# Europeiska unionens L 145/2020

| | ISSN 1977-0820 |
| --- | --- |
| Europeiska unionens
  officiella tidning | L 145 |
| | |
| Svensk utgåva | Lagstiftning | 63 årgången7 maj 2020 |

ISSN 1977-0820

Europeiska unionens

officiella tidning

L 145

Svensk utgåva

Lagstiftning

63 årgången7 maj 2020

---

| Innehållsförteckning | | II   Icke-lagstiftningsakter | Sida |
| --- | --- | --- | --- |
| | | FÖRORDNINGAR |
| | * | Europeiska centralbankens förordning (EU) 2020/605 av den 9 april 2020 om ändring av förordning (EU) 2015/534 om rapportering av finansiell tillsynsinformation (ECB/2020/22) | 1 |

Innehållsförteckning

II   Icke-lagstiftningsakter

Sida

FÖRORDNINGAR

*

Europeiska centralbankens förordning (EU) 2020/605 av den 9 april 2020 om ändring av förordning (EU) 2015/534 om rapportering av finansiell tillsynsinformation (ECB/2020/22)

(ECB/2020/22)

1

| SV | De rättsakter vilkas titlar är tryckta med fin stil är sådana rättsakter som har avseende på den löpande handläggningen av jordbrukspolitiska frågor. De har normalt en begränsad giltighetstid.
  Beträffande alla övriga rättsakter gäller att titlarna är tryckta med fetstil och föregås av en asterisk. |
| --- | --- |

SV

De rättsakter vilkas titlar är tryckta med fin stil är sådana rättsakter som har avseende på den löpande handläggningen av jordbrukspolitiska frågor. De har normalt en begränsad giltighetstid.

Beträffande alla övriga rättsakter gäller att titlarna är tryckta med fetstil och föregås av en asterisk.

---

II Icke-lagstiftningsakter

FÖRORDNINGAR

| 7.5.2020 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | L 145/1 |
| --- | --- | --- | --- |

7.5.2020

SV

Europeiska unionens officiella tidning

L 145/1

---

EUROPEISKA CENTRALBANKENS FÖRORDNING (EU) 2020/605

av den 9 april 2020

om ändring av förordning (EU) 2015/534 om rapportering av finansiell tillsynsinformation (ECB/2020/22)

ECB-RÅDET HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av rådets förordning (EU) nr 1024/2013 av den 15 oktober 2013 om tilldelning av särskilda uppgifter till Europeiska centralbanken i fråga om politiken för tillsyn över kreditinstitut (1), särskilt artikel 4.1 och 4.3, artikel 6.2 och 6.5 d samt artikel 10,

med beaktande av Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 468/2014 av den 16 april 2014 om upprättande av ramen för samarbete inom den gemensamma tillsynsmekanismen mellan Europeiska centralbanken och nationella behöriga myndigheter samt med nationella utsedda myndigheter (ramförordning om den gemensamma tillsynsmekanismen (SSM)) (ECB/2014/17) (2), särskilt artiklarna 21.1, 140 och 141.1,

av följande skäl:

| (1) | I Europeiska centralbankens förordning(ECB/2015/13) (3) fastställs krav på rapporteringen av den finansiella tillsynsinformation som de enheter som står under tillsyn ska lämna till de nationella behöriga myndigheterna. |
| --- | --- |

(1)

I Europeiska centralbankens förordning(ECB/2015/13) (3) fastställs krav på rapporteringen av den finansiella tillsynsinformation som de enheter som står under tillsyn ska lämna till de nationella behöriga myndigheterna.

| (2) | I förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) fastställs att enheter som står under tillsyn måste rapportera finansiell tillsynsinformation utifrån mallar som tagits fram av Europeiska bankmyndigheten (EBA) och framgår av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (4). |
| --- | --- |

(2)

I förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) fastställs att enheter som står under tillsyn måste rapportera finansiell tillsynsinformation utifrån mallar som tagits fram av Europeiska bankmyndigheten (EBA) och framgår av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (4).

| (3) | Genomförandeförordningen (EU) nr 680/2014 har nyligen ändrats vilket innebär att mallarna och anvisningarna avseende rapporteringen av finansiell tillsynsinformation har ändrats. |
| --- | --- |

(3)

Genomförandeförordningen (EU) nr 680/2014 har nyligen ändrats vilket innebär att mallarna och anvisningarna avseende rapporteringen av finansiell tillsynsinformation har ändrats.

| (4) | Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) behöver därför samordnas med kommissionens genomförandeförordning (EU) 2019/429] (5). |
| --- | --- |

(4)

Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) behöver därför samordnas med kommissionens genomförandeförordning (EU) 2019/429] (5).

| (5) | Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) bör ändras i enlighet med detta i linje med förfarandet enligt artikel 26.7 och 26.8 i förordning (EU) nr 1024/2013. |
| --- | --- |

(5)

Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) bör ändras i enlighet med detta i linje med förfarandet enligt artikel 26.7 och 26.8 i förordning (EU) nr 1024/2013.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

Ändringar

Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) ska ändras på följande sätt:

| 1. | Bilaga I med titeln ”Förenklad finansiell tillsynsrapportering” ska ändras i enlighet med bilaga I till den här förordningen. |
| --- | --- |

1.

Bilaga I med titeln ”Förenklad finansiell tillsynsrapportering” ska ändras i enlighet med bilaga I till den här förordningen.

| 2. | Bilaga II med titeln ”Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering” ska ändras i enlighet med bilaga II till den här förordningen. |
| --- | --- |

2.

Bilaga II med titeln ”Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering” ska ändras i enlighet med bilaga II till den här förordningen.

| 3. | Bilaga IV med titeln ”’FINREP-datapunkter’ enligt IFRS eller nationell god redovisningssed i överensstämmelse med IFRS” ska ersättas med bilaga III till den här förordningen. |
| --- | --- |

3.

Bilaga IV med titeln ”’FINREP-datapunkter’ enligt IFRS eller nationell god redovisningssed i överensstämmelse med IFRS” ska ersättas med bilaga III till den här förordningen.

| 4. | Bilaga IV med titeln ”’FINREP-datapunkter’ enligt nationella redovisningsregler” ska ersättas med bilaga IV till den här förordningen. |
| --- | --- |

4.

Bilaga IV med titeln ”’FINREP-datapunkter’ enligt nationella redovisningsregler” ska ersättas med bilaga IV till den här förordningen.

Artikel 2

Slutbestämmelser

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Europeiska unionens officiella tidning

Den ska tillämpas från och med den 1 juni 2020.

Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i medlemsstaterna i enlighet med fördragen.

Utfärdad i Frankfurt am Main den 9 april 2020.

På ECB-rådets vägnar

Christine LAGARDE

ECB:s ordförande

---

(1)  
  EUT L 287, 29.10.2013, s. 63.

1

(2)  
  EUT L 141, 14.5.2014, s. 1.

2

(3)  Europeiska centralbankens förordning (EU) 2015/534 av den 17 mars 2015 om rapportering av finansiell tillsynsinformation (ECB/2015/13) (EUT L 86, 31.3.2015, s. 13).

3

(4)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

4

(5)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2020/429 av den 14 februari 2020 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 96, 30.3.2020, s. 1).

5

---

BILAGA I

Bilaga I till förordning (EU) 2015/2012 (ECB/2012/13) med titeln "Förenklad finansiell tillsynsrapportering" ska ändras på följande sätt:

Tabellerna 1 och 2 ska ersättas med följande:

”Tabell 1

| Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS] |
| | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] |
| 1.1 | Balansräkning: tillgångar |
| 1.2 | Balansräkning: skulder |
| 1.3 | Balansräkning: eget kapital |
| 2 | Resultaträkning |
| | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor |
| 4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel |
| 4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet |
| 4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet |
| 4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat |
| 4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
| 4.5 | Efterställda finansiella tillgångar |
| 5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt |
| 6.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod |
| | Uppdelning av finansiella skulder |
| 8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
| 8.2 | Efterställda finansiella skulder |
| | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden |
| 9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 9.2 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden |
| 10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar |
| | Säkringsredovisning |
| 11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring |
| | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| 12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| | Erhållna säkerheter och garantier |
| 13.1 | Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel |
| 13.2.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen] |
| 13.3.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat |
| 14 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde |
| | Uppdelning av valda poster i resultaträkningen |
| 16.1 | Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor |
| 16.3 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument |
| | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning |
| 17.1 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar |
| 17.2 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 17.3 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder |
| | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor |
| 18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter |
| 19 | Exponeringar med anstånd |
| | DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING] |
| | Geografisk uppdelning |
| 20.4 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist |
| 20.5 | Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist |
| 20.6 | Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist |
| | DEL 4 [ÅRSVIS] |
| | Koncernstruktur |
| 40.1 | Koncernstruktur: ’enhet-för-enhet’ |

Mallnummer

Mallens eller mallgruppens namn

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

Balansräkning: tillgångar

1.2

Balansräkning: skulder

1.3

Balansräkning: eget kapital

2

Resultaträkning

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5

Efterställda finansiella tillgångar

5.1

Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

6.1

Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

Efterställda finansiella skulder

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1

Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.2

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

10

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1

Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.1

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

Erhållna säkerheter och garantier

13.1

Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

13.2.1

Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen]

13.3.1

Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat

14

Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1

Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

16.3

Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

17.1

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

17.2

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

17.3

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.0

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1

Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2

Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19

Exponeringar med anstånd

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING]

Geografisk uppdelning

20.4

Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

20.5

Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

20.6

Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

DEL 4 [ÅRSVIS]

Koncernstruktur

40.1

Koncernstruktur: ’enhet-för-enhet’

Tabell 2

| Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS] |
| | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] |
| 1.1 | Balansräkning: tillgångar |
| 1.2 | Balansräkning: skulder |
| 1.3 | Balansräkning: eget kapital |
| 2 | Resultaträkning |
| | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor |
| 4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel |
| 4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet |
| 4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet |
| 4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat |
| 4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
| 4.5 | Efterställda finansiella tillgångar |
| 4.6 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel |
| 4.7 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet |
| 4.8 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
| 4.9 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
| 4.10 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat |
| 5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt |
| 6.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod |
| | Uppdelning av finansiella skulder |
| 8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
| 8.2 | Efterställda finansiella skulder |
| | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden |
| 9.1 | Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 9.2 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden |
| 10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar |
| | Säkringsredovisning |
| 11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring |
| 11.2 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk |
| | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| 12.0 | Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed |
| 12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| | Erhållna säkerheter och garantier |
| 13.1 | Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel |
| 13.2.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen] |
| 13.3.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat |
| 14 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde |
| | Uppdelning av valda poster i resultaträkningen |
| 16.1 | Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor |
| 16.3 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument |
| 16.4 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, efter risk |
| | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning |
| 17.1 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar |
| 17.2 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 17.3 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder |
| | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor |
| 18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter |
| 19 | Exponeringar med anstånd |
| | DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING] |
| | Geografisk uppdelning |
| 20.4 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist |
| 20.5 | Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist |
| 20.6 | Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist |
| | DEL 4 [ÅRSVIS] |
| | Koncernstruktur |
| 40.1 | Koncernstruktur: ’enhet-för-enhet’” |

Mallnummer

Mallens eller mallgruppens namn

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

Balansräkning: tillgångar

1.2

Balansräkning: skulder

1.3

Balansräkning: eget kapital

2

Resultaträkning

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5

Efterställda finansiella tillgångar

4.6

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel

4.7

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

4.8

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

4.9

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

4.10

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

5.1

Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

6.1

Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

Efterställda finansiella skulder

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1

Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.1.1

Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.2

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

10

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1

Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

11.2

Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.0

Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed

12.1

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

Erhållna säkerheter och garantier

13.1

Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

13.2.1

Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen]

13.3.1

Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat

14

Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1

Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

16.3

Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument

16.4

Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, efter risk

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

17.1

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

17.2

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

17.3

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.0

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1

Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2

Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19

Exponeringar med anstånd

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING]

Geografisk uppdelning

20.4

Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

20.5

Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

20.6

Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

DEL 4 [ÅRSVIS]

Koncernstruktur

40.1

Koncernstruktur: ’enhet-för-enhet’”

---

BILAGA II

Bilaga II till förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med titeln ”Förenklad finansiell tillsynsrapportering” ska ändras på följande sätt:

Tabellerna 3 och 4 ska ersättas med följande:

”Tabell 3

| Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS] |
| | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] |
| 1.1 | Balansräkning: tillgångar |
| 1.2 | Balansräkning: skulder |
| 1.3 | Balansräkning: eget kapital |
| 2 | Resultaträkning |
| | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor |
| 4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel |
| 4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet |
| 4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet |
| 4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat |
| 4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
| 4.5 | Efterställda finansiella tillgångar |
| 5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt |
| | Uppdelning av finansiella skulder |
| 8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
| 8.2 | Efterställda finansiella skulder |
| | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden |
| 9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar |
| | Säkringsredovisning |
| 11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring |
| | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| 12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| 14 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde |
| | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor |
| 18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter |
| 19 | Exponeringar med anstånd |

Mallnummer

Mallens eller mallgruppens namn

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

Balansräkning: tillgångar

1.2

Balansräkning: skulder

1.3

Balansräkning: eget kapital

2

Resultaträkning

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5

Efterställda finansiella tillgångar

5.1

Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

Efterställda finansiella skulder

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1

Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

10

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1

Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.1

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

14

Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.0

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1

Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2

Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19

Exponeringar med anstånd

Tabell 4

| Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS] |
| | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] |
| 1.1 | Balansräkning: tillgångar |
| 1.2 | Balansräkning: skulder |
| 1.3 | Balansräkning: eget kapital |
| 2 | Resultaträkning |
| | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor |
| 4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel |
| 4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet |
| 4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet |
| 4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat |
| 4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde |
| 4.5 | Efterställda finansiella tillgångar |
| 4.6 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel |
| 4.7 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet |
| 4.8 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital |
| 4.9 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod |
| 4.10 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat |
| 5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt |
| | Uppdelning av finansiella skulder |
| 8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
| 8.2 | Efterställda finansiella skulder |
| | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden |
| 9.1 | Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden |
| 10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar |
| | Säkringsredovisning |
| 11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring |
| 11.2 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk |
| | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| 12.0 | Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed |
| 12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster |
| | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor |
| 18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter |
| 19 | Exponeringar med anstånd” |

Mallnummer

Mallens eller mallgruppens namn

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

Balansräkning: tillgångar

1.2

Balansräkning: skulder

1.3

Balansräkning: eget kapital

2

Resultaträkning

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5

Efterställda finansiella tillgångar

4.6

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel

4.7

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

4.8

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

4.9

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

4.10

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

5.1

Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

Efterställda finansiella skulder

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1

Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.1.1

Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

10

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1

Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

11.2

Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.0

Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed

12.1

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.0

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1

Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2

Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19

Exponeringar med anstånd”

---

BILAGA III

Bilaga IV till förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med titeln ”
  ’FINREP-datapunkter’ enligt IFRS eller nationell god redovisningssed i överensstämmelse med IFRS” ska ersättas med följande:

”BILAGA IV

| FINREP-mallar för IFRS |
| --- |
| Mallnr | Mallkod | Mallens eller mallgruppens namn |
| | | DEL 1 [KVARTALSVIS] |
| | | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] |
| 1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar |
| 1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder |
| 1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital |
| 2 | F 02.00 | Resultaträkning |
| 5.1 | F 05.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt |
| | | Uppdelning av finansiella skulder |
| 8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
| 8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder |
| 10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar |
| | | Säkringsredovisning |
| 11.1 | F 11.01 | Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring |
| | | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18 | F 18.00 | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 19 | F 19.00 | Exponeringar med anstånd |
| FÄRGKODER I MALLARNA | Data som ska lämnas in |

FINREP-mallar för IFRS

Mallnr

Mallkod

Mallens eller mallgruppens namn

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

F 01.01

Balansräkning: tillgångar

1.2

F 01.02

Balansräkning: skulder

1.3

F 01.03

Balansräkning: eget kapital

2

F 02.00

Resultaträkning

5.1

F 05.01

Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

F 08.01

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

F 08.02

Efterställda finansiella skulder

10

F 10.00

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1

F 11.01

Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18

F 18.00

Information om presterande och nödlidande exponeringar

19

F 19.00

Exponeringar med anstånd

FÄRGKODER I MALLARNA

Data som ska lämnas in

1.   Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1   Tillgångar

| | Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde |
| --- | --- | --- | --- |
| Bilaga V del 1.27 |
| 010 |
| 010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i | | |
| 020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1 | | |
| 030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2 | | |
| 040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | 5 | |
| 050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A | | |
| 060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A | 10 | |
| 070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22 | 11 | |
| 250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | 40 | |
| 270 | Materiella tillgångar | | | |
| 280 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a | 21, 42 | |
| 290 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115 | | |
| 310 | Goodwill | IFRS 3. B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113 | | |
| 320 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a | 21, 42 | |
| 330 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o | | |
| 340 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5 | | |
| 350 | Uppskjutna skattefordringar | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106 | | |
| 360 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5 | | |
| 370 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7 | | |
| 380 | SUMMA TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6 | | |

Referenser

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

010

Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

IAS 1.54 i

020

Kontanta medel

Bilaga V del 2.1

030

Kassabehållning hos centralbanker

Bilaga V del 2.2

040

Andra avistamedel

Bilaga V del 2.3

5

050

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 9 bilaga A

060

Derivat

IFRS 9 bilaga A

10

070

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

080

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

090

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

096

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

4

097

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

098

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

099

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

100

Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

4

120

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

130

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

141

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

4

142

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

143

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

144

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

181

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

4

182

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

183

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

240

Derivat – Säkringsredovisning

IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

11

250

Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

260

Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

40

270

Materiella tillgångar

280

Materiella anläggningstillgångar

IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a

21, 42

290

Förvaltningsfastigheter

IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48

21, 42

300

Immateriella tillgångar

IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

310

Goodwill

IFRS 3. B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

320

Övriga immateriella tillgångar

IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a

21, 42

330

Skattefordringar

IAS 1.54 n–o

340

Aktuella skattefordringar

IAS 1.54 n; IAS 12.5

350

Uppskjutna skattefordringar

IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

360

Övriga tillgångar

Bilaga V del 2.5

370

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

380

SUMMA TILLGÅNGAR

IAS 1.9 a, IG 6

1.2   Skulder

| | Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde |
| --- | --- | --- | --- |
| Bilaga V del 1.27 |
| 010 |
| 010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a | 10 | |
| 030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b; | 8 | |
| 040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8 | |
| 050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8 | |
| 060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8 | |
| 070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8 | |
| 090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8 | |
| 100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8 | |
| 110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8 | |
| 130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8 | |
| 140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8 | |
| 150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26 | 11 | |
| 160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l | 43 | |
| 180 | Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | 43 | |
| 190 | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | 43 | |
| 200 | Omstrukturering | IAS 37.71, 37.84 a | 43 | |
| 210 | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10 | 43 | |
| 220 | Gjorda åtaganden och lämnade garantier | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Övriga avsättningar | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o | | |
| 250 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5 | | |
| 260 | Uppskjutna skatteskulder | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108 | | |
| 270 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12 | | |
| 280 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13 | | |
| 290 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14 | | |
| 300 | SUMMA SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6 | | |

Referenser

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

010

Finansiella skulder som innehas för handel

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

8

020

Derivat

IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

10

030

Korta positioner

IFRS 9.BA.7 b;

8

040

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

050

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

060

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

070

Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

8

080

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

090

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

100

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

110

Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

8

120

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

130

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

140

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

150

Derivat – Säkringsredovisning

IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

11

160

Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

170

Avsättningar

IAS 37.10; IAS 1.54 l

43

180

Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

43

190

Övriga långfristiga ersättningar till anställda

IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10

43

200

Omstrukturering

IAS 37.71, 37.84 a

43

210

Pågående rättsliga ärenden och skattemål

IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

43

220

Gjorda åtaganden och lämnade garantier

IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11

9

12

43

230

Övriga avsättningar

IAS 37.14

43

240

Skatteskulder

IAS 1.54 n–o

250

Aktuella skatteskulder

IAS 1.54 n; IAS 12.5

260

Uppskjutna skatteskulder

IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

270

Aktiekapital som återbetalas på begäran

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

280

Övriga skulder

Bilaga V del 2.13

290

Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

300

SUMMA SKULDER

IAS 1.9 b; IG 6

1.3   Eget kapital

| | Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | IAS 1.54 r, BAD art. 22 | 46 | |
| 020 | Inbetalt kapital | IAS 1.78 e | | |
| 030 | Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt | Bilaga V del 2.14 | | |
| 040 | Överkurs vid aktieemission | IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124 | 46 | |
| 050 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19 | 46 | |
| 060 | Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument | IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18 | | |
| 070 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument | Bilaga V del 2.19 | | |
| 080 | Övrigt eget kapital | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20 | | |
| 090 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46 | |
| 095 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a | | |
| 100 | Materiella tillgångar | IAS 16.39–16.41 | | |
| 110 | Immateriella tillgångar | IAS 38.85-38.87 | | |
| 120 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c | | |
| 122 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12 | | |
| 124 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21 | | |
| 330 | Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22 | | |
| 340 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22 | | |
| 350 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57 | | |
| 360 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23 | | |
| 128 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii | | |
| 130 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24 | | |
| 140 | Omräkning av utländsk valuta | IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49 | | |
| 150 | Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [effektiv del] | IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25 | | |
| 155 | Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26 | | |
| 165 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60 | | |
| 170 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12 | | |
| 180 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Balanserade vinstmedel | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123 | | |
| 200 | Omvärderingsreserver | IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28 | | |
| 210 | Övriga reserver | IAS 1.54; IAS 1.78 e | | |
| 220 | Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden | IAS 28.11; Bilaga V del 2.29 | | |
| 230 | Andra | Bilaga V del 2.29 | | |
| 240 | (-) Egna aktier | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30 | 46 | |
| 250 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii | 2 | |
| 260 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.54 q | | |
| 280 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46 | |
| 290 | Övriga poster | | 46 | |
| 300 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6 | 46 | |
| 310 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | IAS 1.IG 6 | | |

Referenser

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

010

010

Kapital

IAS 1.54 r, BAD art. 22

46

020

Inbetalt kapital

IAS 1.78 e

030

Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt

Bilaga V del 2.14

040

Överkurs vid aktieemission

IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

46

050

Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

Bilaga V del 2.18–2.19

46

060

Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument

IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

070

Andra utfärdade egetkapitalinstrument

Bilaga V del 2.19

080

Övrigt eget kapital

IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

090

Ackumulerat övrigt totalresultat

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

46

095

Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

IAS 1.82 A a

100

Materiella tillgångar

IAS 16.39–16.41

110

Immateriella tillgångar

IAS 38.85-38.87

120

Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

122

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IFRS 5.38, IG exempel 12

124

Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

330

Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

340

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]

IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

350

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]

IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

360

Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk

IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

128

Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

IAS 1.82 A a ii

130

Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]

IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

140

Omräkning av utländsk valuta

IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

150

Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [effektiv del]

IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

155

Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

165

Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]

IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

170

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IFRS 5.38, IG exempel 12

180

Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Balanserade vinstmedel

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

200

Omvärderingsreserver

IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

210

Övriga reserver

IAS 1.54; IAS 1.78 e

220

Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden

IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

230

Andra

Bilaga V del 2.29

240

(-) Egna aktier

IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30

46

250

Resultat hänförligt till moderföretagets ägare

IAS 1.81 B b ii

2

260

(-) Utdelningar under räkenskapsåret

IAS 32.35

270

Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

IAS 1.54 q

280

Ackumulerat övrigt totalresultat

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

46

290

Övriga poster

46

300

SUMMA EGET KAPITAL

IAS 1.9 c, IG 6

46

310

SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

IAS 1.IG 6

2.   Resultaträkning

| | Referenser | Uppdelning i tabell | Innevarande period |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Ränteintäkter | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16 | |
| 020 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34 | | |
| 025 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e | | |
| 041 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35 | | |
| 080 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.36 | | |
| 085 | Ränteintäkter på skulder | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37 | | |
| 090 | (Räntekostnader) | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16 | |
| 100 | (Finansiella skulder som innehas för handel) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34 | | |
| 110 | (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e | | |
| 120 | (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) | IAS 39.9; Bilaga V del 2.35 | | |
| 140 | (Övriga skulder) | Bilaga V del 2.38 | | |
| 145 | (Räntekostnader på tillgångar) | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39 | | |
| 150 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Intäkter från utdelningar | Bilaga V del 2.40 | 31 | |
| 170 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40 | | |
| 175 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40 | | |
| 191 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41 | | |
| 192 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.42 | | |
| 200 | Avgifts- och provisionsintäkter | IFRS 7.20 c | 22 | |
| 210 | (Avgifts- och provisionskostnader) | IFRS 7.20 c | 22 | |
| 220 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | Bilaga V del 2.45 | 16 | |
| 231 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11 | | |
| 241 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v, IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Andra | | | |
| 280 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46 | 16 | |
| 287 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46 | | |
| 290 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Bilaga V del 2.47 | 16 | |
| 310 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | IAS 21.28, 21.52 a | | |
| 330 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | IAS 1.34; Bilaga V del 2.48 | 45 | |
| 340 | Övriga rörelseintäkter | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45 | |
| 350 | (Övriga rörelsekostnader) | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45 | |
| 355 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO | | | |
| 360 | (Administrationskostnader) | | | |
| 370 | (Personalkostnader) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Övriga administrationskostnader) | | 16 | |
| 385 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | | |
| 390 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104 | | |
| 400 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 1.104; IAS 16.73 e vii | | |
| 410 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 1.104; IAS 40.79 d iv | | |
| 420 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 1.104; IAS 38.118 e vi | | |
| 425 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49 | | |
| 426 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.35 J | | |
| 427 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.35 J | | |
| 430 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g | 9
  12
  43 | |
| 435 | (betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | | |
| 440 | (Gjorda åtaganden och lämnade garantier) | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50 | | |
| 450 | (Övriga avsättningar) | | | |
| 460 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53 | 12 | |
| 481 | (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | IAS 28.40–28.43 | 16 | |
| 520 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b | 16 | |
| 530 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 16.73 e v–vi | | |
| 540 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 40.79 d v | | |
| 550 | (Goodwill) | IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124 | | |
| 560 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 38.118 e iv, v | | |
| 570 | (Övrigt) | IAS 36.126 a, b | | |
| 580 | Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen | IFRS 3 bilaga B 64 n i | | |
| 590 | Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.54 | | |
| 600 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55 | | |
| 610 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | IAS 1.82 d; IAS 12.77 | | |
| 630 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1, IG 6 | | |
| 640 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56 | | |
| 650 | Resultat före skatt från avvecklade verksamheter | IFRS 5.33 b i | | |
| 660 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) | IFRS 5.33 b ii, iv | | |
| 670 | ÅRETS RESULTAT | IAS 1.81 A a | | |
| 680 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.81 B b i | | |
| 690 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii | | |

Referenser

Uppdelning i tabell

Innevarande period

010

010

Ränteintäkter

IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

16

020

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

025

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

030

Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

041

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

051

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

080

Övriga tillgångar

Bilaga V del 2.36

085

Ränteintäkter på skulder

IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

090

(Räntekostnader)

IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

16

100

(Finansiella skulder som innehas för handel)

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

110

(Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

120

(Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

130

(Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

140

(Övriga skulder)

Bilaga V del 2.38

145

(Räntekostnader på tillgångar)

IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

150

(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

IFRIC 2.11

160

Intäkter från utdelningar

Bilaga V del 2.40

31

170

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

175

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

191

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

192

Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden

Bilaga V del 2.42

200

Avgifts- och provisionsintäkter

IFRS 7.20 c

22

210

(Avgifts- och provisionskostnader)

IFRS 7.20 c

22

220

Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto

Bilaga V del 2.45

16

231

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

241

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 a v, IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

270

Andra

280

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

16

287

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

290

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

16, 45

300

Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto

Bilaga V del 2.47

16

310

Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto

IAS 21.28, 21.52 a

330

Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

IAS 1.34; Bilaga V del 2.48

45

340

Övriga rörelseintäkter

Bilaga V del 2.314–2.316

45

350

(Övriga rörelsekostnader)

Bilaga V del 2.314–2.316

45

355

SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

360

(Administrationskostnader)

370

(Personalkostnader)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Övriga administrationskostnader)

16

385

(Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem)

Bilaga V del 2.48i

390

(Avskrivningar)

IAS 1.102, 1.104

400

(Materiella anläggningstillgångar)

IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

410

(Förvaltningsfastigheter)

IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

420

(Övriga immateriella tillgångar)

IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

425

Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

426

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.35 J

427

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.35 J

430

(Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar)

IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

9

12

43

435

(betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem)

Bilaga V del 2.48i

440

(Gjorda åtaganden och lämnade garantier)

IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50

450

(Övriga avsättningar)

460

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet)

IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53

12

481

(Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

IAS 28.40–28.43

16

520

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

IAS 36.126 a, b

16

530

(Materiella anläggningstillgångar)

IAS 16.73 e v–vi

540

(Förvaltningsfastigheter)

IAS 40.79 d v

550

(Goodwill)

IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

560

(Övriga immateriella tillgångar)

IAS 38.118 e iv, v

570

(Övrigt)

IAS 36.126 a, b

580

Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

IFRS 3 bilaga B 64 n i

590

Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden

Bilaga V del 2.54

600

Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter

IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

610

RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter)

IAS 1.82 d; IAS 12.77

630

RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER

IAS 1, IG 6

640

Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter

IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

650

Resultat före skatt från avvecklade verksamheter

IFRS 5.33 b i

660

(Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)

IFRS 5.33 b ii, iv

670

ÅRETS RESULTAT

IAS 1.81 A a

680

Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

IAS 1.81 B b i

690

Hänförligt till moderföretagets ägare

IAS 1.81 B b ii

5.   Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

5.1   Lån och förskott som inte innehas för handel och tillgångar förenade med handel, per produkt

| | | Referenser | Redovisat bruttovärde | Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centralbanker | Offentlig sektor | Kreditinstitut | Övriga finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll |
| Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 f |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Per produkt | 010 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a | | | | | | | |
| 020 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b | | | | | | | |
| 030 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c | | | | | | | |
| 040 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d | | | | | | | |
| 050 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e | | | | | | | |
| 060 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f | | | | | | | |
| 070 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g | | | | | | | |
| 080 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | |
| Per säkerhet | 090 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87 | | | | | | | |
| 100 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87 | | | | | | | |
| Per ändamål | 110 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a | | | | | | | |
| 120 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b | | | | | | | |
| Per prioriteringsordning | 130 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8 | | | | | | | |

Referenser

Redovisat bruttovärde

Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27

Centralbanker

Offentlig sektor

Kreditinstitut

Övriga finansiella företag

Icke-finansiella företag

Hushåll

Bilaga V del 1.34

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 f

005

010

020

030

040

050

060

Per produkt

010

På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

Bilaga V del 2.85 a

020

Kreditkortsfordringar

Bilaga V del 2.85 b

030

Kundfordringar

Bilaga V del 2.85 c

040

Finansiella leasingavtal

Bilaga V del 2.85 d

050

Omvända repolån

Bilaga V del 2.85 e

060

Lån med andra villkor

Bilaga V del 2.85 f

070

Förskott som inte är lån

Bilaga V del 2.85 g

080

LÅN OCH FÖRSKOTT

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Per säkerhet

090

varav: lån med säkerhet i fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87

100

varav: övriga lån mot säkerhet

Bilaga V del 2.86 b, 2.87

Per ändamål

110

varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a

120

varav: bostadslån

Bilaga V del 2.88 b

Per prioriteringsordning

130

varav: projektfinansieringslån

Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

8.   Uppdelning av finansiella skulder

8.1   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

| | | Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27 | Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
| --- | --- | --- | --- |
| Innehas för handel | Värderade till verkligt värde via resultatet | Upplupet anskaffningsvärde | Säkringsredovisning |
| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6 | Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Derivat | IFRS 9.BA.7 a | | | | | |
| 020 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b | | | | | |
| 030 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | | | | | |
| 050 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | | | | | |
| 060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c | | | | | |
| 070 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | |
| 080 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | |
| 090 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | |
| 100 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | |
| 110 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c | | | | | |
| 120 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | |
| 130 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | |
| 140 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | |
| 150 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | |
| 160 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c | | | | | |
| 170 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | |
| 180 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | |
| 190 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | |
| 200 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | |
| 210 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c | | | | | |
| 220 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | |
| 230 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | |
| 240 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | |
| 250 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | |
| 260 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c | | | | | |
| 270 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | |
| 280 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | |
| 290 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | |
| 300 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | |
| 310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c | | | | | |
| 320 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | |
| 330 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | |
| 340 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | |
| 350 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | |
| 360 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37, del 2.98 | | | | | |
| 370 | Inlåningsbevis | Bilaga V del 2.98 a | | | | | |
| 380 | Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61 | | | | | |
| 390 | Säkerställda obligationer | Kapitalkravsförordn. art. 129 | | | | | |
| 400 | Hybridkontrakt | Bilaga V del 2.98 d | | | | | |
| 410 | Andra emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.98 e | | | | | |
| 420 | Konvertibla sammansatta finansiella instrument | IAS 32, AG 31 | | | | | |
| 430 | Icke-konvertibla | | | | | | |
| 440 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | | | | | |
| 445 | varav: leasingskulder | IFRS 16.22, 16.26–16.28, 16.47 b | | | | | |
| 450 | FINANSIELLA SKULDER | | | | | | |

Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27

Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Innehas för handel

Värderade till verkligt värde via resultatet

Upplupet anskaffningsvärde

Säkringsredovisning

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6

Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivat

IFRS 9.BA.7 a

020

Korta positioner

IFRS 9.BA.7 b

030

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

040

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

050

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

060

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

070

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

080

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

090

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

100

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

110

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

120

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

130

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

140

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

150

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

160

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

170

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

180

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

190

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

200

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

210

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

220

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

230

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

240

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

250

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

260

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

270

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

280

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

290

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

300

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

310

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

320

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

330

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

340

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

350

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

360

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37, del 2.98

370

Inlåningsbevis

Bilaga V del 2.98 a

380

Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

390

Säkerställda obligationer

Kapitalkravsförordn. art. 129

400

Hybridkontrakt

Bilaga V del 2.98 d

410

Andra emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 2.98 e

420

Konvertibla sammansatta finansiella instrument

IAS 32, AG 31

430

Icke-konvertibla

440

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

445

varav: leasingskulder

IFRS 16.22, 16.26–16.28, 16.47 b

450

FINANSIELLA SKULDER

8.2   Efterställda finansiella skulder

| | Referenser | Redovisat värde |
| --- | --- | --- |
| Värderade till verkligt värde via resultatet | Till upplupet anskaffningsvärde |
| IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | | |
| 020 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | | |
| 030 | EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER | Bilaga V del 2.99–2.100 | | |

Referenser

Redovisat värde

Värderade till verkligt värde via resultatet

Till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

020

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

030

EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER

Bilaga V del 2.99–2.100

10.   Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

| Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad | Referenser | Redovisat värde | Nominellt belopp |
| --- | --- | --- | --- |
| Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel | Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel | Summa för handel | varav: sålda |
| Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a | | | | |
| 020 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | |
| 030 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 040 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 050 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 060 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 070 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b | | | | |
| 080 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | |
| 090 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 100 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 110 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 120 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 130 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c | | | | |
| 140 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | |
| 150 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 160 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 170 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 180 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d | | | | |
| 195 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140 | | | | |
| 201 | varav: övriga ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.140 | | | | |
| 210 | Kreditswappar | | | | | |
| 220 | Kreditspreadoptioner | | | | | |
| 230 | Totalavkastningsswappar | | | | | |
| 240 | Andra | | | | | |
| 250 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e | | | | |
| 260 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | |
| 270 | Andra | Bilaga V del 2.129 f | | | | |
| 280 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | |
| 290 | DERIVAT | IFRS 9 bilaga A | | | | |
| 300 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142 | | | | |
| 310 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b | | | | |
| 320 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c | | | | |

Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad

Referenser

Redovisat värde

Nominellt belopp

Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel

Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel

Summa för handel

varav: sålda

Bilaga V del 2.120, 2.131

IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131

Bilaga V del 2.133–2.135

Bilaga V del 2.133–2.135

010

020

030

040

010

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

020

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

030

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

040

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

050

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

060

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

070

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

080

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

090

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

100

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

110

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

120

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

130

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

140

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

150

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

160

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

170

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

180

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

190

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

195

varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde

IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

201

varav: övriga ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.140

210

Kreditswappar

220

Kreditspreadoptioner

230

Totalavkastningsswappar

240

Andra

250

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

260

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

270

Andra

Bilaga V del 2.129 f

280

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

290

DERIVAT

IFRS 9 bilaga A

300

varav: OTC – kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

310

varav: OTC – övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

320

varav: OTC – resterande

Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11.   Säkringsredovisning

11.1   Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

| Per produkt eller per typ av marknad | | Redovisat värde | Nominellt belopp |
| --- | --- | --- | --- |
| Tillgångar | Skulder | Summa säkring | varav: sålda |
| Referenser | IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a | | | | |
| 020 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b | | | | |
| 070 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c | | | | |
| 120 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d | | | | |
| 170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 200 | Andra | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e | | | | |
| 220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f | | | | |
| 230 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a | | | | |
| 240 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a | | | | |
| 250 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 260 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 270 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 280 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 290 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b | | | | |
| 300 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 310 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 320 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 330 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 340 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c | | | | |
| 350 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 360 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 370 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 380 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 390 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d | | | | |
| 400 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 410 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 420 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 430 | Andra | Bilaga V del 2.136 | | | | |
| 440 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e | | | | |
| 450 | Andra | Bilaga V del 2.129 f | | | | |
| 460 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b | | | | |
| 470 | SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c | | | | |
| 480 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132 | | | | |
| 490 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | | | | |
| 510 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142 | | | | |
| 520 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b | | | | |
| 530 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c | | | | |

Per produkt eller per typ av marknad

Redovisat värde

Nominellt belopp

Tillgångar

Skulder

Summa säkring

varav: sålda

Referenser

IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

Bilaga V del 2.133–2.135

Bilaga V del 2.133–2.135

010

020

030

040

010

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

020

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

030

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

040

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

050

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

060

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

070

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

080

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

090

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

100

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

110

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

120

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

130

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

140

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

150

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

160

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

170

Kreditswappar

Bilaga V del 2.136

180

Kreditspreadoptioner

Bilaga V del 2.136

190

Totalavkastningsswappar

Bilaga V del 2.136

200

Andra

Bilaga V del 2.136

210

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

220

Andra

Bilaga V del 2.129 f

230

SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE

IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a

240

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

250

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

260

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

270

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

280

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

290

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

300

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

310

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

320

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

330

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

340

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

350

Optioner i OTC-handel

Bilaga V del 2.136

360

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

370

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

380

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

390

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

400

Kreditswappar

Bilaga V del 2.136

410

Kreditspreadoptioner

Bilaga V del 2.136

420

Totalavkastningsswappar

Bilaga V del 2.136

430

Andra

Bilaga V del 2.136

440

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

450

Andra

Bilaga V del 2.129 f

460

KASSAFLÖDESSÄKRINGAR

IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b

470

SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER

IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c

480

SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ

IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132

490

KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ

IAS 39.71

500

DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

varav: OTC – kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

520

varav: OTC – övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

530

varav: OTC – resterande

Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

18   Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.0   Information om presterande och nödlidande exponeringar

| | Referenser | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
  Bilaga V del 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Presterande | Nödlidande | | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar | Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier |
| | Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar | Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: fallerade | varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | | varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Erhållna säkerheter för presterande exponeringar | Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 |
| 005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.233 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 c, 2.234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | Bilaga V del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenser

Redovisat bruttovärde/nominellt belopp

Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
  Bilaga V del 2.119

Presterande

Nödlidande

Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar

Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar

Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar

Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

Förfallna > 180 dagar <= 1 år

Förfallna > 1 år <= 2 år

Förfallna > 2 år <= 5 år

Förfallna > 5 år <= 7 år

Förfallna > 7 år

Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Varav: fallerade

varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet)

varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

Förfallna > 180 dagar <= 1 år

Förfallna > 1 år < = 2 år

Förfallna > 2 år < = 5 år

Förfallna > 5 år <= 7 år

Förfallna > 7 år

Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet)

Erhållna säkerheter för presterande exponeringar

Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar

Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar

Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235

Bilaga V del 2.222, 2.235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

005

Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

Bilaga V del 2.2, 2.3

010

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

030

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

040

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

050

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

060

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

070

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

090

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

100

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

110

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

120

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

130

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

140

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

150

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

160

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

170

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

180

SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

Bilaga V del 2.233 a

181

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

182

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

183

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

184

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

185

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

186

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

191

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

192

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

193

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

194

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

195

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

196

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

900

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

903

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

197

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

910

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

913

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

201

SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

Bilaga V del 2.233 b

211

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

212

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

213

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

214

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

215

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

216

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

221

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

222

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

223

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

224

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

225

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

226

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

920

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

923

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

227

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

930

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

933

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

231

SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

Bilaga V del 2.233 c, 2.234

330

SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL

Bilaga V del 2.217

335

SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING

Bilaga V del 2.220

340

Gjorda låneåtaganden

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224

350

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

360

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

370

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

380

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

390

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

400

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

410

Utställda finansiella garantier

IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225

420

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

430

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

440

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

450

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

460

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

470

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

480

Andra gjorda åtaganden

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224

490

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

500

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

510

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

520

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

530

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

540

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

550

EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

Bilaga V del 2.217

19.   Information om exponeringar med anstånd

| | Referenser | Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
  Bilaga V del 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Presterande exponeringar med anståndsåtgärder | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | | Presterande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade avsättningar | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier |
| | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar | | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Fallerade | varav: Med värdeminskningar | varav: Anstånd för exponeringar som är nödlidande före anståndsåtgärder | | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder | Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder |
| | Varav: Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | | Varav: Erhållna finansiella erhållna garantier för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.240–2.245, 2.251–2.258 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.241 a, 2.266 | Bilaga V del 2.241 b, 2.265–2.266 | Bilaga V del 2.256 b, 2.261 | Bilaga V del 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.241 a, 2.266 | Bilaga V del 2.241 b, 2.265–2.266 | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.264 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.264 a | Bilaga V del 2.231, del 2.252 a, 2.263 | Bilaga V del 2.267 | Bilaga V del 2.207 | Bilaga V del 2.207 | Bilaga V del 2.241 a, 2.267 | Bilaga V del 2.241 b, 2.267 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268 |
| 005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.249 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.246” | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenser

Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder

Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
  Bilaga V del 2.119

Presterande exponeringar med anståndsåtgärder

Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

Presterande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade avsättningar

Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Instrument med ändrade villkor

Refinansiering

varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar

Instrument med ändrade villkor

Refinansiering

varav: Fallerade

varav: Med värdeminskningar

varav: Anstånd för exponeringar som är nödlidande före anståndsåtgärder

Instrument med ändrade villkor

Refinansiering

Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder

Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder

Varav: Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

Varav: Erhållna finansiella erhållna garantier för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.240–2.245, 2.251–2.258

Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262

Bilaga V del 2.241 a, 2.266

Bilaga V del 2.241 b, 2.265–2.266

Bilaga V del 2.256 b, 2.261

Bilaga V del 2.259–2.263

Bilaga V del 2.241 a, 2.266

Bilaga V del 2.241 b, 2.265–2.266

Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.264 b

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.264 a

Bilaga V del 2.231, del 2.252 a, 2.263

Bilaga V del 2.267

Bilaga V del 2.207

Bilaga V del 2.207

Bilaga V del 2.241 a, 2.267

Bilaga V del 2.241 b, 2.267

Bilaga V del 2.268

Bilaga V del 2.268

Bilaga V del 2.268

Bilaga V del 2.268

005

Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

Bilaga V del 2.2, 2.3

010

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

030

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

040

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

050

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

060

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

070

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

090

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

100

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

110

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

120

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

130

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

140

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

150

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

160

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

170

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

180

SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

Bilaga V del 2.249 a

181

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

182

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

183

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

184

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

185

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

186

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

191

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

192

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

193

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

194

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

195

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

196

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

900

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

903

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

197

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

910

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

913

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

201

SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

Bilaga V del 2.249 b

211

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

212

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

213

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

214

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

215

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

216

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

221

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

222

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

223

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

224

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

225

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

226

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

920

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

923

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

227

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

930

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

933

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

231

SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

Bilaga V del 2.249

330

SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL

Bilaga V del 2.246

335

SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING

Bilaga V del 2.247

340

Gjorda låneåtaganden

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.246”

---

BILAGA IV

Bilaga V till förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med titeln ” ’FINREP-datapunkter’ enligt nationella redovisningsregler” ska ersättas med följande:

”BILAGA V

| FINREP-Mallar för god redovisningssed |
| --- |
| Mallnr | Mallkod | Mallens eller mallgruppens namn |
| | | DEL 1 [KVARTALSVIS] |
| | | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning] |
| 1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar |
| 1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder |
| 1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital |
| 2 | F 02.00 | Resultaträkning |
| 5.1 | F 05.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt |
| | | Uppdelning av finansiella skulder |
| 8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor |
| 8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder |
| 10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar |
| | | Säkringsredovisning |
| 11.2 | F 11.02 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk |
| | | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 18 | F 18.00 | Information om presterande och nödlidande exponeringar |
| 19 | F 19.00 | Exponeringar med anstånd |
| FÄRGKOD I MALLAR: | Delar som är avsedda för rapporteringsskyldiga som tillämpar nationell god redovisningssed |
| | Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av de berörda redovisningsreglerna |
| | Uppgifter som ska lämnas |

FINREP-Mallar för god redovisningssed

Mallnr

Mallkod

Mallens eller mallgruppens namn

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

F 01.01

Balansräkning: tillgångar

1.2

F 01.02

Balansräkning: skulder

1.3

F 01.03

Balansräkning: eget kapital

2

F 02.00

Resultaträkning

5.1

F 05.01

Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

F 08.01

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

F 08.02

Efterställda finansiella skulder

10

F 10.00

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.2

F 11.02

Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18

F 18.00

Information om presterande och nödlidande exponeringar

19

F 19.00

Exponeringar med anstånd

FÄRGKOD I MALLAR:

Delar som är avsedda för rapporteringsskyldiga som tillämpar nationell god redovisningssed

Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av de berörda redovisningsreglerna

Uppgifter som ska lämnas

1.   Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1   Tillgångar

| | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bilaga V del 1.27–1.28 |
| 010 |
| 010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 4.1 Tillgångar | IAS 1.54 i | | |
| 020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1 | Bilaga V del 2.1 | | |
| 030 | Kassabehållning hos centralbanker | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2 | Bilaga V del 2.2 | | |
| 040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | Bilaga V del 2.3 | 5 | |
| 050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5; IAS 39.9 | IFRS 9 bilaga A | | |
| 060 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II | IFRS 9 bilaga A | 10 | |
| 070 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.24, 1.26 | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.24, 1.27 | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 091 | Finansiella tillgångar förenade med handel | BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17 | | | |
| 092 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.17, 1.27 | | 10 | |
| 093 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | | 4 | |
| 094 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | | 4 | |
| 095 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | | 4 | |
| 096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Egetkapitalinstrument | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Räntebärande värdepapper | | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 099 | Lån och förskott | | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6 | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Egetkapitalinstrument | | IAS 32.11; ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4 | |
| 120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Egetkapitalinstrument | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Räntebärande värdepapper | | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 144 | Lån och förskott | | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 171 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | BAD art. 36.2 | | 4 | |
| 172 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | | 4 | |
| 173 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | | 4 | |
| 174 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32 | | 4 | |
| 175 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 | | 4 | |
| 176 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | | 4 | |
| 177 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | | 4 | |
| 178 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32 | | 4 | |
| 181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Räntebärande värdepapper | | Bilaga V del 1.31 | 4 | |
| 183 | Lån och förskott | | Bilaga V del 1.32 | 4 | |
| 231 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | BAD art. 35; Redovisningsdirektivet art. 6.1 i och art. 8.2; Bilaga V del 1.18, 1.19 | | 4 | |
| 390 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | | 4 | |
| 232 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | | 4 | |
| 233 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | | 4 | |
| 234 | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | BAD art. 37; Redovisningsdirektivet art. 12.7; Bilaga V del 1.20 | | 4 | |
| 235 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | | 4 | |
| 236 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | | 4 | |
| 237 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | | 4 | |
| 240 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8; IAS 39.9; Bilaga V del 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22 | 11 | |
| 250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; IAS 39.89 A a | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | BAD art. 4.7–4.8 Tillgångar; Redovisningsdirektivet art. 2.2; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | 40 | |
| 270 | Materiella tillgångar | BAD art. 4.10 Tillgångar | | | |
| 280 | Materiella anläggningstillgångar | | IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a | 21, 42 | |
| 290 | Förvaltningsfastigheter | | IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immateriella tillgångar | BAD art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115 | IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115 | | |
| 310 | Goodwill | BAD art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113 | IFRS 3.B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113 | | |
| 320 | Övriga immateriella tillgångar | BAD art. 4.9 Tillgångar | IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a | 21, 42 | |
| 330 | Skattefordringar | | IAS 1.54 n–o | | |
| 340 | Aktuella skattefordringar | | IAS 1.54 n; IAS 12.5 | | |
| 350 | Uppskjutna skattefordringar | Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106 | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106 | | |
| 360 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5, 2.6 | Bilaga V del 2.5 | | |
| 370 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7 | | |
| 375 | (-) Nedsättningar för tillgångar som är förenade med handel värderade till verkligt värde | Bilaga V del 1.29 | | | |
| 380 | SUMMA TILLGÅNGAR | BAD art. 4 Tillgångar | IAS 1.9 a, IG 6 | | |

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

Bilaga V del 1.27–1.28

010

010

Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

BAD art. 4.1 Tillgångar

IAS 1.54 i

020

Kontanta medel

Bilaga V del 2.1

Bilaga V del 2.1

030

Kassabehållning hos centralbanker

BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2

Bilaga V del 2.2

040

Andra avistamedel

Bilaga V del 2.3

Bilaga V del 2.3

5

050

Finansiella tillgångar som innehas för handel

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5; IAS 39.9

IFRS 9 bilaga A

060

Derivat

Kapitalkravsförordn. bilaga II

IFRS 9 bilaga A

10

070

Egetkapitalinstrument

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

IAS 32.11

4

080

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.24, 1.26

Bilaga V del 1.31

4

090

Lån och förskott

Bilaga V del 1.24, 1.27

Bilaga V del 1.32

4

091

Finansiella tillgångar förenade med handel

BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17

092

Derivat

Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.17, 1.27

10

093

Egetkapitalinstrument

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

4

094

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

095

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

096

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

4

097

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

098

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

099

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

100

Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6

IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

4

110

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11; ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

4

120

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

Bilaga V del 1.31

4

130

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

Bilaga V del 1.32

4

141

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

4

142

Egetkapitalinstrument

IAS 32.11

4

143

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

144

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

171

Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

BAD art. 36.2

4

172

Egetkapitalinstrument

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

4

173

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

174

Lån och förskott

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32

4

175

Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8

4

176

Egetkapitalinstrument

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

4

177

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

178

Lån och förskott

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32

4

181

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

4

182

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

183

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

231

Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

BAD art. 35; Redovisningsdirektivet art. 6.1 i och art. 8.2; Bilaga V del 1.18, 1.19

4

390

Egetkapitalinstrument

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

4

232

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

233

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

234

Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

BAD art. 37; Redovisningsdirektivet art. 12.7; Bilaga V del 1.20

4

235

Egetkapitalinstrument

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

4

236

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

4

237

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32

4

240

Derivat – Säkringsredovisning

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8; IAS 39.9; Bilaga V del 1.22

IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

11

250

Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; IAS 39.89 A a

IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

260

Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

BAD art. 4.7–4.8 Tillgångar; Redovisningsdirektivet art. 2.2; Bilaga V del 1.21, del 2.4

IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

40

270

Materiella tillgångar

BAD art. 4.10 Tillgångar

280

Materiella anläggningstillgångar

IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a

21, 42

290

Förvaltningsfastigheter

IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48

21, 42

300

Immateriella tillgångar

BAD art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

310

Goodwill

BAD art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

IFRS 3.B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

320

Övriga immateriella tillgångar

BAD art. 4.9 Tillgångar

IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a

21, 42

330

Skattefordringar

IAS 1.54 n–o

340

Aktuella skattefordringar

IAS 1.54 n; IAS 12.5

350

Uppskjutna skattefordringar

Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

360

Övriga tillgångar

Bilaga V del 2.5, 2.6

Bilaga V del 2.5

370

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

375

(-) Nedsättningar för tillgångar som är förenade med handel värderade till verkligt värde

Bilaga V del 1.29

380

SUMMA TILLGÅNGAR

BAD art. 4 Tillgångar

IAS 1.9 a, IG 6

1.2   Skulder

| | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bilaga V del 1.27–1.28 |
| 010 |
| 010 | Finansiella skulder som innehas för handel | | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivat | | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a | 10 | |
| 030 | Korta positioner | | IFRS 9.BA.7 b | 8 | |
| 040 | Inlåning | | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8 | |
| 050 | Emitterade räntebärande värdepapper | | Bilaga V del 1.37 | 8 | |
| 060 | Övriga finansiella skulder | | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8 | |
| 061 | Finansiella skulder förenade med handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6 | | 8 | |
| 062 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.25 | | 10 | |
| 063 | Korta positioner | | | 8 | |
| 064 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | | 8 | |
| 065 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | | 8 | |
| 066 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | | 8 | |
| 070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8 | |
| 090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37 | 8 | |
| 100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8 | |
| 110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.30 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8 | |
| 130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.37 | 8 | |
| 140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.32–1.34 | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8 | |
| 141 | Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art. 8.3 | | 8 | |
| 142 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | | 8 | |
| 143 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | | 8 | |
| 144 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | | 8 | |
| 150 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; Bilaga V del 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26 | 11 | |
| 160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; Bilaga V del 2.8; IAS 39.89 A b | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Avsättningar | BAD art. 4.6 Skulder | IAS 37.10; IAS 1.54 l | 43 | |
| 175 | Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under skulder] | BAD art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15 | | | |
| 180 | Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | Bilaga V del 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | 43 | |
| 190 | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | Bilaga V del 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | 43 | |
| 200 | Omstrukturering | | IAS 37.71, 37.84 a | 43 | |
| 210 | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | | IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10 | 43 | |
| 220 | Gjorda åtaganden och lämnade garantier | BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen, art. 27.11, art. 28.8, art. 33 | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Övriga avsättningar | BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Skatteskulder | | IAS 1.54 n–o | | |
| 250 | Aktuella skatteskulder | | IAS 1.54 n; IAS 12.5 | | |
| 260 | Uppskjutna skatteskulder | Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108 | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108 | | |
| 270 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12 | | |
| 280 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13 | Bilaga V del 2.13 | | |
| 290 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | | IAS 1.54 p; IFRS 5.38; Bilaga V del 2.14 | | |
| 295 | Nedsättningar för skulder som är förenade med handel värderade till verkligt värde | Bilaga V del 1.29 | | | |
| 300 | SUMMA SKULDER | | IAS 1.9 b; IG 6 | | |

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

Bilaga V del 1.27–1.28

010

010

Finansiella skulder som innehas för handel

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

8

020

Derivat

IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

10

030

Korta positioner

IFRS 9.BA.7 b

8

040

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

050

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

060

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

061

Finansiella skulder förenade med handel

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6

8

062

Derivat

Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.25

10

063

Korta positioner

8

064

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

065

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

066

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

070

Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

8

080

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

090

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

Bilaga V del 1.37

8

100

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

Bilaga V del 1.38–1.41

8

110

Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

8

120

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.30

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

130

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

Bilaga V del 1.37

8

140

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.32–1.34

Bilaga V del 1.38–1.41

8

141

Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

Redovisningsdirektivet art. 8.3

8

142

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

8

143

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

8

144

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

8

150

Derivat – Säkringsredovisning

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; Bilaga V del 1.26

IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

11

160

Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; Bilaga V del 2.8; IAS 39.89 A b

IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

170

Avsättningar

BAD art. 4.6 Skulder

IAS 37.10; IAS 1.54 l

43

175

Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under skulder]

BAD art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15

180

Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

Bilaga V del 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

43

190

Övriga långfristiga ersättningar till anställda

Bilaga V del 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10

43

200

Omstrukturering

IAS 37.71, 37.84 a

43

210

Pågående rättsliga ärenden och skattemål

IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

43

220

Gjorda åtaganden och lämnade garantier

BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen, art. 27.11, art. 28.8, art. 33

IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11

9

12

43

230

Övriga avsättningar

BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen

IAS 37.14

43

240

Skatteskulder

IAS 1.54 n–o

250

Aktuella skatteskulder

IAS 1.54 n; IAS 12.5

260

Uppskjutna skatteskulder

Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

270

Aktiekapital som återbetalas på begäran

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

280

Övriga skulder

Bilaga V del 2.13

Bilaga V del 2.13

290

Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IAS 1.54 p; IFRS 5.38; Bilaga V del 2.14

295

Nedsättningar för skulder som är förenade med handel värderade till verkligt värde

Bilaga V del 1.29

300

SUMMA SKULDER

IAS 1.9 b; IG 6

1.3   Eget kapital

| | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | BAD art. 4.9 Skulder, BAD art. 22 | IAS 1.54 r, BAD art. 22 | 46 | |
| 020 | Inbetalt kapital | BAD art. 4.9 Skulder | IAS 1.78 e | | |
| 030 | Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt | BAD art. 4.9 Skulder; Bilaga V del 2.17 | Bilaga V del 2.14 | | |
| 040 | Överkurs vid aktieemission | BAD art. 4.10 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124 | IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124 | 46 | |
| 050 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19 | Bilaga V del 2.18–2.19 | 46 | |
| 060 | Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument | Redovisningsdirektivet art. 8.6; Bilaga V del 2.18 | IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18 | | |
| 070 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument | Bilaga V del 2.19 | Bilaga V del 2.19 | | |
| 080 | Övrigt eget kapital | Bilaga V del 2.20 | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20 | | |
| 090 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46 | |
| 095 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | | IAS 1.82 A a | | |
| 100 | Materiella tillgångar | | IAS 16.39–16.41 | | |
| 110 | Immateriella tillgångar | | IAS 38.85–38.87 | | |
| 120 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c | | |
| 122 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | | IFRS 5.38, IG exempel 12 | | |
| 124 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21 | | |
| 330 | Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22 | | |
| 340 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22 | | |
| 350 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57 | | |
| 360 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | | IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23 | | |
| 128 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | | IAS 1.82 A a ii | | |
| 130 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8 | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24 | | |
| 140 | Omräkning av utländsk valuta | BAD art. 39.6 | IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49 | | |
| 150 | Säkringsderivat. Reserv för kassaflödessäkringar [effektiv del] | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8 | IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25 | | |
| 155 | Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26 | | |
| 165 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E b, c; Bilaga V del 2.60 | | |
| 170 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | | IFRS 5.38, IG exempel 12 | | |
| 180 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Balanserade vinstmedel | BAD art. 4.13 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123 | | |
| 200 | Omvärderingsreserver | BAD art. 4.12 Skulder | IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28 | | |
| 201 | Materiella tillgångar | Redovisningsdirektivet art. 7.1 | | | |
| 202 | Egetkapitalinstrument | Redovisningsdirektivet art. 7.1 | | | |
| 203 | Räntebärande värdepapper | Redovisningsdirektivet art. 7.1 | | | |
| 204 | Övrigt | Redovisningsdirektivet art. 7.1 | | | |
| 205 | Reserver för verkligt värde | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a | | | |
| 206 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 b | | | |
| 207 | Säkringsderivat. Kassaflödessäkringar | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a; Kapitalkravsförordn. art. 30 a | | | |
| 208 | Säkringsderivat. Andra säkringar | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a | | | |
| 209 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2; | | | |
| 210 | Övriga reserver | BAD art. 4.11–4.13 Skulder | IAS 1.54; IAS 1.78 e | | |
| 215 | Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital] | BAD art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15 | | | |
| 220 | Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden | Redovisningsdirektivet art. 9.7 a; art. 27; Bilaga V del 2.29 | IAS 28.11; Bilaga V del 2.29 | | |
| 230 | Andra | Bilaga V del 2.29 | Bilaga V del 2.29 | | |
| 235 | Differenser vid första sammanställning | Redovisningsdirektivet art. 24.3 c | | | |
| 240 | (-) Egna aktier | Redovisningsdirektivet bilaga III Tillgångar D III 2; BAD art. 4.12 Tillgångar; Bilaga V del 2.30 | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30 | 46 | |
| 250 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | BAD art. 4.14 Skulder | IAS 1.81 B b ii | 2 | |
| 260 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | Kapitalkravsförordn. art. 26.2b | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | Redovisningsdirektivet art. 24.4 | IAS 1.54 q | | |
| 280 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46 | |
| 290 | Övriga poster | | | 46 | |
| 300 | SUMMA EGET KAPITAL | | IAS 1.9 c, IG 6 | 46 | |
| 310 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | BAD art. 4 Skulder | IAS 1.IG 6 | | |

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

Uppdelning i tabell

Redovisat värde

010

010

Kapital

BAD art. 4.9 Skulder, BAD art. 22

IAS 1.54 r, BAD art. 22

46

020

Inbetalt kapital

BAD art. 4.9 Skulder

IAS 1.78 e

030

Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt

BAD art. 4.9 Skulder; Bilaga V del 2.17

Bilaga V del 2.14

040

Överkurs vid aktieemission

BAD art. 4.10 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

46

050

Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

Bilaga V del 2.18–2.19

Bilaga V del 2.18–2.19

46

060

Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument

Redovisningsdirektivet art. 8.6; Bilaga V del 2.18

IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

070

Andra utfärdade egetkapitalinstrument

Bilaga V del 2.19

Bilaga V del 2.19

080

Övrigt eget kapital

Bilaga V del 2.20

IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

090

Ackumulerat övrigt totalresultat

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

46

095

Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

IAS 1.82 A a

100

Materiella tillgångar

IAS 16.39–16.41

110

Immateriella tillgångar

IAS 38.85–38.87

120

Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

122

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IFRS 5.38, IG exempel 12

124

Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

330

Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

340

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]

IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

350

Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]

IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

360

Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk

IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

128

Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

IAS 1.82 A a ii

130

Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8

IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

140

Omräkning av utländsk valuta

BAD art. 39.6

IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

150

Säkringsderivat. Reserv för kassaflödessäkringar [effektiv del]

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8

IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

155

Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

165

Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]

IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E b, c; Bilaga V del 2.60

170

Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

IFRS 5.38, IG exempel 12

180

Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Balanserade vinstmedel

BAD art. 4.13 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

200

Omvärderingsreserver

BAD art. 4.12 Skulder

IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

201

Materiella tillgångar

Redovisningsdirektivet art. 7.1

202

Egetkapitalinstrument

Redovisningsdirektivet art. 7.1

203

Räntebärande värdepapper

Redovisningsdirektivet art. 7.1

204

Övrigt

Redovisningsdirektivet art. 7.1

205

Reserver för verkligt värde

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a

206

Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 b

207

Säkringsderivat. Kassaflödessäkringar

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a; Kapitalkravsförordn. art. 30 a

208

Säkringsderivat. Andra säkringar

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a

209

Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2;

210

Övriga reserver

BAD art. 4.11–4.13 Skulder

IAS 1.54; IAS 1.78 e

215

Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital]

BAD art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15

220

Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden

Redovisningsdirektivet art. 9.7 a; art. 27; Bilaga V del 2.29

IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

230

Andra

Bilaga V del 2.29

Bilaga V del 2.29

235

Differenser vid första sammanställning

Redovisningsdirektivet art. 24.3 c

240

(-) Egna aktier

Redovisningsdirektivet bilaga III Tillgångar D III 2; BAD art. 4.12 Tillgångar; Bilaga V del 2.30

IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30

46

250

Resultat hänförligt till moderföretagets ägare

BAD art. 4.14 Skulder

IAS 1.81 B b ii

2

260

(-) Utdelningar under räkenskapsåret

Kapitalkravsförordn. art. 26.2b

IAS 32.35

270

Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

Redovisningsdirektivet art. 24.4

IAS 1.54 q

280

Ackumulerat övrigt totalresultat

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

46

290

Övriga poster

46

300

SUMMA EGET KAPITAL

IAS 1.9 c, IG 6

46

310

SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

BAD art. 4 Skulder

IAS 1.IG 6

2.   Resultaträkning

| | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Innevarande period |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Ränteintäkter | BAD art. 27.1 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31 | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16 | |
| 020 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34 | | |
| 025 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e | | |
| 041 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | | IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | | IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35 | | |
| 080 | Övriga tillgångar | | Bilaga V del 2.36 | | |
| 085 | Ränteintäkter på skulder | Bilaga V del 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37 | | |
| 090 | (Räntekostnader) | BAD art. 27.2 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31 | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16 | |
| 100 | (Finansiella skulder som innehas för handel) | | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34 | | |
| 110 | (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) | | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e | | |
| 120 | (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) | | IAS 39.9; Bilaga V del 2.35 | | |
| 140 | (Övriga skulder) | | Bilaga V del 2.38 | | |
| 145 | (Räntekostnader på tillgångar) | Bilaga V del 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39 | | |
| 150 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Intäkter från utdelningar | BAD art. 27.3 Vertikal layout; Bilaga V del 2.40 | Bilaga V del 2.40 | 31 | |
| 170 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40 | | |
| 175 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40 | | |
| 191 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41 | | |
| 192 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 42 | Bilaga V del 42 | | |
| 200 | Avgifts- och provisionsintäkter | BAD art. 27.4 Vertikal layout | IFRS 7.20 c | 22 | |
| 210 | (Avgifts- och provisionskostnader) | BAD art. 27.5 Vertikal layout | IFRS 7.20 c | 22 | |
| 220 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | Bilaga V del 2.45 | 16 | |
| 231 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11 | | |
| 241 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Andra | | | | |
| 280 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46 | 16 | |
| 285 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | | 16 | |
| 287 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto | | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46 | | |
| 290 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44 | 16, 45 | |
| 295 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | | 16 | |
| 300 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 | Bilaga V del 2.47 | 16 | |
| 310 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | BAD art. 39 | IAS 21.28, 21.52 a | | |
| 320 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout; Bilaga V del 2.56 | | | |
| 330 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | Bilaga V del 2.48 | IAS 1.34; Bilaga V del 2.48 | 45 | |
| 340 | Övriga rörelseintäkter | BAD art. 27.7 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316 | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45 | |
| 350 | (Övriga rörelsekostnader) | BAD art. 27.10 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316 | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45 | |
| 355 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO | | | | |
| 360 | (Administrationskostnader) | BAD art. 27.8 Vertikal layout | | | |
| 370 | (Personalkostnader) | BAD art. 27.8 a Vertikal layout | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Övriga administrationskostnader) | BAD art. 27.8 b Vertikal layout; | | 16 | |
| 385 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | Bilaga V del 2.48i | | |
| 390 | (Avskrivningar) | | IAS 1.102, 1.104 | | |
| 400 | (Materiella anläggningstillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 16.73 e vii | | |
| 410 | (Förvaltningsfastigheter) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 40.79 d iv | | |
| 415 | (Goodwill) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | | | |
| 420 | (Övriga immateriella tillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 38.118 e vi | | |
| 425 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bilaga A; Bilaga V del 2.49 | | |
| 426 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | | IFRS 7.35 J | | |
| 427 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | | IFRS 7.35 J | | |
| 430 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g | 9
  12
  43 | |
| 435 | (betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | Bilaga V del 2.48i | | |
| 440 | (Gjorda åtaganden och lämnade garantier) | BAD art. 27.11–27.12 Vertikal layout | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50 | | |
| 450 | (Övriga avsättningar) | | | | |
| 455 | (Ökningar eller (-) minskningar av reserven för allmänna risker i bankrörelse, netto) | BAD art. 38,2 | | | |
| 460 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | BAD art. 35–37; Bilaga V del 2.52, 2.53 | IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53 | 12 | |
| 481 | (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout | IAS 28.40–28.43 | 16 | |
| 520 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | | IAS 36.126 a, b | 16 | |
| 530 | (Materiella anläggningstillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 16.73 e v–vi | | |
| 540 | (Förvaltningsfastigheter) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 40.79 d v | | |
| 550 | (Goodwill) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124 | | |
| 560 | (Övriga immateriella tillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 38.118 e iv, v | | |
| 570 | (Övrigt) | | IAS 36.126 a, b | | |
| 580 | Negativ goodwill som redovisas i resultatet | Redovisningsdirektivet art. 24.3 f | IFRS 3 bilaga B 64 n i | | |
| 590 | Andel av vinsten eller (-) förlusten från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout | Bilaga V del 2.54 | | |
| 600 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55 | | |
| 610 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | BAD art. 27.15 Vertikal layout | IAS 1.82 d; IAS 12.77 | | |
| 630 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | BAD art. 27.16 Vertikal layout | IAS 1, IG 6 | | |
| 632 | Extraordinärt resultat efter skatt | BAD art. 27.21 Vertikal layout | | | |
| 633 | Extraordinärt resultat före skatt | BAD art. 27.19 Vertikal layout | | | |
| 634 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt avseende extraordinärt resultat) | BAD art. 27.20 Vertikal layout | | | |
| 640 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56 | | |
| 650 | Resultat före skatt från avvecklade verksamheter | | IFRS 5.33 b i | | |
| 660 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) | | IFRS 5.33 b ii, iv | | |
| 670 | ÅRETS RESULTAT | BAD art. 27.23 Vertikal layout | IAS 1.81 A a | | |
| 680 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | | IAS 1.81 B b i | | |
| 690 | Hänförligt till moderföretagets ägare | | IAS 1.81 B b ii | | |

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

Uppdelning i tabell

Innevarande period

010

010

Ränteintäkter

BAD art. 27.1 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31

IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

16

020

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

025

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

030

Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

041

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

051

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

080

Övriga tillgångar

Bilaga V del 2.36

085

Ränteintäkter på skulder

Bilaga V del 2.37

IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

090

(Räntekostnader)

BAD art. 27.2 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31

IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

16

100

(Finansiella skulder som innehas för handel)

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

110

(Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

120

(Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

130

(Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

140

(Övriga skulder)

Bilaga V del 2.38

145

(Räntekostnader på tillgångar)

Bilaga V del 2.39

IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

150

(Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

IFRIC 2.11

160

Intäkter från utdelningar

BAD art. 27.3 Vertikal layout; Bilaga V del 2.40

Bilaga V del 2.40

31

170

Finansiella tillgångar som innehas för handel

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

175

Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

191

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

192

Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden

Bilaga V del 42

Bilaga V del 42

200

Avgifts- och provisionsintäkter

BAD art. 27.4 Vertikal layout

IFRS 7.20 c

22

210

(Avgifts- och provisionskostnader)

BAD art. 27.5 Vertikal layout

IFRS 7.20 c

22

220

Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto

BAD art. 27.6 Vertikal layout

Bilaga V del 2.45

16

231

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

241

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 a v; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

270

Andra

280

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

BAD art. 27.6 Vertikal layout

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

16

285

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, netto

BAD art. 27.6 Vertikal layout

16

287

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

290

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

16, 45

295

Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto

BAD art. 27.6 Vertikal layout

16

300

Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8

Bilaga V del 2.47

16

310

Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto

BAD art. 39

IAS 21.28, 21.52 a

320

Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto

BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout; Bilaga V del 2.56

330

Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

Bilaga V del 2.48

IAS 1.34; Bilaga V del 2.48

45

340

Övriga rörelseintäkter

BAD art. 27.7 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316

Bilaga V del 2.314–2.316

45

350

(Övriga rörelsekostnader)

BAD art. 27.10 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316

Bilaga V del 2.314–2.316

45

355

SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

360

(Administrationskostnader)

BAD art. 27.8 Vertikal layout

370

(Personalkostnader)

BAD art. 27.8 a Vertikal layout

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Övriga administrationskostnader)

BAD art. 27.8 b Vertikal layout;

16

385

(Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem)

Bilaga V del 2.48i

Bilaga V del 2.48i

390

(Avskrivningar)

IAS 1.102, 1.104

400

(Materiella anläggningstillgångar)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

410

(Förvaltningsfastigheter)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

415

(Goodwill)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

420

(Övriga immateriella tillgångar)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

425

Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bilaga A; Bilaga V del 2.49

426

Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

IFRS 7.35 J

427

Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.35 J

430

(Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar)

IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

9

12

43

435

(betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem)

Bilaga V del 2.48i

Bilaga V del 2.48i

440

(Gjorda åtaganden och lämnade garantier)

BAD art. 27.11–27.12 Vertikal layout

IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50

450

(Övriga avsättningar)

455

(Ökningar eller (-) minskningar av reserven för allmänna risker i bankrörelse, netto)

BAD art. 38,2

460

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet)

BAD art. 35–37; Bilaga V del 2.52, 2.53

IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53

12

481

(Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout

IAS 28.40–28.43

16

520

(Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

IAS 36.126 a, b

16

530

(Materiella anläggningstillgångar)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

IAS 16.73 e v–vi

540

(Förvaltningsfastigheter)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

IAS 40.79 d v

550

(Goodwill)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

560

(Övriga immateriella tillgångar)

BAD art. 27.9 Vertikal layout

IAS 38.118 e iv, v

570

(Övrigt)

IAS 36.126 a, b

580

Negativ goodwill som redovisas i resultatet

Redovisningsdirektivet art. 24.3 f

IFRS 3 bilaga B 64 n i

590

Andel av vinsten eller (-) förlusten från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden

BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout

Bilaga V del 2.54

600

Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter

IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

610

RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter)

BAD art. 27.15 Vertikal layout

IAS 1.82 d; IAS 12.77

630

RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER

BAD art. 27.16 Vertikal layout

IAS 1, IG 6

632

Extraordinärt resultat efter skatt

BAD art. 27.21 Vertikal layout

633

Extraordinärt resultat före skatt

BAD art. 27.19 Vertikal layout

634

(Skattekostnad eller (-) skatteintäkt avseende extraordinärt resultat)

BAD art. 27.20 Vertikal layout

640

Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter

IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

650

Resultat före skatt från avvecklade verksamheter

IFRS 5.33 b i

660

(Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)

IFRS 5.33 b ii, iv

670

ÅRETS RESULTAT

BAD art. 27.23 Vertikal layout

IAS 1.81 A a

680

Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

IAS 1.81 B b i

690

Hänförligt till moderföretagets ägare

IAS 1.81 B b ii

5.   Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

5.1   Lån och förskott som inte innehas för handel och tillgångar som är förenade med handel, per produkt

| | | Referenser | Redovisat bruttovärde | Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27–1.28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centralbanker | Offentlig sektor | Kreditinstitut | Övriga finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll |
| Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 f |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Per produkt | 010 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a | | | | | | | |
| 020 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b | | | | | | | |
| 030 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c | | | | | | | |
| 040 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d | | | | | | | |
| 050 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e | | | | | | | |
| 060 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f | | | | | | | |
| 070 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g | | | | | | | |
| 080 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | |
| Per säkerhet | 090 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87 | | | | | | | |
| 100 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87 | | | | | | | |
| Per ändamål | 110 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a | | | | | | | |
| 120 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b | | | | | | | |
| Per prioriteringsordning | 130 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8 | | | | | | | |

Referenser

Redovisat bruttovärde

Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27–1.28

Centralbanker

Offentlig sektor

Kreditinstitut

Övriga finansiella företag

Icke-finansiella företag

Hushåll

Bilaga V del 1.34

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 f

005

010

020

030

040

050

060

Per produkt

010

På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

Bilaga V del 2.85 a

020

Kreditkortsfordringar

Bilaga V del 2.85 b

030

Kundfordringar

Bilaga V del 2.85 c

040

Finansiella leasingavtal

Bilaga V del 2.85 d

050

Omvända repolån

Bilaga V del 2.85 e

060

Lån med andra villkor

Bilaga V del 2.85 f

070

Förskott som inte är lån

Bilaga V del 2.85 g

080

LÅN OCH FÖRSKOTT

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Per säkerhet

090

varav: lån med säkerhet i fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87

100

varav: övriga lån mot säkerhet

Bilaga V del 2.86 b, 2.87

Per ändamål

110

varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a

120

varav: bostadslån

Bilaga V del 2.88 b

Per prioriteringsordning

130

varav: projektfinansieringslån

Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

8.   Uppdelning av finansiella skulder

8.1   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

| | | | Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27–1.28 | Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Innehas för handel | Värderade till verkligt värde via resultatet | Upplupet anskaffningsvärde | Förenade med handel | Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | Säkringsredovisning |
| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6 | Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101 |
| Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15 | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | Redovisningsdirektivet art. 8.3; Bilaga V del 1.25 | Redovisningsdirektivet art. 8.3 | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a | Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II | IFRS 9.BA.7 a | | | | | | | |
| 020 | Korta positioner | | IFRS 9.BA.7 b | | | | | | | |
| 030 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31 | | | | | | | |
| 050 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | | | | | | | |
| 060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c | | | | | | | |
| 070 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | | | |
| 080 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | | | |
| 090 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | | | |
| 100 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | | | |
| 110 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c | | | | | | | |
| 120 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | | | |
| 130 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | | | |
| 140 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | | | |
| 150 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | | | |
| 160 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c | | | | | | | |
| 170 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | | | |
| 180 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | | | |
| 190 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | | | |
| 200 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | | | |
| 210 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c | | | | | | | |
| 220 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | | | |
| 230 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | | | |
| 240 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | | | |
| 250 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | | | |
| 260 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c | | | | | | | |
| 270 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | | | |
| 280 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | | | |
| 290 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | | | |
| 300 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | | | |
| 310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c | | | | | | | |
| 320 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | | | | | | | |
| 330 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | | | | | | | |
| 340 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | | | | | | | |
| 350 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | | | | | | | |
| 360 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37, del 2.98 | Bilaga V del 1.37, del 2.98 | | | | | | | |
| 370 | Inlåningsbevis | Bilaga V del 2.98 a | Bilaga V del 2.98 a | | | | | | | |
| 380 | Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61 | | | | | | | |
| 390 | Säkerställda obligationer | Kapitalkravsförordn. art. 129 | Kapitalkravsförordn. art. 129 | | | | | | | |
| 400 | Hybridkontrakt | Bilaga V del 2.98 d | Bilaga V del 2.98 d | | | | | | | |
| 410 | Andra emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.98 e | Bilaga V del 2.98 e | | | | | | | |
| 420 | Konvertibla sammansatta finansiella instrument | | IAS 32, AG 31 | | | | | | | |
| 430 | Icke-konvertibla | | | | | | | | | |
| 440 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41 | | | | | | | |
| 445 | varav: leasingskulder | | IFRS 16.22, 16.26–28, 16.47 b | | | | | | | |
| 450 | FINANSIELLA SKULDER | | | | | | | | | |

Redovisat värde
  Bilaga V del 1.27–1.28

Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Innehas för handel

Värderade till verkligt värde via resultatet

Upplupet anskaffningsvärde

Förenade med handel

Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

Säkringsredovisning

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6

Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9

Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47

Redovisningsdirektivet art. 8.3; Bilaga V del 1.25

Redovisningsdirektivet art. 8.3

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a

Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.102

010

020

030

034

035

037

040

010

Derivat

Kapitalkravsförordn. bilaga II

IFRS 9.BA.7 a

020

Korta positioner

IFRS 9.BA.7 b

030

Egetkapitalinstrument

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

IAS 32.11

040

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31

Bilaga V del 1.31

050

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

060

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

070

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

080

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

090

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

100

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

110

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

120

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

130

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

140

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

150

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

160

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

170

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

180

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

190

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

200

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

210

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

220

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

230

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

240

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

250

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

260

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

270

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

280

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

290

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

300

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

310

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

320

Löpande räkningar/inlåning över natten

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

330

Inlåning med överenskommen löptid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

340

Inlåning med uppsägningstid

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

350

Återköpsavtal

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

360

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37, del 2.98

Bilaga V del 1.37, del 2.98

370

Inlåningsbevis

Bilaga V del 2.98 a

Bilaga V del 2.98 a

380

Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

390

Säkerställda obligationer

Kapitalkravsförordn. art. 129

Kapitalkravsförordn. art. 129

400

Hybridkontrakt

Bilaga V del 2.98 d

Bilaga V del 2.98 d

410

Andra emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 2.98 e

Bilaga V del 2.98 e

420

Konvertibla sammansatta finansiella instrument

IAS 32, AG 31

430

Icke-konvertibla

440

Övriga finansiella skulder

Bilaga V del 1.38–1.41

Bilaga V del 1.38–1.41

445

varav: leasingskulder

IFRS 16.22, 16.26–28, 16.47 b

450

FINANSIELLA SKULDER

8.2   Efterställda finansiella skulder

| | | | Redovisat värde |
| --- | --- | --- | --- |
| Värderade till verkligt värde via resultatet | Till upplupet anskaffningsvärde | Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde |
| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | |
| Referenser för nationell god redovisningssed | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | Redovisningsdirektivet art. 8.3 |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | | | |
| 020 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37 | | | |
| 030 | EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER | Bilaga V del 2.99–2.100 | Bilaga V del 2.99–2.100 | | | |

Redovisat värde

Värderade till verkligt värde via resultatet

Till upplupet anskaffningsvärde

Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

Referenser för nationell god redovisningssed

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9

Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47

Redovisningsdirektivet art. 8.3

010

020

030

010

Inlåning

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

020

Emitterade räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.37

Bilaga V del 1.37

030

EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER

Bilaga V del 2.99–2.100

Bilaga V del 2.99–2.100

10.   Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

| Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad | | | Redovisat värde | Verkligt värde | Teoretiskt belopp |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Positivt värde | Negativt värde | Summa för handel | varav: sålda |
| Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel | varav: Finansiella tillgångar som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP | Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel | varav: Finansiella skulder som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP |
| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Bilaga V del 2.120, 2.131 | | IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131 | | | | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135 |
| Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Bilaga V del 1.17, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 1.25, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a | Bilaga V del 2.129 a | | | | | | | | |
| 020 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | | | | | |
| 030 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 040 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 050 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 060 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 070 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b | Bilaga V del 2.129 b | | | | | | | | |
| 080 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | | | | | |
| 090 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 100 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 110 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 120 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 130 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c | Bilaga V del 2.129 c | | | | | | | | |
| 140 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | | | | | |
| 150 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 160 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 170 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 180 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | |
| 190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d | Bilaga V del 2.129 d | | | | | | | | |
| 195 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | Bilaga V del 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140 | | | | | | | | |
| 201 | varav: övriga ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.140 | Bilaga V del 2.137–2.140 | | | | | | | | |
| 210 | Kreditswappar | | | | | | | | | | |
| 220 | Kreditspreadoptioner | | | | | | | | | | |
| 230 | Totalavkastningsswappar | | | | | | | | | | |
| 240 | Andra | | | | | | | | | | |
| 250 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e | Bilaga V del 2.129 e | | | | | | | | |
| 260 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | | | | | |
| 270 | Andra | Bilaga V del 2.129 f | Bilaga V del 2.129 f | | | | | | | | |
| 280 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139 | | | | | | | | |
| 290 | DERIVAT | Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.16 a | IFRS 9 bilaga A | | | | | | | | |
| 300 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142 | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142 | | | | | | | | |
| 310 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b | | | | | | | | |
| 320 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c | | | | | | | | |

Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad

Redovisat värde

Verkligt värde

Teoretiskt belopp

Positivt värde

Negativt värde

Summa för handel

varav: sålda

Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel

varav: Finansiella tillgångar som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP

Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel

varav: Finansiella skulder som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

Bilaga V del 2.120, 2.131

IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131

Bilaga V del 2.133–2.135

Bilaga V del 2.133–2.135

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Bilaga V del 1.17, del 2.120

Bilaga V del 2.124

Bilaga V del 1.25, del 2.120

Bilaga V del 2.124

Bilaga V del 2.132

Bilaga V del 2.132

Bilaga V del 2.133–2.135

Bilaga V del 2.133–2.135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

Bilaga V del 2.129 a

020

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

Bilaga V del 2.137–2.139

030

OTC-optioner

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

040

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

050

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

060

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

070

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

Bilaga V del 2.129 b

080

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

Bilaga V del 2.137–2.139

090

OTC-optioner

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

100

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

110

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

120

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

130

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

Bilaga V del 2.129 c

140

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

Bilaga V del 2.137–2.139

150

OTC-optioner

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

160

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

170

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

180

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

Bilaga V del 2.136

190

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

Bilaga V del 2.129 d

195

varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde

Bilaga V del 2.140

IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

201

varav: övriga ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.140

Bilaga V del 2.137–2.140

210

Kreditswappar

220

Kreditspreadoptioner

230

Totalavkastningsswappar

240

Andra

250

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

Bilaga V del 2.129 e

260

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

Bilaga V del 2.137–2.139

270

Andra

Bilaga V del 2.129 f

Bilaga V del 2.129 f

280

varav: ekonomiska säkringar

Bilaga V del 2.137–2.139

Bilaga V del 2.137–2.139

290

DERIVAT

Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.16 a

IFRS 9 bilaga A

300

varav: OTC – kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

310

varav: OTC – övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

320

varav: OTC – resterande

Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11.   Säkringsredovisning

11.2   Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk

| Per produkt eller per typ av marknad | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat värde | Teoretiskt belopp | Verkligt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Positivt värde | Negativt värde |
| Tillgångar | varav: tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | Skulder | varav: skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | Summa säkring | varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | varav: sålda | varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP |
| Bilaga V del 1.17, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 1.25, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.133– 2.135 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.133– 2.135 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a | | | | | | | | | | |
| 020 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b | | | | | | | | | | |
| 070 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c | | | | | | | | | | |
| 120 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d | | | | | | | | | | |
| 170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Andra | Bilaga V del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e | | | | | | | | | | |
| 220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f | | | | | | | | | | |
| 230 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | Bilaga V del 1.22, 1.26 | | | | | | | | | | |
| 231 | varav: säkringar av verkligt värde | Bilaga V del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 232 | varav: kassaflödessäkringar | Bilaga V del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 233 | varav: självkostnadssäkringar | Bilaga V del 2.143, 2.144 | | | | | | | | | | |
| 234 | varav: säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter | Bilaga V del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 235 | varav: säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj | Bilaga V del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 236 | varav: kassaflödessäkringar avseende ränterisk i portfölj | Bilaga V del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 240 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142 | | | | | | | | | | |
| 250 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b | | | | | | | | | | |
| 260 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c | | | | | | | | | | |

Per produkt eller per typ av marknad

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Redovisat värde

Teoretiskt belopp

Verkligt värde

Positivt värde

Negativt värde

Tillgångar

varav: tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP

Skulder

varav: skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP

Summa säkring

varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP

varav: sålda

varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP

Bilaga V del 1.17, del 2.120

Bilaga V del 2.124

Bilaga V del 1.25, del 2.120

Bilaga V del 2.124

Bilaga V del 2.133– 2.135

Bilaga V del 2.124

Bilaga V del 2.133– 2.135

Bilaga V del 2.124

Bilaga V del 2.132

Bilaga V del 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Ränta

Bilaga V del 2.129 a

020

OTC-optioner

Bilaga V del 2.136

030

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

040

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

050

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

060

Aktier

Bilaga V del 2.129 b

070

OTC-optioner

Bilaga V del 2.136

080

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

090

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

100

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

110

Utländsk valuta och guld

Bilaga V del 2.129 c

120

OTC-optioner

Bilaga V del 2.136

130

Övriga OTC

Bilaga V del 2.136

140

Optioner i en organiserad marknad

Bilaga V del 2.136

150

Organiserad marknad, övrigt

Bilaga V del 2.136

160

Kredit

Bilaga V del 2.129 d

170

Kreditswappar

Bilaga V del 2.136

180

Kreditspreadoptioner

Bilaga V del 2.136

190

Totalavkastningsswappar

Bilaga V del 2.136

200

Andra

Bilaga V del 2.136

210

Råvara

Bilaga V del 2.129 e

220

Andra

Bilaga V del 2.129 f

230

DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

Bilaga V del 1.22, 1.26

231

varav: säkringar av verkligt värde

Bilaga V del 2.143

232

varav: kassaflödessäkringar

Bilaga V del 2.143

233

varav: självkostnadssäkringar

Bilaga V del 2.143, 2.144

234

varav: säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

Bilaga V del 2.143

235

varav: säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj

Bilaga V del 2.143

236

varav: kassaflödessäkringar avseende ränterisk i portfölj

Bilaga V del 2.143

240

varav: OTC – kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

250

varav: OTC – övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

260

varav: OTC – resterande

Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

18   Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.0   Information om presterande och nödlidande exponeringar

| | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
  Bilaga V del 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Presterande | Nödlidande | | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar | Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier |
| | Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar | Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: fallerade | varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | varav: med nedskrivningsbehov | | varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) Varav:Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Erhållna säkerheter för presterande exponeringar | Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 |
| Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | | | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b | | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | | | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | | | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 |
| 005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3 | Bilaga V del 2.2, 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.233 a | Bilaga V del 2.233 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 b | Bilaga V del 2.233 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 c, 2.234 | Bilaga V del 2.233 c, 2.234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217 | Bilaga V del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | | Bilaga V del 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113, 2.224 | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Utställda finansiella garantier | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.112, 2.114, 2.225 | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.115, 2.224 | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | Bilaga V del 2.217 | Bilaga V del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD

Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

Redovisat bruttovärde/nominellt belopp

Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
  Bilaga V del 2.119

Presterande

Nödlidande

Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar

Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar

Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar

Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

Förfallna > 180 dagar <= 1 år

Förfallna > 1 år <= 2 år

Förfallna > 2 år <= 5 år

Förfallna > 5 år <= 7 år

Förfallna > 7 år

Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Varav: fallerade

varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet)

varav: med nedskrivningsbehov

varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) Varav:Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet)

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

Förfallna > 180 dagar <= 1 år

Förfallna > 1 år < = 2 år

Förfallna > 2 år < = 5 år

Förfallna > 5 år <= 7 år

Förfallna > 7 år

Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet)

Erhållna säkerheter för presterande exponeringar

Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar

Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar

Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235

Bilaga V del 2.222, 2.235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M a; Bilaga V del 2.237 d

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c

Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M a; Bilaga V del 2.237 d

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235

Bilaga V del 2.222, 2.235

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.237 a

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.236, 2.238

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

Bilaga V del 2.239

005

Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3

Bilaga V del 2.2, 2.3

010

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

030

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

040

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

050

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

060

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

070

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

090

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

100

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

110

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

120

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

130

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

SMF-rek. art. 1.2 a

140

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

150

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

Bilaga V del 1.42 f

160

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

170

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

180

SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

Bilaga V del 2.233 a

Bilaga V del 2.233 a

181

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

182

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

183

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

184

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

185

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

186

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

191

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

192

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

193

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

194

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

195

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

196

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

900

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

SMF-rek. art. 1.2 a

903

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

197

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

Bilaga V del 1.42 f

910

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

913

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

201

SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

Bilaga V del 2.233 b

Bilaga V del 2.233 b

211

Räntebärande värdepapper

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

Bilaga V del 1.31, 1.44 b

212

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

213

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

214

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

215

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

216

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

221

Lån och förskott

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Bilaga V del 1.32, 1.44 a

222

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

223

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

224

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

225

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

226

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

920

Varav: Små och medelstora företag

SMF-rek. art. 1.2 a

SMF-rek. art. 1.2 a

923

Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

227

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

Bilaga V del 1.42 f

930

Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

933

Varav: konsumtionskredit

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

231

SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

Bilaga V del 2.233 c, 2.234

Bilaga V del 2.233 c, 2.234

330

SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL

Bilaga V del 2.217

Bilaga V del 2.217

335

SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING

Bilaga V del 2.220

340

Gjorda låneåtaganden

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113, 2.224

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224

350

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

360

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

370

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

380

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

390

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

400

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

Bilaga V del 1.42 f

410

Utställda finansiella garantier

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.112, 2.114, 2.225

IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225

420

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

430

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

440

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

450

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

460

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

470

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

Bilaga V del 1.42 f

480

Andra gjorda åtaganden

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.115, 2.224

Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224

490

Centralbanker

Bilaga V del 1.42 a

Bilaga V del 1.42 a

500

Offentlig sektor

Bilaga V del 1.42 b

Bilaga V del 1.42 b

510

Kreditinstitut

Bilaga V del 1.42 c

Bilaga V del 1.42 c

520

Övriga finansiella företag

Bilaga V del 1.42 d

Bilaga V del 1.42 d

530

Icke-finansiella företag

Bilaga V del 1.42 e

Bilaga V del 1.42 e

540

Hushåll

Bilaga V del 1.42 f

Bilaga V del 1.42 f

550

EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

Bilaga V del 2.217

Bilaga V del 2.217

19.   Información sobre las exposiciones reestructuradas o refinanciadas

| | Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB | Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF | Importe en libros bruto / importe nominal de las exposiciones reestructuradas o refinanciadas | Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones | Importe máximo de la garantía real o personal que puede considerarse
  Anexo V, parte 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas | Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas | | Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro del valor acumulado y provisiones | Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones | Garantías reales recibidas y garantías financieras recibidas |
| | Instrumentos reestructurados | Refinanciaciones | De las cuales: exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas en período de prueba reclasificadas a partir de la categoría de exposiciones dudosas | | Instrumentos reestructurados | Refinanciaciones | De las cuales: con impago | De las cuales: con deterioro de valor | De las cuales: reestructuración o refinanciación de exposiciones dudosas antes de dicha reestructuración o refinanciación | | Instrumentos reestructurados | Refinanciaciones | Garantías reales recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas | Garantías financieras recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas |
| | De las cuales: garantías reales recibidas sobre exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas | | De las cuales: garantías financieras recibidas sobre exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Anexo V, parte 1.34, parte 2.118, 240-245, 251-258 | Anexo V, parte 2.256, 259-262 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | Anexo V, parte 2.256.b), 261 | Anexo V, parte 2.259-263 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | RRC art. 178; Anexo V, parte 2.264.b) | NIIF 9.5.5.1; NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.264.a) | Anexo V, parte 2.231, 252.a), 263 | Anexo V, parte 2.267 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.241.a), 267 | Anexo V, parte 2.241.b), 267 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 |
| Anexo V, parte 1.34, parte 2.118, 240-245, 251-255 | Anexo V, parte 2.256, 259-262 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | Anexo V, parte 2.256.b), 261 | Anexo V, parte 2.259-263 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | RRC art. 178; Anexo V, parte 2.264.b) | RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.264.a) | Anexo V, parte 2.231, 252.a), 263 | Anexo V, parte 2.267 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.241.a), 267 | Anexo V, parte 2.241.b), 267 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 |
| 005 | Saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | DCB art. 13.2; Anexo V, parte 2.2, 3 | Anexo V, parte 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Valores representativos de deuda | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Préstamos y anticipos | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | De los cuales: pequeñas y medianas empresas | PYME art. 1.2.a) | PYME art. 1.2.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Hogares | Anexo V, parte 1.42.f) | Anexo V, parte 1.42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | De los cuales: crédito al consumo | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE O A COSTE AMORTIZADO | Anexo V, parte 2.249.a) | Anexo V, parte 2.249.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Valores representativos de deuda | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Préstamos y anticipos | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | De los cuales: pequeñas y medianas empresas | PYME art. 1.2.a) | PYME art. 1.2.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Hogares | Anexo V, parte 1.42.f) | Anexo V, parte 1.42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | De los cuales: crédito al consumo | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | INSTRUMENTOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO | Anexo V, parte 2.249.b) | Anexo V, parte 2.249.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Valores representativos de deuda | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Préstamos y anticipos | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | De los cuales: pequeñas y medianas empresas | PYME art. 1.2.a) | PYME art. 1.2.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Hogares | Anexo V, parte 1.42.f) | Anexo V, parte 1.42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | De los cuales: crédito al consumo | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | INSTRUMENTOS DE DEUDA AL LOCOM ESTRICTO O A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO | Anexo V, parte 2.249 | Anexo V, parte 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE LOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR O DESTINADOS A NEGOCIACIÓN | Anexo V, parte 2.246 | Anexo V, parte 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | INSTRUMENTOS DE DEUDA MANTENIDOS PARA LA VENTA | | Anexo V, parte 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Compromisos de préstamo concedidos | RRC anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.112, 113, 246 | RRC anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.102-105, 113, 116, 246” | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

Importe en libros bruto / importe nominal de las exposiciones reestructuradas o refinanciadas

Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones

Importe máximo de la garantía real o personal que puede considerarse
  Anexo V, parte 2.119

Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas

Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas

Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro del valor acumulado y provisiones

Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones

Garantías reales recibidas y garantías financieras recibidas

Instrumentos reestructurados

Refinanciaciones

De las cuales: exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas en período de prueba reclasificadas a partir de la categoría de exposiciones dudosas

Instrumentos reestructurados

Refinanciaciones

De las cuales: con impago

De las cuales: con deterioro de valor

De las cuales: reestructuración o refinanciación de exposiciones dudosas antes de dicha reestructuración o refinanciación

Instrumentos reestructurados

Refinanciaciones

Garantías reales recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas

Garantías financieras recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas

De las cuales: garantías reales recibidas sobre exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas

De las cuales: garantías financieras recibidas sobre exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Anexo V, parte 1.34, parte 2.118, 240-245, 251-258

Anexo V, parte 2.256, 259-262

Anexo V, parte 2.241.a), 266

Anexo V, parte 2.241.b), 265-266

Anexo V, parte 2.256.b), 261

Anexo V, parte 2.259-263

Anexo V, parte 2.241.a), 266

Anexo V, parte 2.241.b), 265-266

RRC art. 178; Anexo V, parte 2.264.b)

NIIF 9.5.5.1; NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.264.a)

Anexo V, parte 2.231, 252.a), 263

Anexo V, parte 2.267

Anexo V, parte 2.207

Anexo V, parte 2.207

Anexo V, parte 2.241.a), 267

Anexo V, parte 2.241.b), 267

Anexo V, parte 2.268

Anexo V, parte 2.268

Anexo V, parte 2.268

Anexo V, parte 2.268

Anexo V, parte 1.34, parte 2.118, 240-245, 251-255

Anexo V, parte 2.256, 259-262

Anexo V, parte 2.241.a), 266

Anexo V, parte 2.241.b), 265-266

Anexo V, parte 2.256.b), 261

Anexo V, parte 2.259-263

Anexo V, parte 2.241.a), 266

Anexo V, parte 2.241.b), 265-266

RRC art. 178; Anexo V, parte 2.264.b)

RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.264.a)

Anexo V, parte 2.231, 252.a), 263

Anexo V, parte 2.267

Anexo V, parte 2.207

Anexo V, parte 2.207

Anexo V, parte 2.241.a), 267

Anexo V, parte 2.241.b), 267

Anexo V, parte 2.268

Anexo V, parte 2.268

Anexo V, parte 2.268

Anexo V, parte 2.268

005

Saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

DCB art. 13.2; Anexo V, parte 2.2, 3

Anexo V, parte 2.2, 3

010

Valores representativos de deuda

Anexo V, parte 1.31, 44.b)

Anexo V, parte 1.31, 44.b)

020

Bancos centrales

Anexo V, parte 1.42.a)

Anexo V, parte 1.42.a)

030

Administraciones públicas

Anexo V, parte 1.42.b)

Anexo V, parte 1.42.b)

040

Entidades de crédito

Anexo V, parte 1.42.c)

Anexo V, parte 1.42.c)

050

Otras sociedades financieras

Anexo V, parte 1.42.d)

Anexo V, parte 1.42.d)

060

Sociedades no financieras

Anexo V, parte 1.42.e)

Anexo V, parte 1.42.e)

070

Préstamos y anticipos

Anexo V, parte 1.32, 44.a)

Anexo V, parte 1.32, 44.a)

080

Bancos centrales

Anexo V, parte 1.42.a)

Anexo V, parte 1.42.a)

090

Administraciones públicas

Anexo V, parte 1.42.b)

Anexo V, parte 1.42.b)

100

Entidades de crédito

Anexo V, parte 1.42.c)

Anexo V, parte 1.42.c)

110

Otras sociedades financieras

Anexo V, parte 1.42.d)

Anexo V, parte 1.42.d)

120

Sociedades no financieras

Anexo V, parte 1.42.e)

Anexo V, parte 1.42.e)

130

De los cuales: pequeñas y medianas empresas

PYME art. 1.2.a)

PYME art. 1.2.a)

140

De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

150

Hogares

Anexo V, parte 1.42.f)

Anexo V, parte 1.42.f)

160

De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

170

De los cuales: crédito al consumo

Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)

Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)

180

INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE O A COSTE AMORTIZADO

Anexo V, parte 2.249.a)

Anexo V, parte 2.249.a)

181

Valores representativos de deuda

Anexo V, parte 1.31, 44.b)

Anexo V, parte 1.31, 44.b)

182

Bancos centrales

Anexo V, parte 1.42.a)

Anexo V, parte 1.42.a)

183

Administraciones públicas

Anexo V, parte 1.42.b)

Anexo V, parte 1.42.b)

184

Entidades de crédito

Anexo V, parte 1.42.c)

Anexo V, parte 1.42.c)

185

Otras sociedades financieras

Anexo V, parte 1.42.d)

Anexo V, parte 1.42.d)

186

Sociedades no financieras

Anexo V, parte 1.42.e)

Anexo V, parte 1.42.e)

191

Préstamos y anticipos

Anexo V, parte 1.32, 44.a)

Anexo V, parte 1.32, 44.a)

192

Bancos centrales

Anexo V, parte 1.42.a)

Anexo V, parte 1.42.a)

193

Administraciones públicas

Anexo V, parte 1.42.b)

Anexo V, parte 1.42.b)

194

Entidades de crédito

Anexo V, parte 1.42.c)

Anexo V, parte 1.42.c)

195

Otras sociedades financieras

Anexo V, parte 1.42.d)

Anexo V, parte 1.42.d)

196

Sociedades no financieras

Anexo V, parte 1.42.e)

Anexo V, parte 1.42.e)

900

De los cuales: pequeñas y medianas empresas

PYME art. 1.2.a)

PYME art. 1.2.a)

903

De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

197

Hogares

Anexo V, parte 1.42.f)

Anexo V, parte 1.42.f)

910

De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

913

De los cuales: crédito al consumo

Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)

Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)

201

INSTRUMENTOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO

Anexo V, parte 2.249.b)

Anexo V, parte 2.249.b)

211

Valores representativos de deuda

Anexo V, parte 1.31, 44.b)

Anexo V, parte 1.31, 44.b)

212

Bancos centrales

Anexo V, parte 1.42.a)

Anexo V, parte 1.42.a)

213

Administraciones públicas

Anexo V, parte 1.42.b)

Anexo V, parte 1.42.b)

214

Entidades de crédito

Anexo V, parte 1.42.c)

Anexo V, parte 1.42.c)

215

Otras sociedades financieras

Anexo V, parte 1.42.d)

Anexo V, parte 1.42.d)

216

Sociedades no financieras

Anexo V, parte 1.42.e)

Anexo V, parte 1.42.e)

221

Préstamos y anticipos

Anexo V, parte 1.32, 44.a)

Anexo V, parte 1.32, 44.a)

222

Bancos centrales

Anexo V, parte 1.42.a)

Anexo V, parte 1.42.a)

223

Administraciones públicas

Anexo V, parte 1.42.b)

Anexo V, parte 1.42.b)

224

Entidades de crédito

Anexo V, parte 1.42.c)

Anexo V, parte 1.42.c)

225

Otras sociedades financieras

Anexo V, parte 1.42.d)

Anexo V, parte 1.42.d)

226

Sociedades no financieras

Anexo V, parte 1.42.e)

Anexo V, parte 1.42.e)

920

De los cuales: pequeñas y medianas empresas

PYME art. 1.2.a)

PYME art. 1.2.a)

923

De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

227

Hogares

Anexo V, parte 1.42.f)

Anexo V, parte 1.42.f)

930

De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)

933

De los cuales: crédito al consumo

Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)

Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)

231

INSTRUMENTOS DE DEUDA AL LOCOM ESTRICTO O A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO

Anexo V, parte 2.249

Anexo V, parte 2.249

330

INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE LOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR O DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

Anexo V, parte 2.246

Anexo V, parte 2.246

335

INSTRUMENTOS DE DEUDA MANTENIDOS PARA LA VENTA

Anexo V, parte 2.247

340

Compromisos de préstamo concedidos

RRC anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.112, 113, 246

RRC anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.102-105, 113, 116, 246”

---