# Euroopa Liidu L 145/2020

| | ISSN 1977-0650 |
| --- | --- |
| Euroopa Liidu
  Teataja | L 145 |
| | |
| Eestikeelne väljaanne | Õigusaktid | 63. aastakäik7. mai 2020 |

ISSN 1977-0650

Euroopa Liidu

Teataja

L 145

Eestikeelne väljaanne

Õigusaktid

63. aastakäik7. mai 2020

---

| Sisukord | | II   Muud kui seadusandlikud aktid | Lehekülg |
| --- | --- | --- | --- |
| | | MÄÄRUSED |
| | * | Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2020/605, 9. aprill 2020, millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2020/22) | 1 |

Sisukord

II   Muud kui seadusandlikud aktid

Lehekülg

MÄÄRUSED

*

Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2020/605, 9. aprill 2020, millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2020/22)

(EKP/2020/22)

1

| ET | Aktid, mille peakiri on trükitud harilikus trükikirjas, käsitlevad põllumajandusküsimuste igapäevast korraldust ning nende kehtivusaeg on üldjuhul piiratud.
  Kõigi ülejäänud aktide pealkirjad on trükitud poolpaksus kirjas ja nende ette on märgitud tärn. |
| --- | --- |

ET

Aktid, mille peakiri on trükitud harilikus trükikirjas, käsitlevad põllumajandusküsimuste igapäevast korraldust ning nende kehtivusaeg on üldjuhul piiratud.

Kõigi ülejäänud aktide pealkirjad on trükitud poolpaksus kirjas ja nende ette on märgitud tärn.

---

II Muud kui seadusandlikud aktid

MÄÄRUSED

| 7.5.2020 | ET | Euroopa Liidu Teataja | L 145/1 |
| --- | --- | --- | --- |

7.5.2020

ET

Euroopa Liidu Teataja

L 145/1

---

EUROOPA KESKPANGA MÄÄRUS (EL) 2020/605,

9. aprill 2020,

millega muudetakse määrust (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2020/22)

EUROOPA KESKPANGA NÕUKOGU,

võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,

võttes arvesse nõukogu määrust (EL) nr 1024/2013, 15. oktoober 2013, millega antakse Euroopa Keskpangale eriülesanded seoses krediidiasutuste usaldatavusnõuete täitmise järelevalve poliitikaga, (1) eelkõige selle artikli 4 lõikeid 1 ja 3, artikli 6 lõiget 2 ja lõike 5 punkti d ning artiklit 10,

võttes arvesse Euroopa Keskpanga määrust (EL) nr 468/2014, 16. aprill 2014, millega kehtestatakse raamistik Euroopa Keskpanga ja riiklike pädevate asutuste vaheliseks ning riiklike määratud asutustega tehtavaks koostööks ühtse järelevalvemehhanismi raames (SSM raammäärus) (EKP/2014/17), (2) eelkõige selle artikli 21 lõiget 1, artiklit 140 ja artikli 140 lõiget 1,

ning arvestades järgmist:

| (1) | Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) (3) sätestab aruandlusnõuded järelevalvealase teabe kohta, mida järelevalve alla kuuluvad üksused peavad esitama riiklikele pädevatele asutustele. |
| --- | --- |

(1)

Euroopa Keskpanga määrus (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) (3) sätestab aruandlusnõuded järelevalvealase teabe kohta, mida järelevalve alla kuuluvad üksused peavad esitama riiklikele pädevatele asutustele.

| (2) | Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) kohaselt peavad järelevalve alla kuuluvad üksused esitama järelevalvealase finantsteabe Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) poolt koostatud ja komisjoni rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 (4) sätestatud vormidel. |
| --- | --- |

(2)

Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) kohaselt peavad järelevalve alla kuuluvad üksused esitama järelevalvealase finantsteabe Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) poolt koostatud ja komisjoni rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 (4) sätestatud vormidel.

| (3) | Rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 äsjastest muudatustest tulenes vormide ja järelevalvealase finantsteabe aruandluse juhiste muutmine. |
| --- | --- |

(3)

Rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 äsjastest muudatustest tulenes vormide ja järelevalvealase finantsteabe aruandluse juhiste muutmine.

| (4) | Määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) tuleb kooskõlastada muudetud komisjoni rakendusmäärusega (EL) 2020/429 (5). |
| --- | --- |

(4)

Määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) tuleb kooskõlastada muudetud komisjoni rakendusmäärusega (EL) 2020/429 (5).

| (5) | Seetõttu tuleb määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) muuta määruse (EL) nr 1024/2013 artikli 26 lõigetes 7 ja 8 sätestatud korras, |
| --- | --- |

(5)

Seetõttu tuleb määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) muuta määruse (EL) nr 1024/2013 artikli 26 lõigetes 7 ja 8 sätestatud korras,

ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:

Artikkel 1

Muudatused

Määrust (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) muudetakse järgmiselt:

| 1) | I lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus“ muudetakse vastavalt käesoleva määruse I lisale; |
| --- | --- |

1)

I lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus“ muudetakse vastavalt käesoleva määruse I lisale;

| 2) | II lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus“ muudetakse vastavalt käesoleva määruse II lisale; |
| --- | --- |

2)

II lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus“ muudetakse vastavalt käesoleva määruse II lisale;

| 3) | IV lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid IFRSi kohaselt või IFRSiga ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt“ asendatakse käesoleva määruse III lisaga; |
| --- | --- |

3)

IV lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid IFRSi kohaselt või IFRSiga ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt“ asendatakse käesoleva määruse III lisaga;

| 4) | V lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid siseriikliku raamatupidamistava kohaselt“ asendatakse käesoleva määruse IV lisaga. |
| --- | --- |

4)

V lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid siseriikliku raamatupidamistava kohaselt“ asendatakse käesoleva määruse IV lisaga.

Artikkel 2

Lõppsätted

Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.

Euroopa Liidu Teatajas

Seda kohaldatakse alates 1. juunist 2020.

Käesolev määrus on tervikuna siduv ja liikmesriikides vahetult kohaldatav kooskõlas aluslepingutega.

Frankfurt Maini ääres, 9. aprill 2020

EKP nõukogu nimel

EKP president

Christine LAGARDE

---

(1)  
  ELT L 287, 29.10.2013, lk 63.

1

(2)  
  ELT L 141, 14.5.2014, lk 1.

2

(3)  Euroopa Keskpanga 17. märtsi 2015. aasta määrus (EL) 2015/534 järelevalvealase finantsteabe aruandluse kohta (EKP/2015/13) (ELT L 86, 31.3.2015, lk 13).

3

(4)  Komisjoni 16. aprilli 2014. aaasta rakendusmäärus (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1).

4

(5)  Komisjoni 14. veebruari 2020. aasta rakendusmäärus (EL) 2020/429, millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 96, 30.3.2020, lk 1).

5

---

I LISA

Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) I lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe lihtsustatud aruandlus“ muudetakse järgmiselt:

tabelid 1 ja 2 asendatakse järgmistega:

„Tabel 1

| Vormi number | Vormi või vormi rühma nimi |
| --- | --- |
| | 1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
| | BILANSS [Finantsseisundi aruanne] |
| 1.1 | Bilanss: varad |
| 1.2 | Bilanss: kohustused |
| 1.3 | Bilanss: omakapital |
| 2 | Kasumiaruanne |
| | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 4.1 | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
| 4.2.1 | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel |
| 4.2.2 | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande |
| 4.3.1 | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad |
| 4.4.1 | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad |
| 4.5 | Allutatud finantsvarad |
| 5.1 | Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa |
| 6.1 | Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil |
| | Finantskohustuste jaotus |
| 8.1 | Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 8.2 | Allutatud finantskohustused |
| | Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
| 9.1.1 | Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 9.2 | Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees |
| 10 | Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
| | Riskimaandamise arvestus |
| 11.1 | Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
| | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| 12.1 | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| | Saadud tagatised ja garantiid |
| 13.1 | Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad) |
| 13.2.1 | Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad] |
| 13.3.1 | Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse |
| 14 | Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid |
| | Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus |
| 16.1 | Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes |
| 16.3 | Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa |
| | Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss |
| 17.1 | Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad |
| 17.2 | Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 17.3 | Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused |
| | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.0 | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.1 | Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
| 18.2 | Ärikinnisvara laenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
| 19 | Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
| | 2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA] |
| | Geograafiline jaotus |
| 20.4 | Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
| 20.5 | Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
| 20.6 | Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
| | 4. OSA [KORD AASTAS] |
| | Konsolideerimisgrupi struktuur |
| 40.1 | Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa |

Vormi number

Vormi või vormi rühma nimi

1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

BILANSS [Finantsseisundi aruanne]

1.1

Bilanss: varad

1.2

Bilanss: kohustused

1.3

Bilanss: omakapital

2

Kasumiaruanne

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

4.1

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

4.2.1

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

4.2.2

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

4.3.1

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

4.4.1

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

4.5

Allutatud finantsvarad

5.1

Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa

6.1

Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

Finantskohustuste jaotus

8.1

Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

8.2

Allutatud finantskohustused

Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

9.1.1

Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

9.2

Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

10

Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus

Riskimaandamise arvestus

11.1

Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

12.1

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

Saadud tagatised ja garantiid

13.1

Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad)

13.2.1

Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad]

13.3.1

Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse

14

Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

16.1

Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes

16.3

Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa

Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss

17.1

Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad

17.2

Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

17.3

Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.0

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.1

Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa

18.2

Ärikinnisvara laenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta

19

Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]

Geograafiline jaotus

20.4

Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

20.5

Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

20.6

Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

4. OSA [KORD AASTAS]

Konsolideerimisgrupi struktuur

40.1

Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa

Tabel 2

| Vormi number | Vormi või vormi rühma nimi |
| --- | --- |
| | 1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
| | BILANSS [Finantsseisundi aruanne] |
| 1.1 | Bilanss: varad |
| 1.2 | Bilanss: kohustused |
| 1.3 | Bilanss: omakapital |
| 2 | Kasumiaruanne |
| | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 4.1 | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad |
| 4.2.1 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa), mida ei kasutata kauplemisel |
| 4.2.2 | Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.3.1 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.4.1 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.5 | Allutatud finantsvarad |
| 4.6 | Kauplemisel kasutatavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.7 | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.8 | Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.9 | Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.10 | Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 5.1 | Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa |
| 6.1 | Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil |
| | Finantskohustuste jaotus |
| 8.1 | Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 8.2 | Allutatud finantskohustused |
| | Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
| 9.1 | Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 9.1.1 | Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 9.2 | Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees |
| 10 | Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
| | Riskimaandamise arvestus |
| 11.1 | Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
| 11.2 | Tuletisinstrumendid - Riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riskiliigi kaupa |
| | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| 12 | Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt |
| 12.1 | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| | Saadud tagatised ja garantiid |
| 13.1 | Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad) |
| 13.2.1 | Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad] |
| 13.3.1 | Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse |
| 14 | Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid |
| | Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus |
| 16.1 | Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes |
| 16.3 | Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa |
| 16.4 | Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa |
| | Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss |
| 17.1 | Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad |
| 17.2 | Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 17.3 | Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused |
| | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.0 | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.1 | Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
| 18.2 | Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
| 19 | Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
| | 2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA] |
| | Geograafiline jaotus |
| 20.4 | Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
| 20.5 | Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
| 20.6 | Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel |
| | 4. OSA [KORD AASTAS] |
| | Konsolideerimisgrupi struktuur |
| 40.1 | Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa“ |

Vormi number

Vormi või vormi rühma nimi

1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

BILANSS [Finantsseisundi aruanne]

1.1

Bilanss: varad

1.2

Bilanss: kohustused

1.3

Bilanss: omakapital

2

Kasumiaruanne

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

4.1

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

4.2.1

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa), mida ei kasutata kauplemisel

4.2.2

Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.3.1

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.4.1

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.5

Allutatud finantsvarad

4.6

Kauplemisel kasutatavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.7

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.8

Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.9

Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.10

Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

5.1

Kauplemisel mittekasutatavate laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa

6.1

Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

Finantskohustuste jaotus

8.1

Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

8.2

Allutatud finantskohustused

Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

9.1

Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

9.1.1

Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

9.2

Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

10

Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus

Riskimaandamise arvestus

11.1

Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

11.2

Tuletisinstrumendid - Riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riskiliigi kaupa

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

12

Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt

12.1

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

Saadud tagatised ja garantiid

13.1

Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad)

13.2.1

Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruandekuupäeva seisuga valduses olevad]

13.3.1

Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse

14

Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

16.1

Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes

16.3

Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa

16.4

Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa

Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilanss

17.1

Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Varad

17.2

Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

17.3

Raamatupidamisarvestuse kohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: Kohustused

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.0

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.1

Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa

18.2

Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta

19

Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]

Geograafiline jaotus

20.4

Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

20.5

Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

20.6

Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

4. OSA [KORD AASTAS]

Konsolideerimisgrupi struktuur

40.1

Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa“

---

II LISA

Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) II lisa pealkirjaga „Järelevalvealase finantsteabe ülilihtsustatud aruandlus“ muudetakse järgmiselt:

tabelid 3 ja 4 asendatakse järgmistega:

„Tabel 3

| Vormi number | Vormi või vormi rühma nimi |
| --- | --- |
| | 1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
| | Bilanss [Finantsseisundi aruanne] |
| 1.1 | Bilanss: varad |
| 1.2 | Bilanss: kohustused |
| 1.3 | Bilanss: omakapital |
| 2 | Kasumiaruanne |
| | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 4.1 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.2.1 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.2.2 | Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.3.1 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.4.1 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.5 | Allutatud finantsvarad |
| 5.1 | Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa |
| | Finantskohustuste jaotus |
| 8.1 | Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 8.2 | Allutatud finantskohustused |
| | Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
| 9.1.1 | Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 10 | Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
| | Riskimaandamise arvestus |
| 11.1 | Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
| | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| 12.1 | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| 14 | Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid |
| | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.0 | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.1 | Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
| 18.2 | Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
| 19 | Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |

Vormi number

Vormi või vormi rühma nimi

1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

Bilanss [Finantsseisundi aruanne]

1.1

Bilanss: varad

1.2

Bilanss: kohustused

1.3

Bilanss: omakapital

2

Kasumiaruanne

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

4.1

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.2.1

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.2.2

Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.3.1

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.4.1

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.5

Allutatud finantsvarad

5.1

Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

Finantskohustuste jaotus

8.1

Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

8.2

Allutatud finantskohustused

Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

9.1.1

Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

10

Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus

Riskimaandamise arvestus

11.1

Tuletisinstrumendid – Riskimaandamise arvestus: Jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

12.1

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

14

Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.0

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.1

Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa

18.2

Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta

19

Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

Tabel 4

| Vormi number | Vormi või vormi rühma nimi |
| --- | --- |
| | 1. OSA [KVARTALIARUANDLUS] |
| | BILANSS [Finantsseisundi aruanne] |
| 1.1 | Bilanss: varad |
| 1.2 | Bilanss: kohustused |
| 1.3 | Bilanss: omakapital |
| 2 | Kasumiaruanne |
| | Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 4.1 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.2.1 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.2.2 | Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.3.1 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.4.1 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.5 | Allutatud finantsvarad |
| 4.6 | Kauplemisel kasutatavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.7 | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.8 | Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.9 | Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 4.10 | Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa) |
| 5.1 | Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa |
| | Finantskohustuste jaotus |
| 8.1 | Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 8.2 | Allutatud finantskohustused |
| | Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused |
| 9.1 | Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 9.1.1 | Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused |
| 10 | Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
| | Riskimaandamise arvestus |
| 11.1 | Tuletisinstrumendid - riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
| 11.2 | Tuletisinstrumendid - riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riskiliigi kaupa |
| | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| 12 | Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt |
| 12.1 | Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes |
| | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.0 | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18.1 | Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa |
| 18.2 | Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta |
| 19 | Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded“ |

Vormi number

Vormi või vormi rühma nimi

1. OSA [KVARTALIARUANDLUS]

BILANSS [Finantsseisundi aruanne]

1.1

Bilanss: varad

1.2

Bilanss: kohustused

1.3

Bilanss: omakapital

2

Kasumiaruanne

Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

4.1

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.2.1

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.2.2

Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.3.1

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.4.1

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.5

Allutatud finantsvarad

4.6

Kauplemisel kasutatavad finantsvarad (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.7

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.8

Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.9

Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

4.10

Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid (instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa)

5.1

Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

Finantskohustuste jaotus

8.1

Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

8.2

Allutatud finantskohustused

Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

9.1

Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

9.1.1

Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

10

Tuletisinstrumendid - kauplemine ja majanduslik riskimaandus

Riskimaandamise arvestus

11.1

Tuletisinstrumendid - riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

11.2

Tuletisinstrumendid - riskimaandamisarvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riskiliigi kaupa

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

12

Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt

12.1

Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.0

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.1

Viivisnõuetest tulenev sisse- ja väljavool – laenud ja ettemaksed vastaspoole sektorite kaupa

18.2

Ärikinnisvaralaenud ja lisateave kinnisvaratagatisega laenude kohta

19

Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded“

---

III LISA

Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) IV lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid IFRSi kohaselt või IFRSiga ühilduva siseriikliku GAAPi kohaselt“ asendatakse järgmisega:

„IV LISA

| FINREP vormid IFRSi puhul |
| --- |
| Vormi number | Vormi kood | Vormi või vormi rühma nimi |
| | | 1. OSA [KORD KVARTALIS] |
| | | Bilanss [finantsseisundi aruanne] |
| 1.1 | F 01.01 | Bilanss: varad |
| 1.2 | F 01.02 | Bilanss: kohustused |
| 1.3 | F 01.03 | Bilanss: omakapital |
| 2 | F 02.00 | Kasumiaruanne |
| 5.1 | F 05.01 | Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel |
| | | Finantskohustuste jaotus |
| 8.1 | F 08.01 | Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 8.2 | F 08.02 | Allutatud finantskohustused |
| 10 | F 10.00 | Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
| | | Riskimaandamise arvestus |
| 11.1 | F 11.01 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel |
| | | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18 | F 18.00 | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 19 | F 19.00 | Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
| VORMIDE VÄRVIKOOD | Esitatav andmepunkt |

FINREP vormid IFRSi puhul

Vormi number

Vormi kood

Vormi või vormi rühma nimi

1. OSA [KORD KVARTALIS]

Bilanss [finantsseisundi aruanne]

1.1

F 01.01

Bilanss: varad

1.2

F 01.02

Bilanss: kohustused

1.3

F 01.03

Bilanss: omakapital

2

F 02.00

Kasumiaruanne

5.1

F 05.01

Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

Finantskohustuste jaotus

8.1

F 08.01

Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

8.2

F 08.02

Allutatud finantskohustused

10

F 10.00

Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

Riskimaandamise arvestus

11.1

F 11.01

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18

F 18.00

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

19

F 19.00

Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

VORMIDE VÄRVIKOOD

Esitatav andmepunkt

1.   Bilanss [finantsseisundi aruanne]

1.1.   Varad

| | Viited | Esitatud tabelis | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- | --- |
| V lisa 1. osa punkt 27 |
| 010 |
| 010 | Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Sularaha | V lisa 2. osa punkt 1 | | |
| 030 | Nõuded keskpankadele | V lisa 2. osa punkt 2 | | |
| 040 | Muud nõudmiseni hoiused | V lisa 2. osa punkt 3 | 5 | |
| 050 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad | IFRS 9 Lisa A | | |
| 060 | Tuletisinstrumendid | IFRS 9 Lisa A | 10 | |
| 070 | Omakapitaliinstrumendid | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 090 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 096 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Omakapitaliinstrumendid | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 099 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 100 | Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 130 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 141 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Omakapitaliinstrumendid | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 144 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 181 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 183 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 240 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus | IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22 | 11 | |
| 250 | Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse | IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4 | 40 | |
| 270 | Materiaalsed varad | | | |
| 280 | Materiaalsed põhivarad | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Kinnisvarainvesteeringud | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immateriaalsed varad | IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115 | | |
| 310 | Firmaväärtus | IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113 | | |
| 320 | Muu immateriaalne vara | IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 330 | Tulumaksu varad | IAS 1.54(n–o) | | |
| 340 | Tasumisele kuuluva tulumaksu varad | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Edasilükkunud tulumaksu varad | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106 | | |
| 360 | Muud varad | V lisa 2. osa punkt 5 | | |
| 370 | Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7 | | |
| 380 | VARAD KOKKU | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Viited

Esitatud tabelis

Bilansiline väärtus

V lisa 1. osa punkt 27

010

010

Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

IAS 1.54 (i)

020

Sularaha

V lisa 2. osa punkt 1

030

Nõuded keskpankadele

V lisa 2. osa punkt 2

040

Muud nõudmiseni hoiused

V lisa 2. osa punkt 3

5

050

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

IFRS 9 Lisa A

060

Tuletisinstrumendid

IFRS 9 Lisa A

10

070

Omakapitaliinstrumendid

IAS 32.11

4

080

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

090

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

096

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Omakapitaliinstrumendid

IAS 32.11

4

098

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

099

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

100

Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

120

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

130

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

141

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Omakapitaliinstrumendid

IAS 32.11

4

143

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

144

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

181

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

183

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

240

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

11

250

Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

40

270

Materiaalsed varad

280

Materiaalsed põhivarad

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Kinnisvarainvesteeringud

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immateriaalsed varad

IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

310

Firmaväärtus

IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

320

Muu immateriaalne vara

IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)

21, 42

330

Tulumaksu varad

IAS 1.54(n–o)

340

Tasumisele kuuluva tulumaksu varad

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Edasilükkunud tulumaksu varad

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

360

Muud varad

V lisa 2. osa punkt 5

370

Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7

380

VARAD KOKKU

IAS 1.9(a), IG 6

1.2.   Kohustused

| | Viited | Esitatud tabelis | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- | --- |
| V lisa 1. osa punkt 27 |
| 010 |
| 010 | Kauplemiseks hoitavad finantskohustused | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Tuletisinstrumendid | IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Lühikesed positsioonid | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | 8 | |
| 050 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | 8 | |
| 060 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | 8 | |
| 070 | Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | 8 | |
| 090 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | 8 | |
| 100 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | 8 | |
| 110 | Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | 8 | |
| 130 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | 8 | |
| 140 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | 8 | |
| 150 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus | IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26 | 11 | |
| 160 | Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Eraldised | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 180 | Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused | IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9 | 43 | |
| 190 | Muud pikaajalised hüvitised töötajatele | IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10 | 43 | |
| 200 | Restruktureerimine | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused | IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10 | 43 | |
| 220 | Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Muud eraldised | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Tulumaksu kohustused | IAS 1.54(n–o) | | |
| 250 | Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Edasilükkunud tulumaksu kohustused | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108 | | |
| 270 | Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12 | | |
| 280 | Muud kohustused | V lisa 2. osa punkt 13 | | |
| 290 | Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14 | | |
| 300 | KOHUSTUSED KOKKU | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Viited

Esitatud tabelis

Bilansiline väärtus

V lisa 1. osa punkt 27

010

010

Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Tuletisinstrumendid

IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Lühikesed positsioonid

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

050

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

8

060

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

070

Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

090

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

8

100

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

110

Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

130

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

8

140

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

150

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

11

160

Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Eraldised

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

180

Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused

IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

43

190

Muud pikaajalised hüvitised töötajatele

IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10

43

200

Restruktureerimine

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused

IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10

43

220

Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11

9

12

43

230

Muud eraldised

IAS 37.14

43

240

Tulumaksu kohustused

IAS 1.54(n–o)

250

Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Edasilükkunud tulumaksu kohustused

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

270

Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

280

Muud kohustused

V lisa 2. osa punkt 13

290

Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

300

KOHUSTUSED KOKKU

IAS 1.9(b);IG 6

1.3.   Omakapital

| | Viited | Esitatud tabelis | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | IAS 1.54(r), BADi artikkel 22 | 46 | |
| 020 | Sissemakstud kapital | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital | V lisa 2. osa punkt 14 | | |
| 040 | Ülekurss | IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124 | 46 | |
| 050 | Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital | V lisa 2. osa punktid 18–19 | 46 | |
| 060 | Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent | IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18 | | |
| 070 | Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 19 | | |
| 080 | Muu omakapital | IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20 | | |
| 090 | Muu akumuleeritud koondkasum | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 | 46 | |
| 095 | Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Materiaalsed varad | IAS 16.39–41 | | |
| 110 | Immateriaalsed varad | IAS 38.85–87 | | |
| 120 | Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid | IFRS 5.38, IG näide 12 | | |
| 124 | Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21 | | |
| 330 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22 | | |
| 340 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22 | | |
| 350 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument] | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57 | | |
| 360 | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23 | | |
| 128 | Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse | IAS 1.82A(a)(ii) | | |
| 130 | Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa] | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24 | | |
| 140 | Välisvaluuta ümberarvestamine | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49 | | |
| 150 | Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa] | IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25 | | |
| 155 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26 | | |
| 165 | Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid] | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60 | | |
| 170 | Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid | IFRS 5.38, IG näide 12 | | |
| 180 | Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Jaotamata kasum | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123 | | |
| 200 | Ümberhindluse reservid | IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28 | | |
| 210 | Muud reservid | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 220 | Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt | IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29 | | |
| 230 | Muu | V lisa 2. osa punkt 29 | | |
| 240 | (–) Omaaktsiad | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30 | 46 | |
| 250 | Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum | IAS 1.81B(b)(ii) | 2 | |
| 260 | (–) Vahedividendid | IAS 32.35 | | |
| 270 | Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused] | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Muu akumuleeritud koondkasum | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 | 46 | |
| 290 | Muud kirjed | | 46 | |
| 300 | OMAKAPITAL KOKKU | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU | IAS 1.IG6 | | |

Viited

Esitatud tabelis

Bilansiline väärtus

010

010

Kapital

IAS 1.54(r), BADi artikkel 22

46

020

Sissemakstud kapital

IAS 1.78(e)

030

Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital

V lisa 2. osa punkt 14

040

Ülekurss

IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

46

050

Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

V lisa 2. osa punktid 18–19

46

060

Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent

IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18

070

Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 19

080

Muu omakapital

IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20

090

Muu akumuleeritud koondkasum

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

46

095

Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

IAS 1.82A(a)

100

Materiaalsed varad

IAS 16.39–41

110

Immateriaalsed varad

IAS 38.85–87

120

Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

IFRS 5.38, IG näide 12

124

Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21

330

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22

340

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22

350

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

360

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23

128

Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

IAS 1.82A(a)(ii)

130

Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24

140

Välisvaluuta ümberarvestamine

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49

150

Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]

IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25

155

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26

165

Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

170

Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

IFRS 5.38, IG näide 12

180

Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Jaotamata kasum

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

200

Ümberhindluse reservid

IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28

210

Muud reservid

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

220

Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt

IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29

230

Muu

V lisa 2. osa punkt 29

240

(–) Omaaktsiad

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30

46

250

Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

IAS 1.81B(b)(ii)

2

260

(–) Vahedividendid

IAS 32.35

270

Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]

IAS 1.54(q)

280

Muu akumuleeritud koondkasum

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

46

290

Muud kirjed

46

300

OMAKAPITAL KOKKU

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU

IAS 1.IG6

2.   Kasumiaruanne

| | Viited | Esitatud tabelis | Käesolev periood |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Intressitulu | IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 | 16 | |
| 020 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 | | |
| 025 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk | IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35 | | |
| 080 | Muud varad | V lisa 2. osa punkt 36 | | |
| 085 | Kohustustest kogunenud intressitulu | IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37 | | |
| 090 | (Intressikulu) | IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 | 16 | |
| 100 | (Kauplemiseks hoitavad finantskohustused) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 | | |
| 110 | (Finantskohustised õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk) | IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35 | | |
| 140 | (Muud kohustused) | V lisa 2. osa punkt 38 | | |
| 145 | (Varadega seotud intressikulu) | IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39 | | |
| 150 | (Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud) | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Dividenditulu | V lisa 2. osa punkt 40 | 31 | |
| 170 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40 | | |
| 175 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40 | | |
| 191 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41 | | |
| 192 | Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt | V lisa 2. osa punkt 42 | | |
| 200 | Teenus- ja vahendustasude tulu | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Teenus- ja vahendustasude kulu) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | V lisa 2. osa punkt 45 | 16 | |
| 231 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11 | | |
| 241 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Muu | | | |
| 280 | Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46 | 16 | |
| 287 | Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46 | | |
| 290 | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44 | 16, 45 | |
| 300 | Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum | V lisa 2. osa punkt 47 | 16 | |
| 310 | Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto | IAS 21.28, 52(a) | | |
| 330 | Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest | IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48 | 45 | |
| 340 | Muud tegevustulud | V lisa 2. osa punktid 314–316 | 45 | |
| 350 | (Muud tegevuskulud) | V lisa 2. osa punktid 314–316 | 45 | |
| 355 | NETO TEGEVUSTULUD KOKKU | | | |
| 360 | (Halduskulud) | | | |
| 370 | (Personalikulud) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Muud halduskulud) | | 16 | |
| 385 | (Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse) | V lisa 2. osa punkt 48i | | |
| 390 | (Kulum) | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Materiaalsed põhivarad) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Kinnisvarainvesteeringud) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 420 | (Muu immateriaalne vara) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49 | | |
| 426 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Eraldised või (–) eraldiste tühistamine) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (maksekohustused kriisilahendusfondide ja hoiuste tagamise skeemide ees) | V lisa 2. osa punkt 48i | | |
| 440 | (Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50 | | |
| 450 | (Muud eraldised) | | | |
| 460 | (Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53 | 12 | |
| 481 | (Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) | IAS 28.40–43 | 16 | |
| 520 | (Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Materiaalsed põhivarad) | IAS 16.73(e)(v–vi) | | |
| 540 | (Kinnisvarainvesteeringud) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Firmaväärtus) | IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Muu immateriaalne vara) | IAS 38.118(e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Muu) | IAS 36.126(a)(b) | | |
| 580 | Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus | IFRS 3. Lisa B64(n)(i) | | |
| 590 | Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil | V lisa 2. osa punkt 54 | | |
| 600 | Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele | IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55 | | |
| 610 | JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU | IAS 1, IG 6 | | |
| 640 | Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56 | | |
| 650 | Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM | IAS 1.81A(a) | | |
| 680 | Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused] | IAS 1.81B(b)(i) | | |
| 690 | Emaettevõtja omanikele omistatav | IAS 1.81B(b)(ii) | | |

Viited

Esitatud tabelis

Käesolev periood

010

010

Intressitulu

IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

16

020

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

025

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A

051

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk

IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35

080

Muud varad

V lisa 2. osa punkt 36

085

Kohustustest kogunenud intressitulu

IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37

090

(Intressikulu)

IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

16

100

(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

110

(Finantskohustised õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)

IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35

140

(Muud kohustused)

V lisa 2. osa punkt 38

145

(Varadega seotud intressikulu)

IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39

150

(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)

IFRIC 2.11

160

Dividenditulu

V lisa 2. osa punkt 40

31

170

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40

175

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40

191

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41

192

Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt

V lisa 2. osa punkt 42

200

Teenus- ja vahendustasude tulu

IFRS 7.20(c)

22

210

(Teenus- ja vahendustasude kulu)

IFRS 7.20(c)

22

220

Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

V lisa 2. osa punkt 45

16

231

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11

241

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Muu

280

Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46

16

287

Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46

290

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44

16, 45

300

Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

V lisa 2. osa punkt 47

16

310

Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto

IAS 21.28, 52(a)

330

Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48

45

340

Muud tegevustulud

V lisa 2. osa punktid 314–316

45

350

(Muud tegevuskulud)

V lisa 2. osa punktid 314–316

45

355

NETO TEGEVUSTULUD KOKKU

360

(Halduskulud)

370

(Personalikulud)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Muud halduskulud)

16

385

(Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse)

V lisa 2. osa punkt 48i

390

(Kulum)

IAS 1.102, 104

400

(Materiaalsed põhivarad)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Kinnisvarainvesteeringud)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

420

(Muu immateriaalne vara)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49

426

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.35J

427

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.35J

430

(Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(maksekohustused kriisilahendusfondide ja hoiuste tagamise skeemide ees)

V lisa 2. osa punkt 48i

440

(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50

450

(Muud eraldised)

460

(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53

12

481

(Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

IAS 28.40–43

16

520

(Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Materiaalsed põhivarad)

IAS 16.73(e)(v–vi)

540

(Kinnisvarainvesteeringud)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Firmaväärtus)

IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Muu immateriaalne vara)

IAS 38.118(e)(iv)(v)

570

(Muu)

IAS 36.126(a)(b)

580

Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus

IFRS 3. Lisa B64(n)(i)

590

Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

V lisa 2. osa punkt 54

600

Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele

IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55

610

JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU

IAS 1, IG 6

640

Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56

650

Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM

IAS 1.81A(a)

680

Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]

IAS 1.81B(b)(i)

690

Emaettevõtja omanikele omistatav

IAS 1.81B(b)(ii)

5.   Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

5.1.   Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

| | | Viited | Bilansiline brutoväärtus | Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punkt 27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Keskpangad | Valitsemissektor | Krediidiasutused | Muud finantssektori äriühingud | Finantssektorivälised äriühingud | Kodumajapidamised |
| V lisa 1. osa punkt 34 | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Toodete kaupa | 010 | Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto] | V lisa 2. osa punkt 85(a) | | | | | | | |
| 020 | Krediitkaardivõlg | V lisa 2. osa punkt 85(b) | | | | | | | |
| 030 | Nõuded klientide vastu | V lisa 2. osa punkt 85(c) | | | | | | | |
| 040 | Kapitalirent | V lisa 2. osa punkt 85(d) | | | | | | | |
| 050 | Pöördrepolaenud | V lisa 2. osa punkt 85(e) | | | | | | | |
| 060 | Muud tähtajalised laenud | V lisa 2. osa punkt 85(f) | | | | | | | |
| 070 | Ettemaksed, mis ei ole laenud | V lisa 2. osa punkt 85(g) | | | | | | | |
| 080 | LAENUD JA ETTEMAKSED | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | |
| Tagatise alusel | 090 | millest: kinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | millest: muud tagatisega laenud | V lisa 2. osa punktid 86(b), 87 | | | | | | | |
| Otstarbe alusel | 110 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punkt 88(a) | | | | | | | |
| 120 | millest: eluasemelaen | V lisa 2. osa punkt 88(b) | | | | | | | |
| Allutatuse alusel | 130 | millest: projekti rahastamise laenud | V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8 | | | | | | | |

Viited

Bilansiline brutoväärtus

Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punkt 27

Keskpangad

Valitsemissektor

Krediidiasutused

Muud finantssektori äriühingud

Finantssektorivälised äriühingud

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 34

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Toodete kaupa

010

Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

V lisa 2. osa punkt 85(a)

020

Krediitkaardivõlg

V lisa 2. osa punkt 85(b)

030

Nõuded klientide vastu

V lisa 2. osa punkt 85(c)

040

Kapitalirent

V lisa 2. osa punkt 85(d)

050

Pöördrepolaenud

V lisa 2. osa punkt 85(e)

060

Muud tähtajalised laenud

V lisa 2. osa punkt 85(f)

070

Ettemaksed, mis ei ole laenud

V lisa 2. osa punkt 85(g)

080

LAENUD JA ETTEMAKSED

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

Tagatise alusel

090

millest: kinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

100

millest: muud tagatisega laenud

V lisa 2. osa punktid 86(b), 87

Otstarbe alusel

110

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punkt 88(a)

120

millest: eluasemelaen

V lisa 2. osa punkt 88(b)

Allutatuse alusel

130

millest: projekti rahastamise laenud

V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8

8.   Finantskohustuste jaotus

8.1.   Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

| | | Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punkt 27 | Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused |
| --- | --- | --- | --- |
| Kauplemiseks hoitavad | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | Amortiseeritud soetusmaksumus | Riskimaandamise arvestus |
| Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Tuletisinstrumendid | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | |
| 020 | Lühikesed positsioonid | FRS 9.BA.7(b) | | | | | |
| 030 | Omakapitaliinstrumendid | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | | | | | |
| 050 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | | | | | |
| 060 | Keskpangad | V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c) | | | | | |
| 070 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | |
| 080 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | |
| 090 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | |
| 100 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | |
| 110 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c) | | | | | |
| 120 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | |
| 130 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | |
| 140 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | |
| 150 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | |
| 160 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c) | | | | | |
| 170 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | |
| 180 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | |
| 190 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | |
| 200 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | |
| 210 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c) | | | | | |
| 220 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | |
| 230 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | |
| 240 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | |
| 250 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | |
| 260 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c) | | | | | |
| 270 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | |
| 280 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | |
| 290 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | |
| 300 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | |
| 310 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c) | | | | | |
| 320 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | |
| 330 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | |
| 340 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | |
| 350 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | |
| 360 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98 | | | | | |
| 370 | Hoiusesertifikaadid | V lisa 2. osa punkt 98(a) | | | | | |
| 380 | Varaga tagatud väärtpaberid | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61 | | | | | |
| 390 | Pandikirjad | CRRi artikkel 129 | | | | | |
| 400 | Hübriidlepingud | V lisa 2. osa punkt 98(d) | | | | | |
| 410 | Muud emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 2. osa punkt 98(e) | | | | | |
| 420 | Vahetatavad liitfinantsinstrumendid | IAS 32.AG 31 | | | | | |
| 430 | Mittevahetatavad | | | | | | |
| 440 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | | | | | |
| 445 | millest: rendikohustused | IFRS 16.22,26–28, 47(b) | | | | | |
| 450 | FINANTSKOHUSTUSED | | | | | | |

Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punkt 27

Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused

Kauplemiseks hoitavad

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

Amortiseeritud soetusmaksumus

Riskimaandamise arvestus

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101

010

020

030

037

040

010

Tuletisinstrumendid

IFRS 9.BA.7(a)

020

Lühikesed positsioonid

FRS 9.BA.7(b)

030

Omakapitaliinstrumendid

IAS 32.11

040

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

050

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

060

Keskpangad

V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c)

070

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

080

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

090

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

100

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

110

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c)

120

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

130

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

140

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

150

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

160

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c)

170

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

180

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

190

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

200

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

210

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c)

220

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

230

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

240

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

250

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

260

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c)

270

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

280

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

290

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

300

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

310

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c)

320

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

330

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

340

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

350

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

360

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

370

Hoiusesertifikaadid

V lisa 2. osa punkt 98(a)

380

Varaga tagatud väärtpaberid

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

390

Pandikirjad

CRRi artikkel 129

400

Hübriidlepingud

V lisa 2. osa punkt 98(d)

410

Muud emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 2. osa punkt 98(e)

420

Vahetatavad liitfinantsinstrumendid

IAS 32.AG 31

430

Mittevahetatavad

440

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

445

millest: rendikohustused

IFRS 16.22,26–28, 47(b)

450

FINANTSKOHUSTUSED

8.2.   Allutatud finantskohustused

| | Viited | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- |
| Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | Amortiseeritud soetusmaksumuses |
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | | |
| 020 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | | |
| 030 | ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED | V lisa 2. osa punktid 99–100 | | |

Viited

Bilansiline väärtus

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

Amortiseeritud soetusmaksumuses

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

020

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

030

ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED

V lisa 2. osa punktid 99–100

10.   Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

| Riski liikide / toodete või turu liikide kaupa | Viited | Bilansiline väärtus | Tinglik väärtus |
| --- | --- | --- | --- |
| Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad | Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused | Kauplemine kokku | millest: müüdud |
| V lisa 2. osa punktid 120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131 | V lisa 2. osa punktid 133–135 | V lisa 2. osa punktid 133–135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Intressimäär | V lisa 2. osa punkt 129(a) | | | | |
| 020 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | |
| 030 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 040 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 050 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 060 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 070 | Omakapital | V lisa 2. osa punkt 129(b) | | | | |
| 080 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | |
| 090 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 100 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 110 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 120 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 130 | Välisvaluutad ja kuld | V lisa 2. osa punkt 129(c) | | | | |
| 140 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | |
| 150 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 160 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 170 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 180 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 190 | Krediit | V lisa 2. osa punkt 129(d) | | | | |
| 195 | millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega | IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140 | | | | |
| 201 | millest: muud majanduslikud riskimaandused | V lisa 2. osa punktid 137–140 | | | | |
| 210 | Krediidiriski vahetustehingud | | | | | |
| 220 | Krediidiriski marginaali optsioonid | | | | | |
| 230 | Kogutulu vahetustehingud | | | | | |
| 240 | Muu | | | | | |
| 250 | Kaup | V lisa 2. osa punkt 129(e) | | | | |
| 260 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | |
| 270 | Muu | V lisa 2. osa punkt 129(f) | | | | |
| 280 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | |
| 290 | TULETISINSTRUMENDID | IFRS 9. Lisa A | | | | |
| 300 | millest: börsivälised – krediidiasutused | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 | | | | |
| 310 | millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) | | | | |
| 320 | millest: börsivälised – ülejäänud | V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) | | | | |

Riski liikide / toodete või turu liikide kaupa

Viited

Bilansiline väärtus

Tinglik väärtus

Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad

Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused

Kauplemine kokku

millest: müüdud

V lisa 2. osa punktid 120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131

V lisa 2. osa punktid 133–135

V lisa 2. osa punktid 133–135

010

020

030

040

010

Intressimäär

V lisa 2. osa punkt 129(a)

020

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

030

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

040

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

050

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

060

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

070

Omakapital

V lisa 2. osa punkt 129(b)

080

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

090

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

100

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

110

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

120

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

130

Välisvaluutad ja kuld

V lisa 2. osa punkt 129(c)

140

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

150

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

160

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

170

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

180

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

190

Krediit

V lisa 2. osa punkt 129(d)

195

millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega

IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140

201

millest: muud majanduslikud riskimaandused

V lisa 2. osa punktid 137–140

210

Krediidiriski vahetustehingud

220

Krediidiriski marginaali optsioonid

230

Kogutulu vahetustehingud

240

Muu

250

Kaup

V lisa 2. osa punkt 129(e)

260

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

270

Muu

V lisa 2. osa punkt 129(f)

280

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

290

TULETISINSTRUMENDID

IFRS 9. Lisa A

300

millest: börsivälised – krediidiasutused

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

310

millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

320

millest: börsivälised – ülejäänud

V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

11.   Riskimaandamise arvestus

11.1.   Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

| Toodete või turu liikide kaupa | | Bilansiline väärtus | Tinglik väärtus |
| --- | --- | --- | --- |
| Varad | Kohustused | Kogu riskimaandus | millest: müüdud |
| Viited | IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131 | IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131 | V lisa 2. osa punktid 133–135 | V lisa 2. osa punktid 133–135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Intressimäär | V lisa 2. osa punkt 129(a) | | | | |
| 020 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 030 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 040 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 050 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 060 | Omakapital | V lisa 2. osa punkt 129(b) | | | | |
| 070 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 080 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 090 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 100 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 110 | Välisvaluutad ja kuld | V lisa 2. osa punkt 129(c) | | | | |
| 120 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 130 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 140 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 150 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 160 | Krediit | V lisa 2. osa punkt 129(d) | | | | |
| 170 | Krediidiriski vahetustehingud | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 180 | Krediidiriski marginaali optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 190 | Kogutulu vahetustehingud | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 200 | Muu | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 210 | Kaup | V lisa 2. osa punkt 129(e) | | | | |
| 220 | Muu | V lisa 2. osa punkt 129(f) | | | | |
| 230 | ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS | IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | | | | |
| 240 | Intressimäär | V lisa 2. osa punkt 129(a) | | | | |
| 250 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 260 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 270 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 280 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 290 | Omakapital | V lisa 2. osa punkt 129(b) | | | | |
| 300 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 310 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 320 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 330 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 340 | Välisvaluutad ja kuld | V lisa 2. osa punkt 129(c) | | | | |
| 350 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 360 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 370 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 380 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 390 | Krediit | V lisa 2. osa punkt 129(d) | | | | |
| 400 | Krediidiriski vahetustehingud | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 410 | Krediidiriski marginaali optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 420 | Kogutulu vahetustehingud | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 430 | Muu | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | |
| 440 | Kaup | V lisa 2. osa punkt 129(e) | | | | |
| 450 | Muu | V lisa 2. osa punkt 129(f) | | | | |
| 460 | RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS | IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | | | | |
| 470 | VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS | IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | | | | |
| 480 | PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114–132 | | | | |
| 490 | PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | | | | |
| 510 | millest: börsivälised – krediidiasutused | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 | | | | |
| 520 | millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) | | | | |
| 530 | millest: börsivälised – ülejäänud | V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) | | | | |

Toodete või turu liikide kaupa

Bilansiline väärtus

Tinglik väärtus

Varad

Kohustused

Kogu riskimaandus

millest: müüdud

Viited

IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131

IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131

V lisa 2. osa punktid 133–135

V lisa 2. osa punktid 133–135

010

020

030

040

010

Intressimäär

V lisa 2. osa punkt 129(a)

020

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

030

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

040

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

050

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

060

Omakapital

V lisa 2. osa punkt 129(b)

070

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

080

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

090

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

100

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

110

Välisvaluutad ja kuld

V lisa 2. osa punkt 129(c)

120

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

130

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

140

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

150

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

160

Krediit

V lisa 2. osa punkt 129(d)

170

Krediidiriski vahetustehingud

V lisa 2. osa punkt 136

180

Krediidiriski marginaali optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

190

Kogutulu vahetustehingud

V lisa 2. osa punkt 136

200

Muu

V lisa 2. osa punkt 136

210

Kaup

V lisa 2. osa punkt 129(e)

220

Muu

V lisa 2. osa punkt 129(f)

230

ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS

IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

240

Intressimäär

V lisa 2. osa punkt 129(a)

250

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

260

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

270

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

280

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

290

Omakapital

V lisa 2. osa punkt 129(b)

300

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

310

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

320

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

330

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

340

Välisvaluutad ja kuld

V lisa 2. osa punkt 129(c)

350

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

360

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

370

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

380

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

390

Krediit

V lisa 2. osa punkt 129(d)

400

Krediidiriski vahetustehingud

V lisa 2. osa punkt 136

410

Krediidiriski marginaali optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

420

Kogutulu vahetustehingud

V lisa 2. osa punkt 136

430

Muu

V lisa 2. osa punkt 136

440

Kaup

V lisa 2. osa punkt 129(e)

450

Muu

V lisa 2. osa punkt 129(f)

460

RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS

IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

470

VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS

IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

480

PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114–132

490

PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS

IAS 39.71

500

TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

millest: börsivälised – krediidiasutused

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

520

millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

530

millest: börsivälised – ülejäänud

V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

18.   Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.0.   Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

| | Viited | Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus | Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded | Viivisnõuded | | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised | Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
| | Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva | millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | | Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta | Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | millest: makseviivituses | millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) | | millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | | Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta | Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) | Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised | Seoses viivisnõuetega saadud tagatised | Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid | Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221 | V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 | V lisa 2. osa punktid 222, 235 | V lisa 2. osa punktid 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) | V lisa 2. osa punktid 238 | V lisa 2. osa punkt 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | V lisa 2. osa punktid 238 | V lisa 2. osa punkt 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punkt 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) | V lisa 2. osa punktid 239 | V lisa 2. osa punkt 239 | V lisa 2. osa punkt 239 | V lisa 2. osa punkt 239 |
| 005 | Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused | V lisa 2. osa punktid 2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punkt 233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punktid 233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Võetud siduvad laenuandmiskohustused | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Antud finantsgarantiid | IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Muud võetud siduvad kohustused | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID | V lisa 2. osa punkt 217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Viited

Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus

Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded

Viivisnõuded

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva

millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

millest: makseviivituses

millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised

Seoses viivisnõuetega saadud tagatised

Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid

Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221

V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

V lisa 2. osa punktid 222, 235

V lisa 2. osa punktid 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)

V lisa 2. osa punktid 238

V lisa 2. osa punkt 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

V lisa 2. osa punktid 238

V lisa 2. osa punkt 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punkt 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)

V lisa 2. osa punktid 239

V lisa 2. osa punkt 239

V lisa 2. osa punkt 239

V lisa 2. osa punkt 239

005

Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

V lisa 2. osa punktid 2, 3

010

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

020

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

030

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

040

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

050

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

060

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

070

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

080

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

090

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

100

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

110

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

120

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

130

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

140

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

150

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

160

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

170

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

180

SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 233(a)

181

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

182

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

183

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

184

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

185

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

186

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

191

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

192

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

193

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

194

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

195

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

196

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

900

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

903

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

197

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

910

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

913

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

201

ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punkt 233(b)

211

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

212

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

213

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

214

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

215

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

216

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

221

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

222

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

223

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

224

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

225

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

226

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

920

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

923

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

227

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

930

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

933

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

231

RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punktid 233(c), 234

330

VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 217

335

MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 220

340

Võetud siduvad laenuandmiskohustused

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224

350

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

360

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

370

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

380

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

390

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

400

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

410

Antud finantsgarantiid

IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225

420

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

430

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

440

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

450

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

460

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

470

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

480

Muud võetud siduvad kohustused

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224

490

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

500

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

510

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

520

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

530

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

540

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

550

BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID

V lisa 2. osa punkt 217

19.   Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta

| | Viited | Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised | Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
| | Instrumendid, mille tingimusi on muudetud | Refinantseerimine | millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast | | Instrumendid, mille tingimusi on muudetud | Refinantseerimine | millest: makseviivituses | millest: langenud väärtusega | millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine | | Instrumendid, mille tingimusi on muudetud | Refinantseerimine | Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
| | millest: saadud tagatised seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | | millest: saadud finantsgarantiid seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258 | V lisa 2. osa punktid 256, 259–262 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 | V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 | V lisa 2. osa punktid 256(b), 261 | V lisa 2. osa punktid 259–263 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 | V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 | CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a) | V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263 | V lisa 2. osa punkt 267 | V lisa 2. osa punkt 207 | V lisa 2. osa punkt 207 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 267 | V lisa 2. osa punktid 241(b), 267 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 |
| 005 | Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused | V lisa 2. osa punktid 2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punkt 249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punkt 249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Võetud siduvad laenuandmiskohustused | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Viited

Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

Refinantseerimine

millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast

Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

Refinantseerimine

millest: makseviivituses

millest: langenud väärtusega

millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine

Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

Refinantseerimine

Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

millest: saadud tagatised seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

millest: saadud finantsgarantiid seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258

V lisa 2. osa punktid 256, 259–262

V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

V lisa 2. osa punktid 256(b), 261

V lisa 2. osa punktid 259–263

V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a)

V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263

V lisa 2. osa punkt 267

V lisa 2. osa punkt 207

V lisa 2. osa punkt 207

V lisa 2. osa punktid 241(a), 267

V lisa 2. osa punktid 241(b), 267

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

005

Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

V lisa 2. osa punktid 2, 3

010

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

020

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

030

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

040

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

050

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

060

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

070

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

080

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

090

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

100

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

110

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

120

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

130

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

140

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

150

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

160

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

170

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

180

SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 249(a)

181

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

182

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

183

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

184

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

185

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

186

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

191

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

192

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

193

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

194

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

195

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

196

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

900

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

903

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

197

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

910

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

913

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

201

ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punkt 249(b)

211

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

212

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

213

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

214

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

215

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

216

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

221

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

222

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

223

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

224

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

225

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

226

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

920

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

923

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

227

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

930

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

933

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

231

RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punkt 249

330

VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 246

335

MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 247

340

Võetud siduvad laenuandmiskohustused

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246“

---

IV LISA

Määruse (EL) 2015/534 (EKP/2015/13) V lisa pealkirjaga „FINREP andmepunktid siseriikliku raamatupidamistava kohaselt“ asendatakse järgmisega:

„V LISA

| FINREP vormid GAAPi puhul |
| --- |
| Vormi number | Vormi kood | Vormi või vormi rühma nimi |
| | | 1. OSA [KORD KVARTALIS] |
| | | Bilanss [finantsseisundi aruanne] |
| 1.1 | F 01.01 | Bilanss: varad |
| 1.2 | F 01.02 | Bilanss: kohustused |
| 1.3 | F 01.03 | Bilanss: omakapital |
| 2 | F 02.00 | Kasumiaruanne |
| 5.1 | F 05.01 | Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel |
| | | Finantskohustuste jaotus |
| 8.1 | F 08.01 | Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa |
| 8.2 | F 08.02 | Allutatud finantskohustused |
| 10 | F 10.00 | Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus |
| | | Riskimaandamise arvestus |
| 11.2 | F 11.02 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel |
| | | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 18 | F 18.00 | Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta |
| 19 | F 19.00 | Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded |
| VORMIDES KASUTATAVAD VÄRVIKOODID | Osad, mida täidavad siseriikliku GAAPi alusel aruannete esitajad |
| | Lahter, mida aruandev krediidiasutus või investeerimisühing ei pea kohaldatava raamatupidamistava kohaselt täitma |
| | Esitatav andmepunkt |

FINREP vormid GAAPi puhul

Vormi number

Vormi kood

Vormi või vormi rühma nimi

1. OSA [KORD KVARTALIS]

Bilanss [finantsseisundi aruanne]

1.1

F 01.01

Bilanss: varad

1.2

F 01.02

Bilanss: kohustused

1.3

F 01.03

Bilanss: omakapital

2

F 02.00

Kasumiaruanne

5.1

F 05.01

Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

Finantskohustuste jaotus

8.1

F 08.01

Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

8.2

F 08.02

Allutatud finantskohustused

10

F 10.00

Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

Riskimaandamise arvestus

11.2

F 11.02

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18

F 18.00

Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

19

F 19.00

Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

VORMIDES KASUTATAVAD VÄRVIKOODID

Osad, mida täidavad siseriikliku GAAPi alusel aruannete esitajad

Lahter, mida aruandev krediidiasutus või investeerimisühing ei pea kohaldatava raamatupidamistava kohaselt täitma

Esitatav andmepunkt

1.   Bilanss [finantsseisundi aruanne]

1.1.   Varad

| | Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | Esitatud tabelis | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 |
| 010 |
| 010 | Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused | BADi artikkel 4, aktiva punkt 1 | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Sularaha | V lisa 2. osa punkt 1 | V lisa 2. osa punkt 1 | | |
| 030 | Nõuded keskpankadele | BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2 | V lisa 2. osa punkt 2 | | |
| 040 | Muud nõudmiseni hoiused | V lisa 2. osa punkt 3 | V lisa 2. osa punkt 3 | 5 | |
| 050 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9 | IFRS 9. Lisa A | | |
| 060 | Tuletisinstrumendid | CRRi II lisa | IFRS 9. Lisa A | 10 | |
| 070 | Omakapitaliinstrumendid | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 24 ja 26 | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 090 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 24 ja 27 | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 091 | Kauplemisel kasutatavad finantsvarad | BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17 | | | |
| 092 | Tuletisinstrumendid | CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 17 ja 27 | | 10 | |
| 093 | Omakapitaliinstrumendid | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | | 4 | |
| 094 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | | 4 | |
| 095 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | | 4 | |
| 096 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel | | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Omakapitaliinstrumendid | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Võlaväärtpaberid | | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 099 | Laenud ja ettemaksed | | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 100 | Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6 | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Omakapitaliinstrumendid | | IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | 4 | |
| 120 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 130 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 141 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Omakapitaliinstrumendid | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Võlaväärtpaberid | | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 144 | Laenud ja ettemaksed | | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 171 | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid | BADi artikli 36 lõige 2 | | 4 | |
| 172 | Omakapitaliinstrumendid | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | | 4 | |
| 173 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | | 4 | |
| 174 | Laenud ja ettemaksed | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32 | | 4 | |
| 175 | Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8 | | 4 | |
| 176 | Omakapitaliinstrumendid | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | | 4 | |
| 177 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | | 4 | |
| 178 | Laenud ja ettemaksed | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32 | | 4 | |
| 181 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Võlaväärtpaberid | | V lisa 1. osa punkt 31 | 4 | |
| 183 | Laenud ja ettemaksed | | V lisa 1. osa punkt 32 | 4 | |
| 231 | Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid | BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19 | | 4 | |
| 390 | Omakapitaliinstrumendid | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | | 4 | |
| 232 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | | 4 | |
| 233 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | | 4 | |
| 234 | Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid | BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20 | | 4 | |
| 235 | Omakapitaliinstrumendid | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | | 4 | |
| 236 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | | 4 | |
| 237 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punkt 32 | | 4 | |
| 240 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22 | IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22 | 11 | |
| 250 | Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse | BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4 | IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4 | 40 | |
| 270 | Materiaalsed varad | BADi artikkel 4, aktiva punkt 10 | | | |
| 280 | Materiaalsed põhivarad | | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Kinnisvarainvesteeringud | | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immateriaalsed varad | BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115 | IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115 | | |
| 310 | Firmaväärtus | BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113 | IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113 | | |
| 320 | Muu immateriaalne vara | BADi artikkel 4, aktiva punkt 9 | IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 330 | Tulumaksu varad | | IAS 1.54(n–o) | | |
| 340 | Tasumisele kuuluva tulumaksu varad | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Edasilükkunud tulumaksu varad | Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106 | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106 | | |
| 360 | Muud varad | V lisa 2. osa punktid 5 ja 6 | V lisa 2. osa punkt 5 | | |
| 370 | Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid | | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7 | | |
| 375 | (–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped | V lisa 1. osa punkt 29 | | | |
| 380 | VARAD KOKKU | BADi artikkel 4, aktiva | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

Esitatud tabelis

Bilansiline väärtus

V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

010

010

Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

BADi artikkel 4, aktiva punkt 1

IAS 1.54 (i)

020

Sularaha

V lisa 2. osa punkt 1

V lisa 2. osa punkt 1

030

Nõuded keskpankadele

BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2

V lisa 2. osa punkt 2

040

Muud nõudmiseni hoiused

V lisa 2. osa punkt 3

V lisa 2. osa punkt 3

5

050

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9

IFRS 9. Lisa A

060

Tuletisinstrumendid

CRRi II lisa

IFRS 9. Lisa A

10

070

Omakapitaliinstrumendid

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

IAS 32.11

4

080

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 24 ja 26

V lisa 1. osa punkt 31

4

090

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 24 ja 27

V lisa 1. osa punkt 32

4

091

Kauplemisel kasutatavad finantsvarad

BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17

092

Tuletisinstrumendid

CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 17 ja 27

10

093

Omakapitaliinstrumendid

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

4

094

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

095

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

096

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Omakapitaliinstrumendid

IAS 32.11

4

098

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

099

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

100

Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

110

Omakapitaliinstrumendid

IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

4

120

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

V lisa 1. osa punkt 31

4

130

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

V lisa 1. osa punkt 32

4

141

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Omakapitaliinstrumendid

IAS 32.11

4

143

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

144

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

171

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

BADi artikli 36 lõige 2

4

172

Omakapitaliinstrumendid

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

4

173

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

174

Laenud ja ettemaksed

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32

4

175

Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8

4

176

Omakapitaliinstrumendid

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

4

177

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

178

Laenud ja ettemaksed

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32

4

181

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

183

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

231

Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19

4

390

Omakapitaliinstrumendid

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

4

232

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

233

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

234

Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20

4

235

Omakapitaliinstrumendid

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

4

236

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

4

237

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punkt 32

4

240

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22

IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

11

250

Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a)

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

40

270

Materiaalsed varad

BADi artikkel 4, aktiva punkt 10

280

Materiaalsed põhivarad

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Kinnisvarainvesteeringud

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immateriaalsed varad

BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

310

Firmaväärtus

BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

320

Muu immateriaalne vara

BADi artikkel 4, aktiva punkt 9

IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)

21, 42

330

Tulumaksu varad

IAS 1.54(n–o)

340

Tasumisele kuuluva tulumaksu varad

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Edasilükkunud tulumaksu varad

Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

360

Muud varad

V lisa 2. osa punktid 5 ja 6

V lisa 2. osa punkt 5

370

Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7

375

(–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped

V lisa 1. osa punkt 29

380

VARAD KOKKU

BADi artikkel 4, aktiva

IAS 1.9(a), IG 6

1.2.   Kohustused

| | Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | Esitatud tabelis | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 |
| 010 |
| 010 | Kauplemiseks hoitavad finantskohustused | | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Tuletisinstrumendid | | IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Lühikesed positsioonid | | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Hoiused | | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | 8 | |
| 050 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | | V lisa 1. osa punkt 37 | 8 | |
| 060 | Muud finantskohustused | | V lisa 1. osa punktid 38–41 | 8 | |
| 061 | Kauplemisel kasutatavad finantskohustused | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6 | | 8 | |
| 062 | Tuletisinstrumendid | CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25 | | 10 | |
| 063 | Lühikesed positsioonid | | | 8 | |
| 064 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | | 8 | |
| 065 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | | 8 | |
| 066 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | | 8 | |
| 070 | Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | 8 | |
| 090 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | V lisa 1. osa punkt 37 | 8 | |
| 100 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | V lisa 1. osa punktid 38–41 | 8 | |
| 110 | Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | 8 | |
| 130 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | V lisa 1. osa punkt 37 | 8 | |
| 140 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 32–34 | V lisa 1. osa punktid 38–41 | 8 | |
| 141 | Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3 | | 8 | |
| 142 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | | 8 | |
| 143 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | | 8 | |
| 144 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | | 8 | |
| 150 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26 | IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26 | 11 | |
| 160 | Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Eraldised | BADi artikkel 4, passiva punkt 6 | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 175 | Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos kohustustega] | BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15 | | | |
| 180 | Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused | V lisa 2. osa punkt 9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9 | 43 | |
| 190 | Muud pikaajalised hüvitised töötajatele | V lisa 2. osa punkt 10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10 | 43 | |
| 200 | Restruktureerimine | | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused | | IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10 | 43 | |
| 220 | Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid | BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed, artikli 27 lõige 11, artikli 28 lõige 8, artikkel 33 | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Muud eraldised | BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Tulumaksu kohustused | | IAS 1.54(n–o) | | |
| 250 | Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Edasilükkunud tulumaksu kohustused | Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108 | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108 | | |
| 270 | Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital | | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12 | | |
| 280 | Muud kohustused | V lisa 2. osa punkt 13 | V lisa 2. osa punkt 13 | | |
| 290 | Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse | | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14 | | |
| 295 | Õiglases väärtuses kajastatud kauplemisel kasutatavate kohustuste väärtuskärped | V lisa 1. osa punkt 29 | | | |
| 300 | KOHUSTUSED KOKKU | | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

Esitatud tabelis

Bilansiline väärtus

V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

010

010

Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Tuletisinstrumendid

IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Lühikesed positsioonid

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

050

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

8

060

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

061

Kauplemisel kasutatavad finantskohustused

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6

8

062

Tuletisinstrumendid

CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25

10

063

Lühikesed positsioonid

8

064

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

065

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

8

066

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

070

Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

090

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

V lisa 1. osa punkt 37

8

100

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

110

Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

130

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

V lisa 1. osa punkt 37

8

140

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 32–34

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

141

Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

8

142

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

8

143

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

8

144

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

8

150

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26

IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

11

160

Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b)

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Eraldised

BADi artikkel 4, passiva punkt 6

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

175

Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos kohustustega]

BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15

180

Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused

V lisa 2. osa punkt 9

IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

43

190

Muud pikaajalised hüvitised töötajatele

V lisa 2. osa punkt 10

IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10

43

200

Restruktureerimine

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused

IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10

43

220

Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid

BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed, artikli 27 lõige 11, artikli 28 lõige 8, artikkel 33

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11

9

12

43

230

Muud eraldised

BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed

IAS 37.14

43

240

Tulumaksu kohustused

IAS 1.54(n–o)

250

Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Edasilükkunud tulumaksu kohustused

Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

270

Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

280

Muud kohustused

V lisa 2. osa punkt 13

V lisa 2. osa punkt 13

290

Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

295

Õiglases väärtuses kajastatud kauplemisel kasutatavate kohustuste väärtuskärped

V lisa 1. osa punkt 29

300

KOHUSTUSED KOKKU

IAS 1.9(b);IG 6

1.3.   Omakapital

| | Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | Esitatud tabelis | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22 | IAS 1.54(r), BADi artikkel 22 | 46 | |
| 020 | Sissemakstud kapital | BADi artikkel 4, passiva punkt 9 | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital | BADi artikkel 4, passiva punkt 9; V lisa 2. osa punkt 17 | V lisa 2. osa punkt 14 | | |
| 040 | Ülekurss | BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124 | IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124 | 46 | |
| 050 | Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital | V lisa 2. osa punktid 18–19 | V lisa 2. osa punktid 18–19 | 46 | |
| 060 | Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 6; V lisa 2. osa punkt 18 | IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18 | | |
| 070 | Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 19 | V lisa 2. osa punkt 19 | | |
| 080 | Muu omakapital | V lisa 2. osa punkt 20 | IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20 | | |
| 090 | Muu akumuleeritud koondkasum | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 | 46 | |
| 095 | Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse | | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Materiaalsed varad | | IAS 16.39–41 | | |
| 110 | Immateriaalsed varad | | IAS 38.85–87 | | |
| 120 | Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest | | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid | | IFRS 5.38, IG näide 12 | | |
| 124 | Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused | | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21 | | |
| 330 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus | | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22 | | |
| 340 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument] | | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22 | | |
| 350 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument] | | IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57 | | |
| 360 | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest | | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23 | | |
| 128 | Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse | | IAS 1.82A(a)(ii) | | |
| 130 | Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa] | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8 | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24 | | |
| 140 | Välisvaluuta ümberarvestamine | BADi artikli 39 lõige 6 | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49 | | |
| 150 | Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa] | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8 | IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25 | | |
| 155 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused | | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26 | | |
| 165 | Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid] | | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 60 | | |
| 170 | Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid | | IFRS 5.38, IG näide 12 | | |
| 180 | Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Jaotamata kasum | BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123 | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123 | | |
| 200 | Ümberhindluse reservid | BADi artikkel 4, passiva punkt 12 | IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28 | | |
| 201 | Materiaalsed varad | Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 | | | |
| 202 | Omakapitaliinstrumendid | Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 | | | |
| 203 | Võlaväärtpaberid | Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 | | | |
| 204 | Muu | Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1 | | | |
| 205 | Õiglase väärtuse reservid | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a | | | |
| 206 | Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt b | | | |
| 207 | Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaandus | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a; CRRi artikli 30 punkt a | | | |
| 208 | Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Muu riskimaandus | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a | | | |
| 209 | Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning artikli 8 lõige 2 | | | |
| 210 | Muud reservid | BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13 | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 215 | Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga] | BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15 | | | |
| 220 | Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt | Raamatupidamisdirektiivi artikli 9 lõike 7 punkt a; artikkel 27; V lisa 2. osa punkt 29 | IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29 | | |
| 230 | Muu | V lisa 2. osa punkt 29 | V lisa 2. osa punkt 29 | | |
| 235 | Esimese konsolideerimise vahe | Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c | | | |
| 240 | (–) Omaaktsiad | Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30 | 46 | |
| 250 | Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum | BADi artikkel 4, passiva punkt 14 | IAS 1.81B(b)(ii) | 2 | |
| 260 | (–) Vahedividendid | CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b | IAS 32.35 | | |
| 270 | Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused] | Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4 | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Muu akumuleeritud koondkasum | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100 | 46 | |
| 290 | Muud kirjed | | | 46 | |
| 300 | OMAKAPITAL KOKKU | | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU | BADi artikkel 4, passiva | IAS 1.IG6 | | |

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

Esitatud tabelis

Bilansiline väärtus

010

010

Kapital

BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22

IAS 1.54(r), BADi artikkel 22

46

020

Sissemakstud kapital

BADi artikkel 4, passiva punkt 9

IAS 1.78(e)

030

Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital

BADi artikkel 4, passiva punkt 9; V lisa 2. osa punkt 17

V lisa 2. osa punkt 14

040

Ülekurss

BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

46

050

Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

V lisa 2. osa punktid 18–19

V lisa 2. osa punktid 18–19

46

060

Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 6; V lisa 2. osa punkt 18

IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18

070

Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 19

V lisa 2. osa punkt 19

080

Muu omakapital

V lisa 2. osa punkt 20

IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20

090

Muu akumuleeritud koondkasum

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

46

095

Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

IAS 1.82A(a)

100

Materiaalsed varad

IAS 16.39–41

110

Immateriaalsed varad

IAS 38.85–87

120

Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

IFRS 5.38, IG näide 12

124

Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21

330

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22

340

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22

350

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

360

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23

128

Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

IAS 1.82A(a)(ii)

130

Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24

140

Välisvaluuta ümberarvestamine

BADi artikli 39 lõige 6

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49

150

Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25

155

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26

165

Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

170

Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

IFRS 5.38, IG näide 12

180

Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Jaotamata kasum

BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

200

Ümberhindluse reservid

BADi artikkel 4, passiva punkt 12

IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28

201

Materiaalsed varad

Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

202

Omakapitaliinstrumendid

Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

203

Võlaväärtpaberid

Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

204

Muu

Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

205

Õiglase väärtuse reservid

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a

206

Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt b

207

Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaandus

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a; CRRi artikli 30 punkt a

208

Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Muu riskimaandus

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a

209

Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning artikli 8 lõige 2

210

Muud reservid

BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

215

Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga]

BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15

220

Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt

Raamatupidamisdirektiivi artikli 9 lõike 7 punkt a; artikkel 27; V lisa 2. osa punkt 29

IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29

230

Muu

V lisa 2. osa punkt 29

V lisa 2. osa punkt 29

235

Esimese konsolideerimise vahe

Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c

240

(–) Omaaktsiad

Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30

46

250

Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

BADi artikkel 4, passiva punkt 14

IAS 1.81B(b)(ii)

2

260

(–) Vahedividendid

CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b

IAS 32.35

270

Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]

Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4

IAS 1.54(q)

280

Muu akumuleeritud koondkasum

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

46

290

Muud kirjed

46

300

OMAKAPITAL KOKKU

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU

BADi artikkel 4, passiva

IAS 1.IG6

2.   Kasumiaruanne

| | Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | Esitatud tabelis | Käesolev periood |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Intressitulu | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31 | IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 | 16 | |
| 020 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 | | |
| 025 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk | | IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35 | | |
| 080 | Muud varad | | V lisa 2. osa punkt 36 | | |
| 085 | Kohustustest kogunenud intressitulu | V lisa 2. osa punkt 37 | IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37 | | |
| 090 | (Intressikulu) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31 | IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31 | 16 | |
| 100 | (Kauplemiseks hoitavad finantskohustused) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34 | | |
| 110 | (Finantskohustised õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused) | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk) | | IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35 | | |
| 140 | (Muud kohustused) | | V lisa 2. osa punkt 38 | | |
| 145 | (Varadega seotud intressikulu) | V lisa 2. osa punkt 39 | IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39 | | |
| 150 | (Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Dividenditulu | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40 | V lisa 2. osa punkt 40 | 31 | |
| 170 | Kauplemiseks hoitavad finantsvarad | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40 | | |
| 175 | Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40 | | |
| 191 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41 | | |
| 192 | Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt | V lisa 2. osa punkt 42 | V lisa 2. osa punkt 42 | | |
| 200 | Teenus- ja vahendustasude tulu | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4 | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Teenus- ja vahendustasude kulu) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5 | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 | V lisa 2. osa punkt 45 | 16 | |
| 231 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11 | | |
| 241 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Muu | | | | |
| 280 | Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46 | 16 | |
| 285 | Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 | | 16 | |
| 287 | Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46 | | |
| 290 | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44 | 16, 45 | |
| 295 | Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6 | | 16 | |
| 300 | Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8 | V lisa 2. osa punkt 47 | 16 | |
| 310 | Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto | BADi artikkel 39 | IAS 21.28, 52(a) | | |
| 320 | Netokasum või (–) -kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest | BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56 | | | |
| 330 | Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest | V lisa 2. osa punkt 48 | IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48 | 45 | |
| 340 | Muud tegevustulud | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316 | V lisa 2. osa punktid 314–316 | 45 | |
| 350 | (Muud tegevuskulud) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316 | V lisa 2. osa punktid 314–316 | 45 | |
| 355 | NETO TEGEVUSTULUD KOKKU | | | | |
| 360 | (Halduskulud) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8 | | | |
| 370 | (Personalikulud) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a; | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Muud halduskulud) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b; | | 16 | |
| 385 | (Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse) | V lisa 2. osa punkt 48i | V lisa 2. osa punkt 48i | | |
| 390 | (Kulum) | | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Materiaalsed põhivarad) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Kinnisvarainvesteeringud) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 415 | (Firmaväärtus) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | | | |
| 420 | (Muu immateriaalne vara) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum | | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49 | | |
| 426 | Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad | | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad | | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Eraldised või (–) eraldiste tühistamine) | | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (maksekohustused kriisilahendusfondide ja hoiuste tagamise skeemide ees) | V lisa 2. osa punkt 48i | V lisa 2. osa punkt 48i | | |
| 440 | (Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid) | BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12 | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50 | | |
| 450 | (Muud eraldised) | | | | |
| 455 | (Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto) | BADi artikli 38 lõige 2 | | | |
| 460 | (Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) | BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53 | 12 | |
| 481 | (Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) | BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14 | IAS 28.40–43 | 16 | |
| 520 | (Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine) | | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Materiaalsed põhivarad) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | IAS 16.73(e)(v–vi) | | |
| 540 | (Kinnisvarainvesteeringud) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Firmaväärtus) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Muu immateriaalne vara) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9 | IAS 38.118(e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Muu) | | IAS 36.126(a)(b) | | |
| 580 | Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus | Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f | IFRS 3. Lisa B64(n)(i) | | |
| 590 | Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil | BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14 | V lisa 2. osa punkt 54 | | |
| 600 | Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele | | IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55 | | |
| 610 | JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU | | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15 | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16 | IAS 1, IG 6 | | |
| 632 | Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21 | | | |
| 633 | Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 19 | | | |
| 634 | (Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 20 | | | |
| 640 | Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu | | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56 | | |
| 650 | Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu | | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu) | | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM | BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23 | IAS 1.81A(a) | | |
| 680 | Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused] | | IAS 1.81B(b)(i) | | |
| 690 | Emaettevõtja omanikele omistatav | | IAS 1.81B(b)(ii) | | |

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

Esitatud tabelis

Käesolev periood

010

010

Intressitulu

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31

IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

16

020

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

025

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A

051

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk

IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35

080

Muud varad

V lisa 2. osa punkt 36

085

Kohustustest kogunenud intressitulu

V lisa 2. osa punkt 37

IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37

090

(Intressikulu)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31

IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

16

100

(Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

110

(Finantskohustised õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)

IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35

140

(Muud kohustused)

V lisa 2. osa punkt 38

145

(Varadega seotud intressikulu)

V lisa 2. osa punkt 39

IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39

150

(Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)

IFRIC 2.11

160

Dividenditulu

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40

V lisa 2. osa punkt 40

31

170

Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40

175

Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40

191

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41

192

Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt

V lisa 2. osa punkt 42

V lisa 2. osa punkt 42

200

Teenus- ja vahendustasude tulu

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4

IFRS 7.20(c)

22

210

(Teenus- ja vahendustasude kulu)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5

IFRS 7.20(c)

22

220

Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

V lisa 2. osa punkt 45

16

231

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11

241

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Muu

280

Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46

16

285

Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

16

287

Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46

290

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44

16, 45

295

Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

16

300

Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

V lisa 2. osa punkt 47

16

310

Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto

BADi artikkel 39

IAS 21.28, 52(a)

320

Netokasum või (–) -kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest

BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56

330

Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

V lisa 2. osa punkt 48

IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48

45

340

Muud tegevustulud

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316

V lisa 2. osa punktid 314–316

45

350

(Muud tegevuskulud)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316

V lisa 2. osa punktid 314–316

45

355

NETO TEGEVUSTULUD KOKKU

360

(Halduskulud)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8

370

(Personalikulud)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a;

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Muud halduskulud)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b;

16

385

(Raha sissemaksed kriisilahendusfondidesse ja hoiuste tagamise skeemidesse)

V lisa 2. osa punkt 48i

V lisa 2. osa punkt 48i

390

(Kulum)

IAS 1.102, 104

400

(Materiaalsed põhivarad)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Kinnisvarainvesteeringud)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

415

(Firmaväärtus)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

420

(Muu immateriaalne vara)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49

426

Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

IFRS 7.35J

427

Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

IFRS 7.35J

430

(Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(maksekohustused kriisilahendusfondide ja hoiuste tagamise skeemide ees)

V lisa 2. osa punkt 48i

V lisa 2. osa punkt 48i

440

(Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)

BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50

450

(Muud eraldised)

455

(Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto)

BADi artikli 38 lõige 2

460

(Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53

12

481

(Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14

IAS 28.40–43

16

520

(Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Materiaalsed põhivarad)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

IAS 16.73(e)(v–vi)

540

(Kinnisvarainvesteeringud)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

IAS 40.79(d)(v)

550

(Firmaväärtus)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Muu immateriaalne vara)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

IAS 38.118(e)(iv)(v)

570

(Muu)

IAS 36.126(a)(b)

580

Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus

Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f

IFRS 3. Lisa B64(n)(i)

590

Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14

V lisa 2. osa punkt 54

600

Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele

IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55

610

JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16

IAS 1, IG 6

632

Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21

633

Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 19

634

(Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 20

640

Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56

650

Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM

BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23

IAS 1.81A(a)

680

Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]

IAS 1.81B(b)(i)

690

Emaettevõtja omanikele omistatav

IAS 1.81B(b)(ii)

5.   Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

5.1.   Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

| | | Viited | Bilansiline brutoväärtus | Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Keskpangad | Valitsemissektor | Krediidiasutused | Muud finantssektori äriühingud | Finantssektorivälised äriühingud | Kodumajapidamised |
| V lisa 1. osa punkt 34 | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Toodete kaupa | 010 | Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto] | V lisa 2. osa punkt 85(a) | | | | | | | |
| 020 | Krediitkaardivõlg | V lisa 2. osa punkt 85(b) | | | | | | | |
| 030 | Nõuded klientide vastu | V lisa 2. osa punkt 85(c) | | | | | | | |
| 040 | Kapitalirent | V lisa 2. osa punkt 85(d) | | | | | | | |
| 050 | Pöördrepolaenud | V lisa 2. osa punkt 85(e) | | | | | | | |
| 060 | Muud tähtajalised laenud | V lisa 2. osa punkt 85(f) | | | | | | | |
| 070 | Ettemaksed, mis ei ole laenud | V lisa 2. osa punkt 85(g) | | | | | | | |
| 080 | LAENUD JA ETTEMAKSED | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | |
| Tagatise alusel | 090 | millest: kinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | millest: muud tagatisega laenud | V lisa 2. osa punktid 86(b), 87 | | | | | | | |
| Otstarbe alusel | 110 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punkt 88(a) | | | | | | | |
| 120 | millest: eluasemelaen | V lisa 2. osa punkt 88(b) | | | | | | | |
| Allutatuse alusel | 130 | millest: projekti rahastamise laenud | V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8 | | | | | | | |

Viited

Bilansiline brutoväärtus

Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

Keskpangad

Valitsemissektor

Krediidiasutused

Muud finantssektori äriühingud

Finantssektorivälised äriühingud

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 34

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Toodete kaupa

010

Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

V lisa 2. osa punkt 85(a)

020

Krediitkaardivõlg

V lisa 2. osa punkt 85(b)

030

Nõuded klientide vastu

V lisa 2. osa punkt 85(c)

040

Kapitalirent

V lisa 2. osa punkt 85(d)

050

Pöördrepolaenud

V lisa 2. osa punkt 85(e)

060

Muud tähtajalised laenud

V lisa 2. osa punkt 85(f)

070

Ettemaksed, mis ei ole laenud

V lisa 2. osa punkt 85(g)

080

LAENUD JA ETTEMAKSED

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

Tagatise alusel

090

millest: kinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

100

millest: muud tagatisega laenud

V lisa 2. osa punktid 86(b), 87

Otstarbe alusel

110

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punkt 88(a)

120

millest: eluasemelaen

V lisa 2. osa punkt 88(b)

Allutatuse alusel

130

millest: projekti rahastamise laenud

V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8

8.   Finantskohustuste jaotus

8.1.   Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

| | | | Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punktid 27 ja 28 | Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kauplemiseks hoitavad | Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | Amortiseeritud soetusmaksumus | Kauplemine | Soetusmaksumusepõhisel meetodil | Riskimaandamise arvestus |
| Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101 |
| Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15 | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9 | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47 | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 25 | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3 | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a | CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Tuletisinstrumendid | CRRi II lisa | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | | | |
| 020 | Lühikesed positsioonid | | FRS 9.BA.7(b) | | | | | | | |
| 030 | Omakapitaliinstrumendid | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 31 | V lisa 1. osa punkt 31 | | | | | | | |
| 050 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | | | | | | | |
| 060 | Keskpangad | V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c) | V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c) | | | | | | | |
| 070 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | | | |
| 080 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | | | |
| 090 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | | | |
| 100 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | | | |
| 110 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c) | V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c) | | | | | | | |
| 120 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | | | |
| 130 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | | | |
| 140 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | | | |
| 150 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | | | |
| 160 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c) | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c) | | | | | | | |
| 170 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | | | |
| 180 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | | | |
| 190 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | | | |
| 200 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | | | |
| 210 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c) | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c) | | | | | | | |
| 220 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | | | |
| 230 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | | | |
| 240 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | | | |
| 250 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | | | |
| 260 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c) | V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c) | | | | | | | |
| 270 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | | | |
| 280 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | | | |
| 290 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | | | |
| 300 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | | | |
| 310 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c) | V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c) | | | | | | | |
| 320 | Arvelduskontod/üleööhoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1 | | | | | | | |
| 330 | Kokkulepitud tähtajaga hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2 | | | | | | | |
| 340 | Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97 | | | | | | | |
| 350 | Repolepingud | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4 | | | | | | | |
| 360 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98 | V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98 | | | | | | | |
| 370 | Hoiusesertifikaadid | V lisa 2. osa punkt 98(a) | V lisa 2. osa punkt 98(a) | | | | | | | |
| 380 | Varaga tagatud väärtpaberid | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61 | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61 | | | | | | | |
| 390 | Pandikirjad | CRRi artikkel 129 | CRRi artikkel 129 | | | | | | | |
| 400 | Hübriidlepingud | V lisa 2. osa punkt 98(d) | V lisa 2. osa punkt 98(d) | | | | | | | |
| 410 | Muud emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 2. osa punkt 98(e) | V lisa 2. osa punkt 98(e) | | | | | | | |
| 420 | Vahetatavad liitfinantsinstrumendid | | IAS 32.AG 31 | | | | | | | |
| 430 | Mittevahetatavad | | | | | | | | | |
| 440 | Muud finantskohustused | V lisa 1. osa punktid 38–41 | V lisa 1. osa punktid 38–41 | | | | | | | |
| 445 | millest: rendikohustused | | IFRS 16.22,26–28, 47(b) | | | | | | | |
| 450 | FINANTSKOHUSTUSED | | | | | | | | | |

Bilansiline väärtus
  V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused

Kauplemiseks hoitavad

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

Amortiseeritud soetusmaksumus

Kauplemine

Soetusmaksumusepõhisel meetodil

Riskimaandamise arvestus

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 25

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a

CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 102

010

020

030

034

035

037

040

010

Tuletisinstrumendid

CRRi II lisa

IFRS 9.BA.7(a)

020

Lühikesed positsioonid

FRS 9.BA.7(b)

030

Omakapitaliinstrumendid

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

IAS 32.11

040

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 31

V lisa 1. osa punkt 31

050

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

060

Keskpangad

V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c)

V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c)

070

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

080

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

090

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

100

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

110

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c)

V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c)

120

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

130

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

140

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

150

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

160

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c)

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(c)

170

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

180

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

190

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

200

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

210

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c)

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(c)

220

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

230

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

240

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

250

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

260

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c)

V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c)

270

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

280

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

290

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

300

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

310

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c)

V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c)

320

Arvelduskontod/üleööhoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

330

Kokkulepitud tähtajaga hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

340

Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

350

Repolepingud

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

360

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

370

Hoiusesertifikaadid

V lisa 2. osa punkt 98(a)

V lisa 2. osa punkt 98(a)

380

Varaga tagatud väärtpaberid

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

390

Pandikirjad

CRRi artikkel 129

CRRi artikkel 129

400

Hübriidlepingud

V lisa 2. osa punkt 98(d)

V lisa 2. osa punkt 98(d)

410

Muud emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 2. osa punkt 98(e)

V lisa 2. osa punkt 98(e)

420

Vahetatavad liitfinantsinstrumendid

IAS 32.AG 31

430

Mittevahetatavad

440

Muud finantskohustused

V lisa 1. osa punktid 38–41

V lisa 1. osa punktid 38–41

445

millest: rendikohustused

IFRS 16.22,26–28, 47(b)

450

FINANTSKOHUSTUSED

8.2.   Allutatud finantskohustused

| | | | Bilansiline väärtus |
| --- | --- | --- | --- |
| Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande | Amortiseeritud soetusmaksumuses | Soetusmaksumusepõhisel meetodil |
| Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |
| Viited siseriiklikule GAAPile | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9 | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47 | Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3 |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Hoiused | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36 | | | |
| 020 | Emiteeritud võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punkt 37 | V lisa 1. osa punkt 37 | | | |
| 030 | ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED | V lisa 2. osa punktid 99–100 | V lisa 2. osa punktid 99-100 | | | |

Bilansiline väärtus

Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

Amortiseeritud soetusmaksumuses

Soetusmaksumusepõhisel meetodil

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

Viited siseriiklikule GAAPile

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

010

020

030

010

Hoiused

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

020

Emiteeritud võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punkt 37

V lisa 1. osa punkt 37

030

ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED

V lisa 2. osa punktid 99–100

V lisa 2. osa punktid 99-100

10.   Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

| Riski liikide / toodete või turu liikide kaupa | | | Bilansiline väärtus | Õiglane väärtus | Tinglik väärtus |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Positiivne väärtus | Negatiivne väärtus | Kauplemine kokku | millest: müüdud |
| Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad | millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantsvarad | Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused | millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantskohustused |
| Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | V lisa 2. osa punktid 120, 131 | | IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131 | | | | V lisa 2. osa punktid 133–135 | V lisa 2. osa punktid 133–135 |
| Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120 | V lisa 2. osa punkt 124 | V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120 | V lisa 2. osa punkt 124 | V lisa 2. osa punkt 132 | V lisa 2. osa punkt 132 | V lisa 2. osa punktid 133–135 | V lisa 2. osa punktid 133–135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Intressimäär | V lisa 2. osa punkt 129(a) | V lisa 2. osa punkt 129(a) | | | | | | | | |
| 020 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | | | | | |
| 030 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 040 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 050 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 060 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 070 | Omakapital | V lisa 2. osa punkt 129(b) | V lisa 2. osa punkt 129(b) | | | | | | | | |
| 080 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | | | | | |
| 090 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 100 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 110 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 120 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 130 | Välisvaluutad ja kuld | V lisa 2. osa punkt 129(c) | V lisa 2. osa punkt 129(c) | | | | | | | | |
| 140 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | | | | | |
| 150 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 160 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 170 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 180 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | |
| 190 | Krediit | V lisa 2. osa punkt 129(d) | V lisa 2. osa punkt 129(d) | | | | | | | | |
| 195 | millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega | V lisa 2. osa punkt 140 | IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140 | | | | | | | | |
| 201 | millest: muud majanduslikud riskimaandused | V lisa 2. osa punktid 137–140 | V lisa 2. osa punktid 137-140 | | | | | | | | |
| 210 | Krediidiriski vahetustehingud | | | | | | | | | | |
| 220 | Krediidiriski marginaali optsioonid | | | | | | | | | | |
| 230 | Kogutulu vahetustehingud | | | | | | | | | | |
| 240 | Muu | | | | | | | | | | |
| 250 | Kaup | V lisa 2. osa punkt 129(e) | V lisa 2. osa punkt 129(e) | | | | | | | | |
| 260 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | | | | | |
| 270 | Muu | V lisa 2. osa punkt 129(f) | V lisa 2. osa punkt 129(f) | | | | | | | | |
| 280 | millest: majanduslik riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 137–139 | V lisa 2. osa punktid 137–139 | | | | | | | | |
| 290 | TULETISINSTRUMENDID | CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 16(a) | IFRS 9. Lisa A | | | | | | | | |
| 300 | millest: börsivälised – krediidiasutused | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 | | | | | | | | |
| 310 | millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) | | | | | | | | |
| 320 | millest: börsivälised – ülejäänud | V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) | V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) | | | | | | | | |

Riski liikide / toodete või turu liikide kaupa

Bilansiline väärtus

Õiglane väärtus

Tinglik väärtus

Positiivne väärtus

Negatiivne väärtus

Kauplemine kokku

millest: müüdud

Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad

millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantsvarad

Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused

millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantskohustused

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

V lisa 2. osa punktid 120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131

V lisa 2. osa punktid 133–135

V lisa 2. osa punktid 133–135

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120

V lisa 2. osa punkt 124

V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120

V lisa 2. osa punkt 124

V lisa 2. osa punkt 132

V lisa 2. osa punkt 132

V lisa 2. osa punktid 133–135

V lisa 2. osa punktid 133–135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Intressimäär

V lisa 2. osa punkt 129(a)

V lisa 2. osa punkt 129(a)

020

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

V lisa 2. osa punktid 137–139

030

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

040

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

050

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

060

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

070

Omakapital

V lisa 2. osa punkt 129(b)

V lisa 2. osa punkt 129(b)

080

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

V lisa 2. osa punktid 137–139

090

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

100

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

110

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

120

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

130

Välisvaluutad ja kuld

V lisa 2. osa punkt 129(c)

V lisa 2. osa punkt 129(c)

140

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

V lisa 2. osa punktid 137–139

150

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

160

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

170

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

180

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

V lisa 2. osa punkt 136

190

Krediit

V lisa 2. osa punkt 129(d)

V lisa 2. osa punkt 129(d)

195

millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega

V lisa 2. osa punkt 140

IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140

201

millest: muud majanduslikud riskimaandused

V lisa 2. osa punktid 137–140

V lisa 2. osa punktid 137-140

210

Krediidiriski vahetustehingud

220

Krediidiriski marginaali optsioonid

230

Kogutulu vahetustehingud

240

Muu

250

Kaup

V lisa 2. osa punkt 129(e)

V lisa 2. osa punkt 129(e)

260

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

V lisa 2. osa punktid 137–139

270

Muu

V lisa 2. osa punkt 129(f)

V lisa 2. osa punkt 129(f)

280

millest: majanduslik riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 137–139

V lisa 2. osa punktid 137–139

290

TULETISINSTRUMENDID

CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 16(a)

IFRS 9. Lisa A

300

millest: börsivälised – krediidiasutused

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

310

millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

320

millest: börsivälised – ülejäänud

V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

11.   Riskimaandamise arvestus

11.2.   Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel

| Toodete või turu liikide kaupa | Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Bilansiline väärtus | Tinglik väärtus | Õiglane väärtus |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Positiivne väärtus | Negatiivne väärtus |
| Varad | millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud varad | Kohustused | millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud kohustused | Kogu riskimaandus | millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid | millest: müüdud | millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid |
| V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120 | V lisa 2. osa punkt 124 | V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120 | V lisa 2. osa punkt 124 | V lisa 2. osa punktid 133–135 | V lisa 2. osa punkt 124 | V lisa 2. osa punktid 133–135 | V lisa 2. osa punkt 124 | V lisa 2. osa punkt 132 | V lisa 2. osa punkt 132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Intressimäär | V lisa 2. osa punkt 129(a) | | | | | | | | | | |
| 020 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 030 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Omakapital | V lisa 2. osa punkt 129(b) | | | | | | | | | | |
| 070 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 080 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Välisvaluutad ja kuld | V lisa 2. osa punkt 129(c) | | | | | | | | | | |
| 120 | Börsivälised optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 130 | Muud börsivälised tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Reguleeritud turu optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Krediit | V lisa 2. osa punkt 129(d) | | | | | | | | | | |
| 170 | Krediidiriski vahetustehingud | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Krediidiriski marginaali optsioonid | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Kogutulu vahetustehingud | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Muu | V lisa 2. osa punkt 136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Kaup | V lisa 2. osa punkt 129(e) | | | | | | | | | | |
| 220 | Muu | V lisa 2. osa punkt 129(f) | | | | | | | | | | |
| 230 | TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS | V lisa 1. osa punktid 22 ja 26 | | | | | | | | | | |
| 231 | millest: õiglase väärtuse riskimaandus | V lisa 2. osa punkt 143 | | | | | | | | | | |
| 232 | millest: rahavoogude riskimaandus | V lisa 2. osa punkt 143 | | | | | | | | | | |
| 233 | millest: soetusmaksumuse riskimaandus | V lisa 2. osa punktid 143,144 | | | | | | | | | | |
| 234 | millest: välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus | V lisa 2. osa punkt 143 | | | | | | | | | | |
| 235 | millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni õiglase väärtuse riskimaandus | V lisa 2. osa punkt 143 | | | | | | | | | | |
| 236 | millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni rahavoogude riskimaandus | V lisa 2. osa punkt 143 | | | | | | | | | | |
| 240 | millest: börsivälised – krediidiasutused | V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142 | | | | | | | | | | |
| 250 | millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b) | | | | | | | | | | |
| 260 | millest: börsivälised – ülejäänud | V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c) | | | | | | | | | | |

Toodete või turu liikide kaupa

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Bilansiline väärtus

Tinglik väärtus

Õiglane väärtus

Positiivne väärtus

Negatiivne väärtus

Varad

millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud varad

Kohustused

millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud kohustused

Kogu riskimaandus

millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid

millest: müüdud

millest: amortiseeritud soetusmaksumuses / LOCOMi kohaselt kajastatud tuletisinstrumendid

V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120

V lisa 2. osa punkt 124

V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120

V lisa 2. osa punkt 124

V lisa 2. osa punktid 133–135

V lisa 2. osa punkt 124

V lisa 2. osa punktid 133–135

V lisa 2. osa punkt 124

V lisa 2. osa punkt 132

V lisa 2. osa punkt 132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Intressimäär

V lisa 2. osa punkt 129(a)

020

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

030

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

040

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

050

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

060

Omakapital

V lisa 2. osa punkt 129(b)

070

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

080

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

090

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

100

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

110

Välisvaluutad ja kuld

V lisa 2. osa punkt 129(c)

120

Börsivälised optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

130

Muud börsivälised tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

140

Reguleeritud turu optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

150

Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

V lisa 2. osa punkt 136

160

Krediit

V lisa 2. osa punkt 129(d)

170

Krediidiriski vahetustehingud

V lisa 2. osa punkt 136

180

Krediidiriski marginaali optsioonid

V lisa 2. osa punkt 136

190

Kogutulu vahetustehingud

V lisa 2. osa punkt 136

200

Muu

V lisa 2. osa punkt 136

210

Kaup

V lisa 2. osa punkt 129(e)

220

Muu

V lisa 2. osa punkt 129(f)

230

TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

V lisa 1. osa punktid 22 ja 26

231

millest: õiglase väärtuse riskimaandus

V lisa 2. osa punkt 143

232

millest: rahavoogude riskimaandus

V lisa 2. osa punkt 143

233

millest: soetusmaksumuse riskimaandus

V lisa 2. osa punktid 143,144

234

millest: välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus

V lisa 2. osa punkt 143

235

millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni õiglase väärtuse riskimaandus

V lisa 2. osa punkt 143

236

millest: portfelli intressiriskile avatud positsiooni rahavoogude riskimaandus

V lisa 2. osa punkt 143

240

millest: börsivälised – krediidiasutused

V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

250

millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

260

millest: börsivälised – ülejäänud

V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

18.   Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

18.0.   Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

| | Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus | Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded | Viivises | | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised | Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
| | Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva | millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | | Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta | Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | millest: makseviivituses | millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) | millest: langenud väärtusega | | millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp) | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | | Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva | Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta | Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat | Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat | millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp) | millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp) | Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised | Seoses viivisnõuetega saadud tagatised | Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid | Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221 | V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 | V lisa 2. osa punktid 222, 235 | V lisa 2. osa punktid 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) | | V lisa 2. osa punktid 238 | V lisa 2. osa punkt 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | V lisa 2. osa punktid 238 | V lisa 2. osa punkt 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punkt 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a) | V lisa 2. osa punktid 239 | V lisa 2. osa punkt 239 | V lisa 2. osa punkt 239 | V lisa 2. osa punkt 239 |
| V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221 | V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 | V lisa 2. osa punktid 222, 235 | V lisa 2. osa punktid 222, 235 | | | V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | V lisa 2. osa punktid 222, 235–236 | | CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b) | | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 237(a) | V lisa 2. osa punktid 238 | V lisa 2. osa punkt 238 | | | V lisa 2. osa punkt 238 | V lisa 2. osa punkt 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | V lisa 2. osa punkt 236, 238 | V lisa 2. osa punktid 236, 238 | | | V lisa 2. osa punktid 239 | V lisa 2. osa punkt 239 | V lisa 2. osa punkt 239 | V lisa 2. osa punkt 239 |
| 005 | Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused | BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3 | V lisa 2. osa punktid 2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 233(a) | V lisa 2. osa punkt 233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punkt 233(b) | V lisa 2. osa punkt 233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punktid 233(c), 234 | V lisa 2. osa punktid 233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 217 | V lisa 2. osa punkt 217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID | | V lisa 2. osa punkt 220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Võetud siduvad laenuandmiskohustused | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 224 | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Antud finantsgarantiid | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112, 114 ja 225 | IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Muud võetud siduvad kohustused | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 115 ja 224 | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID | V lisa 2. osa punkt 217 | V lisa 2. osa punkt 217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus

Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded

Viivises

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva

millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

millest: makseviivituses

millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

millest: langenud väärtusega

millest: instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 2 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 2 aasta ≤ 5 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 5 aasta ≤ 7 aastat

Tasumise tähtaega ületatud > 7 aastat

millest: instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

millest: instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud tagatised

Seoses viivisnõuetega saadud tagatised

Seoses nõuetekohaselt teenindavate nõuetega saadud finantsgarantiid

Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221

V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

V lisa 2. osa punktid 222, 235

V lisa 2. osa punktid 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)

V lisa 2. osa punktid 238

V lisa 2. osa punkt 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); V lisa 2. osa punktid 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

V lisa 2. osa punktid 238

V lisa 2. osa punkt 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punkt 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(ii); V lisa 2. osa punktid 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 237(a)

V lisa 2. osa punktid 239

V lisa 2. osa punkt 239

V lisa 2. osa punkt 239

V lisa 2. osa punkt 239

V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221

V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

V lisa 2. osa punktid 222, 235

V lisa 2. osa punktid 222, 235

V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 237(b)

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 237(a)

V lisa 2. osa punktid 238

V lisa 2. osa punkt 238

V lisa 2. osa punkt 238

V lisa 2. osa punkt 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punkt 236, 238

V lisa 2. osa punktid 236, 238

V lisa 2. osa punktid 239

V lisa 2. osa punkt 239

V lisa 2. osa punkt 239

V lisa 2. osa punkt 239

005

Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3

V lisa 2. osa punktid 2, 3

010

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

020

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

030

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

040

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

050

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

060

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

070

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

080

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

090

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

100

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

110

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

120

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

130

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

140

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

150

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

160

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

170

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

180

SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 233(a)

V lisa 2. osa punkt 233(a)

181

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

182

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

183

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

184

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

185

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

186

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

191

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

192

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

193

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

194

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

195

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

196

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

900

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

903

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

197

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

910

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

913

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

201

ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punkt 233(b)

V lisa 2. osa punkt 233(b)

211

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

212

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

213

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

214

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

215

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

216

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

221

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

222

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

223

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

224

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

225

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

226

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

920

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

923

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

227

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

930

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

933

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

231

RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punktid 233(c), 234

V lisa 2. osa punktid 233(c), 234

330

VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 217

V lisa 2. osa punkt 217

335

MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 220

340

Võetud siduvad laenuandmiskohustused

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 224

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224

350

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

360

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

370

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

380

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

390

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

400

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

410

Antud finantsgarantiid

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112, 114 ja 225

IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225

420

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

430

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

440

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

450

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

460

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

470

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

480

Muud võetud siduvad kohustused

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 115 ja 224

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224

490

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

500

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

510

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

520

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

530

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

540

Kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

550

BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID

V lisa 2. osa punkt 217

V lisa 2. osa punkt 217

19.   Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta

| | Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal | Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile | Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | | Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised | Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised | Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid |
| | Instrumendid, mille tingimusi on muudetud | Refinantseerimine | millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast | | Instrumendid, mille tingimusi on muudetud | Refinantseerimine | millest: makseviivituses | millest: langenud väärtusega | millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine | | Instrumendid, mille tingimusi on muudetud | Refinantseerimine | Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
| | millest: saadud tagatised seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid | | millest: saadud finantsgarantiid seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258 | V lisa 2. osa punktid 256, 259–262 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 | V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 | V lisa 2. osa punktid 256(b), 261 | V lisa 2. osa punktid 259–263 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 | V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 | CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a) | V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263 | V lisa 2. osa punkt 267 | V lisa 2. osa punkt 207 | V lisa 2. osa punkt 207 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 267 | V lisa 2. osa punktid 241(b), 267 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 |
| V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251-255 | V lisa 2. osa punktid 256, 259–262 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 | V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 | V lisa 2. osa punktid 256(b), 261 | V lisa 2. osa punktid 259–263 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 266 | V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266 | CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b) | CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 264(a) | V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263 | V lisa 2. osa punkt 267 | V lisa 2. osa punkt 207 | V lisa 2. osa punkt 207 | V lisa 2. osa punktid 241(a), 267 | V lisa 2. osa punktid 241(b), 267 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 | V lisa 2. osa punkt 268 |
| 005 | Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused | BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3 | V lisa 2. osa punktid 2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 249(a) | V lisa 2. osa punkt 249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punkt 249(b) | V lisa 2. osa punkt 249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Võlaväärtpaberid | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | V lisa 1. osa punktid 31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Laenud ja ettemaksed | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | V lisa 1. osa punktid 32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Keskpangad | V lisa 1. osa punkt 42(a) | V lisa 1. osa punkt 42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Valitsemissektor | V lisa 1. osa punkt 42(b) | V lisa 1. osa punkt 42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Krediidiasutused | V lisa 1. osa punkt 42(c) | V lisa 1. osa punkt 42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Muud finantssektori äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(d) | V lisa 1. osa punkt 42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Finantssektorivälised äriühingud | V lisa 1. osa punkt 42(e) | V lisa 1. osa punkt 42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | kodumajapidamised | V lisa 1. osa punkt 42(f) | V lisa 1. osa punkt 42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | millest: tarbimislaen | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST | V lisa 2. osa punkt 249 | V lisa 2. osa punkt 249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID | V lisa 2. osa punkt 246 | V lisa 2. osa punkt 246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID | | V lisa 2. osa punkt 247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Võetud siduvad laenuandmiskohustused | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 246 | CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246“ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
  V lisa 2. osa punkt 119

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

Refinantseerimine

millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast

Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

Refinantseerimine

millest: makseviivituses

millest: langenud väärtusega

millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine

Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

Refinantseerimine

Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

millest: saadud tagatised seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

millest: saadud finantsgarantiid seoses viivisnõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258

V lisa 2. osa punktid 256, 259–262

V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

V lisa 2. osa punktid 256(b), 261

V lisa 2. osa punktid 259–263

V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a)

V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263

V lisa 2. osa punkt 267

V lisa 2. osa punkt 207

V lisa 2. osa punkt 207

V lisa 2. osa punktid 241(a), 267

V lisa 2. osa punktid 241(b), 267

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251-255

V lisa 2. osa punktid 256, 259–262

V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

V lisa 2. osa punktid 256(b), 261

V lisa 2. osa punktid 259–263

V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)

CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 264(a)

V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263

V lisa 2. osa punkt 267

V lisa 2. osa punkt 207

V lisa 2. osa punkt 207

V lisa 2. osa punktid 241(a), 267

V lisa 2. osa punktid 241(b), 267

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

V lisa 2. osa punkt 268

005

Nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punktid 2, 3

V lisa 2. osa punktid 2, 3

010

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

020

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

030

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

040

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

050

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

060

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

070

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

080

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

090

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

100

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

110

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

120

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

130

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

140

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

150

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

160

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

170

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

180

SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 249(a)

V lisa 2. osa punkt 249(a)

181

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

182

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

183

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

184

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

185

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

186

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

191

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

192

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

193

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

194

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

195

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

196

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

900

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

903

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

197

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

910

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

913

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

201

ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punkt 249(b)

V lisa 2. osa punkt 249(b)

211

Võlaväärtpaberid

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

212

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

213

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

214

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

215

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

216

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

221

Laenud ja ettemaksed

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

222

Keskpangad

V lisa 1. osa punkt 42(a)

V lisa 1. osa punkt 42(a)

223

Valitsemissektor

V lisa 1. osa punkt 42(b)

V lisa 1. osa punkt 42(b)

224

Krediidiasutused

V lisa 1. osa punkt 42(c)

V lisa 1. osa punkt 42(c)

225

Muud finantssektori äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(d)

V lisa 1. osa punkt 42(d)

226

Finantssektorivälised äriühingud

V lisa 1. osa punkt 42(e)

V lisa 1. osa punkt 42(e)

920

millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

923

millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

227

kodumajapidamised

V lisa 1. osa punkt 42(f)

V lisa 1. osa punkt 42(f)

930

millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

V lisa 2. osa punktid 86(a), 87, 234i (a)

933

millest: tarbimislaen

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

V lisa 2. osa punktid 88(a), 234i (b)

231

RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

V lisa 2. osa punkt 249

V lisa 2. osa punkt 249

330

VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 246

V lisa 2. osa punkt 246

335

MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

V lisa 2. osa punkt 247

340

Võetud siduvad laenuandmiskohustused

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112, 113 ja 246

CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246“

---