# Publicatieblad L 145/2020

| | ISSN 1977-0758 |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | L 145 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Wetgeving | 63e jaargang7 mei 2020 |

ISSN 1977-0758

Publicatieblad

van de Europese Unie

L 145

Uitgave in de Nederlandse taal

Wetgeving

63e jaargang7 mei 2020

---

| Inhoud | | II   Niet-wetgevingshandelingen | Bladzijde |
| --- | --- | --- | --- |
| | | VERORDENINGEN |
| | * | Verordening (EU) 2020/605 van de Europese Centrale Bank van 9 april 2020 tot wijziging van Verordening (EU) 2015/534 betreffende rapportage van financiële toezichtinformatie (ECB/2020/22) | 1 |

Inhoud

II   Niet-wetgevingshandelingen

Bladzijde

VERORDENINGEN

*

Verordening (EU) 2020/605 van de Europese Centrale Bank van 9 april 2020 tot wijziging van Verordening (EU) 2015/534 betreffende rapportage van financiële toezichtinformatie (ECB/2020/22)

(ECB/2020/22)

1

| NL | Besluiten waarvan de titels mager zijn gedrukt, zijn besluiten van dagelijks beheer die in het kader van het landbouwbeleid zijn genomen en die in het algemeen een beperkte geldigheidsduur hebben.
  Besluiten waarvan de titels vet zijn gedrukt en die worden voorafgegaan door een sterretje, zijn alle andere besluiten. |
| --- | --- |

NL

Besluiten waarvan de titels mager zijn gedrukt, zijn besluiten van dagelijks beheer die in het kader van het landbouwbeleid zijn genomen en die in het algemeen een beperkte geldigheidsduur hebben.

Besluiten waarvan de titels vet zijn gedrukt en die worden voorafgegaan door een sterretje, zijn alle andere besluiten.

---

II Niet-wetgevingshandelingen

VERORDENINGEN

| 7.5.2020 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | L 145/1 |
| --- | --- | --- | --- |

7.5.2020

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

L 145/1

---

VERORDENING (EU) 2020/605 VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 9 april 2020

tot wijziging van Verordening (EU) 2015/534 betreffende rapportage van financiële toezichtinformatie (ECB/2020/22)

DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,

Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,

Gezien Verordening (EU) nr. 1024/2013 van de Raad van 15 oktober 2013 waarbij aan de Europese Centrale Bank specifieke taken worden opgedragen betreffende het beleid inzake het prudentieel toezicht op kredietinstellingen (1), en met name artikel 4, leden 1 en 3, artikel 6, lid 2, artikel 6, lid 5, onder d), en artikel 10,

Gezien Verordening (EU) nr. 468/2014 van de Europese Centrale Bank van 16 april 2014 tot vaststelling van een kader voor samenwerking binnen het Gemeenschappelijk Toezichtsmechanisme tussen de Europese Centrale Bank en nationale bevoegde autoriteiten en met nationale aangewezen autoriteiten (GTM-kaderverordening) (ECB/2014/17) (2), en met name artikel 21, lid 1, artikel 140 en artikel 141, lid 1,

Overwegende hetgeen volgt:

| (1) | Verordening (EU) 2015/534 van de Europese Centrale Bank (ECB/2015/13) (3) stelt rapportagevereisten vast betreffende financiële toezichtinformatie die onder toezicht staande entiteiten bij nationale bevoegde autoriteiten moeten indienen. |
| --- | --- |

(1)

Verordening (EU) 2015/534 van de Europese Centrale Bank (ECB/2015/13) (3) stelt rapportagevereisten vast betreffende financiële toezichtinformatie die onder toezicht staande entiteiten bij nationale bevoegde autoriteiten moeten indienen.

| (2) | Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) vereist dat onder toezicht staande entiteiten financiële toezichtinformatie rapporteren op basis van de door de Europese Bankautoriteit ontwikkelde en bij Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van de Commissie (4) vastgestelde templates. |
| --- | --- |

(2)

Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) vereist dat onder toezicht staande entiteiten financiële toezichtinformatie rapporteren op basis van de door de Europese Bankautoriteit ontwikkelde en bij Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van de Commissie (4) vastgestelde templates.

| (3) | Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 is recentelijk gewijzigd, hetgeen heeft geresulteerd in wijzigingen in de templates en instructies betreffende de rapportage van financiële toezichtinformatie. |
| --- | --- |

(3)

Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 is recentelijk gewijzigd, hetgeen heeft geresulteerd in wijzigingen in de templates en instructies betreffende de rapportage van financiële toezichtinformatie.

| (4) | Het is noodzakelijk om Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) aan te passen aan de wijzigende Uitvoeringsverordening (EU) 2020/429 van de Commissie (5). |
| --- | --- |

(4)

Het is noodzakelijk om Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) aan te passen aan de wijzigende Uitvoeringsverordening (EU) 2020/429 van de Commissie (5).

| (5) | Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) moet derhalve overeenkomstig de in artikel 26, lid 7, en artikel 26, lid 8, van Verordening (EU) nr. 1024/2013 neergelegde procedure gewijzigd worden, |
| --- | --- |

(5)

Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) moet derhalve overeenkomstig de in artikel 26, lid 7, en artikel 26, lid 8, van Verordening (EU) nr. 1024/2013 neergelegde procedure gewijzigd worden,

HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD:

Artikel 1

Wijzigingen

Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) wordt als volgt gewijzigd:

| 1) | Bijlage I getiteld “Vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” wordt overeenkomstig bijlage I bij deze verordening gewijzigd. |
| --- | --- |

1)

Bijlage I getiteld “Vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” wordt overeenkomstig bijlage I bij deze verordening gewijzigd.

| 2) | Bijlage II “getiteld Sterk vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” wordt overeenkomstig bijlage II bij deze verordening gewijzigd. |
| --- | --- |

2)

Bijlage II “getiteld Sterk vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” wordt overeenkomstig bijlage II bij deze verordening gewijzigd.

| 3) | Bijlage IV getiteld ““FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig of met IFRS compatibele Nationale GAAP” wordt vervangen door bijlage III bij deze verordening. |
| --- | --- |

3)

Bijlage IV getiteld ““FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig of met IFRS compatibele Nationale GAAP” wordt vervangen door bijlage III bij deze verordening.

| 4) | Bijlage V getiteld ““FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig nationale kaders voor financiële verslaglegging” wordt vervangen door bijlage IV bij deze verordening. |
| --- | --- |

4)

Bijlage V getiteld ““FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig nationale kaders voor financiële verslaglegging” wordt vervangen door bijlage IV bij deze verordening.

Artikel 2

Slotbepalingen

Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.

Publicatieblad van de Europese Unie

Ze is van toepassing met ingang van 1 juni 2020.

Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in de lidstaten overeenkomstig de Verdragen.

Gedaan te Frankfurt am Main, 9 april 2020.

Voor de Raad van bestuur van de ECB

De president van de ECB

Christine LAGARDE

---

(1)  
  PB L 287 van 29.10.2013, blz. 63.

1

(2)  
  PB L 141 van 14.5.2014, blz. 1.

2

(3)  Verordening (EU) 2015/534 van de Europese Centrale Bank van 17 maart 2015 betreffende rapportage van financiële toezichtinformatie (ECB/2015/13) (PB L 86 van 31.3.2015, blz. 13).

3

(4)  Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van 16 april 2014 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 191 van 28.6.2014, blz. 1).

4

(5)  Uitvoeringsverordening (EU) 2020/429 van de Commissie van 14 februari 2020 tot wijziging van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 96 van 30.3.2020, blz. 1).

5

---

BIJLAGE I

Bijlage I bij Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) getiteld “Vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” wordt als volgt gewijzigd:

Tabellen 1 en 2 worden vervangen door:

“Tabel 1

| Template nummer | Naam van de template of van de groep templates |
| --- | --- |
| | DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] |
| | Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie] |
| 1.1 | Balans: activa |
| 1.2 | Balans: verplichtingen |
| 1.3 | Balans: eigen vermogen |
| 2 | Winst- en verliesrekening |
| | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij |
| 4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa |
| 4.2.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies |
| 4.2.2 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen |
| 4.3.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat |
| 4.4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs |
| 4.5 | Achtergestelde financiële activa |
| 5.1 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product |
| 6.1 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code |
| | Uitsplitsing van financiële verplichtingen |
| 8.1 | Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij |
| 8.2 | Achtergestelde financiële verplichtingen |
| | Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.1.1 | Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.2 | Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen |
| 10 | Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen |
| | Hedge accounting |
| 11.1 | Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking |
| | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen |
| 12.1 | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen |
| | Ontvangen zekerheden en garanties |
| 13.1 | Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden |
| 13.2.1 | Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum] |
| 13.3.1 | Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd |
| 14 | Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten |
| | Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening |
| 16.1 | Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij |
| 16.3 | Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar instrument |
| | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans |
| 17.1 | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa |
| 17.2 | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen |
| 17.3 | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Verplichtingen |
| | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.0 | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.1 | Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen en voorschotten per tegenpartijsector |
| 18.2 | Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen |
| 19 | Respijtblootstellingen |
| | DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE] |
| | Geografische uitsplitsing |
| 20.4 | Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij |
| 20.5 | Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij |
| 20.6 | Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij |
| | DEEL 4 [JAARLIJKS] |
| | Groepsstructuur |
| 40.1 | Groepsstructuur: “per entiteit” |

Template nummer

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie]

1.1

Balans: activa

1.2

Balans: verplichtingen

1.3

Balans: eigen vermogen

2

Winst- en verliesrekening

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij

4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

4.2.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

4.2.2

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

4.3.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

4.4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

4.5

Achtergestelde financiële activa

5.1

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

6.1

Uitsplitsing van leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

Achtergestelde financiële verplichtingen

Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.1.1

Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.2

Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen

10

Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.1

Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen

12.1

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen

Ontvangen zekerheden en garanties

13.1

Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden

13.2.1

Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum]

13.3.1

Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd

14

Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten

Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening

16.1

Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij

16.3

Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar instrument

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans

17.1

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa

17.2

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen

17.3

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Verplichtingen

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.1

Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen en voorschotten per tegenpartijsector

18.2

Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen

19

Respijtblootstellingen

DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE]

Geografische uitsplitsing

20.4

Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij

20.5

Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij

20.6

Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij

DEEL 4 [JAARLIJKS]

Groepsstructuur

40.1

Groepsstructuur: “per entiteit”

Tabel 2

| Template nummer | Naam van de template of van de groep templates |
| --- | --- |
| | DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] |
| | Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie] |
| 1.1 | Balansoverzicht: activa |
| 1.2 | Balansoverzicht: passiva |
| 1.3 | Balansoverzicht: aandelen |
| 2 | Winst-en-verliesrekening |
| | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij |
| 4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa |
| 4.2.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies |
| 4.2.2 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen |
| 4.3.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat |
| 4.4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs |
| 4.5 | Achtergestelde financiële activa |
| 4.6 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa voor handelsdoeleinden |
| 4.7 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies |
| 4.8 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen |
| 4.9 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd |
| 4.10 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden |
| 5.1 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product |
| 6.1 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code |
| | Uitsplitsing van financiële verplichtingen |
| 8.1 | Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij |
| 8.2 | Achtergestelde financiële verplichtingen |
| | Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.1 | Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.1.1 | Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.2 | Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen |
| 10 | Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen |
| | Hedge accounting |
| 11.1 | Derivaten — Hedge accounting Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking |
| 11.2 | Derivaten — Hedge accounting op basis van nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico |
| | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen |
| 12.0 | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder nationale GAAP |
| 12.1 | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen |
| | Ontvangen zekerheden en garanties |
| 13.1 | Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden |
| 13.2.1 | Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum] |
| 13.3.1 | Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd |
| 14 | Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten |
| | Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening |
| 16.1 | Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij |
| 16.3 | Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar instrument |
| 16.4 | Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar risico |
| | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans |
| 17.1 | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa |
| 17.2 | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen |
| 17.3 | Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Verplichtingen |
| | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.0 | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.1 | Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector |
| 18.2 | Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen |
| 19 | Respijtblootstellingen |
| | DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE] |
| | Geografische uitsplitsing |
| 20.4 | Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij |
| 20.5 | Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij |
| 20.6 | Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij |
| | DEEL 4 [JAARLIJKS] |
| | Groepsstructuur |
| 40.1 | Groepsstructuur: “per entiteit”” |

Template nummer

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie]

1.1

Balansoverzicht: activa

1.2

Balansoverzicht: passiva

1.3

Balansoverzicht: aandelen

2

Winst-en-verliesrekening

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij

4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

4.2.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

4.2.2

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

4.3.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

4.4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

4.5

Achtergestelde financiële activa

4.6

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa voor handelsdoeleinden

4.7

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

4.8

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen

4.9

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd

4.10

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden

5.1

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

6.1

Uitsplitsing van leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden aan niet-financiële vennootschappen naar NACE-code

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

Achtergestelde financiële verplichtingen

Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.1

Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.1.1

Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.2

Toegezegde leningen, financiële garanties en andere ontvangen toezeggingen

10

Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.1

Derivaten — Hedge accounting Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

11.2

Derivaten — Hedge accounting op basis van nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen

12.0

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder nationale GAAP

12.1

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen

Ontvangen zekerheden en garanties

13.1

Uitsplitsing van zekerheden en garanties naar leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden

13.2.1

Gedurende de rapportageperiode door bezitsverkrijging verkregen zekerheden [aangehouden op de referentiedatum]

13.3.1

Door bezitsverkrijging verkregen zekerheden geaccumuleerd

14

Reëlewaardehiërarchie tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten

Uitsplitsing van geselecteerde posten in de winst-en-verliesrekening

16.1

Rentebaten en -lasten naar instrument en naar sector van de tegenpartij

16.3

Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar instrument

16.4

Winsten of verliezen op financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden en financiële activa voor handelsdoeleinden en financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden naar risico

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Balans

17.1

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Activa

17.2

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige gedane toezeggingen

17.3

Aansluiting tussen de boekhoudkundige reikwijdte van de consolidatie en de reikwijdte van de consolidatie onder de VKV: Verplichtingen

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.1

Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector

18.2

Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen

19

Respijtblootstellingen

DEEL 2 [DRIEMAANDELIJKS MET DREMPEL: DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE OF GEEN RAPPORTAGE]

Geografische uitsplitsing

20.4

Geografische uitsplitsing van activa naar vestigingsplaats van de tegenpartij

20.5

Geografische uitsplitsing van blootstellingen buiten de balanstelling naar vestigingsplaats van de tegenpartij

20.6

Geografische uitsplitsing van verplichtingen naar vestigingsplaats van de tegenpartij

DEEL 4 [JAARLIJKS]

Groepsstructuur

40.1

Groepsstructuur: “per entiteit””

---

BIJLAGE II

Bijlage II bij Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) getiteld “Sterk vereenvoudigde financiële toezichtrapportage” wordt als volgt gewijzigd:

Tabellen 3 en 4 worden vervangen door:

“Tabel 3

| Templatenummer | Naam van de template of van de groep templates |
| --- | --- |
| | DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] |
| | Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie] |
| 1.1 | Balans: activa |
| 1.2 | Balans: verplichtingen |
| 1.3 | Balans: eigen vermogen |
| 2 | Winst-en-verliesrekening |
| | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij |
| 4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa |
| 4.2.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies |
| 4.2.2 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen |
| 4.3.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat |
| 4.4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs |
| 4.5 | Achtergestelde financiële activa |
| 5.1 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product |
| | Uitsplitsing van financiële verplichtingen |
| 8.1 | Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij |
| 8.2 | Achtergestelde financiële verplichtingen |
| | Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.1.1 | Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 10 | Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen |
| | Hedge accounting |
| 11.1 | Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking |
| | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen |
| 12.1 | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen |
| 14 | Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten |
| | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.0 | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.1 | Informatie over instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector |
| 18.2 | Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen |
| 19 | Respijtblootstellingen |

Templatenummer

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie]

1.1

Balans: activa

1.2

Balans: verplichtingen

1.3

Balans: eigen vermogen

2

Winst-en-verliesrekening

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij

4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

4.2.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

4.2.2

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

4.3.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

4.4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

4.5

Achtergestelde financiële activa

5.1

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

Achtergestelde financiële verplichtingen

Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.1.1

Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

10

Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.1

Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen

12.1

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen

14

Reëlewaardehiërarchie: tegen reële waarde gewaardeerde financiële instrumenten

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.1

Informatie over instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector

18.2

Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen

19

Respijtblootstellingen

Tabel 4

| Templatenummer | Naam van de template of van de groep templates |
| --- | --- |
| | DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] |
| | Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie] |
| 1.1 | Balansoverzicht: activa |
| 1.2 | Balansoverzicht: passiva |
| 1.3 | Balans: eigen vermogen |
| 2 | Winst-verliesrekening |
| | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij |
| 4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa |
| 4.2.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies |
| 4.2.2 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen |
| 4.3.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat |
| 4.4.1 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs |
| 4.5 | Achtergestelde financiële activa |
| 4.6 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa voor handelsdoeleinden |
| 4.7 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille, gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in wint of verlies |
| 4.8 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen |
| 4.9 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd |
| 4.10 | Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden |
| 5.1 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product |
| | Uitsplitsing van financiële verplichtingen |
| 8.1 | Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij |
| 8.2 | Achtergestelde financiële verplichtingen |
| | Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.1 | Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 9.1.1 | Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen |
| 10 | Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen |
| | Hedge accounting |
| 11.1 | Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking |
| 11.2 | Derivaten — Hedge accounting op basis van nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico |
| | Wijzigingen in waarderingsaanpassingen en voorzieningen voor kredietverliezen |
| 12 | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder nationale GAAP |
| 12.1 | Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen |
| | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.0 | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18.1 | Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector |
| 18.2 | Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen |
| 19 | Respijtblootstellingen” |

Templatenummer

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balansoverzicht [Overzicht van Financiële Positie]

1.1

Balansoverzicht: activa

1.2

Balansoverzicht: passiva

1.3

Balans: eigen vermogen

2

Winst-verliesrekening

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij

4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

4.2.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

4.2.2

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

4.3.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

4.4.1

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

4.5

Achtergestelde financiële activa

4.6

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: financiële activa voor handelsdoeleinden

4.7

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille, gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in wint of verlies

4.8

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa in de niet-handelsportefeuille die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen

4.9

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd

4.10

Uitsplitsing van financiële activa naar instrument en naar sector van de tegenpartij: overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden

5.1

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

Achtergestelde financiële verplichtingen

Toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.1

Blootstellingen buiten de balanstelling onder nationale GAAP: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

9.1.1

Blootstellingen buiten de balanstelling: toegezegde leningen, financiële garanties en overige toezeggingen

10

Derivaten — Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.1

Derivaten — Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

11.2

Derivaten — Hedge accounting op basis van nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico

Wijzigingen in waarderingsaanpassingen en voorzieningen voor kredietverliezen

12

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen en bijzondere waardevermindering van eigenvermogensinstrumenten onder nationale GAAP

12.1

Wijzigingen in voorzieningen voor kredietverliezen

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.1

Instromen en uitstromen van niet-renderende blootstellingen — Leningen en voorschotten per tegenpartijsector

18.2

Zakelijk onroerendgoedleningen en aanvullende informatie over door onroerend goed gedekte leningen

19

Respijtblootstellingen”

---

BIJLAGE III

Bijlage IV bij Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) getiteld “
  “FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig of met IFRS compatibele Nationale GAAP” wordt vervangen door:

“BIJLAGE IV

| FINREP-templates voor IFRS |
| --- |
| Template nummer | Template code | Naam van de template of van de groep templates |
| | | DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] |
| | | Balans [overzicht van financiële positie] |
| 1.1 | F 01.01 | Balans: activa |
| 1.2 | F 01.02 | Balans: verplichtingen |
| 1.3 | F 01.03 | Balans: eigen vermogen |
| 2 | F 02.00 | Winst- en verliesrekening |
| 5.1 | F 05.01 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product |
| | | Uitsplitsing van financiële verplichtingen |
| 8.1 | F 08.01 | Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij |
| 8.2 | F 08.02 | Achtergestelde financiële verplichtingen |
| 10 | F 10.00 | Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen |
| | | Hedge accounting |
| 11.1 | F 11.01 | Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking |
| | | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18 | F 18.00 | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 19 | F 19.00 | Respijtblootstellingen |
| KLEURCODE IN TEMPLATES | In te dienen gegevenspunt |

FINREP-templates voor IFRS

Template nummer

Template code

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balans [overzicht van financiële positie]

1.1

F 01.01

Balans: activa

1.2

F 01.02

Balans: verplichtingen

1.3

F 01.03

Balans: eigen vermogen

2

F 02.00

Winst- en verliesrekening

5.1

F 05.01

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

F 08.01

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

F 08.02

Achtergestelde financiële verplichtingen

10

F 10.00

Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.1

F 11.01

Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18

F 18.00

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

19

F 19.00

Respijtblootstellingen

KLEURCODE IN TEMPLATES

In te dienen gegevenspunt

1.   Balans [overzicht van financiële positie]

1.1   Activa

| | Referenties | Uitsplitsing in tabel | Boekwaarde |
| --- | --- | --- | --- |
| Bijlage V.Deel 1.27 |
| 010 |
| 010 | Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Kasmiddelen | Bijlage V.Deel 2.1 | | |
| 030 | Tegoeden bij centrale banken | Bijlage V.Deel 2.2 | | |
| 040 | Overige direct opvraagbare deposito's | Bijlage V.Deel 2.3 | 5 | |
| 050 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa | IFRS 9.Bijlage A | | |
| 060 | Derivaten | IFRS 9.Bijlage A | 10 | |
| 070 | Aandeleninstrumenten | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 090 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 096 | Verplicht tegen de reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Aandeleninstrumenten | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 099 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 100 | financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 130 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 141 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Aandeleninstrumenten | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 144 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 181 | Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 183 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 240 | Derivaten – Hedge accounting | IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.22 | 11 | |
| 250 | Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen | IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4 | 40 | |
| 270 | Materiële activa | | | |
| 280 | Materiële vaste activa | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Vastgoedbeleggingen | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immateriële activa | IAS 1.54(c); Art. 4, lid 1, punt 115, CRR | | |
| 310 | Goodwill | IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, punt 113, CRR | | |
| 320 | Overige immateriële activa | IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) | 21, 42 | |
| 330 | Belastingvorderingen | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Actuele belastingvorderingen | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Uitgestelde belastingvorderingen | IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 106, CRR | | |
| 360 | Overige activa | Bijlage V.Deel 2.5 | | |
| 370 | Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7 | | |
| 380 | TOTAAL ACTIVA | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Referenties

Uitsplitsing in tabel

Boekwaarde

Bijlage V.Deel 1.27

010

010

Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's

IAS 1.54 (i)

020

Kasmiddelen

Bijlage V.Deel 2.1

030

Tegoeden bij centrale banken

Bijlage V.Deel 2.2

040

Overige direct opvraagbare deposito's

Bijlage V.Deel 2.3

5

050

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

IFRS 9.Bijlage A

060

Derivaten

IFRS 9.Bijlage A

10

070

Aandeleninstrumenten

IAS 32.11

4

080

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

090

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

096

Verplicht tegen de reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Aandeleninstrumenten

IAS 32.11

4

098

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

099

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

100

financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

120

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

130

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

141

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Aandeleninstrumenten

IAS 32.11

4

143

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

144

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

181

Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

183

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

240

Derivaten – Hedge accounting

IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.22

11

250

Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen

IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4

40

270

Materiële activa

280

Materiële vaste activa

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Vastgoedbeleggingen

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immateriële activa

IAS 1.54(c); Art. 4, lid 1, punt 115, CRR

310

Goodwill

IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, punt 113, CRR

320

Overige immateriële activa

IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a)

21, 42

330

Belastingvorderingen

IAS 1.54(n-o)

340

Actuele belastingvorderingen

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Uitgestelde belastingvorderingen

IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 106, CRR

360

Overige activa

Bijlage V.Deel 2.5

370

Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7

380

TOTAAL ACTIVA

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Verplichtingen

| | Referenties | Uitsplitsing in tabel | Boekwaarde |
| --- | --- | --- | --- |
| Bijlage V.Deel 1.27 |
| 010 |
| 010 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivaten | IFRS 9.Bijlage A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Shortposities | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | 8 | |
| 050 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | 8 | |
| 060 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | 8 | |
| 070 | Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | 8 | |
| 090 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | 8 | |
| 100 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9 ; Bijlage V.Deel 1.36 | 8 | |
| 130 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | 8 | |
| 140 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | 8 | |
| 150 | Derivaten – Hedge accounting | IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.26 | 11 | |
| 160 | Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Voorzieningen | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 180 | Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten na uitdiensttreding | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.9 | 43 | |
| 190 | Overige langetermijnpersoneelsbeloningen | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.10 | 43 | |
| 200 | Herstructurering | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Lopende juridische zaken en belastinggeschillen | IAS 37.bijlage C. voorbeelden 6 en 10 | 43 | |
| 220 | Verstrekte toezeggingen en garanties | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Overige voorzieningen | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Belastingverplichtingen | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Actuele belastingverplichtingen | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Uitgestelde belastingverplichtingen | IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 108, CRR | | |
| 270 | Direct opvraagbaar aandelenkapitaal | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.12 | | |
| 280 | Overige verplichtingen | Bijlage V.Deel 2.13 | | |
| 290 | Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die worden afgestoten, geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.14 | | |
| 300 | TOTALE VERPLICHTINGEN | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Referenties

Uitsplitsing in tabel

Boekwaarde

Bijlage V.Deel 1.27

010

010

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivaten

IFRS 9.Bijlage A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Shortposities

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

8

050

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

8

060

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

070

Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

8

090

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

8

100

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

110

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9 ; Bijlage V.Deel 1.36

8

130

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

8

140

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

150

Derivaten – Hedge accounting

IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.26

11

160

Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Voorzieningen

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

180

Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van toegezegde pensioenrechten na uitdiensttreding

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.9

43

190

Overige langetermijnpersoneelsbeloningen

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.10

43

200

Herstructurering

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Lopende juridische zaken en belastinggeschillen

IAS 37.bijlage C. voorbeelden 6 en 10

43

220

Verstrekte toezeggingen en garanties

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.11

9

12

43

230

Overige voorzieningen

IAS 37.14

43

240

Belastingverplichtingen

IAS 1.54(n-o)

250

Actuele belastingverplichtingen

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Uitgestelde belastingverplichtingen

IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 108, CRR

270

Direct opvraagbaar aandelenkapitaal

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.12

280

Overige verplichtingen

Bijlage V.Deel 2.13

290

Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die worden afgestoten, geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.14

300

TOTALE VERPLICHTINGEN

IAS 1.9(a), IG 6

1.3   Eigen vermogen

| | Referenties | Uitsplitsing in tabel | Boekwaarde |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitaal | IAS 1.54(r), BAD art. 22 | 46 | |
| 020 | Gestort kapitaal | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Opgevraagd niet-gestort kapitaal | Bijlage V.Deel 2.14 | | |
| 040 | Agio | IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 124, CRR | 46 | |
| 050 | Andere uitgegeven aandeleninstrumenten dan kapitaal | Bijlage V. deel 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Aandelencomponent van samengestelde financiële instrumenten | IAS 32.28-29; Bijlage V.Deel 2.18 | | |
| 070 | Andere uitgegeven aandeleninstrumenten | Bijlage V.Deel 2.19 | | |
| 080 | Overig eigen vermogen | IFRS 2,10; Bijlage V.Deel 2.20 | | |
| 090 | Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat | Art. 4, lid 1, punt 100, CRR | 46 | |
| 095 | Posten die niet opnieuw worden ingedeeld bij winst of verlies | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Materiële activa | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Immateriële activa | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Actuariële winsten of (-) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | IFRS 5.38, IG voorbeeld 12 | | |
| 124 | Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in overige onderdelen van het totaalresultaat | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bijlage V.Deel 2.21 | | |
| 330 | Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bijlage V.Deel 2.22 | | |
| 340 | Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afgedekte post] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bijlage V.Deel 2.22 | | |
| 350 | Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afdekkingsinstrument] | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bijlage V.Deel 2.57 | | |
| 360 | Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wegens veranderingen in het kredietrisico ervan | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bijlage V.Deel 2.23 | | |
| 128 | Posten die opnieuw kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief deel] | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Bijlage V.Deel 2.24 | | |
| 140 | Omrekening valuta | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen [effectief deel] | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bijlage V.Deel 2.25 | | |
| 155 | Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bijlage V.Deel 2.26 | | |
| 165 | Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen] | IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bijlage V.Deel 2.60 | | |
| 170 | Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | IFRS 5.38, IG voorbeeld 12 | | |
| 180 | Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Ingehouden winsten | Art. 4, lid 1, punt 123, CRR | | |
| 200 | Herwaarderingsreserves | IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage V.Deel 2.28 | | |
| 210 | Overige reserves | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 220 | Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt | IAS 28.11; Bijlage V.Deel 2.29 | | |
| 230 | Overige | Bijlage V.Deel 2.29 | | |
| 240 | (-) Eigen aandelen | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34 AG 14, BC 36; Bijlage V.Deel 2.30 | 46 | |
| 250 | Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen | IAS 1.81 B(b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Tussentijds dividend | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat | Art. 4, lid 1, punt 100, CRR | 46 | |
| 290 | Andere posten | | 46 | |
| 300 | TOTAAL EIGEN VERMOGEN | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN | IAS 1.IG6 | | |

Referenties

Uitsplitsing in tabel

Boekwaarde

010

010

Kapitaal

IAS 1.54(r), BAD art. 22

46

020

Gestort kapitaal

IAS 1.78(e)

030

Opgevraagd niet-gestort kapitaal

Bijlage V.Deel 2.14

040

Agio

IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 124, CRR

46

050

Andere uitgegeven aandeleninstrumenten dan kapitaal

Bijlage V. deel 2.18-19

46

060

Aandelencomponent van samengestelde financiële instrumenten

IAS 32.28-29; Bijlage V.Deel 2.18

070

Andere uitgegeven aandeleninstrumenten

Bijlage V.Deel 2.19

080

Overig eigen vermogen

IFRS 2,10; Bijlage V.Deel 2.20

090

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Art. 4, lid 1, punt 100, CRR

46

095

Posten die niet opnieuw worden ingedeeld bij winst of verlies

IAS 1.82A(a)

100

Materiële activa

IAS 16.39-41

110

Immateriële activa

IAS 38.85-87

120

Actuariële winsten of (-) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IFRS 5.38, IG voorbeeld 12

124

Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in overige onderdelen van het totaalresultaat

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bijlage V.Deel 2.21

330

Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bijlage V.Deel 2.22

340

Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afgedekte post]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bijlage V.Deel 2.22

350

Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afdekkingsinstrument]

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bijlage V.Deel 2.57

360

Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wegens veranderingen in het kredietrisico ervan

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bijlage V.Deel 2.23

128

Posten die opnieuw kunnen worden ingedeeld bij winst of verlies

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief deel]

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Bijlage V.Deel 2.24

140

Omrekening valuta

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen [effectief deel]

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bijlage V.Deel 2.25

155

Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bijlage V.Deel 2.26

165

Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen]

IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bijlage V.Deel 2.60

170

Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IFRS 5.38, IG voorbeeld 12

180

Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Ingehouden winsten

Art. 4, lid 1, punt 123, CRR

200

Herwaarderingsreserves

IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage V.Deel 2.28

210

Overige reserves

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

220

Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt

IAS 28.11; Bijlage V.Deel 2.29

230

Overige

Bijlage V.Deel 2.29

240

(-) Eigen aandelen

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34 AG 14, BC 36; Bijlage V.Deel 2.30

46

250

Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen

IAS 1.81 B(b)(ii)

2

260

(-) Tussentijds dividend

IAS 32.35

270

Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]

IAS 1.54(q)

280

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Art. 4, lid 1, punt 100, CRR

46

290

Andere posten

46

300

TOTAAL EIGEN VERMOGEN

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN

IAS 1.IG6

2.   Winst- en verliesrekening

| | Referenties | Uitsplitsing in tabel | Lopende periode |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Rentebaten | IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31 | 16 | |
| 020 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34 | | |
| 025 | Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen | IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b) | | |
| 041 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivaten – Hedge accounting, renterisico | IFRS 9.Bijlage A; .B6.6.16; Bijlage V.Deel 2.35 | | |
| 080 | Overige activa | Bijlage V.Deel 2.36 | | |
| 085 | Rentebaten uit verplichtingen | IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.37 | | |
| 090 | (Rentelasten) | IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31 | 16 | |
| 100 | (Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34 | | |
| 110 | (Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivaten – Hedge accounting, renterisico) | IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.35 | | |
| 140 | (Overige verplichtingen) | Bijlage V.Deel 2.38 | | |
| 145 | (Rentelasten op activa) | IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.39 | | |
| 150 | (Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal) | IFRIC 2,11 | | |
| 160 | Dividendinkomsten | Bijlage V.Deel 2.40 | 31 | |
| 170 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.40 | | |
| 175 | Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.40 | | |
| 191 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.41 | | |
| 192 | Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die anders dan met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt | Annex V Deel 2 .42 | | |
| 200 | Vergoedings- en provisiebaten | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Vergoedings- en provisielasten) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, netto | Bijlage V.Deel 2.45 | 16 | |
| 231 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Overige | | | |
| 280 | Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.43, 46 | 16 | |
| 287 | Winsten of (-) verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.46 | | |
| 290 | Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Winsten of (-) verliezen uit hoofde van hedge accounting, netto | Bijlage V.Deel 2.47 | 16 | |
| 310 | Wisselkoersverschillen [winsten of (-) verliezen], netto | IAS 21.28, 52(a) | | |
| 330 | Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto | IAS 1.34; Bijlage V.Deel 2,48 | 45 | |
| 340 | Overige bedrijfsbaten | Bijlage V.Deel 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Overige bedrijfslasten) | Bijlage V.Deel 2.314-316 | 45 | |
| 355 | TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO | | | |
| 360 | (Administratieve lasten) | | | |
| 370 | (Personeelslasten) | IAS 19.7; IAS 1,102, AG 6 | 44 | |
| 380 | (Overige administratieve lasten) | | 16 | |
| 385 | (Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels) | Bijlage V.Deel 2.48i | | |
| 390 | (Afschrijving) | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Materiële vaste activa) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Vastgoedbeleggingen) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 420 | (Overige immateriële activa) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Herzieningswinsten of (-) -verliezen, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V Deel 2.49 | | |
| 426 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Voorzieningen of (-) terugneming van voorzieningen) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels) | Bijlage V.Deel 2.48i | | |
| 440 | (Verstrekte toezeggingen en garanties) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.50 | | |
| 450 | (Overige voorzieningen) | | | |
| 460 | (Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies) | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bijlage V Deel 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen) | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Bijzondere waardeverminderingen of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Materiële vaste activa) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Vastgoedbeleggingen) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Goodwill) | IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Overige immateriële activa) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Overige) | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies | IFRS 3.bijlage B64(n)(i) | | |
| 590 | Aandeel in de winst of (-) het verlies van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt | Bijlage V.Deel 2.54 | | |
| 600 | Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen | IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 2.55 | | |
| 610 | WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN | IAS 1, AG 6 | | |
| 640 | Winst of (-) verlies na belastingen op beëindigde bedrijfsactiviteiten | IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bijlage V Deel 2.56 | | |
| 650 | Winst of (-) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Belastinglasten of (-) -baten in verband met beëindigde activiteiten) | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR | IAS 1.81 A(a) | | |
| 680 | Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te rekenen | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen | IAS 1.81 B(b) (ii) | | |

Referenties

Uitsplitsing in tabel

Lopende periode

010

010

Rentebaten

IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31

16

020

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34

025

Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)

041

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivaten – Hedge accounting, renterisico

IFRS 9.Bijlage A; .B6.6.16; Bijlage V.Deel 2.35

080

Overige activa

Bijlage V.Deel 2.36

085

Rentebaten uit verplichtingen

IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.37

090

(Rentelasten)

IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31

16

100

(Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34

110

(Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivaten – Hedge accounting, renterisico)

IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.35

140

(Overige verplichtingen)

Bijlage V.Deel 2.38

145

(Rentelasten op activa)

IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.39

150

(Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal)

IFRIC 2,11

160

Dividendinkomsten

Bijlage V.Deel 2.40

31

170

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.40

175

Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.40

191

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.41

192

Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die anders dan met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt

Annex V Deel 2 .42

200

Vergoedings- en provisiebaten

IFRS 7.20(c)

22

210

(Vergoedings- en provisielasten)

IFRS 7.20(c)

22

220

Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, netto

Bijlage V.Deel 2.45

16

231

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Overige

280

Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.43, 46

16

287

Winsten of (-) verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.46

290

Winsten of (-) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.44

16, 45

300

Winsten of (-) verliezen uit hoofde van hedge accounting, netto

Bijlage V.Deel 2.47

16

310

Wisselkoersverschillen [winsten of (-) verliezen], netto

IAS 21.28, 52(a)

330

Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto

IAS 1.34; Bijlage V.Deel 2,48

45

340

Overige bedrijfsbaten

Bijlage V.Deel 2.314-316

45

350

(Overige bedrijfslasten)

Bijlage V.Deel 2.314-316

45

355

TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO

360

(Administratieve lasten)

370

(Personeelslasten)

IAS 19.7; IAS 1,102, AG 6

44

380

(Overige administratieve lasten)

16

385

(Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)

Bijlage V.Deel 2.48i

390

(Afschrijving)

IAS 1.102, 104

400

(Materiële vaste activa)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Vastgoedbeleggingen)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

420

(Overige immateriële activa)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Herzieningswinsten of (-) -verliezen, netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V Deel 2.49

426

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.35J

427

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.35J

430

(Voorzieningen of (-) terugneming van voorzieningen)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)

Bijlage V.Deel 2.48i

440

(Verstrekte toezeggingen en garanties)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.50

450

(Overige voorzieningen)

460

(Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies)

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bijlage V Deel 2.51, 53

12

481

(Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Bijzondere waardevermindering of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen)

IAS 28.40-43

16

520

(Bijzondere waardeverminderingen of (-) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Materiële vaste activa)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Vastgoedbeleggingen)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Goodwill)

IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Overige immateriële activa)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

570

(Overige)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies

IFRS 3.bijlage B64(n)(i)

590

Aandeel in de winst of (-) het verlies van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt

Bijlage V.Deel 2.54

600

Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen

IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 2.55

610

WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN

IAS 1, AG 6

640

Winst of (-) verlies na belastingen op beëindigde bedrijfsactiviteiten

IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bijlage V Deel 2.56

650

Winst of (-) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Belastinglasten of (-) -baten in verband met beëindigde activiteiten)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

WINST OF (-) VERLIES OVER HET JAAR

IAS 1.81 A(a)

680

Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te rekenen

IAS 1.81B (b)(i)

690

Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen

IAS 1.81 B(b) (ii)

5.   Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

5.1   Leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden en activa voor handelsdoeleinden naar product

| | | Referenties | Brutoboekwaarde | Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrale banken | Overheden | Kredietinstellingen | Andere financiële vennootschappen | Niet-financiële vennootschappen | Huishoudens |
| Bijlage V.Deel 1.34 | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Naar product | 010 | Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant] | Bijlage V.Deel 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Kredietkaartschulden | Bijlage V.Deel 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Handelsvorderingen | Bijlage V.Deel 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Financiële leases | Bijlage V.Deel 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Omgekeerde retrocessieovereenkomsten | Bijlage V.Deel 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Leningen met andere voorwaarden | Bijlage V.Deel 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Voorschotten die geen leningen zijn | Bijlage V.Deel 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | LENINGEN EN VOORSCHOTTEN | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Naar zekerheid | 090 | waarvan: door onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | waarvan: overige tegen zekerheid verstrekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Naar doeleinde | 110 | waarvan: consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | waarvan: lening voor huisaankoop | Bijlage V.Deel 2.88(b) | | | | | | | |
| Naar rangorde | 130 | waarvan: leningen voor projectfinanciering | Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, punt 8, CRR | | | | | | | |

Referenties

Brutoboekwaarde

Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27

Centrale banken

Overheden

Kredietinstellingen

Andere financiële vennootschappen

Niet-financiële vennootschappen

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.34

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Naar product

010

Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant]

Bijlage V.Deel 2.85(a)

020

Kredietkaartschulden

Bijlage V.Deel 2.85(b)

030

Handelsvorderingen

Bijlage V.Deel 2.85(c)

040

Financiële leases

Bijlage V.Deel 2.85(d)

050

Omgekeerde retrocessieovereenkomsten

Bijlage V.Deel 2.85(e)

060

Leningen met andere voorwaarden

Bijlage V.Deel 2.85(f)

070

Voorschotten die geen leningen zijn

Bijlage V.Deel 2.85(g)

080

LENINGEN EN VOORSCHOTTEN

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Naar zekerheid

090

waarvan: door onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87

100

waarvan: overige tegen zekerheid verstrekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(b), 87

Naar doeleinde

110

waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a)

120

waarvan: lening voor huisaankoop

Bijlage V.Deel 2.88(b)

Naar rangorde

130

waarvan: leningen voor projectfinanciering

Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, punt 8, CRR

8.   Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1   Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

| | | Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27 | Geaccumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s |
| --- | --- | --- | --- |
| Voor handelsdoeleinden aangehouden | Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst-en-verliesrekening | Geamortiseerde kostprijs | Hedge accounting |
| Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Bijlage A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR; Bijlage V.Deel 2.101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Derivaten | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | |
| 020 | Shortposities | FRS 9.BA.7(b) | | | | | |
| 030 | Aandeleninstrumenten | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | | | | | |
| 050 | Deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | | | | | |
| 060 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c) | | | | | |
| 070 | Rekeningen-courant / girale deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | |
| 080 | Deposito's met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | |
| 090 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | |
| 100 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | |
| 110 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c) | | | | | |
| 120 | Rekeningen-courant/girale deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | |
| 130 | Deposito's met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | |
| 140 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | |
| 150 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | |
| 160 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c) | | | | | |
| 170 | Rekeningen-courant/girale deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | |
| 180 | Deposito's met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | |
| 190 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | |
| 200 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | |
| 210 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c) | | | | | |
| 220 | Rekeningen-courant/girale deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | |
| 230 | Deposito's met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | |
| 240 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | |
| 250 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | |
| 260 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c) | | | | | |
| 270 | Rekeningen-courant/girale deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | |
| 280 | Deposito's met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | |
| 290 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | |
| 300 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | |
| 310 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c) | | | | | |
| 320 | Rekeningen-courant / girale deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | |
| 330 | Deposito's met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | |
| 340 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | |
| 350 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | |
| 360 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37, Deel 2.98 | | | | | |
| 370 | Depositocertificaten | Bijlage V.Deel 2.98(a) | | | | | |
| 380 | Door activa gedekte effecten | Art. 4, lid 1, punt 61, CRR | | | | | |
| 390 | Gedekte obligaties | Art. 29 CRR | | | | | |
| 400 | Hybride contracten | Bijlage V.Deel 2.98(d) | | | | | |
| 410 | Overige uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 2.98(e) | | | | | |
| 420 | Converteerbare samengestelde financiële instrumenten | IAS 32.AG 31 | | | | | |
| 430 | Niet-converteerbaar | | | | | | |
| 440 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | | | | | |
| 445 | waarvan: leaseverplichtingen | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | |
| 450 | FINANCIËLE VERPLICHTINGEN | | | | | | |

Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27

Geaccumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s

Voor handelsdoeleinden aangehouden

Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst-en-verliesrekening

Geamortiseerde kostprijs

Hedge accounting

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Bijlage A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR; Bijlage V.Deel 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivaten

IFRS 9.BA.7(a)

020

Shortposities

FRS 9.BA.7(b)

030

Aandeleninstrumenten

IAS 32.11

040

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

050

Deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

060

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c)

070

Rekeningen-courant / girale deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

080

Deposito's met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

090

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

100

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

110

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c)

120

Rekeningen-courant/girale deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

130

Deposito's met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

140

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

150

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

160

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c)

170

Rekeningen-courant/girale deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

180

Deposito's met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

190

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

200

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

210

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c)

220

Rekeningen-courant/girale deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

230

Deposito's met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

240

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

250

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

260

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c)

270

Rekeningen-courant/girale deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

280

Deposito's met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

290

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

300

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

310

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c)

320

Rekeningen-courant / girale deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

330

Deposito's met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

340

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

350

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

360

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37, Deel 2.98

370

Depositocertificaten

Bijlage V.Deel 2.98(a)

380

Door activa gedekte effecten

Art. 4, lid 1, punt 61, CRR

390

Gedekte obligaties

Art. 29 CRR

400

Hybride contracten

Bijlage V.Deel 2.98(d)

410

Overige uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 2.98(e)

420

Converteerbare samengestelde financiële instrumenten

IAS 32.AG 31

430

Niet-converteerbaar

440

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

445

waarvan: leaseverplichtingen

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

8.2   Achtergestelde financiële verplichtingen

| | Referenties | Boekwaarde |
| --- | --- | --- |
| Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies | Tegen geamortiseerde kostprijs |
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Deposito's | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | | |
| 020 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | | |
| 030 | ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN | Bijlage V.Deel 2.99-100 | | |

Referenties

Boekwaarde

Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies

Tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Deposito's

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

020

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

030

ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

Bijlage V.Deel 2.99-100

10.   Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

| Naar soort risico / Naar product of naar type markt | Referenties | Boekwaarde | Notionele waarde |
| --- | --- | --- | --- |
| Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en handel | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen en handel | Totaal handel | waarvan: verkocht |
| Bijlage V.Deel 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Bijlage V.Deel 2.120, 131 | Bijlage V.Deel 2.133-135 | Bijlage V.Deel 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Rentetarieven | Bijlage V.Deel 2.129(a) | | | | |
| 020 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | |
| 030 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 040 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 050 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 060 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 070 | Eigen vermogen | Bijlage V.Deel 2.129(b) | | | | |
| 080 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | |
| 090 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 100 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 110 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 120 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 130 | Vreemde valuta en goud | Bijlage V.Deel 2.129(c) | | | | |
| 140 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | |
| 150 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 160 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 170 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 180 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 190 | Krediet | Bijlage V.Deel 2.129(d) | | | | |
| 195 | waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking van de reëlewaardeoptie | IFRS 9.6.7.1; Bijlage V.Deel 2.140 | | | | |
| 201 | waarvan: andere economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-140 | | | | |
| 210 | Kredietverzuimswap | | | | | |
| 220 | Creditspreadoptie | | | | | |
| 230 | Totaleopbrengstenswap | | | | | |
| 240 | Overige | | | | | |
| 250 | Grondstoffen | Bijlage V.Deel 2.129(e) | | | | |
| 260 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | |
| 270 | Overige | Bijlage V.Deel 2.129(f) | | | | |
| 280 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | |
| 290 | DERIVATEN | IFRS 9.Bijlage A | | | | |
| 300 | waarvan: Otc - kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142 | | | | |
| 310 | waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b) | | | | |
| 320 | waarvan: Otc - overige | Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c) | | | | |

Naar soort risico / Naar product of naar type markt

Referenties

Boekwaarde

Notionele waarde

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en handel

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen en handel

Totaal handel

waarvan: verkocht

Bijlage V.Deel 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Bijlage V.Deel 2.120, 131

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.133-135

010

020

030

040

010

Rentetarieven

Bijlage V.Deel 2.129(a)

020

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

030

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

040

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

050

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

060

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

070

Eigen vermogen

Bijlage V.Deel 2.129(b)

080

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

090

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

100

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

110

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

120

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

130

Vreemde valuta en goud

Bijlage V.Deel 2.129(c)

140

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

150

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

160

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

170

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

180

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

190

Krediet

Bijlage V.Deel 2.129(d)

195

waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking van de reëlewaardeoptie

IFRS 9.6.7.1; Bijlage V.Deel 2.140

201

waarvan: andere economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-140

210

Kredietverzuimswap

220

Creditspreadoptie

230

Totaleopbrengstenswap

240

Overige

250

Grondstoffen

Bijlage V.Deel 2.129(e)

260

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

270

Overige

Bijlage V.Deel 2.129(f)

280

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

290

DERIVATEN

IFRS 9.Bijlage A

300

waarvan: Otc - kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142

310

waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)

320

waarvan: Otc - overige

Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

11.   Hedge accounting

11.1   Derivaten – Hedge accounting: Uitsplitsing naar soort risico en soort afdekking

| Naar product of naar type markt | | Boekwaarde | Notionele waarde |
| --- | --- | --- | --- |
| Activa | Verplichtingen | Totaal afdekking | waarvan: verkocht |
| Referenties | IFRS 7.24A; Bijlage V.Deel 2.120, 131 | IFRS 7.24A; Bijlage V.Deel 2.120, 131 | Bijlage V.Deel 2.133-135 | Bijlage V.Deel 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Rentetarieven | Bijlage V.Deel 2.129(a) | | | | |
| 020 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 030 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 040 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 050 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 060 | Eigen vermogen | Bijlage V.Deel 2.129(b) | | | | |
| 070 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 080 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 090 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 100 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 110 | Vreemde valuta en goud | Bijlage V.Deel 2.129(c) | | | | |
| 120 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 130 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 140 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 150 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 160 | Krediet | Bijlage V.Deel 2.129(d) | | | | |
| 170 | Kredietverzuimswap | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 180 | Creditspreadoptie | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 190 | Totaleopbrengstenswap | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 200 | Overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 210 | Grondstoffen | Bijlage V.Deel 2.129(e) | | | | |
| 220 | Overige | Bijlage V.Deel 2.129(f) | | | | |
| 230 | REËLEWAARDEAFDEKKINGEN | IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | | | | |
| 240 | Rentetarieven | Bijlage V.Deel 2.129(a) | | | | |
| 250 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 260 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 270 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 280 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 290 | Eigen vermogen | Bijlage V.Deel 2.129(b) | | | | |
| 300 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 310 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 320 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 330 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 340 | Vreemde valuta en goud | Bijlage V.Deel 2.129(c) | | | | |
| 350 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 360 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 370 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 380 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 390 | Krediet | Bijlage V.Deel 2.129(d) | | | | |
| 400 | Kredietverzuimswap | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 410 | Creditspreadoptie | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 420 | Totaleopbrengstenswap | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 430 | Overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | |
| 440 | Grondstoffen | Bijlage V.Deel 2.129(e) | | | | |
| 450 | Overige | Bijlage V.Deel 2.129(f) | | | | |
| 460 | KASSTROOMAFDEKKINGEN | IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | | | | |
| 470 | AFDEKKING VAN NETTOINVESTERINGEN IN BUITENLANDSE ACTIVITEITEN | IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | | | | |
| 480 | REËLEWAARDEAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN PORTEFEUILLE | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 | | | | |
| 490 | KASSTROOMAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN PORTEFEUILLE | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | | | | |
| 510 | waarvan: Otc - kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142 | | | | |
| 520 | waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b) | | | | |
| 530 | waarvan: Otc - overige | Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c) | | | | |

Naar product of naar type markt

Boekwaarde

Notionele waarde

Activa

Verplichtingen

Totaal afdekking

waarvan: verkocht

Referenties

IFRS 7.24A; Bijlage V.Deel 2.120, 131

IFRS 7.24A; Bijlage V.Deel 2.120, 131

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.133-135

010

020

030

040

010

Rentetarieven

Bijlage V.Deel 2.129(a)

020

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

030

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

040

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

050

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

060

Eigen vermogen

Bijlage V.Deel 2.129(b)

070

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

080

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

090

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

100

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

110

Vreemde valuta en goud

Bijlage V.Deel 2.129(c)

120

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

130

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

140

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

150

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

160

Krediet

Bijlage V.Deel 2.129(d)

170

Kredietverzuimswap

Bijlage V.Deel 2.136

180

Creditspreadoptie

Bijlage V.Deel 2.136

190

Totaleopbrengstenswap

Bijlage V.Deel 2.136

200

Overige

Bijlage V.Deel 2.136

210

Grondstoffen

Bijlage V.Deel 2.129(e)

220

Overige

Bijlage V.Deel 2.129(f)

230

REËLEWAARDEAFDEKKINGEN

IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

240

Rentetarieven

Bijlage V.Deel 2.129(a)

250

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

260

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

270

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

280

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

290

Eigen vermogen

Bijlage V.Deel 2.129(b)

300

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

310

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

320

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

330

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

340

Vreemde valuta en goud

Bijlage V.Deel 2.129(c)

350

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

360

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

370

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

380

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

390

Krediet

Bijlage V.Deel 2.129(d)

400

Kredietverzuimswap

Bijlage V.Deel 2.136

410

Creditspreadoptie

Bijlage V.Deel 2.136

420

Totaleopbrengstenswap

Bijlage V.Deel 2.136

430

Overige

Bijlage V.Deel 2.136

440

Grondstoffen

Bijlage V.Deel 2.129(e)

450

Overige

Bijlage V.Deel 2.129(f)

460

KASSTROOMAFDEKKINGEN

IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

470

AFDEKKING VAN NETTOINVESTERINGEN IN BUITENLANDSE ACTIVITEITEN

IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

480

REËLEWAARDEAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN PORTEFEUILLE

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

490

KASSTROOMAFDEKKINGEN VAN RENTERISICO IN PORTEFEUILLE

IAS 39.71

500

DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

waarvan: Otc - kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142

520

waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)

530

waarvan: Otc - overige

Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

18   Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0   Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

| | Referenties | Bruto boekwaarde/Nominale waarde | Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2,119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Renderende | Niet-renderende | | Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen | Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties |
| | Niet-achterstallig of achterstallig <= 30 dagen | Achterstallig > 30 dagen ≤ 90 dagen | Waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1) | Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | | Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig < = 90 dagen | Achterstallig > 90 dagen <= 180 dagen | Achterstallig > 180 dagen <= 1 jaar | Achterstallig > 1 jaar <= 2 jaar | Achterstallig > 2 jaar <= 5 jaar | Achterstallig > 5 jaar <= 7 jaar | Achterstallig > 7 jaar | Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | Waarvan: in wanbetaling | waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) | | waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1) | waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | | Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig < = 90 dagen | Achterstallig > 90 dagen <= 180 dagen | Achterstallig > 180 dagen <= 1 jaar | Achterstallig > 1 jaar < = 2 jaar | Achterstallig > 2 jaar < = 5 jaar | Achterstallig > 5 jaar <= 7 jaar | Achterstallig > 7 jaar | Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | Waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) | Ontvangen zekerheden m.b.t. renderende blootstellingen | Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen | Financieel financiële garanties voor renderende blootstellingen | Financieel financiële garanties voor niet-renderende blootstellingen |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Bijlage V. Deel 1.34, Deel 2.118, 221 | Bijlage V.Deel 2 213-216, 223-239 | Bijlage V.Deel 2 222, 235 | Bijlage V.Deel 2 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239 | Bijlage V.Deel 2 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | VKV art. 178; Bijlage V.Deel 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a) | Bijlage V.Deel 2. 238 | Bijlage V.Deel 2 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | Bijlage V.Deel 2. 238 | Bijlage V.Deel 2 236, 238 | Bijlage V.Deel 2 236, 238 | Bijlage V.Deel 2 236, 238 | Bijlage V.Deel 2 236, 238 | Bijlage V.Deel 2 236, 238 | Bijlage V.Deel 2 236, 238 | Bijlage V.Deel 2 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a) | Bijlage V.Deel 2. 239 | Bijlage V.Deel 2 239 | Bijlage V.Deel 2 239 | Bijlage V.Deel 2 239 |
| 005 | Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's | Bijlage V.Deel 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | KMO art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN | Bijlage V.Deel 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | KMO art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | KMO art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN | Bijlage V.Deel 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN | Bijlage V.Deel 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Verstrekte toegezegde leningen | Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Verstrekte financiële garanties | IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Overige gedane toezeggingen | Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING | Bijlage V.Deel 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenties

Bruto boekwaarde/Nominale waarde

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2,119

Renderende

Niet-renderende

Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Niet-achterstallig of achterstallig <= 30 dagen

Achterstallig > 30 dagen ≤ 90 dagen

Waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig < = 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen <= 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen <= 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar <= 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar <= 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar <= 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: in wanbetaling

waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)

waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig < = 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen <= 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen <= 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar < = 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar < = 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar <= 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Ontvangen zekerheden m.b.t. renderende blootstellingen

Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor niet-renderende blootstellingen

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bijlage V. Deel 1.34, Deel 2.118, 221

Bijlage V.Deel 2 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2 222, 235

Bijlage V.Deel 2 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

VKV art. 178; Bijlage V.Deel 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

Bijlage V.Deel 2 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2 239

Bijlage V.Deel 2 239

Bijlage V.Deel 2 239

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.233(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

201

TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.233(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: Door zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: Door niet-zakelijk vastgoed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.233(c), 234

330

SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.217

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.220

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 224

350

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

360

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

370

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

380

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

390

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

400

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

410

Verstrekte financiële garanties

IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 116, 225

420

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

430

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

440

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

450

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

460

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

470

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

480

Overige gedane toezeggingen

Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 116, 224

490

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

500

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

510

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

520

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

530

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

540

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

550

BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING

Bijlage V.Deel 2.217

19.   Informatie over respijtblootstellingen

| | Referenties | Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen | Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2,119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen | Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen | | Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen | Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties |
| | Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden | Herfinanciering | waarvan: Renderende respijtblootstellingen op proef die na tot de categorie niet-renderend te hebben behoord zijn geherclassificeerd | | Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden | Herfinanciering | waarvan: In wanbetaling | waarvan: Met bijzondere waardevermindering | waarvan: Verlening van respijtmaatregelen t.a.v. blootstellingen die voorafgaand aan de respijtverlening niet-renderend waren | | Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden | Herfinanciering | Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen | Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatregelen |
| | Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen | | Waarvan: Financieel ontvangen garanties m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Bijlage V. Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-258 | Bijlage V. Deel 2. 256, 259-262 | Bijlage V. Deel 2.241(a), 266 | Bijlage V.Deel 2.241 (b), 265-266 Bijlage V.Deel 2. 162 | Bijlage V.Deel 2 256(b), 261 | Bijlage V.Deel 2. 259-263 | Bijlage V. Deel 2.241(a), 266 | Bijlage V.Deel 2. 241 (b), 265-266 Bijlage V.Deel 2. 162 | VKV art. 178 Bijlage V.Deel 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.264(a) | Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263 | Bijlage V.Deel 2. 267 | Bijlage V.Deel 2. 207 | Bijlage V.Deel 2. 207 | Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267 | Bijlage V.Deel 2 241(b), 267 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 |
| 005 | Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's | Bijlage V.Deel 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen | KMO art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Waarvan: door zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Waarvan: consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN | Bijlage V.Deel 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen | KMO art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Waarvan: door zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Waarvan: consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen | KMO art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Waarvan: door onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Waarvan: consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN | Bijlage V.Deel 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN | Bijlage V.Deel 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Verstrekte toegezegde leningen | Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 246” | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenties

Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2,119

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: Renderende respijtblootstellingen op proef die na tot de categorie niet-renderend te hebben behoord zijn geherclassificeerd

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: In wanbetaling

waarvan: Met bijzondere waardevermindering

waarvan: Verlening van respijtmaatregelen t.a.v. blootstellingen die voorafgaand aan de respijtverlening niet-renderend waren

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen

Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Financieel ontvangen garanties m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Bijlage V. Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-258

Bijlage V. Deel 2. 256, 259-262

Bijlage V. Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2.241 (b), 265-266 Bijlage V.Deel 2. 162

Bijlage V.Deel 2 256(b), 261

Bijlage V.Deel 2. 259-263

Bijlage V. Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241 (b), 265-266 Bijlage V.Deel 2. 162

VKV art. 178 Bijlage V.Deel 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.264(a)

Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263

Bijlage V.Deel 2. 267

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267

Bijlage V.Deel 2 241(b), 267

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2 268

Bijlage V.Deel 2. 268

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito's

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.249(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

201

TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.249(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: kleine en middelgrote ondernemingen

KMO art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: door onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN WINST OF VERLIES OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.249

330

SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.246

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.247

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I VKV; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 246”

---

BIJLAGE IV

Bijlage IV bij Verordening (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) getiteld “ “FINREP-gegevenspunten” overeenkomstig of met IFRS compatibele Nationale GAAP” wordt vervangen door:

“BIJLAGE V

| FINREP-templates voor GAAP |
| --- |
| Template nummer | Template code | Naam van de template of van de groep templates |
| | | DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE] |
| | | Balans [overzicht van financiële positie] |
| 1.1 | F 01.01 | Balans: activa |
| 1.2 | F 01.02 | Balans: verplichtingen |
| 1.3 | F 01.03 | Balans: eigen vermogen |
| 2 | F 02.00 | Winst- en verliesrekening |
| 5.1 | F 05.01 | Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product |
| | | Uitsplitsing van financiële verplichtingen |
| 8.1 | F 08.01 | Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij |
| 8.2 | F 08.02 | Achtergestelde financiële verplichtingen |
| 10 | F 10.00 | Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen |
| | | Hedge accounting |
| 11.2 | F 11.02 | Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: uitsplitsing naar soort risico |
| | | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 18 | F 18.00 | Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen |
| 19 | F 19.00 | Respijtblootstellingen |
| KLEURCODE IN TEMPLATES: | Gedeelten voor rapporteurs onder nationale GAAP |
| | Cel niet invullen voor rapportage van instellingen waarop het toepasselijke kader voor financiële verslaglegging van toepassing is |
| | In te dienen gegevenspunt |

FINREP-templates voor GAAP

Template nummer

Template code

Naam van de template of van de groep templates

DEEL 1 [DRIEMAANDELIJKSE FREQUENTIE]

Balans [overzicht van financiële positie]

1.1

F 01.01

Balans: activa

1.2

F 01.02

Balans: verplichtingen

1.3

F 01.03

Balans: eigen vermogen

2

F 02.00

Winst- en verliesrekening

5.1

F 05.01

Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1

F 08.01

Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

8.2

F 08.02

Achtergestelde financiële verplichtingen

10

F 10.00

Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

Hedge accounting

11.2

F 11.02

Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: uitsplitsing naar soort risico

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18

F 18.00

Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

19

F 19.00

Respijtblootstellingen

KLEURCODE IN TEMPLATES:

Gedeelten voor rapporteurs onder nationale GAAP

Cel niet invullen voor rapportage van instellingen waarop het toepasselijke kader voor financiële verslaglegging van toepassing is

In te dienen gegevenspunt

1.   Balans [overzicht van financiële positie]

1.1   Activa

| | Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | Uitsplitsing in tabel | Boekwaarde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bijlage V.Deel 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s | Art. 4, “Activa”, punt 1, RJB; | IAS 1.54(i) | | |
| 020 | Kasmiddelen | Bijlage V.Deel 2.1 | Bijlage V.Deel 2.1 | | |
| 030 | Tegoeden bij centrale banken | Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2 | Bijlage V.Deel 2.2 | | |
| 040 | Overige direct opvraagbare deposito’s | Bijlage V.Deel 2.3 | Bijlage V.Deel 2.3 | 5 | |
| 050 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 5, RJ; IAS 39.9 | IFRS 9.Bijlage A | | |
| 060 | Derivaten | Bijlage II VKV | IFRS 9.Bijlage A | 10 | |
| 070 | Aandeleninstrumenten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.24, 26 | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 090 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.24, 27 | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 091 | Financiële activa voor handelsdoeleinden | Art. 32 en 33 RJB; Bijlage V.Deel 1.17 | | | |
| 092 | Derivaten | Bijlage II CRR; Bijlage V.Deel 1.17, 27 | | 10 | |
| 093 | Aandeleninstrumenten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | | 4 | |
| 094 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | | 4 | |
| 095 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | | 4 | |
| 096 | Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Aandeleninstrumenten | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Schuldbewijzen | | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 099 | Leningen en voorschotten | | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 100 | Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen | Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, RJ | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Aandeleninstrumenten | | IAS 32.11; ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | 4 | |
| 120 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 130 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 141 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Aandeleninstrumenten | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Schuldbewijzen | | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 144 | Leningen en voorschotten | | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 171 | Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | Art. 36, lid 2, RJB | | 4 | |
| 172 | Aandeleninstrumenten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | | 4 | |
| 173 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | | 4 | |
| 174 | Leningen en voorschotten | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 4, onder b), RJ; Bijlage V.Deel 1.32 | | 4 | |
| 175 | Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, RJ | | 4 | |
| 176 | Aandeleninstrumenten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | | 4 | |
| 177 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | | 4 | |
| 178 | Leningen en voorschotten | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 4, onder b), RJ; Bijlage V.Deel 1.32 | | 4 | |
| 181 | Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs | | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Schuldbewijzen | | Bijlage V.Deel 1.31 | 4 | |
| 183 | Leningen en voorschotten | | Bijlage V.Deel 1.32 | 4 | |
| 231 | Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd | Art. 35 RJB; art. 6, lid 1, onder i), en art. 8, lid 2, RJ; Bijlage V.Deel 1.18, 19 | | 4 | |
| 390 | Aandeleninstrumenten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | | 4 | |
| 232 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | | 4 | |
| 233 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | | 4 | |
| 234 | Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden | Art. 37 RJB; art. 12, lid 7, RJ; Bijlage V.Deel 1.20 | | 4 | |
| 235 | Aandeleninstrumenten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | | 4 | |
| 236 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | | 4 | |
| 237 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32 | | 4 | |
| 240 | Derivaten – Hedge accounting | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ; IAS 39.9; Bijlage V.Deel 1.22. | IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.22. | 11 | |
| 250 | Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille | Art. 8, leden 5 en 6, RJ; IAS 39.89A(a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen | Art. 4, “Activa”, punten 7 en 8, RJB; art. 2, lid 2, RJ; Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4 | IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4 | 40 | |
| 270 | Materiële activa | Art. 4, “Activa”, punt 10, RJB | | | |
| 280 | Materiële vaste activa | | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Vastgoedgoedbeleggingen | | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immateriële activa | Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB; art. 4, lid 1, punt 115, CRR | IAS 1.54(c); Art. 4, lid 1, punt 115, CRR | | |
| 310 | Goodwill | Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB; art. 4, lid 1, punt 113, CRR | IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, punt 113, CRR | | |
| 320 | Overige immateriële activa | Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB; | IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 330 | Belastingvorderingen | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Actuele belastingvorderingen | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Uitgestelde belastingvorderingen | Art. 17, lid 1, onder f), RJ; art. 4, lid 1, punt 106, CRR | IAS 1.54(o); IAS 12.5; art. 4, lid 1, punt 106, CRR | | |
| 360 | Overige activa | Bijlage V.Deel 2.5, 6 | Bijlage V.Deel 2.5 | | |
| 370 | Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7 | | |
| 375 | (-) Reductiefactoren voor activa voor handelsdoeleinden tegen reële waarde | Bijlage V.Deel 1.29 | | | |
| 380 | TOTAAL ACTIVA | Art. 4, “Activa”, RJB | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Uitsplitsing in tabel

Boekwaarde

Bijlage V.Deel 1.27-28

010

010

Kasmiddelen en tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s

Art. 4, “Activa”, punt 1, RJB;

IAS 1.54(i)

020

Kasmiddelen

Bijlage V.Deel 2.1

Bijlage V.Deel 2.1

030

Tegoeden bij centrale banken

Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2

Bijlage V.Deel 2.2

040

Overige direct opvraagbare deposito’s

Bijlage V.Deel 2.3

Bijlage V.Deel 2.3

5

050

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 5, RJ; IAS 39.9

IFRS 9.Bijlage A

060

Derivaten

Bijlage II VKV

IFRS 9.Bijlage A

10

070

Aandeleninstrumenten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

IAS 32.11

4

080

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.24, 26

Bijlage V.Deel 1.31

4

090

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.24, 27

Bijlage V.Deel 1.32

4

091

Financiële activa voor handelsdoeleinden

Art. 32 en 33 RJB; Bijlage V.Deel 1.17

092

Derivaten

Bijlage II CRR; Bijlage V.Deel 1.17, 27

10

093

Aandeleninstrumenten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

4

094

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

095

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

096

Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Aandeleninstrumenten

IAS 32.11

4

098

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

099

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

100

Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

Art. 8, lid 1, punt a), en art. 8, lid 6, RJ

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

110

Aandeleninstrumenten

IAS 32.11; ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

4

120

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

Bijlage V.Deel 1.31

4

130

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

Bijlage V.Deel 1.32

4

141

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Aandeleninstrumenten

IAS 32.11

4

143

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

144

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

171

Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

Art. 36, lid 2, RJB

4

172

Aandeleninstrumenten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

4

173

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

174

Leningen en voorschotten

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 4, onder b), RJ; Bijlage V.Deel 1.32

4

175

Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, RJ

4

176

Aandeleninstrumenten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

4

177

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

178

Leningen en voorschotten

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 4, onder b), RJ; Bijlage V.Deel 1.32

4

181

Financiële activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

183

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

231

Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd

Art. 35 RJB; art. 6, lid 1, onder i), en art. 8, lid 2, RJ; Bijlage V.Deel 1.18, 19

4

390

Aandeleninstrumenten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

4

232

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

233

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

234

Overige niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden

Art. 37 RJB; art. 12, lid 7, RJ; Bijlage V.Deel 1.20

4

235

Aandeleninstrumenten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

4

236

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

4

237

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32

4

240

Derivaten – Hedge accounting

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ; IAS 39.9; Bijlage V.Deel 1.22.

IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.22.

11

250

Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille

Art. 8, leden 5 en 6, RJ; IAS 39.89A(a)

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen

Art. 4, “Activa”, punten 7 en 8, RJB; art. 2, lid 2, RJ; Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4

IAS 1.54(e); Bijlage V.Deel 1.21, Deel 2.4

40

270

Materiële activa

Art. 4, “Activa”, punt 10, RJB

280

Materiële vaste activa

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Vastgoedgoedbeleggingen

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immateriële activa

Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB; art. 4, lid 1, punt 115, CRR

IAS 1.54(c); Art. 4, lid 1, punt 115, CRR

310

Goodwill

Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB; art. 4, lid 1, punt 113, CRR

IFRS 3.B67(d); Art. 4, lid 1, punt 113, CRR

320

Overige immateriële activa

Art. 4, “Activa”, punt 9, RJB;

IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)

21, 42

330

Belastingvorderingen

IAS 1.54(n-o)

340

Actuele belastingvorderingen

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Uitgestelde belastingvorderingen

Art. 17, lid 1, onder f), RJ; art. 4, lid 1, punt 106, CRR

IAS 1.54(o); IAS 12.5; art. 4, lid 1, punt 106, CRR

360

Overige activa

Bijlage V.Deel 2.5, 6

Bijlage V.Deel 2.5

370

Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.7

375

(-) Reductiefactoren voor activa voor handelsdoeleinden tegen reële waarde

Bijlage V.Deel 1.29

380

TOTAAL ACTIVA

Art. 4, “Activa”, RJB

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Verplichtingen

| | Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | Uitsplitsing in tabel | Boekwaarde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bijlage V.Deel 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen | | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivaten | | IFRS 9.Bijlage A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Shortposities | | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Deposito’s | | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | 8 | |
| 050 | Uitgegeven schuldbewijzen | | Bijlage V.Deel 1.37 | 8 | |
| 060 | Overige financiële verplichtingen | | Bijlage V.Deel 1.38-41 | 8 | |
| 061 | Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 3 en 6, RJ | | 8 | |
| 062 | Derivaten | Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.25 | | 10 | |
| 063 | Shortposities | | | 8 | |
| 064 | Deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | | 8 | |
| 065 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | | 8 | |
| 066 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | | 8 | |
| 070 | Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverandering in winst of verlies zijn aangewezen | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | 8 | |
| 090 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | Bijlage V.Deel 1.37 | 8 | |
| 100 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | Bijlage V.Deel 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | 8 | |
| 130 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | Bijlage V.Deel 1.37 | 8 | |
| 140 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.32-34 | Bijlage V.Deel 1.38-41 | 8 | |
| 141 | Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd | Art. 8, lid 3, RJ | | 8 | |
| 142 | Deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | | 8 | |
| 143 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | | 8 | |
| 144 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | | 8 | |
| 150 | Derivaten – Hedge accounting | Art. 8, lid 1, onder a), art. 8, lid 6, art. 8, lid 8, onder a), RJ; Bijlage V.Deel 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.26 | 11 | |
| 160 | Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille | Art. 8, leden 5 en 6, RJ; Bijlage V.Deel 2.8; IAS 39.89 A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Voorzieningen | Art. 4, “Passiva”, punt 6, RJB | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 175 | Fondsen voor algemeen bankrisico [indien onder passiva gepresenteerd] | Art. 38, lid 1,RJB; art. 4, lid 112, VKV; Bijlage V.Deel 2.15 | | | |
| 180 | Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde regelingen na uitdiensttreding | Bijlage V.Deel 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.9 | 43 | |
| 190 | Overige langetermijnpersoneelsbeloningen | Bijlage V.Deel 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.10 | 43 | |
| 200 | Herstructurering | | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Lopende juridische zaken en belastinggeschillen | | IAS 37. Bijlage C. voorbeelden 6 en 10 | 43 | |
| 220 | Verstrekte toezeggingen en garanties | Art. 4, “Passiva”, punt 6, onder c), art. 4, “Posten buiten de balanstelling”, art. 27, lid 11, art. 28, lid 8, art. 33 RJB | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Overige voorzieningen | Art. 4, “Passiva”, punt 6, onder c), en art. 4, “Posten buiten de balanstelling”, RJB | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Belastingverplichtingen | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Actuele belastingverplichtingen | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Uitgestelde belastingverplichtingen | Art. 17, lid 1, onder f), RJ; art. 4, lid 1, punt 108, VKV | IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 108, VKV | | |
| 270 | Direct opvraagbaar aandelenkapitaal | | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.12 | | |
| 280 | Overige verplichtingen | Bijlage V.Deel 2.13 | Bijlage V.Deel 2.13 | | |
| 290 | Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | | IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.14 | | |
| 295 | Reductiefactoren voor verplichtingen voor handelsdoeleinden tegen reële waarde | Bijlage V.Deel 1.29 | | | |
| 300 | TOTALE VERPLICHTINGEN | | IAS 1.9(a), TL 6 | | |

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Uitsplitsing in tabel

Boekwaarde

Bijlage V.Deel 1.27-28

010

010

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivaten

IFRS 9.Bijlage A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Shortposities

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

8

050

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

8

060

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

061

Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 3 en 6, RJ

8

062

Derivaten

Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.25

10

063

Shortposities

8

064

Deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

8

065

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

8

066

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

070

Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverandering in winst of verlies zijn aangewezen

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

8

090

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

Bijlage V.Deel 1.37

8

100

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

110

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.30

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

8

130

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

Bijlage V.Deel 1.37

8

140

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.32-34

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

141

Niet-afgeleide financiële verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden die op basis van een kostprijsmethode zijn gewaardeerd

Art. 8, lid 3, RJ

8

142

Deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

8

143

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

8

144

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

8

150

Derivaten – Hedge accounting

Art. 8, lid 1, onder a), art. 8, lid 6, art. 8, lid 8, onder a), RJ; Bijlage V.Deel 1.26

IFRS 9.6.2.1; Bijlage V.Deel 1.26

11

160

Veranderingen in reële waarde van afgedekte posities bij afdekking van het renterisico van een portefeuille

Art. 8, leden 5 en 6, RJ; Bijlage V.Deel 2.8; IAS 39.89 A(b)

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Voorzieningen

Art. 4, “Passiva”, punt 6, RJB

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

175

Fondsen voor algemeen bankrisico [indien onder passiva gepresenteerd]

Art. 38, lid 1,RJB; art. 4, lid 112, VKV; Bijlage V.Deel 2.15

180

Pensioenen en andere verplichtingen uit hoofde van op vaste toezeggingen gebaseerde regelingen na uitdiensttreding

Bijlage V.Deel 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.9

43

190

Overige langetermijnpersoneelsbeloningen

Bijlage V.Deel 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bijlage V.Deel 2.10

43

200

Herstructurering

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Lopende juridische zaken en belastinggeschillen

IAS 37. Bijlage C. voorbeelden 6 en 10

43

220

Verstrekte toezeggingen en garanties

Art. 4, “Passiva”, punt 6, onder c), art. 4, “Posten buiten de balanstelling”, art. 27, lid 11, art. 28, lid 8, art. 33 RJB

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.11

9

12

43

230

Overige voorzieningen

Art. 4, “Passiva”, punt 6, onder c), en art. 4, “Posten buiten de balanstelling”, RJB

IAS 37.14

43

240

Belastingverplichtingen

IAS 1.54(n-o)

250

Actuele belastingverplichtingen

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Uitgestelde belastingverplichtingen

Art. 17, lid 1, onder f), RJ; art. 4, lid 1, punt 108, VKV

IAS 1.54(o); IAS 12.5; Art. 4, lid 1, punt 108, VKV

270

Direct opvraagbaar aandelenkapitaal

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bijlage V.Deel 2.12

280

Overige verplichtingen

Bijlage V.Deel 2.13

Bijlage V.Deel 2.13

290

Verplichtingen die deel uitmaken van groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Bijlage V.Deel 2.14

295

Reductiefactoren voor verplichtingen voor handelsdoeleinden tegen reële waarde

Bijlage V.Deel 1.29

300

TOTALE VERPLICHTINGEN

IAS 1.9(a), TL 6

1.3   Eigen vermogen

| | Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | Uitsplitsing in tabel | Boek waarde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitaal | Art. 4, “Passiva”, punt 9, en art. 22 RJB | IAS 1.54(r), art. 22 RJB | 46 | |
| 020 | Gestort kapitaal | Art. 4, “Passiva”, punt 9, RJB | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Opgevraagd niet-gestort kapitaal | Art. 4, “Passiva”, punt 9, RJB; Bijlage V.Deel 2.17 | Bijlage V.Deel 2.14 | | |
| 040 | Agio | Art 4, “Passiva”, punt 10, RJB; art. 4, lid 1, punt 124, CRR | IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 124, CRR | 46 | |
| 050 | Uitgegeven aandeleninstrumenten anders dan kapitaal | Bijlage V.Deel 2.18-19 | Bijlage V.Deel 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Eigenvermogenscomponent van samengestelde financiële instrumenten | Art. 8, lid 6, RJ; Bijlage V.Deel 2.18 | IAS 32.28-29; Bijlage V.Deel 2.18 | | |
| 070 | Overige uitgegeven aandelensinstrumenten | Bijlage V.Deel 2.19 | Bijlage V.Deel 2.19 | | |
| 080 | Overig eigen vermogen | Bijlage V.Deel 2.20 | IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 2.20 | | |
| 090 | Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat | Art. 4, lid 1, punt 100, CRR | Art. 4, lid 1, punt 100, CRR | 46 | |
| 095 | Posten die niet worden geherclassificeerd bij winst of verlies | | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Materiële activa | | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Immateriële activa | | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Actuariële winsten of (–) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen | | IAS 1.7, TL 6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | | IFRS 5.38, TL voorbeeld 12 | | |
| 124 | Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen | | IAS 1.TL 6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bijlage V.Deel 2.21 | | |
| 330 | Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bijlage V.Deel 2.22 | | |
| 340 | Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afgedekte post] | | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bijlage V.Deel 2.22 | | |
| 350 | Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afdekkingsinstrument] | | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bijlage V.Deel 2.57 | | |
| 360 | Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wegens veranderingen in het kredietrisico ervan | | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Bijlage V.Deel 2.23 | | |
| 128 | Posten die kunnen worden geherclassificeerd bij winst of verlies | | IAS 1.82A(a)(ii) | | |
| 130 | Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief deel] | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ; | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bijlage V.Deel 2.24 | | |
| 140 | Translatie vreemde valuta | Art. 39, lid 6, RJB | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen [effectief deel] | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ; | IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bijlage V.Deel 2.25 | | |
| 155 | Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bijlage V.Deel 2.26 | | |
| 165 | Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen] | | IAS 1.7(h) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Bijlage V.Deel 2.60 | | |
| 170 | Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden | | IFRS 5.38, TL voorbeeld 12 | | |
| 180 | Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen | | IAS 1.TL 6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Ingehouden winsten | Art. 4, “Passiva”, punt 13, RJB; Art. 4, lid 1, punt 123, CRR | Art. 4, lid 1, punt 123, CRR | | |
| 200 | Herwaarderingsreserves | Art. 4, “Passiva”, punt 12, RJB | IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage V.Deel 2.28 | | |
| 201 | Materiële activa | Art. 7, lid 1, RJ | | | |
| 202 | Eigenvermogensinstrumenten | Art. 7, lid 1, RJ | | | |
| 203 | Schuldbewijzen | Art. 7, lid 1, RJ | | | |
| 204 | Overige | Art. 7, lid 1, RJ | | | |
| 205 | Reëlewaardereserves | Art. 8, lid 1, onder a), RJ | | | |
| 206 | Afdekkingen van nettoinvesteringen in buitenlandse bedrijfsactiviteiten | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder b), RJ | | | |
| 207 | Afdekkingsderivaten. Kasstroomafdekkingen | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder a), RJ; Art. 30, onder a), CRR | | | |
| 208 | Afdekkingsderivaten. Overige afdekkingen | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder a), RJ | | | |
| 209 | Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 2, RJ | | | |
| 210 | Overige reserves | Art. 4, “Passiva”, punten 11-13, RJB | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 215 | Fondsen voor algemene bankrisico’s [indien onder eigen vermogen gepresenteerd] | Art. 38, lid 1, RJB; art. 4, lid 112, CRR; Bijlage V.Deel 2.15 | | | |
| 220 | Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt | Art. 9, lid 7, onder a), RJ; art. 27; Bijlage V.Deel 2.29 | IAS 28.11; Bijlage V.Deel 2.29 | | |
| 230 | Overige | Bijlage V.Deel 2.29 | Bijlage V.Deel 2.29 | | |
| 235 | Eerste consolidatieverschillen | Art. 24, lid 3, onder c), RJ | | | |
| 240 | (-) Eigen aandelen | RJ - Bijlage III, “Activa”, D(III)(2); art. 4, “Activa”, punt 12, RJB; Bijlage V.Deel 2.30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34 TL 14, TL 36; Bijlage V.Deel 2.30 | 46 | |
| 250 | Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen | Art. 4, “Passiva”, punt 14, RJB | IAS 1.81 B(b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Tussentijds dividend | Artikel 26, lid 2, onder b), CRR | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] | Art. 24, lid 4, RJ | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat | Art. 4, lid 1, punt 100, CRR | Art. 4, lid 1, punt 100, CRR | 46 | |
| 290 | Andere posten | | | 46 | |
| 300 | TOTAAL EIGEN VERMOGEN | | IAS 1.9(c), TL 6 | 46 | |
| 310 | TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN | Art. 4, “Passiva”, RJB | IAS 1.TL 6 | | |

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Uitsplitsing in tabel

Boek waarde

010

010

Kapitaal

Art. 4, “Passiva”, punt 9, en art. 22 RJB

IAS 1.54(r), art. 22 RJB

46

020

Gestort kapitaal

Art. 4, “Passiva”, punt 9, RJB

IAS 1.78(e)

030

Opgevraagd niet-gestort kapitaal

Art. 4, “Passiva”, punt 9, RJB; Bijlage V.Deel 2.17

Bijlage V.Deel 2.14

040

Agio

Art 4, “Passiva”, punt 10, RJB; art. 4, lid 1, punt 124, CRR

IAS 1.78(e); Art. 4, lid 1, punt 124, CRR

46

050

Uitgegeven aandeleninstrumenten anders dan kapitaal

Bijlage V.Deel 2.18-19

Bijlage V.Deel 2.18-19

46

060

Eigenvermogenscomponent van samengestelde financiële instrumenten

Art. 8, lid 6, RJ; Bijlage V.Deel 2.18

IAS 32.28-29; Bijlage V.Deel 2.18

070

Overige uitgegeven aandelensinstrumenten

Bijlage V.Deel 2.19

Bijlage V.Deel 2.19

080

Overig eigen vermogen

Bijlage V.Deel 2.20

IFRS 2.10; Bijlage V.Deel 2.20

090

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Art. 4, lid 1, punt 100, CRR

Art. 4, lid 1, punt 100, CRR

46

095

Posten die niet worden geherclassificeerd bij winst of verlies

IAS 1.82A(a)

100

Materiële activa

IAS 16.39-41

110

Immateriële activa

IAS 38.85-87

120

Actuariële winsten of (–) verliezen over op vaste toezeggingen gebaseerde pensioenverplichtingen

IAS 1.7, TL 6; IAS 19.120(c)

122

Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IFRS 5.38, TL voorbeeld 12

124

Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen

IAS 1.TL 6; IAS 28.10

320

Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bijlage V.Deel 2.21

330

Afdekkingsineffectiviteit van reëlewaardeafdekkingen voor aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bijlage V.Deel 2.22

340

Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afgedekte post]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bijlage V.Deel 2.22

350

Veranderingen in reële waarde van aandeleninstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat [afdekkingsinstrument]

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bijlage V.Deel 2.57

360

Veranderingen in reële waarde van financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening wegens veranderingen in het kredietrisico ervan

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Bijlage V.Deel 2.23

128

Posten die kunnen worden geherclassificeerd bij winst of verlies

IAS 1.82A(a)(ii)

130

Afdekking van nettoinvesteringen in buitenlandse activiteiten [effectief deel]

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ;

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bijlage V.Deel 2.24

140

Translatie vreemde valuta

Art. 39, lid 6, RJB

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Afdekkingsderivaten. Reserve voor kasstroomafdekkingen [effectief deel]

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ;

IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bijlage V.Deel 2.25

155

Veranderingen in reële waarde van schuldinstrumenten gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bijlage V.Deel 2.26

165

Afdekkingsinstrumenten [niet aangewezen onderdelen]

IAS 1.7(h) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Bijlage V.Deel 2.60

170

Vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden

IFRS 5.38, TL voorbeeld 12

180

Aandeel van overige opgenomen baten en lasten van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen

IAS 1.TL 6; IAS 28.10

190

Ingehouden winsten

Art. 4, “Passiva”, punt 13, RJB; Art. 4, lid 1, punt 123, CRR

Art. 4, lid 1, punt 123, CRR

200

Herwaarderingsreserves

Art. 4, “Passiva”, punt 12, RJB

IFRS 1.30, D5-D8; Bijlage V.Deel 2.28

201

Materiële activa

Art. 7, lid 1, RJ

202

Eigenvermogensinstrumenten

Art. 7, lid 1, RJ

203

Schuldbewijzen

Art. 7, lid 1, RJ

204

Overige

Art. 7, lid 1, RJ

205

Reëlewaardereserves

Art. 8, lid 1, onder a), RJ

206

Afdekkingen van nettoinvesteringen in buitenlandse bedrijfsactiviteiten

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder b), RJ

207

Afdekkingsderivaten. Kasstroomafdekkingen

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder a), RJ; Art. 30, onder a), CRR

208

Afdekkingsderivaten. Overige afdekkingen

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 8, onder a), RJ

209

Niet-afgeleide financiële activa voor niet-handelsdoeleinden die tegen reële waarde zijn gewaardeerd met verwerking van waardeveranderingen in het eigen vermogen

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 2, RJ

210

Overige reserves

Art. 4, “Passiva”, punten 11-13, RJB

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

215

Fondsen voor algemene bankrisico’s [indien onder eigen vermogen gepresenteerd]

Art. 38, lid 1, RJB; art. 4, lid 112, CRR; Bijlage V.Deel 2.15

220

Reserves of geaccumuleerde verliezen op investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt

Art. 9, lid 7, onder a), RJ; art. 27; Bijlage V.Deel 2.29

IAS 28.11; Bijlage V.Deel 2.29

230

Overige

Bijlage V.Deel 2.29

Bijlage V.Deel 2.29

235

Eerste consolidatieverschillen

Art. 24, lid 3, onder c), RJ

240

(-) Eigen aandelen

RJ - Bijlage III, “Activa”, D(III)(2); art. 4, “Activa”, punt 12, RJB; Bijlage V.Deel 2.30

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34 TL 14, TL 36; Bijlage V.Deel 2.30

46

250

Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen

Art. 4, “Passiva”, punt 14, RJB

IAS 1.81 B(b)(ii)

2

260

(-) Tussentijds dividend

Artikel 26, lid 2, onder b), CRR

IAS 32.35

270

Minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap]

Art. 24, lid 4, RJ

IAS 1.54(q)

280

Geaccumuleerde overige onderdelen van het totaalresultaat

Art. 4, lid 1, punt 100, CRR

Art. 4, lid 1, punt 100, CRR

46

290

Andere posten

46

300

TOTAAL EIGEN VERMOGEN

IAS 1.9(c), TL 6

46

310

TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN TOTALE VERPLICHTINGEN

Art. 4, “Passiva”, RJB

IAS 1.TL 6

2.   Winst- en verliesrekening

| | Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | Uitsplitsing in tabel | Lopende rapportageperiode |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Rentebaten | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 1, RJB; Bijlage V.Deel 2.31 | IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31 | 16 | |
| 020 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34 | | |
| 025 | Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaattegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivaten – Hedge accounting, renterisico | | IFRS 9.Bijlage A; .B6.6.16; Bijlage V.Deel 2.35 | | |
| 080 | Overige activa | | Bijlage V.Deel 2.36 | | |
| 085 | Rentebaten uit verplichtingen | Bijlage V.Deel 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.37 | | |
| 090 | (Rentelasten) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.31 | IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31 | 16 | |
| 100 | (Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34 | | |
| 110 | (Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen) | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivaten – Hedge accounting, renterisico) | | IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.35 | | |
| 140 | (Overige verplichtingen) | | Bijlage V.Deel 2.38 | | |
| 145 | (Rentelasten op activa) | Bijlage V.Deel 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.39 | | |
| 150 | (Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Dividendinkomsten | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 3, RJB; Bijlage V.Deel 2.40 | Bijlage V.Deel 2.40 | 31 | |
| 170 | Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.40 | | |
| 175 | Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.40 | | |
| 191 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.41 | | |
| 192 | Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die anders dan met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt | Bijlage V.Deel 2.42 | Bijlage V.Deel 2.42 | | |
| 200 | Vergoedings- en provisiebaten | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 4, RJB | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Vergoedings- en provisielasten) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 5, RJB | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingende winst of verlies zijn aangewezen, netto | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB; | Bijlage V.Deel 2.45 | 16 | |
| 231 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Overige | | | | |
| 280 | Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB; | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.43, 46 | 16 | |
| 285 | Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen voor handelsdoeleinden, netto | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB; | | 16 | |
| 287 | Winsten of (–) verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.46 | | |
| 290 | Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst of verlies zijn aangewezen, netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.44 | 16, 45 | |
| 295 | Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden, netto | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB; | | 16 | |
| 300 | Winsten of (–) verliezen uit hoofde van hedge accounting, netto | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ; | Bijlage V.Deel 2.47 | 16 | |
| 310 | Wisselkoersverschillen [winsten of (–) verliezen], netto | Art. 39 RJB | IAS 21.28, 52(a) | | |
| 320 | Winsten of (–) verliezen bij verwijdering uit de balans van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, netto | Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB; Bijlage V.Deel 2.56 | | | |
| 330 | Winsten of (–) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto | Bijlage V.Deel 2.48 | IAS 1.34; Bijlage V.Deel 2.48 | 45 | |
| 340 | Overige bedrijfsbaten | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 7, RJB; Bijlage V.Deel 2.314-316 | Bijlage V.Deel 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Overige bedrijfslasten) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 10, RJB; Bijlage V.Deel 2.314-316 | Bijlage V.Deel 2.314-316 | 45 | |
| 355 | TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO | | | | |
| 360 | (Administratieve lasten) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, RJB | | | |
| 370 | (Personeelslasten) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, onder a), RJB | IAS 19.7; IAS 1,102, TL 6 | 44 | |
| 380 | (Overige administratieve lasten) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, onder b), RJB | | 16 | |
| 385 | (Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels) | Bijlage V.Deel 2.48i | Bijlage V.Deel 2.48i | | |
| 390 | (Afschrijving) | | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Materiële vaste activa) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Vastgoedgoedbeleggingen) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 415 | (Goodwill) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | | | |
| 420 | (Overige immateriële activa) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Herzieningswinsten of (–) -verliezen, netto | | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.49 | | |
| 426 | Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat | | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs | | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Voorzieningen of (–) terugneming van voorzieningen) | | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels) | Bijlage V.Deel 2.48i | Bijlage V.Deel 2.48i | | |
| 440 | (Verstrekte toezeggingen en garanties) | Art. 27, “Verticaal schema”, punten 11 en 12, RJB | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.50 | | |
| 450 | (Overige voorzieningen) | | | | |
| 455 | (Verhoging of (–) verlaging van het fonds voor algemene bankrisico’s, netto) | Art. 38, lid 2, RJB | | | |
| 460 | (Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening) | Art. 35-37 RJB, Bijlage V.Deel 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bijlage V.Deel 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen) | Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Bijzondere waardeverminderingen of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa) | | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Materiële vaste activa) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Vastgoedgoedbeleggingen) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Goodwill) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Overige immateriële activa) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB | IAS 38.118(e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Overige) | | IAS 36.126(a)(b) | | |
| 580 | Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies | Art. 24, lid 3, onder f), RJ | IFRS 3.Bijlage B64(n)(i) | | |
| 590 | Aandeel in de winst of (–) het verlies van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt | Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB | Bijlage V.Deel 2.54 | | |
| 600 | Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen | | IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 2.55 | | |
| 610 | WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN | | IAS 1.102, TL 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 15, RJB | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 16, RJB | IAS 1, TL 6 | | |
| 632 | Buitengewone winst of (–) verlies na belasting | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 21, RJB | | | |
| 633 | Buitengewone winst of verlies vóór belasting | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 19, RJB | | | |
| 634 | (Belastinglasten of (–) -baten in verband met buitengewone winst of verlies) | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 20, RJB | | | |
| 640 | Winst of (–) verlies na belastingen op beëindigde bedrijfsactiviteiten | | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bijlage V.Deel 2.56 | | |
| 650 | Winst of (–) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten | | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Belastinglasten of (–) -baten in verband met beëindigde activiteiten) | | IFRS 5.33(b)(ii),(iv) | | |
| 670 | WINST OF (–) VERLIES OVER HET JAAR | Art. 27, “Verticaal schema”, punt 23, RJB | IAS 1.81 A(a) | | |
| 680 | Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te rekenen | | IAS 1.81B(b)(i) | | |
| 690 | Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen | | IAS 1.81 B(b)(ii) | | |

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Uitsplitsing in tabel

Lopende rapportageperiode

010

010

Rentebaten

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 1, RJB; Bijlage V.Deel 2.31

IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31

16

020

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34

025

Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Financiële activa die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaattegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivaten – Hedge accounting, renterisico

IFRS 9.Bijlage A; .B6.6.16; Bijlage V.Deel 2.35

080

Overige activa

Bijlage V.Deel 2.36

085

Rentebaten uit verplichtingen

Bijlage V.Deel 2.37

IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.37

090

(Rentelasten)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.31

IAS 1.97; Bijlage V.Deel 2.31

16

100

(Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële verplichtingen)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.33, 34

110

(Financiële verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies zijn aangewezen)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivaten – Hedge accounting, renterisico)

IAS 39.9; Bijlage V.Deel 2.35

140

(Overige verplichtingen)

Bijlage V.Deel 2.38

145

(Rentelasten op activa)

Bijlage V.Deel 2.39

IFRS 9.5.7.1, Bijlage V.Deel 2.39

150

(Lasten uit direct opvraagbaar aandelenkapitaal)

IFRIC 2.11

160

Dividendinkomsten

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 3, RJB; Bijlage V.Deel 2.40

Bijlage V.Deel 2.40

31

170

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bijlage V.Deel 2.40

175

Verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.40

191

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bijlage V.Deel 2.41

192

Investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die anders dan met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt

Bijlage V.Deel 2.42

Bijlage V.Deel 2.42

200

Vergoedings- en provisiebaten

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 4, RJB

IFRS 7.20(c)

22

210

(Vergoedings- en provisielasten)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 5, RJB

IFRS 7.20(c)

22

220

Winsten of (-) verliezen bij verwijdering uit de balans van financiële activa en verplichtingen die niet als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingende winst of verlies zijn aangewezen, netto

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;

Bijlage V.Deel 2.45

16

231

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerde financiële verplichtingen

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Overige

280

Winsten of (-) verliezen uit financiële activa en verplichtingen die voor handelsdoeleinden worden aangehouden, netto

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.43, 46

16

285

Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen voor handelsdoeleinden, netto

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;

16

287

Winsten of (–) verliezen op verplicht tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa voor niet-handelsdoeleinden met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.46

290

Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen die als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst of verlies zijn aangewezen, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bijlage V.Deel 2.44

16, 45

295

Winsten of (–) verliezen m.b.t. financiële activa en verplichtingen voor niet-handelsdoeleinden, netto

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 6, RJB;

16

300

Winsten of (–) verliezen uit hoofde van hedge accounting, netto

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, leden 6 en 8, RJ;

Bijlage V.Deel 2.47

16

310

Wisselkoersverschillen [winsten of (–) verliezen], netto

Art. 39 RJB

IAS 21.28, 52(a)

320

Winsten of (–) verliezen bij verwijdering uit de balans van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen, netto

Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB; Bijlage V.Deel 2.56

330

Winsten of (–) verliezen bij verwijdering uit de balans van niet-financiële activa, netto

Bijlage V.Deel 2.48

IAS 1.34; Bijlage V.Deel 2.48

45

340

Overige bedrijfsbaten

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 7, RJB; Bijlage V.Deel 2.314-316

Bijlage V.Deel 2.314-316

45

350

(Overige bedrijfslasten)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 10, RJB; Bijlage V.Deel 2.314-316

Bijlage V.Deel 2.314-316

45

355

TOTALE BEDRIJFSBATEN, NETTO

360

(Administratieve lasten)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, RJB

370

(Personeelslasten)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, onder a), RJB

IAS 19.7; IAS 1,102, TL 6

44

380

(Overige administratieve lasten)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 8, onder b), RJB

16

385

(Bijdragen in contanten aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)

Bijlage V.Deel 2.48i

Bijlage V.Deel 2.48i

390

(Afschrijving)

IAS 1.102, 104

400

(Materiële vaste activa)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Vastgoedgoedbeleggingen)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

415

(Goodwill)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

420

(Overige immateriële activa)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Herzieningswinsten of (–) -verliezen, netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.49

426

Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat

IFRS 7.35J

427

Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs

IFRS 7.35J

430

(Voorzieningen of (–) terugneming van voorzieningen)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(betalingsverplichtingen aan afwikkelingsfondsen en depositogarantiestelsels)

Bijlage V.Deel 2.48i

Bijlage V.Deel 2.48i

440

(Verstrekte toezeggingen en garanties)

Art. 27, “Verticaal schema”, punten 11 en 12, RJB

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bijlage V.Deel 2.50

450

(Overige voorzieningen)

455

(Verhoging of (–) verlaging van het fonds voor algemene bankrisico’s, netto)

Art. 38, lid 2, RJB

460

(Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van financiële activa die niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening)

Art. 35-37 RJB, Bijlage V.Deel 2.52, 53

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bijlage V.Deel 2.51, 53

12

481

(Tegen reële waarde gewaardeerde financiële activa met verwerking van waardeveranderingen in de overige onderdelen van het totaalresultaat)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Financiële activa tegen geamortiseerde kostprijs)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Bijzondere waardevermindering of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen)

Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB

IAS 28.40-43

16

520

(Bijzondere waardeverminderingen of (–) terugneming van bijzondere waardeverminderingen van niet-financiële activa)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Materiële vaste activa)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Vastgoedgoedbeleggingen)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

IAS 40.79(d)(v)

550

(Goodwill)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

IFRS 3.Bijlage B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Overige immateriële activa)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 9, RJB

IAS 38.118(e)(iv)(v)

570

(Overige)

IAS 36.126(a)(b)

580

Negatieve goodwill opgenomen in winst of verlies

Art. 24, lid 3, onder f), RJ

IFRS 3.Bijlage B64(n)(i)

590

Aandeel in de winst of (–) het verlies van investeringen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen die met behulp van de vermogensmutatiemethode administratief zijn verwerkt

Art. 27, “Verticaal schema”, punten 13 en 14, RJB

Bijlage V.Deel 2.54

600

Winsten of (-) verliezen uit hoofde van vaste activa en groepen activa die worden afgestoten geclassificeerd als voor verkoop aangehouden die niet als beëindigde bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen

IFRS 5,37; Bijlage V.Deel 2.55

610

WINST OF (-) VERLIES VÓÓR BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN

IAS 1.102, TL 6; IFRS 5.33 A

620

(Belastinglasten of (-) -baten in verband met winst en verlies uit doorlopende activiteiten)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 15, RJB

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

WINST OF (-) VERLIES NA BELASTING UIT DOORLOPENDE ACTIVITEITEN

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 16, RJB

IAS 1, TL 6

632

Buitengewone winst of (–) verlies na belasting

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 21, RJB

633

Buitengewone winst of verlies vóór belasting

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 19, RJB

634

(Belastinglasten of (–) -baten in verband met buitengewone winst of verlies)

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 20, RJB

640

Winst of (–) verlies na belastingen op beëindigde bedrijfsactiviteiten

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bijlage V.Deel 2.56

650

Winst of (–) verlies vóór belasting uit beëindigde activiteiten

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Belastinglasten of (–) -baten in verband met beëindigde activiteiten)

IFRS 5.33(b)(ii),(iv)

670

WINST OF (–) VERLIES OVER HET JAAR

Art. 27, “Verticaal schema”, punt 23, RJB

IAS 1.81 A(a)

680

Aan minderheidsbelangen [belangen zonder zeggenschap] toe te rekenen

IAS 1.81B(b)(i)

690

Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen

IAS 1.81 B(b)(ii)

5.   Uitsplitsing van leningen en voorschotten voor niet-handelsdoeleinden naar product

5.1   Leningen en voorschotten anders dan voor handelsdoeleinden aangehouden en activa voor handelsdoeleinden naar product

| | | Referenties | Brutoboekwaarde | Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrale banken | Overheden | Kredietinstellingen | Andere financiële vennootschappen | Niet-financiële vennootschappen | Huishoudens |
| Bijlage V.Deel 1.34 | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Naar product | 010 | Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant] | Bijlage V.Deel 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Kredietkaartschulden | Bijlage V.Deel 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Handelsvorderingen | Bijlage V.Deel 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Financiële leases | Bijlage V.Deel 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Omgekeerde retrocessieovereenkomsten | Bijlage V.Deel 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Leningen met andere voorwaarden | Bijlage V.Deel 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Voorschotten die geen leningen zijn | Bijlage V.Deel 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | LENINGEN EN VOORSCHOTTEN | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Naar zekerheid | 090 | waarvan: door onroerend gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | waarvan: overige tegen zekerheid verstrekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Naar doeleinde | 110 | waarvan: consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | waarvan: leningen voor de aankoop van een huis | Bijlage V.Deel 2.88(b) | | | | | | | |
| Naar rangorde | 130 | waarvan: leningen voor projectfinanciering | Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, lid 8, VKV | | | | | | | |

Referenties

Brutoboekwaarde

Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27-28

Centrale banken

Overheden

Kredietinstellingen

Andere financiële vennootschappen

Niet-financiële vennootschappen

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.34

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Naar product

010

Opvraagbaar [call] en korte termijn [rekening-courant]

Bijlage V.Deel 2.85(a)

020

Kredietkaartschulden

Bijlage V.Deel 2.85(b)

030

Handelsvorderingen

Bijlage V.Deel 2.85(c)

040

Financiële leases

Bijlage V.Deel 2.85(d)

050

Omgekeerde retrocessieovereenkomsten

Bijlage V.Deel 2.85(e)

060

Leningen met andere voorwaarden

Bijlage V.Deel 2.85(f)

070

Voorschotten die geen leningen zijn

Bijlage V.Deel 2.85(g)

080

LENINGEN EN VOORSCHOTTEN

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Naar zekerheid

090

waarvan: door onroerend gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87

100

waarvan: overige tegen zekerheid verstrekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(b), 87

Naar doeleinde

110

waarvan: consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a)

120

waarvan: leningen voor de aankoop van een huis

Bijlage V.Deel 2.88(b)

Naar rangorde

130

waarvan: leningen voor projectfinanciering

Bijlage V.Deel 2.89; Art. 147, lid 8, VKV

8.   Uitsplitsing van financiële verplichtingen

8.1   Uitsplitsing van financiële verplichtingen naar product en naar sector van de tegenpartij

| | | | Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27-28 | Geaccumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Voor handelsdoeleinden aangehouden | Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies | Geamortiseerde kostprijs | Handel | Op basis van een kostprijsmethode | Hedge accounting |
| Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Bijlage A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR Bijlage V.Deel 2.101 |
| Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9, TL 14-15 | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9 | Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47 | Art. 8, lid 3, RJ; Bijlage V.Deel 1.25 | Art. 8, lid 3, RJ | Art. 8, lid 1, onder a), art. 8, lid 6, art. 8, lid 8, eerste alinea, onder a), RJ; | Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR Bijlage V.Deel 2.102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Derivaten | Bijlage II CRR | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | | | |
| 020 | Shortposities | | FRS 9.BA.7(b) | | | | | | | |
| 030 | Eigenvermogensinstrumenten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31 | Bijlage V.Deel 1.31 | | | | | | | |
| 050 | Deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | | | | | | | |
| 060 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c) | Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c) | | | | | | | |
| 070 | Rekeningen-courant / girale deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | | | |
| 080 | Deposito’s met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | | | |
| 090 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | | | |
| 100 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | | | |
| 110 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c) | Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c) | | | | | | | |
| 120 | Rekeningen-courant / girale deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | | | |
| 130 | Deposito’s met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | | | |
| 140 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | | | |
| 150 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | | | |
| 160 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c) | | | | | | | |
| 170 | Rekeningen-courant / girale deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | | | |
| 180 | Deposito’s met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | | | |
| 190 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | | | |
| 200 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | | | |
| 210 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c) | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c) | | | | | | | |
| 220 | Rekeningen-courant / girale deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | | | |
| 230 | Deposito’s met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | | | |
| 240 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | | | |
| 250 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | | | |
| 260 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c) | Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c) | | | | | | | |
| 270 | Rekeningen-courant / girale deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | | | |
| 280 | Deposito’s met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | | | |
| 290 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | | | |
| 300 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | | | |
| 310 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c) | Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c) | | | | | | | |
| 320 | Rekeningen-courant / girale deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1 | | | | | | | |
| 330 | Deposito’s met overeengekomen looptijd | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2 | | | | | | | |
| 340 | Deposito’s met opzegtermijn | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97 | | | | | | | |
| 350 | Retrocessieovereenkomsten | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4 | | | | | | | |
| 360 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.1.37, Deel 2.98 | Bijlage V.Deel 1.37, Deel 2.98 | | | | | | | |
| 370 | Depositocertificaten | Bijlage V.Deel 2.98(a) | Bijlage V.Deel 2.98(a) | | | | | | | |
| 380 | Door activa gedekte effecten | Art. 4, lid 1, punt 61, CRR; | Art. 4, lid 1, punt 61, CRR | | | | | | | |
| 390 | Gedekte obligaties | Art. 129 CRR | Art. 129 CRR | | | | | | | |
| 400 | Hybride contracten | Bijlage V.Deel 2.98(d) | Bijlage V.Deel 2.98(d) | | | | | | | |
| 410 | Overige uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 2.98(e) | Bijlage V.Deel 2.98(e) | | | | | | | |
| 420 | Converteerbare samengestelde financiële instrumenten | | IAS 32.TL 31 | | | | | | | |
| 430 | Niet-converteerbaar | | | | | | | | | |
| 440 | Overige financiële verplichtingen | Bijlage V.Deel 1.38-41 | Bijlage V.Deel 1.38-41 | | | | | | | |
| 445 | waarvan: leaseverplichtingen | | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | | | |
| 450 | FINANCIËLE VERPLICHTINGEN | | | | | | | | | |

Boekwaarde
  Bijlage V.Deel 1.27-28

Geaccumuleerde veranderingen van de reële waarde als gevolg van kredietrisico’s

Voor handelsdoeleinden aangehouden

Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies

Geamortiseerde kostprijs

Handel

Op basis van een kostprijsmethode

Hedge accounting

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Bijlage A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR Bijlage V.Deel 2.101

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9, TL 14-15

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9

Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47

Art. 8, lid 3, RJ; Bijlage V.Deel 1.25

Art. 8, lid 3, RJ

Art. 8, lid 1, onder a), art. 8, lid 6, art. 8, lid 8, eerste alinea, onder a), RJ;

Art. 33, lid 1, onder b) en c), CRR Bijlage V.Deel 2.102

010

020

030

034

035

037

040

010

Derivaten

Bijlage II CRR

IFRS 9.BA.7(a)

020

Shortposities

FRS 9.BA.7(b)

030

Eigenvermogensinstrumenten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.4-5

IAS 32.11

040

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31

Bijlage V.Deel 1.31

050

Deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

060

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c)

Bijlage V.Deel 1.42(a), 44(c)

070

Rekeningen-courant / girale deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

080

Deposito’s met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

090

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

100

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

110

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c)

Bijlage V.Deel 1.42(b), 44(c)

120

Rekeningen-courant / girale deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

130

Deposito’s met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

140

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

150

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

160

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(c)

170

Rekeningen-courant / girale deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

180

Deposito’s met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

190

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

200

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

210

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c)

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(c)

220

Rekeningen-courant / girale deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

230

Deposito’s met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

240

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

250

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

260

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c)

Bijlage V.Deel 1.42(e), 44(c)

270

Rekeningen-courant / girale deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

280

Deposito’s met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

290

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

300

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

310

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c)

Bijlage V.Deel 1.42(f), 44(c)

320

Rekeningen-courant / girale deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.1

330

Deposito’s met overeengekomen looptijd

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.2

340

Deposito’s met opzegtermijn

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.3; Bijlage V.Deel 2.97

350

Retrocessieovereenkomsten

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9.4

360

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.1.37, Deel 2.98

Bijlage V.Deel 1.37, Deel 2.98

370

Depositocertificaten

Bijlage V.Deel 2.98(a)

Bijlage V.Deel 2.98(a)

380

Door activa gedekte effecten

Art. 4, lid 1, punt 61, CRR;

Art. 4, lid 1, punt 61, CRR

390

Gedekte obligaties

Art. 129 CRR

Art. 129 CRR

400

Hybride contracten

Bijlage V.Deel 2.98(d)

Bijlage V.Deel 2.98(d)

410

Overige uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 2.98(e)

Bijlage V.Deel 2.98(e)

420

Converteerbare samengestelde financiële instrumenten

IAS 32.TL 31

430

Niet-converteerbaar

440

Overige financiële verplichtingen

Bijlage V.Deel 1.38-41

Bijlage V.Deel 1.38-41

445

waarvan: leaseverplichtingen

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

8.2   Achtergestelde financiële verplichtingen

| | | | Boekwaarde |
| --- | --- | --- | --- |
| Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies | Tegen geamortiseerde kostprijs | Op basis van een kostprijsmethode |
| Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |
| Referenties nationale GAAP | Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9 | Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47 | Art. 8, lid 3, RJ |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Deposito’s | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36 | | | |
| 020 | Uitgegeven schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.37 | Bijlage V.Deel 1.37 | | | |
| 030 | ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN | Bijlage V.Deel 2.99-100 | Bijlage V.Deel 2.99-100 | | | |

Boekwaarde

Aangewezen als gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeverminderingen in winst of verlies

Tegen geamortiseerde kostprijs

Op basis van een kostprijsmethode

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

Referenties nationale GAAP

Art. 8, lid 1, onder a), en art. 8, lid 6, RJ; IAS 39.9

Art. 8, leden 3 en 6, RJ; IAS 39.47

Art. 8, lid 3, RJ

010

020

030

010

Deposito’s

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

ECB/2013/33 Bijlage 2.Deel 2.9; Bijlage V.Deel 1.36

020

Uitgegeven schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.37

Bijlage V.Deel 1.37

030

ACHTERGESTELDE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

Bijlage V.Deel 2.99-100

Bijlage V.Deel 2.99-100

10.   Derivaten - Afdekkingen voor handelsdoeleinden en economische afdekkingen

| Naar soort risico / Naar product of naar type markt | | | Boekwaarde | Reële waarde | Notionele waarde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Positieve waarde | Negatieve waarde | Totaal handel | waarvan: verkocht |
| Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en handel | waarvan: Financiële activa die op basis van een kostprijsmethode/ LOCOM zijn gewaardeerd | Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden of handel | waarvan: Financiële verplichtingen die op basis van een kostprijsmethode/LOCOM zijn gewaardeerd |
| Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | Bijlage V.Deel 2.120, 131 | | IFRS 9.BA.7(a); Bijlage V.Deel 2.120, 131 | | | | Bijlage V.Deel 2.133-135 | Bijlage V.Deel 2.133-135 |
| Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Bijlage V.Deel 1.17, Deel 2.120 | Bijlage V.Deel 2.124 | Bijlage V.Deel 1.25, Deel 2.120 | Bijlage V.Deel 2.124 | Bijlage V.Deel 2.132 | Bijlage V.Deel 2.132 | Bijlage V.Deel 2.133-135 | Bijlage V.Deel 2.133-135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Rentetarieven | Bijlage V.Deel 2.129(a) | Bijlage V.Deel 2.129(a) | | | | | | | | |
| 020 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | | | | | |
| 030 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 040 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 050 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 060 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 070 | Eigen vermogen | Bijlage V.Deel 2.129(b) | Bijlage V.Deel 2.129(b) | | | | | | | | |
| 080 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | | | | | |
| 090 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 100 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 110 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 120 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 130 | Vreemde valuta en goud | Bijlage V.Deel 2.129(c) | Bijlage V.Deel 2.129(c) | | | | | | | | |
| 140 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | | | | | |
| 150 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 160 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 170 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 180 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | |
| 190 | Krediet | Bijlage V.Deel 2.129(d) | Bijlage V.Deel 2.129(d) | | | | | | | | |
| 195 | waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking van de reëlewaardeoptie | Bijlage V.Deel 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Bijlage V.Deel 2.140 | | | | | | | | |
| 201 | waarvan: andere economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-140 | Bijlage V.Deel 2.137-140 | | | | | | | | |
| 210 | Kredietverzuimswap | | | | | | | | | | |
| 220 | Creditspreadoptie | | | | | | | | | | |
| 230 | Totaleopbrengstenswap | | | | | | | | | | |
| 240 | Overige | | | | | | | | | | |
| 250 | Grondstoffen | Bijlage V.Deel 2.129(e) | Bijlage V.Deel 2.129(e) | | | | | | | | |
| 260 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | | | | | |
| 270 | Overige | Bijlage V.Deel 2.129(f) | Bijlage V.Deel 2.129(f) | | | | | | | | |
| 280 | waarvan: economische afdekkingen | Bijlage V.Deel 2.137-139 | Bijlage V.Deel 2.137-139 | | | | | | | | |
| 290 | DERIVATEN | Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.16(a) | IFRS 9.Bijlage A | | | | | | | | |
| 300 | waarvan: Otc - kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142 | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142 | | | | | | | | |
| 310 | waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b) | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b) | | | | | | | | |
| 320 | waarvan: Otc - overige | Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c) | Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c) | | | | | | | | |

Naar soort risico / Naar product of naar type markt

Boekwaarde

Reële waarde

Notionele waarde

Positieve waarde

Negatieve waarde

Totaal handel

waarvan: verkocht

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en handel

waarvan: Financiële activa die op basis van een kostprijsmethode/ LOCOM zijn gewaardeerd

Financiële verplichtingen voor handelsdoeleinden of handel

waarvan: Financiële verplichtingen die op basis van een kostprijsmethode/LOCOM zijn gewaardeerd

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Bijlage V.Deel 2.120, 131

IFRS 9.BA.7(a); Bijlage V.Deel 2.120, 131

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.133-135

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Bijlage V.Deel 1.17, Deel 2.120

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 1.25, Deel 2.120

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 2.132

Bijlage V.Deel 2.132

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.133-135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Rentetarieven

Bijlage V.Deel 2.129(a)

Bijlage V.Deel 2.129(a)

020

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

Bijlage V.Deel 2.137-139

030

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

040

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

050

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

060

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

070

Eigen vermogen

Bijlage V.Deel 2.129(b)

Bijlage V.Deel 2.129(b)

080

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

Bijlage V.Deel 2.137-139

090

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

100

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

110

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

120

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

130

Vreemde valuta en goud

Bijlage V.Deel 2.129(c)

Bijlage V.Deel 2.129(c)

140

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

Bijlage V.Deel 2.137-139

150

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

160

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

170

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

180

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

Bijlage V.Deel 2.136

190

Krediet

Bijlage V.Deel 2.129(d)

Bijlage V.Deel 2.129(d)

195

waarvan: economische afdekkingen onder gebruikmaking van de reëlewaardeoptie

Bijlage V.Deel 2.140

IFRS 9.6.7.1; Bijlage V.Deel 2.140

201

waarvan: andere economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-140

Bijlage V.Deel 2.137-140

210

Kredietverzuimswap

220

Creditspreadoptie

230

Totaleopbrengstenswap

240

Overige

250

Grondstoffen

Bijlage V.Deel 2.129(e)

Bijlage V.Deel 2.129(e)

260

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

Bijlage V.Deel 2.137-139

270

Overige

Bijlage V.Deel 2.129(f)

Bijlage V.Deel 2.129(f)

280

waarvan: economische afdekkingen

Bijlage V.Deel 2.137-139

Bijlage V.Deel 2.137-139

290

DERIVATEN

Bijlage II VKV; Bijlage V.Deel 1.16(a)

IFRS 9.Bijlage A

300

waarvan: Otc - kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142

310

waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)

320

waarvan: Otc - overige

Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

11.   Hedge accounting

11.2   Derivaten – Hedge accounting onder nationale GAAP: Uitsplitsing naar soort risico

| Naar product of naar type markt | Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Boekwaarde | Notionele waarde | Reële waarde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Positieve waarde | Negatieve waarde |
| Activa | waarvan: activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/LOCOM | Verplichtingen | waarvan: verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM | Totaal afdekking | waarvan: derivaten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM | waarvan: verkocht | waarvan: derivaten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM |
| Bijlage V.Deel 1.17, Deel 2.120 | Bijlage V.Deel 2.124 | Bijlage V.Deel 1.25, Deel 2.120 | Bijlage V.Deel 2.124 | Bijlage V.Deel 2.133-135 | Bijlage V.Deel 2.124 | Bijlage V.Deel 2.133-135 | Bijlage V.Deel 2.124 | Bijlage V.Deel 2.132 | Bijlage V.Deel 2.132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Rentetarieven | Bijlage V.Deel 2.129(a) | | | | | | | | | | |
| 020 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 030 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Eigen vermogen | Bijlage V.Deel 2.129(b) | | | | | | | | | | |
| 070 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 080 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Vreemde valuta en goud | Bijlage V.Deel 2.129(c) | | | | | | | | | | |
| 120 | Otc-opties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 130 | Otc overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Georganiseerdemarktopties | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Georganiseerde markt overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Krediet | Bijlage V.Deel 2.129(d) | | | | | | | | | | |
| 170 | Kredietverzuimswap | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Creditspreadoptie | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Totaleopbrengstenswap | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Overige | Bijlage V.Deel 2.136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Grondstoffen | Bijlage V.Deel 2.129(e) | | | | | | | | | | |
| 220 | Overige | Bijlage V.Deel 2.129(f) | | | | | | | | | | |
| 230 | DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING | Bijlage V.Deel 1.22, 26 | | | | | | | | | | |
| 231 | waarvan: reëlewaardeafdekkingen | Bijlage V.Deel 2.143 | | | | | | | | | | |
| 232 | waarvan: kasstroomafdekkingen | Bijlage V.Deel 2.143 | | | | | | | | | | |
| 233 | waarvan: kostprijsafdekkingen | Bijlage V.Deel 2.143, 144 | | | | | | | | | | |
| 234 | waarvan: afdekking van nettoinvesteringen in een buitenlandse activiteit | Bijlage V.Deel 2.143 | | | | | | | | | | |
| 235 | waarvan: reëlewaardeafdekkingen van renterisico in portefeuille | Bijlage V.Deel 2.143 | | | | | | | | | | |
| 236 | waarvan: kasstroomafdekkingen van renterisico in portefeuille | Bijlage V.Deel 2.143 | | | | | | | | | | |
| 240 | waarvan: Otc - kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142 | | | | | | | | | | |
| 250 | waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b) | | | | | | | | | | |
| 260 | waarvan: Otc - overige | Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c) | | | | | | | | | | |

Naar product of naar type markt

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Boekwaarde

Notionele waarde

Reële waarde

Positieve waarde

Negatieve waarde

Activa

waarvan: activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/LOCOM

Verplichtingen

waarvan: verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM

Totaal afdekking

waarvan: derivaten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM

waarvan: verkocht

waarvan: derivaten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs/ LOCOM

Bijlage V.Deel 1.17, Deel 2.120

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 1.25, Deel 2.120

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 2.133-135

Bijlage V.Deel 2.124

Bijlage V.Deel 2.132

Bijlage V.Deel 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Rentetarieven

Bijlage V.Deel 2.129(a)

020

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

030

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

040

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

050

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

060

Eigen vermogen

Bijlage V.Deel 2.129(b)

070

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

080

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

090

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

100

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

110

Vreemde valuta en goud

Bijlage V.Deel 2.129(c)

120

Otc-opties

Bijlage V.Deel 2.136

130

Otc overige

Bijlage V.Deel 2.136

140

Georganiseerdemarktopties

Bijlage V.Deel 2.136

150

Georganiseerde markt overige

Bijlage V.Deel 2.136

160

Krediet

Bijlage V.Deel 2.129(d)

170

Kredietverzuimswap

Bijlage V.Deel 2.136

180

Creditspreadoptie

Bijlage V.Deel 2.136

190

Totaleopbrengstenswap

Bijlage V.Deel 2.136

200

Overige

Bijlage V.Deel 2.136

210

Grondstoffen

Bijlage V.Deel 2.129(e)

220

Overige

Bijlage V.Deel 2.129(f)

230

DERIVATEN-HEDGE ACCOUNTING

Bijlage V.Deel 1.22, 26

231

waarvan: reëlewaardeafdekkingen

Bijlage V.Deel 2.143

232

waarvan: kasstroomafdekkingen

Bijlage V.Deel 2.143

233

waarvan: kostprijsafdekkingen

Bijlage V.Deel 2.143, 144

234

waarvan: afdekking van nettoinvesteringen in een buitenlandse activiteit

Bijlage V.Deel 2.143

235

waarvan: reëlewaardeafdekkingen van renterisico in portefeuille

Bijlage V.Deel 2.143

236

waarvan: kasstroomafdekkingen van renterisico in portefeuille

Bijlage V.Deel 2.143

240

waarvan: Otc - kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c), 44(e), Deel 2.141(a), 142

250

waarvan: Otc - overige financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d), 44(e), Deel 2.141(b)

260

waarvan: Otc - overige

Bijlage V.Deel 1.44(e), Deel 2.141(c)

18.   Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

18.0   Informatie over renderende en niet-renderende blootstellingen

| | Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | Bruto boekwaarde/Nominale waarde | Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Renderende | Niet-renderende | | Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen | Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties |
| | Niet-achterstallig of achterstallig ≤ 30 dagen | Achterstallig > 30 dagen ≤ 90 dagen | Waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1) | Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | | Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig ≤ 90 dagen | Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 dagen | Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 jaar | Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar | Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar | Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar | Achterstallig > 7 jaar | Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | Waarvan: in wanbetaling | waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) | waarvan: met bijzondere waardevermindering | | waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1) Waarvan:Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) Waarvan:Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) | | Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig ≤ 90 dagen | Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 dagen | Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 jaar | Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar | Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar | Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar | Achterstallig > 7 jaar | Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) | Waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3) | Ontvangen zekerheden m.b.t. renderende blootstellingen | Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen | Financieel financiële garanties voor renderende blootstellingen | Financieel financiële garanties voor niet-renderende blootstellingen |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 221 | Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | CRR art. 178; Bijlage V.Deel 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a) | | Bijlage V.Deel 2. 238 | Bijlage V.Deel 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | Bijlage V.Deel 2. 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a) | Bijlage V.Deel 2. 239 | Bijlage V.Deel 2. 239 | Bijlage V.Deel 2. 239 | Bijlage V.Deel 2. 239 |
| Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 221 | Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235 | | | Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236 | | Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.237(b) | | Art. 4, lid 1, punt 95, CRR; Bijlage V.Deel 2.237(a) | Bijlage V.Deel 2. 238 | Bijlage V.Deel 2. 238 | | | Bijlage V.Deel 2. 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | Bijlage V.Deel 2. 236, 238 | | | Bijlage V.Deel 2. 239 | Bijlage V.Deel 2. 239 | Bijlage V.Deel 2. 239 | Bijlage V.Deel 2. 239 |
| 005 | Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s | Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2, 3 | Bijlage V.Deel 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Waarvan: Door zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN | Bijlage V.Deel 2.233(a) | Bijlage V.Deel 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Waarvan: Door zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.233(b) | Bijlage V.Deel 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN WINST OF VERLIES OF HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.233(c), 234 | Bijlage V.Deel 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDINSTRUMTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN | Bijlage V.Deel 2.217 | Bijlage V.Deel 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN | | Bijlage V.Deel 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Verstrekte toegezegde leningen | Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 113, 224 | Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Verstrekte financiële garanties | Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.112, 114, 225 | IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Overige gedane toezeggingen | Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 115, 224 | Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING | Bijlage V.Deel 2.217 | Bijlage V.Deel 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Bruto boekwaarde/Nominale waarde

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2.119

Renderende

Niet-renderende

Renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Niet-renderende blootstellingen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Niet-achterstallig of achterstallig ≤ 30 dagen

Achterstallig > 30 dagen ≤ 90 dagen

Waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1)

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig ≤ 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: in wanbetaling

waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

waarvan: met bijzondere waardevermindering

waarvan: Instrumenten zonder significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname (fase 1) Waarvan:Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2) Waarvan:Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Betaling onwaarschijnlijk die niet achterstallig zijn of achterstallig ≤ 90 dagen

Achterstallig > 90 dagen ≤ 180 dagen

Achterstallig > 180 dagen ≤ 1 jaar

Achterstallig > 1 jaar ≤ 2 jaar

Achterstallig > 2 jaar ≤ 5 jaar

Achterstallig > 5 jaar ≤ 7 jaar

Achterstallig > 7 jaar

Waarvan: Instrumenten met significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname maar die geen instrumenten met verminderde kredietwaardigheid zijn (fase 2)

Waarvan: Instrumenten met verminderde kredietwaardigheid (fase 3)

Ontvangen zekerheden m.b.t. renderende blootstellingen

Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor renderende blootstellingen

Financieel financiële garanties voor niet-renderende blootstellingen

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 221

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235

Bijlage V.Deel 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

CRR art. 178; Bijlage V.Deel 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bijlage V.Deel 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bijlage V.Deel 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2.118, 221

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235

Bijlage V.Deel 2. 222, 235

Bijlage V.Deel 2. 213-216, 223-239

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Bijlage V.Deel 2. 222, 235-236

Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.237(b)

Art. 4, lid 1, punt 95, CRR; Bijlage V.Deel 2.237(a)

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2. 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 236, 238

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2. 239

Bijlage V.Deel 2. 239

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s

Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2, 3

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

170

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.233(a)

Bijlage V.Deel 2.233(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed gedekte leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

913

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

201

TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.233(b)

Bijlage V.Deel 2.233(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

933

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN WINST OF VERLIES OF HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.233(c), 234

Bijlage V.Deel 2.233(c), 234

330

SCHULDINSTRUMTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.217

Bijlage V.Deel 2.217

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.220

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 113, 224

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 224

350

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

360

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

370

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

380

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

390

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

400

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

410

Verstrekte financiële garanties

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.112, 114, 225

IFRS 4 Bijlage A; Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(f), Deel 2.102-105, 114, 116, 225

420

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

430

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

440

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

450

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

460

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

470

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

480

Overige gedane toezeggingen

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 115, 224

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 115, 116, 224

490

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

500

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

510

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

520

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

530

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

540

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

550

BLOOTSTELLINGEN BUITEN DE BALANSTELLING

Bijlage V.Deel 2.217

Bijlage V.Deel 2.217

19.   Informatie over respijtblootstellingen

| | Referenties nationale GAAP op basis van RJB | Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS | Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen | Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen | Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen | | Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen | Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen | Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties |
| | Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden | Herfinanciering | waarvan: Renderende respijtblootstellingen op proef die, na tot de categorie niet-renderend te hebben behoord, zijn geherclassificeerd | | Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden | Herfinanciering | waarvan: In wanbetaling | waarvan: Met bijzondere waardevermindering | waarvan: Verlening van respijtmaatregelen t.a.v. blootstellingen die voorafgaand aan de respijtverlening niet-renderend waren | | Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden | Herfinanciering | Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen | Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatregelen |
| | Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen | | Waarvan: Financieel ontvangen garanties m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-258 | Bijlage V.Deel 2. 256, 259-262 | Bijlage V.Deel 2.241(a), 266 | Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266 | Bijlage V.Deel 2. 256(b), 261 | Bijlage V.Deel 2. 259-263 | Bijlage V.Deel 2.241(a), 266 | Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266 | Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.264(a) | Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263 | Bijlage V.Deel 2. 267 | Bijlage V.Deel 2. 207 | Bijlage V.Deel 2. 207 | Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267 | Bijlage V.Deel 2. 241(b), 267 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 |
| Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-255 | Bijlage V.Deel 2. 256, 259-262 | Bijlage V.Deel 2.241(a), 266 | Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266 | Bijlage V.Deel 2. 256(b), 261 | Bijlage V.Deel 2. 259-263 | Bijlage V.Deel 2.241(a), 266 | Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266 | Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.264(b) | Art. 4, lid 1, punt 95, CRR; Bijlage V.Deel 2.264(a) | Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263 | Bijlage V.Deel 2. 267 | Bijlage V.Deel 2. 207 | Bijlage V.Deel 2. 207 | Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267 | Bijlage V.Deel 2. 241(b), 267 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 | Bijlage V.Deel 2. 268 |
| 005 | Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s | Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2, 3 | Bijlage V.Deel 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN | Bijlage V.Deel 2.249(a) | Bijlage V.Deel 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.249(b) | Bijlage V.Deel 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldbewijzen | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | Bijlage V.Deel 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Leningen en voorschotten | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | Bijlage V.Deel 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrale banken | Bijlage V.Deel 1.42(a) | Bijlage V.Deel 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Overheden | Bijlage V.Deel 1.42(b) | Bijlage V.Deel 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredietinstellingen | Bijlage V.Deel 1.42(c) | Bijlage V.Deel 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andere financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(d) | Bijlage V.Deel 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Niet-financiële vennootschappen | Bijlage V.Deel 1.42(e) | Bijlage V.Deel 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | Kmo art. 1, lid 2, onder a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Huishoudens | Bijlage V.Deel 1.42(f) | Bijlage V.Deel 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a) | Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Waarvan: Consumptief krediet | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b) | Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE WINST-EN-VERLIESREKENING OF IN HET EIGEN VERMOGEN | Bijlage V.Deel 2.249 | Bijlage V.Deel 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN | Bijlage V.Deel 2.246 | Bijlage V.Deel 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN | | Bijlage V.Deel 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Verstrekte toegezegde leningen | Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 113, 246 | Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 246” | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenties nationale GAAP op basis van RJB

Referenties nationale GAAP verenigbaar met IFRS

Brutoboekwaarde/nominale waarde van blootstellingen met respijtmaatregelen

Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in de reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Maximale in aanmerking te nemen bedrag van de zekerheid of garantie
  Bijlage V.Deel 2.119

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering en voorzieningen

Niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen - Geaccumuleerde bijzondere waardevermindering, geaccumuleerde negatieve wijzigingen in reële waarde als gevolg van kredietrisico en voorzieningen

Ontvangen zekerheden en ontvangen financiële garanties

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: Renderende respijtblootstellingen op proef die, na tot de categorie niet-renderend te hebben behoord, zijn geherclassificeerd

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

waarvan: In wanbetaling

waarvan: Met bijzondere waardevermindering

waarvan: Verlening van respijtmaatregelen t.a.v. blootstellingen die voorafgaand aan de respijtverlening niet-renderend waren

Instrumenten met wijzigingen in de voorwaarden

Herfinanciering

Ontvangen zekerheden m.b.t. blootstellingen met respijtmaatregelen

Financieel financiële garanties voor blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Ontvangen zekerheden m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

Waarvan: Financieel ontvangen garanties m.b.t. niet-renderende blootstellingen met respijtmaatregelen

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-258

Bijlage V.Deel 2. 256, 259-262

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Bijlage V.Deel 2. 256(b), 261

Bijlage V.Deel 2. 259-263

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Bijlage A; Bijlage V.Deel 2.264(a)

Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263

Bijlage V.Deel 2. 267

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 267

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 1.34, Deel 2. 118, 240-245, 251-255

Bijlage V.Deel 2. 256, 259-262

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Bijlage V.Deel 2. 256(b), 261

Bijlage V.Deel 2. 259-263

Bijlage V.Deel 2.241(a), 266

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 265-266

Art. 178 CRR; Bijlage V.Deel 2.264(b)

Art. 4, lid 1, punt 95, CRR; Bijlage V.Deel 2.264(a)

Bijlage V.Deel 2. 231, 252(a), 263

Bijlage V.Deel 2. 267

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 207

Bijlage V.Deel 2. 241(a), 267

Bijlage V.Deel 2. 241(b), 267

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2. 268

Bijlage V.Deel 2. 268

005

Tegoeden bij centrale banken en overige direct opvraagbare deposito’s

Art. 13, lid 2, RJB; Bijlage V.Deel 2.2, 3

Bijlage V.Deel 2.2, 3

010

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

020

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

030

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

040

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

050

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

060

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

070

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

080

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

090

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

100

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

110

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

120

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

130

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

140

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

160

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

180

TEGEN KOSTPRIJS OF GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.249(a)

Bijlage V.Deel 2.249(a)

181

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

182

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

183

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

184

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

185

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

186

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

191

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

192

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

193

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

194

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

195

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

196

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

900

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

903

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

910

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

201

TEGEN REËLE WAARDE GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE EEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE OVERIGE ONDERDELEN VAN HET TOTAALRESULTAAT OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.249(b)

Bijlage V.Deel 2.249(b)

211

Schuldbewijzen

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

Bijlage V.Deel 1.31, 44(b)

212

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

213

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

214

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

215

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

216

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

221

Leningen en voorschotten

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

Bijlage V.Deel 1.32, 44(a)

222

Centrale banken

Bijlage V.Deel 1.42(a)

Bijlage V.Deel 1.42(a)

223

Overheden

Bijlage V.Deel 1.42(b)

Bijlage V.Deel 1.42(b)

224

Kredietinstellingen

Bijlage V.Deel 1.42(c)

Bijlage V.Deel 1.42(c)

225

Andere financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(d)

Bijlage V.Deel 1.42(d)

226

Niet-financiële vennootschappen

Bijlage V.Deel 1.42(e)

Bijlage V.Deel 1.42(e)

920

Waarvan: Kleine en middelgrote ondernemingen

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

Kmo art. 1, lid 2, onder a)

923

Waarvan: Door zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Huishoudens

Bijlage V.Deel 1.42(f)

Bijlage V.Deel 1.42(f)

930

Waarvan: Door niet-zakelijk onroerend goed zekergestelde leningen

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i(a)

Bijlage V.Deel 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Waarvan: Consumptief krediet

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i(b)

Bijlage V.Deel 2.88(a), 234i (b)

231

TEGEN STRICTE LOCOM GEWAARDEERDE SCHULDINSTRUMENTEN DIE GEEN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERING HEBBEN ONDERGAAN MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN DE WINST-EN-VERLIESREKENING OF IN HET EIGEN VERMOGEN

Bijlage V.Deel 2.249

Bijlage V.Deel 2.249

330

SCHULDINSTRUMENTEN ANDERS DAN VOOR HANDELSDOELEINDEN AANGEHOUDEN OF VOOR HANDELSDOELEINDEN

Bijlage V.Deel 2.246

Bijlage V.Deel 2.246

335

VOOR VERKOOP AANGEHOUDEN SCHULDINSTRUMENTEN

Bijlage V.Deel 2.247

340

Verstrekte toegezegde leningen

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.112, 113, 246

Bijlage I CRR; Bijlage V.Deel 1.44(g), Deel 2.102-105, 113, 116, 246”

---