# Den Europæiske Unions L 145/2020

| | ISSN 1977-0634 |
| --- | --- |
| Den Europæiske Unions
  Tidende | L 145 |
| | |
| Dansk udgave | Retsforskrifter | 63. årgang7. maj 2020 |

ISSN 1977-0634

Den Europæiske Unions

Tidende

L 145

Dansk udgave

Retsforskrifter

63. årgang7. maj 2020

---

| Indhold | | II   Ikke-lovgivningsmæssige retsakter | Side |
| --- | --- | --- | --- |
| | | FORORDNINGER |
| | * | Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2020/605 af 9. april 2020 om ændring af forordning (EU) 2015/534 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2020/22) | 1 |

Indhold

II   Ikke-lovgivningsmæssige retsakter

Side

FORORDNINGER

*

Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2020/605 af 9. april 2020 om ændring af forordning (EU) 2015/534 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2020/22)

(ECB/2020/22)

1

| DA | De akter, hvis titel er trykt med magre typer, er løbende retsakter inden for rammerne af landbrugspolitikken og har normalt en begrænset gyldighedsperiode.
  Titlen på alle øvrige akter er trykt med fede typer efter en asterisk. |
| --- | --- |

DA

De akter, hvis titel er trykt med magre typer, er løbende retsakter inden for rammerne af landbrugspolitikken og har normalt en begrænset gyldighedsperiode.

Titlen på alle øvrige akter er trykt med fede typer efter en asterisk.

---

II Ikke-lovgivningsmæssige retsakter

FORORDNINGER

| 7.5.2020 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | L 145/1 |
| --- | --- | --- | --- |

7.5.2020

DA

Den Europæiske Unions Tidende

L 145/1

---

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EU) 2020/605

af 9. april 2020

om ændring af forordning (EU) 2015/534 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2020/22)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Rådets forordning (EU) nr. 1024/2013 af 15. oktober 2013 om overdragelse af specifikke opgaver til Den Europæiske Centralbank i forbindelse med politikker vedrørende tilsyn med kreditinstitutter (1), navnlig artikel 4, stk. 1 og 3, artikel 6, stk. 2, artikel 6, stk. 5, litra d), og artikel 10,

under henvisning til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 468/2014 af 16. april 2014 om fastlæggelse af en ramme for samarbejde inden for Den Fælles Tilsynsmekanisme mellem Den Europæiske Centralbank og de kompetente nationale myndigheder og med de udpegede nationale myndigheder (SSM-rammeforordningen) (ECB/2014/17) (2), navnlig artikel 21, stk. 1, artikel 140 og artikel 141, stk. 1,

ud fra følgende betragtninger:

| (1) | Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) fastsætter indberetningskravene for de finansielle oplysninger i tilsynsøjemed, som enheder under tilsyn skal indberette til de kompetente nationale myndigheder. |
| --- | --- |

(1)

Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) fastsætter indberetningskravene for de finansielle oplysninger i tilsynsøjemed, som enheder under tilsyn skal indberette til de kompetente nationale myndigheder.

| (2) | I henhold til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) skal enheder under tilsyn indberette finansielle oplysninger i tilsynsøjemed på grundlag af de modeller, der er udviklet af Den Europæiske Banktilsynsmyndighed, og som er fastsat i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (4). |
| --- | --- |

(2)

I henhold til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) skal enheder under tilsyn indberette finansielle oplysninger i tilsynsøjemed på grundlag af de modeller, der er udviklet af Den Europæiske Banktilsynsmyndighed, og som er fastsat i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (4).

| (3) | Gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 er for nylig blevet ændret, hvilket medførte ændringer i modellerne og instruktionerne vedrørende indberetningen af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed. |
| --- | --- |

(3)

Gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 er for nylig blevet ændret, hvilket medførte ændringer i modellerne og instruktionerne vedrørende indberetningen af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed.

| (4) | Det er nødvendigt at tilpasse forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2020/429 (5). |
| --- | --- |

(4)

Det er nødvendigt at tilpasse forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2020/429 (5).

| (5) | Forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) bør derfor ændres i overensstemmelse med proceduren, som er fastsat i artikel 26, stk. 7, og artikel 26, stk. 8, i forordning (EU) nr. 1024/2013 — |
| --- | --- |

(5)

Forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) bør derfor ændres i overensstemmelse med proceduren, som er fastsat i artikel 26, stk. 7, og artikel 26, stk. 8, i forordning (EU) nr. 1024/2013 —

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

Artikel 1

Ændringer

Forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) ændres som følger:

| 1) | Bilag I med overskriften »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres i overensstemmelse med bilag I til denne forordning. |
| --- | --- |

1)

Bilag I med overskriften »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres i overensstemmelse med bilag I til denne forordning.

| 2) | Bilag II med overskriften »Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres i overensstemmelse med bilag II til denne forordning. |
| --- | --- |

2)

Bilag II med overskriften »Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres i overensstemmelse med bilag II til denne forordning.

| 3) | Bilag IV med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper forenelige med IFRS« erstattes af bilag III til denne forordning. |
| --- | --- |

3)

Bilag IV med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper forenelige med IFRS« erstattes af bilag III til denne forordning.

| 4) | Bilag V med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til nationale regnskabssystemer« erstattes af bilag IV til denne forordning. |
| --- | --- |

4)

Bilag V med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til nationale regnskabssystemer« erstattes af bilag IV til denne forordning.

Artikel 2

Afsluttende bestemmelser

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Den Europæiske Unions Tidende

Den finder anvendelse fra 1. juni 2020.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i medlemsstaterne i henhold til traktaterne.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 9. april 2020.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

---

(1)  
  EUT L 287 af 29.10.2013, s. 63.

1

(2)  
  EUT L 141 af 14.5.2014, s. 1.

2

(3)  Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2015/534 af 17. marts 2015 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2015/13) (EUT L 86 af 31.3.2015, s. 13).

3

(4)  Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1).

4

(5)  Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2020/429 af 14. februar 2020 om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 96 af 30.3.2020, s. 1).

5

---

BILAG I

Bilag I til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres som følger:

1. Tabel 1 og 2 erstattes af følgende:

»Tabel 1

| Model nummer | Navn på model eller gruppe af modeller |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
| | Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
| 1.1 | Balance: aktiver |
| 1.2 | Balance: forpligtelser |
| 1.3 | Balance: egenkapital |
| 2 | Resultatopgørelse |
| | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
| 4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
| 4.2.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.2.2 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.3.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
| 4.4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
| 4.5 | Efterstillede finansielle aktiver |
| 5.1 | Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
| 6.1 | Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt, til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder |
| | Opdeling af finansielle forpligtelser |
| 8.1 | Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
| 8.2 | Efterstillede finansielle passiver |
| | Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.1.1 | Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.2 | Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 10 | Derivater — handel og økonomisk sikring |
| | Regnskabsmæssig sikring |
| 11.1 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
| | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| 12.1 | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| | Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier |
| 13.1 | Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt |
| 13.2.1 | Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen] |
| 13.3.1 | Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse |
| 14 | Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
| | Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen |
| 16.1 | Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor |
| 16.3 | Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument |
| | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance |
| 17.1 | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver |
| 17.2 | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 17.3 | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver |
| | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.0 | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.1 | Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
| 18.2 | Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
| 19 | Eksponeringer med henstand |
| | DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING] |
| | Geografisk opdeling |
| 20.4 | Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted |
| 20.5 | Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted |
| 20.6 | Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted |
| | DEL 4 [ÅRLIG] |
| | Selskabsstruktur |
| 40.1 | Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« |

Model nummer

Navn på model eller gruppe af modeller

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

5.1

Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

6.1

Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt, til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.2

Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

13.1

Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt

13.2.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen]

13.3.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse

14

Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen

16.1

Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor

16.3

Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance

17.1

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

17.2

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

17.3

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.0

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

Geografisk opdeling

20.4

Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

20.5

Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

20.6

Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

DEL 4 [ÅRLIG]

Selskabsstruktur

40.1

Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«

Tabel 2

| Model nummer | Navn på model eller gruppe af modeller |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
| | Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
| 1.1 | Balance: aktiver |
| 1.2 | Balance: forpligtelser |
| 1.3 | Balance: egenkapital |
| 2 | Resultatopgørelse |
| | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
| 4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
| 4.2.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.2.2 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.3.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
| 4.4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
| 4.5 | Efterstillede finansielle aktiver |
| 4.6 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
| 4.7 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.8 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen |
| 4.9 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
| 4.10 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
| 5.1 | Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
| 6.1 | Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt, til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder |
| | Opdeling af finansielle forpligtelser |
| 8.1 | Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
| 8.2 | Efterstillede finansielle passiver |
| | Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.1 | Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.1.1 | Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.2 | Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 10 | Derivater — handel og økonomisk sikring |
| | Regnskabsmæssig sikring |
| 11.1 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
| 11.2 | Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype |
| | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| 12.0 | Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
| 12.1 | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| | Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier |
| 13.1 | Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt |
| 13.2.1 | Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen] |
| 13.3.1 | Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse |
| 14 | Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
| | Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen |
| 16.1 | Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor |
| 16.3 | Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument |
| 16.4 | Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter risiko |
| | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance |
| 17.1 | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver |
| 17.2 | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 17.3 | Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver |
| | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.0 | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.1 | Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
| 18.2 | Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
| 19 | Eksponeringer med henstand |
| | DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING] |
| | Geografisk opdeling |
| 20.4 | Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted |
| 20.5 | Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted |
| 20.6 | Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted |
| | DEL 4 [ÅRLIG] |
| | Selskabsstruktur |
| 40.1 | Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«« |

Model nummer

Navn på model eller gruppe af modeller

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

4.6

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen

4.7

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet

4.8

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen

4.9

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode

4.10

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

5.1

Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

6.1

Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt, til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1

Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.2

Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

11.2

Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12.0

Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

13.1

Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt

13.2.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen]

13.3.1

Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse

14

Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen

16.1

Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor

16.3

Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument

16.4

Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter risiko

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance

17.1

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

17.2

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

17.3

Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.0

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

Geografisk opdeling

20.4

Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

20.5

Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

20.6

Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

DEL 4 [ÅRLIG]

Selskabsstruktur

40.1

Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed««

---

BILAG II

Bilag II til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres som følger:

Tabel 3 og 4 erstattes af følgende:

»Tabel 3

| Model nummer | Navn på model eller gruppe af modeller |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
| | Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
| 1.1 | Balance: aktiver |
| 1.2 | Balance: forpligtelser |
| 1.3 | Balance: egenkapital |
| 2 | Resultatopgørelse |
| | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
| 4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
| 4.2.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.2.2 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.3.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
| 4.4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
| 4.5 | Efterstillede finansielle aktiver |
| 5.1 | Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
| | Opdeling af finansielle forpligtelser |
| 8.1 | Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
| 8.2 | Efterstillede finansielle passiver |
| | Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.1.1 | Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 10 | Derivater — handel og økonomisk sikring |
| | Regnskabsmæssig sikring |
| 11.1 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
| | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| 12.1 | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| 14 | Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
| | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.0 | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.1 | Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
| 18.2 | Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
| 19 | Eksponeringer med henstand |

Model nummer

Navn på model eller gruppe af modeller

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

5.1

Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

14

Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.0

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand

Tabel 4

| Model nummer | Navn på model eller gruppe af modeller |
| --- | --- |
| | DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
| | Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
| 1.1 | Balance: aktiver |
| 1.2 | Balance: forpligtelser |
| 1.3 | Balance: egenkapital |
| 2 | Resultatopgørelse |
| | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
| 4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
| 4.2.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.2.2 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.3.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
| 4.4.1 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
| 4.5 | Efterstillede finansielle aktiver |
| 4.6 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
| 4.7 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet |
| 4.8 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen |
| 4.9 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
| 4.10 | Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
| 5.1 | Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
| | Opdeling af finansielle forpligtelser |
| 8.1 | Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
| 8.2 | Efterstillede finansielle passiver |
| | Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.1 | Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 9.1.1 | Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
| 10 | Derivater — handel og økonomisk sikring |
| | Regnskabsmæssig sikring |
| 11.1 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
| 11.2 | Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype |
| | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| 12.0 | Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
| 12.1 | Bevægelser i hensættelser til kredittab |
| | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.0 | Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
| 18.1 | Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
| 18.2 | Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
| 19 | Eksponeringer med henstand« |

Model nummer

Navn på model eller gruppe af modeller

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

Balance: aktiver

1.2

Balance: forpligtelser

1.3

Balance: egenkapital

2

Resultatopgørelse

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

4.2.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.2.2

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet

4.3.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst

4.4.1

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris

4.5

Efterstillede finansielle aktiver

4.6

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen

4.7

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet

4.8

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen

4.9

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode

4.10

Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

5.1

Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

Efterstillede finansielle passiver

Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1

Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

9.1.1

Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

10

Derivater — handel og økonomisk sikring

Regnskabsmæssig sikring

11.1

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

11.2

Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype

Bevægelser i hensættelser til kredittab

12.0

Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

12.1

Bevægelser i hensættelser til kredittab

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.0

Rentable og ikke-rentable eksponeringer

18.1

Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor

18.2

Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom

19

Eksponeringer med henstand«

---

BILAG III

Bilag IV til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper forenelige med IFRS« affattes således:

»BILAG IV

| FINREP-Skemaer til IFRS |
| --- |
| Skema nr. | Skemakode | Navn på skema eller gruppe af skemaer |
| | | DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
| | | Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
| 1.1 | F 01.01 | Balance: aktiver |
| 1.2 | F 01.02 | Balance: passiver |
| 1.3 | F 01.03 | Balance: egenkapital |
| 2 | F 02.00 | Resultatopgørelse |
| 5.1 | F 05.01 | Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
| | | Opdeling af finansielle forpligtelser |
| 8.1 | F 08.01 | Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
| 8.2 | F 08.02 | Efterstillede finansielle forpligtelser |
| 10 | F 10.00 | Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer |
| | | Regnskabsmæssig sikring |
| 11.1 | F 11.01 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
| | | Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
| 18 | F 18.00 | Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
| 19 | F 19.00 | Eksponeringer med henstand |
| FARVEKODE I SKEMAER | Datapunkt, der skal indgives |

FINREP-Skemaer til IFRS

Skema nr.

Skemakode

Navn på skema eller gruppe af skemaer

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

F 01.01

Balance: aktiver

1.2

F 01.02

Balance: passiver

1.3

F 01.03

Balance: egenkapital

2

F 02.00

Resultatopgørelse

5.1

F 05.01

Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1

F 08.01

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

F 08.02

Efterstillede finansielle forpligtelser

10

F 10.00

Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

Regnskabsmæssig sikring

11.1

F 11.01

Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

18

F 18.00

Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

19

F 19.00

Eksponeringer med henstand

FARVEKODE I SKEMAER

Datapunkt, der skal indgives

1.   Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1   Aktiver

| | Referencer | Opdeling i tabel | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- | --- |
| Bilag V. Del 1.27 |
| 010 |
| 010 | Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Kontanter | Bilag V. Del 2.1 | | |
| 030 | Kassebeholdninger i centralbanker | Bilag V. Del 2.2 | | |
| 040 | Andre anfordringsindskud | Bilag V. Del 2.3 | 5 | |
| 050 | Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje | IFRS 9. Appendiks A | | |
| 060 | Derivater | IFRS 9. Appendiks A | 10 | |
| 070 | Aktieinstrumenter | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 090 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 096 | Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Aktieinstrumenter | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 099 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 100 | Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 130 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 141 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Aktieinstrumenter | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 144 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 181 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 183 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 240 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring | IFRS 9.6.2.1, Bilag V. Del 1.22 | 11 | |
| 250 | Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber | IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4 | 40 | |
| 270 | Materielle aktiver | | | |
| 280 | Materielle anlægsaktiver | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Investeringsejendomme | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immaterielle aktiver | IAS 1.54(c); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115) | | |
| 310 | Goodwill | IFRS 3.B67(d); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113) | | |
| 320 | Andre immaterielle aktiver | IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) | 21, 42 | |
| 330 | Skatteaktiver | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Aktuelle skatteaktiver | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Udskudte skatteaktiver | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106) | | |
| 360 | Andre aktiver | Bilag V. Del 2.5 | | |
| 370 | Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7 | | |
| 380 | AKTIVER I ALT | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Referencer

Opdeling i tabel

Regnskabsmæssig værdi

Bilag V. Del 1.27

010

010

Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

IAS 1.54 (i)

020

Kontanter

Bilag V. Del 2.1

030

Kassebeholdninger i centralbanker

Bilag V. Del 2.2

040

Andre anfordringsindskud

Bilag V. Del 2.3

5

050

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

IFRS 9. Appendiks A

060

Derivater

IFRS 9. Appendiks A

10

070

Aktieinstrumenter

IAS 32.11

4

080

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

090

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

096

Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Aktieinstrumenter

IAS 32.11

4

098

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

099

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

100

Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

120

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

130

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

141

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Aktieinstrumenter

IAS 32.11

4

143

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

144

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

181

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

183

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

240

Derivater — Regnskabsmæssig sikring

IFRS 9.6.2.1, Bilag V. Del 1.22

11

250

Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

40

270

Materielle aktiver

280

Materielle anlægsaktiver

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Investeringsejendomme

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immaterielle aktiver

IAS 1.54(c); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

310

Goodwill

IFRS 3.B67(d); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

320

Andre immaterielle aktiver

IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a)

21, 42

330

Skatteaktiver

IAS 1.54(n-o)

340

Aktuelle skatteaktiver

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Udskudte skatteaktiver

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

360

Andre aktiver

Bilag V. Del 2.5

370

Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

380

AKTIVER I ALT

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Forpligtelser

| | Referencer | Opdeling i tabel | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- | --- |
| Bilag V. Del 1.27 |
| 010 |
| 010 | Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivater | IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Korte positioner | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | 8 | |
| 050 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | 8 | |
| 060 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | 8 | |
| 070 | Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | 8 | |
| 090 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | 8 | |
| 100 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | 8 | |
| 130 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | 8 | |
| 140 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | 8 | |
| 150 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring | IFRS 9.6.2.1, Bilag V. Del 1.26 | 11 | |
| 160 | Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Hensættelser | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 180 | Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9 | 43 | |
| 190 | Andre langsigtede personaleydelser | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10 | 43 | |
| 200 | Omstrukturering | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Verserende juridiske spørgsmål og skattesager | IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10 | 43 | |
| 220 | Afgivne forpligtelser og garantier | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Andre hensættelser | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Skatteforpligtelser | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Aktuelle skatteforpligtelser | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Udskudte skatteforpligtelser | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108) | | |
| 270 | Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12 | | |
| 280 | Andre forpligtelser | Bilag V. Del 2.13 | | |
| 290 | Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14 | | |
| 300 | FORPLIGTELSER I ALT | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Referencer

Opdeling i tabel

Regnskabsmæssig værdi

Bilag V. Del 1.27

010

010

Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivater

IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Korte positioner

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

050

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

8

060

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

8

070

Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

090

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

8

100

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

8

110

Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

130

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

8

140

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

8

150

Derivater — Regnskabsmæssig sikring

IFRS 9.6.2.1, Bilag V. Del 1.26

11

160

Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Hensættelser

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

180

Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

43

190

Andre langsigtede personaleydelser

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

43

200

Omstrukturering

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10

43

220

Afgivne forpligtelser og garantier

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11

9

12

43

230

Andre hensættelser

IAS 37.14

43

240

Skatteforpligtelser

IAS 1.54(n-o)

250

Aktuelle skatteforpligtelser

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Udskudte skatteforpligtelser

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

270

Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

280

Andre forpligtelser

Bilag V. Del 2.13

290

Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

300

FORPLIGTELSER I ALT

IAS 1.9(b);IG 6

1.3   Aktieeksponeringer

| | Referencer | Opdeling i tabel | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | IAS 1.54(r); BAD, artikel 22 | 46 | |
| 020 | Indbetalt kapital | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt | Bilag V. Del 2.14 | | |
| 040 | Overkurs ved emission | IAS 1.78(e); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 124) | 46 | |
| 050 | Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital | Bilag V. Del 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter | IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18 | | |
| 070 | Andre udstedte aktieinstrumenter | Bilag V. Del 2.19 | | |
| 080 | Anden egenkapital | IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20 | | |
| 090 | Akkumuleret anden totalindkomst | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) | 46 | |
| 095 | Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Materielle aktiver | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Immaterielle aktiver | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | IFRS 5.38, IG Eksempel 12 | | |
| 124 | Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21 | | |
| 330 | Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22 | | |
| 340 | Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22 | | |
| 350 | Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument] | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bilag V. Del 2.57 | | |
| 360 | Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bilag V. Del 2.23 | | |
| 128 | Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del] | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24 | | |
| 140 | Valutaomregning | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del] | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25 | | |
| 155 | Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26 | | |
| 165 | Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer] | IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bilag V. Del 2.60 | | |
| 170 | Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | IFRS 5.38, IG Eksempel 12 | | |
| 180 | Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Overført resultat | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 123) | | |
| 200 | Opskrivningsreserver | IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28 | | |
| 210 | Andre reserver | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 220 | Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode | IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29 | | |
| 230 | Andet | Bilag V. Del 2.29 | | |
| 240 | (-) Egne aktier | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30 | 46 | |
| 250 | Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Foreløbige udbytter | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Akkumuleret anden totalindkomst | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) | 46 | |
| 290 | Andre poster | | 46 | |
| 300 | EGENKAPITAL I ALT | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT | IAS 1.IG6 | | |

Referencer

Opdeling i tabel

Regnskabsmæssig værdi

010

010

Kapital

IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

46

020

Indbetalt kapital

IAS 1.78(e)

030

Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt

Bilag V. Del 2.14

040

Overkurs ved emission

IAS 1.78(e); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

46

050

Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

Bilag V. Del 2.18-19

46

060

Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter

IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18

070

Andre udstedte aktieinstrumenter

Bilag V. Del 2.19

080

Anden egenkapital

IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

090

Akkumuleret anden totalindkomst

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

46

095

Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

IAS 1.82A(a)

100

Materielle aktiver

IAS 16.39-41

110

Immaterielle aktiver

IAS 38.85-87

120

Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IFRS 5.38, IG Eksempel 12

124

Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21

330

Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22

340

Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22

350

Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bilag V. Del 2.57

360

Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bilag V. Del 2.23

128

Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24

140

Valutaomregning

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del]

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25

155

Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26

165

Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

170

Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IFRS 5.38, IG Eksempel 12

180

Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Overført resultat

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

200

Opskrivningsreserver

IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28

210

Andre reserver

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

220

Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29

230

Andet

Bilag V. Del 2.29

240

(-) Egne aktier

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30

46

250

Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Foreløbige udbytter

IAS 32.35

270

Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

IAS 1.54(q)

280

Akkumuleret anden totalindkomst

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

46

290

Andre poster

46

300

EGENKAPITAL I ALT

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

IAS 1.IG6

2.   Resultatopgørelse

| | Referencer | Opdeling i tabel | Indeværende periode |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Renteindtægter | IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 | 16 | |
| 020 | Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 | | |
| 025 | Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko | IFRS 9.Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35 | | |
| 080 | Andre aktiver | Bilag V. Del 2.36 | | |
| 085 | Renteindtægter på forpligtelser | IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37 | | |
| 090 | (Renteomkostninger) | IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 | 16 | |
| 100 | (Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 | | |
| 110 | (Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko) | IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35 | | |
| 140 | (Andre forpligtelser) | Bilag V. Del 2.38 | | |
| 145 | (Renteomkostninger på aktiver) | IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.39 | | |
| 150 | (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring) | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Udbytteindtægter | Bilag V. Del 2.40 | 31 | |
| 170 | Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40 | | |
| 175 | Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40 | | |
| 191 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41 | | |
| 192 | Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode | Bilag V. Del 2.42 | | |
| 200 | Gebyr- og provisionsindtægter | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Gebyr- og provisionsomkostninger) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto | Bilag V. Del 2.45 | 16 | |
| 231 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Andet | | | |
| 280 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46 | 16 | |
| 287 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46 | | |
| 290 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto | Bilag V. Del 2.47 | 16 | |
| 310 | Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto | IAS 21.28, 52 (a) | | |
| 330 | Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto | IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48 | 45 | |
| 340 | Andre driftsindtægter | Bilag V. Del 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Andre driftsomkostninger) | Bilag V. Del 2.314-316 | 45 | |
| 355 | DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO | | | |
| 360 | (Administrationsomkostninger) | | | |
| 370 | (Personaleomkostninger) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Andre administrationsomkostninger) | | 16 | |
| 385 | (Kontantbidrag til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) | Bilag V. Del 2.48i | | |
| 390 | (Afskrivninger) | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Materielle anlægsaktiver) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Investeringsejendomme) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 420 | (Andre immaterielle aktiver) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Gevinst eller (-) tab forbundet med ændring, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.49 | | |
| 426 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (betalingsforpligtelser til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) | Bilag V. Del 2.48i | | |
| 440 | (Afgivne forpligtelser og garantier) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50 | | |
| 450 | (Andre hensættelser) | | | |
| 460 | (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet) | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Finansielle aktiver til amortiseret kostpris) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber) | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Materielle anlægsaktiver) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Investeringsejendomme) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Goodwill) | IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Andre immaterielle aktiver) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Andre) | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen | IFRS 3.Appendiks B64(n)(i) | | |
| 590 | Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode | Bilag V. Del 2.54 | | |
| 600 | (Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter) | IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55 | | |
| 610 | RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER | IAS 1, IG 6 | | |
| 640 | Resultat efter skat af ophørte aktiviteter | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56 | | |
| 650 | Resultat før skat af ophørte aktiviteter | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter) | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | ÅRETS RESULTAT | IAS 1.81A(a) | | |
| 680 | Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Som kan henføres til moderselskabets ejere | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Referencer

Opdeling i tabel

Indeværende periode

010

010

Renteindtægter

IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

16

020

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

025

Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

IFRS 9.Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35

080

Andre aktiver

Bilag V. Del 2.36

085

Renteindtægter på forpligtelser

IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37

090

(Renteomkostninger)

IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

16

100

(Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

110

(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)

IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35

140

(Andre forpligtelser)

Bilag V. Del 2.38

145

(Renteomkostninger på aktiver)

IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.39

150

(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

IFRIC 2.11

160

Udbytteindtægter

Bilag V. Del 2.40

31

170

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40

175

Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40

191

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41

192

Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode

Bilag V. Del 2.42

200

Gebyr- og provisionsindtægter

IFRS 7.20(c)

22

210

(Gebyr- og provisionsomkostninger)

IFRS 7.20(c)

22

220

Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

Bilag V. Del 2.45

16

231

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Andet

280

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

16

287

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46

290

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

16, 45

300

Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

Bilag V. Del 2.47

16

310

Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

IAS 21.28, 52 (a)

330

Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48

45

340

Andre driftsindtægter

Bilag V. Del 2.314-316

45

350

(Andre driftsomkostninger)

Bilag V. Del 2.314-316

45

355

DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

360

(Administrationsomkostninger)

370

(Personaleomkostninger)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Andre administrationsomkostninger)

16

385

(Kontantbidrag til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger)

Bilag V. Del 2.48i

390

(Afskrivninger)

IAS 1.102, 104

400

(Materielle anlægsaktiver)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Investeringsejendomme)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

420

(Andre immaterielle aktiver)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Gevinst eller (-) tab forbundet med ændring, netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.49

426

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.35J

427

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.35J

430

(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(betalingsforpligtelser til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger)

Bilag V. Del 2.48i

440

(Afgivne forpligtelser og garantier)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50

450

(Andre hensættelser)

460

(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet)

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53

12

481

(Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

IAS 28.40-43

16

520

(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Materielle anlægsaktiver)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Investeringsejendomme)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Goodwill)

IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Andre immaterielle aktiver)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

570

(Andre)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

IFRS 3.Appendiks B64(n)(i)

590

Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

Bilag V. Del 2.54

600

(Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter)

IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

610

RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

IAS 1, IG 6

640

Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

650

Resultat før skat af ophørte aktiviteter

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

ÅRETS RESULTAT

IAS 1.81A(a)

680

Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

IAS 1.81B (b)(i)

690

Som kan henføres til moderselskabets ejere

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

5.1   Lån og forskud, der ikke besiddes med handel for øje, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt

| | | Referencer | Regnskabsmæssig bruttoværdi | Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centralbanker | offentlig forvaltning og service | Kreditinstitutter | Andre finansielle selskaber | Ikkefinansielle selskaber | Husholdninger |
| Bilag V. Del 1.34 | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Efter produkt | 010 | På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] | Bilag V. Del 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Gæld på kreditkort | Bilag V. Del 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Tilgodehavender fra salg | Bilag V. Del 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Finansiel leasing | Bilag V. Del 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Omvendte repolån | Bilag V. Del 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Lån med andre vilkår | Bilag V. Del 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Forskud, der ikke er lån | Bilag V. Del 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | LÅN OG FORSKUD | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Efter sikkerhedsstillelse | 090 | heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom | Bilag V. Del 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | heraf: lån med andre former for sikkerhed | Bilag V. Del 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Efter formål | 110 | heraf: forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | heraf: udlån til boligkøb | Bilag V. Del 2.88(b) | | | | | | | |
| Efter prioritet | 130 | heraf: projektfinansieringslån | Bilag V. Del 2.89; CRR, artikel 147, stk. 8 | | | | | | | |

Referencer

Regnskabsmæssig bruttoværdi

Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27

Centralbanker

offentlig forvaltning og service

Kreditinstitutter

Andre finansielle selskaber

Ikkefinansielle selskaber

Husholdninger

Bilag V. Del 1.34

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Efter produkt

010

På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

Bilag V. Del 2.85(a)

020

Gæld på kreditkort

Bilag V. Del 2.85(b)

030

Tilgodehavender fra salg

Bilag V. Del 2.85(c)

040

Finansiel leasing

Bilag V. Del 2.85(d)

050

Omvendte repolån

Bilag V. Del 2.85(e)

060

Lån med andre vilkår

Bilag V. Del 2.85(f)

070

Forskud, der ikke er lån

Bilag V. Del 2.85(g)

080

LÅN OG FORSKUD

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Efter sikkerhedsstillelse

090

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Bilag V. Del 2.86(a), 87

100

heraf: lån med andre former for sikkerhed

Bilag V. Del 2.86(b), 87

Efter formål

110

heraf: forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a)

120

heraf: udlån til boligkøb

Bilag V. Del 2.88(b)

Efter prioritet

130

heraf: projektfinansieringslån

Bilag V. Del 2.89; CRR, artikel 147, stk. 8

8.   Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1   Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

| | | Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27 | Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
| --- | --- | --- | --- |
| Som besiddes med handel for øje | Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | Amortiseret kostpris | Regnskabsmæssig sikring |
| Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Derivater | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | |
| 020 | Korte positioner | FRS 9.BA.7(b) | | | | | |
| 030 | Aktieinstrumenter | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | | | | | |
| 050 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | | | | | |
| 060 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a), 44(c) | | | | | |
| 070 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | |
| 080 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | |
| 090 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | |
| 100 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | |
| 110 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b), 44(c) | | | | | |
| 120 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | |
| 130 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | |
| 140 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | |
| 150 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | |
| 160 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c), 44(c) | | | | | |
| 170 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | |
| 180 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | |
| 190 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | |
| 200 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | |
| 210 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d), 44(c) | | | | | |
| 220 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | |
| 230 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | |
| 240 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | |
| 250 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | |
| 260 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e), 44(c) | | | | | |
| 270 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | |
| 280 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | |
| 290 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | |
| 300 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | |
| 310 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f), 44(c) | | | | | |
| 320 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | |
| 330 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | |
| 340 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | |
| 350 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | |
| 360 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37, Del 2.98 | | | | | |
| 370 | Indlånsbeviser | Bilag V. Del 2.98(a) | | | | | |
| 380 | Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen) | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 61) | | | | | |
| 390 | Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer | CRR, artikel 129 | | | | | |
| 400 | Sammensatte kontrakter | Bilag V. Del 2.98(d) | | | | | |
| 410 | Andre udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 2.98(e) | | | | | |
| 420 | Konvertible sammensatte finansielle instrumenter | IAS 32.AG 31 | | | | | |
| 430 | Ikkekonvertible | | | | | | |
| 440 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | | | | | |
| 445 | heraf: leasingforpligtelser | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | |
| 450 | FINANSIELLE FORPLIGTELSER | | | | | | |

Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27

Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

Som besiddes med handel for øje

Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

Amortiseret kostpris

Regnskabsmæssig sikring

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivater

IFRS 9.BA.7(a)

020

Korte positioner

FRS 9.BA.7(b)

030

Aktieinstrumenter

IAS 32.11

040

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

050

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

060

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

070

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

080

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

090

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

100

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

110

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

120

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

130

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

140

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

150

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

160

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

170

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

180

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

190

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

200

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

210

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

220

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

230

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

240

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

250

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

260

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

270

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

280

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

290

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

300

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

310

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

320

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

330

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

340

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

350

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

360

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37, Del 2.98

370

Indlånsbeviser

Bilag V. Del 2.98(a)

380

Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

390

Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

CRR, artikel 129

400

Sammensatte kontrakter

Bilag V. Del 2.98(d)

410

Andre udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 2.98(e)

420

Konvertible sammensatte finansielle instrumenter

IAS 32.AG 31

430

Ikkekonvertible

440

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

445

heraf: leasingforpligtelser

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

FINANSIELLE FORPLIGTELSER

8.2   Efterstillede finansielle forpligtelser

| | Referencer | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- |
| Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | Til amortiseret kostpris |
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | | |
| 020 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | | |
| 030 | EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER | Bilag V. Del 2.99-100 | | |

Referencer

Regnskabsmæssig værdi

Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

Til amortiseret kostpris

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

020

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

030

EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER

Bilag V. Del 2.99-100

10.   Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

| Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype | Referencer | Regnskabsmæssig værdi | Notionel værdi |
| --- | --- | --- | --- |
| Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen | Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen | Handel i alt | heraf: solgt |
| Bilag V. Del 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131 | Bilag V. Del 2.133-135 | Bilag V. Del 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Rente | Bilag V. Del 2.129(a) | | | | |
| 020 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | |
| 030 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 040 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 050 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 060 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 070 | Aktieeksponeringer | Bilag V. Del 2.129(b) | | | | |
| 080 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | |
| 090 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 100 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 110 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 120 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 130 | Valuta og guld | Bilag V. Del 2.129(c) | | | | |
| 140 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | |
| 150 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 160 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 170 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 180 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 190 | Långivning | Bilag V. Del 2.129(d) | | | | |
| 195 | heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden | IFRS 9.6.7.1, Bilag V. Del 2.140 | | | | |
| 201 | heraf: andre økonomiske sikringer | Bilag V. Del 2.137-140 | | | | |
| 210 | Credit default swap | | | | | |
| 220 | Option på kreditspænd | | | | | |
| 230 | Total return swap | | | | | |
| 240 | Andet | | | | | |
| 250 | Råvarer | Bilag V. Del 2.129(e) | | | | |
| 260 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | |
| 270 | Andet | Bilag V. Del 2.129(f) | | | | |
| 280 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | |
| 290 | DERIVATER | IFRS 9. Appendiks A | | | | |
| 300 | heraf: OTC — kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 | | | | |
| 310 | heraf: OTC — andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) | | | | |
| 320 | heraf: OTC — øvrige | Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) | | | | |

Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype

Referencer

Regnskabsmæssig værdi

Notionel værdi

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen

Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen

Handel i alt

heraf: solgt

Bilag V. Del 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131

Bilag V. Del 2.133-135

Bilag V. Del 2.133-135

010

020

030

040

010

Rente

Bilag V. Del 2.129(a)

020

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

030

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

040

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

050

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

060

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

070

Aktieeksponeringer

Bilag V. Del 2.129(b)

080

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

090

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

100

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

110

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

120

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

130

Valuta og guld

Bilag V. Del 2.129(c)

140

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

150

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

160

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

170

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

180

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

190

Långivning

Bilag V. Del 2.129(d)

195

heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

IFRS 9.6.7.1, Bilag V. Del 2.140

201

heraf: andre økonomiske sikringer

Bilag V. Del 2.137-140

210

Credit default swap

220

Option på kreditspænd

230

Total return swap

240

Andet

250

Råvarer

Bilag V. Del 2.129(e)

260

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

270

Andet

Bilag V. Del 2.129(f)

280

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

290

DERIVATER

IFRS 9. Appendiks A

300

heraf: OTC — kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

310

heraf: OTC — andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

320

heraf: OTC — øvrige

Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

11.   Regnskabsmæssig sikring

11.1   Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

| Efter produkt eller markedstype | | Regnskabsmæssig værdi | Notionel værdi |
| --- | --- | --- | --- |
| Aktiver | Forpligtelser | Samlet sikring | heraf: solgt |
| Referencer | IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131 | IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131 | Bilag V. Del 2.133-135 | Bilag V. Del 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Rente | Bilag V. Del 2.129(a) | | | | |
| 020 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 030 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 040 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 050 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 060 | Aktieeksponeringer | Bilag V. Del 2.129(b) | | | | |
| 070 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 080 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 090 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 100 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 110 | Valuta og guld | Bilag V. Del 2.129(c) | | | | |
| 120 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 130 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 140 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 150 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 160 | Långivning | Bilag V. Del 2.129(d) | | | | |
| 170 | Credit default swap | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 180 | Option på kreditspænd | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 190 | Total return swap | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 200 | Andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 210 | Råvarer | Bilag V. Del 2.129(e) | | | | |
| 220 | Andet | Bilag V. Del 2.129(f) | | | | |
| 230 | DAGSVÆRDISIKRINGER | IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | | | | |
| 240 | Rente | Bilag V. Del 2.129(a) | | | | |
| 250 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 260 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 270 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 280 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 290 | Aktieeksponeringer | Bilag V. Del 2.129(b) | | | | |
| 300 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 310 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 320 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 330 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 340 | Valuta og guld | Bilag V. Del 2.129(c) | | | | |
| 350 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 360 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 370 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 380 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 390 | Långivning | Bilag V. Del 2.129(d) | | | | |
| 400 | Credit default swap | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 410 | Option på kreditspænd | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 420 | Total return swap | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 430 | Andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | |
| 440 | Råvarer | Bilag V. Del 2.129(e) | | | | |
| 450 | Andet | Bilag V. Del 2.129(f) | | | | |
| 460 | SIKRING AF PENGESTRØMME | IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | | | | |
| 470 | SIKRING AF NETTOKAPITALANDELE I UDENLANDSK VIRKSOMHED | IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | | | | |
| 480 | DAGSVÆRDISIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 | | | | |
| 490 | PENGESTRØMSSIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 | | | | |
| 510 | heraf: OTC — kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 | | | | |
| 520 | heraf: OTC — andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) | | | | |
| 530 | heraf: OTC — øvrige | Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) | | | | |

Efter produkt eller markedstype

Regnskabsmæssig værdi

Notionel værdi

Aktiver

Forpligtelser

Samlet sikring

heraf: solgt

Referencer

IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

Bilag V. Del 2.133-135

Bilag V. Del 2.133-135

010

020

030

040

010

Rente

Bilag V. Del 2.129(a)

020

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

030

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

040

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

050

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

060

Aktieeksponeringer

Bilag V. Del 2.129(b)

070

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

080

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

090

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

100

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

110

Valuta og guld

Bilag V. Del 2.129(c)

120

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

130

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

140

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

150

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

160

Långivning

Bilag V. Del 2.129(d)

170

Credit default swap

Bilag V. Del 2.136

180

Option på kreditspænd

Bilag V. Del 2.136

190

Total return swap

Bilag V. Del 2.136

200

Andet

Bilag V. Del 2.136

210

Råvarer

Bilag V. Del 2.129(e)

220

Andet

Bilag V. Del 2.129(f)

230

DAGSVÆRDISIKRINGER

IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

240

Rente

Bilag V. Del 2.129(a)

250

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

260

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

270

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

280

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

290

Aktieeksponeringer

Bilag V. Del 2.129(b)

300

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

310

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

320

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

330

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

340

Valuta og guld

Bilag V. Del 2.129(c)

350

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

360

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

370

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

380

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

390

Långivning

Bilag V. Del 2.129(d)

400

Credit default swap

Bilag V. Del 2.136

410

Option på kreditspænd

Bilag V. Del 2.136

420

Total return swap

Bilag V. Del 2.136

430

Andet

Bilag V. Del 2.136

440

Råvarer

Bilag V. Del 2.129(e)

450

Andet

Bilag V. Del 2.129(f)

460

SIKRING AF PENGESTRØMME

IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

470

SIKRING AF NETTOKAPITALANDELE I UDENLANDSK VIRKSOMHED

IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

480

DAGSVÆRDISIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

490

PENGESTRØMSSIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

IAS 39.71

500

DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510

heraf: OTC — kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

520

heraf: OTC — andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

530

heraf: OTC — øvrige

Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

18   Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

18.0   Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

| | Referencer | Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi | Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ikkemisligholdte | Misligholdte | | Ikkemisligholdte eksponeringer - Akkumulerede værdiforringelser og hensættelser | Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
| | Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage | Forfaldne > 30 dage <= 90 dage | Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) | Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | | Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage | Forfaldne > 90 dage <= 180 dage | Forfaldne > 180 dage <= 1 år | Forfaldne > 1 år <= 2 år | Forfaldne > 2 år <= 5 år | Forfaldne > 5 år <= 7 år | Forfaldne > 7 år | Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | Heraf: misligholdte | heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) | | heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) | heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | | Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage | Forfaldne > 90 dage <= 180 dage | Forfaldne > 180 dage <= 1 år | Forfaldne > 1 år < = 2 år | Forfaldne > 2 år < = 5 år | Forfaldne > 5 år <= 7 år | Forfaldne > 7 år | Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | Heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) | Sikkerhed modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer | Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer | Finansielle garantier modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer | Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221 | Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 | Bilag V. Del 2. 222, 235 | Bilag V. Del 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) | Bilag V. Del 2. 238 | Bilag V. Del 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | Bilag V. Del 2. 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 |
| 005 | Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud | Bilag V. Del 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS | Bilag V. Del 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN | Bilag V. Del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG | Bilag V. Del 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Afgivne lånetilsagn | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Afgivne finansielle garantier | IFRS 4 Bilag A; CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Andre afgivne forpligtelser | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER | Bilag V. Del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referencer

Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119

Ikkemisligholdte

Misligholdte

Ikkemisligholdte eksponeringer - Akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage

Forfaldne > 30 dage <= 90 dage

Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

Forfaldne > 180 dage <= 1 år

Forfaldne > 1 år <= 2 år

Forfaldne > 2 år <= 5 år

Forfaldne > 5 år <= 7 år

Forfaldne > 7 år

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Heraf: misligholdte

heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3)

heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

Forfaldne > 180 dage <= 1 år

Forfaldne > 1 år < = 2 år

Forfaldne > 2 år < = 5 år

Forfaldne > 5 år <= 7 år

Forfaldne > 7 år

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3)

Sikkerhed modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer

Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer

Finansielle garantier modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer

Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235

Bilag V. Del 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a)

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a)

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

005

Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

Bilag V. Del 2.2, 3

010

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

020

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

030

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

040

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

050

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

060

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

070

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

080

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

090

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

100

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

110

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

120

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

130

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

140

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

160

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

180

GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

Bilag V. Del 2.233(a)

181

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

182

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

183

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

184

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

185

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

186

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

191

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

192

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

193

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

194

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

195

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

196

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

900

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

903

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

910

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

201

GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(b)

211

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

212

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

213

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

214

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

215

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

216

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

221

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

222

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

223

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

224

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

225

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

226

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

920

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

923

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

930

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

231

GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(c), 234

330

GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

Bilag V. Del 2.217

335

GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

Bilag V. Del 2.220

340

Afgivne lånetilsagn

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224

350

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

360

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

370

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

380

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

390

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

400

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

410

Afgivne finansielle garantier

IFRS 4 Bilag A; CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225

420

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

430

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

440

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

450

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

460

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

470

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

480

Andre afgivne forpligtelser

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224

490

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

500

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

510

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

520

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

530

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

540

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

550

IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

Bilag V. Del 2.217

19.   Oplysninger om eksponeringer med henstand

| | Referencer | Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | | Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser | Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
| | Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret | Refinansiering | heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt | | Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret | Refinansiering | heraf: Misligholdte | heraf: Værdiforringede | heraf: Henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand | | Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret | Refinansiering | Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
| | Heraf: Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | | Heraf: Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258 | Bilag V. Del 2. 256, 259-262 | Bilag V. Del 2.241(a), 266 | Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 | Bilag V. Del 2. 256(b), 261 | Bilag V. Del 2. 259-263 | Bilag V. Del 2.241(a), 266 | Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 | CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a) | Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263 | Bilag V. Del 2. 267 | Bilag V. Del 2. 207 | Bilag V. Del 2. 207 | Bilag V. Del 2. 241(a), 267 | Bilag V. Del 2. 241(b), 267 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 |
| 005 | Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud | Bilag V. Del 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS | Bilag V. Del 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN | Bilag V. Del 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG | Bilag V. Del 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Afgivne lånetilsagn | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246« | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referencer

Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119

Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

Refinansiering

heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt

Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

Refinansiering

heraf: Misligholdte

heraf: Værdiforringede

heraf: Henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand

Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

Refinansiering

Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Heraf: Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Heraf: Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258

Bilag V. Del 2. 256, 259-262

Bilag V. Del 2.241(a), 266

Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266

Bilag V. Del 2. 256(b), 261

Bilag V. Del 2. 259-263

Bilag V. Del 2.241(a), 266

Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266

CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a)

Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263

Bilag V. Del 2. 267

Bilag V. Del 2. 207

Bilag V. Del 2. 207

Bilag V. Del 2. 241(a), 267

Bilag V. Del 2. 241(b), 267

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

005

Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

Bilag V. Del 2.2, 3

010

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

020

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

030

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

040

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

050

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

060

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

070

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

080

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

090

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

100

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

110

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

120

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

130

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

140

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

160

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

180

GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

Bilag V. Del 2.249(a)

181

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

182

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

183

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

184

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

185

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

186

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

191

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

192

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

193

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

194

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

195

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

196

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

900

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

903

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

910

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

201

GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.249(b)

211

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

212

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

213

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

214

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

215

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

216

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

221

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

222

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

223

offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

224

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

225

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

226

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

920

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

923

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

930

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

231

GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.249

330

GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

Bilag V. Del 2.246

335

GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

Bilag V. Del 2.247

340

Afgivne lånetilsagn

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246«

---

BILAG IV

Bilag V til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til nationale regnskabssystemer« affattes således:

»BILAG V

| FINREP-skemaer til GAAP |
| --- |
| Skema nr. | Skemakode | Navn på skema/gruppe af skemaer |
| | | DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
| | | Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
| 1.1 | F 01.01 | Balance: aktiver |
| 1.2 | F 01.02 | Balance: passiver |
| 1.3 | F 01.03 | Balance: egenkapital |
| 2 | F 02.00 | Resultatopgørelse |
| 5.1 | F 05.01 | Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
| | | T Ext To be deleted |
| 8.1 | F 08.01 | Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
| 8.2 | F 08.02 | Efterstillede finansielle forpligtelser |
| 10 | F 10.00 | Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer |
| | | Regnskabsmæssig sikring |
| 11.2 | F 11.02 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype |
| | | Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
| 18 | F 18.00 | Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
| 19 | F 19.00 | Eksponeringer med henstand |
| FARVEKODE I SKEMAER: | Dele, der skal udfyldes af institutter, der foretager indberetning i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
| | Celle, der ikke skal udfyldes af indberettende institutter, der er omfattet af de relevante regnskabsregler |
| | Datapunkt, der skal indgives |

FINREP-skemaer til GAAP

Skema nr.

Skemakode

Navn på skema/gruppe af skemaer

DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1

F 01.01

Balance: aktiver

1.2

F 01.02

Balance: passiver

1.3

F 01.03

Balance: egenkapital

2

F 02.00

Resultatopgørelse

5.1

F 05.01

Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

T Ext To be deleted

8.1

F 08.01

Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

8.2

F 08.02

Efterstillede finansielle forpligtelser

10

F 10.00

Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

Regnskabsmæssig sikring

11.2

F 11.02

Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype

Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

18

F 18.00

Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

19

F 19.00

Eksponeringer med henstand

FARVEKODE I SKEMAER:

Dele, der skal udfyldes af institutter, der foretager indberetning i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Celle, der ikke skal udfyldes af indberettende institutter, der er omfattet af de relevante regnskabsregler

Datapunkt, der skal indgives

1.   Balance [opgørelse af finansiel stilling]

1.1   Aktiver

| | Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Opdeling i tabel | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bilag V. Del 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud | BAD, artikel 4. Aktiver(1) | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Kontanter | Bilag V. Del 2.1 | Bilag V. Del 2.1 | | |
| 030 | Kassebeholdninger i centralbanker | BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2 | Bilag V. Del 2.2 | | |
| 040 | Andre anfordringsindskud | Bilag V. Del 2.3 | Bilag V. Del 2.3 | 5 | |
| 050 | Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9 | IFRS 9. Appendiks A | | |
| 060 | Derivater | CRR, bilag II | IFRS 9. Appendiks A | 10 | |
| 070 | Aktieinstrumenter | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.24, 26 | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 090 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.24, 27 | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 091 | Finansielle aktiver i handelsbeholdningen | BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17 | | | |
| 092 | Derivater | CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.17, 27 | | 10 | |
| 093 | Aktieinstrumenter | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | | 4 | |
| 094 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | | 4 | |
| 095 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | | 4 | |
| 096 | Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet | | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Aktieinstrumenter | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Gældsbeviser | | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 099 | Lån og forskud | | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 100 | Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6 | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Aktieinstrumenter | | IAS 32.11;ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | 4 | |
| 120 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 130 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 141 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Aktieinstrumenter | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Gældsbeviser | | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 144 | Lån og forskud | | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 171 | Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet | BAD, artikel 36, stk. 2 | | 4 | |
| 172 | Aktieinstrumenter | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | | 4 | |
| 173 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | | 4 | |
| 174 | Lån og forskud | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32 | | 4 | |
| 175 | Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8 | | 4 | |
| 176 | Aktieinstrumenter | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | | 4 | |
| 177 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | | 4 | |
| 178 | Lån og forskud | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32 | | 4 | |
| 181 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Gældsbeviser | | Bilag V. Del 1.31 | 4 | |
| 183 | Lån og forskud | | Bilag V. Del 1.32 | 4 | |
| 231 | Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode | BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv, artikel 6, stk. 1, litra i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del 1.18, 19 | | 4 | |
| 390 | Aktieinstrumenter | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | | 4 | |
| 232 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | | 4 | |
| 233 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | | 4 | |
| 234 | Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen | BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv. artikel 12, stk. 7; Bilag V. Del 1.20 | | 4 | |
| 235 | Aktieinstrumenter | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | | 4 | |
| 236 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | | 4 | |
| 237 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32 | | 4 | |
| 240 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22 | 11 | |
| 250 | Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5, stk. 6; IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber | BAD, artikel 4. Aktiver(7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2 nr. 2); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4 | IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4 | 40 | |
| 270 | Materielle aktiver | BAD, artikel 4. Aktiver(10) | | | |
| 280 | Materielle anlægsaktiver | | IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) | 21, 42 | |
| 290 | Investeringsejendomme | | IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 | 21, 42 | |
| 300 | Immaterielle aktiver | BAD, artikel 4. Aktiver(9); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115) | IAS 1.54(c); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115) | | |
| 310 | Goodwill | BAD, artikel 4. Aktiver(9); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113) | IFRS 3.B67(d); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113) | | |
| 320 | Andre immaterielle aktiver | BAD, artikel 4. Aktiver(9) | IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) | 21, 42 | |
| 330 | Skatteaktiver | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Aktuelle skatteaktiver | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Udskudte skatteaktiver | Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106) | | |
| 360 | Andre aktiver | Bilag V. Del 2.5, 6 | Bilag V. Del 2.5 | | |
| 370 | Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7 | | |
| 375 | (-) Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen til dagsværdi | Bilag V. Del 1.29 | | | |
| 380 | AKTIVER I ALT | BAD, artikel 4 Aktiver | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Opdeling i tabel

Regnskabsmæssig værdi

Bilag V. Del 1.27-28

010

010

Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

BAD, artikel 4. Aktiver(1)

IAS 1.54 (i)

020

Kontanter

Bilag V. Del 2.1

Bilag V. Del 2.1

030

Kassebeholdninger i centralbanker

BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2

Bilag V. Del 2.2

040

Andre anfordringsindskud

Bilag V. Del 2.3

Bilag V. Del 2.3

5

050

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9

IFRS 9. Appendiks A

060

Derivater

CRR, bilag II

IFRS 9. Appendiks A

10

070

Aktieinstrumenter

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

IAS 32.11

4

080

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.24, 26

Bilag V. Del 1.31

4

090

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.24, 27

Bilag V. Del 1.32

4

091

Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

092

Derivater

CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.17, 27

10

093

Aktieinstrumenter

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

4

094

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

095

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

096

Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Aktieinstrumenter

IAS 32.11

4

098

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

099

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

100

Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

110

Aktieinstrumenter

IAS 32.11;ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

4

120

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

Bilag V. Del 1.31

4

130

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

Bilag V. Del 1.32

4

141

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Aktieinstrumenter

IAS 32.11

4

143

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

144

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

171

Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

BAD, artikel 36, stk. 2

4

172

Aktieinstrumenter

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

4

173

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

174

Lån og forskud

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

4

175

Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8

4

176

Aktieinstrumenter

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

4

177

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

178

Lån og forskud

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

4

181

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

183

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

231

Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv, artikel 6, stk. 1, litra i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del 1.18, 19

4

390

Aktieinstrumenter

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

4

232

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

233

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

234

Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv. artikel 12, stk. 7; Bilag V. Del 1.20

4

235

Aktieinstrumenter

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

4

236

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

4

237

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32

4

240

Derivater — Regnskabsmæssig sikring

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22

IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

11

250

Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5, stk. 6; IAS 39.89A (a)

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

BAD, artikel 4. Aktiver(7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2 nr. 2); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

40

270

Materielle aktiver

BAD, artikel 4. Aktiver(10)

280

Materielle anlægsaktiver

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

290

Investeringsejendomme

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

300

Immaterielle aktiver

BAD, artikel 4. Aktiver(9); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

IAS 1.54(c); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

310

Goodwill

BAD, artikel 4. Aktiver(9); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

IFRS 3.B67(d); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

320

Andre immaterielle aktiver

BAD, artikel 4. Aktiver(9)

IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a)

21, 42

330

Skatteaktiver

IAS 1.54(n-o)

340

Aktuelle skatteaktiver

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Udskudte skatteaktiver

Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

360

Andre aktiver

Bilag V. Del 2.5, 6

Bilag V. Del 2.5

370

Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

375

(-) Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen til dagsværdi

Bilag V. Del 1.29

380

AKTIVER I ALT

BAD, artikel 4 Aktiver

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Forpligtelser

| | Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Opdeling i tabel | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Bilag V. Del 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje | | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivater | | IFRS 9.Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Korte positioner | | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Indskud | | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | 8 | |
| 050 | Udstedte gældsbeviser | | Bilag V. Del 1.37 | 8 | |
| 060 | Andre finansielle forpligtelser | | Bilag V. Del 1.38-41 | 8 | |
| 061 | Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 3, stk. 6 | | 8 | |
| 062 | Derivater | CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.25 | | 10 | |
| 063 | Korte positioner | | | 8 | |
| 064 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | | 8 | |
| 065 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | | 8 | |
| 066 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | | 8 | |
| 070 | Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | 8 | |
| 090 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | Bilag V. Del 1.37 | 8 | |
| 100 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | Bilag V. Del 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | 8 | |
| 130 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | Bilag V. Del 1.37 | 8 | |
| 140 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.32-34 | Bilag V. Del 1.38-41 | 8 | |
| 141 | Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 | | 8 | |
| 142 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | | 8 | |
| 143 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | | 8 | |
| 144 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | | 8 | |
| 150 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26 | 11 | |
| 160 | Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5, stk. 6; Bilag V. Del 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Hensættelser | BAD, artikel 4. Passiver(6) | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 175 | Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser] | BAD, artikel 38.1; CRR, artikel 4, nr. 112); Bilag V. Del 2.15 | | | |
| 180 | Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden | Bilag V. Del 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9 | 43 | |
| 190 | Andre langsigtede personaleydelser | Bilag V. Del 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10 | 43 | |
| 200 | Omstrukturering | | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Verserende juridiske spørgsmål og skattesager | | IAS 37. Appendiks C. Eksempel 6 og 10 | 43 | |
| 220 | Afgivne forpligtelser og garantier | BAD, artikel 4 Passiver(6)(c), Ikkebalanceførte poster, artikel 27, stk. 11, artikel 28, stk. 8, artikel 33 | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Andre hensættelser | BAD, artikel 4 Passiver(6)(c), Ikkebalanceførte poster | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Skatteforpligtelser | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Aktuelle skatteforpligtelser | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Udskudte skatteforpligtelser | Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108) | | |
| 270 | Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring | | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12 | | |
| 280 | Andre forpligtelser | Bilag V. Del 2.13 | Bilag V. Del 2.13 | | |
| 290 | Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14 | | |
| 295 | Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen til dagsværdi | Bilag V. Del 1.29 | | | |
| 300 | FORPLIGTELSER I ALT | | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Opdeling i tabel

Regnskabsmæssig værdi

Bilag V. Del 1.27-28

010

010

Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivater

IFRS 9.Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Korte positioner

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

050

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

8

060

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

8

061

Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 3, stk. 6

8

062

Derivater

CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.25

10

063

Korte positioner

8

064

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

065

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

8

066

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

8

070

Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

090

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

Bilag V. Del 1.37

8

100

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

Bilag V. Del 1.38-41

8

110

Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

130

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

Bilag V. Del 1.37

8

140

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.32-34

Bilag V. Del 1.38-41

8

141

Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

8

142

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

8

143

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

8

144

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

8

150

Derivater — Regnskabsmæssig sikring

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.26

IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

11

160

Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5, stk. 6; Bilag V. Del 2.8; IAS 39.89A(b)

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Hensættelser

BAD, artikel 4. Passiver(6)

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

175

Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser]

BAD, artikel 38.1; CRR, artikel 4, nr. 112); Bilag V. Del 2.15

180

Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

Bilag V. Del 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

43

190

Andre langsigtede personaleydelser

Bilag V. Del 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

43

200

Omstrukturering

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

IAS 37. Appendiks C. Eksempel 6 og 10

43

220

Afgivne forpligtelser og garantier

BAD, artikel 4 Passiver(6)(c), Ikkebalanceførte poster, artikel 27, stk. 11, artikel 28, stk. 8, artikel 33

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11

9

12

43

230

Andre hensættelser

BAD, artikel 4 Passiver(6)(c), Ikkebalanceførte poster

IAS 37.14

43

240

Skatteforpligtelser

IAS 1.54(n-o)

250

Aktuelle skatteforpligtelser

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Udskudte skatteforpligtelser

Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

270

Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

280

Andre forpligtelser

Bilag V. Del 2.13

Bilag V. Del 2.13

290

Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

295

Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen til dagsværdi

Bilag V. Del 1.29

300

FORPLIGTELSER I ALT

IAS 1.9(b);IG 6

1.3   Aktieeksponeringer

| | Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Opdeling i tabel | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | BAD, artikel 4 Passiver(9), BAD, artikel 22 | IAS 1.54(r), BAD, artikel 22 | 46 | |
| 020 | Indbetalt kapital | BAD, artikel 4. Passiver(9) | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt | BAD, artikel 4 Passiver(9); Bilag V. Del 2.17 | Bilag V. Del 2.14 | | |
| 040 | Overkurs ved emission | BAD, artikel 4. Passiver(10); CRR, artikel 4stk. 1, nr. 124) | IAS 1.78(e); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 124) | 46 | |
| 050 | Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital | Bilag V. Del 2.18-19 | Bilag V. Del 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 6; Bilag V. Del 2.18 | IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18 | | |
| 070 | Andre udstedte aktieinstrumenter | Bilag V. Del 2.19 | Bilag V. Del 2.19 | | |
| 080 | Anden egenkapital | Bilag V. Del 2.20 | IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20 | | |
| 090 | Akkumuleret anden totalindkomst | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) | 46 | |
| 095 | Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen | | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Materielle aktiver | | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Immaterielle aktiver | | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger | | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | | IFRS 5.38, IG Eksempel 12 | | |
| 124 | Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21 | | |
| 330 | Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22 | | |
| 340 | Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post] | | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22 | | |
| 350 | Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument] | | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bilag V. Del 2.57 | | |
| 360 | Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko | | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bilag V. Del 2.23 | | |
| 128 | Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen | | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del] | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8 | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24 | | |
| 140 | Valutaomregning | BAD, artikel 39, stk. 6 | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del] | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8 | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25 | | |
| 155 | Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26 | | |
| 165 | Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer] | | IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Bilag V. Del 2.60 | | |
| 170 | Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg | | IFRS 5.38, IG Eksempel 12 | | |
| 180 | Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Overført resultat | BAD, artikel 4. Passiver(13); CRR, artikel 4stk. 1, nr. 123) | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 123) | | |
| 200 | Opskrivningsreserver | BAD, artikel 4. Passiver(12) | IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28 | | |
| 201 | Materielle aktiver | Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 | | | |
| 202 | Aktieinstrumenter | Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 | | | |
| 203 | Gældsbeviser | Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 | | | |
| 204 | Andre | Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 | | | |
| 205 | Dagsværdireserver | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a) | | | |
| 206 | Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra b) | | | |
| 207 | Sikringsderivater. Sikring af pengestrømme | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra a), CRR, artikel 30, litra a) | | | |
| 208 | Sikringsderivater. Andre sikringer | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra a) | | | |
| 209 | Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2 | | | |
| 210 | Andre reserver | BAD, artikel 4. Passiver(11)-(13) | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 215 | Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under egenkapital] | BAD, artikel 38.1; CRR, artikel 4, nr. 112); Bilag V. Del 2.15 | | | |
| 220 | Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode | Regnskabsdirektiv, artikel 9, stk. 7, litra a); artikel 27; Bilag V. Del 2.29 | IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29 | | |
| 230 | Andre | Bilag V. Del 2.29 | Bilag V. Del 2.29 | | |
| 235 | Differencer ved første konsolidering | Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c) | | | |
| 240 | (-) Egne aktier | Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4 Aktiver (12); Bilag V. Del 2.30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30 | 46 | |
| 250 | Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet | BAD, artikel 4. Passiver(14) | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Foreløbige udbytter | CRR, artikel 26(2b) | IAS 32.35 | | |
| 270 | Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] | Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4 | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Akkumuleret anden totalindkomst | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) | 46 | |
| 290 | Andre poster | | | 46 | |
| 300 | EGENKAPITAL I ALT | | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT | BAD, artikel 4 Passiver | IAS 1.IG6 | | |

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Opdeling i tabel

Regnskabsmæssig værdi

010

010

Kapital

BAD, artikel 4 Passiver(9), BAD, artikel 22

IAS 1.54(r), BAD, artikel 22

46

020

Indbetalt kapital

BAD, artikel 4. Passiver(9)

IAS 1.78(e)

030

Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt

BAD, artikel 4 Passiver(9); Bilag V. Del 2.17

Bilag V. Del 2.14

040

Overkurs ved emission

BAD, artikel 4. Passiver(10); CRR, artikel 4stk. 1, nr. 124)

IAS 1.78(e); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

46

050

Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

Bilag V. Del 2.18-19

Bilag V. Del 2.18-19

46

060

Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 6; Bilag V. Del 2.18

IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18

070

Andre udstedte aktieinstrumenter

Bilag V. Del 2.19

Bilag V. Del 2.19

080

Anden egenkapital

Bilag V. Del 2.20

IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

090

Akkumuleret anden totalindkomst

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

46

095

Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

IAS 1.82A(a)

100

Materielle aktiver

IAS 16.39-41

110

Immaterielle aktiver

IAS 38.85-87

120

Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IFRS 5.38, IG Eksempel 12

124

Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21

330

Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22

340

Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22

350

Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bilag V. Del 2.57

360

Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bilag V. Del 2.23

128

Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24

140

Valutaomregning

BAD, artikel 39, stk. 6

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del]

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25

155

Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26

165

Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

170

Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

IFRS 5.38, IG Eksempel 12

180

Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Overført resultat

BAD, artikel 4. Passiver(13); CRR, artikel 4stk. 1, nr. 123)

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

200

Opskrivningsreserver

BAD, artikel 4. Passiver(12)

IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28

201

Materielle aktiver

Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

202

Aktieinstrumenter

Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

203

Gældsbeviser

Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

204

Andre

Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

205

Dagsværdireserver

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)

206

Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra b)

207

Sikringsderivater. Sikring af pengestrømme

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra a), CRR, artikel 30, litra a)

208

Sikringsderivater. Andre sikringer

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra a)

209

Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2

210

Andre reserver

BAD, artikel 4. Passiver(11)-(13)

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

215

Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under egenkapital]

BAD, artikel 38.1; CRR, artikel 4, nr. 112); Bilag V. Del 2.15

220

Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

Regnskabsdirektiv, artikel 9, stk. 7, litra a); artikel 27; Bilag V. Del 2.29

IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29

230

Andre

Bilag V. Del 2.29

Bilag V. Del 2.29

235

Differencer ved første konsolidering

Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)

240

(-) Egne aktier

Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4 Aktiver (12); Bilag V. Del 2.30

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30

46

250

Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

BAD, artikel 4. Passiver(14)

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Foreløbige udbytter

CRR, artikel 26(2b)

IAS 32.35

270

Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4

IAS 1.54(q)

280

Akkumuleret anden totalindkomst

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

46

290

Andre poster

46

300

EGENKAPITAL I ALT

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

BAD, artikel 4 Passiver

IAS 1.IG6

2.   Resultatopgørelse

| | Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Opdeling i tabel | Indeværende periode |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Renteindtægter | BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.31 | IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 | 16 | |
| 020 | Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 | | |
| 025 | Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko | | IFRS 9. Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35 | | |
| 080 | Andre aktiver | | Bilag V. Del 2.36 | | |
| 085 | Renteindtægter på forpligtelser | Bilag V. Del 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37 | | |
| 090 | (Renteomkostninger) | BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.31 | IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 | 16 | |
| 100 | (Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 | | |
| 110 | (Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris) | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko) | | IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35 | | |
| 140 | (Andre forpligtelser) | | Bilag V. Del 2.38 | | |
| 145 | (Renteomkostninger på aktiver) | Bilag V. Del 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.39 | | |
| 150 | (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Udbytteindtægter | BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.40 | Bilag V. Del 2.40 | 31 | |
| 170 | Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40 | | |
| 175 | Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40 | | |
| 191 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41 | | |
| 192 | Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode | Bilag V. Del 2.42 | Bilag V. Del 2.42 | | |
| 200 | Gebyr- og provisionsindtægter | BAD, artikel 27. Beretningsform(4) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Gebyr- og provisionsomkostninger) | BAD, artikel 27. Beretningsform(5) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto | BAD, artikel 27. Beretningsform(6) | Bilag V. Del 2.45 | 16 | |
| 231 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Andre | | | | |
| 280 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto | BAD, artikel 27. Beretningsform(6) | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46 | 16 | |
| 285 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto | BAD, artikel 27. Beretningsform(6) | | 16 | |
| 287 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46 | | |
| 290 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44 | 16, 45 | |
| 295 | Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto | BAD, artikel 27. Beretningsform(6) | | 16 | |
| 300 | Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8 | Bilag V. Del 2.47 | 16 | |
| 310 | Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto | BAD, artikel 39 | IAS 21.28, 52 (a) | | |
| 320 | Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto | BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14); Bilag V. Del 2.56 | | | |
| 330 | Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto | Bilag V. Del 2.48 | IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48 | 45 | |
| 340 | Andre driftsindtægter | BAD, artikel 27. Beretningsform(7); Bilag V. Del 2.314-316 | Bilag V. Del 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Andre driftsomkostninger) | BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.314-316 | Bilag V. Del 2.314-316 | 45 | |
| 355 | DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO | | | | |
| 360 | (Administrationsomkostninger) | BAD, artikel 27. Beretningsform(8) | | | |
| 370 | (Personaleomkostninger) | BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(a) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Andre administrationsomkostninger) | BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(b); | | 16 | |
| 385 | (Kontantbidrag til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) | Bilag V. Del 2.48i | Bilag V. Del 2.48i | | |
| 390 | (Afskrivninger) | | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Materielle anlægsaktiver) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Investeringsejendomme) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 415 | (Goodwill) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | | | |
| 420 | (Andre immaterielle aktiver) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Gevinst eller (-) tab forbundet med ændring, netto | | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.49 | | |
| 426 | Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst | | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Finansielle aktiver til amortiseret kostpris | | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser) | | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 435 | (betalingsforpligtelser til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) | Bilag V. Del 2.48i | Bilag V. Del 2.48i | | |
| 440 | (Afgivne forpligtelser og garantier) | BAD, artikel 27. Beretningsform(11)-(12) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50 | | |
| 450 | (Andre hensættelser) | | | | |
| 455 | (Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto) | BAD, artikel 38,2 | | | |
| 460 | (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet) | BAD, artikel 35-37, Bilag V. Del 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Finansielle aktiver til amortiseret kostpris) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber) | BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14) | IAS 28.40-43 | 16 | |
| 520 | (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver) | | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Materielle anlægsaktiver) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Investeringsejendomme) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Goodwill) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Andre immaterielle aktiver) | BAD, artikel 27. Beretningsform(9) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Andre) | | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen | Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra f) | IFRS 3.Appendiks B64(n)(i) | | |
| 590 | Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode | BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14) | Bilag V. Del 2.54 | | |
| 600 | (Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter) | | IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55 | | |
| 610 | RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER | | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter) | BAD, artikel 27. Beretningsform(15) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER | BAD, artikel 27. Beretningsform(16) | IAS 1, IG 6 | | |
| 632 | Ekstraordinært resultat efter skat | BAD, artikel 27. Beretningsform(21) | | | |
| 633 | Ekstraordinært resultat før skat | BAD, artikel 27. Beretningsform(19) | | | |
| 634 | (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ekstraordinært resultat) | BAD, artikel 27. Beretningsform(20) | | | |
| 640 | Resultat efter skat af ophørte aktiviteter | | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56 | | |
| 650 | Resultat før skat af ophørte aktiviteter | | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter) | | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | ÅRETS RESULTAT | BAD, artikel 27. Beretningsform(23) | IAS 1.81A(a) | | |
| 680 | Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] | | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Som kan henføres til moderselskabets ejere | | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Opdeling i tabel

Indeværende periode

010

010

Renteindtægter

BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.31

IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

16

020

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

025

Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

IFRS 9. Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35

080

Andre aktiver

Bilag V. Del 2.36

085

Renteindtægter på forpligtelser

Bilag V. Del 2.37

IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37

090

(Renteomkostninger)

BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.31

IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

16

100

(Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

110

(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)

IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35

140

(Andre forpligtelser)

Bilag V. Del 2.38

145

(Renteomkostninger på aktiver)

Bilag V. Del 2.39

IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.39

150

(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

IFRIC 2.11

160

Udbytteindtægter

BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.40

Bilag V. Del 2.40

31

170

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40

175

Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40

191

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41

192

Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode

Bilag V. Del 2.42

Bilag V. Del 2.42

200

Gebyr- og provisionsindtægter

BAD, artikel 27. Beretningsform(4)

IFRS 7.20(c)

22

210

(Gebyr- og provisionsomkostninger)

BAD, artikel 27. Beretningsform(5)

IFRS 7.20(c)

22

220

Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

Bilag V. Del 2.45

16

231

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Andre

280

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

16

285

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto

BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

16

287

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46

290

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

16, 45

295

Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto

BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

16

300

Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8

Bilag V. Del 2.47

16

310

Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

BAD, artikel 39

IAS 21.28, 52 (a)

320

Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto

BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14); Bilag V. Del 2.56

330

Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

Bilag V. Del 2.48

IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48

45

340

Andre driftsindtægter

BAD, artikel 27. Beretningsform(7); Bilag V. Del 2.314-316

Bilag V. Del 2.314-316

45

350

(Andre driftsomkostninger)

BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.314-316

Bilag V. Del 2.314-316

45

355

DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

360

(Administrationsomkostninger)

BAD, artikel 27. Beretningsform(8)

370

(Personaleomkostninger)

BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(a)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Andre administrationsomkostninger)

BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(b);

16

385

(Kontantbidrag til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger)

Bilag V. Del 2.48i

Bilag V. Del 2.48i

390

(Afskrivninger)

IAS 1.102, 104

400

(Materielle anlægsaktiver)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Investeringsejendomme)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

415

(Goodwill)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

420

(Andre immaterielle aktiver)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Gevinst eller (-) tab forbundet med ændring, netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.49

426

Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

IFRS 7.35J

427

Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

IFRS 7.35J

430

(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

435

(betalingsforpligtelser til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger)

Bilag V. Del 2.48i

Bilag V. Del 2.48i

440

(Afgivne forpligtelser og garantier)

BAD, artikel 27. Beretningsform(11)-(12)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50

450

(Andre hensættelser)

455

(Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto)

BAD, artikel 38,2

460

(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet)

BAD, artikel 35-37, Bilag V. Del 2.52, 53

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53

12

481

(Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

IAS 28.40-43

16

520

(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Materielle anlægsaktiver)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Investeringsejendomme)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Goodwill)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Andre immaterielle aktiver)

BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

570

(Andre)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra f)

IFRS 3.Appendiks B64(n)(i)

590

Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

Bilag V. Del 2.54

600

(Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter)

IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

610

RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

BAD, artikel 27. Beretningsform(15)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

BAD, artikel 27. Beretningsform(16)

IAS 1, IG 6

632

Ekstraordinært resultat efter skat

BAD, artikel 27. Beretningsform(21)

633

Ekstraordinært resultat før skat

BAD, artikel 27. Beretningsform(19)

634

(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ekstraordinært resultat)

BAD, artikel 27. Beretningsform(20)

640

Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

650

Resultat før skat af ophørte aktiviteter

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

ÅRETS RESULTAT

BAD, artikel 27. Beretningsform(23)

IAS 1.81A(a)

680

Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

IAS 1.81B (b)(i)

690

Som kan henføres til moderselskabets ejere

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

5.1   Lån og forskud, der ikke besiddes med handel for øje, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt

| | | Referencer | Regnskabsmæssig bruttoværdi | Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centralbanker | Offentlig forvaltning og service | Kreditinstitutter | Andre finansielle selskaber | Ikkefinansielle selskaber | Husholdninger |
| Bilag V. Del 1.34 | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Efter produkt | 010 | På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] | Bilag V. Del 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Gæld på kreditkort | Bilag V. Del 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Tilgodehavender fra salg | Bilag V. Del 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Finansiel leasing | Bilag V. Del 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Omvendte repolån | Bilag V. Del 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Lån med andre vilkår | Bilag V. Del 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Forskud, der ikke er lån | Bilag V. Del 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | LÅN OG FORSKUD | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Efter sikkerhedsstillelse | 090 | heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom | Bilag V. Del 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | heraf: lån med andre former for sikkerhed | Bilag V. Del 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Efter formål | 110 | heraf: forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | heraf: udlån til boligkøb | Bilag V. Del 2.88(b) | | | | | | | |
| Efter prioritet | 130 | heraf: projektfinansieringslån | Bilag V. Del 2.89; CRR, artikel 147, stk. 8 | | | | | | | |

Referencer

Regnskabsmæssig bruttoværdi

Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27-28

Centralbanker

Offentlig forvaltning og service

Kreditinstitutter

Andre finansielle selskaber

Ikkefinansielle selskaber

Husholdninger

Bilag V. Del 1.34

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Efter produkt

010

På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

Bilag V. Del 2.85(a)

020

Gæld på kreditkort

Bilag V. Del 2.85(b)

030

Tilgodehavender fra salg

Bilag V. Del 2.85(c)

040

Finansiel leasing

Bilag V. Del 2.85(d)

050

Omvendte repolån

Bilag V. Del 2.85(e)

060

Lån med andre vilkår

Bilag V. Del 2.85(f)

070

Forskud, der ikke er lån

Bilag V. Del 2.85(g)

080

LÅN OG FORSKUD

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Efter sikkerhedsstillelse

090

heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

Bilag V. Del 2.86(a), 87

100

heraf: lån med andre former for sikkerhed

Bilag V. Del 2.86(b), 87

Efter formål

110

heraf: forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a)

120

heraf: udlån til boligkøb

Bilag V. Del 2.88(b)

Efter prioritet

130

heraf: projektfinansieringslån

Bilag V. Del 2.89; CRR, artikel 147, stk. 8

8.   Opdeling af finansielle forpligtelser

8.1   Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

| | | | Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27-28 | Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Som besiddes med handel for øje | Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | Amortiseret kostpris | Handel | Med en omkostningsbaseret metode | Regnskabsmæssig sikring |
| Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.101 |
| Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15 | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9 | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47 | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3; Bilag V. Del 1.25 | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8, nr. 1), litra a) | CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Derivater | CRR, bilag II | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | | | |
| 020 | Korte positioner | | FRS 9.BA.7(b) | | | | | | | |
| 030 | Aktieinstrumenter | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31 | Bilag V. Del 1.31 | | | | | | | |
| 050 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | | | | | | | |
| 060 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a), 44(c) | Bilag V. Del 1.42(a), 44(c) | | | | | | | |
| 070 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | | | |
| 080 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | | | |
| 090 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | | | |
| 100 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | | | |
| 110 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b), 44(c) | Bilag V. Del 1.42(b), 44(c) | | | | | | | |
| 120 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | | | |
| 130 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | | | |
| 140 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | | | |
| 150 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | | | |
| 160 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c), 44(c) | Bilag V. Del 1.42(c), 44(c) | | | | | | | |
| 170 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | | | |
| 180 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | | | |
| 190 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | | | |
| 200 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | | | |
| 210 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d), 44(c) | Bilag V. Del 1.42(d), 44(c) | | | | | | | |
| 220 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | | | |
| 230 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | | | |
| 240 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | | | |
| 250 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | | | |
| 260 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e), 44(c) | Bilag V. Del 1.42(e), 44(c) | | | | | | | |
| 270 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | | | |
| 280 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | | | |
| 290 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | | | |
| 300 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | | | |
| 310 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f), 44(c) | Bilag V. Del 1.42(f), 44(c) | | | | | | | |
| 320 | Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 | | | | | | | |
| 330 | Tidsindskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 | | | | | | | |
| 340 | Indskud med opsigelsesvarsel | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 | | | | | | | |
| 350 | Genkøbsaftaler | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 | | | | | | | |
| 360 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V.1.37, Del 2.98 | Bilag V. Del 1.37, Del 2.98 | | | | | | | |
| 370 | Indlånsbeviser | Bilag V. Del 2.98(a) | Bilag V. Del 2.98(a) | | | | | | | |
| 380 | Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen) | CRR, artikel 4, nr. 61) | CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 61) | | | | | | | |
| 390 | Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer | CRR, artikel 129 | CRR, artikel 129 | | | | | | | |
| 400 | Sammensatte kontrakter | Bilag V. Del 2.98(d) | Bilag V. Del 2.98(d) | | | | | | | |
| 410 | Andre udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 2.98(e) | Bilag V. Del 2.98(e) | | | | | | | |
| 420 | Konvertible sammensatte finansielle instrumenter | | IAS 32.AG 31 | | | | | | | |
| 430 | Ikkekonvertible | | | | | | | | | |
| 440 | Andre finansielle forpligtelser | Bilag V. Del 1.38-41 | Bilag V. Del 1.38-41 | | | | | | | |
| 445 | heraf: leasingforpligtelser | | IFRS 16.22, 26-28, 47(b) | | | | | | | |
| 450 | FINANSIELLE FORPLIGTELSER | | | | | | | | | |

Regnskabsmæssig værdi
  Bilag V. Del 1.27-28

Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

Som besiddes med handel for øje

Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

Amortiseret kostpris

Handel

Med en omkostningsbaseret metode

Regnskabsmæssig sikring

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.101

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3; Bilag V. Del 1.25

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8, nr. 1), litra a)

CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.102

010

020

030

034

035

037

040

010

Derivater

CRR, bilag II

IFRS 9.BA.7(a)

020

Korte positioner

FRS 9.BA.7(b)

030

Aktieinstrumenter

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5

IAS 32.11

040

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31

Bilag V. Del 1.31

050

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

060

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

070

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

080

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

090

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

100

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

110

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

120

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

130

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

140

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

150

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

160

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

170

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

180

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

190

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

200

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

210

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

220

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

230

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

240

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

250

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

260

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

270

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

280

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

290

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

300

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

310

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

320

Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1

330

Tidsindskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2

340

Indskud med opsigelsesvarsel

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

350

Genkøbsaftaler

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4

360

Udstedte gældsbeviser

Bilag V.1.37, Del 2.98

Bilag V. Del 1.37, Del 2.98

370

Indlånsbeviser

Bilag V. Del 2.98(a)

Bilag V. Del 2.98(a)

380

Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)

CRR, artikel 4, nr. 61)

CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

390

Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

CRR, artikel 129

CRR, artikel 129

400

Sammensatte kontrakter

Bilag V. Del 2.98(d)

Bilag V. Del 2.98(d)

410

Andre udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 2.98(e)

Bilag V. Del 2.98(e)

420

Konvertible sammensatte finansielle instrumenter

IAS 32.AG 31

430

Ikkekonvertible

440

Andre finansielle forpligtelser

Bilag V. Del 1.38-41

Bilag V. Del 1.38-41

445

heraf: leasingforpligtelser

IFRS 16.22, 26-28, 47(b)

450

FINANSIELLE FORPLIGTELSER

8.2   Efterstillede finansielle forpligtelser

| | | | Regnskabsmæssig værdi |
| --- | --- | --- | --- |
| Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet | Til amortiseret kostpris | Med en omkostningsbaseret metode |
| Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |
| Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9 | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47 | Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Indskud | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 | | | |
| 020 | Udstedte gældsbeviser | Bilag V. Del 1.37 | Bilag V. Del 1.37 | | | |
| 030 | EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER | Bilag V. Del 2.99-100 | Bilag V. Del 2.99-100 | | | |

Regnskabsmæssig værdi

Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

Til amortiseret kostpris

Med en omkostningsbaseret metode

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47

Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

010

020

030

010

Indskud

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

020

Udstedte gældsbeviser

Bilag V. Del 1.37

Bilag V. Del 1.37

030

EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER

Bilag V. Del 2.99-100

Bilag V. Del 2.99-100

10.   Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

| Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype | | | Regnskabsmæssig værdi | Dagsværdi | Notionel værdi |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Positiv værdi | Negativ værdi | Handel i alt | heraf: solgt |
| Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen | heraf: Finansielle aktiver målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM | Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen | heraf: Finansielle forpligtelser målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM |
| Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Bilag V. Del 2.120, 131 | | IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131 | | | | Bilag V. Del 2.133-135 | Bilag V. Del 2.133-135 |
| Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Bilag V. Del 1.17, Del 2.120 | Bilag V. Del 2.124 | Bilag V. Del 1.25, Del 2.120 | Bilag V. Del 2.124 | Bilag V. Del 2.132 | Bilag V. Del 2.132 | Bilag V. Del 2.133-135 | Bilag V. Del 2.133-135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Rentesats | Bilag V. Del 2.129(a) | Bilag V. Del 2.129(a) | | | | | | | | |
| 020 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | | | | | |
| 030 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 040 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 050 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 060 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 070 | Aktieeksponeringer | Bilag V. Del 2.129(b) | Bilag V. Del 2.129(b) | | | | | | | | |
| 080 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | | | | | |
| 090 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 100 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 110 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 120 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 130 | Valuta og guld | Bilag V. Del 2.129(c) | Bilag V. Del 2.129(c) | | | | | | | | |
| 140 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | | | | | |
| 150 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 160 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 170 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 180 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | |
| 190 | Långivning | Bilag V. Del 2.129(d) | Bilag V. Del 2.129(d) | | | | | | | | |
| 195 | heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden | Bilag V. Del 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Bilag V. Del 2.140 | | | | | | | | |
| 201 | heraf: andre økonomiske sikringer | Bilag V. Del 2.137-140 | Bilag V. Del 2.137-140 | | | | | | | | |
| 210 | Credit default swap | | | | | | | | | | |
| 220 | Option på kreditspænd | | | | | | | | | | |
| 230 | Total return swap | | | | | | | | | | |
| 240 | Andre | | | | | | | | | | |
| 250 | Råvarer | Bilag V. Del 2.129(e) | Bilag V. Del 2.129(e) | | | | | | | | |
| 260 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | | | | | |
| 270 | Andre | Bilag V. Del 2.129(f) | Bilag V. Del 2.129(f) | | | | | | | | |
| 280 | heraf: økonomisk sikring | Bilag V. Del 2.137-139 | Bilag V. Del 2.137-139 | | | | | | | | |
| 290 | DERIVATER | CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.16(a) | IFRS 9. Appendiks A | | | | | | | | |
| 300 | heraf: OTC — kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141 (a), 142 | Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 | | | | | | | | |
| 310 | heraf: OTC — andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) | Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) | | | | | | | | |
| 320 | heraf: OTC — øvrige | Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) | Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) | | | | | | | | |

Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype

Regnskabsmæssig værdi

Dagsværdi

Notionel værdi

Positiv værdi

Negativ værdi

Handel i alt

heraf: solgt

Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen

heraf: Finansielle aktiver målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM

Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen

heraf: Finansielle forpligtelser målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Bilag V. Del 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131

Bilag V. Del 2.133-135

Bilag V. Del 2.133-135

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Bilag V. Del 1.17, Del 2.120

Bilag V. Del 2.124

Bilag V. Del 1.25, Del 2.120

Bilag V. Del 2.124

Bilag V. Del 2.132

Bilag V. Del 2.132

Bilag V. Del 2.133-135

Bilag V. Del 2.133-135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Rentesats

Bilag V. Del 2.129(a)

Bilag V. Del 2.129(a)

020

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

Bilag V. Del 2.137-139

030

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

040

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

050

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

060

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

070

Aktieeksponeringer

Bilag V. Del 2.129(b)

Bilag V. Del 2.129(b)

080

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

Bilag V. Del 2.137-139

090

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

100

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

110

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

120

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

130

Valuta og guld

Bilag V. Del 2.129(c)

Bilag V. Del 2.129(c)

140

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

Bilag V. Del 2.137-139

150

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

160

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

170

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

180

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

Bilag V. Del 2.136

190

Långivning

Bilag V. Del 2.129(d)

Bilag V. Del 2.129(d)

195

heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

Bilag V. Del 2.140

IFRS 9.6.7.1; Bilag V. Del 2.140

201

heraf: andre økonomiske sikringer

Bilag V. Del 2.137-140

Bilag V. Del 2.137-140

210

Credit default swap

220

Option på kreditspænd

230

Total return swap

240

Andre

250

Råvarer

Bilag V. Del 2.129(e)

Bilag V. Del 2.129(e)

260

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

Bilag V. Del 2.137-139

270

Andre

Bilag V. Del 2.129(f)

Bilag V. Del 2.129(f)

280

heraf: økonomisk sikring

Bilag V. Del 2.137-139

Bilag V. Del 2.137-139

290

DERIVATER

CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.16(a)

IFRS 9. Appendiks A

300

heraf: OTC — kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141 (a), 142

Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

310

heraf: OTC — andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

320

heraf: OTC — øvrige

Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

11.   Regnskabsmæssig sikring

11.2   Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype

| Efter produkt eller markedstype | Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Regnskabsmæssig værdi | Notionel værdi | Dagsværdi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Positiv værdi | Negativ værdi |
| Aktiver | heraf: aktiver regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM | Forpligtelser | heraf: forpligtelser regnskabsført til amortiseret kostpris/LOCOM | Samlet sikring | heraf: derivater regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM | heraf: solgt | heraf: derivater regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM |
| Bilag V. Del 1.17, Del 2.120 | Bilag V. Del 2.124 | Bilag V. Del 1.25, Del 2.120 | Bilag V. Del 2.124 | Bilag V. Del 2.133-135 | Bilag V. Del 2.124 | Bilag V. Del 2.133-135 | Bilag V. Del 2.124 | Bilag V. Del 2.132 | Bilag V. Del 2.132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Rentesats | Bilag V. Del 2.129(a) | | | | | | | | | | |
| 020 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 030 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Aktieeksponeringer | Bilag V. Del 2.129(b) | | | | | | | | | | |
| 070 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 080 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Valuta og guld | Bilag V. Del 2.129(c) | | | | | | | | | | |
| 120 | OTC-optioner | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 130 | OTC, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Optioner på det organiserede marked | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Det organiserede marked, andet | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Långivning | Bilag V. Del 2.129(d) | | | | | | | | | | |
| 170 | Credit default swap | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Option på kreditspænd | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Total return swap | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Andre | Bilag V. Del 2.136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Råvarer | Bilag V. Del 2.129(e) | | | | | | | | | | |
| 220 | Andre | Bilag V. Del 2.129(f) | | | | | | | | | | |
| 230 | DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING | Bilag V. Del 1.22, 26 | | | | | | | | | | |
| 231 | heraf: dagsværdisikringer | Bilag V. Del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 232 | heraf: sikringer af pengestrømme | Bilag V. Del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 233 | heraf: sikringer af kostpris | Bilag V. Del 2.143, 144 | | | | | | | | | | |
| 234 | heraf: sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed | Bilag V. Del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 235 | heraf: dagsværdisikring af portefølje mod renterisiko | Bilag V. Del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 236 | heraf: pengestrømssikring af portefølje mod renterisiko | Bilag V. Del 2.143 | | | | | | | | | | |
| 240 | heraf: OTC — kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 | | | | | | | | | | |
| 250 | heraf: OTC — andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) | | | | | | | | | | |
| 260 | heraf: OTC — øvrige | Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) | | | | | | | | | | |

Efter produkt eller markedstype

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Regnskabsmæssig værdi

Notionel værdi

Dagsværdi

Positiv værdi

Negativ værdi

Aktiver

heraf: aktiver regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM

Forpligtelser

heraf: forpligtelser regnskabsført til amortiseret kostpris/LOCOM

Samlet sikring

heraf: derivater regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM

heraf: solgt

heraf: derivater regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM

Bilag V. Del 1.17, Del 2.120

Bilag V. Del 2.124

Bilag V. Del 1.25, Del 2.120

Bilag V. Del 2.124

Bilag V. Del 2.133-135

Bilag V. Del 2.124

Bilag V. Del 2.133-135

Bilag V. Del 2.124

Bilag V. Del 2.132

Bilag V. Del 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Rentesats

Bilag V. Del 2.129(a)

020

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

030

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

040

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

050

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

060

Aktieeksponeringer

Bilag V. Del 2.129(b)

070

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

080

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

090

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

100

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

110

Valuta og guld

Bilag V. Del 2.129(c)

120

OTC-optioner

Bilag V. Del 2.136

130

OTC, andet

Bilag V. Del 2.136

140

Optioner på det organiserede marked

Bilag V. Del 2.136

150

Det organiserede marked, andet

Bilag V. Del 2.136

160

Långivning

Bilag V. Del 2.129(d)

170

Credit default swap

Bilag V. Del 2.136

180

Option på kreditspænd

Bilag V. Del 2.136

190

Total return swap

Bilag V. Del 2.136

200

Andre

Bilag V. Del 2.136

210

Råvarer

Bilag V. Del 2.129(e)

220

Andre

Bilag V. Del 2.129(f)

230

DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

Bilag V. Del 1.22, 26

231

heraf: dagsværdisikringer

Bilag V. Del 2.143

232

heraf: sikringer af pengestrømme

Bilag V. Del 2.143

233

heraf: sikringer af kostpris

Bilag V. Del 2.143, 144

234

heraf: sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

Bilag V. Del 2.143

235

heraf: dagsværdisikring af portefølje mod renterisiko

Bilag V. Del 2.143

236

heraf: pengestrømssikring af portefølje mod renterisiko

Bilag V. Del 2.143

240

heraf: OTC — kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

250

heraf: OTC — andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

260

heraf: OTC — øvrige

Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

18.   Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

18.0   Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

| | Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi | Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ikkemisligholdte | Misligholdte | | Ikkemisligholdte eksponeringer - Akkumulerede værdiforringelser og hensættelser | Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
| | Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage | Forfaldne > 30 dage <= 90 dage | Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) | Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | | Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage | Forfaldne > 90 dage <= 180 dage | Forfaldne > 180 dage <= 1 år | Forfaldne > 1 år <= 2 år | Forfaldne > 2 år <= 5 år | Forfaldne > 5 år <= 7 år | Forfaldne > 7 år | Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | Heraf: misligholdte | heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) | heraf: værdiforringede | | heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) Heraf:Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) Heraf:Værdiforringede instrumenter (fase 3) | | Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage | Forfaldne > 90 dage <= 180 dage | Forfaldne > 180 dage <= 1 år | Forfaldne > 1 år < = 2 år | Forfaldne > 2 år < = 5 år | Forfaldne > 5 år <= 7 år | Forfaldne > 7 år | Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) | Heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) | Sikkerhed modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer | Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer | Finansielle garantier modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer | Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210 |
| Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221 | Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 | Bilag V. Del 2. 222, 235 | Bilag V. Del 2. 222, 235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) | | Bilag V. Del 2. 238 | Bilag V. Del 2. 238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | Bilag V. Del 2. 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 |
| Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221 | Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 | Bilag V. Del 2. 222, 235 | Bilag V. Del 2. 222, 235 | | | Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | Bilag V. Del 2. 222, 235-236 | | CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b) | | CRR, artikel 4, nr. 95); Bilag V. Del 2.237(a) | Bilag V. Del 2. 238 | Bilag V. Del 2. 238 | | | Bilag V. Del 2. 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | Bilag V. Del 2. 236, 238 | | | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 | Bilag V. Del 2. 239 |
| 005 | Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud | BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2, 3 | Bilag V. Del 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS | Bilag V. Del 2.233(a) | Bilag V. Del 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.233(b) | Bilag V. Del 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.233(c), 234 | Bilag V. Del 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN | Bilag V. Del 2.217 | Bilag V. Del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG | | Bilag V. Del 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Afgivne lånetilsagn | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 224 | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Afgivne finansielle garantier | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114, 225 | IFRS 4 Bilag A; CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Andre afgivne forpligtelser | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115, 224 | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER | Bilag V. Del 2.217 | Bilag V. Del 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119

Ikkemisligholdte

Misligholdte

Ikkemisligholdte eksponeringer - Akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage

Forfaldne > 30 dage <= 90 dage

Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

Forfaldne > 180 dage <= 1 år

Forfaldne > 1 år <= 2 år

Forfaldne > 2 år <= 5 år

Forfaldne > 5 år <= 7 år

Forfaldne > 7 år

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Heraf: misligholdte

heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3)

heraf: værdiforringede

heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) Heraf:Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) Heraf:Værdiforringede instrumenter (fase 3)

Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

Forfaldne > 180 dage <= 1 år

Forfaldne > 1 år < = 2 år

Forfaldne > 2 år < = 5 år

Forfaldne > 5 år <= 7 år

Forfaldne > 7 år

Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

Heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3)

Sikkerhed modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer

Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer

Finansielle garantier modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer

Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235

Bilag V. Del 2. 222, 235

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a)

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 238

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d)

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a)

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235

Bilag V. Del 2. 222, 235

Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

Bilag V. Del 2. 222, 235-236

CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b)

CRR, artikel 4, nr. 95); Bilag V. Del 2.237(a)

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 236, 238

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

Bilag V. Del 2. 239

005

Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2, 3

Bilag V. Del 2.2, 3

010

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

020

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

030

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

040

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

050

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

060

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

070

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

080

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

090

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

100

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

110

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

120

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

130

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

140

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

160

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

180

GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

Bilag V. Del 2.233(a)

Bilag V. Del 2.233(a)

181

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

182

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

183

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

184

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

185

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

186

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

191

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

192

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

193

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

194

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

195

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

196

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

900

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

903

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

910

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

201

GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(b)

Bilag V. Del 2.233(b)

211

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

212

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

213

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

214

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

215

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

216

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

221

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

222

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

223

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

224

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

225

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

226

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

920

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

923

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

930

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

231

GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.233(c), 234

Bilag V. Del 2.233(c), 234

330

GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

Bilag V. Del 2.217

Bilag V. Del 2.217

335

GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

Bilag V. Del 2.220

340

Afgivne lånetilsagn

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 224

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224

350

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

360

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

370

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

380

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

390

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

400

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

410

Afgivne finansielle garantier

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114, 225

IFRS 4 Bilag A; CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225

420

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

430

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

440

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

450

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

460

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

470

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

480

Andre afgivne forpligtelser

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115, 224

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224

490

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

500

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

510

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

520

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

530

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

540

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

550

IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

Bilag V. Del 2.217

Bilag V. Del 2.217

19.   Oplysninger om eksponeringer med henstand

| | Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD | Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper | Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | | Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser | Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser | Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
| | Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret | Refinansiering | heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt | | Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret | Refinansiering | heraf: Misligholdte | heraf: Værdiforringede | heraf: Henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand | | Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret | Refinansiering | Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
| | Heraf: Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand | | Heraf: Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185 |
| Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258 | Bilag V. Del 2. 256, 259-262 | Bilag V. Del 2.241(a), 266 | Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 | Bilag V. Del 2. 256(b), 261 | Bilag V. Del 2. 259-263 | Bilag V. Del 2.241(a), 266 | Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 | CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a) | Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263 | Bilag V. Del 2. 267 | Bilag V. Del 2. 207 | Bilag V. Del 2. 207 | Bilag V. Del 2. 241(a), 267 | Bilag V. Del 2. 241(b), 267 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 |
| Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-255 | Bilag V. Del 2. 256, 259-262 | Bilag V. Del 2.241(a), 266 | Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 | Bilag V. Del 2. 256(b), 261 | Bilag V. Del 2. 259-263 | Bilag V. Del 2.241(a), 266 | Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 | CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b) | CRR, artikel 4, nr. 95); Bilag V. Del 2.264(a) | Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263 | Bilag V. Del 2. 267 | Bilag V. Del 2. 207 | Bilag V. Del 2. 207 | Bilag V. Del 2. 241(a), 267 | Bilag V. Del 2. 241(b), 267 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 | Bilag V. Del 2. 268 |
| 005 | Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud | BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2, 3 | Bilag V. Del 2.2, 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 010 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS | Bilag V. Del 2.249(a) | Bilag V. Del 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 903 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 913 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.249(b) | Bilag V. Del 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Gældsbeviser | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | Bilag V. Del 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Lån og forskud | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | Bilag V. Del 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centralbanker | Bilag V. Del 1.42(a) | Bilag V. Del 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Offentlig forvaltning og service | Bilag V. Del 1.42(b) | Bilag V. Del 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kreditinstitutter | Bilag V. Del 1.42(c) | Bilag V. Del 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Andre finansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(d) | Bilag V. Del 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Ikkefinansielle selskaber | Bilag V. Del 1.42(e) | Bilag V. Del 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | Heraf: Små og mellemstore virksomheder | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 923 | Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Husholdninger | Bilag V. Del 1.42(f) | Bilag V. Del 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 933 | Heraf: Forbrugerkredit | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE | Bilag V. Del 2.249 | Bilag V. Del 2.249 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN | Bilag V. Del 2.246 | Bilag V. Del 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG | | Bilag V. Del 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Afgivne lånetilsagn | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 246 | CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246« | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
  Bilag V. Del 2.119

Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

Refinansiering

heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt

Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

Refinansiering

heraf: Misligholdte

heraf: Værdiforringede

heraf: Henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand

Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

Refinansiering

Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Heraf: Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

Heraf: Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258

Bilag V. Del 2. 256, 259-262

Bilag V. Del 2.241(a), 266

Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266

Bilag V. Del 2. 256(b), 261

Bilag V. Del 2. 259-263

Bilag V. Del 2.241(a), 266

Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266

CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a)

Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263

Bilag V. Del 2. 267

Bilag V. Del 2. 207

Bilag V. Del 2. 207

Bilag V. Del 2. 241(a), 267

Bilag V. Del 2. 241(b), 267

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-255

Bilag V. Del 2. 256, 259-262

Bilag V. Del 2.241(a), 266

Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266

Bilag V. Del 2. 256(b), 261

Bilag V. Del 2. 259-263

Bilag V. Del 2.241(a), 266

Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266

CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b)

CRR, artikel 4, nr. 95); Bilag V. Del 2.264(a)

Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263

Bilag V. Del 2. 267

Bilag V. Del 2. 207

Bilag V. Del 2. 207

Bilag V. Del 2. 241(a), 267

Bilag V. Del 2. 241(b), 267

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

Bilag V. Del 2. 268

005

Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2, 3

Bilag V. Del 2.2, 3

010

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

020

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

030

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

040

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

050

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

060

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

070

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

080

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

090

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

100

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

110

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

120

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

130

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

140

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

150

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

160

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

170

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

180

GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

Bilag V. Del 2.249(a)

Bilag V. Del 2.249(a)

181

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

182

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

183

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

184

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

185

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

186

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

191

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

192

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

193

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

194

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

195

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

196

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

900

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

903

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

197

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

910

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

913

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

201

GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.249(b)

Bilag V. Del 2.249(b)

211

Gældsbeviser

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

Bilag V. Del 1.31, 44(b)

212

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

213

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

214

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

215

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

216

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

221

Lån og forskud

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

Bilag V. Del 1.32, 44(a)

222

Centralbanker

Bilag V. Del 1.42(a)

Bilag V. Del 1.42(a)

223

Offentlig forvaltning og service

Bilag V. Del 1.42(b)

Bilag V. Del 1.42(b)

224

Kreditinstitutter

Bilag V. Del 1.42(c)

Bilag V. Del 1.42(c)

225

Andre finansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(d)

Bilag V. Del 1.42(d)

226

Ikkefinansielle selskaber

Bilag V. Del 1.42(e)

Bilag V. Del 1.42(e)

920

Heraf: Små og mellemstore virksomheder

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

923

Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

227

Husholdninger

Bilag V. Del 1.42(f)

Bilag V. Del 1.42(f)

930

Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a)

933

Heraf: Forbrugerkredit

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b)

231

GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

Bilag V. Del 2.249

Bilag V. Del 2.249

330

GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

Bilag V. Del 2.246

Bilag V. Del 2.246

335

GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

Bilag V. Del 2.247

340

Afgivne lånetilsagn

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 246

CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246«

---