che non sono prestiti

Allegato V. Parte 2.85(g)

080

PRESTITI E ANTICIPAZIONI

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

Per garanzia reale

090

di cui: prestiti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87

100

di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(b), 87

Per finalità

110

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a)

120

di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni

Allegato V. Parte 2.88(b)

Per subordinazione

130

di cui: prestiti per il finanziamento di progetti

Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8)

8.   Disaggregazione delle passività finanziarie

8.1   Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte

| | | | Valore contabile
  Allegato V. Parte 1.27-28 | Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Detenute per negoziazione | Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Costo ammortizzato | Negoziazione | Ad un metodo basato sul costo | Contabilizzazione delle operazioni di copertura |
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.101 |
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | Direttiva contabile art 8(3); Allegato V. Parte 1.25 | Direttiva contabile art 8(3) | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a) | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Derivati | Allegato II del CRR | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | | | |
| 020 | Posizioni corte | | IFRS 9.BA.7(b) | | | | | | | |
| 030 | Strumenti rappresentativi di capitale | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31 | Allegato V. Parte 1.31 | | | | | | | |
| 050 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | | | | | | | |
| 060 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c) | | | | | | | |
| 070 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | | | | | | | |
| 080 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | | | | | | | |
| 090 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | | | | | | | |
| 100 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | | | | | | | |
| 110 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c) | | | | | | | |
| 120 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | | | | | | | |
| 130 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | | | | | | | |
| 140 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | | | | | | | |
| 150 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | | | | | | | |
| 160 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c),44(c) | Allegato V. Parte 1.42(c),44(c) | | | | | | | |
| 170 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | | | | | | | |
| 180 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | | | | | | | |
| 190 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | | | | | | | |
| 200 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | | | | | | | |
| 210 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d),44(c) | Allegato V. Parte 1.42(d),44(c) | | | | | | | |
| 220 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | | | | | | | |
| 230 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | | | | | | | |
| 240 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | | | | | | | |
| 250 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | | | | | | | |
| 260 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c) | | | | | | | |
| 270 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | | | | | | | |
| 280 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | | | | | | | |
| 290 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | | | | | | | |
| 300 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | | | | | | | |
| 310 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c) | Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c) | | | | | | | |
| 320 | Conti correnti/depositi overnight | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1 | | | | | | | |
| 330 | Depositi con durata prestabilita | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2 | | | | | | | |
| 340 | Depositi rimborsabili con preavviso | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97 | | | | | | | |
| 350 | Contratti di vendita con patto di riacquisto | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4 | | | | | | | |
| 360 | Titoli di debito emessi | Allegato V.1.37, Parte 2.98 | Allegato V. Parte 1.37, Parte 2.98 | | | | | | | |
| 370 | Certificati di deposito | Allegato V. Parte 2.98(a) | Allegato V. Parte 2.98(a) | | | | | | | |
| 380 | Titoli garantiti da attività (ABS) | CRR art 4(1)(61) | CRR art 4(1)(61) | | | | | | | |
| 390 | Obbligazioni garantite | CRR art 129 | CRR art 129 | | | | | | | |
| 400 | Contratti ibridi | Allegato V. Parte 2.98(d) | Allegato V. Parte 2.98(d) | | | | | | | |
| 410 | Altri titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 2.98(e) | Allegato V. Parte 2.98(e) | | | | | | | |
| 420 | Strumenti finanziari composti convertibili | | IAS 32, AG 31 | | | | | | | |
| 430 | Non convertibili | | | | | | | | | |
| 440 | Altre passività finanziarie | Allegato V. Parte 1.38-41 | Allegato V. Parte 1.38-41 | | | | | | | |
| 445 | di cui: passività dei leasing | | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | | | |
| 450 | PASSIVITÀ FINANZIARIE | | | | | | | | | |

Valore contabile
  Allegato V. Parte 1.27-28

Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito

Detenute per negoziazione

Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Costo ammortizzato

Negoziazione

Ad un metodo basato sul costo

Contabilizzazione delle operazioni di copertura

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.101

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47

Direttiva contabile art 8(3); Allegato V. Parte 1.25

Direttiva contabile art 8(3)

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)

CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.102

010

020

030

034

035

037

040

010

Derivati

Allegato II del CRR

IFRS 9.BA.7(a)

020

Posizioni corte

IFRS 9.BA.7(b)

030

Strumenti rappresentativi di capitale

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5

IAS 32.11

040

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31

Allegato V. Parte 1.31

050

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

060

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c)

Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c)

070

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

080

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

090

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

100

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

110

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c)

Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c)

120

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

130

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

140

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

150

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

160

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c),44(c)

Allegato V. Parte 1.42(c),44(c)

170

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

180

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

190

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

200

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

210

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d),44(c)

Allegato V. Parte 1.42(d),44(c)

220

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

230

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

240

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

250

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

260

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c)

Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c)

270

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

280

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

290

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

300

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

310

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c)

Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c)

320

Conti correnti/depositi overnight

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1

330

Depositi con durata prestabilita

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2

340

Depositi rimborsabili con preavviso

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97

350

Contratti di vendita con patto di riacquisto

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4

360

Titoli di debito emessi

Allegato V.1.37, Parte 2.98

Allegato V. Parte 1.37, Parte 2.98

370

Certificati di deposito

Allegato V. Parte 2.98(a)

Allegato V. Parte 2.98(a)

380

Titoli garantiti da attività (ABS)

CRR art 4(1)(61)

CRR art 4(1)(61)

390

Obbligazioni garantite

CRR art 129

CRR art 129

400

Contratti ibridi

Allegato V. Parte 2.98(d)

Allegato V. Parte 2.98(d)

410

Altri titoli di debito emessi

Allegato V. Parte 2.98(e)

Allegato V. Parte 2.98(e)

420

Strumenti finanziari composti convertibili

IAS 32, AG 31

430

Non convertibili

440

Altre passività finanziarie

Allegato V. Parte 1.38-41

Allegato V. Parte 1.38-41

445

di cui: passività dei leasing

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

PASSIVITÀ FINANZIARIE

8.2.   Passività finanziarie subordinate

| | | | Valore contabile |
| --- | --- | --- | --- |
| Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio | Al costo ammortizzato | Ad un metodo basato sul costo |
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |
| Riferimenti dei GAAP nazionali | Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47 | Direttiva contabile art 8(3) |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Depositi | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36 | | | |
| 020 | Titoli di debito emessi | Allegato V. Parte 1.37 | Allegato V. Parte 1.37 | | | |
| 030 | PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE | Allegato V. Parte 2.99-100 | Allegato V. Parte 2.99-100 | | | |

Valore contabile

Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio

Al costo ammortizzato

Ad un metodo basato sul costo

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

Riferimenti dei GAAP nazionali

Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47

Direttiva contabile art 8(3)

010

020

030

010

Depositi

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36

020

Titoli di debito emessi

Allegato V. Parte 1.37

Allegato V. Parte 1.37

030

PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE

Allegato V. Parte 2.99-100

Allegato V. Parte 2.99-100

10.   Derivati - Negoziazione e coperture economiche

| Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato | | | Valore contabile | Fair value (valore equo) | Importo nozionale |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Valore positivo | Valore negativo | Negoziazione totale | di cui: venduti |
| Attività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione | di cui: attività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM | Passività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione | di cui: passività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM |
| Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Allegato V. Parte 2.120, 131 | | IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V. Parte 2.120, 131 | | | | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.133-135 |
| Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.132 | Allegato V. Parte 2.132 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.133-135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | Allegato V. Parte 2.129(a) | | | | | | | | |
| 020 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | | | | | | | | |
| 030 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 040 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 050 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 060 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 070 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | Allegato V. Parte 2.129(b) | | | | | | | | |
| 080 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | | | | | | | | |
| 090 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 100 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 110 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 120 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 130 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | Allegato V. Parte 2.129(c) | | | | | | | | |
| 140 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | | | | | | | | |
| 150 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 160 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 170 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 180 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | |
| 190 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | Allegato V. Parte 2.129(d) | | | | | | | | |
| 195 | di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Allegato V. Parte 2.140 | | | | | | | | |
| 201 | di cui: altre coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-140 | Allegato V. Parte 2.137-140 | | | | | | | | |
| 210 | Credit default swap | | | | | | | | | | |
| 220 | Opzione su differenziale creditizio | | | | | | | | | | |
| 230 | Total return swap | | | | | | | | | | |
| 240 | Altro | | | | | | | | | | |
| 250 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | Allegato V. Parte 2.129(e) | | | | | | | | |
| 260 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | | | | | | | | |
| 270 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | Allegato V. Parte 2.129(f) | | | | | | | | |
| 280 | di cui: coperture economiche | Allegato V. Parte 2.137-139 | Allegato V. Parte 2.137-139 | | | | | | | | |
| 290 | DERIVATI | Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.16(a) | IFRS 9.Appendice A | | | | | | | | |
| 300 | di cui: OTC - enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | | | | | | | | |
| 310 | di cui: OTC - altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | | | | | | | | |
| 320 | di cui: OTC - controparti restanti | Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) | Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) | | | | | | | | |

Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato

Valore contabile

Fair value (valore equo)

Importo nozionale

Valore positivo

Valore negativo

Negoziazione totale

di cui: venduti

Attività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione

di cui: attività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM

Passività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione

di cui: passività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Allegato V. Parte 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V. Parte 2.120, 131

Allegato V. Parte 2.133-135

Allegato V. Parte 2.133-135

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 2.132

Allegato V. Parte 2.132

Allegato V. Parte 2.133-135

Allegato V. Parte 2.133-135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Tasso di interesse

Allegato V. Parte 2.129(a)

Allegato V. Parte 2.129(a)

020

di cui: coperture economiche

Allegato V. Parte 2.137-139

Allegato V. Parte 2.137-139

030

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

040

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

050

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

060

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

070

Azioni (equity)

Allegato V. Parte 2.129(b)

Allegato V. Parte 2.129(b)

080

di cui: coperture economiche

Allegato V. Parte 2.137-139

Allegato V. Parte 2.137-139

090

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

100

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

110

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

120

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

130

Cambi e oro

Allegato V. Parte 2.129(c)

Allegato V. Parte 2.129(c)

140

di cui: coperture economiche

Allegato V. Parte 2.137-139

Allegato V. Parte 2.137-139

150

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

160

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

170

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

180

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

Allegato V. Parte 2.136

190

Credito

Allegato V. Parte 2.129(d)

Allegato V. Parte 2.129(d)

195

di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo)

Allegato V. Parte 2.140

IFRS 9.6.7.1; Allegato V. Parte 2.140

201

di cui: altre coperture economiche

Allegato V. Parte 2.137-140

Allegato V. Parte 2.137-140

210

Credit default swap

220

Opzione su differenziale creditizio

230

Total return swap

240

Altro

250

Merci

Allegato V. Parte 2.129(e)

Allegato V. Parte 2.129(e)

260

di cui: coperture economiche

Allegato V. Parte 2.137-139

Allegato V. Parte 2.137-139

270

Altro

Allegato V. Parte 2.129(f)

Allegato V. Parte 2.129(f)

280

di cui: coperture economiche

Allegato V. Parte 2.137-139

Allegato V. Parte 2.137-139

290

DERIVATI

Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.16(a)

IFRS 9.Appendice A

300

di cui: OTC - enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

310

di cui: OTC - altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

320

di cui: OTC - controparti restanti

Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

11.   Contabilizzazione delle operazioni di copertura

11.2   Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio

| Per prodotto o per tipo di mercato | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Valore contabile | Importo nozionale | Fair value (valore equo) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Valore positivo | Valore negativo |
| Attività | di cui: attività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM | Passività | di cui: passività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM | Copertura totale | di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM | di cui: venduti | di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM |
| Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.133-135 | Allegato V. Parte 2.124 | Allegato V. Parte 2.132 | Allegato V. Parte 2.132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.129(a) | | | | | | | | | | |
| 020 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 030 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Azioni (equity) | Allegato V. Parte 2.129(b) | | | | | | | | | | |
| 070 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 080 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Cambi e oro | Allegato V. Parte 2.129(c) | | | | | | | | | | |
| 120 | Opzioni OTC | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 130 | Altri OTC | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Opzioni sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Altro sui mercati organizzati | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Credito | Allegato V. Parte 2.129(d) | | | | | | | | | | |
| 170 | Credit default swap | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Opzione su differenziale creditizio | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Total return swap | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Altro | Allegato V. Parte 2.136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Merci | Allegato V. Parte 2.129(e) | | | | | | | | | | |
| 220 | Altro | Allegato V. Parte 2.129(f) | | | | | | | | | | |
| 230 | DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA | Allegato V. Parte 1.22, 26 | | | | | | | | | | |
| 231 | di cui: coperture di fair value (valore equo) | Allegato V. Parte 2.143 | | | | | | | | | | |
| 232 | di cui: coperture dei flussi finanziari | Allegato V. Parte 2.143 | | | | | | | | | | |
| 233 | di cui: coperture costo-prezzo | Allegato V. Parte 2.143, 144 | | | | | | | | | | |
| 234 | di cui: copertura in investimenti netti in una gestione estera | Allegato V. Parte 2.143 | | | | | | | | | | |
| 235 | di cui: coperture di fair value (valore equo) di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.143 | | | | | | | | | | |
| 236 | di cui: coperture di flussi finanziari di portafoglio dal rischio di tasso di interesse | Allegato V. Parte 2.143 | | | | | | | | | | |
| 240 | di cui: OTC - enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142 | | | | | | | | | | |
| 250 | di cui: OTC - altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b) | | | | | | | | | | |
| 260 | di cui: OTC - controparti restanti | Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c) | | | | | | | | | | |

Per prodotto o per tipo di mercato

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Valore contabile

Importo nozionale

Fair value (valore equo)

Valore positivo

Valore negativo

Attività

di cui: attività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM

Passività

di cui: passività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM

Copertura totale

di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM

di cui: venduti

di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM

Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 2.133-135

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 2.133-135

Allegato V. Parte 2.124

Allegato V. Parte 2.132

Allegato V. Parte 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Tasso di interesse

Allegato V. Parte 2.129(a)

020

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

030

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

040

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

050

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

060

Azioni (equity)

Allegato V. Parte 2.129(b)

070

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

080

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

090

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

100

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

110

Cambi e oro

Allegato V. Parte 2.129(c)

120

Opzioni OTC

Allegato V. Parte 2.136

130

Altri OTC

Allegato V. Parte 2.136

140

Opzioni sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

150

Altro sui mercati organizzati

Allegato V. Parte 2.136

160

Credito

Allegato V. Parte 2.129(d)

170

Credit default swap

Allegato V. Parte 2.136

180

Opzione su differenziale creditizio

Allegato V. Parte 2.136

190

Total return swap

Allegato V. Parte 2.136

200

Altro

Allegato V. Parte 2.136

210

Merci

Allegato V. Parte 2.129(e)

220

Altro

Allegato V. Parte 2.129(f)

230

DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA

Allegato V. Parte 1.22, 26

231

di cui: coperture di fair value (valore equo)

Allegato V. Parte 2.143

232

di cui: coperture dei flussi finanziari

Allegato V. Parte 2.143

233

di cui: coperture costo-prezzo

Allegato V. Parte 2.143, 144

234

di cui: copertura in investimenti netti in una gestione estera

Allegato V. Parte 2.143

235

di cui: coperture di fair value (valore equo) di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

Allegato V. Parte 2.143

236

di cui: coperture di flussi finanziari di portafoglio dal rischio di tasso di interesse

Allegato V. Parte 2.143

240

di cui: OTC - enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

250

di cui: OTC - altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

260

di cui: OTC - controparti restanti

Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

18.   Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

18.0   Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate

| | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo / importo nominale | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V. Parte 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | In bonis | Deteriorate | | Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti | Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute |
| | Non scadute o scadute da <= 30 giorni | Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni | di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: in stato di default | di cui: strumenti deteriorati (Fase 3) | di cui: hanno subito una riduzione di valore | | di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) di cui:strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) di cui:strumenti deteriorati (Fase 3) | | Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni | Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni | Scadute da > 180 giorni <= 1 anno | Scadute da > 1 anno <= 2 anni | Scadute da > 2 anni <= 5 anni | Scadute da > 5 anni <= 7 anni | Scadute da > 7 anni | di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) | di cui: strumenti deteriorati (Fase 3) | Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a) | | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a) | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 |
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221 | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | Allegato V. Parte 2. 222, 235 | | | Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | Allegato V. Parte 2. 222, 235-236 | | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b) | | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.237(a) | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 238 | | | Allegato V. Parte 2. 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | Allegato V. Parte 2. 236, 238 | | | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 | Allegato V. Parte 2. 239 |
| 005 | Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3 | Allegato V. Parte 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO | Allegato V. Parte 2.233(a) | Allegato V. Parte 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.233(b) | Allegato V. Parte 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.233(c), 234 | Allegato V. Parte 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE | Allegato V. Parte 2.217 | Allegato V. Parte 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA | | Allegato V. Parte 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 224 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Garanzie finanziarie date | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114, 225 | IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Altri impegni dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115, 224 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO | Allegato V. Parte 2.217 | Allegato V. Parte 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Valore contabile lordo / importo nominale

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V. Parte 2.119

In bonis

Deteriorate

Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Non scadute o scadute da <= 30 giorni

Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: in stato di default

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

di cui: hanno subito una riduzione di valore

di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1) di cui:strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2) di cui:strumenti deteriorati (Fase 3)

Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni

Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni

Scadute da > 180 giorni <= 1 anno

Scadute da > 1 anno <= 2 anni

Scadute da > 2 anni <= 5 anni

Scadute da > 5 anni <= 7 anni

Scadute da > 7 anni

di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)

di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)

Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235

Allegato V. Parte 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a)

Allegato V. Parte 2. 238

Allegato V. Parte 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

Allegato V. Parte 2. 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a)

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235

Allegato V. Parte 2. 222, 235

Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

Allegato V. Parte 2. 222, 235-236

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)

CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.237(a)

Allegato V. Parte 2. 238

Allegato V. Parte 2. 238

Allegato V. Parte 2. 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 236, 238

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 2. 239

Allegato V. Parte 2. 239

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3

Allegato V. Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V. Parte 2.233(a)

Allegato V. Parte 2.233(a)

181

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.233(b)

Allegato V. Parte 2.233(b)

211

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.233(c), 234

Allegato V. Parte 2.233(c), 234

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V. Parte 2.217

Allegato V. Parte 2.217

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V. Parte 2.220

340

Impegni all'erogazione di finanziamenti dati

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 224

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 224

350

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

360

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

370

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

380

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

390

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

400

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

410

Garanzie finanziarie date

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114, 225

IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116, 225

420

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

430

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

440

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

450

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

460

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

470

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

480

Altri impegni dati

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115, 224

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116, 224

490

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

500

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

510

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

520

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

530

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

540

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

550

ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

Allegato V. Parte 2.217

Allegato V. Parte 2.217

19.   Informazioni su esposizioni oggetto di misure di concessione

| | Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD | Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS | Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di concessione | Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V. Parte 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione | Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione | | Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti | Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti | Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute |
| | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate | | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | di cui: in stato di default | di cui: hanno subito una riduzione di valore | di cui: concessione relativa ad esposizioni deteriorate prima della concessione | | Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni | Rifinanziamento | Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione | Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione |
| | di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione | | di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di concessione |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.241(a), 266 | Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266 | Allegato V. Parte 2. 256(b), 261 | Allegato V. Parte 2. 259-263 | Allegato V. Parte 2.241(a), 266 | Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.264(a) | Allegato V. Parte 2. 231, 252(a), 263 | Allegato V. Parte 2. 267 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 241(a), 267 | Allegato V. Parte 2. 241(b), 267 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 |
| Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255 | Allegato V. Parte 2. 256, 259-262 | Allegato V. Parte 2.241(a), 266 | Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266 | Allegato V. Parte 2. 256(b), 261 | Allegato V. Parte 2. 259-263 | Allegato V. Parte 2.241(a), 266 | Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266 | CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b) | CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.264(a) | Allegato V. Parte 2. 231, 252(a), 263 | Allegato V. Parte 2. 267 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 207 | Allegato V. Parte 2. 241(a), 267 | Allegato V. Parte 2. 241(b), 267 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 | Allegato V. Parte 2. 268 |
| 005 | Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista | BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3 | Allegato V. Parte 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO | Allegato V. Parte 2.249(a) | Allegato V. Parte 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.249(b) | Allegato V. Parte 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli di debito | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | Allegato V. Parte 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Prestiti e anticipazioni | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | Allegato V. Parte 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banche centrali | Allegato V. Parte 1.42(a) | Allegato V. Parte 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Amministrazioni pubbliche | Allegato V. Parte 1.42(b) | Allegato V. Parte 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Enti creditizi | Allegato V. Parte 1.42(c) | Allegato V. Parte 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Altre società finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(d) | Allegato V. Parte 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Società non finanziarie | Allegato V. Parte 1.42(e) | Allegato V. Parte 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | di cui: piccole e medie imprese | PMI Art 1 2(a) | PMI Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Famiglie | Allegato V. Parte 1.42(f) | Allegato V. Parte 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | di cui: credito al consumo | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE | Allegato V. Parte 2.249 | Allegato V. Parte 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE | Allegato V. Parte 2.246 | Allegato V. Parte 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA | | Allegato V. Parte 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impegni all'erogazione di finanziamenti dati | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 246 | Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246» | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD

Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS

Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di concessione

Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
  Allegato V. Parte 2.119

Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione

Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti

Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti

Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

di cui: in stato di default

di cui: hanno subito una riduzione di valore

di cui: concessione relativa ad esposizioni deteriorate prima della concessione

Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni

Rifinanziamento

Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione

Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione

di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione

di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di concessione

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258

Allegato V. Parte 2. 256, 259-262

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

Allegato V. Parte 2. 256(b), 261

Allegato V. Parte 2. 259-263

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.264(a)

Allegato V. Parte 2. 231, 252(a), 263

Allegato V. Parte 2. 267

Allegato V. Parte 2. 207

Allegato V. Parte 2. 207

Allegato V. Parte 2. 241(a), 267

Allegato V. Parte 2. 241(b), 267

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255

Allegato V. Parte 2. 256, 259-262

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

Allegato V. Parte 2. 256(b), 261

Allegato V. Parte 2. 259-263

Allegato V. Parte 2.241(a), 266

Allegato V. Parte 2. 241 (b), 265-266

CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b)

CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.264(a)

Allegato V. Parte 2. 231, 252(a), 263

Allegato V. Parte 2. 267

Allegato V. Parte 2. 207

Allegato V. Parte 2. 207

Allegato V. Parte 2. 241(a), 267

Allegato V. Parte 2. 241(b), 267

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 2. 268

Allegato V. Parte 2. 268

005

Disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista

BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3

Allegato V. Parte 2.2, 3

010

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

020

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

030

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

040

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

050

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

060

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

070

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

080

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

090

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

100

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

110

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

120

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

130

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

PMI Art 1 2(a)

140

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

160

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

170

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

180

STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO

Allegato V. Parte 2.249(a)

Allegato V. Parte 2.249(a)

181

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

182

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

183

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

184

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

185

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

186

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

191

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

192

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

193

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

194

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

195

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

196

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

900

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

PMI Art 1 2(a)

903

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

910

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

913

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

201

STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.249(b)

Allegato V. Parte 2.249(b)

211

Titoli di debito

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

Allegato V. Parte 1.31, 44(b)

212

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

213

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

214

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

215

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

216

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

221

Prestiti e anticipazioni

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

Allegato V. Parte 1.32, 44(a)

222

Banche centrali

Allegato V. Parte 1.42(a)

Allegato V. Parte 1.42(a)

223

Amministrazioni pubbliche

Allegato V. Parte 1.42(b)

Allegato V. Parte 1.42(b)

224

Enti creditizi

Allegato V. Parte 1.42(c)

Allegato V. Parte 1.42(c)

225

Altre società finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(d)

Allegato V. Parte 1.42(d)

226

Società non finanziarie

Allegato V. Parte 1.42(e)

Allegato V. Parte 1.42(e)

920

di cui: piccole e medie imprese

PMI Art 1 2(a)

PMI Art 1 2(a)

923

di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Famiglie

Allegato V. Parte 1.42(f)

Allegato V. Parte 1.42(f)

930

di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali a titolo di garanzia reale

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)

933

di cui: credito al consumo

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)

231

STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE

Allegato V. Parte 2.249

Allegato V. Parte 2.249

330

STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE

Allegato V. Parte 2.246

Allegato V. Parte 2.246

335

STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA

Allegato V. Parte 2.247

340

Impegni all'erogazione di finanziamenti dati

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 246

Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246»

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