# Amtsblatt L 145/2020

| | ISSN 1977-0642 |
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| Amtsblatt
  der Europäischen Union | L 145 |
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| Ausgabe in deutscher Sprache | Rechtsvorschriften | 63. Jahrgang7. Mai 2020 |

ISSN 1977-0642

Amtsblatt

der Europäischen Union

L 145

Ausgabe in deutscher Sprache

Rechtsvorschriften

63. Jahrgang7. Mai 2020

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| Inhalt | | II   Rechtsakte ohne Gesetzescharakter | Seite |
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| | | VERORDNUNGEN |
| | * | Verordnung (EU) 2020/605 der Europäischen Zentralbank vom 9. April 2020 zur Änderung der Verordnung (EU) 2015/534 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2020/22) | 1 |

Inhalt

II   Rechtsakte ohne Gesetzescharakter

Seite

VERORDNUNGEN

*

Verordnung (EU) 2020/605 der Europäischen Zentralbank vom 9. April 2020 zur Änderung der Verordnung (EU) 2015/534 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2020/22)

(EZB/2020/22)

1

| DE | Bei Rechtsakten, deren Titel in magerer Schrift gedruckt sind, handelt es sich um Rechtsakte der laufenden Verwaltung im Bereich der Agrarpolitik, die normalerweise nur eine begrenzte Geltungsdauer haben.
  Rechtsakte, deren Titel in fetter Schrift gedruckt sind und denen ein Sternchen vorangestellt ist, sind sonstige Rechtsakte. |
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DE

Bei Rechtsakten, deren Titel in magerer Schrift gedruckt sind, handelt es sich um Rechtsakte der laufenden Verwaltung im Bereich der Agrarpolitik, die normalerweise nur eine begrenzte Geltungsdauer haben.

Rechtsakte, deren Titel in fetter Schrift gedruckt sind und denen ein Sternchen vorangestellt ist, sind sonstige Rechtsakte.

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II Rechtsakte ohne Gesetzescharakter

VERORDNUNGEN

| 7.5.2020 | DE | Amtsblatt der Europäischen Union | L 145/1 |
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7.5.2020

DE

Amtsblatt der Europäischen Union

L 145/1

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VERORDNUNG (EU) 2020/605 DER EUROPÄISCHEN ZENTRALBANK

vom 9. April 2020

zur Änderung der Verordnung (EU) 2015/534 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2020/22)

DER EZB-RAT —

gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,

gestützt auf die Verordnung (EU) Nr. 1024/2013 des Rates vom 15. Oktober 2013 zur Übertragung besonderer Aufgaben im Zusammenhang mit der Aufsicht über Kreditinstitute auf die Europäische Zentralbank (1), insbesondere auf Artikel 4 Absätze 1 und 3, Artikel 6 Absatz 2, Artikel 6 Absatz 5 Buchstabe d und Artikel 10,

gestützt auf die Verordnung (EU) Nr. 468/2014 der Europäischen Zentralbank vom 16. April 2014 zur Einrichtung eines Rahmenwerks für die Zusammenarbeit zwischen der Europäischen Zentralbank und den nationalen zuständigen Behörden und den nationalen benannten Behörden innerhalb des einheitlichen Aufsichtsmechanismus (SSM-Rahmenverordnung) (EZB/2014/17) (2), insbesondere auf die Artikel 21 Absatz 1, Artikel 140 und Artikel 141 Absatz 1,

in Erwägung nachstehender Gründe:

| (1) | Die Verordnung (EU) 2015/534 der Europäischen Zentralbank (EZB/2015/13) (3) legt die Anforderungen im Hinblick auf die Meldungen aufsichtlicher Finanzinformationen fest, die von den beaufsichtigten Unternehmen an die nationalen zuständigen Behörden zu übermitteln sind. |
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(1)

Die Verordnung (EU) 2015/534 der Europäischen Zentralbank (EZB/2015/13) (3) legt die Anforderungen im Hinblick auf die Meldungen aufsichtlicher Finanzinformationen fest, die von den beaufsichtigten Unternehmen an die nationalen zuständigen Behörden zu übermitteln sind.

| (2) | Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) verlangt von den beaufsichtigten Unternehmen die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen, die in der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission (4) festgelegt sind, auf Basis der von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde entwickelten Meldebögen. |
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(2)

Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) verlangt von den beaufsichtigten Unternehmen die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen, die in der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission (4) festgelegt sind, auf Basis der von der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde entwickelten Meldebögen.

| (3) | Die Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission wurde kürzlich geändert, was zu Änderungen der Meldebögen und der Hinweise für die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen führte. |
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(3)

Die Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission wurde kürzlich geändert, was zu Änderungen der Meldebögen und der Hinweise für die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen führte.

| (4) | Eine Angleichung der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) an die Durchführungsverordnung (EU) 2020/429 der Kommission (5) ist erforderlich. |
| --- | --- |

(4)

Eine Angleichung der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) an die Durchführungsverordnung (EU) 2020/429 der Kommission (5) ist erforderlich.

| (5) | Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) sollte daher entsprechend dem in Artikel 26 Absätze 7 und 8 der Verordnung (EU) Nr. 1024/2013 festgelegten Verfahren geändert werden. |
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(5)

Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) sollte daher entsprechend dem in Artikel 26 Absätze 7 und 8 der Verordnung (EU) Nr. 1024/2013 festgelegten Verfahren geändert werden.

HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:

Artikel 1

Änderungen

Die Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) wird wie folgt geändert:

| 1. | Anhang I mit der Überschrift „Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird entsprechend dem Anhang I der vorliegenden Verordnung geändert. |
| --- | --- |

1.

Anhang I mit der Überschrift „Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird entsprechend dem Anhang I der vorliegenden Verordnung geändert.

| 2. | Anhang II mit der Überschrift „Weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird entsprechend dem Anhang II der vorliegenden Verordnung geändert. |
| --- | --- |

2.

Anhang II mit der Überschrift „Weiter vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird entsprechend dem Anhang II der vorliegenden Verordnung geändert.

| 3. | Anhang IV mit der Überschrift „‚FINREP-Datenpunkte‘ bei Anwendung der IFRS oder von mit den IFRS kompatiblen nationalen GAAP“ erhält die Fassung des Anhangs III der vorliegenden Verordnung. |
| --- | --- |

3.

Anhang IV mit der Überschrift „‚FINREP-Datenpunkte‘ bei Anwendung der IFRS oder von mit den IFRS kompatiblen nationalen GAAP“ erhält die Fassung des Anhangs III der vorliegenden Verordnung.

| 4. | Anhang V mit der Überschrift „‚FINREP-Datenpunkte‘ gemäß den nationalen Rechnungslegungsrahmen“ erhält die Fassung des Anhangs IV der vorliegenden Verordnung. |
| --- | --- |

4.

Anhang V mit der Überschrift „‚FINREP-Datenpunkte‘ gemäß den nationalen Rechnungslegungsrahmen“ erhält die Fassung des Anhangs IV der vorliegenden Verordnung.

Artikel 2

Schlussbestimmungen

Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.

Amtsblatt der Europäischen Union

Sie gilt ab dem 1. Juni 2020.

Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt gemäß den Verträgen unmittelbar in den Mitgliedstaaten.

Geschehen zu Frankfurt am Main am 9. April 2020.

Für den EZB-Rat

Die Präsidentin der EZB

Christine LAGARDE

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(1)  
  ABl. L 287 vom 29.10.2013, S. 63.

1

(2)  
  ABl. L 141 vom 14.5.2014, S. 1.

2

(3)  Verordnung (EU) 2015/534 der Europäischen Zentralbank vom 17. März 2015 über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (EZB/2015/13) (ABl. L 86 vom 31.3.2015, S. 13).

3

(4)  Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission vom 16. April 2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 191 vom 28.6.2014, S. 1).

4

(5)  Durchführungsverordnung (EU) 2020/429 der Kommission vom 14. Februar 2020 zur Änderung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 96 vom 30.3.2020, S. 1).

5

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ANHANG I

Anhang I der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird wie folgt geändert:

Die Tabellen 1 und 2 erhalten folgende Fassung:

„Tabelle 1

| Meldebogen Nummer | Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
| --- | --- |
| | TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
| | Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
| 1.1 | Bilanz: Vermögenswerte |
| 1.2 | Bilanz: Verbindlichkeiten |
| 1.3 | Bilanz: Eigenkapital |
| 2 | Gewinn- und Verlustrechnung |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
| 4.2.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
| 4.2.2 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.3.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
| 4.4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.5 | Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
| 5.1 | Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
| 6.1 | Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
| 8.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 8.2 | Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
| | Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.1.1 | Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.2 | Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 10 | Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
| | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| 11.1 | Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
| | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| 12.1 | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| | Empfangene Sicherheiten und Garantien |
| 13.1 | Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen |
| 13.2.1 | Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten] |
| 13.3.1 | Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ |
| 14 | Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente |
| | Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung |
| 16.1 | Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 16.3 | Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument |
| | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz |
| 17.1 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte |
| 17.2 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: außerbilanzielle Risikopositionen — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 17.3 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten |
| | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.0 | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.1 | Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
| 18.2 | Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
| 19 | Gestundete Risikopositionen |
| | TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG] |
| | Geografische Aufschlüsselung |
| 20.4 | Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei |
| 20.5 | Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei |
| 20.6 | Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei |
| | TEIL 4 [JÄHRLICH] |
| | Gruppenstruktur |
| 40.1 | Gruppenstruktur: ‚nach einzelnen Unternehmen‘ |

Meldebogen Nummer

Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe

TEIL 1 [QUARTALSWEISE]

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

Bilanz: Vermögenswerte

1.2

Bilanz: Verbindlichkeiten

1.3

Bilanz: Eigenkapital

2

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

4.2.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.2.2

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.3.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

4.4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.5

Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

5.1

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

6.1

Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1

Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.2

Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

10

Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1

Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.1

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

Empfangene Sicherheiten und Garantien

13.1

Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen

13.2.1

Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]

13.3.1

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ

14

Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente

Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

16.1

Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

16.3

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz

17.1

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte

17.2

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: außerbilanzielle Risikopositionen — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

17.3

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.1

Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

18.2

Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite

19

Gestundete Risikopositionen

TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG]

Geografische Aufschlüsselung

20.4

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

20.5

Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

20.6

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

TEIL 4 [JÄHRLICH]

Gruppenstruktur

40.1

Gruppenstruktur: ‚nach einzelnen Unternehmen‘

Tabelle 2

| Meldebogen Nummer | Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
| --- | --- |
| | TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
| | Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
| 1.1 | Bilanz: Vermögenswerte |
| 1.2 | Bilanz: Verbindlichkeiten |
| 1.3 | Bilanz: Eigenkapital |
| 2 | Gewinn- und Verlustrechnung |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
| 4.2.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
| 4.2.2 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.3.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
| 4.4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.5 | Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
| 4.6 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte |
| 4.7 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
| 4.8 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.9 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.10 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte |
| 5.1 | Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
| 6.1 | Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
| 8.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 8.2 | Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
| | Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.1 | Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.1.1 | Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.2 | Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 10 | Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
| | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| 11.1 | Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
| 11.2 | Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos |
| | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| 12.0 | Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP |
| 12.1 | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| | Empfangene Sicherheiten und Garantien |
| 13.1 | Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen |
| 13.2.1 | Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten] |
| 13.3.1 | Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ |
| 14 | Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente |
| | Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und-Verlustrechnung |
| 16.1 | Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 16.3 | Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument |
| 16.4 | Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko |
| | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz |
| 17.1 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte |
| 17.2 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: außerbilanzielle Risikopositionen — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 17.3 | Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten |
| | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.0 | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.1 | Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
| 18.2 | Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
| 19 | Gestundete Risikopositionen |
| | TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG] |
| | Geografische Aufschlüsselung |
| 20.4 | Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei |
| 20.5 | Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei |
| 20.6 | Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei |
| | TEIL 4 [JÄHRLICH] |
| | Gruppenstruktur |
| 40.1 | Gruppenstruktur: ‚nach einzelnen Unternehmen‘“ |

Meldebogen Nummer

Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe

TEIL 1 [QUARTALSWEISE]

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

Bilanz: Vermögenswerte

1.2

Bilanz: Verbindlichkeiten

1.3

Bilanz: Eigenkapital

2

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

4.2.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.2.2

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.3.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

4.4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.5

Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

4.6

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

4.7

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.8

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.9

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.10

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

5.1

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

6.1

Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1

Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1

Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.2

Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

10

Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1

Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung

11.2

Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.0

Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP

12.1

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

Empfangene Sicherheiten und Garantien

13.1

Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen

13.2.1

Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]

13.3.1

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ

14

Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente

Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und-Verlustrechnung

16.1

Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

16.3

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16.4

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz

17.1

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte

17.2

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: außerbilanzielle Risikopositionen — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

17.3

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.1

Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

18.2

Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite

19

Gestundete Risikopositionen

TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG]

Geografische Aufschlüsselung

20.4

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

20.5

Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

20.6

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

TEIL 4 [JÄHRLICH]

Gruppenstruktur

40.1

Gruppenstruktur: ‚nach einzelnen Unternehmen‘“

---

ANHANG II

Anhang II der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „Vereinfachte Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen“ wird wie folgt geändert:

Die Tabellen 3 und 4 erhalten folgende Fassung:

„Tabelle 3

| Meldebogen-Nummer | Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
| --- | --- |
| | TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
| | Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
| 1.1 | Bilanz: Vermögenswerte |
| 1.2 | Bilanz: Verbindlichkeiten |
| 1.3 | Bilanz: Eigenkapital |
| 2 | Gewinn- und Verlustrechnung |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
| 4.2.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
| 4.2.2 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.3.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
| 4.4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.5 | Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
| 5.1 | Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
| 8.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 8.2 | Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
| | Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.1.1 | Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 10 | Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
| | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| 11.1 | Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
| | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| 12.1 | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| 14 | Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente |
| | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.0 | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.1 | Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
| 18.2 | Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
| 19 | Gestundete Risikopositionen |

Meldebogen-Nummer

Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe

TEIL 1 [QUARTALSWEISE]

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

Bilanz: Vermögenswerte

1.2

Bilanz: Verbindlichkeiten

1.3

Bilanz: Eigenkapital

2

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

4.2.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.2.2

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.3.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

4.4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.5

Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

5.1

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1

Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

10

Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1

Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.1

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

14

Bemessungshierarchie: zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.1

Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

18.2

Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite

19

Gestundete Risikopositionen

Tabelle 4

| Meldebogen-Nummer | Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe |
| --- | --- |
| | TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
| | Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
| 1.1 | Bilanz: Vermögenswerte |
| 1.2 | Bilanz: Verbindlichkeiten |
| 1.3 | Bilanz: Eigenkapital |
| 2 | Gewinn- und Verlustrechnung |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte |
| 4.2.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
| 4.2.2 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.3.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden |
| 4.4.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.5 | Nachrangige finanzielle Vermögenswerte |
| 4.6 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte |
| 4.7 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind |
| 4.8 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.9 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte |
| 4.10 | Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte |
| 5.1 | Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
| | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
| 8.1 | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 8.2 | Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
| | Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.1 | Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 9.1.1 | Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen |
| 10 | Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung |
| | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| 11.1 | Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung |
| 11.2 | Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos |
| | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| 12.0 | Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP |
| 12.1 | Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste |
| | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.0 | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.1 | Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei |
| 18.2 | Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite |
| 19 | Gestundete Risikopositionen“ |

Meldebogen-Nummer

Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe

TEIL 1 [QUARTALSWEISE]

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

Bilanz: Vermögenswerte

1.2

Bilanz: Verbindlichkeiten

1.3

Bilanz: Eigenkapital

2

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

4.2.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.2.2

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.3.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

4.4.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.5

Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

4.6

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

4.7

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.8

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.9

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte

4.10

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

5.1

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1

Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1

Außerbilanzielle Risikopositionen: erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

10

Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1

Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung

11.2

Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.0

Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP

12.1

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.1

Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen — Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

18.2

Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Kredite

19

Gestundete Risikopositionen“

---

ANHANG III

Anhang IV der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „
  ‚FINREP-Datenpunkte‘ bei Anwendung der IFRS oder von mit den IFRS kompatiblen nationalen GAAP“ erhält folgende Fassung:

„ANHANG IV

| FINREP-Meldebögen Für IFRS |
| --- |
| Meldebogen Nummer | Meldebogen Code | Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe |
| | | TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
| | | Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
| 1.1 | F 01.01 | Bilanz: Vermögenswerte |
| 1.2 | F 01.02 | Bilanz: Verbindlichkeiten |
| 1.3 | F 01.03 | Bilanz: Eigenkapital |
| 2 | F 02.00 | Gewinn- und Verlustrechnung |
| 5.1 | F 05.01 | Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
| | | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
| 8.1 | F 08.01 | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 8.2 | F 08.02 | Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
| 10 | F 10.00 | Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung |
| | | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| 11.1 | F 11.01 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts |
| | | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18.0 | F 18.00 | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 19 | F 19.00 | Gestundete Risikopositionen |
| FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN | Anzugebende Datenpunkte |

FINREP-Meldebögen Für IFRS

Meldebogen Nummer

Meldebogen Code

Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe

TEIL 1 [QUARTALSWEISE]

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

F 01.01

Bilanz: Vermögenswerte

1.2

F 01.02

Bilanz: Verbindlichkeiten

1.3

F 01.03

Bilanz: Eigenkapital

2

F 02.00

Gewinn- und Verlustrechnung

5.1

F 05.01

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

F 08.01

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2

F 08.02

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

10

F 10.00

Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1

F 11.01

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0

F 18.00

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

19

F 19.00

Gestundete Risikopositionen

FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN

Anzugebende Datenpunkte

1.   Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1   Vermögenswerte

| | Verweise | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert |
| --- | --- | --- | --- |
| Anhang V. Teil 1.27 |
| 010 |
| 010 | Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben | IAS 1.54(i) | | |
| 020 | Kassenbestand | Anhang V. Teil 2.1 | | |
| 030 | Guthaben bei Zentralbanken | Anhang V. Teil 2.2 | | |
| 040 | Sichtguthaben | Anhang V. Teil 2.3 | 5 | |
| 050 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | IFRS 9. Anhang A | | |
| 060 | Derivate | IFRS 9. Anhang A | 10 | |
| 070 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 090 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 096 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 099 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 100 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 130 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 141 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 144 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 181 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 183 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 240 | Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 | 11 | |
| 250 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 | 40 | |
| 270 | Materielle Vermögenswerte | | | |
| 280 | Sachanlagen | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immaterielle Vermögenswerte | IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115 | | |
| 310 | Geschäfts- oder Firmenwert | IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113 | | |
| 320 | Sonstige immaterielle Vermögenswerte | IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 330 | Steueransprüche | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Steuererstattungsansprüche | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Latente Steueransprüche | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 | | |
| 360 | Sonstige Vermögenswerte | Anhang V. Teil 2.5 | | |
| 370 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7 | | |
| 380 | SUMME DER VERMÖGENSWERTE | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Verweise

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

Anhang V. Teil 1.27

010

010

Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben

IAS 1.54(i)

020

Kassenbestand

Anhang V. Teil 2.1

030

Guthaben bei Zentralbanken

Anhang V. Teil 2.2

040

Sichtguthaben

Anhang V. Teil 2.3

5

050

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

IFRS 9. Anhang A

060

Derivate

IFRS 9. Anhang A

10

070

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

4

080

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

090

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

096

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

4

098

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

099

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

100

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

120

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

130

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

141

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

4

143

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

144

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

181

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

183

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

240

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22

11

250

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4

40

270

Materielle Vermögenswerte

280

Sachanlagen

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immaterielle Vermögenswerte

IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115

310

Geschäfts- oder Firmenwert

IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113

320

Sonstige immaterielle Vermögenswerte

IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)

21, 42

330

Steueransprüche

IAS 1.54(n-o)

340

Steuererstattungsansprüche

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Latente Steueransprüche

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106

360

Sonstige Vermögenswerte

Anhang V. Teil 2.5

370

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7

380

SUMME DER VERMÖGENSWERTE

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Verbindlichkeiten

| | Verweise | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert |
| --- | --- | --- | --- |
| Anhang V. Teil 1.27 |
| 010 |
| 010 | Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivate | IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Verkaufspositionen | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 050 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 060 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 070 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 090 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 100 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 130 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 140 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 150 | Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 | 11 | |
| 160 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Rückstellungen | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 180 | Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 | 43 | |
| 190 | Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 | 43 | |
| 200 | Restrukturierungsmaßnahmen | IAS 37.71; IAS 84(a) | 43 | |
| 210 | Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten | IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10 | 43 | |
| 220 | Erteilte Zusagen und Garantien | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Sonstige Rückstellungen | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Steuerschulden | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Tatsächliche Steuerschulden | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Latente Steuerschulden | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 | | |
| 270 | Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital | IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12 | | |
| 280 | Sonstige Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 2.13 | | |
| 290 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten | IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14 | | |
| 300 | SUMME VERBINDLICHKEITEN | IAS 1.9(b); IG 6 | | |

Verweise

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

Anhang V. Teil 1.27

010

010

Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivate

IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Verkaufspositionen

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

050

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

060

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

070

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

090

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

100

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

110

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

130

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

140

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

150

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26

11

160

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Rückstellungen

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

180

Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9

43

190

Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10

43

200

Restrukturierungsmaßnahmen

IAS 37.71; IAS 84(a)

43

210

Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten

IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10

43

220

Erteilte Zusagen und Garantien

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11

9

12

43

230

Sonstige Rückstellungen

IAS 37.14

43

240

Steuerschulden

IAS 1.54(n-o)

250

Tatsächliche Steuerschulden

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Latente Steuerschulden

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108

270

Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital

IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12

280

Sonstige Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 2.13

290

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten

IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14

300

SUMME VERBINDLICHKEITEN

IAS 1.9(b); IG 6

1.3   Eigenkapital

| | Verweise | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | IAS 1.54(r), BAD Art. 22 | 46 | |
| 020 | Eingezahltes Kapital | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital | Anhang V. Teil 2.14 | | |
| 040 | Agio | IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124 | 46 | |
| 050 | Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital | Anhang V. Teil 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente | IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18 | | |
| 070 | Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente | Anhang V. Teil 2.19 | | |
| 080 | Sonstiges Eigenkapital | IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20 | | |
| 090 | Kumuliertes sonstiges Ergebnis | CRR Art. 4 Abs. 1, 100 | 46 | |
| 095 | Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden | IAS 1.82 A(a) | | |
| 100 | Materielle Vermögenswerte | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Immaterielle Vermögenswerte | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IFRS 5.38, IG Beispiel 12 | | |
| 124 | Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21 | | |
| 330 | Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22 | | |
| 340 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] | IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22 | | |
| 350 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57 | | |
| 360 | Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23 | | |
| 128 | Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] | IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24 | | |
| 140 | Fremdwährungsumrechnung | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25 | | |
| 155 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26 | | |
| 165 | Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.60 | | |
| 170 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | IFRS 5.38, IG Beispiel 12 | | |
| 180 | Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Einbehaltene Gewinne | CRR Art. 4 Abs. 1, 123 | | |
| 200 | Neubewertungsrücklagen | IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28 | | |
| 210 | Sonstige Rücklagen | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 220 | Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29 | | |
| 230 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.29 | | |
| 240 | (-) Eigene Anteile | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 | 46 | |
| 250 | Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Zwischendividenden | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Kumuliertes sonstiges Ergebnis | CRR Art. 4 Abs. 1, 100 | 46 | |
| 290 | Sonstige Positionen | | 46 | |
| 300 | SUMME EIGENKAPITAL | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN | IAS 1.IG6 | | |

Verweise

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

010

010

Kapital

IAS 1.54(r), BAD Art. 22

46

020

Eingezahltes Kapital

IAS 1.78(e)

030

Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital

Anhang V. Teil 2.14

040

Agio

IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124

46

050

Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital

Anhang V. Teil 2.18-19

46

060

Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente

IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18

070

Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente

Anhang V. Teil 2.19

080

Sonstiges Eigenkapital

IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20

090

Kumuliertes sonstiges Ergebnis

CRR Art. 4 Abs. 1, 100

46

095

Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden

IAS 1.82 A(a)

100

Materielle Vermögenswerte

IAS 16.39-41

110

Immaterielle Vermögenswerte

IAS 38.85-87

120

Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38, IG Beispiel 12

124

Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21

330

Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22

340

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft]

IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22

350

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57

360

Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23

128

Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]

IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24

140

Fremdwährungsumrechnung

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25

155

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26

165

Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.60

170

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38, IG Beispiel 12

180

Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Einbehaltene Gewinne

CRR Art. 4 Abs. 1, 123

200

Neubewertungsrücklagen

IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28

210

Sonstige Rücklagen

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

220

Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29

230

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.29

240

(-) Eigene Anteile

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30

46

250

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Zwischendividenden

IAS 32.35

270

Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen]

IAS 1.54(q)

280

Kumuliertes sonstiges Ergebnis

CRR Art. 4 Abs. 1, 100

46

290

Sonstige Positionen

46

300

SUMME EIGENKAPITAL

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN

IAS 1.IG6

2.   Gewinn- und Verlustrechnung

| | Verweise | Aufschlüsselung in Tabelle | Laufender Berichtszeitraum |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Zinserträge | IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 | 16 | |
| 020 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 | | |
| 025 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken | IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35 | | |
| 080 | Sonstige Vermögenswerte | Anhang V. Teil 2.36 | | |
| 085 | Zinserträge aus Verbindlichkeiten | IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37 | | |
| 090 | (Zinsaufwendungen) | IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 | 16 | |
| 100 | (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 | | |
| 110 | (Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) | IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35 | | |
| 140 | (Sonstige Verbindlichkeiten) | Anhang V. Teil 2.38 | | |
| 145 | (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) | IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39 | | |
| 150 | (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Dividendenerträge | Anhang V. Teil 2.40 | 31 | |
| 170 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40 | | |
| 175 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40 | | |
| 191 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41 | | |
| 192 | Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | Anhang V. Teil 2.42 | | |
| 200 | Gebühren- und Provisionserträge | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | Anhang V. Teil 2.45 | 16 | |
| 231 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Sonstiges | | | |
| 280 | Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 | 16 | |
| 287 | Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46 | | |
| 290 | Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto | Anhang V. Teil 2.47 | 16 | |
| 310 | Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto | IAS 21.28, 52 (a) | | |
| 330 | Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto | IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 | 45 | |
| 340 | Sonstige betriebliche Erträge | Anhang V. Teil 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Sonstige betriebliche Erträge) | Anhang V. Teil 2.314-316 | 45 | |
| 355 | SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO | | | |
| 360 | (Verwaltungsaufwendungen) | | | |
| 370 | (Personalaufwendungen) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Sonstige Verwaltungsaufwendungen) | | 16 | |
| 385 | (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) | Anhang V. Teil 2.48i | | |
| 390 | (Abschreibungen) | IAS 1.102; IAS 104 | | |
| 400 | (Sachanlagen) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 420 | (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49 | | |
| 426 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) | Anhang V. Teil 2.48i | | |
| 440 | (Erteilte Zusagen und Garantien) | IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50 | | |
| 450 | (Sonstige Rückstellungen) | | | |
| 460 | (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Sachanlagen) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Geschäfts- oder Firmenwert) | IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) | IAS 38.118(e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Sonstige) | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert | IFRS 3. Anhang B64(n)(i) | | |
| 590 | Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | Anhang V. Teil 2.54 | | |
| 600 | Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen | IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55 | | |
| 610 | GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN | IAS 1, IG 6 | | |
| 640 | Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56 | | |
| 650 | Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | JAHRESERGEBNIS | IAS 1.81 A(a) | | |
| 680 | Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Verweise

Aufschlüsselung in Tabelle

Laufender Berichtszeitraum

010

010

Zinserträge

IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31

16

020

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34

025

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken

IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35

080

Sonstige Vermögenswerte

Anhang V. Teil 2.36

085

Zinserträge aus Verbindlichkeiten

IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37

090

(Zinsaufwendungen)

IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31

16

100

(Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34

110

(Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken)

IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35

140

(Sonstige Verbindlichkeiten)

Anhang V. Teil 2.38

145

(Zinsaufwendungen für Vermögenswerte)

IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39

150

(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital)

IFRIC 2.11

160

Dividendenerträge

Anhang V. Teil 2.40

31

170

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40

175

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40

191

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41

192

Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

Anhang V. Teil 2.42

200

Gebühren- und Provisionserträge

IFRS 7.20(c)

22

210

(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)

IFRS 7.20(c)

22

220

Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

Anhang V. Teil 2.45

16

231

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Sonstiges

280

Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46

16

287

Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46

290

Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44

16, 45

300

Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto

Anhang V. Teil 2.47

16

310

Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto

IAS 21.28, 52 (a)

330

Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto

IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48

45

340

Sonstige betriebliche Erträge

Anhang V. Teil 2.314-316

45

350

(Sonstige betriebliche Erträge)

Anhang V. Teil 2.314-316

45

355

SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO

360

(Verwaltungsaufwendungen)

370

(Personalaufwendungen)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Sonstige Verwaltungsaufwendungen)

16

385

(Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)

Anhang V. Teil 2.48i

390

(Abschreibungen)

IAS 1.102; IAS 104

400

(Sachanlagen)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

420

(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49

426

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.35J

427

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.35J

430

(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)

Anhang V. Teil 2.48i

440

(Erteilte Zusagen und Garantien)

IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50

450

(Sonstige Rückstellungen)

460

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten)

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53

12

481

(Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)

IAS 28.40-43

16

520

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Sachanlagen)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Geschäfts- oder Firmenwert)

IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)

IAS 38.118(e)(iv)(v)

570

(Sonstige)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert

IFRS 3. Anhang B64(n)(i)

590

Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

Anhang V. Teil 2.54

600

Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen

IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55

610

GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN

IAS 1, IG 6

640

Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56

650

Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

JAHRESERGEBNIS

IAS 1.81 A(a)

680

Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar

IAS 1.81B (b)(i)

690

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

5.1   Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt

| | | Verweise | Bruttobuchwert | Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zentralbanken | Staatssektor | Kreditinstitute | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Haushalte |
| Anhang V. Teil 1.34 | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Nach Produkt | 010 | Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] | Anhang V. Teil 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Kreditkartenschulden | Anhang V. Teil 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | Anhang V. Teil 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Finanzierungs-Leasingverhältnisse | Anhang V. Teil 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften | Anhang V. Teil 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Sonstige befristete Darlehen | Anhang V. Teil 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Kredite, die keine Darlehen sind | Anhang V. Teil 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | DARLEHEN UND KREDITE | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Nach Sicherheiten | 090 | Davon: durch Immobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | Davon: sonstige besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Nach Zweck | 110 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | Davon: Wohnbaukredite | Anhang V. Teil 2.88(b) | | | | | | | |
| Nach Rang | 130 | Davon: Projektfinanzierungsdarlehen | Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8 | | | | | | | |

Verweise

Bruttobuchwert

Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27

Zentralbanken

Staatssektor

Kreditinstitute

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Haushalte

Anhang V. Teil 1.34

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Nach Produkt

010

Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]

Anhang V. Teil 2.85(a)

020

Kreditkartenschulden

Anhang V. Teil 2.85(b)

030

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Anhang V. Teil 2.85(c)

040

Finanzierungs-Leasingverhältnisse

Anhang V. Teil 2.85(d)

050

Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften

Anhang V. Teil 2.85(e)

060

Sonstige befristete Darlehen

Anhang V. Teil 2.85(f)

070

Kredite, die keine Darlehen sind

Anhang V. Teil 2.85(g)

080

DARLEHEN UND KREDITE

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Nach Sicherheiten

090

Davon: durch Immobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87

100

Davon: sonstige besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(b), 87

Nach Zweck

110

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a)

120

Davon: Wohnbaukredite

Anhang V. Teil 2.88(b)

Nach Rang

130

Davon: Projektfinanzierungsdarlehen

Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

8.   Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1   Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

| | | Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27 | Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken |
| --- | --- | --- | --- |
| Zu Handelszwecken gehalten | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert | Fortgeführte Anschaffungskosten | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Derivate | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | |
| 020 | Verkaufspositionen | IFRS 9.BA.7(b) | | | | | |
| 030 | Eigenkapitalinstrumente | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | | | | | |
| 050 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | | | | | |
| 060 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) | | | | | |
| 070 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | |
| 080 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | |
| 090 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | |
| 100 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | |
| 110 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) | | | | | |
| 120 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | |
| 130 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | |
| 140 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | |
| 150 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | |
| 160 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) | | | | | |
| 170 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | |
| 180 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | |
| 190 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | |
| 200 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | |
| 210 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) | | | | | |
| 220 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | |
| 230 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | |
| 240 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | |
| 250 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | |
| 260 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) | | | | | |
| 270 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | |
| 280 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | |
| 290 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | |
| 300 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | |
| 310 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) | | | | | |
| 320 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | |
| 330 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | |
| 340 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | |
| 350 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | |
| 360 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 | | | | | |
| 370 | Einlagenzertifikate | Anhang V. Teil 2.98(a) | | | | | |
| 380 | Forderungsgedeckte Wertpapiere | CRR Art. 4 Abs. 1, 61 | | | | | |
| 390 | Gedeckte Schuldverschreibungen | CRR Art. 129 | | | | | |
| 400 | Hybride Verträge | Anhang V. Teil 2.98(d) | | | | | |
| 410 | Sonstige begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 2.98(e) | | | | | |
| 420 | Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente | IAS 32.AG 31 | | | | | |
| 430 | Nicht wandelbar | | | | | | |
| 440 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | | | | | |
| 445 | Davon: Leasingverbindlichkeiten | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | |
| 450 | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | | | |

Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27

Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken

Zu Handelszwecken gehalten

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert

Fortgeführte Anschaffungskosten

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivate

IFRS 9.BA.7(a)

020

Verkaufspositionen

IFRS 9.BA.7(b)

030

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

040

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

050

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

060

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)

070

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

080

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

090

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

100

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

110

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)

120

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

130

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

140

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

150

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

160

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)

170

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

180

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

190

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

200

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

210

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)

220

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

230

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

240

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

250

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

260

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)

270

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

280

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

290

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

300

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

310

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)

320

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

330

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

340

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

350

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

360

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98

370

Einlagenzertifikate

Anhang V. Teil 2.98(a)

380

Forderungsgedeckte Wertpapiere

CRR Art. 4 Abs. 1, 61

390

Gedeckte Schuldverschreibungen

CRR Art. 129

400

Hybride Verträge

Anhang V. Teil 2.98(d)

410

Sonstige begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 2.98(e)

420

Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente

IAS 32.AG 31

430

Nicht wandelbar

440

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

445

Davon: Leasingverbindlichkeiten

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

8.2   Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

| | Verweise | Buchwert |
| --- | --- | --- |
| Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert | Zu fortgeführten Anschaffungskosten |
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | | |
| 020 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | | |
| 030 | NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | Anhang V. Teil 2.99-100 | | |

Verweise

Buchwert

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert

Zu fortgeführten Anschaffungskosten

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

020

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

030

NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

Anhang V. Teil 2.99-100

10.   Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung

| Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts | Verweise | Buchwert | Nominalbetrag |
| --- | --- | --- | --- |
| Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte | Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten | Handel insgesamt | Davon: veräußert |
| Anhang V. Teil 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131 | Anhang V. Teil 2.133-135 | Anhang V. Teil 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | | | | |
| 020 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | |
| 030 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 040 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 050 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 060 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 070 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | | | | |
| 080 | Davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | |
| 090 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 100 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 110 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 120 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 130 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | | | | |
| 140 | Davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | |
| 150 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 160 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 170 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 180 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 190 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | | | | |
| 195 | Davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option | IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140 | | | | |
| 201 | Davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-140 | | | | |
| 210 | Kreditausfallswap | | | | | |
| 220 | Kreditspreadoption | | | | | |
| 230 | Gesamtertragsswap | | | | | |
| 240 | Sonstiges | | | | | |
| 250 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | | | | |
| 260 | Davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | |
| 270 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | | | | |
| 280 | Davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | |
| 290 | DERIVATE | IFRS 9. Anhang A | | | | |
| 300 | Davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 | | | | |
| 310 | Davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) | | | | |
| 320 | Davon: Außerbörslich gehandelt - Rest | Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) | | | | |

Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts

Verweise

Buchwert

Nominalbetrag

Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten

Handel insgesamt

Davon: veräußert

Anhang V. Teil 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131

Anhang V. Teil 2.133-135

Anhang V. Teil 2.133-135

010

020

030

040

010

Zinssatz

Anhang V. Teil 2.129(a)

020

davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

030

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

040

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

050

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

060

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

070

Eigenkapital

Anhang V. Teil 2.129(b)

080

Davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

090

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

100

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

110

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

120

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

130

Fremdwährungen und Gold

Anhang V. Teil 2.129(c)

140

Davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

150

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

160

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

170

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

180

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

190

Kredit

Anhang V. Teil 2.129(d)

195

Davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option

IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140

201

Davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-140

210

Kreditausfallswap

220

Kreditspreadoption

230

Gesamtertragsswap

240

Sonstiges

250

Rohstoffe

Anhang V. Teil 2.129(e)

260

Davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

270

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.129(f)

280

Davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

290

DERIVATE

IFRS 9. Anhang A

300

Davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142

310

Davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)

320

Davon: Außerbörslich gehandelt - Rest

Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.   Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1   Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts

| Nach Art des Produkts oder Marktes | | Buchwert | Nominalbetrag |
| --- | --- | --- | --- |
| Vermögenswerte | Verbindlichkeiten | Summe Absicherungsgeschäfte | Davon: veräußert |
| Verweise | IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 | IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 | Anhang V. Teil 2. 133-135 | Anhang V. Teil 2. 133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | | | | |
| 020 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 030 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 040 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 050 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 060 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | | | | |
| 070 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 080 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 090 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 100 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 110 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | | | | |
| 120 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 130 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 140 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 150 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 160 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | | | | |
| 170 | Kreditausfallswap | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 180 | Kreditspreadoption | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 190 | Gesamtertragsswap | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 200 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 210 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | | | | |
| 220 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | | | | |
| 230 | ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS | IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | | | | |
| 240 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | | | | |
| 250 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 260 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 270 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 280 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 290 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | | | | |
| 300 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 310 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 320 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 330 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 340 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | | | | |
| 350 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 360 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 370 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 380 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 390 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | | | | |
| 400 | Kreditausfallswap | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 410 | Kreditspreadoption | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 420 | Gesamtertragsswap | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 430 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.136 | | | | |
| 440 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | | | | |
| 450 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | | | | |
| 460 | ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN | IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | | | | |
| 470 | ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB | IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | | | | |
| 480 | PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 | | | | |
| 490 | PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | | | | |
| 510 | Davon: außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 | | | | |
| 520 | Davon: außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) | | | | |
| 530 | Davon: außerbörslich gehandelt - Rest | Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) | | | | |

Nach Art des Produkts oder Marktes

Buchwert

Nominalbetrag

Vermögenswerte

Verbindlichkeiten

Summe Absicherungsgeschäfte

Davon: veräußert

Verweise

IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131

IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131

Anhang V. Teil 2. 133-135

Anhang V. Teil 2. 133-135

010

020

030

040

010

Zinssatz

Anhang V. Teil 2.129(a)

020

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

030

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

040

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

050

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

060

Eigenkapital

Anhang V. Teil 2.129(b)

070

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

080

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

090

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

100

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

110

Fremdwährungen und Gold

Anhang V. Teil 2.129(c)

120

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

130

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

140

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

150

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

160

Kredit

Anhang V. Teil 2.129(d)

170

Kreditausfallswap

Anhang V. Teil 2.136

180

Kreditspreadoption

Anhang V. Teil 2.136

190

Gesamtertragsswap

Anhang V. Teil 2.136

200

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.136

210

Rohstoffe

Anhang V. Teil 2.129(e)

220

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.129(f)

230

ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS

IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

240

Zinssatz

Anhang V. Teil 2.129(a)

250

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

260

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

270

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

280

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

290

Eigenkapital

Anhang V. Teil 2.129(b)

300

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

310

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

320

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

330

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

340

Fremdwährungen und Gold

Anhang V. Teil 2.129(c)

350

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

360

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

370

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

380

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

390

Kredit

Anhang V. Teil 2.129(d)

400

Kreditausfallswap

Anhang V. Teil 2.136

410

Kreditspreadoption

Anhang V. Teil 2.136

420

Gesamtertragsswap

Anhang V. Teil 2.136

430

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.136

440

Rohstoffe

Anhang V. Teil 2.129(e)

450

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.129(f)

460

ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN

IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

470

ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB

IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

480

PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

490

PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN

IAS 39.71

500

DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

Davon: außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142

520

Davon: außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)

530

Davon: außerbörslich gehandelt - Rest

Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

18   Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0   Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

| | Verweise | Bruttobuchwert / Nominalbetrag | Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Vertragsgemäß bedient | Notleidend | | Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen | Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
| | Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig | Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage | Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | | Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind | Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage | Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr | Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre | Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre | Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre | Überfällig > 7 Jahre | Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Davon: ausgefallen | Davon: wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) | | Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | | Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind | Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage | Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr | Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre | Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre | Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre | Überfällig > 7 Jahre | Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) | Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen | Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen | Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien | Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 | Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 | Anhang V. Teil 2. 222, 235 | Anhang V. Teil 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) | Anhang V. Teil 2. 238 | Anhang V. Teil 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | Anhang V. Teil 2. 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 |
| 005 | Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben | Anhang V. Teil 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Davon: kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL | Anhang V. Teil 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Davon: kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Davon: Kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN | Anhang V. Teil 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL | Anhang V. Teil 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Erteilte Kreditzusagen | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Erteilte Finanzgarantien | IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Sonstige erteilte Zusagen | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | Anhang V. Teil 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Verweise

Bruttobuchwert / Nominalbetrag

Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119

Vertragsgemäß bedient

Notleidend

Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen

Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien

Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig

Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage

Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)

Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind

Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage

Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr

Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre

Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre

Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre

Überfällig > 7 Jahre

Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Davon: ausgefallen

Davon: wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)

Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)

Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind

Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage

Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr

Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre

Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre

Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre

Überfällig > 7 Jahre

Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)

Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen

Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen

Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien

Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221

Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239

Anhang V. Teil 2. 222, 235

Anhang V. Teil 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)

Anhang V. Teil 2. 238

Anhang V. Teil 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

Anhang V. Teil 2. 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

005

Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben

Anhang V. Teil 2.2, 3

010

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

020

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

030

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

040

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

050

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

060

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

070

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

080

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

090

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

100

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

110

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

120

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

130

Davon: kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

140

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

160

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

180

ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.233(a)

181

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

182

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

183

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

184

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

185

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

186

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

191

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

192

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

193

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

194

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

195

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

196

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

900

Davon: kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

903

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

910

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

201

SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.233(b)

211

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

212

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

213

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

214

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

215

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

216

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

221

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

222

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

223

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

224

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

225

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

226

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

920

Davon: Kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

923

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

930

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

231

SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.233(c), 234

330

SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN

Anhang V. Teil 2.217

335

ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.220

340

Erteilte Kreditzusagen

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224

350

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

360

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

370

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

380

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

390

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

400

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

410

Erteilte Finanzgarantien

IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225

420

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

430

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

440

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

450

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

460

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

470

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

480

Sonstige erteilte Zusagen

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224

490

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

500

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

510

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

520

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

530

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

540

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

550

AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN

Anhang V. Teil 2.217

19.   Angaben zu gestundeten Risikopositionen

| | Verweise | Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | | Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen | Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
| | Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen | Umschuldung | Davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen | | Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen | Umschuldung | Davon: ausgefallen | Davon: wertgemindert | Davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren | | Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen | Umschuldung | Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
| | Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | | Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 | Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 | Anhang V. Teil 2.241(a), 266 | Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 | Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 | Anhang V. Teil 2. 259-263 | Anhang V. Teil 2.241(a), 266 | Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 | CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a) | Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 | Anhang V. Teil 2. 267 | Anhang V. Teil 2. 207 | Anhang V. Teil 2. 207 | Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 | Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 |
| 005 | Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben | Anhang V. Teil 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Davon: Kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL | Anhang V. Teil 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Davon: kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Davon: kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN | Anhang V. Teil 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL | Anhang V. Teil 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Erteilte Kreditzusagen | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Verweise

Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119

Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen

Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien

Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen

Umschuldung

Davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen

Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen

Umschuldung

Davon: ausgefallen

Davon: wertgemindert

Davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren

Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen

Umschuldung

Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258

Anhang V. Teil 2. 256, 259-262

Anhang V. Teil 2.241(a), 266

Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266

Anhang V. Teil 2. 256(b), 261

Anhang V. Teil 2. 259-263

Anhang V. Teil 2.241(a), 266

Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266

CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a)

Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263

Anhang V. Teil 2. 267

Anhang V. Teil 2. 207

Anhang V. Teil 2. 207

Anhang V. Teil 2. 241(a), 267

Anhang V. Teil 2. 241(b), 267

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

005

Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben

Anhang V. Teil 2.2, 3

010

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

020

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

030

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

040

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

050

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

060

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

070

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

080

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

090

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

100

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

110

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

120

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

130

Davon: Kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

140

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

160

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

180

ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.249(a)

181

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

182

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

183

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

184

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

185

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

186

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

191

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

192

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

193

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

194

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

195

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

196

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

900

Davon: kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

903

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

910

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

201

SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.249(b)

211

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

212

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

213

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

214

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

215

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

216

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

221

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

222

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

223

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

224

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

225

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

226

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

920

Davon: kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

923

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

930

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

231

SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.249

330

SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN

Anhang V. Teil 2.246

335

ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.247

340

Erteilte Kreditzusagen

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“

---

ANHANG IV

Anhang V der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „ ‚FINREP-Datenpunkte‘ gemäß den nationalen Rechnungslegungsrahmen“ erhält folgende Fassung:

„ANHANG V

| FINREP-meldebögen für GAAP |
| --- |
| Meldebogen nummer | Meldebogen code | Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe |
| | | TEIL 1 [QUARTALSWEISE] |
| | | Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] |
| 1.1 | F 01.01 | Bilanz: Vermögenswerte |
| 1.2 | F 01.02 | Bilanz: Verbindlichkeiten |
| 1.3 | F 01.03 | Bilanz: Eigenkapital |
| 2 | F 02.00 | Gewinn- und Verlustrechnung |
| 5.1 | F 05.01 | Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt |
| | | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten |
| 8.1 | F 08.01 | Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei |
| 8.2 | F 08.02 | Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten |
| 10 | F 10.00 | Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung |
| | | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| 11.2 | F 11.02 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos |
| | | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 18 | F 18.00 | Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen |
| 19 | F 19.00 | Gestundete Risikopositionen |
| FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN: | Bereiche für Berichterstatter nach den nationalen GAAP |
| | Meldende Institute, die dem einschlägigen Rechnungslegungsrahmen unterliegen, übermitteln in dieser Zelle keine Angaben |
| | Anzugebende Datenpunkte |

FINREP-meldebögen für GAAP

Meldebogen nummer

Meldebogen code

Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe

TEIL 1 [QUARTALSWEISE]

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1

F 01.01

Bilanz: Vermögenswerte

1.2

F 01.02

Bilanz: Verbindlichkeiten

1.3

F 01.03

Bilanz: Eigenkapital

2

F 02.00

Gewinn- und Verlustrechnung

5.1

F 05.01

Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1

F 08.01

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8.2

F 08.02

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

10

F 10.00

Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.2

F 11.02

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18

F 18.00

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

19

F 19.00

Gestundete Risikopositionen

FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN:

Bereiche für Berichterstatter nach den nationalen GAAP

Meldende Institute, die dem einschlägigen Rechnungslegungsrahmen unterliegen, übermitteln in dieser Zelle keine Angaben

Anzugebende Datenpunkte

1.   Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1   Vermögenswerte

| | Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Anhang V. Teil 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben | BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1 | IAS 1.54(i) | | |
| 020 | Kassenbestand | Anhang V. Teil 2.1 | Anhang V. Teil 2.1 | | |
| 030 | Guthaben bei Zentralbanken | BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2 | Anhang V. Teil 2.2 | | |
| 040 | Sichtguthaben | Anhang V. Teil 2.3 | Anhang V. Teil 2.3 | 5 | |
| 050 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9 | IFRS 9. Anhang A | | |
| 060 | Derivate | CRR Anhang II | IFRS 9. Anhang A | 10 | |
| 070 | Eigenkapitalinstrumente | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.24, 26 | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 090 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.24, 27 | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 091 | Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte | BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17 | | | |
| 092 | Derivate | CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27 | | 10 | |
| 093 | Eigenkapitalinstrumente | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 | | 4 | |
| 094 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | | 4 | |
| 095 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | | 4 | |
| 096 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Eigenkapitalinstrumente | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Schuldverschreibungen | | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 099 | Darlehen und Kredite | | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 100 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Eigenkapitalinstrumente | | IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 | 4 | |
| 120 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 130 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 141 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Eigenkapitalinstrumente | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Schuldverschreibungen | | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 144 | Darlehen und Kredite | | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 171 | Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | BAD Art. 36 Abs. 2 | | 4 | |
| 172 | Eigenkapitalinstrumente | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 | | 4 | |
| 173 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | | 4 | |
| 174 | Darlehen und Kredite | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 | | 4 | |
| 175 | Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 | | 4 | |
| 176 | Eigenkapitalinstrumente | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 | | 4 | |
| 177 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | | 4 | |
| 178 | Darlehen und Kredite | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 | | 4 | |
| 181 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Schuldverschreibungen | | Anhang V. Teil 1.31 | 4 | |
| 183 | Darlehen und Kredite | | Anhang V. Teil 1.32 | 4 | |
| 231 | Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte | BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19 | | 4 | |
| 390 | Eigenkapitalinstrumente | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 | | 4 | |
| 232 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | | 4 | |
| 233 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | | 4 | |
| 234 | Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte | BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20 | | 4 | |
| 235 | Eigenkapitalinstrumente | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 | | 4 | |
| 236 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | | 4 | |
| 237 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32 | | 4 | |
| 240 | Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 | 11 | |
| 250 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A(a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 | IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 | 40 | |
| 270 | Materielle Vermögenswerte | BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10 | | | |
| 280 | Sachanlagen | | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immaterielle Vermögenswerte | BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115 | IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115 | | |
| 310 | Geschäfts- oder Firmenwert | BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 113 | IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113 | | |
| 320 | Donstige immaterielle Vermögenswerte | BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9 | IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 330 | Steueransprüche | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Steuererstattungsansprüche | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Latente Steueransprüche | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 | | |
| 360 | Sonstige Vermögenswerte | Anhang V. Teil 2.5, 6 | Anhang V. Teil 2.5 | | |
| 370 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7 | | |
| 375 | (-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | Anhang V. Teil 1.29 | | | |
| 380 | SUMME DER VERMÖGENSWERTE | BAD Art. 4 Vermögenswerte | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

Anhang V. Teil 1.27-28

010

010

Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1

IAS 1.54(i)

020

Kassenbestand

Anhang V. Teil 2.1

Anhang V. Teil 2.1

030

Guthaben bei Zentralbanken

BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2

Anhang V. Teil 2.2

040

Sichtguthaben

Anhang V. Teil 2.3

Anhang V. Teil 2.3

5

050

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9

IFRS 9. Anhang A

060

Derivate

CRR Anhang II

IFRS 9. Anhang A

10

070

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5

IAS 32.11

4

080

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.24, 26

Anhang V. Teil 1.31

4

090

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.24, 27

Anhang V. Teil 1.32

4

091

Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17

092

Derivate

CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27

10

093

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5

4

094

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

095

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

096

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

4

098

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

099

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

100

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

110

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

4

120

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

Anhang V. Teil 1.31

4

130

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

Anhang V. Teil 1.32

4

141

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

4

143

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

144

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

171

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 36 Abs. 2

4

172

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5

4

173

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

174

Darlehen und Kredite

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32

4

175

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8

4

176

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5

4

177

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

178

Darlehen und Kredite

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32

4

181

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

183

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

231

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19

4

390

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5

4

232

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

233

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

234

Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20

4

235

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5

4

236

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

237

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

240

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22

IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22

11

250

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A(a)

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4

IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4

40

270

Materielle Vermögenswerte

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10

280

Sachanlagen

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immaterielle Vermögenswerte

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115

IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115

310

Geschäfts- oder Firmenwert

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 113

IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113

320

Donstige immaterielle Vermögenswerte

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9

IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)

21, 42

330

Steueransprüche

IAS 1.54(n-o)

340

Steuererstattungsansprüche

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Latente Steueransprüche

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 106

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106

360

Sonstige Vermögenswerte

Anhang V. Teil 2.5, 6

Anhang V. Teil 2.5

370

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7

375

(-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

Anhang V. Teil 1.29

380

SUMME DER VERMÖGENSWERTE

BAD Art. 4 Vermögenswerte

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Verbindlichkeiten

| | Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Anhang V. Teil 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten | | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivate | | IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Verkaufspositionen | | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Einlagen | | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 050 | Begebene Schuldverschreibungen | | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 060 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 061 | Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6; | | 8 | |
| 062 | Derivate | CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25 | | 10 | |
| 063 | Verkaufspositionen | | | 8 | |
| 064 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | | 8 | |
| 065 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | | 8 | |
| 066 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | | 8 | |
| 070 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 090 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 100 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | 8 | |
| 130 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | Anhang V. Teil 1.37 | 8 | |
| 140 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.32-34 | Anhang V. Teil 1.38-41 | 8 | |
| 141 | Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 | | 8 | |
| 142 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | | 8 | |
| 143 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | | 8 | |
| 144 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | | 8 | |
| 150 | Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 | 11 | |
| 160 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Rückstellungen | BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 175 | Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten] | BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15 | | | |
| 180 | Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern | Anhang V. Teil 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 | 43 | |
| 190 | Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer | Anhang V. Teil 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 | 43 | |
| 200 | Restrukturierungsmaßnahmen | | IAS 37.71; IAS 84(a) | 43 | |
| 210 | Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten | | IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10 | 43 | |
| 220 | Erteilte Zusagen und Garantien | BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten, Art. 27(11), Art. 28(8), Art. 33 | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Sonstige Rückstellungen | BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Steuerschulden | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Tatsächliche Steuerschulden | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Latente Steuerschulden | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 | | |
| 270 | Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital | | IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12 | | |
| 280 | Sonstige Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 2.13 | Anhang V. Teil 2.13 | | |
| 290 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten | | IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14 | | |
| 295 | Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | Anhang V. Teil 1.29 | | | |
| 300 | SUMME VERBINDLICHKEITEN | | IAS 1.9(b); IG 6 | | |

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

Anhang V. Teil 1.27-28

010

010

Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivate

IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Verkaufspositionen

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

050

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

060

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

061

Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6;

8

062

Derivate

CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25

10

063

Verkaufspositionen

8

064

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

065

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

066

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

070

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

090

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

Anhang V. Teil 1.37

8

100

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

Anhang V. Teil 1.38-41

8

110

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

130

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

Anhang V. Teil 1.37

8

140

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.32-34

Anhang V. Teil 1.38-41

8

141

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3

8

142

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

143

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

144

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

150

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26

IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26

11

160

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b)

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Rückstellungen

BAD Art. 4 Passiva Nr. 6

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

175

Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten]

BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15

180

Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern

Anhang V. Teil 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9

43

190

Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer

Anhang V. Teil 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10

43

200

Restrukturierungsmaßnahmen

IAS 37.71; IAS 84(a)

43

210

Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten

IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10

43

220

Erteilte Zusagen und Garantien

BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten, Art. 27(11), Art. 28(8), Art. 33

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11

9

12

43

230

Sonstige Rückstellungen

BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten

IAS 37.14

43

240

Steuerschulden

IAS 1.54(n-o)

250

Tatsächliche Steuerschulden

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Latente Steuerschulden

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 108

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108

270

Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital

IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12

280

Sonstige Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 2.13

Anhang V. Teil 2.13

290

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten

IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14

295

Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

Anhang V. Teil 1.29

300

SUMME VERBINDLICHKEITEN

IAS 1.9(b); IG 6

1.3   Eigenkapital

| | Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Aufschlüsselung in Tabelle | Buchwert |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22 | IAS 1.54(r), BAD Art. 22 | 46 | |
| 020 | Eingezahltes Kapital | BAD Art. 4 Passiva Nr. 9 | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital | BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17 | Anhang V. Teil 2.14 | | |
| 040 | Agio | BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1, 124 | IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124 | 46 | |
| 050 | Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital | Anhang V. Teil 2.18-19 | Anhang V. Teil 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18 | IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18 | | |
| 070 | Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente | Anhang V. Teil 2.19 | Anhang V. Teil 2.19 | | |
| 080 | Sonstiges Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.20 | IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20 | | |
| 090 | Kumuliertes sonstiges Ergebnis | CRR Art. 4 Abs. 1, 100 | CRR Art. 4 Abs. 1, 100 | 46 | |
| 095 | Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden | | IAS 1.82 A(a) | | |
| 100 | Materielle Vermögenswerte | | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Immaterielle Vermögenswerte | | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen | | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | | IFRS 5.38, IG Beispiel 12 | | |
| 124 | Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21 | | |
| 330 | Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22 | | |
| 340 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] | | IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22 | | |
| 350 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] | | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57 | | |
| 360 | Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23 | | |
| 128 | Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können | | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 | IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24 | | |
| 140 | Fremdwährungsumrechnung | BAD Art. 39 Abs. 6 | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25 | | |
| 155 | Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26 | | |
| 165 | Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] | | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60 | | |
| 170 | Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen | | IFRS 5.38, IG Beispiel 12 | | |
| 180 | Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Einbehaltene Gewinne | BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1, 123 | CRR Art. 4 Abs. 1, 123 | | |
| 200 | Neubewertungsrücklagen | BAD Art. 4 Passiva Nr. 12 | IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28 | | |
| 201 | Materielle Vermögenswerte | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 | | | |
| 202 | Eigenkapitalinstrumente | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 | | | |
| 203 | Schuldverschreibungen | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 | | | |
| 204 | Sonstiges | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 | | | |
| 205 | Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a | | | |
| 206 | Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b | | | |
| 207 | Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a | | | |
| 208 | Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a | | | |
| 209 | Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2 | | | |
| 210 | Sonstige Rücklagen | BAD Art. 4 Verbindlichkeiten Nr. 11-13 | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 215 | Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte] | BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15 | | | |
| 220 | Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2.29 | IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29 | | |
| 230 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.29 | Anhang V. Teil 2.29 | | |
| 235 | Erste Konsolidierungsdifferenzen | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c | | | |
| 240 | (-) Eigene Anteile | Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 | 46 | |
| 250 | Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste | BAD Art. 4 Passiva Nr. 14 | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Zwischendividenden | CRR Art. 26 Abs. 2b | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4 | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Kumuliertes sonstiges Ergebnis | CRR Art. 4 Abs. 1, 100 | CRR Art. 4 Abs. 1, 100 | 46 | |
| 290 | Sonstige Positionen | | | 46 | |
| 300 | SUMME EIGENKAPITAL | | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN | BAD Art. 4 Passiva | IAS 1.IG6 | | |

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

010

010

Kapital

BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22

IAS 1.54(r), BAD Art. 22

46

020

Eingezahltes Kapital

BAD Art. 4 Passiva Nr. 9

IAS 1.78(e)

030

Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital

BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17

Anhang V. Teil 2.14

040

Agio

BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1, 124

IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124

46

050

Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital

Anhang V. Teil 2.18-19

Anhang V. Teil 2.18-19

46

060

Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18

IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18

070

Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente

Anhang V. Teil 2.19

Anhang V. Teil 2.19

080

Sonstiges Eigenkapital

Anhang V. Teil 2.20

IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20

090

Kumuliertes sonstiges Ergebnis

CRR Art. 4 Abs. 1, 100

CRR Art. 4 Abs. 1, 100

46

095

Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden

IAS 1.82 A(a)

100

Materielle Vermögenswerte

IAS 16.39-41

110

Immaterielle Vermögenswerte

IAS 38.85-87

120

Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38, IG Beispiel 12

124

Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21

330

Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22

340

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft]

IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22

350

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57

360

Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23

128

Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8

IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24

140

Fremdwährungsumrechnung

BAD Art. 39 Abs. 6

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25

155

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26

165

Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60

170

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38, IG Beispiel 12

180

Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Einbehaltene Gewinne

BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1, 123

CRR Art. 4 Abs. 1, 123

200

Neubewertungsrücklagen

BAD Art. 4 Passiva Nr. 12

IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28

201

Materielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

202

Eigenkapitalinstrumente

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

203

Schuldverschreibungen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

204

Sonstiges

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

205

Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a

206

Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b

207

Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a

208

Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a

209

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2

210

Sonstige Rücklagen

BAD Art. 4 Verbindlichkeiten Nr. 11-13

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

215

Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte]

BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15

220

Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2.29

IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29

230

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.29

Anhang V. Teil 2.29

235

Erste Konsolidierungsdifferenzen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c

240

(-) Eigene Anteile

Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30

46

250

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste

BAD Art. 4 Passiva Nr. 14

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Zwischendividenden

CRR Art. 26 Abs. 2b

IAS 32.35

270

Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen]

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4

IAS 1.54(q)

280

Kumuliertes sonstiges Ergebnis

CRR Art. 4 Abs. 1, 100

CRR Art. 4 Abs. 1, 100

46

290

Sonstige Positionen

46

300

SUMME EIGENKAPITAL

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN

BAD Art. 4 Passiva

IAS 1.IG6

2.   Gewinn- und Verlustrechnung

| | Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Aufschlüsselung in Tabelle | Laufender Berichtszeitraum |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Zinserträge | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31 | IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 | 16 | |
| 020 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 | | |
| 025 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken | | IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35 | | |
| 080 | Sonstige Vermögenswerte | | Anhang V. Teil 2.36 | | |
| 085 | Zinserträge aus Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37 | | |
| 090 | (Zinsaufwendungen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31 | IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 | 16 | |
| 100 | (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 | | |
| 110 | (Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) | | IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35 | | |
| 140 | (Sonstige Verbindlichkeiten) | | Anhang V. Teil 2.38 | | |
| 145 | (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) | Anhang V. Teil 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39 | | |
| 150 | (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Dividendenerträge | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40 | Anhang V. Teil 2.40 | 31 | |
| 170 | Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40 | | |
| 175 | Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40 | | |
| 191 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41 | | |
| 192 | Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | Anhang V. Teil 2.42 | Anhang V. Teil 2.42 | | |
| 200 | Gebühren- und Provisionserträge | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5 | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 | Anhang V. Teil 2.45 | 16 | |
| 231 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Sonstiges | | | | |
| 280 | Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 | 16 | |
| 285 | Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 | | 16 | |
| 287 | Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46 | | |
| 290 | Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 | 16, 45 | |
| 295 | Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 | | 16 | |
| 300 | Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 | Anhang V. Teil 2.47 | 16 | |
| 310 | Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto | BAD Art. 39 | IAS 21.28, 52 (a) | | |
| 320 | Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2.56 | | | |
| 330 | Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto | Anhang V. Teil 2.48 | IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 | 45 | |
| 340 | Sonstige betriebliche Erträge | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314-316 | Anhang V. Teil 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Sonstige betriebliche Erträge) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314-316 | Anhang V. Teil 2.314-316 | 45 | |
| 355 | SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO | | | | |
| 360 | (Verwaltungsaufwendungen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 | | | |
| 370 | (Personalaufwendungen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Sonstige Verwaltungsaufwendungen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b; | | 16 | |
| 385 | (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) | Anhang V. Teil 2.48i | Anhang V. Teil 2.48i | | |
| 390 | (Abschreibungen) | | IAS 1.102; IAS 104 | | |
| 400 | (Sachanlagen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 415 | (Geschäfts- oder Firmenwert) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | | | |
| 420 | (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto | | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49 | | |
| 426 | Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden | | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte | | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen) | | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) | Anhang V. Teil 2.48i | Anhang V. Teil 2.48i | | |
| 440 | (Erteilte Zusagen und Garantien) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12 | IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50 | | |
| 450 | (Sonstige Rückstellungen) | | | | |
| 455 | (Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto) | BAD Art. 38.2 | | | |
| 460 | (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) | BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten) | | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Sachanlagen) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Geschäfts- oder Firmenwert) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 | IAS 38.118(e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Sonstige) | | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f | IFRS 3. Anhang B64(n)(i) | | |
| 590 | Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 | Anhang V. Teil 2.54 | | |
| 600 | Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen | | IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55 | | |
| 610 | GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN | | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15 | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16 | IAS 1, IG 6 | | |
| 632 | Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21 | | | |
| 633 | Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19 | | | |
| 634 | (Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20 | | | |
| 640 | Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern | | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56 | | |
| 650 | Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern | | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) | | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | JAHRESERGEBNIS | BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23 | IAS 1.81 A(a) | | |
| 680 | Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar | | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar | | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Laufender Berichtszeitraum

010

010

Zinserträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31

IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31

16

020

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34

025

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken

IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35

080

Sonstige Vermögenswerte

Anhang V. Teil 2.36

085

Zinserträge aus Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 2.37

IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37

090

(Zinsaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31

IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31

16

100

(Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34

110

(Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken)

IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35

140

(Sonstige Verbindlichkeiten)

Anhang V. Teil 2.38

145

(Zinsaufwendungen für Vermögenswerte)

Anhang V. Teil 2.39

IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39

150

(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital)

IFRIC 2.11

160

Dividendenerträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40

Anhang V. Teil 2.40

31

170

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40

175

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40

191

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41

192

Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

Anhang V. Teil 2.42

Anhang V. Teil 2.42

200

Gebühren- und Provisionserträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4

IFRS 7.20(c)

22

210

(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5

IFRS 7.20(c)

22

220

Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

Anhang V. Teil 2.45

16

231

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Sonstiges

280

Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46

16

285

Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

16

287

Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46

290

Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44

16, 45

295

Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

16

300

Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8

Anhang V. Teil 2.47

16

310

Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto

BAD Art. 39

IAS 21.28, 52 (a)

320

Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2.56

330

Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto

Anhang V. Teil 2.48

IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48

45

340

Sonstige betriebliche Erträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314-316

Anhang V. Teil 2.314-316

45

350

(Sonstige betriebliche Erträge)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314-316

Anhang V. Teil 2.314-316

45

355

SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO

360

(Verwaltungsaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8

370

(Personalaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Sonstige Verwaltungsaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b;

16

385

(Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)

Anhang V. Teil 2.48i

Anhang V. Teil 2.48i

390

(Abschreibungen)

IAS 1.102; IAS 104

400

(Sachanlagen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

415

(Geschäfts- oder Firmenwert)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

420

(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49

426

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.35J

427

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.35J

430

(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)

Anhang V. Teil 2.48i

Anhang V. Teil 2.48i

440

(Erteilte Zusagen und Garantien)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12

IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50

450

(Sonstige Rückstellungen)

455

(Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto)

BAD Art. 38.2

460

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten)

BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53

12

481

(Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14

IAS 28.40-43

16

520

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Sachanlagen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 40.79(d)(v)

550

(Geschäfts- oder Firmenwert)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 38.118(e)(iv)(v)

570

(Sonstige)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f

IFRS 3. Anhang B64(n)(i)

590

Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14

Anhang V. Teil 2.54

600

Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen

IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55

610

GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16

IAS 1, IG 6

632

Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21

633

Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19

634

(Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20

640

Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56

650

Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

JAHRESERGEBNIS

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23

IAS 1.81 A(a)

680

Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar

IAS 1.81B (b)(i)

690

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

5.1   Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt

| | | Verweise | Bruttobuchwert | Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zentralbanken | Staatssektor | Kreditinstitute | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Haushalte |
| Anhang V. Teil 1.34 | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Nach Produkt | 010 | Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] | Anhang V. Teil 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Kreditkartenschulden | Anhang V. Teil 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | Anhang V. Teil 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Finanzierungs-Leasingverhältnisse | Anhang V. Teil 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften | Anhang V. Teil 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Sonstige befristete Darlehen | Anhang V. Teil 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Kredite, die keine Darlehen sind | Anhang V. Teil 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | DARLEHEN UND KREDITE | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Nach Sicherheiten | 090 | davon: durch Immobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | davon: sonstige besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Nach Zweck | 110 | davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | davon: Wohnbaukredite | Anhang V. Teil 2.88(b) | | | | | | | |
| Nach Rang | 130 | davon: Projektfinanzierungsdarlehen | Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8 | | | | | | | |

Verweise

Bruttobuchwert

Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27-28

Zentralbanken

Staatssektor

Kreditinstitute

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Haushalte

Anhang V. Teil 1.34

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Nach Produkt

010

Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro]

Anhang V. Teil 2.85(a)

020

Kreditkartenschulden

Anhang V. Teil 2.85(b)

030

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Anhang V. Teil 2.85(c)

040

Finanzierungs-Leasingverhältnisse

Anhang V. Teil 2.85(d)

050

Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften

Anhang V. Teil 2.85(e)

060

Sonstige befristete Darlehen

Anhang V. Teil 2.85(f)

070

Kredite, die keine Darlehen sind

Anhang V. Teil 2.85(g)

080

DARLEHEN UND KREDITE

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Nach Sicherheiten

090

davon: durch Immobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87

100

davon: sonstige besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(b), 87

Nach Zweck

110

davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a)

120

davon: Wohnbaukredite

Anhang V. Teil 2.88(b)

Nach Rang

130

davon: Projektfinanzierungsdarlehen

Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

8.   Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1   Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

| | | | Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27-28 | Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zu Handelszwecken gehalten | Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert | Fortgeführte Anschaffungskosten | Zum Handelsbestand gehörend | Nach einer kostenbezogenen Methode | Bilanzierung von Sicherungsgeschäften |
| Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | IFRS 7.8(e) (ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101 |
| Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9, AG 14-15 | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3; Anhang V. Teil 1.25 | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8(1) Buchst. a | CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Derivate | CRR Anhang II | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | | | |
| 020 | Verkaufspositionen | | IFRS 9.BA.7(b) | | | | | | | |
| 030 | Eigenkapitalinstrumente | EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31 | Anhang V. Teil 1.31 | | | | | | | |
| 050 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | | | | | | | |
| 060 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) | Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) | | | | | | | |
| 070 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | | | |
| 080 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | | | |
| 090 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | | | |
| 100 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | | | |
| 110 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) | Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) | | | | | | | |
| 120 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | | | |
| 130 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | | | |
| 140 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | | | |
| 150 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | | | |
| 160 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) | | | | | | | |
| 170 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | | | |
| 180 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | | | |
| 190 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | | | |
| 200 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | | | |
| 210 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) | | | | | | | |
| 220 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | | | |
| 230 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | | | |
| 240 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | | | |
| 250 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | | | |
| 260 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) | Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) | | | | | | | |
| 270 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | | | |
| 280 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | | | |
| 290 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | | | |
| 300 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | | | |
| 310 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) | Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) | | | | | | | |
| 320 | Girokonten / Tagesgeldkonten | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 | | | | | | | |
| 330 | Einlagen mit vereinbarter Laufzeit | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 | | | | | | | |
| 340 | Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 | | | | | | | |
| 350 | Pensionsgeschäfte | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 | | | | | | | |
| 360 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V.1.37, Teil 2.98 | Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 | | | | | | | |
| 370 | Einlagenzertifikate | Anhang V. Teil 2.98(a) | Anhang V. Teil 2.98(a) | | | | | | | |
| 380 | Forderungsgedeckte Wertpapiere | CRR Art. 4 Abs. 61 | CRR Art. 4 Abs. 1, 61 | | | | | | | |
| 390 | Gedeckte Schuldverschreibungen | CRR Art. 129 | CRR Art. 129 | | | | | | | |
| 400 | Hybride Verträge | Anhang V. Teil 2.98(d) | Anhang V. Teil 2.98(d) | | | | | | | |
| 410 | Sonstige begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 2.98(e) | Anhang V. Teil 2.98(e) | | | | | | | |
| 420 | Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente | | IAS 32.AG 31 | | | | | | | |
| 430 | Nicht wandelbar | | | | | | | | | |
| 440 | Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | Anhang V. Teil 1.38-41 | Anhang V. Teil 1.38-41 | | | | | | | |
| 445 | davon: Leasingverbindlichkeiten | | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | | | |
| 450 | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | | | | | | |

Buchwert
  Anhang V. Teil 1.27-28

Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken

Zu Handelszwecken gehalten

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert

Fortgeführte Anschaffungskosten

Zum Handelsbestand gehörend

Nach einer kostenbezogenen Methode

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

IFRS 7.8(e) (ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9, AG 14-15

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3; Anhang V. Teil 1.25

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8(1) Buchst. a

CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.102

010

020

030

034

035

037

040

010

Derivate

CRR Anhang II

IFRS 9.BA.7(a)

020

Verkaufspositionen

IFRS 9.BA.7(b)

030

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5

IAS 32.11

040

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

Anhang V. Teil 1.31

050

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

060

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)

Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)

070

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

080

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

090

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

100

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

110

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)

Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)

120

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

130

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

140

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

150

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

160

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)

170

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

180

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

190

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

200

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

210

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)

220

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

230

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

240

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

250

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

260

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)

Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)

270

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

280

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

290

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

300

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

310

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)

Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)

320

Girokonten / Tagesgeldkonten

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1

330

Einlagen mit vereinbarter Laufzeit

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2

340

Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97

350

Pensionsgeschäfte

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4

360

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V.1.37, Teil 2.98

Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98

370

Einlagenzertifikate

Anhang V. Teil 2.98(a)

Anhang V. Teil 2.98(a)

380

Forderungsgedeckte Wertpapiere

CRR Art. 4 Abs. 61

CRR Art. 4 Abs. 1, 61

390

Gedeckte Schuldverschreibungen

CRR Art. 129

CRR Art. 129

400

Hybride Verträge

Anhang V. Teil 2.98(d)

Anhang V. Teil 2.98(d)

410

Sonstige begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 2.98(e)

Anhang V. Teil 2.98(e)

420

Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente

IAS 32.AG 31

430

Nicht wandelbar

440

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

Anhang V. Teil 1.38-41

445

davon: Leasingverbindlichkeiten

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

8.2   Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

| | | | Buchwert |
| --- | --- | --- | --- |
| Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert | Zu fortgeführten Anschaffungskosten | Nach einer kostenbezogenen Methode |
| Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |
| Verweise nationale GAAP | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 | Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Einlagen | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 | | | |
| 020 | Begebene Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.37 | Anhang V. Teil 1.37 | | | |
| 030 | NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | Anhang V. Teil 2.99-100 | Anhang V. Teil 2.99-100 | | | |

Buchwert

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert

Zu fortgeführten Anschaffungskosten

Nach einer kostenbezogenen Methode

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

Verweise nationale GAAP

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3

010

020

030

010

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

020

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

Anhang V. Teil 1.37

030

NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

Anhang V. Teil 2.99-100

Anhang V. Teil 2.99-100

10.   Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung

| Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts | | | Buchwert | Beizulegender Zeitwert | Nominalbetrag |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Positiver Wert | Negativer Wert | Handel insgesamt | davon: veräußert |
| Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte | davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte | Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten | davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
| Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Anhang V. Teil 2.120, 131 | | IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131 | | | | Anhang V. Teil 2.133-135 | Anhang V. Teil 2.133-135 |
| Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120 | Anhang V. Teil 2.124 | Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 | Anhang V. Teil 2.124 | Anhang V. Teil 2.132 | Anhang V. Teil 2.132 | Anhang V. Teil 2.133-135 | Anhang V. Teil 2.133-135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | Anhang V. Teil 2.129(a) | | | | | | | | |
| 020 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | | | | | |
| 030 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 040 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 050 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 060 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 070 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | Anhang V. Teil 2.129(b) | | | | | | | | |
| 080 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | | | | | |
| 090 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 100 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 110 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 120 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 130 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | Anhang V. Teil 2.129(c) | | | | | | | | |
| 140 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | | | | | |
| 150 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 160 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 170 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 180 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | |
| 190 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | Anhang V. Teil 2.129(d) | | | | | | | | |
| 195 | davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option | Anhang V. Teil 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140 | | | | | | | | |
| 201 | davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-140 | Anhang V. Teil 2.137-140 | | | | | | | | |
| 210 | Kreditausfallswap | | | | | | | | | | |
| 220 | Kreditspreadoption | | | | | | | | | | |
| 230 | Gesamtertragsswap | | | | | | | | | | |
| 240 | Sonstiges | | | | | | | | | | |
| 250 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | Anhang V. Teil 2.129(e) | | | | | | | | |
| 260 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | | | | | |
| 270 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | Anhang V. Teil 2.129(f) | | | | | | | | |
| 280 | davon: wirtschaftliche Absicherung | Anhang V. Teil 2.137-139 | Anhang V. Teil 2.137-139 | | | | | | | | |
| 290 | DERIVATE | CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.16(a) | IFRS 9. Anhang As | | | | | | | | |
| 300 | davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 | | | | | | | | |
| 310 | davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) | | | | | | | | |
| 320 | davon: Außerbörslich gehandelt - Rest | Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) | Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) | | | | | | | | |

Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

Nominalbetrag

Positiver Wert

Negativer Wert

Handel insgesamt

davon: veräußert

Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte

Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten

davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Anhang V. Teil 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131

Anhang V. Teil 2.133-135

Anhang V. Teil 2.133-135

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120

Anhang V. Teil 2.124

Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120

Anhang V. Teil 2.124

Anhang V. Teil 2.132

Anhang V. Teil 2.132

Anhang V. Teil 2.133-135

Anhang V. Teil 2.133-135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Zinssatz

Anhang V. Teil 2.129(a)

Anhang V. Teil 2.129(a)

020

davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

Anhang V. Teil 2.137-139

030

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

040

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

050

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

060

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

070

Eigenkapital

Anhang V. Teil 2.129(b)

Anhang V. Teil 2.129(b)

080

davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

Anhang V. Teil 2.137-139

090

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

100

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

110

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

120

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

130

Fremdwährungen und Gold

Anhang V. Teil 2.129(c)

Anhang V. Teil 2.129(c)

140

davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

Anhang V. Teil 2.137-139

150

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

160

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

170

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

180

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

Anhang V. Teil 2.136

190

Kredit

Anhang V. Teil 2.129(d)

Anhang V. Teil 2.129(d)

195

davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option

Anhang V. Teil 2.140

IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140

201

davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-140

Anhang V. Teil 2.137-140

210

Kreditausfallswap

220

Kreditspreadoption

230

Gesamtertragsswap

240

Sonstiges

250

Rohstoffe

Anhang V. Teil 2.129(e)

Anhang V. Teil 2.129(e)

260

davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

Anhang V. Teil 2.137-139

270

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.129(f)

Anhang V. Teil 2.129(f)

280

davon: wirtschaftliche Absicherung

Anhang V. Teil 2.137-139

Anhang V. Teil 2.137-139

290

DERIVATE

CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.16(a)

IFRS 9. Anhang As

300

davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142

310

davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)

320

davon: Außerbörslich gehandelt - Rest

Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.   Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.2   Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

| Nach Art des Produkts oder Marktes | Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Buchwert | Nominalbetrag | Beizulegender Zeitwert |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Positiver Wert | Negativer Wert |
| Vermögenswerte | davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Vermögenswerte | Verbindlichkeiten | davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Verbindlichkeiten | Summe Absicherungsgeschäfte | davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate | davon: veräußert | davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate |
| Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120 | Anhang V. Teil 2.124 | Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 | Anhang V. Teil 2.124 | Anhang V. Teil 2.133-135 | Anhang V. Teil 2.124 | Anhang V. Teil 2.133-135 | Anhang V. Teil 2.124 | Anhang V. Teil 2.132 | Anhang V. Teil 2.132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Zinssatz | Anhang V. Teil 2.129(a) | | | | | | | | | | |
| 020 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 030 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Eigenkapital | Anhang V. Teil 2.129(b) | | | | | | | | | | |
| 070 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 080 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Fremdwährungen und Gold | Anhang V. Teil 2.129(c) | | | | | | | | | | |
| 120 | Außerbörslich gehandelte Optionen | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 130 | Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Optionen in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Sonstige Instrumente in regulierten Märkten | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Kredit | Anhang V. Teil 2.129(d) | | | | | | | | | | |
| 170 | Kreditausfallswap | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Kreditspreadoption | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Gesamtertragsswap | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Rohstoffe | Anhang V. Teil 2.129(e) | | | | | | | | | | |
| 220 | Sonstiges | Anhang V. Teil 2.129(f) | | | | | | | | | | |
| 230 | DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN | Anhang V. Teil 1.22, 26 | | | | | | | | | | |
| 231 | davon: Absicherung des beizulegenden Zeitwerts | Anhang V. Teil 2.143 | | | | | | | | | | |
| 232 | davon: Absicherung von Zahlungsströmen | Anhang V. Teil 2.143 | | | | | | | | | | |
| 233 | davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges) | Anhang V. Teil 2.143, 144 | | | | | | | | | | |
| 234 | davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb | Anhang V. Teil 2.143 | | | | | | | | | | |
| 235 | davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken | Anhang V. Teil 2.143 | | | | | | | | | | |
| 236 | davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zinsänderungsrisiken | Anhang V. Teil 2.143 | | | | | | | | | | |
| 240 | davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 | | | | | | | | | | |
| 250 | davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) | | | | | | | | | | |
| 260 | davon: Außerbörslich gehandelt - Rest | Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) | | | | | | | | | | |

Nach Art des Produkts oder Marktes

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Buchwert

Nominalbetrag

Beizulegender Zeitwert

Positiver Wert

Negativer Wert

Vermögenswerte

davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Vermögenswerte

Verbindlichkeiten

davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten/zum Niederstwertprinzip erfasste Verbindlichkeiten

Summe Absicherungsgeschäfte

davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate

davon: veräußert

davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate

Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120

Anhang V. Teil 2.124

Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120

Anhang V. Teil 2.124

Anhang V. Teil 2.133-135

Anhang V. Teil 2.124

Anhang V. Teil 2.133-135

Anhang V. Teil 2.124

Anhang V. Teil 2.132

Anhang V. Teil 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Zinssatz

Anhang V. Teil 2.129(a)

020

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

030

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

040

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

050

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

060

Eigenkapital

Anhang V. Teil 2.129(b)

070

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

080

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

090

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

100

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

110

Fremdwährungen und Gold

Anhang V. Teil 2.129(c)

120

Außerbörslich gehandelte Optionen

Anhang V. Teil 2.136

130

Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente

Anhang V. Teil 2.136

140

Optionen in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

150

Sonstige Instrumente in regulierten Märkten

Anhang V. Teil 2.136

160

Kredit

Anhang V. Teil 2.129(d)

170

Kreditausfallswap

Anhang V. Teil 2.136

180

Kreditspreadoption

Anhang V. Teil 2.136

190

Gesamtertragsswap

Anhang V. Teil 2.136

200

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.136

210

Rohstoffe

Anhang V. Teil 2.129(e)

220

Sonstiges

Anhang V. Teil 2.129(f)

230

DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN

Anhang V. Teil 1.22, 26

231

davon: Absicherung des beizulegenden Zeitwerts

Anhang V. Teil 2.143

232

davon: Absicherung von Zahlungsströmen

Anhang V. Teil 2.143

233

davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges)

Anhang V. Teil 2.143, 144

234

davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb

Anhang V. Teil 2.143

235

davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken

Anhang V. Teil 2.143

236

davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zinsänderungsrisiken

Anhang V. Teil 2.143

240

davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142

250

davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)

260

davon: Außerbörslich gehandelt - Rest

Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

18.   Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18.0   Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

| | Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Bruttobuchwert / Nominalbetrag | Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Vertragsgemäß bedient | Notleidend | | Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen | Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
| | Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig | Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage | Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) | Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | | Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind | Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage | Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr | Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre | Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre | Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre | Überfällig > 7 Jahre | Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Davon: ausgefallen | davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) | davon: wertgemindert | | davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Davon:Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Davon:Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) | | Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind | Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage | Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr | Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre | Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre | Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre | Überfällig > 7 Jahre | Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) | Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) | Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen | Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen | Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien | Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 | Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 | Anhang V. Teil 2. 222, 235 | Anhang V. Teil 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) | | Anhang V. Teil 2. 238 | Anhang V. Teil 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | Anhang V. Teil 2. 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 |
| Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 | Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 | Anhang V. Teil 2. 222, 235 | Anhang V. Teil 2. 222, 235 | | | Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 | | CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) | | CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.237(a) | Anhang V. Teil 2. 238 | Anhang V. Teil 2. 238 | | | Anhang V. Teil 2. 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | Anhang V. Teil 2. 236, 238 | | | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 | Anhang V. Teil 2. 239 |
| 005 | Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben | BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3 | Anhang V. Teil 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Davon: Kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL | Anhang V. Teil 2.233(a) | Anhang V. Teil 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Davon: kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.233(b) | Anhang V. Teil 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Davon: Kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.233(c), 234 | Anhang V. Teil 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN | Anhang V. Teil 2.217 | Anhang V. Teil 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL | | Anhang V. Teil 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Erteilte Kreditzusagen | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 224 | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Erteilte Finanzgarantien | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114, 225 | IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Sonstige erteilte Zusagen | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115, 224 | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | Anhang V. Teil 2.217 | Anhang V. Teil 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Bruttobuchwert / Nominalbetrag

Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119

Vertragsgemäß bedient

Notleidend

Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen

Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien

Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig

Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage

Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)

Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind

Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage

Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr

Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre

Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre

Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre

Überfällig > 7 Jahre

Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Davon: ausgefallen

davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)

davon: wertgemindert

davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Davon:Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Davon:Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)

Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind

Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage

Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr

Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre

Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre

Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre

Überfällig > 7 Jahre

Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)

Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen

Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen

Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien

Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221

Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239

Anhang V. Teil 2. 222, 235

Anhang V. Teil 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)

Anhang V. Teil 2. 238

Anhang V. Teil 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

Anhang V. Teil 2. 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221

Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239

Anhang V. Teil 2. 222, 235

Anhang V. Teil 2. 222, 235

Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

Anhang V. Teil 2. 222, 235-236

CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)

CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.237(a)

Anhang V. Teil 2. 238

Anhang V. Teil 2. 238

Anhang V. Teil 2. 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 236, 238

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

Anhang V. Teil 2. 239

005

Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben

BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3

Anhang V. Teil 2.2, 3

010

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

020

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

030

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

040

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

050

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

060

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

070

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

080

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

090

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

100

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

110

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

120

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

130

Davon: Kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

SME Art. 1 2 (a)

140

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

160

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

180

ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.233(a)

Anhang V. Teil 2.233(a)

181

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

182

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

183

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

184

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

185

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

186

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

191

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

192

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

193

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

194

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

195

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

196

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

900

Davon: kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

SME Art. 1 2 (a)

903

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

910

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

201

SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.233(b)

Anhang V. Teil 2.233(b)

211

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

212

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

213

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

214

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

215

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

216

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

221

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

222

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

223

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

224

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

225

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

226

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

920

Davon: Kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

SME Art. 1 2 (a)

923

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

930

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

231

SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.233(c), 234

Anhang V. Teil 2.233(c), 234

330

SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN

Anhang V. Teil 2.217

Anhang V. Teil 2.217

335

ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.220

340

Erteilte Kreditzusagen

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 224

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224

350

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

360

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

370

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

380

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

390

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

400

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

410

Erteilte Finanzgarantien

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114, 225

IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225

420

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

430

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

440

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

450

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

460

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

470

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

480

Sonstige erteilte Zusagen

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115, 224

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224

490

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

500

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

510

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

520

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

530

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

540

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

550

AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN

Anhang V. Teil 2.217

Anhang V. Teil 2.217

19.   Angaben zu gestundeten Risikopositionen

| | Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen | Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind | Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | | Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen | Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen | Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien |
| | Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen | Umschuldung | davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen | | Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen | Umschuldung | davon: ausgefallen | davon: wertgemindert | davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren | | Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen | Umschuldung | Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
| | Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen | | Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 | Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 | Anhang V. Teil 2.241(a), 266 | Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 | Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 | Anhang V. Teil 2. 259-263 | Anhang V. Teil 2.241(a), 266 | Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 | CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a) | Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 | Anhang V. Teil 2. 267 | Anhang V. Teil 2. 207 | Anhang V. Teil 2. 207 | Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 | Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 |
| Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255 | Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 | Anhang V. Teil 2.241(a), 266 | Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 | Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 | Anhang V. Teil 2. 259-263 | Anhang V. Teil 2.241(a), 266 | Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 | CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) | CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.264(a) | Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 | Anhang V. Teil 2. 267 | Anhang V. Teil 2. 207 | Anhang V. Teil 2. 207 | Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 | Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 | Anhang V. Teil 2. 268 |
| 005 | Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben | BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3 | Anhang V. Teil 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Davon: Kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL | Anhang V. Teil 2.249(a) | Anhang V. Teil 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Davon: Kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.249(b) | Anhang V. Teil 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Schuldverschreibungen | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | Anhang V. Teil 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Darlehen und Kredite | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | Anhang V. Teil 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Zentralbanken | Anhang V. Teil 1.42(a) | Anhang V. Teil 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Staatssektor | Anhang V. Teil 1.42(b) | Anhang V. Teil 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitute | Anhang V. Teil 1.42(c) | Anhang V. Teil 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(d) | Anhang V. Teil 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften | Anhang V. Teil 1.42(e) | Anhang V. Teil 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Davon: kleine und mittlere Unternehmen | SME Art. 1 2 (a) | SME Art. 1 2 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Haushalte | Anhang V. Teil 1.42(f) | Anhang V. Teil 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Davon: Konsumentenkredite | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN | Anhang V. Teil 2.249 | Anhang V. Teil 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN | Anhang V. Teil 2.246 | Anhang V. Teil 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL | | Anhang V. Teil 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Erteilte Kreditzusagen | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246 | CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
  Anhang V. Teil 2.119

Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen

Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen

Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien

Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen

Umschuldung

davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen

Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen

Umschuldung

davon: ausgefallen

davon: wertgemindert

davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren

Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen

Umschuldung

Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258

Anhang V. Teil 2. 256, 259-262

Anhang V. Teil 2.241(a), 266

Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266

Anhang V. Teil 2. 256(b), 261

Anhang V. Teil 2. 259-263

Anhang V. Teil 2.241(a), 266

Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266

CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a)

Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263

Anhang V. Teil 2. 267

Anhang V. Teil 2. 207

Anhang V. Teil 2. 207

Anhang V. Teil 2. 241(a), 267

Anhang V. Teil 2. 241(b), 267

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255

Anhang V. Teil 2. 256, 259-262

Anhang V. Teil 2.241(a), 266

Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266

Anhang V. Teil 2. 256(b), 261

Anhang V. Teil 2. 259-263

Anhang V. Teil 2.241(a), 266

Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266

CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b)

CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.264(a)

Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263

Anhang V. Teil 2. 267

Anhang V. Teil 2. 207

Anhang V. Teil 2. 207

Anhang V. Teil 2. 241(a), 267

Anhang V. Teil 2. 241(b), 267

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

Anhang V. Teil 2. 268

005

Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben

BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3

Anhang V. Teil 2.2, 3

010

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

020

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

030

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

040

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

050

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

060

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

070

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

080

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

090

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

100

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

110

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

120

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

130

Davon: Kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

SME Art. 1 2 (a)

140

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

160

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

180

ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.249(a)

Anhang V. Teil 2.249(a)

181

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

182

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

183

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

184

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

185

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

186

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

191

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

192

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

193

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

194

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

195

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

196

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

900

Davon: Kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

SME Art. 1 2 (a)

903

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

910

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

201

SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.249(b)

Anhang V. Teil 2.249(b)

211

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

212

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

213

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

214

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

215

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

216

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

221

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

222

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

223

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

224

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

225

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

226

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

920

Davon: kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2 (a)

SME Art. 1 2 (a)

923

Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

930

Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Davon: Konsumentenkredite

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)

231

SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN

Anhang V. Teil 2.249

Anhang V. Teil 2.249

330

SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN

Anhang V. Teil 2.246

Anhang V. Teil 2.246

335

ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL

Anhang V. Teil 2.247

340

Erteilte Kreditzusagen

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246

CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“

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