# Dziennik Urzędowy C 309/2007

| | ISSN 1725-5228 |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | C 309 |
| | |
| Wydanie polskie | Informacje i zawiadomienia | Tom 5019 grudnia 2007 |

ISSN 1725-5228

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

C 309

Wydanie polskie

Informacje i zawiadomienia

Tom 5019 grudnia 2007

---

| Powiadomienie nr | Spis treśći | Strona |
| --- | --- | --- |
| | IV   Zawiadomienia |
| | ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ |
| | Trybunał Obrachunkowy |
| 2007/C 309/01 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 1 |
| 2007/C 309/02 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Praw Podstawowych Unii Europejskiej (wcześniej Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 6 |
| 2007/C 309/03 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 13 |
| 2007/C 309/04 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Inteligentnej Energii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 18 |
| 2007/C 309/05 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 24 |
| 2007/C 309/06 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 29 |
| 2007/C 309/07 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 34 |
| 2007/C 309/08 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 40 |
| 2007/C 309/09 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 47 |
| 2007/C 309/10 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 55 |
| 2007/C 309/11 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 62 |
| 2007/C 309/12 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji | 67 |
| 2007/C 309/13 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej (GNSS) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Organu | 72 |
| 2007/C 309/14 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu | 80 |
| 2007/C 309/15 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum | 86 |
| 2007/C 309/16 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum | 94 |
| 2007/C 309/17 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum | 99 |
| 2007/C 309/18 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Kolegium | 105 |
| 2007/C 309/19 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Eurojustu | 111 |
| 2007/C 309/20 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji | 116 |
| 2007/C 309/21 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji | 122 |
| 2007/C 309/22 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum | 128 |
| 2007/C 309/23 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu | 135 |
| 2007/C 309/24 | Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu | 141 |

Powiadomienie nr

Spis treśći

Strona

IV   Zawiadomienia

ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

2007/C 309/01

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

1

2007/C 309/02

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Praw Podstawowych Unii Europejskiej (wcześniej Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

6

2007/C 309/03

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

13

2007/C 309/04

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Inteligentnej Energii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

18

2007/C 309/05

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

24

2007/C 309/06

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

29

2007/C 309/07

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

34

2007/C 309/08

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

40

2007/C 309/09

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

47

2007/C 309/10

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

55

2007/C 309/11

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

62

2007/C 309/12

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

67

2007/C 309/13

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej (GNSS) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Organu

72

2007/C 309/14

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu

80

2007/C 309/15

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

86

2007/C 309/16

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

94

2007/C 309/17

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

99

2007/C 309/18

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Kolegium

105

2007/C 309/19

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Eurojustu

111

2007/C 309/20

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji

116

2007/C 309/21

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji

122

2007/C 309/22

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

128

2007/C 309/23

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu

135

2007/C 309/24

Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu

141

| | Sprostowania |
| --- | --- |
| 2007/C 309/25 | Sprostowanie do sprawozdania rocznego Trybunału Obrachunkowego dotyczącego wykonania budżetu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami instytucji (Dz.U. C 273 z 15.11.2007) | 147 |

Sprostowania

2007/C 309/25

Sprostowanie do sprawozdania rocznego Trybunału Obrachunkowego dotyczącego wykonania budżetu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami instytucji (Dz.U. C 273 z 15.11.2007)

147

| PL | |
| --- | --- |

PL

---

IV Zawiadomienia

ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ

Trybunał Obrachunkowy

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/1 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/1

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/01)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | W odniesieniu do wykonania budżetu Agencji w roku budżetowym 2006 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 90 %, a wskaźnik wykorzystania środków na płatności — 76 %. Najwięcej transakcji przeprowadzono w ostatnim kwartale. Ponadto konsekwencją uchybień w procedurach ustalania budżetu była znaczna liczba przesunięć (4). Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
| --- | --- |

7.

W odniesieniu do wykonania budżetu Agencji w roku budżetowym 2006 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 90 %, a wskaźnik wykorzystania środków na płatności — 76 %. Najwięcej transakcji przeprowadzono w ostatnim kwartale. Ponadto konsekwencją uchybień w procedurach ustalania budżetu była znaczna liczba przesunięć (4). Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane.

| 8. | Stosowane przez Agencję oprogramowanie do rachunkowości ogólnej umożliwia wprowadzanie zmian do zapisów bez zapewnienia ścieżki audytu. Ponadto nie wprowadzono systemu rejestracji faktur, który gwarantowałby dokładność informacji finansowych w ostatecznej wersji sprawozdania finansowego. |
| --- | --- |

8.

Stosowane przez Agencję oprogramowanie do rachunkowości ogólnej umożliwia wprowadzanie zmian do zapisów bez zapewnienia ścieżki audytu. Ponadto nie wprowadzono systemu rejestracji faktur, który gwarantowałby dokładność informacji finansowych w ostatecznej wersji sprawozdania finansowego.

| 9. | Nie udokumentowano jeszcze wszystkich procedur kontroli wewnętrznej wymaganych przez rozporządzenie finansowe w celu zapewnienia przejrzystości i należytego zarządzania finansami. Rada zarządzająca nie przyjęła oficjalnie standardów kontroli wewnętrznej i kodeksu etyki zawodowej. Nie istnieją pisemne wytyczne dotyczące archiwizacji dokumentacji potwierdzającej transakcje. Nie utworzono zespołu ds. nieprawidłowości finansowych. |
| --- | --- |

9.

Nie udokumentowano jeszcze wszystkich procedur kontroli wewnętrznej wymaganych przez rozporządzenie finansowe w celu zapewnienia przejrzystości i należytego zarządzania finansami. Rada zarządzająca nie przyjęła oficjalnie standardów kontroli wewnętrznej i kodeksu etyki zawodowej. Nie istnieją pisemne wytyczne dotyczące archiwizacji dokumentacji potwierdzającej transakcje. Nie utworzono zespołu ds. nieprawidłowości finansowych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 77 z 13.3.2004, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 1 lipca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 5 lipca 2007 r.

3

(4)  W 2006 r. dokonano ponad 45 przesunięć.

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion)

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje Agencji
  (rozporządzenie Rady (WE) nr 460/2004 z dnia 10 marca 2004 r.) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

  (Decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu). | Cele







  1. | Rozszerzanie możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz przedsiębiorstw w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji oraz rozwiązywania tych problemów. |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje Agencji

(rozporządzenie Rady (WE) nr 460/2004 z dnia 10 marca 2004 r.)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

Produkty i usługi

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań.

(Decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu).

Cele

1.

Rozszerzanie możliwości Wspólnoty, państw członkowskich oraz przedsiębiorstw w zakresie zapobiegania problemom dotyczącym bezpieczeństwa sieci i informacji oraz rozwiązywania tych problemów.

| 2. | Zapewnianie Komisji i państwom członkowskim pomocy i doradztwa w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji w ramach swoich kompetencji. |
| --- | --- |

2.

Zapewnianie Komisji i państwom członkowskim pomocy i doradztwa w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji w ramach swoich kompetencji.

| 3. | Agencja zdobywa zaawansowaną wiedzę i wykorzystuje ją do stymulowania szerokiej współpracy między podmiotami publicznymi i prywatnymi. |
| --- | --- |

3.

Agencja zdobywa zaawansowaną wiedzę i wykorzystuje ją do stymulowania szerokiej współpracy między podmiotami publicznymi i prywatnymi.

| 4. | W razie potrzeby Agencja wspiera Komisję w opracowywaniu przepisów wspólnotowych w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji. |
| --- | --- |

4.

W razie potrzeby Agencja wspiera Komisję w opracowywaniu przepisów wspólnotowych w dziedzinie bezpieczeństwa sieci i informacji.

Zadania

Agencja:

| a) | gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach, które mogłyby wpływać na sieci komunikacji elektronicznej; |
| --- | --- |

a)

gromadzi informacje o obecnych i powstających zagrożeniach, które mogłyby wpływać na sieci komunikacji elektronicznej;

| b) | udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym; |
| --- | --- |

b)

udziela pomocy i doradztwa Parlamentowi Europejskiemu, Komisji i organom europejskim lub właściwym organom krajowym;

| c) | wzmacnia współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności; |
| --- | --- |

c)

wzmacnia współpracę między podmiotami w dziedzinie swojej działalności;

| d) | ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji; |
| --- | --- |

d)

ułatwia współpracę w zakresie wspólnych metodologii rozwiązywania problemów dotyczących bezpieczeństwa sieci i informacji;

| e) | przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników; |
| --- | --- |

e)

przyczynia się do upowszechniania wiedzy na temat problemów bezpieczeństwa sieci i informacji wśród wszystkich użytkowników;

| f) | wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem; |
| --- | --- |

f)

wspiera Komisję i państwa członkowskie w ich relacjach z przemysłem;

| g) | śledzi rozwój norm; |
| --- | --- |

g)

śledzi rozwój norm;

| h) | doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji; |
| --- | --- |

h)

doradza Komisji w zakresie badań w dziedzinie sieci i informacji;

| i) | propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych; |
| --- | --- |

i)

propaguje działania w zakresie oceny ryzyka i rozwiązań prewencyjnych;

| j) | uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi. |
| --- | --- |

j)

uczestniczy we współpracy z krajami trzecimi.

1.   Rada Zarządzająca

| 1. | Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego wyznaczonym przez Komisję oraz po jednym przedstawicielu (bez prawa głosu) każdej z trzech następujących grup:






  a) | branży technologii informacyjnych i komunikacyjnych; |
| --- | --- | --- |

1.

Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego wyznaczonym przez Komisję oraz po jednym przedstawicielu (bez prawa głosu) każdej z trzech następujących grup:

a)

branży technologii informacyjnych i komunikacyjnych;

| b) | konsumentów; |
| --- | --- |

b)

konsumentów;

| c) | ekspertów akademickich. |
| --- | --- |

c)

ekspertów akademickich.

| 2. | W Zarządzie mogą zasiadać zastępcy członków. |
| --- | --- |

2.

W Zarządzie mogą zasiadać zastępcy członków.

2.   Dyrektor zarządzający

| 1. | Agencją kieruje dyrektor zarządzający, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności. |
| --- | --- |

1.

Agencją kieruje dyrektor zarządzający, który pełni swoje obowiązki z zachowaniem niezależności.

| 2. | Dyrektor zarządzający jest mianowany na pięcioletnią kadencję. |
| --- | --- |

2.

Dyrektor zarządzający jest mianowany na pięcioletnią kadencję.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Audytor wewnętrzny Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2006 r.

6,9 (6,3) mln euro (100 % dotacji wspólnotowych).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.:

44 (38) stanowisk w planie zatrudnienia

stanowiska obsadzone: 38 (35)

8 (15) innych stanowisk.

Całkowite zatrudnienie: 46 (50),

z czego wykonujący zadania:

- operacyjne: 24 (22),

- administracyjne: 22 (28).

Grupy robocze

Grupy robocze ds.: a) zarządzania ryzykiem/oceny ryzyka; b) CERTS; i c) regulacyjnych aspektów bezpieczeństwa sieci i informacji (Regulatory Aspects of Network & Information Security — RANIS).

Publikacje

- Sprawozdanie roczne,

- kwartalnik ENISA (cztery numery),

| — | Who's Who on NIS database, |
| --- | --- |

—

Who's Who on NIS database,

| — | 1 CD-ROM „ENISA inventory of CERT activities in Europe” (spis działań CERT w Europie), |
| --- | --- |

—

1 CD-ROM „ENISA inventory of CERT activities in Europe” (spis działań CERT w Europie),

| — | 1 CD-ROM „Raising Awareness in Information Security, Insight and Guidance for Member States” (Podnoszenie wiedzy w dziedzinie bezpieczeństwa informacji — analiza i wytyczne dla państw członkowskich), |
| --- | --- |

—

1 CD-ROM „Raising Awareness in Information Security, Insight and Guidance for Member States” (Podnoszenie wiedzy w dziedzinie bezpieczeństwa informacji — analiza i wytyczne dla państw członkowskich),

| — | sześć broszur informacyjnych na temat Agencji i jej działalności, |
| --- | --- |

—

sześć broszur informacyjnych na temat Agencji i jej działalności,

| — | 30 komunikatów prasowych, |
| --- | --- |

—

30 komunikatów prasowych,

| — | dokument Vision for ENISA Stałej Grupy Przedstawicieli Branżowych (Permanent Stakeholders Group — PSG), |
| --- | --- |

—

dokument Vision for ENISA Stałej Grupy Przedstawicieli Branżowych (Permanent Stakeholders Group — PSG),

| — | projekt strategii ENISA na lata 2008–2011, opracowany przez PSG i Radę Zarządzającą, |
| --- | --- |

—

projekt strategii ENISA na lata 2008–2011, opracowany przez PSG i Radę Zarządzającą,

| — | przewodnik dotyczący tworzenia zespołów CERT (Computer Emergency Response Team), |
| --- | --- |

—

przewodnik dotyczący tworzenia zespołów CERT (Computer Emergency Response Team),

| — | sprawozdanie ze współpracy zespołów CERT, |
| --- | --- |

—

sprawozdanie ze współpracy zespołów CERT,

| — | podręcznik użytkownika: How to Raise Information Security Awareness (Jak podnosić wiedzę na temat bezpieczeństwa informacji), |
| --- | --- |

—

podręcznik użytkownika: How to Raise Information Security Awareness (Jak podnosić wiedzę na temat bezpieczeństwa informacji),

| — | pakiet informacyjny Information Security Awareness Programmes in the EU — Insight and Guidance for Member States (Programy podnoszenia wiedzy w dziedzinie bezpieczeństwa informacji — analiza i wytyczne dla państw członkowskich), |
| --- | --- |

—

pakiet informacyjny Information Security Awareness Programmes in the EU — Insight and Guidance for Member States (Programy podnoszenia wiedzy w dziedzinie bezpieczeństwa informacji — analiza i wytyczne dla państw członkowskich),

| — | zbiór najlepszych praktyk — ENISA„Knowledgebase” |
| --- | --- |

—

zbiór najlepszych praktyk — ENISA„Knowledgebase”

| — | badanie środków bezpieczeństwa i zapobiegania spamowi stosowanych przez dostawców |
| --- | --- |

—

badanie środków bezpieczeństwa i zapobiegania spamowi stosowanych przez dostawców

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami

| — | 15 imprez zorganizowanych wspólnie z państwami członkowskimi, |
| --- | --- |

—

15 imprez zorganizowanych wspólnie z państwami członkowskimi,

| — | osiem rozpatrzonych wniosków państw członkowskich i instytucji. |
| --- | --- |

—

osiem rozpatrzonych wniosków państw członkowskich i instytucji.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 6 940 | 6 600 | Tytuł I
  Personel | 4 249 | 3 989 | 3 728 | 253 | 268 | 257 | 257 | 178 | 79 |
| Inne dochody | 12 | 12 | Tytuł II
  Administracja | 859 | 779 | 653 | 126 | 80 | 1 065 | 1 065 | 863 | 202 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 1 844 | 1 542 | 989 | 538 | 317 | 790 | 790 | 271 | 519 |
| Ogółem | 6 952 | 6 612 | Ogółem | 6 952 | 6 310 | 5 370 | 917 | 665 | 2 112 | 2 112 | 1 312 | 800 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

6 940

6 600

Tytuł I

Personel

4 249

3 989

3 728

253

268

257

257

178

79

Inne dochody

12

12

Tytuł II

Administracja

859

779

653

126

80

1 065

1 065

863

202

Tytuł III

Działania operacyjne

1 844

1 542

989

538

317

790

790

271

519

Ogółem

6 952

6 612

Ogółem

6 952

6 310

5 370

917

665

2 112

2 112

1 312

800

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 5 476 | 4 251 |
| Inne dochody | 12 | — |
| Ogółem (a) | 5 488 | 4 251 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 100 | 1 040 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 103 | 31 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 515 | 1 563 |
| Wydatki operacyjne | 1 236 | 518 |
| Ogółem (b) | 5 954 | 3 152 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | – 466 | 1 099 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | — | — |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | –2 | –1 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –2 | –1 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | – 468 | 1 098 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

5 476

4 251

Inne dochody

12

—

Ogółem (a)

5 488

4 251

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 100

1 040

Wydatki związane z aktywami trwałymi

103

31

Inne wydatki administracyjne

1 515

1 563

Wydatki operacyjne

1 236

518

Ogółem (b)

5 954

3 152

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

– 466

1 099

Dochód z operacji finansowych (e)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (f)

–2

–1

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–2

–1

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

– 468

1 098

Tabela 4

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (W tys. Euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 33 | 12 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 312 | 332 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 56 | 13 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 2 519 | 2 510 |
| Aktywa ogółem | 2 920 | 2 867 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 66 | 45 |
| Zobowiązania | 2 224 | 1 724 |
| Zobowiązania ogółem | 2 290 | 1 769 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 1 098 | — |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 468 | 1 098 |
| Aktywa netto ogółem | 630 | 1 098 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 2 920 | 2 867 |

(W tys. Euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

33

12

Rzeczowe aktywa trwałe

312

332

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

56

13

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

2 519

2 510

Aktywa ogółem

2 920

2 867

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

66

45

Zobowiązania

2 224

1 724

Zobowiązania ogółem

2 290

1 769

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

1 098

—

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 468

1 098

Aktywa netto ogółem

630

1 098

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

2 920

2 867

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Zważywszy, że było to pierwszy pełny rok działalności, Agencja zintensyfikowała swoje działania w drugiej połowie roku, dzięki czemu w ostatnim kwartale przeprowadziła wiele transakcji. Również stanowisko pracownika ds. budżetu było nieobsadzone przez ponad pięć miesięcy, co negatywnie wpłynęło na zdolność agencji do optymalizacji planowania i minimalizacji transferów w omawianym roku. |
| --- | --- |

7.

Zważywszy, że było to pierwszy pełny rok działalności, Agencja zintensyfikowała swoje działania w drugiej połowie roku, dzięki czemu w ostatnim kwartale przeprowadziła wiele transakcji. Również stanowisko pracownika ds. budżetu było nieobsadzone przez ponad pięć miesięcy, co negatywnie wpłynęło na zdolność agencji do optymalizacji planowania i minimalizacji transferów w omawianym roku.

| 8. | ENISA złożyła już wniosek o ABAC, oprogramowanie Komisji do rachunkowości od 2005 r. Projekt zostanie uruchomiony w oparciu o plan Komisji na początku 2008 r. System rejestracji faktur został poddany przeglądowi przed sporządzeniem ostatecznej wersji sprawozdania finansowego i jest stosowany od tego czasu. |
| --- | --- |

8.

ENISA złożyła już wniosek o ABAC, oprogramowanie Komisji do rachunkowości od 2005 r. Projekt zostanie uruchomiony w oparciu o plan Komisji na początku 2008 r. System rejestracji faktur został poddany przeglądowi przed sporządzeniem ostatecznej wersji sprawozdania finansowego i jest stosowany od tego czasu.

| 9. | ENISA przedstawi Zarządowi do przyjęcia standardy kontroli wewnętrznej oraz kodeks etyki zawodowej. Dyrektor naczelny wprowadzi struktury organizacyjne oraz wszystkie procedury i kontrole konieczne do ich wdrożenia. |
| --- | --- |

9.

ENISA przedstawi Zarządowi do przyjęcia standardy kontroli wewnętrznej oraz kodeks etyki zawodowej. Dyrektor naczelny wprowadzi struktury organizacyjne oraz wszystkie procedury i kontrole konieczne do ich wdrożenia.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/6 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/6

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Praw Podstawowych Unii Europejskiej (wcześniej Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/02)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (wcześniej Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii, zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. (1) i rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (2), które rozszerzyło zakres jej kompetencji. Do głównych zadań Agencji należy dostarczanie Unii i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej oraz współpraca w tych dziedzinach z Radą Europy. |
| --- | --- |

1.

Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (wcześniej Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii, zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. (1) i rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (2), które rozszerzyło zakres jej kompetencji. Do głównych zadań Agencji należy dostarczanie Unii i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej oraz współpraca w tych dziedzinach z Radą Europy.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (4) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1035/97 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (4) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1035/97 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Agencja przeniosła 235 000 euro z rezerwy operacyjnej (tytuł III) do tytułu I (wydatki na personel), aby pokryć zwiększone koszty związane z pracownikami tymczasowymi. Uzasadnienia tego przesunięcia tego nie udokumentowano zgodnie z przepisami art. 23 ust. 3 rozporządzenia finansowego Agencji. |
| --- | --- |

7.

Agencja przeniosła 235 000 euro z rezerwy operacyjnej (tytuł III) do tytułu I (wydatki na personel), aby pokryć zwiększone koszty związane z pracownikami tymczasowymi. Uzasadnienia tego przesunięcia tego nie udokumentowano zgodnie z przepisami art. 23 ust. 3 rozporządzenia finansowego Agencji.

| 8. | W 2006 r. Agencja zdecydowała, że poniesie pełne koszty nauki szkolnej dzieci swoich pracowników. Nie zastosowała jednak przepisów art. 3 załącznika VII do regulaminu pracowniczego. W 2006 r. dokonano płatności, mimo że Zarząd nie podjął takiej decyzji ani nie podpisano formalnych umów z odpowiednimi szkołami lokalnymi (5). |
| --- | --- |

8.

W 2006 r. Agencja zdecydowała, że poniesie pełne koszty nauki szkolnej dzieci swoich pracowników. Nie zastosowała jednak przepisów art. 3 załącznika VII do regulaminu pracowniczego. W 2006 r. dokonano płatności, mimo że Zarząd nie podjął takiej decyzji ani nie podpisano formalnych umów z odpowiednimi szkołami lokalnymi (5).

| 9. | W maju 2006 r. dyrektor zatwierdził procedury rekrutacji pracowników Agencji. Pod kilkoma względami procedury te nie były zgodne z zasadami i celami regulaminu pracowniczego, ponieważ nie zapewniały przestrzegania zasady parytetu w składzie komisji rekrutacyjnej i sporządzania list rezerwowych w porządku alfabetycznym ani też realnej możliwości odwołania się kandydatom odrzuconym podczas etapu wstępnej oceny. |
| --- | --- |

9.

W maju 2006 r. dyrektor zatwierdził procedury rekrutacji pracowników Agencji. Pod kilkoma względami procedury te nie były zgodne z zasadami i celami regulaminu pracowniczego, ponieważ nie zapewniały przestrzegania zasady parytetu w składzie komisji rekrutacyjnej i sporządzania list rezerwowych w porządku alfabetycznym ani też realnej możliwości odwołania się kandydatom odrzuconym podczas etapu wstępnej oceny.

| 10. | W jednym z przetargów mających na celu zawarcie umowy ramowej (6) Agencja otrzymała dwie oferty. Jedną z nich komisja przetargowa odrzuciła, twierdząc, że nadesłano ją po upływie terminu, co nie było zgodne z prawdą. Zamówienie udzielono drugiemu oferentowi, mimo że uzyskał on bardzo niską ocenę za jakość. |
| --- | --- |

10.

W jednym z przetargów mających na celu zawarcie umowy ramowej (6) Agencja otrzymała dwie oferty. Jedną z nich komisja przetargowa odrzuciła, twierdząc, że nadesłano ją po upływie terminu, co nie było zgodne z prawdą. Zamówienie udzielono drugiemu oferentowi, mimo że uzyskał on bardzo niską ocenę za jakość.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 151 z 10.6.1997, str. 6.

1

(2)  Dz.U. L 53 z 22.2.2007, str. 1.

2

(3)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 11 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2007 r.

4

(5)  Kwota czesnego (za rok szkolny 2006/2007) przyjęta do zwrotu w 2006 r.: 31 340 euro.

5

(6)  O szacowanej wartości na 4 lata: 400 000 euro.

6

---

Tabela 1

Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w roku budżetowym 2006 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Gromadzenie informacji

  W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu.

  (art. 284) | Cele







  — | Dostarczanie Wspólnocie i jej państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych danych dotyczących zjawisk rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w roku budżetowym 2006

Gromadzenie informacji

W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu.

(art. 284)

Cele

—

Dostarczanie Wspólnocie i jej państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych danych dotyczących zjawisk rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej,

| — | ścisła współpraca z Radą Europy w celu uniknięcia powielania pracy i uzyskania wartości dodanej. |
| --- | --- |

—

ścisła współpraca z Radą Europy w celu uniknięcia powielania pracy i uzyskania wartości dodanej.

Zadania

| — | Badanie rozmiarów i rozwoju zjawisk rasizmu i ksenofobii, |
| --- | --- |

—

Badanie rozmiarów i rozwoju zjawisk rasizmu i ksenofobii,

| — | gromadzenie i analiza informacji, w szczególności poprzez Europejską Sieć Informacji o Rasizmie i Ksenofobii (RAXEN), |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza informacji, w szczególności poprzez Europejską Sieć Informacji o Rasizmie i Ksenofobii (RAXEN),

| — | prowadzenie badań naukowych, |
| --- | --- |

—

prowadzenie badań naukowych,

| — | sprzyjanie szerokiemu rozpowszechnianiu tych informacji, |
| --- | --- |

—

sprzyjanie szerokiemu rozpowszechnianiu tych informacji,

| — | przedstawianie opinii Wspólnocie i jej państwom członkowskim, |
| --- | --- |

—

przedstawianie opinii Wspólnocie i jej państwom członkowskim,

| — | opracowywanie wskaźników i kryteriów w celu poprawy spójności informacji, |
| --- | --- |

—

opracowywanie wskaźników i kryteriów w celu poprawy spójności informacji,

| — | publikowanie rocznego sprawozdania dotyczącego sytuacji w zakresie rasizmu i ksenofobii. |
| --- | --- |

—

publikowanie rocznego sprawozdania dotyczącego sytuacji w zakresie rasizmu i ksenofobii.

1.   Rada Zarządzająca

Skład

Po jednej niezależnej osobie mianowanej przez każde państwo członkowskie, Parlament Europejski i Radę Europy oraz jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne. Przyjmuje budżet ostateczny i plan zatrudnienia. Wydaje opinię na temat ostatecznej wersji sprawozdania finansowego.

2.   Rada Wykonawcza

Skład

| — | Przewodniczący Rady Zarządzającej, |
| --- | --- |

—

Przewodniczący Rady Zarządzającej,

| — | jeden przedstawiciel Komisji, |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji,

| — | dwóch innych członków Rady Zarządzającej. |
| --- | --- |

—

dwóch innych członków Rady Zarządzającej.

3.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Kontrola wewnętrzna

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

9,5 mln euro (8,3 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %):

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.:

37 (37) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 35 (35)

+10 (4) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi)

Całkowite zatrudnienie: 47 (41)

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 28 (24), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 28 (24),

| — | administracyjne: 15 (13), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 15 (13),

| — | mieszane: 4 (4). |
| --- | --- |

—

mieszane: 4 (4).

Raxen:

Liczba działań podjętych przez 25 krajowych punktów kontaktowych: 375

Liczba spotkań: 2

Sprawozdania z badań:

Liczba sprawozdań: 9

Liczba spotkań: 5

Sprawozdania roczne: 2

Biuletyn EUMC: 6

Biuletyn „Equal Voices”: 3

Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami

(liczba wspólnie organizowanych przedsięwzięć):

| — | państwa członkowskie: 15, |
| --- | --- |

—

państwa członkowskie: 15,

| — | Komisja: 29, |
| --- | --- |

—

Komisja: 29,

| — | Parlament Europejski: 7, |
| --- | --- |

—

Parlament Europejski: 7,

| — | Komitet Regionów: 2, |
| --- | --- |

—

Komitet Regionów: 2,

| — | Europejski Komitet Ekonomiczno-Społeczny: 1, |
| --- | --- |

—

Europejski Komitet Ekonomiczno-Społeczny: 1,

| — | Rada Europy: 10, |
| --- | --- |

—

Rada Europy: 10,

| — | OBWE: 4, |
| --- | --- |

—

OBWE: 4,

| — | ONZ: 1, |
| --- | --- |

—

ONZ: 1,

| — | inne agencje: 4, |
| --- | --- |

—

inne agencje: 4,

| — | krajowe okrągłe stoły: 4, |
| --- | --- |

—

krajowe okrągłe stoły: 4,

| — | Europejski Okrągły Stół: 1. |
| --- | --- |

—

Europejski Okrągły Stół: 1.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przedstawione przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | do przeniesienia | anulowane |
| Dochody własne | 0 | 0 | Tytuł I
  Personel | 3 923 | 3 743 | 3 693 | 50 | 180 | 70 | 70 | 53 | 0 | 17 |
| Dotacje wspólnotowe | 8 800 | 8 800 | Tytuł II
  Administracja | 969 | 923 | 640 | 283 | 46 | 581 | 581 | 570 | 0 | 11 |
| Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) (1) | 484 | 484 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 3 908 | 3 695 | 2 753 | 942 | 213 | 667 | 667 | 647 | 0 | 20 |
| Inne dochody | 0 | 132 | Dochody przeznaczone na określony cel
  (Phare i inne) (1) | 484 | 325 | 239 | 245 | 0 | 90 | 90 | 90 | 0 | 0 |
| Ogółem | 9 284 | 9 416 | Ogółem | 9 284 | 8 686 | 7 325 | 1 520 | 439 | 1 408 | 1 408 | 1 360 | 0 | 48 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są okreslane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

do przeniesienia

anulowane

Dochody własne

0

0

Tytuł I

Personel

3 923

3 743

3 693

50

180

70

70

53

0

17

Dotacje wspólnotowe

8 800

8 800

Tytuł II

Administracja

969

923

640

283

46

581

581

570

0

11

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) (1)

484

484

Tytuł III

Działania operacyjne

3 908

3 695

2 753

942

213

667

667

647

0

20

Inne dochody

0

132

Dochody przeznaczone na określony cel

(Phare i inne) (1)

484

325

239

245

0

90

90

90

0

0

Ogółem

9 284

9 416

Ogółem

9 284

8 686

7 325

1 520

439

1 408

1 408

1 360

0

48

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są okreslane metodą kasową.

Tabela 3

Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 8 609 | 7 466 |
| Inne dochody | 8 | 14 |
| Ogółem (a) | 8 618 | 7 480 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 051 | 2 729 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 52 | 52 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 403 | 977 |
| Wydatki operacyjne | 3 556 | 3 304 |
| Ogółem (b) | 8 061 | 7 062 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) | 556 | 418 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

8 609

7 466

Inne dochody

8

14

Ogółem (a)

8 618

7 480

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 051

2 729

Wydatki związane z aktywami trwałymi

52

52

Inne wydatki administracyjne

1 403

977

Wydatki operacyjne

3 556

3 304

Ogółem (b)

8 061

7 062

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b)

556

418

Tabela 4

Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 84 | 25 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 388 | 128 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 70 | |
| Należności krótkoterminowe | 453 | 360 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 2 288 | 2 832 |
| Aktywa ogółem | 3 282 | 3 345 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 48 | 56 |
| Zobowiązania | 1 535 | 2 146 |
| Zobowiązania ogółem | 1 582 | 2 202 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 1 143 | 725 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 556 | 418 |
| Aktywa netto ogółem | 1 700 | 1 143 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 3 282 | 3 345 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

84

25

Rzeczowe aktywa trwałe

388

128

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

70

Należności krótkoterminowe

453

360

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

2 288

2 832

Aktywa ogółem

3 282

3 345

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

48

56

Zobowiązania

1 535

2 146

Zobowiązania ogółem

1 582

2 202

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

1 143

725

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

556

418

Aktywa netto ogółem

1 700

1 143

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

3 282

3 345

---

(1)  Kwota początkowo wpisana do budżetu wynosiła 648 000 euro, z czego Komisja nie wypłaciła 164 000 euro. W celu zachowania jasności i dokładności podano skorygowaną kwotę 484 000 euro.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są okreslane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Rezerwa została uwzględniona w tytule III i przeznaczona na cele ogólne. Agencja umieściła rezerwę między różnymi tytułami budżetowymi w budżecie na 2007 r. Agencja dołoży jednak szczególnych starań, aby w pełni uzasadnić i udokumentować dokonane przeniesienia. |
| --- | --- |

7.

Rezerwa została uwzględniona w tytule III i przeznaczona na cele ogólne. Agencja umieściła rezerwę między różnymi tytułami budżetowymi w budżecie na 2007 r. Agencja dołoży jednak szczególnych starań, aby w pełni uzasadnić i udokumentować dokonane przeniesienia.

| 8. | Agencja przystąpi do podpisania umów z odpowiednimi lokalnymi szkołami. W październiku 2007 r. decyzja zostanie przedstawiona Zarządowi do przyjęcia. |
| --- | --- |

8.

Agencja przystąpi do podpisania umów z odpowiednimi lokalnymi szkołami. W październiku 2007 r. decyzja zostanie przedstawiona Zarządowi do przyjęcia.

| 9. | Mimo że załącznik III regulaminu pracowniczego nie ma zastosowania do innych pracowników Wspólnot Europejskich, agencja zaproponuje zarządowi — pod warunkiem zakończenia na czas konsultacji ze służbami Komisji — przyjęcie podczas posiedzenia w październiku 2007 r. nowych przepisów wykonawczych do regulaminu pracowniczego w jak największym stopniu uwzględniających uwagi Trybunału. |
| --- | --- |

9.

Mimo że załącznik III regulaminu pracowniczego nie ma zastosowania do innych pracowników Wspólnot Europejskich, agencja zaproponuje zarządowi — pod warunkiem zakończenia na czas konsultacji ze służbami Komisji — przyjęcie podczas posiedzenia w październiku 2007 r. nowych przepisów wykonawczych do regulaminu pracowniczego w jak największym stopniu uwzględniających uwagi Trybunału.

| 10. | Agencja podejmie środki w celu uniknięcia powtórzenia sytuacji opisanej przez Trybunał. |
| --- | --- |

10.

Agencja podejmie środki w celu uniknięcia powtórzenia sytuacji opisanej przez Trybunał.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/13 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/13

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/03)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7 | UWAGI |
| --- | --- |

7

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2008 r. Celem Agencji jest zarządzanie wyznaczonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, sektora audiowizualnego i kultury, w tym realizacja projektów technicznych. Agencja uzyskała pełną niezależność w 2006 r. |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2008 r. Celem Agencji jest zarządzanie wyznaczonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, sektora audiowizualnego i kultury, w tym realizacja projektów technicznych. Agencja uzyskała pełną niezależność w 2006 r.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału.

UWAGA

| 7. | Główną cechą wykonania budżetu było anulowanie prawie 10 % środków na rok budżetowy. Wskaźnik przeniesień w przypadku wydatków administracyjnych przekroczył 50 %. |
| --- | --- |

7.

Główną cechą wykonania budżetu było anulowanie prawie 10 % środków na rok budżetowy. Wskaźnik przeniesień w przypadku wydatków administracyjnych przekroczył 50 %.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 24 z 27.1.2005, str. 35.

1

(2)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, str. 5.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 17 lipca 2007 r.

3

---

Tabela 1

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (EACEA), Bruksela

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2005/56/WE) z dnia 14 stycznia 2005 r. (1) | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r. | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.

  [art. 149 ust. 1]

  Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego.

  [art. 150 ust. 1]

  Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.

  [art. 151 ust. 1]

  Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty.

  [art. 157 ust. 1] | Cele

  W ramach polityk edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Główne cele tych działań to wzmocnienie spójności społecznej oraz pomoc w osiągnięciu konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i silniejszego zjednoczenia narodów Europy.
  W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe.
  Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi aspektami tych programów („Sokrates”, „e-Learning”, „Leonardo da Vinci”, „Jean Monet-Ośrodki Badawcze”, „Erasmus Mundus”, „Kultura”, „Młodzież”, „Obywatelstwo”, „Media-Kształcenie” i „Media Plus”). | Zadania

  Zarządzanie konkretnymi projektami powierzonymi Agencji,
  przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu w zakresie dochodów i wydatków oraz wykonywanie, na podstawie upoważnienia Komisji, określonych lub wszystkich działań niezbędnych w celu zarządzania programami wspólnotowymi, w szczególności działań związanych z udzielaniem dotacji i zamówień,
  zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów wspólnotowych. | 1.   Komitet sterujący
  Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską.
  Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.
  2.   Dyrektor
  Mianowany przez Komisję Europejską.
  3.   Kontrola zewnętrzna
  Trybunał Obrachunkowy.
  4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu
  Parlament Europejski na zalecenie Rady. | Budżet ostateczny:






  1) | 310,2 mln euro na zarządzanie programami wspólnotowymi oraz programami przekazanymi Agencji i realizowanymi przez Agencję na odpowiedzialność Komisji (w całości finansowane z budżetu ogólnego UE); |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2005/56/WE) z dnia 14 stycznia 2005 r. (1)

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

Produkty i usługi w 2006 r.

Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości.

[art. 149 ust. 1]

Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego.

[art. 150 ust. 1]

Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich.

[art. 151 ust. 1]

Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty.

[art. 157 ust. 1]

Cele

W ramach polityk edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Główne cele tych działań to wzmocnienie spójności społecznej oraz pomoc w osiągnięciu konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i silniejszego zjednoczenia narodów Europy.

W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe.

Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi aspektami tych programów („Sokrates”, „e-Learning”, „Leonardo da Vinci”, „Jean Monet-Ośrodki Badawcze”, „Erasmus Mundus”, „Kultura”, „Młodzież”, „Obywatelstwo”, „Media-Kształcenie” i „Media Plus”).

Zadania

Zarządzanie konkretnymi projektami powierzonymi Agencji,

przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu w zakresie dochodów i wydatków oraz wykonywanie, na podstawie upoważnienia Komisji, określonych lub wszystkich działań niezbędnych w celu zarządzania programami wspólnotowymi, w szczególności działań związanych z udzielaniem dotacji i zamówień,

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów wspólnotowych.

1.   Komitet sterujący

Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską.

Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

1)

310,2 mln euro na zarządzanie programami wspólnotowymi oraz programami przekazanymi Agencji i realizowanymi przez Agencję na odpowiedzialność Komisji (w całości finansowane z budżetu ogólnego UE);

| 2) | 29,2 mln euro na prowadzenie Agencji jako niezależnego organu (100 % z dotacji wpisanych do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich). |
| --- | --- |

2)

29,2 mln euro na prowadzenie Agencji jako niezależnego organu (100 % z dotacji wpisanych do budżetu ogólnego Wspólnot Europejskich).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

75 stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia

Stanowiska obsadzone: 64

Inne stanowiska:

(pracownicy kontraktowi i pomocniczy): 221 pracowników kontraktowych

Stanowiska obsadzone: 214

Całkowite zatrudnienie na dzień 31.12.2006 r.: 278,

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 227, |
| --- | --- |

—

operacyjne: 227,

| — | administracyjne: 49, |
| --- | --- |

—

administracyjne: 49,

| — | mieszane: 2. |
| --- | --- |

—

mieszane: 2.

W dniu 1 stycznia 2006 r. Agencja przejęła zarządzanie niektórymi aspektami programów wspólnotowych w dziedzinie edukacji, kształcenia zawodowego, kultury, sektora audiowizualnego, obywatelstwa i młodzieży zgodnie z celami określonymi w dyrektywie ustanawiającej Agencję, dokumencie przekazania uprawnień i planie zarządzania Agencji na rok 2006.

Jeśli chodzi o projekty sprzed 2006 r. Agencja przejęła zarządzanie łączną liczbą 10 655 niezamkniętych projektów, które przekazano jej z dyrekcji generalnych początkowo odpowiedzialnych za ich realizację (DG ds. Edukacji i Kultury — DG EAC i DG. ds. Społeczeństwa Informacyjnego i Mediów) i które w większości rozpoczęto w latach 2002–2005, z wyjątkiem programu MEDIA (2001) i Projektu Jean Monnet (1999–2001). Według stanu na dzień 31 grudnia 2006 r. Agencja zamknęła 3 155 projektów (środki na te projekty zostały umorzone) rozpoczętych przez 2006 r., tj. 30 % wszystkich przekazanych projektów.

W 2006 r. Agencja odbyła 114 kontroli na miejscu realizowanych projektów.

Agencja przejęła także 183 nieukończone kontrole rozpoczęte przez DG EAC i w 2006 r. zamknęła 46 z nich (25 %).

Jeśli chodzi o projekty na 2006 r., Agencja przeprowadziła procedurę wyboru, w wyniku której wyłoniła 4 813 projektów — niemal wszystkie z nich zakończyły się zawarciem umowy przed końcem 2006 r.

W 2006 r. Agencja opracowała plan kontroli przewidujący 99 kontroli, z czego 84 kontrole na miejscu przeprowadzono w tym samym roku.

W 2006 r. Agencja przygotowała i opublikowała 20 zaproszeń do składania wniosków.

W ostatnim kwartale 2006 r. Agencja pomogła w przygotowaniu i opracowaniu ostatecznej wersji zaproszeń do składania wniosków dotyczących nowej generacji programów na lata 2007–2013.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe (2) | 29 199 | 27 749 | Tytuł I
  Personel | 17 498 | 16 311 | 14 806 | 1 220 | 1 472 |
| Tytuł II
  Administracja | 11 701 | 10 371 | 4 903 | 5 468 | 1 330 |
| Ogółem | 29 199 | 27 749 | Ogółem | 29 199 | 26 682 | 19 709 | 6 688 | 2 802 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe (2)

29 199

27 749

Tytuł I

Personel

17 498

16 311

14 806

1 220

1 472

Tytuł II

Administracja

11 701

10 371

4 903

5 468

1 330

Ogółem

29 199

27 749

Ogółem

29 199

26 682

19 709

6 688

2 802

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 26 397 |
| Ogółem (a) | 26 397 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel (3) | 13 071 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 57 |
| Inne wydatki administracyjne | 9 724 |
| Ogółem (b) | 22 852 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) | 3 545 |

(w tys. euro)

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

26 397

Ogółem (a)

26 397

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel (3)

13 071

Wydatki związane z aktywami trwałymi

57

Inne wydatki administracyjne

9 724

Ogółem (b)

22 852

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b)

3 545

Tabela 4

Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 159 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 243 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 1 253 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 7 886 |
| Aktywa ogółem | 9 541 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 310 |
| Zobowiązania | 5 686 |
| Zobowiązania ogółem | 5 996 |
| Aktywa netto |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 3 545 |
| Aktywa netto ogółem | 3 545 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 9 541 |

(w tys. euro)

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

159

Rzeczowe aktywa trwałe

243

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

1 253

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

7 886

Aktywa ogółem

9 541

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

310

Zobowiązania

5 686

Zobowiązania ogółem

5 996

Aktywa netto

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

3 545

Aktywa netto ogółem

3 545

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

9 541

---

(1)  Decyzja ta została zmieniona decyzją Komisji 2007/114/WE z dnia 8 lutego 2007 r.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

(2)  W tym dotacje z Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

(3)  Wydatki na personel okazały się niższe niż oczekiwano.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Z uwagi na zwrot środków wpłaconych przez Agencję w ciągu roku, począwszy od dnia 31 grudnia 2006 r. anulowanie środków zostało ograniczone. Powyższą sytuację można wytłumaczyć dużą liczbą umów o poziomie usług (Service Level Agreements) i umów, które nie mogły być zawarte przed końcem 2006 r., charakteryzujących się wysokim stopniem przenoszonych środków, aby umożliwić uregulowanie niewystawionych faktur zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia finansowego umożliwiającego pokrycie wydatków administracyjnych do końca roku n+1. |
| --- | --- |

7.

Z uwagi na zwrot środków wpłaconych przez Agencję w ciągu roku, począwszy od dnia 31 grudnia 2006 r. anulowanie środków zostało ograniczone. Powyższą sytuację można wytłumaczyć dużą liczbą umów o poziomie usług (Service Level Agreements) i umów, które nie mogły być zawarte przed końcem 2006 r., charakteryzujących się wysokim stopniem przenoszonych środków, aby umożliwić uregulowanie niewystawionych faktur zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia finansowego umożliwiającego pokrycie wydatków administracyjnych do końca roku n+1.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/18 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/18

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Inteligentnej Energii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/04)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7 | UWAGA |
| --- | --- |

7

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona decyzją Komisji nr 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2008 r. Celem Agencji jest zarządzanie działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii. Agencja uzyskała niezależność finansową w dniu 1 stycznia 2006 r. |
| --- | --- |

1.

Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona decyzją Komisji nr 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2008 r. Celem Agencji jest zarządzanie działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii. Agencja uzyskała niezależność finansową w dniu 1 stycznia 2006 r.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2006 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2006 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału.

UWAGA

| 7. | Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w 2006 r. wyniósł 97 %. Jednakże wskaźnik anulowania wyniósł 8 %, a ponad 20 % środków na zobowiązania z 2006 r. przeniesiono na rok następny. Ponad 48 % środków na działania operacyjne (tytuł III), przyznano na zobowiązania w grudniu, w związku z czym konieczne było przeniesienie 43 % zobowiązań na 2007 r., a 32 % środków przeniesionych z 2005 r. zostało w 2006 r. anulowane. Kilku linii budżetowych przeznaczonych na wsparcie administracyjne w ogóle nie wykorzystano w 2006 r., a około 94 000 euro przeniesiono bez odpowiedniego uzasadnienia (4). Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w 2006 r. wyniósł 97 %. Jednakże wskaźnik anulowania wyniósł 8 %, a ponad 20 % środków na zobowiązania z 2006 r. przeniesiono na rok następny. Ponad 48 % środków na działania operacyjne (tytuł III), przyznano na zobowiązania w grudniu, w związku z czym konieczne było przeniesienie 43 % zobowiązań na 2007 r., a 32 % środków przeniesionych z 2005 r. zostało w 2006 r. anulowane. Kilku linii budżetowych przeznaczonych na wsparcie administracyjne w ogóle nie wykorzystano w 2006 r., a około 94 000 euro przeniesiono bez odpowiedniego uzasadnienia (4). Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 5 z 9.1.2004, str. 85.

1

(2)  Dz.U. L 11 z 16.1.2003, str. 5.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 5 lipca 2007 r.

3

(4)  Artykuł 9 rozporządzenia finansowego.

4

---

Tabela 1

Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2004/20/WE) z dnia 23 grudnia 2003 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

  (brak danych z 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do (...) zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego.

  (art. 174 ust. 1) | Cele

  W ramach strategii zrównoważonego rozwoju Unia Europejska podjęła działania w celu propagowania i rozwoju energii odnawialnej oraz efektywności energetycznej. Celem jest zrównoważony wkład w zapewnienie bezpieczeństwa energetycznego, konkurencyjności oraz w ochronę środowiska. Obszary działania to: rozwój energii odnawialnej i efektywności energetycznej, w tym w sektorze transportu, oraz ich propagowanie w krajach rozwijających się.
  W zakres działań wchodzi wieloletni program działania w dziedzinie energii: „Inteligentna energia — Europa” na lata 2003–2006 — IEE 1 (decyzja nr 1230/2003/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 czerwca 2003 r.
  W ramach tego programu wspólnotowego Agencja jest odpowiedzialna za zadania związane z pomocą wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, kontroli prawodawstwa i badań strategicznych lub wszelkich innych działań, które wchodzą w zakres wyłącznych kompetencji Komisji Europejskiej. | Zadania:

  Związane z realizacją wspólnotowego programu IEE 1:






  — | zarządzanie wszystkimi fazami w trakcie trwania projektów, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2004/20/WE) z dnia 23 grudnia 2003 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

(brak danych z 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do (...) zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego.

(art. 174 ust. 1)

Cele

W ramach strategii zrównoważonego rozwoju Unia Europejska podjęła działania w celu propagowania i rozwoju energii odnawialnej oraz efektywności energetycznej. Celem jest zrównoważony wkład w zapewnienie bezpieczeństwa energetycznego, konkurencyjności oraz w ochronę środowiska. Obszary działania to: rozwój energii odnawialnej i efektywności energetycznej, w tym w sektorze transportu, oraz ich propagowanie w krajach rozwijających się.

W zakres działań wchodzi wieloletni program działania w dziedzinie energii: „Inteligentna energia — Europa” na lata 2003–2006 — IEE 1 (decyzja nr 1230/2003/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 czerwca 2003 r.

W ramach tego programu wspólnotowego Agencja jest odpowiedzialna za zadania związane z pomocą wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, kontroli prawodawstwa i badań strategicznych lub wszelkich innych działań, które wchodzą w zakres wyłącznych kompetencji Komisji Europejskiej.

Zadania:

Związane z realizacją wspólnotowego programu IEE 1:

—

zarządzanie wszystkimi fazami w trakcie trwania projektów,

| — | przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programem wspólnotowym, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji, |
| --- | --- |

—

przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu oraz przeprowadzanie, na podstawie upoważnienia Komisji, wszystkich działań niezbędnych do zarządzania programem wspólnotowym, a w szczególności tych związanych z udzielaniem zamówień i dotacji,

| — | zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programu. |
| --- | --- |

—

zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programu.

1.   Komitet sterujący

Składa się z pięciu członków wyznaczonych przez Komisję Europejską.

Przyjmuje roczny program prac Agencji po zatwierdzeniu przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Komisję Europejską.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

| A) | 53,2 mln euro (100 % z budżetu ogólnego Unii Europejskiej) do budżetu programu IEE 1, który Agencja realizuje na odpowiedzialność Komisji; |
| --- | --- |

A)

53,2 mln euro (100 % z budżetu ogólnego Unii Europejskiej) do budżetu programu IEE 1, który Agencja realizuje na odpowiedzialność Komisji;

| B) | 5,2 mln euro (100 % dotacji wspólnotowych) do budżetu administracyjnego, z który Agencja odpowiada samodzielnie. |
| --- | --- |

B)

5,2 mln euro (100 % dotacji wspólnotowych) do budżetu administracyjnego, z który Agencja odpowiada samodzielnie.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

16 stanowisk czasowych w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 16

Inne stanowiska:

pracownicy kontraktowi: 30 stanowisk planowanych, w tym 25 obsadzonych.

Całkowite zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r: 41,

z czego wykonujący zadania

| — | operacyjne: 31, |
| --- | --- |

—

operacyjne: 31,

| — | administracyjne: 10. |
| --- | --- |

—

administracyjne: 10.

| — | Agencja monitorowała 218 realizowanych projektów, na które przyznano dotacje na podstawie zaproszenia do składania wniosków IEE na lata 2003 i 2004. Łącznie zatwierdzono 168 sprawozdań z postępów, 36 sprawozdań okresowych i 20 sprawozdań końcowych oraz dokonano odpowiednich płatności na rzecz beneficjentów. Ponadto Agencja uczestniczyła w ponad 100 spotkaniach projektowych. Zorganizowała również 14 warsztatów dla koordynatorów projektów z udziałem przedstawicieli patronującej dyrekcji generalnej i odpowiednich programów Komisji. |
| --- | --- |

—

Agencja monitorowała 218 realizowanych projektów, na które przyznano dotacje na podstawie zaproszenia do składania wniosków IEE na lata 2003 i 2004. Łącznie zatwierdzono 168 sprawozdań z postępów, 36 sprawozdań okresowych i 20 sprawozdań końcowych oraz dokonano odpowiednich płatności na rzecz beneficjentów. Ponadto Agencja uczestniczyła w ponad 100 spotkaniach projektowych. Zorganizowała również 14 warsztatów dla koordynatorów projektów z udziałem przedstawicieli patronującej dyrekcji generalnej i odpowiednich programów Komisji.

| — | Agencja poprowadziła konkurs projektów w 2005 r. w ramach programu IEE (zaproszenie do składania wniosków opublikowane w 2005 r.; termin składania wniosków upłynął na początku 2006 r.): łącznie Agencja otrzymała 265 wniosków z 29 krajów i około 2 000 organizacji. Podobnie jak w poprzednim roku, w ocenie wniosków pomagali Agencji eksperci zewnętrzni. Łącznie zawarto 125 umów o dotacje. |
| --- | --- |

—

Agencja poprowadziła konkurs projektów w 2005 r. w ramach programu IEE (zaproszenie do składania wniosków opublikowane w 2005 r.; termin składania wniosków upłynął na początku 2006 r.): łącznie Agencja otrzymała 265 wniosków z 29 krajów i około 2 000 organizacji. Podobnie jak w poprzednim roku, w ocenie wniosków pomagali Agencji eksperci zewnętrzni. Łącznie zawarto 125 umów o dotacje.

| — | Agencja prowadziła też konkurs projektów z 2006 r. w ramach programu IEE. Zaproszenie do składania wniosków opublikowano pod koniec maja 2006 r., a termin składania wniosków upłynął dnia 31 października 2006 r. Podjęto intensywne starania w celu promowania konkursu wśród odpowiednich grup docelowych w całej Europie; były to m.in.: organizacja Europejskiego Dnia Informacyjnego (Bruksela, dnia 31 maja 2006 r., 450 uczestników, transmisja na żywo przez Internet), wsparcie organizacji ponad 40 krajowych dni informacyjnych, rozesłanie powiadomień pocztą elektroniczną i regularne aktualizacje stron internetowych. W odpowiedzi na zaproszenie z 2006 r. Agencja otrzymała łącznie 351 wniosków. Ocena z udziałem ekspertów zewnętrznych odbyła się na początku 2007 r. |
| --- | --- |

—

Agencja prowadziła też konkurs projektów z 2006 r. w ramach programu IEE. Zaproszenie do składania wniosków opublikowano pod koniec maja 2006 r., a termin składania wniosków upłynął dnia 31 października 2006 r. Podjęto intensywne starania w celu promowania konkursu wśród odpowiednich grup docelowych w całej Europie; były to m.in.: organizacja Europejskiego Dnia Informacyjnego (Bruksela, dnia 31 maja 2006 r., 450 uczestników, transmisja na żywo przez Internet), wsparcie organizacji ponad 40 krajowych dni informacyjnych, rozesłanie powiadomień pocztą elektroniczną i regularne aktualizacje stron internetowych. W odpowiedzi na zaproszenie z 2006 r. Agencja otrzymała łącznie 351 wniosków. Ocena z udziałem ekspertów zewnętrznych odbyła się na początku 2007 r.

| — | Publikacja i rozpowszechnianie informacji o programie IEE oraz o Agencji: w 2006 r. ze strony programu pobrano pliki 500 000 razy; zarejestrowano milion wizyt na stronie.
  Do bazy kontaktów IEE regularnie wysyłano powiadomienia o nowościach. Pod koniec 2006 r. baza ta zawierała ponad 5 000 kontaktów.
  Informacje i aktualizacje dotyczące projektów IEE udostępniono w trzech numerach biuletynu „Intelligent Energy News” (w 2006 r. pobrano go ze strony 44 000 razy) oraz w materiałach informacyjnych poszczególnych projektów (pobranych 100 000 razy). |
| --- | --- |

—

Publikacja i rozpowszechnianie informacji o programie IEE oraz o Agencji: w 2006 r. ze strony programu pobrano pliki 500 000 razy; zarejestrowano milion wizyt na stronie.

Do bazy kontaktów IEE regularnie wysyłano powiadomienia o nowościach. Pod koniec 2006 r. baza ta zawierała ponad 5 000 kontaktów.

Informacje i aktualizacje dotyczące projektów IEE udostępniono w trzech numerach biuletynu „Intelligent Energy News” (w 2006 r. pobrano go ze strony 44 000 razy) oraz w materiałach informacyjnych poszczególnych projektów (pobranych 100 000 razy).

| — | Inicjowanie wymiany informacji zwrotnej w zakresie wyników projektów w najważniejszych obszarach polityki patronującej dyrekcji generalnej w formie okrągłych stołów oraz udziału przedstawicieli projektów w najważniejszych konferencjach. |
| --- | --- |

—

Inicjowanie wymiany informacji zwrotnej w zakresie wyników projektów w najważniejszych obszarach polityki patronującej dyrekcji generalnej w formie okrągłych stołów oraz udziału przedstawicieli projektów w najważniejszych konferencjach.

| — | Zalecenia dla Komisji w zakresie kierowania realizacją programu IEE oraz przygotowania programu IEE II (2007–2013): na zaproszenie patronującej dyrekcji generalnej Agencja uczestniczyła w grupie roboczej przygotowującej projekt programu prac dla IEE II. W zakres działań grupy weszła analiza doświadczeń i danych statystycznych związanych z zasadami uczestnictwa, propozycje przyszłych dziedzin tematycznych oraz organizacja i analiza ankiety powszechnej. Także na zaproszenie patronującej dyrekcji generalnej Agencja włączyła wnioski wyciągnięte podczas zarządzania zewnętrznym aspektem IEE (COOPENER) do fazy projektowej Instrumentu Energetycznego realizowanego przez Dyrekcję Generalną ds. Rozwoju i Biuro Pomocy EuropeAid oraz do programu COOPENER II. |
| --- | --- |

—

Zalecenia dla Komisji w zakresie kierowania realizacją programu IEE oraz przygotowania programu IEE II (2007–2013): na zaproszenie patronującej dyrekcji generalnej Agencja uczestniczyła w grupie roboczej przygotowującej projekt programu prac dla IEE II. W zakres działań grupy weszła analiza doświadczeń i danych statystycznych związanych z zasadami uczestnictwa, propozycje przyszłych dziedzin tematycznych oraz organizacja i analiza ankiety powszechnej. Także na zaproszenie patronującej dyrekcji generalnej Agencja włączyła wnioski wyciągnięte podczas zarządzania zewnętrznym aspektem IEE (COOPENER) do fazy projektowej Instrumentu Energetycznego realizowanego przez Dyrekcję Generalną ds. Rozwoju i Biuro Pomocy EuropeAid oraz do programu COOPENER II.

Źródło informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) (1) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 5 168 | 5 168 | Tytuł I
  Personel | 2 959 | 2 944 | 2 561 | 118 | 280 | 66 | 2 | 64 |
| Inne dotacje (2) | | 461 | Tytuł II
  Administracja | 784 | 718 | 651 | 67 | 66 | 324 | 309 | 15 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne (3) | 1 425 | 1 346 | 549 | 797 | 79 | 70 | 1 | 69 |
| Ogółem | 5 168 | 5 629 | Ogółem | 5 168 | 5 008 | 3 762 | 982 | 425 | 461 | 313 | 148 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) (1)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

5 168

5 168

Tytuł I

Personel

2 959

2 944

2 561

118

280

66

2

64

Inne dotacje (2)

461

Tytuł II

Administracja

784

718

651

67

66

324

309

15

Tytuł III

Działania operacyjne (3)

1 425

1 346

549

797

79

70

1

69

Ogółem

5 168

5 629

Ogółem

5 168

5 008

3 762

982

425

461

313

148

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 5 057 |
| Inne dochody | 105 |
| Ogółem (a) | 5 162 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 2 616 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 38 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 305 |
| Ogółem (b) | 3 959 |
| Nadwyżka/deficyt z działalności operacyjnej (c = a – b) | 1 203 |
| Obciążenia z 2005 r. (d) | 273 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (e = c – d) | 930 |

(w tys. euro)

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

5 057

Inne dochody

105

Ogółem (a)

5 162

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

2 616

Wydatki związane z aktywami trwałymi

38

Inne wydatki administracyjne

1 305

Ogółem (b)

3 959

Nadwyżka/deficyt z działalności operacyjnej (c = a – b)

1 203

Obciążenia z 2005 r. (d)

273

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (e = c – d)

930

Tabela 4

Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 13 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 88 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 95 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 1 509 |
| Aktywa ogółem | 1 705 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 48 |
| Zobowiązania | 727 |
| Zobowiązania ogółem | 775 |
| Aktywa netto |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 930 |
| Aktywa netto ogółem | 930 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 1 705 |

(w tys. euro)

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

13

Rzeczowe aktywa trwałe

88

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

95

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

1 509

Aktywa ogółem

1 705

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

48

Zobowiązania

727

Zobowiązania ogółem

775

Aktywa netto

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

930

Aktywa netto ogółem

930

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

1 705

---

(1)  Środki pozostające z 2005 r. przekazane Agencji przez Komisję.

(2)  Dotacja otrzymana od Komsji Europejskiej na pokrycie zobowiązań przeniesionych z 2005 r. na 2006 r.

(3)  Wydatki na spotkania ekspertów związane z realizacją projektów.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja wdroży na koniec roku finansowego procedurę gwarantującą, że tylko uzasadnione środki zostaną przeniesione. |
| --- | --- |

7.

Agencja wdroży na koniec roku finansowego procedurę gwarantującą, że tylko uzasadnione środki zostaną przeniesione.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/24 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/24

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/05)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 13 rozporządzenia (WE) nr 1210/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 13 rozporządzenia (WE) nr 1210/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Ponad 30 % zobowiązań za rok budżetowy przeniesiono na rok następny. W przypadku wydatków operacyjnych było to ponad 50 % (tytuł III oraz dochody przeznaczone na określony cel). Niektóre przeniesienia były nieuzasadnione: w ciągu ostatnich dwóch miesięcy 2006 r. Agencja zaciągnęła zobowiązania w wysokości 1,3 mln euro, a odpowiadające im środki na płatności przeniesiono na rok 2007. Kontrola próby (4) tych przeniesień wykazała, że wszystkie dotyczyły działań, które mają być realizowane w 2007 r. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

Ponad 30 % zobowiązań za rok budżetowy przeniesiono na rok następny. W przypadku wydatków operacyjnych było to ponad 50 % (tytuł III oraz dochody przeznaczone na określony cel). Niektóre przeniesienia były nieuzasadnione: w ciągu ostatnich dwóch miesięcy 2006 r. Agencja zaciągnęła zobowiązania w wysokości 1,3 mln euro, a odpowiadające im środki na płatności przeniesiono na rok 2007. Kontrola próby (4) tych przeniesień wykazała, że wszystkie dotyczyły działań, które mają być realizowane w 2007 r. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana.

| 8. | Wbrew zasadzie rozdziału obowiązków ten sam subdelegowany urzędnik zatwierdzający nie tylko prowadził kontrole ex ante, lecz także kontrolował prawa dostępu do informatycznego systemu rachunkowości budżetowej. |
| --- | --- |

8.

Wbrew zasadzie rozdziału obowiązków ten sam subdelegowany urzędnik zatwierdzający nie tylko prowadził kontrole ex ante, lecz także kontrolował prawa dostępu do informatycznego systemu rachunkowości budżetowej.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 120 z 11.5.1990.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.

3

(4)  Wartość badanej próby: około 500 000 euro.

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Główne produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka ochrony środowiska

  Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki (...) Wspólnota uwzględnia dostępne dane naukowo-techniczne (...).

  (art. 174 Traktatu) | Cele

  Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:






  a) | podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

(w 2005 r.)

Główne produkty i usługi w 2006 r.

Polityka ochrony środowiska

Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (...) Przy opracowywaniu polityki (...) Wspólnota uwzględnia dostępne dane naukowo-techniczne (...).

(art. 174 Traktatu)

Cele

Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:

a)

podjęcie niezbędnych działań na rzecz ochrony środowiska;

| b) | ocenę wyników tych działań; |
| --- | --- |

b)

ocenę wyników tych działań;

| c) | odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska. |
| --- | --- |

c)

odpowiednie informowanie opinii publicznej o stanie środowiska.

Zadania

| — | Dostarczanie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji właściwej i skutecznej polityki ochrony środowiska, |
| --- | --- |

—

Dostarczanie Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych informacji niezbędnych do opracowywania i realizacji właściwej i skutecznej polityki ochrony środowiska,

| — | rejestrowanie, zestawianie i ocena danych dotyczących stanu środowiska oraz informowanie o jego jakości oraz presji, jakiej jest poddawane środowisko na terytorium Wspólnoty, |
| --- | --- |

—

rejestrowanie, zestawianie i ocena danych dotyczących stanu środowiska oraz informowanie o jego jakości oraz presji, jakiej jest poddawane środowisko na terytorium Wspólnoty,

| — | zapewnienia porównywalności danych uzyskiwanych na poziomie europejskim, a w razie konieczności zachęcanie w odpowiedni sposób do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych, |
| --- | --- |

—

zapewnienia porównywalności danych uzyskiwanych na poziomie europejskim, a w razie konieczności zachęcanie w odpowiedni sposób do lepszego zharmonizowania metod pomiarowych,

| — | promowanie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych, |
| --- | --- |

—

promowanie włączania europejskich informacji o środowisku do programów międzynarodowych,

| — | publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach, |
| --- | --- |

—

publikowanie co pięć lat sprawozdania o stanie środowiska, jego tendencjach i perspektywach,

| — | stymulowanie rozwoju technik sporządzania prognoz środowiskowych oraz metod oceny kosztów szkód w środowisku i wymiany informacji o technologiach zapobiegania tym szkodom, |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju technik sporządzania prognoz środowiskowych oraz metod oceny kosztów szkód w środowisku i wymiany informacji o technologiach zapobiegania tym szkodom,

| — | stymulowanie rozwoju metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania niszczeniu środowiska, jego ochrony i odnawiania. |
| --- | --- |

—

stymulowanie rozwoju metod oceny kosztów szkód w środowisku i kosztów prowadzenia polityki zapobiegania niszczeniu środowiska, jego ochrony i odnawiania.

1.   Zarząd

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski. |
| --- | --- |

—

dwóch naukowców wyznaczonych przez Parlament Europejski.

Zadania

Przyjęcie programu prac i nadzór nad jego wykonaniem.

2.   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez zarząd na wniosek Komisji.

3.   Forum doradcze

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego; doradza dyrektorowi zarządzającemu.

4.   Komitet naukowy

Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

37,1 mln euro (32,1 mln euro)

Dotacje wspólnotowe: 75 % (84 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 115 (115)

Stanowiska obsadzone: 110 (107)

+47 (34) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi)

Całkowite zatrudnienie: 115 (115),

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 72 (72), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 72 (72),

| — | administracyjne: 42 (42), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 42 (42),

| — | mieszane: 1 (1). |
| --- | --- |

—

mieszane: 1 (1).

Rozpoczęcie realizacji projektu Prelude (PRospective Environmental analysis of Land Use Development in Europe),

aktualizacja Europejskiego Rejestru Emisji Zanieczyszczeń (European Pollutant Emission Register — EPER),

publikacja sprawozdań dotyczących m.in. kwestii transportu i środowiska, rolnictwa i środowiska, energetyki i środowiska, bioenergetyki, jakości powietrza, emisji gazów cieplarnianych, stanu europejskich wybrzeży, rozrastania się miast oraz zarządzania zasobami naturalnymi,

seminaria zorganizowane w ramach prezydencji Rady,

pomoc w harmonizacji danych,

zarządzanie siecią informacyjną EIONET (Europejska Sieć Informacji i Obserwacji Środowiska).

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Pochodzenie dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 27 650 | 27 650 | Tytuł I
  Personel | 16 013 | 16 013 | 15 692 | 308 | 13 | 508 | 386 | 122 |
| Inne dotacje | 5 264 | 5 115 | Tytuł II
  Administracja | 2 926 | 2 912 | 2 623 | 283 | 19 | 895 | 836 | 59 |
| Inne dochody | 4 200 | 1 798 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 13 975 | 13 971 | 8 681 | 5 290 | 4 | 4 069 | 3 671 | 398 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 4 200 | 781 | 356 | 3 844 | — | 2 167 | 931 | 115 |
| Ogółem | 37 114 | 34 563 | Ogółem | 37 114 | 33 677 | 27 352 | 9 725 | 36 | 7 639 | 5 824 | 694 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Pochodzenie dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

27 650

27 650

Tytuł I

Personel

16 013

16 013

15 692

308

13

508

386

122

Inne dotacje

5 264

5 115

Tytuł II

Administracja

2 926

2 912

2 623

283

19

895

836

59

Inne dochody

4 200

1 798

Tytuł III

Działania operacyjne

13 975

13 971

8 681

5 290

4

4 069

3 671

398

Dochody przeznaczone na określony cel

4 200

781

356

3 844

—

2 167

931

115

Ogółem

37 114

34 563

Ogółem

37 114

33 677

27 352

9 725

36

7 639

5 824

694

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 27 650 | 26 900 |
| Inne dotacje | 5 673 | 5 633 |
| Inne dochody (1) | 2 277 | 0 |
| Ogółem (a) | 35 601 | 32 533 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 14 500 | 13 423 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 795 | 621 |
| Inne wydatki administracyjne | 4 843 | 4 700 |
| Wydatki operacyjne | 15 000 | 15 618 |
| Ogółem (b) | 35 138 | 34 363 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 462 | –1 830 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 72 | 29 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 7 | 7 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 66 | 22 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 528 | –1 808 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

27 650

26 900

Inne dotacje

5 673

5 633

Inne dochody (1)

2 277

0

Ogółem (a)

35 601

32 533

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

14 500

13 423

Wydatki związane z aktywami trwałymi

795

621

Inne wydatki administracyjne

4 843

4 700

Wydatki operacyjne

15 000

15 618

Ogółem (b)

35 138

34 363

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

462

–1 830

Dochód z operacji finansowych (e)

72

29

Wydatki na operacje finansowe (f)

7

7

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

66

22

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

528

–1 808

Tabela 4

Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 330 | 456 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 866 | 1 649 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe (2) | 1 151 | 598 |
| Należności krótkoterminowe | 2 611 | 1 581 |
| Należności długoterminowe | 494 | 482 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (3) | 6 097 | 4 491 |
| Aktywa ogółem | 12 548 | 9 258 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Zobowiązania | 7 779 | 5 016 |
| Zobowiązania ogółem | 7 779 | 5 016 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 4 242 | 6 050 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 528 | –1 808 |
| Aktywa netto ogółem | 4 770 | 4 242 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 12 548 | 9 258 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

330

456

Rzeczowe aktywa trwałe

1 866

1 649

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe (2)

1 151

598

Należności krótkoterminowe

2 611

1 581

Należności długoterminowe

494

482

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (3)

6 097

4 491

Aktywa ogółem

12 548

9 258

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania

7 779

5 016

Zobowiązania ogółem

7 779

5 016

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

4 242

6 050

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

528

–1 808

Aktywa netto ogółem

4 770

4 242

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

12 548

9 258

---

(1)  Zwrot podatku budowlanego za lata 2000–2004 (905 000 euro).

(2)  Głównie prefinansowanie przekazane Europejskim Centrom Tematycznym.

(3)  Zwrot podatku budowlanego za lata 2000–2004 (905 000 euro).

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

Wyższa liczba przeniesień w 2007 r. spowodowana była głównie nadzwyczajnymi wydarzeniami, który zaszły w 2006 r. i które zmusiły nas do odroczenia przejściowych płatności dla centrów tematycznych do czasu otrzymania usług o zadowalającej jakości. Spóźnione zobowiązania, o których mowa powyżej, spowodowane były obowiązkiem posiadania umów licencyjnych przed dniem 1 stycznia każdego roku w celu utrzymania ciągłości oraz ramami czasowymi koniecznymi do określenia i negocjacji kosztów oraz harmonogramów dla złożonego, nowego zadania. Agencja dołoży starań, aby zmniejszyć liczbę przeniesień w ww. kontekście.

Zarząd dokonał oceny ryzyka związanego z opisaną sytuacją i zastosował środki łagodzące. Ryzyko na obecnym poziomie jest do przyjęcia. W połowie 2007 r. sytuacja zostanie poddana ponownej ocenie z uwzględnieniem delikatnych kwestii.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/29 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/29

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/06)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Pełną niezależność uzyskała w dniu 1 stycznia 2006 r. (2). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka). |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Pełną niezależność uzyskała w dniu 1 stycznia 2006 r. (2). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka).

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 2007/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 2007/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | W roku budżetowym 2006 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 85 %. Wskaźnik środków przeniesionych przekroczył 70 % ogółem, a prawie 85 % w przypadku wydatków operacyjnych. Odsetek przesunięć środków między rozdziałami lub tytułami w ciągu roku przekroczył pułap 10 % przewidziany w rozporządzeniu finansowym. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
| --- | --- |

7.

W roku budżetowym 2006 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 85 %. Wskaźnik środków przeniesionych przekroczył 70 % ogółem, a prawie 85 % w przypadku wydatków operacyjnych. Odsetek przesunięć środków między rozdziałami lub tytułami w ciągu roku przekroczył pułap 10 % przewidziany w rozporządzeniu finansowym. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane.

| 8. | Zobowiązania prawne (5) zaciągnięto przed zobowiązaniami budżetowymi wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Agencji. |
| --- | --- |

8.

Zobowiązania prawne (5) zaciągnięto przed zobowiązaniami budżetowymi wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Agencji.

| 9. | Kryteria i procedury stosowane przy rekrutacji pracowników nie były zgodne z ogólnymi zasadami wykonania regulaminu pracowniczego: naruszenia dotyczyły głównie minimalnego doświadczenia wymaganego na daną grupę zaszeregowania, ograniczonej roli komisji rekrutacyjnej oraz dokumentacji procesu selekcji wstępnej. |
| --- | --- |

9.

Kryteria i procedury stosowane przy rekrutacji pracowników nie były zgodne z ogólnymi zasadami wykonania regulaminu pracowniczego: naruszenia dotyczyły głównie minimalnego doświadczenia wymaganego na daną grupę zaszeregowania, ograniczonej roli komisji rekrutacyjnej oraz dokumentacji procesu selekcji wstępnej.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 349 z 25.11.2004, str. 1.

1

(2)  Do dnia 1 września 2006 r. wynagrodzenia były wypłacane przez Komisję.

2

(3)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

3

(4)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 lipca 2007 r.

4

(5)  Sześć przypadków o przybliżonej łącznej wartości 30 000 euro.

5

---

Tabela 1

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004 z 26 października 2004 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją.

  (art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu) | Cele

  Agencja Frontex została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE.
  Cele Agencji:






  a) | ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków wspólnotowych związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004 z 26 października 2004 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji

Produkty i usługi w 2006 r.

Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją.

(art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu)

Cele

Agencja Frontex została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE.

Cele Agencji:

a)

ułatwienie i zwiększenie skuteczności stosowania istniejących i przyszłych środków wspólnotowych związanych z zarządzaniem zewnętrznymi granicami;

| b) | koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich; |
| --- | --- |

b)

koordynacja działań państw członkowskich w zakresie wdrażania tych środków i w ten sposób pomoc w zapewnieniu wysokiego poziomu skutecznej i jednolitej kontroli osób oraz ochrony zewnętrznych granic państw członkowskich;

| c) | zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi. |
| --- | --- |

c)

zapewnienie Komisji i państwom członkowskim niezbędnego wsparcia technicznego oraz doradztwa eksperckiego w zakresie zarządzania zewnętrznymi granicami oraz wspieranie solidarności między państwami członkowskimi.

Główne zadania

| 1) | koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi; |
| --- | --- |

1)

koordynacja współpracy operacyjnej między państwami członkowskimi w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi;

| 2) | wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych; |
| --- | --- |

2)

wspomaganie państw członkowskich w szkoleniach krajowych funkcjonariuszy straży granicznych, w tym w ustanowieniu wspólnych standardów szkoleniowych;

| 3) | prowadzenie analizy ryzyka; |
| --- | --- |

3)

prowadzenie analizy ryzyka;

| 4) | śledzenia rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych; |
| --- | --- |

4)

śledzenia rozwoju badań mających znaczenie dla kontroli i ochrony granic zewnętrznych;

| 5) | wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej na granicach zewnętrznych; |
| --- | --- |

5)

wspomaganie państw członkowskich w sytuacjach wymagających zwiększonej pomocy technicznej i operacyjnej na granicach zewnętrznych;

| 6) | udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami. |
| --- | --- |

6)

udzielanie państwom członkowskim niezbędnego wsparcia w organizowaniu wspólnych działań związanych z powrotami.

1.   Zarząd

Skład:

| — | po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego na podstawie Układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdego kraju stowarzyszonego na podstawie Układu z Schengen (Norwegia, Islandia) z ograniczonym prawem głosu.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2006 r.

Całkowity budżet:

19,2 mln euro

Dotacje wspólnotowe:

18,9 mln euro (98,8 %)

Wkład Zjednoczonego Królestwa:

0,2 mln euro (1,2 %)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia na rok 2006: 28

Całkowite zatrudnienie: 72

25 pracowników zatrudnionych na czas określony

+47 innych pracowników (oddelegowanych ekspertów narodowych, pracowników kontraktowych, pracowników pomocniczych),

z czego wykonujących zadania:

| — | operacyjne: 43, |
| --- | --- |

—

operacyjne: 43,

| — | administracyjne: 29. |
| --- | --- |

—

administracyjne: 29.

Współpraca operacyjna

Realizacja 15 wspólnych operacji koordynowanych przez Frontex, rozpoczęcie siedmiu projektów pilotażowych.

Szkolenia

Przegląd i rozwinięcie wspólnego podstawowego programu szkolenia; utworzenie sieci szkół partnerskich oraz koordynatorów szkoleń; opracowanie programu szkolenia dla krajów trzecich oraz narzędzia do identyfikacji sfałszowanych dokumentów; opracowanie norm szkoleniowych w zakresie wspólnych operacji dotyczących powrotów oraz taktycznego szkolenia pilotów śmigłowców; współorganizacja Europejskiego Dnia Szkoleń.

Analiza ryzyka

Wydanie pięciu sprawozdań z analizy ryzyka; publikacja jednego biuletynu na temat utrzymania porządku publicznego; aktualizacja wspólnego zintegrowanego modelu analizy ryzyka; utworzenie Sieci Analizy Ryzyka Frontex (złożonej z ekspertów z państw członkowskich).

Badania naukowe i rozwój

Publikacja dwóch sprawozdań, wydanie czterech biuletynów, jeden warsztat zorganizowany ze Wspólnym Centrum Badawczym.

Pomoc dla państw członkowskich

Koordynacja dwóch operacji pomocowych.

Pomoc w zakresie operacji związanych z powrotami

Trzy wspólne operacje związane z powrotami.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przedstawione przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki (1) |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 18 940 | 19 504 | Tytuł I
  Personel | 2 685 | 2 173 | 1 017 | 1 065 | 603 |
| Inne dotacje | 226 | 226 | Tytuł II
  Administracja | 1 275 | 363 | 69 | 931 | 275 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 13 135 | 11 687 | 1 856 | 9 936 | 831 |
| Ogółem | 19 166 | 19 730 | Ogółem | 17 095 | 14 223 | 2 942 | 11 932 | 1 709 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki (1)

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

18 940

19 504

Tytuł I

Personel

2 685

2 173

1 017

1 065

603

Inne dotacje

226

226

Tytuł II

Administracja

1 275

363

69

931

275

Tytuł III

Działania operacyjne

13 135

11 687

1 856

9 936

831

Ogółem

19 166

19 730

Ogółem

17 095

14 223

2 942

11 932

1 709

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 15 129 |
| Inne dochody | 253 |
| Ogółem (a) | 15 382 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 860 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 7 |
| Inne wydatki administracyjne | 615 |
| Wydatki operacyjne | 4 348 |
| Ogółem (b) | 5 830 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 9 552 |
| Wydatki na operacje finansowe (d) | 5 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) | –5 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) | 9 547 |
| Tabela obejmuje okres od października do grudnia 2006 r., w którym Agencja była niezależna finansowo. |

(w tys. euro)

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

15 129

Inne dochody

253

Ogółem (a)

15 382

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

860

Wydatki związane z aktywami trwałymi

7

Inne wydatki administracyjne

615

Wydatki operacyjne

4 348

Ogółem (b)

5 830

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

9 552

Wydatki na operacje finansowe (d)

5

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d)

–5

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e)

9 547

Tabela obejmuje okres od października do grudnia 2006 r., w którym Agencja była niezależna finansowo.

Tabela 4

Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 75 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 14 236 |
| Aktywa ogółem | 14 342 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 84 |
| Zobowiązania | 4 711 |
| Zobowiązania ogółem | 4 795 |
| Aktywa netto |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 9 547 |
| Aktywa netto ogółem | 9 547 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 14 342 |

(w tys. euro)

2006

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

31

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

75

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

14 236

Aktywa ogółem

14 342

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

84

Zobowiązania

4 711

Zobowiązania ogółem

4 795

Aktywa netto

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

9 547

Aktywa netto ogółem

9 547

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

14 342

---

(1)  Dane te dotyczą tylko tych wydatków, za które Agencja była odpowiedzialna (wydatki z tytułów I i II za okres od października do grudnia 2006 r. oraz wydatki z tytułu III za cały rok). Za pozostałe wydatki odpowiedzialna była Komisja.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Wysoki wskaźnik środków przeniesionych na 2007 r. wynika z wewnętrznych problemów związanych z okresem początkowym Agencji oraz z faktu, że ważne zasoby finansowe udostępniono bardzo późno w ciągu 2006 r. Agencja przyjęła do wiadomości uwagę Trybunału w odniesieniu do przesunięć i od kwietnia 2007 r. stosuje ścisłą wykładnię zasad ich dotyczących. |
| --- | --- |

7.

Wysoki wskaźnik środków przeniesionych na 2007 r. wynika z wewnętrznych problemów związanych z okresem początkowym Agencji oraz z faktu, że ważne zasoby finansowe udostępniono bardzo późno w ciągu 2006 r. Agencja przyjęła do wiadomości uwagę Trybunału w odniesieniu do przesunięć i od kwietnia 2007 r. stosuje ścisłą wykładnię zasad ich dotyczących.

| 8. | Agencja jest świadoma sytuacji opisanej przez Trybunał i przyjęła już środki korygujące. Agencja podjęła wiele działań w celu przypomnienia swoim jednostkom finansowym o konieczności ścisłego przestrzegania procedur; wprowadzono rejestr wyjątków, a jego zawartość jest co miesiąc przedstawiana dyrektorowi wykonawczemu. |
| --- | --- |

8.

Agencja jest świadoma sytuacji opisanej przez Trybunał i przyjęła już środki korygujące. Agencja podjęła wiele działań w celu przypomnienia swoim jednostkom finansowym o konieczności ścisłego przestrzegania procedur; wprowadzono rejestr wyjątków, a jego zawartość jest co miesiąc przedstawiana dyrektorowi wykonawczemu.

| 9. | Z powodu braku środków w okresie początkowym i trudności w rekrutacji potencjalnych pracowników oraz ze względu na konieczność uczynienia Agencji w jak najszybszym możliwym czasie operacyjną, nie mogła ona w pełni wdrożyć standardowych procedur w stosunku do większości procedur rekrutacji rozpoczętych w ciągu 2006 r. W 2007 r. sytuacja uległa stopniowej normalizacji. |
| --- | --- |

9.

Z powodu braku środków w okresie początkowym i trudności w rekrutacji potencjalnych pracowników oraz ze względu na konieczność uczynienia Agencji w jak najszybszym możliwym czasie operacyjną, nie mogła ona w pełni wdrożyć standardowych procedur w stosunku do większości procedur rekrutacji rozpoczętych w ciągu 2006 r. W 2007 r. sytuacja uległa stopniowej normalizacji.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/34 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/34

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/07)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Leków (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Leków (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Jeśli chodzi o wykonanie budżetu pod względem wydatków administracyjnych (tytuł II), wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł poniżej 60 %. Ponad 40 % zobowiązań, głównie w dziedzinie technologii informacyjnej, przeniesiono na rok budżetowy 2007. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

Jeśli chodzi o wykonanie budżetu pod względem wydatków administracyjnych (tytuł II), wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł poniżej 60 %. Ponad 40 % zobowiązań, głównie w dziedzinie technologii informacyjnej, przeniesiono na rok budżetowy 2007. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana.

| 8. | Artykuł 12 ust. 4 rozporządzenia w sprawie opłat (4) stanowi, że „Przyszłe zmiany opłat zostaną oparte na ocenie kosztów Agencji oraz na podstawie kosztów związanych z usługami świadczonymi przez państwa członkowskie. Koszty te będą obliczane zgodnie z powszechnie przyjętymi międzynarodowymi metodami naliczania kosztów, które zostaną przyjęte zgodnie z art. 11 ust. 2”. Do tej pory od klientów Agencji pobiera się kwotę, która jest dzielona na dwie części: jedna część pokrywa koszty poniesione przez Agencję, a drugą wypłaca się sprawozdawcom z państw członkowskich na pokrycie poniesionych przez nich wydatków. Ponieważ sprawozdawcy z państw członkowskich nie przedstawili pełnej dokumentacji potwierdzającej ich rzeczywiste wydatki, sytuacja ta stanowiła naruszenie rozporządzenia w sprawie opłat. Agencja nie mogła przeprowadzić pełnej analizy kosztów poniesionych przez sprawozdawców państw członkowskich w celu uzyskania obiektywnych i udokumentowanych podstaw, które umożliwiłyby ustalenie odpowiednich płatności dla sprawozdawców i, w konsekwencji, opłat pobieranych od klientów. |
| --- | --- |

8.

Artykuł 12 ust. 4 rozporządzenia w sprawie opłat (4) stanowi, że „Przyszłe zmiany opłat zostaną oparte na ocenie kosztów Agencji oraz na podstawie kosztów związanych z usługami świadczonymi przez państwa członkowskie. Koszty te będą obliczane zgodnie z powszechnie przyjętymi międzynarodowymi metodami naliczania kosztów, które zostaną przyjęte zgodnie z art. 11 ust. 2”. Do tej pory od klientów Agencji pobiera się kwotę, która jest dzielona na dwie części: jedna część pokrywa koszty poniesione przez Agencję, a drugą wypłaca się sprawozdawcom z państw członkowskich na pokrycie poniesionych przez nich wydatków. Ponieważ sprawozdawcy z państw członkowskich nie przedstawili pełnej dokumentacji potwierdzającej ich rzeczywiste wydatki, sytuacja ta stanowiła naruszenie rozporządzenia w sprawie opłat. Agencja nie mogła przeprowadzić pełnej analizy kosztów poniesionych przez sprawozdawców państw członkowskich w celu uzyskania obiektywnych i udokumentowanych podstaw, które umożliwiłyby ustalenie odpowiednich płatności dla sprawozdawców i, w konsekwencji, opłat pobieranych od klientów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 214 z 24.8.1993, str. 18 i Dz.U. L 136 z 30.4.2004, str. 1. Na mocy tego ostatniego rozporządzenia pierwotna nazwa Agencji — Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych — została zastąpiona nazwą Europejska Agencja Leków.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 17 lipca 2007 r.

3

(4)  Rozporządzenie Rady (WE) nr 1905/2005, zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 297/95 (Dz.U. L 304 z 23.11.2005, str. 1).

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja Leków (Londyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 oraz w rozporządzeniu (WE) nr 141/2000 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r.

  (w 2005 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.
  Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)

  (art. 152 Traktatu) | Cele







  — | Koordynowanie istniejących środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 oraz w rozporządzeniu (WE) nr 141/2000

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego.

Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (...)

(art. 152 Traktatu)

Cele

—

Koordynowanie istniejących środków naukowych przekazanych jej do dyspozycji przez właściwe władze państw członkowskich w celu oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych,

| — | zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

—

zapewnienie państwom członkowskim i instytucjom Wspólnoty doradztwa naukowego w zakresie produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych.

Zadania

| — | Koordynacja naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają wspólnotowym procedurom wydawania pozwoleń na dopuszczenie do obrotu, |
| --- | --- |

—

Koordynacja naukowej oceny produktów leczniczych, które podlegają wspólnotowym procedurom wydawania pozwoleń na dopuszczenie do obrotu,

| — | koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny), |
| --- | --- |

—

koordynacja kontroli produktów leczniczych dopuszczonych we Wspólnocie (nadzór farmakologiczny),

| — | wydawanie opinii na temat maksymalnego limitu pozostałości leczniczych produktów weterynaryjnych w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego, |
| --- | --- |

—

wydawanie opinii na temat maksymalnego limitu pozostałości leczniczych produktów weterynaryjnych w środkach spożywczych pochodzenia zwierzęcego,

| — | koordynowanie weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej, |
| --- | --- |

—

koordynowanie weryfikacji zgodności z zasadami dobrej praktyki wytwarzania, dobrej praktyki laboratoryjnej i dobrej praktyki klinicznej,

| — | rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych. |
| --- | --- |

—

rejestrowanie statusu pozwoleń na dopuszczenie do obrotu produktów leczniczych.

| 1. | Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi. |
| --- | --- |

1.

Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych u ludzi.

| 2. | Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych. |
| --- | --- |

2.

Komitet ds. Weterynaryjnych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny produktów leczniczych stosowanych do celów weterynaryjnych.

| 3. | Komitet ds. Sierocych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych. |
| --- | --- |

3.

Komitet ds. Sierocych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny leków sierocych.

| 4. | Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny ziołowych produktów leczniczych. |
| --- | --- |

4.

Komitet ds. Ziołowych Produktów Leczniczych, złożony z jednego członka i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, przygotowuje opinie na temat wszelkich kwestii dotyczących oceny ziołowych produktów leczniczych.

| 5. | Zarząd składa się z jednego przedstawiciela i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jednego przedstawiciela organizacji lekarzy i jednego przedstawiciela organizacji weterynarzy. Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne. |
| --- | --- |

5.

Zarząd składa się z jednego przedstawiciela i jednego zastępcy z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji, dwóch przedstawicieli wyznaczonych przez Parlament Europejski, dwóch przedstawicieli organizacji pacjentów, jednego przedstawiciela organizacji lekarzy i jednego przedstawiciela organizacji weterynarzy. Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne.

| 6. | Dyrektor zarządzający jest powoływany przez Zarząd na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

6.

Dyrektor zarządzający jest powoływany przez Zarząd na wniosek Komisji.

| 7. | Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy |
| --- | --- |

7.

Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy

| 8. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu: Parlament na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

8.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu: Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2006 r.

138,7 (111,8) mln euro

Dotacje wspólnotowe (bez dotacji do leków sierocych): 21,63 % (22,7%)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

424 (379) stanowisk w planie zatrudnienia

Stanowiska obsadzone: 395 (337,5)

+77 (34) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi)

Całkowite zatrudnienie: 472 (371,5),

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 406 (302,5), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 406 (302,5),

| — | administracyjne: 66 (69). |
| --- | --- |

—

administracyjne: 66 (69).

Produkty lecznicze stosowane u ludzi

| — | Wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 79 (43), |
| --- | --- |

—

Wnioski o wydanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu: 79 (43),

| — | pozytywne opinie: 51 (24), |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 51 (24),

| — | średni czas oceny: 171 dni (203 dni), |
| --- | --- |

—

średni czas oceny: 171 dni (203 dni),

| — | opinie po wydaniu pozwolenia: 1 380 (1 148), |
| --- | --- |

—

opinie po wydaniu pozwolenia: 1 380 (1 148),

| — | nadzór farmakologiczny: 94 081 sprawozdań (91 565
  sprawozdań), |
| --- | --- |

—

nadzór farmakologiczny: 94 081 sprawozdań (91 565
  sprawozdań),

| — | okresowe aktualizacyjne raporty dotyczące bezpieczeństwa: 273 (279), |
| --- | --- |

—

okresowe aktualizacyjne raporty dotyczące bezpieczeństwa: 273 (279),

| — | opinie naukowe: 193 (135), |
| --- | --- |

—

opinie naukowe: 193 (135),

| — | procedury wzajemnego uznawania: 9 241 (8 451). |
| --- | --- |

—

procedury wzajemnego uznawania: 9 241 (8 451).

Produkty lecznicze stosowane do celów weterynaryjnych

| — | Nowe wnioski: 5 (11), |
| --- | --- |

—

Nowe wnioski: 5 (11),

| — | wnioski w zakresie wariantów: 56 (40), |
| --- | --- |

—

wnioski w zakresie wariantów: 56 (40),

| — | kontrole: 128 (114). |
| --- | --- |

—

kontrole: 128 (114).

Sieroce produkty lecznicze

| — | Wnioski: 104 (118), |
| --- | --- |

—

Wnioski: 104 (118),

| — | pozytywne opinie: 81 (88). |
| --- | --- |

—

pozytywne opinie: 81 (88).

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja Leków (Londyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 92 580 | 94 556 | Tytuł I
  Personel | 44 921 | 43 709 | 42 941 | 768 | 1 212 | 700 | 563 | 136 |
| Dotacje wspólnotowe | 30 650 | 32 551 |
| Inne dotacje | 8 160 | 7 374 | Tytuł II
  Administracja | 34 454 | 34 007 | 18 946 | 15 061 | 447 | 10 041 | 8 535 | 1 505 |
| Inne dochody | 7 286 | 6 820 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 59 301 | 58 431 | 44 846 | 13 585 | 870 | 8 092 | 7 603 | 490 |
| Ogółem | 138 676 | 141 301 | Ogółem | 138 676 | 136 147 | 106 733 | 29 414 | 2 529 | 18 833 | 16 701 | 2 131 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: dane przedstawione przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

wypłacone

anulowane

Dochody własne

92 580

94 556

Tytuł I

Personel

44 921

43 709

42 941

768

1 212

700

563

136

Dotacje wspólnotowe

30 650

32 551

Inne dotacje

8 160

7 374

Tytuł II

Administracja

34 454

34 007

18 946

15 061

447

10 041

8 535

1 505

Inne dochody

7 286

6 820

Tytuł III

Działania operacyjne

59 301

58 431

44 846

13 585

870

8 092

7 603

490

Ogółem

138 676

141 301

Ogółem

138 676

136 147

106 733

29 414

2 529

18 833

16 701

2 131

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: dane przedstawione przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Leków (Londyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 (1) |
| Dochody operacyjne |
| Opłaty i inne dochody | 119 039 | 72 979 |
| Dotacje wspólnotowe | 31 503 | 28 957 |
| Ogółem (a) | 150 542 | 101 936 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 45 150 | 40 057 |
| Inne wydatki administracyjne | 26 607 | 22 459 |
| Wydatki operacyjne | 63 437 | 37 849 |
| Ogółem (b) | 135 194 | 100 365 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 15 348 | 1 571 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 1 433 | 2 257 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = e) | 1 433 | 2 257 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f) | 16 781 | 3 828 |

(w tys. euro)

2006

2005 (1)

Dochody operacyjne

Opłaty i inne dochody

119 039

72 979

Dotacje wspólnotowe

31 503

28 957

Ogółem (a)

150 542

101 936

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

45 150

40 057

Inne wydatki administracyjne

26 607

22 459

Wydatki operacyjne

63 437

37 849

Ogółem (b)

135 194

100 365

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

15 348

1 571

Dochody z operacji finansowych (e)

1 433

2 257

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = e)

1 433

2 257

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f)

16 781

3 828

Tabela 4

Europejska Agencja Leków (Londyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 (1) |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 14 889 | 10 492 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 695 | 6 945 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 26 045 | 14 490 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 37 508 | 29 934 |
| Aktywa ogółem | 85 138 | 61 861 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 2 699 | 1 214 |
| Zobowiązania | 38 550 | 33 539 |
| Zobowiązania ogółem | 41 249 | 34 753 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 27 108 | 23 280 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 16 781 | 3 828 |
| Aktywa netto ogółem | 43 889 | 27 108 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 85 138 | 61 861 |

(w tys. euro)

2006

2005 (1)

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

14 889

10 492

Rzeczowe aktywa trwałe

6 695

6 945

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

26 045

14 490

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

37 508

29 934

Aktywa ogółem

85 138

61 861

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

2 699

1 214

Zobowiązania

38 550

33 539

Zobowiązania ogółem

41 249

34 753

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

27 108

23 280

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

16 781

3 828

Aktywa netto ogółem

43 889

27 108

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

85 138

61 861

---

(1)  W przypadku opublikowanego sprawozdania za 2005 r. zasada memoriałowa nie była jeszcze w pełni wprowadzona.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Łączna wartość automatycznie przeniesionych środków na rok 2007 w tytule 2 wyniosła 15 milionów euro, z czego 8 milionów euro przeznaczonych było na technologię informatyczną (rozdział 21). Agencja jest w trakcie opracowywania i wdrażania wieloletniego programu telematycznego UE w zakresie regulacji produktów leczniczych. Proces zarządzania i charakter projektów utrudniają ścisłe przestrzeganie zasady jednoroczności, w szczególności gdy wiele tych etapów zarządzania znajduje się poza kontrolą EMEA. Podejmowane są starania, aby w przyszłości ograniczyć skalę automatycznych przeniesień. |
| --- | --- |

7.

Łączna wartość automatycznie przeniesionych środków na rok 2007 w tytule 2 wyniosła 15 milionów euro, z czego 8 milionów euro przeznaczonych było na technologię informatyczną (rozdział 21). Agencja jest w trakcie opracowywania i wdrażania wieloletniego programu telematycznego UE w zakresie regulacji produktów leczniczych. Proces zarządzania i charakter projektów utrudniają ścisłe przestrzeganie zasady jednoroczności, w szczególności gdy wiele tych etapów zarządzania znajduje się poza kontrolą EMEA. Podejmowane są starania, aby w przyszłości ograniczyć skalę automatycznych przeniesień.

| 8. | Agencja wraz z właściwymi władzami krajowymi od dawna dokładała starań, aby ocenić koszty poniesione przez sprawozdawców państw członkowskich. Na posiedzeniu w grudniu 2006 r. zarząd agencji „podjął decyzję zasadniczo w celu rewizji skali systemu opłat” i postanowił ustanowić grupę ds. kalkulacji kosztów w celu „...przygotowania i uzgodnienia ogólnie przyjętych międzynarodowych metod naliczania kosztów, o których mowa w art. 12 rozporządzenia w sprawie opłat ... Przedstawiciele wszystkich właściwych władz krajowych zostaną zaproszeni do udziału w tym przedsięwzięciu”. |
| --- | --- |

8.

Agencja wraz z właściwymi władzami krajowymi od dawna dokładała starań, aby ocenić koszty poniesione przez sprawozdawców państw członkowskich. Na posiedzeniu w grudniu 2006 r. zarząd agencji „podjął decyzję zasadniczo w celu rewizji skali systemu opłat” i postanowił ustanowić grupę ds. kalkulacji kosztów w celu „...przygotowania i uzgodnienia ogólnie przyjętych międzynarodowych metod naliczania kosztów, o których mowa w art. 12 rozporządzenia w sprawie opłat ... Przedstawiciele wszystkich właściwych władz krajowych zostaną zaproszeni do udziału w tym przedsięwzięciu”.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/40 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/40

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/08)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i właściwego zarządzania, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji upłynąć ma dnia 31 grudnia 2008 r. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i właściwego zarządzania, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji upłynąć ma dnia 31 grudnia 2008 r.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (4) sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (5) zostało sporządzone przez jej dyrektora i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (4) sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (5) zostało sporządzone przez jej dyrektora i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźnik wykonania budżetu był zadowalający. Zwraca się jednak uwagę Agencji na poziom zobowiązań, jakie pozostają jeszcze do zaciągnięcia. Z tego względu konieczne będzie szczególne monitorowanie programów Agencji, ponieważ jej mandat upływa z końcem 2008 r. |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykonania budżetu był zadowalający. Zwraca się jednak uwagę Agencji na poziom zobowiązań, jakie pozostają jeszcze do zaciągnięcia. Z tego względu konieczne będzie szczególne monitorowanie programów Agencji, ponieważ jej mandat upływa z końcem 2008 r.

| 8. | Trybunał odnotował, że system księgowania oraz system kontroli wewnętrznej poprawiły się w porównaniu z ubiegłymi latami, zwłaszcza pod względem monitorowania funduszy, którymi zarządzają organy zewnętrzne oraz realizacji procedur przetargowych. Po przeprowadzeniu kontroli Trybunał nie stwierdził potrzeby formułowania istotnych uwag w tych dziedzinach. |
| --- | --- |

8.

Trybunał odnotował, że system księgowania oraz system kontroli wewnętrznej poprawiły się w porównaniu z ubiegłymi latami, zwłaszcza pod względem monitorowania funduszy, którymi zarządzają organy zewnętrzne oraz realizacji procedur przetargowych. Po przeprowadzeniu kontroli Trybunał nie stwierdził potrzeby formułowania istotnych uwag w tych dziedzinach.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 204 z 14.8.1996, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 332 z 30.11.2006, str. 18.

2

(3)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

3

(4)  Dz.U. L 306 z 7.12.2000, str. 7.

4

(5)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 13 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 6 lipca 2007 r.

5

---

Tabela 1

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

  (art. 181a) | Cele

  Zapewnianie pomocy UE w zakresie:






  (i) | odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju.

(art. 181a)

Cele

Zapewnianie pomocy UE w zakresie:

(i)

odbudowy, powrotu uchodźców i wysiedleńców;

| (ii) | promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa; |
| --- | --- |

(ii)

promowania właściwego zarządzania, silnych instytucji i rządów prawa;

| (iii) | wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska; |
| --- | --- |

(iii)

wspierania rozwoju gospodarki rynkowej i inwestowania w podstawową infrastrukturę fizyczną oraz działania na rzecz ochrony środowiska;

| (iv) | wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego. |
| --- | --- |

(iv)

wspierania rozwoju społecznego i umacniania społeczeństwa obywatelskiego.

Działania

Agencja zarządza głównymi programami pomocy w Serbii i Czarnogórze (Republice Serbii, Kosowie i Republice Czarnogóry) oraz w Byłej Jugosłowiańskiej Republice Macedonii (BJRM). Beneficjentami mogą być państwa, organy administrowane przez ONZ, jednostki federalne, regionalne i lokalne, instytucje publiczne lub parapubliczne, partnerzy społeczni, organizacje wspierające przedsiębiorstwa prywatne, spółdzielnie, towarzystwa wzajemne, stowarzyszenia charytatywne, fundacje i organizacje pozarządowe.

Zadania

| — | Doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb, |
| --- | --- |

—

Doradzanie Komisji w sprawach priorytetowych potrzeb,

| — | przygotowywanie programów odbudowy oraz powrotu uchodźców i wysiedleńców, |
| --- | --- |

—

przygotowywanie programów odbudowy oraz powrotu uchodźców i wysiedleńców,

| — | podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE. |
| --- | --- |

—

podejmowanie wszelkich niezbędnych działań w celu realizacji pomocy UE.

Rada Zarządzająca

W jej skład wchodzą: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz obserwator z Europejskiego Banku Inwestycyjnego.

Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

Centra operacyjne w Belgradzie, Prisztinie, Podgoricy i w Skopje posiadające dużą autonomię w zakresie zarządzania.

Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

268,8 mln euro (318,9 mln euro) łącznie z dotacją UE.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

108 (114) stanowisk czasowych w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 90 (88).

Inne stanowiska:

Personel lokalny: 164 (170) stanowiska, z czego obsadzonych: 157 (162).

Pracownicy kontraktowi: 29 (28) stanowisk, z czego obsadzonych: 26 (26).

Całkowite zatrudnienie: 273 (276),

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 171 (169),

administracyjne: 102 (107).

W poszczególnych centrach operacyjnych (najważniejsze działania):

KOSOWO: a) dotacje na zakładanie przedsiębiorstw, pożyczki, szkolenia i doradztwo dla małych przedsiębiorstw prowadzonych przez przedstawicieli mniejszości i repatriantów; b) pomoc w prywatyzacji; c) remont okręgowej elektrociepłowni (region północny) oraz komunalnej oczyszczalni ścieków w Mitrovicy (południe); d) poprawa zarządzania granicami; e) utworzenie nowego systemu programowania inwestycji publicznych; f) doradztwo eksperckie i szkolenia dla Zgromadzenia Kosowa; g) pomoc dla Ministerstw Sprawiedliwości i Spraw Wewnętrznych oraz Urzędu Statystycznego; h) modernizacja infrastruktury środowiskowej, w tym budowa regionalnego składowiska odpadów w Prisztinie; i) pomoc w opracowaniu planu rozwoju obszarów wiejskich w Kosowie.

SERBIA: a) projekty ustaw w ramach reformy administracji publicznej; b) dostawa sprzętu dla straży granicznej; c) ukończenie supernowoczesnego laboratorium DNA; d) remont i dostawa wyposażenia dla sądów; e) program remontu szpitali; f) stworzenie nowych miejsc pracy dzięki pożyczkom z Funduszu Kredytów Odnawialnych; g) wsparcie szkoleniowe dla przedsiębiorstw; h) regionalne centra szkoleniowe dla dorosłych; i) programy rozwoju gospodarczego dla najuboższych miast; j) przekazanie nowych przejść granicznych z Węgrami i Chorwacją; k) renowacja infrastruktury miejskiej; l) reforma urzędu statystycznego; m) pomoc w zarządzaniu bezpośrednimi inwestycjami zagranicznymi; n) pomoc dla grup wrażliwych, w tym uchodźców i przesiedleńców; o) ukończenie projektów remontu elektrowni; p) instalacja filtra powietrza w elektrowni Kostolac.

CZARNOGÓRA: a) budowa międzynarodowego lotniska w Podgoricy i remont lotniska w Vivat; b) centralna komputerowa baza danych dla Ministerstwa Spraw Wewnętrznych; c) wsparcie dla Agencji ds. Zarządzania Zasobami Ludzkimi; d) nowa dyrekcja dróg i ustawy transportowe; e) restrukturyzacja/rozdział funkcji (unbundling) w publicznych przedsiębiorstwach energetycznych, strategia poprawy wydajności energetycznej; f) utworzenie Agencji Ochrony Środowiska; g) doradztwo w dziedzinie zarządzania dla przedsiębiorstw; h) wspieranie sądowego centrum szkoleniowego; i) reforma więziennictwa; j) pomoc w opracowaniu strategii rozwoju rolnictwa i obszarów wiejskich

BYŁA JUGOSŁOWIAŃSKA REPUBLIKA MACEDONII: a) pomoc we wzmacnianiu i tworzeniu nowych instytucji administracji publicznej (np. państwowego urzędu statystycznego, jednostki ds. społeczeństwa obywatelskiego w Sekretariacie Generalnym, biura zamówień publicznych); b) wspieranie rozwoju rynku komunikacji elektronicznej; c) wspieranie reformy policji, w tym remont szkoły policyjnej; d) pomoc w zapobieganiu praniu pieniędzy oraz remont gmachu Sądu Pierwszej Instancji; e) otwarcie nowego państwowego laboratorium fitosanitarnego; f) budowa Centrum ds. Koordynacji Zarządzania Granicami Państwowymi; g) pomoc w decentralizacji dla samorządów miejskich; h) modernizacja infrastruktury miejskiej; i) szkolenie urzędników służby publicznej reprezentujących społeczności mniejszościowe; k) szkolenia z zakresu zarządzania dla MŚP.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzednich lat budżetowych | Dostępne środki
  (z roku budżetowego 2006 i z poprzednich lat) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 24 795 | 20 200 | Tytuł I
  Personel | 18 540 | 17 304 | 17 117 | 187 | 1 236 | 495 | | 385 | | 109 | 19 035 | 17 304 | 17 502 | 187 | 1 345 |
| Inne dochody | p.m. | 877 | Tytuł II
  Administracja | 6 255 | 4 705 | 4 198 | 507 | 1 550 | 500 | | 453 | | 47 | 6 755 | 4 705 | 4 651 | 507 | 1 597 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 244 000 | 256 008 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 244 000 | 32 760 | 4 007 | 239 992 | 0 | 701 681 | 153 923 | 249 952 | 438 814 | 12 915 | 945 681 | 186 683 | 253 959 | 678 806 | 12 915 |
| Ogółem | 268 795 | 277 085 | Ogółem | 268 795 | 54 769 | 25 322 | 240 686 | 2 786 | 702 676 | 153 923 | 250 790 | 438 814 | 13 071 | 971 471 | 208 692 | 276 112 | 679 500 | 15 857 |
| Uwaga: kwota dostępna na zobowiązania na koniec roku wynosi 746 922 euro (w tym 211 240 euro ze środków na 2006 r. i 535 682 euro z poprzednich lat).

  Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzednich lat budżetowych

Dostępne środki

(z roku budżetowego 2006 i z poprzednich lat)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dotacje wspólnotowe

24 795

20 200

Tytuł I

Personel

18 540

17 304

17 117

187

1 236

495

385

109

19 035

17 304

17 502

187

1 345

Inne dochody

p.m.

877

Tytuł II

Administracja

6 255

4 705

4 198

507

1 550

500

453

47

6 755

4 705

4 651

507

1 597

Dochody przeznaczone na określony cel

244 000

256 008

Tytuł III

Działania operacyjne

244 000

32 760

4 007

239 992

0

701 681

153 923

249 952

438 814

12 915

945 681

186 683

253 959

678 806

12 915

Ogółem

268 795

277 085

Ogółem

268 795

54 769

25 322

240 686

2 786

702 676

153 923

250 790

438 814

13 071

971 471

208 692

276 112

679 500

15 857

Uwaga: kwota dostępna na zobowiązania na koniec roku wynosi 746 922 euro (w tym 211 240 euro ze środków na 2006 r. i 535 682 euro z poprzednich lat).

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 273 192 | 261 009 |
| Inne dochody | 239 | 1 832 |
| Ogółem (a) | 273 432 | 262 841 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 16 164 | 15 727 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 581 | 703 |
| Inne wydatki administracyjne | 5 510 | 6 509 |
| Wydatki operacyjne | 247 509 | 243 442 |
| Ogółem (b) | 269 764 | 266 381 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 3 668 | 3 540 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | — | — |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 25 | — |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –25 | — |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 3 643 | –3 540 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

273 192

261 009

Inne dochody

239

1 832

Ogółem (a)

273 432

262 841

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

16 164

15 727

Wydatki związane z aktywami trwałymi

581

703

Inne wydatki administracyjne

5 510

6 509

Wydatki operacyjne

247 509

243 442

Ogółem (b)

269 764

266 381

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

3 668

3 540

Dochód z operacji finansowych (e)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (f)

25

—

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–25

—

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

3 643

–3 540

Tabela 4

Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 70 | 84 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 743 | 1 192 |
| Należności długoterminowe | 10 175 | 40 002 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 166 885 | 135 285 |
| Należności krótkoterminowe | 24 562 | 29 574 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 51 991 | 57 917 |
| Aktywa ogółem | 254 425 | 264 055 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 1 986 | 2 100 |
| Zobowiązania | 85 496 | 98 655 |
| Zobowiązania ogółem | 87 482 | 100 755 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 163 300 | 166 840 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 3 643 | –3 540 |
| Aktywa netto ogółem | 166 943 | 163 300 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 254 425 | 264 055 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

70

84

Rzeczowe aktywa trwałe

743

1 192

Należności długoterminowe

10 175

40 002

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

166 885

135 285

Należności krótkoterminowe

24 562

29 574

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

51 991

57 917

Aktywa ogółem

254 425

264 055

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

1 986

2 100

Zobowiązania

85 496

98 655

Zobowiązania ogółem

87 482

100 755

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

163 300

166 840

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

3 643

–3 540

Aktywa netto ogółem

166 943

163 300

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

254 425

264 055

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Agencja posiada przyspieszone doraźne programy pomocy. Ostatnia dotacja dla Agencji wyniosła 250 mln euro w 2006 r. i została przewidziana na okres 3 lat, tj. do 2009 r. W pierwszych 6 miesiącach 2007 r. agencja otrzymała 185 mln euro objętych umową, co stanowi 74 % rocznej subwencji. Pod koniec mandatu pozostała kwota objęta umową będzie zatem prawdopodobnie niewielka. |
| --- | --- |

7.

Agencja posiada przyspieszone doraźne programy pomocy. Ostatnia dotacja dla Agencji wyniosła 250 mln euro w 2006 r. i została przewidziana na okres 3 lat, tj. do 2009 r. W pierwszych 6 miesiącach 2007 r. agencja otrzymała 185 mln euro objętych umową, co stanowi 74 % rocznej subwencji. Pod koniec mandatu pozostała kwota objęta umową będzie zatem prawdopodobnie niewielka.

| 8. | Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. |
| --- | --- |

8.

Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/47 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/47

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/09)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Z końcem 2006 r. środki przeniesione w tytule II (wydatki administracyjne) były równe około 40 % zobowiązań, a w tytule III (Niezróżnicowane wydatki operacyjne) wyniosły ponad 50 % zobowiązań. W tych samych tytułach anulowano ponad 15 % środków. Wbrew przepisom swojego rozporządzenia finansowego Agencja wykorzystała zróżnicowane środki na płatności przeniesione z 2005 r., mimo że dysponowała wystarczającymi środkami na płatności na 2006 r. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

Z końcem 2006 r. środki przeniesione w tytule II (wydatki administracyjne) były równe około 40 % zobowiązań, a w tytule III (Niezróżnicowane wydatki operacyjne) wyniosły ponad 50 % zobowiązań. W tych samych tytułach anulowano ponad 15 % środków. Wbrew przepisom swojego rozporządzenia finansowego Agencja wykorzystała zróżnicowane środki na płatności przeniesione z 2005 r., mimo że dysponowała wystarczającymi środkami na płatności na 2006 r. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana.

| 8. | W odniesieniu do działalności certyfikacyjnej w 2006 r. system analizy kosztów Agencji wykazał koszty w wysokości około 48 mln euro przy dochodach w wysokości około 35 mln euro. Agencja we współpracy z Komisją (4) musi dokonać przeglądu obecnego systemu opłat i dopilnować, aby pobierane opłaty uzasadniały i pokrywały koszty ponoszone w związku z działalnością certyfikacyjną. |
| --- | --- |

8.

W odniesieniu do działalności certyfikacyjnej w 2006 r. system analizy kosztów Agencji wykazał koszty w wysokości około 48 mln euro przy dochodach w wysokości około 35 mln euro. Agencja we współpracy z Komisją (4) musi dokonać przeglądu obecnego systemu opłat i dopilnować, aby pobierane opłaty uzasadniały i pokrywały koszty ponoszone w związku z działalnością certyfikacyjną.

| 9. | W bilansie Agencji należności krótkoterminowe wyniosły około 14 mln euro, z czego 20 % stanowiły należności starsze niż trzy miesiące. Agencja nie wdrożyła jeszcze skutecznego systemu zarządzania wierzytelnościami, obejmującego ewentualnie pobieranie odsetek od opóźnionych płatności. |
| --- | --- |

9.

W bilansie Agencji należności krótkoterminowe wyniosły około 14 mln euro, z czego 20 % stanowiły należności starsze niż trzy miesiące. Agencja nie wdrożyła jeszcze skutecznego systemu zarządzania wierzytelnościami, obejmującego ewentualnie pobieranie odsetek od opóźnionych płatności.

| 10. | W przypadku umowy z zewnętrznym doradcą (o wartości 221 000 euro) oraz przedłużenia umowy o usługi w zakresie organizacji podróży podpisanej w 2004 r. (o rocznej wartości rynkowej około 1,5 mln euro) Agencja zastosowała procedurę negocjacyjną ze względu na wystąpienie pilnej konieczności (5), co było nieuzasadnione i świadczyło raczej o niedociągnięciach w programowaniu. |
| --- | --- |

10.

W przypadku umowy z zewnętrznym doradcą (o wartości 221 000 euro) oraz przedłużenia umowy o usługi w zakresie organizacji podróży podpisanej w 2004 r. (o rocznej wartości rynkowej około 1,5 mln euro) Agencja zastosowała procedurę negocjacyjną ze względu na wystąpienie pilnej konieczności (5), co było nieuzasadnione i świadczyło raczej o niedociągnięciach w programowaniu.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 240 z 7.9.2002, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 lipca 2007 r.

3

(4)  Honoraria i opłaty są ustalane w rozporządzeniach Komisji.

4

(5)  Artykuł 126 ust. 1 lit. c) szczegółowych zasad wykonania rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego.

5

---

Tabela 1

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1592/2002 | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa:

  „Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.”

  (art. 80 Traktatu) | Cele

  Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego. | Zakres działań Agencji







  1. | Wydawanie opinii skierowanych do Komisji; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1592/2002

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi

Wspólna polityka transportowa:

„Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.”

(art. 80 Traktatu)

Cele

Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego.

Zakres działań Agencji

1.

Wydawanie opinii skierowanych do Komisji;

| 2. | wydawanie warunków technicznych certyfikacji, w tym przepisów zdatności do lotu i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności, jak również wszelkich materiałów poradnikowych dotyczących stosowania polityki wspólnotowej; |
| --- | --- |

2.

wydawanie warunków technicznych certyfikacji, w tym przepisów zdatności do lotu i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności, jak również wszelkich materiałów poradnikowych dotyczących stosowania polityki wspólnotowej;

| 3. | podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska; |
| --- | --- |

3.

podejmowanie decyzji o certyfikacji w zakresie zdatności do lotu i ochrony środowiska;

| 4. | prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów państw członkowskich; |
| --- | --- |

4.

prowadzenie inspekcji standaryzacyjnych właściwych organów państw członkowskich;

| 5. | prowadzenie niezbędnych dochodzeń w siedzibach przedsiębiorstw. |
| --- | --- |

5.

prowadzenie niezbędnych dochodzeń w siedzibach przedsiębiorstw.

| 1. | Zarząd, w skład którego wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji, powołuje organ doradczy złożony z zainteresowanych stron. |
| --- | --- |

1.

Zarząd, w skład którego wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego oraz jeden przedstawiciel Komisji, powołuje organ doradczy złożony z zainteresowanych stron.

| 2. | Dyrektor wykonawczy zarządza Agencją; jest mianowany przez zarząd na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

2.

Dyrektor wykonawczy zarządza Agencją; jest mianowany przez zarząd na wniosek Komisji.

| 3. | Komisja odwoławcza rozpatruje decyzje Agencji w zakresie certyfikacji, prowizji i opłat oraz kontroli przedsiębiorstw. |
| --- | --- |

3.

Komisja odwoławcza rozpatruje decyzje Agencji w zakresie certyfikacji, prowizji i opłat oraz kontroli przedsiębiorstw.

| 4. | Kontrola finansowa Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

4.

Kontrola finansowa Trybunał Obrachunkowy.

| 5. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

5.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

Budżet ogółem: 66,8 (31,5) mln euro, w tym: dochód z pobranych prowizji i opłat:

33,2 (8,6) mln euro (50 %),

dotacje wspólnotowe: 31,4 (18,9) mln euro (47 %),

wkład Republiki Federalnej Niemiec (Ministerstwa Transportu): 1,2 mln euro (2 %)

Zatrudnienie na dzień 31.12.2006;

328 (200) pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia

stanowiska obsadzone: 276 (132)

inni pracownicy: 33 (21) (kontrakty pomocnicze i pracownicy kontraktowi)

Całkowite zatrudnienie

309 (153), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 227 (86), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 227 (86),

| — | administracyjne: 57 (38), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 57 (38),

| — | mieszane: 25 (29). |
| --- | --- |

—

mieszane: 25 (29).

Opinie:

| — | 5 opinii dotyczących zmian do rozporządzeń (WE) nr 1592/2002, (WE) nr 1702/2003 oraz (WE) nr 2042/2003. |
| --- | --- |

—

5 opinii dotyczących zmian do rozporządzeń (WE) nr 1592/2002, (WE) nr 1702/2003 oraz (WE) nr 2042/2003.

Decyzje w sprawie przepisów:

| — | 3 zmiany warunków technicznych specyfikacji CS 25, CS-P i CS-ETSO, |
| --- | --- |

—

3 zmiany warunków technicznych specyfikacji CS 25, CS-P i CS-ETSO,

| — | 6 zmian dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności (Acceptable Means of Compliance) oraz wytycznych (Guidance Material) do rozporządzeń nr 2042/2003 i nr 2042/2003, |
| --- | --- |

—

6 zmian dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności (Acceptable Means of Compliance) oraz wytycznych (Guidance Material) do rozporządzeń nr 2042/2003 i nr 2042/2003,

| — | 1 decyzja w sprawie organizacji numerów upoważnień. |
| --- | --- |

—

1 decyzja w sprawie organizacji numerów upoważnień.

Współpraca międzynarodowa:

| — | 1 protokół porozumienia zawarty z Chinami w sprawie ostatniej linii produkcyjnej samolotu Airbus A320 w Chinach oraz 1 umowa o współpracy zawarta z Chinami w sprawie ogółu produktów firmy Airbus, |
| --- | --- |

—

1 protokół porozumienia zawarty z Chinami w sprawie ostatniej linii produkcyjnej samolotu Airbus A320 w Chinach oraz 1 umowa o współpracy zawarta z Chinami w sprawie ogółu produktów firmy Airbus,

| — | 1 umowa o współpracy zawarta z Japonią w sprawie wywozu europejskich produktów, |
| --- | --- |

—

1 umowa o współpracy zawarta z Japonią w sprawie wywozu europejskich produktów,

| — | 13 umów o współpracy zawartych z każdym krajem ECAC (European Civil Aviation Conference — Europejskiej Konferencji Lotnictwa Cywilnego) nienależącym do UE w związku z kontynuacją programu SAFA, |
| --- | --- |

—

13 umów o współpracy zawartych z każdym krajem ECAC (European Civil Aviation Conference — Europejskiej Konferencji Lotnictwa Cywilnego) nienależącym do UE w związku z kontynuacją programu SAFA,

| — | rozszerzenie umowy o współpracy zawartej z Komitetem Aeronautyki Wspólnoty Niepodległych Państw w sprawie produktów firmy Beriev. |
| --- | --- |

—

rozszerzenie umowy o współpracy zawartej z Komitetem Aeronautyki Wspólnoty Niepodległych Państw w sprawie produktów firmy Beriev.

Decyzje o przyznaniu certyfikatów:

Certyfikaty typu: 70

Uzupełniające certyfikaty typu: 803

Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 382

Europejskie specyfikacje techniczne: 178

Dopuszczalne sposoby potwierdzenia zgodności: 97

Istotne zmiany: 1 125

Pomniejsze zmiany: 1 830

Istotne naprawy: 1 009

Pomniejsze naprawy: 372

AFM/RFM (= Poprawki w Instrukcji Użytkowania w Locie): 430

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem (1): 377

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (dwustronne) (1): 1 293

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne) (1): 201

Udzielanie upoważnień podmiotom szkolącym obsługę techniczną (1): 16

Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym (1): 6

Inspekcje standaryzacyjne (liczba krajów na dany typ):

Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 12 krajów

Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną: 26 krajów

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczeniewydatków | Środki z danego roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 30 700 | 33 236 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 25 211 | 23 881 | 23 595 | 286 | 1 330 | 214 | 160 | 54 |
| Dotacje wspólnotowe | 32 899 | 31 454 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 6 812 | 6 222 | 3 637 | 2 585 | 590 | 782 | 690 | 92 |
| Inne dotacje | 635 | 453 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚNZ) | 7 380 | 5 625 | 2 763 | 2 862 | 1 756 | 1 276 | 1 130 | 146 |
| Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | |
| Inne dochody | 156 | 308 | — ŚZ | 25 680 | 23 219 | | | 2 461 | | | |
| — ŚP | 24 880 | | 11 362 | 13 518 | 0 | 4 334 | 4 334 | 0 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 1 273 | 1 380 | Dochody przeznaczone na określony cel | 1 380 | 1 365 | 1 357 | 0 | 22 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 65 663 | 66 831 | Ogółem ŚZ | 66 463 | 60 312 | | 5 733 | 6 159 | 2 272 | | 292 |
| Ogółem ŚP | 65 663 | | 42 714 | 19 251 | 3 698 | 6 606 | 6 314 | 292 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczeniewydatków

Środki z danego roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

30 700

33 236

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

25 211

23 881

23 595

286

1 330

214

160

54

Dotacje wspólnotowe

32 899

31 454

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

6 812

6 222

3 637

2 585

590

782

690

92

Inne dotacje

635

453

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚNZ)

7 380

5 625

2 763

2 862

1 756

1 276

1 130

146

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

Inne dochody

156

308

— ŚZ

25 680

23 219

2 461

— ŚP

24 880

11 362

13 518

0

4 334

4 334

0

Dochody przeznaczone na określony cel

1 273

1 380

Dochody przeznaczone na określony cel

1 380

1 365

1 357

0

22

0

0

0

Ogółem

65 663

66 831

Ogółem ŚZ

66 463

60 312

5 733

6 159

2 272

292

Ogółem ŚP

65 663

42 714

19 251

3 698

6 606

6 314

292

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Honoraria i opłaty | (2) | 35 173 | 10 888 |
| Dotacje wspólnotowe | | 26 401 | 17 417 |
| Inne dotacje | | 2 021 | 2 138 |
| Inne dochody | | 340 | 26 |
| Ogółem (a) | | 63 935 | 30 469 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | (3) | 23 778 | 13 636 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | | 573 | 341 |
| Inne wydatki administracyjne | (4) | 6 436 | 3 675 |
| Wydatki operacyjne | | 27 798 | 11 660 |
| Ogółem (b) | | 58 586 | 29 312 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | | 5 349 | 1 157 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | | 263 | 41 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | | 19 | 14 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | | 243 | 27 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | | 5 593 | 1 184 |

(w tys. euro)

Informacja dodatkowa

2006

2005

Dochody operacyjne

Honoraria i opłaty

(2)

35 173

10 888

Dotacje wspólnotowe

26 401

17 417

Inne dotacje

2 021

2 138

Inne dochody

340

26

Ogółem (a)

63 935

30 469

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

(3)

23 778

13 636

Wydatki związane z aktywami trwałymi

573

341

Inne wydatki administracyjne

(4)

6 436

3 675

Wydatki operacyjne

27 798

11 660

Ogółem (b)

58 586

29 312

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

5 349

1 157

Dochód z operacji finansowych (e)

263

41

Wydatki na operacje finansowe (f)

19

14

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

243

27

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

5 593

1 184

Tabela 4

Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | Informacja dodatkowa | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | | 268 | 182 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | | 1 719 | 1 348 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | (5) | 13 881 | 8 816 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | (6) | 24 056 | 11 746 |
| Aktywa ogółem | | 39 924 | 22 094 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | (7) | 639 | — |
| Zobowiązania | (8) | 30 663 | 19 065 |
| Zobowiązania ogółem | | 31 302 | 19 065 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | | 3 029 | 1 845 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | | 5 593 | 1 184 |
| Aktywa netto ogółem | | 8 622 | 3 029 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | | 39 924 | 22 094 |

(w tys. euro)

Informacja dodatkowa

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

268

182

Rzeczowe aktywa trwałe

1 719

1 348

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

(5)

13 881

8 816

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

(6)

24 056

11 746

Aktywa ogółem

39 924

22 094

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

(7)

639

—

Zobowiązania

(8)

30 663

19 065

Zobowiązania ogółem

31 302

19 065

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

3 029

1 845

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

5 593

1 184

Aktywa netto ogółem

8 622

3 029

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

39 924

22 094

---

(1)  Łączna liczba upoważnień początkowych i monitorowanych na dzień 31.12.2006 r.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

(2)  Znaczny wzrost dochodów ma związek z pierwszym pełnym rokiem stosowania rozporządzenia Komisji (WE) nr 488/2005 dotyczącego honorariów i opłat pobieranych za działalność certyfikacyjną.

(3)  W 2006 r. zatrudniono 126 osób.

(4)  Koszty budowy nowej powierzchni.

(5)  Należności krótkoterminowe odzwierciedlają wzrost dochodów z honorariów i opłat.

(6)  Wzrost środków pieniężnych jest konsekwencją zarówno poprawy w pobieraniu dochodów, jak i wysokiej kwoty rozliczeń międzyokresowych biernych wynikających z opóźnień w fakturowaniu przez głównych dostawców.

(7)  Rezerwy na ryzyko i obciążenia w 2006 r. odpowiadają wydatkom na personel związanym z rozliczeniami międzyokresowymi biernymi dotyczącymi niewykorzystanych urlopów rocznych. Odpowiadające im wydatki w kwocie 237 180 euro podano jako zobowiązania.

(8)  Wzrost zobowiązań wiąże się z rozliczeniami międzyokresowymi biernymi dotyczącymi dostawców certyfikatów, co odzwierciedla zarówno wzrost aktywności, jak i opóźnienia w fakturowaniu przez usługodawców zewnętrznych.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Przeniesione zróżnicowane środki na płatności odnosiły się do działań, które miały być opłacone z prychodów z opłat.
  Agencja musiała skorzystać ze zróżnicowanych środków przeniesionych z 2005 r., ponieważ przychody z opłat w 2006 r. nie wystarczały do pokrycia kosztów działań certyfikacji i do zrównoważenia wpływu zmiany ze zróżnicowanych na niezróżnicowane środki na płatności z dniem 1 stycznia 2007 r. (rozporządzenie finansowe nie przewiduje procedury dokonania takiej zmiany). |
| --- | --- |

7.

Przeniesione zróżnicowane środki na płatności odnosiły się do działań, które miały być opłacone z prychodów z opłat.

Agencja musiała skorzystać ze zróżnicowanych środków przeniesionych z 2005 r., ponieważ przychody z opłat w 2006 r. nie wystarczały do pokrycia kosztów działań certyfikacji i do zrównoważenia wpływu zmiany ze zróżnicowanych na niezróżnicowane środki na płatności z dniem 1 stycznia 2007 r. (rozporządzenie finansowe nie przewiduje procedury dokonania takiej zmiany).

| 8. | Nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów (WE) nr 593/2007, które weszło w życie w dniu 1 czerwca 2007 r., powinno generować przychody wystarczające do pokrycia działalności certyfikacyjnej. Agencja postanowiła wdrożyć w latach 2007–2008 zintegrowany system zarządzania, który pozwoli na bardziej szczegółowe monitorowanie kosztu jej działalności. |
| --- | --- |

8.

Nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów (WE) nr 593/2007, które weszło w życie w dniu 1 czerwca 2007 r., powinno generować przychody wystarczające do pokrycia działalności certyfikacyjnej. Agencja postanowiła wdrożyć w latach 2007–2008 zintegrowany system zarządzania, który pozwoli na bardziej szczegółowe monitorowanie kosztu jej działalności.

| 9. | W 2006 r. na analizę należności wpłynęło obciążenie dawnymi kwotami do odzyskania z 2005 r., w odniesieniu do których nie dysponowano zawsze wystarczającymi informacjami. Agencja dokłada starań, aby zwiększyć rzetelność tych informacji i zmniejszyć opóźnienia w odzyskiwaniu należnych kwot. Ponadto od grudnia 2006 r. Agencja systematycznie wysyłała upomnienia i pobierała odsetki w przypadku opóźnionych wpłat. |
| --- | --- |

9.

W 2006 r. na analizę należności wpłynęło obciążenie dawnymi kwotami do odzyskania z 2005 r., w odniesieniu do których nie dysponowano zawsze wystarczającymi informacjami. Agencja dokłada starań, aby zwiększyć rzetelność tych informacji i zmniejszyć opóźnienia w odzyskiwaniu należnych kwot. Ponadto od grudnia 2006 r. Agencja systematycznie wysyłała upomnienia i pobierała odsetki w przypadku opóźnionych wpłat.

| 10. | Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. W pierwszym przypadku zamówiono wstępne badanie w trybie pilnym, ponieważ w ostatnim kwartale 2005 r. okazało się, że szybki przegląd rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów ma kluczowe znaczenie dla zagwarantowania wystarczających przychodów dla Agencji. W drugim przypadku umowę przedłużono w związku z oczekiwanymi wynikami zamówionej analizy zewnętrznej, która ma wspomóc podjęcie decyzji na temat internalizacji lub eksternalizacji usług w zakresie organizacji podróży. Agencja jest obecnie w trakcie sporządzania zakresu zadań w celu rozpoczęcia kompleksowego zaproszenia do przetargów. |
| --- | --- |

10.

Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. W pierwszym przypadku zamówiono wstępne badanie w trybie pilnym, ponieważ w ostatnim kwartale 2005 r. okazało się, że szybki przegląd rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów ma kluczowe znaczenie dla zagwarantowania wystarczających przychodów dla Agencji. W drugim przypadku umowę przedłużono w związku z oczekiwanymi wynikami zamówionej analizy zewnętrznej, która ma wspomóc podjęcie decyzji na temat internalizacji lub eksternalizacji usług w zakresie organizacji podróży. Agencja jest obecnie w trakcie sporządzania zakresu zadań w celu rozpoczęcia kompleksowego zaproszenia do przetargów.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/55 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/55

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/10)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Na koniec 2006 r. konieczne było anulowanie ponad 43 % środków na płatności. Ponadto w ostatnim kwartale roku wystąpiło nagromadzenie transakcji. Zatem budżetowa zasada rzetelności nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

Na koniec 2006 r. konieczne było anulowanie ponad 43 % środków na płatności. Ponadto w ostatnim kwartale roku wystąpiło nagromadzenie transakcji. Zatem budżetowa zasada rzetelności nie była ściśle przestrzegana.

| 8. | Procedury ustalania budżetu i planu zatrudnienia były nie były wystarczająco rygorystyczne. Spowodowało to wysoką liczbę przesunięć budżetowych (4), niewłaściwe planowanie rekrutacji pracowników (5) oraz nieprawidłową prezentację budżetu (6). |
| --- | --- |

8.

Procedury ustalania budżetu i planu zatrudnienia były nie były wystarczająco rygorystyczne. Spowodowało to wysoką liczbę przesunięć budżetowych (4), niewłaściwe planowanie rekrutacji pracowników (5) oraz nieprawidłową prezentację budżetu (6).

| 9. | Zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (7). Niektóre umowy przewidywały 100 % prefinansowania: praktyka ta nie jest zgodna z zasadami należytego zarządzania finansami (8). |
| --- | --- |

9.

Zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (7). Niektóre umowy przewidywały 100 % prefinansowania: praktyka ta nie jest zgodna z zasadami należytego zarządzania finansami (8).

| 10. | System inwentaryzacji wykazuje uchybienia. Zapisy w systemie nie umożliwiają fizycznego zlokalizowania wszystkich artykułów. Sprzęt komputerowy nie jest umieszczony w spisie. |
| --- | --- |

10.

System inwentaryzacji wykazuje uchybienia. Zapisy w systemie nie umożliwiają fizycznego zlokalizowania wszystkich artykułów. Sprzęt komputerowy nie jest umieszczony w spisie.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 208 z 5.8.2002, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 13 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2007 r.

3

(4)  Ponad 35 przesunięć środków w 2006 r.

4

(5)  Skutkiem niespełnienia celów rekrutacyjnych było przesunięcie, które spowodowało zmniejszenie linii budżetowej 1 100 (wynagrodzenia) o 1,2 mln euro.

5

(6)  Budżet ma przedstawiać skróconą wersję harmonogramu płatności należnych w kolejnych latach budżetowych na pokrycie zobowiązań budżetowych zaciągniętych w poprzednich latach budżetowych (art. 31 ust. 2 lit. c) rozporządzenia finansowego Agencji).

6

(7)  Cztery przypadki o przybliżonej łącznej wartości 345 000 euro.

7

(8)  Artykuł 67 rozporządzenia finansowego (rozporządzenie Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r.).

8

---

Tabela 1

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa

  „Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.”

  (art. 80 Traktatu WE) | Cele







  — | Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

Wspólna polityka transportowa

„Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.”

(art. 80 Traktatu WE)

Cele

—

Zapewnienie wysokiego, jednolitego i skutecznego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków,

| — | zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim, |
| --- | --- |

—

zapewnianie pomocy technicznej i naukowej Komisji i państwom członkowskim,

| — | kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków, |
| --- | --- |

—

kontrola stosowania prawodawstwa wspólnotowego w tym zakresie oraz ocena skuteczności podejmowanych środków,

| — | ustanowienie środków operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich. |
| --- | --- |

—

ustanowienie środków operacyjnych w celu walki z zanieczyszczeniem wód europejskich.

Zadania

| — | Wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

Wspomaganie Komisji w tworzeniu i wykonywaniu prawodawstwa wspólnotowego,

| — | monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego reżimu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich, |
| --- | --- |

—

monitorowanie funkcjonowania wspólnotowego reżimu kontroli państwa portu, co może obejmować kontrole w państwach członkowskich,

| — | zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu, |
| --- | --- |

—

zapewnianie Komisji pomocy technicznej w zakresie kontroli statków prowadzonej przez państwo portu,

| — | współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wykonywania prawodawstwa wspólnotowego, |
| --- | --- |

—

współpraca z państwami członkowskimi w celu tworzenia rozwiązań technicznych i dostarczanie im pomocy w zakresie wykonywania prawodawstwa wspólnotowego,

| — | promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi, |
| --- | --- |

—

promowanie współpracy pomiędzy państwami nadbrzeżnymi w odnośnych rejonach żeglugi,

| — | rozwijanie niezbędnych systemów informacji, |
| --- | --- |

—

rozwijanie niezbędnych systemów informacji,

| — | ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii przeprowadzania dochodzeń dotyczących wypadków, |
| --- | --- |

—

ułatwianie współpracy między państwami członkowskimi i Komisją w celu opracowania wspólnej metodologii przeprowadzania dochodzeń dotyczących wypadków,

| — | dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków, |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat bezpieczeństwa na morzu i zanieczyszczeń ze statków,

| — | pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji i państwom członkowskim w identyfikacji i ściganiu statków dokonujących nielegalnych zrzutów,

| — | kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań, |
| --- | --- |

—

kontrola uznanych przez UE towarzystw klasyfikacyjnych i przedstawianie Komisji odpowiednich sprawozdań,

| — | pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków, |
| --- | --- |

—

pomoc Komisji w opracowywaniu i wykonywaniu zadań dotyczących dyrektywy w sprawie wyposażenia statków,

| — | dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich. |
| --- | --- |

—

dostarczanie Komisji danych dotyczących zastosowania dyrektywy w sprawie portowych urządzeń do odbioru odpadów w portach europejskich.

1.   Rada Administracyjna

Skład

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli właściwych sektorów zawodowych bez prawa głosu.

Zadania

| — | Uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu pracy, |
| --- | --- |

—

Uchwalanie budżetu i zatwierdzanie programu pracy,

| — | rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków państw członkowskich o pomoc techniczną.

2.   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2006 r.:

44,7 mln euro (35,3), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %)

Całkowite zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

132 (95) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych:

111 (80).

20 (20) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i pracownicy tymczasowi).

Całkowite zatrudnienie: 131 (100),

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 83 (65), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 83 (65),

| — | administracyjne i pomocnicze: 41 (27), |
| --- | --- |

—

administracyjne i pomocnicze: 41 (27),

| — | mieszane: 7 (8). |
| --- | --- |

—

mieszane: 7 (8).

Liczba wydanych specyfikacji technicznych oraz wytycznych: 49 (w tym sprawozdań i/lub badań)

Inspekcje/kontrole: 47 (ponad 600 osobodni)

Ćwiczenia na morzu (działania operacyjne): 7

Seminaria, szkolenia i warsztaty: 59 (102 dni i
  1 440 uczestników)

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 44 738 | 32 030 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 13 459 | 12 705 | 10 387 | 664 | 2 408 | 161 | 62 | 99 |
| Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 2 972 | 2 550 | 1 944 | 606 | 422 | 333 | 248 | 85 |
| Inne dochody | 0 | 362 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | |
| — ŚZ | 28 308 | 19 033 | 0 | 0 | 9 275 | 0 | 0 | 0 |
| — ŚP | 28 308 | 0,00 | 11 638 | 0 | 16 669 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 44 738 | 32 392 | Ogółem ŚZ | 44 738 | 34 287 | 0 | 1 270 | 12 105 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem ŚP | 44 738 | 0 | 23 969 | 1 270 | 19 499 | 494 | 310 | 184 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

44 738

32 030

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

13 459

12 705

10 387

664

2 408

161

62

99

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

2 972

2 550

1 944

606

422

333

248

85

Inne dochody

0

362

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

28 308

19 033

0

0

9 275

0

0

0

— ŚP

28 308

0,00

11 638

0

16 669

0

0

0

Ogółem

44 738

32 392

Ogółem ŚZ

44 738

34 287

0

1 270

12 105

0

0

0

Ogółem ŚP

44 738

0

23 969

1 270

19 499

494

310

184

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 24 716 | 15 666 |
| Inne dotacje | 678 | 0 |
| Ogółem (a) | 25 394 | 15 666 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 9 616 | 6 099 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 236 | 151 |
| Inne wydatki administracyjne | 3 548 | 2 042 |
| Wydatki operacyjne (1) | 14 151 | 2 925 |
| Ogółem (b) | 27 551 | 11 217 |
| nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | –2 157 | 4 439 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 0 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 0 | 3 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 0 | –3 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | –2 157 | 4 435 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

24 716

15 666

Inne dotacje

678

0

Ogółem (a)

25 394

15 666

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

9 616

6 099

Wydatki związane z aktywami trwałymi

236

151

Inne wydatki administracyjne

3 548

2 042

Wydatki operacyjne (1)

14 151

2 925

Ogółem (b)

27 551

11 217

nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

–2 157

4 439

Dochód z operacji finansowych (e)

0

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

0

3

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

0

–3

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

–2 157

4 435

Tabela 4

Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 55 | 69 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 523 | 455 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 4 849 | 5 351 |
| Należności krótkoterminowe | 270 | 105 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 11 633 | 8 866 |
| Aktywa ogółem | 17 330 | 14 847 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 191 | 107 |
| Zobowiązania | 12 111 | 7 555 |
| Zobowiązania ogółem | 12 301 | 7 661 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 7 185 | 2 750 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | –2 157 | 4 435 |
| Aktywa netto ogółem | 5 028 | 7 185 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 17 330 | 14 847 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

55

69

Rzeczowe aktywa trwałe

523

455

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

4 849

5 351

Należności krótkoterminowe

270

105

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

11 633

8 866

Aktywa ogółem

17 330

14 847

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

191

107

Zobowiązania

12 111

7 555

Zobowiązania ogółem

12 301

7 661

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

7 185

2 750

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

–2 157

4 435

Aktywa netto ogółem

5 028

7 185

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

17 330

14 847

---

(1)  Zawarcie nowych umów w sprawie tankowców.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | Budżet Agencji był w ponad 50 % poświęcony „środkom przeciwdziałającym zanieczyszczeniom”. Agencja rozpisała w tym zakresie przetargi na zawarcie czterech kontraktów na statki usuwające zanieczyszczenia. Pod koniec tego procesu dwie firmy postanowiły w ostatnim momencie wycofać oferty, więc przyznane zostały tylko dwa kontrakty. Spowodowało to anulowanie znacznej ilości środków na płatności pod koniec roku. |
| --- | --- |

7.

Budżet Agencji był w ponad 50 % poświęcony „środkom przeciwdziałającym zanieczyszczeniom”. Agencja rozpisała w tym zakresie przetargi na zawarcie czterech kontraktów na statki usuwające zanieczyszczenia. Pod koniec tego procesu dwie firmy postanowiły w ostatnim momencie wycofać oferty, więc przyznane zostały tylko dwa kontrakty. Spowodowało to anulowanie znacznej ilości środków na płatności pod koniec roku.

| 8. | Skutki budżetowe, jakie pociągało za sobą przeniesienie Agencji w 2006 r. z Brukseli do Lizbony, w tym odejście ponad 20 % pracowników zatrudnionych na umowy o pracę, były trudne do przewidzenia. |
| --- | --- |

8.

Skutki budżetowe, jakie pociągało za sobą przeniesienie Agencji w 2006 r. z Brukseli do Lizbony, w tym odejście ponad 20 % pracowników zatrudnionych na umowy o pracę, były trudne do przewidzenia.

| 9. | Wzmacniane są procedury unikania zobowiązań a posteriori. Warunki prefinansowania są poddawane weryfikacji w świetle uwagi Trybunału. |
| --- | --- |

9.

Wzmacniane są procedury unikania zobowiązań a posteriori. Warunki prefinansowania są poddawane weryfikacji w świetle uwagi Trybunału.

| 10. | Zastąpienie od czerwca 2007 r. starego systemu inwentaryzacji przez ABAC Assets zlikwiduje problemy wspomniane przez Trybunał. |
| --- | --- |

10.

Zastąpienie od czerwca 2007 r. starego systemu inwentaryzacji przez ABAC Assets zlikwiduje problemy wspomniane przez Trybunał.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/62 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/62

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/11)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7 | UWAGA |
| --- | --- |

7

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału.

UWAGA

| 7. | W 2006 r. dyrektor podpisał 19 decyzji zatwierdzających przesunięcie łącznie około 880 000 euro między artykułami w obrębie rozdziałów. Wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Rada Zarządzająca nie otrzymała wymaganych informacji (4). Zatem budżetowa zasada specyfikacji nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

W 2006 r. dyrektor podpisał 19 decyzji zatwierdzających przesunięcie łącznie około 880 000 euro między artykułami w obrębie rozdziałów. Wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Rada Zarządzająca nie otrzymała wymaganych informacji (4). Zatem budżetowa zasada specyfikacji nie była ściśle przestrzegana.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 216 z 20.8.1994, str. 1. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r. (Dz.U. L 184 z 15.7.2005, str. 5).

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 4 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.

3

(4)  Artykuł 23 rozporządzenia finansowego.

4

---

Tabela 1

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2062/94, ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

  Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).
  Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; b) warunków pracy; (...)

  (z art. 136 i 137 Traktatu) | Cele







  — | W interesie poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, celem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym oraz wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy. |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2062/94, ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych

Wspólnota i państwa członkowskie (...) mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (...).

Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; b) warunków pracy; (...)

(z art. 136 i 137 Traktatu)

Cele

—

W interesie poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, celem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym oraz wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy.

Zadania

| — | Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, a także informacji o badaniach, |
| --- | --- |

—

Gromadzenie, analizowanie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, a także informacji o badaniach,

| — | wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych, |
| --- | --- |

—

wspieranie współpracy i wymiany informacji, łącznie z informacjami o programach szkoleniowych,

| — | zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa, |
| --- | --- |

—

zapewnianie instytucjom wspólnotowym i państwom członkowskim informacji potrzebnych im do określania i realizacji polityki, w szczególności w zakresie wpływu na małe i średnie przedsiębiorstwa,

| — | udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych, |
| --- | --- |

—

udostępnianie informacji na temat działań prewencyjnych,

| — | przyczynianie się do rozwoju strategii i przyszłych wspólnotowych programów działań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju strategii i przyszłych wspólnotowych programów działań,

| — | utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych. |
| --- | --- |

—

utworzenie sieci złożonej z krajowych punktów centralnych i centrów tematycznych.

1.   Rada Zarządzająca

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracodawców z każdego państwa członkowskiego,

| — | po jednym przedstawicielu organizacji pracowników z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu organizacji pracowników z każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

Zadania

Przyjmuje program prac, budżet i ogólne sprawozdanie roczne Agencji.

2.   Biuro

Skład

| — | Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady, |
| --- | --- |

—

Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady,

| — | koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów, |
| --- | --- |

—

koordynatorzy z każdej z trzech grup interesów,

| — | po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji. |
| --- | --- |

—

po jednym dodatkowym członku z każdej z grup oraz z Komisji.

Zadania

Nadzorowanie przygotowania i realizacji decyzji Rady.

3.   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

4.   Komitety

Obowiązkowa konsultacja z Komisją oraz Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy w zakresie programu pracy.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

| — | 14,1 mln euro (13,7 mln euro), |
| --- | --- |

—

14,1 mln euro (13,7 mln euro),

z czego:

| — | dotacje wspólnotowe DG ds. Zatrudnienia, Spraw Społecznych i Równości Szans: 93,5 % (96 %), |
| --- | --- |

—

dotacje wspólnotowe DG ds. Zatrudnienia, Spraw Społecznych i Równości Szans: 93,5 % (96 %),

| — | dotacje wspólnotowe DG ds. Rozszerzenia: 4,5 % (3 %), |
| --- | --- |

—

dotacje wspólnotowe DG ds. Rozszerzenia: 4,5 % (3 %),

| — | dochody różne: 2 % (1 %). |
| --- | --- |

—

dochody różne: 2 % (1 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

40 (40) stanowisk w planie zatrudnienia,

z czego obsadzonych: 33 (32),

nieobsadzonych: 7 (8).

26 (20) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny).

Całkowite zatrudnienie: 59 (52),

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 42 (35), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 42 (35),

| — | administracyjne: 9 (9), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 9 (9),

| — | mieszane: 8 (8). |
| --- | --- |

—

mieszane: 8 (8).

Nawiązywanie współpracy — tworzenie sieci

| — | Wzmacnianie trójstronnego charakteru sieci Agencji, |
| --- | --- |

—

Wzmacnianie trójstronnego charakteru sieci Agencji,

| — | tworzenie zdolności instytucjonalnych w państwach przystępujących i kandydujących do UE (program PHARE). |
| --- | --- |

—

tworzenie zdolności instytucjonalnych w państwach przystępujących i kandydujących do UE (program PHARE).

Rozpowszechnianie informacji

| — | Bezpieczny start! — kampania Europejskiego Tygodnia 2006 poświęcona młodym pracownikom, |
| --- | --- |

—

Bezpieczny start! — kampania Europejskiego Tygodnia 2006 poświęcona młodym pracownikom,

| — | inicjatywa na rzecz zdrowego miejsca pracy skierowana do małych i średnich przedsiębiorstw w 10 nowych państwach członkowskich, Rumunii i Bułgarii, |
| --- | --- |

—

inicjatywa na rzecz zdrowego miejsca pracy skierowana do małych i średnich przedsiębiorstw w 10 nowych państwach członkowskich, Rumunii i Bułgarii,

| — | wielojęzyczne publikacje internetowe i drukowane, zawierające informacje na temat bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy. |
| --- | --- |

—

wielojęzyczne publikacje internetowe i drukowane, zawierające informacje na temat bezpieczeństwa i zdrowia w miejscu pracy.

Pogłębianie wiedzy

| — | Produkty informacyjne dla kampanii krajowych oraz Europejskiego Tygodnia 2006 (poświęconego młodym pracownikom) oraz 2007 (poświęconego schorzeniom układu mięśniowo-szkieletowego), |
| --- | --- |

—

Produkty informacyjne dla kampanii krajowych oraz Europejskiego Tygodnia 2006 (poświęconego młodym pracownikom) oraz 2007 (poświęconego schorzeniom układu mięśniowo-szkieletowego),

| — | produkty informacyjne dotyczące starszych pracowników, BHP i wydajności ekonomicznej oraz branży hotelarsko-gastronomicznej, |
| --- | --- |

—

produkty informacyjne dotyczące starszych pracowników, BHP i wydajności ekonomicznej oraz branży hotelarsko-gastronomicznej,

| — | produkty informacyjne Obserwatorium Ryzyka, w tym sprawozdania dotyczące priorytetów badawczych w dziedzinie BHP, czynników biologicznych i promieniowania ultrafioletowego; gromadzenie informacji o stresie, wibracjach i problemach dermatologicznych, a także o młodych pracownikach i schorzeniach układu mięśniowo-szkieletowego na potrzeby Europejskiego Tygodnia 2006 i 2007; badanie wykonalności dotyczące badania ankietowego przedsiębiorstw. |
| --- | --- |

—

produkty informacyjne Obserwatorium Ryzyka, w tym sprawozdania dotyczące priorytetów badawczych w dziedzinie BHP, czynników biologicznych i promieniowania ultrafioletowego; gromadzenie informacji o stresie, wibracjach i problemach dermatologicznych, a także o młodych pracownikach i schorzeniach układu mięśniowo-szkieletowego na potrzeby Europejskiego Tygodnia 2006 i 2007; badanie wykonalności dotyczące badania ankietowego przedsiębiorstw.

Źródło: informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| budżet ostateczny | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 13 200 | 11 900 | Tytuł I
  Personel | 4 556 | 4 080 | 3 831 | 125 | 600 | 75 | 28 | 47 |
| Inne dochody | 247 | 248 | Tytuł II
  Administracja | 1 524 | 1 481 | 1 083 | 381 | 61 | 331 | 313 | 17 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 7 367 | 7 025 | 5 060 | 1 963 | 344 | 2 213 | 1 814 | 400 |
| Dochody przeznaczone na określony cel (1) | 518 | 312 | Dochody przeznaczone na określony cel (1) | 518 | 407 | 324 | 194 | 0 | 206 | 0 | 206 |
| Ogółem | 13 965 | 12 460 | Ogółem | 13 965 | 12 993 | 10 298 | 2 663 | 1 005 | 2 825 | 2 155 | 670 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

budżet ostateczny

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

13 200

11 900

Tytuł I

Personel

4 556

4 080

3 831

125

600

75

28

47

Inne dochody

247

248

Tytuł II

Administracja

1 524

1 481

1 083

381

61

331

313

17

Tytuł III

Działania operacyjne

7 367

7 025

5 060

1 963

344

2 213

1 814

400

Dochody przeznaczone na określony cel (1)

518

312

Dochody przeznaczone na określony cel (1)

518

407

324

194

0

206

0

206

Ogółem

13 965

12 460

Ogółem

13 965

12 993

10 298

2 663

1 005

2 825

2 155

670

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 11 730 | 11 021 |
| Inne dotacje | 238 | 284 |
| Inne przychody | 1 580 | 2 460 |
| Ogółem (a) | 13 548 | 13 765 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 3 640 | 3 312 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi (2) | 139 | –14 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 825 | 1 692 |
| Inne wydatki operacyjne | 8 028 | 8 584 |
| Ogółem (b) | 13 632 | 13 575 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | –84 | 190 |
| Wydatki na operacje finansowe (d) | 6 | 7 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = d) | –6 | –7 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) | –90 | 183 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

11 730

11 021

Inne dotacje

238

284

Inne przychody

1 580

2 460

Ogółem (a)

13 548

13 765

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

3 640

3 312

Wydatki związane z aktywami trwałymi (2)

139

–14

Inne wydatki administracyjne

1 825

1 692

Inne wydatki operacyjne

8 028

8 584

Ogółem (b)

13 632

13 575

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

–84

190

Wydatki na operacje finansowe (d)

6

7

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = d)

–6

–7

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e)

–90

183

Tabela 4

Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 71 | 88 |
| Aktywa rzeczowe | 247 | 247 |
| Należności długoterminowe | 4 | 4 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 435 | 454 |
| Należności krótkoterminowe | 27 | 142 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 2 990 | 3 392 |
| Aktywa ogółem | 3 774 | 4 327 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 63 | 58 |
| Zobowiązania | 1 981 | 2 448 |
| Zobowiązania ogółem | 2 044 | 2 507 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 1 820 | 1 637 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | –90 | 183 |
| Aktywa netto ogółem | 1 730 | 1 820 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 3 774 | 4 327 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

71

88

Aktywa rzeczowe

247

247

Należności długoterminowe

4

4

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

435

454

Należności krótkoterminowe

27

142

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

2 990

3 392

Aktywa ogółem

3 774

4 327

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

63

58

Zobowiązania

1 981

2 448

Zobowiązania ogółem

2 044

2 507

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

1 820

1 637

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

–90

183

Aktywa netto ogółem

1 730

1 820

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

3 774

4 327

---

(1)  Wpisana do budżetu kwota dochodów przeznaczonych na określony cel wynosi 661 000 euro, z czego otrzymano tylko 518 000 euro.

Aby przedstawić właściwy obraz sytuacji, podano rzeczywistą kwotę 518 000 euro.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

(2)  Ujemna kwota za rok 2005 jest wynikiem korekt.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 1. | Agencja przyjmuje uwagę do wiadomości. Od lipca 2007 r. Rada Zarządzająca jest informowana o wszelkich decyzjach dotyczących przeniesień dokonanych przez sieć zewnętrzną Agencji. |
| --- | --- |

1.

Agencja przyjmuje uwagę do wiadomości. Od lipca 2007 r. Rada Zarządzająca jest informowana o wszelkich decyzjach dotyczących przeniesień dokonanych przez sieć zewnętrzną Agencji.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/67 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/67

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji

(2007/C 309/12)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–10 | UWAGI |
| --- | --- |

7–10

Tabele 1–4

Odpowiedzi Agencji

WSTĘP

| 1. | Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Niezależność uzyskała w dniu 1 stycznia 2006 r. Głównym celem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa. |
| --- | --- |

1.

Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Niezależność uzyskała w dniu 1 stycznia 2006 r. Głównym celem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 39 rozporządzenia (WE) nr 881/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 39 rozporządzenia (WE) nr 881/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem przypadków wymienionych w pkt 10 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem przypadków wymienionych w pkt 10 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.

UWAGI

| 7. | W pierwszym roku swojej niezależności finansowej Agencja wykorzystała 72 % środków na zobowiązania. Wskaźniki przeniesień w przypadku wydatków administracyjnych (tytuł II) i wydatków operacyjnych (tytuł III) wyniosły odpowiednio 37,5 % i 85 %. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

W pierwszym roku swojej niezależności finansowej Agencja wykorzystała 72 % środków na zobowiązania. Wskaźniki przeniesień w przypadku wydatków administracyjnych (tytuł II) i wydatków operacyjnych (tytuł III) wyniosły odpowiednio 37,5 % i 85 %. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana.

| 8. | Agencja ma siedziby w dwóch miastach: siedziba administracyjna mieści się w Valenciennes, natomiast posiedzenia odbywają się w Lille. Agencja nie znalazła jeszcze sposobu skompensowania kosztów wynikających z konieczności posiadania dwóch siedzib. |
| --- | --- |

8.

Agencja ma siedziby w dwóch miastach: siedziba administracyjna mieści się w Valenciennes, natomiast posiedzenia odbywają się w Lille. Agencja nie znalazła jeszcze sposobu skompensowania kosztów wynikających z konieczności posiadania dwóch siedzib.

| 9. | W systemie kontroli wewnętrznej stwierdzono uchybienia. Nie przestrzegano zasad subdelegacji. Stwierdzono niespójności między decyzjami o delegacji uprawnień a prawami dostępu do systemu zarządzania budżetem SI2. Agencja nie przyjęła zasad wykonania swojego rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

9.

W systemie kontroli wewnętrznej stwierdzono uchybienia. Nie przestrzegano zasad subdelegacji. Stwierdzono niespójności między decyzjami o delegacji uprawnień a prawami dostępu do systemu zarządzania budżetem SI2. Agencja nie przyjęła zasad wykonania swojego rozporządzenia finansowego.

| 10. | Badanie procedur przetargowych wykazało różne nieprawidłowości: wykorzystywanie umów, których termin obowiązywania upłynął (4) oraz nieprawidłowe przedłużenia obowiązujących umów (5). Agencja musi zatem wszcząć nowe procedury przetargowe w dziedzinach objętych obecnie umowami, które nie podlegały prawidłowym procedurom przetargowym. |
| --- | --- |

10.

Badanie procedur przetargowych wykazało różne nieprawidłowości: wykorzystywanie umów, których termin obowiązywania upłynął (4) oraz nieprawidłowe przedłużenia obowiązujących umów (5). Agencja musi zatem wszcząć nowe procedury przetargowe w dziedzinach objętych obecnie umowami, które nie podlegały prawidłowym procedurom przetargowym.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 220 z 21.6.2004, str. 3.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 19 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.

3

(4)  Jeden wykryty przypadek o wartości 49 000 euro.

4

(5)  Dwa wykryte przypadki o wartości 630 000 euro.

5

---

Tabela 1

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Agencji w 2006 r. | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólna polityka transportowa

  W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:






  a) | wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Agencji w 2006 r.

Produkty i usługi w 2006 r.

Wspólna polityka transportowa

W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:

a)

wspólne reguły mające zastosowanie do transportu międzynarodowego wykonywanego z lub na terytorium państwa członkowskiego lub tranzytu przez terytorium jednego lub większej liczby państw członkowskich;

| b) | warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim; |
| --- | --- |

b)

warunki dostępu przewoźników niemających stałej siedziby w państwie członkowskim do transportu krajowego w państwie członkowskim;

| c) | środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu; |
| --- | --- |

c)

środki pozwalające polepszyć bezpieczeństwo transportu;

| d) | wszelkie inne potrzebne przepisy. |
| --- | --- |

d)

wszelkie inne potrzebne przepisy.

(art. 71)

Cele

Współdziałanie, w sprawach technicznych, we wdrażaniu prawodawstwa wspólnotowego zmierzającego do:

| 1) | polepszenia konkurencyjnej pozycji sektora kolejowego; |
| --- | --- |

1)

polepszenia konkurencyjnej pozycji sektora kolejowego;

| 2) | rozwoju wspólnego podejścia do bezpieczeństwa w europejskim systemie kolejowym, |
| --- | --- |

2)

rozwoju wspólnego podejścia do bezpieczeństwa w europejskim systemie kolejowym,

celem wsparcia budowy europejskiego obszaru kolejowego bez granic, gwarantującego wysoki poziom bezpieczeństwa.

Zadania

| 1. | Przekazywanie Komisji zaleceń dotyczących:






  — | wspólnych metod oceny bezpieczeństwa (CSMs) oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa (CSTs) opisanych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE), |
| --- | --- | --- |

1.

Przekazywanie Komisji zaleceń dotyczących:

—

wspólnych metod oceny bezpieczeństwa (CSMs) oraz wspólnych wymagań bezpieczeństwa (CSTs) opisanych w dyrektywie w sprawie bezpieczeństwa kolei (2004/49/WE),

| — | świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

świadectw bezpieczeństwa i działań w zakresie bezpieczeństwa,

| — | rozwoju, wdrażania i nadzoru interoperacyjności kolei; |
| --- | --- |

—

rozwoju, wdrażania i nadzoru interoperacyjności kolei;

| — | monitorowania postępu interoperacyjności, |
| --- | --- |

—

monitorowania postępu interoperacyjności,

| — | wydawania świadectw dla warsztatów naprawczych, |
| --- | --- |

—

wydawania świadectw dla warsztatów naprawczych,

| — | kwalifikacji zawodowych, |
| --- | --- |

—

kwalifikacji zawodowych,

| — | rejestracji taboru kolejowego. |
| --- | --- |

—

rejestracji taboru kolejowego.

| 2. | Wydawanie opinii dotyczących:






  — | krajowych przepisów bezpieczeństwa, |
| --- | --- | --- |

2.

Wydawanie opinii dotyczących:

—

krajowych przepisów bezpieczeństwa,

| — | monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych, |
| --- | --- |

—

monitorowania jakości pracy jednostek notyfikowanych,

| — | interoperacyjności sieci transeuropejskiej. |
| --- | --- |

—

interoperacyjności sieci transeuropejskiej.

| 3. | Koordynacja organów krajowych:






  — | koordynacja krajowych organów ds. bezpieczeństwa i krajowych organów dochodzeniowych (określonych w dyrektywie 2004/49/WE, art. 17 i 21). |
| --- | --- | --- |

3.

Koordynacja organów krajowych:

—

koordynacja krajowych organów ds. bezpieczeństwa i krajowych organów dochodzeniowych (określonych w dyrektywie 2004/49/WE, art. 17 i 21).

| 4. | Publikacje i bazy danych:






  — | sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata), |
| --- | --- | --- |

4.

Publikacje i bazy danych:

—

sprawozdanie o działaniu systemu bezpieczeństwa (co dwa lata),

| — | sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie z postępów we wdrażaniu interoperacyjności (co dwa lata),

| — | publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa, |
| --- | --- |

—

publiczna baza danych dokumentów dotyczących bezpieczeństwa,

| — | publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności. |
| --- | --- |

—

publiczny rejestr dokumentów dotyczących interoperacyjności.

1.   Rada Administracyjna

Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, sześciu przedstawicieli (bez prawa głosu) odpowiednich sektorów zawodowych.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji.

3.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

14,4 mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Stanowiska w planie zatrudnienia: 95.

Stanowiska obsadzone: 80.

Inni pracownicy: 5.

Całkowite zatrudnienie: 85,

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 58,5, |
| --- | --- |

—

operacyjne: 58,5,

| — | administracyjne: 26,5. |
| --- | --- |

—

administracyjne: 26,5.

Bezpieczeństwo

Zalecenie dla Komisji dotyczące ujednoliconych formatów świadectw bezpieczeństwa oraz ujednoliconych formularzy wniosków, które mają być stosowane przez przedsiębiorstwa kolejowe i krajowe organy ds. bezpieczeństwa.

Zalecenie dla Komisji dotyczące notyfikacji krajowych przepisów bezpieczeństwa w odpowiedzi na wniosek Komisji związany z innymi działaniami w dziedzinie bezpieczeństwa.

Roczne sprawozdania z postępów dla Komisji, dotyczące:

Interoperacyjności

Zalecenie dotyczące rejestracji taboru kolejowego oraz informacje o specyfikacjach dla krajowego rejestru pojazdów.

ERTMS (European Rail Traffic Management System — Europejskiego Systemu Zarządzania Ruchem Kolejowym)

Zalecenie dla Komisji w sprawie aktualizacji załącznika I specyfikacji technicznych dla interoperacyjności oraz sterowania ruchem kolejowym dla systemów kolei dużych prędkości i systemów kolei konwencjonalnych.

Oceny ekonomicznej

Komisji dostarczono wytyczne metodologiczne do oceny oddziaływania, mające zastosowanie do wszystkich zaleceń Agencji. Wytyczne pochodzą z różnych projektów zaleceń. Oceny oddziaływania są przygotowywane równocześnie z zaleceniami.

Na wniosek Komisji przedstawiono ocenę oddziaływania dotyczącą udoskonalonego systemu wzajemnego uznawania taborów kolejowych (lokomotyw).

Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 14 398 | 12 385 | Tytuł I
  Personel | 9 649 | 6 816 | 6 688 | 129 | 2 833 | 12 | 4 | 4 | 8 |
| Inne dochody | | 20 | Tytuł II
  Administracja | 1 349 | 1 062 | 664 | 398 | 287 | 1 048 | 347 | 337 | 711 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 3 400 | 2 543 | 390 | 2 153 | 857 | 2 245 | 1 389 | 1 157 | 1 089 |
| Ogółem | 14 398 | 12 406 | Ogółem | 14 398 | 10 422 | 7 742 | 2 680 | 3 976 | 3 305 | 1 741 | 1 498 | 1 807 |
| Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

14 398

12 385

Tytuł I

Personel

9 649

6 816

6 688

129

2 833

12

4

4

8

Inne dochody

20

Tytuł II

Administracja

1 349

1 062

664

398

287

1 048

347

337

711

Tytuł III

Działania operacyjne

3 400

2 543

390

2 153

857

2 245

1 389

1 157

1 089

Ogółem

14 398

12 406

Ogółem

14 398

10 422

7 742

2 680

3 976

3 305

1 741

1 498

1 807

Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 11 920 |
| Inne dotacje | 364 |
| Ogółem (a) | 12 284 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 6 694 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 168 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 322 |
| Wydatki operacyjne | 1 330 |
| Ogółem (b) | 9 514 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 2 770 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 3 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 2 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 1 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 2 771 |

(w tys. euro)

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

11 920

Inne dotacje

364

Ogółem (a)

12 284

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

6 694

Wydatki związane z aktywami trwałymi

168

Inne wydatki administracyjne

1 322

Wydatki operacyjne

1 330

Ogółem (b)

9 514

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

2 770

Dochód z operacji finansowych (e)

3

Wydatki na operacje finansowe (f)

2

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

1

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

2 771

Tabela 4

Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 506 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 378 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 18 |
| Należności krótkoterminowe | 188 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 3 299 |
| Aktywa ogółem | 4 389 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Zobowiązania | 1 618 |
| Zobowiązania ogółem | 1 618 |
| Aktywa netto |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 2 771 |
| Aktywa netto ogółem | 2 771 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 4 389 |

(w tys. euro)

2006

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

506

Rzeczowe aktywa trwałe

378

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

18

Należności krótkoterminowe

188

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3 299

Aktywa ogółem

4 389

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania

1 618

Zobowiązania ogółem

1 618

Aktywa netto

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

2 771

Aktywa netto ogółem

2 771

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

4 389

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | W 2006 r. zaplanowane działania nie zostały w pełni wdrożone, jako że Agencja ciągle znajdowała się w początkowej fazie działalności. W 2007 r. Agencja przeprowadzi dogłębną analizę programowania swoich działań, potrzebnych zasobów i przewidywanych środków budżetowych wraz z planem przetargów. |
| --- | --- |

7.

W 2006 r. zaplanowane działania nie zostały w pełni wdrożone, jako że Agencja ciągle znajdowała się w początkowej fazie działalności. W 2007 r. Agencja przeprowadzi dogłębną analizę programowania swoich działań, potrzebnych zasobów i przewidywanych środków budżetowych wraz z planem przetargów.

| 8. | Obecnie Agencja negocjuje z władzami państwa przyjmującego możliwość podpisania umowy w sprawie siedziby. W tym kontekście państwo przyjmujące wyraziło zgodę na znaczny wkład w czynsz za nowy budynek w Valenciennes. To częściowo zrównoważy roczne koszty (szacowane na 450 000 euro) wynikające z podwójnej siedziby Agencji. |
| --- | --- |

8.

Obecnie Agencja negocjuje z władzami państwa przyjmującego możliwość podpisania umowy w sprawie siedziby. W tym kontekście państwo przyjmujące wyraziło zgodę na znaczny wkład w czynsz za nowy budynek w Valenciennes. To częściowo zrównoważy roczne koszty (szacowane na 450 000 euro) wynikające z podwójnej siedziby Agencji.

| 9. | Na początku 2007 r. Agencja utworzyła stanowisko związane z bezpieczeństwem w celu sprawdzenia spójności między delegacjami i subdelegacjami zawartymi w systemie zarządzania budżetem a odpowiednimi podpisanymi dokumentami. Agencja planuje przekazać swoje przepisy wykonawcze do zatwierdzenia przez Radę Administracyjną przed końcem 2007 r. |
| --- | --- |

9.

Na początku 2007 r. Agencja utworzyła stanowisko związane z bezpieczeństwem w celu sprawdzenia spójności między delegacjami i subdelegacjami zawartymi w systemie zarządzania budżetem a odpowiednimi podpisanymi dokumentami. Agencja planuje przekazać swoje przepisy wykonawcze do zatwierdzenia przez Radę Administracyjną przed końcem 2007 r.

| 10. | Sytuacje opisane przez Trybunał wynikały z niedoboru pracowników w początkowej fazie działalności Agencji. W celu zapobieżenia takim sytuacjom w przyszłości w czerwcu 2007 r. utworzono stanowisko ds. przetargów. Zadaniem osoby na tym stanowisku jest koordynacja i nadzorowanie procedur przetargowych. |
| --- | --- |

10.

Sytuacje opisane przez Trybunał wynikały z niedoboru pracowników w początkowej fazie działalności Agencji. W celu zapobieżenia takim sytuacjom w przyszłości w czerwcu 2007 r. utworzono stanowisko ds. przetargów. Zadaniem osoby na tym stanowisku jest koordynacja i nadzorowanie procedur przetargowych.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/72 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/72

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej (GNSS) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Organu

(2007/C 309/13)

SPIS TREŚCI

| 1–5 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–5

| 6–9 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

6–9

| 10–11 | UWAGI |
| --- | --- |

10–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Organu

WSTĘP

| 1. | Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej „Organem”) został ustanowiony jako agencja wspólnotowa rozporządzeniem Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem jest zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. W tabeli 1 zestawiono cele i działania Organu. |
| --- | --- |

1.

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej „Organem”) został ustanowiony jako agencja wspólnotowa rozporządzeniem Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem jest zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. W tabeli 1 zestawiono cele i działania Organu.

| 2. | Rozporządzenie Rady (WE) nr 1942/2006 (2) z dnia 12 grudnia 2006 r. rozszerza zadania Organu o działania w fazie rozwojowej (pierwsza faza programu Galileo (3)), których Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo nie zdołało ukończyć przed swoją likwidacją w dniu 31 grudnia 2006 r. |
| --- | --- |

2.

Rozporządzenie Rady (WE) nr 1942/2006 (2) z dnia 12 grudnia 2006 r. rozszerza zadania Organu o działania w fazie rozwojowej (pierwsza faza programu Galileo (3)), których Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo nie zdołało ukończyć przed swoją likwidacją w dniu 31 grudnia 2006 r.

| 3. | Organ rozpoczął działalność w 2006 r. Początkowo wszystkie transakcje finansowe Organu realizowała w jego imieniu Dyrekcja Generalna ds. Energii i Transportu. Po zainstalowaniu wszystkich niezbędnych systemów finansowych Organ przejął odpowiedzialność za swoje operacje finansowe we wrześniu 2006 r (4). |
| --- | --- |

3.

Organ rozpoczął działalność w 2006 r. Początkowo wszystkie transakcje finansowe Organu realizowała w jego imieniu Dyrekcja Generalna ds. Energii i Transportu. Po zainstalowaniu wszystkich niezbędnych systemów finansowych Organ przejął odpowiedzialność za swoje operacje finansowe we wrześniu 2006 r (4).

| 4. | Przejmowanie przez Organ działalności Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo rozpoczęło się w grudniu 2006 r. transferem kwoty 70 mln euro oraz praw i obowiązków związanych z 6. PR (5), MEDA (6), EGNOS (7) i z innymi kontraktami. Dlatego też, mimo że wspólnotowa subwencja i inne dochody Organu w 2006 r. wynosiły niewiele ponad 7 mln euro, pod koniec 2006 r. jego łączne aktywa osiągnęły wartość 76,6 mln euro. |
| --- | --- |

4.

Przejmowanie przez Organ działalności Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo rozpoczęło się w grudniu 2006 r. transferem kwoty 70 mln euro oraz praw i obowiązków związanych z 6. PR (5), MEDA (6), EGNOS (7) i z innymi kontraktami. Dlatego też, mimo że wspólnotowa subwencja i inne dochody Organu w 2006 r. wynosiły niewiele ponad 7 mln euro, pod koniec 2006 r. jego łączne aktywa osiągnęły wartość 76,6 mln euro.

| 5. | Najważniejsze dane ze sporządzonych przez Organ sprawozdań finansowych za rok budżetowy 2006 r. przedstawiono w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

5.

Najważniejsze dane ze sporządzonych przez Organ sprawozdań finansowych za rok budżetowy 2006 r. przedstawiono w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 6. | Niniejszą opinię, skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (8), sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Organu zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

6.

Niniejszą opinię, skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (8), sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Organu zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 7. | Zgodnie z art. 12 rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 sprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. zostało sporządzone przez jego dyrektora wykonawczego oraz przesłane do Trybunału, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Sprawozdania finansowe obejmują okres od dnia 18 września (data rozpoczęcia niezależnych operacji finansowych) do dnia 31 grudnia 2006 r. |
| --- | --- |

7.

Zgodnie z art. 12 rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 sprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. zostało sporządzone przez jego dyrektora wykonawczego oraz przesłane do Trybunału, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Sprawozdania finansowe obejmują okres od dnia 18 września (data rozpoczęcia niezależnych operacji finansowych) do dnia 31 grudnia 2006 r.

| 8. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w sposób pozwalający na uzyskanie wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw są legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

8.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w sposób pozwalający na uzyskanie wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw są legalne i prawidłowe.

| 9. | Trybunał uzyskał zatem uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

9.

Trybunał uzyskał zatem uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 10. | Badania przeprowadzone przez Trybunał na reprezentatywnej próbie 80 transakcji wykazały uchybienia w działaniu systemów zarządzania i kontroli. W 12 przypadkach urzędnik inicjujący transakcję nie miał przekazanych uprawnień, a obieg środków finansowych nie był prawidłowy. W dwóch przypadkach urzędnik zatwierdzający Organu nie zatwierdził zobowiązania budżetowego przed zaciągnięciem zobowiązania prawnego wbrew wymogom rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

10.

Badania przeprowadzone przez Trybunał na reprezentatywnej próbie 80 transakcji wykazały uchybienia w działaniu systemów zarządzania i kontroli. W 12 przypadkach urzędnik inicjujący transakcję nie miał przekazanych uprawnień, a obieg środków finansowych nie był prawidłowy. W dwóch przypadkach urzędnik zatwierdzający Organu nie zatwierdził zobowiązania budżetowego przed zaciągnięciem zobowiązania prawnego wbrew wymogom rozporządzenia finansowego.

| 11. | Zgodnie z rozporządzeniem od dnia 1 stycznia 2007 r. Organ staje się właścicielem wszystkich aktywów materialnych i niematerialnych stworzonych lub opracowanych w fazie rozwojowej programu Galileo (9). Część aktywów przeniesiono ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo w grudniu 2006 r. (pkt 4 powyżej). Ze względu na brak porozumienia między trzema członkami Wspólnego Przedsiębiorstwa (10) a Organem przeniesienie dalszej części aktywów o wartości 65 mln euro (11) zostało wstrzymane do połowy 2007 r. |
| --- | --- |

11.

Zgodnie z rozporządzeniem od dnia 1 stycznia 2007 r. Organ staje się właścicielem wszystkich aktywów materialnych i niematerialnych stworzonych lub opracowanych w fazie rozwojowej programu Galileo (9). Część aktywów przeniesiono ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo w grudniu 2006 r. (pkt 4 powyżej). Ze względu na brak porozumienia między trzema członkami Wspólnego Przedsiębiorstwa (10) a Organem przeniesienie dalszej części aktywów o wartości 65 mln euro (11) zostało wstrzymane do połowy 2007 r.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 20 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 246 z 20.7.2004, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 367 z 22.12.2006, str. 18.

2

(3)  Program Galileo jest podzielony na trzy fazy: rozwojową i zatwierdzania (2001–2005), rozmieszczania (2006–2007), jak również operacyjną (od 2008 r.).

3

W komunikacie do Parlamentu Europejskiego i Rady zatytułowanym „Bilans programu Galileo” (COM(2006) 272 wersja ostateczna z dnia 7 czerwca 2006 r.) Komisja zmieniła harmonogram programu Galileo. Faza rozwojowa i zatwierdzania będzie trwała do początku 2009 r., faza rozmieszczania jest zaplanowana na lata 2009–2010, a faza operacyjna rozpocznie się z końcem 2010 r.

(4)  Porozumienie w sprawie warunków transferu między Dyrekcją Generalną ds. Energii i Transportu a Organem z dnia 15 września 2006 r.

4

(5)  6. PR jest to szósty program ramowy Wspólnoty Europejskiej w dziedzinie badań, rozwoju technologicznego i demonstracji, przyczyniający się do utworzenia Europejskiej Przestrzeni Badawczej i innowacji (2002–2006) (decyzja nr 1513/2002/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. — Dz.U. L 232 z 29.8.2002).

5

(6)  Program MEDA jest głównym instrumentem współpracy gospodarczej i finansowej w ramach partnerstwa euro-śródziemnomorskiego (rozporządzenie Rady (WE) nr 1488/96 z dnia 23 lipca 1996 r. — Dz.U. L 189 z 30.7.1996).

6

(7)  Program EGNOS (Europejski System Wspomagania Satelitarnego), czyli europejski system nawigacji satelitarnej, którego celem jest korygowanie i doskonalenie danych GPS, włączono do programu Galileo w związku z konkluzjami Rady z dnia 5 czerwca 2003 r.

7

(8)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

8

(9)  Artykuł 3 ust. 1 rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 zmienionego art. 1 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1942/2006.

9

(10)  Europejska Agencja Kosmiczna, chińskie Krajowe Centrum Teledetekcji i MATIMOP — Izraelskie Centrum Przemysłowe ds. Badań i Rozwoju.

10

(11)  Ta kwota nie obejmuje pozostałej części środków pochodzącej z likwidacji Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, która zostanie przekazana Organowi dopiero po zakończeniu procedury likwidacji.

11

---

Tabela 1

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela)

| Dziedziny kompetencji Wspólnoty wynikające z Traktatu | Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1942/2006 | Zarządzanie | Środki udostępnione Organowi | Główne produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia | Cele







  — | Zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS, |

Dziedziny kompetencji Wspólnoty wynikające z Traktatu

Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1942/2006

Zarządzanie

Środki udostępnione Organowi

Główne produkty i usługi w 2006 r.

Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia

Cele

—

Zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS,

| — | działanie w charakterze organu regulacyjnego dla europejskich programów GNSS. |
| --- | --- |

—

działanie w charakterze organu regulacyjnego dla europejskich programów GNSS.

Zadania

| — | Zawarcie umowy koncesyjnej z prywatnym koncesjonariuszem odpowiedzialnym za realizacje i nadzór fazy rozmieszczania i fazy operacyjnej programu Galileo, |
| --- | --- |

—

Zawarcie umowy koncesyjnej z prywatnym koncesjonariuszem odpowiedzialnym za realizacje i nadzór fazy rozmieszczania i fazy operacyjnej programu Galileo,

| — | dopilnowanie, aby koncesjonariusz działał zgodnie z warunkami umowy koncesyjnej i załączonymi do niej specyfikacjami, |
| --- | --- |

—

dopilnowanie, aby koncesjonariusz działał zgodnie z warunkami umowy koncesyjnej i załączonymi do niej specyfikacjami,

| — | podjecie wszelkich stosownych działań w celu zapewnienia kontynuacji usług w przypadku niewywiązania się przez koncesjonariusza z zobowiązań, |
| --- | --- |

—

podjecie wszelkich stosownych działań w celu zapewnienia kontynuacji usług w przypadku niewywiązania się przez koncesjonariusza z zobowiązań,

| — | zarządzanie funduszami przyznanymi Organowi, a przeznaczonymi na europejskie programy GNSS, |
| --- | --- |

—

zarządzanie funduszami przyznanymi Organowi, a przeznaczonymi na europejskie programy GNSS,

| — | monitorowane ogólnego zarządzania finansowego w celu udzielania porad na temat dofinansowania z sektora publicznego, |
| --- | --- |

—

monitorowane ogólnego zarządzania finansowego w celu udzielania porad na temat dofinansowania z sektora publicznego,

| — | przejęcie kontroli nad umową z podmiotem gospodarczym odpowiedzialnym za obsługę EGNOS, |
| --- | --- |

—

przejęcie kontroli nad umową z podmiotem gospodarczym odpowiedzialnym za obsługę EGNOS,

| — | przedstawienie zarysu przyszłych rozwiązań strategicznych dotyczących EGNOS, |
| --- | --- |

—

przedstawienie zarysu przyszłych rozwiązań strategicznych dotyczących EGNOS,

| — | koordynacja działań państw członkowskich w zakresie częstotliwości niezbędnych do funkcjonowania systemu, |
| --- | --- |

—

koordynacja działań państw członkowskich w zakresie częstotliwości niezbędnych do funkcjonowania systemu,

| — | opracowywanie projektów w celu wspomagania Komisji w przygotowywaniu wniosków w sprawie europejskich programów GNSS przedstawianych Parlamentowi Europejskiemu i Radzie oraz w przyjmowaniu właściwych przepisów wykonawczych, |
| --- | --- |

—

opracowywanie projektów w celu wspomagania Komisji w przygotowywaniu wniosków w sprawie europejskich programów GNSS przedstawianych Parlamentowi Europejskiemu i Radzie oraz w przyjmowaniu właściwych przepisów wykonawczych,

| — | modernizacja systemu i tworzenie jego nowych wersji, |
| --- | --- |

—

modernizacja systemu i tworzenie jego nowych wersji,

| — | realizacja zadań w zakresie wykonania budżetu, powierzonych Organowi przez Komisję i związanych z europejskimi programami GNSS, |
| --- | --- |

—

realizacja zadań w zakresie wykonania budżetu, powierzonych Organowi przez Komisję i związanych z europejskimi programami GNSS,

| — | zapewnienie należytej certyfikacji komponentów systemu oraz upoważnienie właściwych organów certyfikacyjnych do wydania stosownych zaświadczeń i do monitorowania zgodności ze standardami oraz specyfikacjami technicznymi, |
| --- | --- |

—

zapewnienie należytej certyfikacji komponentów systemu oraz upoważnienie właściwych organów certyfikacyjnych do wydania stosownych zaświadczeń i do monitorowania zgodności ze standardami oraz specyfikacjami technicznymi,

1.   Rada Administracyjna

Skład

| — | Jeden przedstawiciel z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Jeden przedstawiciel z każdego państwa członkowskiego,

| — | jeden przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

| — | Mianuje dyrektora wykonawczego, |
| --- | --- |

—

Mianuje dyrektora wykonawczego,

| — | przyjmuje roczny program prac, |
| --- | --- |

—

przyjmuje roczny program prac,

| — | przygotowuje oszacowanie dochodów i wydatków Organu za następny rok budżetowy i przesyła je Komisji, która przekazuje je władzy budżetowej, |
| --- | --- |

—

przygotowuje oszacowanie dochodów i wydatków Organu za następny rok budżetowy i przesyła je Komisji, która przekazuje je władzy budżetowej,

| — | przyjmuje budżet, |
| --- | --- |

—

przyjmuje budżet,

| — | wydaje opinie na temat rocznego sprawozdania finansowego Organu, |
| --- | --- |

—

wydaje opinie na temat rocznego sprawozdania finansowego Organu,

| — | podejmuje decyzje we wszystkich sprawach związanych z bezpieczeństwem i ochrona systemu, |
| --- | --- |

—

podejmuje decyzje we wszystkich sprawach związanych z bezpieczeństwem i ochrona systemu,

| — | sprawuje władzę dyscyplinarną nad dyrektorem wykonawczym, |
| --- | --- |

—

sprawuje władzę dyscyplinarną nad dyrektorem wykonawczym,

| — | przyjmuje specjalne postanowienia niezbędne do realizacji prawa dostępu do dokumentów Organu, |
| --- | --- |

—

przyjmuje specjalne postanowienia niezbędne do realizacji prawa dostępu do dokumentów Organu,

| — | przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i perspektyw Organu, które do dnia 15 czerwca przekazuje państwom członkowskim, Parlamentowi Europejskiemu, Radzie, Komisji, Europejskiemu Komitetowi Ekonomiczno-Społecznemu i Trybunałowi Obrachunkowemu, |
| --- | --- |

—

przyjmuje sprawozdanie roczne dotyczące działań i perspektyw Organu, które do dnia 15 czerwca przekazuje państwom członkowskim, Parlamentowi Europejskiemu, Radzie, Komisji, Europejskiemu Komitetowi Ekonomiczno-Społecznemu i Trybunałowi Obrachunkowemu,

| — | przyjmuje swój regulamin wewnętrzny. |
| --- | --- |

—

przyjmuje swój regulamin wewnętrzny.

Budżet ostateczny

7,0 mln euro łącznie z subwencją wspólnotową: 100 %.

Liczba pracowników na dzień 31 grudnia 2006 r.

39 stanowisk w planie zatrudnienia.

Stanowiska obsadzone: 18

+5 innych stanowisk (personel pomocniczy, oddelegowani eksperci krajowi i pracownicy miejscowi i tymczasowi).

Całkowita liczba zatrudnionych: 23,

z czego wykonujących zadania:

| — | operacyjne: 9, |
| --- | --- |

—

operacyjne: 9,

| — | administracyjne: 9, |
| --- | --- |

—

administracyjne: 9,

| — | różne: 5. |
| --- | --- |

—

różne: 5.

Utworzenie Organu Nadzoru Galileo

| — | Niezależność finansowa we wrześniu 2006 r., |
| --- | --- |

—

Niezależność finansowa we wrześniu 2006 r.,

| — | 18 stanowisk obsadzonych i 13 innych pracowników zatrudnionych według stanu na dzień 31.12.2006 r., |
| --- | --- |

—

18 stanowisk obsadzonych i 13 innych pracowników zatrudnionych według stanu na dzień 31.12.2006 r.,

| — | zaplanowano i przygotowano przeprowadzkę do nowej siedziby, |
| --- | --- |

—

zaplanowano i przygotowano przeprowadzkę do nowej siedziby,

| — | w dniu 30.11.2006 r. zatwierdzono plan utworzenia Komitetu ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Systemu, a w dniu 13.12.2006 r. wydano zaproszenie do zgłaszania kandydatów, |
| --- | --- |

—

w dniu 30.11.2006 r. zatwierdzono plan utworzenia Komitetu ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Systemu, a w dniu 13.12.2006 r. wydano zaproszenie do zgłaszania kandydatów,

| — | przygotowanie i podpisanie dokumentacji związanej z transferem zadań Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo (z wyjątkiem fazy walidacji orbitalnej oraz działań międzynarodowych), |
| --- | --- |

—

przygotowanie i podpisanie dokumentacji związanej z transferem zadań Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo (z wyjątkiem fazy walidacji orbitalnej oraz działań międzynarodowych),

| — | wprowadzenie podstawowych elementów komunikacyjnych (logo, projekt graficzny). |
| --- | --- |

—

wprowadzenie podstawowych elementów komunikacyjnych (logo, projekt graficzny).

Systemy Galileo i EGNOS

| — | Projekt planu certyfikacji systemu EGNOS, |
| --- | --- |

—

Projekt planu certyfikacji systemu EGNOS,

| — | przygotowanie i zatwierdzenie przez Radę Administracyjną porozumienia między Europejską Agencją Kosmiczną a Organem Nadzoru Galileo, |
| --- | --- |

—

przygotowanie i zatwierdzenie przez Radę Administracyjną porozumienia między Europejską Agencją Kosmiczną a Organem Nadzoru Galileo,

| — | udział w określaniu polityki zarządzania prawami własności intelektualnej GNSS. |
| --- | --- |

—

udział w określaniu polityki zarządzania prawami własności intelektualnej GNSS.

Koncesja

| — | Pomoc udzielona zespołowi negocjacyjnemu Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo przy zawieraniu umowy koncesyjnej, |
| --- | --- |

—

Pomoc udzielona zespołowi negocjacyjnemu Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo przy zawieraniu umowy koncesyjnej,

| — | rozpoczęcie konsultacji w sprawie wprowadzenia zasad rachunkowości dotyczących rejestrowania aktywów materialnych i niematerialnych. |
| --- | --- |

—

rozpoczęcie konsultacji w sprawie wprowadzenia zasad rachunkowości dotyczących rejestrowania aktywów materialnych i niematerialnych.

| — | egzekwowanie i sprawdzanie zgodności działań koncesjonariusza z instrukcjami wydanymi na podstawie wspólnego działania 2004/552/WPZiB, |
| --- | --- |

—

egzekwowanie i sprawdzanie zgodności działań koncesjonariusza z instrukcjami wydanymi na podstawie wspólnego działania 2004/552/WPZiB,

| — | zarządzanie wszystkimi kwestiami związanymi z bezpieczeństwem i ochrona systemu, |
| --- | --- |

—

zarządzanie wszystkimi kwestiami związanymi z bezpieczeństwem i ochrona systemu,

| — | przejecie zadań przydzielonych Wspólnemu Przedsiębiorstwu Galileo na mocy art. 2, 3 i 4 załącznika do rozporządzenia (WE) nr 876/2002 w celu ukończenia fazy rozwojowej programu Galileo, |
| --- | --- |

—

przejecie zadań przydzielonych Wspólnemu Przedsiębiorstwu Galileo na mocy art. 2, 3 i 4 załącznika do rozporządzenia (WE) nr 876/2002 w celu ukończenia fazy rozwojowej programu Galileo,

| — | prowadzenie wszelkich badań korzystnych dla rozwoju i promocji europejskich programów GNSS. |
| --- | --- |

—

prowadzenie wszelkich badań korzystnych dla rozwoju i promocji europejskich programów GNSS.

2.   Dyrektor wykonawczy

Mianowany przez Radę Administracyjną.

3.   Komitet Naukowo-Techniczny

Złożony z uznanych ekspertów z państw członkowskich i Komisji.

4.   Komitet ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Systemu

W jego skład wchodzi jeden przedstawiciel z każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji.

5.   Kontrola zewnętrzna

Europejski Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Źródło: Informacje przekazane przez Organ.

Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Organ w jego własnym sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 7 026 | 7 026 | Tytuł I
  Personel | 2 510 | 921 | 522 | 398 | 1 589 | 37 | 0 | 37 |
| Inne dotacje | | | Tytuł II
  Administracja | 1 353 | 1 060 | 182 | 878 | 293 | 27 | 0 | 27 |
| Inne dochody | 3 | 0 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 3 100 | 1 127 | 0 | 1 127 | 1 973 | 0 | 0 | 0 |
| | | | Dochody przeznaczone na określony cel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 7 029 | 7 026 | Ogółem | 6 963 | 3 108 | 704 | 2 403 | 3 855 | 64 | 0 | 64 |
| Uwaga: Wszelkie rozbieżności w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Organ w jego własnym sprawozdaniu finansowym.
  Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

7 026

7 026

Tytuł I

Personel

2 510

921

522

398

1 589

37

0

37

Inne dotacje

Tytuł II

Administracja

1 353

1 060

182

878

293

27

0

27

Inne dochody

3

0

Tytuł III

Działania operacyjne

3 100

1 127

0

1 127

1 973

0

0

0

Dochody przeznaczone na określony cel

0

0

0

0

0

0

0

0

Ogółem

7 029

7 026

Ogółem

6 963

3 108

704

2 403

3 855

64

0

64

Uwaga: Wszelkie rozbieżności w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Organ w jego własnym sprawozdaniu finansowym.

Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Zasoby własne | 0,00 | 0,00 |
| Dotacje wspólnotowe | 1 981,00 | 0,00 |
| Inne dotacje | 0,00 | 0,00 |
| Inne dochody | 60,00 | 0,00 |
| Ogółem (a) | 2 041,00 | 0,00 |
| Wydatki operacyjne |
| Personel | 564,00 | 0,00 |
| Aktywa trwałe i powiązane wydatki | 4,00 | 0,00 |
| Inne wydatki administracyjne | 595,00 | 0,00 |
| Wydatki operacyjne | 53,00 | 0,00 |
| Ogółem (b) | 1 216,00 | 0,00 |
| Nadwyżka /(deficyt) z działań operacyjnych (c = a – b) | 825,00 | 0,00 |
| Dochody z działalności finansowej (e) | 0,00 | 0,00 |
| Wydatki na działalność finansową (f) | 0,00 | 0,00 |
| Nadwyżka/(deficyt) z działań nieoperacyjnych (g = e – f) | 0,00 | 0,00 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego (h = c + g) | 825,00 | 0,00 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Zasoby własne

0,00

0,00

Dotacje wspólnotowe

1 981,00

0,00

Inne dotacje

0,00

0,00

Inne dochody

60,00

0,00

Ogółem (a)

2 041,00

0,00

Wydatki operacyjne

Personel

564,00

0,00

Aktywa trwałe i powiązane wydatki

4,00

0,00

Inne wydatki administracyjne

595,00

0,00

Wydatki operacyjne

53,00

0,00

Ogółem (b)

1 216,00

0,00

Nadwyżka /(deficyt) z działań operacyjnych (c = a – b)

825,00

0,00

Dochody z działalności finansowej (e)

0,00

0,00

Wydatki na działalność finansową (f)

0,00

0,00

Nadwyżka/(deficyt) z działań nieoperacyjnych (g = e – f)

0,00

0,00

Wynik ekonomiczny roku budżetowego (h = c + g)

825,00

0,00

Tabela 4

Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 65,00 | 0,00 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| Należności krótkoterminowe | 59,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 76 485,00 | 0,00 |
| Aktywa ogółem | 76 609,00 | 0,00 |
| Zobowiązania długoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 0,00 | 0,00 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 29,00 | 0,00 |
| Zobowiązania (1) | 75 755,00 | 0,00 |
| Zobowiązania ogółem | 75 784,00 | 0,00 |
| Aktywa netto |
| Kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 0,00 | 0,00 |
| Wynik ekonomiczny roku budżetowego | 825,00 | 0,00 |
| Aktywa netto ogółem | 825,00 | 0,00 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 76 609,00 | 0,00 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

0,00

0,00

Rzeczowe aktywa trwałe

65,00

0,00

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

0,00

0,00

Należności krótkoterminowe

59,00

0,00

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

76 485,00

0,00

Aktywa ogółem

76 609,00

0,00

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

0,00

0,00

Inne zobowiązania długoterminowe

0,00

0,00

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

29,00

0,00

Zobowiązania (1)

75 755,00

0,00

Zobowiązania ogółem

75 784,00

0,00

Aktywa netto

Kapitał rezerwowy

0,00

0,00

Skumulowana nadwyżka/deficyt

0,00

0,00

Wynik ekonomiczny roku budżetowego

825,00

0,00

Aktywa netto ogółem

825,00

0,00

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

76 609,00

0,00

---

(1)  W tym kwota 70 069 962,04 euro ze Wspólnego Przedsiebiorstwa Galileo za działania przeniesione z dniem 1 stycznia 2007 r. Kwota ta zostanie przeklasyfikowana w sprawozdaniu za 2007 r.

---

ODPOWIEDZI ORGANU

| 10. | Nawiązując do pańskiej uwagi nr 10, proszę wziąć pod uwagę, że transakcje zostały dokonane w początkowym okresie rozpoczęcia naszej działalności, kiedy cierpieliśmy na niedobór personelu i brak doświadczenia, a jednocześnie musieliśmy zmagać się z dużą ilością pracy. Od tamtej pory sytuacja w naszej instytucji uległa znacznej poprawie, a obecnie szczególną uwagę poświęca się sprawom szkolenia personelu oraz poprawie i udokumentowaniu procedur. |
| --- | --- |

10.

Nawiązując do pańskiej uwagi nr 10, proszę wziąć pod uwagę, że transakcje zostały dokonane w początkowym okresie rozpoczęcia naszej działalności, kiedy cierpieliśmy na niedobór personelu i brak doświadczenia, a jednocześnie musieliśmy zmagać się z dużą ilością pracy. Od tamtej pory sytuacja w naszej instytucji uległa znacznej poprawie, a obecnie szczególną uwagę poświęca się sprawom szkolenia personelu oraz poprawie i udokumentowaniu procedur.

| 11. | Trybunał zwraca również uwagę na fakt, że część aktywów Wspólnego Przedsięwzięcia Galileo wynoszących 65 mln euro nie została przeniesiona wraz z dniem 1 stycznia 2007 r. Z nieukrywanym zadowoleniem potwierdzam, że do dnia dzisiejszego ok. 97 % tej kwoty wpłynęło do Organu, a problemy, które były przyczyną spowolnienia przeniesienia, zostały rozwiązane. |
| --- | --- |

11.

Trybunał zwraca również uwagę na fakt, że część aktywów Wspólnego Przedsięwzięcia Galileo wynoszących 65 mln euro nie została przeniesiona wraz z dniem 1 stycznia 2007 r. Z nieukrywanym zadowoleniem potwierdzam, że do dnia dzisiejszego ok. 97 % tej kwoty wpłynęło do Organu, a problemy, które były przyczyną spowolnienia przeniesienia, zostały rozwiązane.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/80 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/80

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2007/C 309/14)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych umożliwiających określanie i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny. |
| --- | --- |

1.

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych umożliwiających określanie i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | W 2006 r. wskaźniki realizacji płatności wyniosły 56 % w przypadku środków przyznanych na wydatki administracyjne (tytuł II) i 50 % w przypadku środków przyznanych na działania operacyjne (tytuł III). 20 % środków przeniesionych z 2005 r. anulowano z końcem 2006 r. Dokonano wielu przesunięć, przy czym najwięcej z nich nastąpiło pod koniec roku (4). Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
| --- | --- |

7.

W 2006 r. wskaźniki realizacji płatności wyniosły 56 % w przypadku środków przyznanych na wydatki administracyjne (tytuł II) i 50 % w przypadku środków przyznanych na działania operacyjne (tytuł III). 20 % środków przeniesionych z 2005 r. anulowano z końcem 2006 r. Dokonano wielu przesunięć, przy czym najwięcej z nich nastąpiło pod koniec roku (4). Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane.

| 8. | Urząd nie przeprowadził kompleksowej oceny ryzyka, nie określił właściwych wskaźników wyników ani też nie przestawił dokumentacji systemów i procedur kontroli wewnętrznej regulujących jego działalność. Taka sytuacja uniemożliwiła wdrożenie skutecznej polityki zarządzania ryzykiem, która stanowi podstawę zarządzania budżetem zadaniowym. |
| --- | --- |

8.

Urząd nie przeprowadził kompleksowej oceny ryzyka, nie określił właściwych wskaźników wyników ani też nie przestawił dokumentacji systemów i procedur kontroli wewnętrznej regulujących jego działalność. Taka sytuacja uniemożliwiła wdrożenie skutecznej polityki zarządzania ryzykiem, która stanowi podstawę zarządzania budżetem zadaniowym.

| 9. | Płatności końcowych (5) dokonano mimo braku wystarczającej dokumentacji. Ponadto trudno było ocenić właściwość kontroli przeprowadzonych w celu sprawdzenia poprawności i kompletności informacji finansowych przedstawionych przez dostawcę. |
| --- | --- |

9.

Płatności końcowych (5) dokonano mimo braku wystarczającej dokumentacji. Ponadto trudno było ocenić właściwość kontroli przeprowadzonych w celu sprawdzenia poprawności i kompletności informacji finansowych przedstawionych przez dostawcę.

| 10. | Urząd nie wyznaczył realistycznych celów rekrutacyjnych, nie określił priorytetów w obsadzaniu wolnych stanowisk ani nie wyznaczył terminów zakończenia poszczególnych procedur rekrutacyjnych. Do końca roku obsadzono tylko dwie trzecie z 250 stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia urzędu na 2006 r. |
| --- | --- |

10.

Urząd nie wyznaczył realistycznych celów rekrutacyjnych, nie określił priorytetów w obsadzaniu wolnych stanowisk ani nie wyznaczył terminów zakończenia poszczególnych procedur rekrutacyjnych. Do końca roku obsadzono tylko dwie trzecie z 250 stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia urzędu na 2006 r.

| 11. | W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące nieprawidłowości (6): nie podano lub nie zastosowano kryteriów wyboru; metodę oceny ofert pod względem ceny określono dopiero po rozpoczęciu procedury oceny; opis kryteriów jakościowych był nie dość jasny. Skład komisji przetargowej nie był zgodny z zasadą braku zależności służbowej między jej członkami. Przyczyną tej sytuacji był przede wszystkim fakt, że Urząd nie stosował klarownych procedur przetargowych. |
| --- | --- |

11.

W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące nieprawidłowości (6): nie podano lub nie zastosowano kryteriów wyboru; metodę oceny ofert pod względem ceny określono dopiero po rozpoczęciu procedury oceny; opis kryteriów jakościowych był nie dość jasny. Skład komisji przetargowej nie był zgodny z zasadą braku zależności służbowej między jej członkami. Przyczyną tej sytuacji był przede wszystkim fakt, że Urząd nie stosował klarownych procedur przetargowych.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 31 z 1.2.2002, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 19 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2007 r.

3

(4)  Urząd dokonał 31 z 49 przesunięć w ostatnim kwartale roku.

4

(5)  Wartość wykrytych przypadków: około 500 000 euro.

5

(6)  Siedem przypadków o łącznej przybliżonej wartości: 670 000 euro.

6

---

Tabela 1

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu
  (rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady) | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  (art. 37 Traktatu)

  Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych

  (art. 95 Traktatu)

  Wspólna polityka handlowa

  (art. 133 Traktatu)

  Zdrowie publiczne

  (art. 152 ust. 4 lit. b Traktatu) | Cele







  — | Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityki Wspólnoty mającego bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu

(rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady)

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi

Swobodny przepływ towarów

(art. 37 Traktatu)

Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych

(art. 95 Traktatu)

Wspólna polityka handlowa

(art. 133 Traktatu)

Zdrowie publiczne

(art. 152 ust. 4 lit. b Traktatu)

Cele

—

Zapewnienie doradztwa naukowego i wsparcia naukowo-technicznego w zakresie prawodawstwa i polityki Wspólnoty mającego bezpośredni lub pośredni wpływ na bezpieczeństwo żywności i pasz,

| — | dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności, |
| --- | --- |

—

dostarczanie obiektywnych informacji o ryzyku w zakresie bezpieczeństwa żywności,

| — | przyczynianie się do utrzymania wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do utrzymania wysokiego poziomu ochrony zdrowia i życia ludzkiego,

| — | gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają charakterystykę i monitorowanie ryzyka. |
| --- | --- |

—

gromadzenie i analiza danych, które umożliwiają charakterystykę i monitorowanie ryzyka.

Zadania

| — | doradztwo i badania naukowe, |
| --- | --- |

—

doradztwo i badania naukowe,

| — | wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka, |
| --- | --- |

—

wspieranie rozwoju jednolitych metod oceny ryzyka,

| — | udzielanie wsparcia Komisji, |
| --- | --- |

—

udzielanie wsparcia Komisji,

| — | poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie, analiza i podsumowywanie danych naukowo-technicznych,

| — | identyfikacja i charakterystyka powstającego ryzyka, |
| --- | --- |

—

identyfikacja i charakterystyka powstającego ryzyka,

| — | stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach, |
| --- | --- |

—

stworzenie sieci organizacji działających w podobnych obszarach,

| — | pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym, |
| --- | --- |

—

pomoc naukowo-techniczna w zarządzaniu kryzysowym,

| — | poprawa współpracy międzynarodowej, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy międzynarodowej,

| — | dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii publicznej i zainteresowanym stronom wiarygodnych, obiektywnych i zrozumiałych informacji,

| — | uczestnictwo w systemie wczesnego ostrzegania prowadzonym przez Komisję. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w systemie wczesnego ostrzegania prowadzonym przez Komisję.

1.   Zarząd

Skład

14 członków wyznaczonych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i Komisją) oraz jeden przedstawiciel Komisji.

Zadania

Przyjmowanie programu pracy, budżetu oraz nadzór nad ich wykonaniem.

2.   Dyrektor zarządzający

Mianowany przez zarząd z listy kandydatów przedstawionej przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim.

3.   Forum doradcze

Skład

Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego.

Zadania

Doradzanie dyrektorowi zarządzającemu.

4.   Komitet naukowy i panele naukowe

Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

40,2 mln euro (36,9 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 250 (194).

Stanowiska obsadzone: 173 (124).

+57 (36) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny).

Całkowite zatrudnienie: 230 (160),

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 150 (104), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 150 (104),

| — | administracyjne: 80 (56). |
| --- | --- |

—

administracyjne: 80 (56).

Na 323 wnioski o wydanie opinii naukowej złożone do Urzędu w 2006 r. Urząd przyjął i opublikował 132 opinie oraz cztery sprawozdania. Dotyczyły one wielu dziedzin, którymi zajmowało się dziewięć paneli naukowych, m.in.: roślin aromatycznych, organizmów genetycznie zmodyfikowanych (wraz z WTO), gąbczastej encefalopatii bydła (BSE) i pasażowalnej encefalopatii gąbczastej (TSE).

Informacje dla opinii publicznej o ryzyku oraz ogólna działalność Urzędu zyskały szeroki oddźwięk dzięki 4 600 artykułom opisującym naukowy dorobek Urzędu. Liczba odwiedzających witrynę internetową Urzędu także wzrosła –odnotowano 1,33 mln odsłon, a biuletyn EFSA Highlights prenumeruje już 12 200 użytkowników. Koordynacja informowania o ryzyku została wzmocniona dzięki działalności forum doradczego i zorganizowanym warsztatom.

Dzięki działaniom takim jak m.in. forum dla zainteresowanych stron oraz programy skierowane do nowych państw członkowskich i krajów kandydujących zintensyfikowano prace nad tworzeniem sieci łączącej Urząd z zainteresowanymi stronami, organami krajowymi oraz z jego odpowiednikami instytucjonalnymi. Forum doradcze odbyło pięć spotkań w celu nawiązania współpracy w ramach sieci z organami krajowymi w konkretnych kwestiach, takich jak koordynacja działań w sytuacjach kryzysowych lub zwiększenie wykorzystania sieci zewnętrznej łączącej organy krajowe, Komisję i Urząd.

Jeśli chodzi o ocenę Urzędu za 2005 r., Zarząd przedstawił swoje zalecenia w lecie 2006 r. i od tego czasu trwa ich realizacja.

Źródło: informacje przekazane przez Urząd.

Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 40 249 | 37 520 | Tytuł I
  Personel | 18 505 | 17 722 | 17 238 | 483 | 783 | 546 | 546 | 480 | 66 |
| Inne dochody | 0 | 23 | Tytuł II
  Administracja | 7 375 | 7 037 | 4 144 | 2 894 | 338 | 2 285 | 2 285 | 2 100 | 185 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 14 369 | 11 649 | 7 137 | 4 512 | 2 720 | 3 476 | 3 476 | 2 464 | 1 012 |
| Ogółem | 40 249 | 37 543 | Ogółem | 40 249 | 36 408 | 28 519 | 7 889 | 3 841 | 6 308 | 6 308 | 5 044 | 1 264 |
| Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

40 249

37 520

Tytuł I

Personel

18 505

17 722

17 238

483

783

546

546

480

66

Inne dochody

0

23

Tytuł II

Administracja

7 375

7 037

4 144

2 894

338

2 285

2 285

2 100

185

Tytuł III

Działania operacyjne

14 369

11 649

7 137

4 512

2 720

3 476

3 476

2 464

1 012

Ogółem

40 249

37 543

Ogółem

40 249

36 408

28 519

7 889

3 841

6 308

6 308

5 044

1 264

Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Zasoby własne | | |
| Dotacje wspólnotowe | 35 117 | 27 405 |
| Inne dotacje | | |
| Inne dochody | 23 | 0 |
| Ogółem (a) | 35 140 | 27 405 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 16 014 | 13 012 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 771 | 603 |
| Inne wydatki administracyjne | 8 303 | 5 833 |
| Wydatki operacyjne | 8 950 | 8 718 |
| Ogółem (b) | 34 038 | 28 166 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 1 102 | – 761 |
| Dochody z operacji finansowych (e) | 3 | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 4 | 7 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –1 | –7 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 1 101 | – 768 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Zasoby własne

Dotacje wspólnotowe

35 117

27 405

Inne dotacje

Inne dochody

23

0

Ogółem (a)

35 140

27 405

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

16 014

13 012

Wydatki związane z aktywami trwałymi

771

603

Inne wydatki administracyjne

8 303

5 833

Wydatki operacyjne

8 950

8 718

Ogółem (b)

34 038

28 166

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

1 102

– 761

Dochody z operacji finansowych (e)

3

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

4

7

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–1

–7

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

1 101

– 768

Tabela 4

Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 687 | 615 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 950 | 972 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 224 | 171 |
| Należności krótkoterminowe | 43 | 100 |
| Inne należności | 112 | 28 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 10 607 | 10 879 |
| Aktywa ogółem | 12 624 | 12 766 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 388 | 0 |
| Zobowiązania | 7 451 | 9 082 |
| Zobowiązania ogółem | 7 839 | 9 082 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 3 684 | 4 452 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 1 101 | – 768 |
| Aktywa netto ogółem | 4 785 | 3 684 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 12 624 | 12 766 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

687

615

Rzeczowe aktywa trwałe

950

972

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

224

171

Należności krótkoterminowe

43

100

Inne należności

112

28

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

10 607

10 879

Aktywa ogółem

12 624

12 766

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

388

0

Zobowiązania

7 451

9 082

Zobowiązania ogółem

7 839

9 082

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

3 684

4 452

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

1 101

– 768

Aktywa netto ogółem

4 785

3 684

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

12 624

12 766

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 7. | Wskaźniki realizacji płatności w 2006 r., głównie w ramach tytułu III, odzwierciedlają w coraz większym stopniu zorientowany na wieloletniość charakter działań. W 2007 r. Urząd poprawi swoje planowanie budżetowe i monitorowanie w celu zredukowania liczby i wielkości transferów. Zwiększona kontrola w zakresie przenoszenia środków zostanie wprowadzona przy zamknięciu ksiąg rachunkowych w 2007 r. |
| --- | --- |

7.

Wskaźniki realizacji płatności w 2006 r., głównie w ramach tytułu III, odzwierciedlają w coraz większym stopniu zorientowany na wieloletniość charakter działań. W 2007 r. Urząd poprawi swoje planowanie budżetowe i monitorowanie w celu zredukowania liczby i wielkości transferów. Zwiększona kontrola w zakresie przenoszenia środków zostanie wprowadzona przy zamknięciu ksiąg rachunkowych w 2007 r.

| 8. | Wdrożono plan działania w zakresie kontroli wewnętrznej w celu podniesienia świadomości w tym temacie. Ponadto samoocena dotycząca kontroli wewnętrznej oraz ocena wysokiego poziomu ryzyka korporacyjnego stanowią część planu działań na 2007 r. |
| --- | --- |

8.

Wdrożono plan działania w zakresie kontroli wewnętrznej w celu podniesienia świadomości w tym temacie. Ponadto samoocena dotycząca kontroli wewnętrznej oraz ocena wysokiego poziomu ryzyka korporacyjnego stanowią część planu działań na 2007 r.

| 9. | Skontrolowane płatności końcowe były zrealizowane w pierwszej połowie 2006 r. Jednakże w celu oceny prawidłowości i kompletności informacji finansowej złożonej przez dostawcę Urząd rozszerzył zespół weryfikacji finansowej o dwóch pracowników w pierwszym kwartale 2007 r. i wprowadził listy kontrolne w drugim kwartale 2007 r. |
| --- | --- |

9.

Skontrolowane płatności końcowe były zrealizowane w pierwszej połowie 2006 r. Jednakże w celu oceny prawidłowości i kompletności informacji finansowej złożonej przez dostawcę Urząd rozszerzył zespół weryfikacji finansowej o dwóch pracowników w pierwszym kwartale 2007 r. i wprowadził listy kontrolne w drugim kwartale 2007 r.

| 10. | W listopadzie 2006 r. zarząd Urzędu przyjął szczegółowy plan rekrutacji na 2007 r. w celu umożliwienia Urzędowi zatrudnienia przewidzianej w planie zatrudnienia liczby pracowników. |
| --- | --- |

10.

W listopadzie 2006 r. zarząd Urzędu przyjął szczegółowy plan rekrutacji na 2007 r. w celu umożliwienia Urzędowi zatrudnienia przewidzianej w planie zatrudnienia liczby pracowników.

| 11. | Wymienione procedury przetargowe nie odbyły się w ostatnim czasie. Część zostało rozpoczętych już w 2004 r., w przypadku innych umowy podpisano w latach 2005–2006. Urząd wciąż stosuje procedury przetargowe w coraz większym stopniu zgodne z mającymi zastosowanie zasadami postępowań przetargowych, w szczególności poprzez wzmocnioną jednostkę wsparcia centralnego, uaktualnianie dokumentów zawierających wytyczne oraz poprzez zatrudnienie od 2007 r. nowego pracownika ds. wsparcia procedur przetargowych. Ponadto Urząd podjął istotne starania, aby wyszkolić swoich pracowników w dziedzinie kwestii związanych z przetargami (w latach 2006–2007 zorganizowano różne zajęcia ogólne i tematyczne, w których uczestniczyło ponad 100 pracowników). |
| --- | --- |

11.

Wymienione procedury przetargowe nie odbyły się w ostatnim czasie. Część zostało rozpoczętych już w 2004 r., w przypadku innych umowy podpisano w latach 2005–2006. Urząd wciąż stosuje procedury przetargowe w coraz większym stopniu zgodne z mającymi zastosowanie zasadami postępowań przetargowych, w szczególności poprzez wzmocnioną jednostkę wsparcia centralnego, uaktualnianie dokumentów zawierających wytyczne oraz poprzez zatrudnienie od 2007 r. nowego pracownika ds. wsparcia procedur przetargowych. Ponadto Urząd podjął istotne starania, aby wyszkolić swoich pracowników w dziedzinie kwestii związanych z przetargami (w latach 2006–2007 zorganizowano różne zajęcia ogólne i tematyczne, w których uczestniczyło ponad 100 pracowników).

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/86 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/86

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

(2007/C 309/15)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–13 | UWAGI |
| --- | --- |

7–13

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Misją Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Misją Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego.

| 2. | Tabela 1 w sposób skrótowy przedstawia kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

Tabela 1 w sposób skrótowy przedstawia kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12a rozporządzenia (EWG) nr 337/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12a rozporządzenia (EWG) nr 337/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji opisanej w pkt 13 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji opisanej w pkt 13 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.

UWAGI

| 7. | W przypadku wydatków administracyjnych ujętych w budżecie na 2006 r. (tytuł II) ponad 43 % zaciągniętych zobowiązań zostało przeniesionych na następny rok budżetowy. Spośród środków na działania operacyjne (środki zróżnicowane wymienione w tytule III) anulowano ponad 20 % środków na płatności. Trybunał wykrył dużą liczbę przesunięć w ramach budżetu, dużą kwotę przeniesioną z tytułu I (wydatki na personel) do tytułu III (działania operacyjne), a także nagromadzenie przesunięć pod koniec roku. Budżetowa zasada specyfikacji nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

W przypadku wydatków administracyjnych ujętych w budżecie na 2006 r. (tytuł II) ponad 43 % zaciągniętych zobowiązań zostało przeniesionych na następny rok budżetowy. Spośród środków na działania operacyjne (środki zróżnicowane wymienione w tytule III) anulowano ponad 20 % środków na płatności. Trybunał wykrył dużą liczbę przesunięć w ramach budżetu, dużą kwotę przeniesioną z tytułu I (wydatki na personel) do tytułu III (działania operacyjne), a także nagromadzenie przesunięć pod koniec roku. Budżetowa zasada specyfikacji nie była ściśle przestrzegana.

| 8. | Centrum ani nie określiło, ani nie udokumentowało procedury inwentaryzacji umożliwiającej identyfikowanie, rejestrowanie oraz kapitalizowanie aktywów w sposób poprawny i wyczerpujący. |
| --- | --- |

8.

Centrum ani nie określiło, ani nie udokumentowało procedury inwentaryzacji umożliwiającej identyfikowanie, rejestrowanie oraz kapitalizowanie aktywów w sposób poprawny i wyczerpujący.

| 9. | Pomimo postępów poczynionych w 2006 r. dokumentacja najważniejszych procedur, w tym procesów kontroli wewnętrznej, nie była kompletna. |
| --- | --- |

9.

Pomimo postępów poczynionych w 2006 r. dokumentacja najważniejszych procedur, w tym procesów kontroli wewnętrznej, nie była kompletna.

| 10. | W przypadku dzieci niektórych urzędników Centrum dokonało zwrotu całości kosztów czesnego, mimo iż brak było podstaw prawnych dla takich zwrotów. |
| --- | --- |

10.

W przypadku dzieci niektórych urzędników Centrum dokonało zwrotu całości kosztów czesnego, mimo iż brak było podstaw prawnych dla takich zwrotów.

| 11. | W dwóch przypadkach, w czasie wstępnej selekcji kandydatów Centrum nie sprawdziło właściwie wymaganego doświadczenia zawodowego, określonego w ogłoszeniu o naborze, i w konsekwencji musiało odrzucić laureatów już po złożeniu im oficjalnej propozycji zatrudnienia. Brakowało skutecznej kontroli prawdziwości informacji zawartych w dostarczanych przez kandydatów dokumentach poświadczających ich doświadczenie zawodowe, która pozwoliłaby uniknąć zbędnych kosztów i ryzyka prawnego. |
| --- | --- |

11.

W dwóch przypadkach, w czasie wstępnej selekcji kandydatów Centrum nie sprawdziło właściwie wymaganego doświadczenia zawodowego, określonego w ogłoszeniu o naborze, i w konsekwencji musiało odrzucić laureatów już po złożeniu im oficjalnej propozycji zatrudnienia. Brakowało skutecznej kontroli prawdziwości informacji zawartych w dostarczanych przez kandydatów dokumentach poświadczających ich doświadczenie zawodowe, która pozwoliłaby uniknąć zbędnych kosztów i ryzyka prawnego.

| 12. | W przypadku jednej procedury przetargowej (4) złożoność systemu oceny ofert oraz brak jasnych i wyczerpujących informacji na temat kryteriów udzielenia zamówienia oraz ich wagi spowodowały, że procedura stała się nieprzejrzysta dla oferentów. W przypadku umowy ramowej (5) Centrum nie opublikowało ani w ogłoszeniu o zamówieniu, ani w dokumentacji przetargowej wystarczających informacji o szacowanej ogólnej wartości rynkowej. Umowa na obsługę informatyczną (6) podpisana w grudniu 2003 r. przez nieupoważnioną osobę obowiązywała do końca 2006 r., mimo nieprecyzyjnego określenia jakości i ceny usług będących przedmiotem zamówienia. |
| --- | --- |

12.

W przypadku jednej procedury przetargowej (4) złożoność systemu oceny ofert oraz brak jasnych i wyczerpujących informacji na temat kryteriów udzielenia zamówienia oraz ich wagi spowodowały, że procedura stała się nieprzejrzysta dla oferentów. W przypadku umowy ramowej (5) Centrum nie opublikowało ani w ogłoszeniu o zamówieniu, ani w dokumentacji przetargowej wystarczających informacji o szacowanej ogólnej wartości rynkowej. Umowa na obsługę informatyczną (6) podpisana w grudniu 2003 r. przez nieupoważnioną osobę obowiązywała do końca 2006 r., mimo nieprecyzyjnego określenia jakości i ceny usług będących przedmiotem zamówienia.

| 13. | W poświadczeniu wiarygodności za 2005 r (7). Trybunał podkreślił brak podstaw prawnych do wydania przez komitet odwoławczy Centrum decyzji o przyznaniu urzędnikowi nieprzewidzianego w regulaminie pracowniczym odszkodowania za szkody niematerialne. Mimo uwagi Trybunału odszkodowanie to (8) wypłacono w 2006 r. |
| --- | --- |

13.

W poświadczeniu wiarygodności za 2005 r (7). Trybunał podkreślił brak podstaw prawnych do wydania przez komitet odwoławczy Centrum decyzji o przyznaniu urzędnikowi nieprzewidzianego w regulaminie pracowniczym odszkodowania za szkody niematerialne. Mimo uwagi Trybunału odszkodowanie to (8) wypłacono w 2006 r.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 39 z 13.2.1975, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 17 marca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 14 czerwca 2007 r.

3

(4)  Przybliżona roczna wartość: 125 000 euro.

4

(5)  Przybliżona roczna wartość: 80 000 euro.

5

(6)  Przybliżona roczna wartość: 15 000 euro.

6

(7)  Dz.U. C 312 z 19.12.2006, str. 61.

7

(8)  Kwota: 3 000 euro.

8

---

Tabela 1

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 2051/2004 | Zarządzanie
  Rozporządzenie Rady (EWG) nr 337/75, ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 2051/2004 | Środki udostępnione Centrum w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r.

  (w 2005 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich (...).
  Działanie Wspólnoty zmierza do:






  — | ułatwienia przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 2051/2004

Zarządzanie

Rozporządzenie Rady (EWG) nr 337/75, ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 2051/2004

Środki udostępnione Centrum w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich (...).

Działanie Wspólnoty zmierza do:

—

ułatwienia przystosowania się do zmian w przemyśle, zwłaszcza przez kształcenie zawodowe i przekwalifikowanie,

| — | poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy, |
| --- | --- |

—

poprawy kształcenia zawodowego wstępnego i ustawicznego w celu ułatwienia integracji zawodowej i reintegracji z rynkiem pracy,

| — | ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży, |
| --- | --- |

—

ułatwienia dostępu do kształcenia zawodowego i sprzyjania mobilności instruktorów i kształcących się, a zwłaszcza młodzieży,

| — | pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami, |
| --- | --- |

—

pobudzania współpracy w dziedzinie kształcenia między instytucjami edukacyjnymi lub kształcenia zawodowego a przedsiębiorstwami,

| — | rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich. |
| --- | --- |

—

rozwoju wymiany informacji i doświadczeń w kwestiach wspólnych dla systemów kształcenia państw członkowskich.

(art. 150 Traktatu).

Misja Centrum

Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego Cedefop dostarcza decydentom politycznym, badaczom i praktykom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, umożliwiając im podejmowanie decyzji lepiej dostosowanych do przyszłych działań.

Cedefop wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie wspólnotowym.

Zadania:

| — | Przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych, |
| --- | --- |

—

Przygotowanie wyboru dokumentów oraz analiza danych,

| — | przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań, |
| --- | --- |

—

przyczynianie się do rozwoju i koordynacji badań,

| — | wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji, |
| --- | --- |

—

wykorzystywanie i rozpowszechnianie odpowiednich informacji,

| — | promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego, |
| --- | --- |

—

promowanie i wspieranie uzgodnionych działań w zakresie rozwoju kształcenia zawodowego,

| — | forum publiczne dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców. |
| --- | --- |

—

forum publiczne dla szerokiej i zróżnicowanej grupy odbiorców.

Rada Zarządzająca

Z każdego państwa członkowskiego:

| — | po jednym członku reprezentującym rząd, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym rząd,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców, |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracodawców,

| — | po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze oraz trzech członków reprezentujących Komisję. |
| --- | --- |

—

po jednym członku reprezentującym organizacje pracownicze oraz trzech członków reprezentujących Komisję.

Biuro

Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej (po jednym z każdej grupy), jeden koordynator z każdej grupy oraz jeden przedstawiciel służb Komisji.

Dyrektor

Mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez radę zarządzającą, odpowiedzialny jest za zarządzanie Centrum i wykonuje decyzje rady zarządzającej i biura.

Audyt wewnętrzny

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

Audytor wewnętrzny Centrum (od dnia 16 grudnia 2006 r.).

Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet

17,6 (17,1) mln euro.

Dotacje wspólnotowe: 95 % (96 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 95 (91).

Stanowiska obsadzone: 81 (85).

Inni pracownicy: (pracownicy kontraktowi oraz oddelegowani eksperci narodowi): 42 (38).

Całkowite zatrudnienie: 123 (123),

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 84 (85),

administracyjne: 34 (33)

mieszane: 5 (5).

Sprawozdanie Cedefop na konferencję ministerialną w Helsinkach, oceniające postępy w osiąganiu celów z Kopenhagi i Maastricht dotyczących rozwoju współpracy europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego. Cedefop przygotował dokument stanowiący załącznik do Komunikatu helsińskiego.

Opracowano czwarte sprawozdanie z badań nad unowocześnieniem kształcenia i szkolenia zawodowego. Zawierało ono wyniki badań nad reformą, innowacyjnością kształcenia i szkolenia zawodowego, spójnością społeczną oraz potrzebami w zakresie umiejętności.

Konferencja Agora oraz publikacja na temat starszych pracowników i kształcenia przez całe życie dostarczyły kompleksowego obrazu zagadnienia, którego znaczenie wciąż wzrasta.

Zmierzając do określenia potrzeb w zakresie umiejętności, Cedefop w 2006 r. skoncentrował się na metodach prognozowania takich potrzeb, w celu opracowania średnioterminowych prognoz potrzeb w zakresie umiejętności dla wszystkich państw członkowskich. Z naukowego punktu widzenia podniosła się wartość europejskiego dziennika kształcenia zawodowego (podobnie jak w 2005 r. wydano trzy numery), który przyczynia się do polepszenia jakości badań w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego.

Udział w grupach projektowych i roboczych WE w ramach programu Edukacja i szkolenie 2010, dotyczącego wyników kształcenia oraz uznawania nieformalnych kompetencji, zapewnienia jakości, doradztwa przez całe życie, nauczycieli i szkoleniowców, europejskich ram kwalifikacji oraz Europejskiego Systemu Zbierania i Przenoszenia Punktów Kredytowych. Podobnie jak Europass, są to przykłady Europejskich rozwiązań i instrumentów służących utworzeniu europejskiego obszaru kształcenia i szkolenia zawodowego. Europass (Cedefop ma tu swój znaczący wkład i współpracuje z Komisją) jest udaną inicjatywą, wykorzystywaną i przyjętą przez szybko rosnącą liczbę obywateli Unii. Do końca 2006 r. pobrano ponad milion wzorów formularza CV a prawie milion wypełniono on-line.

Kolejnymi przykładami wkładu Cedefop w rozwój kształcenia i szkolenia zawodowego w UE są: program wizyt studyjnych w ramach programu Leonardo da Vinci, współpraca z partnerami społecznymi czy sektorowe podejście do kształcenia i szkolenia zawodowego.

Poza kontynuacją bliskiej współpracy z Europejską Fundacją Kształcenia przy zaznajamianiu obecnych i przyszłych państw przystępujących i kandydujących z europejską polityką szkolenia zawodowego, Cedefop rozpoczął także formalną współpracę z Europejską Fundacją na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy, której celem jest wzmocnienie synergii.

Reorganizacja strony internetowej, zintensyfikowanie współpracy z prasą oraz kontynuowanie działalności dokumentacyjnej (certyfikat ISO) i wydawniczej — w wersjach elektronicznej i papierowej — pomogły zwiększyć widoczność Centrum oraz wiedzę na temat kształcenia i szkolenia zawodowego.

Nieco danych liczbowych: w 2006 r. zorganizowano 24 konferencje i seminaria, 24 sesje warsztatowe oraz 21 prezentacji i wizyt w Centrum; wydano 43 (60) publikacje; liczba zarejestrowanych użytkowników elektronicznej wioski szkoleniowej wzrosła do 64 828 (60 440); trwały prace nad 36 projektami (29 projektami). Wizyty studyjne: 844 (762) uczestników.

Źródło: informacje przekazane przez Centrum.

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki z danego roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane |
| Dochody własne | | | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 9 443 | 8 483 | 8 145 | 338 | 960 | 213 | 213 | 173 | 0 | 40 |
| Dotacje wspólnotowe | 16 700 | 14 589 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 1 419 | 1 281 | 738 | 559 | 123 | 334 | 334 | 297 | 0 | 38 |
| Inne dochody | 140 | 75 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | | | |
| — ŚZ | 5 978 | 5 722 | 0 | 0 | 256 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| — ŚP | 5 978 | 0 | 4 527 | 0 | 1 451 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dochody przeznaczone na określony cel | 723 | 649 | Dochody przeznaczone na określony cel | 723 | 387 | 65 | 584 | 74 | 511 | 337 | 179 | 333 | 0 |
| Ogółem | 17 563 | 15 313 | Ogółem ŚZ | 17 563 | 15 872 | 0 | 1 480 | 1 413 | 1 058 | 884 | 0 | 333 | 77 |
| Ogółem ŚP | 17 563 | 0 | 13 475 | 1 480 | 2 607 | 1 058 | 0 | 649 | 333 | 77 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki z danego roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

Dochody własne

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

9 443

8 483

8 145

338

960

213

213

173

0

40

Dotacje wspólnotowe

16 700

14 589

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

1 419

1 281

738

559

123

334

334

297

0

38

Inne dochody

140

75

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

5 978

5 722

0

0

256

0

0

0

0

0

— ŚP

5 978

0

4 527

0

1 451

0

0

0

0

0

Dochody przeznaczone na określony cel

723

649

Dochody przeznaczone na określony cel

723

387

65

584

74

511

337

179

333

0

Ogółem

17 563

15 313

Ogółem ŚZ

17 563

15 872

0

1 480

1 413

1 058

884

0

333

77

Ogółem ŚP

17 563

0

13 475

1 480

2 607

1 058

0

649

333

77

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 14 146 | 14 620 |
| Inne dotacje | 457 | 399 |
| Inne dochody | 279 | 291 |
| Ogółem (a) | 14 882 | 15 309 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 8 166 | 9 091 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 480 | 502 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 181 | 1 460 |
| Wydatki operacyjne | 4 340 | 5 021 |
| Ogółem (b) | 14 167 | 16 074 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 715 | – 765 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 0 | 1 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 4 | 4 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –4 | –3 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 711 | – 768 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

14 146

14 620

Inne dotacje

457

399

Inne dochody

279

291

Ogółem (a)

14 882

15 309

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

8 166

9 091

Wydatki związane z aktywami trwałymi

480

502

Inne wydatki administracyjne

1 181

1 460

Wydatki operacyjne

4 340

5 021

Ogółem (b)

14 167

16 074

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

715

– 765

Dochód z operacji finansowych (e)

0

1

Wydatki na operacje finansowe (f)

4

4

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–4

–3

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

711

– 768

Tabela 4

Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 92 | 136 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4 887 | 5 218 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 552 | 80 |
| Należności krótkoterminowe | 443 | 294 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 3 919 | 3 344 |
| Aktywa ogółem | 9 893 | 9 072 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 317 | 204 |
| Zobowiązania | 3 777 | 3 780 |
| Zobowiązania ogółem | 4 094 | 3 984 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 5 088 | 5 856 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 711 | – 768 |
| Aktywa netto ogółem | 5 799 | 5 088 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 9 893 | 9 072 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

92

136

Rzeczowe aktywa trwałe

4 887

5 218

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

552

80

Należności krótkoterminowe

443

294

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3 919

3 344

Aktywa ogółem

9 893

9 072

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

317

204

Zobowiązania

3 777

3 780

Zobowiązania ogółem

4 094

3 984

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

5 088

5 856

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

711

– 768

Aktywa netto ogółem

5 799

5 088

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

9 893

9 072

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Podjęto dalsze próby planowania i monitorowania realizacji budżetu i budżetowania przez Centrum, i działania te zostaną zintensyfikowane. Pozwoli to na zmniejszenie liczby przesunięć i zwiększenie specyfikacji budżetowej. |
| --- | --- |

7.

Podjęto dalsze próby planowania i monitorowania realizacji budżetu i budżetowania przez Centrum, i działania te zostaną zintensyfikowane. Pozwoli to na zmniejszenie liczby przesunięć i zwiększenie specyfikacji budżetowej.

| 8. | Pomimo że sytuacja opisana przez Trybunał nie wpłynęła na rzetelność sprawozdań finansowych Centrum, Centrum rozpoczęło dalsze rozwijanie i dokumentowanie rzetelnego systemu zarządzania inwentaryzacją z wyraźnie określonymi zadaniami. Zostanie on wprowadzony do końca 2007 r. W grudniu 2007 r. przewidziano szkolenia w tym zakresie dla wszystkich zaangażowanych osób. |
| --- | --- |

8.

Pomimo że sytuacja opisana przez Trybunał nie wpłynęła na rzetelność sprawozdań finansowych Centrum, Centrum rozpoczęło dalsze rozwijanie i dokumentowanie rzetelnego systemu zarządzania inwentaryzacją z wyraźnie określonymi zadaniami. Zostanie on wprowadzony do końca 2007 r. W grudniu 2007 r. przewidziano szkolenia w tym zakresie dla wszystkich zaangażowanych osób.

| 9. | W 2006 r. Centrum poczyniło postępy w najbardziej wrażliwych obszarach. Jednakże pomimo znacznych wysiłków nie udało się Centrum skompletować dokumentacji swoich procedur, częściowo ze względu na to, że rekrutację audytora wewnętrznego udało się zakończyć dopiero w grudniu 2006 r. Centrum kontynuuje swoje starania, tak by skompletować dokumentację do pierwszej połowy 2008 r. |
| --- | --- |

9.

W 2006 r. Centrum poczyniło postępy w najbardziej wrażliwych obszarach. Jednakże pomimo znacznych wysiłków nie udało się Centrum skompletować dokumentacji swoich procedur, częściowo ze względu na to, że rekrutację audytora wewnętrznego udało się zakończyć dopiero w grudniu 2006 r. Centrum kontynuuje swoje starania, tak by skompletować dokumentację do pierwszej połowy 2008 r.

| 10. | Zwrot, pomimo że dokonany na podstawie decyzji z 1997 r., która nie została odnowiona, był umotywowany wysokim czesnym pobieranym przez szkoły z językiem wykładowym angielskim oraz brakiem szkoły europejskiej w Salonikach. Środek ten doprowadził do powstania dodatkowych kosztów w wysokości 2 900 euro na dziecko na rok (w roku szkolnym 2006/2007 dwóch pracowników mających łącznie 4 dzieci skorzystało z tego środka). Centrum zdało sobie sprawę z pomyłki i opublikowało w lipcu 2007 r. notę administracyjną do wszystkich pracowników potwierdzającą stosowne przepisy regulaminu pracowniczego.
  Ponadto Centrum działa na rzecz ustanowienia europejskiej placówki szkolnej w Salonikach, która ma być zorganizowana przez właściwe organy greckie. |
| --- | --- |

10.

Zwrot, pomimo że dokonany na podstawie decyzji z 1997 r., która nie została odnowiona, był umotywowany wysokim czesnym pobieranym przez szkoły z językiem wykładowym angielskim oraz brakiem szkoły europejskiej w Salonikach. Środek ten doprowadził do powstania dodatkowych kosztów w wysokości 2 900 euro na dziecko na rok (w roku szkolnym 2006/2007 dwóch pracowników mających łącznie 4 dzieci skorzystało z tego środka). Centrum zdało sobie sprawę z pomyłki i opublikowało w lipcu 2007 r. notę administracyjną do wszystkich pracowników potwierdzającą stosowne przepisy regulaminu pracowniczego.

Ponadto Centrum działa na rzecz ustanowienia europejskiej placówki szkolnej w Salonikach, która ma być zorganizowana przez właściwe organy greckie.

| 11. | W dniu 29 stycznia 2007 r. opublikowano wewnętrzny przewodnik dla komisji selekcyjnych. Zawiera on m.in. wyraźne wytyczne w zakresie liczenia czasu trwania doświadczenia zawodowego. Ponadto wzmocniono sprawdzanie na etapie preselekcyjnym i przed przedstawieniem oficjalnych ofert pracy. |
| --- | --- |

11.

W dniu 29 stycznia 2007 r. opublikowano wewnętrzny przewodnik dla komisji selekcyjnych. Zawiera on m.in. wyraźne wytyczne w zakresie liczenia czasu trwania doświadczenia zawodowego. Ponadto wzmocniono sprawdzanie na etapie preselekcyjnym i przed przedstawieniem oficjalnych ofert pracy.

| 12. | 1) | Od dnia lipca 2007 r. oraz w reakcji na ustalenia Trybunału Centrum dokładało starań, aby zapewnić publikowanie wagi podkryteriów w dokumentacji przetargowej. |
| --- | --- | --- |

12.

1)

Od dnia lipca 2007 r. oraz w reakcji na ustalenia Trybunału Centrum dokładało starań, aby zapewnić publikowanie wagi podkryteriów w dokumentacji przetargowej.

| 2) | Procedurę dotyczącą umowy ramowej rozpoczęto w październiku 2005 r. (a umowę podpisano w marcu 2006 r.). Od stycznia 2007 r. Centrum systematycznie zamieszcza w dokumentacji przetargowej informacje na temat wartości rynkowej każdego zakupu. |
| --- | --- |

2)

Procedurę dotyczącą umowy ramowej rozpoczęto w październiku 2005 r. (a umowę podpisano w marcu 2006 r.). Od stycznia 2007 r. Centrum systematycznie zamieszcza w dokumentacji przetargowej informacje na temat wartości rynkowej każdego zakupu.

| 3) | Obecna dyrekcja nie była świadoma tej kwestii. W związku z powyższym w 2007 r. nie odnowiono wspomnianej umowy na obsługę informatyczną. Rozpoczęto nowy otwarty przetarg, który zakończono w lutym 2007 r. |
| --- | --- |

3)

Obecna dyrekcja nie była świadoma tej kwestii. W związku z powyższym w 2007 r. nie odnowiono wspomnianej umowy na obsługę informatyczną. Rozpoczęto nowy otwarty przetarg, który zakończono w lutym 2007 r.

| 13. | Decyzja, której legalność kwestionuje Trybunał, jest zgodna z zasadami przyjętymi przez Radę Zarządzającą Centrum. Centrum zwróciło się do Służby Prawnej Komisji o wydanie opinii w reakcji na orzeczenie Trybunału z 2005 r. Opinię Służby Prawnej Komisji, która w pełni potwierdziła legalność decyzji Komitetu Odwoławczego, przekazano Trybunałowi. W związku z ponowną uwagą Trybunału Centrum zwróci się o opinię do kolegium szefów administracji. |
| --- | --- |

13.

Decyzja, której legalność kwestionuje Trybunał, jest zgodna z zasadami przyjętymi przez Radę Zarządzającą Centrum. Centrum zwróciło się do Służby Prawnej Komisji o wydanie opinii w reakcji na orzeczenie Trybunału z 2005 r. Opinię Służby Prawnej Komisji, która w pełni potwierdziła legalność decyzji Komitetu Odwoławczego, przekazano Trybunałowi. W związku z ponowną uwagą Trybunału Centrum zwróci się o opinię do kolegium szefów administracji.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/94 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/94

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

(2007/C 309/16)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych dla potrzeb działania organów wspólnotowych oraz w razie konieczności instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc. |
| --- | --- |

1.

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych dla potrzeb działania organów wspólnotowych oraz w razie konieczności instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Skumulowana nadwyżka budżetowa (4) za 2006 r. wyniosła 16,9 mln euro. W 2005 r. wynosiła ona 10,5 mln euro, a w 2004 r. 3,5 mln euro. W 2007 r. Centrum zwróci swoim klientom 9,3 mln euro. Taka kumulacja nadwyżek świadczy o tym, że stosowano niewystarczająco precyzyjną metodę ustalania cen. |
| --- | --- |

7.

Skumulowana nadwyżka budżetowa (4) za 2006 r. wyniosła 16,9 mln euro. W 2005 r. wynosiła ona 10,5 mln euro, a w 2004 r. 3,5 mln euro. W 2007 r. Centrum zwróci swoim klientom 9,3 mln euro. Taka kumulacja nadwyżek świadczy o tym, że stosowano niewystarczająco precyzyjną metodę ustalania cen.

| 8. | W jednym przypadku (5) zaciągnięto zobowiązanie prawne przed zobowiązaniem budżetowym, co stanowi naruszenie rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

8.

W jednym przypadku (5) zaciągnięto zobowiązanie prawne przed zobowiązaniem budżetowym, co stanowi naruszenie rozporządzenia finansowego.

| 9. | Nie sporządzono pisemnych wytycznych koniecznych do oceny kandydatów. W procedurze rekrutacji tłumaczy Centrum nie przedstawiło dokumentacji zasad stosowanych do oceny kwalifikacji kandydatów. |
| --- | --- |

9.

Nie sporządzono pisemnych wytycznych koniecznych do oceny kandydatów. W procedurze rekrutacji tłumaczy Centrum nie przedstawiło dokumentacji zasad stosowanych do oceny kwalifikacji kandydatów.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 314 z 7.12.1994, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 1 lipca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.

3

(4)  Wynik budżetowy ustala się zmodyfikowaną metodą kasową, a nie metodą memoriałową stosowaną przy ustalaniu wyniku ekonomicznego (patrz: tabela 3).

4

(5)  Wartość: 320 000 euro.

5

---

Tabela 1

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg)

| Zakres kompetencji wspólnotowych | Kompetencje
  Centrum Rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r.

  (w 2005 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej w ramach departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń dla potrzeb działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.
  (Decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu). | Cele

  Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:






  — | Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska, |

Zakres kompetencji wspólnotowych

Kompetencje

Centrum Rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej w ramach departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń dla potrzeb działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r.

(Decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu).

Cele

Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:

—

Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska,

| — | Europejskiej Fundacji Kształcenia, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Fundacji Kształcenia,

| — | Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii, |
| --- | --- |

—

Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii,

| — | Europejskiej Agencji Leków, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Leków,

| — | Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy, |
| --- | --- |

—

Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy,

| — | Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (znaki towarowe i wzory), |
| --- | --- |

—

Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (znaki towarowe i wzory),

| — | Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków. |
| --- | --- |

—

Europejskiego Urzędu Policji (Europol) i Jednostki Europolu ds. Narkotyków.

Z usług Centrum mogą korzystać również inne organy utworzone przez Radę. Instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie konieczności, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum.

Centrum w pełni uczestniczy w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

Zadania

| — | Organizowanie współpracy z organami i instytucjami, |
| --- | --- |

—

Organizowanie współpracy z organami i instytucjami,

| — | uczestnictwo w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń. |
| --- | --- |

—

uczestnictwo w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń.

1   Zarząd

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum. |
| --- | --- |

—

po jednym przedstawicielu każdej instytucji lub organu, który korzysta z usług Centrum.

Zadania

Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum.

2   Dyrektor

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

3   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

4   Audyt wewnętrzny

Audytor wewnętrzny Komisji.

5   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

40,88 (27,9) mln euro

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.:

189 (181) stanowisk w planie zatrudnienia

stanowiska obsadzone: 169 (163),

z czego pracownicy wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 80 (114), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 80 (114),

| — | administracyjne: 89 (57), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 89 (57),

| — | mieszane: 0 (4). |
| --- | --- |

—

mieszane: 0 (4).

Liczba przetłumaczonych stron

546 735 (505 438).

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na języki

| — | Języki urzędowe:537 797 (501 475), |
| --- | --- |

—

Języki urzędowe:537 797 (501 475),

| — | inne języki: 8 938 (3 963). |
| --- | --- |

—

inne języki: 8 938 (3 963).

Liczba przetłumaczonych stron w podziale na rodzaj klientów

| — | Organy: 531 454 (496 665), |
| --- | --- |

—

Organy: 531 454 (496 665),

| — | instytucje 15 281 (8 773). |
| --- | --- |

—

instytucje 15 281 (8 773).

Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych

260 301 (226 822)

Źródło: informacje przekazane przez Centrum.

Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 29 731 | 32 359 | Tytuł I
  Personel | 15 464 | 13 989 | 13 793 | 196 | 1 475 | 106 | 99 | 7 |
| Inne dochody | 0 | 93 | Tytuł II
  Administracja | 4 421 | 3 949 | 2 734 | 1 215 | 472 | 755 | 673 | 82 |
| Odsetki | 600 | 844 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 10 739 | 8 909 | 7 434 | 1 475 | 1 830 | 1 291 | 1 288 | 3 |
| Saldo poprzedniego roku budżetowego | 10 545 | 10 545 | Tytuł X
  Rezerwy | 10 252 | 0 | 0 | 0 | 10 252 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 40 876 | 43 841 | Ogółem | 40 876 | 26 847 | 23 961 | 2 886 | 14 029 | 2 151 | 2 060 | 92 |
| Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

29 731

32 359

Tytuł I

Personel

15 464

13 989

13 793

196

1 475

106

99

7

Inne dochody

0

93

Tytuł II

Administracja

4 421

3 949

2 734

1 215

472

755

673

82

Odsetki

600

844

Tytuł III

Działania operacyjne

10 739

8 909

7 434

1 475

1 830

1 291

1 288

3

Saldo poprzedniego roku budżetowego

10 545

10 545

Tytuł X

Rezerwy

10 252

0

0

0

10 252

0

0

0

Ogółem

40 876

43 841

Ogółem

40 876

26 847

23 961

2 886

14 029

2 151

2 060

92

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Zasoby własne | 32 817 | 30 408 |
| Inne dochody (1) | 126 | 372 |
| Ogółem (a) | 32 943 | 30 780 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 13 713 | 13 200 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 4 195 | 3 547 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 021 | 1 849 |
| Wydatki operacyjne | 8 757 | 7 397 |
| Ogółem (b) | 28 686 | 25 993 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 4 258 | 4 787 |
| Dochody z operacji finansowych (e) (2) | 844 | 429 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 3 | 4 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 841 | 425 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 5 099 | 5 212 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Zasoby własne

32 817

30 408

Inne dochody (1)

126

372

Ogółem (a)

32 943

30 780

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

13 713

13 200

Wydatki związane z aktywami trwałymi

4 195

3 547

Inne wydatki administracyjne

2 021

1 849

Wydatki operacyjne

8 757

7 397

Ogółem (b)

28 686

25 993

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

4 258

4 787

Dochody z operacji finansowych (e) (2)

844

429

Wydatki na operacje finansowe (f)

3

4

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

841

425

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

5 099

5 212

Tabela 4

Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 267 | 343 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 391 | 356 |
| Aktywa obrotowe |
| Zapasy | 313 | 279 |
| Należności krótkoterminowe | 5 907 | 6 184 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 34 618 | 27 392 |
| Aktywa ogółem | 41 496 | 34 554 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 10 600 | 9 330 |
| Zobowiązania (3) | 11 286 | 1 418 |
| Zobowiązania ogółem | 21 886 | 10 748 |
| Aktywa netto |
| Rezerwy | 466 | 9 761 |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 14 045 | 8 833 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 5 099 | 5 212 |
| Aktywa netto ogółem | 19 610 | 23 806 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 41 496 | 34 554 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

267

343

Rzeczowe aktywa trwałe

391

356

Aktywa obrotowe

Zapasy

313

279

Należności krótkoterminowe

5 907

6 184

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

34 618

27 392

Aktywa ogółem

41 496

34 554

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

10 600

9 330

Zobowiązania (3)

11 286

1 418

Zobowiązania ogółem

21 886

10 748

Aktywa netto

Rezerwy

466

9 761

Skumulowana nadwyżka/deficyt

14 045

8 833

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

5 099

5 212

Aktywa netto ogółem

19 610

23 806

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

41 496

34 554

---

(1)  W 2005 r. Centrum po raz pierwszy włączyło do swojego bilansu tłumaczenia będące w trakcie realizacji (279 452 euro). Natomiast w 2006 r. do rachunku dochodów i wydatków wpisano tylko różnicę w ilości tłumaczeń będących w trakcie realizacji (33 215 euro).

(2)  W 2006 r. nastąpił wzrost dostępnych aktywów finansowych, który spodowował wzrost otrzymanych odsetek.

(3)  W tym kwota 9 292 000 euro, która ma zostać zwrócona klientom Centrum i wykazana jako rezerwa w sprawozdaniu finansowym Centrum (patrz: odpowiedź Centrum na uwagę w pkt 7).

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Centrum jest świadome swojej nadwyżki budżetowej i podjęło decyzję o zwrocie swoim klientom 9,3 mln euro w 2007 r. Aby zapobiec takiej sytuacji w przyszłości, Centrum dołoży wszelkich starań, aby poprawić metodę kalkulacji cen. Ponadto, ze względu na to, że metoda ta wymaga oszacowania przewidywanego popytu na tłumaczenia, Centrum zachęci swoich klientów do poprawy prognoz. |
| --- | --- |

7.

Centrum jest świadome swojej nadwyżki budżetowej i podjęło decyzję o zwrocie swoim klientom 9,3 mln euro w 2007 r. Aby zapobiec takiej sytuacji w przyszłości, Centrum dołoży wszelkich starań, aby poprawić metodę kalkulacji cen. Ponadto, ze względu na to, że metoda ta wymaga oszacowania przewidywanego popytu na tłumaczenia, Centrum zachęci swoich klientów do poprawy prognoz.

| 8. | Centrum przyjęło swoją procedurę w celu zapobieżenia powtórki sytuacji opisanej przez Trybunał. |
| --- | --- |

8.

Centrum przyjęło swoją procedurę w celu zapobieżenia powtórki sytuacji opisanej przez Trybunał.

| 9. | Centrum zbada sposoby usprawnienia swojej procedury rekrutacji z uwzględnieniem uwag Trybunału. |
| --- | --- |

9.

Centrum zbada sposoby usprawnienia swojej procedury rekrutacji z uwzględnieniem uwag Trybunału.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/99 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/99

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

(2007/C 309/17)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione rozporządzeniem (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Głównym jego zadaniem jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydawanie ekspertyz naukowych na ten temat. Koordynuje ono także europejskie sieci działające w tej dziedzinie. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione rozporządzeniem (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Głównym jego zadaniem jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydawanie ekspertyz naukowych na ten temat. Koordynuje ono także europejskie sieci działające w tej dziedzinie.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Prawie 45 % zobowiązań zaciągniętych w ciągu roku zostało przeniesione. Ponadto w drugiej połowie 2006 r. dokonano wielu przesunięć spowodowanych głównie niedokładnym oszacowaniem potrzeb kadrowych (4). Przesunięć tych dokonano, nie informując w odpowiednim terminie Zarządu Centrum. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
| --- | --- |

7.

Prawie 45 % zobowiązań zaciągniętych w ciągu roku zostało przeniesione. Ponadto w drugiej połowie 2006 r. dokonano wielu przesunięć spowodowanych głównie niedokładnym oszacowaniem potrzeb kadrowych (4). Przesunięć tych dokonano, nie informując w odpowiednim terminie Zarządu Centrum. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane.

| 8. | Zaciągnięte zobowiązania prawne (5) nie były poprzedzone zobowiązaniami budżetowymi, co stanowi naruszenie przepisów rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

8.

Zaciągnięte zobowiązania prawne (5) nie były poprzedzone zobowiązaniami budżetowymi, co stanowi naruszenie przepisów rozporządzenia finansowego.

| 9. | W ciągu roku pozycje prefinansowania były księgowane jako wydatki budżetowe, a nie jako płatności zaliczkowe. Nie istniała procedura wyróżniania tych pozycji. Na koniec roku podczas procedury zamykania ksiąg księgowy ręcznie wyszukiwał nierozliczone pozycje prefinansowania. Spowodowało to wzrost ryzyka wystąpienia błędów (6) przy ustalaniu odpowiedniej kwoty. |
| --- | --- |

9.

W ciągu roku pozycje prefinansowania były księgowane jako wydatki budżetowe, a nie jako płatności zaliczkowe. Nie istniała procedura wyróżniania tych pozycji. Na koniec roku podczas procedury zamykania ksiąg księgowy ręcznie wyszukiwał nierozliczone pozycje prefinansowania. Spowodowało to wzrost ryzyka wystąpienia błędów (6) przy ustalaniu odpowiedniej kwoty.

| 10. | Prawa dostępu do komputerowego systemu zarządzania budżetem nie zawsze były zgodne z upoważnieniami udzielonymi przez dyrektora. Księgowy nie zatwierdził jeszcze głównych procedur zaciągania zobowiązań i dokonywania płatności. |
| --- | --- |

10.

Prawa dostępu do komputerowego systemu zarządzania budżetem nie zawsze były zgodne z upoważnieniami udzielonymi przez dyrektora. Księgowy nie zatwierdził jeszcze głównych procedur zaciągania zobowiązań i dokonywania płatności.

| 11. | Nie egzekwowano ściśle zasad dotyczących procedur przetargowych. Stwierdzono następujące nieprawidłowości (7): brak jasnych kryteriów wyboru, wybór niewłaściwego rodzaju procedury, nieprzestrzeganie procedury opisanej w ogłoszeniu o zamówieniu i brak wystarczającej dokumentacji procedury. |
| --- | --- |

11.

Nie egzekwowano ściśle zasad dotyczących procedur przetargowych. Stwierdzono następujące nieprawidłowości (7): brak jasnych kryteriów wyboru, wybór niewłaściwego rodzaju procedury, nieprzestrzeganie procedury opisanej w ogłoszeniu o zamówieniu i brak wystarczającej dokumentacji procedury.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 142 z 30.4.2004, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 12 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.

3

(4)  Środki w tytule I zmniejszono o 1,6 mln euro.

4

(5)  Trzy przypadki o przybliżonej łącznej wartości 320 000 euro.

5

(6)  Podczas kontroli wykryto i skorygowano jeden błąd dotyczący kwoty 40 000 euro.

6

(7)  Trzy przypadki o przybliżonej łącznej wartości 230 000 euro.

7

---

Tabela 1

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 851/2004 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

  (art. 152 Traktatu WE) | Cele

  Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie; w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych.
  W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenie naukowe oraz techniczne. | Zadania







  — | Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa istotną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 851/2004

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum

Produkty i usługi w 2006 r.

Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej.

(art. 152 Traktatu WE)

Cele

Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie; w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych.

W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenie naukowe oraz techniczne.

Zadania

—

Prowadzenie wyspecjalizowanych sieci nadzoru w zakresie chorób i wspieranie współdziałania w ramach sieci. Centrum odgrywa istotną rolę w zakresie gromadzenia, potwierdzania, analizy i rozpowszechniania danych,

| — | dostarczanie opinii ekspertów, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych, |
| --- | --- |

—

dostarczanie opinii ekspertów, jak również ekspertyz i badań naukowych w dziedzinie chorób zakaźnych,

| — | prowadzenie systemu EWRS. Opracowanie procedur wykrywania zagrożeń dla zdrowia, |
| --- | --- |

—

prowadzenie systemu EWRS. Opracowanie procedur wykrywania zagrożeń dla zdrowia,

| — | wzmacnianie możliwości państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń, |
| --- | --- |

—

wzmacnianie możliwości państw członkowskich w zakresie planowania gotowości i szkoleń,

| — | informowanie o swoich pracach ogółu społeczeństwa oraz zainteresowanych stron. |
| --- | --- |

—

informowanie o swoich pracach ogółu społeczeństwa oraz zainteresowanych stron.

1.   Zarząd

Po jednym członku wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków wyznaczonych przez Parlament Europejski i trzech reprezentujących Komisję.

Zarząd przyjmuje roczny program prac i budżet Centrum oraz nadzoruje ich wykonanie.

2.   Dyrektor

Mianowany przez Zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję.

3.   Forum doradcze

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i trzech przedstawicieli Komisji bez prawa głosu.

Forum ma za zadanie zapewnić doskonałość naukową oraz niezależność działań i ekspertyz Centrum.

4.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2006 r.

17,146 mln euro, z czego 98 % stanowią dotacje wspólnotowe.

Zatrudnienie

Stanowiska w planie zatrudnienia: 50.

Stanowiska obsadzone: 48

+36 innych stanowisk.

Całkowite zatrudnienie: 84,

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 49, |
| --- | --- |

—

operacyjne: 49,

| — | administracyjne: 35. |
| --- | --- |

—

administracyjne: 35.

| — | Sporządzenie wytycznych, zaleceń i ocen ryzyka, w tym wielu dotyczących grypy, |
| --- | --- |

—

Sporządzenie wytycznych, zaleceń i ocen ryzyka, w tym wielu dotyczących grypy,

| — | ocena niektórych sieci nadzoru, |
| --- | --- |

—

ocena niektórych sieci nadzoru,

| — | opracowanie bazy danych do rutynowego nadzoru, zawierającej podstawowy zestaw zmiennych dla wszystkich chorób poddawanych nadzorowi na poziomie europejskim (decyzje Komisji 2002/253/WE i 2003/534/WE), |
| --- | --- |

—

opracowanie bazy danych do rutynowego nadzoru, zawierającej podstawowy zestaw zmiennych dla wszystkich chorób poddawanych nadzorowi na poziomie europejskim (decyzje Komisji 2002/253/WE i 2003/534/WE),

| — | publikacja informacji epidemiologicznych Agencji w tygodniku elektronicznym, |
| --- | --- |

—

publikacja informacji epidemiologicznych Agencji w tygodniku elektronicznym,

| — | przejęcie przez Agencję systemu EWRS zgodnie z rozporządzeniem WE nr 851/2004 i warunkami umowy między Agencją a Dyrekcją Generalną ds. Zdrowia i Ochrony Konsumentów, |
| --- | --- |

—

przejęcie przez Agencję systemu EWRS zgodnie z rozporządzeniem WE nr 851/2004 i warunkami umowy między Agencją a Dyrekcją Generalną ds. Zdrowia i Ochrony Konsumentów,

| — | przejęcie przez Agencję programu szkoleń w zakresie epidemiologii interwencyjnej EPIET, zapoczątkowanego przez Komisję. |
| --- | --- |

—

przejęcie przez Agencję programu szkoleń w zakresie epidemiologii interwencyjnej EPIET, zapoczątkowanego przez Komisję.

Źródło: informacje przekazane przez Centrum.

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe (1) | 17 146 | 17 018 | Tytuł I
  Personel | 6 084 | 6 068 | 5 664 | 404 | 16 | 362 | 362 | 312 | 50 |
| | | | Tytuł II
  Administracja | 3 731 | 3 588 | 1 968 | 1 620 | 143 | 535 | 535 | 402 | 133 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 7 331 | 7 216 | 2 143 | 5 073 | 115 | 541 | 541 | 408 | 133 |
| Ogółem | 17 146 | 17 018 | Ogółem | 17 146 | 16 872 | 9 775 | 7 097 | 274 | 1 438 | 1 438 | 1 122 | 316 |
| Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe (1)

17 146

17 018

Tytuł I

Personel

6 084

6 068

5 664

404

16

362

362

312

50

Tytuł II

Administracja

3 731

3 588

1 968

1 620

143

535

535

402

133

Tytuł III

Działania operacyjne

7 331

7 216

2 143

5 073

115

541

541

408

133

Ogółem

17 146

17 018

Ogółem

17 146

16 872

9 775

7 097

274

1 438

1 438

1 122

316

Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 15 806 | 2 646 |
| Ogółem (a) | 15 806 | 2 646 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 4 536 | 170 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 305 | 107 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 893 | 1 079 |
| Wydatki operacyjne | 2 623 | 326 |
| Ogółem (b) | 10 357 | 1 682 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 5 449 | 964 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 64 | 11 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –64 | –11 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 5 385 | 954 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

15 806

2 646

Ogółem (a)

15 806

2 646

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

4 536

170

Wydatki związane z aktywami trwałymi

305

107

Inne wydatki administracyjne

2 893

1 079

Wydatki operacyjne

2 623

326

Ogółem (b)

10 357

1 682

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

5 449

964

Dochód z operacji finansowych (e)

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

64

11

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–64

–11

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

5 385

954

Tabela 4

Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 111 | 37 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 936 | 207 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 400 | |
| Zapasy | 7 | |
| Należności krótkoterminowe | 387 | 320 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 7 223 | 2 059 |
| Aktywa ogółem | 9 064 | 2 624 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 70 | |
| Zobowiązania | 2 655 | 1 671 |
| Zobowiązania ogółem | 2 725 | 1 671 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 954 | |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 5 385 | 954 |
| Aktywa netto ogółem | 6 339 | 954 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 9 064 | 2 624 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

111

37

Rzeczowe aktywa trwałe

936

207

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

400

Zapasy

7

Należności krótkoterminowe

387

320

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

7 223

2 059

Aktywa ogółem

9 064

2 624

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

70

Zobowiązania

2 655

1 671

Zobowiązania ogółem

2 725

1 671

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

954

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

5 385

954

Aktywa netto ogółem

6 339

954

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

9 064

2 624

---

(1)  W tym środki, za zarządzanie którymi odpowiada Komisja.

Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Rok 2006 był pierwszym pełnym rokiem funkcjonowania Centrum. Nieprzewidywalność niektórych wydarzeń, w szczególności w zakresie naboru pracowników, spowodowała, iż konieczne były przesunięcia budżetowe. Opracowywanie i kontrola planów działania oraz budżetów zwróciły uwagę zarządu, który w 2007 r. postanowił ograniczyć przenoszenie środków.
  Na posiedzeniu w dniach 12–13 grudnia 2006 r. zarząd został poinformowany o przeniesieniach dokonanych przez dyrektora. Będą one systematycznie aktualizowane na ekstranecie. |
| --- | --- |

7.

Rok 2006 był pierwszym pełnym rokiem funkcjonowania Centrum. Nieprzewidywalność niektórych wydarzeń, w szczególności w zakresie naboru pracowników, spowodowała, iż konieczne były przesunięcia budżetowe. Opracowywanie i kontrola planów działania oraz budżetów zwróciły uwagę zarządu, który w 2007 r. postanowił ograniczyć przenoszenie środków.

Na posiedzeniu w dniach 12–13 grudnia 2006 r. zarząd został poinformowany o przeniesieniach dokonanych przez dyrektora. Będą one systematycznie aktualizowane na ekstranecie.

| 8. | Oszacowano wewnętrzne możliwości oraz podjęto środki w celu zlikwidowania zidentyfikowanych słabych punktów i usprawnienia systemów wewnętrznej kontroli (np. procedury wewnętrzne, nowe harmonogramy pracy, szkolenie personelu). |
| --- | --- |

8.

Oszacowano wewnętrzne możliwości oraz podjęto środki w celu zlikwidowania zidentyfikowanych słabych punktów i usprawnienia systemów wewnętrznej kontroli (np. procedury wewnętrzne, nowe harmonogramy pracy, szkolenie personelu).

| 9. | Centrum zgadza się z uwagą Trybunału oraz z faktem, że ręczne wykrywanie prefinansowania zwiększa możliwość popełnienia błędu. Od początku 2007 r. całe prefinansowanie jest bezpośrednio rejestrowane jako zaliczka. |
| --- | --- |

9.

Centrum zgadza się z uwagą Trybunału oraz z faktem, że ręczne wykrywanie prefinansowania zwiększa możliwość popełnienia błędu. Od początku 2007 r. całe prefinansowanie jest bezpośrednio rejestrowane jako zaliczka.

| 10. | Centrum wyznaczyło urzędnika ds. bezpieczeństwa systemów finansowych (SI2). Na początku 2007 r. Centrum dokonało ponownej oceny swojego obiegu finansowego, a w maju tego samego roku dyrektor zatwierdził nowy harmonogram pracy. Po tej fazie konsolidacji księgowy przystąpi do oceny i ewentualnego zatwierdzenia systemów zgodnie z rozporządzeniem finansowym. |
| --- | --- |

10.

Centrum wyznaczyło urzędnika ds. bezpieczeństwa systemów finansowych (SI2). Na początku 2007 r. Centrum dokonało ponownej oceny swojego obiegu finansowego, a w maju tego samego roku dyrektor zatwierdził nowy harmonogram pracy. Po tej fazie konsolidacji księgowy przystąpi do oceny i ewentualnego zatwierdzenia systemów zgodnie z rozporządzeniem finansowym.

| 11. | Nieprawidłowości, o których mowa powyżej, związane są z pierwszym rokiem działalności Centrum. Od tego czasu dokonano istotnego postępu w obszarze finansów i zamówień (np. umieszczenie urzędników finansowych w jednostkach operacyjnych, ustanowienie służb kontroli wewnętrznej, ponowna ocena obiegu finansowego, przyjęcie procedur finansowych, szkolenie personelu, weryfikacja umów). |
| --- | --- |

11.

Nieprawidłowości, o których mowa powyżej, związane są z pierwszym rokiem działalności Centrum. Od tego czasu dokonano istotnego postępu w obszarze finansów i zamówień (np. umieszczenie urzędników finansowych w jednostkach operacyjnych, ustanowienie służb kontroli wewnętrznej, ponowna ocena obiegu finansowego, przyjęcie procedur finansowych, szkolenie personelu, weryfikacja umów).

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/105 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/105

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Kolegium

(2007/C 309/18)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–11 | UWAGI |
| --- | --- |

7–11

Tabele 1–3

Odpowiedzi Kolegium

WSTĘP

| 1. | Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej „Kolegium”) zostało ustanowione decyzją Rady 2000/820/WSiSW uchyloną w 2005 r. i zastąpioną decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów. Kolegium uzyskało pełną niezależność w 2006 r. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej „Kolegium”) zostało ustanowione decyzją Rady 2000/820/WSiSW uchyloną w 2005 r. i zastąpioną decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów. Kolegium uzyskało pełną niezależność w 2006 r.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Kolegium sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Kolegium sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Kolegium zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Kolegium zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 decyzji Rady 2005/681/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 decyzji Rady 2005/681/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. Niemniej jednak Trybunał zwraca uwagę na kwestie poruszone w pkt 9.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji opisanej w pkt 11 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. Niemniej jednak Trybunał zwraca uwagę na kwestie poruszone w pkt 9.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji opisanej w pkt 11 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium są, jako całość, legalne i prawidłowe.

UWAGI

| 7. | W 2006 r. Kolegium nie wprowadziło niezbędnych systemów i procedur umożliwiających przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami ramowego rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do agencji wspólnotowych. |
| --- | --- |

7.

W 2006 r. Kolegium nie wprowadziło niezbędnych systemów i procedur umożliwiających przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami ramowego rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do agencji wspólnotowych.

| 8. | W rozporządzeniu finansowym Kolegium stwierdza się potrzebę określenia szczegółowych zasad jego wykonania (4). Kolegium nie przyjęło jeszcze żadnych szczegółowych zasad wykonania, także tych, które zapewniałyby przejrzystość procedur przetargowych Kolegium. |
| --- | --- |

8.

W rozporządzeniu finansowym Kolegium stwierdza się potrzebę określenia szczegółowych zasad jego wykonania (4). Kolegium nie przyjęło jeszcze żadnych szczegółowych zasad wykonania, także tych, które zapewniałyby przejrzystość procedur przetargowych Kolegium.

| 9. | Kolegium nie wykonało swojego budżetu z zastosowaniem środków zróżnicowanych, jak wymaga jego rozporządzenie finansowe (5), ani nie sporządziło sprawozdań z wykonania budżetu. Wprowadzenie środków na zobowiązania pozwoliłoby poprawić kontrolę nad wykonaniem budżetu Kolegium i dopilnować, aby wszelkie środki, których nie wykorzystano przed zamknięciem roku budżetowego, mogły zostać przeniesione na ściśle określonych warunkach zgodnie z rozporządzeniem finansowym. |
| --- | --- |

9.

Kolegium nie wykonało swojego budżetu z zastosowaniem środków zróżnicowanych, jak wymaga jego rozporządzenie finansowe (5), ani nie sporządziło sprawozdań z wykonania budżetu. Wprowadzenie środków na zobowiązania pozwoliłoby poprawić kontrolę nad wykonaniem budżetu Kolegium i dopilnować, aby wszelkie środki, których nie wykorzystano przed zamknięciem roku budżetowego, mogły zostać przeniesione na ściśle określonych warunkach zgodnie z rozporządzeniem finansowym.

| 10. | Jeśli chodzi o kursy i seminaria (1 296 636 euro w 2006 r.), informacje na ich temat zostały wprawdzie udostępnione, ale nie złożono i nie zatwierdzono oficjalnie kosztorysów szkoleń przed ich przeprowadzeniem. Środki budżetowe nie zostały wykorzystane zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami (6). |
| --- | --- |

10.

Jeśli chodzi o kursy i seminaria (1 296 636 euro w 2006 r.), informacje na ich temat zostały wprawdzie udostępnione, ale nie złożono i nie zatwierdzono oficjalnie kosztorysów szkoleń przed ich przeprowadzeniem. Środki budżetowe nie zostały wykorzystane zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami (6).

| 11. | System przetargowy nie był zgodny z przepisami rozporządzenia finansowego. Nie istniała dokumentacja, która uzasadniłaby potrzebę zakupu niektórych artykułów lub udzielenie zamówienia konkretnemu dostawcy. Podobny problem dotyczył kosztów przeprowadzki pracowników, do których nie zastosowano standardowych procedur udzielania zamówień na dostawy i usługi. |
| --- | --- |

11.

System przetargowy nie był zgodny z przepisami rozporządzenia finansowego. Nie istniała dokumentacja, która uzasadniłaby potrzebę zakupu niektórych artykułów lub udzielenie zamówienia konkretnemu dostawcy. Podobny problem dotyczył kosztów przeprowadzki pracowników, do których nie zastosowano standardowych procedur udzielania zamówień na dostawy i usługi.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 256 z 1.10.2005, str. 63.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 28 marca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 6 lipca 2007 r.

3

(4)  Na przykład w art. 10 ust. 3, art. 34 i art. 74.

4

(5)  Artykuł 8 rozporządzenia finansowego Kolegium.

5

(6)  Artykuł 25 rozporządzenia finansowego Kolegium.

6

---

Tabela 1

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW | Zarządzanie | Środki udostępnione Kolegium w 2006 r. | Główne produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zbliżanie przepisów prawa

  Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2. | Cele

  Celem CEPOL jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi CEPOL. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów. | Zadania







  1) | Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW

Zarządzanie

Środki udostępnione Kolegium w 2006 r.

Główne produkty i usługi w 2006 r.

Zbliżanie przepisów prawa

Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2.

Cele

Celem CEPOL jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi CEPOL. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów.

Zadania

1)

Podnoszenie poziomu wiedzy o krajowych systemach i strukturach policyjnych w innych państwach członkowskich oraz o transgranicznej współpracy policyjnej w obrębie Unii Europejskiej;

| 2) | podnoszenie poziomu wiedzy o międzynarodowych i unijnych instrumentach, w szczególności w następujących sektorach:






  a) | instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania; |
| --- | --- | --- |

2)

podnoszenie poziomu wiedzy o międzynarodowych i unijnych instrumentach, w szczególności w następujących sektorach:

a)

instytucje Unii Europejskiej, ich funkcjonowanie i rola, jak również mechanizmy decyzyjne oraz instrumenty prawne Unii Europejskiej, w szczególności ich wpływ na współpracę w zakresie ścigania;

| b) | cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej; |
| --- | --- |

b)

cele, struktura i funkcjonowanie Europolu, możliwości poszerzenia współpracy pomiędzy Europolem a odpowiednimi organami ścigania w państwach członkowskich w zakresie zwalczania przestępczości zorganizowanej;

| c) | cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie; |
| --- | --- |

c)

cele Eurojust, jego struktura i funkcjonowanie;

| 3) | zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony. |
| --- | --- |

3)

zapewnienie odpowiedniego szkolenia w zakresie zachowania gwarancji demokratycznych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa do obrony.

1.   Rada zarządzająca

Skład

| — | Po jednej delegacji z każdego państwa członkowskiego. Każda delegacja dysponuje jednym głosem. Przedstawiciele Komisji Europejskiej i Sekretariatu Generalnego Rady Unii Europejskiej i Europolu mogą uczestniczyć w posiedzeniach jako obserwatorzy bez prawa głosu. |
| --- | --- |

—

Po jednej delegacji z każdego państwa członkowskiego. Każda delegacja dysponuje jednym głosem. Przedstawiciele Komisji Europejskiej i Sekretariatu Generalnego Rady Unii Europejskiej i Europolu mogą uczestniczyć w posiedzeniach jako obserwatorzy bez prawa głosu.

2.   Dyrektor

Zarządza Kolegium; jest mianowany i odwoływany przez Radę Zarządzającą.

3.   Kontrola zewnętrzna:

Trybunał Obrachunkowy.

4.   Audyt wewnętrzny

Służby audytu wewnętrznego Komisji.

5.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

5 mln euro

(100 % dotacji wspólnotowych).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 22,5.

Stanowiska obsadzone: 7.

Inne stanowiska: (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi itp.): 8.

Całkowite zatrudnienie: 15.

Brak informacji.

Źródło: Informacje przekazane przez Kolegium.

Źródło: Dane przekazane przez Kolegium. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Kolegium w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 4 352 |
| Ogółem (a) | 4 352 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 1 460 |
| Inne wydatki administracyjne | 358 |
| Wydatki operacyjne | 2 454 |
| Ogółem (b) | 4 272 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 80 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 0 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 12 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –12 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 68 |

(w tys. euro)

2006

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

4 352

Ogółem (a)

4 352

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

1 460

Inne wydatki administracyjne

358

Wydatki operacyjne

2 454

Ogółem (b)

4 272

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

80

Dochód z operacji finansowych (e)

0

Wydatki na operacje finansowe (f)

12

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–12

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

68

Tabela 3

Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 |
| Aktywa trwałe |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 37 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 298 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 3 682 |
| Aktywa ogółem | 4 017 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Zobowiązania | 3 949 |
| Zobowiązania ogółem | 3 949 |
| Aktywa netto |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 68 |
| Aktywa netto ogółem | 68 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 4 017 |

(w tys. euro)

2006

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

37

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

298

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3 682

Aktywa ogółem

4 017

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania

3 949

Zobowiązania ogółem

3 949

Aktywa netto

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

68

Aktywa netto ogółem

68

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

4 017

---

ODPOWIEDZI KOLEGIUM

| 7. | Kolegium pracuje nad wdrożeniem nowego systemu zarządzania budżetem ABAC w trakcie 2007 r. oraz ściślejszym przestrzeganiem wymogów określonych w swoim rozporządzeniu finansowym. Za rok 2006 Kolegium było w stanie przekazać Komisji informacje konieczne do konsolidacji budżetu Wspólnoty. |
| --- | --- |

7.

Kolegium pracuje nad wdrożeniem nowego systemu zarządzania budżetem ABAC w trakcie 2007 r. oraz ściślejszym przestrzeganiem wymogów określonych w swoim rozporządzeniu finansowym. Za rok 2006 Kolegium było w stanie przekazać Komisji informacje konieczne do konsolidacji budżetu Wspólnoty.

| 8. | Przepisy wykonawcze do rozporządzenia finansowego Kolegium zostaną przedstawione Radzie Zarządzającej w celu ich przyjęcia podczas posiedzenia w listopadzie 2007 r. |
| --- | --- |

8.

Przepisy wykonawcze do rozporządzenia finansowego Kolegium zostaną przedstawione Radzie Zarządzającej w celu ich przyjęcia podczas posiedzenia w listopadzie 2007 r.

| 9. | Kolegium jest w trakcie wdrażania ABAC. System ten zapewni podstawę do poczynienia szybkiego postępu we wdrażaniu procedur pozwalających na pełną zgodność z zarządzaniem budżetem Kolegium w sposób zdefiniowany w rozporządzeniu finansowym w roku finansowym 2007. |
| --- | --- |

9.

Kolegium jest w trakcie wdrażania ABAC. System ten zapewni podstawę do poczynienia szybkiego postępu we wdrażaniu procedur pozwalających na pełną zgodność z zarządzaniem budżetem Kolegium w sposób zdefiniowany w rozporządzeniu finansowym w roku finansowym 2007.

| 10. | Rada Zarządzająca Kolegium na posiedzeniu w maju 2007 r. przyjęła system zobowiązań prawnych, którego przyjęcie planuje się na drugą połowę 2007 r. Kolegium powinno zwrócić należytą uwagę na zasadę należytego zarządzania finansami przy podejmowaniu decyzji, zatwierdzeniu i kierowaniu działaniami na podstawie programu pracy. |
| --- | --- |

10.

Rada Zarządzająca Kolegium na posiedzeniu w maju 2007 r. przyjęła system zobowiązań prawnych, którego przyjęcie planuje się na drugą połowę 2007 r. Kolegium powinno zwrócić należytą uwagę na zasadę należytego zarządzania finansami przy podejmowaniu decyzji, zatwierdzeniu i kierowaniu działaniami na podstawie programu pracy.

| 11. | Kolegium usprawniło swoje procedury zamówień i jednocześnie w pełni przestrzega dyrektyw, przepisów i rozporządzeń WE w sprawie zamówień publicznych, jak na przykład w przypadku zorganizowania dużych otwartych przetargów tj. sieć E-Platform. |
| --- | --- |

11.

Kolegium usprawniło swoje procedury zamówień i jednocześnie w pełni przestrzega dyrektyw, przepisów i rozporządzeń WE w sprawie zamówień publicznych, jak na przykład w przypadku zorganizowania dużych otwartych przetargów tj. sieć E-Platform.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/111 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/111

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Eurojustu

(2007/C 309/19)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Eurojustu

WSTĘP

| 1. | Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich. |
| --- | --- |

1.

Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojust. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Eurojust sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojust. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Eurojust sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Eurojust za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Eurojust za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Eurojust za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojust są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Eurojust za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojust są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźnik wykorzystania zapisanych w budżecie na 2006 r. środków na zobowiązania wynosi 96 %. Wskaźnik przeniesienia środków wyniósł 33 % dla wydatków administracyjnych (tytuł II) i 30 % dla wydatków operacyjnych (tytuł III). Zarządzanie budżetem charakteryzowało się dużą liczbą przesunięć środków między pozycjami budżetowymi, a w wielu przypadkach dokumentacja poświadczająca nie była wystarczająco szczegółowa. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykorzystania zapisanych w budżecie na 2006 r. środków na zobowiązania wynosi 96 %. Wskaźnik przeniesienia środków wyniósł 33 % dla wydatków administracyjnych (tytuł II) i 30 % dla wydatków operacyjnych (tytuł III). Zarządzanie budżetem charakteryzowało się dużą liczbą przesunięć środków między pozycjami budżetowymi, a w wielu przypadkach dokumentacja poświadczająca nie była wystarczająco szczegółowa. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane.

| 8. | Nie stosowano się również ściśle do zasad udzielania zamówień. Zawarto cztery umowy ramowe o maksymalnym okresie trwania przekraczającym cztery lata. W czasie gdy prowadzono kontrolę (listopad 2006 r.) nie została jeszcze wszczęta właściwa procedura przetargowa na usługi kurierskie (3). Natomiast w przypadku usług tłumaczeniowych polecono usługodawcy, by zlecał pracę tłumaczom wybranym przez Eurojust, zamiast własnym pracownikom. Sytuacja ta nie była zgodna z zasadą konkurencji i spowodowała wzrost ceny o 45 000 euro w stosunku do stawek określonych w umowie. |
| --- | --- |

8.

Nie stosowano się również ściśle do zasad udzielania zamówień. Zawarto cztery umowy ramowe o maksymalnym okresie trwania przekraczającym cztery lata. W czasie gdy prowadzono kontrolę (listopad 2006 r.) nie została jeszcze wszczęta właściwa procedura przetargowa na usługi kurierskie (3). Natomiast w przypadku usług tłumaczeniowych polecono usługodawcy, by zlecał pracę tłumaczom wybranym przez Eurojust, zamiast własnym pracownikom. Sytuacja ta nie była zgodna z zasadą konkurencji i spowodowała wzrost ceny o 45 000 euro w stosunku do stawek określonych w umowie.

| 9. | Dane dotyczące aktywów trwałych kompilowano na arkuszu kalkulacyjnym i za pomocą innych programów. Taka metoda nie gwarantuje integralności rejestrowanych danych. Nie sporządzono rejestru aktywów trwałych, zawierającego wszystkie aktywa oraz ich wartości i potrzebnego do monitorowania mienia Eurojustu. |
| --- | --- |

9.

Dane dotyczące aktywów trwałych kompilowano na arkuszu kalkulacyjnym i za pomocą innych programów. Taka metoda nie gwarantuje integralności rejestrowanych danych. Nie sporządzono rejestru aktywów trwałych, zawierającego wszystkie aktywa oraz ich wartości i potrzebnego do monitorowania mienia Eurojustu.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, str. 1).

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 27 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2007 r.

2

(3)  Wartość zamówień: ponad 100 000 euro.

3

---

Tabela 1

Eurojust (Haga) — 2006

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej | Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW | Zarządzanie | Środki udostępnione Eurojustowi w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r.

  (2005 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.
  Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.
  Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich.

  (z art. 29 i 31)

  Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy. | Cele


  Artykuł 3


  decyzji ustanawiającej Eurojust







  — | Stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej

Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW

Zarządzanie

Środki udostępnione Eurojustowi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

(2005 r.)

Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady.

Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości.

Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich.

(z art. 29 i 31)

Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy.

Cele

Artykuł 3

decyzji ustanawiającej Eurojust

—

Stymulowanie i poprawa koordynacji między właściwymi władzami państw członkowskich w zakresie dochodzenia i ścigania,

| — | poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję, |
| --- | --- |

—

poprawa współpracy, w szczególności ułatwianie wymiany informacji, wzajemnej pomocy prawnej i realizacji wniosków o ekstradycję,

| — | wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań, |
| --- | --- |

—

wspieranie właściwych władz państw członkowskich w celu zwiększenia skuteczności ich dochodzeń i postępowań,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego, |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i państwa trzeciego,

| — | udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty. |
| --- | --- |

—

udzielanie pomocy w przypadku procedur dotyczących państwa członkowskiego i Wspólnoty.

Zadania

Artykuły 5, 6 i 7

decyzji ustanawiającej Eurojust

W celu organizacji współpracy między różnymi krajowymi systemami prawnymi Eurojust wypełnia swoje zadania

| — | za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych lub |
| --- | --- |

—

za pośrednictwem swoich przedstawicieli krajowych lub

| — | jako Kolegium. |
| --- | --- |

—

jako Kolegium.

Jeżeli właściwe władze danego państwa członkowskiego postanowią nie spełnić żądań Eurojustu jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji.

| 1. | Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojustu. |
| --- | --- |

1.

Kolegium odpowiada za organizację i funkcjonowanie Eurojustu.

| 2. | Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde państwo członkowskie zgodnie z jego systemem prawnym. Są to prokuratorzy, sędziowie lub funkcjonariusze policji o równoważnych kompetencjach. |
| --- | --- |

2.

Kolegium składa się z przedstawicieli krajowych oddelegowanych przez każde państwo członkowskie zgodnie z jego systemem prawnym. Są to prokuratorzy, sędziowie lub funkcjonariusze policji o równoważnych kompetencjach.

| 3. | Kolegium wybiera swojego przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych. |
| --- | --- |

3.

Kolegium wybiera swojego przewodniczącego spośród przedstawicieli krajowych.

| 4. | Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych. |
| --- | --- |

4.

Wspólny organ nadzorczy kontroluje przetwarzanie danych osobowych.

| 5. | Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie. |
| --- | --- |

5.

Dyrektor administracyjny jest mianowany przez Kolegium stanowiące jednomyślnie.

| 6. | Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

6.

Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy.

| 7. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

7.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny:

14,7 mln euro (13 mln euro),

z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100%)

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.:

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 112 (87)

Stanowiska obsadzone: 93 (70)

+21 (15) innych stanowisk

(2 pracowników kontraktowych, 5 oddelegowanych ekspertów narodowych, personel lokalny, 14 pracowników tymczasowych)

Całkowite zatrudnienie: 114 (85)

z czego wykonujący zadania:

operacyjne: 56 (31)

administracyjne: 49 (41)

mieszane: 9 (13)

Liczba spotkań: 89 (73)

Sprawy standardowe (*): 270 z 361

Sprawy złożone: 91 z 361

Łączna liczba spraw: 771 (588)

Nadużycia finansowe: 175 (120)

Handel narkotykami: 170 (135)

Terroryzm: 44 (25)

Zabójstwa: 59 (43)

Handel ludźmi: 32 (33)

(*) Nowy rodzaj klasyfikacji obowiązujący od dnia 1 lipca 2006 r., mający zastosowanie do 361 spraw otwartych między tą datą a dniem 31 grudnia 2006 r.

Źródło: informacje przekazane przez Eurojust.

Źródło: dane przekazane przez Eurojust. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

EUROJUST (Haga) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | wpisane | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 14 700 | 14 700 | Tytuł I
  Personel | 6 844 | 6 601 | 6 412 | 189 | 243 | 112 | 96 | 16 |
| Inne dochody | — | 1 004 | Tytuł II
  Administracja | 3 384 | 3 295 | 2 214 | 1 082 | 89 | 722 | 571 | 151 |
| | | | Tytuł III
  Działania operacyjne | 4 472 | 4 189 | 2 940 | 1 320 | 211 | 1 280 | 1 153 | 127 |
| Ogółem | 14 700 | 15 704 | Ogółem | 14 700 | 14 086 | 11 566 | 2 591 | 543 | 2 114 | 1 819 | 295 |
| Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

  Źródło: dane przekazane przez Eurojust. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych)

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

wpisane

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

14 700

14 700

Tytuł I

Personel

6 844

6 601

6 412

189

243

112

96

16

Inne dochody

—

1 004

Tytuł II

Administracja

3 384

3 295

2 214

1 082

89

722

571

151

Tytuł III

Działania operacyjne

4 472

4 189

2 940

1 320

211

1 280

1 153

127

Ogółem

14 700

15 704

Ogółem

14 700

14 086

11 566

2 591

543

2 114

1 819

295

Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.

Źródło: dane przekazane przez Eurojust. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

EUROJUST (Haga) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 12 858 | 11 991 |
| Inne dochody | 973 | 59 |
| Ogółem (a) | 13 831 | 12 050 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 6 581 | 5 149 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 674 | 508 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 202 | 2 800 |
| Wydatki operacyjne | 3 297 | 2 054 |
| Ogółem (b) | 12 754 | 10 511 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 1 077 | 1 539 |
| Inne koszty (d) | — | 3 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) | 0 | –3 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) | 1 077 | 1 536 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

12 858

11 991

Inne dochody

973

59

Ogółem (a)

13 831

12 050

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

6 581

5 149

Wydatki związane z aktywami trwałymi

674

508

Inne wydatki administracyjne

2 202

2 800

Wydatki operacyjne

3 297

2 054

Ogółem (b)

12 754

10 511

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

1 077

1 539

Inne koszty (d)

—

3

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d)

0

–3

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e)

1 077

1 536

Tabela 4

EUROJUST (Haga) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 556 | 167 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 674 | 1 606 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 372 | 159 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 4 749 | 3 130 |
| Aktywa ogółem | 7 351 | 5 062 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 134 | 85 |
| Zobowiązania | 2 762 | 1 599 |
| Zobowiązania ogółem | 2 896 | 1 684 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 3 378 | 1 842 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 1 077 | 1 536 |
| Aktywa netto ogółem | 4 455 | 3 378 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 7 351 | 5 062 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

556

167

Rzeczowe aktywa trwałe

1 674

1 606

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

372

159

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

4 749

3 130

Aktywa ogółem

7 351

5 062

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

134

85

Zobowiązania

2 762

1 599

Zobowiązania ogółem

2 896

1 684

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

3 378

1 842

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

1 077

1 536

Aktywa netto ogółem

4 455

3 378

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

7 351

5 062

---

ODPOWIEDZI EUROJUSTU

| 7. | Odnośnie do tytułu II poziom przeniesień jest w głównej mierze spowodowany projektem pod kierownictwem kraju-gospodarza, rozpoczętym dopiero pod koniec roku.
  Odnośnie do tytułu III od 2005 r. Eurojust zmniejszył wskaźnik przeniesienia środków (z 33 % do 30 %). Eurojust dokonał przeglądu swojej polityki przesunięć budżetowych w celu zmniejszenia liczby i wielkości kwot przesunięć oraz ich lepszej dokumentacji. |
| --- | --- |

7.

Odnośnie do tytułu II poziom przeniesień jest w głównej mierze spowodowany projektem pod kierownictwem kraju-gospodarza, rozpoczętym dopiero pod koniec roku.

Odnośnie do tytułu III od 2005 r. Eurojust zmniejszył wskaźnik przeniesienia środków (z 33 % do 30 %). Eurojust dokonał przeglądu swojej polityki przesunięć budżetowych w celu zmniejszenia liczby i wielkości kwot przesunięć oraz ich lepszej dokumentacji.

| 8. | Eurojust przyjął właściwe środki na rzecz zastąpienia umów ramowych najpóźniej w trakcie czwartego roku ich trwania. Rozpoczęto trwającą obecnie otwartą procedurę przetargową na usługi kurierskie.
  Tłumaczenie rocznego sprawozdania Eurojustu jest obwarowane szczegółowymi warunkami pod względem terminów oraz wymagań co do jakości. Niestety, żaden z dostawców, z którymi Eurojust podpisał umowy, nie był w stanie dostarczyć usług o wymaganej jakości w określonych ramach czasowych, co doprowadziło do sytuacji opisanej przez Trybunał. Niemniej jednak Eurojust uwzględnił uwagi Trybunału i przygotowuje obecnie nową procedurę przetargową, która rozpocznie się przed końcem 2007 r. |
| --- | --- |

8.

Eurojust przyjął właściwe środki na rzecz zastąpienia umów ramowych najpóźniej w trakcie czwartego roku ich trwania. Rozpoczęto trwającą obecnie otwartą procedurę przetargową na usługi kurierskie.

Tłumaczenie rocznego sprawozdania Eurojustu jest obwarowane szczegółowymi warunkami pod względem terminów oraz wymagań co do jakości. Niestety, żaden z dostawców, z którymi Eurojust podpisał umowy, nie był w stanie dostarczyć usług o wymaganej jakości w określonych ramach czasowych, co doprowadziło do sytuacji opisanej przez Trybunał. Niemniej jednak Eurojust uwzględnił uwagi Trybunału i przygotowuje obecnie nową procedurę przetargową, która rozpocznie się przed końcem 2007 r.

| 9. | Eurojust dokłada starań w celu zaradzenia tej sytuacji przed upływem 2007 r., kiedy to zostanie wprowadzony system ABAC Assets, a link do obecnego oprogramowania używanego do aktywów trwałych będzie w stanie dostarczać informacje zgodnie z wymogami rozporządzenia finansowego. |
| --- | --- |

9.

Eurojust dokłada starań w celu zaradzenia tej sytuacji przed upływem 2007 r., kiedy to zostanie wprowadzony system ABAC Assets, a link do obecnego oprogramowania używanego do aktywów trwałych będzie w stanie dostarczać informacje zgodnie z wymogami rozporządzenia finansowego.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/116 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/116

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji

(2007/C 309/20)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Fundacji

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 16 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 16 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w 2006 r. wyniósł ponad 97 %. Wskaźnik przeniesienia środków wyniósł 43 % dla wydatków administracyjnych (tytuł II) i 45 % dla wydatków operacyjnych (tytuł III). Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w 2006 r. wyniósł ponad 97 %. Wskaźnik przeniesienia środków wyniósł 43 % dla wydatków administracyjnych (tytuł II) i 45 % dla wydatków operacyjnych (tytuł III). Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana.

| 8. | Pod koniec 2006 r. Fundacja zawarła dwie umowy o usługi, które miały być świadczone w 2007 r. Łączna wartość umów wynosiła 305 987 euro. Koszty tych umów pokrywały środki na zobowiązania za 2006 r. z tytułu II — wydatki administracyjne. Pomimo że wymienione wyżej umowy dotyczyły usług, które miały być świadczone wyłącznie w 2007 r., ich kosztów nie pokryto z budżetu na ten rok. |
| --- | --- |

8.

Pod koniec 2006 r. Fundacja zawarła dwie umowy o usługi, które miały być świadczone w 2007 r. Łączna wartość umów wynosiła 305 987 euro. Koszty tych umów pokrywały środki na zobowiązania za 2006 r. z tytułu II — wydatki administracyjne. Pomimo że wymienione wyżej umowy dotyczyły usług, które miały być świadczone wyłącznie w 2007 r., ich kosztów nie pokryto z budżetu na ten rok.

| 9. | Jeśli chodzi o procedury rekrutacyjne, kryteriów wyboru nie ustalały na początku komisje rekrutacyjne, nie były one też określane zgodnie z ogłoszeniami o naborze. Nie zagwarantowano zatem przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
| --- | --- |

9.

Jeśli chodzi o procedury rekrutacyjne, kryteriów wyboru nie ustalały na początku komisje rekrutacyjne, nie były one też określane zgodnie z ogłoszeniami o naborze. Nie zagwarantowano zatem przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 139 z 30.5.1975, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.

3

---

Tabela 1

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75, zmienionym rozporządzeniem Rady (EC) nr 1111/2005 | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji

  (dane z 2005 r.) | Produkty i usługi |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).”

  (art. 136 i 137 Traktatu WE) | Cele

  Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:






  — | warunkami pracy, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75, zmienionym rozporządzeniem Rady (EC) nr 1111/2005

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji

(dane z 2005 r.)

Produkty i usługi

„Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych mają na celu (...) poprawę warunków życia i pracy, (...) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (...) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (...).”

(art. 136 i 137 Traktatu WE)

Cele

Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:

—

warunkami pracy,

| — | organizacją pracy, a w szczególności urządzeniem miejsca pracy, |
| --- | --- |

—

organizacją pracy, a w szczególności urządzeniem miejsca pracy,

| — | problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników, |
| --- | --- |

—

problemami specyficznymi dla pewnych kategorii pracowników,

| — | długofalowymi aspektami poprawy środowiska, |
| --- | --- |

—

długofalowymi aspektami poprawy środowiska,

| — | rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni. |
| --- | --- |

—

rozłożeniem działań ludzkich w czasie i przestrzeni.

Zadania

| — | Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach, |
| --- | --- |

—

Wspieranie wymiany informacji i doświadczeń w tych obszarach,

| — | ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi, |
| --- | --- |

—

ułatwianie kontaktów między uczelniami wyższymi, instytutami badawczymi, organami administracji i organizacjami gospodarczymi i społecznymi,

| — | wykonywanie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych, |
| --- | --- |

—

wykonywanie lub zlecanie wykonywania badań oraz zapewnianie wsparcia dla projektów pilotażowych,

| — | jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym. |
| --- | --- |

—

jak najbliższa współpraca z istniejącymi specjalistycznymi organami w państwach członkowskich i na poziomie międzynarodowym.

| 1. | Rada Zarządzająca






  — | Z każdego państwa członkowskiego: jeden przedstawiciel rządu, jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników, |
| --- | --- | --- |

1.

—

Z każdego państwa członkowskiego: jeden przedstawiciel rządu, jeden przedstawiciel organizacji pracodawców, jeden przedstawiciel organizacji pracowników,

| — | trzech przedstawicieli Komisji. |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji.

| 2. | Biuro Rady Zarządzającej






  — | Składa się z 11 członków: po trzech przedstawicieli wszystkich partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- | --- |

2.

—

Składa się z 11 członków: po trzech przedstawicieli wszystkich partnerów społecznych i rządów, dwóch przedstawicieli Komisji,

| — | monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady. |
| --- | --- |

—

monitoruje realizację decyzji Rady Zarządzającej i podejmuje działania w celu zapewnienia właściwego zarządzania w okresach między posiedzeniami Rady.

| 3. | Dyrektor jest mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą; dyrektor wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i kieruje Fundacją. |
| --- | --- |

3.

Dyrektor jest mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą; dyrektor wykonuje decyzje Rady Zarządzającej i kieruje Fundacją.

| 4. | Komitety doradcze składają się z maksymalnie trzech członków z Komisji, rządów i organizacji partnerów społecznych; ich zadaniem jest doradzanie w zakresie realizacji dużych projektów oraz ocena wyników. |
| --- | --- |

4.

Komitety doradcze składają się z maksymalnie trzech członków z Komisji, rządów i organizacji partnerów społecznych; ich zadaniem jest doradzanie w zakresie realizacji dużych projektów oraz ocena wyników.

| 5. | Kontrola zewnętrzna
  Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

5.

Trybunał Obrachunkowy.

| 6. | Absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

6.

Absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny na 2006 r.

19,8 mln euro (19,3),

z czego dotacje wspólnotowe: 98,9 % (98,8 %).

Zatrudnienie na grudzień 2006 r.

94 (94) stanowisk w planie zatrudnienia; stanowiska obsadzone: 89 (82).

Inni pracownicy:

oddelegowani eksperci narodowi oraz pracownicy tymczasowi: 1 (12).

Pracownicy kontraktowi: 9 (3).

Całkowite zatrudnienie: 99 (94),

z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 58 (54), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 58 (54),

| — | administracyjne: 32 (32), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 32 (32),

| — | mieszane: 4 (5). |
| --- | --- |

—

mieszane: 4 (5).

Monitorowanie i badania

| — | Utworzenie Sieci Obserwatoriów Europejskich (NEO) obejmującej: trzy dawne sieci związane z Europejskim Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO), Europejskim Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO) oraz Europejskim Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM), |
| --- | --- |

—

Utworzenie Sieci Obserwatoriów Europejskich (NEO) obejmującej: trzy dawne sieci związane z Europejskim Obserwatorium Stosunków Przemysłowych (EIRO), Europejskim Obserwatorium Warunków Pracy (EWCO) oraz Europejskim Obserwatorium Restrukturyzacji (ERM),

| — | czwarte badanie warunków pracy: pierwsze wyniki, |
| --- | --- |

—

czwarte badanie warunków pracy: pierwsze wyniki,

| — | pierwsze badanie przedsiębiorstw: pierwsze wyniki. |
| --- | --- |

—

pierwsze badanie przedsiębiorstw: pierwsze wyniki.

Zatrudnienie i restrukturyzacja

| — | Badania dotyczące sektora spożywczego oraz usług opartych na wiedzy specjalistycznej, |
| --- | --- |

—

Badania dotyczące sektora spożywczego oraz usług opartych na wiedzy specjalistycznej,

| — | mobilność geograficzna i mobilność rynku pracy w Europie: sprawozdanie, |
| --- | --- |

—

mobilność geograficzna i mobilność rynku pracy w Europie: sprawozdanie,

| — | atrakcyjne miejsca pracy dla wszystkich: wkład w strategię lizbońską na poziomie przedsiębiorstw, |
| --- | --- |

—

atrakcyjne miejsca pracy dla wszystkich: wkład w strategię lizbońską na poziomie przedsiębiorstw,

| — | podaż siły roboczej w usługach opiekuńczych: sprawozdanie. |
| --- | --- |

—

podaż siły roboczej w usługach opiekuńczych: sprawozdanie.

Równowaga między pracą a życiem prywatnym i warunki pracy

| — | Czwarte badanie warunków pracy, |
| --- | --- |

—

Czwarte badanie warunków pracy,

| — | 15 lat europejskich badań dotyczących pracy: sprawozdanie dotyczące tendencji, |
| --- | --- |

—

15 lat europejskich badań dotyczących pracy: sprawozdanie dotyczące tendencji,

| — | mierzenie zadowolenia z pracy w badaniach, |
| --- | --- |

—

mierzenie zadowolenia z pracy w badaniach,

| — | sprawozdania na temat czasu pracy oparte na badaniu przedsiębiorstw. |
| --- | --- |

—

sprawozdania na temat czasu pracy oparte na badaniu przedsiębiorstw.

Stosunki przemysłowe i partnerstwo:

| — | Zmiany w czasie pracy i płacach, |
| --- | --- |

—

Zmiany w czasie pracy i płacach,

| — | europejskie rady pracownicze: sprawozdania i studia przypadków, |
| --- | --- |

—

europejskie rady pracownicze: sprawozdania i studia przypadków,

| — | profile krajowe dotyczące stosunków przemysłowych, |
| --- | --- |

—

profile krajowe dotyczące stosunków przemysłowych,

| — | tworzenie zdolności do dialogu społecznego: sprawozdania dotyczące nowych państw członkowskich i Turcji. |
| --- | --- |

—

tworzenie zdolności do dialogu społecznego: sprawozdania dotyczące nowych państw członkowskich i Turcji.

Spójność społeczna i jakość życia:

| — | Aktualizacja bazy danych EurLIFE, |
| --- | --- |

—

Aktualizacja bazy danych EurLIFE,

| — | starzejący się pracownicy i zarządzanie wiekiem: sprawozdania i studia przypadków, |
| --- | --- |

—

starzejący się pracownicy i zarządzanie wiekiem: sprawozdania i studia przypadków,

| — | usługi doradztwa zawodowego dla osób niepełnosprawnych. |
| --- | --- |

—

usługi doradztwa zawodowego dla osób niepełnosprawnych.

Komunikacja oraz wymiana pomysłów i doświadczeń

| — | 332 publikacje, 53 komunikaty prasowe, 40-procentowy wzrost liczby użytkowników strony internetowej, 16-porcentowy wzrost liczby wzmianek w prasie, |
| --- | --- |

—

332 publikacje, 53 komunikaty prasowe, 40-procentowy wzrost liczby użytkowników strony internetowej, 16-porcentowy wzrost liczby wzmianek w prasie,

| — | kampanie promocyjne „Your work, your life; balance company needs with worker satisfaction” (Twoja praca, twoje życie; równowaga między potrzebami firmy a zadowoleniem pracownika) oraz „Czwarte badania warunków pracy: zdaniem pracowników”, |
| --- | --- |

—

kampanie promocyjne „Your work, your life; balance company needs with worker satisfaction” (Twoja praca, twoje życie; równowaga między potrzebami firmy a zadowoleniem pracownika) oraz „Czwarte badania warunków pracy: zdaniem pracowników”,

| — | Forum Fundacji 2006 „Competitive Europe, Social Europe — Partners or Rivals?” (Europa konkurencyjna, Europa socjalna — partnerzy czy rywale?), |
| --- | --- |

—

Forum Fundacji 2006 „Competitive Europe, Social Europe — Partners or Rivals?” (Europa konkurencyjna, Europa socjalna — partnerzy czy rywale?),

| — | seminaria sieci przedsiębiorstw, |
| --- | --- |

—

seminaria sieci przedsiębiorstw,

| — | cykl seminariów Fundacji „Flexicurity and Employability” (Elastyczność i pewność zatrudnienia oraz szanse znalezienia pracy), |
| --- | --- |

—

cykl seminariów Fundacji „Flexicurity and Employability” (Elastyczność i pewność zatrudnienia oraz szanse znalezienia pracy),

| — | sieć krajowych centrów pomocy obejmująca następujące kraje: Austria, Belgia, Estonia, Finlandia, Francja, Hiszpania, Luksemburg, Węgry, Włochy, Zjednoczone Królestwo, |
| --- | --- |

—

sieć krajowych centrów pomocy obejmująca następujące kraje: Austria, Belgia, Estonia, Finlandia, Francja, Hiszpania, Luksemburg, Węgry, Włochy, Zjednoczone Królestwo,

| — | wystawy podczas Tygodnia Zatrudnienia w Brukseli i konferencji Partii Europejskich Socjalistów (PES) w Porto. |
| --- | --- |

—

wystawy podczas Tygodnia Zatrudnienia w Brukseli i konferencji Partii Europejskich Socjalistów (PES) w Porto.

Źródło: informacje przekazane przez Fundację.

Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki z danego roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 19 000 | 19 000 | Tytuł I
  Personel | 9 931 | 9 894 | 9 774 | 120 | 37 | 157 | 152 | 5 |
| Inne dotacje | 540 | 241 | Tytuł II
  Administracja | 1 530 | 1 463 | 862 | 634 | 34 | 507 | 482 | 24 |
| Inne dochody | 220 | 265 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 8 299 | 7 860 | 4 612 | 3 558 | 129 | 3 954 | 3 713 | 241 |
| Ogółem | 19 760 | 19 506 | Ogółem | 19 760 | 19 217 | 15 248 | 4 312 | 200 | 4 618 | 4 347 | 270 |
| Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki z danego roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

19 000

19 000

Tytuł I

Personel

9 931

9 894

9 774

120

37

157

152

5

Inne dotacje

540

241

Tytuł II

Administracja

1 530

1 463

862

634

34

507

482

24

Inne dochody

220

265

Tytuł III

Działania operacyjne

8 299

7 860

4 612

3 558

129

3 954

3 713

241

Ogółem

19 760

19 506

Ogółem

19 760

19 217

15 248

4 312

200

4 618

4 347

270

Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 19 000 | 18 600 |
| Inne dotacje | 517 | — |
| Inne dochody | 248 | 366 |
| Ogółem (a) | 19 765 | 18 966 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 8 908 | 8 035 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi (1) | 724 | 576 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 106 | 2 117 |
| Wydatki operacyjne | 7 409 | 8 581 |
| Ogółem (b) | 19 147 | 19 309 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 618 | – 343 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | — | — |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 10 | 9 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –10 | –9 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 608 | – 352 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

19 000

18 600

Inne dotacje

517

—

Inne dochody

248

366

Ogółem (a)

19 765

18 966

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

8 908

8 035

Wydatki związane z aktywami trwałymi (1)

724

576

Inne wydatki administracyjne

2 106

2 117

Wydatki operacyjne

7 409

8 581

Ogółem (b)

19 147

19 309

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

618

– 343

Dochód z operacji finansowych (e)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (f)

10

9

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–10

–9

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

608

– 352

Tabela 4

Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 84 | 22 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 388 | 2 778 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 344 | 539 |
| Należności krótkoterminowe | 690 | 505 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 3 111 | 3 244 |
| Aktywa ogółem | 6 617 | 7 088 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 274 | 189 |
| Zobowiązania | 1 643 | 2 806 |
| Zobowiązania ogółem | 1 917 | 2 995 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 4 093 | 4 445 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 608 | – 352 |
| Aktywa netto ogółem | 4 701 | 4 093 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 6 618 | 7 088 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

84

22

Rzeczowe aktywa trwałe

2 388

2 778

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

344

539

Należności krótkoterminowe

690

505

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

3 111

3 244

Aktywa ogółem

6 617

7 088

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

274

189

Zobowiązania

1 643

2 806

Zobowiązania ogółem

1 917

2 995

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

4 093

4 445

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

608

– 352

Aktywa netto ogółem

4 701

4 093

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

6 618

7 088

---

(1)  Wzrost spowodowany korektami wprowadzonymi po sporządzeniu spisu z natury w 2006 r.

---

ODPOWIEDZI FUNDACJI

| 7. | Zostaną podjęte środki w celu znacznego obniżenia wskaźnika przeniesienia w przypadku tytułu II w 2007 r. Biorąc pod uwagę średni czas trwania naszych umów badawczych (18 miesięcy) i naszego harmonogramu płatności, konieczne było przeniesienie 35 % środków z tytułu III. |
| --- | --- |

7.

Zostaną podjęte środki w celu znacznego obniżenia wskaźnika przeniesienia w przypadku tytułu II w 2007 r. Biorąc pod uwagę średni czas trwania naszych umów badawczych (18 miesięcy) i naszego harmonogramu płatności, konieczne było przeniesienie 35 % środków z tytułu III.

| 8. | Ze względu na to, że wymienione umowy, które musiały być rozpoczęte w dniu 1 stycznia 2007 r., i na to, że budżet na 2007 r. nie był jeszcze wtedy ustanowiony, środki na wymienione usługi musiały zostać przydzielone najpóźniej w grudniu 2006 r. Jednakże od 2007 r. będą one przydzielane w ramach środków na kolejny rok. |
| --- | --- |

8.

Ze względu na to, że wymienione umowy, które musiały być rozpoczęte w dniu 1 stycznia 2007 r., i na to, że budżet na 2007 r. nie był jeszcze wtedy ustanowiony, środki na wymienione usługi musiały zostać przydzielone najpóźniej w grudniu 2006 r. Jednakże od 2007 r. będą one przydzielane w ramach środków na kolejny rok.

| 9. | Od marca 2007 r. wszystkie ogłoszenia o naborze zawierają wyraźną informacje o tym, czy zdanie testu jest warunkiem niezbędnym do przejścia konkursu. |
| --- | --- |

9.

Od marca 2007 r. wszystkie ogłoszenia o naborze zawierają wyraźną informacje o tym, czy zdanie testu jest warunkiem niezbędnym do przejścia konkursu.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/122 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/122

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji

(2007/C 309/21)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–8 | UWAGI |
| --- | --- |

7–8

Tabele 1–4

Odpowiedzi Fundacji

WSTĘP

| 1. | Europejska Fundacja Kształcenia zwana dalej („Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Realizując to zadanie, wspiera ona także Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA). |
| --- | --- |

1.

Europejska Fundacja Kształcenia zwana dalej („Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Realizując to zadanie, wspiera ona także Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA).

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Środki w tytule III są zróżnicowane. Artykuł 31 ramowego rozporządzenia finansowego wymaga, aby w budżecie publikowanym w Dzienniku Urzędowym podawano zarówno środki na zobowiązania, jak i środki na płatności wraz z harmonogramem płatności w przypadku środków zróżnicowanych. W swoim budżecie za 2006 r. Fundacja opublikowała tylko środki na zobowiązania. Jest to sprzeczne z zasadami prezentacji budżetu. |
| --- | --- |

7.

Środki w tytule III są zróżnicowane. Artykuł 31 ramowego rozporządzenia finansowego wymaga, aby w budżecie publikowanym w Dzienniku Urzędowym podawano zarówno środki na zobowiązania, jak i środki na płatności wraz z harmonogramem płatności w przypadku środków zróżnicowanych. W swoim budżecie za 2006 r. Fundacja opublikowała tylko środki na zobowiązania. Jest to sprzeczne z zasadami prezentacji budżetu.

| 8. | W 2006 r. obowiązywały dwie wieloletnie umowy między Fundacją a Komisją, dotyczące programów MEDA i TEMPUS i zawarte w 2004 r. Fundusze udostępnione na mocy tych umów uznano za dochody przeznaczone na określony cel. Fundacja wpisała do budżetu całkowitą kwotę umowną tych dochodów, zamiast rozbić ją na poszczególne kwoty otrzymywane w każdym roku. |
| --- | --- |

8.

W 2006 r. obowiązywały dwie wieloletnie umowy między Fundacją a Komisją, dotyczące programów MEDA i TEMPUS i zawarte w 2004 r. Fundusze udostępnione na mocy tych umów uznano za dochody przeznaczone na określony cel. Fundacja wpisała do budżetu całkowitą kwotę umowną tych dochodów, zamiast rozbić ją na poszczególne kwoty otrzymywane w każdym roku.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 131 z 23.5.1990, str. 1.

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 26 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.

3

---

Tabela 1

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Fundacji
  Rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r. | Zarządzanie | Środki udostępnione Fundacji w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w roku budżetowym 2006 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju”.

  (art. 181a) | Cele







  — | Przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy, jak również w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Fundacji

Rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r.

Zarządzanie

Środki udostępnione Fundacji w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w roku budżetowym 2006

„Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju”.

(art. 181a)

Cele

—

Przyczynianie się do rozwoju systemów szkolenia zawodowego w krajach Europy Środkowej i Wschodniej, niepodległych krajach byłego ZSRR, które są beneficjentami programu wsparcia reformy gospodarczej i odbudowy, jak również w śródziemnomorskich państwach trzecich oraz na terytoriach, które są beneficjentami finansowych i technicznych działań towarzyszących, wspierających reformę ich struktur gospodarczych i społecznych,

| — | wspieranie koordynacji pomocy przyznawanej kwalifikującym się krajom. |
| --- | --- |

—

wspieranie koordynacji pomocy przyznawanej kwalifikującym się krajom.

Zadania

Zgodnie z ogólnymi wytycznymi ustalonymi na poziomie wspólnotowym Fundacja działa w dziedzinie kształcenia, zajmując się wstępnym i ustawicznym kształceniem zawodowym i, jak również szkoleniem młodzieży i dorosłych. W tym celu wykonuje następujące zadania:

| — | świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach, |
| --- | --- |

—

świadczy pomoc przy określaniu potrzeb i priorytetów w dziedzinie kształcenia poprzez wdrażanie środków pomocy technicznej oraz poprzez współpracę z wyznaczonymi właściwymi podmiotami w kwalifikujących się krajach,

| — | działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia, oraz stwarzająca ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy. |
| --- | --- |

—

działa jako izba rozrachunkowa udzielająca Wspólnocie, jej państwom członkowskim i zainteresowanym państwom trzecim informacji na temat bieżących inicjatyw oraz przyszłych potrzeb w dziedzinie kształcenia, oraz stwarzająca ramy pozwalające na ukierunkowanie ofert pomocy.

Rada Zarządzająca

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | trzech przedstawicieli Komisji, |
| --- | --- |

—

trzech przedstawicieli Komisji,

| — | przewodniczy jej przedstawiciel Komisji. |
| --- | --- |

—

przewodniczy jej przedstawiciel Komisji.

Dyrektor

| — | Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

—

Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji.

Forum doradcze

| — | Powołane przez Radę Zarządzającą, |
| --- | --- |

—

Powołane przez Radę Zarządzającą,

| — | po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego państwa członkowskiego,

| — | po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju, |
| --- | --- |

—

po dwóch ekspertów z każdego kwalifikującego się kraju,

| — | dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim. |
| --- | --- |

—

dwóch ekspertów reprezentujących partnerów społecznych na poziomie europejskim.

Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

Kontrola wewnętrzna

Służba Audytu Wewnętrznego Komisji.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Parlament Europejski na zalecenie Rady.

Budżet

26,5 (26,3) mln euro, z czego 19,5 (18,5) mln euro finansowane z dotacji Komisji i 7,0 (7,8) mln euro finansowane przez inne organy w postaci dochodów przeznaczonych na określony cel.

Kwota 7,0 mln euro dzieli się w następujący sposób:

0,98 mln euro z włoskiego ministerstwa spraw zagranicznych,

4,37 mln euro z Biura Pomocy EuropeAid (DG AIDCO) (Meda-ETE),

1,69 mln euro z Dyrekcji Generalnej ds. Edukacji i Kultury (DG EAC) (Tempus).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

105 (104) stanowiska w planie zatrudnienia, z czego 94 (97) obsadzone,

32 (22) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, personel lokalny, pracownicy kontraktowi).

Całkowite zatrudnienie: 126 (119), z czego wykonujący zadania:

| — | operacyjne: 73 (68), |
| --- | --- |

—

operacyjne: 73 (68),

| — | administracyjne: 34 (33), |
| --- | --- |

—

administracyjne: 34 (33),

| — | mieszane: 19 (18). |
| --- | --- |

—

mieszane: 19 (18).

Działalność

Pomoc udzielana przez Fundację obejmuje szeroki zakres dziedzin technicznych, takich jak wstępne kształcenie zawodowe, kształcenie przez całe życie, kształcenie ustawiczne (dla dorosłych), rozwój zasobów ludzkich w przedsiębiorstwach, polityka zatrudnienia, szkolenie bezrobotnych, walka z ubóstwem, integracja społeczna i kształcenie przyczyniające się do rozwoju lokalnego.

Wsparcie dla Komisji

W 2006 r. od Komisji otrzymano 97 nowych wniosków o pomoc. Większość z nich pochodziła z przedstawicielstw (38 %), DG AIDCO (21 %), DG EAC (16 %), Dyrekcji Generalnej ds. Rozszerzenia i Europejskiej Agencji Odbudowy (7 %), Dyrekcji Generalnej ds. Stosunków Zewnętrznych (5 %), oraz Dyrekcji Generalnej ds. Zatrudnienia (4 %). Wnioskowano m.in. o 24 analizy sytuacji w krajach objętych Europejskim Instrumentem Sąsiedztwa i Partnerstwa (ENPI). Wskaźnik zadowolenia Komisji z usług Fundacji wyniósł 97 %. Wnioski dotyczyły najczęściej pomocy w zakresie programowania, monitorowania polityk i wkładu w przygotowywanie europejskich instrumentów sąsiedztwa, identyfikacji projektów i ich kontroli.

Informacje i analizy

Krajowe badania sektorowe, statystyki w zakresie edukacji, doradztwo dla krajów w zakresie obieranych strategii.

Projekty pomocy na rzecz innowacji i rozwoju

Pełniąc rolę centrum wiedzy, Fundacja przyczynia się do wprowadzania projektów rozwojowych w celu testowania nowatorskich rozwiązań umożliwiających państwom partnerskim przeprowadzenie reform systemów nauczania i kształcenia zawodowego.

Pomoc techniczna dla Dyrekcji Generalnej ds. Edukacji i Kultury w zakresie realizacji programu Tempus

Umowy o świadczenie pomocy technicznej z CARDS, MEDA i TACIS na rzecz programu Tempus.

Świadczona pomoc odnosi się do całego cyklu projektu. Obejmuje ona wybór umów, zarządzanie umowami i ich kontrolę, informację i komunikację łącznie z ogólnym wsparciem administracyjnym. Narzędzia informatyczne, takie jak formularze wniosków i sprawozdań dostępne w Internecie, znacznie ułatwiły administracyjne zarządzanie różnymi cyklami projektu.

Źródło: informacje przekazane przez Fundację.

Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki z danego roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 19 450 | 19 450 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 12 239 | 11 990 | 11 427 | 562 | 249 | 478 | 409 | 68 |
| Inne dochody | 2 | 64 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 1 719 | 1 595 | 1 158 | 437 | 124 | 326 | 287 | 39 |
| Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | |
| — ŚZ | 5 495 | 4 970 | 0 | 1 918 | 525 | 0 | 0 | 0 |
| — ŚP | 5 495 | 0 | 3 052 | 0 | 2 443 | 1 925 | 1 474 | 451 |
| Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski | 980 | 314 | Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski | 980 | 544 | 500 | 480 | 0 | 356 | 0 | 356 |
| Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA | 4 365 (1) | 2 000 | Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA | 4 365 (1) | 3 114 | 1 234 | 3 131 | 0 | 2 365 | 0 | 2 365 |
| Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS | 1 686 | 624 | Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS | 1 686 | 1 616 | 822 | 864 | 0 | 1 062 | 0 | 1 062 |
| Ogółem | 26 484 | 22 452 | Ogółem ŚZ | 26 484 | 23 829 | 18 193 | 7 392 | 897 | 4 587 | 696 | 3 890 |
| Ogółem ŚP | 26 484 | 18 859 | 18 193 | 5 474 | 2 816 | 6 512 | 2 170 | 4 342 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki z danego roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dotacje wspólnotowe

19 450

19 450

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

12 239

11 990

11 427

562

249

478

409

68

Inne dochody

2

64

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

1 719

1 595

1 158

437

124

326

287

39

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

5 495

4 970

0

1 918

525

0

0

0

— ŚP

5 495

0

3 052

0

2 443

1 925

1 474

451

Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski

980

314

Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski

980

544

500

480

0

356

0

356

Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA

4 365 (1)

2 000

Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA

4 365 (1)

3 114

1 234

3 131

0

2 365

0

2 365

Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS

1 686

624

Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS

1 686

1 616

822

864

0

1 062

0

1 062

Ogółem

26 484

22 452

Ogółem ŚZ

26 484

23 829

18 193

7 392

897

4 587

696

3 890

Ogółem ŚP

26 484

18 859

18 193

5 474

2 816

6 512

2 170

4 342

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 16 052 | 18 484 |
| Inne dotacje | 314 | 479 |
| Inne: MEDA ETE | — | 5 000 |
| Inne: Tempus TA 2004/05 | — | 2 363 |
| Oczekujące na rozliczenie WE — ETE MED i TEMPUS TA | 2 868 | — |
| Ogółem (a) | 19 234 | 26 326 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 11 539 | 11 785 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 359 | 362 |
| Inne wydatki administracyjne | 2 580 | 1 729 |
| Wydatki operacyjne | 7 204 | 12 237 |
| Ogółem (b) | 21 682 | 26 113 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | –2 448 | 214 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | — | — |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 1 | 1 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –1 | –1 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | –2 449 | 213 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

16 052

18 484

Inne dotacje

314

479

Inne: MEDA ETE

—

5 000

Inne: Tempus TA 2004/05

—

2 363

Oczekujące na rozliczenie WE — ETE MED i TEMPUS TA

2 868

—

Ogółem (a)

19 234

26 326

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

11 539

11 785

Wydatki związane z aktywami trwałymi

359

362

Inne wydatki administracyjne

2 580

1 729

Wydatki operacyjne

7 204

12 237

Ogółem (b)

21 682

26 113

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

–2 448

214

Dochód z operacji finansowych (e)

—

—

Wydatki na operacje finansowe (f)

1

1

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–1

–1

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

–2 449

213

Tabela 4

Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 3 053 | 3 214 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 311 | 213 |
| Aktywa obrotowe |
| Zapasy | 34 | 37 |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 1 169 | 1 266 |
| Należności krótkoterminowe | 339 | 174 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (2) | 12 157 | 23 665 |
| Aktywa ogółem | 17 063 | 28 569 |
| Zobowiązania długoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 550 | 205 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 157 | 132 |
| Zobowiązania | 15 133 | 24 560 |
| Zobowiązania ogółem | 15 840 | 24 897 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 3 670 | 3 458 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | –2 448 | 213 |
| Aktywa netto ogółem | 1 222 | 3 671 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 17 062 | 28 568 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

3 053

3 214

Rzeczowe aktywa trwałe

311

213

Aktywa obrotowe

Zapasy

34

37

Prefinansowanie krótkoterminowe

1 169

1 266

Należności krótkoterminowe

339

174

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (2)

12 157

23 665

Aktywa ogółem

17 063

28 569

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

550

205

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

157

132

Zobowiązania

15 133

24 560

Zobowiązania ogółem

15 840

24 897

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

3 670

3 458

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

–2 448

213

Aktywa netto ogółem

1 222

3 671

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

17 062

28 568

---

(1)  Początkowa kwota wpisana do budżetu wynosiła 4 865 000 euro, z czego 500 000 euro nie zostało zapłacone przez Komisję. W celu zachowania jasności i dokładności podano skorygowaną kwotę (4 365 000 euro).

| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| --- | --- | --- |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

(2)  Zwrot niewykorzystanych funduszy związanych z dotacjami w programie Tempus.

---

ODPOWIEDZI AGENCJI

| 7. | ETF przyjmuje uwagę Trybunału i podejmuje się odrębnego przedstawienia budżetów na zobowiązania i płatności. Zostało to już przewidziane w budżecie korygującym na 2007 r. |
| --- | --- |

7.

ETF przyjmuje uwagę Trybunału i podejmuje się odrębnego przedstawienia budżetów na zobowiązania i płatności. Zostało to już przewidziane w budżecie korygującym na 2007 r.

| 8. | ETF uwzględnia uwagę Trybunału i w przyszłości przyjmie zaproponowane podejście dla wszystkich umów. |
| --- | --- |

8.

ETF uwzględnia uwagę Trybunału i w przyszłości przyjmie zaproponowane podejście dla wszystkich umów.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/128 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/128

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum

(2007/C 309/22)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Centrum

WSTĘP

| 1. | Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa do analizy popytu na narkotyki i metod zmniejszania go, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, sposobów zwalczania zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym. |
| --- | --- |

1.

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa do analizy popytu na narkotyki i metod zmniejszania go, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, sposobów zwalczania zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania (w tym dochodów przeznaczonych na określony cel) wyniósł 95 % (94 % w 2005 r.), a wskaźnik wykorzystania środków na płatności wzrósł do 87 % (85 % w 2005 r.). W 2006 r. Centrum zmniejszyło ilość środków przeniesionych do 25 % (40 % w 2005 r.). |
| --- | --- |

7.

Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania (w tym dochodów przeznaczonych na określony cel) wyniósł 95 % (94 % w 2005 r.), a wskaźnik wykorzystania środków na płatności wzrósł do 87 % (85 % w 2005 r.). W 2006 r. Centrum zmniejszyło ilość środków przeniesionych do 25 % (40 % w 2005 r.).

| 8. | W 9 na 13 badanych przypadków wbrew postanowieniom umów wystąpiły opóźnienia w przewidzianych umowami o dotacje płatnościach dla krajowych punktów kontaktowych REITOX (Europejskiej Sieci Informacji o Narkotykach i Narkomanii). |
| --- | --- |

8.

W 9 na 13 badanych przypadków wbrew postanowieniom umów wystąpiły opóźnienia w przewidzianych umowami o dotacje płatnościach dla krajowych punktów kontaktowych REITOX (Europejskiej Sieci Informacji o Narkotykach i Narkomanii).

| 9. | W sprawozdaniu dotyczącym rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy 2005 (4) Trybunał poczynił uwagę w sprawie pracownika, który został wysłany na długoterminową delegację do Brukseli, a po jej zakończeniu został oddelegowany do Komisji. Jednak od zakończenia delegacji pracownik ten nadal otrzymywał wynagrodzenie z Centrum, mimo że nie powrócił do pracy w Lizbonie. W 2006 r. sytuacja ta nie uległa zmianie. W 2007 r. uznano, że może on pracować wszędzie z wyjątkiem Lizbony. |
| --- | --- |

9.

W sprawozdaniu dotyczącym rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy 2005 (4) Trybunał poczynił uwagę w sprawie pracownika, który został wysłany na długoterminową delegację do Brukseli, a po jej zakończeniu został oddelegowany do Komisji. Jednak od zakończenia delegacji pracownik ten nadal otrzymywał wynagrodzenie z Centrum, mimo że nie powrócił do pracy w Lizbonie. W 2006 r. sytuacja ta nie uległa zmianie. W 2007 r. uznano, że może on pracować wszędzie z wyjątkiem Lizbony.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 36 z 12.2.1993. Rozporządzenie zmienione rozporządzeniami (WE) nr 3294/94 z dnia 22 grudnia 1994 r. (Dz.U. L 341 z 30.12.1994, str. 7) i (WE) nr 1651/2003 z dnia 18 czerwca 2003 r. (Dz.U. L 245 z 29.9.2003, str. 30).

1

(2)  Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.

2

(3)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 13 lipca 2007 r.

3

(4)  Dz.U. C 312 z 19.12.2006 (pkt 12, str. 68).

4

---

Tabela 1

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 302/93 | Zarządzanie | Środki udostępnione Centrum w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r.

  (w 2005 r.) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włącznie z informacją i profilaktyką.

  (art. 152 Traktatu) | Cele

  Dostarczanie Unii i państwom członkowskim, na poziomie europejskim, wiarygodnych informacji dotyczących narkotyków i zjawiska narkomanii oraz jego konsekwencji.
  W swoich analizach Centrum powinno w pierwszej kolejności koncentrować się na:






  1) | popycie na narkotyki i obniżaniu go; |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 302/93

Zarządzanie

Środki udostępnione Centrum w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włącznie z informacją i profilaktyką.

(art. 152 Traktatu)

Cele

Dostarczanie Unii i państwom członkowskim, na poziomie europejskim, wiarygodnych informacji dotyczących narkotyków i zjawiska narkomanii oraz jego konsekwencji.

W swoich analizach Centrum powinno w pierwszej kolejności koncentrować się na:

1)

popycie na narkotyki i obniżaniu go;

| 2) | strategiach i politykach krajowych i wspólnotowych; |
| --- | --- |

2)

strategiach i politykach krajowych i wspólnotowych;

| 3) | współpracy międzynarodowej oraz geopolityce podaży; |
| --- | --- |

3)

współpracy międzynarodowej oraz geopolityce podaży;

| 4) | kontroli handlu środkami odurzającymi, substancjami psychotropowymi oraz prekursorami; |
| --- | --- |

4)

kontroli handlu środkami odurzającymi, substancjami psychotropowymi oraz prekursorami;

| 5) | konsekwencjach zjawiska handlu narkotykami dla krajów produkujących, konsumujących i krajów tranzytowych, w tym na praniu brudnych pieniędzy. |
| --- | --- |

5)

konsekwencjach zjawiska handlu narkotykami dla krajów produkujących, konsumujących i krajów tranzytowych, w tym na praniu brudnych pieniędzy.

Zadania

| — | Gromadzenie i analiza danych, |
| --- | --- |

—

Gromadzenie i analiza danych,

| — | prowadzenie dochodzeń i działań przygotowawczych, |
| --- | --- |

—

prowadzenie dochodzeń i działań przygotowawczych,

| — | zapewnianie większej wiarygodności danych na poziomie europejskim, |
| --- | --- |

—

zapewnianie większej wiarygodności danych na poziomie europejskim,

| — | upowszechnianie wiarygodnych informacji, |
| --- | --- |

—

upowszechnianie wiarygodnych informacji,

| — | poprawa koordynacji pomiędzy działaniami na szczeblu krajowym i wspólnotowym, |
| --- | --- |

—

poprawa koordynacji pomiędzy działaniami na szczeblu krajowym i wspólnotowym,

| — | promowanie włączania danych na temat narkotyków do programów międzynarodowych. |
| --- | --- |

—

promowanie włączania danych na temat narkotyków do programów międzynarodowych.

| 1. | Zarząd
  W jego skład wchodzą: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz dwóch naukowców specjalizujących się w dziedzinie narkotyków, wyznaczanych przez Parlament Europejski.
  Zarząd przyjmuje program prac i ogólne sprawozdanie roczne oraz zatwierdza budżet. |
| --- | --- |

1.

W jego skład wchodzą: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz dwóch naukowców specjalizujących się w dziedzinie narkotyków, wyznaczanych przez Parlament Europejski.

Zarząd przyjmuje program prac i ogólne sprawozdanie roczne oraz zatwierdza budżet.

| 2. | Dyrektor Mianowany przez zarząd na wniosek Komisji. |
| --- | --- |

2.

Dyrektor Mianowany przez zarząd na wniosek Komisji.

| 3. | Komitet naukowy Wydaje opinie. W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego. Zarząd ma możliwość mianowania do sześciu dodatkowych członków na podstawie ich szczególnych kwalifikacji. |
| --- | --- |

3.

Komitet naukowy Wydaje opinie. W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego. Zarząd ma możliwość mianowania do sześciu dodatkowych członków na podstawie ich szczególnych kwalifikacji.

| 4. | Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

4.

Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy.

| 5. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
| --- | --- |

5.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady.

Budżet ostateczny

13,12 mln euro (12,8 mln euro).

Dotacje wspólnotowe: 92 % (96%).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 77 (77).

Stanowiska obsadzone: 68 (58)

+23 (25) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, pracownicy kontraktowi i pracownicy tymczasowi).

Całkowite zatrudnienie: 91 (83),

z czego wykonujący:

zadania operacyjne: 53,5 (50,5),

zadania administracyjne i wsparcia informatycznego: 30 (25),

zadania mieszane: 7,5 (7,5).

Siec informacyjna

Centrum zarządza siecią informatyczną służącą do gromadzenia i wymiany informacji, zwaną „Europejską Siecią Informacji o Narkotykach i Narkomanii” (Reitox); sieć ta powiązana jest z krajowymi sieciami informacji o narkotykach, z wyspecjalizowanymi centrami w państwach członkowskich oraz z systemami informacyjnymi organizacji międzynarodowych współpracujących z Centrum.

Publikacje

| — | Sprawozdanie roczne: stan problemu narkotykowego w Europie (23 wersje językowe, publikacja i interaktywna strona internetowa), |
| --- | --- |

—

Sprawozdanie roczne: stan problemu narkotykowego w Europie (23 wersje językowe, publikacja i interaktywna strona internetowa),

| — | sprawozdanie roczne: wybrane zagadnienia (w języku angielskim, publikacja i interaktywna strona internetowa), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie roczne: wybrane zagadnienia (w języku angielskim, publikacja i interaktywna strona internetowa),

| — | biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 250 (200) tabel, 150 (100) wykresów i pliki w formacie PDF, |
| --- | --- |

—

biuletyn statystyczny i interaktywna strona internetowa zawierająca ponad 250 (200) tabel, 150 (100) wykresów i pliki w formacie PDF,

| — | sprawozdanie ogólne z działalności (roczne, w języku angielskim), |
| --- | --- |

—

sprawozdanie ogólne z działalności (roczne, w języku angielskim),

| — | biuletyn informacyjny Drugnet Europe (4 wydania, z czego 2 w pięciu językach i 2 w języku angielskim), |
| --- | --- |

—

biuletyn informacyjny Drugnet Europe (4 wydania, z czego 2 w pięciu językach i 2 w języku angielskim),

| — | badania/artykuły techniczne i naukowe: 21 (28), |
| --- | --- |

—

badania/artykuły techniczne i naukowe: 21 (28),

| — | artykuły i informacje naukowe: 16. |
| --- | --- |

—

artykuły i informacje naukowe: 16.

Inne strony internetowe

Tworzenie/aktualizacja/opracowanie zawartości:

| — | opracowania Country situation, |
| --- | --- |

—

opracowania Country situation,

| — | krajowe profile danych, |
| --- | --- |

—

krajowe profile danych,

| — | przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków, |
| --- | --- |

—

przeglądy dotyczące leczenia uzależnień od narkotyków,

| — | baza danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie, |
| --- | --- |

—

baza danych ustawodawstwa antynarkotykowego w Europie,

| — | baza narzędzi ewaluacyjnych, |
| --- | --- |

—

baza narzędzi ewaluacyjnych,

| — | system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki. |
| --- | --- |

—

system wymiany danych o działaniach na rzecz ograniczania popytu na narkotyki.

Broszury promocyjne (4 (3) pozycje)

Produkty medialne (174 (110) różnych pozycji)

Udział w konferencjach/spotkaniach międzynarodowych (162 (75))

Organizowanie spotkań technicznych i naukowych (27 (24))

Źródło: informacje przekazane przez Centrum.

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | przyznane na zobowiązania | anulowane |
| Dotacje wspólnotowe | 12 100 | 12 100 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 6 500 | 6 468 | 6 373 | 95 | 32 | 154 | 134 | 20 |
| Dochody własne | 521 | 521 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 1 590 | 1 482 | 1 077 | 405 | 108 | 650 | 611 | 39 |
| Inne dochody | | 93 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | |
| — ŚZ | 4 531 | 4 486 | | | 45 | | | |
| — ŚP | 4 531 | | 4 163 | | 368 | | | |
| Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) | 500 | 381 | Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) | 500 | 224 | 28 | 472 | 0 | 284 | 171 | |
| Ogółem | 13 121 | 13 095 | Ogółem ŚZ | 13 121 | 12 660 | | 972 | 45 | | | |
| Ogółem ŚP | 13 121 | 12 660 | 11 641 | 972 | 508 | 1 088 | 916 | 59 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

przyznane na zobowiązania

anulowane

Dotacje wspólnotowe

12 100

12 100

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

6 500

6 468

6 373

95

32

154

134

20

Dochody własne

521

521

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

1 590

1 482

1 077

405

108

650

611

39

Inne dochody

93

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

— ŚZ

4 531

4 486

45

— ŚP

4 531

4 163

368

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare)

500

381

Dochody przeznaczone na określony cel (Phare)

500

224

28

472

0

284

171

Ogółem

13 121

13 095

Ogółem ŚZ

13 121

12 660

972

45

Ogółem ŚP

13 121

12 660

11 641

972

508

1 088

916

59

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dotacje wspólnotowe | 13 394 | 10 592 |
| Inne dochody | 93 | 312 |
| Ogółem (a) | 13 488 | 10 904 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 6 566 | 5 843 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 292 | |
| Inne wydatki administracyjne | 2 369 | 2 269 |
| Działania operacyjne | 4 629 | 4 181 |
| Ogółem (b) | 13 857 | 12 293 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | – 370 | –1 389 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | | |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 16 | 35 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | –16 | –35 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | – 385 | –1 424 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dotacje wspólnotowe

13 394

10 592

Inne dochody

93

312

Ogółem (a)

13 488

10 904

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

6 566

5 843

Wydatki związane z aktywami trwałymi

292

Inne wydatki administracyjne

2 369

2 269

Działania operacyjne

4 629

4 181

Ogółem (b)

13 857

12 293

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

– 370

–1 389

Dochód z operacji finansowych (e)

Wydatki na operacje finansowe (f)

16

35

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

–16

–35

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

– 385

–1 424

Tabela 4

Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 374 | 56 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 809 | 2 933 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 416 | 224 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 1 881 | 3 005 |
| Aktywa ogółem | 5 480 | 6 218 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 149 | 115 |
| Zobowiązania | 2 843 | 3 231 |
| Zobowiązania ogółem | 2 992 | 3 346 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 2 872 | 4 296 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 385 | –1 424 |
| Aktywa netto ogółem | 2 488 | 2 872 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 5 480 | 6 218 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

374

56

Rzeczowe aktywa trwałe

2 809

2 933

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

416

224

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

1 881

3 005

Aktywa ogółem

5 480

6 218

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

149

115

Zobowiązania

2 843

3 231

Zobowiązania ogółem

2 992

3 346

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

2 872

4 296

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 385

–1 424

Aktywa netto ogółem

2 488

2 872

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

5 480

6 218

---

ODPOWIEDZI CENTRUM

| 7. | Centrum będzie nadal dokładało starań na rzecz utrzymania wysokiego wskaźnika wykonania budżetu i — w razie możliwości — poprawienia go. |
| --- | --- |

7.

Centrum będzie nadal dokładało starań na rzecz utrzymania wysokiego wskaźnika wykonania budżetu i — w razie możliwości — poprawienia go.

| 8. | W celu poprawy wymienionego procesu płatności EMCDDA podjęło różnorodne działania: |
| --- | --- |

8.

W celu poprawy wymienionego procesu płatności EMCDDA podjęło różnorodne działania:

| — | ulepszenie odpowiedniego procesu komunikacji z Krajowymi Punktami Kontaktowymi (KPK) i notyfikowania im wiadomości, |
| --- | --- |

—

ulepszenie odpowiedniego procesu komunikacji z Krajowymi Punktami Kontaktowymi (KPK) i notyfikowania im wiadomości,

| — | udzielenie KPK wytycznych i specjalistycznych szkoleń w zakresie procedur finansowych, |
| --- | --- |

—

udzielenie KPK wytycznych i specjalistycznych szkoleń w zakresie procedur finansowych,

| — | zwiększenie zdolności operacyjnych w zakresie finansowego i administracyjnego zarządzania dotacjami, |
| --- | --- |

—

zwiększenie zdolności operacyjnych w zakresie finansowego i administracyjnego zarządzania dotacjami,

| — | usprawnienie odpowiednich wewnętrznych procesów kontroli. |
| --- | --- |

—

usprawnienie odpowiednich wewnętrznych procesów kontroli.

| 9. | Delegacja pracownika, o którym mowa, zakończyła się w dniu 30 września 2006 r. Począwszy od dnia 1 października 2006 r., pracownik ten ponownie podjął pracę w EMCDDA. Jednakże osoba ta udała się na urlop chorobowy, poświadczając (za pomocą regularnie dostarczanych zaświadczeń lekarskich) niezdolność do wykonywania obowiązków z powodu choroby. |
| --- | --- |

9.

Delegacja pracownika, o którym mowa, zakończyła się w dniu 30 września 2006 r. Począwszy od dnia 1 października 2006 r., pracownik ten ponownie podjął pracę w EMCDDA. Jednakże osoba ta udała się na urlop chorobowy, poświadczając (za pomocą regularnie dostarczanych zaświadczeń lekarskich) niezdolność do wykonywania obowiązków z powodu choroby.

EMCDDA zwracało się dwukrotnie do służb medycznych Komisji Europejskiej z prośbą o przeprowadzenie badania lekarskiego mającego na celu zweryfikowanie przyczyn ww. zwolnienia. Badania potwierdziły istnienie przyczynków usprawiedliwiających nieobecność z powodu choroby.

EMCDDA będzie nadal stosowało wszystkie dostępne na mocy właściwych rozporządzeń środki w celu wyjaśnienia tego przypadku.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/135 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/135

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2007/C 309/23)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych. |
| --- | --- |

1.

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 227 z 1.9.1994, str. 27.

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.

2

---

Tabela 1

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w 2006 r. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

  (z art. 30 Traktatu) | Cele

  Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin. | Zadania







  — | Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w 2006 r.

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(z art. 30 Traktatu)

Cele

Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin.

Zadania

—

Decyzje w sprawie odmowy lub przyznania wspólnotowego prawa do ochrony,

| — | decyzje dotyczące sprzeciwów, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące sprzeciwów,

| — | decyzje dotyczące odwołań, |
| --- | --- |

—

decyzje dotyczące odwołań,

| — | decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony. |
| --- | --- |

—

decyzje w sprawie unieważnienia lub uchylenia wspólnotowego prawa do ochrony.

| 1. | Prezes zarządza Urzędem. Prezesa Urzędu mianuje Rada spośród listy kandydatów przedstawionych przez Komisję, po uzyskaniu opinii Rady Administracyjnej. |
| --- | --- |

1.

Prezes zarządza Urzędem. Prezesa Urzędu mianuje Rada spośród listy kandydatów przedstawionych przez Komisję, po uzyskaniu opinii Rady Administracyjnej.

| 2. | Rada Administracyjna nadzoruje działalność Urzędu i może ustanawiać zasady dotyczące metod pracy. W skład Rady Administracyjnej wchodzą: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy. |
| --- | --- |

2.

Rada Administracyjna nadzoruje działalność Urzędu i może ustanawiać zasady dotyczące metod pracy. W skład Rady Administracyjnej wchodzą: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

| 3. | Decyzje dotyczące procedury przyznania wspólnotowego prawa do ochrony są podejmowane przez komitety składające się z trzech pracowników Urzędu oraz przez Izbę Odwoławczą w przypadku odwołania. |
| --- | --- |

3.

Decyzje dotyczące procedury przyznania wspólnotowego prawa do ochrony są podejmowane przez komitety składające się z trzech pracowników Urzędu oraz przez Izbę Odwoławczą w przypadku odwołania.

| 4. | Kontrola zewnętrzna Komisja kontroluje legalność tych działań prezesa, wobec których prawo wspólnotowe nie przewiduje kontroli przez inny organ, a także legalność działań Rady Administracyjnej odnoszących się do budżetu Urzędu. |
| --- | --- |

4.

Kontrola zewnętrzna Komisja kontroluje legalność tych działań prezesa, wobec których prawo wspólnotowe nie przewiduje kontroli przez inny organ, a także legalność działań Rady Administracyjnej odnoszących się do budżetu Urzędu.

| 5. | Kontrola finansowa Trybunał Obrachunkowy. |
| --- | --- |

5.

Kontrola finansowa Trybunał Obrachunkowy.

| 6. | Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Rada Administracyjna. |
| --- | --- |

6.

Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Rada Administracyjna.

Budżet ostateczny

13,0 (13,4) mln euro.

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 41 (40).

Stanowiska obsadzone: 41 (40)

+4 (5) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi).

Całkowite zatrudnienie: 45 (45),

z czego wykonujący:

Rozpatrzone wnioski: 2 751 (2 734)

Przyznane prawa: 2 289 (2 178)

Prawa wspólnotowe pozostające w mocy na dzień 31 grudnia 2006: 12 933 (11 231)

zadania operacyjne:

19,

administracyjne:

20,

mieszane:

6.

Źródło: informacje przekazane przez Urząd.

Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Pobrane dochody | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 8 395 | 8 478 | Tytuł I
  Personel (ŚNZ) | 4 451 | 4 404 | 4 351 | 51 | 49 | 47 | 47 | 0 |
| Skumulowana nadwyżka | 2 130 | 0 |
| Dotacje wspólnotowe | 328 | 328 | Tytuł II
  Administracja (ŚNZ) | 2 071 | 1 555 | 702 | 852 | 516 | 630 | 371 | 259 |
| Inne dochody | 325 | 524 | Tytuł III
  Działania operacyjne (ŚZR) | | | | | | | | |
| - ŚZ | 6 496 | 5 397 | 0 | 0 | 1 099 | 0 | 0 | 0 |
| - ŚP | 4 656 | 0 | 4 358 | 0 | 298 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 11 178 | 9 330 | Ogółem ŚZ | 13 018 | 11 356 | 0 | 0 | 1 664 | 677 | 418 | 259 |
| Ogółem ŚP | 11 178 | 0 | 9 411 | 903 | 863 | 677 | 418 | 259 |
| ŚNZ | : | środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
| ŚZR | : | środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
| ŚZ | : | środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
| ŚP | : | środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Pobrane dochody

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

8 395

8 478

Tytuł I

Personel (ŚNZ)

4 451

4 404

4 351

51

49

47

47

0

Skumulowana nadwyżka

2 130

0

Dotacje wspólnotowe

328

328

Tytuł II

Administracja (ŚNZ)

2 071

1 555

702

852

516

630

371

259

Inne dochody

325

524

Tytuł III

Działania operacyjne (ŚZR)

- ŚZ

6 496

5 397

0

0

1 099

0

0

0

- ŚP

4 656

0

4 358

0

298

0

0

0

Ogółem

11 178

9 330

Ogółem ŚZ

13 018

11 356

0

0

1 664

677

418

259

Ogółem ŚP

11 178

0

9 411

903

863

677

418

259

ŚNZ

:

środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności).

ŚZR

:

środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności).

ŚZ

:

środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych.

ŚP

:

środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych.

Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Rachunek dochodów i wydatków na lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Pobrane opłaty | 8 844 | 7 649 |
| Inne dochody | 29 | 235 |
| Ogółem (a) | 8 873 | 7 884 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 4 398 | 4 226 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 191 | 189 |
| Inne wydatki administracyjne | 1 031 | 1 296 |
| Wydatki operacyjne | 4 535 | 3 971 |
| Ogółem (b) | 10 155 | 9 682 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | –1 282 | –1 798 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 495 | 367 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 0 | 0 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 495 | 367 |
| Przychody nadzwyczajne | 7 | — |
| Wydatki nadzwyczajne | 38 | — |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności nadzwyczajnej | –31 | — |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 818 | –1 431 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Pobrane opłaty

8 844

7 649

Inne dochody

29

235

Ogółem (a)

8 873

7 884

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

4 398

4 226

Wydatki związane z aktywami trwałymi

191

189

Inne wydatki administracyjne

1 031

1 296

Wydatki operacyjne

4 535

3 971

Ogółem (b)

10 155

9 682

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

–1 282

–1 798

Dochód z operacji finansowych (e)

495

367

Wydatki na operacje finansowe (f)

0

0

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

495

367

Przychody nadzwyczajne

7

—

Wydatki nadzwyczajne

38

—

Nadwyżka (deficyt) z działalności nadzwyczajnej

–31

—

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 818

–1 431

Tabela 4

Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 43 | 81 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 319 | 3 432 |
| Aktywa obrotowe |
| Należności krótkoterminowe | 943 | 897 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 18 487 | 19 111 |
| Aktywa ogółem | 22 792 | 23 521 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Zobowiązania | 7 419 | 7 331 |
| Zobowiązania ogółem | 7 419 | 7 331 |
| Aktywa netto |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 16 191 | 17 621 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | – 818 | –1 431 |
| Aktywa netto ogółem | 15 373 | 16 190 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 22 792 | 23 521 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

43

81

Rzeczowe aktywa trwałe

3 319

3 432

Aktywa obrotowe

Należności krótkoterminowe

943

897

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

18 487

19 111

Aktywa ogółem

22 792

23 521

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania

7 419

7 331

Zobowiązania ogółem

7 419

7 331

Aktywa netto

Skumulowana nadwyżka/deficyt

16 191

17 621

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

– 818

–1 431

Aktywa netto ogółem

15 373

16 190

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

22 792

23 521

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

Urząd przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.

---

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/141 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/141

---

SPRAWOZDANIE

dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu

(2007/C 309/24)

SPIS TREŚCI

| 1–2 | WSTĘP |
| --- | --- |

1–2

| 3–6 | POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
| --- | --- |

3–6

| 7–9 | UWAGI |
| --- | --- |

7–9

Tabele 1–4

Odpowiedzi Urzędu

WSTĘP

| 1. | Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 (1) z dnia 20 grudnia 1993 r. Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. |
| --- | --- |

1.

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 (1) z dnia 20 grudnia 1993 r. Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii.

| 2. | W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
| --- | --- |

2.

W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.

POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI

| 3. | Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Komitetu Budżetowego Urzędu zgodnie z art. 137 rozporządzenia (WE) nr 40/94. |
| --- | --- |

3.

Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Komitetu Budżetowego Urzędu zgodnie z art. 137 rozporządzenia (WE) nr 40/94.

| 4. | Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 119 rozporządzenia (WE) nr 40/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
| --- | --- |

4.

Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 119 rozporządzenia (WE) nr 40/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.

| 5. | Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
| --- | --- |

5.

Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.

| 6. | Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

  Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
| --- | --- |

6.

Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.

Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału.

UWAGI

| 7. | Wykonanie budżetu charakteryzowało się znacznym wzrostem dochodów (27 % wyższych niż w budżecie początkowym) oraz obniżeniem ogólnego poziomu wydatków, czego skutkiem była nadwyżka budżetowa wynosząca 69 mln euro. Wskaźniki wykonania w odniesieniu do środków na zobowiązania i płatności wynosiły odpowiednio 92,7 % i 72,6 %. Anulowano około 15 % sumy środków na wydatki administracyjne (tytuł II) na rok budżetowy i przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego. Przeniesiono ponad jedną trzecią zobowiązań zaciągniętych na rok budżetowy 2006. Dokonano też znacznej liczby przesunięć budżetowych (3). Przesunięcia zapoczątkowane w tym samym dniu lub w krótkich określonych okresach nie są przekazywane do zatwierdzenia razem. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
| --- | --- |

7.

Wykonanie budżetu charakteryzowało się znacznym wzrostem dochodów (27 % wyższych niż w budżecie początkowym) oraz obniżeniem ogólnego poziomu wydatków, czego skutkiem była nadwyżka budżetowa wynosząca 69 mln euro. Wskaźniki wykonania w odniesieniu do środków na zobowiązania i płatności wynosiły odpowiednio 92,7 % i 72,6 %. Anulowano około 15 % sumy środków na wydatki administracyjne (tytuł II) na rok budżetowy i przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego. Przeniesiono ponad jedną trzecią zobowiązań zaciągniętych na rok budżetowy 2006. Dokonano też znacznej liczby przesunięć budżetowych (3). Przesunięcia zapoczątkowane w tym samym dniu lub w krótkich określonych okresach nie są przekazywane do zatwierdzenia razem. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane.

| 8. | Skumulowana nadwyżka w 2006 r. sięgnęła 200 mln euro, co stanowi równowartość rocznego budżetu. Na podstawie niedawnej analizy stwierdzono, że Urząd powinien zaproponować Komisji wprowadzenie poziomu opłat, który lepiej odzwierciedlałby rzeczywiste koszty (4). |
| --- | --- |

8.

Skumulowana nadwyżka w 2006 r. sięgnęła 200 mln euro, co stanowi równowartość rocznego budżetu. Na podstawie niedawnej analizy stwierdzono, że Urząd powinien zaproponować Komisji wprowadzenie poziomu opłat, który lepiej odzwierciedlałby rzeczywiste koszty (4).

| 9. | Badanie procedur rekrutacji pracowników wykazało następujące uchybienia: członkowie komisji rekrutacyjnych nie byli powoływani w drodze oficjalnych decyzji, utworzona komisja rekrutacyjna była niekompletna, nie zapewniono parytetu w składzie komisji rekrutacyjnej, nie sporządzano protokołów z posiedzeń komisji. Nie przyjęto i nie wdrożono pisemnych procedur ani wytycznych dotyczących rekrutacji pracowników zatrudnianych na czas określony (5). |
| --- | --- |

9.

Badanie procedur rekrutacji pracowników wykazało następujące uchybienia: członkowie komisji rekrutacyjnych nie byli powoływani w drodze oficjalnych decyzji, utworzona komisja rekrutacyjna była niekompletna, nie zapewniono parytetu w składzie komisji rekrutacyjnej, nie sporządzano protokołów z posiedzeń komisji. Nie przyjęto i nie wdrożono pisemnych procedur ani wytycznych dotyczących rekrutacji pracowników zatrudnianych na czas określony (5).

Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.

W imieniu Trybunału Obrachunkowego

Hubert WEBER

Prezes

---

(1)  Dz.U. L 11 z 14.1.1994.

1

(2)  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 1 lipca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.

2

(3)  W 2006 r. dokonano ponad 30 przesunięć.

3

(4)  Artykuł 134 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r.

4

(5)  Artykuł 12 ust. 5 warunków zatrudnienia innych pracowników WE.

5

---

Tabela 1

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante)

| Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu | Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94 | Zarządzanie | Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

  (w 2005 r.) | Produkty i usługi w roku budżetowym 2006 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Swobodny przepływ towarów

  Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

  (z art. 30 Traktatu WE)

  Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

  (z art. 49 Traktatu WE) | Cele

  Wdrożenie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. | Zadania







  — | Przyjmowanie wniosków o rejestrację, |

Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu

Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94

Zarządzanie

Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r.

(w 2005 r.)

Produkty i usługi w roku budżetowym 2006

Swobodny przepływ towarów

Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi.

(z art. 30 Traktatu WE)

Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia.

(z art. 49 Traktatu WE)

Cele

Wdrożenie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii.

Zadania

—

Przyjmowanie wniosków o rejestrację,

| — | badanie warunków zgłoszenia i zgodności z prawem wspólnotowym, |
| --- | --- |

—

badanie warunków zgłoszenia i zgodności z prawem wspólnotowym,

| — | poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych, |
| --- | --- |

—

poszukiwanie w urzędach zajmujących się ochroną własności przemysłowej w państwach członkowskich danych o istnieniu wcześniejszych krajowych znaków towarowych,

| — | publikacja zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

publikacja zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie ewentualnego sprzeciwu osób trzecich,

| — | rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń, |
| --- | --- |

—

rejestracja lub odrzucanie zgłoszeń,

| — | rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie, |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie wniosków o stwierdzenie wygaśnięcia lub o unieważnienie,

| — | rozpatrywanie odwołań. |
| --- | --- |

—

rozpatrywanie odwołań.

1.   Rada Administracyjna

Skład

| — | Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, |
| --- | --- |

—

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego,

| — | jeden przedstawiciel Komisji, zastępcy członków. |
| --- | --- |

—

jeden przedstawiciel Komisji, zastępcy członków.

Zadania

| — | Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu, |
| --- | --- |

—

Doradzanie prezesowi w sprawach leżących w kompetencjach Urzędu,

| — | przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczącego oraz członków izb odwoławczych. |
| --- | --- |

—

przygotowywanie list kandydatów (art. 120) na prezesa, wiceprezesów i przewodniczącego oraz członków izb odwoławczych.

2.   Prezes Urzędu

| — | Powoływany przez Radę z listy najwyżej trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną. |
| --- | --- |

—

Powoływany przez Radę z listy najwyżej trzech kandydatów, sporządzonej przez Radę Administracyjną.

3.   Komitet Budżetowy

Skład

Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.

Zadania

| — | Uchwala budżet, rozporządzenie finansowe, udziela prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustala koszty sprawozdań z poszukiwań. |
| --- | --- |

—

Uchwala budżet, rozporządzenie finansowe, udziela prezesowi absolutorium z wykonania budżetu, ustala koszty sprawozdań z poszukiwań.

4.   Decyzje podejmowane w ramach procedur

Decyzje podejmowane są przez:

| a) | ekspertów; |
| --- | --- |

a)

ekspertów;

| b) | wydziały sprzeciwów; |
| --- | --- |

b)

wydziały sprzeciwów;

| c) | wydział administracji znaków towarowych i prawny; |
| --- | --- |

c)

wydział administracji znaków towarowych i prawny;

| d) | wydziały unieważnień; |
| --- | --- |

d)

wydziały unieważnień;

| e) | izby odwoławcze. |
| --- | --- |

e)

izby odwoławcze.

5.   Kontrola zewnętrzna

Trybunał Obrachunkowy.

6.   Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu

Komitet Budżetowy Urzędu.

Budżet ostateczny

212 mln euro (218 mln euro), z czego dotacji wspólnotowych: 0 % (0 %).

Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.

675 (675) stanowisk w planie zatrudnienia,

stanowiska obsadzone: 603 (611)

+72 (78) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi).

Całkowite zatrudnienie: 675 (689),

z czego wykonujący zadania:

| — | produkcyjne: 480 (548), |
| --- | --- |

—

produkcyjne: 480 (548),

| — | pomocnicze: 195 (141). |
| --- | --- |

—

pomocnicze: 195 (141).

Znaki towarowe

Liczba zgłoszeń: 77 461.

Liczba rejestracji: 66 954.

Liczba otrzymanych sprzeciwów: 13 995,

z czego 13 979 rozpatrzonych.

Odwołania do izb odwoławczych: 1 659.

Średni czas rozpatrywania wniosku (bez sprzeciwów i odwołań):

| — | do momentu publikacji: 8 miesięcy, |
| --- | --- |

—

do momentu publikacji: 8 miesięcy,

| — | od publikacji do momentu rejestracji: 6 miesięcy. |
| --- | --- |

—

od publikacji do momentu rejestracji: 6 miesięcy.

Wzory

Otrzymane wzory: 68 500

Wzory zarejestrowane: 69 555

Źródło: Informacje przekazane przez Urząd.

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.

Tabela 2

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006

| (w tys. euro) |
| --- |
| Dochody | Wydatki |
| Źródło dochodów | Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego | Dochody pobrane | Przeznaczenie wydatków | Środki w ramach budżetu ostatecznego | Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
| wpisane | przyznane na zobowiązania | wypłacone | przeniesione | anulowane | dostępne | wypłacone | anulowane |
| Dochody własne | 146 723 | 184 020 | Tytuł I
  Personel | 60 431 | 59 348 | 56 758 | 1 390 | 2 283 | 995 | 835 | 160 |
| Inne dochody | 709 | 553 | Tytuł II
  Administracja | 37 772 | 31 337 | 20 639 | 10 691 | 6 442 | 9 685 | 8 866 | 819 |
| Odsetki | 4 500 | 7 692 | Tytuł III
  Działania operacyjne | 36 541 | 35 371 | 20 963 | 14 407 | 1 170 | 14 226 | 13 015 | 1 212 |
| Saldo poprzedniego roku budżetowego | 59 797 | 59 296 | Tytuł X
  Rezerwy | 76 985 | 0 | 0 | 0 | 76 985 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 211 729 | 251 561 | Ogółem | 211 729 | 126 056 | 98 360 | 26 488 | 86 880 | 24 906 | 22 716 | 2 191 |
| Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |

(w tys. euro)

Dochody

Wydatki

Źródło dochodów

Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego

Dochody pobrane

Przeznaczenie wydatków

Środki w ramach budżetu ostatecznego

Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego

wpisane

przyznane na zobowiązania

wypłacone

przeniesione

anulowane

dostępne

wypłacone

anulowane

Dochody własne

146 723

184 020

Tytuł I

Personel

60 431

59 348

56 758

1 390

2 283

995

835

160

Inne dochody

709

553

Tytuł II

Administracja

37 772

31 337

20 639

10 691

6 442

9 685

8 866

819

Odsetki

4 500

7 692

Tytuł III

Działania operacyjne

36 541

35 371

20 963

14 407

1 170

14 226

13 015

1 212

Saldo poprzedniego roku budżetowego

59 797

59 296

Tytuł X

Rezerwy

76 985

0

0

0

76 985

0

0

0

Ogółem

211 729

251 561

Ogółem

211 729

126 056

98 360

26 488

86 880

24 906

22 716

2 191

Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.

Tabela 3

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Dochody operacyjne |
| Dochód z opłat | 184 066 | 156 945 |
| Dochód ze sprzedaży publikacji | 285 | 512 |
| Inne dochody | 172 | 310 |
| Ogółem (a) | 184 523 | 157 767 |
| Wydatki operacyjne |
| Wydatki na personel | 58 055 | 56 278 |
| Wydatki związane z aktywami trwałymi | 3 586 | 3 386 |
| Inne wydatki administracyjne | 26 833 | 25 224 |
| Wydatki operacyjne | 34 720 | 35 850 |
| Ogółem (b) | 123 194 | 120 738 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) | 61 329 | 37 029 |
| Dochód z operacji finansowych (e) | 8 149 | 4 451 |
| Wydatki na operacje finansowe (f) | 63 | 38 |
| Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) | 8 086 | 4 413 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) | 69 415 | 41 442 |

(w tys. euro)

2006

2005

Dochody operacyjne

Dochód z opłat

184 066

156 945

Dochód ze sprzedaży publikacji

285

512

Inne dochody

172

310

Ogółem (a)

184 523

157 767

Wydatki operacyjne

Wydatki na personel

58 055

56 278

Wydatki związane z aktywami trwałymi

3 586

3 386

Inne wydatki administracyjne

26 833

25 224

Wydatki operacyjne

34 720

35 850

Ogółem (b)

123 194

120 738

Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b)

61 329

37 029

Dochód z operacji finansowych (e)

8 149

4 451

Wydatki na operacje finansowe (f)

63

38

Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f)

8 086

4 413

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g)

69 415

41 442

Tabela 4

Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.

| (w tys. euro) |
| --- |
| | 2006 | 2005 |
| Aktywa trwałe |
| Wartości niematerialne i prawne | 1 023 | 829 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 25 948 | 26 627 |
| Aktywa obrotowe |
| Prefinansowanie krótkoterminowe | 190 | 185 |
| Należności krótkoterminowe | 2 453 | 2 011 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 281 510 | 208 020 |
| Aktywa ogółem | 311 125 | 237 672 |
| Zobowiązania długoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 727 | 597 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 20 | 16 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
| Rezerwy na ryzyko i obciążenia | 12 266 | 10 499 |
| Zobowiązania | 54 681 | 52 544 |
| Zobowiązania ogółem | 67 693 | 63 656 |
| Aktywa netto |
| Rezerwy | 72 353 | — |
| Skumulowana nadwyżka/deficyt | 101 663 | 132 575 |
| Wynik ekonomiczny za rok budżetowy | 69 415 | 41 442 |
| Aktywa netto ogółem | 243 431 | 174 017 |
| Zobowiązania i aktywa netto ogółem | 311 125 | 237 672 |

(w tys. euro)

2006

2005

Aktywa trwałe

Wartości niematerialne i prawne

1 023

829

Rzeczowe aktywa trwałe

25 948

26 627

Aktywa obrotowe

Prefinansowanie krótkoterminowe

190

185

Należności krótkoterminowe

2 453

2 011

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

281 510

208 020

Aktywa ogółem

311 125

237 672

Zobowiązania długoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

727

597

Inne zobowiązania długoterminowe

20

16

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy na ryzyko i obciążenia

12 266

10 499

Zobowiązania

54 681

52 544

Zobowiązania ogółem

67 693

63 656

Aktywa netto

Rezerwy

72 353

—

Skumulowana nadwyżka/deficyt

101 663

132 575

Wynik ekonomiczny za rok budżetowy

69 415

41 442

Aktywa netto ogółem

243 431

174 017

Zobowiązania i aktywa netto ogółem

311 125

237 672

---

ODPOWIEDZI URZĘDU

| 7. | Urząd nadal podejmuje starania w celu ulepszenia prognoz dotyczących swoich dochodów i wydatków. Przeniesienie znacznej części środków z roku 2006 na 2007 wynika głównie z opóźnień związanych z niektórymi projektami IT. W kwietniu 2007 r. Urząd wdrożył ulepszoną procedurę dokonywania przesunięć. |
| --- | --- |

7.

Urząd nadal podejmuje starania w celu ulepszenia prognoz dotyczących swoich dochodów i wydatków. Przeniesienie znacznej części środków z roku 2006 na 2007 wynika głównie z opóźnień związanych z niektórymi projektami IT. W kwietniu 2007 r. Urząd wdrożył ulepszoną procedurę dokonywania przesunięć.

| 8. | Urząd przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału Obrachunkowego. W grudniu 2006 r. Komisja złożyła wniosek w sprawie nowego trybu przyznawania środków. W maju 2007 r. Rada poprosiła Komisję o przedstawienie propozycji znacznego zmniejszenia środków. |
| --- | --- |

8.

Urząd przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału Obrachunkowego. W grudniu 2006 r. Komisja złożyła wniosek w sprawie nowego trybu przyznawania środków. W maju 2007 r. Rada poprosiła Komisję o przedstawienie propozycji znacznego zmniejszenia środków.

| 9. | W 2006 r. Urząd poprawił już proces formalizowania swoich procedur w zakresie zarządzania zasobami ludzkimi, a zwłaszcza rekrutacji. W 2007 r. wysiłki te będą kontynuowane, tak by uwzględnić uwagi Trybunału. |
| --- | --- |

9.

W 2006 r. Urząd poprawił już proces formalizowania swoich procedur w zakresie zarządzania zasobami ludzkimi, a zwłaszcza rekrutacji. W 2007 r. wysiłki te będą kontynuowane, tak by uwzględnić uwagi Trybunału.

---

Sprostowania

| 19.12.2007 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | C 309/147 |
| --- | --- | --- | --- |

19.12.2007

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

C 309/147

---

Sprostowanie do sprawozdania rocznego Trybunału Obrachunkowego dotyczącego wykonania budżetu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami instytucji

(
  Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 273 z dnia 15 listopada 2007 r.
  )

(2007/C 309/25)

Strona 124, wykres 6.2 zastępuje się następującym wykresem:

Image

”

Strona 127, tabela 6.2 otrzymuje brzmienie:

„Tabela 6.2 — Tabela krzyżowa: prawidłowość zwrotu kosztów w poszczególnych funduszach (1)

| Prawidłowość zwrotu kosztów | Fundusz | Ogółem |
| --- | --- | --- |
| EFRR | EFS | EFOGR | Fundusz Spójności |
| Błąd kwalifikowalności | 15 przypadków | 9 przypadków | 3 przypadki | 2 przypadki | 29 przypadków |
| 19 % | 15 % | 10 % | 20 % | 16 % |
| Błąd występowania | 5 przypadków | 7 przypadków | 0 przypadków | 1 przypadek | 13 przypadków |
| 6 % | 12 % | 0 % | 10 % | 7 % |
| Błąd dokładności | 2 przypadki | 7 przypadków | 1 przypadek | 0 przypadków | 10 przypadków |
| 3 % | 12 % | 3 % | 0 % | 6 % |
| Kombinacja błędów | 13 przypadków | 12 przypadków | 0 przypadków | 0 przypadków | 25 przypadków |
| 17 % | 20 % | 0 % | 0 % | 14 % |
| Prawidłowy zwrot | 42 przypadki | 25 przypadków | 26 przypadków | 7 przypadków | 100 przypadków |
| 55 % | 42 % | 87 % | 70 % | 56 % |
| Ogółem | 77 przypadków | 60 przypadków | 30 przypadków | 10 przypadków | 177 przypadków |
| 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 %
   (2) |

Prawidłowość zwrotu kosztów

Fundusz

Ogółem

EFRR

EFS

EFOGR

Fundusz Spójności

Błąd kwalifikowalności

15 przypadków

9 przypadków

3 przypadki

2 przypadki

29 przypadków

19 %

15 %

10 %

20 %

16 %

Błąd występowania

5 przypadków

7 przypadków

0 przypadków

1 przypadek

13 przypadków

6 %

12 %

0 %

10 %

7 %

Błąd dokładności

2 przypadki

7 przypadków

1 przypadek

0 przypadków

10 przypadków

3 %

12 %

3 %

0 %

6 %

Kombinacja błędów

13 przypadków

12 przypadków

0 przypadków

0 przypadków

25 przypadków

17 %

20 %

0 %

0 %

14 %

Prawidłowy zwrot

42 przypadki

25 przypadków

26 przypadków

7 przypadków

100 przypadków

55 %

42 %

87 %

70 %

56 %

Ogółem

77 przypadków

60 przypadków

30 przypadków

10 przypadków

177 przypadków

100 %

100 %

100 %

100 %

100 %
   (2)

Strona 131, tabela 6.5 otrzymuje brzmienie:

„Tabela 6.5 — Ocena wybranych kontroli przeprowadzonych przez Komisję

| Ocena kontroli | Liczba kontroli |
| --- | --- |
| DG REGIO | DG EMPL |
| W ocenie ryzyka wystąpiły poważne uchybienia. | 0 | 0 |
| Ocena ryzyka była właściwa, ale wynik kontroli nie był praktycznie użyteczny. | 1 | 0 |
| Ocena ryzyka była właściwa i wynik kontroli był praktycznie użyteczny, ale nie przeprowadzono naprawczych działań pokontrolnych. | 0 | 0 |
| Ocena ryzyka była właściwa, wynik kontroli był praktycznie użyteczny i przeprowadzono naprawcze działania pokontrolne (3). | 7 | 1 |
| W dokumentacji kontrolnej wystąpiły uchybienia, które utrudniły ocenę wyników kontroli (4). | 2 | 4 |
| Ogółem | 10 | 5 |

Ocena kontroli

Liczba kontroli

DG REGIO

DG EMPL

W ocenie ryzyka wystąpiły poważne uchybienia.

0

0

Ocena ryzyka była właściwa, ale wynik kontroli nie był praktycznie użyteczny.

1

0

Ocena ryzyka była właściwa i wynik kontroli był praktycznie użyteczny, ale nie przeprowadzono naprawczych działań pokontrolnych.

0

0

Ocena ryzyka była właściwa, wynik kontroli był praktycznie użyteczny i przeprowadzono naprawcze działania pokontrolne (3).

7

1

W dokumentacji kontrolnej wystąpiły uchybienia, które utrudniły ocenę wyników kontroli (4).

2

4

Ogółem

10

5

Strona 135, załącznik 6.1 otrzymuje brzmienie:

„ZAŁĄCZNIK 6.1

Klasyfikacja systemów kontroli

| Program | Ocena funkcjonowania | System kontroli jest: |
| --- | --- | --- |
| Instytucja zarządzająca | Instytucja płatnicza | Organ kontrolny | Organ likwidacyjny |
| EFOGR — Saksonia-Anhalt | | | | | Umiarkowanie skuteczny |
| EFOGR — Polska | | | | | Nieskuteczny |
| EFOGR — Hiszpania | | | | | Nieskuteczny |
| EFS — Cel 3 — Niemcy — Północna Nadrenia-Westfalia | | | | | Umiarkowanie skuteczny |
| EFS — Cel 3 — Niemcy –Dolna Saksonia | | | | | Nieskuteczny |
| EFS — Cel 3 — Francja –Pireneje Środkowe | | | | | Nieskuteczny |
| EFS — Cel 3 — Francja — Nord-Pas de Calais | | | | | Umiarkowanie skuteczny |
| EFS — Cel 1 — Działania edukacyjne — Słowenia | | | | | Nieskuteczny |
| EFS — Cel 1 — Niemcy Turyngia | | | | | Umiarkowanie skuteczny |
| EFS — Cel 1 — Fomento del empleo — Hiszpania | | | | | Nieskuteczny |
| EFS — Cel 3 — Zjednoczone Królestwo — Szkocja | | | | | Nieskuteczny |
| EFRR — Włochy — Kampania | | | | | Nieskuteczny |
| EFRR — Hiszpania — Kraj Basków | | | | | Nieskuteczny |
| EFRR — Grecja — Peloponez | | | | | Umiarkowanie skuteczny |
| EFRR — Portugalia — Dostępność i transport | | | | | Umiarkowanie skuteczny |
| EFRR — Interreg — Austria/Węgry | | | | | Nieskuteczny |
| EFRR — Hiszpania — Walencja | | | | | Nieskuteczny |
| EFRR — Zjednoczone Królestwo — Merseyside | | | | | Nieskuteczny |
| FS — Hiszpania — 7 projektów | | | | | Nieskuteczny |

Program

Ocena funkcjonowania

System kontroli jest:

Instytucja zarządzająca

Instytucja płatnicza

Organ kontrolny

Organ likwidacyjny

EFOGR — Saksonia-Anhalt

Umiarkowanie skuteczny

EFOGR — Polska

Nieskuteczny

EFOGR — Hiszpania

Nieskuteczny

EFS — Cel 3 — Niemcy — Północna Nadrenia-Westfalia

Umiarkowanie skuteczny

EFS — Cel 3 — Niemcy –Dolna Saksonia

Nieskuteczny

EFS — Cel 3 — Francja –Pireneje Środkowe

Nieskuteczny

EFS — Cel 3 — Francja — Nord-Pas de Calais

Umiarkowanie skuteczny

EFS — Cel 1 — Działania edukacyjne — Słowenia

Nieskuteczny

EFS — Cel 1 — Niemcy Turyngia

Umiarkowanie skuteczny

EFS — Cel 1 — Fomento del empleo — Hiszpania

Nieskuteczny

EFS — Cel 3 — Zjednoczone Królestwo — Szkocja

Nieskuteczny

EFRR — Włochy — Kampania

Nieskuteczny

EFRR — Hiszpania — Kraj Basków

Nieskuteczny

EFRR — Grecja — Peloponez

Umiarkowanie skuteczny

EFRR — Portugalia — Dostępność i transport

Umiarkowanie skuteczny

EFRR — Interreg — Austria/Węgry

Nieskuteczny

EFRR — Hiszpania — Walencja

Nieskuteczny

EFRR — Zjednoczone Królestwo — Merseyside

Nieskuteczny

FS — Hiszpania — 7 projektów

Nieskuteczny

| | Poziom zadowalający. |
| --- | --- |
| | Poziom częściowo zadowalający. |
| | Poziom niezadowalający.” |

Poziom zadowalający.

Poziom częściowo zadowalający.

Poziom niezadowalający.”

---

(1)  Zestawienie sporządzono na podstawie próby projektów skontrolowanej przez Trybunał.

(2)  Kolumna dotyczące EFS oraz kolumna »ogółem« nie sumują się do 100 %. Różnice te wynikają z zastosowania zaokrągleń.”

(3)  Działania następcze związane z wynikiem kontroli bywają prowadzone z opóźnieniem.

(4)  Nie jest to ocena przeprowadzona według skali przedstawionej w pkt 6.23. Przypadki te podano tu, aby zapewnić kompletność informacji, a także dlatego, że niepełna dokumentacja może zostać zinterpretowana jako brak praktycznie użytecznych wyników kontroli.”

---