# Il-Ġurnal Uffiċjali L 240/2017

| | ISSN 1977-074X |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | L 240 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Leġiżlazzjoni | Volum 6019 ta' Settembru 2017 |

ISSN 1977-074X

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

L 240

Edizzjoni bil-Malti

Leġiżlazzjoni

Volum 6019 ta' Settembru 2017

---

| Werrej | | II   Atti mhux leġiżlattivi | Paġna |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGOLAMENTI |
| | * | Regolament (UE) 2017/1538 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-25 ta’ Awwissu 2017 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2017/25) | 1 |
| | * | Regolament (UE) 2017/1539 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-25 ta’ Awwissu 2017 li jistabbilixxi d-data ta’ applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2017/1538 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2017/25) għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li huma soġġetti għal oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali
  (BĊE/2017/26) | 212 |

Werrej

II   Atti mhux leġiżlattivi

Paġna

REGOLAMENTI

*

Regolament (UE) 2017/1538 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-25 ta’ Awwissu 2017 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2017/25)

(BĊE/2017/25)

1

*

Regolament (UE) 2017/1539 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-25 ta’ Awwissu 2017 li jistabbilixxi d-data ta’ applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2017/1538 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2017/25) għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li huma soġġetti għal oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali
  (BĊE/2017/26)

(BĊE/2017/26)

212

| MT | L-Atti li t-titoli tagħhom huma stampati b'tipa ċara huma dawk li għandhom x'jaqsmu mal-maniġment ta' kuljum ta' materji agrikoli, u li ġeneralment huma validi għal perijodu limitat.
  It-titoli ta'l-atti l-oħra kollha huma stampati b'tipa skura u mmarkati b'asterisk quddiemhom. |
| --- | --- |

MT

L-Atti li t-titoli tagħhom huma stampati b'tipa ċara huma dawk li għandhom x'jaqsmu mal-maniġment ta' kuljum ta' materji agrikoli, u li ġeneralment huma validi għal perijodu limitat.

It-titoli ta'l-atti l-oħra kollha huma stampati b'tipa skura u mmarkati b'asterisk quddiemhom.

---

II Atti mhux leġiżlattivi

REGOLAMENTI

| 19.9.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | L 240/1 |
| --- | --- | --- | --- |

19.9.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 240/1

---

REGOLAMENT (UE) 2017/1538 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tal-25 ta’ Awwissu 2017

li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2017/25)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra r-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 1024/2013 tal-15 ta’ Ottubru 2013 li jagħti kompiti speċifiċi lill-Bank Ċentrali Ewropew fir-rigward ta’ politiki relatati mas-superviżjoni prudenzjali ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu (1), u b’mod partikolari l-Artikolu 4(1) u (3), l-Artikolu 6(2), l-Artikolu 6(5)(d) u l-Artikolu 10 tiegħu,

Wara li kkunsidra r-Regolament Nru 468/2014 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-16 ta’ April 2014 li jistabbilixxi l-qafas għal kooperazzjoni fi ħdan il-Mekkaniżmu Superviżorju Uniku bejn il-Bank Ċentrali Ewropew u l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti u mal-awtoritajiet nazzjonali nominati (Regolament Qafas MSU) (BĊE/2014/17) (2), u b’mod partikolari l-Artikolu 21(1), l-Artikolu 140 u l-Artikolu 141(1) tiegħu,

Wara li kkunsidra l-konsultazzjoni pubblika skont l-Artikolu 4(3) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013,

Billi:

| (1) | Ir-Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2015/13) (3) jistabbilixxi rekwiżiti ta’ rapportar li jikkonċernaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tiġi ppreżentata minn entitajiet taħt superviżjoni lill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti (ANK). |
| --- | --- |

(1)

Ir-Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2015/13) (3) jistabbilixxi rekwiżiti ta’ rapportar li jikkonċernaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tiġi ppreżentata minn entitajiet taħt superviżjoni lill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti (ANK).

| (2) | Ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) jeħtieġ li entitajiet taħt superviżjoni jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja bbażata fuq il-formoli żviluppati mill-Awtorità Bankarja Ewropea (ABE) u stipulati mir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (4). |
| --- | --- |

(2)

Ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) jeħtieġ li entitajiet taħt superviżjoni jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja bbażata fuq il-formoli żviluppati mill-Awtorità Bankarja Ewropea (ABE) u stipulati mir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (4).

| (3) | F’Lulju 2014 il-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità (IASB) ħareġ l-Istandard Internazzjonali ta’ Rapportar Finanzjarju 9 “Strumenti Finanzjarji” (iktar ’il quddiem “IFRS 9”) li ser jissostitwixxi l-istandard ta’ rapportar attwali għall-istrumenti finanzjarji, l-Istandard Internazzjonali tal-Kontabilità 39 “Strumenti FInanzjarji: Rikonoxximent u Kejl”; |
| --- | --- |

(3)

F’Lulju 2014 il-Bord tal-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità (IASB) ħareġ l-Istandard Internazzjonali ta’ Rapportar Finanzjarju 9 “Strumenti Finanzjarji” (iktar ’il quddiem “IFRS 9”) li ser jissostitwixxi l-istandard ta’ rapportar attwali għall-istrumenti finanzjarji, l-Istandard Internazzjonali tal-Kontabilità 39 “Strumenti FInanzjarji: Rikonoxximent u Kejl”;

| (4) | IFRS 9 ġie inkorporat fid-dritt tal-Unjoni permezz tar-Regolament tal-Kummissjoni (UE) 2016/2067 (5). |
| --- | --- |

(4)

IFRS 9 ġie inkorporat fid-dritt tal-Unjoni permezz tar-Regolament tal-Kummissjoni (UE) 2016/2067 (5).

| (5) | Sabiex jitqiesu d-dispożizzjonijiet ta’ IFRS9, ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 ġie emendat bir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2017/1443 (6). L-emendi jinkludu, fost affarijiet oħrajn, bidliet għall-formoli u l-istruzzjonijiet li jirrigwardaw ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja. |
| --- | --- |

(5)

Sabiex jitqiesu d-dispożizzjonijiet ta’ IFRS9, ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 ġie emendat bir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2017/1443 (6). L-emendi jinkludu, fost affarijiet oħrajn, bidliet għall-formoli u l-istruzzjonijiet li jirrigwardaw ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja.

| (6) | Jenħtieġ li r-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) jiġi allinjat mal-qafas tal-kontabilità emendat u mar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2017/1443. Barra minn hekk, jenħtieġ li jsiru emendi tekniċi u terminoloġiċi żgħar għar-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13). |
| --- | --- |

(6)

Jenħtieġ li r-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) jiġi allinjat mal-qafas tal-kontabilità emendat u mar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2017/1443. Barra minn hekk, jenħtieġ li jsiru emendi tekniċi u terminoloġiċi żgħar għar-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13).

| (7) | Għalhekk, ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) għandu jiġi emendat kif meħtieġ skont il-proċedura tal-Artikoli 26(7) u 26(8) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013, |
| --- | --- |

(7)

Għalhekk, ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) għandu jiġi emendat kif meħtieġ skont il-proċedura tal-Artikoli 26(7) u 26(8) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013,

ADOTTA DAN IR-REGOLAMENT:

Artikolu 1

Emendi

Ir-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) huwa emendat skont kif ġej:

| (1) | L-Artikolu 1 huwa ssostitwit b’dan li ġej:

  “Artikolu 1
  Suġġett u prinċipji ġenerali

  1.   Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tintbagħat lill-ANK minn:






  (a) | istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw standard tal-kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; |
| --- | --- | --- |

(1)

L-Artikolu 1 huwa ssostitwit b’dan li ġej:

“Artikolu 1

Suġġett u prinċipji ġenerali

1.   Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tintbagħat lill-ANK minn:

(a)

istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw standard tal-kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

| (b) | istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva 86/635/KEE; |
| --- | --- |

(b)

istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq il-bażi tad-Direttiva 86/635/KEE;

| (c) | istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi sinifikanti; |
| --- | --- |

(c)

istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi sinifikanti;

| (d) | istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz; |
| --- | --- |

(d)

istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz;

| (e) | istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw standards tal-Kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013; |
| --- | --- |

(e)

istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw standards tal-Kontabilità internazzjonali skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

| (f) | istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (e), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE; |
| --- | --- |

(f)

istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt (e), li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE;

| (g) | istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi inqas sinifikanti. |
| --- | --- |

(g)

istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi individwali u friegħi inqas sinifikanti.

2.   Bħala eċċezzjoni għall-Artikoli 7 u 14, istituzzjonijiet ta’ kreditu li jkunu ngħataw eżenzjoni rigward l-applikazzjoni ta’ rekwiżiti prudenzjali fuq bażi individwali, skont l-Artikolu 7 jew 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, m’għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja skont dan ir-Regolament. Meta istituzzjonijiet ta’ kreditu ma jirrapportawx informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi individwali skont dan il-paragrafu, l-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola speċifikat fl-Anness III jew IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li huma jiġbru b’rabta ma’ dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu.

3.   Meta l-awtoritajiet kompetenti, inkluż il-BĊE, jeħtieġu li l-istituzzjonijiet jikkonformaw mal-obbligi stipulati fil-Partijiet Tnejn sa Erbgħa u l-Partijiet Sitta sa Tmienja tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fit-Titolu VII tad-Direttiva 2013/36/UE dwar bażi subkonsolidata skont l-Artikolu 11(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawk l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw ukoll fuq bażi subkonsolidata mar-rekwiżiti stipulati f’dan ir-Regolament fuq bażi konsolidata.

3a.   Meta istituzzjonijiet prinċipali japplikaw metodu ta’ konsolidazzjoni individwali skont l-Artikolu 9(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, dawk l-istituzzjonijiet għandhom jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati f’dan ir-Regolament fuq bażi individwali billi japplikaw biss il-metodu ta’ konsolidazzjoni individwali.

4.   L-ANK u/jew il-banek ċentrali nazzjonali jistgħu jużaw id-data miġbura skont dan ir-Regolament għal kwalunkwe kompitu ieħor.

5.   Dan ir-Regolament m’għandux jaffettwa l-istandards tal-kontabilità applikati minn entitajiet taħt superviżjoni fil-kontijiet konsolidati jew fil-kontijiet annwali tagħhom, u lanqas ma jibdel l-istandards tal-kontabilità applikati għar-rapportar superviżorju. Billi entitajiet taħt superviżjoni japplikaw standards tal-kontabilità differenti, għandha tintbagħat biss informazzjoni relatata ma’ regoli ta’ valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ telf mir-riskju ta’ kreditu, li jeżistu taħt l-istandards tal-kontabilità rilevanti u li huma applikati mill-entitajiet taħt superviżjoni korrispondenti fuq bażi individwali jew ikkonsolidata. Għal dawn l-iskopijiet, formoli ta’ rapportar speċifiċi huma pprovduti għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE. Punti ta’ data fil-formoli li ma japplikawx għall-entitajiet taħt superviżjoni rispettivi ma għandhomx għalfejn jiġu rrapportati.

6.   Friegħi sinifikanti u inqas sinifikanti jistgħu jissottomettu l-informazzjoni li huma meħtieġa jipprovdu taħt dan ir-Regolament lill-ANK relevanti permezz tal-istituzzjoni ta’ kreditu li permezz tagħha huma ġew stabbiliti.”;

| (2) | L-Artikolu 2 huwa emendat kif ġej:






  (a) | il-punt 3 huwa mħassar; |
| --- | --- | --- |

(2)

L-Artikolu 2 huwa emendat kif ġej:

(a)

il-punt 3 huwa mħassar;

| (b) | Il-paragrafi (6) sa (9) li ġejjin huma mdaħħla:






  “(6) | ‘istituzzjoni ta’ kreditu sinifikanti’ tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li għandha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni; |
| --- | --- | --- |

(b)

Il-paragrafi (6) sa (9) li ġejjin huma mdaħħla:

“(6)

‘istituzzjoni ta’ kreditu sinifikanti’ tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li għandha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni;

| (7) | ‘istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti’ tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni; |
| --- | --- |

(7)

‘istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti’ tfisser istituzzjoni ta’ kreditu li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni;

| (8) | ‘fergħa sinifikanti’ tfisser fergħa li jkollha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabbilita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti; |
| --- | --- |

(8)

‘fergħa sinifikanti’ tfisser fergħa li jkollha l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabbilita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti;

| (9) | ‘fergħa inqas sinifikanti’ tfisser fergħa li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabiblita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti.”; |
| --- | --- |

(9)

‘fergħa inqas sinifikanti’ tfisser fergħa li ma jkollhiex l-istatus ta’ entità sinifikanti taħt superviżjoni li ma tkunx parti minn grupp taħt superviżjoni u tkun stabiblita fi Stat Membru parteċipanti minn istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti.”;

| (3) | L-Artikolu 3 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 3
  Bidla tal-istatus ta’ entità taħt superviżjoni

  1.   Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala sinifikanti 12-il xahar wara li tkunu ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu II ta’ dan ir-Regolament bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ wara li tkun ġiet ikklassifikata bħala sinifikanti.


  2.   Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala inqas sinifikanti meta tiġi nnotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 46(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Sussegwentement, hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu III ta’ dan ir-Regolament.”; |
| --- | --- |

(3)

L-Artikolu 3 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 3

Bidla tal-istatus ta’ entità taħt superviżjoni

1.   Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala sinifikanti 12-il xahar wara li tkunu ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu II ta’ dan ir-Regolament bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ wara li tkun ġiet ikklassifikata bħala sinifikanti.

2.   Għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament, entità taħt superviżjoni għandha tiġi kklassifikata bħala inqas sinifikanti meta tiġi nnotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 46(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17). Sussegwentement, hija għandha tirrapporta informazzjoni skont it-Titolu III ta’ dan ir-Regolament.”;

| (4) | l-intestatura tat-Titolu II hija ssostitwita b’dan li ġej:

  “TITOLU II

  RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
  ”; |
| --- | --- |

(4)

l-intestatura tat-Titolu II hija ssostitwita b’dan li ġej:

“TITOLU II

RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
  ”;

RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI

| (5) | Il-Kapitolu I tat-Titolu II huwa mibdul b’dan li ġej:


  “
  KAPITOLU I




  Rapportar fuq bażi kkonsolidata




  Artikolu 4
  Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS għal rapportar superviżorju fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
  Skont l-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja kif ipprovdut fl-Artikoli 2, 3 u 10 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fuq bażi kkonsolidata.


  Artikolu 5
  Format u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportart u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE
  Skont l-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti minbarra dawk imsemmija fl-Artikolu 4, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi kkonsolidata kif stipulat fl-Artikoli 2, 3 u 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.”; |
| --- | --- |

(5)

Il-Kapitolu I tat-Titolu II huwa mibdul b’dan li ġej:

“
  KAPITOLU I

Rapportar fuq bażi kkonsolidata

Artikolu 4

Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS għal rapportar superviżorju fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

Skont l-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għal rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja kif ipprovdut fl-Artikoli 2, 3 u 10 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fuq bażi kkonsolidata.

Artikolu 5

Format u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata u dati ta’ referenza tar-rapportart u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE

Skont l-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti minbarra dawk imsemmija fl-Artikolu 4, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja fuq bażi kkonsolidata kif stipulat fl-Artikoli 2, 3 u 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.”;

| (6) | l-intestatura tal-Kapitolu II tat-Titolu II hija mibdula b’dan li ġej:

  “
  KAPITOLU II



  Rapportar fuq bażi individwali

  ”; |
| --- | --- |

(6)

l-intestatura tal-Kapitolu II tat-Titolu II hija mibdula b’dan li ġej:

“
  KAPITOLU II

KAPITOLU II

Rapportar fuq bażi individwali

  ”;

Rapportar fuq bażi individwali

| (7) | L-Artikolu 6 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 6
  Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u għal friegħi sinifikanti

  1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.


  2.   Ir-rapportar superviżorju finanzjarju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża l-informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness III ta’ dak ir-Regolament, u għandha sseħħ bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.


  3.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK relevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.


  4.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness IV ta’ dak ir-Regolament, u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.


  5.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 iktar ’il fuq għandha tinkludi biss informazzjoni relatata ma’:






  (a) | assi, obbligazzjonijiet, ekwità, dħul u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-entità taħt superviżjoni skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli; |
| --- | --- | --- |

(7)

L-Artikolu 6 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 6

Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u għal friegħi sinifikanti

1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.

2.   Ir-rapportar superviżorju finanzjarju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża l-informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness III ta’ dak ir-Regolament, u għandha sseħħ bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.

3.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK relevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi sinifikanti.

4.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 3 għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014, inkluża informazzjoni speċifikata fil-formola 40.1 tal-Anness IV ta’ dak ir-Regolament, u għandu jsir bil-frekwenza speċifikata f’dak l-Artikolu.

5.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 iktar ’il fuq għandha tinkludi biss informazzjoni relatata ma’:

(a)

assi, obbligazzjonijiet, ekwità, dħul u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-entità taħt superviżjoni skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli;

| (b) | skoperturi li ma jidhrux fil-karti tal-bilanċ u attivitajiet fejn l-entità taħt superviżjoni hija involuta; |
| --- | --- |

(b)

skoperturi li ma jidhrux fil-karti tal-bilanċ u attivitajiet fejn l-entità taħt superviżjoni hija involuta;

| (c) | tranżazzjonijiet għajr għal dawk speċifikati fil-punti (a) u (b) mwettqin mill-entità taħt superviżjoni; |
| --- | --- |

(c)

tranżazzjonijiet għajr għal dawk speċifikati fil-punti (a) u (b) mwettqin mill-entità taħt superviżjoni;

| (d) | regoli ta’ valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ telf tar-riskju ta’ kreditu, li jeżistu skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli u li huma applikati mill-entità taħt superviżjoni. |
| --- | --- |

(d)

regoli ta’ valutazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ telf tar-riskju ta’ kreditu, li jeżistu skont l-istandards tal-kontabilità applikabbli u li huma applikati mill-entità taħt superviżjoni.

6.   L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE speċifikata fil-paragrafi 2 u 4 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew dik nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u taqdi wkoll skopijiet li ma jkunux biss superviżorji, bħal skopijiet statistiċi.

7.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2 u 4, istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fl-Annessi III u IV, u fil-formola 40.2 fl-Annessi III u IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 biss jekk iħejju rapporti finanzjarji kkonsolidati.

8.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2 u 4, friegħi sinifikanti m’għandhomx ikunu meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fl-Annessi III u IV u fil-mudelli 40.1 u 40.2 fl-Annessi III u IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.”;

| (8) | l-intestatura tal-Artikolu 7 hija ssostitwita b’dan li ġej:

  “Artikolu 7

  Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni”; |
| --- | --- |

(8)

l-intestatura tal-Artikolu 7 hija ssostitwita b’dan li ġej:

“Artikolu 7

Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni”;

| (9) | L-Artikolu 7(1) huwa ssostitwit b’dan li ġej:

  “1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Rapportar finanzjarju superviżorju minn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.”; |
| --- | --- |

(9)

L-Artikolu 7(1) huwa ssostitwit b’dan li ġej:

“1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Rapportar finanzjarju superviżorju minn dawn l-istituzzjonijiet ta’ kreditu għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness I.”;

| (10) | L-Artikolu 7(3) huwa ssostitwit b’dan li ġej:

  “3.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li jkunu parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.”; |
| --- | --- |

(10)

L-Artikolu 7(3) huwa ssostitwit b’dan li ġej:

“3.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li jkunu parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.”;

| (11) | L-Artikolu 8 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 8
  Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti

  1.   L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 6 u 7 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:






  (a) | għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru; |
| --- | --- | --- |

(11)

L-Artikolu 8 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 8

Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti

1.   L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 6 u 7 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:

(a)

għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;

| (b) | għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru; |
| --- | --- |

(b)

għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;

| (c) | għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru. |
| --- | --- |

(c)

għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.

2.   Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.

3.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti jitħallew jelaboraw il-kontijiet annwali tagħhom fuq il-bażi ta’ sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.

4.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti taħt superviżjoni speċifikati fl-Artikoli 6 u 7 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin:

| (a) | għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u friegħi sinifikanti, l-10 jum ta’ ħidma wara d-dati tar-rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; |
| --- | --- |

(a)

għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li mhumiex parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni u friegħi sinifikanti, l-10 jum ta’ ħidma wara d-dati tar-rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;

| (b) | għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni, il-25 jum wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. |
| --- | --- |

(b)

għal istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li huma parti minn grupp sinifikanti taħt superviżjoni, il-25 jum wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.

5.   L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti u friegħi sinifikanti jkollhom jirrapportaw informazzjoni superviżorja finanzjarja sabiex jilħqu dawn l-iskadenzi.”;

| (12) | Il-Kapitolu III tat-Titolu II huwa mibdul b’dan li ġej:


  “
  KAPITOLU III




  Rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-reigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz




  Artikolu 9
  Format u frekwenza ta’ rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz

  1.   Informazzjoni finanzjarja superviżorja fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz għandhom ikunu rrapportati skont kif ġej:






  (a) | Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS fuq bażi kkonsolidata skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, inklużi dawk li japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness II tkun sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. |
| --- | --- | --- |

(12)

Il-Kapitolu III tat-Titolu II huwa mibdul b’dan li ġej:

“
  KAPITOLU III

Rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-reigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz

Artikolu 9

Format u frekwenza ta’ rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz

1.   Informazzjoni finanzjarja superviżorja fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz għandhom ikunu rrapportati skont kif ġej:

(a)

Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li japplikaw IFRS fuq bażi kkonsolidata skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, inklużi dawk li japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness II tkun sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.

| (b) | Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt a, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata abbażi tad-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja superviżorja speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness II hija sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew f’pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. |
| --- | --- |

(b)

Istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-punt a, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata abbażi tad-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jiżguraw li l-informazzjoni finanzjarja superviżorja speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness II hija sottomessa fuq bażi individwali lill-ANK relevanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew f’pajji terz. Ir-rapportar superviżorju finanzjarju għandu jseħħ bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.

1a.   Meta aktar minn istituzzjoni ta’ kreditu waħda fi ħdan grupp taħt superviżjoni tapplika rekwiżiti prudenzjali fuq bażi kkonsolidata, il-paragrafu 1 għandu japplika biss għall-istituzzjoni ta’ kreditu stabbilita fi Stat Membru parteċipanti u fl-ogħla livell ta’ konsolidazzjoni.

2.   Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 1, informazzjoni finanzjarja li tikkonċerna sussidjarji li għandhom valur ta’ assi totali ta’ EUR 3 biljun jew inqas m’għandhomx jiġu rrapportati. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.

3.   L-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont il-paragrafu 1 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali fejn il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja jkun jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. Rapportar skont il-paragrafu 1 mhuwiex meħtieġ mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali fejn il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tliet dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.

Artikolu 10

Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal rapportar minn istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti fir-rigward ta’ sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz

1.   L-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 9 għandha tinġabar bl-istess dati ta’ referenza tar-rapportar bħall-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar l-istituzzjonijiet ta’ kreditu sinifikanti li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità użata għar-rapportar tal-informazzjoni finanzjarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.

2.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE informazzjoni dwar sussidjarji stabbiliti fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz kif speċifikat fl-Artikolu 9 sal-ħin tal-għeluq tal-25 jum tax-xogħol wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.

3.   L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu din l-iskadenza.”;

| (13) | l-intestatura tat-Titolu III hija mibdula b’dan li ġej:

  “TITOLU III

  RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
  ”; |
| --- | --- |

(13)

l-intestatura tat-Titolu III hija mibdula b’dan li ġej:

“TITOLU III

RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI
  ”;

RAPPORTAR MINN ISTITUZZJONIJIET TA’ KREDITU INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI KKONSOLIDATA U INDIVIDWALI U MINN FRIEGĦI INQAS SINIFIKANTI FUQ BAŻI INDIVIDWALI

| (14) | Il-Kapitolu I tat-Titolu III huwa ssostitwit b’dan li ġej:


  “
  KAPITOLU I




  Rapportar fuq bażi kkonsolidata




  Artikolu 11
  Ifformattjar u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti

  1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw IFRS taħt ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata.


  2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.


  3.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.


  4.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata. Dak ir-rapportar finanzjarju superviżorju għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.


  5.   L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.


  6.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 4 u 5 ir-rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ EUR 3 biljun jew inqas għandu jinkludi informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafu 4 ta’ dan l-Artikolu. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, fuq bażi kkonsolidata, għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.


  7.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 4 u 5 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 6 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.


  8.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5, u 6 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.


  9.   L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE li hija speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5 u 6 bħala parti minn qafas ta’ rapportar usa’ li, f’konformità mal-liġi relevanti tal-Unjoni jew dik nazzjonali, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.



  Artikolu 12
  Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti

  1.   L-informazzjoni rrapportata minn istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi kkonsolidata kif speċifikat fl-Artikolu 11 għandu jkollha dawn id-dati ta’ referenza tar-rapportar:






  (a) | għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru; |
| --- | --- | --- |

(14)

Il-Kapitolu I tat-Titolu III huwa ssostitwit b’dan li ġej:

“
  KAPITOLU I

Rapportar fuq bażi kkonsolidata

Artikolu 11

Ifformattjar u frekwenza tar-rapportar fuq bażi kkonsolidata għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti

1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li japplikaw IFRS taħt ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rapportar superviżorju fuq bażi kkonsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata.

2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.

3.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.

4.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali fuq bażi kkonsolidata bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi kkonsolidata. Dak ir-rapportar finanzjarju superviżorju għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.

5.   L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.

6.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 4 u 5 ir-rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ EUR 3 biljun jew inqas għandu jinkludi informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafu 4 ta’ dan l-Artikolu. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu, fuq bażi kkonsolidata, għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali kkonsolidat, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet ikkonsolidati annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.

7.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 4 u 5 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 6 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs, fuq bażi kkonsolidata, EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.

8.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5, u 6 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.

9.   L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE li hija speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 4, 5 u 6 bħala parti minn qafas ta’ rapportar usa’ li, f’konformità mal-liġi relevanti tal-Unjoni jew dik nazzjonali, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.

Artikolu 12

Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti

1.   L-informazzjoni rrapportata minn istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti fuq bażi kkonsolidata kif speċifikat fl-Artikolu 11 għandu jkollha dawn id-dati ta’ referenza tar-rapportar:

(a)

għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;

| (b) | għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru; |
| --- | --- |

(b)

għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;

| (c) | għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru. |
| --- | --- |

(c)

għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.

2.   Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.

3.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-ANK jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom fuq bażi kkonsolidata bbażata fuq sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv li jkopri l-perijodu mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.

4.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 11 sal-ħin tal-għeluq tax-xogħol fid-dati ta’ rimessa li ġejjin:

| (a) | għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti u li jirrapportaw fl-ogħla livell ta’ konsolidazzjoni, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; |
| --- | --- |

(a)

għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti stabbiliti fi Stat Membru parteċipanti u li jirrapportaw fl-ogħla livell ta’ konsolidazzjoni, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa msemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;

| (b) | għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. |
| --- | --- |

(b)

għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata, minbarra dawk imsemmija fil-punt (a), il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fl-Artikolu 3 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.

5.   L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu jkollhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja sabiex dawn ikunu jistgħu jilħqu dawn l-iskadenzi.”;

| (15) | l-intestatura tal-Kapitolu II tat-Titolu III hija mibdula b’dan li ġej:

  “
  KAPITOLU II



  Rapportar fuq bażi individwali

  ”; |
| --- | --- |

(15)

l-intestatura tal-Kapitolu II tat-Titolu III hija mibdula b’dan li ġej:

“
  KAPITOLU II

KAPITOLU II

Rapportar fuq bażi individwali

  ”;

Rapportar fuq bażi individwali

| (16) | L-Artikolu 13 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 13
  Format u frekwenzi ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti

  1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.


  2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.


  3.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.


  4.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.


  5.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.


  6.   L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.


  7.   Il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 għandhom ikunu soġġetti għall-eċċezzjonijiet li ġejjin:






  (a) | rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ inqas minn jew daqs EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5 jew 6; |
| --- | --- | --- |

(16)

L-Artikolu 13 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 13

Format u frekwenzi ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti

1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.

2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 1 tal-Anness I.

3.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.

4.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti. Dan għandu japplika wkoll għal friegħi inqas sinifikanti.

5.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fil-paragrafu 2 tal-Anness I.

6.   L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.

7.   Il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 għandhom ikunu soġġetti għall-eċċezzjonijiet li ġejjin:

(a)

rapportar finanzjarju superviżorju dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li l-assi tagħhom għandhom valur totali ta’ inqas minn jew daqs EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III, bħala minimu komuni, minflok l-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5 jew 6;

| (b) | fergħa inqas sinifikanti m’għandhiex tirrapporta informazzjoni finanzjarja superviżorja jekk il-valur totali tal-assi tagħha jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun. |
| --- | --- |

(b)

fergħa inqas sinifikanti m’għandhiex tirrapporta informazzjoni finanzjarja superviżorja jekk il-valur totali tal-assi tagħha jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun.

8.   Għall-finijiet tal-paragrafu 7, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti u tal-fergħa inqas sinifikanti għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ fergħa inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi ta’ data statistika rrapportata skont ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew (*1).

9.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jew fergħa inqas sinifikanti jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u l-friegħi inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 7 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jew fergħa inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.

10.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.

11.   L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, tinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u sservi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.

(*1)  Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta Settembru 2013 dwar il-karta tal-bilanċ ikkonsolidata tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (riformulazzjoni) (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).”;"

*1

| (17) | L-Artikolu 14 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 14
  Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni

  1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali.


  2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.


  3.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.


  4.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.


  5.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.


  6.   L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.


  7.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2, 3, 5 u 6, ir-rapportar finanzjarju superviżorju ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li l-assi tagħhom ikollhom valur totali ta’ inqas minn EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.


  8.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapport konsekuttivi għal rapportar trimestrali. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 7 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.


  9.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif hemm stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.


  10.   L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, jinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u taqdi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.”; |
| --- | --- |

(17)

L-Artikolu 14 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 14

Format u frekwenza ta’ rapportar fuq bażi individwali għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni

1.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 jew għaliex iħejju l-kontijiet annwali tagħhom b’mod konformi mal-istandards tal-kontabilità msemmija fih, jew inkella għaliex japplikawhom għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti fuq bażi individwali.

2.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 1 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.

3.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.

4.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti, minbarra dawk imsemmija fil-paragrafu 1, li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni għandhom jirrapportaw informazzjoni finanzjarja superviżorja lill-ANK rilevanti.

5.   Ir-rapportar finanzjarju superviżorju msemmi fil-paragrafu 4 għandu jsir bil-frekwenza speċifikata fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 u għandu jinkludi l-informazzjoni minima komuni speċifikata fl-Anness II.

6.   L-ANK għandhom jibagħtu lill-BĊE kwalunkwe formola addizzjonali speċifikata fl-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 miġbur mill-ANK. L-ANK għandhom jinnotifikaw lill-BĊE bil-quddiem dwar kwalunkwe formola addizzjonali li jkun biħsiebhom jibagħtu.

7.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 2, 3, 5 u 6, ir-rapportar finanzjarju superviżorju ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni li l-assi tagħhom ikollhom valur totali ta’ inqas minn EUR 3 biljun għandu jinkludi l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III. Għal dan l-iskop, il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti għandu jkun iddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali skont il-liġi applikabbli. Jekk il-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti ma jistax jiġi ddeterminat fuq il-bażi tar-rapportar prudenzjali, dan għandu jiġi ddeterminat fuq il-bażi tal-kontijiet annwali awditjati l-aktar reċenti, u jekk dawk il-kontijiet annwali ma jkunux disponibbli, fuq il-bażi tal-kontijiet annwali mħejjija skont il-liġijiet tal-kontabilità nazzjonali applikabbli.

8.   Istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafi 2, 3, 5 u 6 mid-data ta’ referenza tar-rapportar li jmiss għal rapportar trimestrali meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun jaqbeż EUR 3 biljun f’erba’ dati ta’ referenza tar-rapport konsekuttivi għal rapportar trimestrali. L-istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti għandhom jibdew jirrapportaw informazzjoni skont il-paragrafu 7 meta l-valur totali tal-assi ta’ istituzzjoni ta’ kreditu inqas sinifikanti jkun inqas minn jew daqs EUR 3 biljun fi tlett dati ta’ referenza tar-rapportar konsekuttivi għal rapportar trimestrali.

9.   L-informazzjoni speċifikata fil-paragrafi 2, 3, 5, 6, u 7 għandha tiġi rrapportata kif hemm stabbilit fl-Artikolu 6(5) ta’ dan ir-Regolament.

10.   L-ANK jistgħu jiġbru l-informazzjoni li għandha tintbagħat lill-BĊE kif speċifikat fil-paragrafi 2, 3, 5, 6 u 7 bħala parti minn qafas ta’ rapportar nazzjonali usa’ li, f’konformità mal-liġi tal-Unjoni jew nazzjonali rilevanti, jinkludi informazzjoni finanzjarja superviżorja addizzjonali u taqdi wkoll skopijiet li ma jkunux biss ta’ superviżjoni, bħal skopijiet statistiċi.”;

| (18) | L-Artikolu 15 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 15
  Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti

  1.   L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 13 u 14 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:






  (a) | għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru; |
| --- | --- | --- |

(18)

L-Artikolu 15 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 15

Dati ta’ referenza tar-rapportar u dati ta’ rimessa għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti

1.   L-informazzjoni li tikkonċerna istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti speċifikata fl-Artikoli 13 u 14 għandu jkollha d-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:

(a)

għar-rapportar trimestrali, il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;

| (b) | għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru; |
| --- | --- |

(b)

għar-rapportar semi-annwali, it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;

| (c) | għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru. |
| --- | --- |

(c)

għar-rapportar annwali, il-31 ta’ Diċembru.

2.   Informazzjoni li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena kalendarja sad-data ta’ referenza tar-rapportar.

3.   Bħala eċċezzjoni għall-paragrafi 1 u 2, meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti taħt superviżjoni jitħallew mill-ANK jirrapportaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja tagħhom fuq il-bażi ta’ sena tal-kontabilità li tiddevja mis-sena kalendarja, l-ANK jistgħu jaġġustaw id-dati ta’ referenza tar-rapportar sal-aħħar tas-sena tal-kontabilità. Id-dati ta’ referenza tar-rapportar aġġustati għandhom ikunu tliet xhur, sitt xhur, disa’ xhur u 12-il xahar wara l-bidu tas-sena tal-kontabilità. Data li tirreferi għal perijodu għandha tiġi rrapportata b’mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontabilità sad-data ta’ referenza tar-rapportar.

4.   L-ANK għandhom jissottomettu lill-BĊE l-informazzjoni finanzjarja superviżorja dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti speċifikati fl-Artikoli 13 u 14 sal-għeluq tal-ħin tax-xogħol fid-dati ta’ referenza li ġejjin:

| (a) | għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; |
| --- | --- |

(a)

għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li mhumiex parti minn grupp taħt superviżjoni u għal friegħi inqas sinifikanti, il-25 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;

| (b) | għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni, il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. |
| --- | --- |

(b)

għal istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti li huma parti minn grupp inqas sinifikanti taħt superviżjoni, il-35 jum ta’ ħidma wara d-dati ta’ rimessa imsemmija fir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.

5.   L-ANK għandhom jiddeċiedu meta istituzzjonijiet ta’ kreditu inqas sinifikanti u friegħi inqas sinifikanti għandhom jirrapportaw informazzjoni superviżorja finanzjarja sabiex jilħqu dawn l-iskadenzi.”;

| (19) | L-Artikolu 17 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 17
  Lingwa tal-IT għat-trażmissjoni ta’ informazzjoni mill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti lill-BĊE
  L-ANK għandhom jibagħtu l-informazzjoni speċifikata f’dan ir-Regolament skont it-tassonomija relevanti tal-eXtensible Business Reporting Language sabiex jiġi pprovdut format tekniku uniformi għall-iskambju ta’ data. Għal dawn il-finijiet, l-ANK għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet stipulati fl-Artikolu 6 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.”; |
| --- | --- |

(19)

L-Artikolu 17 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 17

Lingwa tal-IT għat-trażmissjoni ta’ informazzjoni mill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti lill-BĊE

L-ANK għandhom jibagħtu l-informazzjoni speċifikata f’dan ir-Regolament skont it-tassonomija relevanti tal-eXtensible Business Reporting Language sabiex jiġi pprovdut format tekniku uniformi għall-iskambju ta’ data. Għal dawn il-finijiet, l-ANK għandhom isegwu l-ispeċifikazzjonijiet stipulati fl-Artikolu 6 tad-Deċiżjoni BĊE/2014/29.”;

| (20) | L-Artikolu 18 huwa mħassar; |
| --- | --- |

(20)

L-Artikolu 18 huwa mħassar;

| (21) | L-Artikolu 19 huwa mibdul b’dan li ġej:

  “Artikolu 19
  Dispożizzjonijiet tranżitorji

  1.   Jekk entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni ssir sinifikanti qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tiġi kklassifikata bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament 18-il xahar wara li tkun ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).


  2.   Jekk il-valur totali tal-assi ta’ entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni fuq bażi individwali jew ikkonsolidata jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tibda tirrapporta skont id-dispożizzjonijiet relevanti ta’ dan ir-Regolament fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.


  3.   Jekk il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont l-Artikolu 9(1) fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ ta’ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.”; |
| --- | --- |

(21)

L-Artikolu 19 huwa mibdul b’dan li ġej:

“Artikolu 19

Dispożizzjonijiet tranżitorji

1.   Jekk entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni ssir sinifikanti qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tiġi kklassifikata bħala entità sinifikanti taħt superviżjoni għall-finijiet ta’ dan ir-Regolament 18-il xahar wara li tkun ġiet innotifikata b’deċiżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 45(1) tar-Regolament (UE) Nru 468/2014 (BĊE/2014/17).

2.   Jekk il-valur totali tal-assi ta’ entità inqas sinifikanti taħt superviżjoni fuq bażi individwali jew ikkonsolidata jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 hija għandha tibda tirrapporta skont id-dispożizzjonijiet relevanti ta’ dan ir-Regolament fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.

3.   Jekk il-valur totali tal-assi ta’ sussidjarja stabbilita fi Stat Membru mhux parteċipanti jew pajjiż terz jaqbeż EUR 3 biljun qabel l-1 ta’ Jannar 2018 l-informazzjoni għandha tiġi rrapportata skont l-Artikolu 9(1) fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li sseħħ ta’ mill-inqas 18-il xahar wara li jkun inqabeż il-livell minimu.”;

| (22) | L-Annessi I u II huma emendati skont l-Anness I ta’ dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(22)

L-Annessi I u II huma emendati skont l-Anness I ta’ dan ir-Regolament;

| (23) | L-Anness IV huwa mibdul bl-Anness II ta’ dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(23)

L-Anness IV huwa mibdul bl-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

| (24) | L-Anness V huwa mibdul bl-Anness II ta’ dan ir-Regolament. |
| --- | --- |

(24)

L-Anness V huwa mibdul bl-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

Artikolu 2

Dispożizzjonijiet finali

1.   Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

2.   Dan ir-Regolament għandu japplika għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw l-IFRS taħt ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, inklużi dawk li japplikaw IFRS għal rapportar superviżorju skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għall-ewwel darba bħal fl-ewwel data ta’ referenza tar-rapportar li taqa’ fi ħdan is-sena finanzjarja tagħhom li jmiss wara l-31 ta’ Diċembru 2017.

3.   Dan ir-Regolament għandu japplika għal entitajiet sinifikanti taħt superviżjoni li huma soġġetti għal oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE mill-1 ta’ Jannar 2018.

4.   Dan ir-Regolament għandu japplika għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li huma soġġetti għal oqfsa nazzjonali tal-kontabilità bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE mill-1 ta’ Jannar 2018.

5.   Minkejja dak li ntqal hawn fuq, il-BĊE jista’ jiddeċiedi, fuq talba ta’ ANK, li japplika dan ir-Regolament għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li huma soġġetti għal oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u stabbiliti fl-Istat Membru ta’ dik l-ANK mill-1 ta’ Jannar 2019 jekk dak il-qafas ta’ kontabilità nazzjonali ma jkunx kumpatibbli mal-IFRS.

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri skont it-Trattati.

Magħmul fi Frankfurt am Main, il-25 ta’ Awwissu 2017.

Għall-Kunsill Governattiv tal-BĊE

Il-President tal-BĊE

Mario DRAGHI

---

(1)  
  ĠU L 287, 29.10.2013, p. 63.

1

(2)  
  ĠU L 141, 14.5.2014, p. 1.

2

(3)  Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-17 ta’ Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13) (ĠU L 86, 31.3.2015, p. 13).

3

(4)  Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta’ April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta’ istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1.).

4

(5)  Regolament tal-Kummissjoni (UE) 2016/2067 tat-22 ta’ Novembru 2016 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 1126/2008 li jadotta ċerti standards internazzjonali tal-kontabilità skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill rigward l-Istandard Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju 9 (ĠU L 323, 29.11.2016, p. 1).

5

(6)  Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-kummissjonit (UE) 2017/1443 tad-29 ta’ Ġunju 2017 li jemenda r-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta’ istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 213, 17.8.2017, p. 1).

6

---

ANNESS I

L-Annessi I u II tar-Regolament (UE) 2015/534 (BĊE/2015/13) huma emendati kif ġej:

| 1. | L-Anness I huwa emendat kif ġej:






  (a) | fil-paragrafi 1 u 2 il-kliem “gruppi taħt superviżjoni u” huma mħassra; |
| --- | --- | --- |

1.

L-Anness I huwa emendat kif ġej:

(a)

fil-paragrafi 1 u 2 il-kliem “gruppi taħt superviżjoni u” huma mħassra;

| (b) | jiddaħħal il-paragrafu 2a li ġej:






  “2a. | Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista’ tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:






  (a) | l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; |
| --- | --- | --- | --- |

(b)

jiddaħħal il-paragrafu 2a li ġej:

“2a.

Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista’ tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:

(a)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;

| (b) | l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; |
| --- | --- |

(b)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;

| (c) | l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; u |
| --- | --- |

(c)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; u

| (d) | l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.3 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.4 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.”; |
| --- | --- |

(d)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.3 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 16.4 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.”;

| (c) | il-paragrafu 4 huwa ssostitwit b’dan li ġej:






  “4. | Il-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Il-Mudell 40.1 fit-Tabelli 1 u 2 huwa pprovdut għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata u istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp li jirrapporta fuq bażi individwali.”; |
| --- | --- | --- |

(c)

il-paragrafu 4 huwa ssostitwit b’dan li ġej:

“4.

Il-formoli 17.1, 17.2 u 17.3 fit-Tabelli 1 u 2 huma pprovduti biss għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata. Il-Mudell 40.1 fit-Tabelli 1 u 2 huwa pprovdut għal istituzzjonijiet ta’ kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata u istituzzjonijiet ta’ kreditu li mhumiex parti minn grupp li jirrapporta fuq bażi individwali.”;

| (d) | It-Tabelli 1 u 2 huma ssostitwiti b’dan li ġej. |
| --- | --- |

(d)

It-Tabelli 1 u 2 huma ssostitwiti b’dan li ġej.

“Tabella 1

| Numru tal-formola | Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
| --- | --- |
| | PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
| | Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
| 1.1 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
| 1.2 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
| 1.3 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
| 2 | Rapport ta’ profitt jew telf |
| | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
| 4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
| 4.2.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.2.2 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.3.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
| 4.4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
| 4.5 | Assi finanzjarji subordinati |
| 5.1 | Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
| 6.1 | Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
| | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
| 8.1 | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
| 8.2 | Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
| | Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
| 9.1.1 | Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 9.2 | Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
| 10 | Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
| | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| 11.1 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
| | Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| 12.1 | Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| | Kollateral u garanziji rċevuti |
| 13.1 | Diżaggregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar |
| 13.2 | Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
| 13.3 | Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat |
| 14 | Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
| | Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
| 16.1 | Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
| 16.3 | Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
| | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali |
| 17.1 | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
| 17.2 | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 17.3 | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
| 18 | Skoperturi produttivi u improduttivi |
| 19 | Skoperturi mrażżna |
| | PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
| | Diżaggregazzjoni ġeografika |
| 20.4 | Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
| 20.5 | Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
| 20.6 | Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
| | PARTI 4 [ANNWALI] |
| | Struttura tal-grupp |
| 40.1 | Struttura tal-grupp: ‘entità wara l-oħra’ |

Numru tal-formola

Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

Rapport ta’ profitt jew telf

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:

4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

4.2.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.2.2

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.3.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

4.4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

4.5

Assi finanzjarji subordinati

5.1

Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

6.1

Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

9.1.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

9.2

Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

10

Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar

Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

12.1

Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

Kollateral u garanziji rċevuti

13.1

Diżaggregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar

13.2

Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar]

13.3

Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat

14

Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf

16.1

Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

16.3

Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

17.1

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi

17.2

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

17.3

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet

18

Skoperturi produttivi u improduttivi

19

Skoperturi mrażżna

PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]

Diżaggregazzjoni ġeografika

20.4

Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti

20.5

Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

20.6

Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

PARTI 4 [ANNWALI]

Struttura tal-grupp

40.1

Struttura tal-grupp: ‘entità wara l-oħra’

Tabella 2

| Numru tal-formola | Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
| --- | --- |
| | PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
| | Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
| 1.1 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
| 1.2 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
| 1.3 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
| 2 | Rapport ta’ profitt jew telf |
| | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
| 4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
| 4.2.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.2.2 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.3.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
| 4.4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
| 4.5 | Assi finanzjarji subordinati |
| 4.6 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
| 4.7 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.8 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
| 4.9 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
| 4.10 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
| 5.1 | Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
| 6.1 | Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE |
| | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
| 8.1 | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
| 8.2 | Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
| | Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
| 9.1 | Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 9.1.1 | Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 9.2 | Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti |
| 10 | Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
| | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| 11.1 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
| 11.2 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
| | Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| 12.0 | Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
| 12.1 | Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| | Kollateral u garanziji rċevuti |
| 13.1 | Diżaggregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar |
| 13.2 | Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] |
| 13.3 | Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat |
| 14 | Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
| | Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf |
| 16.1 | Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti |
| 16.3 | Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument |
| 16.4 | Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju |
| | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali |
| 17.1 | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi |
| 17.2 | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 17.3 | Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet |
| 18 | Skoperturi produttivi u improduttivi |
| 19 | Skoperturi mrażżna |
| | PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE] |
| | Diżaggregazzjoni ġeografika |
| 20.4 | Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti |
| 20.5 | Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti |
| 20.6 | Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti |
| | PARTI 4 [ANNWALI] |
| | Struttura tal-grupp |
| 40.1 | Struttura tal-grupp: ‘entità wara l-oħra’ ” |

Numru tal-formola

Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

Rapport ta’ profitt jew telf

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:

4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

4.2.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.2.2

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.3.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

4.4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

4.5

Assi finanzjarji subordinati

4.6

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar

4.7

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.8

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

4.9

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

4.10

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

5.1

Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

6.1

Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

9.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

9.1.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

9.2

Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

10

Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar

11.2

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

12.0

Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali

12.1

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

Kollateral u garanziji rċevuti

13.1

Diżaggregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar

13.2

Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar]

13.3

Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat

14

Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

Diżaggregazzjoni ta’ rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf

16.1

Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

16.3

Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument

16.4

Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

17.1

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Assi

17.2

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

17.3

Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta’ konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet

18

Skoperturi produttivi u improduttivi

19

Skoperturi mrażżna

PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]

Diżaggregazzjoni ġeografika

20.4

Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ assi skont ir-residenza tal-kontroparti

20.5

Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

20.6

Diżaggregazzjoni ġeografika ta’ obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

PARTI 4 [ANNWALI]

Struttura tal-grupp

40.1

Struttura tal-grupp: ‘entità wara l-oħra’ ”

| 2. | L-Anness II huwa emendat kif gej:






  (a) | It-Tabelli 3 u 4 huma ssostitwiti b’dan li ġej.
  “Tabella 3








  Numru tal-formola | Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
| --- | --- | --- | --- |
| | PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
| | Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
| 1.1 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
| 1.2 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
| 1.3 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
| 2 | Rapport ta’ profitt jew telf |
| | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
| 4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
| 4.2.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.2.2 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.3.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
| 4.4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
| 4.5 | Assi finanzjarji subordinati |
| 5.1 | Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
| | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
| 8.1 | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
| 8.2 | Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
| | Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
| 9.1.1 | Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 10 | Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
| | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| 11.1 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
| | Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| 12.1 | Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| 14 | Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust |
| 18 | Skoperturi produttivi u improduttivi |
| 19 | Skoperturi mrażżna |

2.

L-Anness II huwa emendat kif gej:

(a)

It-Tabelli 3 u 4 huma ssostitwiti b’dan li ġej.

“Tabella 3

Numru tal-formola

Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

Rapport ta’ profitt jew telf

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:

4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

4.2.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.2.2

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.3.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

4.4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

4.5

Assi finanzjarji subordinati

5.1

Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

9.1.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

10

Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

12.1

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

14

Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

18

Skoperturi produttivi u improduttivi

19

Skoperturi mrażżna

Tabella 4

| Numru tal-formola | Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli |
| --- | --- |
| | PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
| | Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
| 1.1 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
| 1.2 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
| 1.3 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
| 2 | Rapport ta’ profitt jew telf |
| | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: |
| 4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar |
| 4.2.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.2.2 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.3.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv |
| 4.4.1 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat |
| 4.5 | Assi finanzjarji subordinati |
| 4.6 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar |
| 4.7 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf |
| 4.8 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità |
| 4.9 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost |
| 4.10 | Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn |
| 5.1 | Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
| | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
| 8.1 | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
| 8.2 | Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
| | Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn |
| 9.1 | Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 9.1.1 | Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija |
| 10 | Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
| | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| 11.1 | Derivattivi - kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar |
| 11.2 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju |
| | Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| 12.0 | Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali |
| 12.1 | Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu |
| 18 | Skoperturi produttivi u improduttivi |
| 19 | Skoperturi mrażżna” |

Numru tal-formola

Isem il-formola jew tal-grupp ta’ formoli

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

Rapport ta’ profitt jew telf

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:

4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

4.2.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.2.2

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.3.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

4.4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

4.5

Assi finanzjarji subordinati

4.6

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar

4.7

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.8

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

4.9

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

4.10

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

5.1

Diżaggregazzjoni tas-self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

9.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

9.1.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

10

Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1

Derivattivi - kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju u t-tip ta’ ħħeġġjar

11.2

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ riskju

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

12.0

Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta’ kreditu u indeboliment ta’ strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali

12.1

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

18

Skoperturi produttivi u improduttivi

19

Skoperturi mrażżna”

| (b) | il-paragrafu 3 li ġej huwa miżjud:






  “3. | Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista’ tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:






  (a) | l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; |
| --- | --- | --- | --- |

(b)

“3.

(a)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;

| (b) | l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014; |
| --- | --- |

(b)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014;

| (c) | l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014”; |
| --- | --- |

(c)

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014”;

---

ANNESS II

“ANNESS IV

‘Punti ta' data FINREP’ taħt IFRS jew GAAP Nazzjonali kumpatibbli ma' IFRS

| Formoli FINREP ghall-IFRS |
| --- |
| Numru tal-formola | Kodiċi tal-formola | Isem tal-formola jew tal-grupp ta' formoli |
| | | PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
| | | Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]: |
| 1.1 | F 01.01 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
| 1.2 | F 01.02 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
| 1.3 | F 01.03 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
| 2 | F 02.00 | Rapport tal-profitt jew telf |
| 5.1 | F 05.01 | Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
| | | Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji |
| 8.1 | F 08.01 | Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
| 8.2 | F 08.02 | Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
| 10 | F 10.00 | Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi |
| | | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| 11.1 | F 11.01 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar |
| 18 | F 18.00 | Skoperturi produttivi u mhux produttivi |
| 19 | F 19.00 | Skoperturi mrażżna |
| KODIĊI TAL-KULURI FIL-FORMOLI: | Punt ta' data li jrid jiġi ppreżentat |

Formoli FINREP ghall-IFRS

Numru tal-formola

Kodiċi tal-formola

Isem tal-formola jew tal-grupp ta' formoli

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

1.1

F 01.01

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

F 01.02

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

F 01.03

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

F 02.00

Rapport tal-profitt jew telf

5.1

F 05.01

Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

F 08.01

Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

F 08.02

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

10

F 10.00

Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1

F 11.01

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar

18

F 18.00

Skoperturi produttivi u mhux produttivi

19

F 19.00

Skoperturi mrażżna

KODIĊI TAL-KULURI FIL-FORMOLI:

Punt ta' data li jrid jiġi ppreżentat

1.   Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

1.1   Assi

| | Referenzi | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Ammont riportat |
| --- | --- | --- | --- |
| Anness V.Parti 1.27 |
| 010 |
| 010 | Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Flus fl-idejn | Anness V.Parti 2.1 | | |
| 030 | Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali | Anness V.Parti 2.2 | | |
| 040 | Depożiti ta’ domanda oħrajn | Anness V.Parti 2.3 | 5 | |
| 050 | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar | IFRS 9.Appendiċi A | | |
| 060 | Derivattivi | IFRS 9.Appendiċi A | 10 | |
| 070 | Strumenti ta' ekwità | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31 | 4 | |
| 090 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32 | 4 | |
| 096 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Strumenti ta' ekwità | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31 | 4 | |
| 099 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32 | 4 | |
| 100 | Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 120 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31 | 4 | |
| 130 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32 | 4 | |
| 141 | Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Strumenti ta' ekwità | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31 | 4 | |
| 144 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32 | 4 | |
| 181 | Assi finanzjarji fil-kost amortizzat | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31 | 4 | |
| 183 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32 | 4 | |
| 240 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar | IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22 | 11 | |
| 250 | Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati | IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4 | 40 | |
| 270 | Assi tanġibbli | | | |
| 280 | Proprjetà, Impjant u Tagħmir | IAS 16.6; IAS 1.54(a) | 21, 42 | |
| 290 | Proprjetà għall-investiment | IAS 40.5; IAS 1.54(b) | 21, 42 | |
| 300 | Assi intanġibbli | IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115) | | |
| 310 | Avvjament | IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113) | | |
| 320 | Assi intanġibbli oħrajn | IAS 38.8,118 | 21, 42 | |
| 330 | Assi ta' taxxa | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Assi ta' taxxa kurrenti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Assi ta' taxxa differita | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106) | | |
| 360 | Assi oħrajn | Anness V.Parti 2.5 | | |
| 370 | Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7 | | |
| 380 | ASSI TOTALI | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Referenzi

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Ammont riportat

Anness V.Parti 1.27

010

010

Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

IAS 1.54 (i)

020

Flus fl-idejn

Anness V.Parti 2.1

030

Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali

Anness V.Parti 2.2

040

Depożiti ta’ domanda oħrajn

Anness V.Parti 2.3

5

050

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 9.Appendiċi A

060

Derivattivi

IFRS 9.Appendiċi A

10

070

Strumenti ta' ekwità

IAS 32.11

4

080

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31

4

090

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32

4

096

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Strumenti ta' ekwità

IAS 32.11

4

098

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31

4

099

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32

4

100

Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

120

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31

4

130

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32

4

141

Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Strumenti ta' ekwità

IAS 32.11

4

143

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31

4

144

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32

4

181

Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31

4

183

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32

4

240

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

11

250

Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

40

270

Assi tanġibbli

280

Proprjetà, Impjant u Tagħmir

IAS 16.6; IAS 1.54(a)

21, 42

290

Proprjetà għall-investiment

IAS 40.5; IAS 1.54(b)

21, 42

300

Assi intanġibbli

IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

310

Avvjament

IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

320

Assi intanġibbli oħrajn

IAS 38.8,118

21, 42

330

Assi ta' taxxa

IAS 1.54(n-o)

340

Assi ta' taxxa kurrenti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Assi ta' taxxa differita

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

360

Assi oħrajn

Anness V.Parti 2.5

370

Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7

380

ASSI TOTALI

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Obbligazzjonijiet

| | Referenzi | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Ammont riportat |
| --- | --- | --- | --- |
| Anness V.Parti 1.27 |
| 010 |
| 010 | Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivattivi | IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Pożizzjonijiet qosra | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 | 8 | |
| 050 | Titolu ta’ dejn maħruġ | Anness V.Parti 1.37 | 8 | |
| 060 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.38-41 | 8 | |
| 070 | Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 | 8 | |
| 090 | Titolu ta’ dejn maħruġ | Anness V.Parti 1.37 | 8 | |
| 100 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 | 8 | |
| 130 | Titolu ta’ dejn maħruġ | Anness V.Parti 1.37 | 8 | |
| 140 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.38-41 | 8 | |
| 150 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar | IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26 | 11 | |
| 160 | Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Dispożizzjonijiet | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 180 | Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9 | 43 | |
| 190 | Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10 | 43 | |
| 200 | Ristrutturar | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti | IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 | 43 | |
| 220 | Impenji u garanziji mogħtija | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Dispożizzjonijiet oħrajn | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108) | | |
| 270 | Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12 | | |
| 280 | Obbligazzjonijiet oħrajn | Anness V.Parti 2.13 | | |
| 290 | Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14 | | |
| 300 | OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Referenzi

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Ammont riportat

Anness V.Parti 1.27

010

010

Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivattivi

IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Pożizzjonijiet qosra

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

8

050

Titolu ta’ dejn maħruġ

Anness V.Parti 1.37

8

060

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.38-41

8

070

Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

8

090

Titolu ta’ dejn maħruġ

Anness V.Parti 1.37

8

100

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.38-41

8

110

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

8

130

Titolu ta’ dejn maħruġ

Anness V.Parti 1.37

8

140

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.38-41

8

150

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

11

160

Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Dispożizzjonijiet

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

180

Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

43

190

Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

43

200

Ristrutturar

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

43

220

Impenji u garanziji mogħtija

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.11

9

12

43

230

Dispożizzjonijiet oħrajn

IAS 37.14

43

240

Obbligazzjonijiet ta' taxxa

IAS 1.54(n-o)

250

Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

270

Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

280

Obbligazzjonijiet oħrajn

Anness V.Parti 2.13

290

Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14

300

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

IAS 1.9(b);IG 6

1.3   Ekwità

| | Referenzi | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Ammont riportat |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | IAS 1A54(r), BAD art 22 | 46 | |
| 020 | Kapital imħallas | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Kapital mhux imħallas eżerċitat | Anness V.Parti 2.14 | | |
| 040 | Primjum azzjonarju | IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) | 46 | |
| 050 | Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital | Anness V.Parti 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti | IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18 | | |
| 070 | Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin | Anness V.Parti 2.19 | | |
| 080 | Ekwità oħra | IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20 | | |
| 090 | Introjtu ieħor komprensiv akkumulat | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 095 | Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf | IAS 1.82 A(a) | | |
| 100 | Assi tanġibbli | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Assi intanġibbli | IAS 38.85-87 | | |
| 120 | Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | IFRS 5.38, IG Eżempju 12 | | |
| 124 | Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv | IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21 | | |
| 330 | Ineffettività tal-ħeġġ ta’ ħeġġijiet fuq il-valur ġust għal strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22 | | |
| 340 | Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata] | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22 | | |
| 350 | Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata] | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V.Parti 2.57 | | |
| 360 | Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23 | | |
| 128 | Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv) | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24 | | |
| 140 | Qlib għal munita barranija | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv] | IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25 | | |
| 155 | Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26 | | |
| 165 | Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati] | IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60 | | |
| 170 | Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | IFRS 5.38, IG Eżempju 12 | | |
| 180 | Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Qligħ imfaddal | CRR art 4(1)(123) | | |
| 200 | Riżervi ta' rivalwazzjoni | IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28 | | |
| 210 | Riżervi oħrajn | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 220 | Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità | IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29 | | |
| 230 | Oħrajn | Anness V.Parti 2.29 | | |
| 240 | (-) Ishma tat-teżor | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30 | 46 | |
| 250 | Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Dividendi interim | IAS 32.35 | | |
| 270 | Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti] | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat | CRR art 4(1)(100) | 46 | |
| 290 | Entrati oħra | | 46 | |
| 300 | EKWITÀ TOTALI | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | IAS 1.IG6 | | |

Referenzi

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Ammont riportat

010

010

Kapital

IAS 1A54(r), BAD art 22

46

020

Kapital imħallas

IAS 1.78(e)

030

Kapital mhux imħallas eżerċitat

Anness V.Parti 2.14

040

Primjum azzjonarju

IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

46

050

Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

Anness V.Parti 2.18-19

46

060

Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti

IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18

070

Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin

Anness V.Parti 2.19

080

Ekwità oħra

IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

090

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

CRR art 4(1)(100)

46

095

Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf

IAS 1.82 A(a)

100

Assi tanġibbli

IAS 16.39-41

110

Assi intanġibbli

IAS 38.85-87

120

Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IFRS 5.38, IG Eżempju 12

124

Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21

330

Ineffettività tal-ħeġġ ta’ ħeġġijiet fuq il-valur ġust għal strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22

340

Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22

350

Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V.Parti 2.57

360

Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23

128

Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24

140

Qlib għal munita barranija

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]

IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25

155

Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26

165

Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati]

IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60

170

Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IFRS 5.38, IG Eżempju 12

180

Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Qligħ imfaddal

CRR art 4(1)(123)

200

Riżervi ta' rivalwazzjoni

IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28

210

Riżervi oħrajn

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

220

Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29

230

Oħrajn

Anness V.Parti 2.29

240

(-) Ishma tat-teżor

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30

46

250

Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Dividendi interim

IAS 32.35

270

Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

IAS 1.54(q)

280

Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

CRR art 4(1)(100)

46

290

Entrati oħra

46

300

EKWITÀ TOTALI

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

IAS 1.IG6

2.   Rapport tal-profitt jew telf

| | Referenzi | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Perjodu kurrenti |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Dħul mill-imgħax | IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 | 16 | |
| 020 | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 | | |
| 025 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); | | |
| 041 | Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Assi finanzjarji fil-kost amortizzat | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax | IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35 | | |
| 080 | Assi oħrajn | Anness V.Parti 2.36 | | |
| 085 | Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet | IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37 | | |
| 090 | (Spejjeż ta' mgħax) | IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31 | 16 | |
| 100 | (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34 | | |
| 110 | (Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); | | |
| 120 | (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat) | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax) | IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35 | | |
| 140 | (Obbligazzjonijiet oħrajn) | Anness V.Parti 2.38 | | |
| 145 | (Spiża tal-imgħax fuq l-assi) | IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39 | | |
| 150 | (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba) | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Introjtu mid-dividendi | Anness V.Parti 2.40 | 31 | |
| 170 | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40 | | |
| 175 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40 | | |
| 191 | Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41 | | |
| 192 | Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità | Anness V Parti 2.42 | | |
| 200 | Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett | Anness V.Parti 2.45 | 16 | |
| 231 | Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11; | | |
| 241 | Assi finanzjarji fil-kost amortizzat | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Oħrajn | | | |
| 280 | Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46 | 16 | |
| 287 | Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46 | | |
| 290 | Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44 | 16, 45 | |
| 300 | Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett | Anness V.Parti 2.47 | 16 | |
| 310 | Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett | IAS 21.28, 52 (a) | | |
| 330 | Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett | IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48 | 45 | |
| 340 | Introjtu operatorju ieħor | Anness V.Parti 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Spejjeż operatorji oħrajn) | Anness V.Parti 2.314-316 | 45 | |
| 355 | INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT | | | |
| 360 | (Spejjeż amministrattivi) | | | |
| 370 | (Spejjeż tal-persunal) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Spejjeż amministrattivi oħrajn) | | | |
| 390 | (Deprezzament) | IAS 1.102,104 | | |
| 400 | (Proprjetà, Impjant u Tagħmir) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Proprjetajiet ta' Investiment) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 420 | (Assi intanġibbli oħrajn) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49 | | |
| 426 | Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Assi finanzjarji fil-kost amortizzat | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet) | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 440 | (Impenji u garanziji mogħtija) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50 | | |
| 450 | (Dispożizzjonijiet oħrajn) | | | |
| 460 | (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Assi finanzjarji fil-kost amortizzat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investiment f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati) | IAS 28.40-43; | 16 | |
| 520 | (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji) | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Proprjetà, impjant u tagħmir) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Proprjetajiet ta' investiment) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Avvjament) | IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Assi intanġibbli oħrajn) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Oħrajn) | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf | IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i) | | |
| 590 | Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità | Anness V.Parti 2.54 | | |
| 600 | Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx | IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55 | | |
| 610 | PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI | IAS 1, IG 6 | | |
| 640 | Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56 | | |
| 650 | Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA | IAS 1.81 A(a) | | |
| 680 | Attribwibbli lil interess minoritarju [interess nonkontrollanti] | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Referenzi

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Perjodu kurrenti

010

010

Dħul mill-imgħax

IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

16

020

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

025

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.20(a)(i), B5(e);

041

Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35

080

Assi oħrajn

Anness V.Parti 2.36

085

Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet

IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37

090

(Spejjeż ta' mgħax)

IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

16

100

(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

110

(Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e);

120

(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax)

IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35

140

(Obbligazzjonijiet oħrajn)

Anness V.Parti 2.38

145

(Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39

150

(Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba)

IFRIC 2.11

160

Introjtu mid-dividendi

Anness V.Parti 2.40

31

170

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40

175

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40

191

Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41

192

Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità

Anness V Parti 2.42

200

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

IFRS 7.20(c)

22

210

(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

IFRS 7.20(c)

22

220

Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

Anness V.Parti 2.45

16

231

Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11;

241

Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Oħrajn

280

Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

16

287

Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46

290

Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

16, 45

300

Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett

Anness V.Parti 2.47

16

310

Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett

IAS 21.28, 52 (a)

330

Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48

45

340

Introjtu operatorju ieħor

Anness V.Parti 2.314-316

45

350

(Spejjeż operatorji oħrajn)

Anness V.Parti 2.314-316

45

355

INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

360

(Spejjeż amministrattivi)

370

(Spejjeż tal-persunal)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Spejjeż amministrattivi oħrajn)

390

(Deprezzament)

IAS 1.102,104

400

(Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Proprjetajiet ta' Investiment)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

420

(Assi intanġibbli oħrajn)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

426

Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.35J

427

Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

IFRS 7.35J

430

(Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

440

(Impenji u garanziji mogħtija)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50

450

(Dispożizzjonijiet oħrajn)

460

(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

12

481

(Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Assi finanzjarji fil-kost amortizzat)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investiment f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

IAS 28.40-43;

16

520

(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Proprjetà, impjant u tagħmir)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Proprjetajiet ta' investiment)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Avvjament)

IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Assi intanġibbli oħrajn)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

570

(Oħrajn)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

590

Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

Anness V.Parti 2.54

600

Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

610

PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

IAS 1, IG 6

640

Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

650

Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

IAS 1.81 A(a)

680

Attribwibbli lil interess minoritarju [interess nonkontrollanti]

IAS 1.81B (b)(i)

690

Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

5.1   Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi kurrenti skont il-prodott

| | | Referenzi | Ammont riportat gross | Ammont riportat
  Anness V.Parti 1.27 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Banek ċentrali | Gvernijiet ġenerali | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Unitajiet domestiċi |
| Anness V.Parti 1.34 | Anness V.Parti 1.42(a) | Anness V.Parti 1.42(b) | Anness V.Parti 1.42(c) | Anness V.Parti 1.42(d) | Anness V.Parti 1.42(e) | Anness V.Parti 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Skont il-prodott | 010 | Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti] | Anness V.Parti 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Dejn fuq il-karta ta' kreditu | Anness V.Parti 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Riċevibbli tan-negozju | Anness V.Parti 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Lokazzjonijiet finanzjarji | Anness V.Parti 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Self ta' retroakkwist | Anness V.Parti 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor | Anness V.Parti 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Avvanzi li mhumiex self | Anness V.Parti 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | SELF U AVVANZI | Anness V.Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Skont il-kollateral | 090 | li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli | Anness V.Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | li minnhom: self kollateralizzat ieħor | Anness V.Parti 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Skont l-għan | 110 | li minnhom: kreditu fuq il-konsum | Anness V.Parti 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | li minnhom: self għax-xiri ta' djar | Anness V.Parti 2.88(b) | | | | | | | |
| Skont is-subordinazzjoni | 130 | li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti | Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8) | | | | | | | |

Referenzi

Ammont riportat gross

Ammont riportat
  Anness V.Parti 1.27

Banek ċentrali

Gvernijiet ġenerali

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.34

Anness V.Parti 1.42(a)

Anness V.Parti 1.42(b)

Anness V.Parti 1.42(c)

Anness V.Parti 1.42(d)

Anness V.Parti 1.42(e)

Anness V.Parti 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Skont il-prodott

010

Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

Anness V.Parti 2.85(a)

020

Dejn fuq il-karta ta' kreditu

Anness V.Parti 2.85(b)

030

Riċevibbli tan-negozju

Anness V.Parti 2.85(c)

040

Lokazzjonijiet finanzjarji

Anness V.Parti 2.85(d)

050

Self ta' retroakkwist

Anness V.Parti 2.85(e)

060

Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

Anness V.Parti 2.85(f)

070

Avvanzi li mhumiex self

Anness V.Parti 2.85(g)

080

SELF U AVVANZI

Anness V.Parti 1.32, 44(a)

Skont il-kollateral

090

li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

Anness V.Parti 2.86(a), 87

100

li minnhom: self kollateralizzat ieħor

Anness V.Parti 2.86(b), 87

Skont l-għan

110

li minnhom: kreditu fuq il-konsum

Anness V.Parti 2.88(a)

120

li minnhom: self għax-xiri ta' djar

Anness V.Parti 2.88(b)

Skont is-subordinazzjoni

130

li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

8.   Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1   Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

| | | Ammont riportat
  Anness V.Parti 1.27 | Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju tal-kreditu |
| --- | --- | --- | --- |
| Miżmumin għan-negozjar | Speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Kost amortizzat | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101 |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Derivattivi | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | |
| 020 | Pożizzjonijiet qosra | IFRS 9.BA.7(b) | | | | | |
| 030 | Strumenti ta' ekwità | IAS 32.11 | | | | | |
| 040 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31 | | | | | |
| 050 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 | | | | | |
| 060 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a), 44(c) | | | | | |
| 070 | Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 | | | | | |
| 080 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 | | | | | |
| 090 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 | | | | | |
| 100 | Ftehimiet ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 | | | | | |
| 110 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b), 44(c) | | | | | |
| 120 | Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 | | | | | |
| 130 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 | | | | | |
| 140 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 | | | | | |
| 150 | Ftehimiet ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 | | | | | |
| 160 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c), 44(c) | | | | | |
| 170 | Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 | | | | | |
| 180 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 | | | | | |
| 190 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 | | | | | |
| 200 | Ftehimiet ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 | | | | | |
| 210 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d),44(c) | | | | | |
| 220 | Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 | | | | | |
| 230 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 | | | | | |
| 240 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 | | | | | |
| 250 | Ftehimiet ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 | | | | | |
| 260 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e), 44(c) | | | | | |
| 270 | Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 | | | | | |
| 280 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 | | | | | |
| 290 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 | | | | | |
| 300 | Ftehimiet ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 | | | | | |
| 310 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f), 44(c) | | | | | |
| 320 | Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1 | | | | | |
| 330 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2 | | | | | |
| 340 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97 | | | | | |
| 350 | Ftehimiet ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4 | | | | | |
| 360 | Titolu ta’ dejn maħruġ | Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98 | | | | | |
| 370 | Ċertifikati ta' depożiti | Anness V.Parti 2.98(a) | | | | | |
| 380 | Titoli garantiti b'assi | CRR art 4(1)(61) | | | | | |
| 390 | Bonds koperti | CRR art 129; | | | | | |
| 400 | Kuntratti ibridi | Anness V.Parti 2.98(d) | | | | | |
| 410 | Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin | Anness V.Parti 2.98(e) | | | | | |
| 420 | Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli | IAS 32.AG 31 | | | | | |
| 430 | Mhux konvertibbli | | | | | | |
| 440 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.38-41 | | | | | |
| 450 | OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI | | | | | | |

Ammont riportat
  Anness V.Parti 1.27

Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju tal-kreditu

Miżmumin għan-negozjar

Speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Kost amortizzat

Kontabilità għall-iħħeġġjar

Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101

010

020

030

037

040

010

Derivattivi

IFRS 9.BA.7(a)

020

Pożizzjonijiet qosra

IFRS 9.BA.7(b)

030

Strumenti ta' ekwità

IAS 32.11

040

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31

050

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

060

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a), 44(c)

070

Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

080

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

090

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

100

Ftehimiet ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

110

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b), 44(c)

120

Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

130

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

140

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

150

Ftehimiet ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

160

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c), 44(c)

170

Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

180

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

190

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

200

Ftehimiet ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

210

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d),44(c)

220

Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

230

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

240

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

250

Ftehimiet ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

260

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e), 44(c)

270

Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

280

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

290

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

300

Ftehimiet ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

310

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f), 44(c)

320

Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

330

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

340

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

350

Ftehimiet ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

360

Titolu ta’ dejn maħruġ

Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98

370

Ċertifikati ta' depożiti

Anness V.Parti 2.98(a)

380

Titoli garantiti b'assi

CRR art 4(1)(61)

390

Bonds koperti

CRR art 129;

400

Kuntratti ibridi

Anness V.Parti 2.98(d)

410

Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin

Anness V.Parti 2.98(e)

420

Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

IAS 32.AG 31

430

Mhux konvertibbli

440

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.38-41

450

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

8.2   Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

| | Referenzi | Ammont riportat |
| --- | --- | --- |
| Speċifikat fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Fil-kost amortizzat |
| IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
| 010 | 020 |
| 010 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36 | | |
| 020 | Titolu ta’ dejn maħruġ | Anness V.Parti 1.37 | | |
| 030 | OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI | Anness V.Parti 2.99-100 | | |

Referenzi

Ammont riportat

Speċifikat fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Fil-kost amortizzat

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

010

020

010

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

020

Titolu ta’ dejn maħruġ

Anness V.Parti 1.37

030

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

Anness V.Parti 2.99-100

10.   Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi

| Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq | | Ammont riportat | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- | --- |
| Referenzi | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar u għan-negozjar | Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju | Negozjar Totali | li minnu: mibjugħ |
| Anness V.Parti 2.120, 131 | IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131 | Anness V.Parti 2.133-135 | Anness V.Parti 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Rata tal-imgħax | Anness V.Parti 2.129(a) | | | | |
| 020 | li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V.Parti 2.137-139 | | | | |
| 030 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 040 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 050 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 060 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 070 | Ekwità | Anness V.Parti 2.129(b) | | | | |
| 080 | li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V.Parti 2.137-139 | | | | |
| 090 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 100 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 110 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 120 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 130 | Munita barranija u deheb | Anness V.Parti 2.129(c) | | | | |
| 140 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V.Parti 2.137-139 | | | | |
| 150 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 160 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 170 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 180 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 190 | Kreditu | Anness V.Parti 2.129(d) | | | | |
| 195 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla tal-valur ġust | IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140 | | | | |
| 201 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn | Anness V.Parti 2.137-140 | | | | |
| 210 | Swap ta' inadempjenza tal-kreditu | | | | | |
| 220 | Għażla tal-firxa tal-kreditu | | | | | |
| 230 | Swap tar-redditu totali | | | | | |
| 240 | Oħrajn | | | | | |
| 250 | Komodità | Anness V.Parti 2.129(e) | | | | |
| 260 | li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V.Parti 2.137-139 | | | | |
| 270 | Oħrajn | Anness V.Parti 2.129(f) | | | | |
| 280 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V.Parti 2.137-139 | | | | |
| 290 | DERIVATTIVI | IFRS 9.Appendiċi A | | | | |
| 300 | li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu | Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 | | | | |
| 310 | li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) | | | | |
| 320 | li minnhom: OTC - il-bqija | Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) | | | | |

Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

Ammont riportat

Ammont nozzjonali

Referenzi

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar u għan-negozjar

Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju

Negozjar Totali

li minnu: mibjugħ

Anness V.Parti 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Anness V.Parti 2.120, 131

Anness V.Parti 2.133-135

Anness V.Parti 2.133-135

010

020

030

040

010

Rata tal-imgħax

Anness V.Parti 2.129(a)

020

li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V.Parti 2.137-139

030

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

040

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

050

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

060

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

070

Ekwità

Anness V.Parti 2.129(b)

080

li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V.Parti 2.137-139

090

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

100

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

110

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

120

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

130

Munita barranija u deheb

Anness V.Parti 2.129(c)

140

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V.Parti 2.137-139

150

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

160

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

170

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

180

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

190

Kreditu

Anness V.Parti 2.129(d)

195

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla tal-valur ġust

IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140

201

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

Anness V.Parti 2.137-140

210

Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

220

Għażla tal-firxa tal-kreditu

230

Swap tar-redditu totali

240

Oħrajn

250

Komodità

Anness V.Parti 2.129(e)

260

li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V.Parti 2.137-139

270

Oħrajn

Anness V.Parti 2.129(f)

280

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V.Parti 2.137-139

290

DERIVATTIVI

IFRS 9.Appendiċi A

300

li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

310

li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

320

li minnhom: OTC - il-bqija

Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

11.   Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1   Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar

| Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq | | Ammont riportat | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- | --- |
| Assi | Obbligazzjonijiet | Iħħeġġjar Totali | li minnhom: mibjugħa |
| Referenzi | IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131 | IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131 | Anness V.Parti 2.133-135 | Anness V.Parti 2.133-135 |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Rata tal-imgħax | Anness V.Parti 2.129(a) | | | | |
| 020 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 030 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 040 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 050 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 060 | Ekwità | Anness V.Parti 2.129(b) | | | | |
| 070 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 080 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 090 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 100 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 110 | Munita barranija u deheb | Anness V.Parti 2.129(c) | | | | |
| 120 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 130 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 140 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 150 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 160 | Kreditu | Anness V.Parti 2.129(d) | | | | |
| 170 | Swap ta' inadempjenza tal-kreditu | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 180 | Għażla tal-firxa tal-kreditu | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 190 | Swap tar-redditu totali | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 200 | Oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 210 | Komodità | Anness V.Parti 2.129(e) | | | | |
| 220 | Oħrajn | Anness V.Parti 2.129(f) | | | | |
| 230 | ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST | IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) | | | | |
| 240 | Rata tal-imgħax | Anness V.Parti 2.129(a) | | | | |
| 250 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 260 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 270 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 280 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 290 | Ekwità | Anness V.Parti 2.129(b) | | | | |
| 300 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 310 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 320 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 330 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 340 | Munita barranija u deheb | Anness V.Parti 2.129(c) | | | | |
| 350 | Għażliet OTC | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 360 | OTC oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 370 | Għażliet tas-suq regolat | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 380 | Suq organizzat ieħor | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 390 | Kreditu | Anness V.Parti 2.129(d) | | | | |
| 400 | Swap ta' inadempjenza tal-kreditu | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 410 | Għażla tal-firxa tal-kreditu | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 420 | Swap tar-redditu totali | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 430 | Oħrajn | Anness V.Parti 2.136 | | | | |
| 440 | Komodità | Anness V.Parti 2.129(e) | | | | |
| 450 | Oħrajn | Anness V.Parti 2.129(f) | | | | |
| 460 | ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS | IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) | | | | |
| 470 | ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA | IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) | | | | |
| 480 | PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX | IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 | | | | |
| 490 | PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA' FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX | IAS 39.71 | | | | |
| 500 | DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR | IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1; | | | | |
| 510 | li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu | Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 | | | | |
| 520 | li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) | | | | |
| 530 | li minnhom: OTC - il-bqija | Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) | | | | |

Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

Ammont riportat

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Iħħeġġjar Totali

li minnhom: mibjugħa

Referenzi

IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

Anness V.Parti 2.133-135

Anness V.Parti 2.133-135

010

020

030

040

010

Rata tal-imgħax

Anness V.Parti 2.129(a)

020

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

030

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

040

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

050

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

060

Ekwità

Anness V.Parti 2.129(b)

070

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

080

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

090

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

100

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

110

Munita barranija u deheb

Anness V.Parti 2.129(c)

120

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

130

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

140

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

150

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

160

Kreditu

Anness V.Parti 2.129(d)

170

Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

Anness V.Parti 2.136

180

Għażla tal-firxa tal-kreditu

Anness V.Parti 2.136

190

Swap tar-redditu totali

Anness V.Parti 2.136

200

Oħrajn

Anness V.Parti 2.136

210

Komodità

Anness V.Parti 2.129(e)

220

Oħrajn

Anness V.Parti 2.129(f)

230

ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST

IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

240

Rata tal-imgħax

Anness V.Parti 2.129(a)

250

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

260

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

270

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

280

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

290

Ekwità

Anness V.Parti 2.129(b)

300

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

310

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

320

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

330

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

340

Munita barranija u deheb

Anness V.Parti 2.129(c)

350

Għażliet OTC

Anness V.Parti 2.136

360

OTC oħrajn

Anness V.Parti 2.136

370

Għażliet tas-suq regolat

Anness V.Parti 2.136

380

Suq organizzat ieħor

Anness V.Parti 2.136

390

Kreditu

Anness V.Parti 2.129(d)

400

Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

Anness V.Parti 2.136

410

Għażla tal-firxa tal-kreditu

Anness V.Parti 2.136

420

Swap tar-redditu totali

Anness V.Parti 2.136

430

Oħrajn

Anness V.Parti 2.136

440

Komodità

Anness V.Parti 2.129(e)

450

Oħrajn

Anness V.Parti 2.129(f)

460

ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS

IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

470

ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA

IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

480

PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

490

PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA' FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

IAS 39.71

500

DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1;

510

li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

520

li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

530

li minnhom: OTC - il-bqija

Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

18.   Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi

| | Referenzi | Ammont riportat / Ammont nominali gross | Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet | Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat


  Anness V, Parti 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Produttivi | Improduttivi | | Skoperturi produttivi - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati | Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet | Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
| | Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum | Skaduti > 30 jum <= 90 jum | | Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum | Skaduti > 90 jum <= 180 jum | Skaduti > 180 jum <= 1 sena | Skaduti > 1 sena <= 5 snin | Skaduti > 5 snin | Li minnhom: inadempjenti | Li minnhom: indeboliti | | Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum | Skaduti > 90 jum <= 180 jum | Skaduti > 180 jum <= 1 sena | Skaduti > 1 sena <= 5 snin | Skaduti > 5 snin | Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi | Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 105 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 195 | 200 | 210 |
| Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 | Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239 | Anness V. Parti 2. 222, 235 | Anness V. Parti 2. 222, 235 | Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235 -236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | CRR art 178; Anness V.Parti 2.238(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.238(a) | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 239 | Anness V. Parti 2. 239 |
| 010 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju | SME Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali | Anness V.Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali | Anness V.Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Li minnhom: Kreditu għall-konsum | Anness V.Parti 2.88(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT | Anness V.Parti 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V.Parti 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V.Parti 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR | Anness V.Parti 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ | Anness V.Parti 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impenji ta' self mogħtija | CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Garanziji finanzjarji mogħtija | IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Impenji oħrajn mogħtija | CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI | Anness V.Parti 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenzi

Ammont riportat / Ammont nominali gross

Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

Anness V, Parti 2.119

Produttivi

Improduttivi

Skoperturi produttivi - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum

Skaduti > 30 jum <= 90 jum

Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

Skaduti > 90 jum <= 180 jum

Skaduti > 180 jum <= 1 sena

Skaduti > 1 sena <= 5 snin

Skaduti > 5 snin

Li minnhom: inadempjenti

Li minnhom: indeboliti

Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

Skaduti > 90 jum <= 180 jum

Skaduti > 180 jum <= 1 sena

Skaduti > 1 sena <= 5 snin

Skaduti > 5 snin

Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

010

020

030

055

060

070

080

090

100

105

110

120

130

140

150

160

170

180

190

195

200

210

Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239

Anness V. Parti 2. 222, 235

Anness V. Parti 2. 222, 235

Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235 -236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

CRR art 178; Anness V.Parti 2.238(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.238(a)

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 239

Anness V. Parti 2. 239

010

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31, 44(b)

020

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

030

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

040

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

050

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

060

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

070

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32, 44(a)

080

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

090

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

100

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

110

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

120

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

130

Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

SME Art 1 2(a)

140

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

Anness V.Parti 2.86(a), 87

150

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

160

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

Anness V.Parti 2.86(a), 87

170

Li minnhom: Kreditu għall-konsum

Anness V.Parti 2.88(a)

180

STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT

Anness V.Parti 2.233(a)

181

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31, 44(b)

182

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

183

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

184

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

185

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

186

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

191

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32, 44(a)

192

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

193

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

194

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

195

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

196

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

197

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

201

STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V.Parti 2.233(b)

211

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31, 44(b)

212

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

213

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

214

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

215

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

216

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

221

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32, 44(a)

222

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

223

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

224

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

225

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

226

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

227

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

231

STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V.Parti 2.233(c), 234

330

STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

Anness V.Parti 2.217

335

STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

Anness V.Parti 2.220

340

Impenji ta' self mogħtija

CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224

350

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

360

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

370

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

380

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

390

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

400

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

410

Garanziji finanzjarji mogħtija

IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225

420

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

430

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

440

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

450

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

460

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

470

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

480

Impenji oħrajn mogħtija

CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224

490

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

500

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

510

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

520

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

530

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

540

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

550

SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

Anness V.Parti 2.217

19.   Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna

| | Referenzi | Ammont riportat /ammont nominali gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin | Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet | Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat


  Anness V, Parti 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin | Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin | | Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati | Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet | Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
| | Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom | Rifinanzjament | li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi | | Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom | Rifinanzjament | li minnhom: Inadempjenti | li minnhom: Indeboliti | li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin | | Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom | Rifinanzjament | Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin | Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258 | Anness V. Parti 2. 256, 259 -262 | Anness V. Parti 2.241(a), 266 | Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 | Anness V. Parti 2. 256(b), 261 | Anness V. Parti 2. 259-263 | Anness V. Parti 2.241(a), 266 | Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 | CRR art 178; Anness V. Parti 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a) | Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 | Anness V. Parti 2. 267 | Anness V. Parti 2. 207 | Anness V. Parti 2. 207 | Anness V. Parti 2. 241(a), 267 | Anness V. Parti 2. 241(b), 267 | Anness V. Parti 2. 268 | Anness V. Parti 2. 268 |
| 010 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju | SME Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali | Anness V.Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali | Anness V.Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Li minnhom: Kreditu għall-konsum | Anness V.Parti 2.88(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT | Anness V.Parti 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V.Parti 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli ta' dejn | Anness V.Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Self u avvanzi | Anness V.Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banek ċentrali | Anness V.Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Gvernijiet ġenerali | Anness V.Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V.Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V.Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Korporazzjonijiet nonfinanzjarji | Anness V.Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Unitajiet domestiċi | Anness V.Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V.Parti 2.249(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR | Anness V.Parti 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ | Anness V.Parti 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impenji ta' self mogħtija | CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246” | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenzi

Ammont riportat /ammont nominali gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin

Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

Anness V, Parti 2.119

Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin

Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin

Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet

Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

Rifinanzjament

li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi

Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

Rifinanzjament

li minnhom: Inadempjenti

li minnhom: Indeboliti

li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin

Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

Rifinanzjament

Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin

Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258

Anness V. Parti 2. 256, 259 -262

Anness V. Parti 2.241(a), 266

Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

Anness V. Parti 2. 256(b), 261

Anness V. Parti 2. 259-263

Anness V. Parti 2.241(a), 266

Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

CRR art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a)

Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263

Anness V. Parti 2. 267

Anness V. Parti 2. 207

Anness V. Parti 2. 207

Anness V. Parti 2. 241(a), 267

Anness V. Parti 2. 241(b), 267

Anness V. Parti 2. 268

Anness V. Parti 2. 268

010

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31, 44(b)

020

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

030

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

040

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

050

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

060

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

070

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32, 44(a)

080

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

090

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

100

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

110

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

120

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

130

Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

SME Art 1 2(a)

140

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

Anness V.Parti 2.86(a), 87

150

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

160

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

Anness V.Parti 2.86(a), 87

170

Li minnhom: Kreditu għall-konsum

Anness V.Parti 2.88(a)

180

STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT

Anness V.Parti 2.249(a)

181

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31, 44(b)

182

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

183

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

184

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

185

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

186

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

191

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32, 44(a)

192

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

193

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

194

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

195

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

196

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

197

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

201

STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V.Parti 2.249(b)

211

Titoli ta' dejn

Anness V.Parti 1.31, 44(b)

212

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

213

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

214

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

215

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

216

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

221

Self u avvanzi

Anness V.Parti 1.32, 44(a)

222

Banek ċentrali

Anness V.Parti 1.42(a)

223

Gvernijiet ġenerali

Anness V.Parti 1.42(b)

224

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V.Parti 1.42(c)

225

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V.Parti 1.42(d)

226

Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

Anness V.Parti 1.42(e)

227

Unitajiet domestiċi

Anness V.Parti 1.42(f)

231

STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V.Parti 2.249(c)

330

STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

Anness V.Parti 2.246

335

STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

Anness V.Parti 2.247

340

Impenji ta' self mogħtija

CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246”

---

ANNESS III

“ANNESS V

‘Punti ta' data FINREP’ taħt oqfsa ta' kontabilità nazzjonali

| Formoli FINREP għall-GAAP |
| --- |
| Numru tal-formola | Kodiċi tal-formola | Isem tal-formola jew tal-grupp ta' formoli |
| | | PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI] |
| | | Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja] |
| 1.1 | F 01.01 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi |
| 1.2 | F 01.02 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet |
| 1.3 | F 01.03 | Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità |
| 2 | F 02.00 | Rapport ta' profitt jew telf |
| 5.1 | F 05.01 | Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott |
| | | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji |
| 8.1 | F 08.01 | Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti |
| 8.2 | F 08.02 | Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati |
| 10 | F 10.00 | Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi |
| | | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| 11.2 | F 11.02 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju |
| 18 | F 18.00 | Skoperturi produttivi u improduttivi |
| 19 | F 19.00 | Skoperturi mrażżna |
| KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMOLA: | Partijiet għar-rapportaturi tal-GAAP Nazzjonali |
| | Iċ-ċellola ma għandhiex tintbagħat lil istituzzjonijiet relatorji soġġetti għall-qafas ta' kontabilità rilevanti |
| | Punt ta' data li jrid jiġi ppreżentat |

Formoli FINREP għall-GAAP

Numru tal-formola

Kodiċi tal-formola

Isem tal-formola jew tal-grupp ta' formoli

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1

F 01.01

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

F 01.02

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

F 01.03

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

F 02.00

Rapport ta' profitt jew telf

5.1

F 05.01

Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

F 08.01

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

F 08.02

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

10

F 10.00

Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.2

F 11.02

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju

18

F 18.00

Skoperturi produttivi u improduttivi

19

F 19.00

Skoperturi mrażżna

KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMOLA:

Partijiet għar-rapportaturi tal-GAAP Nazzjonali

Iċ-ċellola ma għandhiex tintbagħat lil istituzzjonijiet relatorji soġġetti għall-qafas ta' kontabilità rilevanti

Punt ta' data li jrid jiġi ppreżentat

1.   Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1   Assi

| | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Ammont riportat |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Anness V. Parti 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Kontanti, bilanċ ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn | BAD, l-Art 4. Assi(1) | IAS 1.54 (i) | | |
| 020 | Kontanti fl-idejn | Anness V. Parti 2.1 | Anness V. Parti 2.1 | | |
| 030 | Bilanċi ta’ kontanti fil-banek ċentrali | BAD, l-Art 13(2); Anness V. Parti 2.2 | Anness V. Parti 2.2 | | |
| 040 | Depożiti ta' domanda oħrajn | Anness V. Parti 2.3 | Anness V. Parti 2.3 | 5 | |
| 050 | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9 | IFRS 9. Appendiċi A | | |
| 060 | Derivattivi | Anness tas-CRR II | IFRS 9. Appendiċi A | 10 | |
| 070 | Strumenti tal-ekwità | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | IAS 32.11 | 4 | |
| 080 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.24, 26 | Anness V. Parti 1.31 | 4 | |
| 090 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.24, 27 | Anness V. Parti 1.32 | 4 | |
| 091 | Assi finanzjarji tan-negozjar | Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17 | | | |
| 092 | Derivattivi | Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, 27 | | 10 | |
| 093 | Strumenti tal-ekwità | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | | 4 | |
| 094 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31 | | 4 | |
| 095 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32 | | 4 | |
| 096 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | | IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 | 4 | |
| 097 | Strumenti tal-ekwità | | IAS 32.11 | 4 | |
| 098 | Titoli ta’ debitu | | Anness V. Parti 1.31 | 4 | |
| 099 | Self u avvanzi | | Anness V. Parti 1.32 | 4 | |
| 100 | Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6) | IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 | 4 | |
| 110 | Strumenti tal-ekwità | | IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | 4 | |
| 120 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31 | Anness V. Parti 1.31 | 4 | |
| 130 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32 | Anness V. Parti 1.32 | 4 | |
| 141 | Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | | IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A | 4 | |
| 142 | Strumenti tal-ekwità | | IAS 32.11 | 4 | |
| 143 | Titoli ta’ debitu | | Anness V. Parti 1.31 | 4 | |
| 144 | Self u avvanzi | | Anness V. Parti 1.32 | 4 | |
| 171 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | BAD, l-Art 36(2) | | 4 | |
| 172 | Strumenti tal-ekwità | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | | 4 | |
| 173 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31 | | 4 | |
| 174 | Self u avvanzi | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32 | | 4 | |
| 175 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8) | | 4 | |
| 176 | Strumenti tal-ekwità | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | | 4 | |
| 177 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31 | | 4 | |
| 178 | Self u avvanzi | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32 | | 4 | |
| 181 | Assi finanzjarji bil-kost amortizzat | | IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 | 4 | |
| 182 | Titoli ta’ debitu | | Anness V. Parti 1.31 | 4 | |
| 183 | Self u avvanzi | | Anness V. Parti 1.32 | 4 | |
| 231 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost | BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19 | | 4 | |
| 390 | Strumenti tal-ekwità | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | | 4 | |
| 232 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31 | | 4 | |
| 233 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32 | | 4 | |
| 234 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn | BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20 | | 4 | |
| 235 | Strumenti tal-ekwità | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | | 4 | |
| 236 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31 | | 4 | |
| 237 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32 | | 4 | |
| 240 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22 | 11 | |
| 250 | Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a) | IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 | | |
| 260 | Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati | BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 | IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4 | 40 | |
| 270 | Assi tanġibbli | BAD, l-Art 4. Assi(10) | | | |
| 280 | Proprjetà, Impjant u Tagħmir | | IAS 16.6; IAS 1.54(a) | 21, 42 | |
| 290 | Proprjetà għall-investiment | | IAS 40.5; IAS 1.54(b) | 21, 42 | |
| 300 | Assi intanġibbli | BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115) | IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115) | | |
| 310 | Avvjament | BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113) | IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113) | | |
| 320 | Assi intanġibbli oħrajn | BAD, l-Art 4. Assi(9) | IAS 38.8,118 | 21, 42 | |
| 330 | Assi ta' taxxa | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 340 | Assi ta' taxxa kurrenti | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 350 | Assi ta' taxxa differita | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106) | | |
| 360 | Assi oħrajn | Anness V. Parti 2.5, 6 | Anness V. Parti 2.5 | | |
| 370 | Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | | IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7 | | |
| 375 | (-) Tnaqqis għan-negozjar tal-assi bil-valur ġust | Anness V Parti 1.29 | | | |
| 380 | ASSI TOTALI | BAD, l-Art 4 Assi | IAS 1.9(a), IG 6 | | |

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Ammont riportat

Anness V. Parti 1.27-28

010

010

Kontanti, bilanċ ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn

BAD, l-Art 4. Assi(1)

IAS 1.54 (i)

020

Kontanti fl-idejn

Anness V. Parti 2.1

Anness V. Parti 2.1

030

Bilanċi ta’ kontanti fil-banek ċentrali

BAD, l-Art 13(2); Anness V. Parti 2.2

Anness V. Parti 2.2

040

Depożiti ta' domanda oħrajn

Anness V. Parti 2.3

Anness V. Parti 2.3

5

050

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

IFRS 9. Appendiċi A

060

Derivattivi

Anness tas-CRR II

IFRS 9. Appendiċi A

10

070

Strumenti tal-ekwità

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

IAS 32.11

4

080

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.24, 26

Anness V. Parti 1.31

4

090

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.24, 27

Anness V. Parti 1.32

4

091

Assi finanzjarji tan-negozjar

Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

092

Derivattivi

Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, 27

10

093

Strumenti tal-ekwità

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

4

094

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

095

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32

4

096

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

097

Strumenti tal-ekwità

IAS 32.11

4

098

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

099

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32

4

100

Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

110

Strumenti tal-ekwità

IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

4

120

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

Anness V. Parti 1.31

4

130

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32

Anness V. Parti 1.32

4

141

Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

142

Strumenti tal-ekwità

IAS 32.11

4

143

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

144

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32

4

171

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

BAD, l-Art 36(2)

4

172

Strumenti tal-ekwità

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

4

173

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

174

Self u avvanzi

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

4

175

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

4

176

Strumenti tal-ekwità

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

4

177

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

178

Self u avvanzi

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

4

181

Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

182

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

183

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32

4

231

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19

4

390

Strumenti tal-ekwità

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

4

232

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

233

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32

4

234

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20

4

235

Strumenti tal-ekwità

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

4

236

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

4

237

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32

4

240

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22

IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22

11

250

Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

260

Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

40

270

Assi tanġibbli

BAD, l-Art 4. Assi(10)

280

Proprjetà, Impjant u Tagħmir

IAS 16.6; IAS 1.54(a)

21, 42

290

Proprjetà għall-investiment

IAS 40.5; IAS 1.54(b)

21, 42

300

Assi intanġibbli

BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

310

Avvjament

BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113)

IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113)

320

Assi intanġibbli oħrajn

BAD, l-Art 4. Assi(9)

IAS 38.8,118

21, 42

330

Assi ta' taxxa

IAS 1.54(n-o)

340

Assi ta' taxxa kurrenti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

350

Assi ta' taxxa differita

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106)

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106)

360

Assi oħrajn

Anness V. Parti 2.5, 6

Anness V. Parti 2.5

370

Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

375

(-) Tnaqqis għan-negozjar tal-assi bil-valur ġust

Anness V Parti 1.29

380

ASSI TOTALI

BAD, l-Art 4 Assi

IAS 1.9(a), IG 6

1.2   Obbligazzjonijiet

| | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Ammont riportat |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Anness V. Parti 1.27-28 |
| 010 |
| 010 | Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar | | IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 | 8 | |
| 020 | Derivattivi | | IFRS 9. Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) | 10 | |
| 030 | Pożizzjonijiet qosra | | IFRS 9.BA7(b) | 8 | |
| 040 | Depożiti | | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | 8 | |
| 050 | Titoli ta’ dejn maħruġin | | Anness V. Parti 1.37 | 8 | |
| 060 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | | Anness V. Parti 1.38-41 | 8 | |
| 061 | Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6) | | 8 | |
| 062 | Derivattivi | Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25 | | 10 | |
| 063 | Pożizzjonijiet qosra | | | 8 | |
| 064 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | | 8 | |
| 065 | Titoli ta’ dejn maħruġin | Anness V. Parti 1.37 | | 8 | |
| 066 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.38-41 | | 8 | |
| 070 | Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 | 8 | |
| 080 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | 8 | |
| 090 | Titoli ta’ dejn maħruġin | Anness V. Parti 1.37 | Anness V. Parti 1.37 | 8 | |
| 100 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.38-41 | Anness V. Parti 1.38-41 | 8 | |
| 110 | Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | 8 | |
| 120 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | 8 | |
| 130 | Titoli ta’ dejn maħruġin | Anness V. Parti 1.31 | Anness V. Parti 1.37 | 8 | |
| 140 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.32-34 | Anness V. Parti 1.38-41 | 8 | |
| 141 | Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) | | 8 | |
| 142 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | | 8 | |
| 143 | Titoli ta’ dejn maħruġin | Anness V. Parti 1.37 | | 8 | |
| 144 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.38-41 | | 8 | |
| 150 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V. Parti 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26 | 11 | |
| 160 | Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89A(b) | IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 | | |
| 170 | Dispożizzjonijiet | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6) | IAS 37.10; IAS 1.54(l) | 43 | |
| 175 | Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet] | BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15 | | | |
| 180 | Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg | Anness V. Parti 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.9 | 43 | |
| 190 | Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegat | Anness V. Parti 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.10 | 43 | |
| 200 | Ristrutturar | | IAS 37.71, 84(a) | 43 | |
| 210 | Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti | | IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10 | 43 | |
| 220 | Impenji u garanziji mogħtija | Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33 | IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11 | 9
  12
  43 | |
| 230 | Dispożizzjonijiet oħrajn | Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6) (c), Entrati barra mill-karta bilanċjali | IAS 37.14 | 43 | |
| 240 | Obbligazzjonijiet tat-taxxa | | IAS 1.54(n-o) | | |
| 250 | Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti | | IAS 1.54(n); IAS 12.5 | | |
| 260 | Obbligazzjonijiet tat-taxxa differita | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108) | IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108) | | |
| 270 | Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub | | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V. Parti 2.12 | | |
| 280 | Obbligazzjonijiet oħrajn | Anness V. Parti 2.13 | Anness V. Parti 2.13 | | |
| 290 | Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | | IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14 | | |
| 295 | Tnaqqis għan-negozjar ta’ obbligazzjonijiet bil-valur ġust | Anness V Parti 1.29 | | | |
| 300 | OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | IAS 1.9(b);IG 6 | | |

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Ammont riportat

Anness V. Parti 1.27-28

010

010

Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

8

020

Derivattivi

IFRS 9. Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

030

Pożizzjonijiet qosra

IFRS 9.BA7(b)

8

040

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

8

050

Titoli ta’ dejn maħruġin

Anness V. Parti 1.37

8

060

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.38-41

8

061

Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

8

062

Derivattivi

Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25

10

063

Pożizzjonijiet qosra

8

064

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

8

065

Titoli ta’ dejn maħruġin

Anness V. Parti 1.37

8

066

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.38-41

8

070

Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

080

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

8

090

Titoli ta’ dejn maħruġin

Anness V. Parti 1.37

Anness V. Parti 1.37

8

100

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.38-41

Anness V. Parti 1.38-41

8

110

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

120

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

8

130

Titoli ta’ dejn maħruġin

Anness V. Parti 1.31

Anness V. Parti 1.37

8

140

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.32-34

Anness V. Parti 1.38-41

8

141

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

8

142

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

8

143

Titoli ta’ dejn maħruġin

Anness V. Parti 1.37

8

144

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.38-41

8

150

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V. Parti 1.26

IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26

11

160

Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

170

Dispożizzjonijiet

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6)

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

175

Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet]

BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15

180

Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

Anness V. Parti 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.9

43

190

Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegat

Anness V. Parti 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.10

43

200

Ristrutturar

IAS 37.71, 84(a)

43

210

Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

43

220

Impenji u garanziji mogħtija

Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33

IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11

9

12

43

230

Dispożizzjonijiet oħrajn

Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6) (c), Entrati barra mill-karta bilanċjali

IAS 37.14

43

240

Obbligazzjonijiet tat-taxxa

IAS 1.54(n-o)

250

Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti

IAS 1.54(n); IAS 12.5

260

Obbligazzjonijiet tat-taxxa differita

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108)

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108)

270

Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V. Parti 2.12

280

Obbligazzjonijiet oħrajn

Anness V. Parti 2.13

Anness V. Parti 2.13

290

Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

295

Tnaqqis għan-negozjar ta’ obbligazzjonijiet bil-valur ġust

Anness V Parti 1.29

300

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

IAS 1.9(b);IG 6

1.3   Ekwità

| | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Ammont riportat |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapital | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22 | IAS 1A54(r), BAD, l-Art 22 | 46 | |
| 020 | Kapital imħallas | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9) | IAS 1.78(e) | | |
| 030 | Kapital mhux imħallas li nħareġ | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9); Anness V. Parti 2.17 | Anness V. Parti 2.14 | | |
| 040 | Primjum fuq l-ishma | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(1)(124) | IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124) | 46 | |
| 050 | Strumenti ta’ ekwità maħruġin minbarra l-kapital | Anness V. Parti 2.18-19 | Anness V. Parti 2.18-19 | 46 | |
| 060 | Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(6); Anness V. Parti 2.18 | IAS 32.28-29; Anness V. Parti 2.18 | | |
| 070 | Strumenti tal-ekwità oħrajn maħruġin | Anness V. Parti 2.19 | Anness V. Parti 2.19 | | |
| 080 | Ekwità oħra | Anness V. Parti 2.20 | IFRS 2.10; Anness V. Parti 2.20 | | |
| 090 | Introjtu ieħor komprensiv akkumulat | CRR, l-Art 4(1)(100) | CRR, l-Art 4(1)(100) | 46 | |
| 095 | Entrati li mhux se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf | | IAS 1.82A(a) | | |
| 100 | Assi tanġibbli | | IAS 16.39-41 | | |
| 110 | Assi intanġibbli | | IAS 38.85,-87 | | |
| 120 | Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti | | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) | | |
| 122 | Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | | IFRS 5.38, IG Eżempju 12 | | |
| 124 | Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 320 | Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv | | IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V. Parti 2.21 | | |
| 330 | Ineffettività ta’ ħħeġġjar tal-iħħeġġjar bil-valur ġust għal strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv | | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V. Parti 2.22 | | |
| 340 | Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata] | | IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V. Parti 2.22 | | |
| 350 | Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument ta’ ħħeġġjar] | | IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V. Parti 2.57 | | |
| 360 | Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju tal-kreditu tagħhom. | | IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V. Parti 2.23 | | |
| 128 | Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf | | IAS 1.82A(a) (ii) | | |
| 130 | Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva] | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8) | IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V. Parti 2.24 | | |
| 140 | Qlib għal munita barranija | BAD, l-Art 39(6) | IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 | | |
| 150 | Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżervi ta’ ħeġġijiet tal-fluss tal-kontanti [parti effettiva] | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8) | IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V. Parti 2.25 | | |
| 155 | Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv | | IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V. Parti 2.26 | | |
| 165 | Strumenti ta’ ħħeġġjar [elementi mhux indikati] | | IAS 1.7(g) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anness V. Parti 2.60 | | |
| 170 | Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ | | IFRS 5.38, IG Eżempju 12 | | |
| 180 | Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati | | IAS 1.IG6; IAS 28.10 | | |
| 190 | Qligħ miżmum | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(13); CRR, l-Art 4(1)(123) | CRR, l-Art 4(1)(123) | | |
| 200 | Riżervi ta' rivalutazzjoni | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12) | IFRS 1.30, D5-D8; Anness V. Parti 2.28 | | |
| 201 | Assi tanġibbli | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) | | | |
| 202 | Strumenti tal-ekwità | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) | | | |
| 203 | Titoli ta’ debitu | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) | | | |
| 204 | Oħrajn | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1) | | | |
| 205 | Riżervi ta’ valur ġust | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a) | | | |
| 206 | Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(b) | | | |
| 207 | Derivattivi għall-iħħeġġjar.Ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a); Artikolu 30(a) tas-CRR | | | |
| 208 | Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a) | | | |
| 209 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2) | | | |
| 210 | Riżervi oħrajn | BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13) | IAS 1.54; IAS 1.78(e) | | |
| 215 | Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità] | BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15 | | | |
| 220 | Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwitá | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 9(7)(a); Art 27; Anness V. Parti 2.29 | IAS 28.11; Anness V. Parti 2.29 | | |
| 230 | Oħrajn | Anness V. Parti 2.29 | Anness V. Parti 2.29 | | |
| 235 | Differenzi tal-ewwel konsolidament | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c) | | | |
| 240 | (-) Ishma tat-teżor | Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4. Assi(12); Anness V. Parti 2.30 | IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V. Parti 2.30 | 46 | |
| 250 | Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14) | IAS 1.81B (b)(ii) | 2 | |
| 260 | (-) Dividendi interim | Artikolu 26(2b) tas-CRR | IAS 32.35 | | |
| 270 | Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti] | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4) | IAS 1.54(q) | | |
| 280 | Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat | CRR, l-Art 4(1)(100) | CRR, l-Art 4(1)(100) | 46 | |
| 290 | Entrati oħrajn | | | 46 | |
| 300 | EKWITÀ TOTALI | | IAS 1.9(c), IG 6 | 46 | |
| 310 | EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet | IAS 1.IG6 | | |

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Ammont riportat

010

010

Kapital

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22

IAS 1A54(r), BAD, l-Art 22

46

020

Kapital imħallas

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9)

IAS 1.78(e)

030

Kapital mhux imħallas li nħareġ

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9); Anness V. Parti 2.17

Anness V. Parti 2.14

040

Primjum fuq l-ishma

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(1)(124)

IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124)

46

050

Strumenti ta’ ekwità maħruġin minbarra l-kapital

Anness V. Parti 2.18-19

Anness V. Parti 2.18-19

46

060

Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(6); Anness V. Parti 2.18

IAS 32.28-29; Anness V. Parti 2.18

070

Strumenti tal-ekwità oħrajn maħruġin

Anness V. Parti 2.19

Anness V. Parti 2.19

080

Ekwità oħra

Anness V. Parti 2.20

IFRS 2.10; Anness V. Parti 2.20

090

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

CRR, l-Art 4(1)(100)

CRR, l-Art 4(1)(100)

46

095

Entrati li mhux se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

IAS 1.82A(a)

100

Assi tanġibbli

IAS 16.39-41

110

Assi intanġibbli

IAS 38.85,-87

120

Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

122

Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IFRS 5.38, IG Eżempju 12

124

Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

IAS 1.IG6; IAS 28.10

320

Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V. Parti 2.21

330

Ineffettività ta’ ħħeġġjar tal-iħħeġġjar bil-valur ġust għal strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V. Parti 2.22

340

Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata]

IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V. Parti 2.22

350

Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument ta’ ħħeġġjar]

IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V. Parti 2.57

360

Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju tal-kreditu tagħhom.

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V. Parti 2.23

128

Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

IAS 1.82A(a) (ii)

130

Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva]

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V. Parti 2.24

140

Qlib għal munita barranija

BAD, l-Art 39(6)

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

150

Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżervi ta’ ħeġġijiet tal-fluss tal-kontanti [parti effettiva]

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V. Parti 2.25

155

Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V. Parti 2.26

165

Strumenti ta’ ħħeġġjar [elementi mhux indikati]

IAS 1.7(g) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anness V. Parti 2.60

170

Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

IFRS 5.38, IG Eżempju 12

180

Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

IAS 1.IG6; IAS 28.10

190

Qligħ miżmum

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(13); CRR, l-Art 4(1)(123)

CRR, l-Art 4(1)(123)

200

Riżervi ta' rivalutazzjoni

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12)

IFRS 1.30, D5-D8; Anness V. Parti 2.28

201

Assi tanġibbli

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

202

Strumenti tal-ekwità

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

203

Titoli ta’ debitu

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

204

Oħrajn

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

205

Riżervi ta’ valur ġust

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

206

Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(b)

207

Derivattivi għall-iħħeġġjar.Ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a); Artikolu 30(a) tas-CRR

208

Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a)

209

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2)

210

Riżervi oħrajn

BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13)

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

215

Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità]

BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15

220

Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwitá

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 9(7)(a); Art 27; Anness V. Parti 2.29

IAS 28.11; Anness V. Parti 2.29

230

Oħrajn

Anness V. Parti 2.29

Anness V. Parti 2.29

235

Differenzi tal-ewwel konsolidament

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

240

(-) Ishma tat-teżor

Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4. Assi(12); Anness V. Parti 2.30

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V. Parti 2.30

46

250

Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14)

IAS 1.81B (b)(ii)

2

260

(-) Dividendi interim

Artikolu 26(2b) tas-CRR

IAS 32.35

270

Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti]

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

IAS 1.54(q)

280

Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat

CRR, l-Art 4(1)(100)

CRR, l-Art 4(1)(100)

46

290

Entrati oħrajn

46

300

EKWITÀ TOTALI

IAS 1.9(c), IG 6

46

310

EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet

IAS 1.IG6

2.   Rapport ta' profitt jew telf

| | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | Diżaggregazzjoni fit-tabella | Perjodu kurrenti |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Introjtu mill-imgħax | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V. Parti 2.31 | IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31 | 16 | |
| 020 | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34 | | |
| 025 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 | | |
| 030 | Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 041 | Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A | | |
| 051 | Assi finanzjarji bil-kost amortizzat | | IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 070 | Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax | | IFRS 9. Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V. Parti 2.35 | | |
| 080 | Assi oħrajn | | Anness V. Parti 2.36 | | |
| 085 | Introjtu mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet | Anness V. Parti 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.37 | | |
| 090 | (Spejjeż tal-imgħax) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V. Parti 2.31 | IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31 | 16 | |
| 100 | (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34 | | |
| 110 | (Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e) | | |
| 120 | (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat) | | IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 130 | (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax) | | IAS 39.9; Anness V. Parti 2.35 | | |
| 140 | (Obbligazzjonijiet oħrajn) | | Anness V. Parti 2.38 | | |
| 145 | (Spiża tal-imgħax fuq l-assi) | Anness V. Parti 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.39 | | |
| 150 | (Spejjeż fuq kapital azzjonarju li jitħallsu lura meta mitlub) | | IFRIC 2.11 | | |
| 160 | Introjtu mid-dividendi | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V. Parti 2.40 | Anness V. Parti 2.40 | 31 | |
| 170 | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.40 | | |
| 175 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | | IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.40 | | |
| 191 | Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | | IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.41 | | |
| 192 | Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża metodu ieħor minbarra dak tal-ekwità | Anness V Parti 2 .42 | Anness V Parti 2 .42 | | |
| 200 | Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 210 | (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5) | IFRS 7.20(c) | 22 | |
| 220 | Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) | Anness V. Parti 2.45 | 16 | |
| 231 | Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 | | |
| 241 | Assi finanzjarji bil-kost amortizzat | | IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 | | |
| 260 | Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat | | IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 | | |
| 270 | Oħrajn | | | | |
| 280 | Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.43, 46 | 16 | |
| 285 | Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) | | 16 | |
| 287 | Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.46 | | |
| 290 | Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz ta' qligħ jew telf, nett | | IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.44 | 16, 45 | |
| 295 | Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6) | | 16 | |
| 300 | Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8) | Anness V. Parti 2.47 | 16 | |
| 310 | Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], nett | BAD, l-Art 39 | IAS 21.28, 52 (a) | | |
| 320 | Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V Parti 2.56 | | | |
| 330 | Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett | Anness V, Parti 2.48 | IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48 | 45 | |
| 340 | Introjtu operatorju ieħor | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(7); Anness V. Parti 2.314-316 | Anness V. Parti 2.314-316 | 45 | |
| 350 | (Spejjeż operatorji oħrajn) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(10); Anness V. Parti 2.314-316 | Anness V. Parti 2.314-316 | 45 | |
| 355 | INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT | | | | |
| 360 | (Spejjeż amministrattivi) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8) | | | |
| 370 | (Spejjeż tal-persunal) | BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(a) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44 | |
| 380 | (Spejjeż amministrattivi oħrajn) | BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(b); | | | |
| 390 | (Deprezzament) | | IAS 1.102, 104 | | |
| 400 | (Proprjetà, Impjant u Tagħmir) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) | | |
| 410 | (Proprjetajiet ta' Investiment) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) | | |
| 415 | (Avvjament) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | | | |
| 420 | (Assi intanġibbli oħrajn) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) | | |
| 425 | Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett | | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49 | | |
| 426 | Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | | IFRS 7.35J | | |
| 427 | Assi finanzjarji bil-kost amortizzat | | IFRS 7.35J | | |
| 430 | (Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura tad-dispożizzjonijiet) | | IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) | 9
  12
  43 | |
| 440 | (Impenji u garanziji mogħtija) | BAD, l-Art 27.Vertical layout(11)-(12) | IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.50 | | |
| 450 | (Dispożizzjonijiet oħrajn) | | | | |
| 455 | (Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji tal-ibbankjar ġenerali, nett) | BAD, l-Art 38.2 | | | |
| 460 | (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf) | BAD, l-Art 35-37, Anness V. Parti 2.52, 53 | IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53 | 12 | |
| 481 | (Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12 | |
| 491 | (Assi finanzjarji bil-kost amortizzat) | | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12 | |
| 510 | (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14) | IAS 28.40,-43 | 16 | |
| 520 | Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji | | IAS 36.126(a)(b) | 16 | |
| 530 | (Proprjetà, impjant u tagħmir) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | IAS 16.73(e)(v-vi) | | |
| 540 | (Proprjetajiet ta' investiment) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | IAS 40.79(d)(v) | | |
| 550 | (Avvjament) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | IFRS 3. Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124 | | |
| 560 | (Assi intanġibbli oħrajn) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9) | IAS 38.118 (e)(iv)(v) | | |
| 570 | (Oħrajn) | | IAS 36.126 (a)(b) | | |
| 580 | Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f) | IFRS 3. Appendiċi B64(n)(i) | | |
| 590 | Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwità | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); | Anness V. Parti 2.54 | | |
| 600 | Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx | | IFRS 5.37; Anness V. Parti 2.55 | | |
| 610 | PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI | | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A | | |
| 620 | (Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(15) | IAS 1.82(d); IAS 12.77 | | |
| 630 | PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(16) | IAS 1, IG 6 | | |
| 632 | Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(21) | | | |
| 633 | Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(19) | | | |
| 634 | (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' profitt jew telf straordinarju) | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(20) | | | |
| 640 | Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx | | IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56 | | |
| 650 | Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx | | IFRS 5.33(b)(i) | | |
| 660 | (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx) | | IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) | | |
| 670 | PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA | BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(23) | IAS 1.81 A(a) | | |
| 680 | Attribwibbli għal interess minoritarju [interessi mhux kontrollanti] | | IAS 1.81B (b)(i) | | |
| 690 | Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali | | IAS 1.81B (b)(ii) | | |

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

Diżaggregazzjoni fit-tabella

Perjodu kurrenti

010

010

Introjtu mill-imgħax

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V. Parti 2.31

IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

16

020

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34

025

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

030

Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

041

Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

051

Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax

IFRS 9. Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V. Parti 2.35

080

Assi oħrajn

Anness V. Parti 2.36

085

Introjtu mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet

Anness V. Parti 2.37

IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.37

090

(Spejjeż tal-imgħax)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V. Parti 2.31

IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

16

100

(Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34

110

(Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

120

(Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

130

(Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax)

IAS 39.9; Anness V. Parti 2.35

140

(Obbligazzjonijiet oħrajn)

Anness V. Parti 2.38

145

(Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

Anness V. Parti 2.39

IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.39

150

(Spejjeż fuq kapital azzjonarju li jitħallsu lura meta mitlub)

IFRIC 2.11

160

Introjtu mid-dividendi

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V. Parti 2.40

Anness V. Parti 2.40

31

170

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.40

175

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.40

191

Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.41

192

Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża metodu ieħor minbarra dak tal-ekwità

Anness V Parti 2 .42

Anness V Parti 2 .42

200

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4)

IFRS 7.20(c)

22

210

(Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5)

IFRS 7.20(c)

22

220

Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

Anness V. Parti 2.45

16

231

Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

241

Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260

Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

270

Oħrajn

280

Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.43, 46

16

285

Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

16

287

Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.46

290

Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz ta' qligħ jew telf, nett

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.44

16, 45

295

Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

16

300

Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)

Anness V. Parti 2.47

16

310

Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], nett

BAD, l-Art 39

IAS 21.28, 52 (a)

320

Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V Parti 2.56

330

Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

Anness V, Parti 2.48

IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48

45

340

Introjtu operatorju ieħor

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(7); Anness V. Parti 2.314-316

Anness V. Parti 2.314-316

45

350

(Spejjeż operatorji oħrajn)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(10); Anness V. Parti 2.314-316

Anness V. Parti 2.314-316

45

355

INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

360

(Spejjeż amministrattivi)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8)

370

(Spejjeż tal-persunal)

BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(a)

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

380

(Spejjeż amministrattivi oħrajn)

BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(b);

390

(Deprezzament)

IAS 1.102, 104

400

(Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

410

(Proprjetajiet ta' Investiment)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

415

(Avvjament)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

420

(Assi intanġibbli oħrajn)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

425

Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

426

Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.35J

427

Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

IFRS 7.35J

430

(Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura tad-dispożizzjonijiet)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

440

(Impenji u garanziji mogħtija)

BAD, l-Art 27.Vertical layout(11)-(12)

IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.50

450

(Dispożizzjonijiet oħrajn)

455

(Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji tal-ibbankjar ġenerali, nett)

BAD, l-Art 38.2

460

(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

BAD, l-Art 35-37, Anness V. Parti 2.52, 53

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

12

481

(Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491

(Assi finanzjarji bil-kost amortizzat)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

510

(Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14)

IAS 28.40,-43

16

520

Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

IAS 36.126(a)(b)

16

530

(Proprjetà, impjant u tagħmir)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

IAS 16.73(e)(v-vi)

540

(Proprjetajiet ta' investiment)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

IAS 40.79(d)(v)

550

(Avvjament)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

IFRS 3. Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

560

(Assi intanġibbli oħrajn)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

IAS 38.118 (e)(iv)(v)

570

(Oħrajn)

IAS 36.126 (a)(b)

580

Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f)

IFRS 3. Appendiċi B64(n)(i)

590

Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwità

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14);

Anness V. Parti 2.54

600

Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

IFRS 5.37; Anness V. Parti 2.55

610

PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620

(Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(15)

IAS 1.82(d); IAS 12.77

630

PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(16)

IAS 1, IG 6

632

Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(21)

633

Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(19)

634

(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' profitt jew telf straordinarju)

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(20)

640

Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

650

Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

IFRS 5.33(b)(i)

660

(Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)

IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

670

PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(23)

IAS 1.81 A(a)

680

Attribwibbli għal interess minoritarju [interessi mhux kontrollanti]

IAS 1.81B (b)(i)

690

Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali

IAS 1.81B (b)(ii)

5.   Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

5.1   Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi għan-negozjar skont il-prodott

| | | Referenzi | Ammont riportat gross | Ammont riportat


  Anness V. Parti 1.27-28 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Banek ċentrali | Gvernijiet ġenerali | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Unitajiet domestiċi |
| Anness V. Parti 1.34 | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Skont il-prodott | 010 | Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti] | Anness V. Parti 2.85(a) | | | | | | | |
| 020 | Dejn fuq il-karta ta' kreditu | Anness V. Parti 2.85(b) | | | | | | | |
| 030 | Riċevibbli tan-negozju | Anness V. Parti 2.85(c) | | | | | | | |
| 040 | Lokazzjonijiet finanzjarji | Anness V. Parti 2.85(d) | | | | | | | |
| 050 | Self ta' retroakkwist | Anness V. Parti 2.85(e) | | | | | | | |
| 060 | Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor | Anness V. Parti 2.85(f) | | | | | | | |
| 070 | Avvanzi li mhumiex self | Anness V. Parti 2.85(g) | | | | | | | |
| 080 | SELF U AVVANZI | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | |
| Skont il-kollateral | 090 | li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | |
| 100 | li minnhom: self kollateralizzat ieħor | Anness V. Parti 2.86(b), 87 | | | | | | | |
| Skont l-għan | 110 | li minnhom: kreditu għall-konsum | Anness V. Parti 2.88(a) | | | | | | | |
| 120 | li minnhom: self għax-xiri ta' djar | Anness V. Parti 2.88(b) | | | | | | | |
| Skont is-subordinazzjoni | 130 | li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti | Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8) | | | | | | | |

Referenzi

Ammont riportat gross

Ammont riportat

Anness V. Parti 1.27-28

Banek ċentrali

Gvernijiet ġenerali

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.34

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(f)

005

010

020

030

040

050

060

Skont il-prodott

010

Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti]

Anness V. Parti 2.85(a)

020

Dejn fuq il-karta ta' kreditu

Anness V. Parti 2.85(b)

030

Riċevibbli tan-negozju

Anness V. Parti 2.85(c)

040

Lokazzjonijiet finanzjarji

Anness V. Parti 2.85(d)

050

Self ta' retroakkwist

Anness V. Parti 2.85(e)

060

Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

Anness V. Parti 2.85(f)

070

Avvanzi li mhumiex self

Anness V. Parti 2.85(g)

080

SELF U AVVANZI

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

Skont il-kollateral

090

li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

Anness V. Parti 2.86(a), 87

100

li minnhom: self kollateralizzat ieħor

Anness V. Parti 2.86(b), 87

Skont l-għan

110

li minnhom: kreditu għall-konsum

Anness V. Parti 2.88(a)

120

li minnhom: self għax-xiri ta' djar

Anness V. Parti 2.88(b)

Skont is-subordinazzjoni

130

li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8)

8.   Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1   Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

| | | | Ammont riportat


  Anness V. Parti 1.27-28 | Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Miżmumin għan-negozjar | Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Kost amortizzat | Negozjar | B'metodu bbażat fuq il-kost | Kontabilità għall-iħħeġġjar |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | | | IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 | CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.101 |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15 | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3); Anness V. Parti 1.25 | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a) | CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.102 |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Derivattivi | Anness tas-CRR II | IFRS 9.BA.7(a) | | | | | | | |
| 020 | Pożizzjonijiet qosra | | FRS 9.BA.7(b) | | | | | | | |
| 030 | Strumenti tal-ekwità | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 | IAS 32.11 | | | | | | | |
| 040 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31 | Anness V. Parti 1.31 | | | | | | | |
| 050 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | | | | | | | |
| 060 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a), 44(c) | Anness V. Parti 1.42(a), 44(c) | | | | | | | |
| 070 | Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | | | | | | | |
| 080 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | | | | | | | |
| 090 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | | | | | | | |
| 100 | Ftehim ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | | | | | | | |
| 110 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) | Anness V. Parti 1.42(b), 44(c) | | | | | | | |
| 120 | Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | | | | | | | |
| 130 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | | | | | | | |
| 140 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | | | | | | | |
| 150 | Ftehim ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | | | | | | | |
| 160 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c),44(c) | Anness V. Parti 1.42(c),44(c) | | | | | | | |
| 170 | Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | | | | | | | |
| 180 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | | | | | | | |
| 190 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | | | | | | | |
| 200 | Ftehim ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | | | | | | | |
| 210 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d),44(c) | Anness V. Parti 1.42(d),44(c) | | | | | | | |
| 220 | Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | | | | | | | |
| 230 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | | | | | | | |
| 240 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | | | | | | | |
| 250 | Ftehim ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | | | | | | | |
| 260 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) | Anness V. Parti 1.42(e), 44(c) | | | | | | | |
| 270 | Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | | | | | | | |
| 280 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | | | | | | | |
| 290 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | | | | | | | |
| 300 | Ftehim ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | | | | | | | |
| 310 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) | Anness V. Parti 1.42(f), 44(c) | | | | | | | |
| 320 | Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1 | | | | | | | |
| 330 | Depożiti b’maturità miftiehma | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2 | | | | | | | |
| 340 | Depożiti mifdija b’notifika | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97 | | | | | | | |
| 350 | Ftehim ta’ riakkwist | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4 | | | | | | | |
| 360 | Titoli ta’ dejn maħruġin | Anness V.1.37, Parti 2.98 | Anness V. Parti 1.37, Parti 2.98 | | | | | | | |
| 370 | Ċertifikati ta' depożiti | Anness V. Parti 2.98(a) | Anness V. Parti 2.98(a) | | | | | | | |
| 380 | Titoli ggarantit b’assi | CRR, l-Art 4(61) | CRR, l-Art 4(1)(61) | | | | | | | |
| 390 | Bonds koperti | CRR, l-Art 129 | CRR, l-Art 129 | | | | | | | |
| 400 | Kuntratti ibridi | Anness V. Parti 2.98(d) | Anness V. Parti 2.98(d) | | | | | | | |
| 410 | Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin | Anness V. Parti 2.98(e) | Anness V. Parti 2.98(e) | | | | | | | |
| 420 | Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli | | IAS 32. AG 31 | | | | | | | |
| 430 | Mhux konvertibbli | | | | | | | | | |
| 440 | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.38-41 | Anness V. Parti 1.38-41 | | | | | | | |
| 450 | OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI | | | | | | | | | |

Ammont riportat

Anness V. Parti 1.27-28

Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

Miżmumin għan-negozjar

Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Kost amortizzat

Negozjar

B'metodu bbażat fuq il-kost

Kontabilità għall-iħħeġġjar

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.101

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3); Anness V. Parti 1.25

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)

CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.102

010

020

030

034

035

037

040

010

Derivattivi

Anness tas-CRR II

IFRS 9.BA.7(a)

020

Pożizzjonijiet qosra

FRS 9.BA.7(b)

030

Strumenti tal-ekwità

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

IAS 32.11

040

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31

Anness V. Parti 1.31

050

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

060

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a), 44(c)

Anness V. Parti 1.42(a), 44(c)

070

Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

080

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

090

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

100

Ftehim ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

110

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b), 44(c)

Anness V. Parti 1.42(b), 44(c)

120

Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

130

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

140

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

150

Ftehim ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

160

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c),44(c)

Anness V. Parti 1.42(c),44(c)

170

Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

180

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

190

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

200

Ftehim ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

210

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d),44(c)

Anness V. Parti 1.42(d),44(c)

220

Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

230

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

240

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

250

Ftehim ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

260

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e), 44(c)

Anness V. Parti 1.42(e), 44(c)

270

Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

280

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

290

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

300

Ftehim ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

310

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f), 44(c)

Anness V. Parti 1.42(f), 44(c)

320

Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

330

Depożiti b’maturità miftiehma

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

340

Depożiti mifdija b’notifika

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

350

Ftehim ta’ riakkwist

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

360

Titoli ta’ dejn maħruġin

Anness V.1.37, Parti 2.98

Anness V. Parti 1.37, Parti 2.98

370

Ċertifikati ta' depożiti

Anness V. Parti 2.98(a)

Anness V. Parti 2.98(a)

380

Titoli ggarantit b’assi

CRR, l-Art 4(61)

CRR, l-Art 4(1)(61)

390

Bonds koperti

CRR, l-Art 129

CRR, l-Art 129

400

Kuntratti ibridi

Anness V. Parti 2.98(d)

Anness V. Parti 2.98(d)

410

Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin

Anness V. Parti 2.98(e)

Anness V. Parti 2.98(e)

420

Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

IAS 32. AG 31

430

Mhux konvertibbli

440

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.38-41

Anness V. Parti 1.38-41

450

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

8.2   Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

| | | | Ammont riportat |
| --- | --- | --- | --- |
| Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Bil-kost amortizzat | B'metodu bbażat fuq il-kost |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 | |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9 | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47 | Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3) |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Depożiti | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36 | | | |
| 020 | Titoli ta’ dejn maħruġin | Anness V. Parti 1.37 | Anness V. Parti 1.37 | | | |
| 030 | OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI | Anness V. Parti 2.99-100 | Anness V. Parti 2.99-100 | | | |

Ammont riportat

Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Bil-kost amortizzat

B'metodu bbażat fuq il-kost

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

010

020

030

010

Depożiti

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

020

Titoli ta’ dejn maħruġin

Anness V. Parti 1.37

Anness V. Parti 1.37

030

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

Anness V. Parti 2.99-100

Anness V. Parti 2.99-100

10.   Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

| Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq | | | Ammont riportat | Valur ġust | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Valur pożittiv | Valur negattiv | Negozjar Totali | li minnhom: mibjugħa |
| Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar | li minnhom: Assi finanzjarji mkejlin metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM | Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar | li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | Anness V. Parti 2.120, 131 | | IFRS 9.BA.7 (a); Anness V. Parti 2.120, 131 | | | | Anness V. Parti 2.133-135 | Anness V. Parti 2.133-135 |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120 | Anness V. Parti 2.124 | Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120 | Anness V. Parti 2.124 | Anness V. Parti 2.132 | Anness V. Parti 2.132 | Anness V. Parti 2.133-135 | Anness V. Parti 2.133-135 |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Rata tal-imgħax | Anness V. Parti 2.129(a) | Anness V. Parti 2.129(a) | | | | | | | | |
| 020 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V. Parti 2.137-139 | Anness V. Parti 2.137-139 | | | | | | | | |
| 030 | Opzjonijiet tal-OTC | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 040 | OTC oħrajn | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 050 | Opzjonijiet tas-suq organizzat | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 060 | Suq organizzat ieħor | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 070 | Ekwità | Anness V. Parti 2.129(b) | Anness V. Parti 2.129(b) | | | | | | | | |
| 080 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V. Parti 2.137-139 | Anness V. Parti 2.137-139 | | | | | | | | |
| 090 | Opzjonijiet tal-OTC | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 100 | OTC oħrajn | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 110 | Opzjonijiet tas-suq organizzat | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 120 | Suq organizzat ieħor | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 130 | Kambju u deheb | Anness V. Parti 2.129(c) | Anness V. Parti 2.129(c) | | | | | | | | |
| 140 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V. Parti 2.137-139 | Anness V. Parti 2.137-139 | | | | | | | | |
| 150 | Opzjonijiet tal-OTC | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 160 | OTC oħrajn | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 170 | Opzjonijiet tas-suq organizzat | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 180 | Suq organizzat ieħor | Anness V. Parti 2.136 | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | |
| 190 | Kreditu | Anness V. Parti 2.129(d) | Anness V. Parti 2.129(d) | | | | | | | | |
| 195 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust | Anness V. Parti 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Anness V. Parti 2.140 | | | | | | | | |
| 201 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn | Anness V. Parti 2.137-140 | Anness V. Parti 2.137-140 | | | | | | | | |
| 210 | Swap ta' inadempjenza tal-kreditu | | | | | | | | | | |
| 220 | Opzjoni tal-firxa tal-kreditu | | | | | | | | | | |
| 230 | Swap tar-redditu totali | | | | | | | | | | |
| 240 | Oħrajn | | | | | | | | | | |
| 250 | Komodità | Anness V. Parti 2.129(e) | Anness V. Parti 2.129(e) | | | | | | | | |
| 260 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V. Parti 2.137-139 | Anness V. Parti 2.137-139 | | | | | | | | |
| 270 | Oħrajn | Anness V. Parti 2.129(f) | Anness V. Parti 2.129(f) | | | | | | | | |
| 280 | li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi | Anness V. Parti 2.137-139 | Anness V. Parti 2.137-139 | | | | | | | | |
| 290 | DERIVATTIVI | Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.16(a) | IFRS 9. Appendiċi A | | | | | | | | |
| 300 | li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu | Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141 (a), 142 | Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 | | | | | | | | |
| 310 | li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) | Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) | | | | | | | | |
| 320 | li minnhom: OTC - il-bqija | Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) | Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) | | | | | | | | |

Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

Ammont riportat

Valur ġust

Ammont nozzjonali

Valur pożittiv

Valur negattiv

Negozjar Totali

li minnhom: mibjugħa

Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

li minnhom: Assi finanzjarji mkejlin metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

Anness V. Parti 2.120, 131

IFRS 9.BA.7 (a); Anness V. Parti 2.120, 131

Anness V. Parti 2.133-135

Anness V. Parti 2.133-135

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120

Anness V. Parti 2.124

Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120

Anness V. Parti 2.124

Anness V. Parti 2.132

Anness V. Parti 2.132

Anness V. Parti 2.133-135

Anness V. Parti 2.133-135

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Rata tal-imgħax

Anness V. Parti 2.129(a)

Anness V. Parti 2.129(a)

020

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V. Parti 2.137-139

Anness V. Parti 2.137-139

030

Opzjonijiet tal-OTC

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

040

OTC oħrajn

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

050

Opzjonijiet tas-suq organizzat

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

060

Suq organizzat ieħor

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

070

Ekwità

Anness V. Parti 2.129(b)

Anness V. Parti 2.129(b)

080

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V. Parti 2.137-139

Anness V. Parti 2.137-139

090

Opzjonijiet tal-OTC

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

100

OTC oħrajn

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

110

Opzjonijiet tas-suq organizzat

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

120

Suq organizzat ieħor

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

130

Kambju u deheb

Anness V. Parti 2.129(c)

Anness V. Parti 2.129(c)

140

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V. Parti 2.137-139

Anness V. Parti 2.137-139

150

Opzjonijiet tal-OTC

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

160

OTC oħrajn

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

170

Opzjonijiet tas-suq organizzat

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

180

Suq organizzat ieħor

Anness V. Parti 2.136

Anness V. Parti 2.136

190

Kreditu

Anness V. Parti 2.129(d)

Anness V. Parti 2.129(d)

195

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

Anness V. Parti 2.140

IFRS 9.6.7.1; Anness V. Parti 2.140

201

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

Anness V. Parti 2.137-140

Anness V. Parti 2.137-140

210

Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

220

Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

230

Swap tar-redditu totali

240

Oħrajn

250

Komodità

Anness V. Parti 2.129(e)

Anness V. Parti 2.129(e)

260

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V. Parti 2.137-139

Anness V. Parti 2.137-139

270

Oħrajn

Anness V. Parti 2.129(f)

Anness V. Parti 2.129(f)

280

li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

Anness V. Parti 2.137-139

Anness V. Parti 2.137-139

290

DERIVATTIVI

Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.16(a)

IFRS 9. Appendiċi A

300

li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141 (a), 142

Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

310

li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

320

li minnhom: OTC - il-bqija

Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

11.   Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.2   Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt il-GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju

| Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Ammont riportat | Ammont nozzjonali | Valur ġust |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Valur pożittiv | Valur negattiv |
| Assi | li minnhom: assi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM | Obbligazzjonijiet | li minnhom: obbligazzjonijiet riportati bi prezz amortizzat / LOCOM | Ħeġġijiet Totali | li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM | li minnhom: mibjugħa | li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM |
| Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120 | Anness V. Parti 2.124 | Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120 | Anness V. Parti 2.124 | Anness V. Parti 2.133-135 | Anness V. Parti 2.124 | Anness V. Parti 2.133-135 | Anness V. Parti 2.124 | Anness V. Parti 2.132 | Anness V. Parti 2.132 |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Rata tal-imgħax | Anness V. Parti 2.129(a) | | | | | | | | | | |
| 020 | Opzjonijiet tal-OTC | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 030 | OTC oħrajn | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 040 | Opzjonijiet tas-suq organizzat | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 050 | Suq organizzat ieħor | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 060 | Ekwità | Anness V. Parti 2.129(b) | | | | | | | | | | |
| 070 | Opzjonijiet tal-OTC | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 080 | OTC oħrajn | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 090 | Opzjonijiet tas-suq organizzat | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 100 | Suq organizzat ieħor | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 110 | Kambju u deheb | Anness V. Parti 2.129(c) | | | | | | | | | | |
| 120 | Opzjonijiet tal-OTC | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 130 | OTC oħrajn | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 140 | Opzjonijiet tas-suq organizzat | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 150 | Suq organizzat ieħor | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 160 | Kreditu | Anness V. Parti 2.129(d) | | | | | | | | | | |
| 170 | Swap ta' inadempjenza tal-kreditu | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 180 | Opzjoni tal-firxa tal-kreditu | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 190 | Swap tar-redditu totali | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 200 | Oħrajn | Anness V. Parti 2.136 | | | | | | | | | | |
| 210 | Komodità | Anness V. Parti 2.129(e) | | | | | | | | | | |
| 220 | Oħrajn | Anness V. Parti 2.129(f) | | | | | | | | | | |
| 230 | DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR | Anness V. Parti 1.22, 26 | | | | | | | | | | |
| 231 | li minnhom: Ħeġġijiet bil-valur ġust | Anness V. Parti 2.143 | | | | | | | | | | |
| 232 | li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss tal-flus | Anness V. Parti 2.143 | | | | | | | | | | |
| 233 | li minnhom: ħeġġijiet tal-prezz tal-kost | Anness V. Parti 2.143, 144 | | | | | | | | | | |
| 234 | li minnhom: ħeġġ f’investimenti netti f'operazzjoni barranija | Anness V. Parti 2.143 | | | | | | | | | | |
| 235 | li minnhom: ħeġġijiet bil-valur ġust tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll | Anness V. Parti 2.143 | | | | | | | | | | |
| 236 | li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll | Anness V. Parti 2.143 | | | | | | | | | | |
| 240 | li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu | Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142 | | | | | | | | | | |
| 250 | li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b) | | | | | | | | | | |
| 260 | li minnhom: OTC - il-bqija | Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c) | | | | | | | | | | |

Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Ammont riportat

Ammont nozzjonali

Valur ġust

Valur pożittiv

Valur negattiv

Assi

li minnhom: assi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

Obbligazzjonijiet

li minnhom: obbligazzjonijiet riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

Ħeġġijiet Totali

li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

li minnhom: mibjugħa

li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120

Anness V. Parti 2.124

Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120

Anness V. Parti 2.124

Anness V. Parti 2.133-135

Anness V. Parti 2.124

Anness V. Parti 2.133-135

Anness V. Parti 2.124

Anness V. Parti 2.132

Anness V. Parti 2.132

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Rata tal-imgħax

Anness V. Parti 2.129(a)

020

Opzjonijiet tal-OTC

Anness V. Parti 2.136

030

OTC oħrajn

Anness V. Parti 2.136

040

Opzjonijiet tas-suq organizzat

Anness V. Parti 2.136

050

Suq organizzat ieħor

Anness V. Parti 2.136

060

Ekwità

Anness V. Parti 2.129(b)

070

Opzjonijiet tal-OTC

Anness V. Parti 2.136

080

OTC oħrajn

Anness V. Parti 2.136

090

Opzjonijiet tas-suq organizzat

Anness V. Parti 2.136

100

Suq organizzat ieħor

Anness V. Parti 2.136

110

Kambju u deheb

Anness V. Parti 2.129(c)

120

Opzjonijiet tal-OTC

Anness V. Parti 2.136

130

OTC oħrajn

Anness V. Parti 2.136

140

Opzjonijiet tas-suq organizzat

Anness V. Parti 2.136

150

Suq organizzat ieħor

Anness V. Parti 2.136

160

Kreditu

Anness V. Parti 2.129(d)

170

Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

Anness V. Parti 2.136

180

Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

Anness V. Parti 2.136

190

Swap tar-redditu totali

Anness V. Parti 2.136

200

Oħrajn

Anness V. Parti 2.136

210

Komodità

Anness V. Parti 2.129(e)

220

Oħrajn

Anness V. Parti 2.129(f)

230

DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

Anness V. Parti 1.22, 26

231

li minnhom: Ħeġġijiet bil-valur ġust

Anness V. Parti 2.143

232

li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss tal-flus

Anness V. Parti 2.143

233

li minnhom: ħeġġijiet tal-prezz tal-kost

Anness V. Parti 2.143, 144

234

li minnhom: ħeġġ f’investimenti netti f'operazzjoni barranija

Anness V. Parti 2.143

235

li minnhom: ħeġġijiet bil-valur ġust tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll

Anness V. Parti 2.143

236

li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll

Anness V. Parti 2.143

240

li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

250

li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

260

li minnhom: OTC - il-bqija

Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

18.   Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi

| | | | Ammont riportat gross / Ammont nominali | Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet | Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat


  Anness V, Parti 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Produttivi | Improduttivi | | Skopeturi produttivi - Indeboliment akkumulat u dispożizzjonijiet | Skoperturi iimproduttivi - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet | Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
| | Ma skadewx jew Skaduti < = 30 jum | Skadut > 30 jum <= 90 jum | | Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum | Skadut > 90 jum <= 180 jum | Skadut > 180 jum <= sena | Skadut > 1 sena <= 5 snin | Skadut > 5 snin | Li minnhom: inadempjenti | Li minnhom: indeboliti | | Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum | Skadut > 90 jum <= 180 jum | Skadut > 180 jum <= sena | Skadut > sena <= 5 snin | Skadut > 5 snin | Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi | Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 105 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 195 | 200 | 210 |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 | Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 | Anness V. Parti 2. 222, 235 | Anness V. Parti 2. 222, 235 | Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.237(a) | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 239 | Anness V. Parti 2. 239 |
| Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | | Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221 | Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 | Anness V. Parti 2. 222, 235 | Anness V. Parti 2. 222, 235 | Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | Anness V. Parti 2. 222, 235-236 | CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b) | CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.237(a) | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 236, 238 | Anness V. Parti 2. 239 | Anness V. Parti 2. 239 |
| 010 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji | SME, l-Art 1 2(a) | SME, l-Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Li minnhom: Kreditu għall-konsum | Anness V. Parti 2.88(a) | Anness V. Parti 2.88(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT | Anness V. Parti 2.233(a) | Anness V. Parti 2.233(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V. Parti 2.233(b) | Anness V. Parti 2.233(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V. Parti 2.233(c), 234 | Anness V. Parti 2.233(c), 234 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, JEW GĦAN-NEGOZJAR | Anness V. Parti 2.217 | Anness V. Parti 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ | | Anness V. Parti 2.220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impenji ta' self mogħtija | Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 224 | Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Garanziji finanzjarji mogħtija | Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114, 225 | IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Impenji oħrajn mogħtija | Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115, 224 | Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI | Anness V. Parti 2.217 | Anness V. Parti 2.217 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Ammont riportat gross / Ammont nominali

Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

Anness V, Parti 2.119

Produttivi

Improduttivi

Skopeturi produttivi - Indeboliment akkumulat u dispożizzjonijiet

Skoperturi iimproduttivi - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

Ma skadewx jew Skaduti < = 30 jum

Skadut > 30 jum <= 90 jum

Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum

Skadut > 90 jum <= 180 jum

Skadut > 180 jum <= sena

Skadut > 1 sena <= 5 snin

Skadut > 5 snin

Li minnhom: inadempjenti

Li minnhom: indeboliti

Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum

Skadut > 90 jum <= 180 jum

Skadut > 180 jum <= sena

Skadut > sena <= 5 snin

Skadut > 5 snin

Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

010

020

030

055

060

070

080

090

100

105

110

120

130

140

150

160

170

180

190

195

200

210

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

Anness V. Parti 2. 222, 235

Anness V. Parti 2. 222, 235

Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.237(a)

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 239

Anness V. Parti 2. 239

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

Anness V. Parti 2. 222, 235

Anness V. Parti 2. 222, 235

Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

Anness V. Parti 2. 222, 235-236

CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b)

CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.237(a)

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 236, 238

Anness V. Parti 2. 239

Anness V. Parti 2. 239

010

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

020

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

030

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

040

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

050

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

060

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

070

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

080

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

090

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

100

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

110

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

120

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

130

Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

SME, l-Art 1 2(a)

SME, l-Art 1 2(a)

140

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

Anness V. Parti 2.86(a), 87

Anness V. Parti 2.86(a), 87

150

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

160

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

Anness V. Parti 2.86(a), 87

Anness V. Parti 2.86(a), 87

170

Li minnhom: Kreditu għall-konsum

Anness V. Parti 2.88(a)

Anness V. Parti 2.88(a)

180

STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT

Anness V. Parti 2.233(a)

Anness V. Parti 2.233(a)

181

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

182

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

183

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

184

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

185

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

186

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

191

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

192

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

193

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

194

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

195

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

196

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

197

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

201

STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V. Parti 2.233(b)

Anness V. Parti 2.233(b)

211

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

212

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

213

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

214

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

215

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

216

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

221

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

222

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

223

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

224

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

225

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

226

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

227

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

231

STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V. Parti 2.233(c), 234

Anness V. Parti 2.233(c), 234

330

STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, JEW GĦAN-NEGOZJAR

Anness V. Parti 2.217

Anness V. Parti 2.217

335

STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ

Anness V. Parti 2.220

340

Impenji ta' self mogħtija

Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 224

Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224

350

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

360

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

370

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

380

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

390

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

400

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

410

Garanziji finanzjarji mogħtija

Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114, 225

IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225

420

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

430

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

440

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

450

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

460

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

470

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

480

Impenji oħrajn mogħtija

Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115, 224

Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224

490

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

500

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

510

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

520

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

530

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

540

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

550

SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Anness V. Parti 2.217

Anness V. Parti 2.217

19.   Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna

| | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD | Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS | Ammont riportat gross / ammont nominali ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin | Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet | Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat


  Anness V, Parti 2.119 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin | Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin | | Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati | Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju tal-kreditu u dispożizzjonijiet | Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti |
| | Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom | Rifinanzjament | li minnhom: Skoperturi produttivi mrażżna taħt prova riklassifikata minn strumenti improduttivi, | | strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom | Rifinanzjament | li minnhom: Inadempjenti | li minnhom: Indeboliti | li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin | | Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom | Rifinanzjament | Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin | Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258 | Anness V. Parti 2. 256, 259-262 | Anness V. Parti 2.241(a), 266 | Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 | Anness V. Parti 2. 256(b), 261 | Anness V. Parti 2. 259-263 | Anness V. Parti 2.241(a), 266 | Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 | CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b) | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.264(a) | Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 | Anness V. Parti 2. 267 | Anness V. Parti 2. 207 | Anness V. Parti 2. 207 | Anness V. Parti 2. 241(a), 267 | Anness V. Parti 2. 241(b), 267 | Anness V. Parti 2. 268 | Anness V. Parti 2. 268 |
| Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-255 | Anness V. Parti 2. 256, 259-262 | Anness V. Parti 2.241(a), 266 | Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 | Anness V. Parti 2. 256(b), 261 | Anness V. Parti 2. 259-263 | Anness V. Parti 2.241(a), 266 | Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266 | CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b) | CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.264(a) | Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263 | Anness V. Parti 2. 267 | Anness V. Parti 2. 207 | Anness V. Parti 2. 207 | Anness V. Parti 2. 241(a), 267 | Anness V. Parti 2. 241(b), 267 | Anness V. Parti 2. 268 | Anness V. Parti 2. 268 |
| 010 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji | SME, l-Art 1 2(a) | SME, l-Art 1 2(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | Anness V. Parti 2.86(a), 87 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Li minnhom: Kreditu għall-konsum | Anness V. Parti 2.88(a) | Anness V. Parti 2.88(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT | Anness V. Parti 2.249(a) | Anness V. Parti 2.249(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V. Parti 2.249(b) | Anness V. Parti 2.249(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Titoli ta’ debitu | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | Anness V. Parti 1.31, 44(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Self u avvanzi | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | Anness V. Parti 1.32, 44(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Banek ċentrali | Anness V. Parti 1.42(a) | Anness V. Parti 1.42(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Gvernijiet ġenerali | Anness V. Parti 1.42(b) | Anness V. Parti 1.42(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Istituzzjonijiet ta’ kreditu | Anness V. Parti 1.42(c) | Anness V. Parti 1.42(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Anness V. Parti 1.42(d) | Anness V. Parti 1.42(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Korporazzjonijiet mhux finanzjarji | Anness V. Parti 1.42(e) | Anness V. Parti 1.42(e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Unitajiet domestiċi | Anness V. Parti 1.42(f) | Anness V. Parti 1.42(f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT | Anness V. Parti 2.249(c) | Anness V. Parti 2.249(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR | Anness V. Parti 2.246 | Anness V. Parti 2.246 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ | | Anness V. Parti 2.247 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Impenji ta' self mogħtija | Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 246 | Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246” | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

Ammont riportat gross / ammont nominali ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin

Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

Anness V, Parti 2.119

Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin

Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin

Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju tal-kreditu u dispożizzjonijiet

Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

Rifinanzjament

li minnhom: Skoperturi produttivi mrażżna taħt prova riklassifikata minn strumenti improduttivi,

strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

Rifinanzjament

li minnhom: Inadempjenti

li minnhom: Indeboliti

li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin

Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

Rifinanzjament

Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin

Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258

Anness V. Parti 2. 256, 259-262

Anness V. Parti 2.241(a), 266

Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

Anness V. Parti 2. 256(b), 261

Anness V. Parti 2. 259-263

Anness V. Parti 2.241(a), 266

Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.264(a)

Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263

Anness V. Parti 2. 267

Anness V. Parti 2. 207

Anness V. Parti 2. 207

Anness V. Parti 2. 241(a), 267

Anness V. Parti 2. 241(b), 267

Anness V. Parti 2. 268

Anness V. Parti 2. 268

Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-255

Anness V. Parti 2. 256, 259-262

Anness V. Parti 2.241(a), 266

Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

Anness V. Parti 2. 256(b), 261

Anness V. Parti 2. 259-263

Anness V. Parti 2.241(a), 266

Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.264(a)

Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263

Anness V. Parti 2. 267

Anness V. Parti 2. 207

Anness V. Parti 2. 207

Anness V. Parti 2. 241(a), 267

Anness V. Parti 2. 241(b), 267

Anness V. Parti 2. 268

Anness V. Parti 2. 268

010

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

020

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

030

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

040

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

050

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

060

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

070

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

080

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

090

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

100

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

110

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

120

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

130

Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

SME, l-Art 1 2(a)

SME, l-Art 1 2(a)

140

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

Anness V. Parti 2.86(a), 87

Anness V. Parti 2.86(a), 87

150

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

160

Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

Anness V. Parti 2.86(a), 87

Anness V. Parti 2.86(a), 87

170

Li minnhom: Kreditu għall-konsum

Anness V. Parti 2.88(a)

Anness V. Parti 2.88(a)

180

STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT

Anness V. Parti 2.249(a)

Anness V. Parti 2.249(a)

181

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

182

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

183

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

184

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

185

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

186

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

191

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

192

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

193

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

194

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

195

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

196

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

197

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

201

STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V. Parti 2.249(b)

Anness V. Parti 2.249(b)

211

Titoli ta’ debitu

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

Anness V. Parti 1.31, 44(b)

212

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

213

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

214

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

215

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

216

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

221

Self u avvanzi

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

Anness V. Parti 1.32, 44(a)

222

Banek ċentrali

Anness V. Parti 1.42(a)

Anness V. Parti 1.42(a)

223

Gvernijiet ġenerali

Anness V. Parti 1.42(b)

Anness V. Parti 1.42(b)

224

Istituzzjonijiet ta’ kreditu

Anness V. Parti 1.42(c)

Anness V. Parti 1.42(c)

225

Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Anness V. Parti 1.42(d)

Anness V. Parti 1.42(d)

226

Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

Anness V. Parti 1.42(e)

Anness V. Parti 1.42(e)

227

Unitajiet domestiċi

Anness V. Parti 1.42(f)

Anness V. Parti 1.42(f)

231

STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

Anness V. Parti 2.249(c)

Anness V. Parti 2.249(c)

330

STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

Anness V. Parti 2.246

Anness V. Parti 2.246

335

STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ

Anness V. Parti 2.247

340

Impenji ta' self mogħtija

Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 246

Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246”

---

| 19.9.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | L 240/212 |
| --- | --- | --- | --- |

19.9.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 240/212

---

REGOLAMENT (UE) 2017/1539 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tal-25 ta’ Awwissu 2017

li jistabbilixxi d-data ta’ applikazzjoni tar-Regolament (UE) 2017/1538 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2017/25) għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li huma soġġetti għal oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali
  (BĊE/2017/26)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra t-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,

Wara li kkunsidra r-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 1024/2013 tal-15 ta’ Ottubru 2013 li jikkonferixxi kompiti speċifiċi lill-Bank Ċentrali Ewropew fir-rigward ta’ politiki relatati mas-superviżjoni prudenzjali ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu (1), u b’mod partikolari l-Artikolu 4(1) u (3), l-Artikolu 6(2), l-Artikolu 6(5)(d) u l-Artikolu 10 tiegħu,

Wara li kkunsidra r-Regolament (UE) Nru 468/2014 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-16 ta’ April 2014 li jistabbilixxi qafas għal kooperazzjoni fi ħdan il-Mekkaniżmu Superviżorju Uniku bejn il-Bank Ċentrali Ewropew u l-awtoritajiet nazzjonali kompetenti u ma’ awtoritajiet nazzjonali nominati (Regolament Qafas tal-MSU) (BĊE/2014/17) (2), u b’mod partikolari l-Artikolu 21(1), l-Artikolu 140 u l-Artikolu 141(1) tiegħu,

Wara li kkunsidra r-Regolament (UE) 2017/1538 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-25 ta’ Awwissu 2017 li jemenda r-Regolament (UE) 2015/534 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2017/25) (3), u b’mod partikolari l-Artikolu 2 tiegħu,

Billi:

| (1) | Ir-Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2015/13) (4) jistabbilixxi rekwiżiti ta’ rapportar li jikkonċernaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tiġi ppreżentata minn entitajiet taħt superviżjoni lill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti (ANK). |
| --- | --- |

(1)

Ir-Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2015/13) (4) jistabbilixxi rekwiżiti ta’ rapportar li jikkonċernaw l-informazzjoni finanzjarja superviżorja li għandha tiġi ppreżentata minn entitajiet taħt superviżjoni lill-awtoritajiet nazzjonali kompetenti (ANK).

| (2) | Ir-Regolament (UE) 2017/1538 jippermetti lill-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) biex jiddeċiedi, fuq talba ta’ ANK, li japplika dak ir-Regolament għal entitajiet taħt superviżjoni inqas sinifikanti li huma soġġetti għal qafas ta’ kontabilità nazzjonali bbażat fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (5) u li huma stabbiliti fl-Istat Membru ta’ dik l-ANK mill-1 ta’ Jannar 2019 jekk il-qafas ta’ kontabilità nazzjonali ma jkunx kumpatibbli ma’ Standards Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju. |
| --- | --- |

(2)

Ir-Regolament (UE) 2017/1538 jippermetti lill-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) biex jiddeċiedi, fuq talba ta’ ANK, li japplika dak ir-Regolament għal entitajiet taħt superviżjoni inqas sinifikanti li huma soġġetti għal qafas ta’ kontabilità nazzjonali bbażat fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (5) u li huma stabbiliti fl-Istat Membru ta’ dik l-ANK mill-1 ta’ Jannar 2019 jekk il-qafas ta’ kontabilità nazzjonali ma jkunx kumpatibbli ma’ Standards Internazzjonali tar-Rapportar Finanzjarju.

| (3) | Wara t-talbiet li ġew sottomessi mill-ANK lill-BĊE sas-27 ta’ Lulju 2017 u l-valutazzjoni mwettqa mill-BĊE ta’ oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali, il-BĊE ddeċieda li japplika r-Regolament (UE) 2017/1538 għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni stabbiliti f’ċerti Stati Membri mill-1 ta’ Jannar 2019. |
| --- | --- |

(3)

Wara t-talbiet li ġew sottomessi mill-ANK lill-BĊE sas-27 ta’ Lulju 2017 u l-valutazzjoni mwettqa mill-BĊE ta’ oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali, il-BĊE ddeċieda li japplika r-Regolament (UE) 2017/1538 għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni stabbiliti f’ċerti Stati Membri mill-1 ta’ Jannar 2019.

| (4) | Għalhekk, regolament li jissupplimenta ir-Regolament (UE) 2017/1538] għandu jiġi adottat għal dan il-għan, skont il-proċedura tal-Artikoli 26(7) u (8) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013. |
| --- | --- |

(4)

Għalhekk, regolament li jissupplimenta ir-Regolament (UE) 2017/1538] għandu jiġi adottat għal dan il-għan, skont il-proċedura tal-Artikoli 26(7) u (8) tar-Regolament (UE) Nru 1024/2013.

ADOTTA DAN IR-REGOLAMENT:

Artikolu 1

Ir-Regolament (UE) 2017/1538 għandu japplika għal entitajiet inqas sinifikanti taħt superviżjoni li huma soġġetti għal oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE u stabbiliti fil-Ġermanja jew Franza mill-1 ta’ Jannar 2019.

Artikolu 2

Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri skont it-Trattati.

Magħmul fi Frankfurt am Main, il-25 ta’ Awwissu 2017.

Għall-Kunsill Governattiv tal-BĊE

Il-President tal-BĊE

Mario DRAGHI

---

(1)  
  ĠU L 287, 29.10.2013, p. 63.

1

(2)  
  ĠU L 141, 14.5.2014, p. 1.

2

(3)  Ara l-paġna 1 ta’ dan il-Ġurnal Uffiċjali.

3

(4)  Regolament (UE) 2015/534 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-17 ta’ Marzu 2015 dwar ir-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja superviżorja (BĊE/2015/13) (ĠU L 86, 31.3.2015, p. 13).

4

(5)  Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta’ banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU Edizzjoni Speċjali bil-Malti, Kapitolu 6, Vol. 1, p. 157-173).

5

---