# Uradni list L 321/2017

| | ISSN 1977-0804 |
| --- | --- |
| Uradni list
  Evropske unije | L 321 |
| | |
| Slovenska izdaja | Zakonodaja | Letnik 606. december 2017 |

ISSN 1977-0804

Uradni list

Evropske unije

L 321

Slovenska izdaja

Zakonodaja

Letnik 606. december 2017

---

| Vsebina | | II   Nezakonodajni akti | Stran |
| --- | --- | --- | --- |
| | | UREDBE |
| | * | Izvedbena uredba Komisije (EU) 2017/2114 z dne 9. novembra 2017 o spremembi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 v zvezi s predlogami in navodili (
  1
  ) | 1 |

Vsebina

II   Nezakonodajni akti

Stran

UREDBE

*

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2017/2114 z dne 9. novembra 2017 o spremembi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 v zvezi s predlogami in navodili (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Besedilo velja za EGP. |

---

(1)   Besedilo velja za EGP.

1

| SL | Akti z rahlo natisnjenimi naslovi so tisti, ki se nanašajo na dnevno upravljanje kmetijskih zadev in so splošno veljavni za omejeno obdobje.
  Naslovi vseh drugih aktov so v mastnem tisku in pred njimi stoji zvezdica. |
| --- | --- |

SL

Akti z rahlo natisnjenimi naslovi so tisti, ki se nanašajo na dnevno upravljanje kmetijskih zadev in so splošno veljavni za omejeno obdobje.

Naslovi vseh drugih aktov so v mastnem tisku in pred njimi stoji zvezdica.

---

II Nezakonodajni akti

UREDBE

| 6.12.2017 | SL | Uradni list Evropske unije | L 321/1 |
| --- | --- | --- | --- |

6.12.2017

SL

Uradni list Evropske unije

L 321/1

---

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2017/2114

z dne 9. novembra 2017

o spremembi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 v zvezi s predlogami in navodili

(Besedilo velja za EGP)

EVROPSKA KOMISIJA JE –

ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,

ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1) in zlasti četrtega pododstavka člena 99(5), tretjega pododstavka člena 101(4), četrtega pododstavka člena 415(3) in tretjega pododstavka člena 430(2) Uredbe,

ob upoštevanju naslednjega:

| (1) | Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 (2) določa, na katere načine morajo institucije poročati informacije, ki so relevantne za spoštovanje določb Uredbe (EU) št. 575/2013. Ker se v regulativnem okviru, ki je bil vzpostavljen z Uredbo (EU) št. 575/2013, s sprejemanjem nadaljnje sekundarne zakonodaje postopoma dopolnjujejo in spreminjajo njegovi nebistveni elementi, v tem primeru z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61 (3), bi bilo treba posodobiti tudi Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014, da se upošteva ta pravila in poveča natančnost navodil in opredelitev, ki se uporabljajo za namene nadzorniškega poročanja institucij, vključno v zvezi z lestvico zapadlosti, kar bi omogočilo, da se neusklajena zapadlost v bilanci stanja institucije upošteva pri poročanju. |
| --- | --- |

(1)

Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 (2) določa, na katere načine morajo institucije poročati informacije, ki so relevantne za spoštovanje določb Uredbe (EU) št. 575/2013. Ker se v regulativnem okviru, ki je bil vzpostavljen z Uredbo (EU) št. 575/2013, s sprejemanjem nadaljnje sekundarne zakonodaje postopoma dopolnjujejo in spreminjajo njegovi nebistveni elementi, v tem primeru z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61 (3), bi bilo treba posodobiti tudi Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014, da se upošteva ta pravila in poveča natančnost navodil in opredelitev, ki se uporabljajo za namene nadzorniškega poročanja institucij, vključno v zvezi z lestvico zapadlosti, kar bi omogočilo, da se neusklajena zapadlost v bilanci stanja institucije upošteva pri poročanju.

| (2) | Spremembe Izvedbene uredbe (EU) 680/2014 so potrebne, da se popravijo napačna sklicevanja in neskladja pri formatiranju, ki so bila odkrita med uporabo navedene uredbe. |
| --- | --- |

(2)

Spremembe Izvedbene uredbe (EU) 680/2014 so potrebne, da se popravijo napačna sklicevanja in neskladja pri formatiranju, ki so bila odkrita med uporabo navedene uredbe.

| (3) | Spremembe Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 so potrebne tudi, da se upošteva sposobnost pristojnih organov za učinkovit nadzor in oceno profila tveganja institucij ter zaradi pregleda nad tveganji za finančni sektor, za kar so potrebne spremembe zahtev po poročanju na področjih operativnega in kreditnega tveganja ter v zvezi z izpostavljenostjo institucij do držav. |
| --- | --- |

(3)

Spremembe Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 so potrebne tudi, da se upošteva sposobnost pristojnih organov za učinkovit nadzor in oceno profila tveganja institucij ter zaradi pregleda nad tveganji za finančni sektor, za kar so potrebne spremembe zahtev po poročanju na področjih operativnega in kreditnega tveganja ter v zvezi z izpostavljenostjo institucij do držav.

| (4) | Da bi imeli institucije in pristojni organi dovolj časa za izvedbo sprememb iz te uredbe, bi se morala uporabljati od 1. marca 2018. |
| --- | --- |

(4)

Da bi imeli institucije in pristojni organi dovolj časa za izvedbo sprememb iz te uredbe, bi se morala uporabljati od 1. marca 2018.

| (5) | Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Komisiji predložil Evropski bančni organ. |
| --- | --- |

(5)

Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Komisiji predložil Evropski bančni organ.

| (6) | Evropski bančni organ je o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, izvedel odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (4). |
| --- | --- |

(6)

Evropski bančni organ je o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, izvedel odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (4).

| (7) | Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014 bi bilo zato treba ustrezno spremeniti – |
| --- | --- |

(7)

Izvedbeno uredbo (EU) št. 680/2014 bi bilo zato treba ustrezno spremeniti –

SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:

Člen 1

Izvedbena uredba (EU) št. 680/2014 se spremeni:

| (1) | v členu 5(b) se točka 2 nadomesti z naslednjim:






  „(2) | informacije o pomembnih izgubah, ki so posledica dogodkov operativnega tveganja, in sicer na naslednji način:






  (a) | institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 4 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, te informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 iz Priloge I, poročajo v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II; |
| --- | --- | --- | --- |

(1)

v členu 5(b) se točka 2 nadomesti z naslednjim:

„(2)

(a)

institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 4 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013, te informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 iz Priloge I, poročajo v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II;

| (b) | institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in izpolnjujejo vsaj eno od naslednjih meril, te informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 iz Priloge I, poročajo v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II:






  (i) | delež posamezne bilančne vsote v seštevku posameznih bilančnih vsot vseh institucij v isti državi članici znaša 1 % ali več, kadar podatki o bilančni vsoti temeljijo na podatkih s konca leta za leto pred letom, ki je pred referenčnim datumom poročanja; |
| --- | --- | --- |

(b)

institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in izpolnjujejo vsaj eno od naslednjih meril, te informacije, kot so določene v predlogah 17.01 in 17.02 iz Priloge I, poročajo v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II:

(i)

delež posamezne bilančne vsote v seštevku posameznih bilančnih vsot vseh institucij v isti državi članici znaša 1 % ali več, kadar podatki o bilančni vsoti temeljijo na podatkih s konca leta za leto pred letom, ki je pred referenčnim datumom poročanja;

| (ii) | skupna vrednost sredstev institucije presega 30 milijard EUR; |
| --- | --- |

(ii)

skupna vrednost sredstev institucije presega 30 milijard EUR;

| (iii) | skupna vrednost sredstev institucije presega 5 milijard EUR in 20 % BDP države članice, v kateri ima sedež; |
| --- | --- |

(iii)

skupna vrednost sredstev institucije presega 5 milijard EUR in 20 % BDP države članice, v kateri ima sedež;

| (iv) | institucija je ena izmed treh največjih institucij s sedežem v določeni državi članici, merjeno s skupno vrednostjo njenih sredstev; |
| --- | --- |

(iv)

institucija je ena izmed treh največjih institucij s sedežem v določeni državi članici, merjeno s skupno vrednostjo njenih sredstev;

| (v) | institucija je nadrejena oseba podrejenih družb, ki so kreditne institucije s sedežem v vsaj dveh državah članicah, ki niso država članica, v kateri ima nadrejena oseba dovoljenje, in izpolnjena sta oba naslednja pogoja:






  — | vrednost konsolidirane bilančne vsote institucije presega 5 milijard EUR; |
| --- | --- | --- |

(v)

institucija je nadrejena oseba podrejenih družb, ki so kreditne institucije s sedežem v vsaj dveh državah članicah, ki niso država članica, v kateri ima nadrejena oseba dovoljenje, in izpolnjena sta oba naslednja pogoja:

—

vrednost konsolidirane bilančne vsote institucije presega 5 milijard EUR;

| — | več kot 20 % konsolidirane bilančne vsote institucije, kot je opredeljena v predlogi 1.1 v Prilogi III oziroma IV, kar je ustrezno, ali skupnih konsolidiranih obveznosti institucije, kot so opredeljene v predlogi 1.2 Priloge III oziroma IV, kar je ustrezno, se nanaša na dejavnosti z nasprotnimi strankami, ki se nahajajo v državi članici, ki ni država članica, v kateri ima nadrejena oseba dovoljenje; |
| --- | --- |

—

več kot 20 % konsolidirane bilančne vsote institucije, kot je opredeljena v predlogi 1.1 v Prilogi III oziroma IV, kar je ustrezno, ali skupnih konsolidiranih obveznosti institucije, kot so opredeljene v predlogi 1.2 Priloge III oziroma IV, kar je ustrezno, se nanaša na dejavnosti z nasprotnimi strankami, ki se nahajajo v državi članici, ki ni država članica, v kateri ima nadrejena oseba dovoljenje;

| (c) | institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in ne izpolnjujejo nobenega od pogojev iz točke (b), poročajo informacije iz točk (i) in (ii) spodaj v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II:






  (i) | informacije, kot so določene v stolpcu 080 predloge 17.01 v Prilogi I za naslednje vrstice:






  — | število dogodkov (novi dogodki) (vrstica 910); |
| --- | --- | --- | --- |

(c)

institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 3 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in ne izpolnjujejo nobenega od pogojev iz točke (b), poročajo informacije iz točk (i) in (ii) spodaj v skladu z navodili iz točke 4.2 dela II Priloge II:

(i)

informacije, kot so določene v stolpcu 080 predloge 17.01 v Prilogi I za naslednje vrstice:

—

število dogodkov (novi dogodki) (vrstica 910);

| — | bruto znesek izgube (novi dogodki) (vrstica 920); |
| --- | --- |

—

bruto znesek izgube (novi dogodki) (vrstica 920);

| — | število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube (vrstica 930); |
| --- | --- |

—

število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube (vrstica 930);

| — | prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja (vrstica 940); |
| --- | --- |

—

prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja (vrstica 940);

| — | največja posamezna izguba (vrstica 950); |
| --- | --- |

—

največja posamezna izguba (vrstica 950);

| — | vsota petih največjih izgub (vrstica 960); |
| --- | --- |

—

vsota petih največjih izgub (vrstica 960);

| — | povrnjena neposredna izguba skupaj (razen zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja) (vrstica 970); |
| --- | --- |

—

povrnjena neposredna izguba skupaj (razen zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja) (vrstica 970);

| — | skupaj povrnjena sredstva iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja (vrstica 980); |
| --- | --- |

—

skupaj povrnjena sredstva iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja (vrstica 980);

| (ii) | informacije, kot so določene v predlogi 17.02 v Prilogi I; |
| --- | --- |

(ii)

informacije, kot so določene v predlogi 17.02 v Prilogi I;

| (d) | institucije iz točke (c) lahko poročajo popoln sklop informacij, določenih v predlogah 17.01 in 17.02 v Prilogi I, v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II; |
| --- | --- |

(d)

institucije iz točke (c) lahko poročajo popoln sklop informacij, določenih v predlogah 17.01 in 17.02 v Prilogi I, v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II;

| (e) | institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in izpolnjujejo vsaj enega od pogojev iz točk (ii) do (v) točke (b), poročajo te informacije, kot je določeno v predlogah 17.01 in 17.02 Priloge I, v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II; |
| --- | --- |

(e)

institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in izpolnjujejo vsaj enega od pogojev iz točk (ii) do (v) točke (b), poročajo te informacije, kot je določeno v predlogah 17.01 in 17.02 Priloge I, v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II;

| (f) | institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in ne izpolnjujejo nobenega od pogojev iz točk (ii) do (v) točke (b), lahko poročajo informacije iz predlog 17.01 in 17.02 Priloge I v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II; |
| --- | --- |

(f)

institucije, ki izračunavajo kapitalske zahteve v zvezi z operativnim tveganjem v skladu s poglavjem 2 naslova III dela 3 Uredbe (EU) št. 575/2013 in ne izpolnjujejo nobenega od pogojev iz točk (ii) do (v) točke (b), lahko poročajo informacije iz predlog 17.01 in 17.02 Priloge I v skladu z navodili v točki 4.2 dela II Priloge II;

| (g) | uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4.“; |
| --- | --- |

(g)

uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4.“;

| (2) | v členu 5(b) se doda naslednja točka 3:






  „(3) | informacije o izpostavljenosti državnih vrednostnih papirjev, kot sledi:






  (a) | institucije poročajo informacije iz predloge 33 v Prilogi I v skladu z navodili v točki 6 dela II Priloge II, kadar je seštevek knjigovodske vrednosti finančnih sredstev sektorja nasprotne stranke „sektor država“ enak ali višji kot 1 % vsote skupne knjigovodske vrednosti za „Dolžniške vrednostne papirje ter kredite in druga finančna sredstva“. Za določitev teh knjigovodskih vrednosti institucije uporabijo opredelitve iz predlog 4.1 do 4.4.1 v Prilogi III ali predlog 4.1 do 4.4.1 in 4.6 do 4.10 v Priloge IV, kot je primerno; |
| --- | --- | --- | --- |

(2)

v členu 5(b) se doda naslednja točka 3:

„(3)

(a)

institucije poročajo informacije iz predloge 33 v Prilogi I v skladu z navodili v točki 6 dela II Priloge II, kadar je seštevek knjigovodske vrednosti finančnih sredstev sektorja nasprotne stranke „sektor država“ enak ali višji kot 1 % vsote skupne knjigovodske vrednosti za „Dolžniške vrednostne papirje ter kredite in druga finančna sredstva“. Za določitev teh knjigovodskih vrednosti institucije uporabijo opredelitve iz predlog 4.1 do 4.4.1 v Prilogi III ali predlog 4.1 do 4.4.1 in 4.6 do 4.10 v Priloge IV, kot je primerno;

| (b) | institucije, ki izpolnjujejo merilo iz točke (a), pri čemer je vrednost, ki se poroča za domače izpostavljenosti neizvedenih finančnih sredstev, kot je opredeljena v vrstici 010 v stolpcu 010 predloge 33 v Prilogi I, manj kot 90 % vrednosti, ki se poroča za domače in nedomače izpostavljenosti za isto podatkovno točko, poročajo informacije, določene v predlogi 33 v Prilogi I v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II, zbrane na skupni ravni in za vsako posamezno državo, kateri so izpostavljene; |
| --- | --- |

(b)

institucije, ki izpolnjujejo merilo iz točke (a), pri čemer je vrednost, ki se poroča za domače izpostavljenosti neizvedenih finančnih sredstev, kot je opredeljena v vrstici 010 v stolpcu 010 predloge 33 v Prilogi I, manj kot 90 % vrednosti, ki se poroča za domače in nedomače izpostavljenosti za isto podatkovno točko, poročajo informacije, določene v predlogi 33 v Prilogi I v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II, zbrane na skupni ravni in za vsako posamezno državo, kateri so izpostavljene;

| (c) | institucije, ki izpolnjujejo merilo iz točke (a), vendar ne izpolnjujejo merila iz točke (b), poročajo informacije iz predloge 33 v Prilogi I v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II z izpostavljenostmi, zbranimi tako na skupni ravni kot na domači ravni; |
| --- | --- |

(c)

institucije, ki izpolnjujejo merilo iz točke (a), vendar ne izpolnjujejo merila iz točke (b), poročajo informacije iz predloge 33 v Prilogi I v skladu z navodili iz točke 6 dela II Priloge II z izpostavljenostmi, zbranimi tako na skupni ravni kot na domači ravni;

| (d) | uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4.“; |
| --- | --- |

(d)

uporabljajo se vstopna in izstopna merila iz člena 4.“;

| (3) | v členu 16b(1) se doda naslednja točka (c):






  „(c) | informacije, določene v Prilogi XXII, v skladu z navodili iz Priloge XXIII.“; |
| --- | --- | --- |

(3)

v členu 16b(1) se doda naslednja točka (c):

„(c)

| (4) | v členu 16b(2) se točka (a) nadomesti z naslednjim:






  „(a) | institucija ni del skupine, ki vključuje kreditne institucije, investicijska podjetja ali finančne institucije s podrejenimi družbami ali nadrejenimi osebami, ki se nahajajo v jurisdikcijah, ki niso jurisdikcija njene registracije;“; |
| --- | --- | --- |

(4)

v členu 16b(2) se točka (a) nadomesti z naslednjim:

„(a)

| (5) | Priloga I se nadomesti z besedilom iz Priloge I k tej uredbi; |
| --- | --- |

(5)

Priloga I se nadomesti z besedilom iz Priloge I k tej uredbi;

| (6) | Priloga II se nadomesti z besedilom iz Priloge II k tej uredbi; |
| --- | --- |

(6)

Priloga II se nadomesti z besedilom iz Priloge II k tej uredbi;

| (7) | Priloga VII se nadomesti z besedilom iz Priloge III k tej uredbi; |
| --- | --- |

(7)

Priloga VII se nadomesti z besedilom iz Priloge III k tej uredbi;

| (8) | Priloga XI se nadomesti z besedilom iz Priloge IV k tej uredbi; |
| --- | --- |

(8)

Priloga XI se nadomesti z besedilom iz Priloge IV k tej uredbi;

| (9) | Priloga XIV se nadomesti z besedilom iz Priloge V k tej uredbi; |
| --- | --- |

(9)

Priloga XIV se nadomesti z besedilom iz Priloge V k tej uredbi;

| (10) | Priloga XV se nadomesti z besedilom iz Priloge VI k tej uredbi; |
| --- | --- |

(10)

Priloga XV se nadomesti z besedilom iz Priloge VI k tej uredbi;

| (11) | Priloga XVIII se nadomesti z besedilom iz Priloge VII k tej uredbi; |
| --- | --- |

(11)

Priloga XVIII se nadomesti z besedilom iz Priloge VII k tej uredbi;

| (12) | Priloga XIX se nadomesti z besedilom iz Priloge VIII k tej uredbi; |
| --- | --- |

(12)

Priloga XIX se nadomesti z besedilom iz Priloge VIII k tej uredbi;

| (13) | Priloga XX se nadomesti z besedilom iz Priloge IX k tej uredbi; |
| --- | --- |

(13)

Priloga XX se nadomesti z besedilom iz Priloge IX k tej uredbi;

| (14) | Priloga XXI se nadomesti z besedilom iz Priloge X k tej uredbi; |
| --- | --- |

(14)

Priloga XXI se nadomesti z besedilom iz Priloge X k tej uredbi;

| (15) | doda se nova Priloga XXII, katere besedilo je navedeno v Prilogi XI k tej uredbi; |
| --- | --- |

(15)

doda se nova Priloga XXII, katere besedilo je navedeno v Prilogi XI k tej uredbi;

| (16) | doda se nova Priloga XXIII, katere besedilo je navedeno v Prilogi XII k tej uredbi. |
| --- | --- |

(16)

doda se nova Priloga XXIII, katere besedilo je navedeno v Prilogi XII k tej uredbi.

Člen 2

Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Uporablja se od 1. marca 2018.

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.

V Bruslju, 9. novembra 2017

Za Komisijo

Predsednik

Jean-Claude JUNCKER

---

(1)  
  UL L 176, 27.6.2013, str. 1.

1

(2)  Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191 28.6.2014, str. 1).

2

(3)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z zahtevo glede likvidnostnega kritja za kreditne institucije (UL L 11, 17.1.2015, str. 1).

3

(4)  Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).

4

---

PRILOGA I

„PRILOGA I

POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH

| PREDLOGE COREP |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog | Kratko ime |
| | | KAPITALSKA USTREZNOST | CA |
| 1 | C 01.00 | KAPITAL | CA1 |
| 2 | C 02.00 | KAPITALSKE ZAHTEVE | CA2 |
| 3 | C 03.00 | KAPITALSKI KOLIČNIKI | CA3 |
| 4 | C 04.00 | POJASNJEVALNE POSTAVKE: | CA4 |
| | | PREHODNE DOLOČBE | CA5 |
| 5.1 | C 05.01 | PREHODNE DOLOČBE | CA5.1 |
| 5.2 | C 05.02 | INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI | CA5.2 |
| | | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE | GS |
| 6.1 | C 06.01 | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ | Skupaj GS |
| 6.2 | C 06.02 | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH | GS |
| | | KREDITNO TVEGANJE | CR |
| 7 | C 07.00 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR SA |
| | | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR IRB |
| 8.1 | C 08.01 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR IRB 1 |
| 8.2 | C 08.02 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (razčlenitev glede na bonitetne razrede dolžnikov ali skupine izpostavljenosti) | CR IRB 2 |
| | | GEOGRAFSKA RAZČLENITEV | CR GB |
| 9.1 | C 09.01 | Razpredelnica 9.1 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa) | CR GB 1 |
| 9.2 | C 09.02 | Razpredelnica 9.2 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB) | CR GB 2 |
| 9.4 | C 09.04 | Razpredelnica 9.4 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika | CCB |
| | | KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR EQU IRB |
| 10.1 | C 10.01 | KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR EQU IRB 1 |
| 10.2 | C 10.02 | KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV: | CR EQU IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE | CR SETT |
| 12 | C 12.00 | KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRAN PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR SEC SA |
| 13 | C 13.00 | KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM | CR SEC IRB |
| 14 | C 14.00 | PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH | CR SEC Details |
| | | OPERATIVNO TVEGANJE | OPR |
| 16 | C 16.00 | OPERATIVNO TVEGANJE | OPR |
| 17 | C 17.00 | OPERATIVNO TVEGANJE: BRUTO IZGUBE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU | Podrobnosti OPR |
| | | TRŽNO TVEGANJE | MKR |
| 18 | C 18.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI | MKR SA TDI |
| 19 | C 19.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH | MKR SA SEC |
| 20 | C 20.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH | MKR SA EQU |
| 22 | C 22.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNE VREDNOSTI | CVA |
| 33 | C 33.00 | IZPOSTAVLJENOSTI DO DRŽAV PO DRŽAVI NASPROTNE STRANKE | GOV |

PREDLOGE COREP

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

Kratko ime

KAPITALSKA USTREZNOST

CA

1

C 01.00

KAPITAL

CA1

2

C 02.00

KAPITALSKE ZAHTEVE

CA2

3

C 03.00

KAPITALSKI KOLIČNIKI

CA3

4

C 04.00

POJASNJEVALNE POSTAVKE:

CA4

PREHODNE DOLOČBE

CA5

5.1

C 05.01

PREHODNE DOLOČBE

CA5.1

5.2

C 05.02

INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI

CA5.2

KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE

GS

6.1

C 06.01

KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ

Skupaj GS

6.2

C 06.02

KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH

GS

KREDITNO TVEGANJE

CR

7

C 07.00

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR SA

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR IRB

8.1

C 08.01

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR IRB 1

8.2

C 08.02

KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (razčlenitev glede na bonitetne razrede dolžnikov ali skupine izpostavljenosti)

CR IRB 2

GEOGRAFSKA RAZČLENITEV

CR GB

9.1

C 09.01

Razpredelnica 9.1 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Razpredelnica 9.2 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika (izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Razpredelnica 9.4 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika

CCB

KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

CR SETT

12

C 12.00

KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRAN PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR SEC SA

13

C 13.00

KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM

CR SEC IRB

14

C 14.00

PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH

CR SEC Details

OPERATIVNO TVEGANJE

OPR

16

C 16.00

OPERATIVNO TVEGANJE

OPR

17

C 17.00

OPERATIVNO TVEGANJE: BRUTO IZGUBE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU

Podrobnosti OPR

TRŽNO TVEGANJE

MKR

18

C 18.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

MKR SA TDI

19

C 19.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH

MKR SA SEC

20

C 20.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO

MKR SA CTP

21

C 21.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH

MKR SA EQU

22

C 22.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE

MKR SA FX

23

C 23.00

TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO

MKR SA COM

24

C 24.00

NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA

MKR IM

25

C 25.00

TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNE VREDNOSTI

CVA

33

C 33.00

IZPOSTAVLJENOSTI DO DRŽAV PO DRŽAVI NASPROTNE STRANKE

GOV

C 01.00 – KAPITAL (CA1)

| Vrstice | Id. št. | Postavka | Znesek |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 1 | KAPITAL | |
| 015 | 1.1 | TEMELJNI KAPITAL | |
| 020 | 1.1.1 | NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | |
| 030 | 1.1.1.1 | Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital | |
| 040 | 1.1.1.1.1 | Vplačani kapitalski instrumenti | |
| 045 | 1.1.1.1.1* | Od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah | |
| 050 | 1.1.1.1.2* | Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi | |
| 060 | 1.1.1.1.3 | Vplačani presežek kapitala | |
| 070 | 1.1.1.1.4 | (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 080 | 1.1.1.1.4.1 | (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 090 | 1.1.1.1.4.2 | (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 091 | 1.1.1.1.4.3 | (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 092 | 1.1.1.1.5 | (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 130 | 1.1.1.2 | Zadržani dobiček | |
| 140 | 1.1.1.2.1 | Zadržani dobiček preteklih let | |
| 150 | 1.1.1.2.2 | Priznan dobiček ali izguba | |
| 160 | 1.1.1.2.2.1 | Dobicek ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoce družbe | |
| 170 | 1.1.1.2.2.2 | (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv | |
| 180 | 1.1.1.3 | Akumulirani drugi vseobsegajoči donos | |
| 200 | 1.1.1.4 | Druge rezerve | |
| 210 | 1.1.1.5 | Rezervacije za splošna bančna tveganja | |
| 220 | 1.1.1.6 | Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila | |
| 230 | 1.1.1.7 | Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu | |
| 240 | 1.1.1.8 | Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev | |
| 250 | 1.1.1.9 | Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov | |
| 260 | 1.1.1.9.1 | (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev | |
| 270 | 1.1.1.9.2 | Rezerva za varovanje denarnih tokov | |
| 280 | 1.1.1.9.3 | Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti | |
| 285 | 1.1.1.9.4 | Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi | |
| 290 | 1.1.1.9.5 | (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju | |
| 300 | 1.1.1.10 | (–) Dobro ime | |
| 310 | 1.1.1.10.1 | (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo | |
| 320 | 1.1.1.10.2 | (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb | |
| 330 | 1.1.1.10.3 | Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom | |
| 340 | 1.1.1.11 | (–) Druga neopredmetena sredstva | |
| 350 | 1.1.1.11.1 | (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek | |
| 360 | 1.1.1.11.2 | Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi | |
| 370 | 1.1.1.12 | (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek | |
| 380 | 1.1.1.13 | (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube v okviru pristopa IRB | |
| 390 | 1.1.1.14 | (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami | |
| 400 | 1.1.1.14.1 | (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami | |
| 410 | 1.1.1.14.2 | Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami | |
| 420 | 1.1.1.14.3 | Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja | |
| 430 | 1.1.1.15 | (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu | |
| 440 | 1.1.1.16 | (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom | |
| 450 | 1.1.1.17 | (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % | |
| 460 | 1.1.1.18 | (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % | |
| 470 | 1.1.1.19 | (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % | |
| 471 | 1.1.1.20 | (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % | |
| 472 | 1.1.1.21 | (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 % | |
| 480 | 1.1.1.22 | (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 490 | 1.1.1.23 | (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | |
| 500 | 1.1.1.24 | (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 510 | 1.1.1.25 | (–) Znesek, ki presega prag 17,65 % | |
| 520 | 1.1.1.26 | Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 524 | 1.1.1.27 | (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR | |
| 529 | 1.1.1.28 | Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo | |
| 530 | 1.1.2 | DODATNI TEMELJNI KAPITAL | |
| 540 | 1.1.2.1 | Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital | |
| 550 | 1.1.2.1.1 | Vplačani kapitalski instrumenti | |
| 560 | 1.1.2.1.2* | Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi | |
| 570 | 1.1.2.1.3 | Vplačani presežek kapitala | |
| 580 | 1.1.2.1.4 | (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala | |
| 590 | 1.1.2.1.4.1 | (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala | |
| 620 | 1.1.2.1.4.2 | (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala | |
| 621 | 1.1.2.1.4.3 | (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala | |
| 622 | 1.1.2.1.5 | (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala | |
| 660 | 1.1.2.2 | Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila | |
| 670 | 1.1.2.3 | Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu | |
| 680 | 1.1.2.4 | Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe | |
| 690 | 1.1.2.5 | (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu | |
| 700 | 1.1.2.6 | (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 710 | 1.1.2.7 | (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 720 | 1.1.2.8 | (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom | |
| 730 | 1.1.2.9 | Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala | |
| 740 | 1.1.2.10 | Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu) | |
| 744 | 1.1.2.11 | (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR | |
| 748 | 1.1.2.12 | Sestavine ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala – drugo | |
| 750 | 1.2 | DODATNI KAPITAL | |
| 760 | 1.2.1 | Kapitalski instrumenti in podrejena posojila, sprejemljivi kot dodatni kapital | |
| 770 | 1.2.1.1 | Vplačani kapitalski instrumenti in podrejena posojila | |
| 780 | 1.2.1.2* | Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, ki niso sprejemljivi | |
| 790 | 1.2.1.3 | Vplačani presežek kapitala | |
| 800 | 1.2.1.4 | (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala | |
| 810 | 1.2.1.4.1 | (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala | |
| 840 | 1.2.1.4.2 | (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala | |
| 841 | 1.2.1.4.3 | (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala | |
| 842 | 1.2.1.5 | (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala | |
| 880 | 1.2.2 | Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega kapitala in podrejenih posojil, za katere se uporabljajo predhodna pravila | |
| 890 | 1.2.3 | Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu | |
| 900 | 1.2.4 | Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe | |
| 910 | 1.2.5 | Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami v okviru pristopa IRB | |
| 920 | 1.2.6 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa | |
| 930 | 1.2.7 | (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu | |
| 940 | 1.2.8 | (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 950 | 1.2.9 | (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 960 | 1.2.10 | Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala | |
| 970 | 1.2.11 | Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu) | |
| 974 | 1.2.12 | (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 CRR | |
| 978 | 1.2.13 | Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo | |

Vrstice

Id. št.

Postavka

Znesek

010

1

KAPITAL

015

1.1

TEMELJNI KAPITAL

020

1.1.1

NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

030

1.1.1.1

Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital

040

1.1.1.1.1

Vplačani kapitalski instrumenti

045

1.1.1.1.1*

Od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah

050

1.1.1.1.2*

Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

060

1.1.1.1.3

Vplačani presežek kapitala

070

1.1.1.1.4

(–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

080

1.1.1.1.4.1

(–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

090

1.1.1.1.4.2

(–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

091

1.1.1.1.4.3

(–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

092

1.1.1.1.5

(–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala

130

1.1.1.2

Zadržani dobiček

140

1.1.1.2.1

Zadržani dobiček preteklih let

150

1.1.1.2.2

Priznan dobiček ali izguba

160

1.1.1.2.2.1

Dobicek ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoce družbe

170

1.1.1.2.2.2

(–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv

180

1.1.1.3

Akumulirani drugi vseobsegajoči donos

200

1.1.1.4

Druge rezerve

210

1.1.1.5

Rezervacije za splošna bančna tveganja

220

1.1.1.6

Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

230

1.1.1.7

Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

240

1.1.1.8

Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev

250

1.1.1.9

Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov

260

1.1.1.9.1

(–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev

270

1.1.1.9.2

Rezerva za varovanje denarnih tokov

280

1.1.1.9.3

Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti

285

1.1.1.9.4

Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

290

1.1.1.9.5

(–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju

300

1.1.1.10

(–) Dobro ime

310

1.1.1.10.1

(–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo

320

1.1.1.10.2

(–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb

330

1.1.1.10.3

Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom

340

1.1.1.11

(–) Druga neopredmetena sredstva

350

1.1.1.11.1

(–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

360

1.1.1.11.2

Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi

370

1.1.1.12

(–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek

380

1.1.1.13

(–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube v okviru pristopa IRB

390

1.1.1.14

(–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

400

1.1.1.14.1

(–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

410

1.1.1.14.2

Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami

420

1.1.1.14.3

Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja

430

1.1.1.15

(–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

440

1.1.1.16

(–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom

450

1.1.1.17

(–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

460

1.1.1.18

(–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

470

1.1.1.19

(–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

471

1.1.1.20

(–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

472

1.1.1.21

(–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

480

1.1.1.22

(–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

490

1.1.1.23

(–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

500

1.1.1.24

(–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

510

1.1.1.25

(–) Znesek, ki presega prag 17,65 %

520

1.1.1.26

Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

524

1.1.1.27

(–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

529

1.1.1.28

Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo

530

1.1.2

DODATNI TEMELJNI KAPITAL

540

1.1.2.1

Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital

550

1.1.2.1.1

Vplačani kapitalski instrumenti

560

1.1.2.1.2*

Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

570

1.1.2.1.3

Vplačani presežek kapitala

580

1.1.2.1.4

(–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

590

1.1.2.1.4.1

(–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

620

1.1.2.1.4.2

(–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

621

1.1.2.1.4.3

(–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

622

1.1.2.1.5

(–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala

660

1.1.2.2

Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

670

1.1.2.3

Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu

680

1.1.2.4

Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe

690

1.1.2.5

(–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

700

1.1.2.6

(–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

710

1.1.2.7

(–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

720

1.1.2.8

(–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom

730

1.1.2.9

Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

740

1.1.2.10

Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

744

1.1.2.11

(–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

748

1.1.2.12

Sestavine ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala – drugo

750

1.2

DODATNI KAPITAL

760

1.2.1

Kapitalski instrumenti in podrejena posojila, sprejemljivi kot dodatni kapital

770

1.2.1.1

Vplačani kapitalski instrumenti in podrejena posojila

780

1.2.1.2*

Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, ki niso sprejemljivi

790

1.2.1.3

Vplačani presežek kapitala

800

1.2.1.4

(–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala

810

1.2.1.4.1

(–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

840

1.2.1.4.2

(–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

841

1.2.1.4.3

(–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala

842

1.2.1.5

(–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala

880

1.2.2

Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega kapitala in podrejenih posojil, za katere se uporabljajo predhodna pravila

890

1.2.3

Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu

900

1.2.4

Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe

910

1.2.5

Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami v okviru pristopa IRB

920

1.2.6

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa

930

1.2.7

(–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

940

1.2.8

(–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

950

1.2.9

(–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

960

1.2.10

Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala

970

1.2.11

Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu)

974

1.2.12

(–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

978

1.2.13

Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo

C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2)

| Vrstice | Postavka | Oznaka | Znesek |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 1 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | |
| 020 | 1* | Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR | |
| 030 | 1** | Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR | |
| 040 | 1.1 | ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE | |
| 050 | 1.1.1 | Standardizirani pristop (SA) | |
| 060 | 1.1.1.1 | Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju | |
| 070 | 1.1.1.1.01 | Enote centralne ravni države ali centralne banke | |
| 080 | 1.1.1.1.02 | Enote regionalne ali lokalne ravni države | |
| 090 | 1.1.1.1.03 | Subjekti javnega sektorja | |
| 100 | 1.1.1.1.04 | Multilateralne razvojne banke | |
| 110 | 1.1.1.1.05 | Mednarodne organizacije | |
| 120 | 1.1.1.1.06 | Institucije | |
| 130 | 1.1.1.1.07 | Podjetja | |
| 140 | 1.1.1.1.08 | Izpostavljenosti na drobno | |
| 150 | 1.1.1.1.09 | Zavarovano s hipotekami na nepremičnine | |
| 160 | 1.1.1.1.10 | Neplačane izpostavljenosti | |
| 170 | 1.1.1.1.11 | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem | |
| 180 | 1.1.1.1.12 | Krite obveznice | |
| 190 | 1.1.1.1.13 | Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno | |
| 200 | 1.1.1.1.14 | Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) | |
| 210 | 1.1.1.1.15 | Lastniški instrumenti | |
| 211 | 1.1.1.1.16 | Druge postavke | |
| 220 | 1.1.1.2 | Pozicije v listinjenju, standardizirani pristop | |
| 230 | 1.1.1.2* | od tega: relistinjenje | |
| 240 | 1.1.2 | Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) | |
| 250 | 1.1.2.1 | Pristop IRB, kadar se ne uporabijo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji | |
| 260 | 1.1.2.1.01 | Enote centralne ravni države in centralne banke | |
| 270 | 1.1.2.1.02 | Institucije | |
| 280 | 1.1.2.1.03 | Izpostavljenosti do podjetij – MSP | |
| 290 | 1.1.2.1.04 | Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji | |
| 300 | 1.1.2.1.05 | Izpostavljenosti do podjetij – Drugo | |
| 310 | 1.1.2.2 | Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji | |
| 320 | 1.1.2.2.01 | Enote centralne ravni države in centralne banke | |
| 330 | 1.1.2.2.02 | Institucije | |
| 340 | 1.1.2.2.03 | Izpostavljenosti do podjetij – MSP | |
| 350 | 1.1.2.2.04 | Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji | |
| 360 | 1.1.2.2.05 | Izpostavljenosti do podjetij – Drugo | |
| 370 | 1.1.2.2.06 | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP | |
| 380 | 1.1.2.2.07 | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP | |
| 390 | 1.1.2.2.08 | Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se | |
| 400 | 1.1.2.2.09 | Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP | |
| 410 | 1.1.2.2.10 | Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP | |
| 420 | 1.1.2.3 | Lastniški instrumenti po pristopu IRB | |
| 430 | 1.1.2.4 | Pozicije v listinjenju po pristopu IRB | |
| 440 | 1.1.2.4* | Od tega: relistinjenje | |
| 450 | 1.1.2.5 | Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti | |
| 460 | 1.1.3 | Znesek izpostavljenosti tveganjem za prispevke v jamstveni sklad CNS | |
| 490 | 1.2 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE/IZROČITVE | |
| 500 | 1.2.1 | Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi | |
| 510 | 1.2.2 | Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi | |
| 520 | 1.3 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA | |
| 530 | 1.3.1 | Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan po standardiziranih pristopih | |
| 540 | 1.3.1.1 | Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi | |
| 550 | 1.3.1.2 | Lastniški instrumenti | |
| 555 | 1.3.1.3 | Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP | |
| 556 | 1.3.1.3* | Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi | |
| 557 | 1.3.1.3** | Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente | |
| 560 | 1.3.1.4 | Tuje valute | |
| 570 | 1.3.1.5 | Blago | |
| 580 | 1.3.2 | Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM) | |
| 590 | 1.4 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR) | |
| 600 | 1.4.1 | OpR enostavni pristop (BIA) | |
| 610 | 1.4.2 | OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop | |
| 620 | 1.4.3 | OpR napredni pristopi za merjenje (AMA) | |
| 630 | 1.5 | DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV | |
| 640 | 1.6 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA | |
| 650 | 1.6.1 | Napredna metoda | |
| 660 | 1.6.2 | Standardizirana metoda | |
| 670 | 1.6.3 | Na podlagi OEM | |
| 680 | 1.7 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI | |
| 690 | 1.8 | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | |
| 710 | 1.8.2 | Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458 | |
| 720 | 1.8.2* | Od tega: zahteve za velike izpostavljenosti | |
| 730 | 1.8.2** | Od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin | |
| 740 | 1.8.2*** | Od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja | |
| 750 | 1.8.3 | Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459 | |
| 760 | 1.8.4 | Od tega: Dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 CRR. | |

Vrstice

Postavka

Oznaka

Znesek

010

1

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

020

1*

Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR

030

1**

Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR

040

1.1

ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE

050

1.1.1

Standardizirani pristop (SA)

060

1.1.1.1

Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju

070

1.1.1.1.01

Enote centralne ravni države ali centralne banke

080

1.1.1.1.02

Enote regionalne ali lokalne ravni države

090

1.1.1.1.03

Subjekti javnega sektorja

100

1.1.1.1.04

Multilateralne razvojne banke

110

1.1.1.1.05

Mednarodne organizacije

120

1.1.1.1.06

Institucije

130

1.1.1.1.07

Podjetja

140

1.1.1.1.08

Izpostavljenosti na drobno

150

1.1.1.1.09

Zavarovano s hipotekami na nepremičnine

160

1.1.1.1.10

Neplačane izpostavljenosti

170

1.1.1.1.11

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

180

1.1.1.1.12

Krite obveznice

190

1.1.1.1.13

Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

200

1.1.1.1.14

Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

210

1.1.1.1.15

Lastniški instrumenti

211

1.1.1.1.16

Druge postavke

220

1.1.1.2

Pozicije v listinjenju, standardizirani pristop

230

1.1.1.2*

od tega: relistinjenje

240

1.1.2

Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB)

250

1.1.2.1

Pristop IRB, kadar se ne uporabijo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji

260

1.1.2.1.01

Enote centralne ravni države in centralne banke

270

1.1.2.1.02

Institucije

280

1.1.2.1.03

Izpostavljenosti do podjetij – MSP

290

1.1.2.1.04

Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

300

1.1.2.1.05

Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

310

1.1.2.2

Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji

320

1.1.2.2.01

Enote centralne ravni države in centralne banke

330

1.1.2.2.02

Institucije

340

1.1.2.2.03

Izpostavljenosti do podjetij – MSP

350

1.1.2.2.04

Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

360

1.1.2.2.05

Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

370

1.1.2.2.06

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP

380

1.1.2.2.07

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP

390

1.1.2.2.08

Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

400

1.1.2.2.09

Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

410

1.1.2.2.10

Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

420

1.1.2.3

Lastniški instrumenti po pristopu IRB

430

1.1.2.4

Pozicije v listinjenju po pristopu IRB

440

1.1.2.4*

Od tega: relistinjenje

450

1.1.2.5

Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti

460

1.1.3

Znesek izpostavljenosti tveganjem za prispevke v jamstveni sklad CNS

490

1.2

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE/IZROČITVE

500

1.2.1

Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi

510

1.2.2

Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi

520

1.3

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

530

1.3.1

Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan po standardiziranih pristopih

540

1.3.1.1

Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

550

1.3.1.2

Lastniški instrumenti

555

1.3.1.3

Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP

556

1.3.1.3*

Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi

557

1.3.1.3**

Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente

560

1.3.1.4

Tuje valute

570

1.3.1.5

Blago

580

1.3.2

Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM)

590

1.4

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)

600

1.4.1

OpR enostavni pristop (BIA)

610

1.4.2

OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop

620

1.4.3

OpR napredni pristopi za merjenje (AMA)

630

1.5

DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV

640

1.6

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA

650

1.6.1

Napredna metoda

660

1.6.2

Standardizirana metoda

670

1.6.3

Na podlagi OEM

680

1.7

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI

690

1.8

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

710

1.8.2

Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458

720

1.8.2*

Od tega: zahteve za velike izpostavljenosti

730

1.8.2**

Od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin

740

1.8.2***

Od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja

750

1.8.3

Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459

760

1.8.4

Od tega: Dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 CRR.

C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3)

| Vrstice | Id. št. | Postavka | Znesek |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 1 | Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 020 | 2 | Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 030 | 3 | Količnik temeljnega kapitala | |
| 040 | 4 | Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala | |
| 050 | 5 | Količnik skupnega kapitala | |
| 060 | 6 | Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala | |
| Pojasnjevalne postavke: Kapitalski količniki zaradi prilagoditev v okviru stebra II |
| 070 | 7 | Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II | |
| 080 | 8 | Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II | |
| 090 | 9 | Količnik temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II | |
| 100 | 10 | Ciljni količnik temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II | |
| 110 | 11 | Količnik skupnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II | |
| 120 | 12 | Ciljni količnik skupnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II | |

Vrstice

Id. št.

Postavka

Znesek

010

1

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala

020

2

Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala

030

3

Količnik temeljnega kapitala

040

4

Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala

050

5

Količnik skupnega kapitala

060

6

Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala

Pojasnjevalne postavke: Kapitalski količniki zaradi prilagoditev v okviru stebra II

070

7

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

080

8

Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

090

9

Količnik temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

100

10

Ciljni količnik temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

110

11

Količnik skupnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

120

12

Ciljni količnik skupnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4)

| Vrstica | Id. št. | Postavka | Stolpec |
| --- | --- | --- | --- |
| Odložene terjatve za davek in obveznosti | 010 |
| 010 | 1 | Odložene terjatve za davek skupaj | |
| 020 | 1.1 | Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček | |
| 030 | 1.2 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik | |
| 040 | 1.3 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | |
| 050 | 2 | Odložene obveznosti za davek skupaj | |
| 060 | 2.1 | Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček | |
| 070 | 2.2 | Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček | |
| 080 | 2.2.1 | Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik | |
| 090 | 2.2.2 | Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | |
| 093 | 2A | Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje | |
| 096 | 2B | Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 % | |
| 097 | 2C | Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 % | |
| Prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pričakovane izgube |
| 100 | 3 | Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, izračunan po pristopu IRB | |
| 110 | 3.1 | Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube | |
| 120 | 3.1.1 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja | |
| 130 | 3.1.2 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja | |
| 131 | 3.1.3 | Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala | |
| 140 | 3.2 | Skupaj izračunane pričakovane izgube | |
| 145 | 4 | Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih prilagoditev zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, izračunan po pristopu IRB | |
| 150 | 4.1 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno | |
| 155 | 4.2 | Skupaj izračunane pričakovane izgube | |
| 160 | 5 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital | |
| 170 | 6 | Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital | |
| 180 | 7 | Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital | |
| Pragi za odbitke od navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
| 190 | 8 | Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 200 | 9 | 10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 210 | 10 | 17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala | |
| 225 | 11,1 | Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja | |
| 226 | 11,2 | Sprejemljiv kapital za namene velikih izpostavljenosti | |
| Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe |
| 230 | 12 | Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 240 | 12.1 | Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 250 | 12.1.1 | Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 260 | 12.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 270 | 12.2 | Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 280 | 12.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 290 | 12.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 291 | 12.3 | Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 292 | 12.3.1 | Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 293 | 12.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 300 | 13 | Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 310 | 13.1 | Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 320 | 13.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 330 | 13.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 340 | 13.2 | Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 350 | 13.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 360 | 13.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 361 | 13.3 | Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 362 | 13.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 363 | 13.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 370 | 14 | Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 380 | 14.1 | Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 390 | 14.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 400 | 14.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 410 | 14.2 | Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 420 | 14.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 430 | 14.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 431 | 14.3 | Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 432 | 14.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | |
| 433 | 14.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo |
| 440 | 15 | Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 450 | 15.1 | Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 460 | 15.1.1 | Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 470 | 15.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 480 | 15.2 | Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 490 | 15.2.1 | Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 500 | 15.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 501 | 15.3 | Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 502 | 15.3.1 | Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 503 | 15.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 510 | 16 | Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 520 | 16.1 | Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 530 | 16.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 540 | 16.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 550 | 16.2 | Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 560 | 16.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 570 | 16.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 571 | 16.3 | Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 572 | 16.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 573 | 16.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 580 | 17 | Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije | |
| 590 | 17.1 | Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 600 | 17.1.1 | Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 610 | 17.1.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 620 | 17.2 | Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 630 | 17.2.1 | Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 640 | 17.2.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| 641 | 17.3 | Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 642 | 17.3.1 | Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | |
| 643 | 17.3.2 | (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj | |
| Zneski skupne izpostavljenosti tveganjem deležev, ki se ne odbijejo od ustrezne kapitalske kategorije: |
| 650 | 18 | Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije | |
| 660 | 19 | Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije | |
| 670 | 20 | Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije | |
| Začasna opustitev odbitka od kapitala |
| 680 | 21 | Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo | |
| 690 | 22 | Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo | |
| 700 | 23 | Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo | |
| 710 | 24 | Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo | |
| 720 | 25 | Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo | |
| 730 | 26 | Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo | |
| Kapitalski blažilniki |
| 740 | 27 | Zahteva po skupnem blažilniku | |
| 750 | | Varovalni kapitalski blažilnik | |
| 760 | | Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice | |
| 770 | | Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik | |
| 780 | | Blažilnik sistemskih tveganj | |
| 790 | | Blažilnik za sistemsko pomembne institucije | |
| 800 | | Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije | |
| 810 | | Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije | |
| Zahteve v okviru stebra II |
| 820 | 28 | Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru drugega stebra | |
| Dodatne informacije za investicijska podjetja |
| 830 | 29 | Ustanovni kapital | |
| 840 | 30 | Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov | |
| Dodatne informacije za izračun pragov za poročanje |
| 850 | 31 | Tuje originalne izpostavljenosti | |
| 860 | 32 | Skupaj originalne izpostavljenosti | |
| Prag iz sporazuma Basel I |
| 870 | | Prilagoditve skupnega kapitala | |
| 880 | | Kapital, v celoti prilagojen za prag iz sporazuma Basel I | |
| 890 | | Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I | |
| 900 | | Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I – alternativa po standardiziranem pristopu | |
| 910 | | Primanjkljaj skupnega kapitala v zvezi z minimalnimi kapitalskimi zahtevami praga iz sporazuma Basel I | |

Vrstica

Id. št.

Postavka

Stolpec

Odložene terjatve za davek in obveznosti

010

010

1

Odložene terjatve za davek skupaj

020

1.1

Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček

030

1.2

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

040

1.3

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

050

2

Odložene obveznosti za davek skupaj

060

2.1

Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

070

2.2

Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

080

2.2.1

Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

090

2.2.2

Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

093

2A

Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje

096

2B

Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 %

097

2C

Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 %

Prilagoditve zaradi kreditnega tveganja in pričakovane izgube

100

3

Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, izračunan po pristopu IRB

110

3.1

Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube

120

3.1.1

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

130

3.1.2

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

131

3.1.3

Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

140

3.2

Skupaj izračunane pričakovane izgube

145

4

Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih prilagoditev zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, izračunan po pristopu IRB

150

4.1

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno

155

4.2

Skupaj izračunane pričakovane izgube

160

5

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital

170

6

Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital

180

7

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital

Pragi za odbitke od navadnega lastniškega temeljnega kapitala

190

8

Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

200

9

10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

210

10

17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

225

11,1

Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja

226

11,2

Sprejemljiv kapital za namene velikih izpostavljenosti

Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

230

12

Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

240

12.1

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

250

12.1.1

Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

260

12.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

270

12.2

Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

280

12.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

290

12.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

291

12.3

Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

292

12.3.1

Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

293

12.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

300

13

Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

310

13.1

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

320

13.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

330

13.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

340

13.2

Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

350

13.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

360

13.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

361

13.3

Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

362

13.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

363

13.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

370

14

Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

380

14.1

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

390

14.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

400

14.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

410

14.2

Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

420

14.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

430

14.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

431

14.3

Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

432

14.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

433

14.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Naložbe v kapital subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

440

15

Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

450

15.1

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

460

15.1.1

Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

470

15.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

480

15.2

Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

490

15.2.1

Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

500

15.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

501

15.3

Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

502

15.3.1

Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

503

15.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

510

16

Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

520

16.1

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

530

16.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

540

16.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

550

16.2

Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

560

16.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

570

16.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

571

16.3

Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

572

16.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

573

16.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

580

17

Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

590

17.1

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

600

17.1.1

Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

610

17.1.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

620

17.2

Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

630

17.2.1

Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

640

17.2.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

641

17.3

Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

642

17.3.1

Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

643

17.3.2

(–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Zneski skupne izpostavljenosti tveganjem deležev, ki se ne odbijejo od ustrezne kapitalske kategorije:

650

18

Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije

660

19

Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije

670

20

Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije

Začasna opustitev odbitka od kapitala

680

21

Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

690

22

Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

700

23

Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

710

24

Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

720

25

Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

730

26

Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Kapitalski blažilniki

740

27

Zahteva po skupnem blažilniku

750

Varovalni kapitalski blažilnik

760

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice

770

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik

780

Blažilnik sistemskih tveganj

790

Blažilnik za sistemsko pomembne institucije

800

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije

810

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije

Zahteve v okviru stebra II

820

28

Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru drugega stebra

Dodatne informacije za investicijska podjetja

830

29

Ustanovni kapital

840

30

Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov

Dodatne informacije za izračun pragov za poročanje

850

31

Tuje originalne izpostavljenosti

860

32

Skupaj originalne izpostavljenosti

Prag iz sporazuma Basel I

870

Prilagoditve skupnega kapitala

880

Kapital, v celoti prilagojen za prag iz sporazuma Basel I

890

Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I

900

Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I – alternativa po standardiziranem pristopu

910

Primanjkljaj skupnega kapitala v zvezi z minimalnimi kapitalskimi zahtevami praga iz sporazuma Basel I

C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1)

| | Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala | Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala | Prilagoditve dodatnega kapitala | Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva | Pojasnjevalne postavke |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Veljavni odstotek | Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb |
| Koda | Id. št. | Postavka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 010 | 1 | SKUPAJ PRILAGODITVE | | | | | | |
| 020 | 1.1 | INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA | povezava s {CA1;r220} | povezava s {CA1;r660} | povezava s {CA1;r880} | | | |
| 030 | 1.1.1 | Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki tvorijo državno pomoč | | | | | | |
| 040 | 1.1.1.1 | Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za kapital v skladu z Direktivo 2006/48/ES | | | | | | |
| 050 | 1.1.1.2 | Instrumenti, ki jih izdajo institucije s sedežem v državi članici, vključeni v program za gospodarsko prilagoditev | | | | | | |
| 060 | 1.1.2 | Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči | povezava s {CA5.2;r010;c060} | povezava s {CA5.2;r020;c060} | povezava s {CA5.2;r090;c060} | | | |
| 070 | 1.2 | MANJŠINSKI DELEŽI IN EKVIVALENTI | povezava s {CA1;r240} | povezava s {CA1;r680} | povezava s {CA1;r900} | | | |
| 080 | 1.2.1 | Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže | | | | | | |
| 090 | 1.2.2 | Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu | | | | | | |
| 091 | 1.2.3 | Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu | | | | | | |
| 092 | 1.2.4 | Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu | | | | | | |
| 100 | 1.3 | DRUGE PREHODNE PRILAGODITVE | povezava s {CA1;r520} | povezava s {CA1;r730} | povezava s {CA1;r960} | | | |
| 110 | 1.3.1 | Nerealizirani dobički in izgube | | | | | | |
| 120 | 1.3.1.1 | Nerealizirani dobički | | | | | | |
| 130 | 1.3.1.2 | Nerealizirane izgube | | | | | | |
| 133 | 1.3.1.3. | Nerealizirani dobički iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU | | | | | | |
| 136 | 1.3.1.4. | Nerealizirana izguba iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU | | | | | | |
| 138 | 1.3.1.5. | Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi | | | | | | |
| 140 | 1.3.2 | Odbitki | | | | | | |
| 150 | 1.3.2.1 | Izgube tekočega poslovnega leta | | | | | | |
| 160 | 1.3.2.2 | Neopredmetena sredstva | | | | | | |
| 170 | 1.3.2.3 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik | | | | | | |
| 180 | 1.3.2.4 | Primanjkljaj rezervacij glede na pričakovane izgube po pristopu IRB | | | | | | |
| 190 | 1.3.2.5 | Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami | | | | | | |
| 194 | 1.3.2.5* | od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – pozitivna postavka | | | | | | |
| 198 | 1.3.2.5** | od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – negativna postavka | | | | | | |
| 200 | 1.3.2.6 | Lastni instrumenti | | | | | | |
| 210 | 1.3.2.6.1 | Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala | | | | | | |
| 211 | 1.3.2.6.1** | od tega: neposredni deleži | | | | | | |
| 212 | 1.3.2.6.1* | od tega: posredni deleži | | | | | | |
| 220 | 1.3.2.6.2 | Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala | | | | | | |
| 221 | 1.3.2.6.2** | od tega: neposredni deleži | | | | | | |
| 222 | 1.3.2.6.2* | od tega: posredni deleži | | | | | | |
| 230 | 1.3.2.6.3 | Lastni instrumenti dodatnega kapitala | | | | | | |
| 231 | 1.3.2.6.3* | od tega: neposredni deleži | | | | | | |
| 232 | 1.3.2.6.3** | od tega: posredni deleži | | | | | | |
| 240 | 1.3.2.7 | Vzajemni navzkrižni deleži | | | | | | |
| 250 | 1.3.2.7.1 | Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu | | | | | | |
| 260 | 1.3.2.7.1.1 | Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | | | | | | |
| 270 | 1.3.2.7.1.2 | Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 280 | 1.3.2.7.2 | Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu | | | | | | |
| 290 | 1.3.2.7.2.1 | Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | | | | | | |
| 300 | 1.3.2.7.2.2 | Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 310 | 1.3.2.7.3 | Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu | | | | | | |
| 320 | 1.3.2.7.3.1 | Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | | | | | | |
| 330 | 1.3.2.7.3.2 | Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 340 | 1.3.2.8 | Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | | | | | | |
| 350 | 1.3.2.8.1 | Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | | | | | | |
| 360 | 1.3.2.8.2 | Instrumenti dodatnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | | | | | | |
| 370 | 1.3.2.8.3 | Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe | | | | | | |
| 380 | 1.3.2.9 | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 385 | 1.3.2.9a | Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik | | | | | | |
| 390 | 1.3.2.10 | Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 400 | 1.3.2.10.1 | Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 410 | 1.3.2.10.2 | Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 420 | 1.3.2.10.3 | Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo | | | | | | |
| 425 | 1.3.2.11 | Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala | | | | | | |
| 430 | 1.3.3 | Dodatni filtri in odbitki | | | | | | |
| 440 | 1.3.4 | Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9 | | | | | | |

Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

Prilagoditve dodatnega kapitala

Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva

Pojasnjevalne postavke

Veljavni odstotek

Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb

Koda

Id. št.

Postavka

010

020

030

040

050

060

010

1

SKUPAJ PRILAGODITVE

020

1.1

INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA

povezava s {CA1;r220}

povezava s {CA1;r660}

povezava s {CA1;r880}

030

1.1.1

Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki tvorijo državno pomoč

040

1.1.1.1

Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za kapital v skladu z Direktivo 2006/48/ES

050

1.1.1.2

Instrumenti, ki jih izdajo institucije s sedežem v državi članici, vključeni v program za gospodarsko prilagoditev

060

1.1.2

Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči

povezava s {CA5.2;r010;c060}

povezava s {CA5.2;r020;c060}

povezava s {CA5.2;r090;c060}

070

1.2

MANJŠINSKI DELEŽI IN EKVIVALENTI

povezava s {CA1;r240}

povezava s {CA1;r680}

povezava s {CA1;r900}

080

1.2.1

Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže

090

1.2.2

Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu

091

1.2.3

Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

092

1.2.4

Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

100

1.3

DRUGE PREHODNE PRILAGODITVE

povezava s {CA1;r520}

povezava s {CA1;r730}

povezava s {CA1;r960}

110

1.3.1

Nerealizirani dobički in izgube

120

1.3.1.1

Nerealizirani dobički

130

1.3.1.2

Nerealizirane izgube

133

1.3.1.3.

Nerealizirani dobički iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU

136

1.3.1.4.

Nerealizirana izguba iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU

138

1.3.1.5.

Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

140

1.3.2

Odbitki

150

1.3.2.1

Izgube tekočega poslovnega leta

160

1.3.2.2

Neopredmetena sredstva

170

1.3.2.3

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

180

1.3.2.4

Primanjkljaj rezervacij glede na pričakovane izgube po pristopu IRB

190

1.3.2.5

Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

194

1.3.2.5*

od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – pozitivna postavka

198

1.3.2.5**

od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – negativna postavka

200

1.3.2.6

Lastni instrumenti

210

1.3.2.6.1

Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

211

1.3.2.6.1**

od tega: neposredni deleži

212

1.3.2.6.1*

od tega: posredni deleži

220

1.3.2.6.2

Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

221

1.3.2.6.2**

od tega: neposredni deleži

222

1.3.2.6.2*

od tega: posredni deleži

230

1.3.2.6.3

Lastni instrumenti dodatnega kapitala

231

1.3.2.6.3*

od tega: neposredni deleži

232

1.3.2.6.3**

od tega: posredni deleži

240

1.3.2.7

Vzajemni navzkrižni deleži

250

1.3.2.7.1

Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

260

1.3.2.7.1.1

Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

270

1.3.2.7.1.2

Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

280

1.3.2.7.2

Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

290

1.3.2.7.2.1

Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

300

1.3.2.7.2.2

Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

310

1.3.2.7.3

Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

320

1.3.2.7.3.1

Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

330

1.3.2.7.3.2

Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

340

1.3.2.8

Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

350

1.3.2.8.1

Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

360

1.3.2.8.2

Instrumenti dodatnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

370

1.3.2.8.3

Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

380

1.3.2.9

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

385

1.3.2.9a

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

390

1.3.2.10

Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

400

1.3.2.10.1

Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

410

1.3.2.10.2

Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

420

1.3.2.10.3

Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

425

1.3.2.11

Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

430

1.3.3

Dodatni filtri in odbitki

440

1.3.4

Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9

C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2)

| CA 5.2 | Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči |
| --- | --- |

CA 5.2

Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala

Osnova za izračun omejitve

Veljavni odstotek

Omejitev

(–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil

Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil

Koda

Id. št.

Postavka

010

020

030

040

050

060

010

1.

Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 Direktive 2006/48/ES

povezava z {CA5.1;r060;c010)

020

2.

Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489

povezava z {CA5.1;r060;c020)

030

2.1

Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup

040

2.2.

Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup

050

2.2.1

Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

060

2.2.2

Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

070

2.2.3

Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

080

2.3

Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

090

3

Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za točko (e), (f), (g) ali (h) člena 57 Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490

povezava z {CA5.1;r060;c030)

100

3.1

Skupaj postavke brez spodbude za odkup

110

3.2

Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup

120

3.2.1

Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

130

3.2.2

Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

140

3.2.3

Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

150

3.3

Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ (GS TOTAL)

| | INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE | KAPITALSKI BLAŽILNIKI |
| --- | --- | --- |
| ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | | KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL | | KONSOLIDIRANI KAPITAL | | ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU | |
| KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE | POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA | OPERATIVNO TVEGANJE | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL | | KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL | POJASNJEVALNA POSTAVKA:


  DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU | OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE | BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ | BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE | BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE |
| MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL |
| 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 470 | 480 |
| 010 | SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

KONSOLIDIRANI KAPITAL

ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

OPERATIVNO TVEGANJE

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU

OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE

BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ

BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

010

SKUPAJ

C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS)

| SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE | INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE | INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE | KAPITALSKI BLAŽILNIKI |
| --- | --- | --- | --- |
| IME | KODA | Koda LEI | INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA / NE) | OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP) | KODA DRŽAVE | DELEŽ V LASTI (%) | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | | KAPITAL | | | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | | KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL | | KONSOLIDIRANI KAPITAL | | ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU | |
| KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE | POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA | OPERATIVNO TVEGANJE | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | | SKUPNI TEMELJNI KAPITAL | | | DODATNI KAPITAL | | KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE | POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA | OPERATIVNO TVEGANJE | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL | | KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL | POJASNJEVALNA POSTAVKA:


  DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU | OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME | VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK | VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE | BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ | BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE | BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE |
| | NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | | DODATNI TEMELJNI KAPITAL | | MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL |
| OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL | POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA | OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL | POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA | OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI | POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE | OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL | OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL |
| 010 | 020 | 025 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 470 | 480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE

INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

IME

KODA

Koda LEI

INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA / NE)

OBSEG PODATKOV: POSAMIČNO POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI POSAMIČNO DELNO KONSOLIDIRANO (SP)

KODA DRŽAVE

DELEŽ V LASTI (%)

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

KAPITAL

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

KONSOLIDIRANI KAPITAL

ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

OPERATIVNO TVEGANJE

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

SKUPNI TEMELJNI KAPITAL

DODATNI KAPITAL

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

OPERATIVNO TVEGANJE

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU

OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE

BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ

BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

DODATNI TEMELJNI KAPITAL

MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA

OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL

POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA

OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SA)

| Kategorija izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE, POVEZANE Z ORIGINALNO IZPOSTAVLJENOSTJO | IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE. RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM | POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) | RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) | STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | PRILAGODITEV ZA NESTANOVITNOST V ZVEZI Z IZPOSTAVLJENOSTJO | (–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: PRILAGOJENA VREDNOST (Cvam) | 0 % | 20 % | 50 % | 100 % | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE | OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI IMENOVANE ECAI | OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAVE |
| (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: ENOSTAVNA METODA | (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | (–) SKUPAJ ODLIVI: | SKUPAJ PRILIVI (+) | | (–) OD TEGA: PRILAGODITVE ZA NESTANOVITNOST IN ZAPADLOST |
| 010 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 215 | 220 | 230 | 240 |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | | |
| 015 | od tega: neplačane izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | od tega: MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | od tega: Zavarovano s hipotekami na nepremičnine – Stanovanjske nepremičnine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | od tega: Izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | od tega: Izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: |
| 070 | Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Posli financiranja z vrednostnimi papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | od tega: s centralnim kliringom prek KCNS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | od tega: s centralnim kliringom prek KCNS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA: |
| 140 | 0 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 2 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | 4 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | 10 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | 20 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | 35 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | 50 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | 70 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | 75 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | 370 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | 1 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | Druge uteži tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| POJASNJEVALNE POSTAVKE |
| 290 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Kategorija izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE, POVEZANE Z ORIGINALNO IZPOSTAVLJENOSTJO

IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE. RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga)

STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

PRILAGODITEV ZA NESTANOVITNOST V ZVEZI Z IZPOSTAVLJENOSTJO

(–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: PRILAGOJENA VREDNOST (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI IMENOVANE ECAI

OD TEGA: Z BONITETNO OCENO NA PODLAGI ENOTE CENTRALNE RAVNI DRŽAVE

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM: ENOSTAVNA METODA

(–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

(–) SKUPAJ ODLIVI:

SKUPAJ PRILIVI (+)

(–) OD TEGA: PRILAGODITVE ZA NESTANOVITNOST IN ZAPADLOST

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana s CA

015

od tega: neplačane izpostavljenosti

020

od tega: MSP

030

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

040

od tega: Zavarovano s hipotekami na nepremičnine – Stanovanjske nepremičnine

050

od tega: Izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa

060

od tega: Izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI:

070

Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

080

Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

090

Posli financiranja z vrednostnimi papirji

100

od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

110

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave

120

od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

130

Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Druge uteži tveganja

POJASNJEVALNE POSTAVKE

290

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine

300

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 %

310

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine

320

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %

C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1)

| Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: | | |
| --- | --- | --- |
| Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: | |
| |
| | SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | POJASNJEVALNE POSTAVKE: |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):


  OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | ŠTEVILO DOLŽNIKOV |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) SKUPAJ ODLIVI: | SKUPAJ PRILIVI (+) | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | JAMSTVA | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):


  DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM | DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI |
| NEPREMIČNINE | ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM | DENARNE TERJATVE |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 255 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | | | | |
| 015 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: |
| 020 | Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Posli financiranja z vrednostnimi papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: |
| 090 | UTEŽ TVEGANJA: 0 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | 50 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | 70 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Od tega: v kategoriji 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | 90 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | 115 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB:

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

POJASNJEVALNE POSTAVKE:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

(–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%)

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) SKUPAJ ODLIVI:

SKUPAJ PRILIVI (+)

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

JAMSTVA

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):

DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM

DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

NEPREMIČNINE

ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM

DENARNE TERJATVE

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana s CA

015

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI:

020

Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

030

Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

040

Posli financiranja z vrednostnimi papirji

050

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave

060

Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

070

IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ

080

MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV:

090

UTEŽ TVEGANJA: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

Od tega: v kategoriji 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO

170

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA

180

TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE

C 08.02 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2)

| Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB: | | |
| --- | --- | --- |
| Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji: | |
| |
| BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE) | SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | POJASNJEVALNE POSTAVKE: |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | (–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):


  OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | ŠTEVILO DOLŽNIKOV |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) SKUPAJ ODLIVI | SKUPAJ PRILIVI (+) | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI | JAMSTVA | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):


  DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM | DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM | | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI |
| NEPREMIČNINE | ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM | DENARNE TERJATVE |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 255 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Kategorija izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB:

Lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji:

BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE)

SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

POJASNJEVALNE POSTAVKE:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

(–) DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%)

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) SKUPAJ ODLIVI

SKUPAJ PRILIVI (+)

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE

OD TEGA: IZ NASLOVA KREDITNEGA TVEGANJA NASPROTNE STRANKE

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

JAMSTVA

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD):

DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM

DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

NEPREMIČNINE

ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM

DENARNE TERJATVE

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

C 09.01 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1)

| Država: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | Neplačane izpostavljenosti | Ugotovljena nova neplačila za obdobje | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja | Od tega: odpis | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP |
| 010 | 020 | 040 | 050 | 055 | 060 | 070 | 075 | 080 | 090 |
| 010 | Enote centralne ravni države ali centralne banke | | | | | | | | | | |
| 020 | Enote regionalne ali lokalne ravni države | | | | | | | | | | |
| 030 | Subjekti javnega sektorja | | | | | | | | | | |
| 040 | Multilateralne razvojne banke | | | | | | | | | | |
| 050 | Mednarodne organizacije | | | | | | | | | | |
| 060 | Institucije | | | | | | | | | | |
| 070 | Podjetja | | | | | | | | | | |
| 075 | od tega: MSP | | | | | | | | | | |
| 080 | Izpostavljenosti na drobno | | | | | | | | | | |
| 085 | od tega: MSP | | | | | | | | | | |
| 090 | Zavarovane s hipotekami na nepremičnine | | | | | | | | | | |
| 095 | od tega: MSP | | | | | | | | | | |
| 100 | Neplačane izpostavljenosti | | | | | | | | | | |
| 110 | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem | | | | | | | | | | |
| 120 | Krite obveznice | | | | | | | | | | |
| 130 | Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno | | | | | | | | | | |
| 140 | Kolektivni naložbeni podjemi (KNP) | | | | | | | | | | |
| 150 | Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov | | | | | | | | | | |
| 160 | Druge izpostavljenosti | | | | | | | | | | |
| 170 | Skupni znesek izpostavljenosti | | | | | | | | | | |

Država:

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Neplačane izpostavljenosti

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Od tega: odpis

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

Enote centralne ravni države ali centralne banke

020

Enote regionalne ali lokalne ravni države

030

Subjekti javnega sektorja

040

Multilateralne razvojne banke

050

Mednarodne organizacije

060

Institucije

070

Podjetja

075

od tega: MSP

080

Izpostavljenosti na drobno

085

od tega: MSP

090

Zavarovane s hipotekami na nepremičnine

095

od tega: MSP

100

Neplačane izpostavljenosti

110

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

120

Krite obveznice

130

Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

140

Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

150

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov

160

Druge izpostavljenosti

170

Skupni znesek izpostavljenosti

C 09.02 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2)

| Država: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | Od tega: neplačane | Ugotovljena nova neplačila za obdobje | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja | Od tega: odpis | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila | VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%) | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | Od tega: neplačane | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP | Od tega: neplačane | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE |
| 010 | 030 | 040 | 050 | 055 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 105 | 110 | 120 | 125 | 130 |
| 010 | Enote centralne ravni držav ali centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Institucije | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Podjetja | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Od tega: Posebni kreditni aranžmaji | | | | | | | | | | | | | | | |
| 042 | Od tega: Posebni kreditni aranžmaji (razen posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporabljajo merila za razporejanje) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 045 | Od tega: Posebni kreditni aranžmaji za katere se uporabljajo merila za razporejanje | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Od tega: MSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Izpostavljenosti na drobno | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Zavarovano z nepremičnino | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | MSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Podjetja, ki niso MSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Druge izpostavljenosti na drobno | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | MSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Podjetja, ki niso MSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Lastniški instrumenti | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Skupni znesek izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | | | |

Država:

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Od tega: neplačane

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Od tega: odpis

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%)

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Od tega: neplačane

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Od tega: neplačane

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

010

030

040

050

055

060

070

080

090

100

105

110

120

125

130

010

Enote centralne ravni držav ali centralne banke

020

Institucije

030

Podjetja

040

Od tega: Posebni kreditni aranžmaji

042

Od tega: Posebni kreditni aranžmaji (razen posebnih kreditnih aranžmajev, za katere se uporabljajo merila za razporejanje)

045

Od tega: Posebni kreditni aranžmaji za katere se uporabljajo merila za razporejanje

050

Od tega: MSP

060

Izpostavljenosti na drobno

070

Zavarovano z nepremičnino

080

MSP

090

Podjetja, ki niso MSP

100

Kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti

110

Druge izpostavljenosti na drobno

120

MSP

130

Podjetja, ki niso MSP

140

Lastniški instrumenti

150

Skupni znesek izpostavljenosti

C 09.04 – RAZČLENITEV USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA NAMENE IZRAČUNA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA PO DRŽAVAH IN STOPNJE POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTNEGA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA (CCB)

| Država: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Znesek | Odstotek | Kvalitativne informacije |
| 010 | 020 | 030 |
| Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje | |
| 010 | Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu | | | |
| 020 | Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB | | | |
| Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje | |
| 030 | Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirane pristope | | | |
| 040 | Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih | | | |
| Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Listinjenje | |
| 050 | Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po standardiziranem pristopu | | | |
| 060 | Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po pristopu IRB | | | |
| Kapitalske zahteve in uteži | |
| 070 | Skupne kapitalske zahteve za CCB | | | |
| 080 | Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje | | | |
| 090 | Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje | | | |
| 100 | Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi | | | |
| 110 | Uteži kapitalskih zahtev | | | |
| Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika | |
| 120 | Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo določi imenovani organ | | | |
| 130 | Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za državo institucije | | | |
| 140 | Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika | | | |
| Uporaba 2-odstotnega praga | |
| 150 | Uporaba 2-odstotnega praga za splošno kreditno izpostavljenost | | | |
| 160 | Uporaba 2-odstotnega praga za izpostavljenost v trgovalni knjigi | | | |

Država:

Znesek

Odstotek

Kvalitativne informacije

010

020

030

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

010

Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu

020

Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

030

Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirane pristope

040

Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Listinjenje

050

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po standardiziranem pristopu

060

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po pristopu IRB

Kapitalske zahteve in uteži

070

Skupne kapitalske zahteve za CCB

080

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

090

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

100

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi

110

Uteži kapitalskih zahtev

Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika

120

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo določi imenovani organ

130

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za državo institucije

140

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika

Uporaba 2-odstotnega praga

150

Uporaba 2-odstotnega praga za splošno kreditno izpostavljenost

160

Uporaba 2-odstotnega praga za izpostavljenost v trgovalni knjigi

C 10.01 – KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI INSTRUMENTI – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR EQU IRB 1)

| | SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | POJASNJEVALNA POSTAVKA: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) | (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) SKUPAJ ODLIVI |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
| 010 | SKUPAJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, IZRAČUNANE PO PRISTOPU IRB | | | | | | | | Celica, povezana s CA | |
| 020 | PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ | | | | | | | | | |
| 050 | PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ | | | | | | | | | |
| 060 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA: |
| 070 | UTEŽ TVEGANJA: 190 % | | | | | | | | | |
| 080 | 290 % | | | | | | | | | |
| 090 | 370 % | | | | | | | | | |
| 100 | PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV | | | | | | | | | |
| 110 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA | | | | | | | | | |

SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) SKUPAJ ODLIVI

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

SKUPAJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, IZRAČUNANE PO PRISTOPU IRB

Celica, povezana s CA

020

PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ

050

PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ

060

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA:

070

UTEŽ TVEGANJA: 190 %

080

290 %

090

370 %

100

PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV

110

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

C 10.02 – KREDITNO TVEGANJE: LASTNIŠKI KAPITAL – PRISTOPI IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV (CR EQU IRB 2)

| BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA


  (IDENTIFIKATOR VRSTICE) | SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | POJASNJEVALNA POSTAVKA: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE |
| VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%) | (–) JAMSTVA | (–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | (–) SKUPAJ ODLIVI |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
| | | | | | | | | | |

BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA

(IDENTIFIKATOR VRSTICE)

SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

(–) JAMSTVA

(–) KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

(–) SKUPAJ ODLIVI

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT)

| | NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE | IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi | | | | Celica, povezana s CA |
| 020 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) | | | | |
| 030 | Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) | | | | |
| 040 | Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) | | | | |
| 050 | Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) | | | | |
| 060 | Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %) | | | | |
| 070 | Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi | | | | Celica, povezana s CA |
| 080 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %) | | | | |
| 090 | Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %) | | | | |
| 100 | Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %) | | | | |
| 110 | Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %) | | | | |
| 120 | Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %) | | | | |

NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE

IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE

010

020

030

040

010

Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi

Celica, povezana s CA

020

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

030

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

040

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

050

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

060

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

070

Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi

Celica, povezana s CA

080

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

090

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

100

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

110

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

120

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

C 12.00 – KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC SA)

| | SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU | SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI | POZICIJE V LISTINJENJU | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam) | POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) | RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA | RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA | PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI | SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI: | POJASNJEVALNA POSTAVKA:


  ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA) | (–) SKUPAJ ODLIVI | ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) | (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | 0 % | > 0 % in <= 20 % | > 20 % in <= 50 % | > 50 % in <= 100 % | (–) ODBITE OD KAPITALA | PREDMET UTEŽI TVEGANJA | OCENJENE


  (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS)) | 1 250 % | VPOGLED | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA |
| (–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) | (–) SKUPAJ ODLIVI | SKUPAJ PRILIVI | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | VSE DRUGE CQS | NEOCENJENE | | OD TEGA: DRUGA IZGUBA V PROGRAMU ABCP | OD TEGA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA | PRED UVEDBO OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | |
| 020 | OD TEGA: RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | |
| 030 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | PREDČASNO ODPLAČILO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: |
| 250 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | CQS 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

POZICIJE V LISTINJENJU

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

(–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam)

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI:

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

(–) SKUPAJ ODLIVI

ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

(–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga)

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

0 %

> 0 % in <= 20 %

> 20 % in <= 50 %

> 50 % in <= 100 %

(–) ODBITE OD KAPITALA

PREDMET UTEŽI TVEGANJA

OCENJENE

(STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS))

1 250 %

VPOGLED

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

(–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

(–) SKUPAJ ODLIVI

SKUPAJ PRILIVI

CQS 1

CQS 2

CQS 3

CQS 4

VSE DRUGE CQS

NEOCENJENE

OD TEGA: DRUGA IZGUBA V PROGRAMU ABCP

OD TEGA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

PRED UVEDBO OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana s CA

020

OD TEGA: RELISTINJENJA

Celica, povezana s CA

030

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

040

BILANČNE POSTAVKE

050

LISTINJENJA

060

RELISTINJENJA

070

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

080

LISTINJENJA

090

RELISTINJENJA

100

PREDČASNO ODPLAČILO

110

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

120

BILANČNE POSTAVKE

130

LISTINJENJA

140

RELISTINJENJA

150

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

160

LISTINJENJA

170

RELISTINJENJA

180

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

190

BILANČNE POSTAVKE

200

LISTINJENJA

210

RELISTINJENJA

220

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

230

LISTINJENJA

240

RELISTINJENJA

RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU:

250

CQS 1

260

CQS 2

270

CQS 3

280

CQS 4

290

VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS

C 13.00 – KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC IRB)

| | SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU | SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI | POZICIJE V LISTINJENJU | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam) | POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*) | RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KREDITNE KONVERZIJSKE FAKTORJE | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | | RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA | (–) ZMANJŠANJE ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI PRILAGODITEV VREDNOSTI IN REZERVACIJ | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI | SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA | PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI | SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI: | POJASNJEVALNA POSTAVKA:


  ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU PRISTOPA IRB K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA) | (–) SKUPAJ ODLIVI | ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga) | (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA | 0 % | > 0 % in <= 20 % | > 20 % in <= 50 % | > 50 % in <= 100 % | (–) ODBITE OD KAPITALA | PREDMET UTEŽI TVEGANJA | METODA NA PODLAGI BONITETNI OCEN


  (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS)) | 1 250 % | METODA NADZORNIŠKE FORMULE | VPOGLED | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA |
| (–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*) | (–) SKUPAJ ODLIVI | SKUPAJ PRILIVI | CQS 1 in S/T CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 in S/T CQS 2 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 in S/T CQS 3 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | VSE DRUGE CQS | NEOCENJENE | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA | PRED UVEDBO OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 460 |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | |
| 020 | OD TEGA: RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | |
| 030 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | LISTINJENJA | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | RELISTINJENJA | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | LISTINJENJA | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | RELISTINJENJA | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | PREDČASNO ODPLAČILO | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | LISTINJENJA | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | RELISTINJENJA | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | LISTINJENJA | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | RELISTINJENJA | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | BILANČNE POSTAVKE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | LISTINJENJA | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | RELISTINJENJA | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | LISTINJENJA | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | RELISTINJENJA | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU: |
| 430 | CQS 1 in S/T CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | CQS 4 in S/T CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | CQS 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | CQS 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | CQS 7 in S/T CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | CQS 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | CQS 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | CQS 10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | CQS 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

POZICIJE V LISTINJENJU

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

(–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (Cvam)

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KREDITNE KONVERZIJSKE FAKTORJE

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

RAZČLENITEV ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

(–) ZMANJŠANJE ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI PRILAGODITEV VREDNOSTI IN REZERVACIJ

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI:

POJASNJEVALNA POSTAVKA:

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU PRISTOPA IRB K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

(–) SKUPAJ ODLIVI

ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

(–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (Ga)

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

0 %

> 0 % in <= 20 %

> 20 % in <= 50 %

> 50 % in <= 100 %

(–) ODBITE OD KAPITALA

PREDMET UTEŽI TVEGANJA

METODA NA PODLAGI BONITETNI OCEN

(STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI (CQS))

1 250 %

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

VPOGLED

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

(–) PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

(–) SKUPAJ ODLIVI

SKUPAJ PRILIVI

CQS 1 in S/T CQS 1

CQS 2

CQS 3

CQS 4 in S/T CQS 2

CQS 5

CQS 6

CQS 7 in S/T CQS 3

CQS 8

CQS 9

CQS 10

CQS 11

VSE DRUGE CQS

NEOCENJENE

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

PRED UVEDBO OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana s CA

020

OD TEGA: RELISTINJENJA

Celica, povezana s CA

030

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

040

BILANČNE POSTAVKE

050

LISTINJENJA

A

060

B

070

C

080

RELISTINJENJA

D

090

E

100

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

110

LISTINJENJA

A

120

B

130

C

140

RELISTINJENJA

D

150

E

160

PREDČASNO ODPLAČILO

170

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

180

BILANČNE POSTAVKE

190

LISTINJENJA

A

200

B

210

C

220

RELISTINJENJA

D

230

E

240

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

250

LISTINJENJA

A

260

B

270

C

280

RELISTINJENJA

D

290

E

300

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

310

BILANČNE POSTAVKE

320

LISTINJENJA

A

330

B

340

C

350

RELISTINJENJA

D

360

E

370

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

380

LISTINJENJA

A

390

B

400

C

410

RELISTINJENJA

D

420

E

RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU:

430

CQS 1 in S/T CQS 1

440

CQS 2

450

CQS 3

460

CQS 4 in S/T CQS 2

470

CQS 5

480

CQS 6

490

CQS 7 in S/T CQS 3

500

CQS 8

510

CQS 9

520

CQS 10

530

CQS 11

540

VSE DRUGE IN NEOCENJENE CQS

C 14.00 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS)

| ŠTEVILKA VRSTICE | INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA | OZNAKA LISTINJENJA | OZNAKA ORIGINATORJA | VRSTA LISTINJENJA:


  (TRADICIONALNO/SINTETIČNO) | RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA: Se listinjene izpostavljenosti ohranijo ali izključijo iz bilance stanja? | OBRAVNAVA KAPITALSKE USTREZNOSTI: So pozicije v listinjenju predmet kapitalskih zahtev? | LISTINJENJE ALI RELISTINJENJE? | ZADRŽANJE | VLOGA INSTITUCIJE:


  (ORIGINATOR/SPONZOR/PRVOTNI KREDITODAJALEC/INVESTITOR) | PROGRAMI, KI NISO ABCP | | LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI | STRUKTURA LISTINJENJA | POZICIJE V LISTINJENJU | (–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA | SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI: | POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UPORABLJENA VRSTA ZADRŽANJA | % ZADRŽANJA NA DATUM POROČANJA | IZPOLNJEVANJE ZAHTEVE GLEDE ZADRŽANJA? | DATUM IZVEDBE


  (mm. llll) | SKUPAJ ZNESEK LISTINJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA DATUM IZVEDBE | SKUPAJ ZNESEK | DELEŽ INSTITUCIJE (%) | VRSTA | UPORABLJENI PRISTOP (SA/IRB/MIX) | ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI | DRŽAVA | ELGD (%) | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE | KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%) | BILANČNE POSTAVKE | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | ZAPADLOST | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV | POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | PREDČASNO ODPLAČILO | TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE? | NETO POZICIJE | SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE (STANDARDIZIRANI PRISTOP) |
| NADREJENE | VMESNE | PRVA IZGUBA | NADREJENE | VMESNE | PRVA IZGUBA | PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE | ZAKONSKO DOLOČENI KONČNI DATUM ZAPADLOSTI | BILANČNE POSTAVKE | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI | NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS) | IRS/CRS | PRIMERNI OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI | DRUGO (vključno z okvirnimi likvidnostnimi krediti, ki niso primerni) | UPORABLJEN KONVERZIJSKI FAKTOR |
| NADREJENE | VMESNE | PRVA IZGUBA | NADREJENE | VMESNE | PRVA IZGUBA | PRED UVEDBO OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE |
| DOLGE | KRATKE | POSEBNO TVEGANJE |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 460 | 470 | 480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ŠTEVILKA VRSTICE

INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

OZNAKA LISTINJENJA

OZNAKA ORIGINATORJA

VRSTA LISTINJENJA:

(TRADICIONALNO/SINTETIČNO)

RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA: Se listinjene izpostavljenosti ohranijo ali izključijo iz bilance stanja?

OBRAVNAVA KAPITALSKE USTREZNOSTI: So pozicije v listinjenju predmet kapitalskih zahtev?

LISTINJENJE ALI RELISTINJENJE?

ZADRŽANJE

VLOGA INSTITUCIJE:

(ORIGINATOR/SPONZOR/PRVOTNI KREDITODAJALEC/INVESTITOR)

PROGRAMI, KI NISO ABCP

LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

STRUKTURA LISTINJENJA

POZICIJE V LISTINJENJU

(–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI:

POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA

UPORABLJENA VRSTA ZADRŽANJA

% ZADRŽANJA NA DATUM POROČANJA

IZPOLNJEVANJE ZAHTEVE GLEDE ZADRŽANJA?

DATUM IZVEDBE

(mm. llll)

SKUPAJ ZNESEK LISTINJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA DATUM IZVEDBE

SKUPAJ ZNESEK

DELEŽ INSTITUCIJE (%)

VRSTA

UPORABLJENI PRISTOP (SA/IRB/MIX)

ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI

DRŽAVA

ELGD (%)

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%)

BILANČNE POSTAVKE

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

ZAPADLOST

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

PREDČASNO ODPLAČILO

TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE?

NETO POZICIJE

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE (STANDARDIZIRANI PRISTOP)

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE

ZAKONSKO DOLOČENI KONČNI DATUM ZAPADLOSTI

BILANČNE POSTAVKE

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS)

IRS/CRS

PRIMERNI OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI

DRUGO (vključno z okvirnimi likvidnostnimi krediti, ki niso primerni)

UPORABLJEN KONVERZIJSKI FAKTOR

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

NADREJENE

VMESNE

PRVA IZGUBA

PRED UVEDBO OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE

DOLGE

KRATKE

POSEBNO TVEGANJE

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR)

| BANČNE DEJAVNOSTI | RELEVANTNI KAZALNIK | KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA


  (V PRIMERU UPORABE ASA) | KAPITALSKA ZAHTEVA | Znesek skupne izpostavljenosti operativnemu tveganju | POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LETO – 3 | LETO – 2 | ZADNJE LETO | LETO – 3 | LETO – 2 | ZADNJE LETO | OD TEGA:


  ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE | KAPITALSKA ZAHTEVA PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA) |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | O71 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 010 | 1 | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET ENOSTAVNEGA PRISTOPA (BIA) |

BANČNE DEJAVNOSTI

RELEVANTNI KAZALNIK

KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA

(V PRIMERU UPORABE ASA)

KAPITALSKA ZAHTEVA

Znesek skupne izpostavljenosti operativnemu tveganju

POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI

LETO – 3

LETO – 2

ZADNJE LETO

LETO – 3

LETO – 2

ZADNJE LETO

OD TEGA:

ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE

KAPITALSKA ZAHTEVA PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA)

010

020

030

040

050

060

070

O71

080

090

100

110

120

010

1

Celica, povezana s CA2

020

| 2. | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET STANDARDIZIRANEGA (TSA)/ALTERNATIVNEGA STANDARDIZIRANEGA (ASA) PRISTOPA |
| --- | --- |

2.

Celica, povezana s CA2

STANDARDIZIRANI PRISTOP:

030

PODJETNIŠKE FINANCE (CF)

040

TRGOVANJE IN PRODAJA (TS)

050

POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO (RBr)

060

KOMERCIALNO BANČNIŠTVO (CB)

070

BANČNIŠTVO NA DROBNO (RB)

080

PLAČILO IN PORAVNAVA (PS)

090

AGENCIJSKE STORITVE (AS)

100

UPRAVLJANJE PREMOŽENJA (AM)

ALTERNATIVNI STANDARDIZIRANI PRISTOP:

110

KOMERCIALNO BANČNIŠTVO (CB)

120

BANČNIŠTVO NA DROBNO (RB)

130

| 3. | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET NAPREDNIH PRISTOPOV ZA MERJENJE (AMA) |
| --- | --- |

3.

Celica, povezana s CA2

C 17.01 – OPERATIVNO TVEGANJE: IZGUBE IN POVRNITVE PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 1)

| RAZPOREJANJE IZGUB V POSLOVNA PODROČJA | VRSTE DOGODKOV | SKUPAJ VRSTE DOGODKOV | POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV |
| --- | --- | --- | --- |
| NOTRANJA GOLJUFIJA | ZUNANJA GOLJUFIJA | PRAKSE V ZVEZI Z ZAPOSLOVANJEM IN VARNOSTJO PRI DELU | STRANKE, PRODUKTI IN POSLOVNA PRAKSA | ŠKODA NA PREMIČNEM IN NEPREMIČNEM PREMOŽENJU | POSLOVNE MOTNJE IN IZPADI SISTEMOV | IZVEDBA, DOSTAVA IN UPRAVLJANJE PROCESOV | NAJNIŽJA | NAJVIŠJA |
| Vrstice | | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 010 | PODJETNIŠKE FINANCE [CF] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 020 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 030 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 040 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 050 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 060 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 070 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 080 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 110 | TRGOVANJE IN PRODAJA [TS] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 120 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 130 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 140 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 150 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 160 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 170 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 180 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 210 | POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO [RBr] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 220 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 230 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 240 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 250 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 260 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 270 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 280 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 310 | KOMERCIALNO BANČNIŠTVO [CB] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 320 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 330 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 340 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 350 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 360 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 370 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 380 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 410 | BANČNIŠTVO NA DROBNO [RB] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 420 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 430 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 440 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 450 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 460 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 470 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 480 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 510 | PLAČILO IN PORAVNAVA [PS] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 520 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 530 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 540 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 550 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 560 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 570 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 580 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 610 | AGENCIJSKE STORITVE [AS] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 620 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 630 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 640 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 650 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 660 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 670 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 680 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 710 | UPRAVLJANJE PREMOŽENJA [AM] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 720 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 730 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 740 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 750 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 760 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 770 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 780 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 810 | KORPORATIVNE POSTAVKE [CI] | Število dogodkov (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 820 | Bruto znesek izgube (novi dogodki) | | | | | | | | | | |
| 830 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube | | | | | | | | | | |
| 840 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 850 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 860 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 870 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 880 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |
| 910 | SKUPAJ POSLOVNA PODROČJA | Število dogodkov (novi dogodki). Od tega: | | | | | | | | | | |
| 911 | povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 912 | povezani z izgubami ≥ 20 000 in < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 913 | povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 914 | povezani z izgubami ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 920 | Bruto znesek izgube (novi dogodki). Od tega: | | | | | | | | | | |
| 921 | povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 922 | povezani z izgubami ≥ 20 000 in < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 923 | povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 924 | povezani z izgubami ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 930 | Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube. Od tega: | | | | | | | | | | |
| 935 | od tega: število dogodkov s pozitivno prilagoditvijo izgub | | | | | | | | | | |
| 936 | od tega: število dogodkov z negativno prilagoditvijo izgub | | | | | | | | | | |
| 940 | Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja | | | | | | | | | | |
| 945 | od tega: zneski pozitivne prilagoditve izgube (+) | | | | | | | | | | |
| 946 | od tega: zneski negativne prilagoditve izgube (–) | | | | | | | | | | |
| 950 | Največja posamezna izguba | | | | | | | | | | |
| 960 | Vsota petih največjih izgub | | | | | | | | | | |
| 970 | Neposredno povrnjena izguba skupaj | | | | | | | | | | |
| 980 | Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj | | | | | | | | | | |

RAZPOREJANJE IZGUB V POSLOVNA PODROČJA

VRSTE DOGODKOV

SKUPAJ VRSTE DOGODKOV

POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV

NOTRANJA GOLJUFIJA

ZUNANJA GOLJUFIJA

PRAKSE V ZVEZI Z ZAPOSLOVANJEM IN VARNOSTJO PRI DELU

STRANKE, PRODUKTI IN POSLOVNA PRAKSA

ŠKODA NA PREMIČNEM IN NEPREMIČNEM PREMOŽENJU

POSLOVNE MOTNJE IN IZPADI SISTEMOV

IZVEDBA, DOSTAVA IN UPRAVLJANJE PROCESOV

NAJNIŽJA

NAJVIŠJA

Vrstice

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

PODJETNIŠKE FINANCE [CF]

Število dogodkov (novi dogodki)

020

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

030

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

040

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

050

Največja posamezna izguba

060

Vsota petih največjih izgub

070

Neposredno povrnjena izguba skupaj

080

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

110

TRGOVANJE IN PRODAJA [TS]

Število dogodkov (novi dogodki)

120

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

130

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

140

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

150

Največja posamezna izguba

160

Vsota petih največjih izgub

170

Neposredno povrnjena izguba skupaj

180

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

210

POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO [RBr]

Število dogodkov (novi dogodki)

220

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

230

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

240

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

250

Največja posamezna izguba

260

Vsota petih največjih izgub

270

Neposredno povrnjena izguba skupaj

280

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

310

KOMERCIALNO BANČNIŠTVO [CB]

Število dogodkov (novi dogodki)

320

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

330

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

340

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

350

Največja posamezna izguba

360

Vsota petih največjih izgub

370

Neposredno povrnjena izguba skupaj

380

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

410

BANČNIŠTVO NA DROBNO [RB]

Število dogodkov (novi dogodki)

420

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

430

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

440

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

450

Največja posamezna izguba

460

Vsota petih največjih izgub

470

Neposredno povrnjena izguba skupaj

480

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

510

PLAČILO IN PORAVNAVA [PS]

Število dogodkov (novi dogodki)

520

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

530

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

540

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

550

Največja posamezna izguba

560

Vsota petih največjih izgub

570

Neposredno povrnjena izguba skupaj

580

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

610

AGENCIJSKE STORITVE [AS]

Število dogodkov (novi dogodki)

620

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

630

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

640

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

650

Največja posamezna izguba

660

Vsota petih največjih izgub

670

Neposredno povrnjena izguba skupaj

680

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

710

UPRAVLJANJE PREMOŽENJA [AM]

Število dogodkov (novi dogodki)

720

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

730

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

740

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

750

Največja posamezna izguba

760

Vsota petih največjih izgub

770

Neposredno povrnjena izguba skupaj

780

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

810

KORPORATIVNE POSTAVKE [CI]

Število dogodkov (novi dogodki)

820

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

830

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

840

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

850

Največja posamezna izguba

860

Vsota petih največjih izgub

870

Neposredno povrnjena izguba skupaj

880

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

910

SKUPAJ POSLOVNA PODROČJA

Število dogodkov (novi dogodki). Od tega:

911

povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000

912

povezani z izgubami ≥ 20 000 in < 100 000

913

povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000

914

povezani z izgubami ≥ 1 000 000

920

Bruto znesek izgube (novi dogodki). Od tega:

921

povezani z izgubami ≥ 10 000 in < 20 000

922

povezani z izgubami ≥ 20 000 in < 100 000

923

povezani z izgubami ≥ 100 000 in < 1 000 000

924

povezani z izgubami ≥ 1 000 000

930

Število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube. Od tega:

935

od tega: število dogodkov s pozitivno prilagoditvijo izgub

936

od tega: število dogodkov z negativno prilagoditvijo izgub

940

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

945

od tega: zneski pozitivne prilagoditve izgube (+)

946

od tega: zneski negativne prilagoditve izgube (–)

950

Največja posamezna izguba

960

Vsota petih največjih izgub

970

Neposredno povrnjena izguba skupaj

980

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

C 17.02 – OPERATIVNO TVEGANJE: DOGODKI Z VELIKO IZGUBO (OPR DETAILS 2)

| | ID dogodka | Datum obračunavanja | Datum nastopa dogodka | Datum odkritja dogodka | Vrsta dogodka | Bruto izguba | Bruto izguba brez neposrednih povrnitev | BRUTO IZGUBA PO POSLOVNIH PODROČJIH | Ime pravnega subjekta | ID pravnega subjekta | Poslovna enota | Opis |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Podjetniške finance [CF] | Trgovanje in prodaja [TS] | Posli z vrednostnimi papirji na drobno [RBr] | Komercialno bančništvo [CB] | Izpostavljenosti na drobno Bančništvo [RB] | Plačilo in poravnava [PS] | Agencijske storitve [AS] | Upravljanje premoženja [AM] | Korporativne postavke [CI] |
| Vrstice | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 |
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ID dogodka

Datum obračunavanja

Datum nastopa dogodka

Datum odkritja dogodka

Vrsta dogodka

Bruto izguba

Bruto izguba brez neposrednih povrnitev

BRUTO IZGUBA PO POSLOVNIH PODROČJIH

Ime pravnega subjekta

ID pravnega subjekta

Poslovna enota

Opis

Podjetniške finance [CF]

Trgovanje in prodaja [TS]

Posli z vrednostnimi papirji na drobno [RBr]

Komercialno bančništvo [CB]

Izpostavljenosti na drobno Bančništvo [RB]

Plačilo in poravnava [PS]

Agencijske storitve [AS]

Upravljanje premoženja [AM]

Korporativne postavke [CI]

Vrstice

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

...

C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI)

| Valuta: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | POZICIJE | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM |
| VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 |
| 010 | DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI | | | | | | | Celica, povezana s CA2 |
| 011 | Splošno tveganje | | | | | | | |
| 012 | Izvedeni finančni instrumenti | | | | | | | |
| 013 | Druga sredstva in obveznosti | | | | | | | |
| 020 | Pristop na podlagi zapadlosti | | | | | | | |
| 030 | Skupina 1 | | | | | | | |
| 040 | 0 ≤ 1 meseca | | | | | | | |
| 050 | > 1 ≤ 3 mesecev | | | | | | | |
| 060 | > 3 ≤ 6 mesecev | | | | | | | |
| 070 | > 6 ≤ 12 mesecev | | | | | | | |
| 080 | Skupina 2 | | | | | | | |
| 090 | > 1 ≤ 2 (1,9 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 120 | Skupina 3 | | | | | | | |
| 130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 190 | (> 12,0 ≤ 20,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 200 | (> 20 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let | | | | | | | |
| 210 | Pristop na podlagi trajanja | | | | | | | |
| 220 | Skupina 1 | | | | | | | |
| 230 | Skupina 2 | | | | | | | |
| 240 | Skupina 3 | | | | | | | |
| 250 | Posebno tveganje | | | | | | | |
| 251 | Kapitalska zahteva za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju | | | | | | | |
| 260 | Dolžniški vrednostni papirji iz prve kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 270 | Dolžniški vrednostni papirji iz druge kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 280 | S preostalim obdobjem veljavnosti ≤ 6 mesecev | | | | | | | |
| 290 | S preostalim obdobjem veljavnosti > 6 mesecev in ≤ 24 mesecev | | | | | | | |
| 300 | S preostalim obdobjem veljavnosti > 24 mesecev | | | | | | | |
| 310 | Dolžniški vrednostni papirji iz tretje kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 320 | Dolžniški vrednostni papirji iz četrte kategorije v razpredelnici 1 | | | | | | | |
| 321 | Ocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila | | | | | | | |
| 325 | Kapitalska zahteva za instrumente v listinjenju | | | | | | | |
| 330 | Kapitalska zahteva za trgovalni portfelj s korelacijo | | | | | | | |
| 350 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | |
| 360 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | |
| 370 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | |
| 380 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | |
| 390 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | |

Valuta:

POZICIJE

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

010

020

030

040

050

060

070

010

DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI

Celica, povezana s CA2

011

Splošno tveganje

012

Izvedeni finančni instrumenti

013

Druga sredstva in obveznosti

020

Pristop na podlagi zapadlosti

030

Skupina 1

040

0 ≤ 1 meseca

050

> 1 ≤ 3 mesecev

060

> 3 ≤ 6 mesecev

070

> 6 ≤ 12 mesecev

080

Skupina 2

090

> 1 ≤ 2 (1,9 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

100

> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

110

> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

120

Skupina 3

130

> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

140

> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

150

> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

160

> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

170

> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

180

> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

190

(> 12,0 ≤ 20,0 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

200

(> 20 za obrestno mero, nižjo od 3 %) let

210

Pristop na podlagi trajanja

220

Skupina 1

230

Skupina 2

240

Skupina 3

250

Posebno tveganje

251

Kapitalska zahteva za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju

260

Dolžniški vrednostni papirji iz prve kategorije v razpredelnici 1

270

Dolžniški vrednostni papirji iz druge kategorije v razpredelnici 1

280

S preostalim obdobjem veljavnosti ≤ 6 mesecev

290

S preostalim obdobjem veljavnosti > 6 mesecev in ≤ 24 mesecev

300

S preostalim obdobjem veljavnosti > 24 mesecev

310

Dolžniški vrednostni papirji iz tretje kategorije v razpredelnici 1

320

Dolžniški vrednostni papirji iz četrte kategorije v razpredelnici 1

321

Ocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila

325

Kapitalska zahteva za instrumente v listinjenju

330

Kapitalska zahteva za trgovalni portfelj s korelacijo

350

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

360

Poenostavljeni pristop

370

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

380

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

390

Pristop s scenarijsko matriko

C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC)

| | VSE POZICIJE | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA | NETO POZICIJE | RAZČLENITEV NETO POZICIJE (DOLGIH) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB | RAZČLENITEV NETO POZICIJE (KRATKIH) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB | SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA | PRED UVEDBO OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE | SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % | 1 250 % | METODA NADZORNIŠKE FORMULE | VPOGLED | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA | UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % | 1 250 % | METODA NADZORNIŠKE FORMULE | VPOGLED | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA |
| DOLGE | KRATKE | (–) DOLGE | (–) KRATKE | DOLGE | KRATKE | 7–10 % | 12–18 % | 20–35 % | 40–75 % | 100 % | 150 % | 200 % | 225 % | 250 % | 300 % | 350 % | 425 % | 500 % | 650 % | 750 % | 850 % | OCENJENE | NEOCENJENE | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | 7–10 % | 12–18 % | 20–35 % | 40–75 % | 100 % | 150 % | 200 % | 225 % | 250 % | 300 % | 350 % | 425 % | 500 % | 650 % | 750 % | 850 % | OCENJENE | NEOCENJENE | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE | VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE | VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 460 | 470 | 480 | 490 | 500 | 510 | 520 | 530 | 540 | 550 | 560 | 570 | 580 | 590 | 600 | 610 |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana z MKR SA TDI {325:060} |
| 020 | Od tega: RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | RELISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | RAZČLENITEV SKUPNE VSOTE TEHTANIH NETO DOLGIH IN NETO KRATKIH POZICIJ GLEDE NA OSNOVNO VRSTO: |
| 120 | 1. | Hipoteke na stanovanjske nepremičnine |

VSE POZICIJE

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA

NETO POZICIJE

RAZČLENITEV NETO POZICIJE (DOLGIH) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB

RAZČLENITEV NETO POZICIJE (KRATKIH) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB

SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

PRED UVEDBO OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

UTEŽI TVEGANJA < 1 250 %

1 250 %

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

VPOGLED

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

UTEŽI TVEGANJA < 1 250 %

1 250 %

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

VPOGLED

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

DOLGE

KRATKE

(–) DOLGE

(–) KRATKE

DOLGE

KRATKE

7–10 %

12–18 %

20–35 %

40–75 %

100 %

150 %

200 %

225 %

250 %

300 %

350 %

425 %

500 %

650 %

750 %

850 %

OCENJENE

NEOCENJENE

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

7–10 %

12–18 %

20–35 %

40–75 %

100 %

150 %

200 %

225 %

250 %

300 %

350 %

425 %

500 %

650 %

750 %

850 %

OCENJENE

NEOCENJENE

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

490

500

510

520

530

540

550

560

570

580

590

600

610

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana z MKR SA TDI {325:060}

020

Od tega: RELISTINJENJA

030

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

040

LISTINJENJA

050

RELISTINJENJA

060

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

070

LISTINJENJA

080

RELISTINJENJA

090

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

100

LISTINJENJA

110

RELISTINJENJA

RAZČLENITEV SKUPNE VSOTE TEHTANIH NETO DOLGIH IN NETO KRATKIH POZICIJ GLEDE NA OSNOVNO VRSTO:

120

1.

Hipoteke na stanovanjske nepremičnine

130

| 2. | Hipoteke na poslovne nepremičnine |
| --- | --- |

2.

Hipoteke na poslovne nepremičnine

140

| 3. | Terjatve iz naslova poslovanja s kreditnimi karticami |
| --- | --- |

3.

Terjatve iz naslova poslovanja s kreditnimi karticami

150

| 4. | Zakup |
| --- | --- |

4.

Zakup

160

| 5. | Posojila podjetjem ali MSP |
| --- | --- |

5.

Posojila podjetjem ali MSP

170

| 6. | Potrošniška posojila |
| --- | --- |

6.

Potrošniška posojila

180

| 7. | Terjatve do kupcev |
| --- | --- |

7.

Terjatve do kupcev

190

| 8. | Druga sredstva |
| --- | --- |

8.

Druga sredstva

200

| 9. | Krite obveznice |
| --- | --- |

9.

Krite obveznice

210

| 10. | Druge obveznosti |
| --- | --- |

10.

Druge obveznosti

C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP)

| | VSE POZICIJE | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA | NETO POZICIJE | RAZČLENITEV NETO POZICIJE (DOLGE) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB | RAZČLENITEV NETO POZICIJE (KRATKE) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB | PRED UVEDBO OMEJITVE | PO UVEDBI OMEJITVE | SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % | 1 250 % | METODA NADZORNIŠKE FORMULE | VPOGLED | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA | UTEŽI TVEGANJA < 1 250 % | 1 250 % | METODA NADZORNIŠKE FORMULE | VPOGLED | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA |
| DOLGE | KRATKE | (–) DOLGE | (–) KRATKE | DOLGE | KRATKE | 7–10 % | 12–18 % | 20–35 % | 40–75 % | 100 % | 250 % | 350 % | 425 % | 650 % | drugo | OCENJENE | NEOCENJENE | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | 7–10 % | 12–18 % | 20–35 % | 40–75 % | 100 % | 250 % | 350 % | 425 % | 650 % | drugo | OCENJENE | NEOCENJENE | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | | POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%) | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE | TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE | TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Celica, povezana z MKR SA TDI {330:060} |
| | POZICIJE V LISTINJENJU: |
| 020 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | LISTINJENJA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA |
| 110 | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | DRUGE POZICIJE CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

VSE POZICIJE

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA

NETO POZICIJE

RAZČLENITEV NETO POZICIJE (DOLGE) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB

RAZČLENITEV NETO POZICIJE (KRATKE) V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA IN PRISTOPA IRB

PRED UVEDBO OMEJITVE

PO UVEDBI OMEJITVE

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

UTEŽI TVEGANJA < 1 250 %

1 250 %

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

VPOGLED

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

UTEŽI TVEGANJA < 1 250 %

1 250 %

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

VPOGLED

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

DOLGE

KRATKE

(–) DOLGE

(–) KRATKE

DOLGE

KRATKE

7–10 %

12–18 %

20–35 %

40–75 %

100 %

250 %

350 %

425 %

650 %

drugo

OCENJENE

NEOCENJENE

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

7–10 %

12–18 %

20–35 %

40–75 %

100 %

250 %

350 %

425 %

650 %

drugo

OCENJENE

NEOCENJENE

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

TEHTANE NETO DOLGE POZICIJE

TEHTANE NETO KRATKE POZICIJE

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Celica, povezana z MKR SA TDI {330:060}

POZICIJE V LISTINJENJU:

020

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

030

LISTINJENJA

040

DRUGE POZICIJE CTP

050

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

060

LISTINJENJA

070

DRUGE POZICIJE CTP

080

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

090

LISTINJENJA

100

DRUGE POZICIJE CTP

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

110

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

120

DRUGE POZICIJE CTP

C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU)

| Nacionalni trg: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | POZICIJE | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM |
| VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 |
| 010 | LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI | | | | | | | Celica, povezana s CA |
| 020 | Splošno tveganje | | | | | | | |
| 021 | Izvedeni finančni instrumenti | | | | | | | |
| 022 | Druga sredstva in obveznosti | | | | | | | |
| 030 | Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa | | | | | | | |
| 040 | Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi | | | | | | | |
| 050 | Posebno tveganje | | | | | | | |
| 090 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | |
| 100 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | |
| 110 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | |
| 120 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | |
| 130 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | |

Nacionalni trg:

POZICIJE

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

010

020

030

040

050

060

070

010

LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI

Celica, povezana s CA

020

Splošno tveganje

021

Izvedeni finančni instrumenti

022

Druga sredstva in obveznosti

030

Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa

040

Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi

050

Posebno tveganje

090

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

100

Poenostavljeni pristop

110

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

120

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

130

Pristop s scenarijsko matriko

C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX)

| | VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE


  (vključno s prerazporeditvijo neizravnanih pozicij v valutah, o katerih se ne poroča, ki so predmet posebne obravnave za izravnane pozicije) | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE | IZRAVNANE |
| 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 010 | SKUPAJ POZICIJE | | | | | | | | | Celica, povezana s CA |
| 020 | Tesno korelirane valute | | | | | | | | | |
| 025 | od tega: valuta poročanja | | | | | | | | | |
| 030 | Vse druge valute (vključno s pozicijami KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute) | | | | | | | | | |
| 040 | Zlato | | | | | | | | | |
| 050 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | | | |
| 060 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | | | |
| 070 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | | | |
| 080 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | | | |
| 090 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNIH POZICIJ (VKLJUČENA VALUTA POROČANJA) GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 100 | Druga sredstva in obveznosti razen zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov | | | | | | | | | |
| 110 | Zunajbilančne postavke | | | | | | | | | |
| 120 | Izvedeni finančni instrumenti | | | | | | | | | |
| Pojasnjevalne postavke: VALUTNE POZICIJE |
| 130 | Euro | | | | | | | | | |
| 140 | Lek | | | | | | | | | |
| 150 | Argentinski peso | | | | | | | | | |
| 160 | Avstralski dolar | | | | | | | | | |
| 170 | Brazilski real | | | | | | | | | |
| 180 | Bolgarski lev | | | | | | | | | |
| 190 | Kanadski dolar | | | | | | | | | |
| 200 | Češka krona | | | | | | | | | |
| 210 | Danska krona | | | | | | | | | |
| 220 | Egiptovski funt | | | | | | | | | |
| 230 | Britanski funt | | | | | | | | | |
| 240 | Madžarski forint | | | | | | | | | |
| 250 | Jen | | | | | | | | | |
| 270 | Litovski litas | | | | | | | | | |
| 280 | Denar | | | | | | | | | |
| 290 | Mehiški peso | | | | | | | | | |
| 300 | Zlot | | | | | | | | | |
| 310 | Romunski lev | | | | | | | | | |
| 320 | Ruski rubelj | | | | | | | | | |
| 330 | Srbski dinar | | | | | | | | | |
| 340 | Švedska krona | | | | | | | | | |
| 350 | Švicarski frank | | | | | | | | | |
| 360 | Turška lira | | | | | | | | | |
| 370 | Grivna | | | | | | | | | |
| 380 | Ameriški dolar | | | | | | | | | |
| 390 | Islandska krona | | | | | | | | | |
| 400 | Norveška krona | | | | | | | | | |
| 410 | Hongkonški dolar | | | | | | | | | |
| 420 | Novi tajvanski dolar | | | | | | | | | |
| 430 | Novozelandski dolar | | | | | | | | | |
| 440 | Singapurski dolar | | | | | | | | | |
| 450 | Won | | | | | | | | | |
| 460 | CNY | | | | | | | | | |
| 470 | Drugo | | | | | | | | | |
| 480 | Hrvaška kuna | | | | | | | | | |

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

(vključno s prerazporeditvijo neizravnanih pozicij v valutah, o katerih se ne poroča, ki so predmet posebne obravnave za izravnane pozicije)

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

IZRAVNANE

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

SKUPAJ POZICIJE

Celica, povezana s CA

020

Tesno korelirane valute

025

od tega: valuta poročanja

030

Vse druge valute (vključno s pozicijami KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute)

040

Zlato

050

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

060

Poenostavljeni pristop

070

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

080

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

090

Pristop s scenarijsko matriko

RAZČLENITEV SKUPNIH POZICIJ (VKLJUČENA VALUTA POROČANJA) GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI

100

Druga sredstva in obveznosti razen zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov

110

Zunajbilančne postavke

120

Izvedeni finančni instrumenti

Pojasnjevalne postavke: VALUTNE POZICIJE

130

Euro

140

Lek

150

Argentinski peso

160

Avstralski dolar

170

Brazilski real

180

Bolgarski lev

190

Kanadski dolar

200

Češka krona

210

Danska krona

220

Egiptovski funt

230

Britanski funt

240

Madžarski forint

250

Jen

270

Litovski litas

280

Denar

290

Mehiški peso

300

Zlot

310

Romunski lev

320

Ruski rubelj

330

Srbski dinar

340

Švedska krona

350

Švicarski frank

360

Turška lira

370

Grivna

380

Ameriški dolar

390

Islandska krona

400

Norveška krona

410

Hongkonški dolar

420

Novi tajvanski dolar

430

Novozelandski dolar

440

Singapurski dolar

450

Won

460

CNY

470

Drugo

480

Hrvaška kuna

C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM)

| | VSE POZICIJE | NETO POZICIJE | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DOLGE | KRATKE | DOLGE | KRATKE |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 |
| 010 | SKUPAJ POZICIJE V BLAGU | | | | | | | Celica, povezana s CA |
| 020 | Plemenite kovine (razen zlata) | | | | | | | |
| 030 | Navadne kovine | | | | | | | |
| 040 | Kmetijski proizvodi | | | | | | | |
| 050 | Drugo | | | | | | | |
| 060 | Od tega energetski proizvodi (nafta, plin) | | | | | | | |
| 070 | Pristop lestvice zapadlosti | | | | | | | |
| 080 | Razširjeni pristop lestvice zapadlosti | | | | | | | |
| 090 | Poenostavljeni pristop: Vse pozicije | | | | | | | |
| 100 | Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja) | | | | | | | |
| 110 | Poenostavljeni pristop | | | | | | | |
| 120 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje | | | | | | | |
| 130 | Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje | | | | | | | |
| 140 | Pristop s scenarijsko matriko | | | | | | | |

VSE POZICIJE

NETO POZICIJE

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

DOLGE

KRATKE

DOLGE

KRATKE

010

020

030

040

050

060

070

010

SKUPAJ POZICIJE V BLAGU

Celica, povezana s CA

020

Plemenite kovine (razen zlata)

030

Navadne kovine

040

Kmetijski proizvodi

050

Drugo

060

Od tega energetski proizvodi (nafta, plin)

070

Pristop lestvice zapadlosti

080

Razširjeni pristop lestvice zapadlosti

090

Poenostavljeni pristop: Vse pozicije

100

Dodatne zahteve za opcije (ne-delta tveganja)

110

Poenostavljeni pristop

120

Pristop delta plus – dodatne zahteve za gama tveganje

130

Pristop delta plus – dodatne zahteve za vega tveganje

140

Pristop s scenarijsko matriko

C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM)

| | VaR | STRESNA TVEGANA VREDNOST (VaR) | KAPITALSKA ZAHTEVA ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE | KAPITALSKA ZAHTEVA ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | Število preseganj v zadnjih 250 delovnih dneh | Multiplikacijski faktor VaR (mc) | Multiplikacijski faktor SVaR (ms) | TEHTANA NETO DOLGA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE | TEHTANA NETO KRATKA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg) | VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1) | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg) | ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1) | POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV | ZADNJA VREDNOST | MINIMALNA KAPITALSKA ZAHTEVA | POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV | ZADNJA VREDNOST |
| 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| 010 | SKUPAJ POZICIJE | | | | | | | | | | | Celica, povezana s CA | | | | | |
| | Pojasnjevalne postavke: RAZČLENITEV TRŽNEGA TVEGANJA |
| 020 | Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | TDI – Splošno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | TDI – Posebno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Lastniški finančni instrumenti | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Lastniški finančni instrumenti – Splošno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Lastniški kapital – Posebno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Valutno tveganje | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Tveganje spremembe cen blaga | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Skupna vrednost splošnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Skupna vrednost posebnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | |

VaR

STRESNA TVEGANA VREDNOST (VaR)

KAPITALSKA ZAHTEVA ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE

KAPITALSKA ZAHTEVA ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Število preseganj v zadnjih 250 delovnih dneh

Multiplikacijski faktor VaR (mc)

Multiplikacijski faktor SVaR (ms)

TEHTANA NETO DOLGA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE

TEHTANA NETO KRATKA POZICIJA ZA TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO PO UPORABI OMEJITVE

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1)

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1)

POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV

ZADNJA VREDNOST

MINIMALNA KAPITALSKA ZAHTEVA

POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV

ZADNJA VREDNOST

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

SKUPAJ POZICIJE

Celica, povezana s CA

Pojasnjevalne postavke: RAZČLENITEV TRŽNEGA TVEGANJA

020

Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

030

TDI – Splošno tveganje

040

TDI – Posebno tveganje

050

Lastniški finančni instrumenti

060

Lastniški finančni instrumenti – Splošno tveganje

070

Lastniški kapital – Posebno tveganje

080

Valutno tveganje

090

Tveganje spremembe cen blaga

100

Skupna vrednost splošnega tveganja

110

Skupna vrednost posebnega tveganja

C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)

| | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI | VaR | STRESNA TVEGANA VREDNOST (VaR) | KAPITALSKE ZAHTEVE | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM | POJASNJEVALNE POSTAVKE | HIPOTETIČNE VREDNOSTI VAROVANJ TVEGANJ CVA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC | od tega: POSEL FINANCIRANJA VREDNOSTNIH PAPIRJEV | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg) | VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1) | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg) | ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1) | Število nasprotnih strank | od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek | NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA TVEGANJA (CVA) | POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO | INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 |
| 010 | Skupaj tveganje CVA | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r640;c010} | | | | | |
| 020 | V skladu z napredno metodo | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r650;c010} | | | | | |
| 030 | V skladu s standardizirano metodo | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r660;c010} | | | | | |
| 040 | Na podlagi OEM | | | | | | | | | Povezava s {CA2;r670;c010} | | | | | |

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

VaR

STRESNA TVEGANA VREDNOST (VaR)

KAPITALSKE ZAHTEVE

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

POJASNJEVALNE POSTAVKE

HIPOTETIČNE VREDNOSTI VAROVANJ TVEGANJ CVA

od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC

od tega: POSEL FINANCIRANJA VREDNOSTNIH PAPIRJEV

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) × POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt-1)

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) × POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1)

Število nasprotnih strank

od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek

NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA TVEGANJA (CVA)

POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO

INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

010

Skupaj tveganje CVA

Povezava s {CA2;r640;c010}

020

V skladu z napredno metodo

Povezava s {CA2;r650;c010}

030

V skladu s standardizirano metodo

Povezava s {CA2;r660;c010}

040

Na podlagi OEM

Povezava s {CA2;r670;c010}

C 33.00 – IZPOSTAVLJENOSTI DO DRŽAV PO DRŽAVI NASPROTNE STRANKE (GOV)

| Država: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Neposredne izpostavljenosti | Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država | Vrednost izpostavljenosti | Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti |
| Bilančne izpostavljenosti | Akumulirane oslabitve | | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja | | Izvedeni finančni instrumenti | Zunajbilančne izpostavljenosti |
| Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev | Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij) | Neizvedena finančna sredstva po računovodskih portfeljih | Kratke pozicije | | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo | Nominalni znesek | Rezervacije | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost |
| Finančna sredstva v posesti za trgovanje | Trgovalna finančna sredstva | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje | Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala | Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti | Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva | Od tega: Kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva | od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala | od tega: iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida | od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala | Knjigovodska vrednost | Hipotetični znesek | Knjigovodska vrednost | Hipotetični znesek |
| | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 |
| 010 | Skupni znesek izpostavljenosti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO TVEGANJU, REGULATIVNEM PRISTOPU IN RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI: |
| 020 | Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Standardizirani pristop | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Enote centralne ravni držav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Subjekti javnega sektorja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Mednarodne organizacije | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Pristop IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Enote centralne ravni držav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav [enote centralne ravni držav] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav [institucije] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni držav] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Subjekti javnega sektorja [institucije] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Mednarodne organizacije [enote centralne ravni držav] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Mednarodne organizacije [institucije] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Izpostavljenosti na podlagi okvira tržnega tveganja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PREOSTALI ZAPADLOSTI: |
| 170 | [ 0–3M [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | [ 3M–1L [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | [ 1L–2L [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | [ 2L–3L [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | [3L–5L [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | [5L–10L [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | [10L–več | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Država:

Neposredne izpostavljenosti

Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država

Vrednost izpostavljenosti

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti

Bilančne izpostavljenosti

Akumulirane oslabitve

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Izvedeni finančni instrumenti

Zunajbilančne izpostavljenosti

Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev

Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij)

Neizvedena finančna sredstva po računovodskih portfeljih

Kratke pozicije

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo

Nominalni znesek

Rezervacije

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Finančna sredstva v posesti za trgovanje

Trgovalna finančna sredstva

Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti

Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva

Od tega: Kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva

od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

od tega: iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Knjigovodska vrednost

Hipotetični znesek

Knjigovodska vrednost

Hipotetični znesek

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

010

Skupni znesek izpostavljenosti

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO TVEGANJU, REGULATIVNEM PRISTOPU IN RAZREDIH IZPOSTAVLJENOSTI:

020

Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja

030

Standardizirani pristop

040

Enote centralne ravni držav

050

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

060

Subjekti javnega sektorja

070

Mednarodne organizacije

080

Pristop IRB

090

Enote centralne ravni držav

100

Enote regionalne ali lokalne ravni držav [enote centralne ravni držav]

110

Enote regionalne ali lokalne ravni držav [institucije]

120

Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni držav]

130

Subjekti javnega sektorja [institucije]

140

Mednarodne organizacije [enote centralne ravni držav]

150

Mednarodne organizacije [institucije]

160

Izpostavljenosti na podlagi okvira tržnega tveganja

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI PO PREOSTALI ZAPADLOSTI:

170

[ 0–3M [

180

[ 3M–1L [

190

[ 1L–2L [

200

[ 2L–3L [

210

[3L–5L [

220

[5L–10L [

230

[10L–več

---

PRILOGA II

„PRILOGA II

POROČANJE O KAPITALU IN KAPITALSKIH ZAHTEVAH

Vsebinsko kazalo

| DEL I: SPLOŠNA NAVODILA | 140 |
| --- | --- |

| 1. | STRUKTURA IN DOGOVORI | 140 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | STRUKTURA | 140 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA | 140 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.3 | DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA | 140 |
| --- | --- | --- |

1.3

| DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI | 140 |
| --- | --- |

| 1. | PREGLED KAPITALSKE USTREZNOSTI (CA) | 140 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 140 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | C 01.00 – KAPITAL (CA1) | 141 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.2.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 141 |
| --- | --- | --- |

1.2.1

| 1.3 | C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2) | 155 |
| --- | --- | --- |

1.3

| 1.3.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 155 |
| --- | --- | --- |

1.3.1

| 1.4 | C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN KAPITALSKE RAVNI (CA3) | 161 |
| --- | --- | --- |

1.4

| 1.4.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 161 |
| --- | --- | --- |

1.4.1

| 1.5 | C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4) | 162 |
| --- | --- | --- |

1.5

| 1.5.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 162 |
| --- | --- | --- |

1.5.1

| 1.6 | PREHODNE DOLOČBE IN INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5) | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6

| 1.6.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6.1

| 1.6.2 | C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1) | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6.2

| 1.6.2.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.1

| 1.6.3 | C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2) | 185 |
| --- | --- | --- |

1.6.3

| 1.6.3.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 185 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.1

| 2. | KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) | 187 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 187 |
| --- | --- | --- |

2.1

| 2.2 | PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE; | 188 |
| --- | --- | --- |

2.2

| 2.3 | INFORMACIJE O PRISPEVKIH POSAMEZNIH SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE | 188 |
| --- | --- | --- |

2.3

| 2.4 | C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – SKUPAJ (GS TOTAL) | 188 |
| --- | --- | --- |

2.4

| 2.5 | C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS) | 189 |
| --- | --- | --- |

2.5

| 3. | PREDLOGE ZA KREDITNO TVEGANJE | 195 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 195 |
| --- | --- | --- |

3.1

| 3.1.1 | POROČANJE O TEHNIKAH ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA Z UČINKOM ZAMENJAVE | 195 |
| --- | --- | --- |

3.1.1

| 3.1.2 | POROČANJE O KREDITNEM TVEGANJU NASPROTNE STRANKE | 196 |
| --- | --- | --- |

3.1.2

| 3.2 | C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM(CR SA) | 196 |
| --- | --- | --- |

3.2

| 3.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 196 |
| --- | --- | --- |

3.2.1

| 3.2.2 | OBSEG PREDLOGE CR SA | 196 |
| --- | --- | --- |

3.2.2

| 3.2.3 | RAZVRSTITEV IZPOSTAVLJENOSTI V KATEGORIJE IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA | 197 |
| --- | --- | --- |

3.2.3

| 3.2.4 | POJASNILA GLEDE OBSEGA NEKATERIH POSEBNIH KATEGORIJ IZPOSTAVLJENOSTI IZ ČLENA 112 CRR | 200 |
| --- | --- | --- |

3.2.4

| 3.2.4.1 | KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI „INSTITUCIJE“ | 200 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.1

| 3.2.4.2 | KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI „KRITE OBVEZNICE“ | 200 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.2

| 3.2.4.3 | KATEGORIJA IZPOSTAVLJENOSTI „KOLEKTIVNI NALOŽBENI PODJEMI“ | 201 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.3

| 3.2.5 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 201 |
| --- | --- | --- |

3.2.5

| 3.3 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB) | 207 |
| --- | --- | --- |

3.3

| 3.3.1 | OBSEG PREDLOGE CR IRB | 207 |
| --- | --- | --- |

3.3.1

| 3.3.2 | RAZČLENITEV PREDLOGE CR IRB | 208 |
| --- | --- | --- |

3.3.2

| 3.3.3 | C 08.01 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB 1) | 209 |
| --- | --- | --- |

3.3.3

| 3.3.3.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 209 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1

| 3.3.4 | C 08.02 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM: RAZČLENITEV GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE IZPOSTAVLJENOSTI (CR IRB 2) | 216 |
| --- | --- | --- |

3.3.4

| 3.4 | KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: INFORMACIJE Z GEOGRAFSKO RAZČLENITVIJO | 217 |
| --- | --- | --- |

3.4

| 3.4.1 | C 09.01 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1) | 217 |
| --- | --- | --- |

3.4.1

| 3.4.1.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 217 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.1

| 3.4.2 | C 09.02 – GEOGRAFSKA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA SEDEŽ DOLŽNIKA: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI PRISTOPA IRB (CR GB 2) | 219 |
| --- | --- | --- |

3.4.2

| 3.4.2.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 219 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.1

| 3.4.3 | C 09.04 – RAZČLENITEV USTREZNIH KREDITNIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA NAMENE IZRAČUNA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA PO DRŽAVAH IN STOPNJE POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTNEGA PROTICIKLIČNEGA BLAŽILNIKA (CCB) | 222 |
| --- | --- | --- |

3.4.3

| 3.4.3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 222 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.1

| 3.4.3.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 222 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.2

| 3.5 | C 10.01 IN C 10.02 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV PO PRISTOPU IRB(CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2) | 225 |
| --- | --- | --- |

3.5

| 3.5.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 225 |
| --- | --- | --- |

3.5.1

| 3.5.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE (UPORABLJAJO SE ZA CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2) | 226 |
| --- | --- | --- |

3.5.2

| 3.6 | C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT) | 229 |
| --- | --- | --- |

3.6

| 3.6.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 229 |
| --- | --- | --- |

3.6.1

| 3.6.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 230 |
| --- | --- | --- |

3.6.2

| 3.7 | C 12.00 – KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC SA) | 231 |
| --- | --- | --- |

3.7

| 3.7.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 231 |
| --- | --- | --- |

3.7.1

| 3.7.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 231 |
| --- | --- | --- |

3.7.2

| 3.8 | C 13.00 – KREDITNO TVEGANJE – LISTINJENJA: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC IRB) | 237 |
| --- | --- | --- |

3.8

| 3.8.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 237 |
| --- | --- | --- |

3.8.1

| 3.8.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 238 |
| --- | --- | --- |

3.8.2

| 3.9 | C 14.00 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS) | 244 |
| --- | --- | --- |

3.9

| 3.9.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 244 |
| --- | --- | --- |

3.9.1

| 3.9.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 245 |
| --- | --- | --- |

3.9.2

| 4. | PREDLOGE ZA OPERATIVNO TVEGANJE | 253 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1 | C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR) | 253 |
| --- | --- | --- |

4.1

| 4.1.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 253 |
| --- | --- | --- |

4.1.1

| 4.1.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 254 |
| --- | --- | --- |

4.1.2

| 4.2 | OPERATIVNO TVEGANJE: PODROBNOSTI O IZGUBAH V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS) | 256 |
| --- | --- | --- |

4.2

| 4.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 256 |
| --- | --- | --- |

4.2.1

| 4.2.2 | C 17.01: IZGUBE IN POVRNITVE IZ NASLOVA OPERATIVNEGA TVEGANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH IN VRSTAH DOGODKOV V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 1) | 257 |
| --- | --- | --- |

4.2.2

| 4.2.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 257 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.1

| 4.2.2.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 257 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.2

| 4.2.3 | C 17.02: OPERATIVNO TVEGANJE: PODROBNOSTI O NAJVEČJIH ŠKODNIH DOGODKIH V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS 2) | 262 |
| --- | --- | --- |

4.2.3

| 4.2.3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 262 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.1

| 4.2.3.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 263 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.2

| 5. | PREDLOGE ZA TRŽNO TVEGANJE | 263 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1 | C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI) | 264 |
| --- | --- | --- |

5.1

| 5.1.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 264 |
| --- | --- | --- |

5.1.1

| 5.1.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 264 |
| --- | --- | --- |

5.1.2

| 5.2 | C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC) | 266 |
| --- | --- | --- |

5.2

| 5.2.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 266 |
| --- | --- | --- |

5.2.1

| 5.2.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 266 |
| --- | --- | --- |

5.2.2

| 5.3 | C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP) | 268 |
| --- | --- | --- |

5.3

| 5.3.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 268 |
| --- | --- | --- |

5.3.1

| 5.3.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 269 |
| --- | --- | --- |

5.3.2

| 5.4 | C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU) | 270 |
| --- | --- | --- |

5.4

| 5.4.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 270 |
| --- | --- | --- |

5.4.1

| 5.4.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 271 |
| --- | --- | --- |

5.4.2

| 5.5 | C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX) | 272 |
| --- | --- | --- |

5.5

| 5.5.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 272 |
| --- | --- | --- |

5.5.1

| 5.5.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 272 |
| --- | --- | --- |

5.5.2

| 5.6 | C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM) | 274 |
| --- | --- | --- |

5.6

| 5.6.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 274 |
| --- | --- | --- |

5.6.1

| 5.6.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 275 |
| --- | --- | --- |

5.6.2

| 5.7 | C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM) | 275 |
| --- | --- | --- |

5.7

| 5.7.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 275 |
| --- | --- | --- |

5.7.1

| 5.7.2 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 276 |
| --- | --- | --- |

5.7.2

| 5.8 | C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA) | 278 |
| --- | --- | --- |

5.8

| 5.8.1 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 278 |
| --- | --- | --- |

5.8.1

| 6. | C 33.00 – IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA (GOV) | 280 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1 | SPLOŠNE OPOMBE | 280 |
| --- | --- | --- |

6.1

| 6.2 | PODROČJE UPORABE PREDLOGE O IZPOSTAVLJENOSTIH DO „SEKTORJA DRŽAVA“ | 280 |
| --- | --- | --- |

6.2

| 6.3 | NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE | 280 |
| --- | --- | --- |

6.3

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

1.   STRUKTURA IN DOGOVORI

1.1   STRUKTURA

| 1. | Okvir zajema skupaj pet sklopov predlog:






  (a) | kapitalska ustreznost, pregled regulativnega kapitala; znesek skupne izpostavljenosti tveganjem; |
| --- | --- | --- |

1.

(a)

kapitalska ustreznost, pregled regulativnega kapitala; znesek skupne izpostavljenosti tveganjem;

| (b) | kapitalska ustreznost skupine, pregled izpolnjevanja zahtev po kapitalski ustreznosti pri vseh posameznih subjektih, vključenih v obseg konsolidacije subjekta, ki poroča; |
| --- | --- |

(b)

kapitalska ustreznost skupine, pregled izpolnjevanja zahtev po kapitalski ustreznosti pri vseh posameznih subjektih, vključenih v obseg konsolidacije subjekta, ki poroča;

| (c) | kreditno tveganje (vključno s tveganjem nasprotne stranke, tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev in tveganjem poravnave); |
| --- | --- |

(c)

kreditno tveganje (vključno s tveganjem nasprotne stranke, tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev in tveganjem poravnave);

| (d) | tržno tveganje (vključno s pozicijskim tveganjem v trgovalni knjigi, valutnim tveganjem, tveganjem spremembe cen blaga in tveganjem CVA); |
| --- | --- |

(d)

tržno tveganje (vključno s pozicijskim tveganjem v trgovalni knjigi, valutnim tveganjem, tveganjem spremembe cen blaga in tveganjem CVA);

| (e) | operativno tveganje. |
| --- | --- |

(e)

operativno tveganje.

| 2. | Za vsako predlogo so navedena pravna sklicevanja. Ta del izvedbenega tehničnega standarda vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog, navodila glede posebnih pozicij in validacijska pravila. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Institucije izpolnijo le predloge, ki so ustrezne glede na uporabljeni pristop za določanje kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

3.

1.2   DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA

| 4. | Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in polja predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz naslednje razpredelnice. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih. |
| --- | --- |

4.

| 5. | V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga;vrstica;stolpec}. |
| --- | --- |

5.

| 6. | V primeru validacije znotraj predloge, pri kateri se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica;stolpec}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | V primeru predlog, ki imajo le en stolpec, so navedene le vrstice: {predloga;vrstica}. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Če je validacija opravljena za predhodno navedene vrstice ali stolpce, se to označi z zvezdico. |
| --- | --- |

8.

1.3   DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA

| 9. | Vsak znesek, ki povečuje kapital ali kapitalske zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Na drugi strani se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali kapitalske zahteve, poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativni predznak (–), se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek. |
| --- | --- |

9.

DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI

1.   PREGLED KAPITALSKE USTREZNOSTI (CA)

1.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 10. | Predloge CA vsebujejo informacije o števcih stebra 1 (kapital, temeljni kapital, navadni lastniški temeljni kapital), imenovalcu (kapitalske zahteve) ter prehodnih določbah in so strukturirane v petih predlogah:






  (a) | Predloga CA1 vsebuje znesek kapitala institucij, ki je razčlenjen na postavke, potrebne za izračun navedenega zneska. Izračunan znesek kapitala vključuje skupne učinke prehodnih določb glede na vrsto kapitala. |
| --- | --- | --- |

10.

(a)

Predloga CA1 vsebuje znesek kapitala institucij, ki je razčlenjen na postavke, potrebne za izračun navedenega zneska. Izračunan znesek kapitala vključuje skupne učinke prehodnih določb glede na vrsto kapitala.

| (b) | Predloga CA2 povzema zneske skupne izpostavljenosti tveganju (kot določa člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (CRR). |
| --- | --- |

(b)

Predloga CA2 povzema zneske skupne izpostavljenosti tveganju (kot določa člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (CRR).

| (c) | Predloga CA3 vsebuje količnike, za katere CRR določa minimalne ravni, in nekatere druge zadevne podatke. |
| --- | --- |

(c)

Predloga CA3 vsebuje količnike, za katere CRR določa minimalne ravni, in nekatere druge zadevne podatke.

| (d) | Predloga C4 vsebuje pojasnjevalne postavke, ki so potrebne za izračun postavk v CA1, in informacije v zvezi s kapitalskimi blažilniki iz direktive o kapitalskih zahtevah. |
| --- | --- |

(d)

Predloga C4 vsebuje pojasnjevalne postavke, ki so potrebne za izračun postavk v CA1, in informacije v zvezi s kapitalskimi blažilniki iz direktive o kapitalskih zahtevah.

| (e) | Predloga CA5 vsebuje podatke, ki so potrebni za izračun učinka prehodnih določb na kapital. Predloga CA5 bo prenehala obstajati, ko prehodne določbe ne bodo več veljavne. |
| --- | --- |

(e)

Predloga CA5 vsebuje podatke, ki so potrebni za izračun učinka prehodnih določb na kapital. Predloga CA5 bo prenehala obstajati, ko prehodne določbe ne bodo več veljavne.

| 11. | Predloge se uporabljajo za vse subjekte, ki poročajo, ne glede na računovodske standarde, ki jih upoštevajo, čeprav so nekatere postavke v števcu specifične za subjekte, ki uporabljajo pravila za vrednotenje MRS/MSRP. Na splošno so informacije v imenovalcu povezane s končnimi rezultati, navedenimi v ustreznih predlogah za izračun zneska skupne izpostavljenosti tveganjem. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Skupni kapital vključuje različne vrste kapitala: temeljni kapital (T1), ki je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala (CET1) in dodatnega temeljnega kapitala (AT1), kakor tudi dodatni kapital (T2). |
| --- | --- |

12.

| 13. | Prehodne določbe se v predlogah CA obravnavajo na naslednji način:






  (a) | Postavke v CA1 se običajno upoštevajo brez prehodnih prilagoditev. To pomeni, da so vrednosti postavk v CA1 izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb), razen pri postavkah, ki povzemajo učinek prehodnih določb. Za vsako vrsto kapitala (tj. CET1, AT1 in T2) obstajajo tri različne postavke, ki vključujejo vse prilagoditve zaradi prehodnih določb. |
| --- | --- | --- |

13.

(a)

Postavke v CA1 se običajno upoštevajo brez prehodnih prilagoditev. To pomeni, da so vrednosti postavk v CA1 izračunane v skladu s končnimi določbami (tj. kot da ne bi bilo prehodnih določb), razen pri postavkah, ki povzemajo učinek prehodnih določb. Za vsako vrsto kapitala (tj. CET1, AT1 in T2) obstajajo tri različne postavke, ki vključujejo vse prilagoditve zaradi prehodnih določb.

| (b) | Prehodne določbe lahko vplivajo tudi na primanjkljaj dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala (tj. presežek odbitka od AT1 iz člena 36(1)(j) CRR oziroma presežek odbitka od T2 iz člena 56(e) CRR), zato lahko postavke, ki vsebujejo te primanjkljaje, posredno izražajo učinek prehodnih določb. |
| --- | --- |

(b)

Prehodne določbe lahko vplivajo tudi na primanjkljaj dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala (tj. presežek odbitka od AT1 iz člena 36(1)(j) CRR oziroma presežek odbitka od T2 iz člena 56(e) CRR), zato lahko postavke, ki vsebujejo te primanjkljaje, posredno izražajo učinek prehodnih določb.

| (c) | Predloga CA5 se uporablja izključno za poročanje po prehodnih določbah. |
| --- | --- |

(c)

Predloga CA5 se uporablja izključno za poročanje po prehodnih določbah.

| 14. | Obravnavanje zahtev iz stebra II je lahko znotraj EU različno (člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV je treba prenesti v nacionalno zakonodajo). V poročanje o kapitalski ustreznosti iz CRR se vključi le učinek zahtev iz stebra II na količnik kapitalske ustreznosti ali ciljni količnik. Natančno poročanje o zahtevah iz stebra II ni zajeto v zahteve iz člena 99 CRR.






  a) | Predloge CA1, CA2 ali CA5 vsebujejo samo podatke, povezane s stebrom I. |
| --- | --- | --- |

14.

a)

Predloge CA1, CA2 ali CA5 vsebujejo samo podatke, povezane s stebrom I.

| b) | Predloga CA3 vsebuje učinek dodatnih zahtev iz stebra II na količnik kapitalske ustreznosti na zbirni podlagi. En sklop je osredotočen na učinek zneskov na količnike, drugi pa na sam količnik. Noben sklop količnikov ni dodatno povezan s predlogami CA1, CA2 ali CA5. |
| --- | --- |

b)

Predloga CA3 vsebuje učinek dodatnih zahtev iz stebra II na količnik kapitalske ustreznosti na zbirni podlagi. En sklop je osredotočen na učinek zneskov na količnike, drugi pa na sam količnik. Noben sklop količnikov ni dodatno povezan s predlogami CA1, CA2 ali CA5.

| c) | Predloga CA4 vsebuje eno polje za dodatne kapitalske zahteve v zvezi s stebrom II. To polje ni povezano s kapitalskimi količniki iz predloge CA3 prek validacijskih pravil, pri čemer izraža člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, ki izrecno omenja dodatne kapitalske zahteve kot eno od možnosti za odločitve v okviru stebra II. |
| --- | --- |

c)

Predloga CA4 vsebuje eno polje za dodatne kapitalske zahteve v zvezi s stebrom II. To polje ni povezano s kapitalskimi količniki iz predloge CA3 prek validacijskih pravil, pri čemer izraža člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, ki izrecno omenja dodatne kapitalske zahteve kot eno od možnosti za odločitve v okviru stebra II.

1.2   C 01.00 – KAPITAL (CA1)

1.2.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstica | Pravno sklicevanje in navodila |
| --- | --- |
| 010 | 1.   Kapital

  Člen 4(1)(118) in člen 72 CRR.
  Kapital institucije je vsota njenega temeljnega in dodatnega kapitala. |
| 015 | 1.1   Temeljni kapital

  Člen 25 CRR.
  Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala. |
| 020 | 1.1.1   Navadni lastniški temeljni kapital

  Člen 50 CRR. |
| 030 | 1.1.1.1   Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital

  Člen 26(1)(a) in (b), členi 27 do 30, člen 36(1)(f) in člen 42 CRR. |
| 040 | 1.1.1.1.1   Vplačani kapitalski instrumenti

  Člen 26(1)(a) in členi 27 do 31 CRR.
  Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 CRR).
  Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.
  Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 CRR. |
| 045 | 1.1.1.1.1*   Od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah

  Člen 31 CRR.
  Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo v navadni lastniški temeljni kapital, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 CRR. |
| 050 | 1.1.1.1.2*   Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

  Člen 28(1)(b), (l) in (m) CRR.
  Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 060 | 1.1.1.1.3   Vplačani presežek kapitala

  Člen 4(1)(124) in člen 26(1)(b) CRR.
  Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“. |
| 070 | 1.1.1.1.4   (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
  Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 42 CRR.
  Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
  Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
  Postavke 1.1.1.1.4 do 1.1.1.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.1.1.5. |
| 080 | 1.1.1.1.4.1   (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
  Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine.
  Znesek, ki se poroča, vključuje deleže v trgovalni knjigi, izračunane na podlagi neto dolge pozicije, kot določa člen 42(a) CRR. |
| 090 | 1.1.1.1.4.2   (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 4(1)(114), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR. |
| 091 | 1.1.1.1.4.3   (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 4(1)(126), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR. |
| 092 | 1.1.1.1.5   (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.
  V skladu s členom 36(1)(f) CRR se „lastn[i] instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere ima institucija dejansko ali pogojno obveznost nakupa na podlagi obstoječe pogodbene obveznosti“, odbijejo. |
| 130 | 1.1.1.2   Zadržani dobiček

  Člen 26(1)(c) in člen 26(2) CRR.
  Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta. |
| 140 | 1.1.1.2.1   Zadržani dobiček preteklih let

  Člen 4(1)(123) in člen 26(1)(c) CRR.
  V členu 4(1)(123) CRR je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“. |
| 150 | 1.1.1.2.2   Priznan dobiček ali izguba

  Člena 4(1)(121) in 26(2) ter člen 36(1)(a) CRR.
  V skladu s členom 26(2) CRR se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.
  Obratno se v skladu s členom 36(1)(a) CRR od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube. |
| 160 | 1.1.1.2.2.1   Dobiček ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe

  Člen 26(2) in člen 36(1)(a) CRR.
  Znesek, ki se poroča, je dobiček ali izguba, vključena v računovodski izkaz poslovnega izida. |
| 170 | 1.1.1.2.2.2   (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv

  Člen 26(2) CRR.
  Ta vrstica je prazna, če je institucija za referenčno obdobje poročala izgube. Razlog za to je, da se izgube v celoti odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
  Če institucija poroča dobičke, se poroča del, ki v skladu s členom 26(2) CRR ni priznan (tj. dobički, ki niso revidirani, in predvidljive obremenitve ali dividende).
  Opozoriti je treba, da so v primeru dobičkov zneski, ki jih je treba odbiti, vsaj vmesne dividende. |
| 180 | 1.1.1.3   Akumulirani drugi vseobsegajoči donos

  Člen 4(1)(100) in člen 26(1)(d) CRR.
  Poroča se znesek, ki ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna, in pred uporabo bonitetnih filtrov. Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 13(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014. |
| 200 | 1.1.1.4   Druge rezerve

  Člen 4(1)(117) in člen 26(1)(e) CRR.
  Druge rezerve so v CRR opredeljene kot „rezerve v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, ki jih je treba razkriti v skladu s tem veljavnim računovodskim standardom, razen zneskov, ki so že vključeni v akumuliran drugi vseobsegajoči donos ali zadržani dobiček“.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna. |
| 210 | 1.1.1.5   Rezervacije za splošna bančna tveganja

  Člen 4(1)(112) in člen 26(1)(f) CRR.
  Rezervacije za splošna bančna tveganja so v členu 38 Direktive 86/635/EGS opredeljena kot „znesk[i], za katere se kreditna institucija odloči, da jih izloči za pokritje takih tveganj, če to zahtevajo posebna tveganja, povezana z bančništvom“.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna. |
| 220 | 1.1.1.6   Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 483(1) do (3) in členi 484 do 487 CRR.
  Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za navadni lastniški temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 230 | 1.1.1.7   Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

  Člen 4(120) in člen 84 CRR.
  Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev podrejenih družb, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital. |
| 240 | 1.1.1.8   Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev

  Člena 479 in 480 CRR.
  Prilagoditve manjšinskih deležev zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 250 | 1.1.1.9   Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov

  Členi 32 do 35 CRR. |
| 260 | 1.1.1.9.1   (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev

  Člen 32(1) CRR.
  Znesek, ki se poroča, je povečanje lastniškega kapitala institucije, ki izhaja iz listinjenih sredstev, v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Ta postavka na primer vključuje prihodke iz naslova prihodnjih marž, ki se pri instituciji odraža v dobičku iz prodaje, ali, kadar je institucija v vlogi originatorja, neto dobičke iz naslova kapitalizacije prihodnjih donosov iz listinjenih sredstev, ki zagotavljajo kreditno izboljšavo pozicij v listinjenju. |
| 270 | 1.1.1.9.2   Rezerva za varovanje denarnih tokov

  Člen 33(1)(a) uredbe o kapitalskih zahtevah.
  Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven, kadar varovanje denarnega toka privede do izgube (tj. če zmanjšajo računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.
  Znesek ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna. |
| 280 | 1.1.1.9.3   Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti

  Člen 33(1)(b) CRR.
  Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja (tj. če se zmanjša računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.
  Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko. |
| 285 | 1.1.1.9.4   Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

  Člen 33(1)(c) in člen 33(2) CRR.
  Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.
  Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko. |
| 290 | 1.1.1.9.5   (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju

  Člena 34 in 105 CRR.
  Prilagoditve poštene vrednosti izpostavljenosti, vključene v trgovalno knjigo ali netrgovalno knjigo, zaradi strožjih standardov preudarnega vrednotenja iz člena 105 CRR. |
| 300 | 1.1.1.10   (–) Dobro ime

  Člen 4(1)(113), člen 36(1)(b) in člen 37 CRR. |
| 310 | 1.1.1.10.1   (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo

  Člen 4(1)(113) in člen 36(1)(b) uredbe o kapitalskih zahtevah.
  Dobro ime ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku poročanem v bilanci stanja. |
| 320 | 1.1.1.10.2   (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb

  Člen 37(b) in člen 43 CRR. |
| 330 | 1.1.1.10.3   Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom

  Člen 37(a) CRR.
  Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bilo dobro ime oslabljeno ali bi se odpravilo njegovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom. |
| 340 | 1.1.1.11   (–) Druga neopredmetena sredstva

  Člen 4(1)(115), člen 36(1)(b) in člen 37(a) CRR.
  Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom. |
| 350 | 1.1.1.11.1   (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

  Člen 4(1)(115) in člen 36(1)(b) uredbe o kapitalskih zahtevah.
  Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku neopredmetenih sredstev brez dobrega imena, ki je poročan v bilanci stanja. |
| 360 | 1.1.1.11.2   Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi

  Člen 37(a) CRR.
  Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila neopredmetena sredstva, razen dobrega imena, oslabljena ali bi se odpravilo njegovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom. |
| 370 | 1.1.1.12   (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek

  Člen 36(1)(c) in člen 38 CRR. |
| 380 | 1.1.1.13   (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube v okviru pristopa IRB

  Člen 36(1)(d) ter členi 40, 158 in 159 CRR.
  Znesek, ki se sporoči, „se ne zmanjša zaradi povečanja odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, ali drugega dodatnega davčnega učinka, ki bi se lahko pojavil, če bi rezervacije dosegle raven pričakovanih izgub“ (člen 40 CRR). |
| 390 | 1.1.1.14   (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

  Člen 4(1)(109), člen 36(1)(e) in člen 41 CRR. |
| 400 | 1.1.1.14.1   (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

  Člen 4(1)(109) in člen 36(1)(e) CRR.
  Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami so opredeljena kot „sredstva pokojninskega sklada ali programa z določenimi pravicami, ki se izračunajo, potem ko so zmanjšana za znesek obveznosti v okviru istega sklada ali programa“.
  Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku, poročanem v bilanci stanja (če sta poročana ločeno). |
| 410 | 1.1.1.14.2   Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami

  Člen 4(1)(108) in (109) ter člen 41(1)(a) CRR.
  Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami oslabljena ali bi se odpravilo njihovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom. |
| 420 | 1.1.1.14.3   Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja

  Člen 4(1)(109) in člen 41(1)(b) uredbe o kapitalskih zahtevah.
  V tej postavki se morebitni zneski navedejo le, če pristojni organ predhodno soglaša z zmanjšanjem zneska sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki se odbije.
  Za sredstva, ki so vključena v to vrstico, se dodeli utež tveganja za zahteve za kreditno tveganje. |
| 430 | 1.1.1.15   (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

  Člen 4(1)(122), člen 36(1)(g) in člen 44 CRR.
  Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(27) CRR), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.
  Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev prvega reda. |
| 440 | 1.1.1.16   (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom

  Člen 36(1)(j) CRR.
  Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke „Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom“ predloge CA1. Znesek se odbije od navadnega lastniškega temeljnega kapitala. |
| 450 | 1.1.1.17   (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

  Člen 4(1)(36), člen 36(1)(k)(i) ter členi 89 do 91 CRR.
  Kvalificirani deleži so opredeljeni kot „neposredni ali posredni delež v družbi, ki predstavlja 10 % ali več kapitala ali glasovalnih pravic ali ki omogoča izvajanje pomembnega vpliva na upravljanje zadevne družbe“.
  V skladu s členom 36(1)(k)(i) CRR se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali se zanje uporabi utež tveganja 1 250 %. |
| 460 | 1.1.1.18   (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

  Člen 36(1)(k)(ii), člen 243(1)(b), člen 244(1)(b), člen 258 in člen 266(3) CRR.
  Pozicije v listinjenju, za katere se uporabi utež tveganja 1 250 %, vendar se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1)(k)(ii) CRR). V zadnjem primeru se poročajo v tej postavki. |
| 470 | 1.1.1.19   (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

  Člen 36(1)(k)(iii) in člen 379(3) CRR.
  Za proste izročitve se uporabi utež tveganja 1 250 % 5 dni po drugem pogodbenem plačilu ali fazi izročitve do zaključka posla v skladu s kapitalskimi zahtevami za tveganje poravnave. Odbijejo se lahko od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1)(k)(iii) CRR). V zadnjem primeru se poročajo v tej postavki. |
| 471 | 1.1.1.20   (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

  Člen 36(1)(k)(iv) in člen 153(8) CRR.
  V skladu s členom 36(1)(k)(iv) CRR se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali se zanje uporabi utež tveganja 1 250 %. |
| 472 | 1.1.1.21   (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

  Člen 36(1)(k)(v) in člen 155(4) CRR.
  V skladu s členom 36(1)(k)(v) CRR se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali se zanje uporabi utež tveganja 1 250 %. |
| 480 | 1.1.1.22   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 4(1)(27), člen 36(1)(h), členi 43 do 46, člen 49(2) in (3) ter člen 79 CRR.
  Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega kapitala.
  Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49(2) in (3)). |
| 490 | 1.1.1.23   (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 36(1)(c), člen 38 in člen 48(1)(a) CRR.
  Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšanih za del povezanih odloženih obveznosti za davek, razporejenih k odloženim terjatvam za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik, v skladu s členom 38(5)(b) CRR), ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1)(a) CRR. |
| 500 | 1.1.1.24   (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

  Člen 4(1)(27), člen 36(1)(i), členi 43, 45 in 47, člen 48(1)(b), člen 49(1) do (3) in člen 79 CRR.
  Del deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1)(b) CRR.
  Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49(1), (2) in (3)). |
| 510 | 1.1.1.25   (–) Znesek, ki presega prag 17,65 %

  Člen 48(1) CRR.
  Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter neposrednih in posrednih deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 17,65 % iz člena 48(1)(b) CRR. |
| 520 | 1.1.1.26   Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Členi 469 do 472, 478 in 481 CRR.
  Prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 524 | 1.1.1.27   (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

  Člen 3 CRR. |
| 529 | 1.1.1.28   Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo

  Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element dodatnega kapitala glede na odbitek elementa dodatnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 020 do 524.
  To polje se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu s CRR niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe CRR). |
| 530 | 1.1.2   DODATNI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 61 CRR |
| 540 | 1.1.2.1   Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital

  Člen 51(a), členi 52 do 54, člen 56(a) in člen 57 CRR. |
| 550 | 1.1.2.1.1   Vplačani kapitalski instrumenti

  Člen 51(a) in členi 52 do 54 CRR.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 560 | 1.1.2.1.2 (*)   Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

  Člen 52(1)(c), (e) in (f) CRR.
  Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 570 | 1.1.2.1.3   Vplačani presežek kapitala

  Člen 51(b) CRR.
  Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“. |
| 580 | 1.1.2.1.4   (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 52(1)(b), člen 56(a) in člen 57 CRR.
  Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 57 CRR.
  Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
  Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
  Postavke 1.1.2.1.4 do 1.1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.2.1.5. |
| 590 | 1.1.2.1.4.1   (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 4(1)(114), člen 52(1)(b), člen 56(a) in člen 57 CRR.
  Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.2.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine. |
| 620 | 1.1.2.1.4.2   (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 52(1)(b)(ii), člen 56(a) in člen 57 CRR. |
| 621 | 1.1.2.1.4.3   (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 4(1)(126), člen 52(1)(b), člen 56(a) in člen 57 CRR. |
| 622 | 1.1.2.1.5   (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala

  Člen 56(a) in člen 57 CRR.
  V skladu s členom 56(a) CRR se „lastn[i] instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti“, odbijejo. |
| 660 | 1.1.2.2   Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 483(4) in (5), členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 CRR.
  Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 670 | 1.1.2.3   Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu

  Členi 83, 85 in 86 CRR.
  Vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital.
  Vključi se kvalificirani dodatni temeljni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 CRR). |
| 680 | 1.1.2.4   Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe

  Člen 480 CRR
  Prilagoditve kvalificiranega temeljnega kapitala v konsolidiranem dodatnem temeljnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 690 | 1.1.2.5   (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

  Členi 4(1)(122), 56(b) in 58 CRR.
  Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.
  Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke dodatnih lastnih sredstev prvega reda. |
| 700 | 1.1.2.6   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 4(1)(27), člen 56(c) ter členi 59, 60 in 79 CRR.
  Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega kapitala. |
| 710 | 1.1.2.7   (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

  Člen 4(1)(27), člen 56(d) ter člena 59 in 79 CRR.
  Deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo. |
| 720 | 1.1.2.8   (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom

  Člen 56(e) CRR.
  Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke „Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom“ (odbitega v dodatnem temeljnem kapitalu) predloge CA1. |
| 730 | 1.1.2.9   Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

  Členi 474, 475, 478 in 481 CRR.
  Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 740 | 1.1.2.10   Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

  Člen 36(1)(j) CRR.
  Dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega temeljnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega temeljnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, mora biti dodatni temeljni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega temeljnega kapitala pa je treba odbiti od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
  Pri tej postavki se doseže, da vsota postavk 1.1.2.1 do 1.1.2.12 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.1.16 nasprotna tej vrednosti. |
| 744 | 1.1.2.11   (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

  Člen 3 CRR. |
| 748 | 1.1.2.12   Elementi ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala – drugo

  Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če sestavina dodatnega temeljnega kapitala glede na odbitek sestavine dodatnega temeljnega kapitala ne more biti razvrščena v eno od vrstic 530 do 744.
  To polje se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu s CRR niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe CRR). |
| 750 | 1.2   DODATNI KAPITAL

  Člen 71 CRR. |
| 760 | 1.2.1   Kapitalski instrumenti in podrejena posojila, sprejemljivi kot dodatni kapital

  Člen 62(a), členi 63 do 65, člen 66(a) in člen 67 CRR. |
| 770 | 1.2.1.1   Vplačani kapitalski instrumenti in podrejena posojila

  Člen 62(a) ter člena 63 in 65 CRR.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 780 | 1.2.1.2 (*)   Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, ki niso sprejemljivi

  Člen 63(c), (e) in (f) ter člen 64 CRR.
  Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.
  Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti. |
| 790 | 1.2.1.3   Vplačani presežek kapitala

  Člen 62(b) in člen 65 CRR.
  Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.
  Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“. |
| 800 | 1.2.1.4   (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala

  Člen 63(b)(i), člen 66(a) in člen 67 CRR.
  Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 67 CRR.
  Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.
  Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.
  Postavke 1.2.1.4 do 1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.2.1.5. |
| 810 | 1.2.1.4.1   (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

  Člena 63(b) in 66(a) ter člen 67 CRR.
  Instrumenti dodatnega kapitala, vključeni v postavko 1.2.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine. |
| 840 | 1.2.1.4.2   (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

  Člen 4(1)(114), člena 63(b) in 66(a) ter člen 67 CRR. |
| 841 | 1.2.1.4.3   (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala

  Člen 4(1)(126), člena 63(b) in 66(a) ter člen 67 CRR. |
| 842 | 1.2.1.5   (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala

  Člen 66(a) in člen 67 CRR.
  V skladu s členom 66(a) CRR se „lastn[i] instrumenti dodatnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti“, odbijejo. |
| 880 | 1.2.2   Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega kapitala in podrejenih posojil, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 483(6) in (7) ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 CRR.
  Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 890 | 1.2.3   Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu

  Členi 83, 87 in 88 CRR.
  Vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni kapital.
  Vključi se kvalificirani dodatni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 CRR). |
| 900 | 1.2.4   Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe

  Člen 480 CRR.
  Prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 910 | 1.2.5   Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami v okviru pristopa IRB

  Člen 62(d) CRR.
  Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB, ta postavka vsebuje pozitivne zneske, ki izhajajo iz primerjave rezervacij in pričakovanih izgub, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital. |
| 920 | 1.2.6   Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa

  Člen 62(c) CRR.
  Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom, ta postavka vsebuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital. |
| 930 | 1.2.7   (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

  Členi 4(1)(122), 66(b) in 68 CRR.
  Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR.), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.
  Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij ter vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev drugega in tretjega reda. |
| 940 | 1.2.8   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 4(1)(27), člen 66(c) ter členi 68 do 70 in 79 CRR.
  Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega temeljnega kapitala. |
| 950 | 1.2.9   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

  Člen 4(1)(27), člen 66(d) ter členi 68, 69 in 79 CRR.
  Deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo. |
| 960 | 1.2.10   Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala

  Členi 476 do 478 in 481 CRR.
  Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5. |
| 970 | 1.2.11   Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu)

  Člen 56(e) CRR.
  Dodatni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, je dodatni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega kapitala pa se odbije od dodatnega temeljnega kapitala.
  Pri tej postavki vsota postavk 1.2.1 do 1.2.13 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.2.8 nasprotna tej vrednosti. |
| 974 | 1.2.12   (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

  Člen 3 CRR. |
| 978 | 1.2.13   Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo

  Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če sestavina navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na odbitek sestavine navadnega lastniškega temeljnega kapitala ne more biti razvrščena v eno od vrstic 750 do 974.
  To polje se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu s CRR niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe CRR). |

Vrstica

Pravno sklicevanje in navodila

010

1.   Kapital

Člen 4(1)(118) in člen 72 CRR.

Kapital institucije je vsota njenega temeljnega in dodatnega kapitala.

015

1.1   Temeljni kapital

Člen 25 CRR.

Temeljni kapital je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.

020

1.1.1   Navadni lastniški temeljni kapital

Člen 50 CRR.

030

1.1.1.1   Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot navaden lastniški temeljni kapital

Člen 26(1)(a) in (b), členi 27 do 30, člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.

040

1.1.1.1.1   Vplačani kapitalski instrumenti

Člen 26(1)(a) in členi 27 do 31 CRR.

Vključijo se kapitalski instrumenti vzajemnih, zadružnih ali podobnih institucij (člena 27 in 29 CRR).

Vplačani presežek kapitala, povezan z instrumenti, se ne vključi.

Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 CRR.

045

1.1.1.1.1*   Od tega: kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah

Člen 31 CRR.

Kapitalski instrumenti, ki jih vpišejo javni organi v izrednih razmerah, se vključijo v navadni lastniški temeljni kapital, če so izpolnjeni vsi pogoji iz člena 31 CRR.

050

1.1.1.1.2*   Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

Člen 28(1)(b), (l) in (m) CRR.

Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

060

1.1.1.1.3   Vplačani presežek kapitala

Člen 4(1)(124) in člen 26(1)(b) CRR.

Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.

070

1.1.1.1.4   (–) Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.

Lasten navadni lastniški temeljni kapital, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 42 CRR.

Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.

Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.

Postavke 1.1.1.1.4 do 1.1.1.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1   (–) Neposredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.

Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine.

Znesek, ki se poroča, vključuje deleže v trgovalni knjigi, izračunane na podlagi neto dolge pozicije, kot določa člen 42(a) CRR.

090

1.1.1.1.4.2   (–) Posredni deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 4(1)(114), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.

091

1.1.1.1.4.3   (–) Sintetični deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 4(1)(126), člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.

092

1.1.1.1.5   (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1)(f) in člen 42 CRR.

V skladu s členom 36(1)(f) CRR se „lastn[i] instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere ima institucija dejansko ali pogojno obveznost nakupa na podlagi obstoječe pogodbene obveznosti“, odbijejo.

130

1.1.1.2   Zadržani dobiček

Člen 26(1)(c) in člen 26(2) CRR.

Zadržani dobiček vključuje zadržani dobiček preteklega leta in priznani dobiček med letom ali čisti dobiček poslovnega leta.

140

1.1.1.2.1   Zadržani dobiček preteklih let

Člen 4(1)(123) in člen 26(1)(c) CRR.

V členu 4(1)(123) CRR je zadržani dobiček opredeljen kot „prenesen[i] dobičk[i] in izgube, ki izhajajo iz dobičkov ali izgub iz preteklih let, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom“.

150

1.1.1.2.2   Priznan dobiček ali izguba

Člena 4(1)(121) in 26(2) ter člen 36(1)(a) CRR.

V skladu s členom 26(2) CRR se lahko kot zadržani dobički vključijo dobički med letom ali čisti dobički poslovnega leta ob predhodnem dovoljenju pristojnega organa, če so izpolnjeni določeni pogoji.

Obratno se v skladu s členom 36(1)(a) CRR od navadnega lastniškega temeljnega kapitala odbijejo izgube.

160

1.1.1.2.2.1   Dobiček ali izguba, ki se pripiše lastnikom obvladujoče družbe

Člen 26(2) in člen 36(1)(a) CRR.

Znesek, ki se poroča, je dobiček ali izguba, vključena v računovodski izkaz poslovnega izida.

170

1.1.1.2.2.2   (–) Del dobičkov med letom ali čistih dobičkov poslovnega leta, ki ni sprejemljiv

Člen 26(2) CRR.

Ta vrstica je prazna, če je institucija za referenčno obdobje poročala izgube. Razlog za to je, da se izgube v celoti odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

Če institucija poroča dobičke, se poroča del, ki v skladu s členom 26(2) CRR ni priznan (tj. dobički, ki niso revidirani, in predvidljive obremenitve ali dividende).

Opozoriti je treba, da so v primeru dobičkov zneski, ki jih je treba odbiti, vsaj vmesne dividende.

180

1.1.1.3   Akumulirani drugi vseobsegajoči donos

Člen 4(1)(100) in člen 26(1)(d) CRR.

Poroča se znesek, ki ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna, in pred uporabo bonitetnih filtrov. Poroča se znesek, ki se določi v skladu s členom 13(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014.

200

1.1.1.4   Druge rezerve

Člen 4(1)(117) in člen 26(1)(e) CRR.

Druge rezerve so v CRR opredeljene kot „rezerve v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, ki jih je treba razkriti v skladu s tem veljavnim računovodskim standardom, razen zneskov, ki so že vključeni v akumuliran drugi vseobsegajoči donos ali zadržani dobiček“.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.

210

1.1.1.5   Rezervacije za splošna bančna tveganja

Člen 4(1)(112) in člen 26(1)(f) CRR.

Rezervacije za splošna bančna tveganja so v členu 38 Direktive 86/635/EGS opredeljena kot „znesk[i], za katere se kreditna institucija odloči, da jih izloči za pokritje takih tveganj, če to zahtevajo posebna tveganja, povezana z bančništvom“.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.

220

1.1.1.6   Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 483(1) do (3) in členi 484 do 487 CRR.

Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za navadni lastniški temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

230

1.1.1.7   Manjšinski delež, pripoznan v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

Člen 4(120) in člen 84 CRR.

Vsota vseh zneskov manjšinskih deležev podrejenih družb, vključenih v konsolidirani navadni lastniški temeljni kapital.

240

1.1.1.8   Prehodne prilagoditve zaradi dodatnih manjšinskih deležev

Člena 479 in 480 CRR.

Prilagoditve manjšinskih deležev zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.

250

1.1.1.9   Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi bonitetnih filtrov

Členi 32 do 35 CRR.

260

1.1.1.9.1   (–) Povečanja lastniškega kapitala, ki izhajajo iz listinjenih sredstev

Člen 32(1) CRR.

Znesek, ki se poroča, je povečanje lastniškega kapitala institucije, ki izhaja iz listinjenih sredstev, v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Ta postavka na primer vključuje prihodke iz naslova prihodnjih marž, ki se pri instituciji odraža v dobičku iz prodaje, ali, kadar je institucija v vlogi originatorja, neto dobičke iz naslova kapitalizacije prihodnjih donosov iz listinjenih sredstev, ki zagotavljajo kreditno izboljšavo pozicij v listinjenju.

270

1.1.1.9.2   Rezerva za varovanje denarnih tokov

Člen 33(1)(a) uredbe o kapitalskih zahtevah.

Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven, kadar varovanje denarnega toka privede do izgube (tj. če zmanjšajo računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.

Znesek ne vključuje davčnih obremenitev, predvidljivih v času izračuna.

280

1.1.1.9.3   Kumulativni dobički in izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja v zvezi z obveznostmi, vrednotenimi po pošteni vrednosti

Člen 33(1)(b) CRR.

Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja (tj. če se zmanjša računovodski kapital) in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.

Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko.

285

1.1.1.9.4   Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja na pošteno vrednost, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

Člen 33(1)(c) in člen 33(2) CRR.

Znesek, ki se poroča, je lahko pozitiven ali negativen. Znesek je pozitiven v primeru izgube zaradi sprememb lastnega kreditnega tveganja in obratno. Predznak je zato nasproten predznaku, uporabljenemu v računovodskih izkazih.

Nerevidiran dobiček se ne vključi v to postavko.

290

1.1.1.9.5   (–) Prilagoditve vrednosti zaradi zahtev po preudarnem vrednotenju

Člena 34 in 105 CRR.

Prilagoditve poštene vrednosti izpostavljenosti, vključene v trgovalno knjigo ali netrgovalno knjigo, zaradi strožjih standardov preudarnega vrednotenja iz člena 105 CRR.

300

1.1.1.10   (–) Dobro ime

Člen 4(1)(113), člen 36(1)(b) in člen 37 CRR.

310

1.1.1.10.1   (–) Dobro ime, ki se pripozna kot neopredmeteno sredstvo

Člen 4(1)(113) in člen 36(1)(b) uredbe o kapitalskih zahtevah.

Dobro ime ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku poročanem v bilanci stanja.

320

1.1.1.10.2   (–) Dobro ime, ki se nanaša na vrednotenje pomembnih naložb

Člen 37(b) in člen 43 CRR.

330

1.1.1.10.3   Odložene obveznosti za davek, povezane z dobrim imenom

Člen 37(a) CRR.

Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bilo dobro ime oslabljeno ali bi se odpravilo njegovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom.

340

1.1.1.11   (–) Druga neopredmetena sredstva

Člen 4(1)(115), člen 36(1)(b) in člen 37(a) CRR.

Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

350

1.1.1.11.1   (–) Druga neopredmetena sredstva pred odbitkom odloženih obveznosti za davek

Člen 4(1)(115) in člen 36(1)(b) uredbe o kapitalskih zahtevah.

Druga neopredmetena sredstva so neopredmetena sredstva v skladu z veljavnim računovodskim standardom, pri čemer se ne upošteva dobro ime, prav tako v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku neopredmetenih sredstev brez dobrega imena, ki je poročan v bilanci stanja.

360

1.1.1.11.2   Odložene obveznosti za davek, povezane z drugimi neopredmetenimi sredstvi

Člen 37(a) CRR.

Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila neopredmetena sredstva, razen dobrega imena, oslabljena ali bi se odpravilo njegovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom.

370

1.1.1.12   (–) Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik, zmanjšane za povezane obveznosti za davek

Člen 36(1)(c) in člen 38 CRR.

380

1.1.1.13   (–) Primanjkljaj popravkov zaradi kreditnega tveganja glede na pričakovane izgube v okviru pristopa IRB

Člen 36(1)(d) ter členi 40, 158 in 159 CRR.

Znesek, ki se sporoči, „se ne zmanjša zaradi povečanja odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, ali drugega dodatnega davčnega učinka, ki bi se lahko pojavil, če bi rezervacije dosegle raven pričakovanih izgub“ (člen 40 CRR).

390

1.1.1.14   (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

Člen 4(1)(109), člen 36(1)(e) in člen 41 CRR.

400

1.1.1.14.1   (–) Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

Člen 4(1)(109) in člen 36(1)(e) CRR.

Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami so opredeljena kot „sredstva pokojninskega sklada ali programa z določenimi pravicami, ki se izračunajo, potem ko so zmanjšana za znesek obveznosti v okviru istega sklada ali programa“.

Znesek, ki se poroča v tem polju, ustreza znesku, poročanem v bilanci stanja (če sta poročana ločeno).

410

1.1.1.14.2   Odložene obveznosti za davek, povezane s sredstvi pokojninskega sklada z določenimi pravicami

Člen 4(1)(108) in (109) ter člen 41(1)(a) CRR.

Znesek odloženih obveznosti za davek, ki bi se poravnale, če bi bila sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami oslabljena ali bi se odpravilo njihovo pripoznanje v skladu z ustreznim računovodskim standardom.

420

1.1.1.14.3   Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih lahko institucija neomejeno uporablja

Člen 4(1)(109) in člen 41(1)(b) uredbe o kapitalskih zahtevah.

V tej postavki se morebitni zneski navedejo le, če pristojni organ predhodno soglaša z zmanjšanjem zneska sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki se odbije.

Za sredstva, ki so vključena v to vrstico, se dodeli utež tveganja za zahteve za kreditno tveganje.

430

1.1.1.15   (–) Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

Člen 4(1)(122), člen 36(1)(g) in člen 44 CRR.

Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(27) CRR), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.

Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev prvega reda.

440

1.1.1.16   (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom

Člen 36(1)(j) CRR.

Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke „Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom“ predloge CA1. Znesek se odbije od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

450

1.1.1.17   (–) Kvalificirani deleži zunaj finančnega sektorja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

Člen 4(1)(36), člen 36(1)(k)(i) ter členi 89 do 91 CRR.

Kvalificirani deleži so opredeljeni kot „neposredni ali posredni delež v družbi, ki predstavlja 10 % ali več kapitala ali glasovalnih pravic ali ki omogoča izvajanje pomembnega vpliva na upravljanje zadevne družbe“.

V skladu s členom 36(1)(k)(i) CRR se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali se zanje uporabi utež tveganja 1 250 %.

460

1.1.1.18   (–) Pozicije listinjenja, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

Člen 36(1)(k)(ii), člen 243(1)(b), člen 244(1)(b), člen 258 in člen 266(3) CRR.

Pozicije v listinjenju, za katere se uporabi utež tveganja 1 250 %, vendar se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1)(k)(ii) CRR). V zadnjem primeru se poročajo v tej postavki.

470

1.1.1.19   (–) Proste izročitve, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

Člen 36(1)(k)(iii) in člen 379(3) CRR.

Za proste izročitve se uporabi utež tveganja 1 250 % 5 dni po drugem pogodbenem plačilu ali fazi izročitve do zaključka posla v skladu s kapitalskimi zahtevami za tveganje poravnave. Odbijejo se lahko od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (člen 36(1)(k)(iii) CRR). V zadnjem primeru se poročajo v tej postavki.

471

1.1.1.20   (–) Pozicije v košarici, za katere institucija ne more določiti uteži tveganja v skladu s pristopom IRB in za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

Člen 36(1)(k)(iv) in člen 153(8) CRR.

V skladu s členom 36(1)(k)(iv) CRR se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali se zanje uporabi utež tveganja 1 250 %.

472

1.1.1.21   (–) Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v skladu s pristopom notranjih modelov, za katere se lahko uporabi utež tveganja 1 250 %

Člen 36(1)(k)(v) in člen 155(4) CRR.

V skladu s členom 36(1)(k)(v) CRR se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (z uporabo te postavke) ali se zanje uporabi utež tveganja 1 250 %.

480

1.1.1.22   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(27), člen 36(1)(h), členi 43 do 46, člen 49(2) in (3) ter člen 79 CRR.

Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega kapitala.

Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49(2) in (3)).

490

1.1.1.23   (–) Odbitne odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1)(c), člen 38 in člen 48(1)(a) CRR.

Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik (zmanjšanih za del povezanih odloženih obveznosti za davek, razporejenih k odloženim terjatvam za davek, ki izhajajo iz začasnih razlik, v skladu s členom 38(5)(b) CRR), ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1)(a) CRR.

500

1.1.1.24   (–) Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(27), člen 36(1)(i), členi 43, 45 in 47, člen 48(1)(b), člen 49(1) do (3) in člen 79 CRR.

Del deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 10 % iz člena 48(1)(b) CRR.

Glej druge možnosti odbitka v primeru uporabe konsolidacije (člen 49(1), (2) in (3)).

510

1.1.1.25   (–) Znesek, ki presega prag 17,65 %

Člen 48(1) CRR.

Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter neposrednih in posrednih deležev institucije v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, ki ga je treba odbiti, pri čemer se uporabi prag 17,65 % iz člena 48(1)(b) CRR.

520

1.1.1.26   Druge prehodne prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Členi 469 do 472, 478 in 481 CRR.

Prilagoditve odbitkov zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

524

1.1.1.27   (–) Dodatni odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

Člen 3 CRR.

529

1.1.1.28   Elementi ali odbitki navadnega lastniškega temeljnega kapitala – drugo

Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če element dodatnega kapitala glede na odbitek elementa dodatnega kapitala ne more biti razvrščen v eno od vrstic 020 do 524.

To polje se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu s CRR niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe CRR).

530

1.1.2   DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 61 CRR

540

1.1.2.1   Kapitalski instrumenti, sprejemljivi kot dodatni temeljni kapital

Člen 51(a), členi 52 do 54, člen 56(a) in člen 57 CRR.

550

1.1.2.1.1   Vplačani kapitalski instrumenti

Člen 51(a) in členi 52 do 54 CRR.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

560

1.1.2.1.2 (*)   Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti, ki niso sprejemljivi

Člen 52(1)(c), (e) in (f) CRR.

Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

570

1.1.2.1.3   Vplačani presežek kapitala

Člen 51(b) CRR.

Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.

580

1.1.2.1.4   (–) Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

Člen 52(1)(b), člen 56(a) in člen 57 CRR.

Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 57 CRR.

Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.

Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.

Postavke 1.1.2.1.4 do 1.1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.1.2.1.5.

590

1.1.2.1.4.1   (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

Člen 4(1)(114), člen 52(1)(b), člen 56(a) in člen 57 CRR.

Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, vključeni v postavko 1.1.2.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine.

620

1.1.2.1.4.2   (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

Člen 52(1)(b)(ii), člen 56(a) in člen 57 CRR.

621

1.1.2.1.4.3   (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala

Člen 4(1)(126), člen 52(1)(b), člen 56(a) in člen 57 CRR.

622

1.1.2.1.5   (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala

Člen 56(a) in člen 57 CRR.

V skladu s členom 56(a) CRR se „lastn[i] instrumenti dodatnega temeljnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti“, odbijejo.

660

1.1.2.2   Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 483(4) in (5), členi 484 do 487 ter člena 489 in 491 CRR.

Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni temeljni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

670

1.1.2.3   Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem temeljnem kapitalu

Členi 83, 85 in 86 CRR.

Vsota vseh zneskov kvalificiranega temeljnega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni temeljni kapital.

Vključi se kvalificirani dodatni temeljni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 CRR).

680

1.1.2.4   Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe

Člen 480 CRR

Prilagoditve kvalificiranega temeljnega kapitala v konsolidiranem dodatnem temeljnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.

690

1.1.2.5   (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

Členi 4(1)(122), 56(b) in 58 CRR.

Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.

Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij in vključuje zavarovalniške postavke dodatnih lastnih sredstev prvega reda.

700

1.1.2.6   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(27), člen 56(c) ter členi 59, 60 in 79 CRR.

Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega kapitala.

710

1.1.2.7   (–) Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(27), člen 56(d) ter člena 59 in 79 CRR.

Deleži institucije v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo.

720

1.1.2.8   (–) Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom

Člen 56(e) CRR.

Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz postavke „Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom“ (odbitega v dodatnem temeljnem kapitalu) predloge CA1.

730

1.1.2.9   Druge prehodne prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

Členi 474, 475, 478 in 481 CRR.

Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

740

1.1.2.10   Presežek odbitka od postavk dodatnega temeljnega kapitala nad dodatnim temeljnim kapitalom (odbito v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu)

Člen 36(1)(j) CRR.

Dodatni temeljni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega temeljnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega temeljnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, mora biti dodatni temeljni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega temeljnega kapitala pa je treba odbiti od navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

Pri tej postavki se doseže, da vsota postavk 1.1.2.1 do 1.1.2.12 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.1.16 nasprotna tej vrednosti.

744

1.1.2.11   (–) Dodatni odbitki dodatnega temeljnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

Člen 3 CRR.

748

1.1.2.12   Elementi ali odbitki dodatnega temeljnega kapitala – drugo

Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če sestavina dodatnega temeljnega kapitala glede na odbitek sestavine dodatnega temeljnega kapitala ne more biti razvrščena v eno od vrstic 530 do 744.

To polje se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu s CRR niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe CRR).

750

1.2   DODATNI KAPITAL

Člen 71 CRR.

760

1.2.1   Kapitalski instrumenti in podrejena posojila, sprejemljivi kot dodatni kapital

Člen 62(a), členi 63 do 65, člen 66(a) in člen 67 CRR.

770

1.2.1.1   Vplačani kapitalski instrumenti in podrejena posojila

Člen 62(a) ter člena 63 in 65 CRR.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

780

1.2.1.2 (*)   Pojasnjevalna postavka: Kapitalski instrumenti in podrejeni dolgovi, ki niso sprejemljivi

Člen 63(c), (e) in (f) ter člen 64 CRR.

Pogoji iz teh točk odražajo različne položaje/razmere/situacije pri kapitalu, ki se lahko spremenijo, zaradi česar je lahko znesek, poročan v tem polju, sprejemljiv v naslednjih obdobjih.

Znesek, ki se poroča, ne vključuje vplačanega presežka kapitala, povezanega z instrumenti.

790

1.2.1.3   Vplačani presežek kapitala

Člen 62(b) in člen 65 CRR.

Vplačani presežek kapitala ima enak pomen kot v skladu z veljavnim računovodskim standardom.

Znesek, ki se poroča v okviru te postavke, je del, povezan z „vplačanimi kapitalskimi instrumenti“.

800

1.2.1.4   (–) Lastni instrumenti dodatnega kapitala

Člen 63(b)(i), člen 66(a) in člen 67 CRR.

Lastni instrumenti dodatnega kapitala, ki ga ima poročevalska institucija ali skupina na datum poročanja. Veljajo izjeme iz člena 67 CRR.

Delež v delnicah, vključen v „kapitalske instrumente, ki niso sprejemljivi“, se ne poroča v tej vrstici.

Znesek, ki se poroča, vključuje presežek kapitala, povezan z lastnimi delnicami.

Postavke 1.2.1.4 do 1.2.1.4.3 ne vključujejo dejanskih ali pogojnih obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala. Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala se poročajo ločeno v postavki 1.2.1.5.

810

1.2.1.4.1   (–) Neposredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

Člena 63(b) in 66(a) ter člen 67 CRR.

Instrumenti dodatnega kapitala, vključeni v postavko 1.2.1.1, ki ga imajo institucije v okviru konsolidirane skupine.

840

1.2.1.4.2   (–) Posredni deleži v instrumentih dodatnega kapitala

Člen 4(1)(114), člena 63(b) in 66(a) ter člen 67 CRR.

841

1.2.1.4.3   (–) Sintetični deleži v instrumentih dodatnega kapitala

Člen 4(1)(126), člena 63(b) in 66(a) ter člen 67 CRR.

842

1.2.1.5   (–) Dejanske ali pogojne obveznosti nakupa lastnih instrumentov dodatnega kapitala

Člen 66(a) in člen 67 CRR.

V skladu s členom 66(a) CRR se „lastn[i] instrumenti dodatnega kapitala, ki bi jih institucija morda bila dolžna kupiti zaradi obstoječih pogodbenih obveznosti“, odbijejo.

880

1.2.2   Prehodne prilagoditve zaradi kapitalskih instrumentov dodatnega kapitala in podrejenih posojil, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 483(6) in (7) ter členi 484, 486, 488, 490 in 491 CRR.

Znesek kapitalskih instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila za dodatni kapital. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

890

1.2.3   Instrumenti, ki jih izdajo podrejene družbe in so pripoznani v dodatnem kapitalu

Členi 83, 87 in 88 CRR.

Vsota vseh zneskov kvalificiranega kapitala podrejenih družb, vključena v konsolidirani dodatni kapital.

Vključi se kvalificirani dodatni kapital, ki ga je izdal subjekt s posebnim namenom (člen 83 CRR).

900

1.2.4   Prehodne prilagoditve zaradi dodatnega pripoznanja v dodatnem kapitalu instrumentov, ki jih izdajo podrejene družbe

Člen 480 CRR.

Prilagoditve kvalificiranega kapitala v konsolidiranem dodatnem kapitalu zaradi prehodnih določb. Ta postavka se pridobi neposredno iz predloge CA5.

910

1.2.5   Presežek rezervacij nad sprejemljivimi pričakovanimi izgubami v okviru pristopa IRB

Člen 62(d) CRR.

Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB, ta postavka vsebuje pozitivne zneske, ki izhajajo iz primerjave rezervacij in pričakovanih izgub, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital.

920

1.2.6   Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja v okviru standardiziranega pristopa

Člen 62(c) CRR.

Za institucije, ki izračunavajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom, ta postavka vsebuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi kot dodatni kapital.

930

1.2.7   (–) Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

Členi 4(1)(122), 66(b) in 68 CRR.

Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR.), kadar obstaja vzajemni navzkrižni delež, za katerega pristojni organ meni, da je bil oblikovan z namenom umetnega povečanja kapitala institucije.

Znesek, ki se poroča, se izračuna na podlagi bruto dolgih pozicij ter vključuje zavarovalniške postavke lastnih sredstev drugega in tretjega reda.

940

1.2.8   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(27), člen 66(c) ter členi 68 do 70 in 79 CRR.

Del deležev institucije v instrumentih subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih institucija nima pomembne naložbe, ki ga je treba odbiti od dodatnega temeljnega kapitala.

950

1.2.9   (–) Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(27), člen 66(d) ter členi 68, 69 in 79 CRR.

Deleži institucije v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja (kot so opredeljeni v členu 4(1)(27) CRR), v katerih ima institucija pomembno naložbo, se v celoti odbijejo.

960

1.2.10   Druge prehodne prilagoditve dodatnega kapitala

Členi 476 do 478 in 481 CRR.

Prilagoditve zaradi prehodnih določb. Znesek, ki se poroča, se pridobi neposredno iz predloge CA5.

970

1.2.11   Presežek odbitka od postavk dodatnega kapitala nad dodatnim kapitalom (odbito v dodatnem temeljnem kapitalu)

Člen 56(e) CRR.

Dodatni kapital ne more biti negativen, odbitki dodatnega kapitala pa so lahko večji od dodatnega kapitala, ki mu je prištet z njim povezan vplačani presežek kapitala. Kadar se to zgodi, je dodatni kapital enak nič, presežek odbitkov dodatnega kapitala pa se odbije od dodatnega temeljnega kapitala.

Pri tej postavki vsota postavk 1.2.1 do 1.2.13 nikoli ni manjša kot nič. Če je v tej postavki izkazana pozitivna vrednost, je postavka 1.1.2.8 nasprotna tej vrednosti.

974

1.2.12   (–) Dodatni odbitki dodatnega kapitala v skladu s členom 3 CRR

Člen 3 CRR.

978

1.2.13   Elementi ali odbitki dodatnega kapitala – drugo

Ta vrstica je namenjena zagotavljanju prožnosti izključno za namene poročanja. Izpolni se le v redkih primerih, kadar ni sprejeta končna odločitev o poročanju posebnih kapitalskih postavk/odbitkov v sedanji predlogi CA1. Zato se ta vrstica izpolni le, če sestavina navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na odbitek sestavine navadnega lastniškega temeljnega kapitala ne more biti razvrščena v eno od vrstic 750 do 974.

To polje se ne uporabi za uvrstitev kapitalskih postavk/odbitkov, ki v skladu s CRR niso zajeti v izračun količnikov kapitalske ustreznosti (npr. razvrstitev nacionalnih kapitalskih postavk/odbitkov, ki niso zajeti v področje uporabe CRR).

1.3   C 02.00 – KAPITALSKE ZAHTEVE (CA2)

1.3.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstica | Pravno sklicevanje in navodila |
| --- | --- |
| 010 | 1.   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Člen 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR. |
| 020 | 1*   Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR

  Za investicijska podjetja v skladu s členom 95(2) in členom 98 uredbe o kapitalskih zahtevah. |
| 030 | 1**   Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR

  Za investicijska podjetja v skladu s členom 96(2) in členom 97 uredbe o kapitalskih zahtevah. |
| 040 | 1.1   ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE

  Člen 92(3)(a) in (f) CRR. |
| 050 | 1.1.1   Standardizirani pristop (SA)

  Predlogi CR SA in SEC SA na ravni celotnih izpostavljenosti. |
| 060 | 1.1.1.1   Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju

  Predloga CR SA na ravni celotnih izpostavljenosti. Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa so kategorije, navedene v členu 112 CRR, brez pozicij v listinjenju. |
| 070 | 1.1.1.1.01   Izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank

  Glej predlogo CR SA |
| 080 | 1.1.1.1.02   Izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države

  Glej predlogo CR SA |
| 090 | 1.1.1.1.03   Izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja

  Glej predlogo CR SA |
| 100 | 1.1.1.1.04   Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank

  Glej predlogo CR SA |
| 110 | 1.1.1.1.05   Izpostavljenosti do mednarodnih organizacij

  Glej predlogo CR SA |
| 120 | 1.1.1.1.06   Izpostavljenosti do institucij

  Glej predlogo CR SA |
| 130 | 1.1.1.1.07   Izpostavljenosti do podjetij

  Glej predlogo CR SA |
| 140 | 1.1.1.1.08   Izpostavljenosti na drobno

  Glej predlogo CR SA |
| 150 | 1.1.1.1.09   Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine

  Glej predlogo CR SA |
| 160 | 1.1.1.1.10   Neplačane izpostavljenosti

  Glej predlogo CR SA |
| 170 | 1.1.1.1.11   Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

  Glej predlogo CR SA |
| 180 | 1.1.1.1.12   Krite obveznice

  Glej predlogo CR SA |
| 190 | 1.1.1.1.13   Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

  Glej predlogo CR SA |
| 200 | 1.1.1.1.14   Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

  Glej predlogo CR SA |
| 210 | 1.1.1.1.15   Lastniški instrumenti

  Glej predlogo CR SA |
| 211 | 1.1.1.1.16   Druge postavke

  Glej predlogo CR SA |
| 220 | 1.1.1.2   Pozicije v listinjenju, standardizirani pristop

  Predloga CR SEC SA na ravni vseh vrst listinjenja. |
| 230 | 1.1.1.2.*   Od tega: relistinjenje

  Predloga CR SEC SA na ravni vseh vrst listinjenja. |
| 240 | 1.1.2   Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) |
| 250 | 1.1.2.1   Pristop IRB, kadar se ne uporabijo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji

  Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor). |
| 260 | 1.1.2.1.01   Izpostavljenosti do enot centralne ravni države in centralne banke

  Glej predlogo CR IRB. |
| 270 | 1.1.2.1.02   Izpostavljenosti do institucij

  Glej predlogo CR IRB. |
| 280 | 1.1.2.1.03   Izpostavljenosti do podjetij – MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 290 | 1.1.2.1.04   Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

  Glej predlogo CR IRB. |
| 300 | 1.1.2.1.05   Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

  Glej predlogo CR IRB. |
| 310 | 1.1.2.2   Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji

  Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor). |
| 320 | 1.1.2.2.01   Izpostavljenosti do enot centralne ravni države in centralnih bank

  Glej predlogo CR IRB. |
| 330 | 1.1.2.2.02   Izpostavljenosti do institucij

  Glej predlogo CR IRB. |
| 340 | 1.1.2.2.03   Izpostavljenosti do podjetij – MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 350 | 1.1.2.2.04   Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

  Glej predlogo CR IRB. |
| 360 | 1.1.2.2.05   Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

  Glej predlogo CR IRB. |
| 370 | 1.1.2.2.06   Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 380 | 1.1.2.2.07   Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 390 | 1.1.2.2.08   Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

  Glej predlogo CR IRB. |
| 400 | 1.1.2.2.09   Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 410 | 1.1.2.2.10   Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

  Glej predlogo CR IRB. |
| 420 | 1.1.2.3   Lastniški instrumenti po pristopu IRB

  Glej predlogo CR EQU IRB. |
| 430 | 1.1.2.4   Pozicije v listinjenju po pristopu IRB

  Predloga CR SEC IRB na ravni vseh vrst listinjenja. |
| 440 | 1.1.2.4*   Od tega: relistinjenje

  Predloga CR SEC IRB na ravni vseh vrst listinjenja. |
| 450 | 1.1.2.5   Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti

  Znesek, ki se sporoči, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 156 CRR. |
| 460 | 1.1.3   Znesek izpostavljenosti tveganjem za prispevke v jamstveni sklad CNS

  Členi 307 do 309 CRR. |
| 490 | 1.2   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE/IZROČITVE

  Člen 92(3)(c)(ii) in člen 92(4)(b) CRR. |
| 500 | 1.2.1   Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi

  Glej predlogo CR SETT. |
| 510 | 1.2.2   Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi

  Glej predlogo CR SETT. |
| 520 | 1.3   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

  Člen 92(3)(b)(i), (c)(i) in (iii) ter člen 92(4)(b) CRR. |
| 530 | 1.3.1   Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan po standardiziranih pristopih (SA) |
| 540 | 1.3.1.1   Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

  Predloga MKR SA TDI na ravni vseh valut. |
| 550 | 1.3.1.2   Lastniški instrumenti

  Predloga MKR SA EQU na ravni vseh nacionalnih trgov. |
| 555 | 1.3.1.3   Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP

  Člen 348(1), člen 350(3)(c) in člen 364(2)(a) CRR.
  Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če se kapitalske zahteve izračunajo v skladu s členom 348(1) CRR, in sicer takoj ali kot posledica zgornje meje, opredeljene v členu 350(3)(c) CRR. CRR teh pozicij ne razporeja eksplicitno na obrestno tveganje ali tveganje lastniških vrednostnih papirjev.
  Če se uporabi posamezni pristop v skladu s prvim stavkom člena 348(1) CRR, znaša sporočeni znesek 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se zmnoži z 12,5.
  Če se uporabi posamezni pristop v skladu z drugim stavkom člena 348(1) CRR, je znesek, ki se sporoči, 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se zmnoži z 12,5, ali razlika med 40 % te neto pozicije in kapitalskimi zahtevami, ki izhajajo iz valutnega tveganja, povezanega z izpostavljenostjo do KNP, zmnožena z 12,5, odvisno od tega, kateri znesek je višji. |
| 556 | 1.3.1.3.*   Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi

  Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni obrestnemu tveganju. |
| 557 | 1.3.1.3.**   KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente

  Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni tveganju lastniških vrednostnih papirjev, ali v mešane instrumente oziroma kadar so sestavine KNP neznane. |
| 560 | 1.3.1.4   Tuje valute

  Glej predlogo MKR SA FX. |
| 570 | 1.3.1.5   Blago

  Glej predlogo MKR SA COM. |
| 580 | 1.3.2   Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM)

  Glej predlogo MKR IM. |
| 590 | 1.4   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)

  Člen 92(3)(e) in (4)(b) CRR.
  Za investicijska podjetja v skladu s členi 95(2), 96(2) in 98 CRR je ta element enak nič. |
| 600 | 1.4.1   OpR enostavni pristop (BIA)

  Glej predlogo OPR. |
| 610 | 1.4.2   OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop

  Glej predlogo OPR. |
| 620 | 1.4.3   OpR napredni pristopi za merjenje (AMA)

  Glej predlogo OPR. |
| 630 | 1.5   DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV

  Člena 95(2) in 96(2), člen 97 in člen 98(1)(a) CRR.
  Samo za investicijska podjetja v skladu s členoma 95(2) in 96(2) ter členom 98 CRR. Glej tudi člen 97 CRR.
  Investicijska podjetja iz člena 96 CRR sporočijo znesek iz člena 97, ki se pomnoži z 12,5.
  Investicijska podjetja iz člena 95 CRR sporočijo naslednje:






  — | če je znesek iz člena 95(2)(a) CRR večji od zneska iz člena 95(2)(b) CRR, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak nič; |

Vrstica

Pravno sklicevanje in navodila

010

1.   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Člen 92(3) ter členi 95, 96 in 98 CRR.

020

1*   Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 95 in členom 98 CRR

Za investicijska podjetja v skladu s členom 95(2) in členom 98 uredbe o kapitalskih zahtevah.

030

1**   Od tega: Investicijska podjetja v skladu z odstavkom 2 člena 96 in členom 97 CRR

Za investicijska podjetja v skladu s členom 96(2) in členom 97 uredbe o kapitalskih zahtevah.

040

1.1   ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE IN TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI TER PROSTE IZROČITVE

Člen 92(3)(a) in (f) CRR.

050

1.1.1   Standardizirani pristop (SA)

Predlogi CR SA in SEC SA na ravni celotnih izpostavljenosti.

060

1.1.1.1   Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa brez pozicij v listinjenju

Predloga CR SA na ravni celotnih izpostavljenosti. Kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa so kategorije, navedene v členu 112 CRR, brez pozicij v listinjenju.

070

1.1.1.1.01   Izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank

Glej predlogo CR SA

080

1.1.1.1.02   Izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države

Glej predlogo CR SA

090

1.1.1.1.03   Izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja

Glej predlogo CR SA

100

1.1.1.1.04   Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank

Glej predlogo CR SA

110

1.1.1.1.05   Izpostavljenosti do mednarodnih organizacij

Glej predlogo CR SA

120

1.1.1.1.06   Izpostavljenosti do institucij

Glej predlogo CR SA

130

1.1.1.1.07   Izpostavljenosti do podjetij

Glej predlogo CR SA

140

1.1.1.1.08   Izpostavljenosti na drobno

Glej predlogo CR SA

150

1.1.1.1.09   Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine

Glej predlogo CR SA

160

1.1.1.1.10   Neplačane izpostavljenosti

Glej predlogo CR SA

170

1.1.1.1.11   Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

Glej predlogo CR SA

180

1.1.1.1.12   Krite obveznice

Glej predlogo CR SA

190

1.1.1.1.13   Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

Glej predlogo CR SA

200

1.1.1.1.14   Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

Glej predlogo CR SA

210

1.1.1.1.15   Lastniški instrumenti

Glej predlogo CR SA

211

1.1.1.1.16   Druge postavke

Glej predlogo CR SA

220

1.1.1.2   Pozicije v listinjenju, standardizirani pristop

Predloga CR SEC SA na ravni vseh vrst listinjenja.

230

1.1.1.2.*   Od tega: relistinjenje

Predloga CR SEC SA na ravni vseh vrst listinjenja.

240

1.1.2   Pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB)

250

1.1.2.1   Pristop IRB, kadar se ne uporabijo lastne ocene LGD niti konverzijski faktorji

Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se ne uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor).

260

1.1.2.1.01   Izpostavljenosti do enot centralne ravni države in centralne banke

Glej predlogo CR IRB.

270

1.1.2.1.02   Izpostavljenosti do institucij

Glej predlogo CR IRB.

280

1.1.2.1.03   Izpostavljenosti do podjetij – MSP

Glej predlogo CR IRB.

290

1.1.2.1.04   Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

Glej predlogo CR IRB.

300

1.1.2.1.05   Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

Glej predlogo CR IRB.

310

1.1.2.2   Pristopi IRB, kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali konverzijski faktorji

Predloga CR IRB na ravni celotne izpostavljenosti (kadar se uporabljajo lastne ocene LGD in/ali kreditni konverzijski faktor).

320

1.1.2.2.01   Izpostavljenosti do enot centralne ravni države in centralnih bank

Glej predlogo CR IRB.

330

1.1.2.2.02   Izpostavljenosti do institucij

Glej predlogo CR IRB.

340

1.1.2.2.03   Izpostavljenosti do podjetij – MSP

Glej predlogo CR IRB.

350

1.1.2.2.04   Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

Glej predlogo CR IRB.

360

1.1.2.2.05   Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

Glej predlogo CR IRB.

370

1.1.2.2.06   Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami MSP

Glej predlogo CR IRB.

380

1.1.2.2.07   Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičninami podjetij, ki niso MSP

Glej predlogo CR IRB.

390

1.1.2.2.08   Izpostavljenosti na drobno – Kvalificirane obnavljajoče se

Glej predlogo CR IRB.

400

1.1.2.2.09   Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

Glej predlogo CR IRB.

410

1.1.2.2.10   Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

Glej predlogo CR IRB.

420

1.1.2.3   Lastniški instrumenti po pristopu IRB

Glej predlogo CR EQU IRB.

430

1.1.2.4   Pozicije v listinjenju po pristopu IRB

Predloga CR SEC IRB na ravni vseh vrst listinjenja.

440

1.1.2.4*   Od tega: relistinjenje

Predloga CR SEC IRB na ravni vseh vrst listinjenja.

450

1.1.2.5   Druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti

Znesek, ki se sporoči, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu s členom 156 CRR.

460

1.1.3   Znesek izpostavljenosti tveganjem za prispevke v jamstveni sklad CNS

Členi 307 do 309 CRR.

490

1.2   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE/IZROČITVE

Člen 92(3)(c)(ii) in člen 92(4)(b) CRR.

500

1.2.1   Tveganje poravnave/izročitve v netrgovalni knjigi

Glej predlogo CR SETT.

510

1.2.2   Tveganje poravnave/izročitve v trgovalni knjigi

Glej predlogo CR SETT.

520

1.3   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

Člen 92(3)(b)(i), (c)(i) in (iii) ter člen 92(4)(b) CRR.

530

1.3.1   Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan po standardiziranih pristopih (SA)

540

1.3.1.1   Dolžniški instrumenti, s katerimi se trguje na borzi

Predloga MKR SA TDI na ravni vseh valut.

550

1.3.1.2   Lastniški instrumenti

Predloga MKR SA EQU na ravni vseh nacionalnih trgov.

555

1.3.1.3   Posamezni pristop za pozicijsko tveganje v KNP

Člen 348(1), člen 350(3)(c) in člen 364(2)(a) CRR.

Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če se kapitalske zahteve izračunajo v skladu s členom 348(1) CRR, in sicer takoj ali kot posledica zgornje meje, opredeljene v členu 350(3)(c) CRR. CRR teh pozicij ne razporeja eksplicitno na obrestno tveganje ali tveganje lastniških vrednostnih papirjev.

Če se uporabi posamezni pristop v skladu s prvim stavkom člena 348(1) CRR, znaša sporočeni znesek 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se zmnoži z 12,5.

Če se uporabi posamezni pristop v skladu z drugim stavkom člena 348(1) CRR, je znesek, ki se sporoči, 32 % neto pozicije zadevne izpostavljenosti do KNP, kar se zmnoži z 12,5, ali razlika med 40 % te neto pozicije in kapitalskimi zahtevami, ki izhajajo iz valutnega tveganja, povezanega z izpostavljenostjo do KNP, zmnožena z 12,5, odvisno od tega, kateri znesek je višji.

556

1.3.1.3.*   Pojasnjevalna postavka: KNP, ki vlagajo izključno v dolžniške instrumente, s katerimi se trguje na borzi

Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni obrestnemu tveganju.

557

1.3.1.3.**   KNP, ki vlagajo izključno v lastniške instrumente ali v mešane instrumente

Skupni znesek izpostavljenosti tveganju za pozicije v KNP, če KNP vlaga izključno v instrumente, ki so izpostavljeni tveganju lastniških vrednostnih papirjev, ali v mešane instrumente oziroma kadar so sestavine KNP neznane.

560

1.3.1.4   Tuje valute

Glej predlogo MKR SA FX.

570

1.3.1.5   Blago

Glej predlogo MKR SA COM.

580

1.3.2   Znesek izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga, izračunan z uporabo notranjih modelov (IM)

Glej predlogo MKR IM.

590

1.4   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)

Člen 92(3)(e) in (4)(b) CRR.

Za investicijska podjetja v skladu s členi 95(2), 96(2) in 98 CRR je ta element enak nič.

600

1.4.1   OpR enostavni pristop (BIA)

Glej predlogo OPR.

610

1.4.2   OpR standardizirani (STA)/alternativni standardizirani (ASA) pristop

Glej predlogo OPR.

620

1.4.3   OpR napredni pristopi za merjenje (AMA)

Glej predlogo OPR.

630

1.5   DODATNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV

Člena 95(2) in 96(2), člen 97 in člen 98(1)(a) CRR.

Samo za investicijska podjetja v skladu s členoma 95(2) in 96(2) ter členom 98 CRR. Glej tudi člen 97 CRR.

Investicijska podjetja iz člena 96 CRR sporočijo znesek iz člena 97, ki se pomnoži z 12,5.

Investicijska podjetja iz člena 95 CRR sporočijo naslednje:

—

če je znesek iz člena 95(2)(a) CRR večji od zneska iz člena 95(2)(b) CRR, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak nič;

| — | če je znesek iz člena 95(2)(b) CRR večji od zneska iz člena 95(2)(a) CRR, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak prvemu znesku, zmanjšanemu za drugi znesek. |
| --- | --- |

—

če je znesek iz člena 95(2)(b) CRR večji od zneska iz člena 95(2)(a) CRR, je znesek, ki ga je treba sporočiti, enak prvemu znesku, zmanjšanemu za drugi znesek.

640

1.6   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA PRILAGODITEV KREDITNEGA VREDNOTENJA

Člen 92(3)(d) CRR. Glej predlogo CVA.

650

1.6.1   Napredna metoda

Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 383 CRR. Glej predlogo CVA.

660

1.6.2   Standardizirana metoda

Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 384 CRR. Glej predlogo CVA.

670

1.6.3   Na podlagi OEM

Kapitalske zahteve za tveganje za prilagoditev kreditnega vrednotenja v skladu s členom 385 CRR. Glej predlogo CVA.

680

1.7   ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM V ZVEZI Z VELIKIMI IZPOSTAVLJENOSTMI V TRGOVALNI KNJIGI

Člen 92(3)(b)(ii) ter členi 395 do 401 CRR.

690

1.8   DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Členi 3, 458 in 459 CRR ter zneski izpostavljenosti tveganjem, ki jih ni mogoče razvrstiti v nobeno od postavk 1.1 do 1.7.

Institucije sporočijo zneske, ki morajo biti v skladu z naslednjim:

strožjimi bonitetnimi zahtevami, ki jih določi Komisija, v skladu s členoma 458 in 459 CRR;

dodatnim zneskom izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 CRR.

Ta postavka ni povezana s predlogo s podrobnostmi.

710

1.8.2   Od tega: Dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 458

Člen 458 CRR.

720

1.8.2*   Od tega: zahteve za velike izpostavljenosti

Člen 458 CRR.

730

1.8.2**   Od tega: zaradi spremenjenih uteži tveganja, usmerjenih na nepremičninske balone v sektorju stanovanjskih in poslovnih nepremičnin

Člen 458 CRR.

740

1.8.2***   Od tega: zaradi izpostavljenosti znotraj finančnega sektorja

Člen 458 CRR.

750

1.8.3   Od tega: dodatne strožje bonitetne zahteve na podlagi člena 459

Člen 459 CRR.

760

1.8.4   Od tega: dodatni znesek izpostavljenosti tveganju v skladu s členom 3 CRR

Člen 3 CRR.

Dodatni znesek izpostavljenosti tveganju, ki se poroča. Vključuje le dodatne zneske (če ima na primer izpostavljenost 100 utež tveganja 20 % in institucije uporabijo utež tveganja 50 % na podlagi člena 3 CRR, je znesek, ki ga je treba poročati, 30).

1.4   C 03.00 – KAPITALSKI KOLIČNIKI IN RAVNI KAPITALA (CA3)

1.4.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstice |
| --- |
| 010 | 1.   Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 92(2)(a) CRR.
  Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je navadni lastniški temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju. |
| 020 | 2.   Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(a) CRR (4,5 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika. |
| 030 | 3.   Količnik temeljnega kapitala

  Člen 92(2)(b) CRR.
  Količnik temeljnega kapitala je temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju. |
| 040 | 4.   Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala

  V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(b) CRR (6 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika. |
| 050 | 5.   Količnik skupnega kapitala

  Člen 92(2)(c) CRR
  Količnik skupnega kapitala je kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju. |
| 060 | 6.   Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala

  V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(c) CRR (8 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika. |
| 070 | Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

  Člen 92(2)(a) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
  To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik temeljnega kapitala. |
| 080 | Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

  Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
  To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala.
  Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala odraža minimalno zahtevo iz člena 92(1)(a) CRR in zahtevo, določeno v skladu s členom 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, vendar izključuje druge zahteve (npr. zahteve po kapitalskem blažilniku). |
| 090 | Količnik temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

  Člen 92(2)(b) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
  To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala. |
| 100 | Ciljni količnik temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

  Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
  To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik temeljnega kapitala.
  Ciljni količnik temeljnega kapitala odraža minimalno zahtevo iz člena 92(1)(b) CRR in zahtevo, določeno v skladu s členom 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, vendar izključuje druge zahteve (npr. zahteve po kapitalskem blažilniku). |
| 110 | Količnik skupnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

  Člen 92(2)(c) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
  To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik skupnega kapitala. |
| 120 | Ciljni količnik skupnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

  Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.
  To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik skupnega kapitala.
  Ciljni količnik skupnega kapitala odraža minimalno zahtevo iz člena 92(1)(c) CRR in zahtevo, določeno v skladu s členom 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, vendar izključuje druge zahteve (npr. zahteve po kapitalskem blažilniku). |

Vrstice

010

1.   Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 92(2)(a) CRR.

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala je navadni lastniški temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.

020

2.   Presežek (+)/primanjkljaj (–) navadnega lastniškega temeljnega kapitala

V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja navadnega lastniškega temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(a) CRR (4,5 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.

030

3.   Količnik temeljnega kapitala

Člen 92(2)(b) CRR.

Količnik temeljnega kapitala je temeljni kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.

040

4.   Presežek (+)/primanjkljaj (–) temeljnega kapitala

V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja temeljnega kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(b) CRR (6 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.

050

5.   Količnik skupnega kapitala

Člen 92(2)(c) CRR

Količnik skupnega kapitala je kapital institucije, izražen kot odstotni delež zneska njene skupne izpostavljenosti tveganju.

060

6.   Presežek (+)/primanjkljaj (–) skupnega kapitala

V tej postavki je prikazan znesek presežka ali primanjkljaja kapitala glede na zahteve iz člena 92(1)(c) CRR (8 %) v absolutnih vrednostih, tj. brez upoštevanja kapitalskih blažilnikov in prehodnih določb glede količnika.

070

Količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

Člen 92(2)(a) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.

To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik temeljnega kapitala.

080

Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.

To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

Ciljni količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala odraža minimalno zahtevo iz člena 92(1)(a) CRR in zahtevo, določeno v skladu s členom 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, vendar izključuje druge zahteve (npr. zahteve po kapitalskem blažilniku).

090

Količnik temeljnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

Člen 92(2)(b) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.

To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik navadnega lastniškega temeljnega kapitala.

100

Ciljni količnik temeljnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.

To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik temeljnega kapitala.

Ciljni količnik temeljnega kapitala odraža minimalno zahtevo iz člena 92(1)(b) CRR in zahtevo, določeno v skladu s členom 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, vendar izključuje druge zahteve (npr. zahteve po kapitalskem blažilniku).

110

Količnik skupnega kapitala, vključno s prilagoditvami v okviru stebra II

Člen 92(2)(c) CRR in člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.

To polje se izpolni le, če odločitev pristojnega organa vpliva na količnik skupnega kapitala.

120

Ciljni količnik skupnega kapitala zaradi prilagoditev v okviru stebra II

Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah IV.

To polje se izpolni le, če pristojni organ odloči, da mora institucija doseči višji ciljni količnik skupnega kapitala.

Ciljni količnik skupnega kapitala odraža minimalno zahtevo iz člena 92(1)(c) CRR in zahtevo, določeno v skladu s členom 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah, vendar izključuje druge zahteve (npr. zahteve po kapitalskem blažilniku).

1.5   C 04.00 – POJASNJEVALNE POSTAVKE (CA4)

1.5.1   Navodila za posamezne pozicije

| Vrstice |
| --- |
| 010 | 1.   Odložene terjatve za davek skupaj

  Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja. |
| 020 | 1.1   Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček

  člen 39(2) CRR
  Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček in se zato zanje uporabi utež tveganja. |
| 030 | 1.2   Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 36(1)(c) in člen 38 CRR.
  Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, vendar ne izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se zanje ne uporabi noben prag (to pomeni, da so v celoti odbite od navadnega lastniškega temeljnega kapitala). |
| 040 | 1.3   Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 36(1)(c), člen 38 in člen 48(1)(a) CRR.
  Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se za njihov odbitek od navadnega lastniškega temeljnega kapitala uporabita praga 10 % in 17,65 % iz člena 48 CRR. |
| 050 | 2.   Odložene obveznosti za davek skupaj

  Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja. |
| 060 | 2.1   Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

  Člen 38(3) in (4) CRR.
  Odložene obveznosti za davek, za katere pogoji iz člena 38(3) in (4) CRR niso izpolnjeni. Zato ta postavka vključuje odložene obveznosti za davek, ki zmanjšujejo znesek dobrega imena, drugih neopredmetenih sredstev ali sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih je treba odbiti, poročane v postavkah 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 oziroma 1.1.1.14.2. |
| 070 | 2.2   Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

  Člen 38 CRR. |
| 080 | 2.2.1   Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 38(3), (4) in (5) CRR.
  Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38(3) in (4) CRR, in niso razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, v skladu s členom 38(5) CRR. |
| 090 | 2.2.2   Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

  Člen 38(3), (4) in (5) CRR.
  Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38(3) in (4) CRR, in so razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, v skladu s členom 38(5) CRR. |
| 093 | 2A   Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje

  Člen 39(1) CRR
  Znesek preplačil davka in davčnih izgub, prenesenih v predhodno obdobje, ki se ne odbijejo od kapitala v skladu s členom 39(1) CRR; poroča se znesek pred uporabo uteži tveganja. |
| 096 | 2B   Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 %

  Člen 48(4) CRR
  Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 48(1) CRR, ampak se zanje v skladu s členom 48(4) CRR uporabi utež tveganja 250 %, ob upoštevanju učinka člena 470 CRR. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja. |
| 097 | 2C   Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 %

  Člen 469(1)(d), člen 470, člen 472(5) in člen 478 CRR.
  Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 469(1)(d) in členom 470 CRR, ampak se zanje v skladu s členom 472(5) CRR uporabi utež tveganja 0 %. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja. |
| 100 | 3.   Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, izračunan po pristopu IRB

  Člen 36(1)(d), člen 62(d) ter člena 158 in 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 110 | 3.1   Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube

  Člen 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 120 | 3.1.1   Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Člen 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 130 | 3.1.2   Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Člen 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 131 | 3.1.3   Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

  Členi 34, 110 in 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 140 | 3.2   Skupaj izračunane pričakovane izgube

  Člen 158(5), (6) in (10) ter člen 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z izpostavljenostmi, ki niso neplačane. |
| 145 | 4.   Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, izračunan po pristopu IRB

  Člen 36(1)(d), člen 62(d) ter člena 158 in 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 150 | 4.1   Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno

  Člen 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. |
| 155 | 4.2   Skupaj izračunane pričakovane izgube

  Člen 158(5), (6) in (10) ter člen 159 CRR.
  To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z neplačanimi izpostavljenostmi. |
| 160 | 5.   Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital

  Člen 62(d) CRR.
  Za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, je v skladu s členom 62(d) CRR presežni znesek rezervacij (za pričakovane izgube), sprejemljivih za vključitev v dodatni kapital, omejen na 0,6 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanih na podlagi pristopa IRB.
  Znesek, ki se sporoči v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 0,6 %) in je osnova za izračun omejitve. |
| 170 | 6.   Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital

  Člen 62(c) CRR.
  Ta postavka vključuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, pred uporabo zgornje meje.
  V znesku, ki se poroča, so upoštevani davčni učinki. |
| 180 | 7.   Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital

  Člen 62(c) CRR.
  V skladu s členom 62(c) CRR so popravki zaradi kreditnega tveganja, sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, omejeni na 1,25 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti.
  Znesek, ki se poroča v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 1,25 %) in je osnova za izračun zgornje meje. |
| 190 | 8.   Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Člen 46(1)(a) uredbe o kapitalskih zahtevah.
  Ta postavka vključuje prag, do katerega se deleži v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, ne odbijejo. Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %. |
| 200 | 9.   10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 48(1)(a) in (b) CRR.
  Postavka vključuje prag 10 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik.
  Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %. |
| 210 | 10.   17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

  Člen 48(1) CRR.
  Postavka vključuje prag 17,65 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se uporabi po 10-odstotnem pragu.
  Prag se izračuna tako, da pripoznani znesek obeh postavk ne sme preseči 15 % končnega navadnega lastniškega temeljnega kapitala, tj. navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se izračuna po vseh odbitkih in ne vključuje prilagoditev zaradi prehodnih določb. |
| 225 | 11.1   Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja

  Člen 4(1)(71)(a) CRR. |
| 226 | 11.2   Sprejemljiv kapital za namene velikih izpostavljenosti

  Člen 4(1)(71)(b) CRR. |
| 230 | 12.   Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

  Členi 44 do 46 in 49 CRR. |
| 240 | 12.1   Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Členi 44, 45, 46 in 49 CRR. |
| 250 | 12.1.1   Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

  Členi 44, 46 in 49 CRR.
  Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:






  a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; |

Vrstice

010

1.   Odložene terjatve za davek skupaj

Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja.

020

1.1   Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček

člen 39(2) CRR

Odložene terjatve za davek, ki se ne nanašajo na prihodnji dobiček in se zato zanje uporabi utež tveganja.

030

1.2   Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1)(c) in člen 38 CRR.

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, vendar ne izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se zanje ne uporabi noben prag (to pomeni, da so v celoti odbite od navadnega lastniškega temeljnega kapitala).

040

1.3   Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1)(c), člen 38 in člen 48(1)(a) CRR.

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, zaradi česar se za njihov odbitek od navadnega lastniškega temeljnega kapitala uporabita praga 10 % in 17,65 % iz člena 48 CRR.

050

2.   Odložene obveznosti za davek skupaj

Znesek, ki se poroča v tem polju, je enak znesku, ki se poroča v zadnji potrjeni/revidirani računovodski bilanci stanja.

060

2.1   Odložene obveznosti za davek, ki se ne odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

Člen 38(3) in (4) CRR.

Odložene obveznosti za davek, za katere pogoji iz člena 38(3) in (4) CRR niso izpolnjeni. Zato ta postavka vključuje odložene obveznosti za davek, ki zmanjšujejo znesek dobrega imena, drugih neopredmetenih sredstev ali sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami, ki jih je treba odbiti, poročane v postavkah 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 oziroma 1.1.1.14.2.

070

2.2   Odložene obveznosti za davek, ki se odbijejo od odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček

Člen 38 CRR.

080

2.2.1   Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

Člen 38(3), (4) in (5) CRR.

Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38(3) in (4) CRR, in niso razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, v skladu s členom 38(5) CRR.

090

2.2.2   Odbitne odložene obveznosti za davek, povezane z odloženimi terjatvami za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 38(3), (4) in (5) CRR.

Odložene obveznosti za davek, s katerimi se lahko zmanjša znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček, v skladu s členom 38(3) in (4) CRR, in so razporejene na odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, v skladu s členom 38(5) CRR.

093

2A   Preplačilo davka in prenos davčne izgube v predhodno obdobje

Člen 39(1) CRR

Znesek preplačil davka in davčnih izgub, prenesenih v predhodno obdobje, ki se ne odbijejo od kapitala v skladu s členom 39(1) CRR; poroča se znesek pred uporabo uteži tveganja.

096

2B   Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 250 %

Člen 48(4) CRR

Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 48(1) CRR, ampak se zanje v skladu s členom 48(4) CRR uporabi utež tveganja 250 %, ob upoštevanju učinka člena 470 CRR. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja.

097

2C   Odložene terjatve za davek, za katere se uporabi utež tveganja 0 %

Člen 469(1)(d), člen 470, člen 472(5) in člen 478 CRR.

Znesek odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se ne odbijejo v skladu s členom 469(1)(d) in členom 470 CRR, ampak se zanje v skladu s členom 472(5) CRR uporabi utež tveganja 0 %. Poroča se znesek odloženih terjatev za davek pred uporabo uteži tveganja.

100

3.   Presežek (+) ali primanjkljaj (–) popravkov zaradi kreditnega tveganja, dodatnih prilagoditev vrednosti in drugih zmanjšanj kapitala na pričakovane izgube za izpostavljenosti, ki niso neplačane, izračunan po pristopu IRB

Člen 36(1)(d), člen 62(d) ter člena 158 in 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

110

3.1   Skupaj popravki zaradi kreditnega tveganja, dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala, izračunani za vključitev v izračun zneska pričakovane izgube

Člen 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

120

3.1.1   Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Člen 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

130

3.1.2   Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Člen 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

131

3.1.3   Dodatne prilagoditve vrednosti in druga zmanjšanja kapitala

Členi 34, 110 in 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

140

3.2   Skupaj izračunane pričakovane izgube

Člen 158(5), (6) in (10) ter člen 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z izpostavljenostmi, ki niso neplačane.

145

4.   Presežek (+) ali primanjkljaj (–) posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja na pričakovane izgube za neplačane izpostavljenosti, izračunan po pristopu IRB

Člen 36(1)(d), člen 62(d) ter člena 158 in 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

150

4.1   Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja in pozicije, ki so obravnavane podobno

Člen 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB.

155

4.2   Skupaj izračunane pričakovane izgube

Člen 158(5), (6) in (10) ter člen 159 CRR.

To postavko poročajo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB. Poroča se le pričakovana izguba, povezana z neplačanimi izpostavljenostmi.

160

5.   Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za presežek rezervacij, sprejemljivih kot dodatni kapital

Člen 62(d) CRR.

Za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, je v skladu s členom 62(d) CRR presežni znesek rezervacij (za pričakovane izgube), sprejemljivih za vključitev v dodatni kapital, omejen na 0,6 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunanih na podlagi pristopa IRB.

Znesek, ki se sporoči v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 0,6 %) in je osnova za izračun omejitve.

170

6.   Skupaj bruto rezervacije, sprejemljive za vključitev v dodatni kapital

Člen 62(c) CRR.

Ta postavka vključuje splošne popravke zaradi kreditnega tveganja, ki so sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, pred uporabo zgornje meje.

V znesku, ki se poroča, so upoštevani davčni učinki.

180

7.   Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izračun zgornje meje za rezervacije, sprejemljive kot dodatni kapital

Člen 62(c) CRR.

V skladu s členom 62(c) CRR so popravki zaradi kreditnega tveganja, sprejemljivi za vključitev v dodatni kapital, omejeni na 1,25 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti.

Znesek, ki se poroča v tej postavki, je znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti (kar pomeni, da ni pomnožen z 1,25 %) in je osnova za izračun zgornje meje.

190

8.   Prag za neodbite deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 46(1)(a) uredbe o kapitalskih zahtevah.

Ta postavka vključuje prag, do katerega se deleži v subjektih finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, ne odbijejo. Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %.

200

9.   10-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 48(1)(a) in (b) CRR.

Postavka vključuje prag 10 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik.

Znesek se izračuna s seštetjem vseh postavk, ki so osnova praga, tako dobljena vsota pa se nato zmnoži z 10 %.

210

10.   17,65-odstotni prag navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 48(1) CRR.

Postavka vključuje prag 17,65 % za deleže v subjektih finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, ter za odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki se uporabi po 10-odstotnem pragu.

Prag se izračuna tako, da pripoznani znesek obeh postavk ne sme preseči 15 % končnega navadnega lastniškega temeljnega kapitala, tj. navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se izračuna po vseh odbitkih in ne vključuje prilagoditev zaradi prehodnih določb.

225

11.1   Sprejemljiv kapital za namene kvalificiranih deležev zunaj finančnega sektorja

Člen 4(1)(71)(a) CRR.

226

11.2   Sprejemljiv kapital za namene velikih izpostavljenosti

Člen 4(1)(71)(b) CRR.

230

12.   Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 44 do 46 in 49 CRR.

240

12.1   Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Členi 44, 45, 46 in 49 CRR.

250

12.1.1   Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Členi 44, 46 in 49 CRR.

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj;

| b) | zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, ter |
| --- | --- |

b)

zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, ter

| c) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1)(g) CRR. |
| --- | --- |

c)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1)(g) CRR.

260

12.1.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 45 CRR.

V skladu s členom 45 CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

270

12.2   Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(114) ter člena 44 in 45 CRR.

280

12.2.1   Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(114) ter člena 44 in 45 CRR.

Znesek, ki se poroča, je posredni delež v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1)(g) CRR, niso vključeni.

290

12.2.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(114) in člen 45 CRR.

V skladu s členom 45(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

291

12.3.1   Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(126) ter člena 44 in 45 CRR.

292

12.3.2   Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(126) ter člena 44 in 45 CRR.

293

12.3.3   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(126) in člen 45 CRR.

300

13.   Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 58 do 60 CRR.

310

13.1   Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člena 58 in 59 ter člen 60(2) CRR.

320

13.1.1   Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 58 in člen 60(2) CRR.

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56(b) CRR. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56(b) CRR.

330

13.1.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 59 CRR.

V skladu s členom 59(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

340

13.2   Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(114) ter člena 58 in 59 CRR.

350

13.2.1   Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(114) ter člena 58 in 59 CRR.

Znesek, ki se poroča, je posredni delež v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56(b) CRR, niso vključeni.

360

13.2.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(114) in člen 59 CRR.

V skladu s členom 59(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

361

13.3   Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(126) ter člena 58 in 59 CRR.

362

13.3.1   Bruto sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(126) ter člena 58 in 59 CRR.

363

13.3.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(126) in člen 59 CRR.

370

14.   Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 68 do 70 CRR.

380

14.1   Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člena 68 in 69 ter člen 70(2) CRR.

390

14.1.1   Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 68 in člen 70(2) CRR.

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; ter

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66(b) CRR. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66(b) CRR.

400

14.1.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 69 CRR.

V skladu s členom 69(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

410

14.2   Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(114) ter člena 68 in 69 CRR.

420

14.2.1   Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(114) ter člena 68 in 69 CRR.

Znesek, ki se poroča, je posredni delež v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66(b) CRR, niso vključeni.

430

14.2.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(114) in člen 69 CRR.

V skladu s členom 69(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

431

14.3   Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(126) ter člena 68 in 69 CRR.

432

14.3.1   Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 4(1)(126) ter člena 68 in 69 CRR.

433

14.3.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(126) in člen 69 CRR.

440

15.   Deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Členi 44, 45, 47 in 49 CRR.

450

15.1   Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Členi 44, 45, 47 in 49 CRR.

460

15.1.1   Bruto neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Členi 44, 45, 47 in 49 CRR.

Neposredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj; |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj;

| b) | zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, ter |
| --- | --- |

b)

zneskov v zvezi z naložbami, za katere se uporablja katera koli druga možnost iz člena 49, ter

| c) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1)(g) CRR. |
| --- | --- |

c)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1)(g) CRR.

470

15.1.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 45 CRR.

V skladu s členom 45(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

480

15.2   Posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(114) ter člena 44 in 45 CRR.

490

15.2.1   Bruto posredni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(114) ter člena 44 in 45 CRR.

Znesek, ki se poroča, so posredni deleži v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 36(1)(g) CRR, niso vključeni.

500

15.2.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(114) in člen 45 CRR.

V skladu s členom 45(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

501

15.3   Sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(126) ter člena 44 in 45 CRR.

502

15.3.1   Bruto sintetični deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(126) ter člena 44 in 45 CRR.

503

15.3.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(126) in člen 45 CRR.

510

16.   Deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Člena 58 in 59 CRR.

520

16.1   Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člena 58 in 59 CRR.

530

16.1.1   Bruto neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 58 CRR.

Neposredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 56(d)), ter |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 56(d)), ter

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56(b) CRR. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56(b) CRR.

540

16.1.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 59 CRR.

V skladu s členom 59(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

550

16.2   Posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(114) ter člena 58 in 59 CRR.

560

16.2.1   Bruto posredni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(114) ter člena 58 in 59 CRR.

Znesek, ki se poroča, so posredni deleži v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 56(b) CRR, niso vključeni.

570

16.2.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(114) in člen 59 CRR.

V skladu s členom 59(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

571

16.3   Sintetični deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(126) ter člena 58 in 59 CRR.

572

16.3.1   Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(126) ter člena 58 in 59 CRR.

573

16.3.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(126) in člen 59 CRR.

580

17.   Deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, pri čemer se odštejejo kratke pozicije

Člena 68 in 69 CRR.

590

17.1   Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člena 68 in 69 CRR.

600

17.1.1   Bruto neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 68 CRR.

Neposredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo, razen:

| a) | pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 66(d)), ter |
| --- | --- |

a)

pozicij iz izvedbe prve prodaje teh instrumentov z obveznostjo odkupa, ki jih je institucija imela pet delovnih dni ali manj (člen 66(d)), ter

| b) | deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66(b) CRR. |
| --- | --- |

b)

deležev, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66(b) CRR.

610

17.1.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi z neposrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 69 CRR.

V skladu s členom 69(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

620

17.2   Posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(114) ter člena 68 in 69 CRR.

630

17.2.1   Bruto posredni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(114) ter člena 68 in 69 CRR.

Znesek, ki se poroča, so posredni deleži v trgovalni knjigi v kapitalskih instrumentih subjektov finančnega sektorja v obliki deležev vrednostnih papirjev v indeksu. Pridobi se z izračunom osnovne izpostavljenosti do kapitalskih instrumentov subjektov finančnega sektorja v indeksih.

Deleži, ki se obravnavajo kot vzajemni navzkrižni deleži v skladu s členom 66(b) CRR, niso vključeni.

640

17.2.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s posrednimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(114) in člen 69 CRR.

V skladu s členom 69(a) CRR je dovoljen pobot kratkih pozicij v isti osnovni izpostavljenosti, če zapadlost kratke pozicije sovpada z zapadlostjo dolge pozicije ali pa ima preostalo zapadlost vsaj eno leto.

641

17.3   Sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(126) ter člena 68 in 69 CRR.

642

17.3.1   Bruto sintetični deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 4(1)(126) ter člena 68 in 69 CRR.

643

17.3.2   (–) Dovoljen pobot kratkih pozicij v zvezi s sintetičnimi bruto deleži, vključenimi zgoraj

Člen 4(1)(126) in člen 69 CRR.

650

18.   Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala institucije

Člen 46(4), člen 48(4) in člen 49(4) CRR.

660

19.   Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega temeljnega kapitala institucije

Člen 60(4) CRR.

670

20.   Tveganju prilagojene izpostavljenosti deležev v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, ki se ne odbijejo od dodatnega kapitala institucije

Člen 70(4) CRR.

680

21.   Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

Člen 79 CRR.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 12.1.

690

22.   Deleži v instrumentih navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Člen 79 CRR.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od navadnega lastniškega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 15.1.

700

23.   Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

Člen 79 CRR.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 13.1.

710

24.   Deleži v instrumentih dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Člen 79 CRR.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega temeljnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 16.1.

720

25.   Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe z začasno opustitvijo

Člen 79 CRR.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti sporočijo tudi v postavki 14.1.

730

26.   Deleži v instrumentih dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo z začasno opustitvijo

Člen 79 CRR.

Pristojni organ lahko začasno opusti uporabo določb glede odbitkov od dodatnega kapitala za deleže v instrumentih posebnega subjekta finančnega sektorja, kadar so navedeni deleži obravnavani kot finančna pomoč za reorganizacijo in ohranitev zadevnega subjekta.

Opozoriti je treba, da se ti instrumenti poročajo tudi v postavki 17.1.

740

27.   Zahteva po skupnem blažilniku

Člen 128(6) direktive o kapitalskih zahtevah.

750

Varovalni kapitalski blažilnik

Člen 128(1) in člen 129 direktive o kapitalskih zahtevah.

V skladu s členom 129(1) je varovalni kapitalski blažilnik dodatni znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Ker je stopnja varovalnega kapitalskega blažilnika v višini 2,5 % stalna, se znesek poroča v tem polju.

760

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice

Člen 458(2)(d)(iv) CRR.

V tem polju se poroča znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 CRR zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

770

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik

Člen 128(2) ter členi 130 in 135 do 140 direktive o kapitalskih zahtevah.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

780

Blažilnik sistemskih tveganj

Člen 128(5) ter člena 133 in 134 direktive o kapitalskih zahtevah.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

800

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije

Člen 128(3) in člen 131 direktive o kapitalskih zahtevah.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

810

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije

Člen 128(4) in člen 131 direktive o kapitalskih zahtevah.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

820

28.   Kapitalske zahteve v zvezi s prilagoditvami v okviru drugega stebra

Člen 104(2) direktive o kapitalskih zahtevah.

Če pristojni organ odloči, da mora institucija izračunati dodatne kapitalske zahteve zaradi stebra II, se navedene dodatne kapitalske zahteve poročajo v tem polju.

830

29.   Ustanovni kapital

Členi 12 in 28 do 31 direktive o kapitalskih zahtevah ter člen 93 CRR.

840

30.   Kapital na podlagi stalnih splošnih stroškov

Člen 96(2)(b), člen 97 in člen 98(1)(a) CRR.

850

31.   Tuje originalne izpostavljenosti

Informacije, ki so potrebne za izračun praga za poročanje v zvezi s predlogo CR GB v skladu s členom 5(a)(4) te uredbe. Prag se izračuna na podlagi originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja.

Izpostavljenosti se obravnavajo kot domače, kadar gre za izpostavljenosti do nasprotnih strank v državi članici, v kateri se nahaja institucija.

860

32.   Skupaj originalne izpostavljenosti

Informacije, ki so potrebne za izračun praga za poročanje v zvezi s predlogo CR GB v skladu s členom 5(a)(4) te uredbe. Prag se izračuna na podlagi originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja.

Izpostavljenosti se obravnavajo kot domače, kadar gre za izpostavljenosti do nasprotnih strank v državi članici, v kateri se nahaja institucija.

870

Prilagoditve skupnega kapitala

Člen 500(4) CRR.

Tukaj se sporoči razlika med zneskom, sporočenim v polju 880, in skupnim kapitalom na podlagi CRR.

Če se uporabi alternativa po standardiziranem pristopu (člen 500(2) CRR), ta vrstica ostane prazna.

880

Kapital, v celoti prilagojen za prag iz sporazuma Basel I

Člen 500(4) CRR.

Tukaj se sporoči skupni kapital na podlagi CRR, prilagojen v skladu z zahtevami v členu 500(4) CRR (tj. v celoti prilagojen tako, da odraža razliko med izračunom kapitala na podlagi Direktive 93/6/EGS in Direktive 2000/12/ES, kakor sta veljali pred 1. januarjem 2007, in izračunom kapitala v skladu s CRR, ki je posledica različnih obravnav pričakovane izgube in nepričakovane izgube iz poglavja 3 naslova II dela 3 CRR).

Če se uporabi alternativa po standardiziranem pristopu (člen 500(2) CRR), ta vrstica ostane prazna.

890

Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I

Člen 500(1)(b) uredbe o kapitalskih zahtevah.

Tukaj se sporoči znesek kapitala, ki ga mora imeti institucija v skladu s členom 500(1)(b) CRR (tj. 80 % skupnega minimalnega zneska kapitala, ki bi ga morala institucija imeti v skladu s členom 4 Direktive 93/6/EGS, kakor je veljalo v navedeni direktivi in Direktivi 2000/12/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. marca 2000 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti kreditnih institucij pred 1. januarjem 2007).

900

Kapitalske zahteve za prag iz sporazuma Basel I – alternativa po standardiziranem pristopu

Člen 500(2) in (3) CRR.

Tukaj se sporoči znesek kapitala, ki ga mora imeti institucija v skladu s členom 500(2) CRR (tj. 80 % kapitala, ki bi ga institucija morala imeti v skladu s členom 92, pri čemer se zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti izračunajo v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 in poglavjem 2 ali 3 naslova III dela 3 CRR, kot je ustrezno, namesto v skladu s poglavjem 3 naslova II dela 3 ali poglavjem 4 naslova III dela 3 CRR, kot je ustrezno).

910

Primanjkljaj skupnega kapitala v zvezi z minimalnimi kapitalskimi zahtevami praga iz sporazuma Basel I

Člen 500(1)(b) in člen 500(2) CRR.

V to vrstico se vnese:

| — | če se uporabi člen 500(1)(b) CRR in je vrednost v vrstici 880 nižja od vrstice 890, razlika med vrsticama 890 in 880; |
| --- | --- |

—

če se uporabi člen 500(1)(b) CRR in je vrednost v vrstici 880 nižja od vrstice 890, razlika med vrsticama 890 in 880;

| — | če se uporabi člen 500(2) CRR in je vrednost v vrstici 010 predloge C 01.00 nižja od vrstice 900 predloge C 04.00, razlika med vrstico 900 v predlogi C 04.00 in vrstico 010 v predlogi C 01.00. |
| --- | --- |

—

če se uporabi člen 500(2) CRR in je vrednost v vrstici 010 predloge C 01.00 nižja od vrstice 900 predloge C 04.00, razlika med vrstico 900 v predlogi C 04.00 in vrstico 010 v predlogi C 01.00.

1.6   PREHODNE DOLOČBE in INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5)

1.6.1   Splošne opombe

| 15. | V predlogi CA5 je povzet izračun kapitalskih sestavin in odbitkov, za katere veljajo prehodne določbe iz členov 465 do 491 CRR. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Predloga CA5 ima naslednjo strukturo:






  (a) | v predlogi 5.1 so povzete skupne prilagoditve, ki jih je treba izvesti za različne sestavine kapitala (sporočene v predlogi CA1 v skladu s končnimi določbami) zaradi uporabe prehodnih določb. Sestavine te razpredelnice so predstavljene kot „prilagoditve“ različnih sestavnih delov kapitala v predlogi CA1, da se v sestavnih delih kapitala odražajo učinki prehodnih določb; |
| --- | --- | --- |

16.

(a)

v predlogi 5.1 so povzete skupne prilagoditve, ki jih je treba izvesti za različne sestavine kapitala (sporočene v predlogi CA1 v skladu s končnimi določbami) zaradi uporabe prehodnih določb. Sestavine te razpredelnice so predstavljene kot „prilagoditve“ različnih sestavnih delov kapitala v predlogi CA1, da se v sestavnih delih kapitala odražajo učinki prehodnih določb;

| (b) | v predlogi 5.2 so navedene dodatne podrobnosti o izračunu navedenih instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila, ki ne tvorijo državne pomoči. |
| --- | --- |

(b)

v predlogi 5.2 so navedene dodatne podrobnosti o izračunu navedenih instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila, ki ne tvorijo državne pomoči.

| 17. | Institucije v prvih štirih stolpcih poročajo prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala, dodatnega kapitala in znesek, ki ga je treba obravnavati kot tveganju prilagojena sredstva. Poleg tega morajo institucije v stolpcu 050 sporočiti veljavni odstotek, v stolpcu 060 pa sprejemljivi znesek brez upoštevanja prehodnih določb. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Institucije poročajo sestavine v predlogi CA5 le v obdobju veljavnosti prehodnih določb v skladu z delom 10 CRR. |
| --- | --- |

18.

| 19. | V skladu z nekaterimi prehodnimi določbami je potreben odbitek od temeljnega kapitala. V tem primeru se preostali znesek odbitka ali odbitkov upošteva pri temeljnem kapitalu, v primeru dodatnega temeljnega kapitala, ki ni zadosten, da bi lahko pokril ta znesek, pa se presežek odbije od navadnega lastniškega temeljnega kapitala. |
| --- | --- |

19.

1.6.2   C 05.01 – PREHODNE DOLOČBE (CA5.1)

| 20. | Institucije v razpredelnici 5.1 poročajo prehodne določbe za sestavne dele kapitala iz členov 465 do 491 CRR glede na uporabo končnih določb iz naslova II dela 2 CRR. |
| --- | --- |

20.

| 21. | Institucije v vrsticah 020 do 060 poročajo informacije v zvezi s prehodnimi določbami glede instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila. Vrednosti, ki jih je treba poročati v stolpcih 010 do 030 vrstice 060 predloge CA5.1, je mogoče pridobiti iz ustreznih odsekov predloge CA5.2. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Institucije v vrsticah 070 do 092 poročajo informacije v zvezi s prehodnimi določbami glede manjšinskih deležev ter instrumentov dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki jih izdajo podrejene družbe (v skladu s členoma 479 in 480 CRR). |
| --- | --- |

22.

| 23. | Institucije od vrstice 100 naprej poročajo informacije v zvezi s prehodnimi določbami glede nerealiziranih dobičkov in izgub, odbitkov ter dodatnih filtrov in odbitkov. |
| --- | --- |

23.

| 24. | V nekaterih primerih lahko prehodni odbitki od navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala ali dodatnega kapitala presegajo navadni lastniški temeljni kapital, dodatni temeljni kapital ali dodatni kapital institucije. Če ta učinek izhaja iz prehodnih določb, se prikaže v ustreznih poljih predloge CA1. Če ta učinek izhaja iz prehodnih določb, se prikaže v ustreznih poljih predloge CA1. Prilagoditve v stolpcih predloge CA5 zato ne vključujejo učinkov prelivanja, če ni na voljo dovolj razpoložljivega kapitala. |
| --- | --- |

24.

1.6.2.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala |
| 020 | Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala |
| 030 | Prilagoditve dodatnega kapitala |
| 040 | Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva

  Stolpec 040 vključuje zadevne zneske za prilagoditev zneska skupne izpostavljenosti tveganjem iz člena 92(3) CRR zaradi prehodnih določb. Pri zneskih, ki se poročajo, se upošteva uporaba določb iz poglavja 2 ali 3 naslova II dela 3 ali naslova IV dela 3 v skladu s členom 92(4) CRR. To pomeni, da bi bilo treba prehodne zneske, za katere veljajo določbe iz poglavja 2 ali 3 naslova II dela 3, poročati kot zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, medtem ko bi morali prehodni zneski, za katere velja naslov IV dela 3, predstavljati kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5.
  Čeprav so stolpci 010 do 030 neposredno povezani s predlogo CA1, prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganjem niso neposredno povezane z zadevnimi predlogami za kreditno tveganje. Morebitne prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganjem, ki so posledica prehodnih določb, se vključijo neposredno v predloge CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU ali MKR IM. Poleg tega se ti učinki poročajo v stolpcu 040 predloge CA5.1. Navedeni zneski so zato le pojasnjevalne postavke. |
| 050 | Veljavni odstotek |
| 060 | Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb

  Stolpec 060 vključuje zneske posameznih instrumentov pred uporabo prehodnih določb, tj. osnovni znesek, potreben za izračun prilagoditev. |

Stolpci

010

Prilagoditve navadnega lastniškega temeljnega kapitala

020

Prilagoditve dodatnega temeljnega kapitala

030

Prilagoditve dodatnega kapitala

040

Prilagoditve, vključene v tveganju prilagojena sredstva

Stolpec 040 vključuje zadevne zneske za prilagoditev zneska skupne izpostavljenosti tveganjem iz člena 92(3) CRR zaradi prehodnih določb. Pri zneskih, ki se poročajo, se upošteva uporaba določb iz poglavja 2 ali 3 naslova II dela 3 ali naslova IV dela 3 v skladu s členom 92(4) CRR. To pomeni, da bi bilo treba prehodne zneske, za katere veljajo določbe iz poglavja 2 ali 3 naslova II dela 3, poročati kot zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, medtem ko bi morali prehodni zneski, za katere velja naslov IV dela 3, predstavljati kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5.

Čeprav so stolpci 010 do 030 neposredno povezani s predlogo CA1, prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganjem niso neposredno povezane z zadevnimi predlogami za kreditno tveganje. Morebitne prilagoditve zneska skupne izpostavljenosti tveganjem, ki so posledica prehodnih določb, se vključijo neposredno v predloge CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU ali MKR IM. Poleg tega se ti učinki poročajo v stolpcu 040 predloge CA5.1. Navedeni zneski so zato le pojasnjevalne postavke.

050

Veljavni odstotek

060

Sprejemljiv znesek brez prehodnih določb

Stolpec 060 vključuje zneske posameznih instrumentov pred uporabo prehodnih določb, tj. osnovni znesek, potreben za izračun prilagoditev.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | 1.   Skupaj prilagoditve

  V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev različnih vrst kapitala in tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev. |
| 020 | 1.1   Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Členi 483 do 491 CRR.
  V tej vrstici so navedeni skupni učinki instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila, po različnih vrstah kapitala. |
| 030 | 1.1.1   Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki tvorijo državno pomoč

  Člen 483 CRR. |
| 040 | 1.1.1.1   Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za kapital v skladu z Direktivo 2006/48/ES

  Člen 483(1), (2), (4) in (6) CRR. |
| 050 | 1.1.1.2   Instrumenti, ki jih izdajo institucije s sedežem v državi članici, vključeni v program za gospodarsko prilagoditev

  Člen 483(1), (3), (5), (7) in (8) CRR. |
| 060 | 1.1.2   Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči

  Zneski, ki se poročajo, se pridobijo iz stolpca 060 predloge CA5.2. |
| 070 | 1.2   Manjšinski deleži in ekvivalenti

  Člena 479 in 480 CRR.
  V tej vrstici so navedeni učinki prehodnih določb na manjšinske deleže, sprejemljive kot navaden lastniški temeljni kapital, kvalificirane instrumente temeljnega kapitala, sprejemljive kot konsolidirani dodatni temeljni kapital, in kvalificirani kapital, sprejemljiv kot konsolidirani dodatni kapital. |
| 080 | 1.2.1   Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže

  Člen 479 CRR.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je znesek, ki se uvrsti med konsolidacijske rezerve v skladu s prejšnjo zakonodajo. |
| 090 | 1.2.2   Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu

  Člena 84 in 480 CRR.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb. |
| 091 | 1.2.3   Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

  Člena 85 in 480 CRR.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb. |
| 092 | 1.2.4   Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

  Člena 87 in 480 CRR.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb. |
| 100 | 1.3   Druge prehodne prilagoditve

  Členi 467 do 478 in 481 CRR.
  V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev odbitka od različnih vrst kapitala, nerealiziranih dobičkov in izgub, dodatnih filtrov in odbitkov ter tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev. |
| 110 | 1.3.1   Nerealizirani dobički in izgube

  Člena 467 in 468 CRR.
  V tej vrstici so navedeni skupni učinki prehodnih določb na nerealizirane dobičke in izgube, merjene po pošteni vrednosti. |
| 120 | 1.3.1.1   Nerealizirani dobički

  Člen 468(1) CRR. |
| 130 | 1.3.1.2   Nerealizirane izgube

  Člen 467(1) CRR. |
| 133 | 1.3.1.3   Nerealizirani dobički iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU

  Člen 468 CRR. |
| 136 | 1.3.1.4   Nerealizirana izguba iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU

  Člen 467 CRR. |
| 138 | 1.3.1.5   Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

  Člen 468 CRR. |
| 140 | 1.3.2   Odbitki

  Člen 36(1) in členi 469 do 478 CRR.
  V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih določb na odbitke. |
| 150 | 1.3.2.1   Izgube tekočega poslovnega leta

  Člen 36(1)(a), člena 469(1)in 472(3) ter člen 478 CRR.
  Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(a) CRR.
  Kadar morajo podjetja odbiti le pomembne izgube:






  — | kadar je skupna vmesna neto izguba ‚pomembna‘, se preostali znesek v celoti odbije od temeljnega kapitala, ali |

Vrstice

010

1.   Skupaj prilagoditve

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev različnih vrst kapitala in tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev.

020

1.1   Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Členi 483 do 491 CRR.

V tej vrstici so navedeni skupni učinki instrumentov, za katere se prehodno uporabljajo predhodna pravila, po različnih vrstah kapitala.

030

1.1.1   Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila: instrumenti, ki tvorijo državno pomoč

Člen 483 CRR.

040

1.1.1.1   Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za kapital v skladu z Direktivo 2006/48/ES

Člen 483(1), (2), (4) in (6) CRR.

050

1.1.1.2   Instrumenti, ki jih izdajo institucije s sedežem v državi članici, vključeni v program za gospodarsko prilagoditev

Člen 483(1), (3), (5), (7) in (8) CRR.

060

1.1.2   Instrumenti, ki ne tvorijo državne pomoči

Zneski, ki se poročajo, se pridobijo iz stolpca 060 predloge CA5.2.

070

1.2   Manjšinski deleži in ekvivalenti

Člena 479 in 480 CRR.

V tej vrstici so navedeni učinki prehodnih določb na manjšinske deleže, sprejemljive kot navaden lastniški temeljni kapital, kvalificirane instrumente temeljnega kapitala, sprejemljive kot konsolidirani dodatni temeljni kapital, in kvalificirani kapital, sprejemljiv kot konsolidirani dodatni kapital.

080

1.2.1   Kapitalski instrumenti in postavke, ki se ne štejejo za manjšinske deleže

Člen 479 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je znesek, ki se uvrsti med konsolidacijske rezerve v skladu s prejšnjo zakonodajo.

090

1.2.2   Prehodno pripoznanje manjšinskih deležev v konsolidiranem kapitalu

Člena 84 in 480 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb.

091

1.2.3   Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

Člena 85 in 480 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb.

092

1.2.4   Prehodno pripoznanje kvalificiranega dodatnega kapitala v konsolidiranem kapitalu

Člena 87 in 480 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je sprejemljiv znesek brez prehodnih določb.

100

1.3   Druge prehodne prilagoditve

Členi 467 do 478 in 481 CRR.

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih prilagoditev odbitka od različnih vrst kapitala, nerealiziranih dobičkov in izgub, dodatnih filtrov in odbitkov ter tveganju prilagojenih zneskov, ki izhajajo iz teh prilagoditev.

110

1.3.1   Nerealizirani dobički in izgube

Člena 467 in 468 CRR.

V tej vrstici so navedeni skupni učinki prehodnih določb na nerealizirane dobičke in izgube, merjene po pošteni vrednosti.

120

1.3.1.1   Nerealizirani dobički

Člen 468(1) CRR.

130

1.3.1.2   Nerealizirane izgube

Člen 467(1) CRR.

133

1.3.1.3   Nerealizirani dobički iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU

Člen 468 CRR.

136

1.3.1.4   Nerealizirana izguba iz naslova izpostavljenosti do enot centralne ravni države, razvrščenih v kategorijo „razpoložljiv za prodajo“ v skladu z mednarodnim računovodskim standardom 39, ki ga je odobrila EU

Člen 467 CRR.

138

1.3.1.5   Dobički in izgube, nastali zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki izhajajo iz kreditnega tveganja same institucije v zvezi z izvedenimi finančnimi obveznostmi

Člen 468 CRR.

140

1.3.2   Odbitki

Člen 36(1) in členi 469 do 478 CRR.

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih določb na odbitke.

150

1.3.2.1   Izgube tekočega poslovnega leta

Člen 36(1)(a), člena 469(1)in 472(3) ter člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(a) CRR.

Kadar morajo podjetja odbiti le pomembne izgube:

—

kadar je skupna vmesna neto izguba ‚pomembna‘, se preostali znesek v celoti odbije od temeljnega kapitala, ali

| — | kadar skupna vmesna neto izguba v celoti ni „pomembna“, se preostali znesek ne odbije. |
| --- | --- |

—

kadar skupna vmesna neto izguba v celoti ni „pomembna“, se preostali znesek ne odbije.

160

1.3.2.2   Neopredmetena sredstva

Člen 36(1)(b), člena 469(1) in 472(4) ter člen 478 CRR.

Pri določanju zneska neopredmetenih sredstev, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 37 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice, je prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(b) CRR.

170

1.3.2.3   Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in ne izhajajo iz začasnih razlik

Člen 36(1)(c), člena 469(1) in 472(5) ter člen 478 CRR.

Pri določanju zneska zgoraj navedenih odloženih terjatev za davek, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 38 CRR v zvezi z zmanjšanjem odloženih terjatev za davek za odložene obveznosti za davek.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: skupni znesek v skladu s členom 469(1) CRR.

180

1.3.2.4   Primanjkljaj rezervacij glede na pričakovane izgube po pristopu IRB

Člen 36(1)(d), člena 469(1) in 472(6) ter člen 478 CRR.

Pri določanju zneska zgoraj navedenega primanjkljaja rezervacij glede na pričakovane izgube po pristopu IRB, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 40 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(d) CRR.

190

1.3.2.5   Sredstva pokojninskega sklada z določenimi pravicami

Člen 33(1)(e), člena 469(1) in 472(7) ter člena 473 in 478 CRR.

Pri določanju zneska zgoraj navedenih sredstev pokojninskega sklada z določenimi pravicami institucije upoštevajo določbe člena 41 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(e) CRR.

194

1.3.2.5.*   od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – pozitivna postavka

Člen 473 CRR.

198

1.3.2.5.**   od tega: uvedba sprememb mednarodnega računovodskega standarda 19 – negativna postavka

Člen 473 CRR.

200

1.3.2.6   Lastni instrumenti

Člen 36(1)(f), člena 469(1) in 472(8) ter člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(f) CRR.

210

1.3.2.6.1   Lastni instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 36(1)(f), člena 469(1) in 472(8) ter člen 478 CRR.

Pri določanju zneska zgoraj navedenih lastnih instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 42 CRR.

Ker se obravnavanje „preostalega zneska“ razlikuje glede na vrsto instrumenta, institucije razdelijo deleže lastnih instrumentov navadnega lastniškega kapitala na „neposredne“ in „posredne“ deleže.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(f) CRR.

211

1.3.2.6.1**   od tega: neposredni deleži

Člen 469(1)(b) in člen 472(8)(a) CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: skupni znesek neposrednih deležev, vključno z instrumenti, ki bi jih institucija lahko bila obvezana kupiti na podlagi obstoječe ali pogojne pogodbene obveznosti.

212

1.3.2.6.1*   od tega: posredni deleži

Člen 469(1)(b) in člen 472(8)(b) CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: skupni znesek posrednih deležev, vključno z instrumenti, ki bi jih institucija lahko bila obvezana kupiti na podlagi obstoječe ali pogojne pogodbene obveznosti.

220

1.3.2.6.2   Lastni instrumenti dodatnega temeljnega kapitala

Člen 56(a), člen 474, člen 475(2) in člen 478 CRR.

Pri določanju zneska zgoraj navedenih deležev, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 57 CRR.

Ker se obravnavanje „preostalega zneska“ razlikuje glede na vrsto instrumenta (člen 475(2) CRR), institucije razdelijo zgoraj navedene deleže na „neposredne“ in „posredne“ lastne deleže dodatnega temeljnega kapitala.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 56(a) CRR.

221

1.3.2.6.2**   od tega: neposredni deleži

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: skupni znesek neposrednih deležev, vključno z instrumenti, ki bi jih institucija lahko bila obvezana kupiti na podlagi obstoječe ali pogojne pogodbene obveznosti, v skladu s členom 474(b) in členom 475(2)(a) CRR.

222

1.3.2.6.2*   od tega: posredni deleži

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: skupni znesek posrednih deležev, vključno z instrumenti, ki bi jih institucija lahko bila obvezana kupiti na podlagi obstoječe ali pogojne pogodbene obveznosti, v skladu s členom 474(b) in členom 475(2)(b) CRR.

230

1.3.2.6.3   Lastni instrumenti dodatnega kapitala

Člen 66(a), člen 476, člen 477(2) in člen 478 CRR.

Pri določanju zneska deležev, ki se odbije, institucije upoštevajo določbe člena 67 CRR.

Ker se obravnavanje „preostalega zneska“ razlikuje glede na vrsto instrumenta (člen 477(2) CRR), institucije razdelijo zgoraj navedene glede na „neposredne“ in „posredne“ lastne deleže dodatnega kapitala.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 66(a) CRR.

231

od tega: neposredni deleži

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: skupni znesek neposrednih deležev, vključno z instrumenti, ki bi jih institucija lahko bila obvezana kupiti na podlagi obstoječe ali pogojne pogodbene obveznosti, v skladu s členom 476(b) in členom 477(2)(a) CRR.

232

od tega: posredni deleži

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: skupni znesek posrednih deležev, vključno z instrumenti, ki bi jih institucija lahko bila obvezana kupiti na podlagi obstoječe ali pogojne pogodbene obveznosti, v skladu s členom 476(b) in členom 477(2)(b) CRR.

240

1.3.2.7   Vzajemni navzkrižni deleži

Ker je obravnavanje „preostalega zneska“ odvisno od tega, ali je treba delež navadnega lastniškega temeljnega kapitala, dodatnega temeljnega kapitala ali dodatnega kapitala v subjektu finančnega sektorja šteti za pomembnega ali ne (členi 472(9), 475(3) in 477(3) CRR), institucije razdelijo vzajemne navzkrižne deleže na pomembne naložbe in nepomembne naložbe.

250

1.3.2.7.1   Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu

Člen 36(1)(g), člena 469(1) in 472(9) ter člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(g) CRR.

260

1.3.2.7.1.1   Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 36(1)(g), člen 469(1), člen 472(9)(a) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: preostali znesek v skladu s členom 469(1)(b) CRR.

270

1.3.2.7.1.2   Vzajemni navzkrižni deleži v navadnem lastniškem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 36(1)(g), člen 469(1), člen 472(9)(b) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: preostali znesek v skladu s členom 469(1)(b) CRR.

280

1.3.2.7.2   Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu

Členi 56(b), člen 474, člen 475(3) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 56(b) CRR.

290

1.3.2.7.2.1   Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 56(b), člen 474, člen 475(3)(a) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: preostali znesek v skladu s členom 475(3) CRR.

300

1.3.2.7.2.2   Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem temeljnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 56(b), člen 474, člen 475(3)(b) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: preostali znesek v skladu s členom 475(3) CRR.

310

1.3.2.7.3   Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu

Členi 66(b), člen 476, člen 477(3) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 66(b) CRR.

320

1.3.2.7.3.1   Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 66(b), člen 476, člen 477(3)(a) in člen 478 uredbe o kapitalskih zahtevah.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: preostali znesek v skladu s členom 477(3) CRR.

330

1.3.2.7.3.2   Vzajemni navzkrižni deleži v dodatnem kapitalu subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 66(b), člen 476, člen 477(3)(b) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: preostali znesek v skladu s členom 477(3) CRR.

340

1.3.2.8   Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

350

1.3.2.8.1   Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 36(1)(h), člen 469(1), člen 472(10) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(h) CRR.

360

1.3.2.8.2   Instrumenti dodatnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 56(c), člen 474, člen 475(4) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 56(c) CRR.

370

1.3.2.8.3   Instrumenti dodatnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih institucija nima pomembne naložbe

Člen 66(c), člen 476, člen 477(4) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 66(c) CRR.

380

1.3.2.9   Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ter instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 470(2) in (3) CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: Člen 470(1) CRR.

385

Odložene terjatve za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik

Člen 469(1)(c), člen 478 in člen 472(5) CRR.

Del odloženih terjatev za davek, ki se nanašajo na prihodnji dobiček in izhajajo iz začasnih razlik, ki presega prag 10 % iz člena 470(2)(a) CRR.

390

1.3.2.10   Kapitalski instrumenti subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

400

1.3.2.10.1   Instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 36(1)(i), člena 469(1) in 472(11) ter člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 36(1)(i) CRR.

410

1.3.2.10.2   Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 56(d), člen 474, člen 475(4) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 56(d) CRR.

420

1.3.2.10.2   Instrumenti dodatnega temeljnega kapitala subjektov finančnega sektorja, v katerih ima institucija pomembno naložbo

Člen 66(d), člen 476, člen 477(4) in člen 478 CRR.

Znesek, ki se poroča v stolpcu 060 te vrstice: prvotni odbitek v skladu s členom 66(d) CRR.

425

1.3.2.11   Izvzetje iz odbitka deležev v lastniškem kapitalu zavarovalnic od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala

Člen 471 CRR.

430

1.3.3   Dodatni filtri in odbitki

Člen 481 CRR.

V tej vrstici je naveden skupni učinek prehodnih določb na dodatne filtre in odbitke.

Institucije v skladu s členom 481 CRR v postavki 1.3.3 poročajo informacije v zvezi s filtri in odbitki, ki se zahtevajo v skladu z nacionalnimi ukrepi za prenos členov 57 in 66 Direktive 2006/48/ES ter členov 13 in 16 Direktive 2006/49/ES in se ne zahtevajo v skladu z delom 2.

440

1.3.4   Prilagoditve zaradi prehodnih ureditev za MSRP 9

Institucije informacije v zvezi s prehodnimi ureditvami zaradi MSRP 9 poročajo v skladu z veljavnimi pravnimi določbami.

1.6.3   C 05.02 – INSTRUMENTI, ZA KATERE SE UPORABLJAJO PREDHODNA PRAVILA: INSTRUMENTI, KI NE TVORIJO DRŽAVNE POMOČI (CA5.2)

| 25. | Institucije poročajo informacije v zvezi s prehodnimi določbami glede instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila in ki ne tvorijo državne pomoči (členi 484 do 491 CRR). |
| --- | --- |

25.

1.6.3.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala

  Člen 484(3) do (5) CRR.
  Instrumenti, ki so primerni oz. sprejemljivi za posamezne vrstice, vključno z njihovimi povezanimi vplačanimi presežki kapitala. |
| 020 | Osnova za izračun omejitve

  Člen 486(2) do (4) CRR. |
| 030 | Veljavni odstotek

  Člen 486(5) CRR. |
| 040 | Omejitev

  Člen 486(2) do (5) CRR. |
| 050 | (–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil

  Člen 486(2) do (5) CRR. |
| 060 | Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil

  Znesek, ki se poroča, je enak zneskom, ki so poročani v ustreznih stolpcih v vrstici 060 predloge CA 5.1. |

Stolpci

010

Znesek instrumentov s povezanim vplačanim presežkom kapitala

Člen 484(3) do (5) CRR.

Instrumenti, ki so primerni oz. sprejemljivi za posamezne vrstice, vključno z njihovimi povezanimi vplačanimi presežki kapitala.

020

Osnova za izračun omejitve

Člen 486(2) do (4) CRR.

030

Veljavni odstotek

Člen 486(5) CRR.

040

Omejitev

Člen 486(2) do (5) CRR.

050

(–) Znesek, ki presega omejitve glede uporabe predhodnih pravil

Člen 486(2) do (5) CRR.

060

Skupni znesek z uporabo predhodnih pravil

Znesek, ki se poroča, je enak zneskom, ki so poročani v ustreznih stolpcih v vrstici 060 predloge CA 5.1.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | 1.   Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 Direktive 2006/48/ES

  Člen 484(3) CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 020 | 2.   Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489

  Člen 484(4) CRR. |
| 030 | 2.1   Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup

  Člen 484(4) in člen 489 CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 040 | 2.2   Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup

  Člen 489 CRR. |
| 050 | 2.2.1   Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 489(3) in člen 491(a) CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 060 | 2.2.2   Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 489(5) in člen 491(a) uredbe o kapitalskih zahtevah.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 070 | 2.2.3   Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 489(6) in člen 491(c) CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 080 | 2.3   Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 487(1) CRR.
  Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega temeljnega kapitala. |
| 090 | 3.   Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za točko (e), (f), (g) ali (h) člena 57 Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490

  Člen 484(5) CRR. |
| 100 | 3.1   Skupaj postavke brez spodbude za odkup

  Člen 490 CRR. |
| 110 | 3.2   Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup

  Člen 490 CRR. |
| 120 | 3.2.1   Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 490(3) in člen 491(a) CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 130 | 3.2.2   Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 490(5) in člen 491(a) CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 140 | 3.2.3   Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

  Člen 490(6) in člen 491(c) CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala. |
| 150 | 3.3   Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

  Člen 487(2) CRR.
  Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega kapitala. |

Vrstice

010

1.   Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 Direktive 2006/48/ES

Člen 484(3) CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

020

2.   Instrumenti, ki izpolnjujejo pogoje za točko (a) člena 57 ter člen 154(8) in (9) Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 489

Člen 484(4) CRR.

030

2.1   Skupaj instrumenti brez odpoklica ali spodbude za odkup

Člen 484(4) in člen 489 CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

040

2.2   Instrumenti, za katere se uporabljajo predhodna pravila, z odpoklicem in spodbudo za odkup

Člen 489 CRR.

050

2.2.1   Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

Člen 489(3) in člen 491(a) CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

060

2.2.2   Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

Člen 489(5) in člen 491(a) uredbe o kapitalskih zahtevah.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

070

2.2.3   Instrumenti z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 52 CRR po datumu dejanske zapadlosti

Člen 489(6) in člen 491(c) CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

080

2.3   Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 487(1) CRR.

Preseganje omejitve instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega temeljnega kapitala.

090

3.   Postavke, ki izpolnjujejo pogoje za točko (e), (f), (g) ali (h) člena 57 Direktive 2006/48/ES, v okviru omejitve iz člena 490

Člen 484(5) CRR.

100

3.1   Skupaj postavke brez spodbude za odkup

Člen 490 CRR.

110

3.2   Postavke, za katere se uporabljajo predhodna pravila, s spodbudo za odkup

Člen 490 CRR.

120

3.2.1   Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer izpolnjujejo pogoje iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

Člen 490(3) in člen 491(a) CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

130

3.2.2   Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati po datumu poročanja, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

Člen 490(5) in člen 491(a) CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

140

3.2.3   Postavke z odpoklicem, ki ga je mogoče uveljavljati pred 20. julijem 2011 ali na ta datum, pri čemer ne izpolnjujejo pogojev iz člena 63 CRR po datumu dejanske zapadlosti

Člen 490(6) in člen 491(c) CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje z njim povezani vplačani presežek kapitala.

150

3.3   Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila

Člen 487(2) CRR.

Preseganje omejitve instrumentov dodatnega temeljnega kapitala, za katere se uporabljajo predhodna pravila, se lahko obravnava kot instrumenti, za katere se lahko uporabljajo predhodna pravila, tako kot za instrumente dodatnega kapitala.

2.   KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS)

2.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 26. | Predlogi C 06.01 in C 06.02 se poročata, če se kapitalske zahteve izračunajo na konsolidirani podlagi. Ta predloga je sestavljena iz štirih delov z namenom zbiranja različnih informacij o vseh posameznih subjektih (vključno s poročevalsko institucijo), ki so vključeni v obseg konsolidacije.






  (a) | subjekti, vključeni v obseg konsolidacije; |
| --- | --- | --- |

26.

(a)

subjekti, vključeni v obseg konsolidacije;

| (b) | podrobne informacije o kapitalski ustreznosti skupine; |
| --- | --- |

(b)

podrobne informacije o kapitalski ustreznosti skupine;

| (c) | informacije o prispevku subjektov h kapitalski ustreznosti skupine; |
| --- | --- |

(c)

informacije o prispevku subjektov h kapitalski ustreznosti skupine;

| (d) | informacije o kapitalskih blažilnikih. |
| --- | --- |

(d)

informacije o kapitalskih blažilnikih.

| 27. | Institucije, ki so izvzete v skladu s členom 7 CRR, izpolnijo le stolpce 010 do 060 in 250 do 400. |
| --- | --- |

27.

| 28. | Pri številkah, ki se poročajo, se upoštevajo vse prehodne določbe iz Uredbe (EU) št. 575/2013, ki veljajo na zadevni dan poročanja. |
| --- | --- |

28.

2.2   PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE;

| 29. | Drugi del te predloge (podrobne informacije o kapitalski ustreznosti skupine), ki zajema stolpce 070 do 210, je namenjen zbiranju informacij o kreditnih in drugih reguliranih finančnih institucijah, za katere dejansko veljajo posebne kapitalske zahteve na posamični podlagi. Za vse navedene subjekte, zajete v obsegu poročanja, podaja kapitalske zahteve za posamezne vrste tveganja in kapital za namen kapitalske ustreznosti. |
| --- | --- |

29.

| 30. | Kadar gre za sorazmerno konsolidacijo udeležb, vrednosti, povezane s kapitalskimi zahtevami in kapitalom, odražajo ustrezne sorazmerne zneske. |
| --- | --- |

30.

2.3   INFORMACIJE O PRISPEVKIH POSAMEZNIH SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

| 31. | Namen tretjega dela te predloge (informacije o prispevkih vseh subjektov v okviru obsega konsolidacije kapitalske ustreznosti skupine, kot ga določa CRR, vključno s subjekti, za katere ne veljajo posebne kapitalske zahteve na posamični podlagi), v stolpcih 250 do 400 je ugotoviti, kateri subjekti v skupini ustvarjajo tveganja in pridobivajo kapital na trgu, na podlagi podatkov, ki so že na voljo ali jih je mogoče enostavno ponovno obdelati brez potrebe po ponovnem izračunu kapitalskega količnika na posamični ali subkonsolidirani podlagi. Na ravni subjekta so tveganje in kapitalske vrednosti prispevki k vrednostim skupine in ne sestavine količnika kapitalske ustreznosti na posamični podlagi ter se kot take ne smejo primerjati med sabo. |
| --- | --- |

31.

| 32. | Tretji del vključuje tudi zneske manjšinskih deležev, kvalificirani dodatni temeljni kapital in kvalificirani dodatni kapital, sprejemljiv v konsolidiranem kapitalu. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Ker se tretji del predloge nanaša na „prispevke“, se vrednosti, ki jih je treba poročati na tem mestu, po potrebi razlikujejo od vrednosti, poročanih v stolpcih, ki se nanašajo na podrobne informacije o kapitalski vrednosti skupine. |
| --- | --- |

33.

| 34. | V osnovi se odpravijo medsebojne izpostavljenosti znotraj istih skupin na enak način tako v smislu tveganj kot kapitala, da se krijejo zneski, ki so bili v konsolidirani predlogi CA skupine poročani z dodajanjem zneskov, poročanih za posamezni subjekt v predlogi „Kapitalska ustreznost skupine“. Kadar prag 1 % ni presežen, neposredna povezava s predlogo CA ni mogoča. |
| --- | --- |

34.

| 35. | Institucije določijo najprimernejšo metodo razdelitve med subjekte, pri kateri se upoštevajo možni učinki razpršitve za tržno tveganje in operativno tveganje. |
| --- | --- |

35.

| 36. | Obstaja možnost, da je ena konsolidirana skupina vključena v drugo konsolidirano skupino. To pomeni, da se subjekti iz podskupine poročajo v predlogi GS za celotno skupino, in sicer vsak subjekt iz podskupine posebej, tudi če se za samo podskupino uporabljajo zahteve po poročanju. Če se za podskupino uporabljajo zahteve po poročanju, ta prav tako poroča predlogo GS za vsak subjekt posebej, čeprav so te podrobnosti vključene v predlogo GS višje konsolidirane skupine. |
| --- | --- |

36.

| 37. | Institucija poroča podatke o prispevku subjekta, ko njegov prispevek k znesku skupne izpostavljenosti tveganjem preseže 1 % zneska skupne izpostavljenosti tveganjem skupine ali ko njegov prispevek h kapitalu preseže 1 % kapitala skupine. Ta prag ne velja za podrejene družbe ali podskupine, ki skupini zagotavljajo kapital (v obliki manjšinskih deležev ali instrumentov kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala ali dodatnega kapitala, vključenega v kapital). |
| --- | --- |

37.

2.4   C 06.01 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH – Skupaj (GS Total)

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 250–400 | SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

  Glej navodila za predlogo C 06.02. |
| 410–480 | KAPITALSKI BLAŽILNIKI

  Glej navodila za predlogo C 06.02. |

Stolpci

Navodila

250–400

SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

Glej navodila za predlogo C 06.02.

410–480

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

Glej navodila za predlogo C 06.02.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 010 | SKUPAJ

  Postavka „Skupaj“ predstavlja vsoto vrednosti, poročanih v vseh vrsticah predloge C 06.02. |

Vrstice

Navodila

010

SKUPAJ

Postavka „Skupaj“ predstavlja vsoto vrednosti, poročanih v vseh vrsticah predloge C 06.02.

2.5   C 06.02 – KAPITALSKA USTREZNOST SKUPINE: INFORMACIJE O POVEZANIH SUBJEKTIH (GS)

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 010–060 | SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

  Predloga je namenjena zbiranju informacij o vseh subjektih, vključenih v obseg konsolidacije, za vsak subjekt posebej, v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 1 CRR. |
| 010 | IME

  Ime subjekta, vključenega v obseg konsolidacije. |
| 020 | KODA

  Ta koda je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v tabeli.
  Koda, ki se dodeljena subjektu, vključenemu v obseg konsolidacije.
  Dejanska sestava kode je odvisna od nacionalnega sistema poročanja. |
| 025 | KODA LEI

  Koda LEI pomeni kodo identifikatorja pravnih subjektov in je referenčna oznaka, ki jo je predlagal Odbor za finančno stabilnost (FSB) in potrdila skupina G20, njen namen pa je zagotoviti enoten globalni identifikator za stranke v finančnih transakcijah.
  Dokler globalni sistem kod LEI ne bo popolnoma operacionalen, predhodne kode LEI nasprotnim strankam dodeljuje lokalna operativna enota, ki jo je potrdil Odbor za regulativni nadzor (Regulatory Oversight Committee – ROC, podrobne informacije so na voljo na spletni strani www.leiroc.org).
  Če za določeno nasprotno stranko obstaja koda identifikatorja pravnih subjektov (koda LEI), se uporablja za identifikacijo take nasprotne stranke. |
| 030 | INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE)

  „DA“ se navede, če za subjekt veljajo kapitalske zahteve v skladu s CRR in direktivo o kapitalskih zahtevah ali določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel.
  V nasprotnem primeru se navede „NE“.



  Manjšinski deleži:
  člen 81(1)(a)(ii) in člen 82(1)(a)(ii) CRR.
  Kar zadeva manjšinske deleže ter instrumente dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki ga izdajo podrejene družbe, so podrejene družbe, katerih instrumenti so lahko sprejemljivi, institucije ali podjetja, za katera se na podlagi veljavnega nacionalnega prava uporabljajo zahteve CRR. |
| 040 | OBSEG PODATKOV: posamično POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI posamično DELNO KONSOLIDIRANO (SP)

  „SF“ se navede za posamezne podrejene družbe, ki so polno konsolidirane.
  „SP“ se navede za posamezne podrejene družbe, ki so delno konsolidirane. |
| 050 | KODA DRŽAVE

  Institucije sporočijo dvočrkovno kodo države v skladu s standardom ISO 3166-2. |
| 060 | DELEŽ V LASTI (%)

  Ta odstotek se nanaša na dejanski delež kapitala, ki ga ima nadrejena oseba v podrejeni družbi. V primeru polne konsolidacije neposredno podrejene družbe je dejanski delež npr. 70 %. V skladu s členom 4(16) CRR je delež podrejene družbe v podrejeni družbi, ki ga je treba sporočiti, enak zmnožku deležev med zadevnima podrejenima družbama. |
| 070–240 | INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE

  V oddelku s podrobnimi informacijami (tj. stolpci od 070 do 240) so informacije zbrane samo o subjektih in podskupinah, vključenih v obseg konsolidacije (poglavje 2 naslova II dela 1 CRR), za katere veljajo kapitalske zahteve v skladu s CRR ali določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel (tj. če je v stolpcu 030 naveden pritrdilni odgovor).
  Vključijo se informacije o vseh posameznih institucijah konsolidirane skupine, za katere veljajo kapitalske zahteve, ne glede na njihov sedež.
  Informacije, ki se poročajo v tem delu, so skladne z lokalnimi pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo na območju poslovanja institucije (zato za potrebe te predloge ni potreben dvojni izračun na posamični podlagi v skladu s pravili nadrejene institucije). Če se lokalna pravila o kapitalski ustreznosti razlikujejo od CRR in primerljiva razčlenitev ni na voljo, se informacije dopolnijo, kadar so na voljo ustrezno razdrobljeni podatki. Zato je ta del predloga o dejanskih podatkih, v kateri so povzeti izračuni, ki jih izvedejo posamezne institucije skupine, pri čemer se upošteva, da lahko za nekatere od navedenih institucij veljajo drugačna pravila o kapitalski ustreznosti.

  Sporočanje stalnih splošnih stroškov investicijskih podjetij:

  Investicijska podjetja v svoje izračune kapitalskega količnika vključijo kapitalske zahteve v zvezi s stalnimi splošnimi stroški v skladu s členi 95, 96, 97 in 98 CRR.
  Del zneska skupne izpostavljenosti tveganjem, ki je povezan s stalnimi splošnimi stroški, se poroča v stolpcu 100 dela 2 te predloge. |
| 070 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Poroča se vsota stolpcev 080 do 110. |
| 080 | KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

  Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza vsoti zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki so enaki ali enakovredni zneskom, ki jih je treba poročati v vrstici 040 „ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI IN PROSTE IZROČITVE“ ter zneskov kapitalskih zahtev, ki so enaki ali enakovredni zneskom, ki jih je treba poročati v vrstici 490 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE“ predloge CA2. |
| 090 | POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

  Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku kapitalskih zahtev, ki so enake ali enakovredne zahtevam, ki jih je treba poročati v vrstici 520 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA“ predloge CA2. |
| 100 | OPERATIVNO TVEGANJE

  Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganjem, ki je enak ali enakovreden znesku, ki se poroča v vrstici 590 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)“ predloge CA2.
  Stalni splošni stroški se vključijo v ta stolpec in vključujejo vrstico 630 „DODATEN ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV“ predloge CA2. |
| 110 | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganjem, ki ni zgoraj posebej naveden. To je vsota zneskov iz vrstic 640, 680 in 690 predloge CA2. |
| 120–240 | PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

  Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne z lokalnimi pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo na območju poslovanja subjekta ali podskupine. |
| 120 | KAPITAL

  Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku kapitala, ki je enak ali enakovreden kapitalu, ki ga je treba poročati v vrstici 010 „KAPITAL“ predloge CA1. |
| 130 | OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL

  Člen 82 CRR.
  Stolpec se izpolni le za podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so polno konsolidirane in so institucije.
  Kvalificirani deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom, vplačanim presežkom kapitala in drugimi rezervami) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja. |
| 140 | POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

  člen 87(1)(b) CRR |
| 150 | SKUPNI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 25 CRR. |
| 160 | OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 82 CRR.
  Stolpec se izpolni le za podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so polno konsolidirane in so institucije.
  Kvalificirani deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja. |
| 170 | POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA

  Člen 85(1)(b) CRR. |
| 180 | NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 50 CRR. |
| 190 | OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI

  Člen 81 CRR.
  Ta stolpec se izpolni le za polno konsolidirane podrejene družbe, ki so institucije, razen odvisnih družb iz člena 84(3) CRR. Vsaka podrejene družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za namene vseh izračunov, ki jih določa člen 84 CRR, če je potrebno, v skladu s členom 84(2), v nasprotnem primeru na posamični podlagi.
  Za namene CRR in te predloge so manjšinski deleži za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja. |
| 200 | POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

  Člen 84(1)(b) CRR. |
| 210 | DODATNI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 61 CRR. |
| 220 | OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

  Člena 82 in 83 CRR.
  Ta stolpec se izpolni le za polno konsolidirane podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so institucije, razen odvisnih družb iz člena 85(2) CRR. Vsaka podrejena družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za namene vseh izračunov, ki jih določa člen 85 CRR, če je potrebno, v skladu s členom 85(2), v nasprotnem primeru pa na posamični podlagi.
  Za namene CRR in te predloge so manjšinski deleži za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti dodatnega temeljnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja. |
| 230 | DODATNI KAPITAL

  Člen 71 CRR. |
| 240 | OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL

  Člena 82 in 83 CRR.
  Ta stolpec izpolnijo le polno konsolidirane podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so institucije, razen odvisnih družb iz člena 87(2) CRR. Vsaka podrejena družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za namene vseh izračunov, ki jih določa člen 87 CRR, če je potrebno, v skladu s členom 87(2) CRR, v nasprotnem primeru pa na posamični podlagi.
  Za namene CRR in te predloge so manjšinski deleži za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti dodatnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.
  Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb; tj. znesek mora biti sprejemljiv na dan poročanja. |
| 250–400 | INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE |
| 250–290 | PRISPEVEK K TVEGANJEM

  Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne s pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo za poročevalsko institucijo. |
| 250 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Poroča se vsota stolpcev 260 do 290. |
| 260 | KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

  Znesek, ki se poroča, so zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in tveganje v zvezi s kapitalskimi zahtevami za poravnavo/izročitev na podlagi CRR, razen zneskov, povezanih s posli z drugimi subjekti, vključenimi v izračun konsolidiranega količnika kapitalske ustreznosti skupine. |
| 270 | POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

  Zneske izpostavljenosti tveganjem za tržna tveganja je treba izračunati na ravni posameznega subjekta v skladu s CRR. Subjekti poročajo prispevek k zneskom skupne izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga skupine. Vsota zneskov, poročana v tem stolpcu, ustreza znesku iz vrstice 520 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA“ konsolidiranega poročila. |
| 280 | OPERATIVNO TVEGANJE

  V primeru naprednega pristopa poročani zneski izpostavljenosti tveganjem za operativno tveganje vključujejo učinek razpršitve.
  V ta stolpec se vključijo stalni splošni stroški. |
| 290 | DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganjem, ki ni zgoraj posebej naveden. |
| 300–400 | PRISPEVEK H KAPITALU

  Namen tega dela predloge ni uvedba zahteve, da morajo institucije izvesti celoten izračun skupnega kapitalskega količnika na ravni posameznega subjekta.
  Stolpce 300 do 350 izpolnijo tisti konsolidirani subjekti, ki prispevajo h kapitalu z manjšinskim deležem, kvalificiranim temeljnim kapitalom in/ali kvalificiranim kapitalom. Ob upoštevanju praga, opredeljenega v zadnjem odstavku poglavja 2.3 dela II zgoraj, se stolpci 360 do 400 izpolnijo za vse konsolidirane subjekte, ki prispevajo h konsolidiranemu kapitalu.
  Kapital, ki ga subjektu prispevajo drugi subjekti, vključeni v obseg poročevalskega subjekta, se ne upošteva. V tem stolpcu se poroča le neto prispevek h kapitalu skupine, tj. zlasti kapital, ki ga zberejo tretje strani, in akumulirane rezerve.
  Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne s pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo za poročevalsko institucijo. |
| 300–350 | KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

  Znesek, ki se poroča kot „KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL“, je znesek, kot izhaja iz naslova II dela 2 CRR, pri čemer se ne upošteva kapital, ki ga prispevajo drugi subjekti skupine. |
| 300 | KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

  Člen 87 CRR. |
| 310 | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 85 CRR. |
| 320 | MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 84 CRR.
  Znesek, ki se poroča, je znesek manjšinskih deležev podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital v skladu s CRR. |
| 330 | KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

  Člen 86 CRR.
  Znesek, ki se poroča, je znesek kvalificiranega temeljnega kapitala podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital v skladu s CRR. |
| 340 | KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL

  Člen 88 CRR.
  Znesek, ki se poroča, je znesek kvalificiranega kapitala podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni kapital v skladu s CRR. |
| 350 | POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME |
| 360–400 | KONSOLIDIRANI KAPITAL

  Člen 18 CRR.
  Znesek, ki se poroča kot „KONSOLIDIRANI KAPITAL“, je znesek, kot izhaja iz bilance stanja, brez kapitala, ki ga prispevajo drugi subjekti skupine. |
| 360 | KONSOLIDIRANI KAPITAL |
| 370 | OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL |
| 380 | OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL |
| 390 | OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU

  Poročajo se prispevki vseh subjektov h konsolidiranemu rezultatu (dobiček ali izguba (–)). To vključuje rezultate, ki se lahko pripišejo manjšinskim deležem. |
| 400 | OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

  V tem polju se poroča dobro ime ali negativno dobro ime poročevalskega subjekta glede podrejene družbe. |
| 410–480 | KAPITALSKI BLAŽILNIKI

  Struktura poročanja kapitalskih blažilnikov v predlogi GS temelji na splošni strukturi predloge CA4, pri čemer se uporabljajo isti koncepti poročanja. Pri poročanju kapitalskih blažilnikov v predlogi GS se ustrezni zneski poročajo v skladu z določbami, ki veljajo za določitev zahteve po blažilniku za konsolidiran položaj skupine. Zato zneski kapitalskih blažilnikov, ki se poročajo, predstavljajo prispevke posameznih subjektov h kapitalskim blažilnikom skupine. Zneski, ki se poročajo, temeljijo na nacionalnih ukrepih za prenos Direktive 2013/36/EU (direktiva o kapitalski zahtevah) in na Uredbi (EU) št. 575/2013 (CRR), vključno z morebitnimi prehodnimi določbami. |
| 410 | ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU

  Člen 128(6) direktive o kapitalskih zahtevah. |
| 420 | VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

  Člen 128(1) in člen 29 direktive o kapitalskih zahtevah.
  V skladu s členom 129(1) je varovalni kapitalski blažilnik dodatni znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Ker je stopnja varovalnega kapitalskega blažilnika v višini 2,5 % stalna, se znesek poroča v tem polju. |
| 430 | POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

  Člen 128(2), člen 130 in členi 135 do 140 direktive o kapitalskih zahtevah.
  V tem polju se poroča dejanski znesek proticikličnega blažilnika. |
| 440 | VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE

  Člen 458(2)(d)(iv) CRR.
  V tem polju se poroča znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 CRR zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika. |
| 450 | BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ

  Člen 128(5) ter člena 133 in 134 direktive o kapitalskih zahtevah.
  V tem polju se poroča znesek blažilnika sistemskih tveganj. |
| 470 | BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

  Člen 128(3) in člen 131 direktive o kapitalskih zahtevah.
  V tem polju se poroča znesek blažilnika za globalne sistemsko pomembne institucije. |
| 480 | BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

  Člen 128(4) in člen 131 direktive o kapitalskih zahtevah.
  V tem polju se poroča znesek blažilnika za druge sistemsko pomembne institucije. |

Stolpci

Navodila

010–060

SUBJEKTI, VKLJUČENI V OBSEG KONSOLIDACIJE

Predloga je namenjena zbiranju informacij o vseh subjektih, vključenih v obseg konsolidacije, za vsak subjekt posebej, v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 1 CRR.

010

IME

Ime subjekta, vključenega v obseg konsolidacije.

020

KODA

Ta koda je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v tabeli.

Koda, ki se dodeljena subjektu, vključenemu v obseg konsolidacije.

Dejanska sestava kode je odvisna od nacionalnega sistema poročanja.

025

KODA LEI

Koda LEI pomeni kodo identifikatorja pravnih subjektov in je referenčna oznaka, ki jo je predlagal Odbor za finančno stabilnost (FSB) in potrdila skupina G20, njen namen pa je zagotoviti enoten globalni identifikator za stranke v finančnih transakcijah.

Dokler globalni sistem kod LEI ne bo popolnoma operacionalen, predhodne kode LEI nasprotnim strankam dodeljuje lokalna operativna enota, ki jo je potrdil Odbor za regulativni nadzor (Regulatory Oversight Committee – ROC, podrobne informacije so na voljo na spletni strani www.leiroc.org).

Če za določeno nasprotno stranko obstaja koda identifikatorja pravnih subjektov (koda LEI), se uporablja za identifikacijo take nasprotne stranke.

030

INSTITUCIJA ALI ENAKOVREDEN SUBJEKT (DA/NE)

„DA“ se navede, če za subjekt veljajo kapitalske zahteve v skladu s CRR in direktivo o kapitalskih zahtevah ali določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel.

V nasprotnem primeru se navede „NE“.

Image 1
  Manjšinski deleži:

člen 81(1)(a)(ii) in člen 82(1)(a)(ii) CRR.

Kar zadeva manjšinske deleže ter instrumente dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, ki ga izdajo podrejene družbe, so podrejene družbe, katerih instrumenti so lahko sprejemljivi, institucije ali podjetja, za katera se na podlagi veljavnega nacionalnega prava uporabljajo zahteve CRR.

040

OBSEG PODATKOV: posamično POLNO KONSOLIDIRANO (SF) ALI posamično DELNO KONSOLIDIRANO (SP)

„SF“ se navede za posamezne podrejene družbe, ki so polno konsolidirane.

„SP“ se navede za posamezne podrejene družbe, ki so delno konsolidirane.

050

KODA DRŽAVE

Institucije sporočijo dvočrkovno kodo države v skladu s standardom ISO 3166-2.

060

DELEŽ V LASTI (%)

Ta odstotek se nanaša na dejanski delež kapitala, ki ga ima nadrejena oseba v podrejeni družbi. V primeru polne konsolidacije neposredno podrejene družbe je dejanski delež npr. 70 %. V skladu s členom 4(16) CRR je delež podrejene družbe v podrejeni družbi, ki ga je treba sporočiti, enak zmnožku deležev med zadevnima podrejenima družbama.

070–240

INFORMACIJE O SUBJEKTIH, ZA KATERE VELJAJO KAPITALSKE ZAHTEVE

V oddelku s podrobnimi informacijami (tj. stolpci od 070 do 240) so informacije zbrane samo o subjektih in podskupinah, vključenih v obseg konsolidacije (poglavje 2 naslova II dela 1 CRR), za katere veljajo kapitalske zahteve v skladu s CRR ali določbe, ki so vsaj enakovredne določbam sporazuma Basel (tj. če je v stolpcu 030 naveden pritrdilni odgovor).

Vključijo se informacije o vseh posameznih institucijah konsolidirane skupine, za katere veljajo kapitalske zahteve, ne glede na njihov sedež.

Informacije, ki se poročajo v tem delu, so skladne z lokalnimi pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo na območju poslovanja institucije (zato za potrebe te predloge ni potreben dvojni izračun na posamični podlagi v skladu s pravili nadrejene institucije). Če se lokalna pravila o kapitalski ustreznosti razlikujejo od CRR in primerljiva razčlenitev ni na voljo, se informacije dopolnijo, kadar so na voljo ustrezno razdrobljeni podatki. Zato je ta del predloga o dejanskih podatkih, v kateri so povzeti izračuni, ki jih izvedejo posamezne institucije skupine, pri čemer se upošteva, da lahko za nekatere od navedenih institucij veljajo drugačna pravila o kapitalski ustreznosti.

Sporočanje stalnih splošnih stroškov investicijskih podjetij:

Investicijska podjetja v svoje izračune kapitalskega količnika vključijo kapitalske zahteve v zvezi s stalnimi splošnimi stroški v skladu s členi 95, 96, 97 in 98 CRR.

Del zneska skupne izpostavljenosti tveganjem, ki je povezan s stalnimi splošnimi stroški, se poroča v stolpcu 100 dela 2 te predloge.

070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Poroča se vsota stolpcev 080 do 110.

080

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza vsoti zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki so enaki ali enakovredni zneskom, ki jih je treba poročati v vrstici 040 „ZNESKI TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZA KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI IN PROSTE IZROČITVE“ ter zneskov kapitalskih zahtev, ki so enaki ali enakovredni zneskom, ki jih je treba poročati v vrstici 490 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE“ predloge CA2.

090

POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku kapitalskih zahtev, ki so enake ali enakovredne zahtevam, ki jih je treba poročati v vrstici 520 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA“ predloge CA2.

100

OPERATIVNO TVEGANJE

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganjem, ki je enak ali enakovreden znesku, ki se poroča v vrstici 590 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA OPERATIVNO TVEGANJE (OpR)“ predloge CA2.

Stalni splošni stroški se vključijo v ta stolpec in vključujejo vrstico 630 „DODATEN ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU ZARADI STALNIH SPLOŠNIH STROŠKOV“ predloge CA2.

110

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganjem, ki ni zgoraj posebej naveden. To je vsota zneskov iz vrstic 640, 680 in 690 predloge CA2.

120–240

PODROBNE INFORMACIJE O KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne z lokalnimi pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo na območju poslovanja subjekta ali podskupine.

120

KAPITAL

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku kapitala, ki je enak ali enakovreden kapitalu, ki ga je treba poročati v vrstici 010 „KAPITAL“ predloge CA1.

130

OD TEGA: KVALIFICIRANI KAPITAL

Člen 82 CRR.

Stolpec se izpolni le za podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so polno konsolidirane in so institucije.

Kvalificirani deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom, vplačanim presežkom kapitala in drugimi rezervami) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja.

140

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

člen 87(1)(b) CRR

150

SKUPNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 25 CRR.

160

OD TEGA: KVALIFICIRANI TEMELJNI KAPITAL

Člen 82 CRR.

Stolpec se izpolni le za podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so polno konsolidirane in so institucije.

Kvalificirani deleži so za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja.

170

POVEZANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK IN VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA

Člen 85(1)(b) CRR.

180

NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

Člen 50 CRR.

190

OD TEGA: MANJŠINSKI DELEŽI

Člen 81 CRR.

Ta stolpec se izpolni le za polno konsolidirane podrejene družbe, ki so institucije, razen odvisnih družb iz člena 84(3) CRR. Vsaka podrejene družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za namene vseh izračunov, ki jih določa člen 84 CRR, če je potrebno, v skladu s členom 84(2), v nasprotnem primeru na posamični podlagi.

Za namene CRR in te predloge so manjšinski deleži za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti navadnega lastniškega temeljnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja.

200

POVEZANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, POVEZAN ZADRŽANI DOBIČEK, VPLAČANI PRESEŽEK KAPITALA IN DRUGE REZERVE

Člen 84(1)(b) CRR.

210

DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 61 CRR.

220

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člena 82 in 83 CRR.

Ta stolpec se izpolni le za polno konsolidirane podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so institucije, razen odvisnih družb iz člena 85(2) CRR. Vsaka podrejena družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za namene vseh izračunov, ki jih določa člen 85 CRR, če je potrebno, v skladu s členom 85(2), v nasprotnem primeru pa na posamični podlagi.

Za namene CRR in te predloge so manjšinski deleži za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti dodatnega temeljnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb. Znesek je sprejemljiv na dan poročanja.

230

DODATNI KAPITAL

Člen 71 CRR.

240

OD TEGA: KVALIFICIRANI DODATNI KAPITAL

Člena 82 in 83 CRR.

Ta stolpec izpolnijo le polno konsolidirane podrejene družbe, o katerih se poroča na posamični podlagi, ki so institucije, razen odvisnih družb iz člena 87(2) CRR. Vsaka podrejena družba se obravnava na subkonsolidirani podlagi za namene vseh izračunov, ki jih določa člen 87 CRR, če je potrebno, v skladu s členom 87(2) CRR, v nasprotnem primeru pa na posamični podlagi.

Za namene CRR in te predloge so manjšinski deleži za zgoraj navedene podrejene družbe instrumenti dodatnega kapitala (skupaj s povezanim zadržanim dobičkom in vplačanim presežkom kapitala) v lasti oseb, ki niso družbe, vključene v konsolidacijo na podlagi CRR.

Znesek, ki se poroča, vključuje učinke vseh prehodnih določb; tj. znesek mora biti sprejemljiv na dan poročanja.

250–400

INFORMACIJE O PRISPEVKU SUBJEKTOV H KAPITALSKI USTREZNOSTI SKUPINE

250–290

PRISPEVEK K TVEGANJEM

Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne s pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo za poročevalsko institucijo.

250

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Poroča se vsota stolpcev 260 do 290.

260

KREDITNO TVEGANJE, KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE, TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI, PROSTE IZROČITVE IN TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE

Znesek, ki se poroča, so zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in tveganje v zvezi s kapitalskimi zahtevami za poravnavo/izročitev na podlagi CRR, razen zneskov, povezanih s posli z drugimi subjekti, vključenimi v izračun konsolidiranega količnika kapitalske ustreznosti skupine.

270

POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

Zneske izpostavljenosti tveganjem za tržna tveganja je treba izračunati na ravni posameznega subjekta v skladu s CRR. Subjekti poročajo prispevek k zneskom skupne izpostavljenosti tveganjem za pozicijsko in valutno tveganje ter tveganje spremembe cen blaga skupine. Vsota zneskov, poročana v tem stolpcu, ustreza znesku iz vrstice 520 „ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM ZA POZICIJSKO IN VALUTNO TVEGANJE TER TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA“ konsolidiranega poročila.

280

OPERATIVNO TVEGANJE

V primeru naprednega pristopa poročani zneski izpostavljenosti tveganjem za operativno tveganje vključujejo učinek razpršitve.

V ta stolpec se vključijo stalni splošni stroški.

290

DRUGI ZNESKI IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Znesek, ki se poroča v tem stolpcu, ustreza znesku izpostavljenosti tveganjem, ki ni zgoraj posebej naveden.

300–400

PRISPEVEK H KAPITALU

Namen tega dela predloge ni uvedba zahteve, da morajo institucije izvesti celoten izračun skupnega kapitalskega količnika na ravni posameznega subjekta.

Stolpce 300 do 350 izpolnijo tisti konsolidirani subjekti, ki prispevajo h kapitalu z manjšinskim deležem, kvalificiranim temeljnim kapitalom in/ali kvalificiranim kapitalom. Ob upoštevanju praga, opredeljenega v zadnjem odstavku poglavja 2.3 dela II zgoraj, se stolpci 360 do 400 izpolnijo za vse konsolidirane subjekte, ki prispevajo h konsolidiranemu kapitalu.

Kapital, ki ga subjektu prispevajo drugi subjekti, vključeni v obseg poročevalskega subjekta, se ne upošteva. V tem stolpcu se poroča le neto prispevek h kapitalu skupine, tj. zlasti kapital, ki ga zberejo tretje strani, in akumulirane rezerve.

Informacije, poročane v naslednjih stolpcih, so skladne s pravili o kapitalski ustreznosti, ki veljajo za poročevalsko institucijo.

300–350

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

Znesek, ki se poroča kot „KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL“, je znesek, kot izhaja iz naslova II dela 2 CRR, pri čemer se ne upošteva kapital, ki ga prispevajo drugi subjekti skupine.

300

KVALIFICIRANI KAPITAL, VKLJUČEN V KONSOLIDIRANI KAPITAL

Člen 87 CRR.

310

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI TEMELJNI KAPITAL

Člen 85 CRR.

320

MANJŠINSKI DELEŽI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

Člen 84 CRR.

Znesek, ki se poroča, je znesek manjšinskih deležev podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital v skladu s CRR.

330

KVALIFICIRANI INSTRUMENTI TEMELJNEGA KAPITALA, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI TEMELJNI KAPITAL

Člen 86 CRR.

Znesek, ki se poroča, je znesek kvalificiranega temeljnega kapitala podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni temeljni kapital v skladu s CRR.

340

KVALIFICIRANI KAPITALSKI INSTRUMENTI, VKLJUČENI V KONSOLIDIRANI DODATNI KAPITAL

Člen 88 CRR.

Znesek, ki se poroča, je znesek kvalificiranega kapitala podrejene družbe, ki je vključen v konsolidirani dodatni kapital v skladu s CRR.

350

POJASNJEVALNA POSTAVKA: DOBRO IME (–)/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

360–400

KONSOLIDIRANI KAPITAL

Člen 18 CRR.

Znesek, ki se poroča kot „KONSOLIDIRANI KAPITAL“, je znesek, kot izhaja iz bilance stanja, brez kapitala, ki ga prispevajo drugi subjekti skupine.

360

KONSOLIDIRANI KAPITAL

370

OD TEGA: NAVADNI LASTNIŠKI TEMELJNI KAPITAL

380

OD TEGA: DODATNI TEMELJNI KAPITAL

390

OD TEGA: PRISPEVKI H KONSOLIDIRANEMU REZULTATU

Poročajo se prispevki vseh subjektov h konsolidiranemu rezultatu (dobiček ali izguba (–)). To vključuje rezultate, ki se lahko pripišejo manjšinskim deležem.

400

OD TEGA: (–) DOBRO IME/(+) NEGATIVNO DOBRO IME

V tem polju se poroča dobro ime ali negativno dobro ime poročevalskega subjekta glede podrejene družbe.

410–480

KAPITALSKI BLAŽILNIKI

Struktura poročanja kapitalskih blažilnikov v predlogi GS temelji na splošni strukturi predloge CA4, pri čemer se uporabljajo isti koncepti poročanja. Pri poročanju kapitalskih blažilnikov v predlogi GS se ustrezni zneski poročajo v skladu z določbami, ki veljajo za določitev zahteve po blažilniku za konsolidiran položaj skupine. Zato zneski kapitalskih blažilnikov, ki se poročajo, predstavljajo prispevke posameznih subjektov h kapitalskim blažilnikom skupine. Zneski, ki se poročajo, temeljijo na nacionalnih ukrepih za prenos Direktive 2013/36/EU (direktiva o kapitalski zahtevah) in na Uredbi (EU) št. 575/2013 (CRR), vključno z morebitnimi prehodnimi določbami.

410

ZAHTEVE PO SKUPNEM BLAŽILNIKU

Člen 128(6) direktive o kapitalskih zahtevah.

420

VAROVALNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

Člen 128(1) in člen 29 direktive o kapitalskih zahtevah.

V skladu s členom 129(1) je varovalni kapitalski blažilnik dodatni znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Ker je stopnja varovalnega kapitalskega blažilnika v višini 2,5 % stalna, se znesek poroča v tem polju.

430

POSAMEZNI INSTITUCIJI LASTEN PROTICIKLIČNI KAPITALSKI BLAŽILNIK

Člen 128(2), člen 130 in členi 135 do 140 direktive o kapitalskih zahtevah.

V tem polju se poroča dejanski znesek proticikličnega blažilnika.

440

VAROVALNI BLAŽILNIK ZARADI MAKROBONITETNEGA ALI SISTEMSKEGA TVEGANJA, UGOTOVLJENEGA NA RAVNI DRŽAVE ČLANICE

Člen 458(2)(d)(iv) CRR.

V tem polju se poroča znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 CRR zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika.

450

BLAŽILNIK SISTEMSKIH TVEGANJ

Člen 128(5) ter člena 133 in 134 direktive o kapitalskih zahtevah.

V tem polju se poroča znesek blažilnika sistemskih tveganj.

470

BLAŽILNIK ZA GLOBALNE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

Člen 128(3) in člen 131 direktive o kapitalskih zahtevah.

V tem polju se poroča znesek blažilnika za globalne sistemsko pomembne institucije.

480

BLAŽILNIK ZA DRUGE SISTEMSKO POMEMBNE INSTITUCIJE

Člen 128(4) in člen 131 direktive o kapitalskih zahtevah.

V tem polju se poroča znesek blažilnika za druge sistemsko pomembne institucije.

3.   PREDLOGE ZA KREDITNO TVEGANJE

3.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 38. | Obstajajo različni sklopi predlog za standardizirani pristop in pristop IRB za kreditno tveganje. Poleg tega se poročajo ločene predloge za geografsko razčlenitev izpostavljenosti iz naslova kreditnega tveganja, če je presežen zadevni prag iz člena 5(a)(4). |
| --- | --- |

38.

3.1.1   Poročanje o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave

| 39. | V členu 235 CRR je opisan postopek izračuna izpostavljenosti, ki je v celoti zavarovana z osebnim zavarovanjem. |
| --- | --- |

39.

| 40. | V členu 236 CRR je opisan postopek izračuna izpostavljenosti, ki je v celoti zavarovana z osebnim zavarovanjem, v primeru polnega zavarovanja/delnega zavarovanja – enaka zapadlost. |
| --- | --- |

40.

| 41. | Členi 196, 197 in 200 CRR urejajo stvarno kreditno zavarovanje. |
| --- | --- |

41.

| 42. | Poročanje izpostavljenosti do dolžnikov (neposrednih nasprotnih strank) in dajalcev zavarovanja, ki so razvrščeni v isto kategorijo izpostavljenosti, se izvede kot priliv v isto kategorijo izpostavljenosti in kot odliv iz nje. |
| --- | --- |

42.

| 43. | Vrsta izpostavljenosti se ne spremeni zaradi osebnega kreditnega zavarovanja. |
| --- | --- |

43.

| 44. | Če je izpostavljenost zavarovana z osebnim kreditnim zavarovanjem, je zavarovani del razvrščen kot odliv, npr. v kategoriji izpostavljenosti dolžnika, in kot priliv v kategoriji izpostavljenosti dajalca zavarovanja. Vendar se vrsta izpostavljenosti ne spremeni zaradi spremembe kategorije izpostavljenosti. |
| --- | --- |

44.

| 45. | Učinek zamenjave v okviru poročanja COREP odraža tveganju prilagojeno obravnavanje, ki se dejansko uporablja za zavarovani del izpostavljenosti. Zavarovani del izpostavljenosti je kot tak prilagojen tveganju v skladu s standardiziranim pristopom in se poroča v predlogi CR SA. |
| --- | --- |

45.

3.1.2   Poročanje o kreditnem tveganju nasprotne stranke

| 46. | Izpostavljenosti, ki izhajajo iz pozicij kreditnega tveganja nasprotne stranke, se poročajo v predlogi CR SA ali CR IRB ne glede na to, ali so postavke netrgovalne knjige ali postavke trgovalne knjige. |
| --- | --- |

46.

3.2   C 07.00 – KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM(CR SA)

3.2.1   Splošne opombe

| 47. | Predloge CR SA zagotavljajo potrebne informacije o izračunu kapitalskih zahtev za kreditno tveganje v skladu s standardiziranim pristopom. Zagotavljajo zlasti podrobne informacije o:






  a) | razporeditvi vrednosti izpostavljenosti glede na različne vrste izpostavljenosti, uteži tveganja in kategorije izpostavljenosti; |
| --- | --- | --- |

47.

a)

razporeditvi vrednosti izpostavljenosti glede na različne vrste izpostavljenosti, uteži tveganja in kategorije izpostavljenosti;

| b) | znesku in vrstah tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, ki se uporabljajo za zmanjševanje tveganj. |
| --- | --- |

b)

znesku in vrstah tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, ki se uporabljajo za zmanjševanje tveganj.

3.2.2   Obseg predloge CR SA

| 48. | V skladu s členom 112 CRR se vsaka izpostavljenost na podlagi standardiziranega pristopa razvrsti v eno od 16 kategorij izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa z namenom izračuna kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

48.

| 49. | V predlogi CR SA je treba navesti informacije o vseh kategorijah izpostavljenosti in posamezno za vsako kategorijo izpostavljenosti, kot je določeno za standardizirani pristop. Skupne vrednosti in informacije po posameznih kategorijah izpostavljenosti se poročajo ločeno. |
| --- | --- |

49.

| 50. | Predloga CR SA pa ne obsega naslednjih izpostavljenosti:






  (a) | izpostavljenosti, razvrščenih v ‚postavke iz naslova pozicij v listinjenju‘ v skladu s členom 112(m) CRR, ki se poročajo v predlogah CR SEC; |
| --- | --- | --- |

50.

(a)

izpostavljenosti, razvrščenih v ‚postavke iz naslova pozicij v listinjenju‘ v skladu s členom 112(m) CRR, ki se poročajo v predlogah CR SEC;

| (b) | izpostavljenosti, odbitih od kapitala. |
| --- | --- |

(b)

izpostavljenosti, odbitih od kapitala.

| 51. | Obseg predloge CR SA vključuje naslednje kapitalske zahteve:






  (a) | kreditno tveganje v skladu s poglavjem 2 (Standardizirani pristop) naslova II dela 3 CRR v netrgovalni knjigi, vključno s kreditnim tveganjem nasprotne stranke v skladu s poglavjem 6 (Kreditno tveganje nasprotne stranke) naslova II dela 3 CRR v netrgovalni knjigi; |
| --- | --- | --- |

51.

(a)

kreditno tveganje v skladu s poglavjem 2 (Standardizirani pristop) naslova II dela 3 CRR v netrgovalni knjigi, vključno s kreditnim tveganjem nasprotne stranke v skladu s poglavjem 6 (Kreditno tveganje nasprotne stranke) naslova II dela 3 CRR v netrgovalni knjigi;

| (b) | kreditno tveganje nasprotne stranke v skladu s poglavjem 6 (Kreditno tveganje nasprotne stranke) naslova II dela 3 CRR v trgovalni knjigi; |
| --- | --- |

(b)

kreditno tveganje nasprotne stranke v skladu s poglavjem 6 (Kreditno tveganje nasprotne stranke) naslova II dela 3 CRR v trgovalni knjigi;

| (c) | tveganje poravnave iz naslova prostih izročitev v skladu s členom 379 CRR v zvezi z vsemi poslovnimi dejavnostmi. |
| --- | --- |

(c)

tveganje poravnave iz naslova prostih izročitev v skladu s členom 379 CRR v zvezi z vsemi poslovnimi dejavnostmi.

| 52. | V obseg predloge so vključene vse izpostavljenosti, za katere se kapitalske zahteve izračunajo v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR ter v povezavi s poglavjema 4 in 6 naslova II dela 3 CRR. Institucije, ki uporabljajo člen 94(1) CRR, morajo v tej predlogi poročati svoje pozicije, ki izhajajo iz trgovalne knjige, če uporabljajo poglavje 2 naslova II dela 3 CRR za izračun kapitalskih zahtev iz navedene uredbe (poglavji 2 in 6 naslova II dela 3 in naslova V CRR). Zato predloga zagotavlja podrobne informacije o vrsti izpostavljenosti (npr. bilančne postavke/zunajbilančne postavke) in tudi informacije o dodelitvi uteži tveganj v okviru zadevne kategorije izpostavljenosti. |
| --- | --- |

52.

| 53. | Poleg tega predloga CR SA vključuje pojasnjevalne postavke v vrsticah 290 do 320, ki so namenjene zbiranju nadaljnjih informacij o izpostavljenostih, zavarovanih s hipotekami na nepremičnine, in neplačanih izpostavljenostih. |
| --- | --- |

53.

| 54. | Te pojasnjevalne postavke se poročajo le za naslednje kategorije izpostavljenosti:






  (a) | izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank (člen 112(a) CRR); |
| --- | --- | --- |

54.

(a)

izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank (člen 112(a) CRR);

| (b) | izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države (člen 112(b) CRR); |
| --- | --- |

(b)

izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države (člen 112(b) CRR);

| (c) | izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja (člen 112(c) CRR); |
| --- | --- |

(c)

izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja (člen 112(c) CRR);

| (d) | izpostavljenosti do institucij (člen 112(f) CRR); |
| --- | --- |

(d)

izpostavljenosti do institucij (člen 112(f) CRR);

| (e) | izpostavljenosti do podjetij (člen 112(g) CRR); |
| --- | --- |

(e)

izpostavljenosti do podjetij (člen 112(g) CRR);

| (f) | izpostavljenosti na drobno (člen 112(h) CRR). |
| --- | --- |

(f)

izpostavljenosti na drobno (člen 112(h) CRR).

| 55. | Poročanje pojasnjevalnih postavk ne vpliva niti na izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz kategorij izpostavljenosti v skladu s členom 112(a) do (c) in (f) do (h) CRR niti na izračun tistih iz kategorij izpostavljenosti v skladu s členom 112(i) in (j) CRR, poročanih v predlogi CR SA. |
| --- | --- |

55.

| 56. | Pojasnjevalne vrstice zagotavljajo dodatne informacije o dolžnikovi strukturi kategorij „neplačanih“ izpostavljenosti ali izpostavljenosti, „zavarovanih z nepremičninami“. Izpostavljenosti se poročajo v teh vrsticah, kadar bi bili dolžniki navedeni v kategorijah izpostavljenosti „enote centralne ravni države ali centralnih bank“, „enote regionalne ali lokalne ravni držav“, „subjekti javnega sektorja“, „institucije“, „podjetja“ in „na drobno“ predloge CR SA, če navedene izpostavljenosti ne bi bile razvrščene v kategorijo izpostavljenosti „neplačano“ ali „zavarovano z nepremičninami“. Številke, ki se poročajo, so sicer enake tistim, ki se uporabljajo za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti v kategorijah izpostavljenosti „neplačano“ ali „zavarovano z nepremičninami“. |
| --- | --- |

56.

| 57. | Na primer, za izpostavljenost, katere zneski izpostavljenosti tveganju se izračunajo v skladu s členom 127 CRR in pri čemer so prilagoditve vrednosti manjše od 20 %, se te informacije poročajo v vrstici 320 predloge CR SA v skupni vrednosti in v kategoriji izpostavljenosti ‚neplačano‘. Če je bila izpostavljenost, preden je postala neplačana, izpostavljenost do institucije, se te informacije poročajo tudi v vrstici 320 kategorije izpostavljenosti „institucije“. |
| --- | --- |

57.

3.2.3   Razvrstitev izpostavljenosti v kategorije izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

| 58. | Da se zagotovi dosledno razvrščanje izpostavljenosti v različne kategorije izpostavljenosti iz člena 112 CRR, se uporabi naslednji postopni pristop:






  (a) | V prvem koraku se originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev razvrsti v ustrezno kategorijo (originalne) izpostavljenosti iz člena 112 CRR, brez poseganja v posebno obravnavanje (uteži tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena. |
| --- | --- | --- |

58.

(a)

V prvem koraku se originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev razvrsti v ustrezno kategorijo (originalne) izpostavljenosti iz člena 112 CRR, brez poseganja v posebno obravnavanje (uteži tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena.

| (b) | V drugem koraku se lahko izpostavljenosti prerazvrstijo v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave na izpostavljenost (npr. jamstva, kreditni izvedeni finančni instrumenti, enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem) prek prilivov in odlivov. |
| --- | --- |

(b)

V drugem koraku se lahko izpostavljenosti prerazvrstijo v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave na izpostavljenost (npr. jamstva, kreditni izvedeni finančni instrumenti, enostavna metoda za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem) prek prilivov in odlivov.

| 59. | Naslednja merila se uporabljajo za razvrščanje originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev v različne kategorije izpostavljenosti (prvi korak) brez poseganja v nadaljnje prerazporejanje zaradi uporabe tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost ali v obravnavanje (utež tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena. |
| --- | --- |

59.

| 60. | Za namen razvrščanja originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja v prvem koraku se tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja, povezane z izpostavljenostjo, ne upoštevajo (opozoriti je treba, da se bodo izrecno upoštevale v drugi fazi), razen če je učinek zavarovanja neločljiv del opredelitve kategorije izpostavljenosti, kot je v primeru kategorije izpostavljenosti iz člena 112(i) CRR (izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine). |
| --- | --- |

60.

| 61. | Člen 112 CRR ne določa meril za ločevanje kategorij izpostavljenosti. To bi lahko pomenilo, da bi se lahko ena izpostavljenost razvrstila v različne kategorije izpostavljenosti, če v merilih za ocenjevanje ni določeno prednostno razvrščanje. Najbolj očiten primer izhaja iz izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno (člen 112(n) CRR) ter izpostavljenosti do institucij (člen 112(f) CRR)/izpostavljenosti do podjetij (člen 112(g) CRR). V tem primeru je jasno, da CRR določa posredno prednostno razvrščanje, ker se najprej oceni, ali neka izpostavljenost izpolnjuje pogoje za razvrstitev v kratkoročne izpostavljenosti do institucij in izpostavljenosti do podjetij. Sicer je očitno, da se izpostavljenost nikoli ne razvrsti v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(n) CRR. Navedeni primer je eden od najbolj očitnih primerov, vendar ni edini. Opozoriti je treba, da so merila, ki se uporabljajo za določitev kategorij izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa, različna (institucionalno razvrščanje, ročnost izpostavljenosti, stanje neplačane izpostavljenosti itd.), kar je glavni razlog za neločeno združevanje. |
| --- | --- |

61.

| 62. | Za homogeno in primerljivo poročanje je treba določiti merila za ocenjevanje prednostnega razvrščanja za razvrstitev originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja glede na kategorije izpostavljenosti, brez poseganja v posebno obravnavanje (utež tveganja), ki ga je deležna posamezna izpostavljenost v okviru kategorije izpostavljenosti, v katero je razvrščena. Merila za prednostno razvrščanje, ki so predstavljena spodaj z uporabo sheme drevesa odločanja, temeljijo na ocenjevanju pogojev, ki so v CRR določeni izrecno zato, da izpostavljenost ustreza določeni kategoriji izpostavljenosti in, če je to izpolnjeno, na kateri koli odločitvi glede dela poročevalskih institucij ali nadzornika v zvezi z uporabo nekaterih kategorij izpostavljenosti. Kot tak bi bil rezultat postopka razvrščanja izpostavljenosti za namene poročanja skladen z določbami CRR. To institucijam ne preprečuje, da bi uporabile druge notranje postopke razvrščanja, ki so prav tako lahko v skladu z vsemi zadevnimi določbami CRR in njihovimi razlagami, ki jih izdajo ustrezni forumi. |
| --- | --- |

62.

| 63. | Kategorija izpostavljenosti ima lahko prednost pred drugimi v razvrstitvi ocen v okviru drevesa odločanja (tj. kategorija je ocenjena prva, če se vanjo lahko razvrsti izpostavljenost brez poseganja v rezultat tega ocenjevanja), če sicer vanjo ne bi bila razvrščena nobena izpostavljenost. To bi se zgodilo, če bi bila kategorija izpostavljenosti v primeru odsotnosti meril za prednostno razvrščanje podskupina drugih. Kot taka bi merila, grafično prikazana v okviru naslednjega drevesa odločanja, temeljila na postopnem procesu. |
| --- | --- |

63.

| 64. | Na tej podlagi bi se pri razvrstitvi ocen v okviru spodnjega drevesa odločanja upošteval naslednji vrstni red:






  1. | pozicije v listinjenju; |
| --- | --- | --- |

64.

1.

pozicije v listinjenju;

| 2. | postavke, povezane z zelo visokim tveganjem; |
| --- | --- |

2.

postavke, povezane z zelo visokim tveganjem;

| 3. | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov; |
| --- | --- |

3.

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov;

| 4. | neplačane izpostavljenosti; |
| --- | --- |

4.

neplačane izpostavljenosti;

| 5. | izpostavljenosti iz naslova enot in deležev v kolektivnih naložbenih podjemih („KNP“)/izpostavljenosti iz naslova kritih obveznic (ločene kategorije izpostavljenosti); |
| --- | --- |

5.

izpostavljenosti iz naslova enot in deležev v kolektivnih naložbenih podjemih („KNP“)/izpostavljenosti iz naslova kritih obveznic (ločene kategorije izpostavljenosti);

| 6. | izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine; |
| --- | --- |

6.

izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine;

| 7. | druge postavke; |
| --- | --- |

7.

druge postavke;

| 8. | izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno; |
| --- | --- |

8.

izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno;

| 9. | vse druge kategorije izpostavljenosti (ločene kategorije izpostavljenosti), ki vključujejo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank; izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav, izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja, izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, izpostavljenosti do mednarodnih organizacij, izpostavljenosti do institucij, izpostavljenosti do podjetij in izpostavljenosti na drobno. |
| --- | --- |

9.

vse druge kategorije izpostavljenosti (ločene kategorije izpostavljenosti), ki vključujejo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank; izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav, izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja, izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, izpostavljenosti do mednarodnih organizacij, izpostavljenosti do institucij, izpostavljenosti do podjetij in izpostavljenosti na drobno.

| 65. | V primeru izpostavljenosti iz naslova enot in deležev v kolektivnih naložbenih podjemih in kadar je uporabljen pristop vpogleda (člen 132(3) do (5) CRR) se posamezne osnovne izpostavljenosti obravnavajo in razvrstijo v ustrezne vrstice uteži tveganja v skladu z njihovo obravnavo, vse posamezne izpostavljenosti pa se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti iz naslova enot in deležev v kolektivnih naložbenih podjemih („KNP“). |
| --- | --- |

65.

| 66. | Če so kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila iz člena 134(6) CRR ocenjeni, se razvrstijo neposredno v pozicije v listinjenju. Če niso ocenjeni, se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „druge postavke“. V tem primeru se nominalna vrednost pogodbe sporoči kot originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev v vrstici za „druge uteži tveganja“ (uporabi se utež, določena z vsoto iz člena 134(6) CRR). |
| --- | --- |

66.

| 67. | V drugem koraku se zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave izpostavljenosti prerazporedijo v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanj. |
| --- | --- |

67.

DREVO ODLOČANJA ZA RAZVRSTITEV ORIGINALNE IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV V KATEGORIJE IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA V SKLADU S CRR

| Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev | | |
| --- | --- | --- |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(m)? | DA | Pozicije v listinjenju |
| NE | | |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(k)? | DA | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem (glej tudi člen 128) |
| NE | | |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(p)? | DA | Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (glej tudi člen 133). |
| NE | | |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(j)? | DA | Neplačane izpostavljenosti |
| NE | | |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategoriji izpostavljenosti iz člena 112(l) in (o)? | DA | Izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih (KNP).
  Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice (glej tudi člen 129).
  Ti kategoriji izpostavljenosti sta ločeni druga od druge (glej opombe glede pristopa vpogleda v zgornjem odgovoru). Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna. |
| NE | | |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(i)? | DA | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine (glej tudi člen 124) |
| NE | | |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(q)? | DA | Druge postavke |
| NE | | |
| Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(n)? | DA | Izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno |
| NE | | |
| Spodnje kategorije izpostavljenosti so ločene druga od druge. Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna.
  Izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank.
  Izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav.
  Izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja.
  Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank.
  Izpostavljenosti do mednarodnih organizacij.
  Izpostavljenosti do institucij.
  Izpostavljenosti do podjetij.
  Izpostavljenosti na drobno. |

Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev

Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(m)?

DA
  Image 2

Pozicije v listinjenju

NE
  Image 3

Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(k)?

DA
  Image 4

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem (glej tudi člen 128)

NE
  Image 5

Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(p)?

DA
  Image 6

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (glej tudi člen 133).

NE
  Image 7

Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(j)?

DA
  Image 8

Neplačane izpostavljenosti

NE
  Image 9

Ali ustreza razvrstitvi v kategoriji izpostavljenosti iz člena 112(l) in (o)?

DA
  Image 10

Izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v kolektivnih naložbenih podjemih (KNP).

Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice (glej tudi člen 129).

Ti kategoriji izpostavljenosti sta ločeni druga od druge (glej opombe glede pristopa vpogleda v zgornjem odgovoru). Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna.

NE
  Image 11

Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(i)?

DA
  Image 12

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine (glej tudi člen 124)

NE
  Image 13

Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(q)?

DA
  Image 14

Druge postavke

NE
  Image 15

Ali ustreza razvrstitvi v kategorijo izpostavljenosti iz člena 112(n)?

DA
  Image 16

Izpostavljenosti do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

NE
  Image 17

Spodnje kategorije izpostavljenosti so ločene druga od druge. Zato je razvrstitev v eno od kategorij neposredna.

Izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank.

Izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav.

Izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja.

Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank.

Izpostavljenosti do mednarodnih organizacij.

Izpostavljenosti do institucij.

Izpostavljenosti do podjetij.

Izpostavljenosti na drobno.

3.2.4   Pojasnila glede obsega nekaterih posebnih kategorij izpostavljenosti iz člena 112 CRR

3.2.4.1   Kategorija izpostavljenosti „Institucije“

| 68. | Sporočanje izpostavljenosti znotraj skupine v skladu s členom 113(6) do (7) CRR se izvede, kakor sledi. |
| --- | --- |

68.

| 69. | Izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 113(7) CRR, se poročajo v ustreznih kategorijah izpostavljenosti, v okviru katerih bi se sporočile, če to ne bi bile izpostavljenosti znotraj skupine. |
| --- | --- |

69.

| 70. | V skladu s členom 113(6) in (7) uredbe o kapitalskih zahtevah „lahko institucija ob predhodni odobritvi pristojnih organov opusti uporabo zahtev iz odstavka 1 tega člena za izpostavljenosti te institucije do nasprotne stranke, ki je njena nadrejena oseba, njena odvisna družba, odvisna družba njene nadrejene družbe ali podjetje, s katerim je povezana v smislu člena 12(1) Direktive 83/349/EGS“. To pomeni, da nasprotne stranke znotraj skupine niso nujno institucije, ampak tudi družbe, ki so razvrščene v druge kategorije izpostavljenosti, npr. družbe za pomožne storitve ali družbe v smislu člena 12(1) Direktive 83/349/EGS. Zato se izpostavljenosti znotraj skupine poročajo v ustrezni kategoriji izpostavljenosti. |
| --- | --- |

70.

3.2.4.2   Kategorija izpostavljenosti „krite obveznice“

| 71. | Razvrščanje izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa v kategorijo izpostavljenosti „krite obveznice“ se izvede, kakor sledi. |
| --- | --- |

71.

| 72. | Obveznice, kot so opredeljene v členu 52(4) Direktive 2009/65/ES, izpolnjujejo zahteve iz člena 129(1) do (2) CRR, da se lahko razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „krite obveznice“. Izpolnjevanje navedenih zahtev je treba preveriti v vsakem primeru. Kljub temu se obveznice, ki so v skladu s členom 52(4) Direktive 2009/65/ES in izdane pred 31. decembrom 2007, prav tako razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „krite obveznice“ zaradi člena 129(6) CRR. |
| --- | --- |

72.

3.2.4.3   Kategorija izpostavljenosti „kolektivni naložbeni podjemi“

| 73. | Če se uporabi možnost iz člena 132(5) CRR, se izpostavljenosti iz naslova enot in deležev v kolektivnih naložbenih podjemih poročajo kot bilančne postavke v skladu s prvim stavkom člena 111(1) CRR. |
| --- | --- |

73.

3.2.5   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 111 CRR brez upoštevanja prilagoditev vrednosti in rezervacij, konverzijskih faktorjev in učinka tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z naslednjimi opredelitvami, ki izhajajo iz člena 111(2) CRR.
  Za izvedene finančne instrumente, repo posle, posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posle z dolgim rokom poravnave in posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR ali člen 92(3)(f) CRR, originalna izpostavljenost ustreza vrednosti izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke, izračunani v skladu z metodami iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.
  Za vrednosti izpostavljenosti iz naslova zakupa se uporablja člen 134(7) CRR.
  V primeru bilančnega pobota v skladu s členom 219 CRR se vrednosti izpostavljenosti poročajo v skladu s prejetim zavarovanjem z denarnimi sredstvi.
  V primeru okvirnih pogodb o pobotu, ki zajemajo repo posle in/ali posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga in/ali druge posle z instrumenti kapitalskega trga, za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR, se v stolpec 010 vključi učinek stvarnega kreditnega zavarovanja v obliki okvirnih pogodb o pobotu iz člena 220(4) CRR. Zato se v primeru okvirnih pogodb o pobotu, ki zajemajo repo posle, za katere se uporabljajo določbe iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR, E*, izračunan v skladu s členoma 220 in 221 CRR, sporoči v stolpcu 010 predloge CR SA. |
| 030 | (–) Prilagoditve vrednosti in rezervacije, povezane z originalno izpostavljenostjo

  Člena 24 in 111 CRR
  Prilagoditve vrednosti in rezervacije za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt. |
| 040 | Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami

  Vsota stolpcev 010 in 030. |
| 050–100 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

  Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja iz člena 4(57) CRR, ki zmanjšujejo kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti, kot je opredeljeno spodaj v okviru polja Zamenjava izpostavljenosti zaradi zmanjševanja kreditnega tveganja.
  Če ima zavarovanje učinek na vrednost izpostavljenosti (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.
  Postavke, ki se poročajo v tem polju:






  — | zavarovanje s premoženjem, vključeno v skladu z enostavno metodo za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem; |

Stolpci

010

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 111 CRR brez upoštevanja prilagoditev vrednosti in rezervacij, konverzijskih faktorjev in učinka tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z naslednjimi opredelitvami, ki izhajajo iz člena 111(2) CRR.

Za izvedene finančne instrumente, repo posle, posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posle z dolgim rokom poravnave in posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR ali člen 92(3)(f) CRR, originalna izpostavljenost ustreza vrednosti izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke, izračunani v skladu z metodami iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.

Za vrednosti izpostavljenosti iz naslova zakupa se uporablja člen 134(7) CRR.

V primeru bilančnega pobota v skladu s členom 219 CRR se vrednosti izpostavljenosti poročajo v skladu s prejetim zavarovanjem z denarnimi sredstvi.

V primeru okvirnih pogodb o pobotu, ki zajemajo repo posle in/ali posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga in/ali druge posle z instrumenti kapitalskega trga, za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR, se v stolpec 010 vključi učinek stvarnega kreditnega zavarovanja v obliki okvirnih pogodb o pobotu iz člena 220(4) CRR. Zato se v primeru okvirnih pogodb o pobotu, ki zajemajo repo posle, za katere se uporabljajo določbe iz poglavja 6 naslova II dela 3 CRR, E*, izračunan v skladu s členoma 220 in 221 CRR, sporoči v stolpcu 010 predloge CR SA.

030

(–) Prilagoditve vrednosti in rezervacije, povezane z originalno izpostavljenostjo

Člena 24 in 111 CRR

Prilagoditve vrednosti in rezervacije za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt.

040

Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami

Vsota stolpcev 010 in 030.

050–100

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja iz člena 4(57) CRR, ki zmanjšujejo kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti, kot je opredeljeno spodaj v okviru polja Zamenjava izpostavljenosti zaradi zmanjševanja kreditnega tveganja.

Če ima zavarovanje učinek na vrednost izpostavljenosti (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.

Postavke, ki se poročajo v tem polju:

—

zavarovanje s premoženjem, vključeno v skladu z enostavno metodo za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem;

| — | primerno osebno kreditno zavarovanje. |
| --- | --- |

—

primerno osebno kreditno zavarovanje.

Glej tudi navodila iz točke 4.1.1.

050–060

Osebno kreditno zavarovanje: prilagojene vrednosti (Ga)

Člen 235 CRR.

Člen 239(3) CRR določa prilagojeno vrednost Ga osebnega kreditnega zavarovanja.

050

Jamstva

Člen 203 CRR.

Osebno kreditno zavarovanje, kot je opredeljeno v členu 4(59) CRR, ki se razlikuje od kreditnih izvedenih finančnih instrumentov.

060

Kreditni izvedeni finančni instrumenti

Člen 204 CRR.

070–080

Stvarno kreditno zavarovanje

Ta stolpca se nanašata na stvarno kreditno zavarovanje v skladu s členom 4(58) ter členi 196, 197 in 200 CRR. Zneski ne vključujejo okvirnih pogodb o pobotu (ki so že vključene v originalno izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev).

Kreditni zapisi in pozicije bilančnega pobota, ki izhajajo iz primernih pogodb o bilančnem pobotu v skladu s členoma 218 in 219 CRR, se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

070

Zavarovanje s finančnim premoženjem: enostavna metoda

Člen 222(1) do (2) CRR.

080

Drugo stvarno kreditno zavarovanje

Člen 232 CRR.

090–100

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

Členi 222(3), 235(1) do (2) in člen 236 CRR.

Odlivi ustrezajo kritemu delu originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja. Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja.

Poročajo se tudi prilivi in odlivi v isti kategoriji izpostavljenosti.

Upoštevajo se izpostavljenosti, ki izhajajo iz možnih prilivov v druge predloge in odlivov iz drugih predlog.

110

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Znesek izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST.

120–140

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE, RAZVITA METODA ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM

Členi 223, 224, 225, 226, 227 in 228 CRR. Zajema tudi kreditne zapise (člen 218 CRR).

Kreditni zapisi in pozicije bilančnega pobota, ki izhajajo iz sprejemljivih pogodb o bilančnem pobotu v skladu s členoma 218 in 219 CRR, se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

Učinek zavarovanja razvite metode za izračun učinkov zavarovanja s finančnim premoženjem, ki se uporabi za izpostavljenost, zavarovano s primernim zavarovanjem s finančnim premoženjem, se izračuna v skladu s členi 223, 224, 225, 226, 227 in 228 CRR.

120

Prilagoditev za nestanovitnost v zvezi z izpostavljenostjo

Člen 223(2) do (3) CRR.

Znesek, ki se sporoči, je določen z vplivom prilagoditve za nestanovitnost v zvezi z izpostavljenostjo (Eva – E) = E * He.

130

(–) Prilagojena vrednost zavarovanja s finančnim premoženjem (Cvam)

Člen 239(2) CRR.

Za posle v trgovalni knjigi vključuje zavarovanje s finančnim premoženjem in blago, primerno za izpostavljenosti v trgovalnih knjigah v skladu s členom 299(2)(c) do (f) CRR.

Znesek, ki se sporoči, ustreza Cvam = C * (1 – Hc – Hfc) * (t – t*)/(T – t*). Za opredelitve C, Hc, Hfx, t, T in t* glej oddelka 4 in 5 poglavja 4 naslova II dela 3 CRR.

140

(–) Od tega: prilagoditve za nestanovitnost in zapadlost

Člena 223(1) in 239(2) CRR.

Znesek, ki se sporoči, je skupni vpliv prilagoditev za nestanovitnost in zapadlost (Cvam – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) * (t – t*)/(T – t*) – 1], pri čemer je vpliv prilagoditve za nestanovitnost (Cva – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) – 1] in vpliv prilagoditve za zapadlost (Cvam – Cva) = C * (1 – Hc – Hfx) * [(t – t*)/(T – t*) – 1].

150

Popolnoma prilagojena vrednost izpostavljenosti (E*)

Členi 220(4), 223(2) do (5) in 228(1) CRR.

160–190

Razčlenitev popolnoma prilagojene vrednosti izpostavljenosti zunajbilančnih postavk glede na konverzijske faktorje

Člena 111(1) in 4(56) CRR. Glej tudi člena 222(3) in 228(1) CRR.

Sporočene vrednosti so popolnoma prilagojene vrednosti izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja.

200

Vrednost izpostavljenosti

Člen 111 CRR in oddelek 4 poglavja 4 naslova II dela 3 CRR.

Vrednost izpostavljenosti po upoštevanju prilagoditev vrednosti, vseh zmanjšanj kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev, ki jih je treba dodeliti utežem tveganja v skladu s členom 113 in oddelkom 2 poglavja 2 naslova II dela 3 CRR.

210

Od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke

Za izvedene finančne instrumente, repo posle, posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posle z dolgim rokom poravnave in posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR, vrednost izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke, izračunana v skladu z metodami iz oddelkov 2, 3, 4 in 5 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR.

215

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred uporabo faktorja za podporo MSP

Člen 113(1) do (5) CRR brez upoštevanja faktorja za podporo MSP v skladu s členom 500 CRR.

220

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uporabi faktorja za podporo MSP

Člen 113(1) do (5) CRR z upoštevanjem faktorja za podporo MSP v skladu s členom 500 CRR.

230

Od tega: z bonitetno oceno na podlagi imenovane ECAI

Člen 112 od a) do d), f), g), l), n) o) in q) CRR.

240

Od tega: z bonitetno oceno na podlagi enote centralne ravni države

Člen 112 od b) do d), f), g), l) in o) CRR.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 010 | Skupni znesek izpostavljenosti |
| 015 | od tega: neplačane izpostavljenosti

  Člen 127 CRR.
  Ta vrstica se poroča samo za kategorije izpostavljenosti „Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem“ in „Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“.
  Če je izpostavljenost navedena v členu 128(2) CRR ali izpolnjuje merila iz člena 128(3) ali 133 CRR, se razporedi v kategorijo izpostavljenosti „Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem“ ali „Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“. Zato drugačne razporeditve niso mogoče, tudi če je izpostavljenost neplačana v skladu s členom 127 CRR. |
| 020 | od tega: MSP

  V tej vrstici se poročajo vse izpostavljenosti do MSP. |
| 030 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

  V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 CRR. |
| 040 | od tega: zavarovano s hipotekami na nepremičnine – Stanovanjske nepremičnine

  Člen 125 CRR.
  Poročajo se le v kategoriji izpostavljenosti „zavarovano s hipotekami na nepremičnine“. |
| 050 | od tega: izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa

  Izpostavljenosti, obravnavane na podlagi člena 150(1) CRR. |
| 060 | od tega: izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB

  Izpostavljenosti, obravnavane na podlagi člena 148(1) CRR. |
| 070–130 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI

  Pozicije poročevalske institucije, ki izhajajo iz „netrgovalne knjige“, se razčlenijo na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke.
  Pozicije poročevalske institucije, ki izhajajo iz „trgovalne knjige“ v zvezi s kreditnim tveganjem nasprotne stranke v skladu s členom 92(3)(f) in členom 299(2) uredbe o kapitalskih zahtevah, se dodelijo izpostavljenostim, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke. Institucije, ki uporabljajo člen 94(1) CRR, razčlenijo tudi svoje pozicije, ki izhajajo iz „trgovalne knjige“, na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke. |
| 070 | Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

  Sredstva iz člena 24 CRR, ki niso vključena v nobeno drugo kategorijo.
  Izpostavljenosti, ki so bilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, so sporočene v vrsticah 090, 110 in 130 ter se zato ne poročajo v tej vrstici.
  Proste izročitve v skladu s členom 379(1) CRR (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici.
  Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(90) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če niso poročane v vrstici 030. |
| 080 | Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

  Zunajbilančne postavke zajemajo postavke iz Priloge I k CRR.
  Izpostavljenosti, ki so zunajbilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, se poročajo v vrsticah 040060 in se zato ne poročajo v tej vrstici.
  Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(90) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če so obravnavane kot zunajbilančne postavke. |
| 090–130 | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke |
| 090 | Posli financiranja z vrednostnimi papirji

  Posli financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v odstavku 17 dokumenta Baselskega odbora „Uporaba sporazuma Basel II za trgovalne dejavnosti in obravnavanje učinkov dvojnega neplačila“, vključujejo: (i) pogodbe o začasni prodaji in začasnem odkupu iz člena 4(82) CRR in posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga; (ii) posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, kot so opredeljeni v členu 272(3) CRR. |
| 100 | Od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

  Člen 306 CRR za kvalificirane CNS v skladu s členom 4(88) v povezavi s členom 301(2) CRR.
  Trgovalne izpostavljenosti do CNS v skladu s členom 4(91) CRR. |
| 110 | Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave

  Izvedeni finančni instrumenti zajemajo pogodbe iz Priloge II k CRR.
  Posli z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) CRR.
  Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v pobot med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 130, se ne poročajo v tej vrstici. |
| 120 | Od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

  Člen 306 CRR za kvalificirane CNS v skladu s členom 4(88) v povezavi s členom 301(2) CRR.
  Trgovalne izpostavljenosti do CNS v skladu s členom 4(91) CRR. |
| 130 | Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

  V to vrstico so vključene izpostavljenosti, ki zaradi obstoja pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov (kot je opredeljen v členu 272(11) CRR) ne more biti dodeljen izvedenim finančnim instrumentom in poslom z dolgim rokom poravnave ali poslom financiranja z vrednostnimi papirji. |
| 140–280 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA |
| 140 | 0 % |
| 150 | 2 %

  Člen 306(1) CRR. |
| 160 | 4 %

  Člen 305(3) CRR. |
| 170 | 10 % |
| 180 | 20 % |
| 190 | 35 % |
| 200 | 50 % |
| 210 | 70 %

  Člen 232(3)(c) CRR. |
| 220 | 75 % |
| 230 | 100 % |
| 240 | 150 % |
| 250 | 250 %

  Člen 133(2) CRR. |
| 260 | 370 %

  Člen 471 CRR. |
| 270 | 1 250 %

  Člen 133(2) CRR. |
| 280 | Druge uteži tveganja

  Ta vrstica ni na voljo za kategorije izpostavljenosti „ravni držav“, „podjetja“, „institucije“ in „na drobno“.
  Za sporočanje navedenih izpostavljenosti, ki niso predmet uteži tveganja, navedenih v predlogi.
  Člen 113(1) do (5) CRR.
  Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila v okviru standardiziranega pristopa (člen 134(6) CRR) se poročajo v tej vrstici v kategoriji izpostavljenosti „druge postavke“.
  Glej tudi člen 124(2) in člen 152 (2)(b) CRR. |
| 290–320 | Pojasnjevalne postavke

  Glej tudi obrazložitev namena pojasnjevalnih postavk v splošnem oddelku predloge CR SA. |
| 290 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine

  Člen 112(i) CRR.
  To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane s poslovnimi nepremičninami, v skladu s členoma 124 in 126 CRR razčlenijo in poročajo v tej vrstici na podlagi meril za določitev, ali so izpostavljenosti zavarovane s poslovno nepremičnino. |
| 300 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 %

  Člen 112(j) CRR.
  Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti „neplačane izpostavljenosti“, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane. |
| 310 | Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine

  Člen 112(i) CRR.
  To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami, v skladu s členoma 124 in 125 CRR razčlenijo in poročajo v tej vrstici na podlagi meril za določitev, ali so izpostavljenosti zavarovane z nepremičnino. |
| 320 | Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %

  Člen 112(j) CRR.
  Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti „neplačane izpostavljenosti“, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane. |

Vrstice

Navodila

010

Skupni znesek izpostavljenosti

015

od tega: neplačane izpostavljenosti

Člen 127 CRR.

Ta vrstica se poroča samo za kategorije izpostavljenosti „Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem“ in „Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“.

Če je izpostavljenost navedena v členu 128(2) CRR ali izpolnjuje merila iz člena 128(3) ali 133 CRR, se razporedi v kategorijo izpostavljenosti „Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem“ ali „Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“. Zato drugačne razporeditve niso mogoče, tudi če je izpostavljenost neplačana v skladu s členom 127 CRR.

020

od tega: MSP

V tej vrstici se poročajo vse izpostavljenosti do MSP.

030

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 CRR.

040

od tega: zavarovano s hipotekami na nepremičnine – Stanovanjske nepremičnine

Člen 125 CRR.

Poročajo se le v kategoriji izpostavljenosti „zavarovano s hipotekami na nepremičnine“.

050

od tega: izpostavljenosti iz naslova stalne delne uporabe standardiziranega pristopa

Izpostavljenosti, obravnavane na podlagi člena 150(1) CRR.

060

od tega: izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa s predhodnim dovoljenjem nadzornika za izvajanje postopnega uvajanja pristopa IRB

Izpostavljenosti, obravnavane na podlagi člena 148(1) CRR.

070–130

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI

Pozicije poročevalske institucije, ki izhajajo iz „netrgovalne knjige“, se razčlenijo na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke.

Pozicije poročevalske institucije, ki izhajajo iz „trgovalne knjige“ v zvezi s kreditnim tveganjem nasprotne stranke v skladu s členom 92(3)(f) in členom 299(2) uredbe o kapitalskih zahtevah, se dodelijo izpostavljenostim, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke. Institucije, ki uporabljajo člen 94(1) CRR, razčlenijo tudi svoje pozicije, ki izhajajo iz „trgovalne knjige“, na podlagi meril, navedenih spodaj, na bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja, in izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke.

070

Bilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

Sredstva iz člena 24 CRR, ki niso vključena v nobeno drugo kategorijo.

Izpostavljenosti, ki so bilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, so sporočene v vrsticah 090, 110 in 130 ter se zato ne poročajo v tej vrstici.

Proste izročitve v skladu s členom 379(1) CRR (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici.

Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(90) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če niso poročane v vrstici 030.

080

Zunajbilančne izpostavljenosti, ki so predmet kreditnega tveganja

Zunajbilančne postavke zajemajo postavke iz Priloge I k CRR.

Izpostavljenosti, ki so zunajbilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, se poročajo v vrsticah 040060 in se zato ne poročajo v tej vrstici.

Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(90) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če so obravnavane kot zunajbilančne postavke.

090–130

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

090

Posli financiranja z vrednostnimi papirji

Posli financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v odstavku 17 dokumenta Baselskega odbora „Uporaba sporazuma Basel II za trgovalne dejavnosti in obravnavanje učinkov dvojnega neplačila“, vključujejo: (i) pogodbe o začasni prodaji in začasnem odkupu iz člena 4(82) CRR in posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga; (ii) posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja, kot so opredeljeni v členu 272(3) CRR.

100

Od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

Člen 306 CRR za kvalificirane CNS v skladu s členom 4(88) v povezavi s členom 301(2) CRR.

Trgovalne izpostavljenosti do CNS v skladu s členom 4(91) CRR.

110

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave

Izvedeni finančni instrumenti zajemajo pogodbe iz Priloge II k CRR.

Posli z dolgim rokom poravnave, kot so opredeljeni v členu 272(2) CRR.

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v pobot med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 130, se ne poročajo v tej vrstici.

120

Od tega: s centralnim kliringom prek KCNS

Člen 306 CRR za kvalificirane CNS v skladu s členom 4(88) v povezavi s členom 301(2) CRR.

Trgovalne izpostavljenosti do CNS v skladu s členom 4(91) CRR.

130

Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

V to vrstico so vključene izpostavljenosti, ki zaradi obstoja pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov (kot je opredeljen v členu 272(11) CRR) ne more biti dodeljen izvedenim finančnim instrumentom in poslom z dolgim rokom poravnave ali poslom financiranja z vrednostnimi papirji.

140–280

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

140

0 %

150

2 %

Člen 306(1) CRR.

160

4 %

Člen 305(3) CRR.

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

Člen 232(3)(c) CRR.

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

Člen 133(2) CRR.

260

370 %

Člen 471 CRR.

270

1 250 %

Člen 133(2) CRR.

280

Druge uteži tveganja

Ta vrstica ni na voljo za kategorije izpostavljenosti „ravni držav“, „podjetja“, „institucije“ in „na drobno“.

Za sporočanje navedenih izpostavljenosti, ki niso predmet uteži tveganja, navedenih v predlogi.

Člen 113(1) do (5) CRR.

Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila v okviru standardiziranega pristopa (člen 134(6) CRR) se poročajo v tej vrstici v kategoriji izpostavljenosti „druge postavke“.

Glej tudi člen 124(2) in člen 152 (2)(b) CRR.

290–320

Pojasnjevalne postavke

Glej tudi obrazložitev namena pojasnjevalnih postavk v splošnem oddelku predloge CR SA.

290

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na poslovne nepremičnine

Člen 112(i) CRR.

To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane s poslovnimi nepremičninami, v skladu s členoma 124 in 126 CRR razčlenijo in poročajo v tej vrstici na podlagi meril za določitev, ali so izpostavljenosti zavarovane s poslovno nepremičnino.

300

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 100 %

Člen 112(j) CRR.

Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti „neplačane izpostavljenosti“, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane.

310

Izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine

Člen 112(i) CRR.

To je le pojasnjevalna postavka. Izpostavljenosti se neodvisno od izračuna zneskov izpostavljenosti tveganju za izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami, v skladu s členoma 124 in 125 CRR razčlenijo in poročajo v tej vrstici na podlagi meril za določitev, ali so izpostavljenosti zavarovane z nepremičnino.

320

Neplačane izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja 150 %

Člen 112(j) CRR.

Izpostavljenosti, vključene v kategorijo izpostavljenosti „neplačane izpostavljenosti“, ki se v to kategorijo izpostavljenosti vključijo, če ne bi bile neplačane.

3.3   KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR IRB)

3.3.1   Obseg predloge CR IRB

| 74. | Obseg predloge CR IRB zajema kapitalske zahteve za:






  i. | kreditno tveganje v netrgovalni knjigi, vključno s:






  — | kreditnim tveganjem nasprotne stranke v netrgovalni knjigi; |
| --- | --- | --- | --- |

74.

i.

kreditno tveganje v netrgovalni knjigi, vključno s:

—

kreditnim tveganjem nasprotne stranke v netrgovalni knjigi;

| — | tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev; |
| --- | --- |

—

tveganjem zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev;

| ii. | kreditno tveganje nasprotne stranke v trgovalni knjigi; |
| --- | --- |

ii.

kreditno tveganje nasprotne stranke v trgovalni knjigi;

| iii. | proste izročitve, ki izhajajo iz vseh poslovnih dejavnosti. |
| --- | --- |

iii.

proste izročitve, ki izhajajo iz vseh poslovnih dejavnosti.

| 75. | Obseg predloge se nanaša na izpostavljenosti, za katere se izračunajo zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti v skladu s členi 151 do 157 poglavja 3 naslova II dela 3 CRR (pristop IRB). |
| --- | --- |

75.

| 76. | Predloga CR IRB ne vključuje naslednjih podatkov:






  i. | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so sporočene v predlogi CR EQU IRB; |
| --- | --- | --- |

76.

i.

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so sporočene v predlogi CR EQU IRB;

| ii. | pozicij v listinjenju, ki so sporočene v predlogah CR SEC SA, CR SEC IRB in/ali CR SEC Details; |
| --- | --- |

ii.

pozicij v listinjenju, ki so sporočene v predlogah CR SEC SA, CR SEC IRB in/ali CR SEC Details;

| iii. | „drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti“ v skladu s točko g člena 147(2) CRR. Utež tveganja za to kategorijo izpostavljenosti mora biti vedno 100 %, razen za denar v blagajni, enakovredne denarne postavke in izpostavljenosti, ki so preostale vrednosti iz naslova zakupa, v skladu s členom 156 CRR. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za to kategorijo izpostavljenosti se poročajo neposredno v predlogi CA; |
| --- | --- |

iii.

„drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti“ v skladu s točko g člena 147(2) CRR. Utež tveganja za to kategorijo izpostavljenosti mora biti vedno 100 %, razen za denar v blagajni, enakovredne denarne postavke in izpostavljenosti, ki so preostale vrednosti iz naslova zakupa, v skladu s členom 156 CRR. Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za to kategorijo izpostavljenosti se poročajo neposredno v predlogi CA;

| iv. | tveganja prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki se sporoči v predlogi za tveganje CVA.
  Predloga CR IRB ne zahteva geografske razčlenitve izpostavljenosti IRB glede na sedež nasprotne stranke. Ta razčlenitev se sporoči v predlogi CR GB. |
| --- | --- |

iv.

tveganja prilagoditve kreditnega vrednotenja, ki se sporoči v predlogi za tveganje CVA.

Predloga CR IRB ne zahteva geografske razčlenitve izpostavljenosti IRB glede na sedež nasprotne stranke. Ta razčlenitev se sporoči v predlogi CR GB.

| 77. | Da se razjasni, ali institucija uporablja lastne ocene LGD in/ali konverzijske faktorje, se za vsako poročano kategorijo izpostavljenosti zagotovijo naslednje informacije:






  „NE“ = če se uporabljajo nadzorniške ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (temeljni IRB), |
| --- | --- |

77.

„NE“ = če se uporabljajo nadzorniške ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (temeljni IRB),

| „DA“ = če se uporabljajo lastne ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (napredni IRB). |
| --- |

„DA“ = če se uporabljajo lastne ocene LGD in kreditni konverzijski faktorji (napredni IRB).

V vsakem primeru je treba za poročanje o portfeljih na drobno poročati „DA“.

Kadar institucija uporablja lastne ocene LGD za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za del svojih izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB in uporablja nadzorniške LGD za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za drugi del svojih izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB, je treba izpolniti eno predlogo CR IRB Total za pozicije F-IRB in eno predlogo CR IRB Total za pozicije A-IRB.

3.3.2   Razčlenitev predloge CR IRB

| 78. | CR IRB zajema dve predlogi. CR IRB 1 zagotavlja splošen pregled izpostavljenosti IRB in različne metode za izračun zneskov skupne izpostavljenosti tveganjem ter razčlenitev skupnih izpostavljenosti glede na vrste izpostavljenosti. CR IRB 2 zagotavlja razčlenitev skupnih izpostavljenosti, razvrščenih v bonitetne razrede dolžnikov ali skupine izpostavljenosti. Predlogi CR IRB 1 in CR IRB 2 se ločeno poročata za naslednje kategorije izpostavljenosti in podizpostavljenosti:






  1. | Skupaj
  (Predloga Total (Skupaj) se mora poročati za osnovni pristop IRB in ločeno za napredni pristop IRB.) |
| --- | --- | --- |

78.

1.

Skupaj

(Predloga Total (Skupaj) se mora poročati za osnovni pristop IRB in ločeno za napredni pristop IRB.)

| 2. | Izpostavljenost do centralnih bank in enot centralne ravni države
  (Člen 147(2)(a) CRR.) |
| --- | --- |

2.

Izpostavljenost do centralnih bank in enot centralne ravni države

(Člen 147(2)(a) CRR.)

| 3. | Izpostavljenosti do institucij
  (Člen 147(2)(b) CRR.) |
| --- | --- |

3.

Izpostavljenosti do institucij

(Člen 147(2)(b) CRR.)

| 4.1) | Izpostavljenosti do podjetij – MSP
  Člen 147(2)(c) CRR. |
| --- | --- |

4.1)

Izpostavljenosti do podjetij – MSP

Člen 147(2)(c) CRR.

| 4.2) | Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji
  (člen 147(8) CRR) |
| --- | --- |

4.2)

Izpostavljenosti do podjetij – Posebni kreditni aranžmaji

(člen 147(8) CRR)

| 4.3) | Izpostavljenosti do podjetij – Drugo
  (Vse izpostavljenosti do podjetij v skladu s členom 147(2)(c), ki niso sporočene v postavkah 4.1 in 4.2.) |
| --- | --- |

4.3)

Izpostavljenosti do podjetij – Drugo

(Vse izpostavljenosti do podjetij v skladu s členom 147(2)(c), ki niso sporočene v postavkah 4.1 in 4.2.)

| 5.1) | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino MSP
  (Izpostavljenosti, ki odražajo člen 147(2)(d) v povezavi s členom 154(3) CRR in so zavarovane z nepremičnino.) |
| --- | --- |

5.1)

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino MSP

(Izpostavljenosti, ki odražajo člen 147(2)(d) v povezavi s členom 154(3) CRR in so zavarovane z nepremičnino.)

| 5.2) | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino podjetij, ki niso MSP
  (Izpostavljenosti, ki odražajo člen 147(2)(d) CRR, ki so zavarovane z nepremičnino in niso sporočene v postavki 5.1.) |
| --- | --- |

5.2)

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovane z nepremičnino podjetij, ki niso MSP

(Izpostavljenosti, ki odražajo člen 147(2)(d) CRR, ki so zavarovane z nepremičnino in niso sporočene v postavki 5.1.)

| 5.3) | Izpostavljenosti na drobno – kvalificirane obnavljajoče izpostavljenosti
  (Člen 147(2)(d) v povezavi s členom 154(4) CRR.) |
| --- | --- |

5.3)

Izpostavljenosti na drobno – kvalificirane obnavljajoče izpostavljenosti

(Člen 147(2)(d) v povezavi s členom 154(4) CRR.)

| 5.4) | Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP
  (Člen 147(2)(d), pri čemer izpostavljenosti niso sporočene v postavkah 5.1 in 5.3.) |
| --- | --- |

5.4)

Izpostavljenosti na drobno – Druga MSP

(Člen 147(2)(d), pri čemer izpostavljenosti niso sporočene v postavkah 5.1 in 5.3.)

| 5.5) | Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP
  (Člen 147(2)(d) CRR, pri čemer izpostavljenosti niso sporočene v postavkah 5.2 in 5.3.) |
| --- | --- |

5.5)

Izpostavljenosti na drobno – Druga podjetja, ki niso MSP

(Člen 147(2)(d) CRR, pri čemer izpostavljenosti niso sporočene v postavkah 5.2 in 5.3.)

3.3.3   C 08.01 – Kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke ter proste izročitve: Pristop IRB h kapitalskim zahtevam (CR IRB 1)

3.3.3.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 010 | SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%)

  Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini, ki se poroča, temelji na določbah iz člena 180 CRR. Za vsak posamezni bonitetni razred ali skupino se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin (npr. „skupne izpostavljenosti“), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam, vključenim v seštevek. Vrednost izpostavljenosti (stolpec 110) se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila.
  Za vsak posamezni bonitetni razred ali skupino se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranjem bonitetnem sistemu, ki ga odobri zadevni pristojni organ.
  Uporaba nadzorniške skupne bonitetne lestvice ni načrtovana niti zaželena. Če institucija poročevalka uporablja edinstven bonitetni sistem ali je zmožna poročati v skladu z notranjo skupno bonitetno lestvico, se uporabi ta lestvica.
  Sicer se različni bonitetni sistemi združijo in navedejo v skladu z naslednjimi merili: bonitetni razredi dolžnika različnih bonitetnih sistemov se združijo in navedejo od nižje verjetnosti neplačila, dodeljene vsakemu bonitetnemu razredu dolžnika, do višje. kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba sporočiti.
  Institucije vnaprej obvestijo svoj pristojni organ, če želijo sporočiti drugačno število bonitetnih razredov v primerjavi z notranjim številom bonitetnih razredov.
  Za namene tehtanja povprečja verjetnosti neplačila se uporabi vrednost izpostavljenosti iz stolpca 110. Vse izpostavljenosti, vključno z neplačanimi izpostavljenostmi, se upoštevajo za namen izračuna z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila (npr. za „skupni znesek izpostavljenosti“). Neplačane izpostavljenosti so izpostavljenosti, ki se dodelijo zadnjemu bonitetnemu razredu ali razredom z verjetnostjo neplačila 100 %. |
| 020 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti pred upoštevanjem vseh prilagoditev vrednosti, rezervacij, učinkov zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja ali kreditnih konverzijskih faktorjev.
  Vrednost originalne izpostavljenosti se sporoči v skladu s členom 24 CRR in členom 166(1) in (2) ter (4) do (7) CRR.
  Učinek, ki izhaja iz člena 166(3) CRR (učinek na bilančni pobot kreditov in vlog), se navede ločeno kot stvarno kreditno zavarovanje in zato ne zmanjša originalne izpostavljenosti. |
| 030 | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

  Razčlenitev originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja za vse izpostavljenosti, kot je opredeljeno v skladu s členom 142(4) in (5) CRR zaradi večje korelacije v skladu s členom 153(2) CRR. |
| 040–080 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

  Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja iz člena 4(57) CRR, ki zmanjšujejo kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti, kot je opredeljeno spodaj v okviru polja „ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA“. |
| 040–050 | OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

  Osebno kreditno zavarovanje: vrednosti, kot so opredeljene v členu 4(59) CRR.
  Če ima zavarovanje učinek na izpostavljenost (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti. |
| 040 | JAMSTVA:

  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: zagotovi se prilagojena vrednost (Ga), opredeljena v členu 236 CRR.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD (člen 183 CRR razen odstavka 3), se poroča ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.
  Kadar se LGD ne prilagodi, se jamstva poročajo v stolpcu 040. Kadar se LGD prilagodi, se znesek jamstva sporoči v stolpcu 150.
  V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja ponovno sporoči v stolpcu 220. |
| 050 | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI:

  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: zagotovi se prilagojena vrednost (Ga), opredeljena v členu 216 CRR.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD (člen 183 CRR), se poroča ustrezna vrednost, uporabljena pri notranjem modeliranju.
  Kadar se LGD prilagodi, se znesek kreditnih izvedenih finančnih instrumentov sporoči v stolpcu 160.
  V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja sporoči v stolpcu 220. |
| 060 | DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

  Če ima zavarovanje učinek na izpostavljenost (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.
  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se uporablja člen 232 CRR.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, se poročajo zmanjšanja kreditnega tveganja, ki izpolnjujejo merila iz člena 212 CRR. Sporoči se ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.
  Kadar se LGD ne prilagodi, se znesek sporoči v stolpcu 060. Kadar se LGD prilagodi, se znesek sporoči v stolpcu 170. |
| 070–080 | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

  Odlivi ustrezajo zavarovanemu delu originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od bonitetnega razreda dolžnika ali skupine ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja in po potrebi v bonitetni razred dolžnika ali skupino. Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja, po potrebi pa tudi v bonitetne razrede dolžnika ali skupine.
  Upoštevajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi bonitetnih razredov dolžnika ali skupin.
  Upoštevajo se izpostavljenosti, ki izhajajo iz možnih prilivov v druge predloge in odlivov iz drugih predlog. |
| 090 | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezni bonitetni razred dolžnika ali skupino in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi tehnik CRM z učinki zamenjave na izpostavljenost. |
| 100, 120 | Od tega: zunajbilančne postavke

  Glej navodila za predlogo CR SA. |
| 110 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Poroča se vrednost v skladu s členom 166 CRR in drugim stavkom člena 230(1) CRR.
  Za instrumente iz Priloge I se uporabljajo kreditni konverzijski faktorji (člen 166(8) do (10) CRR) ne glede na pristop, ki ga institucija izbere.
  Za vrstice 040–060 (posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ter izpostavljenosti iz pobota med različnimi kategorijami produktov), za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR, je vrednost izpostavljenosti enaka kot vrednost za kreditno tveganje nasprotne stranke, izračunana v skladu z metodami iz oddelkov 3, 4, 5, 6 in 7 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR. Te vrednosti se poročajo v tem stolpcu in ne v stolpcu 130 „Od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke“. |
| 130 | Od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke

  Glej navodila za predlogo CR SA. |
| 140 | OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

  Razčlenitev vrednosti izpostavljenosti za vse izpostavljenosti, kot je opredeljeno v skladu s členom 142(4) in (5) CRR zaradi večje korelacije v skladu s členom 153(2) CRR. |
| 150–210 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

  Tehnike CRM, ki vplivajo na LGD zaradi uporabe učinka zamenjave tehnik CRM, niso vključene v te stolpce.
  Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: člena 228(2), 230(1) in (2) ter člen 231 CRR.
  Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD:






  — | v zvezi z osebnim kreditnim zavarovanjem za izpostavljenosti do enot centralne ravni države ter centralnih bank, institucij in podjetij: člen 161(3) CRR. Za izpostavljenosti na drobno: člen 164(2) CRR, |

Stolpci

Navodila

010

SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%)

Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini, ki se poroča, temelji na določbah iz člena 180 CRR. Za vsak posamezni bonitetni razred ali skupino se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin (npr. „skupne izpostavljenosti“), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam, vključenim v seštevek. Vrednost izpostavljenosti (stolpec 110) se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila.

Za vsak posamezni bonitetni razred ali skupino se sporoči verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranjem bonitetnem sistemu, ki ga odobri zadevni pristojni organ.

Uporaba nadzorniške skupne bonitetne lestvice ni načrtovana niti zaželena. Če institucija poročevalka uporablja edinstven bonitetni sistem ali je zmožna poročati v skladu z notranjo skupno bonitetno lestvico, se uporabi ta lestvica.

Sicer se različni bonitetni sistemi združijo in navedejo v skladu z naslednjimi merili: bonitetni razredi dolžnika različnih bonitetnih sistemov se združijo in navedejo od nižje verjetnosti neplačila, dodeljene vsakemu bonitetnemu razredu dolžnika, do višje. kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba sporočiti.

Institucije vnaprej obvestijo svoj pristojni organ, če želijo sporočiti drugačno število bonitetnih razredov v primerjavi z notranjim številom bonitetnih razredov.

Za namene tehtanja povprečja verjetnosti neplačila se uporabi vrednost izpostavljenosti iz stolpca 110. Vse izpostavljenosti, vključno z neplačanimi izpostavljenostmi, se upoštevajo za namen izračuna z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila (npr. za „skupni znesek izpostavljenosti“). Neplačane izpostavljenosti so izpostavljenosti, ki se dodelijo zadnjemu bonitetnemu razredu ali razredom z verjetnostjo neplačila 100 %.

020

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Institucije poročajo vrednost izpostavljenosti pred upoštevanjem vseh prilagoditev vrednosti, rezervacij, učinkov zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja ali kreditnih konverzijskih faktorjev.

Vrednost originalne izpostavljenosti se sporoči v skladu s členom 24 CRR in členom 166(1) in (2) ter (4) do (7) CRR.

Učinek, ki izhaja iz člena 166(3) CRR (učinek na bilančni pobot kreditov in vlog), se navede ločeno kot stvarno kreditno zavarovanje in zato ne zmanjša originalne izpostavljenosti.

030

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

Razčlenitev originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja za vse izpostavljenosti, kot je opredeljeno v skladu s členom 142(4) in (5) CRR zaradi večje korelacije v skladu s členom 153(2) CRR.

040–080

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja iz člena 4(57) CRR, ki zmanjšujejo kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti, kot je opredeljeno spodaj v okviru polja „ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA“.

040–050

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Osebno kreditno zavarovanje: vrednosti, kot so opredeljene v členu 4(59) CRR.

Če ima zavarovanje učinek na izpostavljenost (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.

040

JAMSTVA:

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: zagotovi se prilagojena vrednost (Ga), opredeljena v členu 236 CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD (člen 183 CRR razen odstavka 3), se poroča ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.

Kadar se LGD ne prilagodi, se jamstva poročajo v stolpcu 040. Kadar se LGD prilagodi, se znesek jamstva sporoči v stolpcu 150.

V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja ponovno sporoči v stolpcu 220.

050

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI:

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: zagotovi se prilagojena vrednost (Ga), opredeljena v členu 216 CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD (člen 183 CRR), se poroča ustrezna vrednost, uporabljena pri notranjem modeliranju.

Kadar se LGD prilagodi, se znesek kreditnih izvedenih finančnih instrumentov sporoči v stolpcu 160.

V zvezi z izpostavljenostmi, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, se vrednost osebnega kreditnega zavarovanja sporoči v stolpcu 220.

060

DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Če ima zavarovanje učinek na izpostavljenost (npr. če se uporablja za tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost), se omeji na vrednost izpostavljenosti.

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se uporablja člen 232 CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, se poročajo zmanjšanja kreditnega tveganja, ki izpolnjujejo merila iz člena 212 CRR. Sporoči se ustrezna vrednost, uporabljena v notranjem modelu.

Kadar se LGD ne prilagodi, se znesek sporoči v stolpcu 060. Kadar se LGD prilagodi, se znesek sporoči v stolpcu 170.

070–080

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

Odlivi ustrezajo zavarovanemu delu originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od bonitetnega razreda dolžnika ali skupine ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja in po potrebi v bonitetni razred dolžnika ali skupino. Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja, po potrebi pa tudi v bonitetne razrede dolžnika ali skupine.

Upoštevajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi bonitetnih razredov dolžnika ali skupin.

Upoštevajo se izpostavljenosti, ki izhajajo iz možnih prilivov v druge predloge in odlivov iz drugih predlog.

090

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezni bonitetni razred dolžnika ali skupino in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi tehnik CRM z učinki zamenjave na izpostavljenost.

100, 120

Od tega: zunajbilančne postavke

Glej navodila za predlogo CR SA.

110

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Poroča se vrednost v skladu s členom 166 CRR in drugim stavkom člena 230(1) CRR.

Za instrumente iz Priloge I se uporabljajo kreditni konverzijski faktorji (člen 166(8) do (10) CRR) ne glede na pristop, ki ga institucija izbere.

Za vrstice 040–060 (posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ter izpostavljenosti iz pobota med različnimi kategorijami produktov), za katere se uporablja poglavje 6 naslova II dela 3 CRR, je vrednost izpostavljenosti enaka kot vrednost za kreditno tveganje nasprotne stranke, izračunana v skladu z metodami iz oddelkov 3, 4, 5, 6 in 7 poglavja 6 naslova II dela 3 CRR. Te vrednosti se poročajo v tem stolpcu in ne v stolpcu 130 „Od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke“.

130

Od tega: iz naslova kreditnega tveganja nasprotne stranke

Glej navodila za predlogo CR SA.

140

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

Razčlenitev vrednosti izpostavljenosti za vse izpostavljenosti, kot je opredeljeno v skladu s členom 142(4) in (5) CRR zaradi večje korelacije v skladu s členom 153(2) CRR.

150–210

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI SE UPOŠTEVAJO PRI OCENAH LGD, BREZ OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA

Tehnike CRM, ki vplivajo na LGD zaradi uporabe učinka zamenjave tehnik CRM, niso vključene v te stolpce.

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: člena 228(2), 230(1) in (2) ter člen 231 CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD:

—

v zvezi z osebnim kreditnim zavarovanjem za izpostavljenosti do enot centralne ravni države ter centralnih bank, institucij in podjetij: člen 161(3) CRR. Za izpostavljenosti na drobno: člen 164(2) CRR,

| — | v zvezi s stvarnim kreditnim zavarovanjem, ki se upošteva v ocenah LGD v skladu s točkama (e) in (f) člena 181(1) CRR. |
| --- | --- |

—

v zvezi s stvarnim kreditnim zavarovanjem, ki se upošteva v ocenah LGD v skladu s točkama (e) in (f) člena 181(1) CRR.

150

JAMSTVA

Glej navodila za stolpec 040.

160

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Glej navodila za stolpec 050.

170

UPORABLJAJO SE LASTNE OCENE IZGUB OB NEPLAČILU (LGD): DRUGO STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Ustrezna vrednost, ki se uporablja pri notranjem modeliranju institucije.

Tista zmanjšanja kreditnega tveganja, ki izpolnjujejo merila iz člena 212 CRR.

180

PRIMERNO ZAVAROVANJE S FINANČNIM PREMOŽENJEM

Za posle v trgovalni knjigi vključuje finančne instrumente in blago, primerno za izpostavljenosti v trgovalnih knjigah v skladu s točkami (c) do (f) odstavka 2 člena 299 CRR. Kreditni zapisi in bilančni pobot v skladu z oddelkom 4 poglavja 4 naslova II dela 3 CRR se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: vrednosti v skladu s členom 193(1) do (4) in členom 194(1) CRR. Poroča se prilagojena vrednost (Cvam), kot je opredeljena v členu 223(2) CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD: zavarovanje s finančnim premoženjem, ki se upošteva pri ocenah LGD v skladu s točkama (e) in (f) člena 181(1) CRR. Znesek, ki se poroča, je ocenjena tržna vrednost zavarovanja s premoženjem.

190–210

DRUGO PRIMERNO ZAVAROVANJE S PREMOŽENJEM

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo: člen 199(1) do (8) in člen 229 CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD: druga zavarovanja s premoženjem, ki se upoštevajo pri ocenah LGD v skladu s točkama (e) in (f) člena 181(1) CRR.

190

NEPREMIČNINE

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se poročajo vrednosti v skladu s členom 199(2) do (4) CRR. Vključen je tudi zakup nepremičnin (glej člen 199(7) CRR). Glej tudi člen 229 CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, je znesek, ki se poroča, ocenjena tržna vrednost.

200

ZAVAROVANJE Z DRUGIM STVARNIM PREMOŽENJEM

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se poročajo vrednosti v skladu s členom 199(6) in (8) CRR. Vključen je tudi zakup premoženja, ki ni nepremičnina (glej člen 199(7) CRR). Glej tudi člen 229(3) CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, je znesek, ki se sporoči, ocenjena tržna vrednost zavarovanja s premoženjem.

210

DENARNE TERJATVE

Kadar se lastne ocene LGD ne uporabljajo, se poročajo vrednosti v skladu s členoma 199(5) in 229(2) CRR.

Kadar se uporabljajo lastne ocene LGD, je znesek, ki se poroča, ocenjena tržna vrednost zavarovanja s premoženjem.

220

PREDMET OBRAVNAVE DVOJNEGA NEPLAČILA: OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Jamstva in kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki zajemajo izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, ki odražajo člen 202 in člen 217(1) CRR. Glej tudi stolpca 040 „Jamstva“ in 050 „Kreditni izvedeni finančni instrumenti“.

230

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Upošteva se celoten vpliv tehnik CRM na vrednosti LGD, kot je opredeljeno v poglavjih 3 in 4 naslova II dela 3 CRR. V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza vrednosti, izbrani v skladu s členom 161(4) CRR.

Za neplačane izpostavljenosti se uporabljajo določbe iz člena 181(1)(h) CRR.

Opredelitev vrednosti izpostavljenosti iz stolpca 110 se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanih povprečij.

Upoštevajo se vsi učinki (zato se prag, ki se uporablja za hipoteke, vključi v poročanje).

Za institucije, ki uporabljajo pristop IRB, vendar ne uporabljajo lastnih ocen LGD, so učinki zmanjševanja tveganja zavarovanja s finančnim premoženjem izraženi v E*, popolnoma prilagojeni vrednosti izpostavljenosti, nato pa so izraženi v LGD* v skladu s členom 228(2) CRR.

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD, povezano z „bonitetnim razredom dolžnika ali skupino“ vsake verjetnosti neplačila, je rezultat povprečja bonitetnih LGD, ki se dodelijo izpostavljenostim bonitetnega razreda/skupine zadevne verjetnosti neplačila, pri čemer se tehtajo z ustrezno vrednostjo izpostavljenosti iz stolpca 110.

Če se uporabljajo lastne ocene LGD, se upoštevata člen 175 ter člen 181(1) in (2) CRR.

V primeru izpostavljenosti, ki so predmet obravnave dvojnega neplačila, LGD, ki se sporoči, ustreza vrednosti, izbrani v skladu s členom 161(4) CRR.

Izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja LGD izhaja iz parametrov tveganja, ki se dejansko uporabljajo v notranjem bonitetnem sistemu, ki ga odobri zadevni pristojni organ.

Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5).

Izpostavljenost in zadevni LGD za velike nadzorovane subjekte finančnega sektorja in neregulirane finančne subjekte se ne vključijo v izračun stolpca 230; vključeni so le v izračun stolpca 240.

240

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%) ZA VELIKE SUBJEKTE FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANE FINANČNE SUBJEKTE

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD (%) za vse izpostavljenosti, kot je opredeljeno v skladu s členom 142(4) in (5) CRR zaradi večje korelacije v skladu s členom 153(2) CRR.

250

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE VREDNOSTI ZAPADLOSTI (V DNEH)

Sporočena vrednost odraža člen 162 CRR. Vrednost izpostavljenosti (stolpec 110) se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanih povprečij. Povprečna zapadlost se poroča v dnevih.

Ti podatki se ne poročajo za vrednosti izpostavljenosti, za katere zapadlost ni element v izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti. To pomeni, da se ta stolpec ne izpolni za kategorijo izpostavljenosti „na drobno“.

255

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Za enote centralne ravni države in centralnih bank, podjetja in institucije glej člen 153(1) in (3) CRR. Za izpostavljenosti na drobno glej člen 154(1) CRR.

Faktor za podporo MSP v skladu s členom 501 CRR se ne upošteva.

260

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Za enote centralne ravni države in centralnih bank, podjetja in institucije glej člen 153(1) in (3) CRR. Za izpostavljenosti na drobno glej člen 154(1) CRR.

Upošteva se faktor za podporo MSP v skladu s členom 501 CRR.

270

OD TEGA: VELIKI SUBJEKTI FINANČNEGA SEKTORJA IN NEREGULIRANI FINANČNI SUBJEKTI

Razčlenitev zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uporabi faktorja za podporo MSP za vse izpostavljenosti, kot je opredeljeno v skladu s členom 142(4) in (5) CRR zaradi večje korelacije v skladu s členom 153(2) CRR.

280

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Pričakovane izgube so opredeljene v členu 5(3) CRR, izračun pa je opisan v členu 158 CRR. Znesek pričakovane izgube, ki se poroča, temelji na parametrih tveganja, ki se dejansko uporabljajo v notranjem bonitetnem sistemu, ki ga odobri zadevni pristojni organ.

290

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Poročajo se prilagoditve vrednosti ter posebni in splošni popravki zaradi kreditnega tveganja iz člena 159 CRR. Splošne rezervacije se sporočijo z dodelitvijo sorazmernega zneska, v skladu s pričakovano izgubo različnih bonitetnih razredov dolžnikov.

300

ŠTEVILO DOLŽNIKOV

Člen 172(1) in (2) CRR.

Za vse kategorije izpostavljenosti, razen kategorije izpostavljenosti na drobno in primerov iz drugega stavka člena 172(1)(e) CRR, institucija poroča število pravnih subjektov/dolžnikov, ki so bili ločeno ocenjeni, ne glede na število različnih odobrenih kreditov ali izpostavljenosti.

Znotraj kategorije izpostavljenosti na drobno ali če se posamezne izpostavljenosti do istega dolžnika dodelijo v različne razrede dolžnikov v skladu z drugim stavkom člena 172(1)(e) CRR v drugih kategorijah izpostavljenosti, institucija poroča število izpostavljenosti, ki so bile ločeno dodeljene določenemu bonitetnemu razredu ali skupini. Če se uporablja člen 172(2) CRR, je mogoče dolžnika obravnavati v več bonitetnih razredih.

Ker ta stolpec obravnava element strukture bonitetnih sistemov, se nanaša na originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskega faktorja, dodeljenega vsakemu bonitetnemu razredu ali skupini, pri čemer ne upošteva učinka tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (zlasti učinkov prerazporeditve).

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI |
| 015 | od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

  V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 CRR. |
| 020–060 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI: |
| 020 | Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

  Sredstva iz člena 24 CRR, ki niso vključena v nobeno drugo kategorijo.
  Izpostavljenosti, ki so bilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, se poročajo v vrsticah 040–060 in se zato ne poročajo v tej vrstici.
  Proste izročitve v skladu s členom 379(1) CRR (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici.
  Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(91) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če niso poročane v vrstici 030. |
| 030 | Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

  Zunajbilančne postavke zajemajo postavke iz Priloge I k CRR.
  Izpostavljenosti, ki so zunajbilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, so sporočene v vrsticah 040 – 060 ter zato niso sporočene v tej vrstici.
  Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(91) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če so obravnavane kot zunajbilančne postavke. |
| 040–060 | Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke |
| 040 | Posli financiranja z vrednostnimi papirji

  Posli financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v odstavku 17 dokumenta Baselskega odbora „Uporaba sporazuma Basel II za trgovalne dejavnosti in obravnavanje učinkov dvojnega neplačila“, vključujejo: pogodbe o začasni prodaji in začasnem odkupu iz člena 4(82) CRR in posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga ter (ii) posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja iz člena 272(3) CRR.
  Posli financiranja z vrednostnimi papirji, ki so vključeni v pobot med različnimi kategorijami produktov in so zato poročani v vrstici 060, se ne poročajo v tej vrstici. |
| 050 | Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave

  Izvedeni finančni instrumenti zajemajo pogodbe iz Priloge II k CRR. Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v pobot med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 060, se ne poročajo v tej vrstici. |
| 060 | Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

  Glej navodila za predlogo CR SA. |
| 070 | IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ

  Za izpostavljenosti do podjetij, institucij ter enot centralne ravni države in centralnih bank glej člen 142(1)(6) in člen 170(1)(c) CRR.
  Za izpostavljenosti na drobno glej člen 170(3)(b) CRR. Za izpostavljenosti, ki izhajajo iz odkupljenih denarnih terjatev, glej člen 166(6) CRR.
  Izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev se ne poročajo po bonitetnih razredih dolžnikov ali skupinah in se poročajo v vrstici 180.
  Kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba poročati.
  Ne uporabi se skupna bonitetna lestvica. Namesto tega institucije same določijo lestvico, ki se uporabi. |
| 080 | MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ

  Člen 153(5) CRR. Uporabljajo se le za kategorije izpostavljenosti do podjetij, institucij ter enot centralne ravni države in centralnih bank. |
| 090–150 | RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: |
| 120 | Od tega: v kategoriji 1

  Razpredelnica 1 iz člena 153(5) CRR. |
| 160 | ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO

  Členi 193(1) in (2), 194(1) do (7) ter 230(3) CRR. |
| 170 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA

  Izpostavljenosti iz naslova prostih izročitev, za katere se uporablja alternativna obravnava iz zadnjega stavka prvega pododstavka člena 379(2) CRR ali za katere se uporablja utež tveganja 100 % v skladu z zadnjim pododstavkom člena 379(2) CRR. Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila iz člena 153(8) CRR in katera koli druga izpostavljenost, za katero se uporabi utež tveganja, ki niso vključeni v nobeno drugo vrstico, se poročajo v tej vrstici. |
| 180 | TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE

  Tveganje zmanjšanja vrednosti je opredeljeno v členu 4(53) CRR. Izračun uteži tveganja za tveganje zmanjšanja vrednosti je opredeljen v členu 157(1) CRR.
  V skladu s členom 166(6) CRR je vrednost izpostavljenosti odkupljenih denarnih terjatev neporavnani znesek, od katerega se odštejejo zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti pred zmanjševanjem kreditnega tveganja. |

Vrstice

Navodila

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

015

od tega: izpostavljenosti, ki so predmet faktorja za podporo MSP

V tej vrstici se poročajo samo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 501 CRR.

020–060

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA VRSTE IZPOSTAVLJENOSTI:

020

Bilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

Sredstva iz člena 24 CRR, ki niso vključena v nobeno drugo kategorijo.

Izpostavljenosti, ki so bilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, se poročajo v vrsticah 040–060 in se zato ne poročajo v tej vrstici.

Proste izročitve v skladu s členom 379(1) CRR (če niso odbite) niso bilančna postavka, vendar se vseeno poročajo v tej vrstici.

Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(91) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če niso poročane v vrstici 030.

030

Zunajbilančne postavke, ki so predmet kreditnega tveganja

Zunajbilančne postavke zajemajo postavke iz Priloge I k CRR.

Izpostavljenosti, ki so zunajbilančne postavke in so vključene kot posli financiranja z vrednostnimi papirji, izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov, so sporočene v vrsticah 040 – 060 ter zato niso sporočene v tej vrstici.

Izpostavljenosti, ki izhajajo iz sredstev, danih CNS, v skladu s členom 4(91) CRR in izpostavljenosti iz naslova jamstvenega sklada v skladu s členom 4(89) CRR so vključene, če so obravnavane kot zunajbilančne postavke.

040–060

Izpostavljenosti/posli, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke

040

Posli financiranja z vrednostnimi papirji

Posli financiranja z vrednostnimi papirji, kot so opredeljeni v odstavku 17 dokumenta Baselskega odbora „Uporaba sporazuma Basel II za trgovalne dejavnosti in obravnavanje učinkov dvojnega neplačila“, vključujejo: pogodbe o začasni prodaji in začasnem odkupu iz člena 4(82) CRR in posle posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga ter (ii) posle kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja iz člena 272(3) CRR.

Posli financiranja z vrednostnimi papirji, ki so vključeni v pobot med različnimi kategorijami produktov in so zato poročani v vrstici 060, se ne poročajo v tej vrstici.

050

Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave

Izvedeni finančni instrumenti zajemajo pogodbe iz Priloge II k CRR. Izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki so vključeni v pobot med različnimi kategorijami produktov in se zato poročajo v vrstici 060, se ne poročajo v tej vrstici.

060

Iz naslova pogodbenega pobota med različnimi kategorijami produktov

Glej navodila za predlogo CR SA.

070

IZPOSTAVLJENOSTI, RAZVRŠČENE V BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV ALI SKUPINE: SKUPAJ

Za izpostavljenosti do podjetij, institucij ter enot centralne ravni države in centralnih bank glej člen 142(1)(6) in člen 170(1)(c) CRR.

Za izpostavljenosti na drobno glej člen 170(3)(b) CRR. Za izpostavljenosti, ki izhajajo iz odkupljenih denarnih terjatev, glej člen 166(6) CRR.

Izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev se ne poročajo po bonitetnih razredih dolžnikov ali skupinah in se poročajo v vrstici 180.

Kadar institucija uporablja veliko število bonitetnih razredov ali skupin, se je mogoče s pristojnimi organi dogovoriti za manjše število bonitetnih razredov ali skupin, ki jih je treba poročati.

Ne uporabi se skupna bonitetna lestvica. Namesto tega institucije same določijo lestvico, ki se uporabi.

080

MERILA ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV: SKUPAJ

Člen 153(5) CRR. Uporabljajo se le za kategorije izpostavljenosti do podjetij, institucij ter enot centralne ravni države in centralnih bank.

090–150

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA V SKLADU Z MERILI ZA RAZPOREJANJE POSEBNIH KREDITNIH ARANŽMAJEV:

120

Od tega: v kategoriji 1

Razpredelnica 1 iz člena 153(5) CRR.

160

ALTERNATIVNA OBRAVNAVA: ZAVAROVANI Z NEPREMIČNINO

Členi 193(1) in (2), 194(1) do (7) ter 230(3) CRR.

170

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA PROSTIH IZROČITEV, PRI KATERIH SE UPORABLJAJO UTEŽI TVEGANJA V OKVIRU ALTERNATIVNE OBRAVNAVE ALI 100 %, IN DRUGE IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERE SE UPORABIJO UTEŽI TVEGANJA

Izpostavljenosti iz naslova prostih izročitev, za katere se uporablja alternativna obravnava iz zadnjega stavka prvega pododstavka člena 379(2) CRR ali za katere se uporablja utež tveganja 100 % v skladu z zadnjim pododstavkom člena 379(2) CRR. Neocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila iz člena 153(8) CRR in katera koli druga izpostavljenost, za katero se uporabi utež tveganja, ki niso vključeni v nobeno drugo vrstico, se poročajo v tej vrstici.

180

TVEGANJE ZMANJŠANJA VREDNOSTI: SKUPAJ ODKUPLJENE DENARNE TERJATVE

Tveganje zmanjšanja vrednosti je opredeljeno v členu 4(53) CRR. Izračun uteži tveganja za tveganje zmanjšanja vrednosti je opredeljen v členu 157(1) CRR.

V skladu s členom 166(6) CRR je vrednost izpostavljenosti odkupljenih denarnih terjatev neporavnani znesek, od katerega se odštejejo zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za tveganje zmanjšanja vrednosti pred zmanjševanjem kreditnega tveganja.

3.3.4   C 08.02 – Kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke ter proste izročitve: razčlenitev glede na bonitetne razrede dolžnikov ali skupine izpostavljenosti (CR IRB 2)

| Stolpec | Navodila |
| --- | --- |
| 005 | Bonitetni razred dolžnika (identifikator vrstice)

  To je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico na določenem listu tabele. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd. |
| 010–300 | Navodila za vsak stolpec so enaka kot za ustrezne oštevilčene stolpce v razpredelnici CR IRB 1. |

Stolpec

Navodila

005

Bonitetni razred dolžnika (identifikator vrstice)

To je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico na določenem listu tabele. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd.

010–300

Navodila za vsak stolpec so enaka kot za ustrezne oštevilčene stolpce v razpredelnici CR IRB 1.

| Vrstica | Navodila |
| --- | --- |
| 010–001 – 010–NNN | Vrednosti, ki se poročajo v teh vrsticah, morajo biti navedene v vrstnem redu od nižje do višje glede na verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Verjetnost neplačila dolžnikov, ki so opredeljeni kot neplačniki, znaša 100 %. Izpostavljenosti, ki so predmet alternativne obravnave za zavarovanje z nepremičnino (na voljo le, kadar se za izgubo ob neplačilu (LGD) ne uporabljajo lastne ocene), se ne dodelijo v skladu z verjetnostjo neplačila dolžnika in se ne poročajo v tej predlogi. |

Vrstica

Navodila

010–001 – 010–NNN

Vrednosti, ki se poročajo v teh vrsticah, morajo biti navedene v vrstnem redu od nižje do višje glede na verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Verjetnost neplačila dolžnikov, ki so opredeljeni kot neplačniki, znaša 100 %. Izpostavljenosti, ki so predmet alternativne obravnave za zavarovanje z nepremičnino (na voljo le, kadar se za izgubo ob neplačilu (LGD) ne uporabljajo lastne ocene), se ne dodelijo v skladu z verjetnostjo neplačila dolžnika in se ne poročajo v tej predlogi.

3.4   KREDITNO TVEGANJE IN KREDITNO TVEGANJE NASPROTNE STRANKE TER PROSTE IZROČITVE: INFORMACIJE Z GEOGRAFSKO RAZČLENITVIJO

| 79. | Institucije, ki dosegajo prag iz člena 5(a)(4) te uredbe, predložijo informacije v zvezi z domačo državo in vsemi tujimi državami. Prag se uporablja le za razpredelnico 1 in razpredelnico 2. Izpostavljenosti do nadnacionalnih organizacij se dodelijo geografskemu območju „Druge države“. |
| --- | --- |

79.

| 80. | Izraz „sedež dolžnika“ se nanaša na državo registracije dolžnika. Ta koncept se lahko uporabi na podlagi neposrednega dolžnika in na podlagi končnega tveganja. Tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja lahko torej spremenijo dodelitev izpostavljenosti državi. Izpostavljenosti do nadnacionalnih organizacij se ne dodelijo državi sedeža institucije, ampak geografskemu območju „Druge države“ ne glede na kategorijo izpostavljenosti, v katerega se dodeli izpostavljenost do nadnacionalnih organizacij. |
| --- | --- |

80.

| 81. | Podatki v zvezi z ‚originalno izpostavljenostjo pred uporabo konverzijskih faktorjev‘ se poročajo glede na državo sedeža neposrednega dolžnika. Podatki v zvezi z ‚vrednostjo izpostavljenosti‘ in ‚zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti‘ se poročajo glede na državo sedeža končnega dolžnika. |
| --- | --- |

81.

3.4.1   C 09.01 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika: IZPOSTAVLJENOSTI NA PODLAGI STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA (CR GB 1)

3.4.1.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Enaka opredelitev kot za stolpec 010 predloge CR SA. |
| 020 | Neplačane izpostavljenosti

  Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ in za neplačane izpostavljenosti, razvrščene v kategoriji izpostavljenosti „izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem“ ali „izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“.
  V tej „pojasnjevalni postavki“ so zagotovljene dodatne informacije o dolžnikovi strukturi neplačanih izpostavljenosti. Izpostavljenosti, razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 112(j) CRR, se poročajo, kjer bi se dolžniki poročali, če navedene izpostavljenosti ne bi bile razvrščene v kategorijo „neplačanih izpostavljenosti“.
  Ta informacija je „pojasnjevalna postavka“, zato ne vpliva na izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz kategorij izpostavljenosti „neplačane izpostavljenosti“, „izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem“ ali „izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“ v skladu s členom 112(j), (k) oziroma (p) CRR. |
| 040 | Ugotovljena nova neplačila za obdobje

  Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so prešle v kategorijo izpostavljenosti „Neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik. |
| 050 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR. |
| 055 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR. |
| 060 | Od tega: odpis

  Odpisi zajemajo znižanja knjigovodske vrednosti oslabljenih finančnih sredstev, pripoznanih neposredno v dobičku ali izgubi [MSRP 7.B5.(d).(i)], in znižanja zneskov kontov popravka vrednosti, ki se obračunajo na podlagi oslabljenih finančnih sredstev [MSRP 7.B5.(d).(ii)]. |
| 070 | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

  Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov. |
| 075 | Vrednost izpostavljenosti

  Enaka opredelitev kot za stolpec 200 predloge CR SA. |
| 080 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

  Enaka opredelitev kot za stolpec 215 predloge CR SA. |
| 090 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

  Enaka opredelitev kot za stolpec 220 predloge CR SA. |

Stolpci

010

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Enaka opredelitev kot za stolpec 010 predloge CR SA.

020

Neplačane izpostavljenosti

Originalna izpostavljenost pred uporabo konverzijskih faktorjev za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ in za neplačane izpostavljenosti, razvrščene v kategoriji izpostavljenosti „izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem“ ali „izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“.

V tej „pojasnjevalni postavki“ so zagotovljene dodatne informacije o dolžnikovi strukturi neplačanih izpostavljenosti. Izpostavljenosti, razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 112(j) CRR, se poročajo, kjer bi se dolžniki poročali, če navedene izpostavljenosti ne bi bile razvrščene v kategorijo „neplačanih izpostavljenosti“.

Ta informacija je „pojasnjevalna postavka“, zato ne vpliva na izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti iz kategorij izpostavljenosti „neplačane izpostavljenosti“, „izpostavljenosti, povezane z zelo visokim tveganjem“ ali „izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov“ v skladu s členom 112(j), (k) oziroma (p) CRR.

040

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so prešle v kategorijo izpostavljenosti „Neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik.

050

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR.

055

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR.

060

Od tega: odpis

Odpisi zajemajo znižanja knjigovodske vrednosti oslabljenih finančnih sredstev, pripoznanih neposredno v dobičku ali izgubi [MSRP 7.B5.(d).(i)], in znižanja zneskov kontov popravka vrednosti, ki se obračunajo na podlagi oslabljenih finančnih sredstev [MSRP 7.B5.(d).(ii)].

070

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov.

075

Vrednost izpostavljenosti

Enaka opredelitev kot za stolpec 200 predloge CR SA.

080

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Enaka opredelitev kot za stolpec 215 predloge CR SA.

090

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Enaka opredelitev kot za stolpec 220 predloge CR SA.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | Enote centralne ravni države ali centralne banke

  Člen 112(a) CRR. |
| 020 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav

  Člen 112(b) CRR. |
| 030 | Subjekti javnega sektorja

  Člen 112(c) CRR. |
| 040 | Multilateralne razvojne banke

  Člen 112(d) CRR. |
| 050 | Mednarodne organizacije

  Člen 112(e) CRR. |
| 060 | Institucije

  Člen 112(f) CRR. |
| 070 | Podjetja

  Člen 112(g) CRR. |
| 075 | od tega: MSP

  Enaka opredelitev kot za vrstico 020 predloge CR SA. |
| 080 | Izpostavljenosti na drobno

  Člen 112(h) CRR. |
| 085 | od tega: MSP

  Enaka opredelitev kot za vrstico 020 predloge CR SA. |
| 090 | Zavarovane s hipotekami na nepremičnine

  Člen 112(i) CRR. |
| 095 | od tega: MSP

  Enaka opredelitev kot za vrstico 020 predloge CR SA. |
| 100 | Neplačane izpostavljenosti

  Člen 112(j) CRR. |
| 110 | Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

  Člen 112(k) CRR. |
| 120 | Krite obveznice

  Člen 112(l) CRR. |
| 130 | Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

  Člen 112(n) CRR. |
| 140 | Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

  Člen 112(o) CRR. |
| 150 | Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov

  Člen 112(p) CRR. |
| 160 | Druge izpostavljenosti

  Člen 112(q) CRR. |
| 170 | Skupni znesek izpostavljenosti |

Vrstice

010

Enote centralne ravni države ali centralne banke

Člen 112(a) CRR.

020

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

Člen 112(b) CRR.

030

Subjekti javnega sektorja

Člen 112(c) CRR.

040

Multilateralne razvojne banke

Člen 112(d) CRR.

050

Mednarodne organizacije

Člen 112(e) CRR.

060

Institucije

Člen 112(f) CRR.

070

Podjetja

Člen 112(g) CRR.

075

od tega: MSP

Enaka opredelitev kot za vrstico 020 predloge CR SA.

080

Izpostavljenosti na drobno

Člen 112(h) CRR.

085

od tega: MSP

Enaka opredelitev kot za vrstico 020 predloge CR SA.

090

Zavarovane s hipotekami na nepremičnine

Člen 112(i) CRR.

095

od tega: MSP

Enaka opredelitev kot za vrstico 020 predloge CR SA.

100

Neplačane izpostavljenosti

Člen 112(j) CRR.

110

Postavke, povezane z zelo visokim tveganjem

Člen 112(k) CRR.

120

Krite obveznice

Člen 112(l) CRR.

130

Terjatve do institucij in podjetij s kratkoročno bonitetno oceno

Člen 112(n) CRR.

140

Kolektivni naložbeni podjemi (KNP)

Člen 112(o) CRR.

150

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov

Člen 112(p) CRR.

160

Druge izpostavljenosti

Člen 112(q) CRR.

170

Skupni znesek izpostavljenosti

3.4.2   C 09.02 – Geografska razčlenitev izpostavljenosti glede na sedež dolžnika: Izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB (CR GB 2)

3.4.2.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | |
| --- | --- |
| 010 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Enaka opredelitev kot za stolpec 020 predloge CR IRB. |
| 030 | Od tega: neplačane

  Vrednost originalne izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 178 CRR. |
| 040 | Ugotovljena nova neplačila za obdobje

  Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so prešle v kategorijo izpostavljenosti „Neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik. |
| 050 | Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR. |
| 055 | Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

  Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR. |
| 060 | Od tega: odpis

  Odpisi zajemajo znižanja knjigovodske vrednosti oslabljenih finančnih sredstev, pripoznanih neposredno v dobičku ali izgubi [MSRP 7.B5.(d).(i)], in znižanja zneskov kontov popravka vrednosti, ki se obračunajo na podlagi oslabljenih finančnih sredstev [MSRP 7.B5.(d).(ii)]. |
| 070 | Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

  Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov. |
| 080 | SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%)

  Enaka opredelitev kot za stolpec 010 predloge CR IRB. |
| 090 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

  Enaka opredelitev kot za stolpec 230 predloge CR IRB. Uporabljajo se določbe iz člena 181(1)(h) CRR.
  Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5). |
| 100 | Od tega: neplačane

  Z izpostavljenostjo tehtana LGD za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 178 CRR. |
| 105 | Vrednost izpostavljenosti

  Enaka opredelitev kot za stolpec 110 predloge CR IRB. |
| 110 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

  Enaka opredelitev kot za stolpec 255 predloge CR IRB. |
| 120 | Od tega: neplačane

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 178 CRR. |
| 125 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

  Enaka opredelitev kot za stolpec 260 predloge CR IRB. |
| 130 | ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

  Enaka opredelitev kot za stolpec 280 predloge CR IRB. |

Stolpci

010

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Enaka opredelitev kot za stolpec 020 predloge CR IRB.

030

Od tega: neplačane

Vrednost originalne izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 178 CRR.

040

Ugotovljena nova neplačila za obdobje

Znesek originalnih izpostavljenosti, ki so prešle v kategorijo izpostavljenosti „Neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnjega referenčnega datuma poročanja, se sporoči v okviru kategorije izpostavljenosti, ki ji je prvotno pripadal dolžnik.

050

Splošni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR.

055

Posebni popravki zaradi kreditnega tveganja

Popravki zaradi kreditnega tveganja v skladu s členom 110 CRR.

060

Od tega: odpis

Odpisi zajemajo znižanja knjigovodske vrednosti oslabljenih finančnih sredstev, pripoznanih neposredno v dobičku ali izgubi [MSRP 7.B5.(d).(i)], in znižanja zneskov kontov popravka vrednosti, ki se obračunajo na podlagi oslabljenih finančnih sredstev [MSRP 7.B5.(d).(ii)].

070

Popravki zaradi kreditnega tveganja/odpisi za ugotovljena nova neplačila

Vsota popravkov zaradi kreditnega tveganja in odpisov za izpostavljenosti, ki so bile razvrščene kot „neplačane izpostavljenosti“ v trimesečnem obdobju od zadnje predložitve podatkov.

080

SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN/VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA ALI SKUPINI (%)

Enaka opredelitev kot za stolpec 010 predloge CR IRB.

090

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Enaka opredelitev kot za stolpec 230 predloge CR IRB. Uporabljajo se določbe iz člena 181(1)(h) CRR.

Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5).

100

Od tega: neplačane

Z izpostavljenostjo tehtana LGD za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 178 CRR.

105

Vrednost izpostavljenosti

Enaka opredelitev kot za stolpec 110 predloge CR IRB.

110

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UPORABO FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Enaka opredelitev kot za stolpec 255 predloge CR IRB.

120

Od tega: neplačane

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti, ki so bile opredeljene kot „neplačane izpostavljenosti“ v skladu s členom 178 CRR.

125

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UPORABI FAKTORJA ZA PODPORO MSP

Enaka opredelitev kot za stolpec 260 predloge CR IRB.

130

ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Enaka opredelitev kot za stolpec 280 predloge CR IRB.

| Vrstice | |
| --- | --- |
| 010 | Enote centralne ravni države in centralnih bank

  (Člen 147(2)(a) CRR.) |
| 020 | Institucije

  (Člen 147(2)(b) CRR.) |
| 030 | Podjetja

  (Vse izpostavljenosti do podjetij v skladu s členom 147(2)(c) CRR.) |
| 042 | Od tega: Posebni kreditni aranžmaji (razen tistih, za katere veljajo merila za razporejanje)

  (Člen 147(8)(a) CRR.)
  Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5). |
| 045 | Od tega: Posebni kreditni aranžmaji, za katere veljajo merila za razporejanje

  Člen 147(8)(a) in člen 153(5) CRR. |
| 050 | Od tega: MSP

  Člen 147(2)(c) CRR. |
| 060 | Izpostavljenosti na drobno

  Vse izpostavljenosti na drobno v skladu s členom 147(2)(d). |
| 070 | Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičnino

  Izpostavljenosti, ki odražajo člen 147(2)(d) CRR in so zavarovane z nepremičnino. |
| 080 | MSP

  Izpostavljenosti na drobno, ki odražajo člen 147(2)(d) v povezavi s členom 153(3) CRR in so zavarovane z nepremičnino. |
| 090 | Podjetja, ki niso MSP

  Izpostavljenosti na drobno, ki odražajo člen 147(2)(d) CRR in so zavarovane z nepremičnino. |
| 100 | izpostavljenosti na drobno – kvalificirane obnavljajoče izpostavljenosti,

  (Člen 147(2)(d) v povezavi s členom 154(4) CRR.) |
| 110 | Druge izpostavljenosti na drobno

  Druge izpostavljenosti na drobno v skladu s členom 147(2)(d), ki niso poročane v postavkah 070–100. |
| 120 | MSP

  Druge izpostavljenosti na drobno, ki odražajo člen 147(2)(d) v povezavi s členom 153(3) CRR. |
| 130 | Podjetja, ki niso MSP

  Druge izpostavljenosti na drobno odražajo člen 147(2)(d) CRR. |
| 140 | Lastniški instrumenti

  Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki odražajo člen 147(2)(e) CRR. |
| 150 | Skupni znesek izpostavljenosti |

Vrstice

010

Enote centralne ravni države in centralnih bank

(Člen 147(2)(a) CRR.)

020

Institucije

(Člen 147(2)(b) CRR.)

030

Podjetja

(Vse izpostavljenosti do podjetij v skladu s členom 147(2)(c) CRR.)

042

Od tega: Posebni kreditni aranžmaji (razen tistih, za katere veljajo merila za razporejanje)

(Člen 147(8)(a) CRR.)

Podatki se ne poročajo za izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev iz člena 153(5).

045

Od tega: Posebni kreditni aranžmaji, za katere veljajo merila za razporejanje

Člen 147(8)(a) in člen 153(5) CRR.

050

Od tega: MSP

Člen 147(2)(c) CRR.

060

Izpostavljenosti na drobno

Vse izpostavljenosti na drobno v skladu s členom 147(2)(d).

070

Izpostavljenosti na drobno – Zavarovano z nepremičnino

Izpostavljenosti, ki odražajo člen 147(2)(d) CRR in so zavarovane z nepremičnino.

080

MSP

Izpostavljenosti na drobno, ki odražajo člen 147(2)(d) v povezavi s členom 153(3) CRR in so zavarovane z nepremičnino.

090

Podjetja, ki niso MSP

Izpostavljenosti na drobno, ki odražajo člen 147(2)(d) CRR in so zavarovane z nepremičnino.

100

izpostavljenosti na drobno – kvalificirane obnavljajoče izpostavljenosti,

(Člen 147(2)(d) v povezavi s členom 154(4) CRR.)

110

Druge izpostavljenosti na drobno

Druge izpostavljenosti na drobno v skladu s členom 147(2)(d), ki niso poročane v postavkah 070–100.

120

MSP

Druge izpostavljenosti na drobno, ki odražajo člen 147(2)(d) v povezavi s členom 153(3) CRR.

130

Podjetja, ki niso MSP

Druge izpostavljenosti na drobno odražajo člen 147(2)(d) CRR.

140

Lastniški instrumenti

Izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki odražajo člen 147(2)(e) CRR.

150

Skupni znesek izpostavljenosti

3.4.3   C 09.04 – Razčlenitev ustreznih kreditnih izpostavljenosti za namene izračuna proticikličnega blažilnika po državah in stopnje posamezni instituciji lastnega proticikličnega blažilnika (CCB)

3.4.3.1   Splošne opombe

| 82. | Ta razpredelnica se uvaja, da bi pridobili več informacij v zvezi z elementi posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika. Zahtevane informacije se nanašajo na kapitalske zahteve, določene v skladu z naslovoma II in IV dela 3 CRR, in na geografsko lokacijo za kreditne izpostavljenosti, izpostavljenosti v listinjenju in izpostavljenosti v trgovalni knjigi, ki so ustrezne oz. relevantne za izračun posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika (CCB) v skladu s členom 140 CRD (ustrezne kreditne izpostavljenosti). |
| --- | --- |

82.

| 83. | Informacije v predlogi C 09.04 se zahtevajo za „Skupni znesek“ ustreznih kreditnih izpostavljenosti v vseh jurisdikcijah, v katerih se nahajajo te izpostavljenosti, in posamično za vsako od jurisdikcij, v kateri se nahajajo ustrezne kreditne izpostavljenosti. Skupni zneski in informacije o vsaki jurisdikciji se poročajo ločeno. |
| --- | --- |

83.

| 84. | Prag iz člena 5(a)(4) te uredbe ni pomemben za poročanje o tej razčlenitvi. |
| --- | --- |

84.

| 85. | Da se določi geografska lokacija, se izpostavljenosti razporedijo na podlagi neposrednega dolžnika, kot je določeno v Delegirani uredbi Komisije (EU) št. 1152/2014 z dne 4. junija 2014 v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za določitev geografske lokacije ustreznih kreditnih izpostavljenosti za izračun stopenj posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika. Zato tehnike za zmanjševanje kreditnega tveganja ne spremenijo razporeditve izpostavljenosti na geografske lokacije za namene poročanja informacij iz te predloge. |
| --- | --- |

85.

3.4.3.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci | |
| --- | --- |
| 010 | Znesek

  Vrednost ustreznih kreditnih izpostavljenosti in povezanih kapitalskih zahtev, določena v skladu z navodili za zadevno vrstico. |
| 020 | Odstotek |
| 030 | Kvalitativne informacije

  Te informacije se poročajo samo za državo sedeža institucije (jurisdikcija, ki ustreza njeni matični državi) in za „Skupni znesek“ vseh držav.
  Institucije sporočijo {y} ali {n} v skladu z navodili za zadevno vrstico. |

Stolpci

010

Znesek

Vrednost ustreznih kreditnih izpostavljenosti in povezanih kapitalskih zahtev, določena v skladu z navodili za zadevno vrstico.

020

Odstotek

030

Kvalitativne informacije

Te informacije se poročajo samo za državo sedeža institucije (jurisdikcija, ki ustreza njeni matični državi) in za „Skupni znesek“ vseh držav.

Institucije sporočijo {y} ali {n} v skladu z navodili za zadevno vrstico.

| Vrstice | |
| --- | --- |
| 010–020 | Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

  Ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(a) CRD. |
| 010 | Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu

  Vrednost izpostavljenosti, določena v skladu s členom 111 CRR, za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(a) CRD.
  Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi po standardiziranem pristopu se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 050. |
| 020 | Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB

  Vrednost izpostavljenosti, določena v skladu s členom 166 CRR, za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(a) CRD.
  Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi po pristopu IRB se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 060. |
| 030–040 | Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

  Ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(b) CRD. |
| 030 | Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirane pristope

  Vsota neto dolgih in neto kratkih pozicij v skladu s členom 327 CRR za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(b) CRD, na podlagi poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR:






  — | izpostavljenosti do dolžniških instrumentov razen listinjenja, |

Vrstice

010–020

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

Ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(a) CRD.

010

Vrednost izpostavljenosti po standardiziranem pristopu

Vrednost izpostavljenosti, določena v skladu s členom 111 CRR, za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(a) CRD.

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi po standardiziranem pristopu se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 050.

020

Vrednost izpostavljenosti po pristopu IRB

Vrednost izpostavljenosti, določena v skladu s členom 166 CRR, za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(a) CRD.

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi po pristopu IRB se izključi iz te vrstice in poroča v vrstici 060.

030–040

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

Ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(b) CRD.

030

Vsota dolgih in kratkih pozicij izpostavljenosti v trgovalni knjigi za standardizirane pristope

Vsota neto dolgih in neto kratkih pozicij v skladu s členom 327 CRR za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(b) CRD, na podlagi poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR:

—

izpostavljenosti do dolžniških instrumentov razen listinjenja,

| — | izpostavljenosti do pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi, |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi,

| — | izpostavljenosti do trgovalnih portfeljev s korelacijo, |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do trgovalnih portfeljev s korelacijo,

| — | izpostavljenosti do lastniških vrednostnih papirjev in |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do lastniških vrednostnih papirjev in

| — | izpostavljenosti do KNP, če so kapitalske zahteve izračunane v skladu s členom 348 CRR. |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti do KNP, če so kapitalske zahteve izračunane v skladu s členom 348 CRR.

040

Vrednost izpostavljenosti v trgovalni knjigi po notranjih modelih

Za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(b) CRD na podlagi poglavij 2 in 5 naslova IV dela 3 CRR se sporoči vsota naslednjega:

| — | poštene vrednosti pozicij v neizvedenih instrumentih, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 140(4)(b) CRD, določene v skladu s členom 104 CRR, |
| --- | --- |

—

poštene vrednosti pozicij v neizvedenih instrumentih, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 140(4)(b) CRD, določene v skladu s členom 104 CRR,

| — | hipotetične vrednosti izvedenih finančnih instrumentov, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 140(4)(b) CRD. |
| --- | --- |

—

hipotetične vrednosti izvedenih finančnih instrumentov, ki predstavljajo ustrezne kreditne izpostavljenosti, kot so opredeljene v členu 140(4)(b) CRD.

050–060

Ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi

Ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(c) CRD.

050

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po standardiziranem pristopu

Vrednost izpostavljenosti, določena v skladu s členom 246 CRR, ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(c) CRD.

060

Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v netrgovalni knjigi po pristopu IRB

Vrednost izpostavljenosti, določena v skladu s členom 246 CRR, ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(c) CRD.

070–110

Kapitalske zahteve in uteži

070

Skupne kapitalske zahteve za CCB

Vsota vrstic 080, 090 in 100.

080

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Kreditno tveganje

Kapitalske zahteve, določene v skladu s poglavji 1 do 4 in 6 naslova II dela 3 CRR, za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(a) CRD, v zadevni državi.

Kapitalske zahteve za pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi se izključijo iz te vrstice in sporočijo v vrstici 100.

Kapitalske zahteve znašajo 8 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, določenega v skladu z določbami poglavij 1 do 4 in 6 naslova II dela 3 CRR.

090

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Tržno tveganje

Kapitalske zahteve, določene v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR za specifično tveganje ali v skladu s poglavjem 5 naslova IV dela 3 CRR za presežno tveganje neplačila in migracije, za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(b) CRD, v zadevni državi.

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti na podlagi okvira tržnega tveganja med drugim vključujejo kapitalske zahteve za pozicije v listinjenju v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR in kapitalske zahteve za izpostavljenosti do kolektivih naložbenih podjemov, določene v skladu s členom 348 CRR.

100

Kapitalske zahteve za ustrezne kreditne izpostavljenosti – Pozicije v listinjenju v netrgovalni knjigi

Kapitalske zahteve, določene v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR za ustrezne kreditne izpostavljenosti, opredeljene v skladu s členom 140(4)(c) CRD, v zadevni državi.

Kapitalske zahteve znašajo 8 % zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, določenega v skladu z določbami poglavja 5 naslova II dela 3 CRR.

110

Uteži kapitalskih zahtev

Utež, ki se uporabi za stopnjo proticikličnega blažilnika v vsaki državi, se izračuna kot količnik kapitalskih zahtev, ki se določi takole:

| 1. | števec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi [v070; s010; obrazec za državo], |
| --- | --- |

1.

števec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na ustrezne kreditne izpostavljenosti v zadevni državi [v070; s010; obrazec za državo],

| 2. | imenovalec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na vse kreditne izpostavljenosti, ki so relevantne za izračun proticikličnega blažilnika v skladu s členom 140(4) CRD [v070;s010; „Skupni znesek“]. |
| --- | --- |

2.

imenovalec: skupne kapitalske zahteve, ki se nanašajo na vse kreditne izpostavljenosti, ki so relevantne za izračun proticikličnega blažilnika v skladu s členom 140(4) CRD [v070;s010; „Skupni znesek“].

Informacije o utežeh kapitalskih zahtev se ne poročajo za postavko „Skupni znesek“ vseh držav.

120–140

Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika

120

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo določi imenovani organ

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo za zadevno državo določi imenovani organ te države v skladu s členi 136, 137, 138 in 139 CRD.

Ta vrstica mora ostati prazna, če za zadevno državo imenovani organ te države ni določil proticikličnega blažilnika.

Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jih je določil imenovani organ, vendar se na referenčni datum poročanja še ne uporabljajo v zadevni državi, se ne sporočijo.

Informacije o stopnji proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki jo je določil imenovani organ, se ne poročajo za postavko „Skupni znesek“ vseh držav.

130

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za državo institucije

Stopnja proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja za zadevno državo in ki jo je določil imenovani organ države institucije, v skladu s členi 137, 138, 139 ter členom 140(1), (2) in (3) CRD. Stopnje proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se na referenčni datum poročanja še ne uporabljajo, se ne sporočijo.

Informacije o stopnji proticikličnega kapitalskega blažilnika, ki se uporablja v državi institucije, se ne poročajo za postavko „Skupni znesek“ vseh držav.

140

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika, določena v skladu s členom 140(1) CRD.

Stopnja posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika se izračuna kot tehtano povprečje proticikličnih kapitalskih blažilnikov, ki se uporabljajo v jurisdikcijah, v katerih se nahajajo ustrezne kreditne izpostavljenosti institucije, ali ki se uporabljajo za namene člena 140 na podlagi člena 139(2) ali (3) CRD. Relevantna stopnja proticikličnega blažilnika se sporoči v [v120; s020; obrazec za državo] ali [v130; s020; obrazec za državo], kot je ustrezno.

Utež, ki se uporabi za stopnjo proticikličnega blažilnika v vsaki državi, je delež kapitalskih zahtev v skupnih kapitalskih zahtevah in se poroča v [v110; s020; obrazec za državo].

Informacije o stopnji posamezni instituciji lastnega proticikličnega kapitalskega blažilnika, se poročajo samo za postavko „Skupni znesek“ vseh držav in ne ločeno za posamične države.

150–160

Uporaba 2-odstotnega praga

150

Uporaba 2-odstotnega praga za splošno kreditno izpostavljenost

V skladu s členom 2(5)(b) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1152/2014 se lahko tuje splošne izpostavljenosti kreditnemu tveganju, ki skupaj ne presegajo 2 % vsote splošnih kreditnih izpostavljenosti, izpostavljenosti v trgovalni knjigi in izpostavljenosti iz naslova listinjenja navedene institucije, razporedijo na matično državo članico institucije. Pri izračunu vsote splošnih kreditnih izpostavljenosti, izpostavljenosti v trgovalni knjigi in izpostavljenosti iz naslova listinjenja se izključijo splošne kreditne izpostavljenosti, ki se nahajajo na lokacijah iz člena 2(5)(a) in člena 2(4) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1152/2014.

Če institucija uporabi to odstopanje, v razpredelnici navede „y“ za jurisdikcijo, ki ustreza njeni matični državi članici, in za postavko „Skupni znesek“ vseh držav.

Če institucija ne uporabi tega odstopanja, v zadevni celici navede „n“.

160

Uporaba 2-odstotnega praga za izpostavljenost v trgovalni knjigi

V skladu s členom 3(3) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1152/2014 lahko institucije izpostavljenosti v trgovalni knjigi razporedijo na matično državo članico, če skupni znesek izpostavljenosti v trgovalni knjigi ne presega 2 % vsote njihovih splošnih kreditnih izpostavljenosti, izpostavljenosti v trgovalni knjigi in izpostavljenosti iz naslova listinjenja.

Če institucija uporabi to odstopanje, v razpredelnici navede „y“ za jurisdikcijo, ki ustreza njeni matični državi članici, in za postavko „Skupni znesek“ vseh držav.

Če institucija ne uporabi tega odstopanja, v zadevni celici navede „n“.

3.5   C 10.01 IN C 10.02 – IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV PO PRISTOPU IRB(CR EQU IRB 1 IN CR EQU IRB 2)

3.5.1   Splošne opombe

| 86. | Predloga CR EQU IRB zajema dve predlogi: CR EQU IRB 1 zagotavlja splošen pregled izpostavljenosti IRB iz kategorije izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov in različne metode za izračun zneskov skupne izpostavljenosti tveganjem. CR EQU IRB 2 podaja razčlenitev skupnih izpostavljenosti, razvrščenih v bonitetne razrede dolžnikov v okviru pristopa PD/LGD. „CR EQU IRB“ se v nadaljnjih navodilih po potrebi nanaša na predlogo „CR EQU IRB 1“ oziroma „CR EQU IRB 2“. |
| --- | --- |

86.

| 87. | Predloga CR EQU IRB zagotavlja informacije o izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje (člen 92(3)(a) CRR) v skladu z metodo IRB (poglavje 3 naslova II dela 3 CRR) za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov iz člena 147(2)(e) CRR. |
| --- | --- |

87.

| 88. | V skladu s členom 147(6) CRR se naslednje izpostavljenosti dodelijo kategoriji izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov:






  (a) | nedolžniške izpostavljenosti, ki vsebujejo podrejeno terjatev do dela preostalega premoženja izdajatelja; ali |
| --- | --- | --- |

88.

(a)

nedolžniške izpostavljenosti, ki vsebujejo podrejeno terjatev do dela preostalega premoženja izdajatelja; ali

| (b) | dolžniške izpostavljenosti in drugi vrednostni papirji, partnerstva, izvedeni finančni instrumenti ali drugi instrumenti, katerih ekonomska vsebina je podobna izpostavljenostim iz točke (a). |
| --- | --- |

(b)

dolžniške izpostavljenosti in drugi vrednostni papirji, partnerstva, izvedeni finančni instrumenti ali drugi instrumenti, katerih ekonomska vsebina je podobna izpostavljenostim iz točke (a).

| 89. | Kolektivni naložbeni podjemi, obravnavani v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja iz člena 152 CRR, se poročajo tudi v predlogi CR EQU IRB. |
| --- | --- |

89.

| 90. | V skladu s členom 151(1) CRR institucije predložijo predlogo CR EQU IRB ob uporabi enega od treh pristopov iz člena 155 CRR:






  — | pristop enostavnih uteži tveganja, |
| --- | --- | --- |

90.

—

pristop enostavnih uteži tveganja,

| — | pristop PD/LGD ali |
| --- | --- |

—

pristop PD/LGD ali

| — | pristop na podlagi notranjih modelov. |
| --- | --- |

—

pristop na podlagi notranjih modelov.

Poleg tega institucije, ki uporabljajo pristop IRB, v predlogi CR EQU IRB poročajo tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja stalna tveganju prilagojena obravnava (vendar brez izrecne obravnave v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja ali (začasno ali trajno) delno uporabo standardiziranega pristopa za kreditno tveganje (npr. izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja utež tveganja 250 % v skladu s členom 48(4) CRR oziroma utež tveganja 370 % v skladu s členom 471(2) CRR)).

| 91. | Naslednje terjatve iz naslova lastniških instrumentov se ne poročajo v predlogi CR EQU IRB:






  — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v trgovalni knjigi (kadar institucije niso izvzete iz izračuna kapitalskih zahtev za pozicije v trgovalni knjigi v skladu s členom 94 CRR), |
| --- | --- | --- |

91.

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v trgovalni knjigi (kadar institucije niso izvzete iz izračuna kapitalskih zahtev za pozicije v trgovalni knjigi v skladu s členom 94 CRR),

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so predmet delne uporabe standardiziranega pristopa (člen 150 CRR), med katere spadajo: |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so predmet delne uporabe standardiziranega pristopa (člen 150 CRR), med katere spadajo:

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila, v skladu s členom 495(1) CRR, |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporabljajo predhodna pravila, v skladu s členom 495(1) CRR,

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do subjektov, katerih kreditnim obveznostim se dodeli utež tveganja 0 % v skladu s standardiziranim pristopom, vključno z javno financiranimi subjekti, katerim se lahko dodeli utež tveganja 0 % (člen 150(1)(g) CRR), |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do subjektov, katerih kreditnim obveznostim se dodeli utež tveganja 0 % v skladu s standardiziranim pristopom, vključno z javno financiranimi subjekti, katerim se lahko dodeli utež tveganja 0 % (člen 150(1)(g) CRR),

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, nastale na podlagi zakonsko določenih programov za spodbujanje posebnih gospodarskih sektorjev, ki institucijam zagotavljajo znatne subvencije za naložbe in zahtevajo določeno obliko vladnega nadzora in omejitev za naložbe v lastniške instrumente (člen 150 (1)(h) CRR), |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, nastale na podlagi zakonsko določenih programov za spodbujanje posebnih gospodarskih sektorjev, ki institucijam zagotavljajo znatne subvencije za naložbe in zahtevajo določeno obliko vladnega nadzora in omejitev za naložbe v lastniške instrumente (člen 150 (1)(h) CRR),

| — | izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do družb za pomožne storitve, katerih zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti je mogoče izračunati v skladu z obravnavo „drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti“ (v skladu s členom 155(1) CRR), |
| --- | --- |

—

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov do družb za pomožne storitve, katerih zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti je mogoče izračunati v skladu z obravnavo „drugih sredstev iz naslova nekreditnih obveznosti“ (v skladu s členom 155(1) CRR),

| — | terjatve iz naslova lastniških instrumentov, odbite od kapitala, v skladu s členoma 46 in 48 CRR. |
| --- | --- |

—

terjatve iz naslova lastniških instrumentov, odbite od kapitala, v skladu s členoma 46 in 48 CRR.

3.5.2   Navodila za posamezne pozicije (uporabljajo se za CR EQU IRB 1 in CR EQU IRB 2)

| Stolpci |
| --- |
| 005 | BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE)

  Bonitetni razred dolžnika je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico v tabeli. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd. |
| 010 | SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN


  VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

  Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, v stolpcu 010 poročajo verjetnost neplačila (PD), izračunano v skladu z določbami iz člena 165(1) CRR.
  Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini, o kateri se poroča, je v skladu z minimalnimi zahtevami iz oddelka 6 poglavja 3 naslova II dela 3 CRR. Za vsak posamezni bonitetni razred ali skupino se poroča verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranjem bonitetnem sistemu, ki ga odobri zadevni pristojni organ.
  Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin (npr. „skupne izpostavljenosti“), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam, vključenim v seštevek. Vse izpostavljenosti, vključno z neplačanimi izpostavljenostmi, se upoštevajo za namen izračuna z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila. Za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila se za namene tehtanja uporablja vrednost izpostavljenosti ob upoštevanju osebnega kreditnega zavarovanja (stolpec 060). |
| 020 | ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Institucije v stolpcu 020 poročajo vrednost originalne izpostavljenosti (pred uporabo konverzijskih faktorjev). V skladu z določbami iz člena 167 CRR je vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov knjigovodska vrednost, ki ostane po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov je njena nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja.
  Institucije v stolpec 020 vključijo tudi zunajbilančne postavke iz Priloge I k CRR, ki so dodeljene kategoriji izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (npr. „neporavnani del vrednostnih papirjev“).
  Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD (iz člena 165(1)), upoštevajo tudi določbe o pobotu iz člena 155(2) CRR. |
| 030 – 040 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST


  OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE


  JAMSTVA


  KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Ne glede na pristop, ki se uporablja za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, lahko institucije pripoznajo osebno kreditno zavarovanje, pridobljeno za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (člen 155(2), (3) in (4) CRR). Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcih 030 in 040 poročajo znesek osebnega kreditnega zavarovanja v obliki jamstev (stolpec 030) ali kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (stolpec 040), pripoznan v skladu z metodami iz poglavja 4 naslova II dela 3 CRR. |
| 050 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST


  ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA


  (–) SKUPAJ ODLIVI:

  Institucije v stolpcu 050 poročajo del originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev v okviru osebnega kreditnega zavarovanja, pripoznanega v skladu z metodami iz poglavja 4 naslova II dela 3 CRR. |
| 060 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcu 060 poročajo vrednost izpostavljenosti, pri čemer se upoštevajo učinki zamenjave, ki izhajajo iz osebnega kreditnega zavarovanja (člen 155(2) in (3) ter člen 167 CRR).
  Opozoriti je treba, da je v primeru izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov vrednost izpostavljenosti nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja (člen 167 CRR). |
| 070 | Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

  Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, v stolpcu 070 predloge CR EQU IRB 2 poročajo z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD, ki se dodeli bonitetnim razredom dolžnikov ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek; to velja tudi za vrstico 020 predloge CR EQU IRB. Vrednost izpostavljenosti, pri kateri se upošteva osebno kreditno zavarovanje (stolpec 060), se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja LGD. Institucije upoštevajo določbe iz člena 165(2) CRR. |
| 080 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Institucije poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v stolpcu 080, izračunane v skladu z določbami iz člena 155 CRR.
  Kadar institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, nimajo dovolj informacij za uporabo opredelitve neplačila iz člena 178 CRR, se pri izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (člen 155(3) CRR) za uteži tveganja uporabi faktor povečanja 1,5.
  Ob upoštevanju vhodnega parametra M (zapadlost) za funkcijo uteži tveganja je zapadlost, ki se dodeli izpostavljenostim iz naslova lastniških instrumentov, enaka petim letom (člen 165(3) CRR). |
| 090 | POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

  Institucije v stolpcu 090 poročajo znesek pričakovane izgube za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, izračunane v skladu s členom 158(4), (7), (8) in (9) CRR. |

Stolpci

005

BONITETNI RAZRED DOLŽNIKA (IDENTIFIKATOR VRSTICE)

Bonitetni razred dolžnika je identifikator vrstice in je enoten za vsako vrstico v tabeli. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd.

010

SISTEM NOTRANJIH BONITETNIH OCEN

VERJETNOST NEPLAČILA (PD), KI SE DODELI BONITETNEMU RAZREDU DOLŽNIKA (%)

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, v stolpcu 010 poročajo verjetnost neplačila (PD), izračunano v skladu z določbami iz člena 165(1) CRR.

Verjetnost neplačila, ki se dodeli bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini, o kateri se poroča, je v skladu z minimalnimi zahtevami iz oddelka 6 poglavja 3 naslova II dela 3 CRR. Za vsak posamezni bonitetni razred ali skupino se poroča verjetnost neplačila, ki se dodeli posameznemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini. Vsi poročani parametri tveganja temeljijo na parametrih tveganja, ki se uporabljajo v notranjem bonitetnem sistemu, ki ga odobri zadevni pristojni organ.

Za vrednosti, ki ustrezajo seštevku bonitetnih razredov dolžnika ali skupin (npr. „skupne izpostavljenosti“), se zagotovi z izpostavljenostjo tehtano povprečje verjetnosti neplačila, ki se dodelijo bonitetnim razredom dolžnika ali skupinam, vključenim v seštevek. Vse izpostavljenosti, vključno z neplačanimi izpostavljenostmi, se upoštevajo za namen izračuna z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila. Za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja verjetnosti neplačila se za namene tehtanja uporablja vrednost izpostavljenosti ob upoštevanju osebnega kreditnega zavarovanja (stolpec 060).

020

ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Institucije v stolpcu 020 poročajo vrednost originalne izpostavljenosti (pred uporabo konverzijskih faktorjev). V skladu z določbami iz člena 167 CRR je vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov knjigovodska vrednost, ki ostane po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov je njena nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v stolpec 020 vključijo tudi zunajbilančne postavke iz Priloge I k CRR, ki so dodeljene kategoriji izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (npr. „neporavnani del vrednostnih papirjev“).

Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD (iz člena 165(1)), upoštevajo tudi določbe o pobotu iz člena 155(2) CRR.

030 – 040

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE

JAMSTVA

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Ne glede na pristop, ki se uporablja za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, lahko institucije pripoznajo osebno kreditno zavarovanje, pridobljeno za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov (člen 155(2), (3) in (4) CRR). Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcih 030 in 040 poročajo znesek osebnega kreditnega zavarovanja v obliki jamstev (stolpec 030) ali kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (stolpec 040), pripoznan v skladu z metodami iz poglavja 4 naslova II dela 3 CRR.

050

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

(–) SKUPAJ ODLIVI:

Institucije v stolpcu 050 poročajo del originalne izpostavljenosti pred uporabo konverzijskih faktorjev v okviru osebnega kreditnega zavarovanja, pripoznanega v skladu z metodami iz poglavja 4 naslova II dela 3 CRR.

060

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja ali pristop PD/LGD, v stolpcu 060 poročajo vrednost izpostavljenosti, pri čemer se upoštevajo učinki zamenjave, ki izhajajo iz osebnega kreditnega zavarovanja (člen 155(2) in (3) ter člen 167 CRR).

Opozoriti je treba, da je v primeru izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz naslova lastniških instrumentov vrednost izpostavljenosti nominalna vrednost po posebnih popravkih zaradi kreditnega tveganja (člen 167 CRR).

070

Z IZPOSTAVLJENOSTJO TEHTANO POVPREČJE LGD (%)

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, v stolpcu 070 predloge CR EQU IRB 2 poročajo z izpostavljenostjo tehtano povprečje LGD, ki se dodeli bonitetnim razredom dolžnikov ali skupinam izpostavljenosti, vključenim v seštevek; to velja tudi za vrstico 020 predloge CR EQU IRB. Vrednost izpostavljenosti, pri kateri se upošteva osebno kreditno zavarovanje (stolpec 060), se uporablja za izračun z izpostavljenostjo tehtanega povprečja LGD. Institucije upoštevajo določbe iz člena 165(2) CRR.

080

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Institucije poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v stolpcu 080, izračunane v skladu z določbami iz člena 155 CRR.

Kadar institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, nimajo dovolj informacij za uporabo opredelitve neplačila iz člena 178 CRR, se pri izračunu zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti (člen 155(3) CRR) za uteži tveganja uporabi faktor povečanja 1,5.

Ob upoštevanju vhodnega parametra M (zapadlost) za funkcijo uteži tveganja je zapadlost, ki se dodeli izpostavljenostim iz naslova lastniških instrumentov, enaka petim letom (člen 165(3) CRR).

090

POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK PRIČAKOVANE IZGUBE

Institucije v stolpcu 090 poročajo znesek pričakovane izgube za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, izračunane v skladu s členom 158(4), (7), (8) in (9) CRR.

| 92. | V skladu s členom 155 CRR lahko institucije uporabijo različne pristope (pristop enostavnih uteži tveganja, pristop PD/LGD ali pristop na podlagi notranjih modelov) za različne portfelje, kadar te različne pristope uporabljajo za notranje namene. Institucije v predlogi CR EQU IRB 1 poročajo tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja stalna tveganju prilagojena obravnava (vendar brez izrecne obravnave v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja ali (začasno ali trajno) delno uporabo standardiziranega pristopa za kreditno tveganje). |
| --- | --- |

92.

| Vrstice |
| --- |
| CR EQU IRB 1 – vrstica 020 | PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ

  Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD (člen 155(3) CRR), poročajo zahtevane informacije v vrstici 020 predloge CR EQU IRB 1. |
| CR EQU IRB 1 – vrstice 050–090 | PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ


  RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA:

  Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja (člen 155(2) CRR), poročajo zahtevane informacije glede na značilnosti osnovnih izpostavljenosti v vrsticah 050–090. |
| CR EQU IRB 1 – vrstica 100 | PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV

  Institucije, ki uporabljajo pristop na podlagi notranjih modelov (člen 155(4) CRR), poročajo zahtevane informacije v vrstici 100. |
| CR EQU IRB 1 – vrstica 110 | IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

  Institucije, ki uporabljajo pristop IRB, poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja stalna tveganju prilagojena obravnava (vendar brez izrecne obravnave v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja ali (začasno ali trajno) delno uporabo standardiziranega pristopa za kreditno tveganje). Na primer:






  — | znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pozicij v lastniških instrumentih v subjektih finančnega sektorja, obravnavan v skladu s členom 48(4) CRR, in |

Vrstice

CR EQU IRB 1 – vrstica 020

PRISTOP PD/LGD: SKUPAJ

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD (člen 155(3) CRR), poročajo zahtevane informacije v vrstici 020 predloge CR EQU IRB 1.

CR EQU IRB 1 – vrstice 050–090

PRISTOP ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA: SKUPAJ

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA ENOSTAVNIH UTEŽI TVEGANJA PO UTEŽEH TVEGANJA:

Institucije, ki uporabljajo pristop enostavnih uteži tveganja (člen 155(2) CRR), poročajo zahtevane informacije glede na značilnosti osnovnih izpostavljenosti v vrsticah 050–090.

CR EQU IRB 1 – vrstica 100

PRISTOP NA PODLAGI NOTRANJIH MODELOV

Institucije, ki uporabljajo pristop na podlagi notranjih modelov (člen 155(4) CRR), poročajo zahtevane informacije v vrstici 100.

CR EQU IRB 1 – vrstica 110

IZPOSTAVLJENOSTI IZ NASLOVA LASTNIŠKIH INSTRUMENTOV, ZA KATERE SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

Institucije, ki uporabljajo pristop IRB, poročajo zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, za katere se uporablja stalna tveganju prilagojena obravnava (vendar brez izrecne obravnave v skladu s pristopom enostavnih uteži tveganja ali (začasno ali trajno) delno uporabo standardiziranega pristopa za kreditno tveganje). Na primer:

—

znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti pozicij v lastniških instrumentih v subjektih finančnega sektorja, obravnavan v skladu s členom 48(4) CRR, in

| — | pozicije v lastniških instrumentih, prilagojene tveganju s 370 % v skladu s členom 471(2) CRR, |
| --- | --- |

—

pozicije v lastniških instrumentih, prilagojene tveganju s 370 % v skladu s členom 471(2) CRR,

se poročajo v vrstici 110.

CR EQU IRB 2

RAZČLENITEV SKUPNEGA ZNESKA IZPOSTAVLJENOSTI V OKVIRU PRISTOPA PD/LGD GLEDE NA BONITETNE RAZREDE DOLŽNIKOV:

Institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD (člen 155(3) CRR), poročajo zahtevane informacije v predlogi CR EQU IRB 2.

Kadar institucije, ki uporabljajo pristop PD/LGD, uporabljajo edinstven bonitetni sistem ali lahko poročajo v skladu z notranjo skupno bonitetno lestvico, v predlogi CR EQU IRB 2 poročajo bonitetne ocene ali skupine, povezane s tem edinstvenim bonitetnim sistemom/skupno bonitetno lestvico. V vseh drugih primerih se različni bonitetni sistemi združijo in navedejo v skladu z naslednjimi merili: bonitetni razredi dolžnika ali skupine različnih bonitetnih sistemov se združijo in navedejo od nižje verjetnosti neplačila, dodeljene vsakemu bonitetnemu razredu dolžnika ali skupini, do višje.

3.6   C 11.00 – TVEGANJE PORAVNAVE/IZROČITVE (CR SETT)

3.6.1   Splošne opombe

| 93. | V tej predlogi se navedejo informacije glede poslov iz trgovalne in netrgovalne knjige, ki še niso poravnani po datumih zapadlosti, ter njihovih ustreznih kapitalskih zahtevah za tveganje v skladu s členom 92(3)(c)(ii) in členom 378 CRR. |
| --- | --- |

93.

| 94. | Institucije v predlogi CR SETT sporočajo informacije o tveganju poravnave/izročitve v povezavi z dolžniškimi instrumenti, lastniškimi instrumenti, tujimi valutami in blagom v njihovi trgovalni ali netrgovalni knjigi. |
| --- | --- |

94.

| 95. | V skladu s členom 378 CRR repo posli ter posoja in izposoja vrednostnih papirjev ali blaga v zvezi z dolžniškimi instrumenti, lastniškimi instrumenti, tujimi valutami in blagom niso predmet tveganja poravnave/izročitve. Vendar je treba opozoriti, da so izvedeni finančni instrumenti in posli z dolgim rokom poravnave, ki še niso poravnani po datumih zapadlosti, kljub temu predmet kapitalskih zahtev za tveganje poravnave/izročitve v skladu s členom 378 CRR. |
| --- | --- |

95.

| 96. | V primeru neporavnanih poslov po datumu zapadlosti institucije izračunajo razliko v ceni, ki so ji izpostavljene. To je razlika med dogovorjeno ceno poravnave za zadevni dolžniški instrument, instrument, tujo valuto ali blago in njihovo trenutno tržno vrednostjo, kadar bi lahko razlika lahko pomenila izgubo za institucijo. |
| --- | --- |

96.

| 97. | Institucije to razliko pomnožijo z ustreznim faktorjem iz razpredelnice 1 člena 378 CRR, da se določijo ustrezne kapitalske zahteve. |
| --- | --- |

97.

| 98. | V skladu s členom 92(4)(b) se kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve pomnožijo z 12,5, da se izračuna znesek izpostavljenosti tveganjem. |
| --- | --- |

98.

| 99. | Upoštevati je treba, da kapitalske zahteve za proste izročitve iz člena 379 CRR ne spadajo v obseg predloge CR SETT in se poročajo v predlogah za kreditno tveganje (CR SA, CR IRB). |
| --- | --- |

99.

3.6.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE

  V skladu s členom 378 CRR institucije v stolpcu 010 poročajo neporavnane posle po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.

  Vsi neporavnani posli se vključijo v stolpec 010, ne glede na to, ali imajo po zapadlem datumu zapadlosti dobiček ali izgubo. |
| 020 | IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV

  V skladu s členom 378 CRR institucije v stolpcu 020 poročajo razliko v ceni med dogovorjeno ceno poravnave in trenutno tržno vrednostjo za zadevni dolžniški instrument, lastniški instrument, tujo valuto ali blago, kadar bi razlika lahko pomenila izgubo za institucijo.
  V stolpcu 020 se poročajo le neporavnani posli z izgubo po zapadlem datumu zapadlosti. |
| 030 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Institucije v stolpcu 030 poročajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 378 CRR. |
| 040 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE

  V skladu s členom 92(4)(b) CRR institucije pomnožijo svoje kapitalske zahteve iz stolpca 030 z 12,5, da izračunajo znesek izpostavljenosti tveganjem poravnave. |

Stolpci

010

NEPORAVNANI POSLI PO CENI PORAVNAVE

V skladu s členom 378 CRR institucije v stolpcu 010 poročajo neporavnane posle po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.

Vsi neporavnani posli se vključijo v stolpec 010, ne glede na to, ali imajo po zapadlem datumu zapadlosti dobiček ali izgubo.

020

IZPOSTAVLJENOST RAZLIKI V CENI ZARADI NEPORAVNANIH POSLOV

V skladu s členom 378 CRR institucije v stolpcu 020 poročajo razliko v ceni med dogovorjeno ceno poravnave in trenutno tržno vrednostjo za zadevni dolžniški instrument, lastniški instrument, tujo valuto ali blago, kadar bi razlika lahko pomenila izgubo za institucijo.

V stolpcu 020 se poročajo le neporavnani posli z izgubo po zapadlem datumu zapadlosti.

030

KAPITALSKE ZAHTEVE

Institucije v stolpcu 030 poročajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu s členom 378 CRR.

040

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM PORAVNAVE

V skladu s členom 92(4)(b) CRR institucije pomnožijo svoje kapitalske zahteve iz stolpca 030 z 12,5, da izračunajo znesek izpostavljenosti tveganjem poravnave.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi

  Institucije v vrstici 010 poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz netrgovalne knjige (v skladu s členom 92(3)(c)(ii) in členom 378 CRR).
  Institucije v vrstici 010/010 poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.
  Institucije v vrstici 010/020 poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.
  Institucije v vrstici 010/030 poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem „razlike v ceni“ iz stolpca 020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz razpredelnice 1 člena 378 CRR). |
| 020 do 060 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)


  Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)


  Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)


  Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)


  Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

  Institucije poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz netrgovalne knjige v skladu s kategorijami iz razpredelnice 1 člena 378 CRR v vrsticah 020 do 060.
  Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve. |
| 070 | Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi

  Institucije v vrstici 070 poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz trgovalne knjige (v skladu s členom 92(3)(c)(ii) in členom 378 CRR).
  Institucije v vrstici 070/010 poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.
  Institucije v vrstici 070/020 poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.
  Institucije v vrstici 070/030 poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem „razlike v ceni“ iz stolpca 020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz razpredelnice 1 člena 378 CRR). |
| 080 do 120 | Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)


  Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)


  Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)


  Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)


  Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

  Institucije poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz trgovalne knjige v skladu s kategorijami iz razpredelnice 1 člena 378 CRR v vrsticah 080 do 120.
  Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve. |

Vrstice

010

Skupaj neporavnani posli v netrgovalni knjigi

Institucije v vrstici 010 poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz netrgovalne knjige (v skladu s členom 92(3)(c)(ii) in členom 378 CRR).

Institucije v vrstici 010/010 poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.

Institucije v vrstici 010/020 poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.

Institucije v vrstici 010/030 poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem „razlike v ceni“ iz stolpca 020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz razpredelnice 1 člena 378 CRR).

020 do 060

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

Institucije poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz netrgovalne knjige v skladu s kategorijami iz razpredelnice 1 člena 378 CRR v vrsticah 020 do 060.

Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve.

070

Skupaj neporavnani posli v trgovalni knjigi

Institucije v vrstici 070 poročajo združene informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz trgovalne knjige (v skladu s členom 92(3)(c)(ii) in členom 378 CRR).

Institucije v vrstici 070/010 poročajo združeno vsoto neporavnanih poslov po datumu njihove zapadlosti po ustreznih dogovorjenih cenah poravnave.

Institucije v vrstici 070/020 poročajo združene informacije za izpostavljenost razliki v ceni zaradi neporavnanih poslov z izgubo.

Institucije v vrstici 070/030 poročajo združene kapitalske zahteve, pridobljene iz seštevka kapitalskih zahtev za neporavnane posle z množenjem „razlike v ceni“ iz stolpca 020 z ustreznim faktorjem, ki temelji na številu delovnih dni po zapadlem datumu poravnave (kategorije iz razpredelnice 1 člena 378 CRR).

080 do 120

Posli, neporavnani do 4 dni (faktor 0 %)

Posli, neporavnani med 5 in 15 dni (faktor 8 %)

Posli, neporavnani med 16 in 30 dni (faktor 50 %)

Posli, neporavnani med 31 in 45 dni (faktor 75 %)

Posli, neporavnani 46 dni ali več (faktor 100 %)

Institucije poročajo informacije v zvezi s tveganjem poravnave/izročitve za pozicije iz trgovalne knjige v skladu s kategorijami iz razpredelnice 1 člena 378 CRR v vrsticah 080 do 120.

Za posle, neporavnane manj kot pet delovnih dni po zapadlem datumu poravnave, se ne zahtevajo kapitalske zahteve za tveganje poravnave/izročitve.

3.7   C 12.00 – KREDITNO TVEGANJE: LISTINJENJA – STANDARDIZIRANI PRISTOP H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC SA)

3.7.1   Splošne opombe

| 100. | V tej predlogi je treba sporočiti informacije za vsa listinjenja, za katera se pripozna prenos pomembnih tveganj in v katerih je institucija poročevalka vključena v listinjenje, obravnavano po standardiziranem pristopu. Informacije, ki jih je treba sporočiti, so odvisne od vloge institucije pri listinjenju. Posebne poročevalske postavke se kot take uporabljajo za originatorje, sponzorje in investitorje. |
| --- | --- |

100.

| 101. | V predlogi CR SEC SA se zberejo skupne informacije o tradicionalnih in sintetičnih listinjenjih v netrgovalni knjigi, kot je opredeljeno v členu 242(10) in (11) CRR. |
| --- | --- |

101.

3.7.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

  Institucije v vlogi originatorja morajo sporočiti neporavnani znesek na datum poročanja vseh trenutnih izpostavljenosti v listinjenju, ki izvirajo iz posla listinjenja, ne glede na to, kdo je imetnik pozicij. Poročajo se bilančne izpostavljenosti v listinjenju (npr. obveznice, podrejeni dolgovi) ter zunajbilančne izpostavljenosti in izvedeni finančni instrumenti (npr. podrejene kreditne linije, okvirni likvidnostni krediti, zamenjave obrestnih mer, kreditne zamenjave itd.), ki izvirajo iz listinjenja.
  V primeru tradicionalnih listinjenj, pri katerih originator nima v lasti nobene pozicije, originator tega listinjenja ne upošteva v poročanju v predlogah CR SEC SA ali CR SEC IRB. Za ta namen pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator, vsebujejo določbe o predčasnem odplačilu v listinjenju obnavljajočih se izpostavljenosti, kot je opredeljeno v členu 242(12) CRR. |
| 020–040 | SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

  V skladu z določbami členov 249 in 250 CRR je kreditno zavarovanje za listinjene izpostavljenosti tako, kot da neusklajenosti zapadlosti ne bi bilo. |
| 020 | (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

  Podroben postopek za izračun nestanovitnosti prilagojene vrednosti zavarovanja s premoženjem (CVA), ki naj bi se sporočila v tem stolpcu, je opisan v členu 223(2) CRR. |
| 030 | (–) SKUPAJ ODLIVI: PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

  Ob upoštevanju splošnega pravila za „prilive“ in „odlive“ so zneski, sporočeni v tem stolpcu, prikazani kot „prilivi“ v ustrezni predlogi za kreditno tveganje (CR SA ali CR IRB) in kategoriji izpostavljenosti, ustrezni za dajalca zavarovanja (tj. tretja oseba, na katero se tranša prenese z osebnim kreditnim zavarovanjem).
  Postopek za izračun „valutnega tveganja“ – prilagojenega nominalnega zneska kreditnega zavarovanja (G*) je opisan v členu 233(3) uredbe o kreditnih zahtevah. |
| 040 | ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

  Vse tranše, ki so bile zadržane ali odkupljene, npr. zadržane pozicije prve izgube, se poročajo v nominalnem znesku.
  Učinek nadzorniških odbitkov v kreditnem zavarovanju se ne upošteva pri izračunu zadržanega ali začasno prodanega zneska kreditnega zavarovanja. |
| 050 | POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti institucija poročevalka, izračunane v skladu s členom 246(1)(a), (c) in (e) ter (2) CRR, pri čemer se ne uporabljajo kreditni konverzijski faktorji ter ne upoštevajo kakršni koli popravki zaradi kreditnega tveganja in rezervacije za kreditno tveganje. Pobot zadeva le večstranske pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, zagotovljene istemu subjektu s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), pri čemer jih krije ustrezna pogodba o pobotu.
  Prilagoditve vrednosti in rezervacije, ki se poročajo v tem stolpcu, se nanašajo le na pozicije v listinjenju. Prilagoditve vrednosti listinjenih pozicij niso upoštevane.
  V primeru klavzul o predčasnem odplačilu morajo institucije opredeliti znesek „udeležbe originatorja“, kot je opredeljeno v členu 256(2) CRR.
  Pri sintetičnih listinjenjih so pozicije, ki jih ima v lasti originator v obliki bilančnih postavk in/ali udeležbe investitorja (predčasno odplačilo), rezultat združitve stolpcev 010 do 040. |
| 060 | (–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

  Prilagoditve vrednosti in rezervacije (člen 159 CRR) za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt, ki poroča. Prilagoditve vrednosti zajemajo vse zneske, pripoznane v poslovnem izidu za kreditne izgube finančnih sredstev od njihovega začetnega pripoznanja v bilanci stanja (vključno z izgubami zaradi kreditnega tveganja finančnih sredstev, izmerjenimi po pošteni vrednosti, ki se ne odštejejo od vrednosti izpostavljenosti), skupaj z diskonti za izpostavljenosti, ki so bile v skladu s členom 166(1) CRR odkupljene v stanju neplačila. Rezervacije vključujejo nabrane zneske kreditnih izgub v zunajbilančnih postavkah. |
| 070 | IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

  Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246(1) in (2) CRR, pri čemer se ne uporabljajo konverzijski faktorji.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 040 predloge CR SA Total. |
| 080–110 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

  Člen 4(57) in poglavje 4 naslova II dela 3 CRR.
  V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja, s katerimi se zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti (kot je opredeljeno spodaj za Prilive in Odlive).
  Glej navodila za predlogo CR SA (Sporočanje tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave). |
| 080 | (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (GA)

  Osebno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(59) in regulirano v členu 235 CRR.
  Glej navodila za predlogo CR SA (Sporočanje tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave). |
| 090 | (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

  Stvarno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(58) ter regulirano v členih 195, 197 in 200 CRR.
  Kreditni zapisi in bilančni pobot v skladu s členi 218 do 236 CRR se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.
  Glej navodila za predlogo CR SA (Sporočanje tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave). |
| 100–110 | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

  Poročajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi v okviru uteži tveganja ali bonitetnih razredov dolžnika. |
| 100 | (–) SKUPAJ ODLIVI:

  Člena 222(3) ter 235(1) in (2).
  Odlivi ustrezajo kritemu delu „Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami“, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od uteži tveganja ali bonitetnega razreda dolžnika ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja in po potrebi v utež tveganja ali bonitetni razred dolžnika.
  Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja, po potrebi pa tudi v uteži tveganja ali bonitetne razrede dolžnika.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 090 [(–) Skupaj odlivi] predloge CR SA Total. |
| 110 | SKUPAJ PRILIVI

  Pozicije v listinjenju, ki so dolžniški vrednostni papirji in primerno zavarovanje s finančnim premoženjem v skladu s členom 197(1) CRR ter kadar se uporablja enostavna metoda za zavarovanje s finančnim premoženjem, se v tem stolpcu poročajo kot prilivi.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 100 [Skupaj prilivi] predloge CR SA Total. |
| 120 | NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezno utež tveganja in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi „Tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) z učinki zamenjave na izpostavljenost“.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 110 predloge CR SA Total. |
| 130 | (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (CVAM)

  Ta postavka zajema tudi kreditne zapise (člen 218 CRR).
  Ta informacija se nanaša na stolpca 120 in 130 predloge CR SA Total. |
| 140 | POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

  Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR, pri katerih se torej ne uporabljajo konverzijske vrednosti iz člena 246(1)(c) CRR.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 150 predloge CR SA Total. |
| 150–180 | RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE

  Člen 246(1)(c) CRR določa, da je vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju enaka njeni nominalni vrednosti, pomnoženi s konverzijskim faktorjem. Konverzijska vrednost znaša 100 %, če v CRR ni določeno drugače.
  Glej stolpce 160 do 190 predloge CR SA Total.
  Za namene poročanja se polno prilagojene vrednosti izpostavljenosti (E*) poročajo v skladu z naslednjimi štirimi medsebojno izključujočimi se intervali konverzijskih faktorjev: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] in]50 %, 100 %]. |
| 190 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 200 predloge CR SA Total. |
| 200 | (–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

  Člen 258 CRR določa, da lahko institucije v primeru pozicije v listinjenju, kateri je dodeljena utež tveganja 1 250 %, odbijejo vrednost izpostavljenosti pozicije od kapitala namesto vključitve te pozicije v svoje izračune zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti. |
| 210 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

  Vrednost izpostavljenosti, od katere se odšteje vrednost izpostavljenosti, odbita od kapitala. |
| 220–320 | RAZČLENITEV VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA |
| 220–260 | OCENJENE

  V členu 242(8) CRR so opredeljene ocenjene pozicije.
  Vrednosti izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja, so razčlenjene glede na stopnje kreditne kakovosti (CQS), kot se predvideva za standardizirani pristop v členu 251 (razpredelnica 1) CRR. |
| 270 | 1 250 % (NEOCENJENE)

  V členu 242(7) CRR so opredeljene neocenjene pozicije. |
| 280 | VPOGLED

  Člena 253 in 254 ter člen 256(5) CRR.
  Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (povprečna utež tveganja skupine, najvišja utež tveganja skupine ali uporaba razmerja koncentracije). |
| 290 | VPOGLED – OD TEGA: DRUGA IZGUBA V PROGRAMU ABCP

  Vrednost izpostavljenosti, ki je predmet obravnave pozicij v listinjenju v tranši druge izgube ali boljši tranši v programu ABCP, je opredeljena v členu 254 CRR.
  V členu 242(9) CRR je opredeljen program komercialnih zapisov s premoženjskim kritjem (ABCP). |
| 300 | VPOGLED – OD TEGA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

  Predloži se z vrednostjo izpostavljenosti tehtano povprečje uteži tveganja. |
| 310 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA (IAA)

  Člena 109(1) in 259(3) CRR. Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v okviru pristopa notranjega ocenjevanja. |
| 320 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

  Predloži se z vrednostjo izpostavljenosti tehtano povprečje uteži tveganja. |
| 330 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred prilagoditvami zaradi neusklajenosti zapadlosti ali kršitve določb glede skrbnega pregleda in brez kakršnega koli zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustreza izpostavljenostim, prerazvrščenim v drugo predlogo prek odlivov. |
| 340 | OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

  Pri sintetičnih listinjenjih se pri znesku, ki se sporoči v tem stolpcu, ne upošteva morebitna neusklajenost zapadlosti. |
| 350 | SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

  Člena 14(2) in 406(2) ter člen 407 CRR zahtevajo, da države članice, kadar institucija ne izpolnjuje določenih zahtev iz členov 405, 406 ali 409 CRR, zagotovijo, da pristojni organi odredijo sorazmerno dodatno utež tveganja, ki znaša najmanj 250 % uteži tveganja (z zgornjo mejo 1 250 %), ki se sicer uporablja za zadevne pozicije v listinjenju iz oddelka 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR. Takšna dodatna utež se lahko odredi za institucije investitorke, pa tudi za originatorje, sponzorje in prvotne kreditodajalce. |
| 360 | PRILAGODITEV ZNESKOV TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

  Za neusklajenosti zapadlosti v sintetičnih listinjenjih se vključi RW* – RW(SP), kot je opredeljeno v členu 250 CRR, razen v primeru tranš, ki so predmet tehtanja z utežjo tveganja 1 250  %, kadar je znesek, ki se sporoči, nič. Upoštevati je treba da RW(SP) ne zajema le zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, sporočenih v stolpcu 330, ampak tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustrezajo izpostavljenostim, prerazvrščenim v druge predloge prek odlivov. |
| 370–380 | SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI: PRED UVEDBO OMEJITVE/PO UVEDBI OMEJITVI

  Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred (stolpec 370)/po (stolpec 380) uporabi omejitev iz člena 252 – listinjenje postavk, ki so trenutno neplačane ali povezane s postavkami z zelo visokim tveganjem, ali člena 256(4) – dodatne kapitalske zahteve za listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti z določbami o predčasnem odplačilu iz CRR. |
| 390 | POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA K DRUGIM KATEGORIJAM IZPOSTAVLJENOSTI

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki izhaja iz izpostavljenosti, prerazvrščenih k ponudniku instrumentov za zmanjševanje tveganja in posledično vštetih v ustrezno predlogo, ki so upoštevane pri izračunu omejitve za pozicije v listinjenju. |

Stolpci

010

SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

Institucije v vlogi originatorja morajo sporočiti neporavnani znesek na datum poročanja vseh trenutnih izpostavljenosti v listinjenju, ki izvirajo iz posla listinjenja, ne glede na to, kdo je imetnik pozicij. Poročajo se bilančne izpostavljenosti v listinjenju (npr. obveznice, podrejeni dolgovi) ter zunajbilančne izpostavljenosti in izvedeni finančni instrumenti (npr. podrejene kreditne linije, okvirni likvidnostni krediti, zamenjave obrestnih mer, kreditne zamenjave itd.), ki izvirajo iz listinjenja.

V primeru tradicionalnih listinjenj, pri katerih originator nima v lasti nobene pozicije, originator tega listinjenja ne upošteva v poročanju v predlogah CR SEC SA ali CR SEC IRB. Za ta namen pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator, vsebujejo določbe o predčasnem odplačilu v listinjenju obnavljajočih se izpostavljenosti, kot je opredeljeno v členu 242(12) CRR.

020–040

SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

V skladu z določbami členov 249 in 250 CRR je kreditno zavarovanje za listinjene izpostavljenosti tako, kot da neusklajenosti zapadlosti ne bi bilo.

020

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

Podroben postopek za izračun nestanovitnosti prilagojene vrednosti zavarovanja s premoženjem (CVA), ki naj bi se sporočila v tem stolpcu, je opisan v členu 223(2) CRR.

030

(–) SKUPAJ ODLIVI: PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

Ob upoštevanju splošnega pravila za „prilive“ in „odlive“ so zneski, sporočeni v tem stolpcu, prikazani kot „prilivi“ v ustrezni predlogi za kreditno tveganje (CR SA ali CR IRB) in kategoriji izpostavljenosti, ustrezni za dajalca zavarovanja (tj. tretja oseba, na katero se tranša prenese z osebnim kreditnim zavarovanjem).

Postopek za izračun „valutnega tveganja“ – prilagojenega nominalnega zneska kreditnega zavarovanja (G*) je opisan v členu 233(3) uredbe o kreditnih zahtevah.

040

ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

Vse tranše, ki so bile zadržane ali odkupljene, npr. zadržane pozicije prve izgube, se poročajo v nominalnem znesku.

Učinek nadzorniških odbitkov v kreditnem zavarovanju se ne upošteva pri izračunu zadržanega ali začasno prodanega zneska kreditnega zavarovanja.

050

POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti institucija poročevalka, izračunane v skladu s členom 246(1)(a), (c) in (e) ter (2) CRR, pri čemer se ne uporabljajo kreditni konverzijski faktorji ter ne upoštevajo kakršni koli popravki zaradi kreditnega tveganja in rezervacije za kreditno tveganje. Pobot zadeva le večstranske pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, zagotovljene istemu subjektu s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), pri čemer jih krije ustrezna pogodba o pobotu.

Prilagoditve vrednosti in rezervacije, ki se poročajo v tem stolpcu, se nanašajo le na pozicije v listinjenju. Prilagoditve vrednosti listinjenih pozicij niso upoštevane.

V primeru klavzul o predčasnem odplačilu morajo institucije opredeliti znesek „udeležbe originatorja“, kot je opredeljeno v členu 256(2) CRR.

Pri sintetičnih listinjenjih so pozicije, ki jih ima v lasti originator v obliki bilančnih postavk in/ali udeležbe investitorja (predčasno odplačilo), rezultat združitve stolpcev 010 do 040.

060

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Prilagoditve vrednosti in rezervacije (člen 159 CRR) za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt, ki poroča. Prilagoditve vrednosti zajemajo vse zneske, pripoznane v poslovnem izidu za kreditne izgube finančnih sredstev od njihovega začetnega pripoznanja v bilanci stanja (vključno z izgubami zaradi kreditnega tveganja finančnih sredstev, izmerjenimi po pošteni vrednosti, ki se ne odštejejo od vrednosti izpostavljenosti), skupaj z diskonti za izpostavljenosti, ki so bile v skladu s členom 166(1) CRR odkupljene v stanju neplačila. Rezervacije vključujejo nabrane zneske kreditnih izgub v zunajbilančnih postavkah.

070

IZPOSTAVLJENOSTI Z ODŠTETIMI PRILAGODITVAMI VREDNOSTI IN REZERVACIJAMI

Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246(1) in (2) CRR, pri čemer se ne uporabljajo konverzijski faktorji.

Ta informacija se nanaša na stolpec 040 predloge CR SA Total.

080–110

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

Člen 4(57) in poglavje 4 naslova II dela 3 CRR.

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja, s katerimi se zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti (kot je opredeljeno spodaj za Prilive in Odlive).

Glej navodila za predlogo CR SA (Sporočanje tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave).

080

(–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (GA)

Osebno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(59) in regulirano v členu 235 CRR.

Glej navodila za predlogo CR SA (Sporočanje tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave).

090

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Stvarno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(58) ter regulirano v členih 195, 197 in 200 CRR.

Kreditni zapisi in bilančni pobot v skladu s členi 218 do 236 CRR se obravnavajo kot zavarovanje z denarnimi sredstvi.

Glej navodila za predlogo CR SA (Sporočanje tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom zamenjave).

100–110

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

Poročajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi v okviru uteži tveganja ali bonitetnih razredov dolžnika.

100

(–) SKUPAJ ODLIVI:

Člena 222(3) ter 235(1) in (2).

Odlivi ustrezajo kritemu delu „Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami“, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od uteži tveganja ali bonitetnega razreda dolžnika ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja in po potrebi v utež tveganja ali bonitetni razred dolžnika.

Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja, po potrebi pa tudi v uteži tveganja ali bonitetne razrede dolžnika.

Ta informacija se nanaša na stolpec 090 [(–) Skupaj odlivi] predloge CR SA Total.

110

SKUPAJ PRILIVI

Pozicije v listinjenju, ki so dolžniški vrednostni papirji in primerno zavarovanje s finančnim premoženjem v skladu s členom 197(1) CRR ter kadar se uporablja enostavna metoda za zavarovanje s finančnim premoženjem, se v tem stolpcu poročajo kot prilivi.

Ta informacija se nanaša na stolpec 100 [Skupaj prilivi] predloge CR SA Total.

120

NETO IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezno utež tveganja in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi „Tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) z učinki zamenjave na izpostavljenost“.

Ta informacija se nanaša na stolpec 110 predloge CR SA Total.

130

(–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (CVAM)

Ta postavka zajema tudi kreditne zapise (člen 218 CRR).

Ta informacija se nanaša na stolpca 120 in 130 predloge CR SA Total.

140

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR, pri katerih se torej ne uporabljajo konverzijske vrednosti iz člena 246(1)(c) CRR.

Ta informacija se nanaša na stolpec 150 predloge CR SA Total.

150–180

RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE

Člen 246(1)(c) CRR določa, da je vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju enaka njeni nominalni vrednosti, pomnoženi s konverzijskim faktorjem. Konverzijska vrednost znaša 100 %, če v CRR ni določeno drugače.

Glej stolpce 160 do 190 predloge CR SA Total.

Za namene poročanja se polno prilagojene vrednosti izpostavljenosti (E*) poročajo v skladu z naslednjimi štirimi medsebojno izključujočimi se intervali konverzijskih faktorjev: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] in]50 %, 100 %].

190

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR.

Ta informacija se nanaša na stolpec 200 predloge CR SA Total.

200

(–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

Člen 258 CRR določa, da lahko institucije v primeru pozicije v listinjenju, kateri je dodeljena utež tveganja 1 250 %, odbijejo vrednost izpostavljenosti pozicije od kapitala namesto vključitve te pozicije v svoje izračune zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti.

210

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

Vrednost izpostavljenosti, od katere se odšteje vrednost izpostavljenosti, odbita od kapitala.

220–320

RAZČLENITEV VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

220–260

OCENJENE

V členu 242(8) CRR so opredeljene ocenjene pozicije.

Vrednosti izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja, so razčlenjene glede na stopnje kreditne kakovosti (CQS), kot se predvideva za standardizirani pristop v členu 251 (razpredelnica 1) CRR.

270

1 250 % (NEOCENJENE)

V členu 242(7) CRR so opredeljene neocenjene pozicije.

280

VPOGLED

Člena 253 in 254 ter člen 256(5) CRR.

Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (povprečna utež tveganja skupine, najvišja utež tveganja skupine ali uporaba razmerja koncentracije).

290

VPOGLED – OD TEGA: DRUGA IZGUBA V PROGRAMU ABCP

Vrednost izpostavljenosti, ki je predmet obravnave pozicij v listinjenju v tranši druge izgube ali boljši tranši v programu ABCP, je opredeljena v členu 254 CRR.

V členu 242(9) CRR je opredeljen program komercialnih zapisov s premoženjskim kritjem (ABCP).

300

VPOGLED – OD TEGA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

Predloži se z vrednostjo izpostavljenosti tehtano povprečje uteži tveganja.

310

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA (IAA)

Člena 109(1) in 259(3) CRR. Vrednost izpostavljenosti pozicij v listinjenju v okviru pristopa notranjega ocenjevanja.

320

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA (%)

Predloži se z vrednostjo izpostavljenosti tehtano povprečje uteži tveganja.

330

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred prilagoditvami zaradi neusklajenosti zapadlosti ali kršitve določb glede skrbnega pregleda in brez kakršnega koli zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustreza izpostavljenostim, prerazvrščenim v drugo predlogo prek odlivov.

340

OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

Pri sintetičnih listinjenjih se pri znesku, ki se sporoči v tem stolpcu, ne upošteva morebitna neusklajenost zapadlosti.

350

SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

Člena 14(2) in 406(2) ter člen 407 CRR zahtevajo, da države članice, kadar institucija ne izpolnjuje določenih zahtev iz členov 405, 406 ali 409 CRR, zagotovijo, da pristojni organi odredijo sorazmerno dodatno utež tveganja, ki znaša najmanj 250 % uteži tveganja (z zgornjo mejo 1 250 %), ki se sicer uporablja za zadevne pozicije v listinjenju iz oddelka 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR. Takšna dodatna utež se lahko odredi za institucije investitorke, pa tudi za originatorje, sponzorje in prvotne kreditodajalce.

360

PRILAGODITEV ZNESKOV TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

Za neusklajenosti zapadlosti v sintetičnih listinjenjih se vključi RW* – RW(SP), kot je opredeljeno v členu 250 CRR, razen v primeru tranš, ki so predmet tehtanja z utežjo tveganja 1 250  %, kadar je znesek, ki se sporoči, nič. Upoštevati je treba da RW(SP) ne zajema le zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, sporočenih v stolpcu 330, ampak tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustrezajo izpostavljenostim, prerazvrščenim v druge predloge prek odlivov.

370–380

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI: PRED UVEDBO OMEJITVE/PO UVEDBI OMEJITVI

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred (stolpec 370)/po (stolpec 380) uporabi omejitev iz člena 252 – listinjenje postavk, ki so trenutno neplačane ali povezane s postavkami z zelo visokim tveganjem, ali člena 256(4) – dodatne kapitalske zahteve za listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti z določbami o predčasnem odplačilu iz CRR.

390

POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU STANDARDIZIRANEGA PRISTOPA K DRUGIM KATEGORIJAM IZPOSTAVLJENOSTI

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki izhaja iz izpostavljenosti, prerazvrščenih k ponudniku instrumentov za zmanjševanje tveganja in posledično vštetih v ustrezno predlogo, ki so upoštevane pri izračunu omejitve za pozicije v listinjenju.

| 102. | Predloga CR SEC SA je razdeljena na tri glavne sklope vrstic, v katerih se zbirajo podatki o prvotnih/sponzoriranih/zadržanih ali kupljenih izpostavljenostih po originatorjih, investitorjih in sponzorjih. Informacije za vsako izpostavljenost so razčlenjene po bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih ter po listinjenjih in relistinjenjih. |
| --- | --- |

102.

| 103. | Pozicije, obravnavane po metodi na podlagi bonitetnih ocen, in neocenjene pozicije (izpostavljenosti na datum poročanja) so razčlenjene tudi glede na stopnje kreditne kakovosti, ki se uporabljajo ob nastanku (zadnji sklop vrstic). Te informacije poročajo tudi originatorji, sponzorji in investitorji. |
| --- | --- |

103.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek izpostavljenosti se nanaša na skupni znesek neporavnanih listinjenj. V tej vrstici so povzete vse informacije, ki jih poročajo originatorji, sponzorji in investitorji v poznejših vrsticah. |
| 020 | OD TEGA: RELISTINJENJA

  Skupni znesek neporavnanih relistinjenj v skladu z opredelitvama iz člena 4(1)(63) in (64) CRR. |
| 030 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih in predčasnem odplačilu pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo originatorja, kot je opredeljeno v členu 4(1)(13) CRR. |
| 040–060 | BILANČNE POSTAVKE

  Člen 246(1)(a) CRR določa, da je za institucije, ki zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti izračunavajo v okviru standardiziranega pristopa, vrednost izpostavljenosti bilančne pozicije v listinjenju enaka njeni knjigovodski vrednosti, preostali po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja.
  Bilančne postavke so razčlenjene po listinjenjih (vrstica 050) in relistinjenjih (vrstica 060). |
| 070–090 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  V teh vrsticah se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, ki so predmet konverzijskega faktorja v okviru listinjenja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju je enaka njeni nominalni vrednosti, zmanjšani za morebitne posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja v zvezi s to pozicijo v listinjenju, pomnoženi s konverzijsko vrednostjo 100 %, če ni določeno drugače.
  Vrednost izpostavljenosti kreditnega tveganja nasprotne stranke pri izvedenem finančnem instrumentu iz Priloge II k CRR se določi v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR.
  Institucije za okvirne likvidnostne kredite, kreditne obveznosti in serviserske denarne predujme institucije poročajo nečrpani znesek.
  Za obrestno mero in valutne zamenjave poročajo vrednost izpostavljenosti (v skladu s členom 246(1) CRR), kot je opredeljeno v predlogi CR SA Total.
  Zunajbilančne postavke in izvedeni finančni instrumenti so razčlenjeni po listinjenjih (vrstica 080) in relistinjenjih (vrstica 090), tako kot v razpredelnici 1 člena 251 CRR. |
| 100 | PREDČASNO ODPLAČILO

  Ta vrstica se nanaša le na originatorje z listinjenji obnavljajočih se izpostavljenosti, ki vključujejo določbe o predčasnem odplačilu, kot je navedeno v členu 242(13) in (14) CRR. |
| 110 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo investitorja.
  CRR ne vsebuje izrecne opredelitve investitorja. Zato se v tem okviru razume kot institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor. |
| 120–140 | BILANČNE POSTAVKE

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za bilančne postavke za originatorje. |
| 150–170 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje. |
| 180 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo sponzorja, kot je opredeljeno v členu 4(14) CRR. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev. |
| 190 – 210 | BILANČNE POSTAVKE

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za bilančne postavke za originatorje. |
| 220–240 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje. |
| 250–290 | RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU

  V teh vrsticah se zbirajo informacije o neporavnanih pozicijah, obravnavanih po metodi na podlagi bonitetnih ocen, in neocenjenih pozicijah (na datum poročanja) glede na stopnje kreditne kakovosti (kot je določeno za standardizirani pristop v razpredelnici 1 člena 251 CRR), ki se uporabljajo na datum izvedbe (nastanek). Če te informacije niso na voljo, se poročajo najzgodnejši razpoložljivi podatki, enakovredni CQS.
  Te vrstice se poročajo le za stolpce 190, 210 do 270 ter stolpca 330 in 340. |

Vrstice

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek izpostavljenosti se nanaša na skupni znesek neporavnanih listinjenj. V tej vrstici so povzete vse informacije, ki jih poročajo originatorji, sponzorji in investitorji v poznejših vrsticah.

020

OD TEGA: RELISTINJENJA

Skupni znesek neporavnanih relistinjenj v skladu z opredelitvama iz člena 4(1)(63) in (64) CRR.

030

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih in predčasnem odplačilu pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo originatorja, kot je opredeljeno v členu 4(1)(13) CRR.

040–060

BILANČNE POSTAVKE

Člen 246(1)(a) CRR določa, da je za institucije, ki zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti izračunavajo v okviru standardiziranega pristopa, vrednost izpostavljenosti bilančne pozicije v listinjenju enaka njeni knjigovodski vrednosti, preostali po upoštevanju posebnih popravkov zaradi kreditnega tveganja.

Bilančne postavke so razčlenjene po listinjenjih (vrstica 050) in relistinjenjih (vrstica 060).

070–090

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

V teh vrsticah se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, ki so predmet konverzijskega faktorja v okviru listinjenja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju je enaka njeni nominalni vrednosti, zmanjšani za morebitne posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja v zvezi s to pozicijo v listinjenju, pomnoženi s konverzijsko vrednostjo 100 %, če ni določeno drugače.

Vrednost izpostavljenosti kreditnega tveganja nasprotne stranke pri izvedenem finančnem instrumentu iz Priloge II k CRR se določi v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR.

Institucije za okvirne likvidnostne kredite, kreditne obveznosti in serviserske denarne predujme institucije poročajo nečrpani znesek.

Za obrestno mero in valutne zamenjave poročajo vrednost izpostavljenosti (v skladu s členom 246(1) CRR), kot je opredeljeno v predlogi CR SA Total.

Zunajbilančne postavke in izvedeni finančni instrumenti so razčlenjeni po listinjenjih (vrstica 080) in relistinjenjih (vrstica 090), tako kot v razpredelnici 1 člena 251 CRR.

100

PREDČASNO ODPLAČILO

Ta vrstica se nanaša le na originatorje z listinjenji obnavljajočih se izpostavljenosti, ki vključujejo določbe o predčasnem odplačilu, kot je navedeno v členu 242(13) in (14) CRR.

110

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo investitorja.

CRR ne vsebuje izrecne opredelitve investitorja. Zato se v tem okviru razume kot institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor.

120–140

BILANČNE POSTAVKE

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za bilančne postavke za originatorje.

150–170

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje.

180

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo sponzorja, kot je opredeljeno v členu 4(14) CRR. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev.

190 – 210

BILANČNE POSTAVKE

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za bilančne postavke za originatorje.

220–240

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji in relistinjenji kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje.

250–290

RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU

V teh vrsticah se zbirajo informacije o neporavnanih pozicijah, obravnavanih po metodi na podlagi bonitetnih ocen, in neocenjenih pozicijah (na datum poročanja) glede na stopnje kreditne kakovosti (kot je določeno za standardizirani pristop v razpredelnici 1 člena 251 CRR), ki se uporabljajo na datum izvedbe (nastanek). Če te informacije niso na voljo, se poročajo najzgodnejši razpoložljivi podatki, enakovredni CQS.

Te vrstice se poročajo le za stolpce 190, 210 do 270 ter stolpca 330 in 340.

3.8   C 13.00 – KREDITNO TVEGANJE – LISTINJENJA: PRISTOP IRB H KAPITALSKIM ZAHTEVAM (CR SEC IRB)

3.8.1   Splošne opombe

| 104. | Informacije v tej predlogi se zahtevajo za vsa listinjenja, za katera se prizna prenos pomembnih tveganj in v katerih je institucija poročevalka vključena v listinjenje, obravnavano v okviru pristopa IRB. |
| --- | --- |

104.

| 105. | Informacije, ki jih je treba sporočiti, so odvisne od vloge institucije pri listinjenju. Posebne poročevalske postavke se kot take uporabljajo za originatorje, sponzorje in investitorje. |
| --- | --- |

105.

| 106. | Predloga CR SEC IRB ima enak obseg kot CR SEC SA, saj se v njej zbirajo skupne informacije o tradicionalnih in sintetičnih listinjenjih v netrgovalni knjigi. |
| --- | --- |

106.

3.8.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

  Za vrstico s skupno vrednostjo za bilančne postavke sporočeni znesek v tem stolpcu ustreza neporavnanemu znesku listinjenih izpostavljenosti na datum poročanja.
  Glej stolpec 010 predloge CR SEC SA. |
| 020–040 | SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

  Člena 249 in 250 CRR
  Neusklajenosti zapadlosti se ne upoštevajo pri prilagojeni vrednosti tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja iz strukture listinjenja. |
| 020 | (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

  Podroben postopek za izračun nestanovitnosti prilagojene vrednosti zavarovanja s premoženjem (CVA), ki naj bi se sporočila v tem stolpcu, je opisan v členu 223(2) CRR. |
| 030 | (–) SKUPAJ ODLIVI: PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

  Ob upoštevanju splošnega pravila za „prilive“ in „odlive“ so zneski, sporočeni v stolpcu 030 predloge CR SEC IRB, prikazani kot „prilivi“ v ustrezni predlogi za kreditno tveganje (CR SA ali CR IRB) in kategoriji izpostavljenosti, ustrezni za dajalca zavarovanja (tj. tretja oseba, na katero se tranša prenese z osebnim kreditnim zavarovanjem).
  Postopek za izračun „valutnega tveganja“ – prilagojenega nominalnega zneska kreditnega zavarovanja (G*) je opisan v členu 233(3) uredbe o kreditnih zahtevah. |
| 040 | ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

  Vse tranše, ki so bile zadržane ali odkupljene, npr. zadržane pozicije prve izgube, se poročajo v nominalnem znesku.
  Učinek nadzorniških odbitkov v kreditnem zavarovanju se ne upošteva pri izračunu zadržanega ali začasno prodanega zneska kreditnega zavarovanja. |
| 050 | POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Pozicije v listinjenju, ki jih ima institucija poročevalka, izračunane v skladu s členom 246(1)(b), (d) in (e) ter (2) CRR, pri čemer se ne uporabljajo kreditni konverzijski faktorji, niti upoštevajo prilagoditve vrednosti in rezervacij. Pobot zadeva le večstranske pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, zagotovljene istemu subjektu s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), pri čemer jih krije ustrezna pogodba o pobotu.
  Prilagoditve vrednosti in rezervacije, ki se poročajo v tem stolpcu, se nanašajo le na pozicije v listinjenju. Prilagoditve vrednosti listinjenih pozicij niso upoštevane.
  V primeru klavzul o predčasnem odplačilu morajo institucije opredeliti znesek „udeležbe originatorja“, kot je opredeljeno v členu 256(2) CRR.
  Pri sintetičnih listinjenjih so pozicije, ki jih ima v lasti originator v obliki bilančnih postavk in/ali udeležbe investitorja (predčasno odplačilo), rezultat združitve stolpcev 010 do 040. |
| 060–090 | TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

  Glej člen 4(1)(57) in poglavje 4 naslova II dela 3 CRR.
  V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja, s katerimi se zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti (kot je opredeljeno spodaj za Prilive in Odlive). |
| 060 | (–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (GA)

  Osebno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(1)(59) CRR.
  V členu 236 CRR je opisan postopek izračuna GA v primeru polnega zavarovanja/delnega zavarovanja – enakovredno.
  Ta informacija se nanaša na stolpca 040 in 050 predloge CR IRB. |
| 070 | (–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

  Stvarno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(1)(58) CRR.
  Ker se enostavna metoda za zavarovanje s finančnim premoženjem ne uporablja, se v tem stolpcu sporoči le stvarno kreditno zavarovanje v skladu s členom 200 CRR.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 060 predloge CR IRB. |
| 080–090 | ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

  Poročajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi v okviru uteži tveganja ali bonitetnih razredov dolžnika. |
| 080 | (–) SKUPAJ ODLIVI:

  Člen 236 CRR.
  Odlivi ustrezajo kritemu delu „Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami“, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od uteži tveganja ali bonitetnega razreda dolžnika ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja in po potrebi v utež tveganja ali bonitetni razred dolžnika.
  Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja, po potrebi pa tudi v uteži tveganja ali bonitetne razrede dolžnika.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 070 predloge CR IRB. |
| 090 | SKUPAJ PRILIVI

  Ta informacija se nanaša na stolpec 080 predloge CR IRB. |
| 100 | IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

  Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezno utež tveganja in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi „Tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) z učinki zamenjave na izpostavljenost“.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 090 predloge CR IRB. |
| 110 | (–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (CVAM)

  Členi 218 do 222 CRR. Ta postavka zajema tudi kreditne zapise (člen 218 CRR). |
| 120 | POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

  Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR, pri katerih se torej ne uporabljajo konverzijski faktorji iz člena 246(1)(c) CRR. |
| 130–160 | RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE

  Člen 246(1)(c) CRR določa, da je vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju enaka njeni nominalni vrednosti, pomnoženi s konverzijsko vrednostjo. Konverzijska vrednost znaša 100 %, razen če ni določeno drugače.
  V zvezi s tem je konverzijski faktor opredeljen v členu 4(1)(56) CRR.
  Za namene poročanja se polno prilagojene vrednosti izpostavljenosti (E*) poročajo v skladu z naslednjimi štirimi medsebojno izključujočimi se intervali konverzijskih faktorjev: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] in [50 %, 100 %]. |
| 170 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

  Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR.
  Ta informacija se nanaša na stolpec 110 predloge CR IRB. |
| 180 | (–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

  Člen 266(3) CRR določa, da lahko institucije namesto vključitve pozicije v listinjenju, za katero se uporablja utež tveganja 1 250 %, v svoje izračune zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, v zvezi s to pozicijo odbijejo vrednost izpostavljenosti pozicije od kapitala. |
| 190 | VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA |
| 200–320 | METODA NA PODLAGI BONITETNIH OCEN (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI)

  Člen 261 CRR.
  Pozicije v listinjenju IRB s povzeto bonitetno oceno v skladu s členom 259(2) CRR se poročajo kot pozicije z oceno.
  Vrednosti izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja, so razčlenjene glede na stopnje kreditne kakovosti (CQS), kot se predvideva za pristop IRB v razpredelnici 4 člena 261(1) CRR. |
| 330 | METODA NADZORNIŠKE FORMULE

  Za metodo nadzorniške formule (SFM) glej člen 262 CRR.
  Utež tveganja za pozicijo v listinjenju je večja od 7 % ali uteži tveganja, ki se uporabi v skladu s predloženimi formulami. |
| 340 | METODA NADZORNIŠKE FORMULE: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA

  Zmanjševanje kreditnega tveganja pri pozicijah v listinjenju se lahko pripozna v skladu s členom 264 CRR. V tem primeru institucija določi „efektivno utež tveganja“ pozicije, kadar je bilo prejeto popolno zavarovanje, v skladu z določbami člena 264(2) CRR (efektivna utež tveganja je enakovredna znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti pozicije, ki se deli z vrednostjo izpostavljenosti pozicije, nato pa se pomnoži s 100).
  Kadar se za pozicijo uporablja delno zavarovanje, mora institucija uporabiti metodo nadzorniške formule z uporabo „T“, prilagojenega v skladu z določbami člena 264(3) CRR.
  V tem stolpcu se sporoči tehtano povprečje uteži tveganja. |
| 350 | VPOGLED

  Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (najvišja utež tveganja skupine).
  Člen 263(2) in (3) CRR določa izredno obravnavo, kadar ni mogoče izračunati vrednosti Kirb.
  Nečrpani znesek okvirnih likvidnostnih kreditov se sporoči v okviru „Zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov“.
  Dokler bi se za originatorja uporabljala posebna obravnava, kadar ni mogoče izračunati Kirb, bi bil stolpec 350 pravi stolpec za sporočanje obravnave s tehtanjem za vrednost izpostavljenosti okvirnih likvidnostnih kreditov, ki so predmet obravnave iz člena 263 CRR.
  Predčasna odplačila so opisana v členu 256(5) in členu 265 CRR. |
| 360 | VPOGLED: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA

  Predloži se z vrednostjo izpostavljenosti tehtano povprečje uteži tveganja. |
| 370 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

  Člen 259(3) in (4) CRR določa „pristop notranjega ocenjevanja“ (IAA) za pozicije v programih ABCP. |
| 380 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA

  V tem stolpcu se sporoči tehtano povprečje uteži tveganja. |
| 390 | (–) ZMANJŠANJE ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI PRILAGODITEV VREDNOSTI IN REZERVACIJ

  Institucije, ki uporabljajo pristop IRB, ravnajo v skladu s členom 266(1) (uporablja se le za originatorje, kadar izpostavljenost ni odbita od kapitala) in (2) CRR.
  Prilagoditve vrednosti in rezervacije (člen 159 CRR) za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt, ki poroča. Prilagoditve vrednosti zajemajo vse zneske, pripoznane v poslovnem izidu za kreditne izgube finančnih sredstev od njihovega začetnega pripoznanja v bilanci stanja (vključno z izgubami zaradi kreditnega tveganja finančnih sredstev, izmerjenimi po pošteni vrednosti, ki se ne odštejejo od vrednosti izpostavljenosti), skupaj z diskonti za izpostavljenosti, ki so bile v skladu s členom 166(1) CRR odkupljene v stanju neplačila. Rezervacije vključujejo nabrane zneske kreditnih izgub v zunajbilančnih postavkah. |
| 400 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred prilagoditvami zaradi neusklajenosti zapadlosti ali kršitve določb glede skrbnega pregleda in brez kakršnega koli zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustreza izpostavljenostim, prerazvrščenim v drugo predlogo prek odlivov. |
| 410 | ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

  Pri sintetičnih listinjenjih z neusklajenostjo zapadlosti se pri znesku, ki se sporoči v tem stolpcu, ne upošteva morebitna neusklajenost zapadlosti. |
| 420 | SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

  Člena 14(2) in 406(2) ter člen 407 CRR določajo, da države članice, kadar institucija ne izpolnjuje določenih zahtev, zagotovijo, da pristojni organi odredijo sorazmerno dodatno utež tveganja, ki znaša najmanj 250 % uteži tveganja (z zgornjo mejo 1 250 %), ki se sicer uporablja za zadevne pozicije v listinjenju iz oddelka 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR. |
| 430 | PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

  Za neusklajenosti zapadlosti v sintetičnih listinjenjih se vključi RW* – RW(SP), kot je opredeljeno v členu 250 CRR, razen v primeru tranš, ki so predmet tehtanja z utežjo tveganja 1 250  %, kadar je znesek, ki se sporoči, nič. Upoštevati je treba da RW(SP) ne zajema le zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, sporočenih v stolpcu 400, ampak tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustrezajo izpostavljenostim, prerazvrščenim v druge predloge prek odlivov.
  V tem stolpcu se poročajo negativne vrednosti. |
| 440–450 | SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI: PRED UVEDBO OMEJITVE/PO UVEDBI OMEJITVI

  Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred (stolpec 440)/po (stolpec 450) uporabi omejitev iz člena 260 CRR. Upoštevati je treba tudi člen 265 CRR (dodatne kapitalske zahteve za listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti z določbami o predčasnem odplačilu). |
| 460 | POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU PRISTOPA IRB K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki izhaja iz izpostavljenosti, prerazvrščenih k ponudniku instrumentov za zmanjševanje tveganja in posledično vštetih v ustrezno predlogo, ki so upoštevane pri izračunu omejitve za pozicije v listinjenju. |

Stolpci

010

SKUPAJ ZNESEK PRVOTNIH IZPOSTAVLJENOSTI V LISTINJENJU

Za vrstico s skupno vrednostjo za bilančne postavke sporočeni znesek v tem stolpcu ustreza neporavnanemu znesku listinjenih izpostavljenosti na datum poročanja.

Glej stolpec 010 predloge CR SEC SA.

020–040

SINTETIČNA LISTINJENJA: KREDITNO ZAVAROVANJE ZA LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

Člena 249 in 250 CRR

Neusklajenosti zapadlosti se ne upoštevajo pri prilagojeni vrednosti tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja iz strukture listinjenja.

020

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE (CVA)

Podroben postopek za izračun nestanovitnosti prilagojene vrednosti zavarovanja s premoženjem (CVA), ki naj bi se sporočila v tem stolpcu, je opisan v členu 223(2) CRR.

030

(–) SKUPAJ ODLIVI: PRILAGOJENE VREDNOSTI OSEBNEGA KREDITNEGA ZAVAROVANJA (G*)

Ob upoštevanju splošnega pravila za „prilive“ in „odlive“ so zneski, sporočeni v stolpcu 030 predloge CR SEC IRB, prikazani kot „prilivi“ v ustrezni predlogi za kreditno tveganje (CR SA ali CR IRB) in kategoriji izpostavljenosti, ustrezni za dajalca zavarovanja (tj. tretja oseba, na katero se tranša prenese z osebnim kreditnim zavarovanjem).

Postopek za izračun „valutnega tveganja“ – prilagojenega nominalnega zneska kreditnega zavarovanja (G*) je opisan v členu 233(3) uredbe o kreditnih zahtevah.

040

ZADRŽAN ALI ZAČASNO PRODAN HIPOTETIČNI ZNESEK KREDITNEGA ZAVAROVANJA

Vse tranše, ki so bile zadržane ali odkupljene, npr. zadržane pozicije prve izgube, se poročajo v nominalnem znesku.

Učinek nadzorniških odbitkov v kreditnem zavarovanju se ne upošteva pri izračunu zadržanega ali začasno prodanega zneska kreditnega zavarovanja.

050

POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Pozicije v listinjenju, ki jih ima institucija poročevalka, izračunane v skladu s členom 246(1)(b), (d) in (e) ter (2) CRR, pri čemer se ne uporabljajo kreditni konverzijski faktorji, niti upoštevajo prilagoditve vrednosti in rezervacij. Pobot zadeva le večstranske pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih, zagotovljene istemu subjektu s posebnim namenom pri listinjenju (SSPE), pri čemer jih krije ustrezna pogodba o pobotu.

Prilagoditve vrednosti in rezervacije, ki se poročajo v tem stolpcu, se nanašajo le na pozicije v listinjenju. Prilagoditve vrednosti listinjenih pozicij niso upoštevane.

V primeru klavzul o predčasnem odplačilu morajo institucije opredeliti znesek „udeležbe originatorja“, kot je opredeljeno v členu 256(2) CRR.

Pri sintetičnih listinjenjih so pozicije, ki jih ima v lasti originator v obliki bilančnih postavk in/ali udeležbe investitorja (predčasno odplačilo), rezultat združitve stolpcev 010 do 040.

060–090

TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA (CRM) Z UČINKI ZAMENJAVE NA IZPOSTAVLJENOST

Glej člen 4(1)(57) in poglavje 4 naslova II dela 3 CRR.

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o tehnikah za zmanjševanje kreditnega tveganja, s katerimi se zmanjšuje kreditno tveganje izpostavljenosti prek zamenjave izpostavljenosti (kot je opredeljeno spodaj za Prilive in Odlive).

060

(–) OSEBNO KREDITNO ZAVAROVANJE: PRILAGOJENE VREDNOSTI (GA)

Osebno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(1)(59) CRR.

V členu 236 CRR je opisan postopek izračuna GA v primeru polnega zavarovanja/delnega zavarovanja – enakovredno.

Ta informacija se nanaša na stolpca 040 in 050 predloge CR IRB.

070

(–) STVARNO KREDITNO ZAVAROVANJE

Stvarno kreditno zavarovanje je opredeljeno v členu 4(1)(58) CRR.

Ker se enostavna metoda za zavarovanje s finančnim premoženjem ne uporablja, se v tem stolpcu sporoči le stvarno kreditno zavarovanje v skladu s členom 200 CRR.

Ta informacija se nanaša na stolpec 060 predloge CR IRB.

080–090

ZAMENJAVA IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA

Poročajo se tudi prilivi in odlivi v okviru iste kategorije izpostavljenosti, po potrebi pa tudi v okviru uteži tveganja ali bonitetnih razredov dolžnika.

080

(–) SKUPAJ ODLIVI:

Člen 236 CRR.

Odlivi ustrezajo kritemu delu „Izpostavljenosti z odštetimi prilagoditvami vrednosti in rezervacijami“, ki se odbije od kategorije izpostavljenosti dolžnika in po potrebi od uteži tveganja ali bonitetnega razreda dolžnika ter nato razvrsti v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja in po potrebi v utež tveganja ali bonitetni razred dolžnika.

Ta znesek se obravnava kot priliv v kategorijo izpostavljenosti dajalca zavarovanja, po potrebi pa tudi v uteži tveganja ali bonitetne razrede dolžnika.

Ta informacija se nanaša na stolpec 070 predloge CR IRB.

090

SKUPAJ PRILIVI

Ta informacija se nanaša na stolpec 080 predloge CR IRB.

100

IZPOSTAVLJENOST PO UČINKIH ZAMENJAVE ZARADI ZMANJŠEVANJA KREDITNEGA TVEGANJA PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

Izpostavljenost, ki se dodeli v ustrezno utež tveganja in kategorijo izpostavljenosti po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi „Tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja (CRM) z učinki zamenjave na izpostavljenost“.

Ta informacija se nanaša na stolpec 090 predloge CR IRB.

110

(–) TEHNIKE ZA ZMANJŠEVANJE KREDITNEGA TVEGANJA, KI VPLIVAJO NA ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI: PRILAGOJENA VREDNOST METODE ZA IZRAČUN UČINKOV ZAVAROVANJA S FINANČNIM PREMOŽENJEM PRI STVARNEM KREDITNEM ZAVAROVANJU (CVAM)

Členi 218 do 222 CRR. Ta postavka zajema tudi kreditne zapise (člen 218 CRR).

120

POPOLNOMA PRILAGOJENA VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI (E*)

Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR, pri katerih se torej ne uporabljajo konverzijski faktorji iz člena 246(1)(c) CRR.

130–160

RAZČLENITEV POPOLNOMA PRILAGOJENE VREDNOSTI IZPOSTAVLJENOSTI (E*) ZUNAJBILANČNIH POSTAVK GLEDE NA KONVERZIJSKE FAKTORJE

Člen 246(1)(c) CRR določa, da je vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju enaka njeni nominalni vrednosti, pomnoženi s konverzijsko vrednostjo. Konverzijska vrednost znaša 100 %, razen če ni določeno drugače.

V zvezi s tem je konverzijski faktor opredeljen v členu 4(1)(56) CRR.

Za namene poročanja se polno prilagojene vrednosti izpostavljenosti (E*) poročajo v skladu z naslednjimi štirimi medsebojno izključujočimi se intervali konverzijskih faktorjev: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] in [50 %, 100 %].

170

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI

Pozicije v listinjenju v skladu s členom 246 CRR.

Ta informacija se nanaša na stolpec 110 predloge CR IRB.

180

(–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

Člen 266(3) CRR določa, da lahko institucije namesto vključitve pozicije v listinjenju, za katero se uporablja utež tveganja 1 250 %, v svoje izračune zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, v zvezi s to pozicijo odbijejo vrednost izpostavljenosti pozicije od kapitala.

190

VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI, ZA KATERO SE UPORABI UTEŽ TVEGANJA

200–320

METODA NA PODLAGI BONITETNIH OCEN (STOPNJE KREDITNE KAKOVOSTI)

Člen 261 CRR.

Pozicije v listinjenju IRB s povzeto bonitetno oceno v skladu s členom 259(2) CRR se poročajo kot pozicije z oceno.

Vrednosti izpostavljenosti, za katere se uporabi utež tveganja, so razčlenjene glede na stopnje kreditne kakovosti (CQS), kot se predvideva za pristop IRB v razpredelnici 4 člena 261(1) CRR.

330

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

Za metodo nadzorniške formule (SFM) glej člen 262 CRR.

Utež tveganja za pozicijo v listinjenju je večja od 7 % ali uteži tveganja, ki se uporabi v skladu s predloženimi formulami.

340

METODA NADZORNIŠKE FORMULE: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA

Zmanjševanje kreditnega tveganja pri pozicijah v listinjenju se lahko pripozna v skladu s členom 264 CRR. V tem primeru institucija določi „efektivno utež tveganja“ pozicije, kadar je bilo prejeto popolno zavarovanje, v skladu z določbami člena 264(2) CRR (efektivna utež tveganja je enakovredna znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti pozicije, ki se deli z vrednostjo izpostavljenosti pozicije, nato pa se pomnoži s 100).

Kadar se za pozicijo uporablja delno zavarovanje, mora institucija uporabiti metodo nadzorniške formule z uporabo „T“, prilagojenega v skladu z določbami člena 264(3) CRR.

V tem stolpcu se sporoči tehtano povprečje uteži tveganja.

350

VPOGLED

Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (najvišja utež tveganja skupine).

Člen 263(2) in (3) CRR določa izredno obravnavo, kadar ni mogoče izračunati vrednosti Kirb.

Nečrpani znesek okvirnih likvidnostnih kreditov se sporoči v okviru „Zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov“.

Dokler bi se za originatorja uporabljala posebna obravnava, kadar ni mogoče izračunati Kirb, bi bil stolpec 350 pravi stolpec za sporočanje obravnave s tehtanjem za vrednost izpostavljenosti okvirnih likvidnostnih kreditov, ki so predmet obravnave iz člena 263 CRR.

Predčasna odplačila so opisana v členu 256(5) in členu 265 CRR.

360

VPOGLED: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA

Predloži se z vrednostjo izpostavljenosti tehtano povprečje uteži tveganja.

370

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

Člen 259(3) in (4) CRR določa „pristop notranjega ocenjevanja“ (IAA) za pozicije v programih ABCP.

380

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA: POVPREČNA UTEŽ TVEGANJA

V tem stolpcu se sporoči tehtano povprečje uteži tveganja.

390

(–) ZMANJŠANJE ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI PRILAGODITEV VREDNOSTI IN REZERVACIJ

Institucije, ki uporabljajo pristop IRB, ravnajo v skladu s členom 266(1) (uporablja se le za originatorje, kadar izpostavljenost ni odbita od kapitala) in (2) CRR.

Prilagoditve vrednosti in rezervacije (člen 159 CRR) za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt, ki poroča. Prilagoditve vrednosti zajemajo vse zneske, pripoznane v poslovnem izidu za kreditne izgube finančnih sredstev od njihovega začetnega pripoznanja v bilanci stanja (vključno z izgubami zaradi kreditnega tveganja finančnih sredstev, izmerjenimi po pošteni vrednosti, ki se ne odštejejo od vrednosti izpostavljenosti), skupaj z diskonti za izpostavljenosti, ki so bile v skladu s členom 166(1) CRR odkupljene v stanju neplačila. Rezervacije vključujejo nabrane zneske kreditnih izgub v zunajbilančnih postavkah.

400

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred prilagoditvami zaradi neusklajenosti zapadlosti ali kršitve določb glede skrbnega pregleda in brez kakršnega koli zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustreza izpostavljenostim, prerazvrščenim v drugo predlogo prek odlivov.

410

ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, OD TEGA: SINTETIČNA LISTINJENJA

Pri sintetičnih listinjenjih z neusklajenostjo zapadlosti se pri znesku, ki se sporoči v tem stolpcu, ne upošteva morebitna neusklajenost zapadlosti.

420

SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

Člena 14(2) in 406(2) ter člen 407 CRR določajo, da države članice, kadar institucija ne izpolnjuje določenih zahtev, zagotovijo, da pristojni organi odredijo sorazmerno dodatno utež tveganja, ki znaša najmanj 250 % uteži tveganja (z zgornjo mejo 1 250 %), ki se sicer uporablja za zadevne pozicije v listinjenju iz oddelka 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR.

430

PRILAGODITEV ZNESKA TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI ZARADI NEUSKLAJENOSTI ZAPADLOSTI

Za neusklajenosti zapadlosti v sintetičnih listinjenjih se vključi RW* – RW(SP), kot je opredeljeno v členu 250 CRR, razen v primeru tranš, ki so predmet tehtanja z utežjo tveganja 1 250  %, kadar je znesek, ki se sporoči, nič. Upoštevati je treba da RW(SP) ne zajema le zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti, sporočenih v stolpcu 400, ampak tudi zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki ustrezajo izpostavljenostim, prerazvrščenim v druge predloge prek odlivov.

V tem stolpcu se poročajo negativne vrednosti.

440–450

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI: PRED UVEDBO OMEJITVE/PO UVEDBI OMEJITVI

Skupni znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, izračunan v skladu z oddelkom 3 poglavja 5 naslova II dela 3 CRR, pred (stolpec 440)/po (stolpec 450) uporabi omejitev iz člena 260 CRR. Upoštevati je treba tudi člen 265 CRR (dodatne kapitalske zahteve za listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti z določbami o predčasnem odplačilu).

460

POJASNJEVALNA POSTAVKA: ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI, KI USTREZA ODLIVOM IZ LISTINJENJA V OKVIRU PRISTOPA IRB K DRUGIM RAZREDOM IZPOSTAVLJENOSTI

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki izhaja iz izpostavljenosti, prerazvrščenih k ponudniku instrumentov za zmanjševanje tveganja in posledično vštetih v ustrezno predlogo, ki so upoštevane pri izračunu omejitve za pozicije v listinjenju.

| 107. | Predloga CR SEC SA je razdeljena na tri glavne sklope vrstic, v katerih se zbirajo podatki o prvotnih/sponzoriranih/zadržanih ali kupljenih izpostavljenostih po originatorjih, investitorjih in sponzorjih. Informacije za vsako izpostavljenost so razčlenjene po bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih ter po združevanjih listinjenj in relistinjenj v skupine glede na utež tveganja. |
| --- | --- |

107.

| 108. | Pozicije, obravnavane po metodi na podlagi bonitetnih ocen in neocenjene pozicije (izpostavljenosti na datum poročanja) so razčlenjene tudi glede na stopnje kreditne kakovosti, ki se uporabljajo ob nastanku (zadnji sklop vrstic). Te informacije poročajo tudi originatorji, sponzorji in investitorji. |
| --- | --- |

108.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek izpostavljenosti se nanaša na skupni znesek neporavnanih listinjenj. V tej vrstici so povzete vse informacije, ki jih poročajo originatorji, sponzorji in investitorji v poznejših vrsticah. |
| 020 | OD TEGA: RELISTINJENJA

  Skupni znesek neporavnanih relistinjenj v skladu z opredelitvama iz člena 4(1)(63) in (64) CRR. |
| 030 | ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih in predčasnem odplačilu pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo originatorja, kot je opredeljeno v členu 4(1)(13) CRR. |
| 040–090 | BILANČNE POSTAVKE

  Člen 246(1)(b) CRR določa, da je za institucije, ki zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti izračunavajo v okviru pristopa IRB, vrednost izpostavljenosti bilančne pozicije v listinjenju enaka njeni računovodski vrednosti, merjeni brez upoštevanja morebitnih popravkov zaradi kreditnega tveganja.
  Bilančne postavke so razčlenjene po združevanjih listinjenj v skupine glede na utež tveganja (A–B–C) v vrsticah 050–070 in po združevanjih relistinjenj v skupine glede na utež tveganja (D–E) v vrsticah 080–090, kot je navedeno v razpredelnici 4 člena 261(1) CRR. |
| 100–150 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  V teh vrsticah se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, ki so predmet konverzijskega faktorja v okviru listinjenja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju je enaka njeni nominalni vrednosti, zmanjšani za morebitne posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja v zvezi s to pozicijo v listinjenju, pomnoženi s konverzijskim faktorjem 100 %, če ni določeno drugače.
  Zunajbilančne pozicije v listinjenju, ki izhajajo iz izvedenega finančnega instrumenta iz Priloge II k CRR, se določijo v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR. Vrednost izpostavljenosti kreditnega tveganja nasprotne stranke pri izvedenem finančnem instrumentu iz Priloge II k CRR se določi v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR.
  Institucije za okvirne likvidnostne kredite, kreditne obveznosti in serviserske denarne predujme institucije poročajo nečrpani znesek.
  Za obrestno mero in valutne zamenjave poročajo vrednost izpostavljenosti (v skladu s členom 246(1) CRR), kot je opredeljeno v predlogi CR SA Total.
  Zunajbilančne postavke so razčlenjene po združevanjih listinjenj v skupine glede na utež tveganja (A–B–C) v vrsticah 110–130 in po združevanjih relistinjenj v skupine glede na utež tveganja (D–E) v vrsticah 140–150, kot je navedeno v razpredelnici 4 člena 261(1) CRR. |
| 160 | PREDČASNO ODPLAČILO

  Ta vrstica se nanaša le na originatorje z listinjenji obnavljajočih se izpostavljenosti, ki vključujejo določbe o predčasnem odplačilu, kot je navedeno v členu 242(13) in (14) CRR. |
| 170 | INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo investitorja.
  CRR ne vsebuje izrecne opredelitve investitorja. Zato se v tem okviru razume kot institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor. |
| 180–230 | BILANČNE POSTAVKE

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za bilančne postavke za originatorje. |
| 240–290 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje. |
| 300 | SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo sponzorja, kot je opredeljeno v členu 4(1)(14) CRR. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev. |
| 310–360 | BILANČNE POSTAVKE

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za bilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje. |
| 370-420 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje. |
| 430–540 | RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU

  V teh vrsticah se zbirajo informacije o neporavnanih pozicijah, obravnavanih po metodi na podlagi bonitetnih ocen, in neocenjenih pozicijah (na datum poročanja) glede na stopnje kreditne kakovosti (kot se predvideva za pristop IRB v razpredelnici 4 člena 261 CRR), ki se uporabljajo na datum izvedbe (nastanek). Če te informacije niso na voljo, se poročajo najzgodnejši razpoložljivi podatki, enakovredni CQS.
  Te vrstice se poročajo le za stolpce 170, 190 do 320 ter stolpca 400 in 410. |

Vrstice

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek izpostavljenosti se nanaša na skupni znesek neporavnanih listinjenj. V tej vrstici so povzete vse informacije, ki jih poročajo originatorji, sponzorji in investitorji v poznejših vrsticah.

020

OD TEGA: RELISTINJENJA

Skupni znesek neporavnanih relistinjenj v skladu z opredelitvama iz člena 4(1)(63) in (64) CRR.

030

ORIGINATOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih postavkah in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih in predčasnem odplačilu pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo originatorja, kot je opredeljeno v členu 4(1)(13) CRR.

040–090

BILANČNE POSTAVKE

Člen 246(1)(b) CRR določa, da je za institucije, ki zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti izračunavajo v okviru pristopa IRB, vrednost izpostavljenosti bilančne pozicije v listinjenju enaka njeni računovodski vrednosti, merjeni brez upoštevanja morebitnih popravkov zaradi kreditnega tveganja.

Bilančne postavke so razčlenjene po združevanjih listinjenj v skupine glede na utež tveganja (A–B–C) v vrsticah 050–070 in po združevanjih relistinjenj v skupine glede na utež tveganja (D–E) v vrsticah 080–090, kot je navedeno v razpredelnici 4 člena 261(1) CRR.

100–150

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

V teh vrsticah se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, ki so predmet konverzijskega faktorja v okviru listinjenja. Vrednost izpostavljenosti zunajbilančne pozicije v listinjenju je enaka njeni nominalni vrednosti, zmanjšani za morebitne posebne prilagoditve zaradi kreditnega tveganja v zvezi s to pozicijo v listinjenju, pomnoženi s konverzijskim faktorjem 100 %, če ni določeno drugače.

Zunajbilančne pozicije v listinjenju, ki izhajajo iz izvedenega finančnega instrumenta iz Priloge II k CRR, se določijo v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR. Vrednost izpostavljenosti kreditnega tveganja nasprotne stranke pri izvedenem finančnem instrumentu iz Priloge II k CRR se določi v skladu s poglavjem 6 naslova II dela 3 CRR.

Institucije za okvirne likvidnostne kredite, kreditne obveznosti in serviserske denarne predujme institucije poročajo nečrpani znesek.

Za obrestno mero in valutne zamenjave poročajo vrednost izpostavljenosti (v skladu s členom 246(1) CRR), kot je opredeljeno v predlogi CR SA Total.

Zunajbilančne postavke so razčlenjene po združevanjih listinjenj v skupine glede na utež tveganja (A–B–C) v vrsticah 110–130 in po združevanjih relistinjenj v skupine glede na utež tveganja (D–E) v vrsticah 140–150, kot je navedeno v razpredelnici 4 člena 261(1) CRR.

160

PREDČASNO ODPLAČILO

Ta vrstica se nanaša le na originatorje z listinjenji obnavljajočih se izpostavljenosti, ki vključujejo določbe o predčasnem odplačilu, kot je navedeno v členu 242(13) in (14) CRR.

170

INVESTITOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo investitorja.

CRR ne vsebuje izrecne opredelitve investitorja. Zato se v tem okviru razume kot institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor.

180–230

BILANČNE POSTAVKE

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za bilančne postavke za originatorje.

240–290

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje.

300

SPONZOR: SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

V tej vrstici so povzete informacije o bilančnih in zunajbilančnih postavkah ter izvedenih finančnih instrumentih pozicij v listinjenju, za katere ima institucija vlogo sponzorja, kot je opredeljeno v členu 4(1)(14) CRR. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev.

310–360

BILANČNE POSTAVKE

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za bilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje.

370-420

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med listinjenji (A–B–C) in relistinjenji (D–E) kot za zunajbilančne postavke in izvedene finančne instrumente za originatorje.

430–540

RAZČLENITEV NEPORAVNANIH POZICIJ GLEDE NA STOPNJO KREDITNE KAKOVOSTI (CQS) OB NASTANKU

V teh vrsticah se zbirajo informacije o neporavnanih pozicijah, obravnavanih po metodi na podlagi bonitetnih ocen, in neocenjenih pozicijah (na datum poročanja) glede na stopnje kreditne kakovosti (kot se predvideva za pristop IRB v razpredelnici 4 člena 261 CRR), ki se uporabljajo na datum izvedbe (nastanek). Če te informacije niso na voljo, se poročajo najzgodnejši razpoložljivi podatki, enakovredni CQS.

Te vrstice se poročajo le za stolpce 170, 190 do 320 ter stolpca 400 in 410.

3.9   C 14.00 – PODROBNE INFORMACIJE O LISTINJENJIH (SEC DETAILS)

3.9.1   Splošne opombe

| 109. | V tej predlogi se zbirajo informacije na podlagi posameznega posla (v primerjavi z združenimi informacijami, sporočenimi v predlogah CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC in MKR SA CTP) za vsa listinjenja, v katera je vključena institucija poročevalka. Zahtevajo se glavne lastnosti vsakega listinjenja, kot sta narava osnovne skupine in kapitalske zahteve. |
| --- | --- |

109.

| 110. | Ta predloga se sporoči za:






  a. | listinjenja, ki izvirajo iz/jih sponzorira institucija poročevalka, če ima v listinjenju vsaj eno pozicijo. To pomeni, da ne glede na to, ali je prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja ali ne, institucije poročajo informacije za vse pozicije, ki jih imajo (v netrgovalni knjigi ali trgovalni knjigi). Med pozicije v lasti spadajo pozicije, ki so zadržane v skladu s členom 405 CRR; |
| --- | --- | --- |

110.

a.

listinjenja, ki izvirajo iz/jih sponzorira institucija poročevalka, če ima v listinjenju vsaj eno pozicijo. To pomeni, da ne glede na to, ali je prišlo do prenosa pomembnega deleža tveganja ali ne, institucije poročajo informacije za vse pozicije, ki jih imajo (v netrgovalni knjigi ali trgovalni knjigi). Med pozicije v lasti spadajo pozicije, ki so zadržane v skladu s členom 405 CRR;

| b. | listinjenja, ki izvirajo iz/jih sponzorira institucija poročevalka v letu poročanja (1), če nima v lasti nobene pozicije; |
| --- | --- |

b.

listinjenja, ki izvirajo iz/jih sponzorira institucija poročevalka v letu poročanja (1), če nima v lasti nobene pozicije;

| c. | listinjenja, pri katerih so končna osnovna izpostavljenost finančne obveznosti, ki jih je prvotno izdala institucija poročevalka in jih je (delno) pridobil subjekt za listinjenje. Ta osnovna izpostavljenost bi lahko vključevala krite obveznice ali druge obveznosti in se opredeli kot taka v stolpcu 160; |
| --- | --- |

c.

listinjenja, pri katerih so končna osnovna izpostavljenost finančne obveznosti, ki jih je prvotno izdala institucija poročevalka in jih je (delno) pridobil subjekt za listinjenje. Ta osnovna izpostavljenost bi lahko vključevala krite obveznice ali druge obveznosti in se opredeli kot taka v stolpcu 160;

| d. | pozicije v listinjenjih, kadar institucija poročevalka ni originator ali sponzor (tj. investitorji in prvotni kreditodajalci). |
| --- | --- |

d.

pozicije v listinjenjih, kadar institucija poročevalka ni originator ali sponzor (tj. investitorji in prvotni kreditodajalci).

| 111. | To predlogo poročajo konsolidirane skupine in samostojne institucije (2), ki se nahajajo v državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev. V primeru listinjenj, ki vključujejo več subjektov iste konsolidirane skupine, se predloži podrobna razčlenitev po subjektih. |
| --- | --- |

111.

| 112. | V smislu člena 406(1) CRR, ki določa, da institucije, ki vlagajo v pozicije v listinjenju, pridobijo veliko informacij o njih, da so v skladu z zahtevami glede skrbnega pregleda, se obseg poročanja predloge v omejenem obsegu uporablja za investitorje. Izpolnijo se zlasti stolpci 010–040; 070–110; 160; 190; 290–400; 420–470. |
| --- | --- |

112.

| 113. | Institucije, ki imajo vlogo prvotnih kreditodajalcev (ter hkrati nimajo vloge originatorjev ali sponzorjev v okviru istega listinjenja), na splošno izpolnijo predlogo v istem obsegu kot investitorji. |
| --- | --- |

113.

3.9.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 005 | ŠTEVILKA VRSTICE

  Številka vrstice je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v tabeli. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd. |
| 010 | INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

  Interna (alfanumerična) evidenčna številka, ki jo institucija uporablja za identifikacijo listinjenja. Notranja evidenčna številka je povezana z oznako listinjenja. |
| 020 | OZNAKA LISTINJENJA (Koda/ime)

  Koda, uporabljena za pravno registracijo listinjenja ali, če ta ni na voljo, ime, po katerem je listinjenje znano na trgu. Kadar je na voljo mednarodna identifikacijska številka vrednostnega papirja ali ISIN (tj. za javne posle), se znaki, ki so skupni vsem tranšam listinjenja, sporočijo v tem stolpcu. |
| 030 | OZNAKA ORIGINATORJA (Koda/ime)

  V tem stolpcu se sporoči koda, ki jo dodeli nadzorni organ originatorja ali, če ta ni na voljo, ime institucije same.
  V primeru listinjenj z več prodajalci subjekt, ki poroča, navede oznake vseh subjektov iz svoje konsolidirane skupine, ki so vključeni (kot originator, sponzor ali prvotni kreditodajalec) v posel. Kadar koda ni na voljo ali je subjekt, ki poroča, ne pozna, se sporoči ime institucije. |
| 040 | VRSTA LISTINJENJA: (TRADICIONALNO/SINTETIČNO)

  Sporočijo se naslednje okrajšave:






  — | „T“ za tradicionalno, |

Stolpci

005

ŠTEVILKA VRSTICE

Številka vrstice je identifikator vrstice in je enoznačna za vsako vrstico v tabeli. Sledi številčnemu zaporedju 1, 2, 3 itd.

010

INTERNA EVIDENČNA ŠTEVILKA

Interna (alfanumerična) evidenčna številka, ki jo institucija uporablja za identifikacijo listinjenja. Notranja evidenčna številka je povezana z oznako listinjenja.

020

OZNAKA LISTINJENJA (Koda/ime)

Koda, uporabljena za pravno registracijo listinjenja ali, če ta ni na voljo, ime, po katerem je listinjenje znano na trgu. Kadar je na voljo mednarodna identifikacijska številka vrednostnega papirja ali ISIN (tj. za javne posle), se znaki, ki so skupni vsem tranšam listinjenja, sporočijo v tem stolpcu.

030

OZNAKA ORIGINATORJA (Koda/ime)

V tem stolpcu se sporoči koda, ki jo dodeli nadzorni organ originatorja ali, če ta ni na voljo, ime institucije same.

V primeru listinjenj z več prodajalci subjekt, ki poroča, navede oznake vseh subjektov iz svoje konsolidirane skupine, ki so vključeni (kot originator, sponzor ali prvotni kreditodajalec) v posel. Kadar koda ni na voljo ali je subjekt, ki poroča, ne pozna, se sporoči ime institucije.

040

VRSTA LISTINJENJA: (TRADICIONALNO/SINTETIČNO)

Sporočijo se naslednje okrajšave:

—

„T“ za tradicionalno,

| — | „S“ za sintetično. |
| --- | --- |

—

„S“ za sintetično.

Opredelitvi ‚tradicionalnega listinjenja‘ in ‚sintetičnega listinjenja‘ sta podani v členu 242(10) in (11) CRR.

050

RAČUNOVODSKA OBRAVNAVA: SE LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI OHRANIJO ALI IZKLJUČIJO IZ BILANCE STANJA?

Originatorji, sponzorji ali prvotni kreditodajalci sporočijo eno od naslednjih okrajšav:

| — | „K“, če so v celoti pripoznane, |
| --- | --- |

—

„K“, če so v celoti pripoznane,

| — | „P“, če je pripoznanje delno odpravljeno, |
| --- | --- |

—

„P“, če je pripoznanje delno odpravljeno,

| — | „R“, če je pripoznanje v celoti odpravljeno, |
| --- | --- |

—

„R“, če je pripoznanje v celoti odpravljeno,

| — | „N“, če se ne uporablja. |
| --- | --- |

—

„N“, če se ne uporablja.

V tem stolpcu je povzeta računovodska obravnava posla.

V primeru sintetičnih listinjenj originatorji sporočijo, da so listinjene izpostavljenosti izključene iz bilance stanja.

Originatorji v primeru listinjenj obveznosti tega stolpca ne izpolnijo.

Možnost „P“ (delno opravljeno) se sporoči, če so listinjena sredstva pripoznana v bilanci stanja v obsegu, v katerem je subjekt, ki poroča, še naprej udeležen v njih, kot je urejeno v standardu MRS 39.30–35.

060

OBRAVNAVA KAPITALSKE USTREZNOSTI: SO POZICIJE V LISTINJENJU PREDMET KAPITALSKIH ZAHTEV?

Naslednje okrajšave sporočijo le originatorji:

| — | „N“, ni predmet kapitalskih zahtev, |
| --- | --- |

—

„N“, ni predmet kapitalskih zahtev,

| — | „B“, netrgovalna knjiga, |
| --- | --- |

—

„B“, netrgovalna knjiga,

| — | „T“, trgovalna knjiga, |
| --- | --- |

—

„T“, trgovalna knjiga,

| — | „A“, delno v obeh knjigah. |
| --- | --- |

—

„A“, delno v obeh knjigah.

Členi 109, 243 in 244 CRR.

V tem stolpcu je povzeta obravnava kapitalske ustreznosti sheme listinjenja s strani originatorja. V njem je navedeno, ali so kapitalske zahteve izračunane v skladu z listinjenimi izpostavljenostmi ali pozicijami v listinjenju (netrgovalna knjiga/trgovalna knjiga).

Če kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (ker ne predstavljajo prenosa pomembnega deleža tveganja), se izračun kapitalskih zahtev za kreditno tveganje sporoči v predlogi CR SA, če institucija uporabi standardizirani pristop, ali v predlogi CR IRB, če uporabi pristop IRB.

Če kapitalske zahteve temeljijo na pozicijah v listinjenju v netrgovalni knjigi (ker predstavljajo prenos pomembnega deleža tveganja), se izračun kapitalskih zahtev za kreditno tveganje sporoči v predlogi CR SEC SA ali v predlogi CR SEC IRB. V primeru pozicij v listinjenju v trgovalni knjigi se izračun kapitalskih zahtev za tržno tveganje sporoči v predlogah MKR SA TDI (standardizirano splošno pozicijsko tveganje) in MKR SA SEC ali MKR SA CTP (standardizirano posebno pozicijsko tveganje) ali v MKR IM (notranji modeli).

V primeru listinjenj obveznosti originatorji tega stolpca ne sporočijo.

070

LISTINJENJE ALI RELISTINJENJE?

V skladu z opredelitvami „listinjenja“ in „relistinjenja“ iz člena 4(1)(61) in (62) do (64) CRR se sporoči vrsta osnovnih izpostavljenosti z uporabo naslednjih kratic:

| — | „S“ za listinjenje, |
| --- | --- |

—

„S“ za listinjenje,

| — | „R“ za relistinjenje. |
| --- | --- |

—

„R“ za relistinjenje.

080–100

ZADRŽANJE

Členi 404 do 410 CRR.

080

UPORABLJENA VRSTA ZADRŽANJA

Za vsako prvotno shemo listinjenja se sporoči ustrezna vrsta zadržanja neto ekonomskega deleža, kot določa člen 405 CRR:

| | A – navpični delež (pozicije v listinjenju): „zadržanje najmanj 5 % nominalne vrednosti vsake prodane ali na investitorje prenesene tranše“; |
| --- | --- |

A – navpični delež (pozicije v listinjenju): „zadržanje najmanj 5 % nominalne vrednosti vsake prodane ali na investitorje prenesene tranše“;

| | V – navpični delež (listinjene izpostavljenosti): zadržanje najmanj 5 % kreditnega tveganja vsake listinjene izpostavljenosti, če je tako zadržano kreditno tveganje v zvezi s temi listinjenimi izpostavljenostmi vedno uvrščeno enakovredno s kreditnim tveganjem, ki je bilo listinjeno v zvezi z zadevnimi izpostavljenostmi, ali mu je podrejeno. |
| --- | --- |

V – navpični delež (listinjene izpostavljenosti): zadržanje najmanj 5 % kreditnega tveganja vsake listinjene izpostavljenosti, če je tako zadržano kreditno tveganje v zvezi s temi listinjenimi izpostavljenostmi vedno uvrščeno enakovredno s kreditnim tveganjem, ki je bilo listinjeno v zvezi z zadevnimi izpostavljenostmi, ali mu je podrejeno.

| | B-obnavljajoče se izpostavljenosti „v primeru listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti zadržanje deleža originatorja v višini najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti“. |
| --- | --- |

B-obnavljajoče se izpostavljenosti „v primeru listinjenja obnavljajočih se izpostavljenosti zadržanje deleža originatorja v višini najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti“.

| | C – bilanca stanja: „zadržanje naključno izbranih izpostavljenosti, ki ustrezajo vsaj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti, če bi bile take izpostavljenosti sicer listinjene v tem listinjenju, pod pogojem, da je število potencialno listinjenih izpostavljenosti ob izvedbi listinjenja najmanj 100“. |
| --- | --- |

C – bilanca stanja: „zadržanje naključno izbranih izpostavljenosti, ki ustrezajo vsaj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti, če bi bile take izpostavljenosti sicer listinjene v tem listinjenju, pod pogojem, da je število potencialno listinjenih izpostavljenosti ob izvedbi listinjenja najmanj 100“.

| | D – prva izguba: „zadržanje tranše prve izgube in po potrebi drugih tranš, ki imajo enak ali strožji profil tveganosti kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem in ki ne zapadejo prej kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem, tako da je zadržanje enako najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti“. |
| --- | --- |

D – prva izguba: „zadržanje tranše prve izgube in po potrebi drugih tranš, ki imajo enak ali strožji profil tveganosti kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem in ki ne zapadejo prej kot tiste, ki so prenesene ali prodane investitorjem, tako da je zadržanje enako najmanj 5 % nominalne vrednosti listinjenih izpostavljenosti“.

| | E – izvzeto: Ta koda se sporoči za listinjenja, na katera vplivajo določbe člena 405(3) CRR. |
| --- | --- |

E – izvzeto: Ta koda se sporoči za listinjenja, na katera vplivajo določbe člena 405(3) CRR.

| | N – se ne uporablja: N se ne uporablja: Ta koda se sporoči za listinjenja, na katera vplivajo določbe člena 404 CRR. |
| --- | --- |

N – se ne uporablja: N se ne uporablja: Ta koda se sporoči za listinjenja, na katera vplivajo določbe člena 404 CRR.

| | U – kršitev ali neznano. Ta koda se sporoči, kadar poročevalec ni prepričan, katera vrsta zadržanja se uporablja, ali v primeru neskladnosti. |
| --- | --- |

U – kršitev ali neznano. Ta koda se sporoči, kadar poročevalec ni prepričan, katera vrsta zadržanja se uporablja, ali v primeru neskladnosti.

090

% ZADRŽANJA NA DATUM POROČANJA

Zadržanje pomembnega neto ekonomskega deleža s strani originatorja, sponzorja ali prvotnega kreditodajalca listinjenja je najmanj 5 % (na datum izvedbe).

Ne glede na člen 405(1) CRR se lahko merjenje zadržanja ob izvedbi običajno razume tako, da se izmeri v času prvega listinjenja izpostavljenosti, ne pa takrat, ko so bile izpostavljenosti ustvarjene (na primer, ne ob prvi zagotovitvi osnovnih kreditov). Merjenje zadržanja ob izvedbi pomeni, da je 5 % odstotek zadržanja, zahtevan, ko se je merila raven zadržanja, zahteva pa je bila izpolnjena (na primer, ko so bile izpostavljenosti prvič listinjene); dinamično ponovno merjenje in ponovna prilagoditev zadržanega odstotka v času trajanja posla nista zahtevana.

Ta stolpec se ne izpolni, če se v stolpcu 080 (Uporabljena vrsta zadržanja) navede koda „E“ (izvzeto) ali „N“ (se ne uporablja).

100

IZPOLNJEVANJE ZAHTEVE GLEDE ZADRŽANJA?

Člen 405(1) CRR.

Sporočijo se naslednje okrajšave:

| | Y – da, |
| --- | --- |

Y – da,

| | N – ne. |
| --- | --- |

N – ne.

Ta stolpec se ne izpolni, če se v stolpcu 080 (Uporabljena vrsta zadržanja) navede koda „E“ (izvzeto) ali „N“ (se ne uporablja).

110

VLOGA INSTITUCIJE: (ORIGINATOR/SPONZOR/PRVOTNI KREDITODAJALEC/INVESTITOR)

Sporočijo se naslednje okrajšave:

| — | „O“ za originatorja, |
| --- | --- |

—

„O“ za originatorja,

| — | „S“ za sponzorja, |
| --- | --- |

—

„S“ za sponzorja,

| — | „L“ za prvotnega kreditodajalca, |
| --- | --- |

—

„L“ za prvotnega kreditodajalca,

| — | „I“ za investitorja. |
| --- | --- |

—

„I“ za investitorja.

Glej opredelitvi v členu 4(1)(13) (Originator) in členu 4(1)(14) (Sponzor) CRR. Predvideva se, da so investitorji institucije, za katere se uporabljajo določbe iz členov 406 in 407 CRR.

120–130

PROGRAMI, KI NISO ABCP

Ker imajo programi ABCP poseben značaj, saj zajemajo več posameznih pozicij v listinjenju, so ti programi (opredeljeni v členu 242(9) CRR) izvzeti iz poročanja v stolpcih 120 in 130.

120

DATUM IZVEDBE (mm/llll)

Mesec in leto datuma izvedbe (tj. presečni datum ali datum zaprtja skupine) listinjenja se sporoči v naslednji obliki: „mm/llll“.

Pri vseh shemah listinjenja se datum izvedbe ne more spremeniti med datumi poročanja. V posebnem primeru shem listinjenja, ki jih krijejo odprte skupine, je datum izvedbe datum prve izdaje vrednostnih papirjev.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

130

SKUPAJ ZNESEK LISTINJENIH IZPOSTAVLJENOSTI NA DATUM IZVEDBE

V tem stolpcu se navede znesek (v skladu s prvotnimi izpostavljenostmi pred uporabo konverzijskih faktorjev) listinjenega portfelja na datum izvedbe.

V primeru shem listinjenja, ki jih krijejo odprte skupine, se sporoči znesek, ki se nanaša na datum izvedbe prve izdaje vrednostnih papirjev. V primeru tradicionalnih listinjenj niso vključena druga sredstva skupine listinjenj. V primeru shem listinjenja z več prodajalci (tj. z več kot enim originatorjem) se sporoči le znesek, ki ustreza prispevku subjekta, ki poroča, v listinjenem portfelju. V primeru listinjenja obveznosti se poročajo le zneski, ki jih izda subjekt, ki poroča,.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

140–220

LISTINJENE IZPOSTAVLJENOSTI

V stolpcih 140 do 220 je treba navesti informacije glede več lastnosti listinjenega portfelja subjekta, ki poroča.

140

SKUPAJ ZNESEK

Institucije poročajo vrednost listinjenega portfelja na datum poročanja, tj. neporavnani znesek listinjenih izpostavljenosti. V primeru tradicionalnih listinjenj niso vključena druga sredstva skupine listinjenj. V primeru shem listinjenja z več prodajalci (tj. z več kot enim originatorjem) se sporoči le znesek, ki ustreza prispevku subjekta, ki poroča, v listinjenem portfelju. V primeru shem listinjenja, ki jih krijejo zaprte skupine (tj. portfelja listinjenih sredstev ni mogoče povečati po datumu izvedbe), se znesek postopno niža.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

150

DELEŽ INSTITUCIJE (%)

Sporoči se delež institucije (odstotek z dvema decimalnima številkama) na datum poročanja v listinjenem portfelju. Vrednost, ki se sporoči v tem stolpcu, je privzeto 100 % razen v primeru shem listinjenja z več prodajalci. V tem primeru subjekt, ki poroča, sporoči svoj trenutni prispevek v listinjenem portfelju (enakovredno stolpcu 140 v relativnem smislu).

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

160

VRSTA

V tem stolpcu se zbirajo informacije o vrsti sredstev (‚1‘ do ‚8‘) ali obveznosti (‚9‘ in ‚10‘) listinjenega portfelja. Institucija mora sporočiti eno od naslednjih številčnih kod:

| | 1 – Hipoteke na stanovanjske nepremičnine, |
| --- | --- |

1 – Hipoteke na stanovanjske nepremičnine,

| | 2 – Hipoteke na poslovne nepremičnine, |
| --- | --- |

2 – Hipoteke na poslovne nepremičnine,

| | 3 – Denarne terjatve na podlagi kreditnih kartic, |
| --- | --- |

3 – Denarne terjatve na podlagi kreditnih kartic,

| | 4 – Zakup, |
| --- | --- |

4 – Zakup,

| | 5 – Posojila podjetjem ali MSP (obravnavana kot podjetja), |
| --- | --- |

5 – Posojila podjetjem ali MSP (obravnavana kot podjetja),

| | 6 – Potrošniška posojila, |
| --- | --- |

6 – Potrošniška posojila,

| | 7 – Terjatve do kupcev, |
| --- | --- |

7 – Terjatve do kupcev,

| | 8 – Druga sredstva, |
| --- | --- |

8 – Druga sredstva,

| | 9 – Krite obveznice, |
| --- | --- |

9 – Krite obveznice,

| | 10 – Druge obveznosti. |
| --- | --- |

10 – Druge obveznosti.

Če je skupina listinjenih izpostavljenosti mešanica navedenih vrst sredstev, institucija navede najpomembnejšo vrsto. V primeru relistinjenj se institucija sklicuje na končno osnovno skupino sredstev. Vrsta „10“ (Druge obveznosti) zajema državne obveznice in kreditne zapise.

Pri shemah listinjenja, ki jih krijejo zaprte skupine, se vrsta ne more spremeniti med datumi poročanja.

170

UPORABLJENI PRISTOP (SA/IRB/MIX)

V tem stolpcu se zbirajo informacije o pristopu, ki bi ga institucija na datum poročanja uporabila za listinjene izpostavljenosti.

Sporočijo se naslednje okrajšave:

| — | „S“ za standardizirani pristop, |
| --- | --- |

—

„S“ za standardizirani pristop,

| — | „I“ za pristop na osnovi notranjih bonitetnih ocen (pristop IRB), |
| --- | --- |

—

„I“ za pristop na osnovi notranjih bonitetnih ocen (pristop IRB),

| — | „M“ za kombinacijo obeh pristopov (SA/IRB). |
| --- | --- |

—

„M“ za kombinacijo obeh pristopov (SA/IRB).

V okviru standardiziranega pristopa se „P“ sporoči v stolpcu 050, izračun kapitalskih zahtev pa se sporoči v predlogi CR SEC SA.

V okviru pristopa IRB se „P“ sporoči v stolpcu 050, izračun kapitalskih zahtev pa se sporoči v predlogi CR SEC IRB.

V okviru kombinacije standardiziranega pristopa in pristopa IRB se „P“ sporoči v stolpcu 050, izračun kapitalskih zahtev pa se sporoči v predlogah CR SEC SA in CR SEC IRB.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju. Kljub temu se ta stolpec ne uporablja za listinjenja obveznosti. Sponzorji tega stolpca ne izpolnijo.

180

ŠTEVILO IZPOSTAVLJENOSTI

Člen 261(1) CRR.

Ta stolpec obvezno izpolnijo le institucije, ki uporabljajo pristop IRB za pozicije v listinjenju (in zato navedejo „I“ v stolpcu 170). Institucija sporoči dejansko število izpostavljenosti.

Ta stolpec se ne izpolni v primeru listinjenja obveznosti ali kadar kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (v primeru listinjenja sredstev). Ta stolpec se ne izpolni, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju. Investitorji ne izpolnijo tega stolpca.

190

DRŽAVA

Sporoči se koda (ISO 3166-1-alfa-2) države izvora končne osnovne izpostavljenosti posla, tj. država neposrednega dolžnika prvotnih listinjenih izpostavljenosti (vpogled). Če je skupina listinjenja sestavljena iz različnih držav, institucija navede najpomembnejšo državo. Če nobena država ne preseže pragu 20 % na podlagi zneska sredstev/obveznosti, se sporoči „OT“ (drugo).

200

ELGD (%)

Z izpostavljenostjo tehtano povprečje izgube ob neplačilu (ELGD) poročajo le institucije, ki uporabljajo metodo nadzorniške formule (in torej v stolpcu 170 poročajo „I“). ELGD se izračuna v skladu s členom 262(1) CRR.

Ta stolpec se ne izpolni v primeru listinjenja obveznosti ali kadar kapitalske zahteve temeljijo na listinjenih izpostavljenostih (v primeru listinjenja sredstev). Ta stolpec se ne izpolni tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju. Sponzorji tega stolpca ne izpolnijo.

210

(–) PRILAGODITVE VREDNOSTI IN REZERVACIJE

Prilagoditve vrednosti in rezervacije (člen 159 CRR) za kreditne izgube, nastale v skladu z računovodskim okvirom, ki se uporablja za subjekt, ki poroča. Prilagoditve vrednosti zajemajo vse zneske, pripoznane v poslovnem izidu za kreditne izgube finančnih sredstev od njihovega začetnega pripoznanja v bilanci stanja (vključno z izgubami zaradi kreditnega tveganja finančnih sredstev, izmerjenimi po pošteni vrednosti, ki se ne odštejejo od vrednosti izpostavljenosti), skupaj z diskonti za izpostavljenosti, ki so bile v skladu s členom 166(1) CRR odkupljene v stanju neplačila. Rezervacije vključujejo nabrane zneske kreditnih izgub v zunajbilančnih postavkah.

V tem stolpcu se zberejo informacije o prilagoditvah vrednosti in rezervacijah, ki se uporabljajo za listinjene izpostavljenosti. V primeru listinjenja obveznosti se ta stolpec ne izpolni.

Ta informacija se sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

Sponzorji tega stolpca ne izpolnijo.

220

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED LISTINJENJEM (%)

V tem stolpcu se zbirajo informacije o kapitalskih zahtevah listinjenega portfelja, kadar ni prišlo do listinjenja, čemur se prištejejo pričakovane izgube, ki se nanašajo na ta tveganja (Kirb), kot odstotek (z dvema decimalnima številkama) glede na skupne listinjene izpostavljenosti na datum izvedbe. Kirb je opredeljen v členu 242(4) CRR.

V primeru listinjenja obveznosti se ta stolpec ne izpolni. V primeru listinjenja sredstev se ta informacija sporoči tudi, kadar subjekt, ki poroča, nima pozicij v listinjenju.

Sponzorji tega stolpca ne izpolnijo.

230–300

STRUKTURA LISTINJENJA

V tem sklopu šestih stolpcev se zbirajo informacije o strukturi listinjenja v skladu z bilančnimi/zunajbilančnimi pozicijami, tranšami (nadrejena/vmesna/prva izguba) in zapadlostjo.

V primeru listinjenj z več prodajalci se znesek, ki ustreza ali se pripiše instituciji poročevalki, sporoči le za tranšo prve izgube.

230–250

BILANČNE POSTAVKE

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o bilančnih postavkah, razčlenjenih po tranšah (nadrejena/vmesna/prva izguba).

230

NADREJENE

Vse tranše, ki ne izpolnjujejo pogojev za vmesne tranše ali prvo izgubo, so vključene v to kategorijo.

240

VMESNE

Glej člene 243(3) (tradicionalna listinjenja) in 244(3) (sintetična listinjenja) CRR.

250

PRVA IZGUBA

Tranša prve izgube je opredeljena v členu 242(15) CRR.

260–280

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih, razčlenjenih po tranšah (nadrejena/vmesna/prva izguba).

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za bilančne postavke.

290

PRVI PREDVIDLJIVI DATUM PREKINITVE

Verjetni datum prekinitve celotnega listinjenja glede na njegove pogodbene klavzule in trenutno pričakovane finančne pogoje. Na splošno bi bil to zgodnejši od naslednjih datumov:

| (i) | datum, ko bi se lahko prvič izkoristila vgrajena nakupna opcija (opredeljena v členu 242(2) CRR), pri čemer se upoštevata zapadlost osnovnih izpostavljenosti in njihova pričakovana stopnja predčasnega plačila ali morebitne dejavnosti ponovnega pogajanja; |
| --- | --- |

(i)

datum, ko bi se lahko prvič izkoristila vgrajena nakupna opcija (opredeljena v členu 242(2) CRR), pri čemer se upoštevata zapadlost osnovnih izpostavljenosti in njihova pričakovana stopnja predčasnega plačila ali morebitne dejavnosti ponovnega pogajanja;

| (ii) | datum, na katerega lahko originator prvič izkoristi katero koli opcijo odpoklica, vgrajeno v pogodbene klavzule listinjenja, kar bi pomenilo popolni odkup listinjenja. |
| --- | --- |

(ii)

datum, na katerega lahko originator prvič izkoristi katero koli opcijo odpoklica, vgrajeno v pogodbene klavzule listinjenja, kar bi pomenilo popolni odkup listinjenja.

Sporočijo se dan, mesec in leto prvega predvidljivega datuma prekinitve. Sporoči se točen datum, če je ta podatek na voljo, v nasprotnem primeru pa prvi dan meseca.

300

ZAKONSKO DOLOČENI KONČNI DATUM ZAPADLOSTI

Datum, do katerega je treba zakonsko odplačati celotno glavnico in obresti listinjenja (na podlagi dokumentacije o poslu).

Sporočijo se dan, mesec in leto prvega predvidljivega datuma prekinitve. Sporoči se točen datum, če je ta podatek na voljo, v nasprotnem primeru pa prvi dan meseca.

310–400

POZICIJE V LISTINJENJU: ORIGINALNA IZPOSTAVLJENOST PRED UPORABO KONVERZIJSKIH FAKTORJEV

V tem sklopu stolpcev se zbirajo informacije o pozicijah v listinjenju v skladu z (zunaj)bilančnimi pozicijami in tranšami (nadrejena/vmesna/prva izguba) na datum poročanja.

310 – 330

BILANČNE POSTAVKE

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za bilančne postavke.

340–360

ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Uporabljajo se enaka merila razporejanja med tranšami kot za zunajbilančne postavke.

370–400

POJASNJEVALNE POSTAVKE: ZUNAJBILANČNE POSTAVKE IN IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

V tem sklopu stolpcev se zbirajo dodatne informacije o skupnih zunajbilančnih postavkah in izvedenih finančnih instrumentih (ki so že sporočeni v okviru drugačne razčlenitve v stolpcih 340–360).

370

NEPOSREDNI KREDITNI NADOMESTKI (DCS)

Ta stolpec se uporablja za pozicije v listinjenju, ki jih ima v lasti originator in so zajamčene z neposrednimi kreditnimi nadomestki.

V skladu s Prilogo I k CRR se kot neposredni kreditni nadomestki uporabljajo naslednje zunajbilančne postavke z visokim tveganjem:

| — | jamstva, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov, |
| --- | --- |

—

jamstva, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov,

| — | nepreklicni „stand-by“ akreditivi, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov. |
| --- | --- |

—

nepreklicni „stand-by“ akreditivi, ki imajo lastnosti kreditnih nadomestkov.

380

IRS/CRS

IRS pomeni zamenjave obrestnih mer, CRS pa valutne zamenjave. Ti izvedeni finančni instrumenti so navedeni v Prilogi II k CRR.

390

PRIMERNI OKVIRNI LIKVIDNOSTNI KREDITI

Okvirni likvidnostni krediti (LF), opredeljeni v členu 242(3) CRR, morajo izpolnjevati šest pogojev iz člena 255(1) CRR, da se štejejo za sprejemljive (ne glede na metodo, ki jo uporablja institucija, tj. standardizirani pristop ali pristop IRB).

400

DRUGO (VKLJUČNO Z OKVIRNIMI LIKVIDNOSTNIMI KREDITI, KI NISO PRIMERNI)

Ta stolpec je namenjen preostalim zunajbilančnim postavkam, kot so nesprejemljivi okvirni likvidnostni krediti (tj. okvirni likvidnostni krediti, ki ne izpolnjujejo pogojev iz člena 255(1) CRR).

410

PREDČASNO ODPLAČILO: UPORABLJEN KONVERZIJSKI FAKTOR

Člena 242(12) in 256(5) (standardizirani pristop) ter člen 265(1) (pristop IRB) CRR določajo sklop konverzijskih faktorjev, ki se uporabljajo za znesek udeležbe investitorjev (da se izračunajo zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti).

Ta stolpec se uporablja za sheme listinjenja s klavzulami o predčasnem odplačilu (tj. obnavljajoča se listinjenja).

V skladu s členom 256(6) CRR se konverzijska vrednost, ki se uporabi, določi glede na dejansko trimesečno povprečno stopnjo presežnega razmika.

V primeru listinjenj obveznosti se ta stolpec ne izpolni. Ta informacija se nanaša na vrstico 100 v predlogi CR SEC SA in vrstico 160 v predlogi CR SEC IRB.

420

(–) VREDNOST IZPOSTAVLJENOSTI KOT ODBITNE POSTAVKE KAPITALA

Ta informacija je tesno povezana s stolpcem 200 v predlogi CR SEC SA in stolpcem 180 v predlogi CR SEC IRB.

V tem stolpcu se sporoči negativna vrednost.

430

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PRED UVEDBO OMEJITVE

V tem stolpcu se zbirajo informacije o znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti pred uvedbo omejitve, ki se uporablja za pozicije v listinjenju (tj. v primeru shem listinjenja s prenosom pomembnega deleža tveganja). V primeru shem listinjenja brez prenosa pomembnega deleža tveganja (tj. znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti, ki se izračuna v skladu z listinjenimi izpostavljenostmi) se v tem stolpcu ne poročajo nobeni podatki.

V primeru listinjenj obveznosti se ta stolpec ne izpolni.

440

SKUPAJ ZNESEK TVEGANJU PRILAGOJENIH IZPOSTAVLJENOSTI PO UVEDBI OMEJITVE

V tem stolpcu se zbirajo informacije o znesku tveganju prilagojenih izpostavljenosti po uvedbi omejitve, ki se uporablja za pozicije v listinjenju (tj. v primeru shem listinjenja s prenosom pomembnega deleža tveganja). V primeru shem listinjenja brez prenosa pomembnega deleža tveganja (tj. kapitalske zahteve, ki se izračunajo v skladu z listinjenimi izpostavljenostmi) se v tem stolpcu ne poročajo nobeni podatki

V primeru listinjenj obveznosti se ta stolpec ne izpolni.

450–510

POZICIJE V LISTINJENJU – TRGOVALNA KNJIGA

450

TRGOVALNI PORTFELJ S KORELACIJO ALI NE?

Sporočijo se naslednje okrajšave:

| | C – trgovalni portfelj s korelacijo (CTP), |
| --- | --- |

C – trgovalni portfelj s korelacijo (CTP),

| | N – ne CTP. |
| --- | --- |

N – ne CTP.

460–470

NETO POZICIJE – DOLGE/KRATKE

Glej stolpec 050 predloge MKR SA SEC oziroma stolpec 060 predloge MKR SA CTP.

480

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE (STANDARDIZIRANI PRISTOP) – POSEBNO TVEGANJE

Glej stolpec 610 predloge MKR SA SEC oziroma stolpec 450 predloge MKR SA CTP.

4.   PREDLOGE ZA OPERATIVNO TVEGANJE

4.1   C 16.00 – OPERATIVNO TVEGANJE (OPR)

4.1.1   Splošne opombe

| 114. | Ta predloga zagotavlja informacije o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členi 312 do 324 CRR za operativno tveganje v okviru enostavnega pristopa (BIA), standardiziranega pristopa (TSA), alternativnega standardiziranega pristopa (ASA) in naprednih pristopov za merjenje (AMA). Institucija ne more hkrati uporabiti pristopa TSA in ASA za poslovni področji „bančništvo na drobno“ in „komercialno bančništvo“ na posamezni ravni. |
| --- | --- |

114.

| 115. | Institucije, ki uporabljajo pristop BIA, TSA in/ali ASA, izračunajo svojo kapitalsko zahtevo na podlagi informacij ob koncu poslovnega leta. Kadar revidirani podatki niso na razpolago, lahko institucije uporabijo ocene poslovanja. Če se uporabijo revidirani podatki, institucije poročajo revidirane podatke, ki bi morali ostati nespremenjeni. Odstopanja od tega „nespremenjenega“ načela so na primer mogoča, če so v tem obdobju nastale izredne okoliščine, kot so nedavni prevzemi ali prodaje subjektov ali dejavnosti. |
| --- | --- |

115.

| 116. | Če institucija svojemu pristojnemu organu lahko dokaže, da bi zaradi izrednih okoliščin, kot je združitev ali prodaja subjektov ali dejavnosti, uporaba triletnega povprečja za izračun relevantnega kazalnika vodila do pristranske ocene kapitalske zahteve za operativno tveganje, lahko pristojni organ institucijam dovoli, da spremenijo izračun tako, da upoštevajo tovrstne dogodke. Tudi pristojni organ lahko na lastno pobudo od institucije zahteva, da spremeni izračun. Če institucija deluje manj kot tri leta, lahko pri izračunu relevantnega kazalnika uporabi ocene prihodnjega poslovanja, pod pogojem da začne uporabljati podatke za preteklo obdobje, takoj ko so na razpolago. |
| --- | --- |

116.

| 117. | V tej predlogi so po stolpcih predstavljene informacije za zadnja tri leta o znesku ustreznega kazalnika bančnih dejavnosti, ki so predmet operativnega tveganja, ter o znesku kreditov in drugih finančnih sredstev (pri čemer se slednji uporabljajo le v primeru pristopa ASA). Nato se poročajo informacije o znesku kapitalske zahteve za operativno tveganje. Če je ustrezno, je treba podrobno opisati, kateri del tega zneska je posledica mehanizma razporeditve. V zvezi s pristopom AMA se dodajo pojasnjevalne postavke za predstavitev podrobnosti učinka pričakovane izgube, razpršenosti in tehnik za zmanjševanje v zvezi s kapitalskimi zahtevami za operativno tveganje. |
| --- | --- |

117.

| 118. | Po vrsticah so predstavljene informacije glede na metodo izračuna kapitalske zahteve za operativno tveganje s podrobnim opisom poslovnih področij za pristopa TSA in ASA. |
| --- | --- |

118.

| 119. | To predlogo izpolnijo vse institucije, za katere veljajo kapitalske zahteve za operativno tveganje. |
| --- | --- |

119.

4.1.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010–030 | RELEVANTNI KAZALNIK

  Institucije, ki uporabljajo relevantni kazalnik za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (BIA, TSA in ASA), sporočijo relevantni kazalnik za zadevna leta v stolpcih 010 do 030. Poleg tega v primeru kombinirane uporabe različnih pristopov iz člena 314 CRR institucije v informativne namene sporočijo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA. To velja tudi za vse druge banke AMA.
  V nadaljnjem besedilu se izraz „relevantni kazalnik“ nanaša na „vsoto elementov“ ob koncu poslovnega leta, kot je opredeljeno v razpredelnici 1 člena 316(1) CRR.
  Če ima institucija na voljo podatke o „relevantnem indikatorju“ za manj kot tri leta, se ustrezni pretekli podatki (revidirani podatki) prednostno dodelijo ustreznim stolpcem v razpredelnici. Če so pretekli podatki na primer na voljo le za eno leto, se poročajo v stolpcu 030. Če se zdi razumno, se ocene prihodnjega poslovanja nato vključijo v stolpec 020 (ocena naslednjega leta) in stolpec 010 (ocena leta + + 2).
  Če pretekli podatki za „relevantni kazalnik“ niso na voljo, lahko institucija poleg tega uporabi ocene prihodnjega poslovanja. |
| 040–060 | KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA (V PRIMERU UPORABE ASA)

  Ti stolpci se uporabljajo za sporočanje zneskov kreditov in drugih finančnih sredstev za poslovni področji „Komercialno bančništvo“ in „Bančništvo na drobno“ iz člena 319(1)(b) CRR. Ti zneski se uporabljajo za izračun relevantnega alternativnega kazalnika, ki vodi v kapitalske zahteve, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet ASA (člen 319(1)(a) CRR).
  Za poslovno področje „komercialno bančništvo“ se vključijo tudi vrednostni papirji iz netrgovalne knjige. |
| 070 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve se izračunajo v skladu z uporabljenim pristopom ob upoštevanju členov 312 do 324 CRR. Dobljeni znesek se sporoči v stolpcu 070. |
| 071 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI OPERATIVNEMU TVEGANJU

  Člen 92(4) uredbe o kapitalskih zahtevah. Kapitalske zahteve v stolpcu 070, pomnožene z 12,5. |
| 080 | OD TEGA: ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE

  Člen 18(1) CRR (v zvezi z vključitvijo, v vlogi iz člena 312(2) CRR) metodologije, ki se uporablja za porazdelitev kapitala za pokrivanje operativnega tveganja med različnimi subjekti skupine, ter ali in kako se nameravajo upoštevati učinki razpršitve v sistemu merjenja tveganja, ki ga uporabljajo nadrejena kreditna institucija EU in njena odvisna podjetja ali skupaj odvisna podjetja nadrejenega finančnega holdinga EU ali nadrejenega mešanega finančnega holdinga EU. |
| 090–120 | POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI |
| 090 | KAPITALSKE ZAHTEVE PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA

  Kapitalske zahteve iz stolpca 090 so enake kapitalskimi zahtevam iz stolpca 070, vendar se izračunajo pred upoštevanjem učinkov zmanjšanja zaradi pričakovane izgube, razpršenosti in tehnik za zmanjševanje tveganja (glej spodaj). |
| 100 | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH

  V stolpcu 100 se sporoči zmanjšanje kapitalske zahteve zaradi pričakovane izgube, zajete v notranjih poslovnih praksah (iz člena 322(2)(a) CRR). |
| 110 | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI

  Učinek razpršitve v stolpcu 110 je enak razliki med vsoto kapitalskih zahtev, ki se izračunajo ločeno za vsako kategorijo operativnega tveganja (tj. položaj „popolne odvisnosti“), in razpršene kapitalske zahteve, ki se izračuna ob upoštevanju korelacij in odvisnosti (tj. ob predvidevanju odvisnosti, ki ni ravno „popolna odvisnost“ med kategorijami tveganja). Položaj „popolne odvisnosti“ nastane v „primeru neplačila“, tj. kadar institucija ne uporablja izrecne korelacijske strukture med kategorijami tveganja, torej se kapital AMA izračuna kot vsota posameznih ukrepov glede operativnega tveganja izbranih kategorij tveganja. V tem primeru se predvideva, da je korelacija med kategorijami tveganja 100 %, vrednost v stolpcu pa mora biti nastavljena na nič. Kadar institucija izračuna izrecno korelacijsko strukturo med kategorijami tveganja, mora v ta stolpec vključiti razliko med kapitalom AMA, ki izhaja iz „primera neplačila“, in kapitalom, pridobljenim po uporabi korelacijske strukture med kategorijami tveganja. Vrednost odraža „sposobnost razpršenosti“ modela AMA; tj. sposobnost modela, da zajame nehkratni pojav resnih škodnih dogodkov iz naslova operativnega tveganja. V stolpcu 110 je treba sporočiti znesek, za katerega se s predvideno korelacijsko strukturo relativno zmanjša kapital AMA glede na predpostavko korelacije 100 %. |
| 120 | (–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA)

  V stolpcu 120 se sporoči vpliv zavarovanja in drugih oblik prenosa tveganja v skladu s členom 323(1) do (5) CRR. |

Stolpci

010–030

RELEVANTNI KAZALNIK

Institucije, ki uporabljajo relevantni kazalnik za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (BIA, TSA in ASA), sporočijo relevantni kazalnik za zadevna leta v stolpcih 010 do 030. Poleg tega v primeru kombinirane uporabe različnih pristopov iz člena 314 CRR institucije v informativne namene sporočijo tudi relevantni kazalnik za dejavnosti, ki so predmet AMA. To velja tudi za vse druge banke AMA.

V nadaljnjem besedilu se izraz „relevantni kazalnik“ nanaša na „vsoto elementov“ ob koncu poslovnega leta, kot je opredeljeno v razpredelnici 1 člena 316(1) CRR.

Če ima institucija na voljo podatke o „relevantnem indikatorju“ za manj kot tri leta, se ustrezni pretekli podatki (revidirani podatki) prednostno dodelijo ustreznim stolpcem v razpredelnici. Če so pretekli podatki na primer na voljo le za eno leto, se poročajo v stolpcu 030. Če se zdi razumno, se ocene prihodnjega poslovanja nato vključijo v stolpec 020 (ocena naslednjega leta) in stolpec 010 (ocena leta + + 2).

Če pretekli podatki za „relevantni kazalnik“ niso na voljo, lahko institucija poleg tega uporabi ocene prihodnjega poslovanja.

040–060

KREDITI IN DRUGA FINANČNA SREDSTVA (V PRIMERU UPORABE ASA)

Ti stolpci se uporabljajo za sporočanje zneskov kreditov in drugih finančnih sredstev za poslovni področji „Komercialno bančništvo“ in „Bančništvo na drobno“ iz člena 319(1)(b) CRR. Ti zneski se uporabljajo za izračun relevantnega alternativnega kazalnika, ki vodi v kapitalske zahteve, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet ASA (člen 319(1)(a) CRR).

Za poslovno področje „komercialno bančništvo“ se vključijo tudi vrednostni papirji iz netrgovalne knjige.

070

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve se izračunajo v skladu z uporabljenim pristopom ob upoštevanju členov 312 do 324 CRR. Dobljeni znesek se sporoči v stolpcu 070.

071

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI OPERATIVNEMU TVEGANJU

Člen 92(4) uredbe o kapitalskih zahtevah. Kapitalske zahteve v stolpcu 070, pomnožene z 12,5.

080

OD TEGA: ZARADI MEHANIZMA RAZPOREDITVE

Člen 18(1) CRR (v zvezi z vključitvijo, v vlogi iz člena 312(2) CRR) metodologije, ki se uporablja za porazdelitev kapitala za pokrivanje operativnega tveganja med različnimi subjekti skupine, ter ali in kako se nameravajo upoštevati učinki razpršitve v sistemu merjenja tveganja, ki ga uporabljajo nadrejena kreditna institucija EU in njena odvisna podjetja ali skupaj odvisna podjetja nadrejenega finančnega holdinga EU ali nadrejenega mešanega finančnega holdinga EU.

090–120

POJASNJEVALNE POSTAVKE AMA, KI SE SPOROČIJO PO POTREBI

090

KAPITALSKE ZAHTEVE PRED ZMANJŠANJEM ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, RAZPRŠENOSTI IN TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA

Kapitalske zahteve iz stolpca 090 so enake kapitalskimi zahtevam iz stolpca 070, vendar se izračunajo pred upoštevanjem učinkov zmanjšanja zaradi pričakovane izgube, razpršenosti in tehnik za zmanjševanje tveganja (glej spodaj).

100

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI PRIČAKOVANE IZGUBE, ZAJETE V POSLOVNIH PRAKSAH

V stolpcu 100 se sporoči zmanjšanje kapitalske zahteve zaradi pričakovane izgube, zajete v notranjih poslovnih praksah (iz člena 322(2)(a) CRR).

110

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI RAZPRŠENOSTI

Učinek razpršitve v stolpcu 110 je enak razliki med vsoto kapitalskih zahtev, ki se izračunajo ločeno za vsako kategorijo operativnega tveganja (tj. položaj „popolne odvisnosti“), in razpršene kapitalske zahteve, ki se izračuna ob upoštevanju korelacij in odvisnosti (tj. ob predvidevanju odvisnosti, ki ni ravno „popolna odvisnost“ med kategorijami tveganja). Položaj „popolne odvisnosti“ nastane v „primeru neplačila“, tj. kadar institucija ne uporablja izrecne korelacijske strukture med kategorijami tveganja, torej se kapital AMA izračuna kot vsota posameznih ukrepov glede operativnega tveganja izbranih kategorij tveganja. V tem primeru se predvideva, da je korelacija med kategorijami tveganja 100 %, vrednost v stolpcu pa mora biti nastavljena na nič. Kadar institucija izračuna izrecno korelacijsko strukturo med kategorijami tveganja, mora v ta stolpec vključiti razliko med kapitalom AMA, ki izhaja iz „primera neplačila“, in kapitalom, pridobljenim po uporabi korelacijske strukture med kategorijami tveganja. Vrednost odraža „sposobnost razpršenosti“ modela AMA; tj. sposobnost modela, da zajame nehkratni pojav resnih škodnih dogodkov iz naslova operativnega tveganja. V stolpcu 110 je treba sporočiti znesek, za katerega se s predvideno korelacijsko strukturo relativno zmanjša kapital AMA glede na predpostavko korelacije 100 %.

120

(–) ZMANJŠANJE KAPITALSKE ZAHTEVE ZARADI TEHNIK ZA ZMANJŠEVANJE TVEGANJA (ZAVAROVANJE IN DRUGE OBLIKE PRENOSA TVEGANJA)

V stolpcu 120 se sporoči vpliv zavarovanja in drugih oblik prenosa tveganja v skladu s členom 323(1) do (5) CRR.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET ENOSTAVNEGA PRISTOPA (BIA)

  V tej vrstici se navedejo zneski, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet BIA za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (člena 315 in 316 CRR). |
| 020 | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET STANDARDIZIRANEGA (TSA)/ALTERNATIVNEGA STANDARDIZIRANEGA (ASA) PRISTOPA

  Sporočijo se kapitalske zahteve, izračunane v skladu s TSA in ASA (členi 317 do 319 CRR). |
| 030–100 | STANDARDIZIRANI PRISTOP

  V primeru uporabe TSA se relevantni kazalnik za vsako zadevno leto razdeli med vrstice 030 do 100, in sicer med poslovna področja iz razpredelnice 2 člena 317 CRR. Pri razporejanju dejavnosti v poslovna področja se upoštevajo načela iz člena 318 CRR. |
| 110–120 | ALTERNATIVNI STANDARDIZIRANI PRISTOP

  Institucije, ki uporabljajo ASA (člen 319 CRR), za zadevna leta sporočijo relevantni kazalnik ločeno za vsako poslovno področje v vrsticah 030 do 050 in 080 do 100 ter v vrsticah 110 in 120 za poslovni področji „Komercialno bančništvo“ in „Bančništvo na drobno“.
  Vrstici 110 in 120 predstavljata znesek relevantnega kazalnika dejavnosti, ki so predmet ASA, pri čemer se ločuje med tistimi, ki ustrezajo poslovnemu področju „Komercialno bančništvo“, in tistimi, ki ustrezajo poslovnemu področju „Bančništvo na drobno“ (člen 319 CRR). Zneski so lahko razvrščeni v vrstice, ki ustrezajo „Komercialnemu bančništvu“ in „Bančništvu na drobno“, v okviru TSA (vrstici 060 in 070), v okviru ASA pa v vrstice 110 in 120 (npr. če je odvisna družba predmet TSA, pri čemer je nadrejeni subjekt predmet ASA). |
| 130 | BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET NAPREDNIH PRISTOPOV ZA MERJENJE (AMA)

  Poročajo se ustrezni podatki za institucije AMA (člen 312(2) in členi 321 do 323 CRR).
  V primeru kombinirane uporabe različnih pristopov, kot je navedeno v členu 314 CRR, se poročajo informacije o ustreznem kazalniku za dejavnosti, ki so predmet AMA. To velja tudi za vse druge banke AMA. |

Vrstice

010

BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET ENOSTAVNEGA PRISTOPA (BIA)

V tej vrstici se navedejo zneski, ki ustrezajo dejavnostim, ki so predmet BIA za izračun kapitalske zahteve za operativno tveganje (člena 315 in 316 CRR).

020

BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET STANDARDIZIRANEGA (TSA)/ALTERNATIVNEGA STANDARDIZIRANEGA (ASA) PRISTOPA

Sporočijo se kapitalske zahteve, izračunane v skladu s TSA in ASA (členi 317 do 319 CRR).

030–100

STANDARDIZIRANI PRISTOP

V primeru uporabe TSA se relevantni kazalnik za vsako zadevno leto razdeli med vrstice 030 do 100, in sicer med poslovna področja iz razpredelnice 2 člena 317 CRR. Pri razporejanju dejavnosti v poslovna področja se upoštevajo načela iz člena 318 CRR.

110–120

ALTERNATIVNI STANDARDIZIRANI PRISTOP

Institucije, ki uporabljajo ASA (člen 319 CRR), za zadevna leta sporočijo relevantni kazalnik ločeno za vsako poslovno področje v vrsticah 030 do 050 in 080 do 100 ter v vrsticah 110 in 120 za poslovni področji „Komercialno bančništvo“ in „Bančništvo na drobno“.

Vrstici 110 in 120 predstavljata znesek relevantnega kazalnika dejavnosti, ki so predmet ASA, pri čemer se ločuje med tistimi, ki ustrezajo poslovnemu področju „Komercialno bančništvo“, in tistimi, ki ustrezajo poslovnemu področju „Bančništvo na drobno“ (člen 319 CRR). Zneski so lahko razvrščeni v vrstice, ki ustrezajo „Komercialnemu bančništvu“ in „Bančništvu na drobno“, v okviru TSA (vrstici 060 in 070), v okviru ASA pa v vrstice 110 in 120 (npr. če je odvisna družba predmet TSA, pri čemer je nadrejeni subjekt predmet ASA).

130

BANČNE DEJAVNOSTI, KI SO PREDMET NAPREDNIH PRISTOPOV ZA MERJENJE (AMA)

Poročajo se ustrezni podatki za institucije AMA (člen 312(2) in členi 321 do 323 CRR).

V primeru kombinirane uporabe različnih pristopov, kot je navedeno v členu 314 CRR, se poročajo informacije o ustreznem kazalniku za dejavnosti, ki so predmet AMA. To velja tudi za vse druge banke AMA.

4.2   OPERATIVNO TVEGANJE: PODROBNOSTI O IZGUBAH V ZADNJEM LETU (OPR DETAILS)

4.2.1   Splošne opombe

| 120. | Predloga C 17.01 (OPR DETAILS 1) povzema informacije o bruto izgubah in povrnjenih izgubah, ki jih je institucija zabeležila v zadnjem letu, po vrstah dogodkov in poslovnih področjih. Predloga C 17.02 (OPR DETAILS 2) vsebuje podrobnosti o največjih škodnih dogodkih v zadnjem letu. |
| --- | --- |

120.

| 121. | Izgube iz naslova operativnega tveganja, ki so povezane s kreditnim tveganjem in za katere veljajo kapitalske zahteve za kreditno tveganje (mejni dogodki iz naslova operativnega tveganja, ki so povezani s krediti), niso upoštevane niti v predlogi C 17.01 niti v predlogi C 17.02. |
| --- | --- |

121.

| 122. | V primeru kombinirane uporabe različnih pristopov za izračun kapitalskih zahtev za operativno tveganje v skladu s členom 314 CRR, se izgube in povrnitve, ki jih je zabeležila institucija, poročajo v predlogah C 17.01 in C 17.02 ne glede na pristop, ki se uporabi za izračun kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

122.

| 123. | „Bruto izguba“ pomeni izgubo, ki je posledica dogodka iz naslova operativnega tveganja ali vrste dogodka – kot so navedene v členu 322(3)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013 – pred kakršno koli povrnitvijo, brez poseganja v „hitro povrnitev posledic škodnega dogodka v prvotno stanje“, kot je opredeljeno spodaj. |
| --- | --- |

123.

| 124. | „Povrnitev“ pomeni neodvisen dogodek, povezan s prvotno izgubo iz naslova operativnega tveganja, ki je časovno ločen, v katerem so sredstva ali ekonomske koristi prejete od prve ali tretjih oseb, kot so zavarovatelji ali druge osebe. Povrnitve se delijo na povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja ter na neposredne povrnitve. |
| --- | --- |

124.

| 125. | „Hitra povrnitev posledic škodnega dogodka v prvotno stanje“ pomeni dogodek iz naslova operativnega tveganja, ki privede do izgub, ki so delno ali v celoti povrnjene v petih delovnih dneh. V primeru hitre povrnitve posledic škodnega dogodka v prvotno stanje se pri določanju bruto izgube vključi samo tisti del izgube, ki ni bil v celoti povrnjen (tj. izguba, zmanjšana za delno hitro povrnitev). Posledično se škodni dogodki, ki vodijo do izgub, ki so v celoti povrnjene v petih delovnih dneh, ne vključijo v določanje bruto izgube niti se o njih ne poroča v okviru predloge OPR Details. |
| --- | --- |

125.

| 126. | „Datum obračunavanja“ pomeni datum, ko je bila izguba ali rezervacija prvič pripoznana v izkazu poslovnega izida v povezavi z izgubo iz naslova operativnega tveganja. Ta datum logično sledi „Datumu nastopa dogodka“ (tj. datumu, ko je nastopil oz. se začel dogodek iz naslova operativnega tveganja) in „Datumu odkritja dogodka“ (tj. datumu, ko je institucija odkrila, da je prišlo do dogodka iz naslova operativnega tveganja). |
| --- | --- |

126.

| 127. | Izgube, ki jih povzroči pogost dogodek iz naslova operativnega tveganja ali več dogodkov, povezanih s prvotnim dogodkom iz naslova operativnega tveganja, ki ustvari dogodke ali izgube („izvorni dogodek“), se združijo. Združeni dogodki se štejejo in poročajo kot en dogodek, torej se povezani zneski bruto izgube oziroma zneski prilagoditve izgube seštejejo. |
| --- | --- |

127.

| 128. | Vrednosti, ki se poročajo junija zadevnega leta, so vmesne vrednosti, končne vrednosti pa se poročajo decembra. Zato imajo vrednosti iz junija šestmesečno referenčno obdobje (tj. od 1. januarja do 30. junija koledarskega leta), vrednosti iz decembra pa imajo dvanajstmesečno referenčno obdobje (tj. od 1. januarja do 31. decembra koledarskega leta). Za podatke, ki se poročajo v juniju in decembru „prejšnja referenčna poročevalska obdobja“ pomenijo vsa referenčna poročevalska obdobja do in vključno z obdobjem, ki se konča konec prejšnjega koledarskega leta. |
| --- | --- |

128.

| 129. | Institucije za preverjanje pogojev iz člena 5(b)(2)(b)(i) te uredbe uporabijo zadnje statistične podatke, ki so na voljo na spletni strani EBA v zvezi z razkritji nadzornim organom (Supervisory Disclosure), za pridobitev podatka o „vsoti posameznih bilančnih vsot vseh institucij v isti državi članici“. Za preverjanje pogojev iz člena 5(b)2(b)(iii) se uporabi bruto domači proizvod po tržnih cenah, kot je opredeljen v točki 8.89 Priloge A k Uredbi (EU) št. 549/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (ESR 2010) ter ga je objavil Eurostat za predhodno koledarsko leto. |
| --- | --- |

129.

4.2.2   C 17.01: Izgube in povrnitve iz naslova operativnega tveganja po poslovnih področjih in vrstah dogodkov v zadnjem letu (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1   Splošne opombe

| 130. | V predlogi C 17.01 se informacije predstavijo z razporeditvijo izgub in povrnitev nad notranjimi mejami med poslovna področja (kot je opredeljeno v razpredelnici 2 v členu 317 CRR, vključno z dodatnim poslovnim področjem „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR) in vrste dogodkov (kot je opredeljeno v členu 324 CRR), pri čemer je mogoče, da se izgube, ki ustrezajo enemu dogodku, razporedijo med več poslovnih področij. |
| --- | --- |

130.

| 131. | Stolpci predstavljajo različne vrste dogodkov in skupne vrednosti za vsako poslovno področje skupaj s pojasnjevalno postavko, ki prikazuje najnižjo notranjo mejo, ki se uporablja pri zbiranju podatkov o izgubah, pri čemer sta znotraj vsakega poslovnega področja razkrita najnižja in najvišja meja, če jih je več. |
| --- | --- |

131.

| 132. | Vrstice predstavljajo poslovna področja ter znotraj vsakega poslovnega področja informacije o številu dogodkov (novi dogodki), bruto znesku izgube (novi dogodki), številu dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, prilagoditvah izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja, največji posamezni izgubi, vsoti petih največjih izgub in povrnjenih izgubah skupaj (neposredne povrnitve izgub ter povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja). |
| --- | --- |

132.

| 133. | Za poslovna področja skupaj se zahtevajo tudi podatki o številu dogodkov in bruto znesku izgube za nekatere razpone, ki temeljijo na vnaprej določenih mejah v višini 10 000, 20 000, 100 000 in 1 000 000. Meje so določene v eurih in so vključene za potrebe primerjave poročanih izgub med institucijami, zato niso nujno povezane s spodnjimi mejami izgub, ki se uporabljajo za zbiranje notranjih podatkov in ki jih je treba poročati v drugem oddelku predloge. |
| --- | --- |

133.

4.2.2.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010–070 | VRSTE DOGODKOV

  Institucije poročajo izgube v ustreznih stolpcih 010 do 070 v skladu z vrstami dogodkov iz člena 324 CRR.
  Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere vrsta dogodka ni opredeljena samo v stolpcu 080. |
| 080 | SKUPAJ VRSTE DOGODKOV

  Institucije v stolpcu 080 za vsako poslovno področje poročajo skupno „število dogodkov (novi dogodki)“, skupni „bruto znesek izgube (novi dogodki)“, skupno „število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube“, skupne „prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja“, „največjo posamezno izgubo“, „vsoto petih največjih izgub“ in skupno „neposredno povrnitev izgube skupaj“ ter skupne „povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj“.
  Če je institucija opredelila vrste dogodkov za vse izgube, v stolpcu 080 navede enostaven seštevek števila škodnih dogodkov, skupnih bruto zneskov izgube, skupnih zneskov povrnjenih izgub in „prilagoditev izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja“, ki se poročajo v stolpcih 010 do 070.
  „Največja posamezna izguba“, ki se poroča v stolpcu 080, je največja posamezna izguba znotraj poslovnega področja in je enaka največji „največji posamezni izgubi“, ki se poroča v stolpcih 010 do 070, če je institucija opredelila vrste dogodkov za vse izgube.
  Pri vsoti petih največjih izgub se v stolpcu 080 sporoči vsota petih največjih izgub v okviru enega poslovnega področja. |
| 090–100 | POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV

  Institucije v stolpcih 090 in 100 poročajo spodnje meje izgub, ki jih uporabljajo za zbiranje notranjih podatkov o izgubah v skladu z zadnjim stavkom člena 322(3)(c) CRR.
  Če institucija uporablja le eno mejo za vsako poslovno področje, se izpolni le stolpec 090.
  Kadar se v istem regulativnem poslovnem področju uporabljajo različne meje, se navede tudi najvišja veljavna meja (stolpec 100). |

Stolpci

010–070

VRSTE DOGODKOV

Institucije poročajo izgube v ustreznih stolpcih 010 do 070 v skladu z vrstami dogodkov iz člena 324 CRR.

Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere vrsta dogodka ni opredeljena samo v stolpcu 080.

080

SKUPAJ VRSTE DOGODKOV

Institucije v stolpcu 080 za vsako poslovno področje poročajo skupno „število dogodkov (novi dogodki)“, skupni „bruto znesek izgube (novi dogodki)“, skupno „število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube“, skupne „prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja“, „največjo posamezno izgubo“, „vsoto petih največjih izgub“ in skupno „neposredno povrnitev izgube skupaj“ ter skupne „povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj“.

Če je institucija opredelila vrste dogodkov za vse izgube, v stolpcu 080 navede enostaven seštevek števila škodnih dogodkov, skupnih bruto zneskov izgube, skupnih zneskov povrnjenih izgub in „prilagoditev izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja“, ki se poročajo v stolpcih 010 do 070.

„Največja posamezna izguba“, ki se poroča v stolpcu 080, je največja posamezna izguba znotraj poslovnega področja in je enaka največji „največji posamezni izgubi“, ki se poroča v stolpcih 010 do 070, če je institucija opredelila vrste dogodkov za vse izgube.

Pri vsoti petih največjih izgub se v stolpcu 080 sporoči vsota petih največjih izgub v okviru enega poslovnega področja.

090–100

POJASNJEVALNA POSTAVKA: MEJE IZGUB ZA ZBIRANJE PODATKOV

Institucije v stolpcih 090 in 100 poročajo spodnje meje izgub, ki jih uporabljajo za zbiranje notranjih podatkov o izgubah v skladu z zadnjim stavkom člena 322(3)(c) CRR.

Če institucija uporablja le eno mejo za vsako poslovno področje, se izpolni le stolpec 090.

Kadar se v istem regulativnem poslovnem področju uporabljajo različne meje, se navede tudi najvišja veljavna meja (stolpec 100).

| Vrstice |
| --- |
| 010–880 | POSLOVNA PODROČJA: PODJETNIŠKE FINANCE, TRGOVANJE IN PRODAJA, POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO, KOMERCIALNO BANČNIŠTVO, BANČNIŠTVO NA DROBNO, PLAČILO IN PORAVNAVA, AGENCIJSKE STORITVE, UPRAVLJANJE PREMOŽENJA, KORPORATIVNE POSTAVKE

  Za vsako poslovno področje iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR, vključno z dodatnim poslovnim področjem „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR, in za vsako vrsto dogodka institucija v skladu z notranjimi mejami sporoči naslednje informacije: število dogodkov (novi dogodki), bruto znesek izgube (novi dogodki), število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja, največjo posamezno izgubo, vsoto petih največjih izgub, skupno neposredno povrnitev izgube ter skupne povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja.
  Pri škodnem dogodku, ki vpliva na več poslovnih področij, se „bruto znesek izgube“ razdeli med vsa zadevna poslovna področja.
  Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere poslovno področje ni opredeljeno, samo v vrsticah 910–980. |
| 010, 110, 210, 310, 410, 510, 610, 710, 810 | Število dogodkov (novi dogodki)

  Število dogodkov je število dogodkov iz naslova operativnega tveganja, za katere so bile bruto izgube obračunane v referenčnem poročevalskem obdobju.
  Število dogodkov se nanaša na „nove dogodke“, tj. dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so






  (i) | „prvič obračunani“ v referenčnem poročevalskem obdobju ali |

Vrstice

010–880

POSLOVNA PODROČJA: PODJETNIŠKE FINANCE, TRGOVANJE IN PRODAJA, POSLI Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI NA DROBNO, KOMERCIALNO BANČNIŠTVO, BANČNIŠTVO NA DROBNO, PLAČILO IN PORAVNAVA, AGENCIJSKE STORITVE, UPRAVLJANJE PREMOŽENJA, KORPORATIVNE POSTAVKE

Za vsako poslovno področje iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR, vključno z dodatnim poslovnim področjem „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR, in za vsako vrsto dogodka institucija v skladu z notranjimi mejami sporoči naslednje informacije: število dogodkov (novi dogodki), bruto znesek izgube (novi dogodki), število dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, prilagoditve izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja, največjo posamezno izgubo, vsoto petih največjih izgub, skupno neposredno povrnitev izgube ter skupne povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja.

Pri škodnem dogodku, ki vpliva na več poslovnih področij, se „bruto znesek izgube“ razdeli med vsa zadevna poslovna področja.

Institucije, ki izračunajo svojo kapitalsko zahtevo v skladu z BIA, lahko poročajo tiste izgube, za katere poslovno področje ni opredeljeno, samo v vrsticah 910–980.

010, 110, 210, 310, 410, 510, 610, 710, 810

Število dogodkov (novi dogodki)

Število dogodkov je število dogodkov iz naslova operativnega tveganja, za katere so bile bruto izgube obračunane v referenčnem poročevalskem obdobju.

Število dogodkov se nanaša na „nove dogodke“, tj. dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so

(i)

„prvič obračunani“ v referenčnem poročevalskem obdobju ali

| (ii) | „prvič obračunani“ v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju, če dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v tekočem referenčnem poročevalskem obdobju ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem poročevalskem obdobju. |
| --- | --- |

(ii)

„prvič obračunani“ v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju, če dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v tekočem referenčnem poročevalskem obdobju ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem poročevalskem obdobju.

„Novi dogodki“ ne vključujejo dogodkov iz naslova operativnega tveganja, ki so bili „prvič obračunani“ v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju in so bili vključeni že v prejšnja poročila nadzornemu organu.

020, 120, 220, 320, 420, 520, 620, 720, 820

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

Bruto znesek izgube je bruto znesek izgube, ki se nanaša na dogodke iz naslova operativnega tveganja (npr. neposredne obremenitve, rezervacije, poravnave). Vse izgube, povezane z enim samim dogodkom, ki so obračunane v referenčnem poročevalskem obdobju, se seštejejo in štejejo kot bruto izguba za ta dogodek za to referenčno poročevalsko obdobje.

Sporočen bruto znesek izgube se nanaša na „nove dogodke“, kot so opredeljeni zgoraj. Za dogodke, „prvič obračunane“ v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju, ki niso bili vključeni v nobeno prejšnje poročilo nadzornemu organu, se skupna akumulirana izguba do referenčnega datuma poročanja (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih) poroča kot bruto izguba na referenčni datum poročanja.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

030, 130, 230, 330, 430, 530, 630, 730, 830

Število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

Število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube, je število dogodkov iz naslova operativnega tveganja, „prvič obračunanih“ v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih in že vključenih v prejšnja poročila, za katere so bile izgube prilagojene v trenutnem referenčnem poročevalskem obdobju.

Če je bila za dogodek v referenčnem poročevalskem obdobju opravljena več kot ena prilagoditev izgube, se seštevek teh prilagoditev izgube šteje kot ena prilagoditev v zadevnem obdobju.

040, 140, 240, 340, 440, 540, 640, 740, 840

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja referenčna poročevalska obdobja so seštevek naslednjih elementov (pozitivnih ali negativnih):

| (i) | bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na pozitivne prilagoditve izgub v referenčnem poročevalskem obdobju (npr. povečanje rezervacij, povezani škodni dogodki, dodatne poravnave) pri dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili „prvič obračunani“ in sporočeni v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih; |
| --- | --- |

(i)

bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na pozitivne prilagoditve izgub v referenčnem poročevalskem obdobju (npr. povečanje rezervacij, povezani škodni dogodki, dodatne poravnave) pri dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili „prvič obračunani“ in sporočeni v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih;

| (ii) | bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na negativne prilagoditve izgub v referenčnem poročevalskem obdobju (npr. zaradi zmanjšanja rezervacij) pri dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili „prvič obračunani“ in sporočeni v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih. |
| --- | --- |

(ii)

bruto zneskov izgub, ki se nanašajo na negativne prilagoditve izgub v referenčnem poročevalskem obdobju (npr. zaradi zmanjšanja rezervacij) pri dogodkih iz naslova operativnega tveganja, ki so bili „prvič obračunani“ in sporočeni v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih.

Če je bila v referenčnem poročevalskem obdobju opravljena več kot ena prilagoditev izgube za dogodek, se zneski vseh teh prilagoditev izgube seštejejo, pri čemer se upošteva predznak prilagoditve (pozitivna ali negativna). Ta seštevek se šteje kot prilagoditev izgube za zadevni dogodek za to referenčno poročevalsko obdobje.

Če je zaradi negativne prilagoditve izgube prilagojen znesek izgube, ki ga je mogoče pripisati dogodku, pod pragom institucije za notranje zbiranje podatkov, institucija poroča skupni znesek izgube za zadevni dogodek, ki se nabere do zadnjega trenutka, ko se o dogodku poroča na referenčni datum v decembru (tj. prvotna izguba plus / minus vse prilagoditve izgube v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih), z negativnim predznakom namesto zneska same negativne prilagoditve izgube.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

050, 150, 250, 350, 450, 550, 650, 750, 850

Največja posamezna izguba

Največja posamezna izguba je večji znesek izmed

| (i) | največjega bruto zneska izgube v zvezi z dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v referenčnem poročevalskem obdobju, in |
| --- | --- |

(i)

največjega bruto zneska izgube v zvezi z dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v referenčnem poročevalskem obdobju, in

| (ii) | največjega zneska pozitivne prilagoditve izgube (kot je opredeljena zgoraj) v zvezi z dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju. |
| --- | --- |

(ii)

največjega zneska pozitivne prilagoditve izgube (kot je opredeljena zgoraj) v zvezi z dogodkom, o katerem se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

060, 160, 260, 360, 460, 560, 660, 760, 860

Vsota petih največjih izgub

Vsota petih največjih izgub je vsota petih največjih zneskov izmed

| (i) | bruto zneskov izgube za dogodke, o katerih se je prvič poročalo v referenčnem poročevalskem obdobju, in |
| --- | --- |

(i)

bruto zneskov izgube za dogodke, o katerih se je prvič poročalo v referenčnem poročevalskem obdobju, in

| (ii) | zneskov pozitivne prilagoditve izgube (kot je opredeljena za vrstice 040, 140, ..., 840 zgoraj) v zvezi z dogodki, o katerih se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju. Znesek, ki se lahko šteje kot eden od petih največjih, je znesek same prilagoditve izgube in ne skupna izguba, povezana z zadevnim dogodkom pred prilagoditvijo izgube ali po njej. |
| --- | --- |

(ii)

zneskov pozitivne prilagoditve izgube (kot je opredeljena za vrstice 040, 140, ..., 840 zgoraj) v zvezi z dogodki, o katerih se je prvič poročalo v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju. Znesek, ki se lahko šteje kot eden od petih največjih, je znesek same prilagoditve izgube in ne skupna izguba, povezana z zadevnim dogodkom pred prilagoditvijo izgube ali po njej.

Pri zneskih, ki se poročajo, se ne upoštevajo prejete povrnitve.

070, 170, 270, 370, 470, 570, 670, 770, 870

Neposredno povrnjena izguba skupaj

Neposredne povrnitve so vse prejete povrnitve, razen tistih, za katere velja člen 323 CRR, kot je poročano v vrstici spodaj.

Neposredna povrnitev izgube skupaj je vsota vseh neposrednih povrnitev in prilagoditev neposrednih povrnitev, obračunanih v poročevalskem obdobju in ki se nanašajo na dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so bili prvič obračunani v referenčnem poročevalskem obdobju ali v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih.

080, 180, 280, 380, 480, 580, 680, 780, 880

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja so tiste povrnitve, za katere velja člen 323 CRR.

Skupna povrnitev iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja je vsota vseh povrnitev iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja ter prilagoditev takšnih povrnitev, obračunanih v referenčnem poročevalskem obdobju in ki se nanašajo na dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so bili prvič obračunani v referenčnem poročevalskem obdobju ali v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih.

910–980

POSLOVNA PODROČJA SKUPAJ

Za vsako vrsto dogodka (stolpci 010 do 080) je treba sporočiti informacije (člen 322(3)(b), (c) in (e) CRR) o poslovnih področjih skupaj.

910–914

Število dogodkov

V vrstici 910 se poroča število dogodkov nad notranjo mejo po vrstah dogodkov za poslovna področja skupaj. To število je lahko nižje od seštevka števila dogodkov po poslovnih področjih, saj se dogodki z več učinki (učinki v različnih poslovnih področjih) obravnavajo kot en dogodek. Lahko je višje, če institucija, ki izračunava svoje kapitalske zahteve v skladu z BIA, ne more opredeliti poslovnih področij, ki jih izguba prizadene, za vsak primer.

V vrsticah 911–914 se poroča število dogodkov z bruto zneskom izgube v razponih, opredeljenih v pripadajočih vrsticah.

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR oziroma poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR in je opredelila vrste dogodka za vse izgube, za stolpec 080 velja naslednje:

| — | Skupno število dogodkov, ki se poročajo v vrsticah 910 do 914, je enako horizontalnemu seštevku števila dogodkov v zadevni vrstici, saj so se v teh številkah dogodki z učinki na različnih poslovnih področjih že šteli kot en dogodek. |
| --- | --- |

—

Skupno število dogodkov, ki se poročajo v vrsticah 910 do 914, je enako horizontalnemu seštevku števila dogodkov v zadevni vrstici, saj so se v teh številkah dogodki z učinki na različnih poslovnih področjih že šteli kot en dogodek.

| — | Število, ki se poroča v stolpcu 080, vrstica 910, ni nujno enako vertikalnemu seštevku števila dogodkov, ki so vključeni v stolpec 080, saj ima lahko en dogodek hkrati učinek na različna poslovna področja. |
| --- | --- |

—

Število, ki se poroča v stolpcu 080, vrstica 910, ni nujno enako vertikalnemu seštevku števila dogodkov, ki so vključeni v stolpec 080, saj ima lahko en dogodek hkrati učinek na različna poslovna področja.

920–924

Bruto znesek izgube (novi dogodki)

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR ali poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR, je bruto znesek izgube (novi dogodki), ki se poroča v vrstici 920, enostaven seštevek bruto zneskov izgube novih dogodkov za vsako poslovno področje.

V vrsticah 921–924 se poroča bruto znesek izgube za dogodke z bruto zneskom izgube v razponih, opredeljenih v pripadajočih vrsticah.

930, 935, 936

Število škodnih dogodkov, pri katerih se prilagodijo izgube

V vrstici 930 se poroča skupno število dogodkov, za katere veljajo prilagoditve izgube, kot so opredeljene za vrstice 030, 130, ..., 830. To število je lahko nižje od seštevka števila dogodkov, za katere se izvede prilagoditev izgube po poslovnih področjih, saj se dogodki z več vplivi (vplivi na različnih poslovnih področjih) štejejo kot en dogodek. Lahko je višje, če institucija, ki izračunava svoje kapitalske zahteve v skladu z BIA, ne more opredeliti poslovnih področij, ki jih izguba prizadene, za vsak primer.

Število škodnih dogodkov, pri katerih se izvede prilagoditev izgube, se razčleni na število dogodkov, za katere se je v referenčnem poročevalskem obdobju izvedla pozitivna prilagoditev izgube, in število dogodkov, za katere se je v poročevalskem obdobju izvedla negativna prilagoditev izgube (vse se poročajo s pozitivnim predznakom).

940, 945, 946

Prilagoditve izgube, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja

V vrstici 940 se poročajo skupni zneski prilagoditve izgube v zvezi s prejšnjimi poročevalskimi obdobji po poslovnih področjih (kot je opredeljeno za vrstice 040, 140, ..., 840). Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR ali poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR, je znesek, ki se poroča v vrstici 940, enostaven seštevek prilagoditev izgub, ki se nanašajo na prejšnja poročevalska obdobja in so bile poročane za različna poslovna področja.

Znesek prilagoditev izgube se razčleni na znesek, povezan z dogodki, za katere je bila v referenčnem poročevalskem obdobju izvedena pozitivna prilagoditev izgube (vrstica 945, poročan kot pozitivna številka), in znesek, povezan z dogodki, za katere je bila v poročevalskem obdobju izvedena negativna prilagoditev izgube (vrstica 946, poročan kot negativna številka). Če je zaradi negativne prilagoditve izgube prilagojeni znesek izgube, ki ja je mogoče pripisati dogodku, pod pragom institucije za notranje zbiranje podatkov, institucija poroča skupni znesek izgube za zadevni dogodek, ki se nabere do zadnjega trenutka, ko se o dogodku poroča na referenčni datum v decembru (tj. prvotna izguba plus / minus vse prilagoditve izgube v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih), z negativnim predznakom v vrstici 946 namesto zneska same negativne prilagoditve izgube.

950

Največja posamezna izguba

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR ali poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR, je največja posamezna izguba največja izguba nad notranjo mejo za vsako vrsto dogodka in med vsemi poslovnimi področji. Ti zneski so lahko višji od najvišje posamezne izgube, zabeležene v vsakem poslovnem področju, če dogodek vpliva na različna poslovna področja.

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR oziroma poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR in je opredelila vrste dogodka za vse izgube, za stolpec 080 velja naslednje:

| — | Največja posamezna izguba, ki se poroča, je enaka najvišjim vrednostim, ki se poročajo v stolpcih 010–070 te vrstice. |
| --- | --- |

—

Največja posamezna izguba, ki se poroča, je enaka najvišjim vrednostim, ki se poročajo v stolpcih 010–070 te vrstice.

| — | V primeru dogodkov, ki imajo vpliv na različna poslovna področja, je znesek, ki se poroča v {v950, s080}, lahko višji od zneskov „največje posamezne izgube“ na poslovno področje, ki se poroča v drugih vrsticah stolpca 080. |
| --- | --- |

—

V primeru dogodkov, ki imajo vpliv na različna poslovna področja, je znesek, ki se poroča v {v950, s080}, lahko višji od zneskov „največje posamezne izgube“ na poslovno področje, ki se poroča v drugih vrsticah stolpca 080.

960

Vsota petih največjih izgub

Poroča se vsota petih največjih bruto izgub za vsako vrsto dogodka in med vsemi poslovnimi področji. Ta vsota je lahko višja od najvišje vsote petih največjih izgub, zabeleženih v vsakem poslovnem področju. To vsoto je treba poročati ne glede na število izgub.

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR oziroma poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR in je opredelila vrste dogodkov za vse izgube, je v stolpcu 080 vsota petih največjih izgub vsota petih največjih izgub v celoti matriki, kar pomeni, da ni nujno enaka najvišji vrednosti „vsote petih največjih izgub“ v vrstici 960 niti največji vrednosti „vsote petih največjih izgub“ v stolpcu 080.

970

Neposredno povrnjena izguba skupaj

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR ali poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR, je skupna neposredna povrnitev izgube enostaven seštevek skupne neposredne povrnitve izgube za vsako poslovno področje.

980

Povrnitve iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja skupaj

Če je institucija vse svoje izgube pripisala poslovnemu področju iz razpredelnice 2 v členu 317(4) CRR ali poslovnemu področju „Korporativne postavke“ iz člena 322(3)(b) CRR, je skupna povrnitev iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja enostaven seštevek skupne povrnitve izgube iz zavarovanja in drugih mehanizmov za prenos tveganja za vsako poslovno področje.

4.2.3   C 17.02: Operativno tveganje: podrobnosti o največjih škodnih dogodkih v zadnjem letu (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1   Splošne opombe

| 134. | V predlogi C 17.02 se navedejo informacije o posameznih škodnih dogodkih (ena vrstica na dogodek). |
| --- | --- |

134.

| 135. | Informacije, ki se poročajo v tej predlogi, se nanašajo na „nove dogodke“, tj. dogodke iz naslova operativnega tveganja, ki so






  (a) | „prvič obračunani“ v referenčnem poročevalskem obdobju ali |
| --- | --- | --- |

135.

(a)

„prvič obračunani“ v referenčnem poročevalskem obdobju ali

| (b) | „prvič obračunani“ v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju, če dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v trenutnem referenčnem poročevalskem obdobju ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem poročevalskem obdobju. |
| --- | --- |

(b)

„prvič obračunani“ v prejšnjem referenčnem poročevalskem obdobju, če dogodek ni bil vključen v nobeno prejšnje poročilo nadzornim organom, npr. ker je bil opredeljen kot dogodek iz naslova operativnega tveganja šele v trenutnem referenčnem poročevalskem obdobju ali ker so akumulirane izgube, pripisane zadevnemu dogodku (tj. prvotna izguba plus/minus vse prilagoditve izgub v prejšnjih referenčnih poročevalskih obdobjih), presegle prag za notranje zbiranje podatkov šele v trenutnem referenčnem poročevalskem obdobju.

| 136. | Poročajo se zgolj dogodki z bruto zneskom izgube 100 000 EUR ali več.
  V skladu s tem pragom se v predlogo vključijo






  (a) | največji dogodek za vsako vrsto dogodka, če je institucija opredelila vrste dogodka za izgube, ter |
| --- | --- | --- |

136.

V skladu s tem pragom se v predlogo vključijo

(a)

največji dogodek za vsako vrsto dogodka, če je institucija opredelila vrste dogodka za izgube, ter

| (b) | vsaj deset največjih izmed preostalih dogodkov, za katere se vrsta dogodka opredeli ali ne, po bruto znesku izgube. |
| --- | --- |

(b)

vsaj deset največjih izmed preostalih dogodkov, za katere se vrsta dogodka opredeli ali ne, po bruto znesku izgube.

| (c) | Dogodki se razvrstijo glede na bruto izgubo, ki jih je pripisana. |
| --- | --- |

(c)

Dogodki se razvrstijo glede na bruto izgubo, ki jih je pripisana.

| (d) | Dogodek se šteje samo enkrat. |
| --- | --- |

(d)

Dogodek se šteje samo enkrat.

4.2.3.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | ID dogodka

  ID dogodka je identifikator vrstice in je enoznačen za vsako vrstico v tabeli.
  Kadar je na voljo notranji ID, institucije navedejo notranji ID. Sicer ID, ki se poroča, upošteva številčno zaporedje 1, 2, 3 itd. |
| 020 | Datum obračunavanja

  Datum obračunavanja pomeni datum, ko je bila izguba ali rezervacija v povezavi z izgubo iz naslova operativnega tveganja prvič pripoznana v izkazu poslovnega izida. |
| 030 | Datum nastopa dogodka

  Datum nastopa dogodka je datum, ko se dogodek iz naslova operativnega tveganja zgodi ali začne. |
| 040 | Datum odkritja dogodka

  Datum odkritja dogodka je datum, ko institucija odkrije dogodek iz naslova operativnega tveganja. |
| 050 | Vrsta dogodka

  Vrste dogodka, kot so opredeljene v členu 324 CRR. |
| 060 | Bruto izguba

  Bruto izguba v povezavi z dogodkom, kot je opredeljena za vrstice 020, 120 itd. predloge C 17.01 zgoraj. |
| 070 | Bruto izguba brez neposrednih povrnitev

  Bruto izguba v povezavi z dogodkom, kot je opredeljena za vrstice 020, 120 itd. predloge C 17.01 zgoraj, brez neposrednih povrnitev za ta škodni dogodek. |
| 080–160 | Bruto izguba po poslovnih področjih

  Bruto izguba, kot se poroča v stolpcu 060, se razporedi po ustreznih poslovnih področjih, kot je opredeljeno v členih 317 in 322(3)(b) CRR. |
| 170 | Ime pravnega subjekta

  Ime pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 010 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov. |
| 180 | ID pravnega subjekta

  Koda LEI pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 025 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov. |
| 190 | Poslovna enota

  Poslovna enota ali oddelek institucije, v katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več poslovnih enot ali oddelkov. |
| 200 | Opis

  Opis dogodka, kadar je potrebno na posplošen ali anonimen način, ki bi moral vsebovati vsaj informacije o samem dogodku in informacije o vzvodih ali vzrokih dogodka, kadar so ti znani. |

Stolpci

010

ID dogodka

ID dogodka je identifikator vrstice in je enoznačen za vsako vrstico v tabeli.

Kadar je na voljo notranji ID, institucije navedejo notranji ID. Sicer ID, ki se poroča, upošteva številčno zaporedje 1, 2, 3 itd.

020

Datum obračunavanja

Datum obračunavanja pomeni datum, ko je bila izguba ali rezervacija v povezavi z izgubo iz naslova operativnega tveganja prvič pripoznana v izkazu poslovnega izida.

030

Datum nastopa dogodka

Datum nastopa dogodka je datum, ko se dogodek iz naslova operativnega tveganja zgodi ali začne.

040

Datum odkritja dogodka

Datum odkritja dogodka je datum, ko institucija odkrije dogodek iz naslova operativnega tveganja.

050

Vrsta dogodka

Vrste dogodka, kot so opredeljene v členu 324 CRR.

060

Bruto izguba

Bruto izguba v povezavi z dogodkom, kot je opredeljena za vrstice 020, 120 itd. predloge C 17.01 zgoraj.

070

Bruto izguba brez neposrednih povrnitev

Bruto izguba v povezavi z dogodkom, kot je opredeljena za vrstice 020, 120 itd. predloge C 17.01 zgoraj, brez neposrednih povrnitev za ta škodni dogodek.

080–160

Bruto izguba po poslovnih področjih

Bruto izguba, kot se poroča v stolpcu 060, se razporedi po ustreznih poslovnih področjih, kot je opredeljeno v členih 317 in 322(3)(b) CRR.

170

Ime pravnega subjekta

Ime pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 010 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov.

180

ID pravnega subjekta

Koda LEI pravnega subjekta, kot se poroča v stolpcu 025 predloge C 06.02, pri katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več subjektov.

190

Poslovna enota

Poslovna enota ali oddelek institucije, v katerem nastane izguba – ali največji del izgube, če je prizadetih več poslovnih enot ali oddelkov.

200

Opis

Opis dogodka, kadar je potrebno na posplošen ali anonimen način, ki bi moral vsebovati vsaj informacije o samem dogodku in informacije o vzvodih ali vzrokih dogodka, kadar so ti znani.

5.   PREDLOGE ZA TRŽNO TVEGANJE

| 137. | Ta navodila se nanašajo na predloge za poročanje o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s standardiziranim pristopom za valutno tveganje (MKR SA FX), tveganje spremembe cen blaga (MKR SA COM), obrestno tveganje (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) in tveganje v lastniških finančnih instrumentih (MKR SA EQU). Poleg tega so v ta del vključena tudi navodila za predlogo za poročanje o izračunu kapitalskih zahtev v skladu s pristopom na podlagi notranjih modelov (MKR IM). |
| --- | --- |

137.

| 138. | Pozicijsko tveganje za dolžniški instrument ali lastniški instrument, s katerim se trguje na borzi (ali izveden dolžniški ali lastniški finančni instrument), se lahko za izračun zahtevanega kapitala razdeli na dva sestavna dela. Prvi del je njegovo posebno tveganje, tj. tveganje spremembe cene zadevnega instrumenta zaradi dejavnikov, ki so povezani z njegovim izdajateljem ali, v primeru izvedenega finančnega instrumenta, z izdajateljem osnovnega instrumenta. Drugi sestavni del zajema splošno tveganje, tj. tveganje spremembe cene instrumenta zaradi spremembe ravni obrestnih mer (v primeru dolžniškega instrumenta ali izvedenega dolžniškega finančnega instrumenta, s katerima se trguje na borzi) ali obsežen cenovni premik na trgu lastniških instrumentov, ki ni povezan z nobenimi posebnimi značilnostmi posameznih vrednostnih papirjev (v primeru lastniškega instrumenta ali izvedenega lastniškega finančnega instrumenta). Splošna obravnava posebnih instrumentov in postopkov pobota je na voljo v členih 326 do 333 CRR. |
| --- | --- |

138.

5.1   C 18.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKA TVEGANJA V DOLŽNIŠKIH INSTRUMENTIH, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI (MKR SA TDI)

5.1.1   Splošne opombe

| 139. | Ta predloga zajema pozicije in povezane kapitalske zahteve za pozicijska tveganja glede dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, v skladu s standardiziranim pristopom (člen 102 in člen 105(1) CRR). Različna razpoložljiva tveganja in metode iz CRR so obravnavani po vrsticah. Posebno tveganje, povezano z izpostavljenostmi, vključenimi v MKR SA SEC in MKR SA CTP, je treba sporočiti le v predlogi s skupnimi zneski MKR SA TDI. Kapitalske zahteve, ki se poročajo v teh predlogah, se prenesejo v polje 325;060 (listinjenja) in 330;060 (CTP).. |
| --- | --- |

139.

| 140. | Predlogo je treba izpolniti ločeno za „Skupaj“ z vnaprej določenim seznamom naslednjih valut: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD in eno preostalo predlogo za vse druge valute. |
| --- | --- |

140.

5.1.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010–020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) CRR. To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu (drugi stavek člena 345 CRR). Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) CRR. |
| 030–040 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327 do 329 in 334 CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) CRR. |
| 050 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR prejmejo kapitalsko zahtevo. |
| 060 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR. |
| 070 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

010–020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) CRR. To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu (drugi stavek člena 345 CRR). Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) CRR.

030–040

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327 do 329 in 334 CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) CRR.

050

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR prejmejo kapitalsko zahtevo.

060

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR.

070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 010–350 | DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI

  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi in njihove ustrezne kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje v skladu s členom 92(3)(b)(i) CRR ter poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR se sporočajo glede na kategorijo tveganja, zapadlost in uporabljeni pristop. |
| 011 | SPLOŠNO TVEGANJE. |
| 012 | Izvedeni finančni instrumenti

  Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevajo členi 328 do 331. |
| 013 | Druga sredstva in obveznosti

  Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi. |
| 020–200 | PRISTOP NA PODLAGI ZAPADLOSTI

  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi zapadlosti v skladu s členom 339(1) do (8) CRR, in ustrezne kapitalske zahteve iz člena 339(9) CRR. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3, skupine pa po zapadlosti instrumentov. |
| 210–240 | SPLOŠNO TVEGANJE. PRISTOP NA PODLAGI TRAJANJA

  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi trajanja v skladu s členom 340(1) do (6) CRR, in ustrezne kapitalske zahteve iz člena 340(7) CRR. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3. |
| 250 | POSEBNO TVEGANJE

  Vsota zneskov iz vrstic 251, 325 in 330.
  Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja kapitalska zahteva za posebno tveganje, in ustrezna kapitalska zahteva v skladu s členom 92(3)(b), členom 335, členom 336(1) do (3) ter členoma 337 in 338 CRR. Upoštevati je treba tudi zadnji stavek člena 327(1) CRR. |
| 251–321 | Kapitalske zahteve za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju

  Vsota zneskov iz vrstic 260 do 321.
  Kapitalske zahteve kreditnih izvedenih finančnih instrumentov na podlagi n-tega neplačila, ki nimajo zunanje bonitetne ocene, je treba izračunati s seštevkom uteži tveganja referenčnih subjektov (odstavka 1 in 2 člena 332(1)(e) CRR – „vpogled“). Kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki imajo zunanjo bonitetno oceno (odstavek 3 člena 332(1)(e) CRR), se poročajo ločeno v vrstici 321.
  Sporočanje pozicij, za katere se uporablja člen 336(3) CRR:
  Obveznice, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 10 % v netrgovalni knjigi v skladu s členom 129(3) CRR (krite obveznice) so predmet posebne obravnave. Posebne kapitalske zahteve predstavljajo polovico odstotka druge kategorije razpredelnice 1 iz člena 336 CRR. Navedene postavke morajo biti razporejene v vrstice 280-300 glede na preostali čas do končne zapadlosti.
  Če je splošno tveganje pozicij iz naslova obrestne mere varovano s kreditnim izvedenim instrumentom, se uporabita člena 346 in 347. |
| 325 | Kapitalske zahteve za instrumente v listinjenju

  Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 610 predloge MKR SA SEC. Poročajo se le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI. |
| 330 | Kapitalske zahteve za trgovalni portfelj s korelacijo

  Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 450 predloge MKR SA CTP. Poročajo se le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI. |
| 350–390 | DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

  Člen 329(3) CRR.
  Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun. |

Vrstice

010–350

DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI, V TRGOVALNI KNJIGI

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi in njihove ustrezne kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje v skladu s členom 92(3)(b)(i) CRR ter poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR se sporočajo glede na kategorijo tveganja, zapadlost in uporabljeni pristop.

011

SPLOŠNO TVEGANJE.

012

Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevajo členi 328 do 331.

013

Druga sredstva in obveznosti

Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun obrestnega tveganja pozicij v trgovalni knjigi.

020–200

PRISTOP NA PODLAGI ZAPADLOSTI

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi zapadlosti v skladu s členom 339(1) do (8) CRR, in ustrezne kapitalske zahteve iz člena 339(9) CRR. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3, skupine pa po zapadlosti instrumentov.

210–240

SPLOŠNO TVEGANJE. PRISTOP NA PODLAGI TRAJANJA

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja pristop na podlagi trajanja v skladu s členom 340(1) do (6) CRR, in ustrezne kapitalske zahteve iz člena 340(7) CRR. Pozicija se razdeli glede na skupine 1, 2 in 3.

250

POSEBNO TVEGANJE

Vsota zneskov iz vrstic 251, 325 in 330.

Pozicije v dolžniških instrumentih, s katerimi se trguje na borzi, za katere se uporablja kapitalska zahteva za posebno tveganje, in ustrezna kapitalska zahteva v skladu s členom 92(3)(b), členom 335, členom 336(1) do (3) ter členoma 337 in 338 CRR. Upoštevati je treba tudi zadnji stavek člena 327(1) CRR.

251–321

Kapitalske zahteve za dolžniške instrumente, ki niso pozicije v listinjenju

Vsota zneskov iz vrstic 260 do 321.

Kapitalske zahteve kreditnih izvedenih finančnih instrumentov na podlagi n-tega neplačila, ki nimajo zunanje bonitetne ocene, je treba izračunati s seštevkom uteži tveganja referenčnih subjektov (odstavka 1 in 2 člena 332(1)(e) CRR – „vpogled“). Kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki imajo zunanjo bonitetno oceno (odstavek 3 člena 332(1)(e) CRR), se poročajo ločeno v vrstici 321.

Sporočanje pozicij, za katere se uporablja člen 336(3) CRR:

Obveznice, ki izpolnjujejo pogoje za utež tveganja 10 % v netrgovalni knjigi v skladu s členom 129(3) CRR (krite obveznice) so predmet posebne obravnave. Posebne kapitalske zahteve predstavljajo polovico odstotka druge kategorije razpredelnice 1 iz člena 336 CRR. Navedene postavke morajo biti razporejene v vrstice 280-300 glede na preostali čas do končne zapadlosti.

Če je splošno tveganje pozicij iz naslova obrestne mere varovano s kreditnim izvedenim instrumentom, se uporabita člena 346 in 347.

325

Kapitalske zahteve za instrumente v listinjenju

Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 610 predloge MKR SA SEC. Poročajo se le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI.

330

Kapitalske zahteve za trgovalni portfelj s korelacijo

Skupne kapitalske zahteve, sporočene v stolpcu 450 predloge MKR SA CTP. Poročajo se le na skupni ravni v predlogi MKR SA TDI.

350–390

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 329(3) CRR.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

5.2   C 19.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V LISTINJENJIH (MKR SA SEC)

5.2.1   Splošne opombe

| 141. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah (vse/neto in dolge/kratke) ter povezanih kapitalskih zahtevah za posebno tveganje pozicijskega tveganja v listinjenjih/relistinjenjih v trgovalni knjigi (neprimernih za portfelj trgovanja s korelacijo) v skladu s standardiziranim pristopom. |
| --- | --- |

141.

| 142. | Predloga MKR SA SEC določa kapitalske zahteve le za posebno tveganje pozicij v listinjenju v skladu s členom 335 v povezavi s členom 337 CRR. Če so pozicije v listinjenju trgovalne knjige varovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se uporabljata člena 346 in 347 CRR. Za vse pozicije trgovalne knjige se uporablja le ena predloga, ne glede na dejstvo, ali institucija uporablja standardizirani pristop ali pristop na osnovi notranjih bonitetnih ocen za določanje uteži tveganja za vsako pozicijo v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR. O kapitalskih zahtevah splošnega tveganja teh pozicij se poroča v predlogi MKR SA TDI ali MKR IM. |
| --- | --- |

142.

| 143. | Pozicije, ki prejmejo utež tveganja 1 250 %, se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (glej 243(1)(b), 244(1)(b) in 258 CRR). V tem primeru je treba te pozicije sporočiti v vrstici 460 predloge CA1. |
| --- | --- |

143.

5.2.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010–020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) CRR v povezavi s členom 337 CRR (pozicije v listinjenju). Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) CRR. |
| 030–040 | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 258 CRR. |
| 050–060 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327 do 329 in 334 CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) CRR. |
| 070–520 | RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

  Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR. Razčlenitev je treba izvesti ločeno za dolge in kratke pozicije. |
| 230–240 in 460–470 | 1 250 %

  Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR. |
| 250–260 in 480–490 | METODA NADZORNIŠKE FORMULE

  Člen 337(2) CRR v povezavi s členom 262 CRR.
  Ti stolpci se izpolnijo, kadar institucija uporablja alternativni pristop nadzorniške formule (SFA), ki določa kapitalske zahteve kot funkcijo značilnosti skupine zavarovanj in pogodbenih lastnosti tranše. |
| 270 in 500 | VPOGLED

  SA: Člena 253 in 254 ter člen 256(5) CRR. Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (povprečna utež tveganja skupine, najvišja utež tveganja skupine ali uporaba razmerja koncentracije).
  Pristop IRB: člen 263(2) in (3) CRR. Predčasna odplačila so opisana v členih 265(1) in 256(5) CRR. |
| 280–290 / 510–520 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

  Drugi stavek člena 109(1) ter člen 259(3) in (4) CRR.
  Ti stolpci se izpolnijo, kadar institucija uporablja pristop notranjega ocenjevanja za določanje kapitalskih zahtev za okvirne likvidnostne kredite in kreditne izboljšave, ki jih banke (vključno z bankami tretjih oseb) zagotavljajo posebej ustanovljenim subjektom, ki izdajajo komercialne zapise s premoženjskim kritjem (ABCP). Pristop notranjega ocenjevanja (IAA), ki temelji na metodologijah ECAI, se uporablja le za izpostavljenosti do posebej ustanovljenih subjektov, ki izdajajo komercialne zapise s premoženjskim kritjem, katerih notranja bonitetna ocena je ob nastanku enakovredna naložbenemu razredu. |
| 530–540 | SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

  Člen 337(3) CRR v povezavi s členom 407 CRR. Člen 14(2) CRR |
| 550–570 | PRED UVEDBO OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE IN VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ

  Člen 337 CRR, pri čemer se ne upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 CRR, ki instituciji omogoča omejitev produkta uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila. |
| 580–600 | PO UVEDBI OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE IN VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ

  Člen 337 CRR ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 CRR. |
| 610 | SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

  V skladu s členom 337(4) CRR institucija v prehodnem obdobju, ki se konča 31. decembra 2014, ločeno sešteje svoje tehtane neto dolge pozicije (stolpec 580) in svoje tehtane neto kratke pozicije (stolpec 590). Višji od obeh seštevkov (po omejitvi) tvori kapitalsko zahtevo. Od leta 2015 institucija v skladu s členom 337(4) CRR sešteje svoje tehtane neto pozicije, ne glede na to, ali so dolge ali kratke (stolpec 600), za izračun kapitalskih zahtev. |

Stolpci

010–020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) CRR v povezavi s členom 337 CRR (pozicije v listinjenju). Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) CRR.

030–040

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

Člen 258 CRR.

050–060

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327 do 329 in 334 CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) CRR.

070–520

RAZČLENITEV NETO POZICIJ GLEDE NA UTEŽI TVEGANJA

Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR. Razčlenitev je treba izvesti ločeno za dolge in kratke pozicije.

230–240 in 460–470

1 250 %

Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR.

250–260 in 480–490

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

Člen 337(2) CRR v povezavi s členom 262 CRR.

Ti stolpci se izpolnijo, kadar institucija uporablja alternativni pristop nadzorniške formule (SFA), ki določa kapitalske zahteve kot funkcijo značilnosti skupine zavarovanj in pogodbenih lastnosti tranše.

270 in 500

VPOGLED

SA: Člena 253 in 254 ter člen 256(5) CRR. Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (povprečna utež tveganja skupine, najvišja utež tveganja skupine ali uporaba razmerja koncentracije).

Pristop IRB: člen 263(2) in (3) CRR. Predčasna odplačila so opisana v členih 265(1) in 256(5) CRR.

280–290 / 510–520

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

Drugi stavek člena 109(1) ter člen 259(3) in (4) CRR.

Ti stolpci se izpolnijo, kadar institucija uporablja pristop notranjega ocenjevanja za določanje kapitalskih zahtev za okvirne likvidnostne kredite in kreditne izboljšave, ki jih banke (vključno z bankami tretjih oseb) zagotavljajo posebej ustanovljenim subjektom, ki izdajajo komercialne zapise s premoženjskim kritjem (ABCP). Pristop notranjega ocenjevanja (IAA), ki temelji na metodologijah ECAI, se uporablja le za izpostavljenosti do posebej ustanovljenih subjektov, ki izdajajo komercialne zapise s premoženjskim kritjem, katerih notranja bonitetna ocena je ob nastanku enakovredna naložbenemu razredu.

530–540

SPLOŠNI UČINEK (PRILAGODITEV) ZARADI KRŠITVE DOLOČB GLEDE SKRBNEGA PREGLEDA

Člen 337(3) CRR v povezavi s členom 407 CRR. Člen 14(2) CRR

550–570

PRED UVEDBO OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE IN VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ

Člen 337 CRR, pri čemer se ne upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 CRR, ki instituciji omogoča omejitev produkta uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila.

580–600

PO UVEDBI OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE IN VSOTA TEHTANIH NETO DOLGIH IN KRATKIH POZICIJ

Člen 337 CRR ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 CRR.

610

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

V skladu s členom 337(4) CRR institucija v prehodnem obdobju, ki se konča 31. decembra 2014, ločeno sešteje svoje tehtane neto dolge pozicije (stolpec 580) in svoje tehtane neto kratke pozicije (stolpec 590). Višji od obeh seštevkov (po omejitvi) tvori kapitalsko zahtevo. Od leta 2015 institucija v skladu s členom 337(4) CRR sešteje svoje tehtane neto pozicije, ne glede na to, ali so dolge ali kratke (stolpec 600), za izračun kapitalskih zahtev.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek neporavnanih listinjenj (v trgovalni knjigi), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja in/ali investitorja in/ali sponzorja. |
| 040, 070 in 100 | LISTINJENJA

  Člen 4(61) in (62) CRR. |
| 020.050; 080 in 110 | RELISTINJENJA

  Člen 4(63) CRR. |
| 030–050 | ORIGINATOR

  Člen 4(13) CRR. |
| 060–080 | INVESTITOR

  Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor. |
| 090–110 | SPONZOR

  Člen 4(14) CRR. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev. |
| 120–210 | RAZČLENITEV SKUPNE VSOTE TEHTANIH NETO DOLGIH IN NETO KRATKIH POZICIJ GLEDE NA OSNOVNO VRSTO

  Zadnji stavek člena 337(4) CRR.
  Pri razčlenitvi osnovnih sredstev se upošteva razvrstitev, ki se uporablja v predlogi SEC Details (stolpec „Vrsta“):






  — | 1 – Hipoteke na stanovanjske nepremičnine, |

Vrstice

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek neporavnanih listinjenj (v trgovalni knjigi), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja in/ali investitorja in/ali sponzorja.

040, 070 in 100

LISTINJENJA

Člen 4(61) in (62) CRR.

020.050; 080 in 110

RELISTINJENJA

Člen 4(63) CRR.

030–050

ORIGINATOR

Člen 4(13) CRR.

060–080

INVESTITOR

Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor.

090–110

SPONZOR

Člen 4(14) CRR. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev.

120–210

RAZČLENITEV SKUPNE VSOTE TEHTANIH NETO DOLGIH IN NETO KRATKIH POZICIJ GLEDE NA OSNOVNO VRSTO

Zadnji stavek člena 337(4) CRR.

Pri razčlenitvi osnovnih sredstev se upošteva razvrstitev, ki se uporablja v predlogi SEC Details (stolpec „Vrsta“):

—

1 – Hipoteke na stanovanjske nepremičnine,

| — | 2 – Hipoteke na poslovne nepremičnine, |
| --- | --- |

—

2 – Hipoteke na poslovne nepremičnine,

| — | 3 – Terjatve iz naslova poslovanja s kreditnimi karticami, |
| --- | --- |

—

3 – Terjatve iz naslova poslovanja s kreditnimi karticami,

| — | 4 – Zakup, |
| --- | --- |

—

4 – Zakup,

| — | 5 – Posojila podjetjem ali MSP (obravnavana kot podjetja), |
| --- | --- |

—

5 – Posojila podjetjem ali MSP (obravnavana kot podjetja),

| — | 6 – Potrošniška posojila, |
| --- | --- |

—

6 – Potrošniška posojila,

| — | 7 – Terjatve do kupcev, |
| --- | --- |

—

7 – Terjatve do kupcev,

| — | 8 – Druga sredstva, |
| --- | --- |

—

8 – Druga sredstva,

| — | 9 – Krite obveznice, |
| --- | --- |

—

9 – Krite obveznice,

| — | 10 – Druge obveznosti. |
| --- | --- |

—

10 – Druge obveznosti.

Pri vsakem listinjenju institucija obravnava najpomembnejšo vrsto, če je skupina sestavljena iz različnih vrst sredstev.

5.3   C 20.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POSEBNO TVEGANJE V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO (MKR SA CTP)

5.3.1   Splošne opombe

| 144. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah CTP (vključno z listinjenji, kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti na podlagi n-tega neplačila in drugimi pozicijami CTP, vključenimi v skladu s členom 338(3)) in ustreznih kapitalskih zahtevah v okviru standardiziranega pristopa. |
| --- | --- |

144.

| 145. | Predloga MKR SA CTP določa kapitalske zahteve le za posebno tveganje pozicij, dodeljenih trgovalnemu portfelju s korelacijo v skladu s členom 335 v povezavi s členom 338(2) in (3) CRR. Če so pozicije CTP trgovalne knjige varovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se uporabljata člena 346 in 347 CRR. Za vse pozicije CTP trgovalne knjige se uporablja le ena predloga, ne glede na dejstvo, ali institucija uporablja standardizirani pristop ali pristop na osnovi notranjih bonitetnih ocen za določanje uteži tveganja za vsako pozicijo v skladu s poglavjem 5 naslova II dela 3 CRR. O kapitalskih zahtevah splošnega tveganja teh pozicij se poroča v predlogi MKR SA TDI ali MKR IM. |
| --- | --- |

145.

| 146. | Ta struktura predloge ločuje pozicije v listinjenju, kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila in druge pozicije CTP. Zato se pozicije v listinjenju vedno poročajo v vrsticah 030, 060 ali 090 (odvisno od vloge institucije v listinjenju). Kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila se vedno poročajo v vrstici 110. ‚Druge pozicije CTP‘ niso pozicije v listinjenju ali kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila (glej opredelitev v členu 338(3) CRR), ampak so izrecno ‚povezane‘ (zaradi namena varovanja) z eno od teh dveh pozicij. Zato so dodeljene v okviru podnaslova „listinjenje“ ali „kreditni izvedeni finančni instrument na podlagi n-tega neplačila“. |
| --- | --- |

146.

| 147. | Pozicije, ki prejmejo utež tveganja 1 250 %, se lahko odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala (glej 243(1)(b), 244(1)(b) in 258 CRR). V tem primeru je treba te pozicije sporočiti v vrstici 460 predloge CA1. |
| --- | --- |

147.

5.3.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010–020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) CRR v povezavi s pozicijami, dodeljenimi trgovalnemu portfelju s korelacijo v skladu s členom 338(2) in (3) CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) CRR. |
| 030–040 | (–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 258 uredbe o kapitalskih zahtevah. |
| 050–060 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327 do 329 in 334 CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) CRR. |
| 070–400 | RAZČLENITEV NETO POZICIJ V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA (SA IN IRB)

  Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR. |
| 160 in 330 | DRUGO

  Druge uteži tveganja, ki niso izrecno navedene v prejšnjih stolpcih.
  Za kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila le tisti, ki niso zunanje ocenjeni. Zunanje ocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila se poročajo v predlogi MKR SA TDI (vrstica 321) ali pa, če so vključeni v CTP, se dodelijo stolpcu ustrezne uteži tveganja. |
| 170–180 in 360–370 | 1 250 %

  Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR. |
| 190–200 in 340–350 | METODA NADZORNIŠKE FORMULE

  Člen 337(2) CRR v povezavi s členom 262 CRR. |
| 210 / 380 | VPOGLED

  SA: Člena 253 in 254 ter člen 256(5) CRR. Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (povprečna utež tveganja skupine, najvišja utež tveganja skupine ali uporaba razmerja koncentracije).
  Pristop IRB: člen 263(2) in (3) CRR. Predčasna odplačila so opisana v členih 265(1) in 256(5) CRR. |
| 220–230 in 390–400 | PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

  Člen 259(3) in (4) CRR. |
| 410–420 | PRED UVEDBO OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

  Člen 338 brez upoštevanja diskrecijske pravice iz člena 335 CRR. |
| 430–440 | PO UVEDBI OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

  Člen 338 ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 CRR. |
| 450 | SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve se določijo kot večja izmed (i) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto dolge pozicije (stolpec 430), ali (ii) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto kratke pozicije (stolpec 440). |

Stolpci

010–020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) CRR v povezavi s pozicijami, dodeljenimi trgovalnemu portfelju s korelacijo v skladu s členom 338(2) in (3) CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami, ki se uporablja tudi za te bruto pozicije, glej člen 328(2) CRR.

030–040

(–) POZICIJE, ODBITE OD KAPITALA (DOLGE IN KRATKE)

Člen 258 uredbe o kapitalskih zahtevah.

050–060

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327 do 329 in 334 CRR. Za razlikovanje med dolgimi in kratkimi pozicijami glej člen 328(2) CRR.

070–400

RAZČLENITEV NETO POZICIJ V SKLADU Z UTEŽMI TVEGANJA (SA IN IRB)

Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR.

160 in 330

DRUGO

Druge uteži tveganja, ki niso izrecno navedene v prejšnjih stolpcih.

Za kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila le tisti, ki niso zunanje ocenjeni. Zunanje ocenjeni kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila se poročajo v predlogi MKR SA TDI (vrstica 321) ali pa, če so vključeni v CTP, se dodelijo stolpcu ustrezne uteži tveganja.

170–180 in 360–370

1 250 %

Člen 251 (razpredelnica 1) in člen 261(1) (razpredelnica 4) CRR.

190–200 in 340–350

METODA NADZORNIŠKE FORMULE

Člen 337(2) CRR v povezavi s členom 262 CRR.

210 / 380

VPOGLED

SA: Člena 253 in 254 ter člen 256(5) CRR. Stolpci z vpogledom zajemajo vse primere neocenjenih izpostavljenosti, kadar se utež tveganja pridobi na podlagi osnovnega portfelja izpostavljenosti (povprečna utež tveganja skupine, najvišja utež tveganja skupine ali uporaba razmerja koncentracije).

Pristop IRB: člen 263(2) in (3) CRR. Predčasna odplačila so opisana v členih 265(1) in 256(5) CRR.

220–230 in 390–400

PRISTOP NOTRANJEGA OCENJEVANJA

Člen 259(3) in (4) CRR.

410–420

PRED UVEDBO OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

Člen 338 brez upoštevanja diskrecijske pravice iz člena 335 CRR.

430–440

PO UVEDBI OMEJITVE – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE

Člen 338 ob upoštevanju diskrecijske pravice iz člena 335 CRR.

450

SKUPNE KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve se določijo kot večja izmed (i) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto dolge pozicije (stolpec 430), ali (ii) zahtev za posebno tveganje, ki bi se uporabila le za neto kratke pozicije (stolpec 440).

| Vrstice |
| --- |
| 010 | SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

  Skupni znesek neporavnanih pozicij (v trgovalnem portfelju s korelacijo), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja, investitorja ali sponzorja. |
| 020–040 | ORIGINATOR

  Člen 4(13) CRR. |
| 050–070 | INVESTITOR

  Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor. |
| 080–100 | SPONZOR

  Člen 4(14) uredbe o kapitalskih zahtevah. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev. |
| 030, 060 in 090 | LISTINJENJA

  Trgovalni portfelj s korelacijo zajema listinjenja, kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila in morebitne druge pozicije varovanja, ki izpolnjujejo merila iz člena 338(2) in (3) CRR.
  Izvedeni finančni instrumenti za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP, so vključeni v vrstico „Druge pozicije CTP“. |
| 110 | KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

  Tu se poročajo kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki so zavarovani s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 347 CRR.
  Originator, investitor in sponzor pozicije ne ustrezajo kreditnim izvedenim finančnim instrumentom na podlagi n-tega neplačila. Zato za kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila ni mogoče zagotoviti razčlenitve kot za pozicije v listinjenju. |
| 040,070, 100 in 120 | DRUGE POZICIJE CTP

  Pozicije v:






  — | izvedenih finančnih instrumentih za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP; |

Vrstice

010

SKUPNI ZNESEK IZPOSTAVLJENOSTI

Skupni znesek neporavnanih pozicij (v trgovalnem portfelju s korelacijo), ki ga sporoči institucija v vlogi originatorja, investitorja ali sponzorja.

020–040

ORIGINATOR

Člen 4(13) CRR.

050–070

INVESTITOR

Kreditna institucija, ki ima pozicijo v listinjenju v poslu listinjenja, pri katerem ni originator ali sponzor.

080–100

SPONZOR

Člen 4(14) uredbe o kapitalskih zahtevah. Če sponzor listini tudi kapital, v vrsticah originatorja navede informacije glede lastnih listinjenih sredstev.

030, 060 in 090

LISTINJENJA

Trgovalni portfelj s korelacijo zajema listinjenja, kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila in morebitne druge pozicije varovanja, ki izpolnjujejo merila iz člena 338(2) in (3) CRR.

Izvedeni finančni instrumenti za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP, so vključeni v vrstico „Druge pozicije CTP“.

110

KREDITNI IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI NA PODLAGI N-TEGA NEPLAČILA

Tu se poročajo kreditni izvedeni finančni instrumenti na podlagi n-tega neplačila, ki so zavarovani s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 347 CRR.

Originator, investitor in sponzor pozicije ne ustrezajo kreditnim izvedenim finančnim instrumentom na podlagi n-tega neplačila. Zato za kreditne izvedene finančne instrumente na podlagi n-tega neplačila ni mogoče zagotoviti razčlenitve kot za pozicije v listinjenju.

040,070, 100 in 120

DRUGE POZICIJE CTP

Pozicije v:

—

izvedenih finančnih instrumentih za izpostavljenosti v listinjenju, ki zagotavljajo sorazmeren delež, in pozicije, ki varujejo pozicije CTP;

| — | pozicijah CTP, ki so zavarovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti v skladu s členom 346 CRR; |
| --- | --- |

—

pozicijah CTP, ki so zavarovane s kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti v skladu s členom 346 CRR;

| — | drugih pozicijah, ki izpolnjujejo člen 338(3) CRR; |
| --- | --- |

—

drugih pozicijah, ki izpolnjujejo člen 338(3) CRR;

so vključene.

5.4   C 21.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOP ZA POZICIJSKO TVEGANJE V LASTNIŠKIH FINANČNIH INSTRUMENTIH (MKR SA EQU)

5.4.1   Splošne opombe

| 148. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah in ustreznih kapitalskih zahtevah za pozicijsko tveganje v lastniškem kapitalu v trgovalni knjigi, obravnavano v okviru standardiziranega pristopa. |
| --- | --- |

148.

| 149. | Predlogo je treba izpolniti ločeno za „Skupaj“ s statičnim, vnaprej določenim seznamom naslednjih trgov: Bolgarija, Hrvaška, Češka republika, Danska, Egipt, Madžarska, Islandija, Lihtenštajn, Norveška, Poljska, Romunija, Švedska, Združeno kraljestvo, Albanija, Japonska, Nekdanja jugoslovanska republika Makedonija, Ruska federacija, Srbija, Švica, Turčija, Ukrajina, Združene države Amerike, euroobmočje, vključno s še eno predlogo za vse druge trge. Za namen te zahteve glede poročanja se izraz „trg“ razume kot „država“ (razen za države, ki spadajo v euroobmočje, glej Delegirano uredbo Komisije (EU) št. 525/2014). |
| --- | --- |

149.

5.4.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010–020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 102 in člen 105(1) CRR. To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu (drugi stavek člena 345 CRR). |
| 030–040 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Členi 327, 329, 332, 341 in 345 CRR. |
| 050 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR prejmejo kapitalsko zahtevo. Kapitalsko zahtevo je treba izračunati za vsak nacionalni trg ločeno. Pozicije v terminskih pogodbah na delniške indekse v skladu z drugim stavkom člena 344(4) CRR se ne vključijo v ta stolpec. |
| 060 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR. |
| 070 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

010–020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 102 in člen 105(1) CRR. To so bruto pozicije, ki niso pobotane z instrumenti in ki ne zajemajo pozicij, ki so bile že prenesene na tretje osebe ali so se te zavezale k njihovemu odkupu (drugi stavek člena 345 CRR).

030–040

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Členi 327, 329, 332, 341 in 345 CRR.

050

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR prejmejo kapitalsko zahtevo. Kapitalsko zahtevo je treba izračunati za vsak nacionalni trg ločeno. Pozicije v terminskih pogodbah na delniške indekse v skladu z drugim stavkom člena 344(4) CRR se ne vključijo v ta stolpec.

060

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 2 naslova IV dela 3 CRR.

070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 010–130 | LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI

  Kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje v skladu s členom 92(3)(b)(i) CRR in oddelek 3 poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR. |
| 020–040 | SPLOŠNO TVEGANJE

  Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet splošnega tveganja (člen 343 CRR), in ustrezne kapitalske zahteve v skladu z oddelkom 3 poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR.
  Obe razčlenitvi (021/022 in 030/040) sta razčlenitvi v zvezi z vsemi pozicijami, ki so predmet splošnega tveganja.
  V vrsticah 021 in 022 je treba navesti informacije o razčlenitvi po instrumentih. Le razčlenitev v vrsticah 030 in 040 se uporablja kot podlaga za izračun kapitalskih zahtev. |
| 021 | Izvedeni finančni instrumenti

  Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun kapitalskega tveganja pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevata člena 329 in 332. |
| 022 | Druga sredstva in obveznosti

  Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun kapitalskega tveganja pozicij v trgovalni knjigi. |
| 030 | Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa

  Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa, v skladu s členom 344(1) in (4) CRR. Te pozicije so predmet izključno splošnega tveganja, zato v skladu s tem ne smejo biti sporočene v vrstici 050. |
| 040 | Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi

  Druge pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 343 in členom 344(3) CRR. |
| 050 | POSEBNO TVEGANJE

  Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 342 in členom 344(4) CRR. |
| 090–130 | DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

  Člen 329(2) in (3) CRR.
  Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun. |

Vrstice

010–130

LASTNIŠKI INSTRUMENTI V TRGOVALNI KNJIGI

Kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje v skladu s členom 92(3)(b)(i) CRR in oddelek 3 poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR.

020–040

SPLOŠNO TVEGANJE

Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet splošnega tveganja (člen 343 CRR), in ustrezne kapitalske zahteve v skladu z oddelkom 3 poglavja 2 naslova IV dela 3 CRR.

Obe razčlenitvi (021/022 in 030/040) sta razčlenitvi v zvezi z vsemi pozicijami, ki so predmet splošnega tveganja.

V vrsticah 021 in 022 je treba navesti informacije o razčlenitvi po instrumentih. Le razčlenitev v vrsticah 030 in 040 se uporablja kot podlaga za izračun kapitalskih zahtev.

021

Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun kapitalskega tveganja pozicij v trgovalni knjigi, pri čemer se po potrebi upoštevata člena 329 in 332.

022

Druga sredstva in obveznosti

Instrumenti, ki niso izvedeni finančni instrumenti, vključeni v izračun kapitalskega tveganja pozicij v trgovalni knjigi.

030

Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa

Splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi in so predmet posameznega pristopa, v skladu s členom 344(1) in (4) CRR. Te pozicije so predmet izključno splošnega tveganja, zato v skladu s tem ne smejo biti sporočene v vrstici 050.

040

Lastniški instrumenti, ki niso splošno razpršene terminske pogodbe na delniške indekse, s katerimi se trguje na borzi

Druge pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 343 in členom 344(3) CRR.

050

POSEBNO TVEGANJE

Pozicije v lastniških instrumentih, ki so predmet posebnega tveganja, in ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 342 in členom 344(4) CRR.

090–130

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 329(2) in (3) CRR.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

5.5   C 22.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA VALUTNO TVEGANJE (MKR SA FX)

5.5.1   Splošne opombe

| 150. | Institucije poročajo informacije o pozicijah v vsaki valuti (vključena valuta poročanja) in ustreznih kapitalskih zahtevah za valuto, obravnavanih v okviru standardiziranega pristopa. Pozicija se izračuna za vsako valuto (vključno z eurom), zlato in pozicije v KNP. |
| --- | --- |

150.

| 151. | Vrstice 100 do 480 te predloge se poročajo tudi, če institucijam ni treba izračunati kapitalskih zahtev za valutno tveganje v skladu s členom 351 CRR. V teh pojasnjevalnih postavkah so vključene vse pozicije v valuti poročanja, ne glede na obseg, v katerem se upoštevajo za namene člena 354 CRR. Vrstice 130 do 480 pojasnjevalnih postavk predloge se izpolnijo ločeno za vse valute držav članic Evropske unije in naslednje valute: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY in vse druge valute. |
| --- | --- |

151.

5.5.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 020–030 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Bruto pozicije zaradi sredstev, zneskov, ki se prejmejo, in podobnih postavk iz člena 352(1) CRR. V skladu s členom 352(2) in ob dovoljenju pristojnih organov se pozicije, prevzete za varovanje pred negativnim učinkom deviznega tečaja na njihove količnike v skladu s členom 92(1), in pozicije, povezane s postavkami, ki so pri izračunu kapitala že odbite, ne poročajo. |
| 040–050 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Člen 352(3) in (4), prvi in drugi stavek, ter člen 353 CRR.
  Neto pozicije se izračunajo za vsako valuto, zato lahko hkrati obstajajo dolge in kratke pozicije. |
| 060–080 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Člen 352(4), tretji stavek, ter člena 353 in 354 CRR. |
| 060–070 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (DOLGE IN KRATKE)

  Dolge in kratke neto pozicije za vsako valuto se izračunajo z odštetjem vsote kratkih pozicij od vsote dolgih pozicij.
  Prištejejo se dolge neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi dolga neto pozicija v tej valuti.
  Prištejejo se kratke neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi kratka neto pozicija v tej valuti.
  Neizravnane pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, se prištejejo pozicijam, ki so predmet kapitalskih zahtev za druge valute (vrstica 030) v stolpcu (060) ali (070), odvisno od njihove kratke ali dolge ureditve. |
| 080 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (IZRAVNANE)

  Izravnane pozicije za tesno korelirane valute. |
| | KAPITALSKE ZAHTEVE ZA TVEGANJE (%)

  Kot je opredeljeno v členih 351 in 354, kapitalske zahteve za tveganje v odstotku. |
| 090 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 3 uredbe o kapitalskih zahtevah. |
| 100 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

020–030

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Bruto pozicije zaradi sredstev, zneskov, ki se prejmejo, in podobnih postavk iz člena 352(1) CRR. V skladu s členom 352(2) in ob dovoljenju pristojnih organov se pozicije, prevzete za varovanje pred negativnim učinkom deviznega tečaja na njihove količnike v skladu s členom 92(1), in pozicije, povezane s postavkami, ki so pri izračunu kapitala že odbite, ne poročajo.

040–050

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Člen 352(3) in (4), prvi in drugi stavek, ter člen 353 CRR.

Neto pozicije se izračunajo za vsako valuto, zato lahko hkrati obstajajo dolge in kratke pozicije.

060–080

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Člen 352(4), tretji stavek, ter člena 353 in 354 CRR.

060–070

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (DOLGE IN KRATKE)

Dolge in kratke neto pozicije za vsako valuto se izračunajo z odštetjem vsote kratkih pozicij od vsote dolgih pozicij.

Prištejejo se dolge neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi dolga neto pozicija v tej valuti.

Prištejejo se kratke neto pozicije za vsako dejavnost v valuti, da se dobi kratka neto pozicija v tej valuti.

Neizravnane pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, se prištejejo pozicijam, ki so predmet kapitalskih zahtev za druge valute (vrstica 030) v stolpcu (060) ali (070), odvisno od njihove kratke ali dolge ureditve.

080

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE (IZRAVNANE)

Izravnane pozicije za tesno korelirane valute.

KAPITALSKE ZAHTEVE ZA TVEGANJE (%)

Kot je opredeljeno v členih 351 in 354, kapitalske zahteve za tveganje v odstotku.

090

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 3 naslova IV dela 3 uredbe o kapitalskih zahtevah.

100

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | SKUPAJ POZICIJE

  Vse pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, in tiste pozicije v valutah poročanja, ki se upoštevajo za namene člena 354 CRR, kot tudi njihove ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 92(3)(c)(i) ter členom 352(2) in (4) CRR (za pretvorbo v valuto poročanja). |
| 020 | TESNO KORELIRANE VALUTE

  Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute iz člena 354 CRR. |
| 025 | Tesno korelirane valute od tega: valuta poročanja

  Pozicije v valutah poročanja, ki prispevajo k izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členom 354 CRR. |
| 030 | VSE DRUGE VALUTE (vključno s pozicijami v KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute)

  Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute, ki so predmet splošnega postopka, iz člena 351 ter člena 352(2) in (4) CRR.
  Poročanje o KNP, obravnavanih kot ločene valute, v skladu s členom 353 uredbe o kapitalskih zahtevah | Na voljo sta dve različni obravnavi KNP, obravnavanih kot ločene valute za izračun kapitalskih zahtev:






  1. | spremenjena zlata metoda, če smer naložbe KNP ni na voljo (ti KNP se dodajo skupni neto poziciji institucije v tuji valuti); |

Vrstice

010

SKUPAJ POZICIJE

Vse pozicije v valutah, v katerih se ne poroča, in tiste pozicije v valutah poročanja, ki se upoštevajo za namene člena 354 CRR, kot tudi njihove ustrezne kapitalske zahteve v skladu s členom 92(3)(c)(i) ter členom 352(2) in (4) CRR (za pretvorbo v valuto poročanja).

020

TESNO KORELIRANE VALUTE

Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute iz člena 354 CRR.

025

Tesno korelirane valute od tega: valuta poročanja

Pozicije v valutah poročanja, ki prispevajo k izračunu kapitalskih zahtev v skladu s členom 354 CRR.

030

VSE DRUGE VALUTE (vključno s pozicijami v KNP v tujih valutah, obravnavanimi kot druge valute)

Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute, ki so predmet splošnega postopka, iz člena 351 ter člena 352(2) in (4) CRR.

Poročanje o KNP, obravnavanih kot ločene valute, v skladu s členom 353 uredbe o kapitalskih zahtevah

Na voljo sta dve različni obravnavi KNP, obravnavanih kot ločene valute za izračun kapitalskih zahtev:

1.

spremenjena zlata metoda, če smer naložbe KNP ni na voljo (ti KNP se dodajo skupni neto poziciji institucije v tuji valuti);

| 2. | če je smer naložbe KNP na voljo, se KNP dodajo skupni odprti poziciji v tuji valuti (dolga ali kratka, odvisno od smeri KNP). |
| --- | --- |

2.

če je smer naložbe KNP na voljo, se KNP dodajo skupni odprti poziciji v tuji valuti (dolga ali kratka, odvisno od smeri KNP).

| | Pri poročanju o KNP se v skladu s tem upošteva izračun kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

Pri poročanju o KNP se v skladu s tem upošteva izračun kapitalskih zahtev.

040

ZLATO

Pozicije in njihove ustrezne kapitalske zahteve za valute, ki so predmet splošnega postopka, iz člena 351 ter člena 352(2) in (4) CRR.

050–090

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 352(5) in (6) CRR.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

100–120

Razčlenitev skupnih pozicij (vključena valuta poročanja) glede na vrste izpostavljenosti

Skupne pozicije se razčlenijo glede na izvedene finančne instrumente, druga sredstva in obveznosti ter zunajbilančne postavke.

100

Druga sredstva in obveznosti razen zunajbilančnih postavk in izvedenih finančnih instrumentov

Pozicije, ki niso vključene v vrstico 110 ali 120, se vključijo v to vrstico.

110

Zunajbilančne postavke

Postavke, vključene v Prilogo I k CRR, razen postavk, vključenih kot posli financiranja z vrednostnimi papirji in posli z dolgim rokom poravnave ali iz pobota med različnimi kategorijami produktov.

120

Izvedeni finančni instrumenti

Pozicije, vrednotene v skladu s členom 352 CRR.

130–480

POJASNJEVALNE POSTAVKE: VALUTNE POZICIJE

Pojasnjevalne postavke predloge se izpolnijo ločeno za vse valute držav članic Evropske unije in naslednje valute: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY in vse druge valute.

5.6   C 23.00 – TRŽNO TVEGANJE: STANDARDIZIRANI PRISTOPI ZA BLAGO (MKR SA COM)

5.6.1   Splošne opombe

| 152. | V tej predlogi se navedejo informacije o pozicijah v blagu in ustreznih kapitalskih zahtevah, obravnavanih v okviru standardiziranega pristopa. |
| --- | --- |

152.

5.6.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010–020 | VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Bruto dolge/kratke pozicije, ki so obravnavane kot pozicije v enakem blagu, v skladu s členom 357(1) in (4) CRR (glej tudi člen 359(1) CRR). |
| 030–040 | NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

  Kot je opredeljeno v členu 357(3) CRR. |
| 050 | POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

  Neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz poglavja 4 naslova IV dela 3 uredbe o kapitalskih zahtevah prejmejo kapitalsko zahtevo. |
| 060 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 3 CRR. |
| 070 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |

Stolpci

010–020

VSE POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Bruto dolge/kratke pozicije, ki so obravnavane kot pozicije v enakem blagu, v skladu s členom 357(1) in (4) CRR (glej tudi člen 359(1) CRR).

030–040

NETO POZICIJE (DOLGE IN KRATKE)

Kot je opredeljeno v členu 357(3) CRR.

050

POZICIJE, KI SO PREDMET KAPITALSKE ZAHTEVE

Neto pozicije, ki v skladu z različnimi pristopi iz poglavja 4 naslova IV dela 3 uredbe o kapitalskih zahtevah prejmejo kapitalsko zahtevo.

060

KAPITALSKE ZAHTEVE

Kapitalske zahteve za katero koli zadevno pozicijo v skladu s poglavjem 4 naslova IV dela 3 CRR.

070

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | SKUPAJ POZICIJE V BLAGU

  Pozicije v blagu in njihove ustrezne kapitalske zahteve za tržno tveganje v skladu s členom 92(3)(c)(iii) CRR ter poglavjem 4 naslova IV dela 3 CRR. |
| 020–060 | POZICIJE GLEDE NA KATEGORIJO BLAGA

  Za namene poročanja se blago združi v štiri glavne skupine blaga iz razpredelnice 2 člena 361 CRR. |
| 070 | PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

  Pozicije v blagu, ki so predmet pristopa lestvice zapadlosti iz člena 359 CRR. |
| 080 | RAZŠIRJENI PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

  Pozicije v blagu, ki so predmet razširjenega pristopa lestvice zapadlosti iz člena 361 CRR. |
| 090 | POENOSTAVLJENI PRISTOP

  Pozicije v blagu, ki so predmet pristopa lestvice zapadlosti iz člena 360 CRR. |
| 100–140 | DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

  Člen 358(4) uredbe o kapitalskih zahtevah.
  Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun. |

Vrstice

010

SKUPAJ POZICIJE V BLAGU

Pozicije v blagu in njihove ustrezne kapitalske zahteve za tržno tveganje v skladu s členom 92(3)(c)(iii) CRR ter poglavjem 4 naslova IV dela 3 CRR.

020–060

POZICIJE GLEDE NA KATEGORIJO BLAGA

Za namene poročanja se blago združi v štiri glavne skupine blaga iz razpredelnice 2 člena 361 CRR.

070

PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

Pozicije v blagu, ki so predmet pristopa lestvice zapadlosti iz člena 359 CRR.

080

RAZŠIRJENI PRISTOP LESTVICE ZAPADLOSTI

Pozicije v blagu, ki so predmet razširjenega pristopa lestvice zapadlosti iz člena 361 CRR.

090

POENOSTAVLJENI PRISTOP

Pozicije v blagu, ki so predmet pristopa lestvice zapadlosti iz člena 360 CRR.

100–140

DODATNE ZAHTEVE ZA OPCIJE (NE-DELTA TVEGANJA)

Člen 358(4) uredbe o kapitalskih zahtevah.

Dodatne zahteve za opcije, povezane s tveganji, ki niso delta tveganja, se poročajo po metodi, ki se uporablja za njihov izračun.

5.7   C 24.00 – NOTRANJI MODELI ZA TRŽNA TVEGANJA (MKR IM)

5.7.1   Splošne opombe

| 153. | Ta predloga vsebuje razčlenitev zneskov tvegane vrednosti (VaR) in stresne tvegane vrednosti (sVaR) glede na različna tržna tveganja (dolžniški instrument, lastniški instrument, tuja valuta, blago) in druge informacije, pomembne za izračun kapitalskih zahtev. |
| --- | --- |

153.

| 154. | Običajno je poročanje odvisno od strukture modela institucij, tj. ali zneske za splošno in posebno tveganje sporočajo ločeno ali skupaj. To velja tudi za razčlenitev tvegane vrednosti/stresne tvegane vrednosti v kategorije tveganja (obrestno tveganje, tveganje v lastniških finančnih instrumentih, valutno tveganje in tveganje spremembe cen blaga). Institucija lahko odstopi od sporočanja navedenih razčlenitev, če dokaže, da bi bilo sporočanje teh zneskov pretirano obremenjujoče. |
| --- | --- |

154.

5.7.2   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 030–040 | VaR

  Pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v opredeljenem časovnem obdobju. |
| 030 | Multiplikacijski faktor (mc) x povprečje za VaR za preteklih 60 delovnih dni (VaRavg)

  Člen 364(1)(a)(ii) in člen 365(1) CRR. |
| 040 | VaR prejšnjega dne (VaRt–1)

  Člen 364(1)(a)(i) in člen 365(1) CRR. |
| 050–060 | SVaR

  Pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v opredeljenem časovnem obdobju, pri čemer se pridobi z uporabo vhodnih podatkov, umerjenih na pretekle podatke iz neprekinjenega 12-mesečnega obdobja finančnega stresa, ki zadeva portfelj institucije. |
| 050 | Multiplikacijski faktor (ms) x povprečje za SVaR za preteklih 60 delovnih dni (SVaRavg)

  Člen 364(1)(b)(ii) in člen 365(1) CRR. |
| 060 | Zadnji razpoložljivi SVaR (SVaRt-1)

  Člen 364(1)(b)(i) in člen 365(1) CRR. |
| 070–080 | KAPITALSKE ZAHTEVE ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE

  Pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene, povezane s tveganji neplačila in migracije, izračunanimi v skladu s členom 364(2)(b) v povezavi z oddelkom 4 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR. |
| 070 | Povprečna vrednost 12-ih tednov

  Člen 364(2)(b)(ii) v povezavi z oddelkom 4 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR. |
| 080 | Zadnja vrednost

  Člen 364(2)(b)(i) v povezavi z oddelkom 4 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR. |
| 090–110 | KAPITALSKE ZAHTEVE ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO |
| 090 | MINIMALNE KAPITALSKE ZAHTEVE

  Člen 364(3)(c) CRR
  8 % kapitalske zahteve, ki bi se izračunala v skladu s členom 338(1) CRR za vse pozicije v kapitalski zahtevi za vsa cenovna tveganja. |
| 100–110 | POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV IN ZADNJA VREDNOST

  Člen 364(3)(b). |
| 110 | ZADNJA VREDNOST

  Člen 364(3)(a). |
| 120 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Iz člena 364 CRR o vseh dejavnikih tveganja ob upoštevanju učinka korelacije, če je to ustrezno, s presežnim tveganjem neplačila in migracije ter vsemi cenovnimi tveganji za CTP, vendar brez kapitalskih zahtev listinjenja za listinjenje in kreditni izvedeni finančni instrument na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 364(2) CRR. |
| 130 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5. |
| 140 | Število preseganj v zadnjih 250 delovnih dneh

  Člen 366 CRR. |
| 150–160 | Multiplikacijski faktor VaR (mc) in multiplikacijski faktor SVaR (ms)

  Člen 366 CRR. |
| 170–180 | PREDVIDENA ZAHTEVA ZA SPODNJI PRAG TRGOVALNEGA POTFELJA S KORELACIJO – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE PO UPORABI OMEJITVE

  Pri sporočenih zneskih, ki se uporabljajo kot podlaga za izračun kapitalske zahteve za spodnji prag za vsa cenovna tveganja v skladu s členom 364(3)(c) CRR, se upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 CRR, ki določa, da lahko institucija omeji produkt uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila. |

Stolpci

030–040

VaR

Pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v opredeljenem časovnem obdobju.

030

Multiplikacijski faktor (mc) x povprečje za VaR za preteklih 60 delovnih dni (VaRavg)

Člen 364(1)(a)(ii) in člen 365(1) CRR.

040

VaR prejšnjega dne (VaRt–1)

Člen 364(1)(a)(i) in člen 365(1) CRR.

050–060

SVaR

Pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene z določeno verjetnostjo v opredeljenem časovnem obdobju, pri čemer se pridobi z uporabo vhodnih podatkov, umerjenih na pretekle podatke iz neprekinjenega 12-mesečnega obdobja finančnega stresa, ki zadeva portfelj institucije.

050

Multiplikacijski faktor (ms) x povprečje za SVaR za preteklih 60 delovnih dni (SVaRavg)

Člen 364(1)(b)(ii) in člen 365(1) CRR.

060

Zadnji razpoložljivi SVaR (SVaRt-1)

Člen 364(1)(b)(i) in člen 365(1) CRR.

070–080

KAPITALSKE ZAHTEVE ZA PRESEŽNO TVEGANJE NEPLAČILA IN MIGRACIJE

Pomeni največjo možno izgubo, ki bi izhajala iz spremembe cene, povezane s tveganji neplačila in migracije, izračunanimi v skladu s členom 364(2)(b) v povezavi z oddelkom 4 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR.

070

Povprečna vrednost 12-ih tednov

Člen 364(2)(b)(ii) v povezavi z oddelkom 4 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR.

080

Zadnja vrednost

Člen 364(2)(b)(i) v povezavi z oddelkom 4 poglavja 5 naslova IV dela 3 CRR.

090–110

KAPITALSKE ZAHTEVE ZA VSA CENOVNA TVEGANJA V TRGOVALNEM PORTFELJU S KORELACIJO

090

MINIMALNE KAPITALSKE ZAHTEVE

Člen 364(3)(c) CRR

8 % kapitalske zahteve, ki bi se izračunala v skladu s členom 338(1) CRR za vse pozicije v kapitalski zahtevi za vsa cenovna tveganja.

100–110

POVPREČNA VREDNOST 12-IH TEDNOV IN ZADNJA VREDNOST

Člen 364(3)(b).

110

ZADNJA VREDNOST

Člen 364(3)(a).

120

KAPITALSKE ZAHTEVE

Iz člena 364 CRR o vseh dejavnikih tveganja ob upoštevanju učinka korelacije, če je to ustrezno, s presežnim tveganjem neplačila in migracije ter vsemi cenovnimi tveganji za CTP, vendar brez kapitalskih zahtev listinjenja za listinjenje in kreditni izvedeni finančni instrument na podlagi n-tega neplačila v skladu s členom 364(2) CRR.

130

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Člen 92(4)(b) CRR. Rezultat množenja kapitalskih zahtev z 12,5.

140

Število preseganj v zadnjih 250 delovnih dneh

Člen 366 CRR.

150–160

Multiplikacijski faktor VaR (mc) in multiplikacijski faktor SVaR (ms)

Člen 366 CRR.

170–180

PREDVIDENA ZAHTEVA ZA SPODNJI PRAG TRGOVALNEGA POTFELJA S KORELACIJO – TEHTANE NETO DOLGE/KRATKE POZICIJE PO UPORABI OMEJITVE

Pri sporočenih zneskih, ki se uporabljajo kot podlaga za izračun kapitalske zahteve za spodnji prag za vsa cenovna tveganja v skladu s členom 364(3)(c) CRR, se upošteva diskrecijska pravica iz člena 335 CRR, ki določa, da lahko institucija omeji produkt uteži in neto pozicije na raven največje možne izgube, povezane s tveganjem neplačila.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | SKUPAJ POZICIJE

  Ustreza delu pozicijskega in valutnega tveganja ter tveganja spremembe cen blaga iz člena 363(1) CRR v zvezi s faktorji tveganja iz člena 367(2) CRR.
  Pri stolpcih 030 do 060 (tvegana vrednost in stresna tvegana vrednost) zneski v vrstici s skupno vrednostjo niso enakovredni razčlenitvi zneskov za tvegano vrednost/stresno tvegano vrednost zadevnih komponent tveganja. Zato so razčlenitve pojasnjevalne postavke. |
| 020 | DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

  Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) CRR v zvezi s faktorji obrestnega tveganja iz člena 367(2) CRR. |
| 030 | TDI – SPLOŠNO TVEGANJE

  Splošno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR. |
| 040 | TDI – POSEBNO TVEGANJE

  Posebno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR. |
| 050 | LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI

  Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) CRR v zvezi s faktorji tveganja v lastniških finančnih instrumentih iz člena 367(2) CRR. |
| 060 | LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – SPLOŠNO TVEGANJE

  Splošno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR. |
| 070 | LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – POSEBNO TVEGANJE

  Posebno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR. |
| 080 | VALUTNO TVEGANJE

  Člena 363(1) in 367(2) CRR |
| 090 | TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

  Člena 363(1) in 367(2) CRR |
| 100 | SKUPNA VREDNOST SPLOŠNEGA TVEGANJA

  Tržno tveganje, ki ga povzročajo splošna tržna gibanja dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, lastniških finančnih instrumentov, valut in blaga. Tvegana vrednost za splošno tveganje vseh faktorjev tveganja (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije). |
| 110 | SKUPNA VREDNOST POSEBNEGA TVEGANJA

  Posebno tveganje dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, in lastniških finančnih instrumentov. Tvegana vrednost za posebno tveganje lastniških finančnih instrumentov in dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije). |

Vrstice

010

SKUPAJ POZICIJE

Ustreza delu pozicijskega in valutnega tveganja ter tveganja spremembe cen blaga iz člena 363(1) CRR v zvezi s faktorji tveganja iz člena 367(2) CRR.

Pri stolpcih 030 do 060 (tvegana vrednost in stresna tvegana vrednost) zneski v vrstici s skupno vrednostjo niso enakovredni razčlenitvi zneskov za tvegano vrednost/stresno tvegano vrednost zadevnih komponent tveganja. Zato so razčlenitve pojasnjevalne postavke.

020

DOLŽNIŠKI INSTRUMENTI, S KATERIMI SE TRGUJE NA BORZI

Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) CRR v zvezi s faktorji obrestnega tveganja iz člena 367(2) CRR.

030

TDI – SPLOŠNO TVEGANJE

Splošno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR.

040

TDI – POSEBNO TVEGANJE

Posebno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR.

050

LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI

Ustreza delu pozicijskega tveganja iz člena 363(1) CRR v zvezi s faktorji tveganja v lastniških finančnih instrumentih iz člena 367(2) CRR.

060

LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – SPLOŠNO TVEGANJE

Splošno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR.

070

LASTNIŠKI FINANČNI INSTRUMENTI – POSEBNO TVEGANJE

Posebno tveganje, opredeljeno v členu 362 CRR.

080

VALUTNO TVEGANJE

Člena 363(1) in 367(2) CRR

090

TVEGANJE SPREMEMBE CEN BLAGA

Člena 363(1) in 367(2) CRR

100

SKUPNA VREDNOST SPLOŠNEGA TVEGANJA

Tržno tveganje, ki ga povzročajo splošna tržna gibanja dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, lastniških finančnih instrumentov, valut in blaga. Tvegana vrednost za splošno tveganje vseh faktorjev tveganja (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije).

110

SKUPNA VREDNOST POSEBNEGA TVEGANJA

Posebno tveganje dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, in lastniških finančnih instrumentov. Tvegana vrednost za posebno tveganje lastniških finančnih instrumentov in dolžniških instrumentov, s katerimi se trguje na borzi, v trgovalni knjigi (po potrebi ob upoštevanju učinkov korelacije).

5.8   C 25.00 – TVEGANJE PRILAGODITVE KREDITNEGA VREDNOTENJA (CVA)

5.8.1   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | Vrednost izpostavljenosti

  Člen 271 CRR v skladu s členom 382 CRR.
  Skupna vrednost izpostavljenosti (EAD) vseh poslov, ki so predmet kapitalske zahteve za tveganje CVA. |
| 020 | Od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC

  Člen 271 CRR v skladu s členom 382(1) CRR.
  Del skupne izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov OTC. Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov. |
| 030 | Od tega: POSEL FINANCIRANJA VREDNOSTNIH PAPIRJEV

  Člen 271 CRR v skladu s členom 382(2) CRR.
  Del skupne izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov SFT (poslov financiranja z vrednostnimi papirji). Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov. |
| 040 | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) x POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

  Člen 383 CRR v skladu s členom 363(1)(d) CRR.
  Izračun tvegane vrednosti na podlagi notranjih modelov za tržno tveganje. |
| 050 | VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt–1)

  Glej navodila za stolpec 040. |
| 060 | MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) x POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

  Glej navodila za stolpec 040. |
| 070 | ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1)

  Glej navodila za stolpec 040. |
| 080 | KAPITALSKE ZAHTEVE

  Člen 92(3)(d) CRR.
  Kapitalske zahteve za tveganje CVA, izračunano z izbrano metodo. |
| 090 | ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

  Člen 92(4)(b) CRR.
  Kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5. |
| | Pojasnjevalne postavke |
| 100 | Število nasprotnih strank

  Člen 382 CRR.
  Število nasprotnih strank, vključenih v izračun kapitala za tveganje CVA.
  Nasprotne stranke so podskupina dolžnikov. Obstajajo le v primeru poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti ali poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri čemer so preprosto druga pogodbenica. |
| 110 | Od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek

  Število nasprotnih strank, pri čemer je bil kreditni razmik določen z uporabo približka namesto neposredno opaženih tržnih podatkov. |
| 120 | NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA TVEGANJA (CVA)

  Računovodske rezervacije zaradi manjše kreditne sposobnosti nasprotnih strank pri izvedenih finančnih instrumentih. |
| 130 | POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO

  Člen 386(1)(a) CRR.
  Skupni hipotetični zneski poslov kreditne zamenjave z eno samo izpostavljenostjo, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA. |
| 140 | INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV

  Člen 386(1)(b) CRR.
  Skupni hipotetični zneski indeksov kreditnih zamenjav, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA. |

Stolpci

010

Vrednost izpostavljenosti

Člen 271 CRR v skladu s členom 382 CRR.

Skupna vrednost izpostavljenosti (EAD) vseh poslov, ki so predmet kapitalske zahteve za tveganje CVA.

020

Od tega: izvedeni finančni instrumenti OTC

Člen 271 CRR v skladu s členom 382(1) CRR.

Del skupne izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov OTC. Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov.

030

Od tega: POSEL FINANCIRANJA VREDNOSTNIH PAPIRJEV

Člen 271 CRR v skladu s členom 382(2) CRR.

Del skupne izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke samo zaradi izvedenih finančnih instrumentov SFT (poslov financiranja z vrednostnimi papirji). Podatki se ne zahtevajo od institucij IMM, ki imajo izvedene finančne instrumente OTC in posle financiranja z vrednostnimi papirji v istem nizu pobotov.

040

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (mc) x POVPREČJE ZA VaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (VaRavg)

Člen 383 CRR v skladu s členom 363(1)(d) CRR.

Izračun tvegane vrednosti na podlagi notranjih modelov za tržno tveganje.

050

VaR PREJŠNJEGA DNE (VaRt–1)

Glej navodila za stolpec 040.

060

MULTIPLIKACIJSKI FAKTOR (ms) x POVPREČJE ZA SVaR ZA PRETEKLIH 60 DELOVNIH DNI (SVaRavg)

Glej navodila za stolpec 040.

070

ZADNJI RAZPOLOŽLJIVI SVaR (SVaRt-1)

Glej navodila za stolpec 040.

080

KAPITALSKE ZAHTEVE

Člen 92(3)(d) CRR.

Kapitalske zahteve za tveganje CVA, izračunano z izbrano metodo.

090

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJEM

Člen 92(4)(b) CRR.

Kapitalske zahteve, pomnožene z 12,5.

Pojasnjevalne postavke

100

Število nasprotnih strank

Člen 382 CRR.

Število nasprotnih strank, vključenih v izračun kapitala za tveganje CVA.

Nasprotne stranke so podskupina dolžnikov. Obstajajo le v primeru poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti ali poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri čemer so preprosto druga pogodbenica.

110

Od tega: za določitev kreditnega razmika je bil uporabljen približek

Število nasprotnih strank, pri čemer je bil kreditni razmik določen z uporabo približka namesto neposredno opaženih tržnih podatkov.

120

NASTALA PRILAGODITEV KREDITNEGA TVEGANJA (CVA)

Računovodske rezervacije zaradi manjše kreditne sposobnosti nasprotnih strank pri izvedenih finančnih instrumentih.

130

POSEL KREDITNE ZAMENJAVE Z ENO SAMO IZPOSTAVLJENOSTJO

Člen 386(1)(a) CRR.

Skupni hipotetični zneski poslov kreditne zamenjave z eno samo izpostavljenostjo, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.

140

INDEKS KREDITNIH ZAMENJAV

Člen 386(1)(b) CRR.

Skupni hipotetični zneski indeksov kreditnih zamenjav, ki se uporabljajo kot varovanje za tveganje CVA.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | Skupaj tveganje CVA

  Vsota vrstic 020 – 040, kot je ustrezno. |
| 020 | V skladu z napredno metodo

  Napredna metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 383 CRR. |
| 030 | V skladu s standardizirano metodo

  Standardizirana metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 384 CRR. |
| 040 | Na podlagi OEM

  Zneski so predmet uporabe člena 385 CRR. |

Vrstice

010

Skupaj tveganje CVA

Vsota vrstic 020 – 040, kot je ustrezno.

020

V skladu z napredno metodo

Napredna metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 383 CRR.

030

V skladu s standardizirano metodo

Standardizirana metoda za tveganje CVA, kot je določena v členu 384 CRR.

040

Na podlagi OEM

Zneski so predmet uporabe člena 385 CRR.

6.   C 33.00 – IZPOSTAVLJENOSTI DO SEKTORJA DRŽAVA (GOV)

6.1   SPLOŠNE OPOMBE

| 155. | Informacije za namene predloge C 33.00 vključujejo vse izpostavljenosti do „sektorja država“, kot so opredeljene v odstavku 42(b) Priloge V. |
| --- | --- |

155.

| 156. | Izpostavljenosti do „sektorja država“ so vključene v različne kategorije izpostavljenosti v skladu s členom 112 in členom 147 CRR, kot je določeno v navodilih za izpolnjevanje predloge C 07.00, C 08.01 in C 08.02. |
| --- | --- |

156.

| 157. | Razpredelnica 2 (standardiziran pristop) in razpredelnica 3 (pristop IRB), vključeni v del 3 Priloge 5, se upoštevata pri vzporejanju kategorij izpostavljenosti, ki se uporabljajo za izračun kapitalskih zahtev v skladu s CRR, do sektorja nasprotne stranke „sektor država“. |
| --- | --- |

157.

| 158. | Informacije se poročajo za skupen seštevek izpostavljenosti (vsota za vse države, v katerih ima banka izpostavljenost do države) ter za vsako državo na podlagi sedeža nasprotne stranke na podlagi neposrednega kreditojemalca. |
| --- | --- |

158.

| 159. | Izpostavljenosti se razvrstijo v kategorije izpostavljenosti ali jurisdikcije brez upoštevanja tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja in predvsem brez upoštevanja učinkov zamenjave. Vendar se pri izračunu vrednosti izpostavljenosti in zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za vsako kategorijo izpostavljenosti in vsako jurisdikcijo upošteva pogostost tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja, vključno z učinki zamenjave. |
| --- | --- |

159.

| 160. | Za poročanje informacij o izpostavljenostih do „sektorja država“ s strani jurisdikcije, v kateri ima sedež neposredna nasprotna stranka, ki ni domača jurisdikcija institucije poročevalke, veljajo pragovi iz člena 5(b)(3) te uredbe. |
| --- | --- |

160.

6.2   PODROČJE UPORABE PREDLOGE O IZPOSTAVLJENOSTIH DO „SEKTORJA DRŽAVA“

| 161. | Predloga GOV zajema neposredne bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti ter izpostavljenosti izvedenih finančnih instrumentov do „sektorja država“ v netrgovalni in trgovalni knjigi. Poleg tega se zahteva tudi pojasnjevalna postavka o posrednih izpostavljenostih v obliki prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država. |
| --- | --- |

161.

| 162. | Izpostavljenost je neposredna izpostavljenost, kadar je neposredna nasprotna stranka subjekt, zajet z opredelitvijo „sektor država“. |
| --- | --- |

162.

| 163. | Predloga je razdeljena na dva dela. Prvi del temelji na razčlenitvi izpostavljenosti po tveganju, regulativnem pristopu in kategorijah izpostavljenosti, drugi pa na razčlenitvi po preostali zapadlosti. |
| --- | --- |

163.

6.3   NAVODILA ZA POSAMEZNE POZICIJE

| Stolpci | Navodila |
| --- | --- |
| 010–260 | NEPOSREDNE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 010–140 | BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 010 | Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev

  Seštevek bruto knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 34 dela 1 Priloge V, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do „sektorja država“, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive 86/635/EGS (direktiva o računovodskih izkazih bank), ter ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V in navedeni v stolpcih 030 do 120.
  Prilagoditve preudarnega vrednotenja ne zmanjšajo bruto knjigovodske vrednosti trgovalnih in netrgovalnih izpostavljenosti, merjenih po pošteni vrednosti. |
| 020 | Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij)

  Seštevek knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 27 dela 1 Priloge V, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do sektorja država, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, ter ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V in navedeni v stolpcih 030 do 120, brez kratkih pozicij.
  Kadar ima institucija kratko pozicijo za isto preostalo zapadlost in za isto neposredno nasprotno stranko, se knjigovodska vrednost kratke pozicije pobota s knjigovodsko vrednostjo neposredne pozicije. Če je ta neto znesek negativen, se šteje, da je enak nič.
  Poroča se vsota stolpcev 030 do 120, od katere se odšteje stolpec 130. Če je ta znesek nižji od nič, se kot znesek vpiše nič. |
| 030–120 | NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA PO RAČUNOVODSKIH PORTFELJIH

  Seštevek knjigovodske vrednosti neizvedenih finančnih sredstev, kot so opredeljena zgoraj, izpostavljenih do sektorja država, po računovodskih portfeljih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom. |
| 030 | Finančna sredstva v posesti za trgovanje

  MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A |
| 040 | Trgovalna finančna sredstva

  Direktiva o računovodskih izkazih bank, člena 32–33; Priloga V, del 1, točka 16; računovodska direktiva, člen 8(1)(a).
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 050 | Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

  MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen |
| 060 | Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

  MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen ter člen 8(1)(a) in (6) računovodske direktive |
| 070 | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

  Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 36(2); računovodska direktiva, člen 8(1)(a).
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 080 | Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

  MSRP 7, 8.(d) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen |
| 090 | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

  Računovodska direktiva, člen 8(1)(a) in (8)
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 100 | Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

  MSRP 7,8.(f) člen; MSRP 9,4.1.2. člen; Priloga V, del 1, točka 15 |
| 110 | Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti

  Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 35; računovodska direktiva, člen 6(1)(i) in člen 8(2); Priloga V, del 1, točka 16
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 120 | Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva

  Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 37; računovodska direktiva, člen 12(7); Priloga V, del 1, točka 16
  Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| 130 | Kratke pozicije

  Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, kadar je neposredna nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavku 1.
  Kratke pozicije nastanejo, kadar institucija proda vrednostne papirje, pridobljene s kreditom z začasnim odkupom ali izposojene v poslu posojanja vrednostnih papirjev, v katerem je neposredna nasprotna stranka sektor država.
  Knjigovodska vrednost je poštena vrednost kratkih pozicij.
  Kratke pozicije je treba poročati po intervalih preostale zapadlosti, kot so opredeljeni v vrsticah 170 do 230, in po neposredni nasprotni stranki. Kratke pozicije se bodo nato uporabile za pobot s pozicijami, ki imajo enako preostalo zapadlost in isto neposredno nasprotno stranko, za izračun stolpcev 030 do 120. |
| 140 | Od tega: kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva

  Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, ki nastanejo, ko institucija proda vrednostne papirje, pridobljene pri kreditih z začasnim odkupom, pri katerih je neposredna nasprotna stranka sektor država, ki so vključeni v računovodska portfelja v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva (stolpca 030 ali 040).
  Kratke pozicije, ki nastanejo, ko so se prodani vrednostni papirji izposodili v poslu posojanja vrednostnih papirjev, se ne vključijo v ta stolpec. |
| 150 | Akumulirane oslabitve

  Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 080 do 120. [odstavka 70 in 71 dela 2 Priloge V] |
| 160 | Akumulirane oslabitve – od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

  Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 080 in 090. |
| 170 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

  Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 050, 060, 070, 080 in 090. [odstavek 69 dela 2 Priloge V] |
| 180 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

  Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 050, 060 in 070. |
| 190 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

  Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 080 in 090. |
| 200–230 | IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

  Neposredne pozicije v izvedenih finančnih instrumentih se poročajo v stolpcih 200 do 230.
  Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic. |
| 200–210 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo

  Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, s pozitivno pošteno vrednostjo za institucijo na datum poročanja, ne glede na to, ali se uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem, so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.
  Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju, se poročajo tu, kadar so vključeni v računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V). |
| 200 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

  Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančna sredstva, na referenčni datum poročanja.
  V skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji. |
| 210 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

  V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge V, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum poročanja, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, kadar je njegova poštena vrednost pozitivna za institucijo na referenčni datum poročanja. |
| 220–230 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo

  Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, z negativno pošteno vrednostjo za institucijo na referenčni datum poročanja, ne glede na to, ali se uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem ali so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.
  Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju se poročajo tu, kadar so vključeni računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V). |
| 220 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

  Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančne obveznosti, na referenčni datum poročanja.
  V skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji. |
| 230 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

  V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, kadar je njegova poštena vrednost negativna za institucijo. |
| 240–260 | ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI |
| 240 | Nominalni znesek

  Kadar je neposredna nasprotna stranka zunajbilančne postavke sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, nominalni znesek obveznosti in finančnih poroštev, ki se ne štejejo kot izvedeni finančni instrumenti v skladu z MSRP ali v skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank (odstavki 102–119 dela 2 Priloge V).
  V skladu z odstavkoma 43 in 44 dela 1 Priloge V je sektor država neposredna nasprotna stranka: (a) v danem finančnem poroštvu, kadar je neposredna nasprotna stranka dolžniškega instrumenta s poroštvom, in (b) v prevzeti obveznosti iz kreditov ter drugi prevzeti obveznosti, kadar je nasprotna stranka, katere kreditno tveganje prevzame institucija poročevalka. |
| 250 | Rezervacije

  Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, obveznosti (6)(c), zunajbilančne postavke, člen 27(11), člen 28(8), člen 33 MSRP 9, 4.2.1.(c)(ii) in (d)(ii) člen ter 5.5.20. člen; MRS 37; MSRP 4, odstavek 11 dela 2 Priloge V.
  Rezervacije za vse zunajbilančne izpostavljenosti, ne glede na to, kako so merjene, razen tistih, ki so merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9.
  V skladu z MSRP se oslabitev prevzete obveznosti iz kreditov poroča v stolpcu 150, kadar institucija ne more ločeno opredeliti pričakovanih kreditnih izgub, povezanih s črpanim in nečrpanim zneskom dolžniškega instrumenta. Če skupne pričakovane kreditne izgube za ta finančni instrument presegajo bruto knjigovodsko vrednost posojilnega dela instrumenta, se preostalo stanje pričakovanih kreditnih izgub poroča kot rezervacija v stolpcu 250. |
| 260 | Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

  Za zunajbilančne postavke, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja (odstavek 110 dela 2 Priloge V). |
| 270–280 | Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država

  Kreditne izvedene finančne instrumente, ki ne ustrezajo opredelitvi finančnih poroštev, ki jih je prevzela institucija poročevalka za nasprotne stranke, ki niso sektor država, ter katerih referenčna izpostavljenost je do sektorja država, je treba sporočiti.
  V teh stolpci se ne poročajo izpostavljenosti, razčlenjene po kategoriji tveganja, regulativnega pristopa in kategoriji izpostavljenosti (vrstice 020 do 160).
  Izpostavljenosti, ki se poročajo v tem delu, se ne upoštevajo pri izračunu vrednosti izpostavljenosti in zneska tveganju prilagojene izpostavljenosti (stolpca 290 in 300), ki temelji izključno na neposrednih izpostavljenostih. |
| 270 | Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

  Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančna sredstva, na datum poročanja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov s pozitivno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo. |
| 280 | Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

  Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančne obveznosti, na datum poročanja.
  Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov z negativno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo. |
| 290 | Vrednost izpostavljenosti

  Vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.
  Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): glej člen 111 CRR. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: glej člen 166 in drugi stavek člena 230(1) CRR.
  Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic. |
| 300 | Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti

  Znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.
  Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): glej člen 113(1) do (5) CRR. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: glej člen 153(1) in (3) CRR.
  Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic. |

Stolpci

Navodila

010–260

NEPOSREDNE IZPOSTAVLJENOSTI

010–140

BILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI

010

Skupna bruto knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev

Seštevek bruto knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 34 dela 1 Priloge V, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do „sektorja država“, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi Direktive 86/635/EGS (direktiva o računovodskih izkazih bank), ter ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V in navedeni v stolpcih 030 do 120.

Prilagoditve preudarnega vrednotenja ne zmanjšajo bruto knjigovodske vrednosti trgovalnih in netrgovalnih izpostavljenosti, merjenih po pošteni vrednosti.

020

Skupna knjigovodska vrednost neizvedenih finančnih sredstev (brez kratkih pozicij)

Seštevek knjigovodske vrednosti, kot je določena v skladu z odstavkom 27 dela 1 Priloge V, neizvedenih finančnih sredstev, ki so izpostavljena do sektorja država, za vse računovodske portfelje v skladu z MSRP ali nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank, ter ki so opredeljeni v odstavkih 15 do 22 dela 1 Priloge V in navedeni v stolpcih 030 do 120, brez kratkih pozicij.

Kadar ima institucija kratko pozicijo za isto preostalo zapadlost in za isto neposredno nasprotno stranko, se knjigovodska vrednost kratke pozicije pobota s knjigovodsko vrednostjo neposredne pozicije. Če je ta neto znesek negativen, se šteje, da je enak nič.

Poroča se vsota stolpcev 030 do 120, od katere se odšteje stolpec 130. Če je ta znesek nižji od nič, se kot znesek vpiše nič.

030–120

NEIZVEDENA FINANČNA SREDSTVA PO RAČUNOVODSKIH PORTFELJIH

Seštevek knjigovodske vrednosti neizvedenih finančnih sredstev, kot so opredeljena zgoraj, izpostavljenih do sektorja država, po računovodskih portfeljih v skladu z veljavnim računovodskim okvirom.

030

Finančna sredstva v posesti za trgovanje

MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, Priloga A

040

Trgovalna finančna sredstva

Direktiva o računovodskih izkazih bank, člena 32–33; Priloga V, del 1, točka 16; računovodska direktiva, člen 8(1)(a).

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

050

Finančna sredstva, obvezno merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ki niso v posesti za trgovanje

MSRP 7, 8.(a)(ii) člen; MSRP 9, 4.1.4. člen

060

Finančna sredstva, označena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

MSRP 7, 8.(a)(i) člen; MSRP 9, 4.1.5. člen ter člen 8(1)(a) in (6) računovodske direktive

070

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 36(2); računovodska direktiva, člen 8(1)(a).

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

080

Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

MSRP 7, 8.(d) člen; MSRP 9, 4.1.2.A člen

090

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Računovodska direktiva, člen 8(1)(a) in (8)

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

100

Finančna sredstva, merjena po odplačni vrednosti

MSRP 7,8.(f) člen; MSRP 9,4.1.2. člen; Priloga V, del 1, točka 15

110

Netrgovalna neizvedena finančna sredstva, merjena z metodo na podlagi nabavne vrednosti

Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 35; računovodska direktiva, člen 6(1)(i) in člen 8(2); Priloga V, del 1, točka 16

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

120

Druga netrgovalna neizvedena finančna sredstva

Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 37; računovodska direktiva, člen 12(7); Priloga V, del 1, točka 16

Poročajo samo institucije, ki poročajo v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP).

130

Kratke pozicije

Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, kadar je neposredna nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljen v odstavku 1.

Kratke pozicije nastanejo, kadar institucija proda vrednostne papirje, pridobljene s kreditom z začasnim odkupom ali izposojene v poslu posojanja vrednostnih papirjev, v katerem je neposredna nasprotna stranka sektor država.

Knjigovodska vrednost je poštena vrednost kratkih pozicij.

Kratke pozicije je treba poročati po intervalih preostale zapadlosti, kot so opredeljeni v vrsticah 170 do 230, in po neposredni nasprotni stranki. Kratke pozicije se bodo nato uporabile za pobot s pozicijami, ki imajo enako preostalo zapadlost in isto neposredno nasprotno stranko, za izračun stolpcev 030 do 120.

140

Od tega: kratke pozicije iz kreditov z začasnim odkupom, razvrščenih kot v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva

Knjigovodska vrednost kratkih pozicij, kot so opredeljene v BA.7.(b) členu MSRP 9, ki nastanejo, ko institucija proda vrednostne papirje, pridobljene pri kreditih z začasnim odkupom, pri katerih je neposredna nasprotna stranka sektor država, ki so vključeni v računovodska portfelja v posesti za trgovanje ali trgovalna finančna sredstva (stolpca 030 ali 040).

Kratke pozicije, ki nastanejo, ko so se prodani vrednostni papirji izposodili v poslu posojanja vrednostnih papirjev, se ne vključijo v ta stolpec.

150

Akumulirane oslabitve

Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 080 do 120. [odstavka 70 in 71 dela 2 Priloge V]

160

Akumulirane oslabitve – od tega: iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Seštevek akumuliranih oslabitev, povezanih z neizvedenimi finančnimi sredstvi, ki se poročajo v stolpcih 080 in 090.

170

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 050, 060, 070, 080 in 090. [odstavek 69 dela 2 Priloge V]

180

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega iz netrgovalnih finančnih sredstev, obvezno merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančnih sredstev, označenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, ali iz netrgovalnih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida

Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 050, 060 in 070.

190

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja – od tega iz finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali iz netrgovalnih neizvedenih finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti prek lastniškega kapitala

Seštevek akumuliranih negativnih sprememb poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja, povezanega s pozicijami, ki se poročajo v stolpcih 080 in 090.

200–230

IZVEDENI FINANČNI INSTRUMENTI

Neposredne pozicije v izvedenih finančnih instrumentih se poročajo v stolpcih 200 do 230.

Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.

200–210

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo

Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, s pozitivno pošteno vrednostjo za institucijo na datum poročanja, ne glede na to, ali se uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem, so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.

Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju, se poročajo tu, kadar so vključeni v računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V).

200

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančna sredstva, na referenčni datum poročanja.

V skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji.

210

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge V, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum poročanja, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, kadar je njegova poštena vrednost pozitivna za institucijo na referenčni datum poročanja.

220–230

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo

Vsi izvedeni finančni instrumenti z nasprotno stranko, ki je sektor država, z negativno pošteno vrednostjo za institucijo na referenčni datum poročanja, ne glede na to, ali se uporabljajo v ustreznem razmerju varovanja pred tveganjem ali so v posesti za trgovanje ali vključeni v trgovalni portfelj v skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank.

Izvedeni finančni instrumenti, ki se uporabljajo pri ekonomskem varovanju se poročajo tu, kadar so vključeni računovodska portfelja za trgovanje ali v posesti za trgovanje (odstavki 120, 124, 125 in 137 do 140 dela 2 Priloge V).

220

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: knjigovodska vrednost

Knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, obračunanih kot finančne obveznosti, na referenčni datum poročanja.

V skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank izvedeni finančni instrumenti, ki se poročajo v teh stolpcih, vključujejo izvedene finančne instrumente, merjene po nabavni vrednosti ali po nižji izmed nabavne ali tržne vrednosti ter vključene v trgovalni portfelj ali določene za instrumente za varovanje pred tveganji.

230

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo: hipotetični znesek

V skladu z MSRP in nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank hipotetični znesek, kot je opredeljen v odstavkih 133 do 135 dela 2 Priloge, vseh pogodb o izvedenih finančnih instrumentih, sklenjenih in še ne poravnanih na referenčni datum, pri katerih je nasprotna stranka sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, kadar je njegova poštena vrednost negativna za institucijo.

240–260

ZUNAJBILANČNE IZPOSTAVLJENOSTI

240

Nominalni znesek

Kadar je neposredna nasprotna stranka zunajbilančne postavke sektor država, kot je opredeljeno v odstavku 1 zgoraj, nominalni znesek obveznosti in finančnih poroštev, ki se ne štejejo kot izvedeni finančni instrumenti v skladu z MSRP ali v skladu z nacionalnimi GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank (odstavki 102–119 dela 2 Priloge V).

V skladu z odstavkoma 43 in 44 dela 1 Priloge V je sektor država neposredna nasprotna stranka: (a) v danem finančnem poroštvu, kadar je neposredna nasprotna stranka dolžniškega instrumenta s poroštvom, in (b) v prevzeti obveznosti iz kreditov ter drugi prevzeti obveznosti, kadar je nasprotna stranka, katere kreditno tveganje prevzame institucija poročevalka.

250

Rezervacije

Direktiva o računovodskih izkazih bank, člen 4, obveznosti (6)(c), zunajbilančne postavke, člen 27(11), člen 28(8), člen 33 MSRP 9, 4.2.1.(c)(ii) in (d)(ii) člen ter 5.5.20. člen; MRS 37; MSRP 4, odstavek 11 dela 2 Priloge V.

Rezervacije za vse zunajbilančne izpostavljenosti, ne glede na to, kako so merjene, razen tistih, ki so merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9.

V skladu z MSRP se oslabitev prevzete obveznosti iz kreditov poroča v stolpcu 150, kadar institucija ne more ločeno opredeliti pričakovanih kreditnih izgub, povezanih s črpanim in nečrpanim zneskom dolžniškega instrumenta. Če skupne pričakovane kreditne izgube za ta finančni instrument presegajo bruto knjigovodsko vrednost posojilnega dela instrumenta, se preostalo stanje pričakovanih kreditnih izgub poroča kot rezervacija v stolpcu 250.

260

Akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja

Za zunajbilančne postavke, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida v skladu z MSRP 9, akumulirane negativne spremembe poštene vrednosti zaradi kreditnega tveganja (odstavek 110 dela 2 Priloge V).

270–280

Pojasnjevalna postavka: prodani kreditni izvedeni finančni instrumenti, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država

Kreditne izvedene finančne instrumente, ki ne ustrezajo opredelitvi finančnih poroštev, ki jih je prevzela institucija poročevalka za nasprotne stranke, ki niso sektor država, ter katerih referenčna izpostavljenost je do sektorja država, je treba sporočiti.

V teh stolpci se ne poročajo izpostavljenosti, razčlenjene po kategoriji tveganja, regulativnega pristopa in kategoriji izpostavljenosti (vrstice 020 do 160).

Izpostavljenosti, ki se poročajo v tem delu, se ne upoštevajo pri izračunu vrednosti izpostavljenosti in zneska tveganju prilagojene izpostavljenosti (stolpca 290 in 300), ki temelji izključno na neposrednih izpostavljenostih.

270

Izvedeni finančni instrumenti s pozitivno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančna sredstva, na datum poročanja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov s pozitivno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo.

280

Izvedeni finančni instrumenti z negativno pošteno vrednostjo – knjigovodska vrednost

Seštevek knjigovodske vrednosti poročanih prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, katerih osnova je izpostavljenost do sektorja država, ki imajo pozitivno pošteno vrednost za institucijo na referenčni datum poročanja, brez upoštevanja prilagoditve preudarnega vrednotenja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z MSRP je znesek, ki se poroča v tem stolpcu, knjigovodska vrednost izvedenih finančnih instrumentov, ki so finančne obveznosti, na datum poročanja.

Za izvedene finančne instrumente v skladu z GAAP na podlagi direktive o računovodskih izkazih bank se v tem stolpcu poroča znesek poštene vrednosti izvedenih finančnih instrumentov z negativno pošteno vrednostjo na referenčni datum poročanja, neodvisno od tega, kako se obračunajo.

290

Vrednost izpostavljenosti

Vrednost izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.

Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): glej člen 111 CRR. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: glej člen 166 in drugi stavek člena 230(1) CRR.

Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.

300

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti

Znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti za izpostavljenosti, za katere velja okvir kreditnega tveganja.

Za izpostavljenosti v skladu s standardiziranim pristopom (SA): glej člen 113(1) do (5) CRR. Za izpostavljenosti v skladu s pristopom IRB: glej člen 153(1) in (3) CRR.

Za poročanje izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot tržno tveganje, glej navodila za razčlenitev vrstic.

| Vrstice | Navodila |
| --- | --- |
| RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI PO REGULATIVNEM PRISTOPU |
| 010 | Skupni znesek izpostavljenosti

  Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, kot je opredeljeno v odstavku 1. |
| 020–150 | Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja

  Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, ki se bodo prilagodile tveganjem v skladu z naslovom II dela 3 CRR. Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja vključujejo izpostavljenosti iz netrgovalne knjige, za katere velja kapitalska zahteva za kreditno tveganje nasprotne stranke. Izpostavljenosti v trgovalni knjigi, za katere velja kapitalska zahteva za kreditno tveganje nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 160 do 260, kot je ustrezno.
  Neposredne izpostavljenosti do izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot za tržno tveganje, se poročajo tako v vrsticah za kreditno tveganje (vrstice 020 do 150) kot v vrstici za tržno tveganje (vrstica 160). Vendar pa se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke poročale v vrsticah za kreditno tveganje, medtem ko se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi tržnega tveganja poročale v vrstici za tržno tveganje. |
| 030 | Standardizirani pristop

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu s poglavjem 2 dela 3 naslova II CRR, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke. |
| 040 | Enote centralne ravni države

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni države. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti do „Enote centralne ravni države ali centralne banke“ v skladu s členoma 112 in 114 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost, ki se ne uporabljajo. |
| 050 | Enote regionalne ali lokalne ravni držav

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote regionalne ali lokalne ravni držav“ v skladu s členoma 112 in 115 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 060 | Subjekti javnega sektorja

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Subjekti javnega sektorja“ v skladu s členoma 112 in 116 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 070 | Mednarodne organizacije

  Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, ki vključuje mednarodne organizacije. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Mednarodne organizacije“ v skladu s členoma 112 in 118 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 080 | Pristop IRB

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu s poglavjem 2 dela 3 naslova II CRR, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke. |
| 090 | Enote centralne ravni držav

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni države in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 100 | Enote regionalne ali lokalne ravni države [enote centralne ravni države in centralne banke]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 110 | Enote regionalne ali lokalne ravni države [institucije]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Institucije“ v skladu s členom 147(4)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do države v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 120 | Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni države in centralne banke]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) CRR in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 130 | Subjekti javnega sektorja [institucije]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) CRR in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Institucije“ v skladu s členom 147(4)(b) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 140 | Mednarodne organizacije [enote centralne ravni države in centralne banke]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do mednarodnih organizacij in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 150 | Mednarodne organizacije [institucije]

  Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do mednarodnih organizacij in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Institucije“ v skladu s členom 147(4)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo. |
| 160 | Izpostavljenosti, ki so predmet tržnega tveganja

  Izpostavljenosti tržnemu tveganju zajemajo pozicije, za katere se kapitalske zahteve izračunajo v skladu z naslovom IV dela 3 CRR.
  Neposredne izpostavljenosti do izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot za tržno tveganje, se poročajo tako v vrsticah za kreditno tveganje (vrstice 020 do 150) kot v vrstici za tržno tveganje (vrstica 160). Vendar pa se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke poročale v vrsticah za kreditno tveganje, medtem ko se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi tržnega tveganja poročale v vrstici za tržno tveganje. |
| 170–230 | RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI PO PREOSTALI ZAPADLOSTI

  Preostala zapadlost se izračuna v dneh med pogodbenim datumom zapadlosti in referenčnim datumom poročanja za vse pozicije.
  Izpostavljenosti do sektorja država se razčlenijo po preostali zapadlosti in razvrstijo po intervalih, kot sledi:






  — | [0 – 3M [: manj kot 90 dni |

Vrstice

Navodila

RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI PO REGULATIVNEM PRISTOPU

010

Skupni znesek izpostavljenosti

Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, kot je opredeljeno v odstavku 1.

020–150

Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja

Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, ki se bodo prilagodile tveganjem v skladu z naslovom II dela 3 CRR. Izpostavljenosti v skladu z okvirom kreditnega tveganja vključujejo izpostavljenosti iz netrgovalne knjige, za katere velja kapitalska zahteva za kreditno tveganje nasprotne stranke. Izpostavljenosti v trgovalni knjigi, za katere velja kapitalska zahteva za kreditno tveganje nasprotne stranke, se poročajo v vrsticah 160 do 260, kot je ustrezno.

Neposredne izpostavljenosti do izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot za tržno tveganje, se poročajo tako v vrsticah za kreditno tveganje (vrstice 020 do 150) kot v vrstici za tržno tveganje (vrstica 160). Vendar pa se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke poročale v vrsticah za kreditno tveganje, medtem ko se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi tržnega tveganja poročale v vrstici za tržno tveganje.

030

Standardizirani pristop

Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu s poglavjem 2 dela 3 naslova II CRR, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke.

040

Enote centralne ravni države

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni države. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti do „Enote centralne ravni države ali centralne banke“ v skladu s členoma 112 in 114 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenost, ki se ne uporabljajo.

050

Enote regionalne ali lokalne ravni držav

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote regionalne ali lokalne ravni držav“ v skladu s členoma 112 in 115 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

060

Subjekti javnega sektorja

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Subjekti javnega sektorja“ v skladu s členoma 112 in 116 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

070

Mednarodne organizacije

Seštevek izpostavljenosti do sektorja država, ki vključuje mednarodne organizacije. Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Mednarodne organizacije“ v skladu s členoma 112 in 118 CRR, kot je določeno v navodilih za predlogo C 07.00, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

080

Pristop IRB

Izpostavljenosti do sektorja država, ki se prilagodijo tveganju v skladu s poglavjem 2 dela 3 naslova II CRR, vključno z izpostavljenostmi iz netrgovalne knjige, za katere se pri prilagoditvi tveganju v skladu z navedenim poglavjem upošteva kreditno tveganje nasprotne stranke.

090

Enote centralne ravni držav

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot centralne ravni države in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

100

Enote regionalne ali lokalne ravni države [enote centralne ravni države in centralne banke]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

110

Enote regionalne ali lokalne ravni države [institucije]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Institucije“ v skladu s členom 147(4)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do države v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

120

Subjekti javnega sektorja [enote centralne ravni države in centralne banke]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) CRR in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

130

Subjekti javnega sektorja [institucije]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja v skladu s členom 4(8) CRR in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Institucije“ v skladu s členom 147(4)(b) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

140

Mednarodne organizacije [enote centralne ravni države in centralne banke]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do mednarodnih organizacij in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Enote centralne ravni države in centralne banke“ v skladu s členom 147(3)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

150

Mednarodne organizacije [institucije]

Izpostavljenosti do sektorja država, ki so izpostavljenosti do mednarodnih organizacij in se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti „Institucije“ v skladu s členom 147(4)(a) CRR, kot je določeno v navodilih za predlogi C 08.01 in C 08.02, pri čemer so izjema specifikacije glede prerazporeditve izpostavljenosti do sektorja država v druge kategorije izpostavljenosti zaradi uporabe tehnik za zmanjšanje kreditnega tveganja z učinki zamenjave na izpostavljenosti, ki se ne uporabljajo.

160

Izpostavljenosti, ki so predmet tržnega tveganja

Izpostavljenosti tržnemu tveganju zajemajo pozicije, za katere se kapitalske zahteve izračunajo v skladu z naslovom IV dela 3 CRR.

Neposredne izpostavljenosti do izvedenih finančnih instrumentov, za katere veljajo kapitalske zahteve tako za kreditno tveganje nasprotne stranke kot za tržno tveganje, se poročajo tako v vrsticah za kreditno tveganje (vrstice 020 do 150) kot v vrstici za tržno tveganje (vrstica 160). Vendar pa se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi kreditnega tveganja nasprotne stranke poročale v vrsticah za kreditno tveganje, medtem ko se bodo tveganju prilagojene izpostavljenosti zaradi tržnega tveganja poročale v vrstici za tržno tveganje.

170–230

RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI PO PREOSTALI ZAPADLOSTI

Preostala zapadlost se izračuna v dneh med pogodbenim datumom zapadlosti in referenčnim datumom poročanja za vse pozicije.

Izpostavljenosti do sektorja država se razčlenijo po preostali zapadlosti in razvrstijo po intervalih, kot sledi:

—

[0 – 3M [: manj kot 90 dni

| — | [3M – 1L [: 90 dni ali več in manj kot 365 dni |
| --- | --- |

—

[3M – 1L [: 90 dni ali več in manj kot 365 dni

| — | [1L – 2L [: 365 dni ali več in manj kot 730 dni |
| --- | --- |

—

[1L – 2L [: 365 dni ali več in manj kot 730 dni

| — | [2L – 3L [: 730 dni ali več in manj kot 1 095 dni |
| --- | --- |

—

[2L – 3L [: 730 dni ali več in manj kot 1 095 dni

| — | [3L – 5L [: 1 095 dni ali več in manj kot 1 825 dni |
| --- | --- |

—

[3L – 5L [: 1 095 dni ali več in manj kot 1 825 dni

| — | [5L – 10L [: 1 825 dni ali več in manj kot 3 650 dni |
| --- | --- |

—

[5L – 10L [: 1 825 dni ali več in manj kot 3 650 dni

| — | [10L – več: 3 650 dni ali več |
| --- | --- |

—

[10L – več: 3 650 dni ali več

---

(1)  Podatki, zahtevani za institucije v tej predlogi, se sporočijo na akumulirani podlagi za naravno leto ali poročilo (tj. od 1. januarja tekočega leta).

1

(2)  
  „Samostojne institucije“ niso del skupine in niso konsolidirane v državi, v kateri so predmet kapitalskih zahtev.

2

---

PRILOGA III

„PRILOGA VII

NAVODILA ZA POROČANJE O IZGUBAH IZ NASLOVA KREDITOV, ZAVAROVANIH Z NEPREMIČNINAMI

| 1. | Ta priloga vsebuje dodatna navodila v zvezi z razpredelnicami iz Priloge VI k tej uredbi. Ta priloga dopolnjuje navodila v obliki sklicevanj iz razpredelnic v Prilogi VI. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Poleg tega se uporabljajo tudi vsa splošna navodila iz dela I Priloge II k tej uredbi. |
| --- | --- |

2.

1.   Obseg poročanja

| 3. | Podatke iz člena 101(1) CRR poročajo vse institucije, ki uporabljajo nepremičnine za namene naslova II dela 3 CRR. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Predloga zajema vse nacionalne trge, ki jim je izpostavljena institucija/skupina institucije (glej člen 101(1) CRR). V skladu s tretjim stavkom člena 101(2) je treba podatke poročati ločeno za vsak nepremičninski trg znotraj Unije. |
| --- | --- |

4.

2.   Opredelitev pojmov

| 5. | Opredelitev izgube: „Izguba“ pomeni „ekonomsko izgubo“, kot je opredeljena v členu 5(2) CRR, vključno z izgubami iz naslova najetih nepremičnih. Tokovi poplačil iz drugih virov (npr. bančna jamstva, življenjsko zavarovanje itd.) se ne pripoznajo pri izračunu izgub iz naslova nepremičnin. Izgube ene pozicije se ne pobotajo z dobičkom uspešnega poplačila druge pozicije. |
| --- | --- |

5.

| 6. | V skladu z opredelitvijo iz člena 5(2) CRR mora pri izpostavljenostih, zavarovanih s stanovanjskimi in poslovnimi nepremičninami, izračun ekonomske izgube izhajati iz vrednosti neporavnane izpostavljenosti na datum poročanja in mora vključevati vsaj: (i) prihodke iz unovčenja zavarovanja s premoženjem; (ii) neposredne stroške (vključno s plačili obrestnih mer in stroški izterjav, povezanimi z unovčenjem zavarovanja s premoženjem); in (iii) posredne stroške (vključno z operativnimi stroški enote za izterjavo). Vse sestavne dele je treba diskontirati na referenčni datum poročanja. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Vrednost izpostavljenosti: Za vrednost izpostavljenosti veljajo pravila iz naslova II dela 3 CRR (v zvezi z institucijami, ki uporabljajo standardizirani pristop, glej poglavje 2, v zvezi z institucijami, ki uporabljajo pristop IRB, pa poglavje 3). |
| --- | --- |

7.

| 8. | Vrednost nepremičnine: za vrednost nepremičnine veljajo pravila iz naslova II dela 3 CRR. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Učinek menjalnega tečaja (F/X): Pri valuti poročanja se uporabi menjalni tečaj na datum poročanja. Poleg tega je treba pri ocenah ekonomskih izgub upoštevati učinek menjalnega tečaja, če je izpostavljenost ali zavarovanje s premoženjem denominirano v drugi valuti. |
| --- | --- |

9.

3.   Geografska razčlenitev

| 10. | Poročanje o izpostavljenostih in izgubah iz naslova kreditov, zavarovanih z nepremičninami („Izgube CR IP“) v skladu z obsegom poročanja zajema naslednje predloge:






  a) | eno skupno predlogo, |
| --- | --- | --- |

10.

a)

eno skupno predlogo,

| b) | eno predlogo za vsak nacionalni trg znotraj Unije, ki mu je izpostavljena institucija, in |
| --- | --- |

b)

eno predlogo za vsak nacionalni trg znotraj Unije, ki mu je izpostavljena institucija, in

| c) | eno predlogo, v kateri so združeni podatki za vse nacionalne trge zunaj Unije, ki jim je izpostavljena institucija. |
| --- | --- |

c)

eno predlogo, v kateri so združeni podatki za vse nacionalne trge zunaj Unije, ki jim je izpostavljena institucija.

4.   Poročanje o izpostavljenostih in izgubah

| 11. | Izpostavljenosti: Vse izpostavljenosti, ki so obravnavane v skladu z naslovom II dela 3 CRR in pri katerih se uporabi zavarovanje s premoženjem za zmanjšanje zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti, se sporočajo v okviru izgub CR IP. To pomeni tudi, da se o zadevnih izpostavljenostih in izgubah ne poroča, če se učinek zmanjševanja tveganja v zvezi z nepremično uporabi le za notranje namene (tj. v okviru stebra 2) ali za velike izpostavljenosti (glej del 4 CRR). |
| --- | --- |

11.

| 12. | Izgube: Institucija, ki ima zadevno izpostavljenost do konca obdobja poročanja, poroča o izgubah. O izgubah se poroča takoj, ko je treba v skladu z računovodskimi pravili vknjižiti rezervacije. Sporočiti se morajo tudi ocenjene izgube. Podatki o izgubah se zbirajo za vsak kredit posebej, tj. združevanje posameznih podatkov o izgubi iz naslova izpostavljenosti, zavarovanih z nepremičninami. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Referenčni datum: Za poročanje o izgubah se uporabi vrednost izpostavljenosti ob neplačilu.






  a) | O izgubah je treba poročati za vsa neplačila v zvezi s krediti, zavarovanimi z nepremičninami, ki nastanejo v zadevnem obdobju poročanja in ne glede na to, ali je proces izterjave v zadevnem obdobju končan ali ne. Podatki o izgubah, sporočeni na dan 30. junij, se nanašajo na obdobje od 1. januarja do 30. junija, podatki o izgubah, sporočeni na dan 31. december, pa se nanašajo na celotno koledarsko leto. Ker je lahko med neplačilom in unovčenjem izgub precejšnji časovni zamik, se o ocenah izgub (ki vključujejo nedokončan proces izterjave) poroča, kadar izterjava ni končana v obdobju poročanja. |
| --- | --- | --- |

13.

a)

O izgubah je treba poročati za vsa neplačila v zvezi s krediti, zavarovanimi z nepremičninami, ki nastanejo v zadevnem obdobju poročanja in ne glede na to, ali je proces izterjave v zadevnem obdobju končan ali ne. Podatki o izgubah, sporočeni na dan 30. junij, se nanašajo na obdobje od 1. januarja do 30. junija, podatki o izgubah, sporočeni na dan 31. december, pa se nanašajo na celotno koledarsko leto. Ker je lahko med neplačilom in unovčenjem izgub precejšnji časovni zamik, se o ocenah izgub (ki vključujejo nedokončan proces izterjave) poroča, kadar izterjava ni končana v obdobju poročanja.

| b) | Za vsa neplačila, ugotovljena v obdobju poročanja, so na voljo trije scenariji: (i.) neplačani kredit se lahko prestrukturira tako, da ni več obravnavan kot neplačan (ugotovljena ni nobena izguba); (ii.) dokončano je unovčenje celotnega zavarovanja s premoženjem (končan proces izterjave, dejanska izguba je znana); ali (iii.) proces izterjave je nedokončan (uporabiti je treba ocene izgub). Poročanje o izgubah vključuje samo izgube iz scenarija (ii.), tj. unovčenja zavarovanja s premoženjem (ugotovljena izguba), in scenarija (iii.), tj. nedokončanega procesa izterjave (ocene izgub). |
| --- | --- |

b)

Za vsa neplačila, ugotovljena v obdobju poročanja, so na voljo trije scenariji: (i.) neplačani kredit se lahko prestrukturira tako, da ni več obravnavan kot neplačan (ugotovljena ni nobena izguba); (ii.) dokončano je unovčenje celotnega zavarovanja s premoženjem (končan proces izterjave, dejanska izguba je znana); ali (iii.) proces izterjave je nedokončan (uporabiti je treba ocene izgub). Poročanje o izgubah vključuje samo izgube iz scenarija (ii.), tj. unovčenja zavarovanja s premoženjem (ugotovljena izguba), in scenarija (iii.), tj. nedokončanega procesa izterjave (ocene izgub).

| c) | Ker se o izgubah poroča le za izpostavljenosti, katerih neplačilo je nastopilo v obdobju poročanja, se spremembe izgub iz izpostavljenosti, katerih neplačilo je nastopilo v prejšnjih obdobjih poročanja, ne upoštevajo v podatkih, zajetih v poročanje. To je, prihodki iz unovčitve zavarovanja s premoženjem v poznejšem obdobju poročanja ali stroški, ki so nižji od predhodnih ocen, niso vključeni v poročanje. |
| --- | --- |

c)

Ker se o izgubah poroča le za izpostavljenosti, katerih neplačilo je nastopilo v obdobju poročanja, se spremembe izgub iz izpostavljenosti, katerih neplačilo je nastopilo v prejšnjih obdobjih poročanja, ne upoštevajo v podatkih, zajetih v poročanje. To je, prihodki iz unovčitve zavarovanja s premoženjem v poznejšem obdobju poročanja ali stroški, ki so nižji od predhodnih ocen, niso vključeni v poročanje.

| 14. | Vloga ocene vrednosti nepremičnine: Zadnja ocena vrednosti nepremičnine pred datumom nastopa neplačila izpostavljenosti je potrebna kot referenčni datum za poročanje o delu izpostavljenosti, zavarovanemu s hipotekami na nepremičnine. Po nastopu neplačila se lahko vrednost nepremičnine ponovno oceni. Ta nova vrednost pa ne sme biti pomembna za opredelitev dela izpostavljenosti, ki je bil prvotno v celoti (in popolnoma) zavarovan s hipotekami na nepremičnine. Vendar se nova vrednost nepremičnine upošteva pri poročanju o ekonomski izgubi (znižana vrednost nepremičnine je del ekonomskih stroškov). To pomeni, da se zadnja ocena vrednosti premoženja pred nastopom neplačila uporabi za določanje, kateri del izgube se mora poročati v polju 010 (opredelitev vrednosti izpostavljenosti, ki so v celoti in popolnoma zavarovane), ponovno ocenjena vrednost premoženja pa za znesek, ki se poroča (ocena morebitne izterjave na podlagi zavarovanja s premoženjem) v poljih 010 in 030. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Obravnava prodaje kreditov v obdobju poročanja: Institucija, ki ima zadevno izpostavljenost do konca obdobja poročanja, poroča o izgubah, vendar le, če je bilo ugotovljeno neplačilo za zadevno izpostavljenost. |
| --- | --- |

15.

5.   Navodila za posamezne pozicije

| Stolpci |
| --- |
| 010 | Vsota izgub iz naslova kreditov do referenčnih ravni

  Člen 101(1)(a) oziroma (d) CRR.
  Tržna vrednost in hipotekarna kreditna vrednost v skladu s členom 4(74) in (76) CRR.
  V tem stolpcu so zbrane vse izgube iz naslova kreditov, zavarovanih s stanovanjskimi ali poslovnimi nepremičninami, do dela izpostavljenosti, ki se obravnava kot v celoti in popolnoma zavarovano v skladu s členom 124(1) CRR. |
| 020 | Od tega: nepremičnine, katerih vrednost je ocenjena s hipotekarno kreditno vrednostjo

  Poročanje o teh izgubah, kadar je vrednost zavarovanja s premoženjem izračunana kot hipotekarna kreditna vrednost. |
| 030 | Vsota skupnih izgub

  Člen 101(1)(b) oziroma (e) CRR.
  Tržna vrednost in hipotekarna kreditna vrednost v skladu s členom 4(74) in (76) CRR.
  V tem stolpcu so zbrane vse izgube iz naslova kreditov, zavarovanih s stanovanjskimi ali poslovnimi nepremičninami, do dela izpostavljenosti, ki se obravnava kot v celoti zavarovano v skladu s členom 124(1) CRR. |
| 040 | Od tega: nepremičnine, katerih vrednost je ocenjena s hipotekarno kreditno vrednostjo

  Poročanje o teh izgubah, kadar je vrednost zavarovanja s premoženjem izračunana kot hipotekarna kreditna vrednost. |
| 050 | Vsota izpostavljenosti

  Člen 101(1)(c) oziroma (f) CRR.
  Vrednost, ki jo je treba sporočiti, je le del vrednosti izpostavljenosti, za katero se šteje, da je v celoti zavarovana z nepremičninami, tj. del, ki se šteje kot nezavarovan, se ne upošteva pri poročanju o izgubi.
  V primeru neplačila je vrednost izpostavljenosti, ki se poroča, enaka vrednosti izpostavljenosti neposredno pred neplačilom. |

Stolpci

010

Vsota izgub iz naslova kreditov do referenčnih ravni

Člen 101(1)(a) oziroma (d) CRR.

Tržna vrednost in hipotekarna kreditna vrednost v skladu s členom 4(74) in (76) CRR.

V tem stolpcu so zbrane vse izgube iz naslova kreditov, zavarovanih s stanovanjskimi ali poslovnimi nepremičninami, do dela izpostavljenosti, ki se obravnava kot v celoti in popolnoma zavarovano v skladu s členom 124(1) CRR.

020

Od tega: nepremičnine, katerih vrednost je ocenjena s hipotekarno kreditno vrednostjo

Poročanje o teh izgubah, kadar je vrednost zavarovanja s premoženjem izračunana kot hipotekarna kreditna vrednost.

030

Vsota skupnih izgub

Člen 101(1)(b) oziroma (e) CRR.

Tržna vrednost in hipotekarna kreditna vrednost v skladu s členom 4(74) in (76) CRR.

V tem stolpcu so zbrane vse izgube iz naslova kreditov, zavarovanih s stanovanjskimi ali poslovnimi nepremičninami, do dela izpostavljenosti, ki se obravnava kot v celoti zavarovano v skladu s členom 124(1) CRR.

040

Od tega: nepremičnine, katerih vrednost je ocenjena s hipotekarno kreditno vrednostjo

Poročanje o teh izgubah, kadar je vrednost zavarovanja s premoženjem izračunana kot hipotekarna kreditna vrednost.

050

Vsota izpostavljenosti

Člen 101(1)(c) oziroma (f) CRR.

Vrednost, ki jo je treba sporočiti, je le del vrednosti izpostavljenosti, za katero se šteje, da je v celoti zavarovana z nepremičninami, tj. del, ki se šteje kot nezavarovan, se ne upošteva pri poročanju o izgubi.

V primeru neplačila je vrednost izpostavljenosti, ki se poroča, enaka vrednosti izpostavljenosti neposredno pred neplačilom.

| Vrstice |
| --- |
| 010 | Stanovanjske nepremičnine |
| 020 | Poslovne nepremičnine |

Vrstice

010

Stanovanjske nepremičnine

020

Poslovne nepremičnine

---

PRILOGA IV

„PRILOGA XI

POROČANJE O FINANČNEM VZVODU

| DEL I: SPLOŠNA NAVODILA | 292 |
| --- | --- |

| 1. | OZNAČEVANJE PREDLOG IN DRUGI DOGOVORI | 292 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1 | OZNAČEVANJE PREDLOG | 292 |
| --- | --- | --- |

1.1

| 1.2 | DOGOVOR GLEDE OŠTEVILČENJA | 293 |
| --- | --- | --- |

1.2

| 1.3 | KRATICE | 293 |
| --- | --- | --- |

1.3

| 1.4 | DOGOVOR GLEDE PREDZNAKA | 293 |
| --- | --- | --- |

1.4

| DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI | 293 |
| --- | --- |

| 1. | STRUKTURA IN POGOSTOST | 293 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | FORMULE ZA IZRAČUN KOLIČNIKA FINANČNEGA VZVODA | 293 |
| --- | --- | --- |

2.

| 3. | PRAGOVI POMEMBNOSTI ZA IZVEDENE FINANČNE INSTRUMENTE | 294 |
| --- | --- | --- |

3.

| 4. | C 47.00 – IZRAČUN KOLIČNIKA FINANČNEGA VZVODA (LRCalc) | 294 |
| --- | --- | --- |

4.

| 5. | C 40.00 – ALTERNATIVNA OBRAVNAVA MERE IZPOSTAVLJENOSTI (LR1) | 302 |
| --- | --- | --- |

5.

| 6. | C41.00 – BILANČNE IN ZUNAJBILANČNE POSTAVKE – DODATNA RAZČLENITEV IZPOSTAVLJENOSTI (LR2) | 311 |
| --- | --- | --- |

6.

| 7. | C 42.00 – ALTERNATIVNA OPREDELITEV KAPITALA (LR3) | 313 |
| --- | --- | --- |

7.

| 8. | C43.00 – ALTERNATIVNA RAZČLENITEV KOMPONENT MERE IZPOSTAVLJENOSTI KOLIČNIKA FINANČNEGA VZVODA (LR4) | 315 |
| --- | --- | --- |

8.

| 9. | C 44.00 – SPLOŠNE INFORMACIJE (LR5) | 332 |
| --- | --- | --- |

9.

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

1.   Označevanje predlog in drugi dogovori

1.1   Označevanje predlog

| 1. | Ta priloga vsebuje dodatna navodila v zvezi s predlogami za količnik finančnega vzvoda (v nadaljnjem besedilu: LR) iz Priloge X k tej uredbi. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Okvir skupaj zajema šest predlog:






  — | C47.00: Izračun količnika finančnega vzvoda (LRCalc): izračun količnika finančnega vzvoda; |
| --- | --- | --- |

2.

—

C47.00: Izračun količnika finančnega vzvoda (LRCalc): izračun količnika finančnega vzvoda;

| — | C40.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 1 (LR1): alternativna obravnava mere izpostavljenosti; |
| --- | --- |

—

C40.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 1 (LR1): alternativna obravnava mere izpostavljenosti;

| — | C41.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 2 (LR2): bilančne in zunajbilančne postavke – dodatna razčlenitev izpostavljenosti; |
| --- | --- |

—

C41.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 2 (LR2): bilančne in zunajbilančne postavke – dodatna razčlenitev izpostavljenosti;

| — | C42.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 3 (LR3): alternativna opredelitev kapitala; |
| --- | --- |

—

C42.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 3 (LR3): alternativna opredelitev kapitala;

| — | C43.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 4 (LR4): razčlenitev komponent za mere izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda; in |
| --- | --- |

—

C43.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 4 (LR4): razčlenitev komponent za mere izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda; in

| — | C44.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 5 (LR5): splošne informacije. |
| --- | --- |

—

C44.00: Predloga količnika finančnega vzvoda 5 (LR5): splošne informacije.

| 3. | Za vsako predlogo so navedeni pravna podlaga in dodatne podrobne informacije v zvezi s splošnejšimi vidiki poročanja. |
| --- | --- |

3.

1.2   Dogovor glede oštevilčenja

| 4. | Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz naslednjih odstavkov. Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih. |
| --- | --- |

4.

| 5. | V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga;vrstica;stolpec}. Pri sklicevanju na celotno vrstico ali stolpec se bo uporabila zvezdica. |
| --- | --- |

5.

| 6. | V primeru validacij znotraj predloge, pri katerih se uporabijo samo podatkovne točke zadevne predloge, v zapisih predloga ni navedena: {vrstica;stolpec}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Za namene poročanja o finančnem vzvodu se besedna zveza „od tega“ nanaša na postavko, ki je podskupina višje ravni kategorije izpostavljenosti, medtem ko se „pojasnjevalna postavka“ nanaša na ločeno postavko, ki ni podskupina kategorije izpostavljenosti. Poročanje v okviru obeh vrst celic je obvezno, razen če ni določeno drugače. |
| --- | --- |

7.

1.3   Kratice

| 8. | Za namene te priloge in povezanih predlog se uporabljajo naslednje okrajšave:






  a. | CRR, ki je okrajšava za uredbo o kapitalskih zahtevah in pomeni Uredbo (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- | --- |

8.

a.

CRR, ki je okrajšava za uredbo o kapitalskih zahtevah in pomeni Uredbo (EU) št. 575/2013;

| b. | SFT, ki je okrajšava za posel financiranja z vrednostnimi papirji (Securities Financing Transaction) in pomeni „repo posel, posel posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posel z dolgim rokom poravnave in posel kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja“ iz Uredbe (EU) št. 575/2013; |
| --- | --- |

b.

SFT, ki je okrajšava za posel financiranja z vrednostnimi papirji (Securities Financing Transaction) in pomeni „repo posel, posel posoje/izposoje vrednostnih papirjev ali blaga, posel z dolgim rokom poravnave in posel kreditiranja za povečanje trgovalnega portfelja“ iz Uredbe (EU) št. 575/2013;

| c. | CRM, ki je okrajšava za zmanjševanje kreditnega tveganja (Credit Risk Mitigation). |
| --- | --- |

c.

CRM, ki je okrajšava za zmanjševanje kreditnega tveganja (Credit Risk Mitigation).

1.4   Dogovor glede predznaka

| 9. | Vsi zneski se sporočijo kot pozitivne vrednosti. Izjema so zneski, sporočeni v {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} in {LR3;085;010}. Pri tem upoštevajte, da so vrednosti v {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} in {LR3;085;010} lahko samo negativne vrednosti. Opozoriti je treba tudi, da so, razen v izjemnih primerih, vrednosti v LRCalc;310;010, LRCalc;320;010, LRCalc;330;010, LRCalc;340;010, LR3;010;010, LR3;020;010, LR3;030;010 in LR3;040;010 lahko samo pozitivne. |
| --- | --- |

9.

DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI

1.   Struktura in pogostost

| 1. | Predloga količnika finančnega vzvoda je razdeljena na dva dela. Del A zajema vse podatke, vključene v izračun količnika finančnega vzvoda, ki jih institucije predložijo pristojnim organom v skladu s prvim pododstavkom člena 430(1) CRR, del B pa zajema vse podatke, ki jih institucije predložijo v skladu z drugim pododstavkom člena 430(1) CRR (tj. za namene poročila iz člena 511 CRR). |
| --- | --- |

1.

| 2. | Pri pripravi podatkov za ta ITS institucije proučijo možnost obravnave fiduciarnih sredstev v skladu s členom 429(13) CRR. |
| --- | --- |

2.

2.   Formule za izračun količnika finančnega vzvoda

| 3. | Količnik finančnega vzvoda temelji na meri kapitala in meri skupne izpostavljenosti, ki ju je mogoče izračunati na podlagi celic iz dela A. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Količnik finančnega vzvoda – opredelitev, ki ne zajema prehodnih ureditev = LRCalc;310;010 / LRCalc;290;010. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Količnik finančnega vzvoda – opredelitev s prehodnimi ureditvami = LRCalc;320;010 / LRCalc;300;010. |
| --- | --- |

5.

3.   Pragovi pomembnosti za izvedene finančne instrumente

| 6. | Da bi se zmanjšalo breme poročanja za institucije z omejenimi izpostavljenostmi iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, se na podlagi naslednjih mer oceni sorazmerna pomembnost izpostavljenosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov glede na skupno izpostavljenost količnika finančnega vzvoda. Institucije izračunajo te mere na naslednji način: |
| --- | --- |

6.

| 7. | . |
| --- | --- |

7.

| 8. | Pri čemer je mera skupne izpostavljenosti (Total exposure measure) enaka: {LRCalc;290;010}. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Skupna hipotetična vrednost v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti = LR1; 010;070}. Institucije morajo vedno sporočiti vrednost te celice. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov = LR1;020;070 + LR1;050;070. Institucije morajo te celice vedno poročati. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Institucije morajo v naslednjem poročevalskem obdobju poročati celice iz odstavka 14, če je izpolnjen kateri koli od naslednjih pogojev:






  — | delež izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 7 je večji od 1,5 % na dva zaporedna referenčna datuma poročanja; |
| --- | --- | --- |

11.

—

delež izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 7 je večji od 1,5 % na dva zaporedna referenčna datuma poročanja;

| — | delež izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 7 je večji od 2,0 %. |
| --- | --- |

—

delež izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 7 je večji od 2,0 %.

| 12. | Institucije, za katere skupna hipotetična vrednost v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, kot je opredeljena v odstavku 9, presega 10 milijard EUR, poročajo celice iz odstavka 14, čeprav njihov delež izvedenih finančnih instrumentov ne izpolnjuje pogojev iz odstavka 11. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Institucije morajo poročati celice iz odstavka 15, če je izpolnjen kateri koli od naslednjih pogojev:






  — | obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 10 znaša več kot 300 milijonov EUR na dva zaporedna referenčna datuma poročanja; |
| --- | --- | --- |

13.

—

obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 10 znaša več kot 300 milijonov EUR na dva zaporedna referenčna datuma poročanja;

| — | obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 10 znaša več kot 500 milijonov EUR. |
| --- | --- |

—

obseg kreditnih izvedenih finančnih instrumentov iz odstavka 10 znaša več kot 500 milijonov EUR.

| 14. | Celice, ki jih morajo institucije poročati v skladu z odstavkom 11, so naslednje: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} in {LR1;060;070}. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Celice, ki jih morajo institucije poročati v skladu z odstavkom 13, so naslednje: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} in {LR1;050;085}. |
| --- | --- |

15.

4.   C 47.00 – Izračun količnika finančnega vzvoda (LRCalc)

| 16. | V tem delu predloge za poročanje so zbrani podatki, potrebni za izračun količnika finančnega vzvoda iz členov 429, 429a in 429b CRR. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Institucije poročajo o količniku finančnega vzvoda vsako četrtletje. V vsakem četrtletju je vrednost „na referenčni datum poročanja“ vrednost na zadnji koledarski dan tretjega meseca v zadevnem četrtletju. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Institucije poročajo {010;010} do {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} in {150;010} do {190;010}, kot da se izvzetja iz {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010} in {220;010} ne uporabljajo. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Institucije poročajo 010;010 do 240;010, kot da se izvzetja iz 250;010 in 260;010 ne uporabljajo. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Vsak znesek, ki povečuje kapital ali izpostavljenost za količnik kapitalskega vzvoda, se poroča kot pozitivna vrednost. Nasprotno se vsak znesek, ki zmanjšuje skupni kapital ali izpostavljenost za količnik kapitalskega vzvoda, poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativni predznak (-), se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek. |
| --- | --- |

20.

| | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| Vrstica in stolpec | Vrednosti izpostavljenosti |
| {010;010} | SFT: izpostavljenost v skladu s členom 429(5) in (8) CRR

  Člen 429(5)(d) in člen 429(8) CRR.
  Izpostavljenost za posle financiranja z vrednostnimi papirji, izračunana v skladu s členom 429(5)(d) in členom 429(8) CRR.
  Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c).
  Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega te postavke vključijo v celico 190;010.
  Institucije v to celico ne vključijo poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih delujejo kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429b(6)(a) CRR. |
| {020;010} | SFT: pribitek za kreditno tveganje nasprotne stranke

  Člen 429b(1) CRR.
  Pribitek za kreditno tveganje nasprotne stranke pri poslih financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, določen v skladu s členom 429b(2) ali (3) CRR, kot je ustrezno.
  Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c).
  Institucije v to celico ne vključijo poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih delujejo kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429b(6)(a) CRR. Namesto tega te postavke vključijo v celico {040;010}. |
| {030;010} | Odstopanje za SFT: pribitek v skladu s členom 429b(4) in členom 222 CRR

  Člen 429b(4) in člen 222 CRR.
  Vrednost izpostavljenosti za posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, izračunana v skladu s členom 222 CRR, za katero se uporablja 20-odstotni spodnji prag za ustrezno utež tveganja. Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c) CRR.
  Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c) CRR.
  Institucije v tej celici ne upoštevajo poslov, za katere se del s pribitkom vrednosti izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda določi v skladu z metodo iz člena 429b(1) CRR. |
| {040;010} | Kreditno tveganje nasprotne stranke v SFT, pri katerih institucija deluje kot agent, v skladu s členom 429b(6) CRR

  Člen 429b(6)(a) ter člen 429b(2) in (3) CRR.
  Vrednost izpostavljenosti za posle financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih institucija deluje kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429b(6)(a) CRR, je sestavljena samo iz pribitka, določenega v skladu s členom 429b(2) ali (3) CRR, kot je ustrezno.
  Institucije v to celico ne vključijo poslov v skladu s členom 429b(6)(c). Namesto tega te postavke vključijo v celice 010;010 in 020;010 oziroma 010;010 in 030;010, kot je ustrezno. |
| {050;010} | (–) Posli s CNS, izključeni iz izpostavljenosti v zvezi s SFT, za katere je izveden kliring prek CNS

  Člen 429(11) in člen 306(1)(c) CRR.
  Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti v zvezi s posli financiranja z vrednostnimi papirji, za katere je izveden kliring prek CNS, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.
  Če je v odnosu do centralne nasprotne stranke izključena stran vrednostni papir, se ne poroča v tej celici, razen če gre za ponovno zastavljen vrednostni papir, ki je na podlagi veljavnega računovodskega okvira (tj. v skladu s prvim stavkom člena 111(1) CRR) vključen s polno vrednostjo.
  Institucije prav tako vključijo znesek, sporočen v tej celici, v celice 010;010, 020;010 in 030;010 in, če je izpolnjen pogoj iz druge polovice prejšnjega stavka, v celico 190;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.
  Kadar je institucija zagotovila začetno kritje za izključeno stran posla financiranja z vrednostnimi papirji, ki se sporoči v celici 190;010 in ne v celici 020;010 ali 030;010, ga lahko sporoči v tej celici. |
| {060;010} | Izvedeni finančni instrumenti: tekoči nadomestitveni stroški

  Členi 429a, 274, 295, 296, 297 in 298 CRR.
  Tekoči nadomestitveni stroški iz člena 274(1) CRR pri pogodbah iz Priloge II k CRR in kreditni izvedeni finančni instrumenti, vključno z zunajbilančnimi, sporočeni skupaj s prejetim gibljivim kritjem.
  Kot je določeno v členu 429a(1) CRR, lahko institucije upoštevajo učinke pogodb o novaciji in drugih pogodb o pobotu v skladu s členom 295 CRR. Pobot med različnimi kategorijami produktov se ne uporablja. Vendar lahko institucije izvedejo pobot znotraj kategorije produktov iz točke (25)(c) člena 272 CRR in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, kadar morajo upoštevati pogodbe o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 295(c) CRR.
  Institucije v to celico ne vključijo pogodb, merjenih na podlagi metode originalne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(8) in členom 275 CRR. |
| {070;010} | (–) Prejeto primerno gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, izravnano s tržno vrednostjo izvedenih finančnih instrumentov

  Člen 429a(3) CRR.
  Gibljivo kritje, prejeto od nasprotne stranke v obliki denarnih sredstev, ki je v skladu s členom 429a(3) CRR priznano kot primerno za izravnavo z delom izpostavljenosti izvedenih finančnih instrumentov, ki ga predstavljajo nadomestitveni stroški.
  Gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, prejeto v okviru delov poslov s CNS, izključenih v skladu s členom 429(11) CRR, se ne poroča. |
| {080;010} | (–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (nadomestitveni stroški), za katere je izveden kliring prek CNS

  Člen 429(11) CRR
  Del izključenih trgovalnih izpostavljenosti do kvalificirane CNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS, ki ga predstavljajo nadomestitveni stroški, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR. Sporočeni znesek vključuje gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, prejeto na tej strani posla.
  Institucije vključijo znesek, sporočen v tej celici, tudi v celico 060;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje. |
| {090;010} | Izvedeni finančni instrumenti: pribitek na podlagi metode tekoče izpostavljenosti

  Členi 429a, 274, 295, 296, 297, 298 in člen 299(2) CRR.
  V tej celici se navede pribitek za potencialno prihodnjo izpostavljenost pogodb iz Priloge II k CRR ter kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, vključno z zunajbilančnimi, izračunan na podlagi metode tekoče izpostavljenosti (člen 274 CRR za pogodbe iz Priloge II k CRR in člen 299(2) CRR za kreditne izvedene finančne instrumente) in z uporabo pravil za pobot v skladu s členom 429a(1) CRR. Institucije lahko pri določanju vrednosti izpostavljenosti navedenih pogodb upoštevajo učinke pogodb o novaciji in drugih pogodb o pobotu v skladu s členom 295 CRR. Pobot med različnimi kategorijami produktov se ne uporablja. Vendar lahko institucije izvedejo pobot znotraj kategorije produktov iz točke (25)(c) člena 272 CRR in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, kadar morajo upoštevati pogodbe o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 295(c) CRR.
  V skladu z drugim pododstavkom člena 429a(1) CRR institucije pri določanju potencialne prihodnje kreditne izpostavljenosti kreditnih izvedenih finančnih instrumentov uporabljajo načela iz člena 299(2)(a) CRR za vse svoje kreditne izvedene finančne instrumente, ne samo za tiste, ki so razporejeni v trgovalno knjigo.
  Institucije v to celico ne vključijo pogodb, merjenih na podlagi metode originalne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(8) in členom 275 CRR. |
| {100;010} | (–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (potencialna prihodnja izpostavljenost), za katere je izveden kliring prek CNS

  Člen 429(11) CRR
  Potencialna prihodnja izpostavljenost izključenih trgovalnih izpostavljenosti do kvalificirane CNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.
  Institucije vključijo znesek, sporočen v tej celici, tudi v celico 090;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje. |
| {110;010} | Odstopanje za izvedene finančne instrumente: metoda originalne izpostavljenosti

  Člen 429a(8) in člen 275 CRR.
  V tej celici se navede mera izpostavljenosti pogodb iz točk 1 in 2 Priloge II k CRR, izračunana v skladu z metodo originalne izpostavljenosti iz člena 275 CRR.
  Institucije, ki uporabljajo metodo originalne izpostavljenosti, mere izpostavljenosti ne zmanjšajo za znesek gibljivega kritja, prejetega v denarnih sredstvih, v skladu s členom 429a(8) CRR.
  Institucije, ki ne uporabljajo metode originalne izpostavljenosti, te celice ne poročajo.
  Institucije v tej celici ne upoštevajo pogodb, merjenih na podlagi metode tekoče izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1) in členom 274 CRR. |
| {120;010} | (–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (metoda originalne izpostavljenosti), za katere je izveden kliring prek CNS

  Člen 429(11) CRR
  Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS, kadar se uporablja metoda originalne izpostavljenosti, kot je določena v členu 275 CRR, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.
  Institucije vključijo znesek, sporočen v tej celici, tudi v celico 110;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje. |
| {130;010} | Omejeni hipotetični znesek prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov

  Člen 429a(5) do (7) CRR.
  Omejena hipotetična vrednost prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (tj. kadar institucija nasprotni stranki zagotovi kreditno zavarovanje), kot je določeno v členu 429a(5) do (7) CRR. |
| {140;010} | (–) Primerni kupljeni kreditni izvedeni finančni instrumenti, izravnani s prodanimi kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti

  Člen 429a(5) do (7) CRR.
  Omejena hipotetična vrednost kupljenih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke) z isto referenčno osnovo, kot jo imajo kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki jih institucija proda, pri čemer je preostala zapadlost kupljenega kreditnega zavarovanja enaka ali daljša od zapadlosti prodanega zavarovanja. Zato vrednost ne sme biti višja od vrednosti, navedene v celici130;010 za posamezne referenčne osnove. |
| {150;010} | Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 10 % v skladu s členom 429(10) CRR

  Člen 429(10), člen 111(1)(d) in člen 166(9) CRR.
  Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(d) CRR za zunajbilančne postavke z nizkim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 0 %, iz točk 4(a) do (c) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 10 % nominalne vrednosti). To so obveznosti, ki se jih lahko kadar koli brezpogojno prekliče brez predhodnega obvestila ali ki se samodejno prekličejo v primeru poslabšanja kreditne sposobnosti dolžnika. Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.
  Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.
  Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji. |
| {160;010} | Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 20 % v skladu s členom 429(10) CRR

  Člen 429(10), člen 111(1)(c) in člen 166(9) CRR.
  Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(c) CRR za zunajbilančne postavke s srednjim/nizkim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 20 %, iz točk 3(a) in (b) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 20 % nominalne vrednosti). Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.
  Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.
  Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji. |
| {170;010} | Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 50 % v skladu s členom 429(10) CRR

  Člen 429(10), člen 111(1)(b) in člen 166(9) CRR.
  Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(b) CRR za zunajbilančne postavke s srednjim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 50 %, kot je določeno v standardiziranem pristopu h kreditnemu tveganju, iz točk 2(a) in (b) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 50 % nominalne vrednosti). Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.
  Ta celica vključuje okvirne likvidnostne kredite in druge obveznosti do listinjenja. Povedano drugače, kreditni konverzijski faktor za vse okvirne likvidnostne kredite je v skladu s členom 255 CRR 50 % ne glede na zapadlost.
  Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.
  Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji. |
| {180;010} | Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 100 % v skladu s členom 429(10) CRR

  Člen 429(10), člen 111(1)(a) in člen 166(9) CRR.
  Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(a) CRR za zunajbilančne postavke z visokim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 100 %, iz točk 1(a) do (k) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 100 % nominalne vrednosti). Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.
  Ta celica vključuje okvirne likvidnostne kredite in druge obveznosti do listinjenja.
  Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.
  Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji. |
| {190;010} | Druga sredstva

  Člen 429(5) CRR
  Vsa sredstva razen pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji (npr. med druga sredstva, ki se sporočijo v tej celici, spadajo računovodske terjatve za gibljivo kritje, zagotovljeno v denarnih sredstvih, če so pripoznane v skladu z uporabljenim računovodskim okvirom, likvidna sredstva, kot so opredeljena v okviru količnika likvidnostnega kritja, neuspeli in neporavnani posli). Institucije pri vrednotenju upoštevajo načela iz člena 429(5) CRR.
  Institucije v to celico vključijo prejeta denarna sredstva ali vse vrednostne papirje, ki se nasprotni stranki zagotovijo prek poslov financiranja z vrednostnimi papirji in se obdržijo v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Poleg tega institucije tukaj pripoznajo postavke, ki se odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala, in postavke dodatnega temeljnega kapitala (npr. neopredmetena sredstva, odložene terjatve za davek itd.). |
| {200;010} | Prištetje zneska zavarovanja s premoženjem, zagotovljenega v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti

  Člen 429a(2) CRR.
  Znesek vsega zavarovanja s premoženjem, zagotovljenega v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, če zagotovitev tega zavarovanja zmanjša znesek sredstev na podlagi veljavnega računovodskega okvira, kot je določeno v členu 429a(2) CRR.
  Institucije v to celico ne vključijo začetnega kritja za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek kvalificirane CNS, ali primerno gibljivo kritje v skladu s členom 429a(3) CRR. |
| {210;010} | (–) Terjatve za gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, zagotovljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti

  Tretji pododstavek člena 429a(3) CRR.
  Terjatve za gibljivo kritje, plačano nasprotni stranki z denarnimi sredstvi, v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, če mora institucija v skladu z veljavnim računovodskim okvirom te terjatve pripoznati kot sredstvo, kadar so izpolnjeni pogoji iz točk (a) do (e) člena 429a(3) CRR.
  Sporočeni znesek se vključi tudi v druga sredstva, sporočena v celici 190, 010. |
| {220;010} | (–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (začetno kritje), za katere je izveden kliring prek CNS

  Člen 429(11) CRR
  Del izključenih trgovalnih izpostavljenosti do kvalificirane CNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS, ki ga predstavlja začetno kritje (dano), če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.
  Sporočeni znesek se vključi tudi v druga sredstva, sporočena v celici 190, 010. |
| {230;010} | Prilagoditve za posle SFT, pri katerih se odpravi pripoznanje

  Člen 429b(5) CRR.
  Vrednost posojenih vrednostnih papirjev v repo poslu, za katere se odpravi pripoznanje zaradi računovodenja po pravilu prodaje na podlagi veljavnega računovodskega okvira. |
| {240;010} | (–) Fiduciarna sredstva

  Člen 429(13) CRR
  Vrednost fiduciarnih sredstev, ki izpolnjujejo merila MRS 39 za odpravo pripoznanja in, kjer je relevantno, merila MSRP 10 za dekonsolidacijo (razdružitev) v skladu s členom 429(13) CRR, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinka drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).
  Sporočeni znesek se vključi tudi v druga sredstva, sporočena v celici 190, 010. |
| {250;010} | (–) Izpostavljenosti znotraj skupine (posamična podlaga), izključene v skladu s členom 429(7) CRR

  Člena 429(7) in 113(6) CRR.
  Izpostavljenosti, ki niso bile konsolidirane na ravni konsolidacije, ki se uporablja, in ki so lahko deležne ugodnejše obravnave iz člena 113(6) CRR, če so izpolnjeni vsi pogoji iz točk (a) do (e) člena 113(6) CRR in če so pristojni organi to odobrili.
  Sporočeni znesek se vključi tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje. |
| {260;010} | (–) Izpostavljenosti, izključene v skladu s členom 429(14) CRR

  Člen 429(14) CRR
  Izpostavljenosti, izključene v skladu s členom 429(14) CRR, če so izpolnjeni pogoji iz tega člena in če so pristojni organi to odobrili.
  Sporočeni znesek se vključi tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje. |
| {270;010} | (–) Znesek sredstev, odštetih od postavk temeljnega kapitala – opredelitev brez prehodnih ureditev

  Člen 429(4)(a) in člen 499(1)(a) CRR.
  Znesek vključuje vse prilagoditve, ki so namenjene vrednosti sredstva in ki jih zahtevajo:






  — | členi 32 do 35 CRR ali |

Pravna podlaga in navodila

Vrstica in stolpec

Vrednosti izpostavljenosti

{010;010}

SFT: izpostavljenost v skladu s členom 429(5) in (8) CRR

Člen 429(5)(d) in člen 429(8) CRR.

Izpostavljenost za posle financiranja z vrednostnimi papirji, izračunana v skladu s členom 429(5)(d) in členom 429(8) CRR.

Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c).

Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega te postavke vključijo v celico 190;010.

Institucije v to celico ne vključijo poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih delujejo kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429b(6)(a) CRR.

{020;010}

SFT: pribitek za kreditno tveganje nasprotne stranke

Člen 429b(1) CRR.

Pribitek za kreditno tveganje nasprotne stranke pri poslih financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, določen v skladu s členom 429b(2) ali (3) CRR, kot je ustrezno.

Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c).

Institucije v to celico ne vključijo poslov financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih delujejo kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429b(6)(a) CRR. Namesto tega te postavke vključijo v celico {040;010}.

{030;010}

Odstopanje za SFT: pribitek v skladu s členom 429b(4) in členom 222 CRR

Člen 429b(4) in člen 222 CRR.

Vrednost izpostavljenosti za posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, izračunana v skladu s členom 222 CRR, za katero se uporablja 20-odstotni spodnji prag za ustrezno utež tveganja. Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c) CRR.

Institucije v tej celici upoštevajo posle v skladu s členom 429b(6)(c) CRR.

Institucije v tej celici ne upoštevajo poslov, za katere se del s pribitkom vrednosti izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda določi v skladu z metodo iz člena 429b(1) CRR.

{040;010}

Kreditno tveganje nasprotne stranke v SFT, pri katerih institucija deluje kot agent, v skladu s členom 429b(6) CRR

Člen 429b(6)(a) ter člen 429b(2) in (3) CRR.

Vrednost izpostavljenosti za posle financiranja z vrednostnimi papirji, pri katerih institucija deluje kot agent, kadar institucija zagotovi odškodnino ali jamstvo stranki ali nasprotni stranki, omejeno na razliko med vrednostjo vrednostnega papirja ali denarnih sredstev, ki jih je posodila stranka, in vrednostjo zavarovanja s premoženjem, ki ga je zagotovil kreditojemalec, v skladu s členom 429b(6)(a) CRR, je sestavljena samo iz pribitka, določenega v skladu s členom 429b(2) ali (3) CRR, kot je ustrezno.

Institucije v to celico ne vključijo poslov v skladu s členom 429b(6)(c). Namesto tega te postavke vključijo v celice 010;010 in 020;010 oziroma 010;010 in 030;010, kot je ustrezno.

{050;010}

(–) Posli s CNS, izključeni iz izpostavljenosti v zvezi s SFT, za katere je izveden kliring prek CNS

Člen 429(11) in člen 306(1)(c) CRR.

Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti v zvezi s posli financiranja z vrednostnimi papirji, za katere je izveden kliring prek CNS, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.

Če je v odnosu do centralne nasprotne stranke izključena stran vrednostni papir, se ne poroča v tej celici, razen če gre za ponovno zastavljen vrednostni papir, ki je na podlagi veljavnega računovodskega okvira (tj. v skladu s prvim stavkom člena 111(1) CRR) vključen s polno vrednostjo.

Institucije prav tako vključijo znesek, sporočen v tej celici, v celice 010;010, 020;010 in 030;010 in, če je izpolnjen pogoj iz druge polovice prejšnjega stavka, v celico 190;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.

Kadar je institucija zagotovila začetno kritje za izključeno stran posla financiranja z vrednostnimi papirji, ki se sporoči v celici 190;010 in ne v celici 020;010 ali 030;010, ga lahko sporoči v tej celici.

{060;010}

Izvedeni finančni instrumenti: tekoči nadomestitveni stroški

Členi 429a, 274, 295, 296, 297 in 298 CRR.

Tekoči nadomestitveni stroški iz člena 274(1) CRR pri pogodbah iz Priloge II k CRR in kreditni izvedeni finančni instrumenti, vključno z zunajbilančnimi, sporočeni skupaj s prejetim gibljivim kritjem.

Kot je določeno v členu 429a(1) CRR, lahko institucije upoštevajo učinke pogodb o novaciji in drugih pogodb o pobotu v skladu s členom 295 CRR. Pobot med različnimi kategorijami produktov se ne uporablja. Vendar lahko institucije izvedejo pobot znotraj kategorije produktov iz točke (25)(c) člena 272 CRR in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, kadar morajo upoštevati pogodbe o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 295(c) CRR.

Institucije v to celico ne vključijo pogodb, merjenih na podlagi metode originalne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(8) in členom 275 CRR.

{070;010}

(–) Prejeto primerno gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, izravnano s tržno vrednostjo izvedenih finančnih instrumentov

Člen 429a(3) CRR.

Gibljivo kritje, prejeto od nasprotne stranke v obliki denarnih sredstev, ki je v skladu s členom 429a(3) CRR priznano kot primerno za izravnavo z delom izpostavljenosti izvedenih finančnih instrumentov, ki ga predstavljajo nadomestitveni stroški.

Gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, prejeto v okviru delov poslov s CNS, izključenih v skladu s členom 429(11) CRR, se ne poroča.

{080;010}

(–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (nadomestitveni stroški), za katere je izveden kliring prek CNS

Člen 429(11) CRR

Del izključenih trgovalnih izpostavljenosti do kvalificirane CNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS, ki ga predstavljajo nadomestitveni stroški, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR. Sporočeni znesek vključuje gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, prejeto na tej strani posla.

Institucije vključijo znesek, sporočen v tej celici, tudi v celico 060;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.

{090;010}

Izvedeni finančni instrumenti: pribitek na podlagi metode tekoče izpostavljenosti

Členi 429a, 274, 295, 296, 297, 298 in člen 299(2) CRR.

V tej celici se navede pribitek za potencialno prihodnjo izpostavljenost pogodb iz Priloge II k CRR ter kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, vključno z zunajbilančnimi, izračunan na podlagi metode tekoče izpostavljenosti (člen 274 CRR za pogodbe iz Priloge II k CRR in člen 299(2) CRR za kreditne izvedene finančne instrumente) in z uporabo pravil za pobot v skladu s členom 429a(1) CRR. Institucije lahko pri določanju vrednosti izpostavljenosti navedenih pogodb upoštevajo učinke pogodb o novaciji in drugih pogodb o pobotu v skladu s členom 295 CRR. Pobot med različnimi kategorijami produktov se ne uporablja. Vendar lahko institucije izvedejo pobot znotraj kategorije produktov iz točke (25)(c) člena 272 CRR in kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, kadar morajo upoštevati pogodbe o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 295(c) CRR.

V skladu z drugim pododstavkom člena 429a(1) CRR institucije pri določanju potencialne prihodnje kreditne izpostavljenosti kreditnih izvedenih finančnih instrumentov uporabljajo načela iz člena 299(2)(a) CRR za vse svoje kreditne izvedene finančne instrumente, ne samo za tiste, ki so razporejeni v trgovalno knjigo.

Institucije v to celico ne vključijo pogodb, merjenih na podlagi metode originalne izpostavljenosti v skladu s členom 429a(8) in členom 275 CRR.

{100;010}

(–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (potencialna prihodnja izpostavljenost), za katere je izveden kliring prek CNS

Člen 429(11) CRR

Potencialna prihodnja izpostavljenost izključenih trgovalnih izpostavljenosti do kvalificirane CNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.

Institucije vključijo znesek, sporočen v tej celici, tudi v celico 090;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.

{110;010}

Odstopanje za izvedene finančne instrumente: metoda originalne izpostavljenosti

Člen 429a(8) in člen 275 CRR.

V tej celici se navede mera izpostavljenosti pogodb iz točk 1 in 2 Priloge II k CRR, izračunana v skladu z metodo originalne izpostavljenosti iz člena 275 CRR.

Institucije, ki uporabljajo metodo originalne izpostavljenosti, mere izpostavljenosti ne zmanjšajo za znesek gibljivega kritja, prejetega v denarnih sredstvih, v skladu s členom 429a(8) CRR.

Institucije, ki ne uporabljajo metode originalne izpostavljenosti, te celice ne poročajo.

Institucije v tej celici ne upoštevajo pogodb, merjenih na podlagi metode tekoče izpostavljenosti v skladu s členom 429a(1) in členom 274 CRR.

{120;010}

(–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (metoda originalne izpostavljenosti), za katere je izveden kliring prek CNS

Člen 429(11) CRR

Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti, za katere je izveden kliring prek CNS, kadar se uporablja metoda originalne izpostavljenosti, kot je določena v členu 275 CRR, če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.

Institucije vključijo znesek, sporočen v tej celici, tudi v celico 110;010, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.

{130;010}

Omejeni hipotetični znesek prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov

Člen 429a(5) do (7) CRR.

Omejena hipotetična vrednost prodanih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (tj. kadar institucija nasprotni stranki zagotovi kreditno zavarovanje), kot je določeno v členu 429a(5) do (7) CRR.

{140;010}

(–) Primerni kupljeni kreditni izvedeni finančni instrumenti, izravnani s prodanimi kreditnimi izvedenimi finančnimi instrumenti

Člen 429a(5) do (7) CRR.

Omejena hipotetična vrednost kupljenih kreditnih izvedenih finančnih instrumentov (kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke) z isto referenčno osnovo, kot jo imajo kreditni izvedeni finančni instrumenti, ki jih institucija proda, pri čemer je preostala zapadlost kupljenega kreditnega zavarovanja enaka ali daljša od zapadlosti prodanega zavarovanja. Zato vrednost ne sme biti višja od vrednosti, navedene v celici130;010 za posamezne referenčne osnove.

{150;010}

Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 10 % v skladu s členom 429(10) CRR

Člen 429(10), člen 111(1)(d) in člen 166(9) CRR.

Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(d) CRR za zunajbilančne postavke z nizkim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 0 %, iz točk 4(a) do (c) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 10 % nominalne vrednosti). To so obveznosti, ki se jih lahko kadar koli brezpogojno prekliče brez predhodnega obvestila ali ki se samodejno prekličejo v primeru poslabšanja kreditne sposobnosti dolžnika. Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{160;010}

Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 20 % v skladu s členom 429(10) CRR

Člen 429(10), člen 111(1)(c) in člen 166(9) CRR.

Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(c) CRR za zunajbilančne postavke s srednjim/nizkim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 20 %, iz točk 3(a) in (b) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 20 % nominalne vrednosti). Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{170;010}

Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 50 % v skladu s členom 429(10) CRR

Člen 429(10), člen 111(1)(b) in člen 166(9) CRR.

Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(b) CRR za zunajbilančne postavke s srednjim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 50 %, kot je določeno v standardiziranem pristopu h kreditnemu tveganju, iz točk 2(a) in (b) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 50 % nominalne vrednosti). Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Ta celica vključuje okvirne likvidnostne kredite in druge obveznosti do listinjenja. Povedano drugače, kreditni konverzijski faktor za vse okvirne likvidnostne kredite je v skladu s členom 255 CRR 50 % ne glede na zapadlost.

Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{180;010}

Zunajbilančne postavke s kreditnim konverzijskim faktorjem v višini 100 % v skladu s členom 429(10) CRR

Člen 429(10), člen 111(1)(a) in člen 166(9) CRR.

Vrednost izpostavljenosti v skladu s členom 429(10) in členom 111(1)(a) CRR za zunajbilančne postavke z visokim tveganjem, ki bi se jim pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 100 %, iz točk 1(a) do (k) Priloge I k CRR (opozoriti je treba, da je vrednost izpostavljenosti v tem primeru 100 % nominalne vrednosti). Opozoriti je treba, da se nominalna vrednost ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Ta celica vključuje okvirne likvidnostne kredite in druge obveznosti do listinjenja.

Če se prevzeta obveznost nanaša na podaljšanje druge obveznosti, se v skladu s členom 166(9) CRR uporablja nižji od dveh konverzijskih faktorjev, povezanih s posamezno obveznostjo.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{190;010}

Druga sredstva

Člen 429(5) CRR

Vsa sredstva razen pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji (npr. med druga sredstva, ki se sporočijo v tej celici, spadajo računovodske terjatve za gibljivo kritje, zagotovljeno v denarnih sredstvih, če so pripoznane v skladu z uporabljenim računovodskim okvirom, likvidna sredstva, kot so opredeljena v okviru količnika likvidnostnega kritja, neuspeli in neporavnani posli). Institucije pri vrednotenju upoštevajo načela iz člena 429(5) CRR.

Institucije v to celico vključijo prejeta denarna sredstva ali vse vrednostne papirje, ki se nasprotni stranki zagotovijo prek poslov financiranja z vrednostnimi papirji in se obdržijo v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Poleg tega institucije tukaj pripoznajo postavke, ki se odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala, in postavke dodatnega temeljnega kapitala (npr. neopredmetena sredstva, odložene terjatve za davek itd.).

{200;010}

Prištetje zneska zavarovanja s premoženjem, zagotovljenega v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti

Člen 429a(2) CRR.

Znesek vsega zavarovanja s premoženjem, zagotovljenega v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, če zagotovitev tega zavarovanja zmanjša znesek sredstev na podlagi veljavnega računovodskega okvira, kot je določeno v členu 429a(2) CRR.

Institucije v to celico ne vključijo začetnega kritja za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek kvalificirane CNS, ali primerno gibljivo kritje v skladu s členom 429a(3) CRR.

{210;010}

(–) Terjatve za gibljivo kritje v obliki denarnih sredstev, zagotovljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti

Tretji pododstavek člena 429a(3) CRR.

Terjatve za gibljivo kritje, plačano nasprotni stranki z denarnimi sredstvi, v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, če mora institucija v skladu z veljavnim računovodskim okvirom te terjatve pripoznati kot sredstvo, kadar so izpolnjeni pogoji iz točk (a) do (e) člena 429a(3) CRR.

Sporočeni znesek se vključi tudi v druga sredstva, sporočena v celici 190, 010.

{220;010}

(–) Posli s CNS, izključeni iz trgovalnih izpostavljenosti (začetno kritje), za katere je izveden kliring prek CNS

Člen 429(11) CRR

Del izključenih trgovalnih izpostavljenosti do kvalificirane CNS iz poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je izveden kliring prek CNS, ki ga predstavlja začetno kritje (dano), če navedene postavke izpolnjujejo pogoje iz člena 306(1)(c) CRR.

Sporočeni znesek se vključi tudi v druga sredstva, sporočena v celici 190, 010.

{230;010}

Prilagoditve za posle SFT, pri katerih se odpravi pripoznanje

Člen 429b(5) CRR.

Vrednost posojenih vrednostnih papirjev v repo poslu, za katere se odpravi pripoznanje zaradi računovodenja po pravilu prodaje na podlagi veljavnega računovodskega okvira.

{240;010}

(–) Fiduciarna sredstva

Člen 429(13) CRR

Vrednost fiduciarnih sredstev, ki izpolnjujejo merila MRS 39 za odpravo pripoznanja in, kjer je relevantno, merila MSRP 10 za dekonsolidacijo (razdružitev) v skladu s členom 429(13) CRR, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinka drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

Sporočeni znesek se vključi tudi v druga sredstva, sporočena v celici 190, 010.

{250;010}

(–) Izpostavljenosti znotraj skupine (posamična podlaga), izključene v skladu s členom 429(7) CRR

Člena 429(7) in 113(6) CRR.

Izpostavljenosti, ki niso bile konsolidirane na ravni konsolidacije, ki se uporablja, in ki so lahko deležne ugodnejše obravnave iz člena 113(6) CRR, če so izpolnjeni vsi pogoji iz točk (a) do (e) člena 113(6) CRR in če so pristojni organi to odobrili.

Sporočeni znesek se vključi tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.

{260;010}

(–) Izpostavljenosti, izključene v skladu s členom 429(14) CRR

Člen 429(14) CRR

Izpostavljenosti, izključene v skladu s členom 429(14) CRR, če so izpolnjeni pogoji iz tega člena in če so pristojni organi to odobrili.

Sporočeni znesek se vključi tudi v relevantne celice zgoraj, kot da se ne uporablja nobeno izvzetje.

{270;010}

(–) Znesek sredstev, odštetih od postavk temeljnega kapitala – opredelitev brez prehodnih ureditev

Člen 429(4)(a) in člen 499(1)(a) CRR.

Znesek vključuje vse prilagoditve, ki so namenjene vrednosti sredstva in ki jih zahtevajo:

—

členi 32 do 35 CRR ali

| — | členi 36 do 47 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 36 do 47 CRR ali

| — | členi 56 do 60 CRR, |
| --- | --- |

—

členi 56 do 60 CRR,

kot je ustrezno.

Institucije upoštevajo izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR, vendar brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR. Da bi se preprečilo dvojno štetje, institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti v celicah {010;010} do {260;010} ne sporočijo prilagoditev, ki so se že uporabile v skladu s členom 111 CRR, prav tako pa ne sporočijo nobenih prilagoditev, ki ne zmanjšajo vrednosti določenega sredstva.

Ker se ti zneski odštejejo že od mere kapitala, zmanjšajo izpostavljenost količnika finančnega vzvoda in se sporočijo kot negativna vrednost.

{280;010}

(–) Znesek sredstev, odštetih od postavk temeljnega kapitala – opredelitev s prehodnimi ureditvami

Člen 429(4)(a) in člen 499(1)(b) CRR.

Znesek vključuje vse prilagoditve, ki prilagodijo vrednost sredstva in ki jih zahtevajo:

| — | členi 32 do 35 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 32 do 35 CRR ali

| — | členi 36 do 47 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 36 do 47 CRR ali

| — | členi 56 do 60 CRR, |
| --- | --- |

—

členi 56 do 60 CRR,

kot je ustrezno.

Institucije poleg že upoštevanih odstopanj iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR upoštevajo izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR. Da bi se preprečilo dvojno štetje, institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti v celicah 010;010 do 260;010 ne sporočijo prilagoditev, ki so se že uporabile v skladu s členom 111 CRR, prav tako pa ne sporočijo nobenih prilagoditev, ki ne zmanjšajo vrednosti določenega sredstva.

Ker se ti zneski odštejejo že od mere kapitala, zmanjšajo izpostavljenost količnika finančnega vzvoda in se sporočijo kot negativna vrednost.

{290;010}

Skupna izpostavljenost za količnik finančnega vzvoda – ob uporabi opredelitve temeljnega kapitala brez prehodnih ureditev

Institucije sporočijo naslednji znesek:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Skupna izpostavljenost za količnik finančnega vzvoda – ob uporabi opredelitve temeljnega kapitala s prehodnimi ureditvami

Institucije sporočijo naslednji znesek:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Vrstica in stolpec

Kapital

{310;010}

Temeljni kapital – opredelitev, ki ne zajema prehodnih ureditev

Člena 429(3) in 499(1) CRR.

To je znesek temeljnega kapitala, izračunan v skladu s členom 25 CRR, pri čemer se ne upošteva odstopanje iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR.

{320;010}

Temeljni kapital – opredelitev, ki zajema prehodne ureditve

Člena 429(3) in 499(1) CRR.

To je znesek temeljnega kapitala, izračunan v skladu s členom 25 CRR, potem ko se je upoštevalo odstopanje iz poglavij 1 in 2 naslova I dela 10 CRR.

Vrstica in stolpec

Količnik finančnega vzvoda

{330;010}

Količnik finančnega vzvoda – ob uporabi opredelitve temeljnega kapitala brez prehodnih ureditev

Člena 429(2) in 499(1) CRR.

Ta količnik finančnega vzvoda je izračunan v skladu z odstavkom 4 dela II te priloge.

{340;010}

Količnik finančnega vzvoda – ob uporabi opredelitve temeljnega kapitala s prehodnimi ureditvami

Člena 429(2) in 499(1) CRR.

Ta količnik finančnega vzvoda je izračunan v skladu z odstavkom 5 dela II te priloge.

5.   C 40.00 – Alternativna obravnava mere izpostavljenosti (LR1)

| 21. | Ta del poročanja zajema podatke o alternativni obravnavi izvedenih finančnih instrumentov, poslov financiranja z vrednostnimi papirji ter zunajbilančnih postavk. |
| --- | --- |

21.

| 22. | Institucije v LR1 določijo „knjigovodske vrednosti iz bilance stanja“ na podlagi veljavnega računovodskega okvira v skladu s členom 4(1)(77) CRR. „Knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo zmanjševanje kreditnega tveganja,“ se nanaša na knjigovodsko vrednost iz bilance stanja, pri kateri se ne upoštevajo nobeni učinki pobotov ali drugega zmanjševanja kreditnega tveganja. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Razen v celicah {250;120} in {260;120} institucije LR1 poročajo, kot da se izvzetja iz celic LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} in {260;010} ne uporabljajo. |
| --- | --- |

23.

| Vrstica in stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| {010;010} | Izvedeni finančni instrumenti – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

  To je vsota celic {020;010}, {050;010} in {060;010}. |
| {010;020} | Izvedeni finančni instrumenti – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

  To je vsota celic {020;020}, {050;020} in {060;020}. |
| {010;050} | Izvedeni finančni instrumenti – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

  To je vsota celic {020;050}, {050;050} in {060;050}. |
| {010;070} | Izvedeni finančni instrumenti – hipotetični znesek

  To je vsota celic {020;070}, {050;070} in {060;070}. |
| {020;010} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

  Člen 4(1)(77) CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančnih instrumente, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja. |
| {020;020} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

  Člen 4(1)(77) CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančne instrumente, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja, brez upoštevanja kakršnega koli bonitetnega ali računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo). |
| {020;050} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

  To je vsota celic 030;050 in 040;050. |
| {020;070} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – hipotetični znesek

  To je vsota celic 030;070 in 040;070. |
| {020;075} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – omejeni hipotetični znesek

  V tej celici se navede hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti (zavarovanje prodano), kot je naveden v celici {020; 070}, po zmanjšanju za vse negativne spremembe poštene vrednosti, ki so bile vključene v temeljni kapital v zvezi s prodanim kreditnim izvedenim finančnim instrumentom. |
| {030;050} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

  Člen 299(2) CRR
  V tej celici se navede potencialna prihodnja izpostavljenost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti in pri katerih ni upoštevan pobot ali drugo zmanjševanje kreditnega tveganja, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki. Institucije v to celico ne vključijo pribitka za kreditne izvedene finančne instrumente, za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki. Namesto tega ta pribitek vključijo v celico {LR1;040;050}.
  Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {030;070} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – hipotetični znesek

  V tej celici je naveden hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki.
  Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {040;050} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

  Člen 299(2) CRR.
  V tej celici se navede potencialna prihodnja izpostavljenost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti in pri katerih ni upoštevan pobot ali drugo zmanjševanje kreditnega tveganja, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki.
  Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {040;070} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – hipotetični znesek

  V tej celici je naveden hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki.
  Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {050;010} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

  Člen 4(1)(77) CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančne instrumente, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja.
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {050;020} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

  Člen 4(1)(77) CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančne instrumente, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja, brez upoštevanja kakršnega koli bonitetnega ali računovodskega pobota ali učinkov zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {050;050} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

  Člen 299(2) CRR.
  V tej celici se navede potencialna prihodnja izpostavljenost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, pri katerih ni upoštevan pobot ali drugo zmanjševanje kreditnega tveganja, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke.
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {050;070} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – hipotetični znesek

  V tej celici se navede hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke.
  Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige. |
| {050;075} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – omejeni hipotetični znesek

  V tej celici se navede referenčni hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti (zavarovanje kupljeno), kot je naveden v celici {050;050}, po zmanjšanju za vse pozitivne spremembe poštene vrednosti, ki so bile vključene v temeljni kapital v zvezi s kupljenim kreditnim izvedenim finančnim instrumentom. |
| {050;085} | Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – omejeni hipotetični znesek (enaka referenčna osnova)

  Hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje za isto referenčno osnovo, na kateri temeljijo instrumenti, kot pri tistih kreditnih izvedenih finančnih instrumentih, ki jih proda institucija poročevalka.
  Za namene sporočanja vrednosti te celice se referenčne osnove, na katerih temeljijo instrumenti, štejejo za enake, če se nanašajo na isti pravni subjekt in stopnjo nadrejenosti.
  Kreditno zavarovanje, kupljeno za skupino referenčnih subjektov, se šteje za enako, če je to zavarovanje z ekonomskega vidika enakovredno ločenemu nakupu zavarovanja za vsako posamezno referenčno osnovo v skupini.
  Če institucija kupuje kreditno zavarovanje za skupino referenčnih osnov, se to kreditno zavarovanje šteje za enako le, če kupljeno kreditno zavarovanje zajema vse podskupine skupine, za katero je bilo kreditno zavarovanje prodano. To pomeni, da je mogoče izravnavo pripoznati samo, če sta skupina referenčnih subjektov in stopnja podrejenosti pri obeh poslih enaki.
  Hipotetični zneski kupljenega kreditnega zavarovanja, ki se upoštevajo v tej celici, za posamezno referenčno osnovo ne smejo presegati zneskov, sporočenih v celicah {020;075} in {050;075}. |
| {060;010} | Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

  Člen 4(1)(77) CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za pogodbe iz Priloge II k CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja. |
| {060;020} | Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

  Člen 4(1)(77) CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za pogodbe iz Priloge II k CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja, ne da bi se upošteval kakršen koli bonitetni ali računovodski pobot ali učinki drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo). |
| {060;050} | Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

  Člen 274 CRR.
  V tej celici se navede regulativna potencialna prihodnja izpostavljenost pogodb iz Priloge II k CRR brez upoštevanega pobota ali drugega zmanjševanja kreditnega tveganja. |
| {060;070} | Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – hipotetični znesek

  V tej celici se navede hipotetični znesek v zvezi s pogodbami iz Priloge II k CRR. |
| {070;010} | SFT, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

  Člen 4(1)(77) in člen 206 CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja za posle financiranja z vrednostnimi papirji na podlagi veljavnega računovodskega okvira, ki jih zajema okvirna pogodba o pobotu iz člena 206 CRR.
  Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega jih vključijo v celico {090,010}. |
| {070;020} | SFT, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – Knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

  Člen 4(77) in člen 206 CRR.
  Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za posle financiranja z vrednostnimi papirji, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu iz člena 206 CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja, brez upoštevanja kakršnega koli bonitetnega ali računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo). Če se poleg tega za posel financiranja z vrednostnimi papirji na podlagi veljavnega računovodskega okvira uporabi odprava pripoznanja (računovodenje po pravilu prodaje), institucija razveljavi vse računovodske vknjižbe, povezane s prodajo.
  Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega jih vključijo v celico {090,020}. |
| {070;040} | SFT, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – pribitek za SFT

  Člen 206 CRR.
  Institucije oblikujejo nize pobotov za posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, zajete s pogodbo o pobotu, ki izpolnjuje zahteve iz člena 206 CRR. Institucije za vsak niz pobotov izračunajo pribitek za tekočo izpostavljenost nasprotne stranke z naslednjo formulo:

  CCE = max{(Σi
  E
  i – Σi
  C
  i); 0}
  pri čemer velja:







  i | = | posamezen posel v nizu pobotov; |
| Ei | = | vrednost Ei, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR, za posel i; |
| Ci | = | vrednost Ci, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR, za posel i. |

Vrstica in stolpec

Pravna podlaga in navodila

{010;010}

Izvedeni finančni instrumenti – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

To je vsota celic {020;010}, {050;010} in {060;010}.

{010;020}

Izvedeni finančni instrumenti – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

To je vsota celic {020;020}, {050;020} in {060;020}.

{010;050}

Izvedeni finančni instrumenti – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

To je vsota celic {020;050}, {050;050} in {060;050}.

{010;070}

Izvedeni finančni instrumenti – hipotetični znesek

To je vsota celic {020;070}, {050;070} in {060;070}.

{020;010}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančnih instrumente, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja.

{020;020}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančne instrumente, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja, brez upoštevanja kakršnega koli bonitetnega ali računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

{020;050}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

To je vsota celic 030;050 in 040;050.

{020;070}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – hipotetični znesek

To je vsota celic 030;070 in 040;070.

{020;075}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano) – omejeni hipotetični znesek

V tej celici se navede hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti (zavarovanje prodano), kot je naveden v celici {020; 070}, po zmanjšanju za vse negativne spremembe poštene vrednosti, ki so bile vključene v temeljni kapital v zvezi s prodanim kreditnim izvedenim finančnim instrumentom.

{030;050}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

Člen 299(2) CRR

V tej celici se navede potencialna prihodnja izpostavljenost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti in pri katerih ni upoštevan pobot ali drugo zmanjševanje kreditnega tveganja, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki. Institucije v to celico ne vključijo pribitka za kreditne izvedene finančne instrumente, za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki. Namesto tega ta pribitek vključijo v celico {LR1;040;050}.

Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{030;070}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – hipotetični znesek

V tej celici je naveden hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere se uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki.

Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{040;050}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

Člen 299(2) CRR.

V tej celici se navede potencialna prihodnja izpostavljenost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti in pri katerih ni upoštevan pobot ali drugo zmanjševanje kreditnega tveganja, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki.

Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{040;070}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje prodano), za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti – hipotetični znesek

V tej celici je naveden hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere se ne uporablja klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti, kadar institucija proda kreditno zavarovanje nasprotni stranki.

Klavzula o predčasnem prenehanju veljavnosti je opredeljena kot klavzula, ki stranki, ki ni v zaostanku s plačilom, daje pravico, da v primeru neplačila, vključno z nastopom insolventnosti ali stečaja nasprotne stranke, odstopi od pogodbe in izvede pravočasno poravnavo vseh poslov iz pogodbe.

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{050;010}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančne instrumente, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja.

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{050;020}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za kreditne izvedene finančne instrumente, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke in je pogodba pripoznana kot sredstvo v bilanci stanja, brez upoštevanja kakršnega koli bonitetnega ali računovodskega pobota ali učinkov zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{050;050}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

Člen 299(2) CRR.

V tej celici se navede potencialna prihodnja izpostavljenost kreditnih izvedenih finančnih instrumentov, pri katerih ni upoštevan pobot ali drugo zmanjševanje kreditnega tveganja, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke.

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{050;070}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – hipotetični znesek

V tej celici se navede hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje od nasprotne stranke.

Institucije upoštevajo vse kreditne izvedene finančne instrumente, ne le tistih iz trgovalne knjige.

{050;075}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – omejeni hipotetični znesek

V tej celici se navede referenčni hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti (zavarovanje kupljeno), kot je naveden v celici {050;050}, po zmanjšanju za vse pozitivne spremembe poštene vrednosti, ki so bile vključene v temeljni kapital v zvezi s kupljenim kreditnim izvedenim finančnim instrumentom.

{050;085}

Kreditni izvedeni finančni instrumenti (zavarovanje kupljeno) – omejeni hipotetični znesek (enaka referenčna osnova)

Hipotetični znesek v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, kadar institucija kupi kreditno zavarovanje za isto referenčno osnovo, na kateri temeljijo instrumenti, kot pri tistih kreditnih izvedenih finančnih instrumentih, ki jih proda institucija poročevalka.

Za namene sporočanja vrednosti te celice se referenčne osnove, na katerih temeljijo instrumenti, štejejo za enake, če se nanašajo na isti pravni subjekt in stopnjo nadrejenosti.

Kreditno zavarovanje, kupljeno za skupino referenčnih subjektov, se šteje za enako, če je to zavarovanje z ekonomskega vidika enakovredno ločenemu nakupu zavarovanja za vsako posamezno referenčno osnovo v skupini.

Če institucija kupuje kreditno zavarovanje za skupino referenčnih osnov, se to kreditno zavarovanje šteje za enako le, če kupljeno kreditno zavarovanje zajema vse podskupine skupine, za katero je bilo kreditno zavarovanje prodano. To pomeni, da je mogoče izravnavo pripoznati samo, če sta skupina referenčnih subjektov in stopnja podrejenosti pri obeh poslih enaki.

Hipotetični zneski kupljenega kreditnega zavarovanja, ki se upoštevajo v tej celici, za posamezno referenčno osnovo ne smejo presegati zneskov, sporočenih v celicah {020;075} in {050;075}.

{060;010}

Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za pogodbe iz Priloge II k CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja.

{060;020}

Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za pogodbe iz Priloge II k CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja, ne da bi se upošteval kakršen koli bonitetni ali računovodski pobot ali učinki drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

{060;050}

Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – pribitek po metodi tekoče izpostavljenosti (brez upoštevanja pobota ali drugega CRM)

Člen 274 CRR.

V tej celici se navede regulativna potencialna prihodnja izpostavljenost pogodb iz Priloge II k CRR brez upoštevanega pobota ali drugega zmanjševanja kreditnega tveganja.

{060;070}

Izvedeni finančni instrumenti, razen kreditnih – hipotetični znesek

V tej celici se navede hipotetični znesek v zvezi s pogodbami iz Priloge II k CRR.

{070;010}

SFT, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

Člen 4(1)(77) in člen 206 CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja za posle financiranja z vrednostnimi papirji na podlagi veljavnega računovodskega okvira, ki jih zajema okvirna pogodba o pobotu iz člena 206 CRR.

Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega jih vključijo v celico {090,010}.

{070;020}

SFT, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – Knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Člen 4(77) in člen 206 CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za posle financiranja z vrednostnimi papirji, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu iz člena 206 CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja, brez upoštevanja kakršnega koli bonitetnega ali računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo). Če se poleg tega za posel financiranja z vrednostnimi papirji na podlagi veljavnega računovodskega okvira uporabi odprava pripoznanja (računovodenje po pravilu prodaje), institucija razveljavi vse računovodske vknjižbe, povezane s prodajo.

Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega jih vključijo v celico {090,020}.

{070;040}

SFT, ki jih zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – pribitek za SFT

Člen 206 CRR.

Institucije oblikujejo nize pobotov za posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, zajete s pogodbo o pobotu, ki izpolnjuje zahteve iz člena 206 CRR. Institucije za vsak niz pobotov izračunajo pribitek za tekočo izpostavljenost nasprotne stranke z naslednjo formulo:

CCE = max{(Σi
  E
  i – Σi
  C
  i); 0}

pri čemer velja:

i

=

posamezen posel v nizu pobotov;

Ei

=

vrednost Ei, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR, za posel i;

Ci

=

vrednost Ci, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR, za posel i.

Institucije združijo rezultate te formule za vse nize pobotov in dobljeno vrednost sporočijo v tej celici.

{080;010}

SFT, ki jih ne zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za posle financiranja z vrednostnimi papirji, ki jih ne zajemajo okvirne pogodbe o pobotu iz člena 206 CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja.

Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega jih vključijo v celico {090,010}.

{080;020}

SFT, ki jih ne zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – Knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za posle financiranja z vrednostnimi papirji, ki jih ne zajemajo okvirne pogodbe o pobotu iz člena 206 CRR, kadar so pogodbe pripoznane kot sredstva v bilanci stanja, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo). Če se poleg tega za posel financiranja z vrednostnimi papirji na podlagi veljavnega računovodskega okvira uporabi odprava pripoznanja (računovodenje po pravilu prodaje), institucija razveljavi vse računovodske vknjižbe, povezane s prodajo.

Institucije v to celico ne vključijo prejetih denarnih sredstev ali kakršnega koli vrednostnega papirja, ki je nasprotni stranki zagotovljen prek zgoraj navedenih poslov in se obdrži v bilanci stanja (tj. računovodska merila glede odprave pripoznanja niso izpolnjena). Namesto tega jih vključijo v celico {090,020}.

{080;040}

SFT, ki jih ne zajemajo okvirne pogodbe o pobotu – pribitek za SFT

Člen 206 CRR.

Za posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, ki jih ne zajemajo okvirne pogodbe o pobotu v skladu s členom 206 CRR, institucije oblikujejo nize, ki zajemajo vsa sredstva, vključena v poslu (tj. vsak posel financiranja z vrednostnimi papirji se obravnava kot ločen niz), in za vsak niz določijo pribitek za tekočo izpostavljenost nasprotne stranke (CCE) z naslednjo formulo:

CCE = max {(E – C); 0}

pri čemer velja:

| E | = | vrednost Ei, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR; |
| --- | --- | --- |
| C | = | vrednost Ci, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR. |

E

=

vrednost Ei, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR;

C

=

vrednost Ci, kot je opredeljena v členu 220(3) CRR.

Institucije združijo rezultate te formule za vse navedene nize in dobljeno vrednost sporočijo v tej celici.

{090;010}

Druga sredstva – knjigovodska vrednost iz bilance stanja

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja v okviru veljavnega računovodskega okvira za vsa sredstva razen pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{090;020}

Druga sredstva – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Člen 4(1)(77) CRR.

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za vsa sredstva razen pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

{100;070}

Zunajbilančne postavke z nizkim tveganjem v okviru standardiziranega pristopa – od tega – nominalna vrednost

Člen 111 CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost zunajbilančnih postavk, ki bi se jim v okviru standardiziranega pristopa h kreditnemu tveganju pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 0 %. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{110;070}

Obnavljajoče se izpostavljenosti na drobno; od tega – nominalna vrednost

Člen 111 in člen 154(4) CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost zunajbilančnih kvalificiranih obnavljajočih se izpostavljenosti na drobno, ki izpolnjujejo pogoje iz točk (a) do (c) člena 154(4) CRR. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Zajete so vse izpostavljenosti do fizičnih oseb, ki se obnavljajo in so brezpogojno preklicne, kot je določeno v točki (b) člena 149 CRR, ter so v celoti omejene na 100 000 EUR na dolžnika.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{120;070}

Brezpogojno preklicne obveznosti iz naslova kreditnih kartic – nominalna vrednost

Člen 111 in člen 154(4) CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost obveznosti iz naslova kreditnih kartic, ki jih lahko institucija kadar koli brezpogojno prekliče brez predhodnega obvestila in ki se jim v okviru standardiziranega pristopa h kreditnemu tveganju pripiše kreditni konverzijski faktor v višini 0 %. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v to celico ne vključijo kreditnih obveznosti, ki določajo samodejen preklic zaradi poslabšanja kreditne sposobnosti dolžnika, vendar niso brezpogojno preklicne obveznosti.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{130;070}

Neobnavljajoče se brezpogojno preklicne obveznosti – nominalna vrednost

Člen 111 in člen 154(4) CRR.

Navede se nominalna vrednost drugih obveznosti, ki jih lahko institucija kadar koli brezpogojno prekliče brez predhodnega obvestila in ki se jim v okviru standardiziranega pristopa h kreditnemu tveganju pripiše kreditni konverzijski faktor v višini 0 %. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v to celico ne vključijo kreditnih obveznosti, ki določajo samodejen preklic zaradi poslabšanja kreditne sposobnosti dolžnika, vendar niso brezpogojno preklicne obveznosti.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{140;070}

Zunajbilančne postavke s srednjim/nizkim tveganjem v okviru standardiziranega pristopa – nominalna vrednost

Člen 111 CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost zunajbilančnih postavk, ki bi se jim v okviru standardiziranega pristopa h kreditnemu tveganju pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 20 %. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{150;070}

Zunajbilančne postavke s srednjim tveganjem v okviru standardiziranega pristopa – nominalna vrednost

Člen 111 CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost zunajbilančnih postavk, ki bi se jim v okviru standardiziranega pristopa h kreditnemu tveganju pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 50 %. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{160;070}

Zunajbilančne postavke z visokim tveganjem v okviru standardiziranega pristopa – nominalna vrednost

Člen 111 CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost zunajbilančnih postavk, ki bi se jim v okviru standardiziranega pristopa h kreditnemu tveganju pripisal kreditni konverzijski faktor v višini 100 %. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

Institucije v tej celici v skladu s členom 429(10) CRR ne upoštevajo pogodb iz Priloge II k CRR, kreditnih izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji.

{170;070}

(pojasnjevalna postavka) Črpani zneski obnavljajočih se izpostavljenosti na drobno – nominalna vrednost

Člen 154(4) CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost črpanih zneskov zunajbilančnih obnavljajočih se izpostavljenosti na drobno. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

{180;070}

(pojasnjevalna postavka) Črpani zneski brezpogojno preklicnih obveznosti iz naslova kreditnih kartic – nominalna vrednost

Člen 111 in člen 154(4) CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost črpanih zneskov brezpogojno preklicnih obveznosti iz naslova kreditnih kartic. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

{190;070}

(pojasnjevalna postavka) Črpani zneski neobnavljajočih se brezpogojno preklicnih obveznosti – nominalna vrednost

Člen 111 in člen 154(4) CRR.

V tej celici se navede nominalna vrednost črpanih zneskov neobnavljajočih se brezpogojno preklicnih obveznosti iz naslova kreditnih kartic. Ta vrednost se ne zmanjša za posebne popravke zaradi kreditnega tveganja.

{210;020}

Zavarovanje z denarnimi sredstvi, prejeto v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za zavarovanje z denarnimi sredstvi, prejeto v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

Za namene te celice so denarna sredstva opredeljena kot skupni znesek denarnih sredstev, vključno s kovanci in bankovci/valuto. Skupni znesek vlog pri centralnih bankah se vključi v obsegu, v katerem je te vloge mogoče dvigniti v stresnih razmerah. Institucije v tej celici ne sporočijo bančnih vlog pri drugih institucijah.

{220;020}

Terjatve za zavarovanje z denarnimi sredstvi, zagotovljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za terjatve za zavarovanje z denarnimi sredstvi, zagotovljeno v poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinkov zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo). Institucije, ki jim je na podlagi veljavnega računovodskega okvira dovoljeno, da terjatev za dano zavarovanje z denarnimi sredstvi pobotajo s povezano obveznostjo iz izvedenega finančnega instrumenta (negativna poštena vrednost), in ki to storijo, razveljavijo pobot in sporočijo neto denarno terjatev.

{230;020}

Vrednostni papirji, prejeti v okviru SFT, ki so pripoznani kot sredstvo – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za vrednostne papirje, prejete v poslih financiranja z vrednostnimi papirji, ki so pripoznani kot sredstvo na podlagi veljavnega računovodskega okvira, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali drugega zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

{240;020}

Posredovana denarna posojila pri SFT (denarne terjatve) – knjigovodska vrednost, pri kateri ni upoštevan pobot ali drugo CRM

Knjigovodska vrednost iz bilance stanja na podlagi veljavnega računovodskega okvira za denarne terjatve za denarna sredstva v obliki nadaljnjih posojil imetniku vrednostnih papirjev pri kvalificiranem poslu denarnih posojil v okviru pravnega subjekta s posebnim namenom, brez upoštevanja kakršnega koli računovodskega pobota ali učinkov drugega zmanjševanja kreditnega tveganja (tj. vsi učinki računovodskega pobota ali zmanjševanja kreditnega tveganja, ki so vplivali na knjigovodsko vrednost, se razveljavijo).

Za namene te celice so denarna sredstva opredeljena kot skupni znesek denarnih sredstev, vključno s kovanci in bankovci/valuto. Skupni znesek vlog pri centralnih bankah se vključi v obsegu, v katerem je te vloge mogoče dvigniti v stresnih razmerah. Institucije v tej celici ne navedejo bančnih vlog pri drugih institucijah.

Posel denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom je opredeljen kot kombinacija dveh poslov, pri katerih si institucija pri imetniku vrednostnih papirjev izposodi vrednostne papirje in jih nato posodi posojilojemalcu vrednostnih papirjev. Istočasno institucija od posojilojemalca vrednostnih papirjev prejme zavarovanje z denarnimi sredstvi in nato prejeta denarna sredstva posodi imetniku vrednostnih papirjev. Kvalificirani posel denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom izpolnjuje vse naslednje pogoje:

| (a) | oba posamezna posla, ki ju zajema kvalificirani posel denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom, sta sklenjena na isti dan, v primeru mednarodnih poslov pa na zaporedna delovna dneva; |
| --- | --- |

(a)

oba posamezna posla, ki ju zajema kvalificirani posel denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom, sta sklenjena na isti dan, v primeru mednarodnih poslov pa na zaporedna delovna dneva;

| (b) | če zapadlost posameznih poslov ni določena, ima institucija zakonsko pravico, da kadar koli in brez predhodnega obvestila zaključi katero koli stran posla denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom, torej katerega koli od posameznih poslov; |
| --- | --- |

(b)

če zapadlost posameznih poslov ni določena, ima institucija zakonsko pravico, da kadar koli in brez predhodnega obvestila zaključi katero koli stran posla denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom, torej katerega koli od posameznih poslov;

| (c) | če je zapadlost posameznih poslov določena, posel denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom ne sme povzročiti neusklajenosti zapadlosti za institucijo; institucija ima zakonsko pravico, da kadar koli in brez predhodnega obvestila zaključi katero koli stran posla denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom, torej katerega koli od posameznih poslov, |
| --- | --- |

(c)

če je zapadlost posameznih poslov določena, posel denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom ne sme povzročiti neusklajenosti zapadlosti za institucijo; institucija ima zakonsko pravico, da kadar koli in brez predhodnega obvestila zaključi katero koli stran posla denarnih posojil v okviru subjekta s posebnim namenom, torej katerega koli od posameznih poslov,

| (d) | ne povzroči nobene druge presežne izpostavljenosti. |
| --- | --- |

(d)

ne povzroči nobene druge presežne izpostavljenosti.

{250;120}

Izpostavljenosti, ki so lahko deležne ugodnejše obravnave na podlagi člena 113(6) CRR – hipotetično izključen znesek izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Znesek skupne izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda, ki bi bil izključen, če bi pristojni organi v polnem obsegu dovolili izključitev izpostavljenosti, za katere so izpolnjeni vsi pogoji iz točk (a) do (e) člena 113(6) CRR in za katere je bila dana odobritev iz člena 113(6) CRR. Če pristojni organ že dovoljuje izvzetje v polnem obsegu, je vrednost v tej celici enaka vrednosti v celici {LRCalc;250;010}.

{260;120}

Izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz točk (a) do (c) člena 429(14) CRR – hipotetično izključen znesek izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Znesek skupne izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda, ki bi bil izključen, če bi pristojni organi v polnem obsegu dovolili izključitev izpostavljenosti, ki izpolnjujejo pogoje iz točk (a) do (c) člena 429(14) CRR. Če pristojni organ že dovoljuje izvzetje v polnem obsegu, je vrednost v tej celici enaka vrednosti v celici {LRCalc;260;010}.

6.   C41.00 – Bilančne in zunajbilančne postavke – dodatna razčlenitev izpostavljenosti (LR2)

| 24. | V predlogi LR2 so navedene informacije o dodatni razčlenitvi vseh bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti (1) v netrgovalni knjigi in vseh izpostavljenosti v trgovalni knjigi v zvezi s kreditnim tveganjem nasprotne stranke. Razčlenitev temelji na utežeh tveganja, ki se uporabljajo v okviru oddelka o kreditnem tveganju iz CRR. Informacije o izpostavljenostih se pridobivajo različno, in sicer na podlagi standardiziranega pristopa oziroma pristopa IRB. |
| --- | --- |

24.

| 25. | Pri izpostavljenostih, podprtih s tehnikami za zmanjševanje kreditnega tveganja, ki pomenijo substitucijo tehtanja tveganja nasprotne stranke s tehtanjem tveganja poroštva, se institucije sklicujejo na utež tveganja po upoštevanju učinka substitucije. Pri pristopu IRB institucije izvedejo naslednji izračun: za izpostavljenosti (razen tiste, za katere so predvidene posebne regulativne uteži tveganja) posameznih bonitetnih razredov dolžnika se utež tveganja izračuna tako, da se tveganju prilagojena izpostavljenost, dobljena s formulo za utež tveganja (za kreditno tveganje) ali nadzorniško formulo (za izpostavljenosti v listinjenju), deli z vrednostjo izpostavljenosti po upoštevanju prilivov in odlivov zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom substitucije na izpostavljenost. Izpostavljenosti, ki so razvrščene kot neplačane, se v okviru pristopa IRB izključijo iz vrstic {020;010} do {090;010} in vključijo v vrstico {100;010}. Izpostavljenosti, zajete s členom 112(j) CRR, se v okviru standardiziranega pristopa izključijo iz vrstic {020;020} do {090;020} in vključijo v vrstico {100;020}. |
| --- | --- |

25.

| 26. | V okviru obeh pristopov institucije obravnavajo izpostavljenosti, ki se odbijejo od regulativnega kapitala, kot izpostavljenosti, za katere se uporablja utež tveganja 1 250 %. |
| --- | --- |

26.

| Vrstica | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| 010 | Skupni znesek bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti v netrgovalni knjigi ter izpostavljenosti v trgovalni knjigi, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke (razčlenitev glede na utež tveganja):

  To je vsota vrstic {020:*} do {100;*}. |
| 020 | = 0 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja 0 %. |
| 030 | > 0 % in ≤ 12 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 0 % in manjše ali enake 1 250 %. |
| 040 | > 12 % in ≤ 20 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 12 % in manjše ali enake 1 250 %. |
| 050 | > 20 % in ≤ 50 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 20 % in manjše ali enake 1 250 %. |
| 060 | > 50 % in ≤ 75 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 50 % in manjše ali enake 1 250 %. |
| 070 | > 75 % in ≤ 100 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 75 % in manjše ali enake 1 250 %. |
| 080 | > 100 % in ≤ 425 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 100 % in manjše ali enake 1 250 %. |
| 090 | > 425 % in ≤ 1 250 %

  Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 425 % in manjše ali enake 1 250 %. |
| 100 | Neplačane izpostavljenosti

  V okviru standardiziranega pristopa so to izpostavljenosti, zajete v členu 112(j) CRR.
  V okviru pristopa IRB so neplačane izpostavljenosti vse izpostavljenosti s 100-odstotno verjetnostjo neplačila. |
| 110 | (pojasnjevalna postavka) Zunajbilančne postavke z nizkim tveganjem in zunajbilančne postavke, za katere se uporablja konverzijski faktor 0 % na podlagi količnika kapitalske ustreznosti

  Zunajbilančne postavke z nizkim tveganjem v skladu s členom 111 CRR in zunajbilančne postavke, za katere se uporablja konverzijski faktor 0 % v skladu s členom 166 CRR. |
| Stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| 010 | Bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti (na podlagi standardiziranega pristopa)

  Vrednosti bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti po upoštevanju prilagoditev vrednosti, vseh zmanjšanj kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev, kot so izračunane v skladu z naslovom II poglavja 2 dela 3 CRR. |
| 020 | Bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti (na podlagi pristopa IRB)

  Vrednosti bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti v skladu s členom 166 in prvim stavkom drugega pododstavka člena 230(1) CRR po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom substitucije na izpostavljenost.
  Institucije za zunajbilančne postavke uporabijo konverzijske faktorje iz člena 166(8) do (10) CRR. |
| 030 | Nominalna vrednost

  Vrednosti izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz členov 111 in 166 CRR, za katere se ne uporabijo konverzijski faktorji. |

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

010

Skupni znesek bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti v netrgovalni knjigi ter izpostavljenosti v trgovalni knjigi, ki so predmet kreditnega tveganja nasprotne stranke (razčlenitev glede na utež tveganja):

To je vsota vrstic {020:*} do {100;*}.

020

= 0 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja 0 %.

030

> 0 % in ≤ 12 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 0 % in manjše ali enake 1 250 %.

040

> 12 % in ≤ 20 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 12 % in manjše ali enake 1 250 %.

050

> 20 % in ≤ 50 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 20 % in manjše ali enake 1 250 %.

060

> 50 % in ≤ 75 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 50 % in manjše ali enake 1 250 %.

070

> 75 % in ≤ 100 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 75 % in manjše ali enake 1 250 %.

080

> 100 % in ≤ 425 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 100 % in manjše ali enake 1 250 %.

090

> 425 % in ≤ 1 250 %

Izpostavljenosti z utežjo tveganja v razponu uteži tveganja, ki so večje od 425 % in manjše ali enake 1 250 %.

100

Neplačane izpostavljenosti

V okviru standardiziranega pristopa so to izpostavljenosti, zajete v členu 112(j) CRR.

V okviru pristopa IRB so neplačane izpostavljenosti vse izpostavljenosti s 100-odstotno verjetnostjo neplačila.

110

(pojasnjevalna postavka) Zunajbilančne postavke z nizkim tveganjem in zunajbilančne postavke, za katere se uporablja konverzijski faktor 0 % na podlagi količnika kapitalske ustreznosti

Zunajbilančne postavke z nizkim tveganjem v skladu s členom 111 CRR in zunajbilančne postavke, za katere se uporablja konverzijski faktor 0 % v skladu s členom 166 CRR.

Stolpec

Pravna podlaga in navodila

010

Bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti (na podlagi standardiziranega pristopa)

Vrednosti bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti po upoštevanju prilagoditev vrednosti, vseh zmanjšanj kreditnega tveganja in kreditnih konverzijskih faktorjev, kot so izračunane v skladu z naslovom II poglavja 2 dela 3 CRR.

020

Bilančne in zunajbilančne izpostavljenosti (na podlagi pristopa IRB)

Vrednosti bilančnih in zunajbilančnih izpostavljenosti v skladu s členom 166 in prvim stavkom drugega pododstavka člena 230(1) CRR po upoštevanju odlivov in prilivov zaradi tehnik za zmanjševanje kreditnega tveganja z učinkom substitucije na izpostavljenost.

Institucije za zunajbilančne postavke uporabijo konverzijske faktorje iz člena 166(8) do (10) CRR.

030

Nominalna vrednost

Vrednosti izpostavljenosti zunajbilančnih postavk iz členov 111 in 166 CRR, za katere se ne uporabijo konverzijski faktorji.

7.   C 42.00 – Alternativna opredelitev kapitala (LR3)

| 27. | V predlogi LR3 so navedene informacije o merah kapitala, potrebne za revizijo iz člena 511 CRR. |
| --- | --- |

27.

| Vrstica in stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| {010;010} | Navadni lastniški temeljni kapital – opredelitev brez prehodnih ureditev

  Člen 50 CRR.
  Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kot je opredeljen v členu 50 CRR, brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. |
| {020;010} | Navadni lastniški temeljni kapital – opredelitev s prehodnimi ureditvami

  Člen 50 CRR.
  Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kot je opredeljen v členu 50 CRR, po upoštevanju odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. |
| {030;010} | Skupni kapital – opredelitev brez prehodnih ureditev

  Člen 72 CRR.
  Znesek kapitala, kot je opredeljen v členu 72 CRR, brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. |
| {040;010} | Skupni kapital – opredelitev s prehodnimi ureditvami

  Člen 72 CRR.
  Znesek kapitala, kot je opredeljen v členu 72 CRR, po upoštevanju odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. |
| {055;010} | Znesek sredstev, odštetih od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala – opredelitev brez prehodnih ureditev

  Znesek vključuje znesek regulativnih prilagoditev postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki prilagodijo vrednost sredstva in ki jih zahtevajo:






  — | členi 32 do 35 CRR ali |

Vrstica in stolpec

Pravna podlaga in navodila

{010;010}

Navadni lastniški temeljni kapital – opredelitev brez prehodnih ureditev

Člen 50 CRR.

Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kot je opredeljen v členu 50 CRR, brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR.

{020;010}

Navadni lastniški temeljni kapital – opredelitev s prehodnimi ureditvami

Člen 50 CRR.

Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kot je opredeljen v členu 50 CRR, po upoštevanju odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR.

{030;010}

Skupni kapital – opredelitev brez prehodnih ureditev

Člen 72 CRR.

Znesek kapitala, kot je opredeljen v členu 72 CRR, brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR.

{040;010}

Skupni kapital – opredelitev s prehodnimi ureditvami

Člen 72 CRR.

Znesek kapitala, kot je opredeljen v členu 72 CRR, po upoštevanju odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR.

{055;010}

Znesek sredstev, odštetih od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala – opredelitev brez prehodnih ureditev

Znesek vključuje znesek regulativnih prilagoditev postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki prilagodijo vrednost sredstva in ki jih zahtevajo:

—

členi 32 do 35 CRR ali

| — | členi 36 do 47 CRR, |
| --- | --- |

—

členi 36 do 47 CRR,

kot je ustrezno.

Institucije upoštevajo izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR, vendar brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. Da bi se preprečilo dvojno štetje, institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti v celicah {LRCalc;10;10} do {LRCalc;260;10} ne sporočijo prilagoditev, ki so se že uporabile v skladu s členom 111 CRR, prav tako pa ne sporočijo nobenih prilagoditev, ki ne zmanjšajo vrednosti določenega sredstva.

Ker se zaradi teh prilagoditev zmanjša skupni kapital, se sporočijo kot negativna vrednost.

{065;010}

Znesek sredstev, odštetih od postavk navadnega lastniškega temeljnega kapitala – opredelitev s prehodnimi ureditvami

Znesek vključuje znesek regulativnih prilagoditev iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki prilagodijo vrednost sredstva in ki jih zahtevajo:

| — | členi 32 do 35 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 32 do 35 CRR ali

| — | členi 36 do 47 CRR, |
| --- | --- |

—

členi 36 do 47 CRR,

kot je ustrezno.

Institucije upoštevajo izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR, pri čemer upoštevajo tudi odstopanje iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. Da bi se preprečilo dvojno štetje, institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti v celicah {LRCalc;10;10} do {LRCalc;260;10} ne sporočijo prilagoditev, ki so se že uporabile v skladu s členom 111 CRR, prav tako pa ne sporočijo nobenih prilagoditev, ki ne zmanjšajo vrednosti določenega sredstva.

Ker se zaradi teh prilagoditev zmanjša skupni kapital, se sporočijo kot negativna vrednost.

{075;010}

Znesek sredstev, odštetih od postavk kapitala – opredelitev brez prehodnih ureditev

Znesek vključuje znesek regulativnih prilagoditev iz postavk kapitala, ki prilagodijo vrednost sredstva in ki jih zahtevajo:

| — | členi 32 do 35 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 32 do 35 CRR ali

| — | členi 36 do 47 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 36 do 47 CRR ali

| — | členi 56 do 60 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 56 do 60 CRR ali

| — | členi 66 do 70 CRR, |
| --- | --- |

—

členi 66 do 70 CRR,

kot je ustrezno.

Institucije upoštevajo izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR, vendar brez upoštevanja odstopanja iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. Da bi se preprečilo dvojno štetje, institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti v vrsticah {LRCalc;10;10} do {LRCalc;260;10} ne sporočijo prilagoditev, ki so se že uporabile v skladu s členom 111 CRR, prav tako pa ne sporočijo nobenih prilagoditev, ki ne zmanjšajo vrednosti določenega sredstva.

Ker se zaradi teh prilagoditev zmanjša skupni kapital, se sporočijo kot negativna vrednost.

{085,010}

Znesek sredstev, odštetih od postavk kapitala – opredelitev s prehodnimi ureditvami

Znesek vključuje znesek regulativnih prilagoditev iz postavk kapitala, ki prilagodijo vrednost sredstva in ki jih zahtevajo:

| — | členi 32 do 35 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 32 do 35 CRR ali

| — | členi 36 do 47 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 36 do 47 CRR ali

| — | členi 56 do 60 CRR ali |
| --- | --- |

—

členi 56 do 60 CRR ali

| — | členi 66 do 70 CRR, |
| --- | --- |

—

členi 66 do 70 CRR,

kot je ustrezno.

Institucije upoštevajo izvzetja, druge možnosti in opustitve teh odbitkov iz členov 48, 49 in 79 CRR, pri čemer upoštevajo tudi odstopanje iz poglavij 1 in 2 dela 10 CRR. Da bi se preprečilo dvojno štetje, institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti v celicah {LRCalc;10;10} do {LRCalc;260;10} ne sporočijo prilagoditev, ki so se že uporabile v skladu s členom 111 CRR, prav tako pa ne sporočijo nobenih prilagoditev, ki ne zmanjšajo vrednosti določenega sredstva.

Ker se zaradi teh prilagoditev zmanjša skupni kapital, se sporočijo kot negativna vrednost.

8.   C43.00 – Alternativna razčlenitev komponent mere izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda (LR4)

| 28. | Institucije sporočijo vrednosti izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda v LR4 po uporabi izvzetij, kot je ustrezno, iz naslednjih celic LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} in {260;010}. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Da bi se preprečilo dvojno štetje, se institucije držijo enačbe iz naslednjega odstavka: |
| --- | --- |

29.

| 30. | Enačba, ki se je držijo institucije v skladu z odstavkom 29, je: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}]. |
| --- | --- |

30.

| Vrstica in stolpec | Pravna podlaga in navodila |
| --- | --- |
| {010;010} | Zunajbilančne postavke; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda, izračunana kot vsota {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} in {LRCalc;180;010}, brez zadevnih izpostavljenosti znotraj skupine (posamična podlaga), izključenih v skladu s členom 429(7) CRR. |
| {010;020} | Zunajbilančne postavke; od tega – tveganju prilagojena sredstva

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti zunajbilančnih postavk – razen poslov financiranja z vrednostnimi papirji in izvedenih finančnih instrumentov – v skladu s standardiziranim pristopom in pristopom IRB. Za izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa institucije določijo znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR. Za izpostavljenosti v okviru pristopa IRB institucije določijo znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti v skladu s poglavjem 3 naslova II dela 3 CRR. |
| {020;010} | Trgovinsko financiranje; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda zunajbilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja. Za namene poročanja po predlogi LR4 se zunajbilančne postavke iz naslova trgovinskega financiranja nanašajo na izdane in potrjene uvozne in izvozne akreditive, ki so kratkoročni in pri katerih obstaja možnost samoporavnave, ter na podobne posle. |
| {020;020} | Trgovinsko financiranje; od tega – tveganju prilagojena sredstva

  Vrednost tveganju prilagojenih izpostavljenosti zunajbilančnih postavk – razen poslov financiranja z vrednostnimi papirji in izvedenih finančnih instrumentov – iz naslova trgovinskega financiranja. Za namene poročanja po predlogi LR4 se zunajbilančne postavke iz naslova trgovinskega financiranja nanašajo na izdane in potrjene uvozne in izvozne akreditive, ki so kratkoročni in pri katerih obstaja možnost samoporavnave, ter na podobne posle. |
| {030;010} | V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda zunajbilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov.
  Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev. |
| {030;020} | V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – tveganju prilagojena sredstva

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti zunajbilančnih postavk – brez poslov financiranja z vrednostnimi papirji in izvedenih finančnih instrumentov – iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov.
  Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev. |
| {040;010} | Izvedeni finančni instrumenti in SFT, za katere se uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji, če se zanje uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR. |
| {040;020} | Izvedeni finančni instrumenti in SFT, za katere se uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – tveganju prilagojena sredstva

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke, izračunani v skladu z naslovom II dela 3 CRR, za izvedene finančne instrumente in posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, če se zanje uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR. |
| {050;010} | Izvedeni finančni instrumenti, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda izvedenih finančnih instrumentov, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR. |
| {050;020} | Izvedeni finančni instrumenti, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – tveganju prilagojena sredstva

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke pri izvedenih finančnih instrumentih, izračunani v skladu z naslovom II dela 3 CRR, vključno z zunajbilančnimi, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR. |
| {060;010} | SFT, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za izpostavljenosti pri poslih financiranja z vrednostnimi papirji, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR. |
| {060;020} | SFT, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – tveganju prilagojena sredstva

  Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke pri poslih financiranja z vrednostnimi papirji, izračunani v skladu z naslovom II dela 3 CRR, vključno z zunajbilančnimi, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR. |
| {065;010} | Zneski izpostavljenosti, ki izhajajo iz dodatne obravnave za kreditne izvedene finančne instrumente – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Ta celica je enaka razliki med {LRCalc;130;010} in {LRCalc;140;010} brez zadevnih izpostavljenosti znotraj skupine (posamična podlaga), izključenih v skladu s členom 429(7) CRR. |
| {070;010} | Druga sredstva v trgovalni knjigi – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za postavke, sporočene v celici {LRCalc;190;010}, razen postavk iz netrgovalne knjige. |
| {070;020} | Druga sredstva v trgovalni knjigi – tveganju prilagojena sredstva

  Kapitalske zahteve, pomnožene z 12.5 postavke v skladu z naslovom IV dela 3 CRR. |
| {080;010} | Krite obveznice – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 129 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {080;020} | Krite obveznice – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 161(1)(d) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {080;030} | Krite obveznice – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 129 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {080;040} | Krite obveznice – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 161(1)(d) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {090,010} | Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  To je vsota celic {100,010} do {130,010}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {090;020} | Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  To je vsota celic {100,020} do {130,020}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {090;030} | Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  To je vsota celic {100,030} do {130,030}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {090;040} | Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  To je vsota celic {100,040} do {130,040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {100;010} | Enote centralne ravni države in centralne banke – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 114 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {100;020} | Enote centralne ravni države in centralne banke – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 147(2)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {100;030} | Enote centralne ravni države in centralne banke – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 114 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {100;040} | Enote centralne ravni države in centralne banke – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 147(2)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {110;010} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(2) in (4) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {110;020} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države iz člena 147(3)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {110;030} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(2) in (4) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {110;040} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države iz člena 147(3)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {120;010} | Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 117(2) in člena 118 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {120;020} | Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 147(3)(b) in (c) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {120;030} | Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 117(2) in člena 118 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {120;040} | Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 147(3)(b) in (c) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {130;010} | Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(4) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {130;020} | Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 147(3)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {130;030} | Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(4) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {130;040} | Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 147(3)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {140;010} | Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  To je vsota celic {150,010} do {170,010}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {140;020} | Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  To je vsota celic {150,020} do {170,020}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {140;030} | Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  To je vsota celic {150,030} do {170,030}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {140;040} | Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  To je vsota celic {150,040} do {170,040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {150;010} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(1), (3) in (5) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {150;020} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni držav, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni držav, iz člena 147(4)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {150;030} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(1), (3) in (5) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {150;040} | Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni držav, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 147(4)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {160;010} | Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank iz člena 117(1) in (3) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {160;020} | Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 147(4)(c) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {160;030} | Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank iz člena 117(1) in (3) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {160;040} | Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 147(4)(c) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {170;010} | Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(1), (2), (3) in (5) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {170;020} | Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni držav, iz člena 147(4)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {170;030} | Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(1), (2), (3) in (5) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {170;040} | Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni držav, iz člena 147(4)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {180;010} | Institucije – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz členov 119 do 121 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {180;020} | Institucije – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz člena 147(2)(b) CRR in ki ne pomenijo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic iz člena 161(1)(d) CRR ter niso zajete v členu 147(4)(a) do (c) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {180;030} | Institucije – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz členov 119 do 121 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {180;040} | Institucije – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz člena 147(2)(b) CRR in ki ne pomenijo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic iz člena 161(1)(d) CRR ter niso zajete v členu 147(4)(a) do (c) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {190;010} | Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine, iz člena 124 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {190;020} | Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {190;030} | Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine, iz člena 124 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {190;040} | Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {200;010} | Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, v celoti in popolnoma zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine, iz člena 125 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {200;020} | Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {200;030} | Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, v celoti in popolnoma zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine, iz člena 125 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {200;040} | Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {210;010} | Izpostavljenosti na drobno; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 123 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {210;020} | Izpostavljenosti na drobno; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {210;030} | Izpostavljenosti na drobno; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 123 CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {210;040} | Izpostavljenosti na drobno; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {220;010} | Izpostavljenosti na drobno do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno do malih in srednjih podjetij iz člena 123 CRR.
  Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {220;020} | Izpostavljenosti na drobno do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {220;030} | Izpostavljenosti na drobno do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno do malih in srednjih podjetij iz člena 123 CRR.
  Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {220;040} | Izpostavljenosti na drobno do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {230;010} | Podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vsota celic {240;010} in {250;010}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {230;020} | Podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vsota celic {240;020} in {250;020}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {230;030} | Podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vsota celic {240;030} in {250;030}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {230;040} | Podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vsota celic {240,040} in {250,040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {240;010} | Finančna podjetja – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 122 CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {240;020} | Finančna podjetja – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {240;030} | Finančna podjetja – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 122 CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {240;040} | Finančna podjetja – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {250;010} | Nefinančna podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 122 CRR.
  Vsota celic {260;010} in {270;010}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {250;020} | Nefinančna podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Vsota celic {260;020} in {270;020}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {250;030} | Nefinančna podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 122 CRR.
  Vsota celic {260;030} in {270;030}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {250;040} | Nefinančna podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Vsota celic {260;040} in {270;040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {260;010} | Izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij, in sicer malih in srednjih podjetij, iz člena 122 CRR.
  Za namene te celice malo in srednje podjetje ustreza opredelitvi iz člena 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {260;020} | Izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {260;030} | Izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij, in sicer malih in srednjih podjetij, iz člena 122 CRR.
  Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {260;040} | Izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij v skladu s členom 147(2)(c) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.
  Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {270;010} | Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 122 CRR ter ki niso sporočena v celicah {230;040} in {250;040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {270;020} | Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR, ter ki niso sporočena v celicah {230;040} in {250;040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {270;030} | Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 122 CRR ter niso sporočena v celicah {230;040} in {250;040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {270;040} | Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR ter niso sporočene v celicah {230;040} in {250;040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {280;010} | Neplačane izpostavljenosti – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo neplačane izpostavljenosti iz člena 127 CRR. |
| {280;020} | Neplačane izpostavljenosti – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR, če nastopi neplačilo v skladu s členom 178 CRR. |
| {280;030} | Neplačane izpostavljenosti – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo neplačane izpostavljenosti iz člena 127 CRR. |
| {280;040} | Neplačane izpostavljenosti – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR, če nastopi neplačilo v skladu s členom 178 CRR. |
| {290;010} | Druge izpostavljenosti; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 112(k), (m), (n), (o), (p) in (q) CRR.
  Institucije tukaj sporočijo sredstva, ki se odštejejo od kapitala (npr. neopredmetena sredstva), vendar se ne morejo razvrstiti drugam, tudi če taka razvrstitev ni potrebna za določitev kapitalskih zahtev na podlagi tveganja v stolpcih *; 030} in {*; 040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {290;020} | Druge izpostavljenosti; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2)(e), (f) in (g) CRR.
  Institucije tukaj sporočijo sredstva, ki se odštejejo od kapitala (npr. neopredmetena sredstva), vendar se ne morejo razvrstiti drugam, tudi če taka razvrstitev ni potrebna za določitev kapitalskih zahtev na podlagi tveganja v stolpcih *; 030} in {*; 040}.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {290;030} | Druge izpostavljenosti; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 112(k), (m), (n), (o), (p) in (q) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {290;040} | Druge izpostavljenosti; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2)(e), (f) in (g) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {300;010} | Izpostavljenosti v listinjenju – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju iz člena 112(m) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {300;020} | Izpostavljenosti v listinjenju – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju v skladu s členom 147(2)(f) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {300;030} | Izpostavljenosti v listinjenju – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju iz člena 112(m) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {300;040} | Izpostavljenosti v listinjenju – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju v skladu s členom 147(2)(f) CRR.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {310;010} | Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {310;020} | Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {310;030} | Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {310;040} | Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {320;010} | V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {320;020} | V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {320;030} | V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |
| {320;040} | V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

  Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.
  Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti. |

Vrstica in stolpec

Pravna podlaga in navodila

{010;010}

Zunajbilančne postavke; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda, izračunana kot vsota {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} in {LRCalc;180;010}, brez zadevnih izpostavljenosti znotraj skupine (posamična podlaga), izključenih v skladu s členom 429(7) CRR.

{010;020}

Zunajbilančne postavke; od tega – tveganju prilagojena sredstva

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti zunajbilančnih postavk – razen poslov financiranja z vrednostnimi papirji in izvedenih finančnih instrumentov – v skladu s standardiziranim pristopom in pristopom IRB. Za izpostavljenosti v okviru standardiziranega pristopa institucije določijo znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti v skladu s poglavjem 2 naslova II dela 3 CRR. Za izpostavljenosti v okviru pristopa IRB institucije določijo znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti v skladu s poglavjem 3 naslova II dela 3 CRR.

{020;010}

Trgovinsko financiranje; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda zunajbilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja. Za namene poročanja po predlogi LR4 se zunajbilančne postavke iz naslova trgovinskega financiranja nanašajo na izdane in potrjene uvozne in izvozne akreditive, ki so kratkoročni in pri katerih obstaja možnost samoporavnave, ter na podobne posle.

{020;020}

Trgovinsko financiranje; od tega – tveganju prilagojena sredstva

Vrednost tveganju prilagojenih izpostavljenosti zunajbilančnih postavk – razen poslov financiranja z vrednostnimi papirji in izvedenih finančnih instrumentov – iz naslova trgovinskega financiranja. Za namene poročanja po predlogi LR4 se zunajbilančne postavke iz naslova trgovinskega financiranja nanašajo na izdane in potrjene uvozne in izvozne akreditive, ki so kratkoročni in pri katerih obstaja možnost samoporavnave, ter na podobne posle.

{030;010}

V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda zunajbilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov.

Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.

{030;020}

V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – tveganju prilagojena sredstva

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti zunajbilančnih postavk – brez poslov financiranja z vrednostnimi papirji in izvedenih finančnih instrumentov – iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov.

Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.

{040;010}

Izvedeni finančni instrumenti in SFT, za katere se uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda izvedenih finančnih instrumentov in poslov financiranja z vrednostnimi papirji, če se zanje uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR.

{040;020}

Izvedeni finančni instrumenti in SFT, za katere se uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – tveganju prilagojena sredstva

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke, izračunani v skladu z naslovom II dela 3 CRR, za izvedene finančne instrumente in posle financiranja z vrednostnimi papirji, vključno z zunajbilančnimi, če se zanje uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR.

{050;010}

Izvedeni finančni instrumenti, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda izvedenih finančnih instrumentov, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR.

{050;020}

Izvedeni finančni instrumenti, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – tveganju prilagojena sredstva

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke pri izvedenih finančnih instrumentih, izračunani v skladu z naslovom II dela 3 CRR, vključno z zunajbilančnimi, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR.

{060;010}

SFT, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za izpostavljenosti pri poslih financiranja z vrednostnimi papirji, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR.

{060;020}

SFT, za katere se ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov – tveganju prilagojena sredstva

Zneski tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kreditno tveganje in kreditno tveganje nasprotne stranke pri poslih financiranja z vrednostnimi papirji, izračunani v skladu z naslovom II dela 3 CRR, vključno z zunajbilančnimi, če se zanje ne uporablja pogodba o pobotu med različnimi kategorijami produktov iz člena 272(25) CRR.

{065;010}

Zneski izpostavljenosti, ki izhajajo iz dodatne obravnave za kreditne izvedene finančne instrumente – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Ta celica je enaka razliki med {LRCalc;130;010} in {LRCalc;140;010} brez zadevnih izpostavljenosti znotraj skupine (posamična podlaga), izključenih v skladu s členom 429(7) CRR.

{070;010}

Druga sredstva v trgovalni knjigi – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za postavke, sporočene v celici {LRCalc;190;010}, razen postavk iz netrgovalne knjige.

{070;020}

Druga sredstva v trgovalni knjigi – tveganju prilagojena sredstva

Kapitalske zahteve, pomnožene z 12.5 postavke v skladu z naslovom IV dela 3 CRR.

{080;010}

Krite obveznice – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 129 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{080;020}

Krite obveznice – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 161(1)(d) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{080;030}

Krite obveznice – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 129 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{080;040}

Krite obveznice – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic v skladu s členom 161(1)(d) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{090,010}

Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

To je vsota celic {100,010} do {130,010}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{090;020}

Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

To je vsota celic {100,020} do {130,020}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{090;030}

Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

To je vsota celic {100,030} do {130,030}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{090;040}

Izpostavljenosti, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

To je vsota celic {100,040} do {130,040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{100;010}

Enote centralne ravni države in centralne banke – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 114 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{100;020}

Enote centralne ravni države in centralne banke – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 147(2)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{100;030}

Enote centralne ravni države in centralne banke – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 114 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{100;040}

Enote centralne ravni države in centralne banke – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot centralne ravni države ali centralnih bank v skladu s členom 147(2)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{110;010}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(2) in (4) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{110;020}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države iz člena 147(3)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{110;030}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(2) in (4) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{110;040}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države iz člena 147(3)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{120;010}

Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 117(2) in člena 118 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{120;020}

Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 147(3)(b) in (c) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{120;030}

Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 117(2) in člena 118 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{120;040}

Multilateralne razvojne banke in mednarodne organizacije, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 147(3)(b) in (c) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{130;010}

Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(4) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{130;020}

Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 147(3)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{130;030}

Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(4) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{130;040}

Subjekti javnega sektorja, ki se obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 147(3)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{140;010}

Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

To je vsota celic {150,010} do {170,010}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{140;020}

Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

To je vsota celic {150,020} do {170,020}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{140;030}

Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

To je vsota celic {150,030} do {170,030}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{140;040}

Izpostavljenosti do enot regionalne ravni države, multilateralnih razvojnih bank, mednarodnih organizacij in subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

To je vsota celic {150,040} do {170,040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{150;010}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(1), (3) in (5) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{150;020}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni držav, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni držav, iz člena 147(4)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{150;030}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 115(1), (3) in (5) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{150;040}

Enote regionalne in lokalne ravni države, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni držav, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 147(4)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{160;010}

Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank iz člena 117(1) in (3) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{160;020}

Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 147(4)(c) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{160;030}

Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank iz člena 117(1) in (3) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{160;040}

Multilateralne razvojne banke, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države, iz člena 147(4)(c) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{170;010}

Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(1), (2), (3) in (5) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{170;020}

Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni držav, iz člena 147(4)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{170;030}

Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja iz člena 116(1), (2), (3) in (5) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{170;040}

Subjekti javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni države – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojene izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja, ki se ne obravnavajo kot enote centralne ravni držav, iz člena 147(4)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{180;010}

Institucije – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz členov 119 do 121 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{180;020}

Institucije – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz člena 147(2)(b) CRR in ki ne pomenijo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic iz člena 161(1)(d) CRR ter niso zajete v členu 147(4)(a) do (c) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{180;030}

Institucije – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz členov 119 do 121 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{180;040}

Institucije – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do institucij iz člena 147(2)(b) CRR in ki ne pomenijo izpostavljenosti v obliki kritih obveznic iz člena 161(1)(d) CRR ter niso zajete v členu 147(4)(a) do (c) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{190;010}

Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine, iz člena 124 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{190;020}

Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{190;030}

Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, zavarovane s hipotekami na nepremičnine, iz člena 124 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{190;040}

Zavarovane s hipotekami na nepremičnine; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{200;010}

Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, v celoti in popolnoma zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine, iz člena 125 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{200;020}

Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{200;030}

Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti, v celoti in popolnoma zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine, iz člena 125 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{200;040}

Zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) ali izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so te izpostavljenosti zavarovane s hipotekami na stanovanjske nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{210;010}

Izpostavljenosti na drobno; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 123 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{210;020}

Izpostavljenosti na drobno; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{210;030}

Izpostavljenosti na drobno; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 123 CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{210;040}

Izpostavljenosti na drobno; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{220;010}

Izpostavljenosti na drobno do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno do malih in srednjih podjetij iz člena 123 CRR.

Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{220;020}

Izpostavljenosti na drobno do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{220;030}

Izpostavljenosti na drobno do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti na drobno do malih in srednjih podjetij iz člena 123 CRR.

Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{220;040}

Izpostavljenosti na drobno do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti na drobno iz člena 147(2)(d) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{230;010}

Podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vsota celic {240;010} in {250;010}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{230;020}

Podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vsota celic {240;020} in {250;020}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{230;030}

Podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vsota celic {240;030} in {250;030}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{230;040}

Podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vsota celic {240,040} in {250,040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{240;010}

Finančna podjetja – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 122 CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{240;020}

Finančna podjetja – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{240;030}

Finančna podjetja – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 122 CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{240;040}

Finančna podjetja – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do finančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR. Za namene poročanja po predlogi LR4 finančna podjetja pomenijo regulirana in neregulirana podjetja, razen institucij iz celice {180;10}, katerih osnovna dejavnost je pridobivanje deležev ali opravljanje ene ali več dejavnosti iz Priloge I k Direktivi 2013/36/EU, ter subjekte iz člena 4(1)(27) CRR, razen institucij iz celice {180;10}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{250;010}

Nefinančna podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 122 CRR.

Vsota celic {260;010} in {270;010}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{250;020}

Nefinančna podjetja; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Vsota celic {260;020} in {270;020}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{250;030}

Nefinančna podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 122 CRR.

Vsota celic {260;030} in {270;030}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{250;040}

Nefinančna podjetja; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do nefinančnih podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Vsota celic {260;040} in {270;040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{260;010}

Izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij, in sicer malih in srednjih podjetij, iz člena 122 CRR.

Za namene te celice malo in srednje podjetje ustreza opredelitvi iz člena 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{260;020}

Izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{260;030}

Izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij, in sicer malih in srednjih podjetij, iz člena 122 CRR.

Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{260;040}

Izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij v skladu s členom 147(2)(c) CRR, če so to izpostavljenosti do malih in srednjih podjetij ter niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR.

Za namene te celice je malo in srednje podjetje opredeljeno v skladu s členom 501(2)(b) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{270;010}

Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 122 CRR ter ki niso sporočena v celicah {230;040} in {250;040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{270;020}

Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR, ter ki niso sporočena v celicah {230;040} in {250;040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{270;030}

Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 122 CRR ter niso sporočena v celicah {230;040} in {250;040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{270;040}

Izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do MSP – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo izpostavljenosti do podjetij iz člena 147(2)(c) CRR, če te izpostavljenosti niso zavarovane s hipotekami na nepremičnine v skladu s členom 199(1)(a) CRR ter niso sporočene v celicah {230;040} in {250;040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{280;010}

Neplačane izpostavljenosti – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki predstavljajo neplačane izpostavljenosti iz člena 127 CRR.

{280;020}

Neplačane izpostavljenosti – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR, če nastopi neplačilo v skladu s členom 178 CRR.

{280;030}

Neplačane izpostavljenosti – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki predstavljajo neplačane izpostavljenosti iz člena 127 CRR.

{280;040}

Neplačane izpostavljenosti – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2) CRR, če nastopi neplačilo v skladu s členom 178 CRR.

{290;010}

Druge izpostavljenosti; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 112(k), (m), (n), (o), (p) in (q) CRR.

Institucije tukaj sporočijo sredstva, ki se odštejejo od kapitala (npr. neopredmetena sredstva), vendar se ne morejo razvrstiti drugam, tudi če taka razvrstitev ni potrebna za določitev kapitalskih zahtev na podlagi tveganja v stolpcih *; 030} in {*; 040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{290;020}

Druge izpostavljenosti; od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2)(e), (f) in (g) CRR.

Institucije tukaj sporočijo sredstva, ki se odštejejo od kapitala (npr. neopredmetena sredstva), vendar se ne morejo razvrstiti drugam, tudi če taka razvrstitev ni potrebna za določitev kapitalskih zahtev na podlagi tveganja v stolpcih *; 030} in {*; 040}.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{290;030}

Druge izpostavljenosti; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 112(k), (m), (n), (o), (p) in (q) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{290;040}

Druge izpostavljenosti; od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz člena 147(2)(e), (f) in (g) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{300;010}

Izpostavljenosti v listinjenju – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju iz člena 112(m) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{300;020}

Izpostavljenosti v listinjenju – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju v skladu s členom 147(2)(f) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{300;030}

Izpostavljenosti v listinjenju – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju iz člena 112(m) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{300;040}

Izpostavljenosti v listinjenju – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti za sredstva, ki pomenijo izpostavljenosti v listinjenju v skladu s členom 147(2)(f) CRR.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{310;010}

Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{310;020}

Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{310;030}

Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{310;040}

Trgovinsko financiranje (pojasnjevalna postavka); od tega – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk v zvezi s posojo blaga ali storitev izvozniku ali uvozniku prek uvoznih in izvoznih kreditov ter podobnih poslov.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{320;010}

V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{320;020}

V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Vrednost izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{320;030}

V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi standardiziranega pristopa

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

{320;040}

V okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov – tveganju prilagojena sredstva – izpostavljenosti na podlagi pristopa IRB

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti bilančnih postavk iz naslova trgovinskega financiranja v okviru uradne sheme za zavarovanje izvoznih kreditov. Za namene poročanja po predlogi LR4 se uradna shema za zavarovanje izvoznih kreditov nanaša na uradno podporo, ki jo zagotovi vlada ali drug subjekt, na primer izvozna kreditna agencija, med drugim v obliki neposrednih kreditov/financiranja, refinanciranja, subvencioniranja obrestnih mer (če je za trajanje kredita zajamčena fiksna obrestna mera), financiranja v obliki pomoči (krediti in nepovratna sredstva), zavarovanja izvoznih kreditov in poroštev.

Institucije pri poročanju odštejejo neplačane izpostavljenosti.

9.   C 44.00 – Splošne informacije (LR5)

| 31. | V okviru te predloge se zbirajo dodatne informacije za namene razvrščanja dejavnosti institucij in regulativnih opcij, ki jih izberejo institucije. |
| --- | --- |

31.

| Vrstica in stolpec | Navodila |
| --- | --- |
| {010;010} | Podjetniška struktura institucije

  Institucija razvrsti svojo podjetniško strukturo na podlagi naslednjih kategorij:






  — | delniška družba, |

Vrstica in stolpec

Navodila

{010;010}

Podjetniška struktura institucije

Institucija razvrsti svojo podjetniško strukturo na podlagi naslednjih kategorij:

—

delniška družba,

| — | vzajemna/zadružna institucija, |
| --- | --- |

—

vzajemna/zadružna institucija,

| — | druga nedelniška družba. |
| --- | --- |

—

druga nedelniška družba.

{020;010}

Obravnava izvedenih finančnih instrumentov

Institucija določi regulativno obravnavo izvedenih finančnih instrumentov na podlagi naslednjih kategorij:

| — | metoda originalne izpostavljenosti, |
| --- | --- |

—

metoda originalne izpostavljenosti,

| — | metoda tekoče izpostavljenosti. |
| --- | --- |

—

metoda tekoče izpostavljenosti.

{040;010}

Vrsta institucije

Institucija opredeli svojo vrsto institucije v skladu z naslednjimi kategorijami:

| — | univerzalno bančništvo (bančništvo na drobno/komercialno bančništvo in investicijsko bančništvo), |
| --- | --- |

—

univerzalno bančništvo (bančništvo na drobno/komercialno bančništvo in investicijsko bančništvo),

| — | bančništvo na drobno/komercialno bančništvo, |
| --- | --- |

—

bančništvo na drobno/komercialno bančništvo,

| — | investicijsko bančništvo, |
| --- | --- |

—

investicijsko bančništvo,

| — | kreditodajalec posebnih kreditnih aranžmajev. |
| --- | --- |

—

kreditodajalec posebnih kreditnih aranžmajev.

---

(1)  To vključuje listinjenje in izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, ki so predmet kreditnega tveganja.

1

---

PRILOGA V

„PRILOGA XIV

Enotni model podatkovnih točk

Vsi podatki iz prilog k tej uredbi se pretvorijo v enotni model podatkovnih točk, ki je podlaga za enotne informacijske sisteme institucij in pristojnih organov.

Enotni model podatkovnih točk izpolnjuje naslednja merila:

| (a) | zagotavlja strukturirano predstavitev vseh podatkov iz prilog I, III, IV, VI, VIII, X, XII in XVI; |
| --- | --- |

(a)

zagotavlja strukturirano predstavitev vseh podatkov iz prilog I, III, IV, VI, VIII, X, XII in XVI;

| (b) | opredeli vse poslovne koncepte iz prilog I do XIII, XVI in XVII; |
| --- | --- |

(b)

opredeli vse poslovne koncepte iz prilog I do XIII, XVI in XVII;

| (c) | zagotovi podatkovni slovar, v katerem so navedene oznake razpredelnic, oznake osi, oznake domen, oznake razsežnosti in oznake članov; |
| --- | --- |

(c)

zagotovi podatkovni slovar, v katerem so navedene oznake razpredelnic, oznake osi, oznake domen, oznake razsežnosti in oznake članov;

| (d) | zagotovi matrike, ki opredeljujejo lastništvo ali količino podatkovnih točk; |
| --- | --- |

(d)

zagotovi matrike, ki opredeljujejo lastništvo ali količino podatkovnih točk;

| (e) | zagotovi opredelitve podatkovnih točk, ki so izražene kot skupek značilnosti, ki nedvoumno opredelijo finančni koncept; |
| --- | --- |

(e)

zagotovi opredelitve podatkovnih točk, ki so izražene kot skupek značilnosti, ki nedvoumno opredelijo finančni koncept;

| (f) | vsebuje vse ustrezne tehnične specifikacije, potrebne za razvoj informacijskih rešitev za poročanje, ki proizvajajo enotne nadzorniške podatke. |
| --- | --- |

(f)

vsebuje vse ustrezne tehnične specifikacije, potrebne za razvoj informacijskih rešitev za poročanje, ki proizvajajo enotne nadzorniške podatke.

---

PRILOGA VI

„PRILOGA XV

Validacijska pravila

Podatki iz prilog k tej uredbi so predmet validacijskih pravil za zagotovitev kakovosti in skladnosti.

Validacijska pravila izpolnjujejo naslednja merila:

| (a) | opredeljujejo logična razmerja med zadevnimi podatkovimi točkami; |
| --- | --- |

(a)

opredeljujejo logična razmerja med zadevnimi podatkovimi točkami;

| (b) | vključujejo filtre ter predpogoje, ki opredeljujejo niz podatkov, za katerega velja validacijsko pravilo; |
| --- | --- |

(b)

vključujejo filtre ter predpogoje, ki opredeljujejo niz podatkov, za katerega velja validacijsko pravilo;

| (c) | preverjajo skladnost sporočenih podatkov; |
| --- | --- |

(c)

preverjajo skladnost sporočenih podatkov;

| (d) | preverjajo pravilnost sporočenih podatkov; |
| --- | --- |

(d)

preverjajo pravilnost sporočenih podatkov;

| (e) | določajo privzete vrednosti, ki se uporabijo, če zadevne informacije niso bile sporočene. |
| --- | --- |

(e)

določajo privzete vrednosti, ki se uporabijo, če zadevne informacije niso bile sporočene.

---

PRILOGA VII

„PRILOGA XVIII

| PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog |
| | | PREDLOGE ZA DODATNA ORODJA ZA SPREMLJANJE |
| 67 | C 67.00 | KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA NASPROTNO STRANKO |
| 68 | C 68.00 | KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA VRSTO PRODUKTA |
| 69 | C 69.00 | CENE ZA RAZLIČNA TRAJANJA FINANCIRANJA |
| 70 | C 70.00 | OBNAVLJANJE FINANCIRANJA |

PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

PREDLOGE ZA DODATNA ORODJA ZA SPREMLJANJE

67

C 67.00

KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA NASPROTNO STRANKO

68

C 68.00

KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA VRSTO PRODUKTA

69

C 69.00

CENE ZA RAZLIČNA TRAJANJA FINANCIRANJA

70

C 70.00

OBNAVLJANJE FINANCIRANJA

C 67.00 – KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA NASPROTNO STRANKO

| | Skupni znesek in pomembne valute | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Koncentracija financiranja glede na nasprotno stranko |
| | Ime nasprotne stranke | Koda LEI | Sektor nasprotne stranke | Sedež nasprotne stranke | Vrsta produkta | Prejeti znesek | Tehtana povprečna prvotna zapadlost | Tehtana povprečna preostala zapadlost |
| Vrstica | Id. št. | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 |
| 010 | 1. | DESET NAJVEČJIH NASPROTNIH STRANK, PRI ČEMER VSAKA PREDSTAVLJA VEČ KOT 1 % SKUPNIH OBVEZNOSTI |

Skupni znesek in pomembne valute

Koncentracija financiranja glede na nasprotno stranko

Ime nasprotne stranke

Koda LEI

Sektor nasprotne stranke

Sedež nasprotne stranke

Vrsta produkta

Prejeti znesek

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Tehtana povprečna preostala zapadlost

Vrstica

Id. št.

010

020

030

040

050

060

070

080

010

1.

020

1,01

030

1,02

040

1,03

050

1,04

060

1,05

070

1,06

080

1,07

090

1,08

100

1,09

110

1,10

120

| 2. | VSE DRUGO FINANCIRANJE |
| --- | --- |

2.

C 68.00 – KONCENTRACIJA FINANCIRANJA GLEDE NA VRSTO PRODUKTA

| | Skupni znesek in pomembne valute | |
| --- | --- | --- |
| |
| Koncentracija financiranja glede na vrsto produkta |
| Vrstica | Id. št. | Ime produkta | Prejeti knjigovodski znesek | Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi | Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi | Tehtana povprečna prvotna zapadlost | Tehtana povprečna preostala zapadlost |
| | | | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| PRODUKTI, KI PREDSTAVLJAJO VEČ KOT 1 % VSEH OBVEZNOSTI |
| 010 | 1 | FINANCIRANJE NA DROBNO | | | | | |
| 020 | 1,1 | od tega vloge na vpogled | | | | | |
| 031 | 1,2 | od tega vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh | | | | | |
| 041 | 1,3 | od tega vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh | | | | | |
| 070 | 1,4 | Varčevalni računi | | | | | |
| 080 | 1.4.1 | z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni | | | | | |
| 090 | 1.4.2 | brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni | | | | | |
| 100 | 2 | GROSISTIČNO FINANCIRANJE | | | | | |
| 110 | 2,1 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | |
| 120 | 2.1.1 | od tega krediti in vloge finančnih strank | | | | | |
| 130 | 2.1.2 | od tega krediti in vloge nefinančnih strank | | | | | |
| 140 | 2.1.3 | od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine | | | | | |
| 150 | 2,2 | Zavarovano grosistično financiranje | | | | | |
| 160 | 2.2.1 | od tega posli financiranja z vrednostnimi papirji | | | | | |
| 170 | 2.2.2 | od tega izdaja kritih obveznic | | | | | |
| 180 | 2.2.3 | od tega izdaja vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem | | | | | |
| 190 | 2.2.4 | od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine | | | | | |

Skupni znesek in pomembne valute

Koncentracija financiranja glede na vrsto produkta

Vrstica

Id. št.

Ime produkta

Prejeti knjigovodski znesek

Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Tehtana povprečna preostala zapadlost

010

020

030

040

050

PRODUKTI, KI PREDSTAVLJAJO VEČ KOT 1 % VSEH OBVEZNOSTI

010

1

FINANCIRANJE NA DROBNO

020

1,1

od tega vloge na vpogled

031

1,2

od tega vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

041

1,3

od tega vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

070

1,4

Varčevalni računi

080

1.4.1

z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni

090

1.4.2

brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni

100

2

GROSISTIČNO FINANCIRANJE

110

2,1

Nezavarovano grosistično financiranje

120

2.1.1

od tega krediti in vloge finančnih strank

130

2.1.2

od tega krediti in vloge nefinančnih strank

140

2.1.3

od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine

150

2,2

Zavarovano grosistično financiranje

160

2.2.1

od tega posli financiranja z vrednostnimi papirji

170

2.2.2

od tega izdaja kritih obveznic

180

2.2.3

od tega izdaja vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem

190

2.2.4

od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine

C 69.00 – CENE ZA RAZLIČNA TRAJANJA FINANCIRANJA

| | Skupni znesek in pomembne valute | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Cene za različna trajanja financiranja |
| | Čez noč | 1 teden | 1 mesec | 3 mesece | 6 mesecev | 1 leto | 2 leti | 5 let | 10 let |
| Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek | Razmik | Znesek |
| Vrstica | Id. št. | Postavka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| 010 | 1 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | 1,1 | od tega: Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | 1,2 | od tega: Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | 1,3 | od tega: Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | 1,4 | od tega: Nadrejeni nezavarovani vrednostni papirji | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | 1,5 | od tega: Krite obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | 1,6 | od tega: Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, vključno z ABCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Skupni znesek in pomembne valute

Cene za različna trajanja financiranja

Čez noč

1 teden

1 mesec

3 mesece

6 mesecev

1 leto

2 leti

5 let

10 let

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Razmik

Znesek

Vrstica

Id. št.

Postavka

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

1

Skupno financiranje

020

1,1

od tega: Financiranje na drobno

030

1,2

od tega: Nezavarovano grosistično financiranje

040

1,3

od tega: Zavarovano financiranje

050

1,4

od tega: Nadrejeni nezavarovani vrednostni papirji

060

1,5

od tega: Krite obveznice

070

1,6

od tega: Vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, vključno z ABCP

C 70.00 – OBNAVLJANJE FINANCIRANJA

| | Skupni znesek in pomembne valute | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Obnavljanje financiranja |
| | Čez noč | > 1 dan ≤ 7 dni | > 7 dni ≤ 14 dni | > 14 dni ≤ 1 mesec | > 1 mesec ≤ 3 meseci | > 3 meseci ≤ 6 mesecev | > 6 mesecev | Skupaj neto denarni tok | Povprečno trajanje (v dneh) |
| Zapadlo | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadlo | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadlo | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadlo | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadlo | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadlo | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Zapadlo | Obnovljeno | Nova sredstva | Neto | Trajanje zapadlih sredstev | Trajanje obnovljenih sredstev | Trajanje novih sredstev |
| Vrstica | Id. št. | Dan | Postavka | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 |
| 010 | 1.1 | 1 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | 1.1.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | 1.1.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | 1.1.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | 1.2 | 2 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | 1.2.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | 1.2.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | 1.2.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | 1.3 | 3 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | 1.3.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | 1.3.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | 1.3.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | 1.4 | 4 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | 1.4.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 1.4.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | 1.4.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | 1.5 | 5 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | 1.5.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | 1.5.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | 1.5.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | 1.6 | 6 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | 1.6.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | 1.6.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | 1.6.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | 1.7 | 7 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | 1.7.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | 1.7.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | 1.7.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | 1.8 | 8 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | 1.8.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | 1.8.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | 1.8.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | 1.9 | 9 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | 1.9.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | 1.9.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | 1.9.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | 1.10 | 10 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | 1.10.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | 1.10.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | 1.10.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | 1,11 | 11 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | 1.11.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | 1.11.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | 1.11.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | 1,12 | 12 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | 1.12.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | 1.12.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | 1.12.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | 1,13 | 13 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | 1.13.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | 1.13.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | 1.13.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | 1,14 | 14 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | 1.14.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | 1.14.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 560 | 1.14.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 570 | 1,15 | 15 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 580 | 1.15.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 590 | 1.15.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 600 | 1.15.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 610 | 1,16 | 16 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 620 | 1.16.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 630 | 1.16.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 640 | 1.16.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 650 | 1,17 | 17 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660 | 1.17.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 670 | 1.17.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 680 | 1.17.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 690 | 1,18 | 18 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 700 | 1.18.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 710 | 1.18.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 720 | 1.18.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 730 | 1,19 | 19 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 740 | 1.19.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 750 | 1.19.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 760 | 1.19.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 770 | 1.20 | 20 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780 | 1.20.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 790 | 1.20.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800 | 1.20.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 810 | 1,21 | 21 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 820 | 1.21.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 830 | 1.21.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 840 | 1.21.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 850 | 1,22 | 22 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 860 | 1.22.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 870 | 1.22.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 880 | 1.22.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 890 | 1,23 | 23 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | 1.23.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | 1.23.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | 1.23.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | 1,24 | 24 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 940 | 1.24.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 950 | 1.24.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 960 | 1.24.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 970 | 1,25 | 25 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 980 | 1.25.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 990 | 1.25.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 1.25.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 1,26 | 26 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 1.26.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 1.26.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 1.26.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 1,27 | 27 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 1.27.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 1.27.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 1.27.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090 | 1,28 | 28 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 1.28.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 1.28.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 1.28.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 1,29 | 29 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 1.29.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150 | 1.29.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1160 | 1.29.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1170 | 1.30 | 30 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1180 | 1.30.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1190 | 1.30.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1200 | 1.30.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 1,31 | 31 | Skupno financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 1.31.1 | Financiranje na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 1.31.2 | Nezavarovano grosistično financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 1.31.3 | Zavarovano financiranje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Skupni znesek in pomembne valute

Obnavljanje financiranja

Čez noč

> 1 dan ≤ 7 dni

> 7 dni ≤ 14 dni

> 14 dni ≤ 1 mesec

> 1 mesec ≤ 3 meseci

> 3 meseci ≤ 6 mesecev

> 6 mesecev

Skupaj neto denarni tok

Povprečno trajanje (v dneh)

Zapadlo

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadlo

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadlo

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadlo

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadlo

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadlo

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Zapadlo

Obnovljeno

Nova sredstva

Neto

Trajanje zapadlih sredstev

Trajanje obnovljenih sredstev

Trajanje novih sredstev

Vrstica

Id. št.

Dan

Postavka

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

010

1.1

1

Skupno financiranje

020

1.1.1

Financiranje na drobno

030

1.1.2

Nezavarovano grosistično financiranje

040

1.1.3

Zavarovano financiranje

050

1.2

2

Skupno financiranje

060

1.2.1

Financiranje na drobno

070

1.2.2

Nezavarovano grosistično financiranje

080

1.2.3

Zavarovano financiranje

090

1.3

3

Skupno financiranje

100

1.3.1

Financiranje na drobno

110

1.3.2

Nezavarovano grosistično financiranje

120

1.3.3

Zavarovano financiranje

130

1.4

4

Skupno financiranje

140

1.4.1

Financiranje na drobno

150

1.4.2

Nezavarovano grosistično financiranje

160

1.4.3

Zavarovano financiranje

170

1.5

5

Skupno financiranje

180

1.5.1

Financiranje na drobno

190

1.5.2

Nezavarovano grosistično financiranje

200

1.5.3

Zavarovano financiranje

210

1.6

6

Skupno financiranje

220

1.6.1

Financiranje na drobno

230

1.6.2

Nezavarovano grosistično financiranje

240

1.6.3

Zavarovano financiranje

250

1.7

7

Skupno financiranje

260

1.7.1

Financiranje na drobno

270

1.7.2

Nezavarovano grosistično financiranje

280

1.7.3

Zavarovano financiranje

290

1.8

8

Skupno financiranje

300

1.8.1

Financiranje na drobno

310

1.8.2

Nezavarovano grosistično financiranje

320

1.8.3

Zavarovano financiranje

330

1.9

9

Skupno financiranje

340

1.9.1

Financiranje na drobno

350

1.9.2

Nezavarovano grosistično financiranje

360

1.9.3

Zavarovano financiranje

370

1.10

10

Skupno financiranje

380

1.10.1

Financiranje na drobno

390

1.10.2

Nezavarovano grosistično financiranje

400

1.10.3

Zavarovano financiranje

410

1,11

11

Skupno financiranje

420

1.11.1

Financiranje na drobno

430

1.11.2

Nezavarovano grosistično financiranje

440

1.11.3

Zavarovano financiranje

450

1,12

12

Skupno financiranje

460

1.12.1

Financiranje na drobno

470

1.12.2

Nezavarovano grosistično financiranje

480

1.12.3

Zavarovano financiranje

490

1,13

13

Skupno financiranje

500

1.13.1

Financiranje na drobno

510

1.13.2

Nezavarovano grosistično financiranje

520

1.13.3

Zavarovano financiranje

530

1,14

14

Skupno financiranje

540

1.14.1

Financiranje na drobno

550

1.14.2

Nezavarovano grosistično financiranje

560

1.14.3

Zavarovano financiranje

570

1,15

15

Skupno financiranje

580

1.15.1

Financiranje na drobno

590

1.15.2

Nezavarovano grosistično financiranje

600

1.15.3

Zavarovano financiranje

610

1,16

16

Skupno financiranje

620

1.16.1

Financiranje na drobno

630

1.16.2

Nezavarovano grosistično financiranje

640

1.16.3

Zavarovano financiranje

650

1,17

17

Skupno financiranje

660

1.17.1

Financiranje na drobno

670

1.17.2

Nezavarovano grosistično financiranje

680

1.17.3

Zavarovano financiranje

690

1,18

18

Skupno financiranje

700

1.18.1

Financiranje na drobno

710

1.18.2

Nezavarovano grosistično financiranje

720

1.18.3

Zavarovano financiranje

730

1,19

19

Skupno financiranje

740

1.19.1

Financiranje na drobno

750

1.19.2

Nezavarovano grosistično financiranje

760

1.19.3

Zavarovano financiranje

770

1.20

20

Skupno financiranje

780

1.20.1

Financiranje na drobno

790

1.20.2

Nezavarovano grosistično financiranje

800

1.20.3

Zavarovano financiranje

810

1,21

21

Skupno financiranje

820

1.21.1

Financiranje na drobno

830

1.21.2

Nezavarovano grosistično financiranje

840

1.21.3

Zavarovano financiranje

850

1,22

22

Skupno financiranje

860

1.22.1

Financiranje na drobno

870

1.22.2

Nezavarovano grosistično financiranje

880

1.22.3

Zavarovano financiranje

890

1,23

23

Skupno financiranje

900

1.23.1

Financiranje na drobno

910

1.23.2

Nezavarovano grosistično financiranje

920

1.23.3

Zavarovano financiranje

930

1,24

24

Skupno financiranje

940

1.24.1

Financiranje na drobno

950

1.24.2

Nezavarovano grosistično financiranje

960

1.24.3

Zavarovano financiranje

970

1,25

25

Skupno financiranje

980

1.25.1

Financiranje na drobno

990

1.25.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1000

1.25.3

Zavarovano financiranje

1010

1,26

26

Skupno financiranje

1020

1.26.1

Financiranje na drobno

1030

1.26.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1040

1.26.3

Zavarovano financiranje

1050

1,27

27

Skupno financiranje

1060

1.27.1

Financiranje na drobno

1070

1.27.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1080

1.27.3

Zavarovano financiranje

1090

1,28

28

Skupno financiranje

1100

1.28.1

Financiranje na drobno

1110

1.28.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1120

1.28.3

Zavarovano financiranje

1130

1,29

29

Skupno financiranje

1140

1.29.1

Financiranje na drobno

1150

1.29.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1160

1.29.3

Zavarovano financiranje

1170

1.30

30

Skupno financiranje

1180

1.30.1

Financiranje na drobno

1190

1.30.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1200

1.30.3

Zavarovano financiranje

1210

1,31

31

Skupno financiranje

1220

1.31.1

Financiranje na drobno

1230

1.31.2

Nezavarovano grosistično financiranje

1240

1.31.3

Zavarovano financiranje

---

PRILOGA VIII

„PRILOGA XIX

NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE PREDLOGE ZA DODATNA ORODJA ZA SPREMLJANJE IZ PRILOGE XVIII

1.   Dodatna orodja za spremljanje

1.1   Splošno

| 1. | Za spremljanje likvidnostnega tveganja institucije, ki ne spada na področje uporabe poročil o likvidnostnem kritju in stabilnem financiranju, institucije izpolnijo predlogo v Prilogi XVIII v skladu z navodili iz te Priloge. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Skupno financiranje so vse finančne obveznosti, razen izvedenih finančnih instrumentov in kratkih pozicij. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Za financiranje z odprto zapadlostjo, vključno z vlogami na vpogled, se šteje, da zapade čez noč. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Prvotna zapadlost predstavlja čas med datumom odobritve in datumom zapadlosti financiranja. Datum zapadlosti financiranja se določi v skladu z odstavkom 12 Priloge XXIII. To pomeni, da je lahko v primeru izbirnosti, kot v primeru odstavka 12 Priloge XXIII, prvotna zapadlost postavke financiranja krajša kot čas, ki je potekel od njene odobritve. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Preostala zapadlost predstavlja čas med koncem obdobja poročanja in datumom zapadlosti financiranja. Datum zapadlosti financiranja se določi v skladu z odstavkom 12 Priloge XXIII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Za potrebe izračuna prvotne ali preostale tehtane povprečne zapadlosti se za vloge, ki zapadejo čez noč, štejejo, da je njihova zapadlost en dan. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Za namene izračuna prvotne in preostale zapadlosti se v primeru financiranja z rokom za predhodno obvestilo ali s klavzulo o preklicu ali predčasnem dvigu, ki velja za nasprotno stranko institucije, predpostavlja dvig na prvi možen datum. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Za obveznosti brez zapadlosti, razen kadar so predmet izbirnosti, kot je navedeno v odstavku 12 Priloge XXIII, se predpostavlja fiksna dvajsetletna prvotna in preostala zapadlost. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Za izračun pragov v skladu s predlogama za poročanje C 67.00 in C 68.00 po pomembni valuti institucije uporabijo prag, ki znaša 1 % skupnih obveznosti v vseh valutah. |
| --- | --- |

9.

1.2   Koncentracija financiranja glede na nasprotno stranko (C 67.00)

| 1. | Za zbiranje informacij o koncentraciji financiranja institucije poročevalke glede na nasprotno stranko v predlogi C 67.00 institucije uporabijo navodila iz tega dela. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Institucije sporočijo deset največjih nasprotnih strank ali skupino povezanih strank v skladu s členom 4(39) Uredbe št. 575/2013, če financiranje, pridobljeno od posamezne nasprotne stranke ali skupine povezanih strank, presega 1-odstotni prag v višini skupnih obveznosti v podvrsticah oddelka 1 predloge. Nasprotna stranka, ki se poroča v postavki 1.01, je nasprotna stranka, od katere institucija prejme največji znesek financiranja od ene nasprotne stranke ali skupine povezanih strank, ki presega 1-odstotni prag na datum poročanja; v postavki 1.02 se poroča druga največja nasprotna stranka, ki presega 1-odstotni prag; in tako naprej v preostalih postavkah. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Kadar nasprotna stranka pripada več skupinam povezanih strank, se poroča samo enkrat v skupini z najvišjim zneskom financiranja. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Institucije sporočijo skupni znesek vsega drugega preostalega financiranja v oddelku 2. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Vsota oddelka 1 in oddelka 2 je enaka skupnemu financiranju institucije, kot je navedeno v njeni bilanci stanja, sporočeni v okviru računovodskega poročanja (FINREP). |
| --- | --- |

5.

| 6. | Institucije za vsako nasprotno stranko izpolnijo vse stolpce 010 do 080. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Kadar se financiranje pridobi v obliki več vrst produktov, se poroča vrsta produkta, v obliki katerega je bil pridobljen največji delež financiranja. Opredelitev osnovnega imetnika vrednostnih papirjev se lahko izvede po najboljših prizadevanjih. Kadar ima institucija informacije o imetniku vrednostnih papirjev na podlagi svoje vloge skrbniške banke, ta znesek upošteva pri poročanju o koncentraciji nasprotnih strank. Kadar informacije o imetniku vrednostnih papirjev niso na voljo, ustreznega zneska ni treba sporočiti. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Navodila za posamezne stolpce:






  Stolpec | Pravna sklicevanja in navodila |
| --- | --- | --- |
| 010 | Ime nasprotne stranke

  Ime posamezne nasprotne stranke, ki je zagotovila financiranje, ki presega 1 % skupnih obveznosti, se navede v stolpcu 010 v padajočem vrstnem redu, tj. v vrstnem redu glede na velikost pridobljenega financiranja.
  Navedeno ime nasprotne stranke je polno ime pravnega subjekta, ki zagotavlja financiranje, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom družb. |
| 020 | Koda LEI

  Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke. |
| 030 | Sektor nasprotne stranke

  Vsaki nasprotni stranki se dodeli en sektor glede na razrede gospodarskega sektorja na podlagi FINREP:
  (i) centralne banke; (ii) sektor država; (iii) kreditne institucije; (iv) druge finančne družbe; (v) nefinančne družbe; (vi) gospodinjstva.
  Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča. |
| 040 | Sedež nasprotne stranke

  Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v zadnji izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).
  Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča. |
| 050 | Vrsta produkta

  Nasprotnim strankam iz stolpca 010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza izdanemu produktu, v obliki katerega je bilo prejeto financiranje ali v obliki katerega je bil zagotovljen največji delež financiranja pri mešanih vrstah produktov, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku: | UWF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od finančnih strank, vključno z medbančnimi denarnimi sredstvi) |

8.

Stolpec

Pravna sklicevanja in navodila

010

Ime nasprotne stranke

Ime posamezne nasprotne stranke, ki je zagotovila financiranje, ki presega 1 % skupnih obveznosti, se navede v stolpcu 010 v padajočem vrstnem redu, tj. v vrstnem redu glede na velikost pridobljenega financiranja.

Navedeno ime nasprotne stranke je polno ime pravnega subjekta, ki zagotavlja financiranje, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom družb.

020

Koda LEI

Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke.

030

Sektor nasprotne stranke

Vsaki nasprotni stranki se dodeli en sektor glede na razrede gospodarskega sektorja na podlagi FINREP:

(i) centralne banke; (ii) sektor država; (iii) kreditne institucije; (iv) druge finančne družbe; (v) nefinančne družbe; (vi) gospodinjstva.

Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča.

040

Sedež nasprotne stranke

Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v zadnji izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).

Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča.

050

Vrsta produkta

Nasprotnim strankam iz stolpca 010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza izdanemu produktu, v obliki katerega je bilo prejeto financiranje ali v obliki katerega je bil zagotovljen največji delež financiranja pri mešanih vrstah produktov, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku:

UWF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od finančnih strank, vključno z medbančnimi denarnimi sredstvi)

| | UWNF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nefinančnih strank) |
| --- | --- |

UWNF (nezavarovano grosistično financiranje, pridobljeno od nefinančnih strank)

| | SFT (financiranje, pridobljeno prek pogodb o začasni prodaji, kot so opredeljene v členu 4(1)(82) Uredbe (EU) št. 575/2013) |
| --- | --- |

SFT (financiranje, pridobljeno prek pogodb o začasni prodaji, kot so opredeljene v členu 4(1)(82) Uredbe (EU) št. 575/2013)

| | CB (financiranje, pridobljeno prek izdaje kritih obveznic, kot so opredeljene v členu 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členu 52(4) Direktive 2009/65/ES) |
| --- | --- |

CB (financiranje, pridobljeno prek izdaje kritih obveznic, kot so opredeljene v členu 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členu 52(4) Direktive 2009/65/ES)

| | ABS (financiranje, pridobljeno prek izdaje vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnim zapisom s premoženjskim kritjem) |
| --- | --- |

ABS (financiranje, pridobljeno prek izdaje vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnim zapisom s premoženjskim kritjem)

| | IGCP (financiranje, pridobljeno od nasprotnih strank znotraj skupine) |
| --- | --- |

IGCP (financiranje, pridobljeno od nasprotnih strank znotraj skupine)

| | OSWF (drugo zavarovano grosistično financiranje) |
| --- | --- |

OSWF (drugo zavarovano grosistično financiranje)

| | OFP (drugi produkti za financiranje, npr. financiranje na drobno) |
| --- | --- |

OFP (drugi produkti za financiranje, npr. financiranje na drobno)

060

Prejeti znesek

Skupni znesek financiranja, prejetega od nasprotnih strank iz stolpca 010, se navede v stolpcu 060, kjer institucije navedejo knjigovodske vrednosti.

070

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 060, prejetega od nasprotne stranke iz stolpca 010, se v stolpcu 070 navede tehtana povprečna prvotna zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna prvotna zapadlost se izračuna kot povprečna prvotna zapadlost (v dneh) financiranja, prejetega od te nasprotne stranke. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim od te nasprotne stranke.

080

Tehtana povprečna preostala zapadlost

Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 060, prejetega od nasprotne stranke iz stolpca 010, se v stolpcu 080 sporoči tehtana povprečna preostala zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna preostala zapadlost se izračuna kot povprečna zapadlost (v preostalih dneh) financiranja, prejetega od te nasprotne stranke. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s skupnim financiranjem, prejetim od te nasprotne stranke.

1.3   Koncentracija financiranja glede na vrsto produkta (C 68.00)

| 1. | Ta predloga je namenjena zbiranju informacij o koncentraciji financiranja institucij poročevalk glede na vrsto produkta, razčlenjeni na vrste financiranja, kot je določeno v spodnjih navodilih v zvezi z vrsticami:






  Vrstica | Pravna sklicevanja in navodila |
| --- | --- | --- |
| 010 | 1.   Financiranje na drobno

  Vloge na drobno, kot so opredeljene v členu 3(8) Delegirane uredbe 2015/61. |
| 020 | 1.1   od tega vloge na vpogled

  Od financiranja na drobno v vrstici 010 vloge, ki so vloge na vpogled. |
| 031 | 1.2   od tega vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

  Od financiranja na drobno v vrstici 010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh. |
| 041 | 1.3   od tega vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

  Od financiranja na drobno v vrstici 010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh. |
| 070 | 1.4   od tega varčevalni računi s katero koli izmed spodnjih značilnosti

  Od financiranja na drobno v vrstici 010 tiste, ki so varčevalni računi s katero koli izmed spodnjih značilnosti:






  — | z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni; |

1.

Vrstica

Pravna sklicevanja in navodila

010

1.   Financiranje na drobno

Vloge na drobno, kot so opredeljene v členu 3(8) Delegirane uredbe 2015/61.

020

1.1   od tega vloge na vpogled

Od financiranja na drobno v vrstici 010 vloge, ki so vloge na vpogled.

031

1.2   od tega vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

Od financiranja na drobno v vrstici 010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh.

041

1.3   od tega vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh

Od financiranja na drobno v vrstici 010 vloge, ki so vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh.

070

1.4   od tega varčevalni računi s katero koli izmed spodnjih značilnosti

Od financiranja na drobno v vrstici 010 tiste, ki so varčevalni računi s katero koli izmed spodnjih značilnosti:

—

z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni;

| — | brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni, pri čemer jih krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi. |
| --- | --- |

—

brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni, pri čemer jih krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.

V to vrstico se ne poroča.

080

1.4.1   z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim od 30 dni

Od financiranja na drobno v vrstici 010 tiste, ki so varčevalni računi z rokom za predhodno obvestilo za dvig, daljšim kot 30 dni.

090

1.4.2   brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni

Od financiranja na drobno v vrstici 010 tiste, ki so varčevalni računi brez roka za predhodno obvestilo za dvig, daljšega od 30 dni, pri čemer jih krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.

100

2.   Za grosistično financiranje se šteje, da vključuje kar koli izmed naslednjega:

Vse nasprotne stranke, razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 3(8) Delegirane uredbe št. 2015/61.

V to vrstico se ne poroča.

110

2.1   nezavarovano grosistično financiranje

Vse nasprotne stranke, razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 3(8) Delegirane uredbe 2015/61, kadar financiranje ni zavarovano.

120

2.1.1   od tega krediti in vloge finančnih strank

Od financiranja v vrstici 110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge finančnih strank.

Financiranje s strani centralnih bank se izključi iz te vrstice.

130

2.1.2   od tega krediti in vloge nefinančnih strank

Od financiranja v vrstici 110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge nefinančnih strank.

Financiranje s strani centralnih bank se izključi iz te vrstice.

140

2.1.3   od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine

Od financiranja v vrstici 110 financiranje, ki ga sestavljajo krediti in vloge subjektov znotraj skupine.

Grosistično financiranje s strani subjektov znotraj skupine se poroča zgolj na posamični ali podkonsolidirani podlagi.

150

2.2   zavarovano grosistično financiranje

Vse nasprotne stranke, razen vlog na drobno, kot so opredeljene v členu 3(8) Delegirane uredbe 2015/61, kadar je financiranje zavarovano.

160

2.2.1   od tega posli financiranja z vrednostnimi papirji

Od financiranja v vrstici 150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova pogodb o začasni prodaji, kot so opredeljene v členu 4(1)(82) Uredbe (EU) št. 575/2013.

170

2.2.2   od tega izdaje kritih obveznic

Od financiranja v vrstici 150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova izdaje kritih obveznic, kot so opredeljene v členu 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členu 52(4) Direktive 2009/65/ES.

180

2.2.3   od tega izdaja vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem

Od financiranja v vrstici 150 financiranje, ki je pridobljeno iz naslova izdaje vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnim zapisom s premoženjskim kritjem.

190

2.2.4   od tega krediti in vloge subjektov znotraj skupine

Od financiranja v vrstici 150 financiranje, ki je pridobljeno od subjektov znotraj skupine.

Grosistično financiranje s strani subjektov znotraj skupine se poroča zgolj na posamični ali podkonsolidirani podlagi.

| 2. | Pri izpolnjevanju te predloge institucije sporočijo skupni znesek financiranja, prejetega iz naslova vsake posamezne kategorije produktov, ki presega 1-odstotni prag skupnih obveznosti. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Institucije za vsako vrsto produkta izpolnijo vse stolpce 010 do 050. |
| --- | --- |

3.

| 4. | 1-odstotni prag skupnih obveznosti se uporabi za določitev tistih vrst produktov, iz katerih je bilo pridobljeno financiranje v skladu z naslednjim:






  (a) | 1-odstotni prag skupnih obveznosti se uporabi za vrste produktov, ki so navedene v vseh naslednjih vrsticah: 1.1 „Vloga na vpogled“; 1.2 „Vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh“; 1.3 „Vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh“; 1.4 „Varčevalni računi“; 2.1 „Nezavarovano grosistično financiranje“; 2.2 „Zavarovano grosistično financiranje“; |
| --- | --- | --- |

4.

(a)

1-odstotni prag skupnih obveznosti se uporabi za vrste produktov, ki so navedene v vseh naslednjih vrsticah: 1.1 „Vloga na vpogled“; 1.2 „Vezane vloge, ki jih ni mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh“; 1.3 „Vezane vloge, ki jih je mogoče dvigniti v naslednjih 30 dneh“; 1.4 „Varčevalni računi“; 2.1 „Nezavarovano grosistično financiranje“; 2.2 „Zavarovano grosistično financiranje“;

| (b) | v zvezi z izračunom 1-odstotnega praga skupnih obveznosti za vrstico 1.4 „Varčevalni računi“ se prag uporabi za vsoto vrstic 1.4.1 in 1.4.2; |
| --- | --- |

(b)

v zvezi z izračunom 1-odstotnega praga skupnih obveznosti za vrstico 1.4 „Varčevalni računi“ se prag uporabi za vsoto vrstic 1.4.1 in 1.4.2;

| (c) | za vrstici 1 „Financiranje na drobno“ in 2 „Grosistično financiranje“ velja 1-odstotni prag skupnih obveznosti samo na skupni ravni. |
| --- | --- |

(c)

za vrstici 1 „Financiranje na drobno“ in 2 „Grosistično financiranje“ velja 1-odstotni prag skupnih obveznosti samo na skupni ravni.

| 5. | Številke, ki se poročajo v vrsticah 1 „Financiranje na drobno“, 2.1 „Nezavarovano grosistično financiranje“ in 2.2 „Zavarovano grosistično financiranje“ lahko vključujejo širše vrste produktov kot osnovne postavke „od tega“. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Navodila za posamezne stolpce:






  Stolpec | Pravna sklicevanja in navodila |
| --- | --- | --- |
| 010 | Prejeti knjigovodski znesek

  V stolpcu 010 predloge se poroča knjigovodski znesek prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“. |
| 020 | Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

  V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“ in navedenega v stolpcu 010 poroča znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.
  Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 020 in 030 za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 010. |
| 030 | Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

  V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“ in navedenega v stolpcu 010 poroča znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.
  Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 020 in 030 za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 010. |
| 040 | Tehtana povprečna prvotna zapadlost

  Za znesek prejetega financiranja, ki se poroča v stolpcu 010, iz kategorij produktov, navedenih v stolpcu „Ime produkta“, se v stolpcu 040 navede tehtana povprečna prvotna zapadlost (v dneh) tega financiranja.
  Tehtana povprečna prvotna zapadlost se izračuna kot povprečna prvotna zapadlost (v dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s celotnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta. |
| 050 | Tehtana povprečna preostala zapadlost

  Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 010 iz kategorij produktov, navedenih v stolpcu „Ime produkta“, se v stolpcu 050 navede tehtana povprečna preostala zapadlost (v dneh) tega financiranja.
  Tehtana povprečna preostala zapadlost se izračuna kot povprečna zapadlost (v preostalih dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s celotnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta. |

6.

Stolpec

Pravna sklicevanja in navodila

010

Prejeti knjigovodski znesek

V stolpcu 010 predloge se poroča knjigovodski znesek prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“.

020

Znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“ in navedenega v stolpcu 010 poroča znesek, ki ga krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.

Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 020 in 030 za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 010.

030

Znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi

V tem stolpcu se od skupnega zneska prejetega financiranja za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“ in navedenega v stolpcu 010 poroča znesek, ki ga ne krije sistem jamstva za vloge v skladu z Direktivo 2014/49/EU ali enakovreden sistem jamstva za vloge v tretji državi.

Opomba: zneski, ki se poročajo v stolpcih 020 in 030 za vsako kategorijo produktov iz stolpca „Ime produkta“, so enaki skupnemu prejetemu znesku iz stolpca 010.

040

Tehtana povprečna prvotna zapadlost

Za znesek prejetega financiranja, ki se poroča v stolpcu 010, iz kategorij produktov, navedenih v stolpcu „Ime produkta“, se v stolpcu 040 navede tehtana povprečna prvotna zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna prvotna zapadlost se izračuna kot povprečna prvotna zapadlost (v dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s celotnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta.

050

Tehtana povprečna preostala zapadlost

Za znesek prejetega financiranja iz stolpca 010 iz kategorij produktov, navedenih v stolpcu „Ime produkta“, se v stolpcu 050 navede tehtana povprečna preostala zapadlost (v dneh) tega financiranja.

Tehtana povprečna preostala zapadlost se izračuna kot povprečna zapadlost (v preostalih dneh) prejetega financiranja za to vrsto produkta. Povprečje se tehta glede na velikost, in sicer na podlagi velikosti različnih zneskov prejetega financiranja v primerjavi s celotnim financiranjem, prejetim iz vseh izdaj te vrste produkta.

1.4   Cene za različna trajanja financiranja (C 69.00)

| 1. | Institucije v predlogi C 69.00 poročajo informacije o obsegu posla in cenah, ki jih plačajo institucije za financiranje, pridobljeno med poročevalskim obdobjem in še vedno prisotno ob koncu poročevalskega obdobja, in sicer v skladu z naslednjimi prvotnimi zapadlostmi:






  (a) | čez noč v stolpcih 010 in 020; |
| --- | --- | --- |

1.

(a)

čez noč v stolpcih 010 in 020;

| (b) | daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 030 in 040; |
| --- | --- |

(b)

daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 030 in 040;

| (c) | daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 050 in 060; |
| --- | --- |

(c)

daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 050 in 060;

| (d) | daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 070 in 080; |
| --- | --- |

(d)

daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 070 in 080;

| (e) | daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 090 in 100; |
| --- | --- |

(e)

daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 090 in 100;

| (f) | daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 110 in 120; |
| --- | --- |

(f)

daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 110 in 120;

| (g) | daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 130 in 140; |
| --- | --- |

(g)

daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 130 in 140;

| (h) | daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 150 in 160; |
| --- | --- |

(h)

daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 150 in 160;

| (i) | daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 170 in 180. |
| --- | --- |

(i)

daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 170 in 180.

| 2. | Institucije pri določanju zapadlosti pridobljenega financiranja ne upoštevajo obdobja med datumom sklenitve posla in datumom poravnave, npr. trimesečna obveznost, poravnana v dveh tednih, se poroča v stolpcu za trimesečno zapadlost (stolpca 070 in 080). |
| --- | --- |

2.

| 3. | Razmik, naveden v levem stolpcu posameznega časovnega intervala, je eden od naslednjih:






  (a) | razmik, ki ga plača institucija za obveznosti z zapadlostjo največ enega leta, če bi prišlo do njihove zamenjave v referenčni indeks čez noč za ustrezno valuto najpozneje do zaključka poslovanja na dan izvedbe posla; |
| --- | --- | --- |

3.

(a)

razmik, ki ga plača institucija za obveznosti z zapadlostjo največ enega leta, če bi prišlo do njihove zamenjave v referenčni indeks čez noč za ustrezno valuto najpozneje do zaključka poslovanja na dan izvedbe posla;

| (b) | razmik, ki ga plača podjetje ob izdaji za obveznosti s prvotno zapadlostjo več kot eno leto, če bi prišlo do njihove zamenjave v referenčni indeks za ustrezno valuto, ki je trimesečna obrestna mera EURIBOR za EUR ali LIBOR za GBP in USD, najpozneje do zaključka poslovanja na dan izvedbe posla.
  Zgolj za namene izračuna razmika v točkah a) in b) zgoraj lahko institucija na podlagi preteklih izkušenj določi prvotno zapadlost ob upoštevanju izbirnosti ali brez, kot je primerno. |
| --- | --- |

(b)

razmik, ki ga plača podjetje ob izdaji za obveznosti s prvotno zapadlostjo več kot eno leto, če bi prišlo do njihove zamenjave v referenčni indeks za ustrezno valuto, ki je trimesečna obrestna mera EURIBOR za EUR ali LIBOR za GBP in USD, najpozneje do zaključka poslovanja na dan izvedbe posla.

Zgolj za namene izračuna razmika v točkah a) in b) zgoraj lahko institucija na podlagi preteklih izkušenj določi prvotno zapadlost ob upoštevanju izbirnosti ali brez, kot je primerno.

| 4. | Razmiki se poročajo v bazičnih točkah z negativnim predznakom, če je novo financiranje cenejše kot na podlagi ustrezne normne obrestne mere. Izračunajo se na podlagi tehtanega povprečja. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Institucije za namene izračuna povprečnega razmika, ki ga je treba plačati za več izdaj/vlog/kreditov, izračunajo skupni strošek v valuti izdaje, pri čemer ne upoštevajo morebitnih valutnih zamenjav, v izračun pa vključijo morebitno plačano ali prejeto premijo ali diskont in opravnine, pri čemer je osnova obdobje veljavnosti teoretične ali dejanske zamenjave obrestnih mer, ki ustreza obdobju veljavnosti obveznosti. Razmik je mera obveznosti, od katere se odšteje mera zamenjave. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Znesek financiranja, prejetega za kategorije financiranja, navedene v stolpcu „Postavka“, se sporoči v stolpcu „Znesek“ ustreznega časovnega intervala. |
| --- | --- |

6.

| 7. | V stolpcu „Znesek“ institucije navedejo zneske, ki predstavljajo knjigovodski znesek pridobljenega novega financiranja, v veljavnem časovnem intervalu v skladu s prvotno zapadlostjo. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Tako kot za vse postavke institucije tudi za zunajbilančne obveznosti poročajo samo bilančne postavke. Zunajbilančna obveznost, zagotovljena instituciji, se poroča v predlogi C 69.00 šele potem, ko se začne črpati. V primeru postopnega črpanja sta znesek in razmik, ki se poročata, počrpani znesek in razmik, ki se uporablja ob koncu poročevalskega obdobja. Kadar postopnega črpanja ni mogoče obnoviti po presoji institucije, se poroča dejanska zapadlost postopnega črpanja. Kadar je institucija že črpala okvirni kredit ob koncu prejšnjega poročevalskega obdobja in kadar institucija naknadno poveča uporabo okvirnega kredita, se poroča samo dodatno črpani znesek. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Vloge, ki jih položijo stranke na drobno, sestavljajo vloge, kot so opredeljene v členu 3(8) Delegirane uredbe št. 2015/61. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Za financiranje, ki je bilo obnovljeno med poročevalskim obdobjem in ob koncu poročevalskega obdobja še ni poravnano, se poroča povprečje razmikov, ki se uporabljajo takrat (tj. ob koncu poročevalskega obdobja). Za namene predloge C 69.00 se financiranje, ki je bilo obnovljeno in je še prisotno ob koncu poročevalskega obdobja, šteje kot novo financiranje. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Z odstopanjem od preostalega dela Oddelka 1.4 se znesek in razmik vlog na vpogled poročata le, kadar vlagatelj v prejšnjem poročevalskem obdobju ni imel vlog na vpogled ali kadar se znesek vlog poveča v primerjavi s prejšnjim referenčnim datumom, pri čemer se v tem primeru povečanje obravnava kot novo financiranje. Razmik je razmik ob koncu obdobja. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Če ni ničesar za poročati, se celice v zvezi z razmiki pustijo prazne. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Navodila za posamezne vrstice:






  Vrstica | Pravna sklicevanja in navodila |
| --- | --- | --- |
| 010 | 1.   Financiranje skupaj

  Skupni znesek in tehtan povprečni razmik celotnega financiranja se pridobita za vsa naslednja trajanja, kot sledi:






  (a) | čez noč v stolpcih 010 in 020; |

13.

Vrstica

Pravna sklicevanja in navodila

010

1.   Financiranje skupaj

Skupni znesek in tehtan povprečni razmik celotnega financiranja se pridobita za vsa naslednja trajanja, kot sledi:

(a)

čez noč v stolpcih 010 in 020;

| (b) | daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 030 in 040; |
| --- | --- |

(b)

daljša kot čez noč in krajša ali enaka 1 tednu v stolpcih 030 in 040;

| (c) | daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 050 in 060; |
| --- | --- |

(c)

daljša kot 1 teden in krajša ali enaka 1 mesecu v stolpcih 050 in 060;

| (d) | daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 070 in 080; |
| --- | --- |

(d)

daljša kot 1 mesec in krajša ali enaka 3 mesecem v stolpcih 070 in 080;

| (e) | daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 090 in 100; |
| --- | --- |

(e)

daljša kot 3 mesece in krajša ali enaka 6 mesecem v stolpcih 090 in 100;

| (f) | daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 110 in 120; |
| --- | --- |

(f)

daljša kot 6 mesecev in krajša ali enaka 1 letu v stolpcih 110 in 120;

| (g) | daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 130 in 140; |
| --- | --- |

(g)

daljša kot 1 leto in krajša ali enaka 2 letoma v stolpcih 130 in 140;

| (h) | daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 150 in 160; |
| --- | --- |

(h)

daljša kot 2 leti in krajša ali enaka 5 letom v stolpcih 150 in 160;

| (i) | daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 170 in 180. |
| --- | --- |

(i)

daljša kot 5 let in krajša ali enaka 10 letom v stolpcih 170 in 180.

020

1.1   od tega: financiranje na drobno

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik pridobljenega financiranja na drobno glede na skupno financiranje iz postavke 1.

030

1.2   od tega: nezavarovano grosistično financiranje

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik pridobljenega nezavarovanega grosističnega financiranja glede na skupno financiranje iz postavke 1.

040

1.3   od tega: zavarovano financiranje

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik pridobljenega zavarovanega financiranja glede na skupno financiranje iz postavke 1.

050

1.4   od tega: nadrejeni nezavarovani vrednostni papirji

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik pridobljenih nadrejenih nezavarovanih vrednostnih papirjev glede na skupno financiranje iz postavke 1.

060

1.5   od tega: krite obveznice

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik celotne izdaje kritih obveznic, ki bremenijo lastna sredstva institucij, glede na skupno financiranje iz postavke 1.

070

1.6   od tega: vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, vključno z ABCP

Skupni znesek in tehtani povprečni razmik izdanih vrednostnih papirjev s premoženjskim kritjem, vključno s komercialnimi zapisi s premoženjskim kritjem, glede na skupno financiranje iz postavke 1.

1.5   Obnavljanje financiranja (C 70.00)

| 1. | Ta predloga je namenjena zbiranju informacij o znesku zapadajočih sredstev in novih pridobljenih sredstev, tj. „obnavljanju financiranja“ na dnevni ravni v mesecu pred datumom poročanja. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Institucije po koledarskih dneh poročajo financiranje, ki zapade v skladu z naslednjimi časovnimi intervali, glede na prvotno zapadlost:






  (a) | čez noč v stolpcih 010 do 040; |
| --- | --- | --- |

2.

(a)

čez noč v stolpcih 010 do 040;

| (b) | med 1 in 7 dnevi v stolpcih 050 do 080; |
| --- | --- |

(b)

med 1 in 7 dnevi v stolpcih 050 do 080;

| (c) | med 7 in 14 dnevi v stolpcih 090 do 120; |
| --- | --- |

(c)

med 7 in 14 dnevi v stolpcih 090 do 120;

| (d) | med 14 dnevi in 1 mesecem v stolpcih 130 do 160; |
| --- | --- |

(d)

med 14 dnevi in 1 mesecem v stolpcih 130 do 160;

| (e) | med 1 in 3 meseci v stolpcih 170 do 200; |
| --- | --- |

(e)

med 1 in 3 meseci v stolpcih 170 do 200;

| (f) | med 3 in 6 meseci v stolpcih 210 do 240; |
| --- | --- |

(f)

med 3 in 6 meseci v stolpcih 210 do 240;

| (g) | v več kot 6 mesecih v stolpcih 250 do 280. |
| --- | --- |

(g)

v več kot 6 mesecih v stolpcih 250 do 280.

| 3. | Za vsak časovni interval iz odstavka 2 se zapadajoči znesek navede v levem stolpcu, znesek sredstev, ki se obnovijo, se navede v stolpcu „Obnovljeno“, nova pridobljena sredstva se navedejo v stolpcu „Nova sredstva“, neto razlika med novimi sredstvi na eni strani in obnovljenimi sredstvi, od katerih se odštejejo zapadajoča sredstva, na drugi strani pa v desnem stolpcu. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Skupni neto denarni tokovi se navedejo v stolpcu 290 in so enaki vsoti vseh naslednjih stolpcev „Neto“: 040, 080, 120, 160, 200, 240 in 280. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Povprečno trajanje financiranja (v dneh) za zapadajoča terminska sredstva se poroča v stolpcu 300. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Povprečno trajanje financiranja (v dneh) sredstev, ki se obnovijo, se poroča v stolpcu 310. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Povprečno trajanje financiranja (v dneh) za nova terminska sredstva se poroča v stolpcu 320. |
| --- | --- |

7.

| 8. | „Zapadajoči“ znesek vsebuje vse obveznosti, ki jih je ponudnik financiranja po pogodbi lahko dvignil ali so zapadle na zadevni dan v poročevalskem obdobju. Vedno se poroča s pozitivnim predznakom. |
| --- | --- |

8.

| 9. | „Obnovljeni“ znesek vsebuje zapadajoči znesek, kot je opredeljen v odstavkih 2 in 3, ki ostane v instituciji na zadevni dan poročevalskega obdobja. Vedno se poroča s pozitivnim predznakom. Kadar se zapadlost financiranja spremeni zaradi obnovitve, se „obnovljeni“ znesek poroča v časovnem intervalu v skladu z novo zapadlostjo. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Znesek „novih sredstev“ vsebuje dejanske prilive financiranja na zadevni dan poročevalskega obdobja. Vedno se poroča s pozitivnim predznakom. |
| --- | --- |

10.

| 11. | „Neto“ znesek se obravnava kot sprememba financiranja znotraj določenega prvotnega časovnega pasu zapadlosti na zadevni dan poročevalskega obdobja ter se izračuna tako, da se v stolpec „Neto“ dodajo nova sredstva, ki se jim prištejejo obnovljena sredstva in odštejejo zapadajoča sredstva. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Navodila za posamezne stolpce:






  Stolpec | Pravna sklicevanja in navodila |
| --- | --- | --- |
| 010 do 040 | Čez noč

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 010 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 020 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 030 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med financiranjem, ki zapade dnevno, na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo dnevno pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 040 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 050 do 080 | > 1 dan ≤ 7 dni

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 050 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 060 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 70 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 080 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 090 do 120 | > 7 dni ≤ 14 dni

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 090 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 100 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 110 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 120 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 130 do 160 | > 14 dni ≤ 1 mesec

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 130 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 140 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 150 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 160 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 170 do 200 | > 1 mesec ≤ 3 meseci

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 170 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 180 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 190 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 200 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 210 do 240 | > 3 meseci ≤ 6 mesecev

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 210 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 220 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 230 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 240 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 250 do 280 | > 6 mesecev

  Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 250 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.
  Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 260 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 270 vrstične postavke 1.1–1.31.
  Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 280 vrstičnih postavk 1.1–1.31. |
| 290 | Skupaj neto denarni tokovi

  Skupaj neto denarni tokovi, enaki vsoti vseh naslednjih stolpcih „Neto“: 040, 080, 120, 160, 200, 240 in 280, se sporočijo v stolpcu 290. |
| 300 do 320 | Povprečno trajanje (v dneh)

  Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh zapadajočih sredstev se sporoči v stolpcu 300. Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh sredstev, ki se obnovijo, se sporoči v stolpcu 310, tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh novih sredstev pa se sporoči v stolpcu 320. |

12.

Stolpec

Pravna sklicevanja in navodila

010 do 040

Čez noč

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 010 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 020 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo čez noč se poroča v stolpcu 030 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med financiranjem, ki zapade dnevno, na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo dnevno pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 040 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

050 do 080

> 1 dan ≤ 7 dni

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 050 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 060 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim dnem in enim tednom se poroča v stolpcu 70 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 080 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

090 do 120

> 7 dni ≤ 14 dni

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 090 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 100 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in dvema tednoma se poroča v stolpcu 110 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 120 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

130 do 160

> 14 dni ≤ 1 mesec

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 130 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 140 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med dvema tednoma in enim mesecem se poroča v stolpcu 150 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 160 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

170 do 200

> 1 mesec ≤ 3 meseci

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 170 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 180 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med enim in tremi meseci se poroča v stolpcu 190 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 200 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

210 do 240

> 3 meseci ≤ 6 mesecev

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 210 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 220 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo med tremi in šestimi meseci se poroča v stolpcu 230 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 240 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

250 do 280

> 6 mesecev

Skupni znesek financiranja, ki zapade na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 250 vrstične postavke 1.1–1.31. Pri mesecih, ki imajo manj kot 31 dni, kot tudi za konce tedna, se odvečne vrstice pustijo prazne.

Skupni znesek financiranja, ki se obnovi na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 260 vrstične postavke 1.1–1.31.

Skupni znesek novega financiranja, pridobljenega na zadevni dan poročevalskega obdobja, s prvotno zapadlostjo več kot šest mesecev se poroča v stolpcu 270 vrstične postavke 1.1–1.31.

Neto razlika med zapadajočim financiranjem na eni strani in obnovljenim financiranjem, ki se mu prišteje novo pridobljeno financiranje, na drugi strani se poroča v stolpcu 280 vrstičnih postavk 1.1–1.31.

290

Skupaj neto denarni tokovi

Skupaj neto denarni tokovi, enaki vsoti vseh naslednjih stolpcih „Neto“: 040, 080, 120, 160, 200, 240 in 280, se sporočijo v stolpcu 290.

300 do 320

Povprečno trajanje (v dneh)

Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh zapadajočih sredstev se sporoči v stolpcu 300. Tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh sredstev, ki se obnovijo, se sporoči v stolpcu 310, tehtano povprečno trajanje (v dneh) vseh novih sredstev pa se sporoči v stolpcu 320.

---

PRILOGA IX

„PRILOGA XX

POROČANJE O SEKUNDARNI LIKVIDNOSTI

| PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog |
| | | PREDLOGE ZA KONCENTRACIJO SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI |
| 71 | C 71.00 | KONCENTRACIJA SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI PO IZDAJATELJU |

PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

PREDLOGE ZA KONCENTRACIJO SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI

71

C 71.00

KONCENTRACIJA SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI PO IZDAJATELJU

C 71.00 – KONCENTRACIJA SEKUNDARNE LIKVIDNOSTI PO IZDAJATELJU

| | Skupni znesek in pomembne valute | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Koncentracija sekundarne likvidnosti po izdajatelju |
| | Izdajatelj | Koda LEI | Sektor izdajatelja | Sedež izdajatelja | Vrsta produkta | Valuta | Stopnja kreditne kvalitete | Tekoča tržna vrednost/nominalna | Vrednost zavarovanja s premoženjem, primernega za centralne banke |
| Vrstica | Id. št. | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
| 010 | 1. | DESET NAJVEČJIH IZDAJATELJEV |

Skupni znesek in pomembne valute

Koncentracija sekundarne likvidnosti po izdajatelju

Izdajatelj

Koda LEI

Sektor izdajatelja

Sedež izdajatelja

Vrsta produkta

Valuta

Stopnja kreditne kvalitete

Tekoča tržna vrednost/nominalna

Vrednost zavarovanja s premoženjem, primernega za centralne banke

Vrstica

Id. št.

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

1.

020

1,01

030

1,02

040

1,03

050

1,04

060

1,05

070

1,06

080

1,07

090

1,08

100

1,09

110

1,10

120

| 2. | VSE DRUGE POSTAVKE, UPORABLJENE KOT SEKUNDARNA LIKVIDNOST |
| --- | --- |

2.

---

PRILOGA X

„PRILOGA XXI

Navodila za izpolnjevanje predloge za koncentracijo sekundarne likvidnosti (c 71.00) iz priloge XX

Koncentracija sekundarne likvidnosti po izdajatelju/nasprotni stranki (C 71.00)

| 1. | Za zbiranje informacij o koncentraciji sekundarne likvidnosti institucij poročevalk glede na deset največjih imetij sredstev ali kreditnih linij, odobrenih instituciji v ta namen, v predlogi C 71.00 institucije upoštevajo navodila iz te priloge. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Kadar se izdajatelju ali nasprotni stranki dodeli več kot ena vrsta produkta, valuta ali stopnja kreditne kakovosti, se poroča skupni znesek. Poročajo se tiste vrste produkta, valute ali stopnje kreditne kakovosti, ki zadevajo največji delež koncentracije sekundarne likvidnosti. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Sekundarna likvidnost v predlogi C 71.00 je enaka kot v predlogi C 66.00 pod pogojem, da sredstva, ki se poročajo kot sekundarna likvidnost za namene predloge C 71.00, niso obremenjena, tako da so instituciji na referenčni datum poročanja na voljo za pretvorbo v gotovino. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Za izračun koncentracij za namen predloge za poročanje C 71.00 po pomembni valuti institucije uporabijo koncentracije v vseh valutah. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Kadar izdajatelj ali nasprotna stranka pripada več skupinam povezanih strank, se poroča samo enkrat v skupini z višjo koncentracijo sekundarne likvidnosti. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Razen za vrstico 120 se v tej predlogi ne poročajo koncentracije sekundarne likvidnosti, pri katerih je izdajatelj ali nasprotna stranka centralna banka.






  Stolpec | Pravna sklicevanja in navodila |
| --- | --- | --- |
| 010 | Ime izdajatelja

  Imena desetih največjih izdajateljev neobremenjenih sredstev ali nasprotnih strank nečrpanih kreditnih linij, odobrenih instituciji, se poročajo v stolpcu 010 v padajočem vrstnem redu. Največja postavka bo zabeležena v vrstični postavki 1.01, druga največja v vrstični postavki 1.02 itd. Izdajatelji in nasprotne stranke, ki tvorijo skupino povezanih strank, se poročajo kot ena sama koncentracija.
  Navedeno ime izdajatelja ali nasprotne stranke je polno ime pravnega subjekta, ki je izdal sredstva ali odobril kreditne linije, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom družb. |
| 020 | Koda LEI

  Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke. |
| 030 | Sektor izdajatelja

  Vsakemu izdajatelju ali nasprotni stranki se dodeli en sektor glede na razrede gospodarskega sektorja na podlagi FINREP:
  (i) sektor država; (ii) kreditne institucije; (iii) druge finančne družbe; (iv) nefinančne družbe; (v) gospodinjstva.
  Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča. |
| 040 | Sedež izdajatelja

  Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije izdajatelja ali nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v zadnji izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).
  Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča. |
| 050 | Vrsta produkta

  Izdajateljem/nasprotnim strankam iz stolpca 010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza produktu, v katerem je sredstvo ali v katerem je bil zagotovljen rezervni okvirni likvidnostni kredit, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku: | SrB (nadrejena obveznica); |

6.

Stolpec

Pravna sklicevanja in navodila

010

Ime izdajatelja

Imena desetih največjih izdajateljev neobremenjenih sredstev ali nasprotnih strank nečrpanih kreditnih linij, odobrenih instituciji, se poročajo v stolpcu 010 v padajočem vrstnem redu. Največja postavka bo zabeležena v vrstični postavki 1.01, druga največja v vrstični postavki 1.02 itd. Izdajatelji in nasprotne stranke, ki tvorijo skupino povezanih strank, se poročajo kot ena sama koncentracija.

Navedeno ime izdajatelja ali nasprotne stranke je polno ime pravnega subjekta, ki je izdal sredstva ali odobril kreditne linije, vključno z vsemi sklici na vrsto podjetja v skladu z nacionalnim pravom družb.

020

Koda LEI

Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke.

030

Sektor izdajatelja

Vsakemu izdajatelju ali nasprotni stranki se dodeli en sektor glede na razrede gospodarskega sektorja na podlagi FINREP:

(i) sektor država; (ii) kreditne institucije; (iii) druge finančne družbe; (iv) nefinančne družbe; (v) gospodinjstva.

Pri skupinah povezanih strank se sektor ne poroča.

040

Sedež izdajatelja

Uporabi se koda ISO 3166-1-alfa-2 države registracije izdajatelja ali nasprotne stranke, vključno s psevdo kodami ISO za mednarodne organizacije, ki so na voljo v zadnji izdaji Eurostatovega priročnika za posredovanje podatkov o bilancah stanja (Balance of Payments Vademecum).

Pri skupinah povezanih strank se država ne poroča.

050

Vrsta produkta

Izdajateljem/nasprotnim strankam iz stolpca 010 se dodeli vrsta produkta, ki ustreza produktu, v katerem je sredstvo ali v katerem je bil zagotovljen rezervni okvirni likvidnostni kredit, pri čemer se uporabijo naslednje kode, ki so navedene v krepkem tisku:

SrB (nadrejena obveznica);

| | SubB (podrejena obveznica); |
| --- | --- |

SubB (podrejena obveznica);

| | CP (komercialni zapis); |
| --- | --- |

CP (komercialni zapis);

| | CB (krite obveznice); |
| --- | --- |

CB (krite obveznice);

| | US (vrednostni papir KNPVP, tj. finančni instrumenti, ki predstavljajo enoto kolektivnega naložbenega podjema za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje ali vrednostni papir, ki ga izda kolektivni naložbeni podjem za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje); |
| --- | --- |

US (vrednostni papir KNPVP, tj. finančni instrumenti, ki predstavljajo enoto kolektivnega naložbenega podjema za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje ali vrednostni papir, ki ga izda kolektivni naložbeni podjem za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje);

| | ABS (vrednostni papir s premoženjskim kritjem); |
| --- | --- |

ABS (vrednostni papir s premoženjskim kritjem);

| | CrCl (kreditna terjatev); |
| --- | --- |

CrCl (kreditna terjatev);

| | EQ (lastniški kapital) |
| --- | --- |

EQ (lastniški kapital)

| | Zlato (če je zlato v fizični obliki, se lahko obravnava kot ena nasprotna stranka) |
| --- | --- |

Zlato (če je zlato v fizični obliki, se lahko obravnava kot ena nasprotna stranka)

| | LiqL (nečrpana kreditna linija, odobrena instituciji); |
| --- | --- |

LiqL (nečrpana kreditna linija, odobrena instituciji);

| | OPT (druga vrsta produkta). |
| --- | --- |

OPT (druga vrsta produkta).

060

Valuta

Izdajateljem ali nasprotnim strankam iz stolpca 010 se v stolpcu 060 dodeli koda ISO valute, ki ustreza denominaciji prejetega sredstva ali nečrpanih kreditnih linij, odobrenih instituciji. Sporoči se tričrkovna koda valute v skladu z ISO 4217. Kadar je večvalutna linja del koncentracije v sekundarni likvidnosti, se linija upošteva v valuti, ki prevladuje v preostali koncentraciji.

070

Stopnja kreditne kakovosti

Ustrezna stopnja kreditne kakovosti se dodeli v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 in je enaka kot stopnja postavk, ki se poročajo v lestvici zapadlosti. Kadar ocena ni na voljo, se dodeli stopnja „brez ocene“.

080

Tekoča tržna vrednost/nominalna

Tržna ali poštena vrednost sredstev ali po potrebi nominalna vrednost nečrpane kreditne linije, odobrene instituciji.

090

Vrednost zavarovanja s premoženjem, primernega za centralne banke

Vrednost zavarovanja s premoženjem v skladu s pravili centralne banke za odprte ponudbe za posamezna sredstva.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena v Uredbo (EU) 2015/233 kot valuta z izjemno omejeno ustreznostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.

---

PRILOGA XI

„PRILOGA XXII

POROČANJE O LESTVICI ZAPADLOSTI ZA DODATNE MATRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

| PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI |
| --- |
| Številka predloge | Koda predloge | Ime predloge/skupine predlog |
| | | PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI |
| 66 | C 66.00 | PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI |

PREDLOGE ZA DODATNE METRIKE ZA SPREMLJANJE LIKVIDNOSTI

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI

66

C 66.00

PREDLOGA ZA LESTVICO ZAPADLOSTI

C 66.00 – LESTVICA ZAPADLOSTI

| | Skupni znesek in pomembne valute | |
| --- | --- | --- |
| |
| Koda | Id. št. | Postavka | Zapadlost pogodbenih tokov |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 |
| 010–380 | 1 | ODLIVI | | Čez noč | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| 010 | 1.1 | Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev (če se ne obravnavajo kot vloge na drobno) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | 1.1.1 | Zapadle nezavarovane obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | 1.1.2 | Regulirane krite obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | 1.1.3 | Zapadla listinjenja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | 1.1.4 | Drugo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | 1.2 | Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | 1.2.1 | Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | 1.2.1.1 | Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | 1.2.1.1.1 | Sredstva stopnje 1, centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | 1.2.1.1.2 | Sredstva prve stopnje (stopnja kreditne kakovosti 1 (CQS 1)) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | 1.2.1.1.3 | Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | 1.2.1.1.4 | Sredstva stopnje 1 (CQS 4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | 1.2.1.2 | Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | 1.2.2 | Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 1.2.2.1 | Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | 1.2.2.2 | Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | 1.2.2.3 | Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | 1.2.3 | Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | 1.2.3.1 | Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | 1.2.3.2 | Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | 1.2.3.3 | Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1–3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | 1.2.3.4 | Sredstva stopnje 2B, delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | 1.2.3.5 | Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | 1.2.4 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | 1.2.5 | Druga sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | 1.3 | Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2 in izhajajo iz prejetih vlog (razen vlog, prejetih kot zavarovanje) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | 1.3.1 | Stabilne vloge na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | 1.3.2 | Druge vloge na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | 1.3.3 | Vloge za operativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | 1.3.4 | Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | 1.3.5 | Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | 1.3.6 | Vloge centralnih bank za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | 1.3.7 | Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | 1.3.8 | Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | 1.4 | Zapadlost valutnih zamenjav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | 1.5 | Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | 1.6 | Drugi odlivi | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | 1.7 | Odlivi skupaj | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 390–720 | 2 | PRILIVI | | Čez noč | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| 390 | 2.1 | Zapadli denarni zneski iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovani z naslednjim: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | 2.1.1 | Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | 2.1.1.1 | Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | 2.1.1.1.1 | Sredstva stopnje 1, centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | 2.1.1.1.2 | Sredstva stopnje 1 (stopnja kreditne kvalitete 1 (CQS 1)) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | 2.1.1.1.3 | Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | 2.1.1.1.4 | Sredstva stopnje 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | 2.1.1.2 | Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | 2.1.2 | Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | 2.1.2.1 | Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | 2.1.2.2 | Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | 2.1.2.3 | Sredstva stopnje 2A, sredstva javnega sektorja (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | 2.1.3 | Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | 2.1.3.1 | Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | 2.1.3.2 | Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | 2.1.3.3 | Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | 2.1.3.4 | Sredstva stopnje 2B, delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 560 | 2.1.3.5 | Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 570 | 2.1.4 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 580 | 2.1.5 | Druga sredstva | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 590 | 2.2 | Zapadli denarni zneski, ki se ne poročajo v postavki 2.1, iz naslova kreditov in drugih finančnih sredstev, odobrenih naslednjim: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 600 | 2.2.1 | Stranke na drobno | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 610 | 2.2.2 | Nefinančna podjetja | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 620 | 2.2.3 | Kreditne institucije | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 630 | 2.2.4 | Druge finančne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 640 | 2.2.5 | Centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 650 | 2.2.6 | Druge nasprotne stranke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660 | 2.3 | Zapadlost valutnih zamenjav | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 670 | 2.4 | Znesek, ki se prejme iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 680 | 2.5 | Obveznice v lastnem portfelju, ki zapadejo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 690 | 2.6 | Drugi prilivi | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 700 | 2.7 | Skupni znesek prilivov | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 710 | 2.8 | Neto pogodbena vrzel | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 720 | 2.9 | Skupna neto pogodbena vrzel | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 730–1080 | 3 | SEKUNDARNA LIKVIDNOST | Začetno stanje | Čez noč | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| 730 | 3.1 | Kovanci in bankovci | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 740 | 3.2 | Rezerve centralne banke, ki se lahko dvignejo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 750 | 3.3 | Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 760 | 3.3.1 | Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 770 | 3.3.1.1 | Sredstva stopnje 1, centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780 | 3.3.1.2 | Sredstva stopnje 1 (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 790 | 3.3.1.3 | Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800 | 3.3.1.4 | Sredstva stopnje 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 810 | 3.3.2 | Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 820 | 3.4 | Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 830 | 3.4.1 | Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 840 | 3.4.3 | Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 850 | 3.4.4 | Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 860 | 3.5 | Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 870 | 3.5.1 | Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS)(CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 880 | 3.5.2 | Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 890 | 3.5.3 | Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | 3.5.4 | Sredstva stopnje 2B, delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | 3.5.5 | Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3-5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | 3.6 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | 3.6.1 | Enota centralne ravni države (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 940 | 3.6.2 | Enota centralne ravni države (CQS 2 & 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 950 | 3.6.3 | Delnice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 960 | 3.6.4 | Krite obveznice | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 970 | 3.6.5 | ABS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 980 | 3.6.6 | Druga sredstva, s katerimi se trguje | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 990 | 3.7 | Sredstva, s katerimi se ne trguje, primerna za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 3.8 | Nečrpani prejeti odobreni okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 3.8.1 | Sredstva stopnje 1, okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 3.8.2 | Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti z omejenim dostopom | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 3.8.3 | Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti v okviru institucionalne sheme za zaščito vlog (IPS) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 3.8.4 | Drugi okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 3.8.4.1 | Od nasprotnih strank znotraj skupine | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 3.8.4.2 | Od drugih nasprotnih strank | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 3.9 | Neto sprememba sekundarne likvidnosti | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1080 | 3.10 | Skupna sekundarna likvidnost | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1090–1130 | 4 | NEPREDVIDENI DOGODKI | | Čez noč | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| 1090 | 4.1 | Odlivi iz odobrenih okvirnih kreditov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 4.1.1 | Odobreni okvirni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 4.1.1.1 | Sredstva, ki jih prejemnik šteje kot sredstva stopnje 2B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 4.1.1.2 | Drugo | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 4.1.2 | Okvirni likvidnostni krediti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 4.2 | Odlivi zaradi sprožilcev znižanja bonitetne ocene | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150–1290 | POJASNJEVALNE POSTAVKE | Začetno stanje | Čez noč | Daljša od čez noč in do 2 dni | Daljša od 2 dni in do 3 dni | Daljša od 3 dni in do 4 dni | Daljša od 4 dni in do 5 dni | Daljša od 5 dni in do 6 dni | Daljša od 6 dni in do 7 dni | Daljša od 7 dni in do 2 tedna | Daljša od 2 tednov in do 3 tedne | Daljša od 3 tednov in do 30 dni | Daljša od 30 dni in do 5 tednov | Daljša od 5 tednov in do 2 meseca | Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece | Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece | Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev | Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev | Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev | Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev | Daljša od 12 mesecev in do 2 leti | Daljša od 2 let in do 5 let | Daljša od 5 let |
| 1200 | 10 | Odlivi znotraj skupine ali odlivi institucionalne sheme za zaščito vlog (razen valutnih zamenjav) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 11 | Prilivi znotraj skupine ali prilivi institucionalne sheme za zaščito vlog (razen valutnih zamenjav in zapadajočih vrednostnih papirjev) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 12 | Prilivi znotraj skupine ali prilivi institucionalne sheme za zaščito vlog iz zapadajočih vrednostnih papirjev | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 13 | Visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA), primerna za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 14 | Nevisokokakovostna likvidna sredstva (ne HQLA), primerna za centralne banke | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1270 | 17 | Vedenjski odlivi iz vlog | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1280 | 18 | Vedenjski prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1290 | 19 | Vedenjsko črpanje odobrenih okvirnih kreditov | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Skupni znesek in pomembne valute

Koda

Id. št.

Postavka

Zapadlost pogodbenih tokov

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

010–380

1

ODLIVI

Čez noč

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

010

1.1

Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev (če se ne obravnavajo kot vloge na drobno)

020

1.1.1

Zapadle nezavarovane obveznice

030

1.1.2

Regulirane krite obveznice

040

1.1.3

Zapadla listinjenja

050

1.1.4

Drugo

060

1.2

Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi:

070

1.2.1

Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

080

1.2.1.1

Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic

090

1.2.1.1.1

Sredstva stopnje 1, centralne banke

100

1.2.1.1.2

Sredstva prve stopnje (stopnja kreditne kakovosti 1 (CQS 1))

110

1.2.1.1.3

Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

120

1.2.1.1.4

Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

130

1.2.1.2

Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

140

1.2.2

Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

150

1.2.2.1

Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

160

1.2.2.2

Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

170

1.2.2.3

Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

180

1.2.3

Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

190

1.2.3.1

Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

200

1.2.3.2

Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

210

1.2.3.3

Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1–3)

220

1.2.3.4

Sredstva stopnje 2B, delnice

230

1.2.3.5

Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

240

1.2.4

Druga sredstva, s katerimi se trguje

250

1.2.5

Druga sredstva

260

1.3

Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2 in izhajajo iz prejetih vlog (razen vlog, prejetih kot zavarovanje)

270

1.3.1

Stabilne vloge na drobno

280

1.3.2

Druge vloge na drobno

290

1.3.3

Vloge za operativne namene

300

1.3.4

Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene

310

1.3.5

Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene

320

1.3.6

Vloge centralnih bank za neoperativne namene

330

1.3.7

Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene

340

1.3.8

Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene

350

1.4

Zapadlost valutnih zamenjav

360

1.5

Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4

370

1.6

Drugi odlivi

380

1.7

Odlivi skupaj

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

390–720

2

PRILIVI

Čez noč

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

390

2.1

Zapadli denarni zneski iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovani z naslednjim:

400

2.1.1

Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

410

2.1.1.1

Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic

420

2.1.1.1.1

Sredstva stopnje 1, centralne banke

430

2.1.1.1.2

Sredstva stopnje 1 (stopnja kreditne kvalitete 1 (CQS 1))

440

2.1.1.1.3

Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

450

2.1.1.1.4

Sredstva stopnje 1 (CQS4+)

460

2.1.1.2

Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS1)

470

2.1.2

Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

480

2.1.2.1

Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1)

490

2.1.2.2

Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS1, CQS2)

500

2.1.2.3

Sredstva stopnje 2A, sredstva javnega sektorja (CQS1, CQS2)

510

2.1.3

Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

520

2.1.3.1

Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

530

2.1.3.2

Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1-6)

540

2.1.3.3

Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1-3)

550

2.1.3.4

Sredstva stopnje 2B, delnice

560

2.1.3.5

Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3-5)

570

2.1.4

Druga sredstva, s katerimi se trguje

580

2.1.5

Druga sredstva

590

2.2

Zapadli denarni zneski, ki se ne poročajo v postavki 2.1, iz naslova kreditov in drugih finančnih sredstev, odobrenih naslednjim:

600

2.2.1

Stranke na drobno

610

2.2.2

Nefinančna podjetja

620

2.2.3

Kreditne institucije

630

2.2.4

Druge finančne stranke

640

2.2.5

Centralne banke

650

2.2.6

Druge nasprotne stranke

660

2.3

Zapadlost valutnih zamenjav

670

2.4

Znesek, ki se prejme iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.3

680

2.5

Obveznice v lastnem portfelju, ki zapadejo

690

2.6

Drugi prilivi

700

2.7

Skupni znesek prilivov

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

710

2.8

Neto pogodbena vrzel

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

720

2.9

Skupna neto pogodbena vrzel

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

730–1080

3

SEKUNDARNA LIKVIDNOST

Začetno stanje

Čez noč

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

730

3.1

Kovanci in bankovci

740

3.2

Rezerve centralne banke, ki se lahko dvignejo

750

3.3

Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

760

3.3.1

Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic

770

3.3.1.1

Sredstva stopnje 1, centralne banke

780

3.3.1.2

Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

790

3.3.1.3

Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

800

3.3.1.4

Sredstva stopnje 1 (CQS4+)

810

3.3.2

Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS1)

820

3.4

Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

830

3.4.1

Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS1)

840

3.4.3

Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS2)

850

3.4.4

Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS1, CQS2)

860

3.5

Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

870

3.5.1

Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS)(CQS 1)

880

3.5.2

Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS1-6)

890

3.5.3

Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQ1-3)

900

3.5.4

Sredstva stopnje 2B, delnice

910

3.5.5

Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3-5)

920

3.6

Druga sredstva, s katerimi se trguje

930

3.6.1

Enota centralne ravni države (CQS1)

940

3.6.2

Enota centralne ravni države (CQS 2 & 3)

950

3.6.3

Delnice

960

3.6.4

Krite obveznice

970

3.6.5

ABS

980

3.6.6

Druga sredstva, s katerimi se trguje

990

3.7

Sredstva, s katerimi se ne trguje, primerna za centralne banke

1000

3.8

Nečrpani prejeti odobreni okvirni krediti

1010

3.8.1

Sredstva stopnje 1, okvirni krediti

1020

3.8.2

Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti z omejenim dostopom

1030

3.8.3

Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti v okviru institucionalne sheme za zaščito vlog (IPS)

1040

3.8.4

Drugi okvirni krediti

1050

3.8.4.1

Od nasprotnih strank znotraj skupine

1060

3.8.4.2

Od drugih nasprotnih strank

1070

3.9

Neto sprememba sekundarne likvidnosti

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1080

3.10

Skupna sekundarna likvidnost

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1090–1130

4

NEPREDVIDENI DOGODKI

Čez noč

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

1090

4.1

Odlivi iz odobrenih okvirnih kreditov

1100

4.1.1

Odobreni okvirni krediti

1110

4.1.1.1

Sredstva, ki jih prejemnik šteje kot sredstva stopnje 2B

1120

4.1.1.2

Drugo

1130

4.1.2

Okvirni likvidnostni krediti

1140

4.2

Odlivi zaradi sprožilcev znižanja bonitetne ocene

1150–1290

POJASNJEVALNE POSTAVKE

Začetno stanje

Čez noč

Daljša od čez noč in do 2 dni

Daljša od 2 dni in do 3 dni

Daljša od 3 dni in do 4 dni

Daljša od 4 dni in do 5 dni

Daljša od 5 dni in do 6 dni

Daljša od 6 dni in do 7 dni

Daljša od 7 dni in do 2 tedna

Daljša od 2 tednov in do 3 tedne

Daljša od 3 tednov in do 30 dni

Daljša od 30 dni in do 5 tednov

Daljša od 5 tednov in do 2 meseca

Daljša od 2 mesecev in do 3 mesece

Daljša od 3 mesecev in do 4 mesece

Daljša od 4 mesecev in do 5 mesecev

Daljša od 5 mesecev in do 6 mesecev

Daljša od 6 mesecev in do 9 mesecev

Daljša od 9 mesecev in do 12 mesecev

Daljša od 12 mesecev in do 2 leti

Daljša od 2 let in do 5 let

Daljša od 5 let

1200

10

Odlivi znotraj skupine ali odlivi institucionalne sheme za zaščito vlog (razen valutnih zamenjav)

1210

11

Prilivi znotraj skupine ali prilivi institucionalne sheme za zaščito vlog (razen valutnih zamenjav in zapadajočih vrednostnih papirjev)

1220

12

Prilivi znotraj skupine ali prilivi institucionalne sheme za zaščito vlog iz zapadajočih vrednostnih papirjev

1230

13

Visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA), primerna za centralne banke

1240

14

Nevisokokakovostna likvidna sredstva (ne HQLA), primerna za centralne banke

1270

17

Vedenjski odlivi iz vlog

1280

18

Vedenjski prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev

1290

19

Vedenjsko črpanje odobrenih okvirnih kreditov

---

PRILOGA XII

„PRILOGA XXIII

NAVODILA ZA IZPOLNJEVANJE PREDLOGE ZA LESTVICO ZAPADLOSTI IZ PRILOGE XXII

| DEL I: SPLOŠNA NAVODILA | 411 |
| --- | --- |

| DEL II: NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE | 412 |
| --- | --- |

DEL I: SPLOŠNA NAVODILA

| 1. | Institucije upoštevajo navodila iz te priloge, da bi v predlogi iz Priloge XXII zajele neusklajenost zapadlosti dejavnosti institucije („lestvica zapadlosti“) |
| --- | --- |

1.

| 2. | Orodje za spremljanje lestvice zapadlosti zajema pogodbene tokove in nepredvidene odlive. Pogodbeni tokovi, ki izhajajo iz pravno zavezujočih dogovorov, in preostala zapadlost od datuma poročanja se poročajo v skladu z določbami zadevnih pravnih dogovorov. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Institucije prilivov ne štejejo dvakrat. |
| --- | --- |

3.

| 4. | V stolpcu „Začetno stanje“ se sporoči stanje postavk na datum poročanja. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Izpolnijo se le prazne bele celice predloge iz Priloge XXII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Oddelek predloge za lestvico zapadlosti z naslovom „Odlivi in prilivi“ zajema prihodnje pogodbene denarne tokove iz vseh bilančnih in zunajbilančnih postavk. Poročajo se samo odlivi in prilivi na podlagi veljavnih pogodb na datum poročanja. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Oddelek predloge za lestvico zapadlosti z naslovom „Sekundarna likvidnost“ predstavlja stanje neobremenjenih sredstev ali drugih virov financiranja, ki so pravno in praktično na voljo instituciji na datum poročanja za kritje morebitnih pogodbenih vrzeli. Poročajo se samo odlivi in prilivi na podlagi obstoječih pogodb na datum poročanja. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Denarni odlivi in prilivi v oddelkih „Odlivi“ oziroma „Prilivi“ se poročajo na bruto podlagi s pozitivnim predznakom. Zneski, ki naj bi se plačali, se poročajo v oddelku „Odlivi“, zneski, ki naj bi bili prejeti, pa v oddelku „Prilivi“. |
| --- | --- |

8.

| 9. | V oddelku predloge za lestvico zapadlosti z naslovom „Sekundarna likvidnost“ se odlivi in prilivi poročajo na neto podlagi, pri čemer se prilivi poročajo s pozitivnim predznakom in odlivi z negativnim predznakom. V primeru denarnih tokov se poročajo zapadli zneski. Tokovi vrednostnih papirjev se poročajo po trenutni tržni vrednosti. Tokovi, ki nastanejo v okviru kreditnih linij, se poročajo v pogodbenih razpoložljivih zneskih. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Pogodbeni tokovi se razdelijo v 22 časovnih intervalov glede na njihovo preostalo zapadlost, pri čemer dnevi pomenijo koledarske dni. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Poročajo se vsi pogodbeni tokovi, vključno z vsemi pomembnimi denarnimi tokovi iz nefinančnih dejavnosti, kot so davki, bonusi, dividende in najemnine. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Da bi institucije uporabile konzervativen pristop pri določanju pogodbenih zapadlosti tokov, zagotovijo vse naslednje:






  (a) | kjer obstaja možnost odloga plačila ali prejema predplačila, še šteje, da je bila ta možnost izkoriščena, kjer bi pospešila odlive iz institucije ali odložila prilive v institucijo; |
| --- | --- | --- |

12.

(a)

kjer obstaja možnost odloga plačila ali prejema predplačila, še šteje, da je bila ta možnost izkoriščena, kjer bi pospešila odlive iz institucije ali odložila prilive v institucijo;

| (b) | kadar se možnost za pospešitev odlivov iz institucije uporabi samo po presoji institucije, se šteje, da je bila možnost izkoriščena le, kadar trg pričakuje, da bo institucija to storila. Možnost se ne šteje za izkoriščeno, kadar bi pospešila prilive v institucijo ali odložila odlive iz institucije. Vsak denarni odliv, ki bi ga ta priliv glede na pogodbo sprožil – kot pri pretočnem financiranju –, se poroča na isti datum kot ta priliv; |
| --- | --- |

(b)

kadar se možnost za pospešitev odlivov iz institucije uporabi samo po presoji institucije, se šteje, da je bila možnost izkoriščena le, kadar trg pričakuje, da bo institucija to storila. Možnost se ne šteje za izkoriščeno, kadar bi pospešila prilive v institucijo ali odložila odlive iz institucije. Vsak denarni odliv, ki bi ga ta priliv glede na pogodbo sprožil – kot pri pretočnem financiranju –, se poroča na isti datum kot ta priliv;

| (c) | vse vloge na vpogled in vloge brez zapadlosti se poročajo kot vloge čez noč v stolpcu 020; |
| --- | --- |

(c)

vse vloge na vpogled in vloge brez zapadlosti se poročajo kot vloge čez noč v stolpcu 020;

| (d) | za odprte posle začasne prodaje/začasnega odkupa (repo in povratne repo posle) ter podobne posle, ki jih lahko kateri koli dan prekine katera koli stranka, se šteje, da zapadejo čez noč, razen če je odpovedni rok daljši od enega dne, in sicer se v tem primeru poročajo v ustreznem časovnem intervalu v skladu z odpovednim rokom; |
| --- | --- |

(d)

za odprte posle začasne prodaje/začasnega odkupa (repo in povratne repo posle) ter podobne posle, ki jih lahko kateri koli dan prekine katera koli stranka, se šteje, da zapadejo čez noč, razen če je odpovedni rok daljši od enega dne, in sicer se v tem primeru poročajo v ustreznem časovnem intervalu v skladu z odpovednim rokom;

| (e) | vezane vloge na drobno z možnostjo predčasnega dviga se štejejo za zapadle v obdobju, v katerem predčasni dvig vloge ne bi pomenil nastanka kazni v skladu s členom 25(4)(b) Uredbe (EU) 2015/61. |
| --- | --- |

(e)

vezane vloge na drobno z možnostjo predčasnega dviga se štejejo za zapadle v obdobju, v katerem predčasni dvig vloge ne bi pomenil nastanka kazni v skladu s členom 25(4)(b) Uredbe (EU) 2015/61.

| (f) | kadar institucija ne more določiti razporeda minimalnega pogodbenega plačila za določeno postavko ali del te postavke v skladu s pravili iz tega odstavka, poroča v stolpcu 220 postavko ali njen del kot daljšo od 5 let. |
| --- | --- |

(f)

kadar institucija ne more določiti razporeda minimalnega pogodbenega plačila za določeno postavko ali del te postavke v skladu s pravili iz tega odstavka, poroča v stolpcu 220 postavko ali njen del kot daljšo od 5 let.

| 13. | Odlivi in prilivi obresti iz vseh bilančnih in zunajbilančnih instrumentov se vključijo v vse zadevne postavke oddelkov „Odlivi“ in „Prilivi“. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Zapadajoče valutne zamenjave odražajo zapadajočo hipotetično vrednost medvalutnih zamenjav, valutnih terminskih poslov in neporavnanih valutnih promptnih pogodb v ustreznih časovnih intervalih predloge. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Denarni tokovi iz neporavnanih poslov se v kratkem obdobju pred poravnavo poročajo v ustreznih vrsticah in intervalih. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Za postavke, pri katerih institucija nima osnovnih dejavnosti, npr. pri katerih nima vlog določene kategorije, se polje pusti prazno. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Zapadle postavke in postavke, za katere institucija upravičeno ne pričakuje donosa, se ne poročajo. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Kadar se prejeto zavarovanje s premoženjem ponovno zastavi v poslu, ki zapade po poslu, v katerem je institucija prejela zavarovanje s premoženjem, se poroča odliv iz naslova vrednostnih papirjev v znesku poštene vrednosti prejetega zavarovanja s premoženjem, in sicer v oddelku „Sekundarna likvidnost“ v ustreznem intervalu v skladu z zapadlostjo posla, v okviru katerega je bilo prejeto zavarovanje s premoženjem. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Postavke znotraj skupine ne vplivajo na poročanje na konsolidirani podlagi. |
| --- | --- |

19.

DEL II: NAVODILA ZA POSAMEZNE VRSTICE

| Vrstica | Pravna sklicevanja in navodila |
| --- | --- |
| 010 do 380 | 1   ODLIVI

  Skupni znesek denarnih odlivov se sporoči v naslednjih podkategorijah: |
| 010 | 1.1   Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev

  Denarni odlivi iz naslova dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, tj. lastnih izdaj. |
| 020 | 1.1.1   Zapadle nezavarovane obveznice

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja nezavarovani dolg, ki ga institucija poročevalka izda tretjim osebam. |
| 030 | 1.1.2   Regulirane krite obveznice

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja obveznice, upravičene do obravnave iz člena 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 52(4) Direktive 2009/65/ES. |
| 040 | 1.1.3   Zapadla listinjenja

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja posle listninjenja s tretjo stranko v skladu členom 4(1)(61) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
| 050 | 1.1.4   Drugo

  Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki se ne poroča v zgornjih podkategorijah. |
| 060 | 1.2   Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi:

  Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe št. 575/2013.
  Opomba: tu se poročajo le denarni tokovi, tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“. |
| 070 | 1.2.1   Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 080 | 1.2.1.1   Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice. |
| 090 | 1.2.1.1.1   Sredstva stopnje 1, centralne banke

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo. |
| 100 | 1.2.1.1.2   Sredstva stopnje 1 (stopnja kreditne kakovosti 1 (CQS 1))

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči. |
| 110 | 1.2.1.1.3   Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči. |
| 120 | 1.2.1.1.4   Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči. |
| 130 | 1.2.1.2   Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1)(f) Uredbe (EU) 2015/61 se samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1. |
| 140 | 1.2.2   Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 150 | 1.2.2.1   Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1. |
| 160 | 1.2.2.2   Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2. |
| 170 | 1.2.2.3   Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni države, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1)(a) in (b) Uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2. |
| 180 | 1.2.3   Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.
  Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva. |
| 190 | 1.2.3.1   Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno s finančnimi instrumenti, zavarovanimi s stanovanjsko hipoteko (RMBS). V skladu s členom 13(2)(a) Uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1. |
| 200 | 1.2.3.2   Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1-6)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s kritimi obveznicami. |
| 210 | 1.2.3.3   Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1–3)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji. |
| 220 | 1.2.3.4   Sredstva stopnje 2B, delnice

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z delnicami. |
| 230 | 1.2.3.5   Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s sredstvi stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.3.1 do 1.2.3.4. |
| 240 | 1.2.4   Druga sredstva, s katerimi se trguje

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.1, 1.2.2 ali 1.2.3. |
| 250 | 1.2.5   Druga sredstva

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.1, 1.2.2., 1.2.3 ali 1.2.4. |
| 260 | 1.3   Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2, ki izhajajo iz prejetih vlog, razen vlog, prejetih kot zavarovanje

  Denarni odlivi, ki izhajajo iz vseh prejetih vlog, z izjemo odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, in vlog, prejetih kot zavarovanje. Denarni odlivi iz naslova poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti se poročajo v postavki 1.4 ali 1.5.
  Vloge se poročajo v skladu z njihovim najzgodnejšim možnim datumom pogodbene zapadlosti. Vloge, ki jih je mogoče dvigniti nemudoma brez vnaprejšnjega obvestila (vloge na vpogled), ali vloge brez zapadlosti se poročajo v intervalu „čez noč“. |
| 270 | 1.3.1   Stabilne vloge na drobno

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 3(8) in členom 24 Uredbe (EU) 2015/61. |
| 280 | 1.3.2   Druge vloge na drobno

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 3(8) Uredbe (EU) 2015/61, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.1. |
| 290 | 1.3.3   Vloge za operativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Uredbe (EU) 2015/61. |
| 300 | 1.3.4   Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog kreditnih institucij, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.3. |
| 310 | 1.3.5   Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog finančnih strank v skladu s členom 3(9) Uredbe (EU) 2015/61, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 1.3.3 in 1.3.4. |
| 320 | 1.3.6   Vloge centralnih bank za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog centralnih bank za neoperativne namene. |
| 330 | 1.3.7   Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog nefinančnih podjetij za neoperativne namene. |
| 340 | 1.3.8   Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene

  Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog, ki se ne poročajo v postavkah 1.3.1 do 1.3.7. |
| 350 | 1.4   Zapadlost valutnih zamenjav

  Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe. |
| 360 | 1.5   Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4

  Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se plačajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen odlivov iz naslova zapadlih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 1.4.
  Skupni znesek odraža zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.
  Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih.






  1. | Denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predlog lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predlog. Stanje zavarovanja z denarnimi sredstvi in vrednostnimi papirji, ki je bilo že prejeto ali zagotovljeno v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov, se ne navede v stolpcu „stanje“ oddelka 3 lestvice zapadlosti, ki zajema sekundarno likvidnost, razen denarnih tokov in tokov vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja („tokovi zavarovanja z gotovino ali vrednostnimi papirji“), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. Slednja možnost se odraža v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 „sekundarna likvidnost“ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji; |

Vrstica

Pravna sklicevanja in navodila

010 do 380

1   ODLIVI

Skupni znesek denarnih odlivov se sporoči v naslednjih podkategorijah:

010

1.1   Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev

Denarni odlivi iz naslova dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka, tj. lastnih izdaj.

020

1.1.1   Zapadle nezavarovane obveznice

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja nezavarovani dolg, ki ga institucija poročevalka izda tretjim osebam.

030

1.1.2   Regulirane krite obveznice

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja obveznice, upravičene do obravnave iz člena 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 52(4) Direktive 2009/65/ES.

040

1.1.3   Zapadla listinjenja

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja posle listninjenja s tretjo stranko v skladu členom 4(1)(61) Uredbe (EU) št. 575/2013.

050

1.1.4   Drugo

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki se ne poroča v zgornjih podkategorijah.

060

1.2   Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi:

Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe št. 575/2013.

Opomba: tu se poročajo le denarni tokovi, tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“.

070

1.2.1   Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

080

1.2.1.1   Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice.

090

1.2.1.1.1   Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

100

1.2.1.1.2   Sredstva stopnje 1 (stopnja kreditne kakovosti 1 (CQS 1))

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

110

1.2.1.1.3   Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

120

1.2.1.1.4   Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

130

1.2.1.2   Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1)(f) Uredbe (EU) 2015/61 se samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

140

1.2.2   Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

150

1.2.2.1   Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

160

1.2.2.2   Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

170

1.2.2.3   Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni države, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1)(a) in (b) Uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

180

1.2.3   Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

190

1.2.3.1   Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno s finančnimi instrumenti, zavarovanimi s stanovanjsko hipoteko (RMBS). V skladu s členom 13(2)(a) Uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1.

200

1.2.3.2   Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1-6)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s kritimi obveznicami.

210

1.2.3.3   Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1–3)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji.

220

1.2.3.4   Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z delnicami.

230

1.2.3.5   Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s sredstvi stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.3.1 do 1.2.3.4.

240

1.2.4   Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.1, 1.2.2 ali 1.2.3.

250

1.2.5   Druga sredstva

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.1, 1.2.2., 1.2.3 ali 1.2.4.

260

1.3   Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2, ki izhajajo iz prejetih vlog, razen vlog, prejetih kot zavarovanje

Denarni odlivi, ki izhajajo iz vseh prejetih vlog, z izjemo odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, in vlog, prejetih kot zavarovanje. Denarni odlivi iz naslova poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti se poročajo v postavki 1.4 ali 1.5.

Vloge se poročajo v skladu z njihovim najzgodnejšim možnim datumom pogodbene zapadlosti. Vloge, ki jih je mogoče dvigniti nemudoma brez vnaprejšnjega obvestila (vloge na vpogled), ali vloge brez zapadlosti se poročajo v intervalu „čez noč“.

270

1.3.1   Stabilne vloge na drobno

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 3(8) in členom 24 Uredbe (EU) 2015/61.

280

1.3.2   Druge vloge na drobno

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 3(8) Uredbe (EU) 2015/61, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.1.

290

1.3.3   Vloge za operativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Uredbe (EU) 2015/61.

300

1.3.4   Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog kreditnih institucij, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.3.

310

1.3.5   Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog finančnih strank v skladu s členom 3(9) Uredbe (EU) 2015/61, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 1.3.3 in 1.3.4.

320

1.3.6   Vloge centralnih bank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog centralnih bank za neoperativne namene.

330

1.3.7   Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog nefinančnih podjetij za neoperativne namene.

340

1.3.8   Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog, ki se ne poročajo v postavkah 1.3.1 do 1.3.7.

350

1.4   Zapadlost valutnih zamenjav

Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe.

360

1.5   Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4

Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se plačajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen odlivov iz naslova zapadlih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 1.4.

Skupni znesek odraža zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.

Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih.

1.

Denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predlog lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predlog. Stanje zavarovanja z denarnimi sredstvi in vrednostnimi papirji, ki je bilo že prejeto ali zagotovljeno v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov, se ne navede v stolpcu „stanje“ oddelka 3 lestvice zapadlosti, ki zajema sekundarno likvidnost, razen denarnih tokov in tokov vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja („tokovi zavarovanja z gotovino ali vrednostnimi papirji“), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. Slednja možnost se odraža v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 „sekundarna likvidnost“ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji;

| 2. | v primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:






  (a) | tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar je izvršilna cena nižja od tržne cene za nakupno opcijo ali višja od tržne cene za prodajno opcijo („se jih izplača izvršiti“). Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:






  (i) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

v primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:

(a)

tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar je izvršilna cena nižja od tržne cene za nakupno opcijo ali višja od tržne cene za prodajno opcijo („se jih izplača izvršiti“). Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:

(i)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka;

| (ii) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke; |
| --- | --- |

(ii)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke;

| (b) | tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ ter pogodbenih tokov likvidnih vrednostnih papirjev v oddelku „sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni. |
| --- | --- |

(b)

tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ ter pogodbenih tokov likvidnih vrednostnih papirjev v oddelku „sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni.

370

1.6   Drugi odlivi

Skupni znesek vseh drugih denarnih odlivov, ki se ne poročajo v postavkah 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 ali 1.5. Nepredvideni odlivi se tu ne poročajo.

380

1.7   Odlivi skupaj

Vsota odlivov, ki se poročajo v postavkah 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 in 1.6.

390 do 700

390

2.1   Zapadli denarni zneski iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovani z naslednjim:

Skupni znesek denarnih prilivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Tu se poročajo le denarni tokovi, tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“.

400

2.1.1   Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 10 Uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

410

2.1.1.1   Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice.

420

2.1.1.1.1   Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

430

2.1.1.1.2   Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

440

2.1.1.1.3   Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

450

2.1.1.1.4   Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

460

2.1.1.2   Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1)(f) Uredbe (EU) 2015/61 se samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

470

2.1.2   Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 11 Uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

480

2.1.2.1   Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

490

2.1.2.2   Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

500

2.1.2.3   Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni države, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja oziroma terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1)(a) in (b) Uredbe (EU) 2015/61 imajo vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

510

2.1.3   Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7 in 8 ter 12 ali 13 Uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU)2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

520

2.1.3.1   Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno z RMBS.

530

2.1.3.2   Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s kritimi obveznicami.

540

2.1.3.3   Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1–3)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji.

550

2.1.3.4   Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan z delnicami.

560

2.1.3.5   Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, ki ga predstavljajo sredstva stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.3.1 do 2.1.3.4.

570

2.1.4   Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.1, 2.1.2 ali 2.1.3.

580

2.1.5   Druga sredstva

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 ali 2.1.4.

590

2.2   Zapadli denarni zneski, ki se ne poročajo v postavki 2.1, iz naslova kreditov in drugih finančnih sredstev, odobrenih naslednjim:

Denarni prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev.

Denarni prilivi se poročajo na zadnji pogodbeni datum za odplačilo. Za obnavljajoče se okvirne kredite se za obstoječi kredit predpostavlja, da je bil obnovljen, vsi preostali zneski pa se obravnavajo kot odobreni okvirni krediti.

600

2.2.1   Stranke na drobno

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, iz naslova fizičnih oseb ali MSP v skladu s členom 3(8) Uredbe (EU) 2015/61.

610

2.2.2   Nefinančna podjetja

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, iz naslova nefinančnih podjetij.

620

2.2.3   Kreditne institucije

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, iz naslova kreditnih institucij.

630

2.2.4   Druge finančne stranke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, iz naslova finančnih strank v skladu s členom 3(9) Uredbe (EU) 2015/61, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.2.3.

640

2.2.5   Centralne banke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, iz naslova centralnih bank.

650

2.2.6   Druge nasprotne stranke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, iz naslova drugih nasprotnih strank, ki niso navedeni v oddelkih 2.2.1–2.2.5.

660

2.3   Zapadlost valutnih zamenjav

Skupni znesek pogodbenih denarnih prilivov, ki izhajajo iz zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe.

To odraža zapadajočo hipotetično vrednost medvalutnih zamenjav ter valutnih promptnih in terminskih poslov v ustreznih časovnih intervalih predloge.

670

2.4   Znesek, ki se prejme iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.3

Skupni znesek pogodbenih denarnih prilivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se terjajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen prilivov, ki izhajajo iz zapadajočih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 2.3.

Skupni znesek vključuje zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.

Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih:

| 1. | denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz obeh predlog lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predloge. Stanje zavarovanja z denarnimi sredstvi in vrednostnimi papirji, ki je bilo že prejeto ali zagotovljeno v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov, se ne navede v stolpcu „Stanje“ oddelka 3 lestvice zapadlosti, ki zajema sekundarno likvidnost, razen denarnih tokov in tokov vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja, ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. Slednja možnost se odraža v lestvici zapadlosti v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 „sekundarna likvidnost“ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji; |
| --- | --- |

1.

denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz obeh predlog lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predloge. Stanje zavarovanja z denarnimi sredstvi in vrednostnimi papirji, ki je bilo že prejeto ali zagotovljeno v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov, se ne navede v stolpcu „Stanje“ oddelka 3 lestvice zapadlosti, ki zajema sekundarno likvidnost, razen denarnih tokov in tokov vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja, ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. Slednja možnost se odraža v lestvici zapadlosti v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 „sekundarna likvidnost“ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji;

| 2. | v primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:






  (a) | tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar se jih izplača izvršiti. Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:






  (i) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

v primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:

(a)

tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar se jih izplača izvršiti. Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:

(i)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka;

| (ii) | z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke; |
| --- | --- |

(ii)

z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke;

| (b) | tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto intervalov v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ ter pogodbenih tokov vrednostnih papirjev v oddelku „Sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni. |
| --- | --- |

(b)

tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto intervalov v vrsticah 1.5 „denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ ter pogodbenih tokov vrednostnih papirjev v oddelku „Sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni.

680

2.5   Obveznice v lastnem portfelju, ki zapadejo

Znesek prilivov, ki so odplačilo glavnice iz lastnih zapadlih naložb v obveznicah, sporočenih glede na njihovo preostalo pogodbeno zapadlost. Ta postavka vključuje denarne tokove iz zapadajočih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v oddelku sekundarna likvidnost. Ko vrednostni papir zapade, se poroča kot odliv vrednostnih papirjev v oddelku „Sekundarna likvidnost“ in posledično v tem polju kot denarni priliv.

690

2.6   Drugi prilivi

Skupni znesek vseh drugih denarnih prilivov, ki se ne poročajo v postavkah 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 ali 2.5 zgoraj. Nepredvideni prilivi se tu ne poročajo.

700

2.7   Skupni znesek prilivov

Vsota prilivov iz postavk 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 in 2.6.

710

2.8   Neto pogodbena vrzel

Skupni prilivi iz postavke 2.7, od katerih se odštejejo skupni odlivi iz postavke 1.7.

720

2.9   Skupna neto pogodbena vrzel

Skupna neto pogodbena vrzel od datuma poročanja do zgornje meje ustreznega časovnega intervala.

730–1080

3   SEKUNDARNA LIKVIDNOST

„Sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti vsebuje informacije o tem, kako se razvija lastništvo institucije glede sredstev z različno stopnjo likvidnosti, med drugim sredstev, s katerimi se trguje, in sredstev, primernih za centralne banke, kot tudi okvirnih kreditov, ki so s pogodbo odobreni instituciji.

Za poročanje na konsolidirani ravni o ustreznosti centralne banke se kot osnova uporabljajo pravila o ustreznosti centralne banke, ki se uporabljajo za vsako konsolidirano institucijo v jurisdikciji, v kateri je bila ta institucija ustanovljena.

Kadar se sekundarna likvidnost nanaša na sredstva, s katerimi se trguje, institucije poročajo sredstva, s katerimi se trguje na obsežnih, poglobljenih in dejavnih trgih pogodb o začasni prodaji ali na denarnih trgih, za katere je značilna nizka stopnja koncentracije.

Sredstva, ki se poročajo v stolpcih oddelka „Sekundarna likvidnost“, vključujejo le neobremenjena sredstva, ki so na voljo instituciji za pretvorbo v denar v katerem koli trenutku, da se zapolnijo pogodbene vrzeli med denarnimi prilivi in odlivi v časovnem obdobju. V ta namen se uporablja opredelitev obremenjenih sredstev v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61. Sredstva se ne uporabljajo za izboljšanje kreditne kakovosti v strukturiranih poslih ali za kritje operativnih stroškov, kot so najemnine in plače, ter se upravljajo z jasnim in izključnim namenom uporabe kot vir rezervnih finančnih sredstev.

Sredstva, ki jih je institucija prejela kot zavarovanje s premoženjem v okviru poslov začasnega odkupa in zavarovanih poslov financiranja, se lahko štejejo za del sekundarne likvidnosti, če so v posesti institucije, niso bila ponovno zastavljena ter so zakonsko in pogodbeno na voljo instituciji za uporabo.

Kadar institucija poroča že namenjena sredstva v postavkah 3.1 do 3.7, povezane likvidnosti teh okvirnih kreditov ne poroča v postavki 3.8, da se prepreči dvojno štetje.

Institucije sredstva, kadar ta ustrezajo opisu vrstice in so na voljo na datum poročanja, poročajo kot začetno stanje v stolpcu 010.

Stolpci 020 do 220 vsebujejo pogodbene tokove v okviru sekundarne likvidnosti. Če je institucija sklenila posel začasne prodaje, se sredstvo, ki je bilo predmet posla, znova vpiše kot priliv vrednostnih papirjev v interval zapadlosti, v katerem posel začasne prodaje zapade. Prav tako se denarni odliv, ki izhaja iz zapadlega posla začasne prodaje, poroča v ustreznem intervalu denarnega odliva v postavki 1.2. Če je institucija sklenila posel začasnega odkupa, se sredstvo, ki je bilo predmet posla, znova vpiše kot odliv vrednostnih papirjev v interval zapadlosti, v katerem posel začasnega odkupa zapade. Prav tako se denarni priliv, ki izhaja iz zapadlega posla začasne prodaje, poroča v ustreznem intervalu denarnega priliva v postavki 2.1. Zamenjave zavarovanja se poročajo kot pogodbeni prilivi in odlivi vrednostnih papirjev v oddelku sekundarna likvidnost, in sicer v skladu z zadevnim intervalom zapadlosti, v katerem te zamenjave zapadejo.

Sprememba pogodbeno razpoložljivega zneska kreditnih linij iz postavke 3.8 se poroča kot tok v ustreznem časovnem intervalu. Če ima institucija vlogo čez noč v centralni banki, se znesek vloge poroča kot začetno stanje v postavki 3.2 in kot denarni odliv v intervalu zapadlosti „čez noč“ za to postavko. Poleg tega se iz tega izhajajoči denarni priliv poroča v postavki 2.2.5.

Zapadajoči vrednostni papirji v oddelku „Sekundarna likvidnost“ se poročajo na podlagi njihove pogodbene zapadlosti. Ko vrednostni papir zapade, se odstrani iz kategorije sredstev, v kateri se je prvotno poročal, in se obravnava kot odliv vrednostnih papirjev, iz tega izhajajoči denarni priliv pa se poroča v postavki 2.5.

Vse vrednosti vrednostnih papirjev se poročajo v ustreznem intervalu po tekočih tržnih vrednostih.

V postavki 3.8 se poročajo le pogodbeno razpoložljivi zneski.

Da bi se preprečilo dvojno štetje, se denarni prilivi ne obračunajo v postavki 3.1 ali 3.2 v oddelku sekundarna likvidnost.

Postavke v oddelku „Sekundarna likvidnost“ se poročajo v naslednjih podkategorijah:

730

3.1   Kovanci in bankovci

Skupni znesek denarnih sredstev v obliki kovancev in bankovcev.

740

3.2   Rezerve v centralni banki, ki se lahko dvignejo

Skupni znesek rezerv v centralnih bankah v skladu s členom 10(1)(b)(iii) Uredbe (EU) 2015/61, ki se lahko dvignejo najpozneje čez noč.

Vrednostni papirji, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo, se tu ne poročajo.

750

3.3   Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 10 Uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

760

3.3.1   Sredstva stopnje 1, razen kritih obveznic

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3, ki ga ne tvorijo krite obveznice.

770

3.3.1.1   Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

780

3.3.1.2   Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneska, ki se poroča v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

790

3.3.1.3   Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneskov, ki se poročajo v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

800

3.3.1.4   Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneskov, ki se poročajo v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

810

3.3.2   Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3, ki ga tvorijo krite obveznice. V skladu s členom 10(1)(f) Uredbe (EU) 2015/61 se samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

820

3.4   Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 11 Uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

830

3.4.1   Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo podjetniške obveznice, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

840

3.4.2   Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo krite obveznice, katerim imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

850

3.4.3   Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni države, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni države ali subjektov javnega sektorja oziroma terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1)(a) in (b) Uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

860

3.5   Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 12 ali 13 Uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

870

3.5.1   Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS)(CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (vključno z RMBS). V skladu s členom 13(2)(a) Uredbe (EU) 2015/61 imajo vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1.

880

3.5.2   Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo krite obveznice.

890

3.5.3   Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1–3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo podjetniške obveznice.

900

3.5.4   Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo delnice.

910

3.5.5   Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo sredstva stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 3.5.1 do 3.5.4.

920

3.6   Druga sredstva, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 3.3, 3.4 in 3.5.

Vrednostni papirji in tokovi vrednostnih papirjev iz drugih sredstev, s katerimi se trguje, v obliki izdaj znotraj skupine ali lastnih izdaj se ne poročajo v oddelku sekundarna likvidnost. Vseeno se denarni tokovi iz takšnih postavk poročajo v zadevnem delu oddelka 1 in 2 predloge.

930

3.6.1   Enota centralne ravni države (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki je sredstvo, ki predstavlja terjatev do enote centralne ravni države, kateri imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatev, za katero ta enota jamči.

940

3.6.2   Enota centralne ravni države (CQS2–3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki je sredstvo, ki predstavlja terjatev do enote centralne ravni države, kateri imenovani ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatev, za katero ta enota jamči.

950

3.6.3   Delnice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo delnice.

960

3.6.4   Krite obveznice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo krite obveznice.

970

3.6.5   ABS

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo ABS.

980

3.6.6   Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo ostala sredstva, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 3.6.1 do 3.6.5.

990

3.7   Sredstva, s katerimi se ne trguje, primerna za centralne banke

Knjigovodska vrednost sredstev, s katerimi se ne trguje, ki so primerna za zavarovanje standardnih likvidnostnih operacij centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena v Prilogo k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) 2015/233 (1) kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno. Vrednostni papirji in tokovi vrednostnih papirjev iz drugih sredstev, s katerimi se trguje, v obliki izdaj znotraj skupine ali lastnih izdaj se ne poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“. Vseeno se denarni tokovi iz takšnih postavk poročajo v zadevnem delu oddelka 1 in 2 predloge.

1000

3.8   Nečrpani prejeti odobreni okvirni krediti

Skupni znesek nečrpanih odobrenih okvirnih kreditov, zagotovljenih instituciji poročevalki. Ti vključujejo pogodbeno nepreklicne okvirne kredite. Institucije poročajo znižan znesek, kadar morebitne potrebe zavarovanja s premoženjem po črpanju teh okvirnih kreditov presegajo razpoložljivost zavarovanja s premoženjem.

Da bi se preprečilo dvojno štetje, se okvirni krediti, kadar je institucija poročevalka sredstva že namenila za zavarovanje s premoženjem za nečrpani okvirni kredit in je sredstva že poročala v postavkah 3.1 do 3.7, ne poročajo v postavki 3.8. Isto velja v primerih, ko mora institucija poročevalka morda nameniti sredstva za zavarovanje s premoženjem, da lahko črpa sredstva, kot se poroča v tem polju.

1010

3.8.1   Sredstva stopnje 1, okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki je okvirni kredit centralne banke v skladu s členom 19(1)(b) Uredbe (EU) 2015/61.

1020

3.8.2   Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti z omejenim dostopom

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki je likvidnostno financiranje v skladu s členom 14 Uredbe (EU) 2015/61.

1030

3.8.3   Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti institucionalne sheme za zaščito vlog (IPS)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki je likvidnostno financiranje v skladu s členom 16(2) Uredbe (EU) 2015/61.

1040

3.8.4   Drugi okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, razen zneska, ki se poroča v postavkah 3.8.1 do 3.8.3.

1050

3.8.4.1   Od nasprotnih strank znotraj skupine

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8.4, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 12(1) Direktive 83/349/EGS ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1060

3.8.4.2   Od drugih nasprotnih strank

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8.4, razen zneska, ki se poroča v postavki 3.8.4.1.

1070

3.9   Neto sprememba sekundarne likvidnosti

Poroča se neto sprememba izpostavljenosti do postavk 3.2, 3.3, 3.4 ter 3.5, 3.6, 3.7 in 3.8, ki predstavljajo centralne banke, tokove vrednostnih papirjev oziroma odobrene kreditne linije v danem časovnem intervalu.

1080

3.10   Skupna sekundarna likvidnost

Skupni znesek sekundarne likvidnosti od datuma poročanja do zgornje mejne ustreznega časovnega intervala.

1090–1140

4   NEPREDVIDENI DOGODKI

„Nepredvideni dogodki“ na lestvici zapadlosti vsebujejo informacije o nepredvidenih odlivih.

1090

4.1   Odlivi iz odobrenih okvirnih kreditov

Denarni odlivi, ki izhajajo iz odobrenih okvirnih kreditov. Institucije kot odliv poročajo največji znesek, ki ga je mogoče črpati v danem časovnem obdobju. Za obnavljajoče se okvirne kredite se poroča samo znesek nad obstoječim kreditom.

1010

4.1.1   Odobreni okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, ki izhaja iz odobrenih okvirnih kreditov v skladu s členom 31 Uredbe (EU) 2015/61.

1110

4.1.1.1   Sredstva, ki jih prejemnik šteje kot sredstva stopnje 2B

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1.1, ki se šteje kot likvidnostno financiranje v skladu s členom 16(2) Uredbe (EU) 2015/61.

1120

4.1.1.2   Drugo

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1.1, razen zneska, ki se poroča v postavki 4.1.1.1.

1130

4.1.2   Okvirni likvidnostni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, ki izhaja iz okvirnih likvidnostnih kreditov v skladu s členom 31 Uredbe (EU) 2015/61.

1140

4.2   Odlivi zaradi sprožilcev znižanja bonitetne ocene

Institucije poročajo učinek bistvenega poslabšanja kreditne kakovosti institucije, ki ustreza znižanju njene zunanje bonitetne ocene za vsaj tri stopnje.

Pozitivni zneski predstavljajo nepredvidene odlive, negativni zneski pa zmanjšanje prvotne obveznosti.

Kadar je učinek znižanja predčasni odkup neporavnanih obveznosti, se zadevne obveznosti poročajo z negativnim predznakom v časovnem okviru, kjer se poročajo v postavki 1, ter hkrati s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko obveznost zapade, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

Kadar je učinek znižanja poziv k doplačilu kritja, se poroča tržna vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga je treba položiti, s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko zahteva zapade, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

Kadar je učinek znižanja sprememba pravic do ponovne zastave vrednostnih papirjev, prejetih od nasprotnih strank kot zavarovanje s premoženjem, se poroča tržna vrednost zadevnih vrednostnih papirjev s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko vrednostni papirji niso več na voljo instituciji poročevalki, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

1150–1290

5   POJASNJEVALNE POSTAVKE

1200

10   Odlivi znotraj skupine ali odlivi institucionalne sheme za zaščito vlog (razen valutnih zamenjav)

Vsota odlivov v postavkah 1.1, 1.2, 1.3, 1.5 in 1.6, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 12(1) Direktive 83/349/EGS ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1210

11   Prilivi znotraj skupine ali prilivi institucionalne sheme za zaščito vlog (razen valutnih zamenjav in zapadajočih vrednostnih papirjev)

Vsota prilivov v postavkah 2.1, 2.2, 2.4 in 2.6, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 12(1) Direktive 83/349/EGS ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1220

12   Prilivi znotraj skupine ali prilivi institucionalne sheme za zaščito vlog iz zapadajočih vrednostnih papirjev

Vsota prilivov v postavki 2.5, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 12(1) Direktive 83/349/EGS ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1230

13   Visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA), primerna za centralne banke

Znesek, ki se poroča v postavkah 3.3, 3.4 in 3.5, ki je primeren za zavarovanje standardnih likvidnostnih operacij centralne banke, do katerega ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena v Prilogo k Uredbi (EU) 2015/233 kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.

1240

14   Nevisokokakovostna likvidna sredstva (ne HQLA), primerna za centralne banke

Vsota:

| i) | vsote zneskov, ki se poročajo v postavki 3.6 in so primerni za zavarovanje standardnih likvidnostnih operacij centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije; |
| --- | --- |

i)

vsote zneskov, ki se poročajo v postavki 3.6 in so primerni za zavarovanje standardnih likvidnostnih operacij centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije;

| ii) | lastnih izdaj, ki so primerne za zavarovanje s premoženjem standardnih likvidnostnih operacij centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije. |
| --- | --- |

ii)

lastnih izdaj, ki so primerne za zavarovanje s premoženjem standardnih likvidnostnih operacij centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena Uredbo (EU) 2015/233 kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.

1270

17   Vedenjski odlivi iz vlog

Znesek, ki se poroča v postavki 1.3, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko zapadlost pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja „običajno poslovanje“ pomeni „stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav“.

Razčlenitev odraža „stabilnost“ vlog.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne vključuje informacij o novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba izpolniti vseh časovnih intervalov.

1280

18   Vedenjski prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev

Znesek, ki se poroča v postavki 2.2, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko zapadlost pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja „običajno poslovanje“ pomeni „stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav“.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne upošteva novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba izpolniti vseh časovnih intervalov.

1290

19   Vedenjsko črpanje odobrenih okvirnih kreditov

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko raven črpanja in nastale likvidnostne potrebe pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja „običajno poslovanje“ pomeni „stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav“.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne upošteva novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba izpolniti vseh časovnih intervalov.

---

(1)  http://eur-lex.europa.eu/legal-content/SL/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

1

---