# Il-Ġurnal Uffiċjali L 321/2017

| | ISSN 1977-074X |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | L 321 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Leġiżlazzjoni | Volum 606 ta' Diċembru 2017 |

ISSN 1977-074X

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

L 321

Edizzjoni bil-Malti

Leġiżlazzjoni

Volum 606 ta' Diċembru 2017

---

| Werrej | | II   Atti mhux leġiżlattivi | Paġna |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGOLAMENTI |
| | * | Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2017/2114 tad-9 ta' Novembru 2017 li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fir-rigward ta' mudelli u struzzjonijiet (
  1
  ) | 1 |

Werrej

II   Atti mhux leġiżlattivi

Paġna

REGOLAMENTI

*

Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2017/2114 tad-9 ta' Novembru 2017 li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fir-rigward ta' mudelli u struzzjonijiet (
  1
  )

1

1

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Test b'rilevanza għaż-ŻEE. |

---

(1)   Test b'rilevanza għaż-ŻEE.

1

| MT | L-Atti li t-titoli tagħhom huma stampati b'tipa ċara huma dawk li għandhom x'jaqsmu mal-maniġment ta' kuljum ta' materji agrikoli, u li ġeneralment huma validi għal perijodu limitat.
  It-titoli ta'l-atti l-oħra kollha huma stampati b'tipa skura u mmarkati b'asterisk quddiemhom. |
| --- | --- |

MT

L-Atti li t-titoli tagħhom huma stampati b'tipa ċara huma dawk li għandhom x'jaqsmu mal-maniġment ta' kuljum ta' materji agrikoli, u li ġeneralment huma validi għal perijodu limitat.

It-titoli ta'l-atti l-oħra kollha huma stampati b'tipa skura u mmarkati b'asterisk quddiemhom.

---

II Atti mhux leġiżlattivi

REGOLAMENTI

| 6.12.2017 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | L 321/1 |
| --- | --- | --- | --- |

6.12.2017

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 321/1

---

REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2017/2114

tad-9 ta' Novembru 2017

li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fir-rigward ta' mudelli u struzzjonijiet

(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)

IL-KUMMISSJONI EWROPEA

Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,

Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), b'mod partikulari r-raba' subparagrafu tal-Artikolu 99(5), it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 101(4), ir-raba' subparagrafu tal-Artikolu 415(3) u t-tielet subparagrafu tal-Artikolu 430(2) tiegħu,

Billi:

| (1) | Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (2) jispeċifika l-modalitajiet li skonthom l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni rilevanti għall-konformità tagħhom mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Minħabba li l-qafas regolatorju stabbilit bir-Regolament (UE) Nru 575/2013 qed jiġi gradwalment supplimentat u emendat fl-elementi mhux essenzjali tiegħu permezz tal-adozzjoni ta' aktar leġiżlazzjoni sekondarja u, f'dan il-każ, permezz tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 (3), ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandu anki jiġi aġġornat biex jirrifletti dawk ir-regoli u biex tingħata aktar preċiżjoni fl-istruzzjonijiet u d-definizzjonijiet użati għall-finijiet ta' rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet, inkluż fir-rigward ta' skala tal-maturità, li tippermetti l-ispariġġ fil-maturità tal-karta bilanċjali ta' istituzzjoni li għandha tkun riflessa fir-rapportar. |
| --- | --- |

(1)

Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (2) jispeċifika l-modalitajiet li skonthom l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni rilevanti għall-konformità tagħhom mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Minħabba li l-qafas regolatorju stabbilit bir-Regolament (UE) Nru 575/2013 qed jiġi gradwalment supplimentat u emendat fl-elementi mhux essenzjali tiegħu permezz tal-adozzjoni ta' aktar leġiżlazzjoni sekondarja u, f'dan il-każ, permezz tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 (3), ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandu anki jiġi aġġornat biex jirrifletti dawk ir-regoli u biex tingħata aktar preċiżjoni fl-istruzzjonijiet u d-definizzjonijiet użati għall-finijiet ta' rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet, inkluż fir-rigward ta' skala tal-maturità, li tippermetti l-ispariġġ fil-maturità tal-karta bilanċjali ta' istituzzjoni li għandha tkun riflessa fir-rapportar.

| (2) | Emendi għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huma meħtieġa sabiex jiġu kkoreġuti referenzi żbaljati u inkonsistenzi fl-ifformattjar li nstabu waqt l-applikazzjoni ta' dak ir-Regolament. |
| --- | --- |

(2)

Emendi għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huma meħtieġa sabiex jiġu kkoreġuti referenzi żbaljati u inkonsistenzi fl-ifformattjar li nstabu waqt l-applikazzjoni ta' dak ir-Regolament.

| (3) | Emendi għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huma wkoll meħtieġa sabiex jirriflettu l-kapaċità tal-awtorità kompetenti biex b'mod effettiv tissorvelja u tivvaluta l-profil tar-riskju tal-istituzzjonijiet u biex tikseb fehma dwar ir-riskji għas-settur finanzjarju, fatt li jeħtieġ li jsiru xi tibdiliet għar-rekwiżiti ta' rapportar f'oqsma ta' riskju operazzjonali, riskju ta' kreditu u fir-rigward tal-iskoperturi tal-istituzzjonijiet fil-konfront tas-sovrani. |
| --- | --- |

(3)

Emendi għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huma wkoll meħtieġa sabiex jirriflettu l-kapaċità tal-awtorità kompetenti biex b'mod effettiv tissorvelja u tivvaluta l-profil tar-riskju tal-istituzzjonijiet u biex tikseb fehma dwar ir-riskji għas-settur finanzjarju, fatt li jeħtieġ li jsiru xi tibdiliet għar-rekwiżiti ta' rapportar f'oqsma ta' riskju operazzjonali, riskju ta' kreditu u fir-rigward tal-iskoperturi tal-istituzzjonijiet fil-konfront tas-sovrani.

| (4) | Sabiex l-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jingħataw biżżejjed żmien biex jimplimentaw l-emendi li jinsabu f'dan ir-Regolament, dan jinħtieġ li japplika mill-1 ta' Marzu 2018. |
| --- | --- |

(4)

Sabiex l-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jingħataw biżżejjed żmien biex jimplimentaw l-emendi li jinsabu f'dan ir-Regolament, dan jinħtieġ li japplika mill-1 ta' Marzu 2018.

| (5) | Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implimentazzjoni ppreżentat mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni. |
| --- | --- |

(5)

Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implimentazzjoni ppreżentat mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni.

| (6) | L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implementazzjoni li dan ir-Regolament huwa bbażat fuqhom, analizzat l-ispejjeż u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit b'konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4). |
| --- | --- |

(6)

L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implementazzjoni li dan ir-Regolament huwa bbażat fuqhom, analizzat l-ispejjeż u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit b'konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4).

| (7) | Għalhekk, ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandu jiġi emendat skont dan, |
| --- | --- |

(7)

Għalhekk, ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandu jiġi emendat skont dan,

ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:

Artikolu 1

Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huwa emendat kif ġej:

| (1) | il-punt 2 tal-Artikolu 5(b) huwa ssostitwit b'dan li ġej:






  “(2) | l-informazzjoni dwar telf materjali li tirriżulta minn avvenimenti ta' riskju operazzjonali kif ġej:






  (a) | l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 4 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II; |
| --- | --- | --- | --- |

(1)

il-punt 2 tal-Artikolu 5(b) huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“(2)

(a)

l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 4 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

| (b) | l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji li ġejjin jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II:






  (i) | il-proporzjon tat-total tal-karta tal-bilanċ individwali għas-somma tat-totali tal-karta tal-bilanċ individwali tal-istituzzjonijiet kollha fi ħdan l-istess Stat Membru hija daqs jew aktar minn 1 %, fejn iċ-ċifri tat-total tal-karta tal-bilanċ ikunu bbażati fuq ċifri tal-aħħar tas-sena għas-sena qabel is-sena preċedenti tad-data ta' referenza ta' rapportar; |
| --- | --- | --- |

(b)

l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji li ġejjin jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II:

(i)

il-proporzjon tat-total tal-karta tal-bilanċ individwali għas-somma tat-totali tal-karta tal-bilanċ individwali tal-istituzzjonijiet kollha fi ħdan l-istess Stat Membru hija daqs jew aktar minn 1 %, fejn iċ-ċifri tat-total tal-karta tal-bilanċ ikunu bbażati fuq ċifri tal-aħħar tas-sena għas-sena qabel is-sena preċedenti tad-data ta' referenza ta' rapportar;

| (ii) | il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni huwa aktar minn EUR 30 biljun; |
| --- | --- |

(ii)

il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni huwa aktar minn EUR 30 biljun;

| (iii) | il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni jaqbeż kemm EUR 5 biljun kif ukoll 20 % tal-PDG tal-Istat Membru fejn ikun stabbilit; |
| --- | --- |

(iii)

il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni jaqbeż kemm EUR 5 biljun kif ukoll 20 % tal-PDG tal-Istat Membru fejn ikun stabbilit;

| (iv) | l-istituzzjoni hija waħda mill-akbar tliet istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru partikolari imkejla bil-valur totali tal-assi tagħha; |
| --- | --- |

(iv)

l-istituzzjoni hija waħda mill-akbar tliet istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru partikolari imkejla bil-valur totali tal-assi tagħha;

| (v) | l-istituzzjoni hija l-kumpanija possedenti ta' sussidjarji, li jkunu huma stess istituzzjonijiet ta' kreditu stabbiliti f'mill-anqas żewġ Stati Membri għajr l-Istat Membru fejn l-istituzzjoni prinċipali hija awtorizzata u fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:






  — | il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni konsolidati huwa aktar minn EUR 5 biljun; |
| --- | --- | --- |

(v)

l-istituzzjoni hija l-kumpanija possedenti ta' sussidjarji, li jkunu huma stess istituzzjonijiet ta' kreditu stabbiliti f'mill-anqas żewġ Stati Membri għajr l-Istat Membru fejn l-istituzzjoni prinċipali hija awtorizzata u fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

—

il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni konsolidati huwa aktar minn EUR 5 biljun;

| — | aktar minn 20 % tal-assi totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definiti fil-mudell 1.1 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, jew tal-obbligazzjonijiet totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definit fil-mudell 1.2 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, huma marbuta ma' attivitajiet ta' kontropartijiet li jinsabu fi Stat Membru ieħor li mhuwiex dak fejn hija awtorizzata l-istituzzjoni prinċipali; |
| --- | --- |

—

aktar minn 20 % tal-assi totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definiti fil-mudell 1.1 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, jew tal-obbligazzjonijiet totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definit fil-mudell 1.2 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, huma marbuta ma' attivitajiet ta' kontropartijiet li jinsabu fi Stat Membru ieħor li mhuwiex dak fejn hija awtorizzata l-istituzzjoni prinċipali;

| (c) | l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punt (b) għandhom jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-punti (i) u (ii) hawn taħt, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;






  (i) | l-informazzjoni kif speċifikat fil-kolonna 080 tal-mudell 17.01 tal-Anness I għal dawn ir-ringieli:






  — | għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) (ringiela 910), |
| --- | --- | --- | --- |

(c)

l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punt (b) għandhom jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-punti (i) u (ii) hawn taħt, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

(i)

l-informazzjoni kif speċifikat fil-kolonna 080 tal-mudell 17.01 tal-Anness I għal dawn ir-ringieli:

—

għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) (ringiela 910),

| — | ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) (ringiela 920), |
| --- | --- |

—

ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) (ringiela 920),

| — | numru ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf (ringiela 930) |
| --- | --- |

—

numru ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf (ringiela 930)

| — | aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rapportar (ringiela 940) |
| --- | --- |

—

aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rapportar (ringiela 940)

| — | it-telf uniku massimu (ringiela 950); |
| --- | --- |

—

it-telf uniku massimu (ringiela 950);

| — | somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf (ringiela 960): |
| --- | --- |

—

somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf (ringiela 960):

| — | irkupru ta' telf totali dirett (ħlief tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji) (ringiela 970); |
| --- | --- |

—

irkupru ta' telf totali dirett (ħlief tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji) (ringiela 970);

| — | total tal-irkupri mill-impriża tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji (ringiela 980); |
| --- | --- |

—

total tal-irkupri mill-impriża tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji (ringiela 980);

| (ii) | l-informazzjoni kif speċifikata fil-mudell 17.02 tal-Anness I; |
| --- | --- |

(ii)

l-informazzjoni kif speċifikata fil-mudell 17.02 tal-Anness I;

| (d) | l-istituzzjonijiet imsemmija fil-punt (c) jistgħu jirrapportaw sett komplut ta' informazzjoni speċifikata f'mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II; |
| --- | --- |

(d)

l-istituzzjonijiet imsemmija fil-punt (c) jistgħu jirrapportaw sett komplut ta' informazzjoni speċifikata f'mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

| (e) | l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji (ii) sa (v) tal-punt (b) jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II; |
| --- | --- |

(e)

l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji (ii) sa (v) tal-punt (b) jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

| (f) | l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punti (ii) sa (v) tal-punt (b) jistgħu jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II; |
| --- | --- |

(f)

l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punti (ii) sa (v) tal-punt (b) jistgħu jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

| (g) | il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.”; |
| --- | --- |

(g)

il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.”;

| (2) | fl-Artikolu 5(b), jiżdied il-punt (3) li ġej:






  “(3) | l-informazzjoni dwar skoperturi sovrani kif ġej:






  (a) | l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II fejn it-total tal-ammont miżmum fil-kotba ta' assi finanzjarji mingħand is-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali” huwa ugwali jew ogħla minn 1 % tas-somma tal-ammont miżmum fil-kotba totali għal “Titoli ta' dejn u Self u avvanzi”. Sabiex jiġu ddeterminati dawn l-ammonti miżmuma fil-kotba, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw id-definizzjonijiet użati fil-mudelli 4.1 sa 4.4.1 tal-Anness III jew mudelli 4.1 sa 4.4.1 u 4.6 sa 4.10 tal-Anness IV, kif applikabbli; |
| --- | --- | --- | --- |

(2)

fl-Artikolu 5(b), jiżdied il-punt (3) li ġej:

“(3)

(a)

l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II fejn it-total tal-ammont miżmum fil-kotba ta' assi finanzjarji mingħand is-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali” huwa ugwali jew ogħla minn 1 % tas-somma tal-ammont miżmum fil-kotba totali għal “Titoli ta' dejn u Self u avvanzi”. Sabiex jiġu ddeterminati dawn l-ammonti miżmuma fil-kotba, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw id-definizzjonijiet użati fil-mudelli 4.1 sa 4.4.1 tal-Anness III jew mudelli 4.1 sa 4.4.1 u 4.6 sa 4.10 tal-Anness IV, kif applikabbli;

| (b) | istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) u meta l-valur irrapportat għal assi finanzjarji mhux derivattivi għall-iskoperturi domestiċi kif definit f'ringiela 010, kolonna 010 tal-mudell 33 tal-Anness I hija inqas minn 90 % tal-valur rapportat għal skoperturi domestiċi u mhux domestiċi fl-istess punt ta' dejta, għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II aggregati f'livell totali u għal kull pajjiż individwali li huma esposti għalih; |
| --- | --- |

(b)

istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) u meta l-valur irrapportat għal assi finanzjarji mhux derivattivi għall-iskoperturi domestiċi kif definit f'ringiela 010, kolonna 010 tal-mudell 33 tal-Anness I hija inqas minn 90 % tal-valur rapportat għal skoperturi domestiċi u mhux domestiċi fl-istess punt ta' dejta, għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II aggregati f'livell totali u għal kull pajjiż individwali li huma esposti għalih;

| (c) | l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) iżda li ma jissodisfawx il-kriterju msemmi fil-punt (b) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II bi skoperturi aggregati f'livell totali u kemm fil-livell domestiku; |
| --- | --- |

(c)

l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) iżda li ma jissodisfawx il-kriterju msemmi fil-punt (b) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II bi skoperturi aggregati f'livell totali u kemm fil-livell domestiku;

| (d) | il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.”; |
| --- | --- |

(d)

il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.”;

| (3) | fl-Artikolu 16b(1), jiżdied il-punt (c) li ġej:






  “(c) | l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXII konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXIII.”; |
| --- | --- | --- |

(3)

fl-Artikolu 16b(1), jiżdied il-punt (c) li ġej:

“(c)

| (4) | fl-Artikolu 16b(2), il-punt (a) huwa sostitwit b'dan li ġej:






  “(a) | l-istituzzjoni ma tifformax parti minn grupp li jikkonsisti minn istituzzjonijiet ta' kreditu, ditti ta' investiment jew istituzzjonijiet finanzjarji b'sussidjarji jew istituzzjonijiet prinċipali li jinsabu f'ġurisdizzjonijiet differenti mill-ġurisdizzjoni tal-istituzzjoni ta' inkorporazzjoni;”; |
| --- | --- | --- |

(4)

fl-Artikolu 16b(2), il-punt (a) huwa sostitwit b'dan li ġej:

“(a)

| (5) | L-Anness I qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness I ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(5)

L-Anness I qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness I ta' dan ir-Regolament;

| (6) | L-Anness II qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness II ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(6)

L-Anness II qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness II ta' dan ir-Regolament;

| (7) | L-Anness VII qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness III ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(7)

L-Anness VII qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness III ta' dan ir-Regolament;

| (8) | L-Anness XI qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness IV ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(8)

L-Anness XI qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness IV ta' dan ir-Regolament;

| (9) | L-Anness XIV qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness V ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(9)

L-Anness XIV qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness V ta' dan ir-Regolament;

| (10) | L-Anness XV qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VI ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(10)

L-Anness XV qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VI ta' dan ir-Regolament;

| (11) | L-Anness XVIII qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VII ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(11)

L-Anness XVIII qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VII ta' dan ir-Regolament;

| (12) | L-Anness XIX qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VIII ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(12)

L-Anness XIX qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VIII ta' dan ir-Regolament;

| (13) | L-Anness XX qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness IX ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(13)

L-Anness XX qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness IX ta' dan ir-Regolament;

| (14) | L-Anness XXI qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness X ta' dan ir-Regolament; |
| --- | --- |

(14)

L-Anness XXI qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness X ta' dan ir-Regolament;

| (15) | qed jiżdied Anness XXII ġdid, li t-test tiegħu jinsab fl-Anness XI ta' dan ir-Regolament. |
| --- | --- |

(15)

qed jiżdied Anness XXII ġdid, li t-test tiegħu jinsab fl-Anness XI ta' dan ir-Regolament.

| (16) | qed jiżdied Anness XXIII ġdid, li t-test tiegħu jinsab fl-Anness XII ta' dan ir-Regolament. |
| --- | --- |

(16)

qed jiżdied Anness XXIII ġdid, li t-test tiegħu jinsab fl-Anness XII ta' dan ir-Regolament.

Artikolu 2

Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

Għandu japplika mill-1 ta' Marzu 2018.

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.

Magħmul fi Brussell, id-9 ta' Novembru 2017.

Għall-Kummissjoni

Il-President

Jean-Claude JUNCKER

---

(1)  
  ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.

1

(2)  Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rapportar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).

2

(3)  Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 tal-10 ta' Ottubru 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill rigward ir-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità għall-Istituzzjonijiet ta' Kreditu (ĠU L 11, 17.1.2015, p. 1).

3

(4)  Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta' Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12)

4

---

ANNESS I

“ANNESS I

RAPPURTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

| FORMULI COREP |
| --- |
| Numru tal-formula | Kodiċi tal-formula | Isem tal-formola/grupp ta' formoli | L-isem fil-qosor |
| | | Adegwatezza tal-kapital | CA |
| 1 | C 01.00 | FONDI PROPRJI | CA1 |
| 2 | C 02.00 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | CA2 |
| 3 | C 03.00 | PROPORZJONIJIET KAPITALI | CA3 |
| 4 | C 04.00 | ENTRATI TA' MEMORANDUM: | CA4 |
| | | Dispożizzjonijiet tranżitorji | CA5 |
| 5,1 | C 05.01 | DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI | CA5.1 |
| 5,2 | C 05.02 | STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT | CA5.2 |
| | | Solvenza tal-grupp | GS |
| 6,1 | C 06.01 | SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL | Total GS |
| 6,2 | C 06.02 | SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI | GS |
| | | Riskju tal-kreditu | RK |
| 7 | C 07.00 | RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI | RK SA |
| | | RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI | RK IRB |
| 8,1 | C 08.01 | RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI | RK IRB 1 |
| 8,2 | C 08.02 | RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pulijiet tal-obbliganti) | RK IRB 2 |
| | | DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA | RK GB |
| 9,1 | C 09.01 | Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA) | RK GB 1 |
| 9,2 | C 09.02 | Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligatur (skoperturi IRB) | RK GB 2 |
| 9,4 | C 09.04 | Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni | CCB |
| | | RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI | RK EKW IRB |
| 10,1 | C 10.01 | RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI | RK EKW IRB 1 |
| 10,2 | C 10.02 | RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANTI: | RK EKW IRB 2 |
| 11 | C 11.00 | RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA | RK SALDU |
| 12 | C 12.00 | RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI | RK TIT AS |
| 13 | C 13.00 | RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI | RK TIT IRB |
| 14 | C 14.00 | INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET | CR SEC Dettalji |
| | | Riskju operazzjonali | ROP |
| 16 | C 16.00 | RISKJU OPERAZZJONALI | ROP |
| 17 | C 17.00 | RISKJU OPERAZZJONALI: TELF GROSS MINN LINJI KUMMERĊJALI U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA | Dettalji OPR |
| | | Riskju tas-suq | MKR |
| 18 | C 18.00 | RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT | MKR SA SDN |
| 19 | C 19.00 | RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET | MKR SA TIT |
| 20 | C 20.00 | RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI | MKR SA CTP |
| 21 | C 21.00 | RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET | MKR SA EKW |
| 22 | C 22.00 | RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU | MKR SA FX |
| 23 | C 23.00 | RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMMODITAJIET | MKR SA COM |
| 24 | C 24.00 | MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ | MKR IM |
| 25 | C 25.00 | RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU | CVA |
| 33 | C 33.00 | SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI | GOV |

FORMULI COREP

Numru tal-formula

Kodiċi tal-formula

Isem tal-formola/grupp ta' formoli

L-isem fil-qosor

Adegwatezza tal-kapital

CA

1

C 01.00

FONDI PROPRJI

CA1

2

C 02.00

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

CA2

3

C 03.00

PROPORZJONIJIET KAPITALI

CA3

4

C 04.00

ENTRATI TA' MEMORANDUM:

CA4

Dispożizzjonijiet tranżitorji

CA5

5,1

C 05.01

DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI

CA5.1

5,2

C 05.02

STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT

CA5.2

Solvenza tal-grupp

GS

6,1

C 06.01

SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL

Total GS

6,2

C 06.02

SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI

GS

Riskju tal-kreditu

RK

7

C 07.00

RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

RK SA

RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

RK IRB

8,1

C 08.01

RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

RK IRB 1

8,2

C 08.02

RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pulijiet tal-obbliganti)

RK IRB 2

DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

RK GB

9,1

C 09.01

Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA)

RK GB 1

9,2

C 09.02

Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligatur (skoperturi IRB)

RK GB 2

9,4

C 09.04

Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

CCB

RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

RK EKW IRB

10,1

C 10.01

RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

RK EKW IRB 1

10,2

C 10.02

RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANTI:

RK EKW IRB 2

11

C 11.00

RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA

RK SALDU

12

C 12.00

RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

RK TIT AS

13

C 13.00

RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

RK TIT IRB

14

C 14.00

INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET

CR SEC Dettalji

Riskju operazzjonali

ROP

16

C 16.00

RISKJU OPERAZZJONALI

ROP

17

C 17.00

RISKJU OPERAZZJONALI: TELF GROSS MINN LINJI KUMMERĊJALI U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA

Dettalji OPR

Riskju tas-suq

MKR

18

C 18.00

RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT

MKR SA SDN

19

C 19.00

RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET

MKR SA TIT

20

C 20.00

RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI

MKR SA CTP

21

C 21.00

RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET

MKR SA EKW

22

C 22.00

RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU

MKR SA FX

23

C 23.00

RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMMODITAJIET

MKR SA COM

24

C 24.00

MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ

MKR IM

25

C 25.00

RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU

CVA

33

C 33.00

SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI

GOV

C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)

| Ringieli | ID | Entrata | Ammont |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 1 | FONDI PROPRJI | |
| 015 | 1.1 | KAPITAL TA' GRAD 1 | |
| 020 | 1.1.1 | KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI | |
| 030 | 1.1.1.1 | Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital CET1 | |
| 040 | 1.1.1.1.1 | Kapital imħallas | |
| 045 | 1.1.1.1.1* | Li minnu: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza | |
| 050 | 1.1.1.1.2* | Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli | |
| 060 | 1.1.1.1.3 | Primjum azzjonarju | |
| 070 | 1.1.1.1.4 | (-) Strumenti proprji CET1 | |
| 080 | 1.1.1.1.4.1 | (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1 | |
| 090 | 1.1.1.1.4.2 | (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1 | |
| 091 | 1.1.1.1.4.3 | (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1 | |
| 092 | 1.1.1.1.5 | (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji | |
| 130 | 1.1.1.2 | Qligħ imfaddal | |
| 140 | 1.1.1.2.1 | Qligħ miżmum mis-snin ta' qabel | |
| 150 | 1.1.1.2.2 | Profitt jew telf eliġibbli | |
| 160 | 1.1.1.2.2.1 | Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali | |
| 170 | 1.1.1.2.2.2 | (-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli | |
| 180 | 1.1.1.3 | Introjtu ieħor komprensiv akkumulat | |
| 200 | 1.1.1.4 | Riżervi oħrajn | |
| 210 | 1.1.1.5 | Fondi għal riskji bankarji ġenerali | |
| 220 | 1.1.1.6 | Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 mogħtija anterjorità | |
| 230 | 1.1.1.7 | Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1 | |
| 240 | 1.1.1.8 | Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali | |
| 250 | 1.1.1.9 | Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali | |
| 260 | 1.1.1.9.1 | (-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati | |
| 270 | 1.1.1.9.2 | Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus | |
| 280 | 1.1.1.9.3 | Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valwazzjoni ġusta | |
| 285 | 1.1.1.9.4 | Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi | |
| 290 | 1.1.1.9.5 | (-) Aġġustamenti fil-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti | |
| 300 | 1.1.1.10 | (-) Avvjament | |
| 310 | 1.1.1.10.1 | (-) Avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli | |
| 320 | 1.1.1.10.2 | (-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti | |
| 330 | 1.1.1.10.3 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament | |
| 340 | 1.1.1.11 | (-) Assi intanġibbli oħrajn | |
| 350 | 1.1.1.11.1 | (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita | |
| 360 | 1.1.1.11.2 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn | |
| 370 | 1.1.1.12 | Assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti mill-obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati | |
| 380 | 1.1.1.13 | (-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu għat-telf mistenni | |
| 390 | 1.1.1.14 | (-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti | |
| 400 | 1.1.1.14.1 | (-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti | |
| 410 | 1.1.1.14.2 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti | |
| 420 | 1.1.1.14.3 | Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet | |
| 430 | 1.1.1.15 | (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1 | |
| 440 | 1.1.1.16 | (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 | |
| 450 | 1.1.1.17 | (-) Parteċipazzjonijiet kkwalifikanti li mhumiex mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % | |
| 460 | 1.1.1.18 | (-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % | |
| 470 | 1.1.1.19 | (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 % | |
| 471 | 1.1.1.20 | (-) Pożizzjonijiet f'baskett li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju bl-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % | |
| 472 | 1.1.1.21 | (-) Skoperturi tal-ekwità b'approċċ ta' mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % | |
| 480 | 1.1.1.22 | (-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 490 | 1.1.1.23 | (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji | |
| 500 | 1.1.1.24 | (-) Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 510 | 1.1.1.25 | (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 % | |
| 520 | 1.1.1.26 | Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1 | |
| 524 | 1.1.1.27 | (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR | |
| 529 | 1.1.1.28 | Elementi kapitali CET1 jew tnaqqis — oħrajn | |
| 530 | 1.1.2 | KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI | |
| 540 | 1.1.2.1 | Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital AT1 | |
| 550 | 1.1.2.1.1 | Kapital imħallas | |
| 560 | 1.1.2.1.2* | Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli | |
| 570 | 1.1.2.1.3 | Primjum azzjonarju | |
| 580 | 1.1.2.1.4 | (-) Strumenti proprji AT1 | |
| 590 | 1.1.2.1.4.1 | (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-AT1 | |
| 620 | 1.1.2.1.4.2 | (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-AT1 | |
| 621 | 1.1.2.1.4.3 | (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-AT1 | |
| 622 | 1.1.2.1.5 | (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti AT1 proprji | |
| 660 | 1.1.2.2 | Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 mogħtija anterjorità | |
| 670 | 1.1.2.3 | Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1 | |
| 680 | 1.1.2.4 | Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji | |
| 690 | 1.1.2.5 | (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-AT1 | |
| 700 | 1.1.2.6 | (-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 710 | 1.1.2.7 | (-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 720 | 1.1.2.8 | (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 | |
| 730 | 1.1.2.9 | Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital AT1 | |
| 740 | 1.1.2.10 | Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1) | |
| 744 | 1.1.2.11 | (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-AT1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR | |
| 748 | 1.1.2.12 | Elementi kapitali AT1 jew tnaqqis — oħrajn | |
| 750 | 1.2 | KAPITAL TAL-GRAD 2 | |
| 760 | 1.2.1 | Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2 | |
| 770 | 1.2.1.1 | Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat | |
| 780 | 1.2.1.2* | Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli | |
| 790 | 1.2.1.3 | Primjum azzjonarju | |
| 800 | 1.2.1.4 | (-) Strumenti T2 proprji | |
| 810 | 1.2.1.4.1 | (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2 | |
| 840 | 1.2.1.4.2 | (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2 | |
| 841 | 1.2.1.4.3 | (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2 | |
| 842 | 1.2.1.5 | (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti T2 proprji | |
| 880 | 1.2.2 | Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 mogħtija anterjorità u self subordinat | |
| 890 | 1.2.3 | Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2 | |
| 900 | 1.2.4 | Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji | |
| 910 | 1.2.5 | Eċċess IRB ta' dispożizzjonijiet fuq telf eliġibbli mistenni | |
| 920 | 1.2.6 | Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA | |
| 930 | 1.2.7 | (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-T2 | |
| 940 | 1.2.8 | (-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 950 | 1.2.9 | (-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 960 | 1.2.10 | Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital T2 | |
| 970 | 1.2.11 | Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fis-AT1) | |
| 974 | 1.2.12 | (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-T2 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR | |
| 978 | 1.2.13 | Elementi kapitali T2 jew tnaqqis — oħrajn | |

Ringieli

ID

Entrata

Ammont

010

1

FONDI PROPRJI

015

1.1

KAPITAL TA' GRAD 1

020

1.1.1

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

030

1.1.1.1

Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital CET1

040

1.1.1.1.1

Kapital imħallas

045

1.1.1.1.1*

Li minnu: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza

050

1.1.1.1.2*

Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

060

1.1.1.1.3

Primjum azzjonarju

070

1.1.1.1.4

(-) Strumenti proprji CET1

080

1.1.1.1.4.1

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1

090

1.1.1.1.4.2

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1

091

1.1.1.1.4.3

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1

092

1.1.1.1.5

(-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji

130

1.1.1.2

Qligħ imfaddal

140

1.1.1.2.1

Qligħ miżmum mis-snin ta' qabel

150

1.1.1.2.2

Profitt jew telf eliġibbli

160

1.1.1.2.2.1

Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

170

1.1.1.2.2.2

(-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli

180

1.1.1.3

Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

200

1.1.1.4

Riżervi oħrajn

210

1.1.1.5

Fondi għal riskji bankarji ġenerali

220

1.1.1.6

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 mogħtija anterjorità

230

1.1.1.7

Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1

240

1.1.1.8

Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali

250

1.1.1.9

Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali

260

1.1.1.9.1

(-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

270

1.1.1.9.2

Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus

280

1.1.1.9.3

Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valwazzjoni ġusta

285

1.1.1.9.4

Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi

290

1.1.1.9.5

(-) Aġġustamenti fil-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

300

1.1.1.10

(-) Avvjament

310

1.1.1.10.1

(-) Avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

320

1.1.1.10.2

(-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti

330

1.1.1.10.3

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament

340

1.1.1.11

(-) Assi intanġibbli oħrajn

350

1.1.1.11.1

(-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

360

1.1.1.11.2

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn

370

1.1.1.12

Assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti mill-obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati

380

1.1.1.13

(-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu għat-telf mistenni

390

1.1.1.14

(-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

400

1.1.1.14.1

(-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

410

1.1.1.14.2

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

420

1.1.1.14.3

Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet

430

1.1.1.15

(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1

440

1.1.1.16

(-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1

450

1.1.1.17

(-) Parteċipazzjonijiet kkwalifikanti li mhumiex mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %

460

1.1.1.18

(-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

470

1.1.1.19

(-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

471

1.1.1.20

(-) Pożizzjonijiet f'baskett li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju bl-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %

472

1.1.1.21

(-) Skoperturi tal-ekwità b'approċċ ta' mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %

480

1.1.1.22

(-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

490

1.1.1.23

(-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

500

1.1.1.24

(-) Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

510

1.1.1.25

(-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 %

520

1.1.1.26

Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1

524

1.1.1.27

(-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

529

1.1.1.28

Elementi kapitali CET1 jew tnaqqis — oħrajn

530

1.1.2

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

540

1.1.2.1

Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital AT1

550

1.1.2.1.1

Kapital imħallas

560

1.1.2.1.2*

Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

570

1.1.2.1.3

Primjum azzjonarju

580

1.1.2.1.4

(-) Strumenti proprji AT1

590

1.1.2.1.4.1

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-AT1

620

1.1.2.1.4.2

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-AT1

621

1.1.2.1.4.3

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-AT1

622

1.1.2.1.5

(-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti AT1 proprji

660

1.1.2.2

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 mogħtija anterjorità

670

1.1.2.3

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1

680

1.1.2.4

Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji

690

1.1.2.5

(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-AT1

700

1.1.2.6

(-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

710

1.1.2.7

(-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

720

1.1.2.8

(-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

730

1.1.2.9

Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital AT1

740

1.1.2.10

Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1)

744

1.1.2.11

(-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-AT1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

748

1.1.2.12

Elementi kapitali AT1 jew tnaqqis — oħrajn

750

1.2

KAPITAL TAL-GRAD 2

760

1.2.1

Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2

770

1.2.1.1

Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat

780

1.2.1.2*

Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli

790

1.2.1.3

Primjum azzjonarju

800

1.2.1.4

(-) Strumenti T2 proprji

810

1.2.1.4.1

(-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2

840

1.2.1.4.2

(-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2

841

1.2.1.4.3

(-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2

842

1.2.1.5

(-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti T2 proprji

880

1.2.2

Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 mogħtija anterjorità u self subordinat

890

1.2.3

Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

900

1.2.4

Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji

910

1.2.5

Eċċess IRB ta' dispożizzjonijiet fuq telf eliġibbli mistenni

920

1.2.6

Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA

930

1.2.7

(-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-T2

940

1.2.8

(-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

950

1.2.9

(-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

960

1.2.10

Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital T2

970

1.2.11

Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fis-AT1)

974

1.2.12

(-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-T2 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

978

1.2.13

Elementi kapitali T2 jew tnaqqis — oħrajn

C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)

| Ringieli | Entrata | Tikketta | Ammont |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 1 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU | |
| 020 | 1* | Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tas-CRR | |
| 030 | 1** | Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR | |
| 040 | 1.1 | AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS | |
| 050 | 1.1.1 | Approċċ standardizzat (SA) | |
| 060 | 1.1.1.1 | Klassijiet ta' skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet | |
| 070 | 1.1.1.1.01 | Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali | |
| 080 | 1.1.1.1.02 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali | |
| 090 | 1.1.1.1.03 | Entitajiet tas-settur pubbliku | |
| 100 | 1.1.1.1.04 | Banek Multilaterali tal-Iżvilupp | |
| 110 | 1.1.1.1.05 | Organizzazzjonijiet Internazzjonali | |
| 120 | 1.1.1.1.06 | Istituzzjonijiet | |
| 130 | 1.1.1.1.07 | Kumpaniji | |
| 140 | 1.1.1.1.08 | Livell tal-konsumatur | |
| 150 | 1.1.1.1.09 | Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli | |
| 160 | 1.1.1.1.10 | Skoperturi f'inadempjenza | |
| 170 | 1.1.1.1.11 | Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari | |
| 180 | 1.1.1.1.12 | Bonds koperti | |
| 190 | 1.1.1.1.13 | Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir | |
| 200 | 1.1.1.1.14 | Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU) | |
| 210 | 1.1.1.1.15 | Ekwità | |
| 211 | 1.1.1.1.16 | Entrati oħra | |
| 220 | 1.1.1.2 | Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni SA | |
| 230 | 1.1.1.2* | li minnhom: rititolizzazzjoni | |
| 240 | 1.1.2 | Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB) | |
| 250 | 1.1.2.1 | Approċċi IRB meta la jintużaw stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni | |
| 260 | 1.1.2.1.01 | Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali | |
| 270 | 1.1.2.1.02 | Istituzzjonijiet | |
| 280 | 1.1.2.1.03 | Kumpaniji — SME | |
| 290 | 1.1.2.1.04 | Impriżi — Self speċjalizzat | |
| 300 | 1.1.2.1.05 | Kumpaniji — Oħrajn | |
| 310 | 1.1.2.2 | Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni | |
| 320 | 1.1.2.2.01 | Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali | |
| 330 | 1.1.2.2.02 | Istituzzjonijiet | |
| 340 | 1.1.2.2.03 | Kumpaniji — SME | |
| 350 | 1.1.2.2.04 | Impriżi — Self speċjalizzat | |
| 360 | 1.1.2.2.05 | Kumpaniji — Oħrajn | |
| 370 | 1.1.2.2.06 | Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli ta' SME; | |
| 380 | 1.1.2.2.07 | Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli mhux ta' SME; | |
| 390 | 1.1.2.2.08 | Fil-livell tal-konsumatur — Rotanti kwalifikanti | |
| 400 | 1.1.2.2.09 | Fil-livell tal-konsumatur — SMEs oħrajn | |
| 410 | 1.1.2.2.10 | Fil-livell tal-konsumatur — Oħrajn mhux SMEs | |
| 420 | 1.1.2.3 | Ekwità IRB | |
| 430 | 1.1.2.4 | Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni IRB | |
| 440 | 1.1.2.4* | Li minnhom: rititolizzazzjoni | |
| 450 | 1.1.2.5 | Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu | |
| 460 | 1.1.3 | Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza ta' CCP | |
| 490 | 1.2 | AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA | |
| 500 | 1.2.1 | Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar | |
| 510 | 1.2.2 | Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar | |
| 520 | 1.3 | AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET | |
| 530 | 1.3.1 | Ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA) | |
| 540 | 1.3.1.1 | Strumenti ta' dejn negozjat | |
| 550 | 1.3.1.2 | Ekwità | |
| 555 | 1.3.1.3 | Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs | |
| 556 | 1.3.1.3* | Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat | |
| 557 | 1.3.1.3** | Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta | |
| 560 | 1.3.1.4 | Kambju | |
| 570 | 1.3.1.5 | Komoditajiet | |
| 580 | 1.3.2 | Ammont ta' skopertura għar-riskji tal-pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM) | |
| 590 | 1.4 | AMMONT TA' SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR) | |
| 600 | 1.4.1 | Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA) | |
| 610 | 1.4.2 | OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternativi Standardizzati (ASA) | |
| 620 | 1.4.3 | Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA) | |
| 630 | 1.5 | AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI | |
| 640 | 1.6 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU | |
| 650 | 1.6.1 | Metodu avvanzat | |
| 660 | 1.6.2 | Metodu standardizzat | |
| 670 | 1.6.3 | Fuq il-bażi tal-OEM | |
| 680 | 1.7 | AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR | |
| 690 | 1.8 | AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU | |
| 710 | 1.8.2 | Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 458 | |
| 720 | 1.8.2* | Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar | |
| 730 | 1.8.2** | Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali | |
| 740 | 1.8.2*** | Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur intrafinanzjarju | |
| 750 | 1.8.3 | Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 459 | |
| 760 | 1.8.4 | Li minnhom: Ammont addizzjonali ta' skopertura għar-riskju minħabba Art. 3 CRR | |

Ringieli

Entrata

Tikketta

Ammont

010

1

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

020

1*

Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tas-CRR

030

1**

Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR

040

1.1

AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

050

1.1.1

Approċċ standardizzat (SA)

060

1.1.1.1

Klassijiet ta' skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet

070

1.1.1.1.01

Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

080

1.1.1.1.02

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

090

1.1.1.1.03

Entitajiet tas-settur pubbliku

100

1.1.1.1.04

Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

110

1.1.1.1.05

Organizzazzjonijiet Internazzjonali

120

1.1.1.1.06

Istituzzjonijiet

130

1.1.1.1.07

Kumpaniji

140

1.1.1.1.08

Livell tal-konsumatur

150

1.1.1.1.09

Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

160

1.1.1.1.10

Skoperturi f'inadempjenza

170

1.1.1.1.11

Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari

180

1.1.1.1.12

Bonds koperti

190

1.1.1.1.13

Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

200

1.1.1.1.14

Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

210

1.1.1.1.15

Ekwità

211

1.1.1.1.16

Entrati oħra

220

1.1.1.2

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni SA

230

1.1.1.2*

li minnhom: rititolizzazzjoni

240

1.1.2

Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

250

1.1.2.1

Approċċi IRB meta la jintużaw stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni

260

1.1.2.1.01

Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

270

1.1.2.1.02

Istituzzjonijiet

280

1.1.2.1.03

Kumpaniji — SME

290

1.1.2.1.04

Impriżi — Self speċjalizzat

300

1.1.2.1.05

Kumpaniji — Oħrajn

310

1.1.2.2

Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni

320

1.1.2.2.01

Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

330

1.1.2.2.02

Istituzzjonijiet

340

1.1.2.2.03

Kumpaniji — SME

350

1.1.2.2.04

Impriżi — Self speċjalizzat

360

1.1.2.2.05

Kumpaniji — Oħrajn

370

1.1.2.2.06

Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli ta' SME;

380

1.1.2.2.07

Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli mhux ta' SME;

390

1.1.2.2.08

Fil-livell tal-konsumatur — Rotanti kwalifikanti

400

1.1.2.2.09

Fil-livell tal-konsumatur — SMEs oħrajn

410

1.1.2.2.10

Fil-livell tal-konsumatur — Oħrajn mhux SMEs

420

1.1.2.3

Ekwità IRB

430

1.1.2.4

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni IRB

440

1.1.2.4*

Li minnhom: rititolizzazzjoni

450

1.1.2.5

Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu

460

1.1.3

Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza ta' CCP

490

1.2

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA

500

1.2.1

Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

510

1.2.2

Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

520

1.3

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

530

1.3.1

Ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)

540

1.3.1.1

Strumenti ta' dejn negozjat

550

1.3.1.2

Ekwità

555

1.3.1.3

Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs

556

1.3.1.3*

Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat

557

1.3.1.3**

Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta

560

1.3.1.4

Kambju

570

1.3.1.5

Komoditajiet

580

1.3.2

Ammont ta' skopertura għar-riskji tal-pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)

590

1.4

AMMONT TA' SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)

600

1.4.1

Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA)

610

1.4.2

OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternativi Standardizzati (ASA)

620

1.4.3

Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

630

1.5

AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

640

1.6

AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

650

1.6.1

Metodu avvanzat

660

1.6.2

Metodu standardizzat

670

1.6.3

Fuq il-bażi tal-OEM

680

1.7

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

690

1.8

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

710

1.8.2

Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 458

720

1.8.2*

Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

730

1.8.2**

Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

740

1.8.2***

Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur intrafinanzjarju

750

1.8.3

Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 459

760

1.8.4

Li minnhom: Ammont addizzjonali ta' skopertura għar-riskju minħabba Art. 3 CRR

C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

| Ringieli | ID | Entrata | Ammont |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 | 1 | Proporzjon tal-Kapital CET1 | |
| 020 | 2 | Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1 | |
| 030 | 3 | Proporzjon tal-Kapital T1 | |
| 040 | 4 | Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1 | |
| 050 | 5 | Proporzjon tal-kapital totali | |
| 060 | 6 | Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali | |
| Entrati ta' Memorandum: Proporzjonijiet tal-kapital minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II |
| 070 | 7 | Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II | |
| 080 | 8 | Proporzjon kapitali CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II | |
| 090 | 9 | Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II | |
| 100 | 10 | Proporzjon kapitali T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II | |
| 110 | 11 | Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II | |
| 120 | 12 | Proporzjon Kapitali Totali fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II | |

Ringieli

ID

Entrata

Ammont

010

1

Proporzjon tal-Kapital CET1

020

2

Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1

030

3

Proporzjon tal-Kapital T1

040

4

Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

050

5

Proporzjon tal-kapital totali

060

6

Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

Entrati ta' Memorandum: Proporzjonijiet tal-kapital minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

070

7

Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

080

8

Proporzjon kapitali CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

090

9

Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

100

10

Proporzjon kapitali T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

110

11

Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

120

12

Proporzjon Kapitali Totali fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

C 04.00 — ENTRATI TA' MEMORANDUM (CA4)

| Ringiela | ID | Entrata | Kolonna |
| --- | --- | --- | --- |
| Assi u obbligazzjonijiet ta' taxxa differita | 010 |
| 010 | 1 | Assi ta' taxxa differita totali | |
| 020 | 1.1 | Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq profittabilità futura | |
| 030 | 1.2 | Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji | |
| 040 | 1.3 | Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji | |
| 050 | 2 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita totali | |
| 060 | 2.1 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura | |
| 070 | 2.2 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura | |
| 080 | 2.2.1 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji | |
| 090 | 2.2.2 | Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji | |
| 093 | 2A | Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u trasferimenti lura tat-telf mit-taxxa | |
| 096 | 2B | Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 % | |
| 097 | 2C | Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % | |
| Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu u t-telf mistenni |
| 100 | 3 | Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti | |
| 110 | 3.1 | Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni | |
| 120 | 3.1.1 | Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu | |
| 130 | 3.1.2 | Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu | |
| 131 | 3.1.3 | Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji | |
| 140 | 3.2 | Telf mistenni eliġibbli totali | |
| 145 | 4 | Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni minn skoperturi inadempjenti | |
| 150 | 4.1 | Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod | |
| 155 | 4.2 | Telf mistenni eliġibbli totali | |
| 160 | 5 | Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2 | |
| 170 | 6 | Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2 | |
| 180 | 7 | Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2 | |
| Limiti massimi għal tnaqqis tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni |
| 190 | 8 | Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 200 | 9 | Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1 | |
| 210 | 10 | Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1 | |
| 225 | 11,1 | Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju | |
| 226 | 11,2 | Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' skoperturi kbar | |
| Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti |
| 230 | 12 | Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra | |
| 240 | 12.1 | Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 250 | 12.1.1 | Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 260 | 12.1.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 270 | 12.2 | Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 280 | 12.2.1 | Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 290 | 12.2.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 291 | 12.3 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 292 | 12.3.1 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 293 | 12.3.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq | |
| 300 | 13 | Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra | |
| 310 | 13.1 | Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 320 | 13.1.1 | Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 330 | 13.1.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 340 | 13.2 | Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 350 | 13.2.1 | Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 360 | 13.2.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 361 | 13.3 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 362 | 13.3.1 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 363 | 13.3.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq | |
| 370 | 14 | Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra | |
| 380 | 14.1 | Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 390 | 14.1.1 | Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 400 | 14.1.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 410 | 14.2 | Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 420 | 14.2.1 | Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 430 | 14.2.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 431 | 14.3 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 432 | 14.3.1 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | |
| 433 | 14.3.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq | |
| Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti |
| 440 | 15 | Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra | |
| 450 | 15.1 | Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 460 | 15.1.1 | Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 470 | 15.1.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 480 | 15.2 | Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 490 | 15.2.1 | Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 500 | 15.2.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 501 | 15.3 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 502 | 15.3.1 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 503 | 15.3.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq | |
| 510 | 16 | Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra | |
| 520 | 16.1 | Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 530 | 16.1.1 | Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 540 | 16.1.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 550 | 16.2 | Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 560 | 16.2.1 | Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 570 | 16.2.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 571 | 16.3 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 572 | 16.3.1 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 573 | 16.3.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq | |
| 580 | 17 | Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra | |
| 590 | 17.1 | Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 600 | 17.1.1 | Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 610 | 17.1.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 620 | 17.2 | Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 630 | 17.2.1 | Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 640 | 17.2.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq | |
| 641 | 17.3 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 642 | 17.3.1 | Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | |
| 643 | 17.3.2 | (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq | |
| Ammonti totali tal-iskopertura tar-riskju ta' parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti: |
| 650 | 18 | Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet CET1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni | |
| 660 | 19 | Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet AT1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni | |
| 670 | 20 | Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet T2 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni | |
| Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji |
| 680 | 21 | Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju | |
| 690 | 22 | Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament | |
| 700 | 23 | Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju | |
| 710 | 24 | Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament | |
| 720 | 25 | Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju | |
| 730 | 26 | Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament | |
| Bafers kapitali |
| 740 | 27 | Rekwiżit kombinat ta' bafer | |
| 750 | | Bafer ta' konservazzjoni tal-kapital | |
| 760 | | Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru | |
| 770 | | Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni | |
| 780 | | Bafer tar-riskju sistemiku | |
| 790 | | Bafer ta' istituzzjoni sistemikament importanti | |
| 800 | | Bafer ta' istituzzjoni globalment u sistemikament importanti | |
| 810 | | Bafer ta' Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra | |
| Rekwiżiti tal-Pilastru II |
| 820 | 28 | Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II | |
| Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment |
| 830 | 29 | Kapital inizjali | |
| 840 | 30 | Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi | |
| Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rappurtar |
| 850 | 31 | Skoperturi oriġinali mhux domestiċi | |
| 860 | 32 | Skoperturi oriġinali totali | |
| Minimu ta' Basel I |
| 870 | | Aġġustamenti fil-fondi proprji totali | |
| 880 | | Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I | |
| 890 | | Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I | |
| 900 | | Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — alternattiva SA | |
| 910 | | Defiċit ta' kapital totali fir-rigward tar-rekwiżiti minimi tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I | |

Ringiela

ID

Entrata

Kolonna

Assi u obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

010

010

1

Assi ta' taxxa differita totali

020

1.1

Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq profittabilità futura

030

1.2

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

040

1.3

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

050

2

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita totali

060

2.1

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura

070

2.2

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura

080

2.2.1

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

090

2.2.2

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

093

2A

Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u trasferimenti lura tat-telf mit-taxxa

096

2B

Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 %

097

2C

Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 %

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu u t-telf mistenni

100

3

Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

110

3.1

Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni

120

3.1.1

Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

130

3.1.2

Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

131

3.1.3

Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji

140

3.2

Telf mistenni eliġibbli totali

145

4

Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni minn skoperturi inadempjenti

150

4.1

Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

155

4.2

Telf mistenni eliġibbli totali

160

5

Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

170

6

Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

180

7

Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2

Limiti massimi għal tnaqqis tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni

190

8

Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

200

9

Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1

210

10

Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1

225

11,1

Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

226

11,2

Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' skoperturi kbar

Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

230

12

Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

240

12.1

Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

250

12.1.1

Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

260

12.1.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

270

12.2

Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

280

12.2.1

Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

290

12.2.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

291

12.3

Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

292

12.3.1

Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

293

12.3.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

300

13

Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

310

13.1

Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

320

13.1.1

Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

330

13.1.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

340

13.2

Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

350

13.2.1

Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

360

13.2.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

361

13.3

Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

362

13.3.1

Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

363

13.3.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

370

14

Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

380

14.1

Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

390

14.1.1

Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

400

14.1.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

410

14.2

Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

420

14.2.1

Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

430

14.2.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

431

14.3

Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

432

14.3.1

Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

433

14.3.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

440

15

Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

450

15.1

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

460

15.1.1

Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

470

15.1.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

480

15.2

Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

490

15.2.1

Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

500

15.2.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

501

15.3

Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

502

15.3.1

Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

503

15.3.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

510

16

Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

520

16.1

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

530

16.1.1

Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

540

16.1.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

550

16.2

Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

560

16.2.1

Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

570

16.2.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

571

16.3

Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

572

16.3.1

Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

573

16.3.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

580

17

Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

590

17.1

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

600

17.1.1

Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

610

17.1.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

620

17.2

Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

630

17.2.1

Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

640

17.2.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

641

17.3

Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

642

17.3.1

Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

643

17.3.2

(-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

Ammonti totali tal-iskopertura tar-riskju ta' parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti:

650

18

Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet CET1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni

660

19

Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet AT1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni

670

20

Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet T2 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni

Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji

680

21

Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

690

22

Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

700

23

Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

710

24

Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

720

25

Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

730

26

Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

Bafers kapitali

740

27

Rekwiżit kombinat ta' bafer

750

Bafer ta' konservazzjoni tal-kapital

760

Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru

770

Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

780

Bafer tar-riskju sistemiku

790

Bafer ta' istituzzjoni sistemikament importanti

800

Bafer ta' istituzzjoni globalment u sistemikament importanti

810

Bafer ta' Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra

Rekwiżiti tal-Pilastru II

820

28

Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment

830

29

Kapital inizjali

840

30

Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rappurtar

850

31

Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

860

32

Skoperturi oriġinali totali

Minimu ta' Basel I

870

Aġġustamenti fil-fondi proprji totali

880

Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I

890

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I

900

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — alternattiva SA

910

Defiċit ta' kapital totali fir-rigward tar-rekwiżiti minimi tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I

C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI (CA5.1)

| | Aġġustamenti fis-CET1 | Aġġustamenti fl-AT1 | Aġġustamenti fit-T2 | Aġġustamenti inklużi fl-RWAs | Entrati ta' memorandum |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Perċentwal applikabbli | Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji |
| Kodiċi | ID | Entrata | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| 010 | 1 | AĠĠUSTAMENTI TOTALI | | | | | | |
| 020 | 1.1 | STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ | relatat ma' {CA1;r220} | relatat ma' {CA1;r660} | relatat ma' {CA1;r880} | | | |
| 030 | 1.1.1 | Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat | | | | | | |
| 040 | 1.1.1.1 | Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE | | | | | | |
| 050 | 1.1.1.2 | Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku | | | | | | |
| 060 | 1.1.2 | Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat | relatati ma' {CA5.2;r010;c060} | relatati ma' {CA5.2;r020;c060} | relatati ma' {CA5.2;r090;c060} | | | |
| 070 | 1.2 | INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI | relatati ma' {CA1;r240} | relatati ma' {CA1;r680} | relatati ma' {CA1;r900} | | | |
| 080 | 1.2.1 | Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji | | | | | | |
| 090 | 1.2.2 | Rikonoxximent tranżitorji fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji | | | | | | |
| 091 | 1.2.3 | Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 1 Addizzjonali | | | | | | |
| 092 | 1.2.4 | Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 2 | | | | | | |
| 100 | 1.3 | AĠĠUSTAMENTI TRANŻITORJI OĦRA | relatati ma' {CA1;r520} | relatati ma' {CA1;r730} | relatati ma' {CA1;r960} | | | |
| 110 | 1.3.1 | Qligħ u telf mhux realizzat | | | | | | |
| 120 | 1.3.1.1 | Qligħ mhux realizzat | | | | | | |
| 130 | 1.3.1.2 | Telf mhux realizzat | | | | | | |
| 133 | 1.3.1.3. | Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija ‘Disponibbli għall-bejgħ’ tal-IAS39 approvat mill-UE | | | | | | |
| 136 | 1.3.1.4. | Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija ‘Disponibbli għall-bejgħ’ tal-IAS39 approvat mill-UE | | | | | | |
| 138 | 1.3.1.5. | Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi | | | | | | |
| 140 | 1.3.2 | Tnaqqis | | | | | | |
| 150 | 1.3.2.1 | Telf għas-sena finanzjarja kurrenti | | | | | | |
| 160 | 1.3.2.2 | Assi intanġibbli | | | | | | |
| 170 | 1.3.2.3 | Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji | | | | | | |
| 180 | 1.3.2.4 | Nuqqas IRB tal-provvedimenti għat-telf mistenni | | | | | | |
| 190 | 1.3.2.5 | Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti | | | | | | |
| 194 | 1.3.2.5* | li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata pożittiva | | | | | | |
| 198 | 1.3.2.5** | li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata negattiva | | | | | | |
| 200 | 1.3.2.6 | Strumenti proprji | | | | | | |
| 210 | 1.3.2.6.1 | Strumenti proprji tas-CET1 | | | | | | |
| 211 | 1.3.2.6.1** | li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti | | | | | | |
| 212 | 1.3.2.6.1* | li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti | | | | | | |
| 220 | 1.3.2.6.2 | Strumenti proprji AT1 | | | | | | |
| 221 | 1.3.2.6.2** | li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti | | | | | | |
| 222 | 1.3.2.6.2* | li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti | | | | | | |
| 230 | 1.3.2.6.3 | Strumenti proprji T2 | | | | | | |
| 231 | 1.3.2.6.3* | li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti | | | | | | |
| 232 | 1.3.2.6.3** | li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti | | | | | | |
| 240 | 1.3.2.7 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi | | | | | | |
| 250 | 1.3.2.7.1 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1 | | | | | | |
| 260 | 1.3.2.7.1.1 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | | | | | | |
| 270 | 1.3.2.7.1.2 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 280 | 1.3.2.7.2 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 | | | | | | |
| 290 | 1.3.2.7.2.1 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | | | | | | |
| 300 | 1.3.2.7.2.2 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 310 | 1.3.2.7.3 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2 | | | | | | |
| 320 | 1.3.2.7.3.1 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | | | | | | |
| 330 | 1.3.2.7.3.2 | Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 340 | 1.3.2.8 | Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | | | | | | |
| 350 | 1.3.2.8.1 | Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | | | | | | |
| 360 | 1.3.2.8.2 | Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | | | | | | |
| 370 | 1.3.2.8.3 | Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti | | | | | | |
| 380 | 1.3.2.9 | Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 385 | 1.3.2.9a | Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji | | | | | | |
| 390 | 1.3.2.10 | Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 400 | 1.3.2.10.1 | Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 410 | 1.3.2.10.2 | Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 420 | 1.3.2.10.3 | Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti | | | | | | |
| 425 | 1.3.2.11 | Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1 | | | | | | |
| 430 | 1.3.3 | Tnaqqis u filtri addizzjonali | | | | | | |
| 440 | 1.3.4 | Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji tal-IFRS 9 | | | | | | |

Aġġustamenti fis-CET1

Aġġustamenti fl-AT1

Aġġustamenti fit-T2

Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

Entrati ta' memorandum

Perċentwal applikabbli

Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji

Kodiċi

ID

Entrata

010

020

030

040

050

060

010

1

AĠĠUSTAMENTI TOTALI

020

1.1

STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ

relatat ma' {CA1;r220}

relatat ma' {CA1;r660}

relatat ma' {CA1;r880}

030

1.1.1

Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat

040

1.1.1.1

Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE

050

1.1.1.2

Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku

060

1.1.2

Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat

relatati ma' {CA5.2;r010;c060}

relatati ma' {CA5.2;r020;c060}

relatati ma' {CA5.2;r090;c060}

070

1.2

INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI

relatati ma' {CA1;r240}

relatati ma' {CA1;r680}

relatati ma' {CA1;r900}

080

1.2.1

Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

090

1.2.2

Rikonoxximent tranżitorji fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji

091

1.2.3

Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 1 Addizzjonali

092

1.2.4

Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 2

100

1.3

AĠĠUSTAMENTI TRANŻITORJI OĦRA

relatati ma' {CA1;r520}

relatati ma' {CA1;r730}

relatati ma' {CA1;r960}

110

1.3.1

Qligħ u telf mhux realizzat

120

1.3.1.1

Qligħ mhux realizzat

130

1.3.1.2

Telf mhux realizzat

133

1.3.1.3.

Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija ‘Disponibbli għall-bejgħ’ tal-IAS39 approvat mill-UE

136

1.3.1.4.

Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija ‘Disponibbli għall-bejgħ’ tal-IAS39 approvat mill-UE

138

1.3.1.5.

Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi

140

1.3.2

Tnaqqis

150

1.3.2.1

Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

160

1.3.2.2

Assi intanġibbli

170

1.3.2.3

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

180

1.3.2.4

Nuqqas IRB tal-provvedimenti għat-telf mistenni

190

1.3.2.5

Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

194

1.3.2.5*

li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata pożittiva

198

1.3.2.5**

li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata negattiva

200

1.3.2.6

Strumenti proprji

210

1.3.2.6.1

Strumenti proprji tas-CET1

211

1.3.2.6.1**

li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

212

1.3.2.6.1*

li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

220

1.3.2.6.2

Strumenti proprji AT1

221

1.3.2.6.2**

li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

222

1.3.2.6.2*

li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

230

1.3.2.6.3

Strumenti proprji T2

231

1.3.2.6.3*

li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

232

1.3.2.6.3**

li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

240

1.3.2.7

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi

250

1.3.2.7.1

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1

260

1.3.2.7.1.1

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

270

1.3.2.7.1.2

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

280

1.3.2.7.2

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1

290

1.3.2.7.2.1

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

300

1.3.2.7.2.2

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

310

1.3.2.7.3

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

320

1.3.2.7.3.1

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

330

1.3.2.7.3.2

Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

340

1.3.2.8

Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

350

1.3.2.8.1

Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

360

1.3.2.8.2

Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

370

1.3.2.8.3

Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

380

1.3.2.9

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

385

1.3.2.9a

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

390

1.3.2.10

Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

400

1.3.2.10.1

Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

410

1.3.2.10.2

Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

420

1.3.2.10.3

Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

425

1.3.2.11

Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

430

1.3.3

Tnaqqis u filtri addizzjonali

440

1.3.4

Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji tal-IFRS 9

C 05.02 STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

| CA 5.2 | strumenti ta' anterjorità: Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat |
| --- | --- |

CA 5.2

Ammont ta' strumenti mgħoddut mal-primjum azzjonarju relatat

Bażi għall-kalkolu tal-limitu

Perċentwal applikabbli

Limitu

(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

Ammont anterjorat totali

Kodiċi

ID

Entrata

010

020

030

040

050

060

010

1.

Strumenti li kwalifikaw għall-punt (a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE

relatati ma' {CA5.1;r060;c010)

020

2.

Strumenti li kkwalifikaw għall-punt (ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489

relatati ma' {CA5.1;r060;c020)

030

2.1

Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija

040

2.2.

Strumenti ta' anterjorità eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija

050

2.2.1

Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

060

2.2.2

Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

070

2.2.3

Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

080

2.3

Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati CET1

090

3

Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490

relatati ma' {CA5.1;r060;c030)

100

3.1

Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija

110

3.2

Entrati ta' anterjorità b'inċentiv ta' tifdija

120

3.2.1

Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva

130

3.2.2

Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva

140

3.2.3

Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva

150

3.3

L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tal-AT1

C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

| | INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP | BAFERS KAPITALI |
| --- | --- | --- |
| AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU | | FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI | | FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI | | REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER | |
| KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA | RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET | RISKJU OPERAZZJONALI | AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU | STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT | | STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT | ENTRATA TA' MEMORANDUM:


  AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV | LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI | LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI | LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT | LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV | BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL | BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI | BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU | BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU | BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI | BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR |
| INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT | STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT |
| 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 470 | 480 |
| 010 | TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

BAFERS KAPITALI

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER

KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

RISKJU OPERAZZJONALI

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT

ENTRATA TA' MEMORANDUM:

AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV

LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL

BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI

BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR

INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

010

TOTALI

C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

| ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT | INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP | BAFERS KAPITALI |
| --- | --- | --- | --- |
| ISEM | KODIĊI | Kodiċi LEI | ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA / LE) | AMBITU TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF), WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP) | KODIĊI TAL-PAJJIŻ | SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%) | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU | | FONDI PROPRJI | | | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU | | FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI | | FONDI PROPRJI KONSOLIDATI | | REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER | |
| KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA | RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET | RISKJU OPERAZZJONALI | AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU | | TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1 | | | KAPITAL TAL-GRAD 2 | | KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA | RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET | RISKJU OPERAZZJONALI | AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU | STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT | | STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT | ENTRATA TA' MEMORANDUM:


  AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV | LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI | LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI | LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT | LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV | BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL | BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI | BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU | BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU | BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI | BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR |
| | KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI | | KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI | | INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT | STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT |
| LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI | STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI | LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI | STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI | LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI | STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN | LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI | LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI |
| 010 | 020 | 025 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 470 | 480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

BAFERS KAPITALI

ISEM

KODIĊI

Kodiċi LEI

ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA / LE)

AMBITU TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF), WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP)

KODIĊI TAL-PAJJIŻ

SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

FONDI PROPRJI

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER

KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

RISKJU OPERAZZJONALI

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1

KAPITAL TAL-GRAD 2

KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

RISKJU OPERAZZJONALI

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT

ENTRATA TA' MEMORANDUM:

AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV

LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL

BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI

BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI

STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

C 07.00 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

| Klassi ta' skoperturi SA | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | (-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKADENZA ORIĠINALI | SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA | SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI | TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJAT. METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU | VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTATA TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI | VALUR TAL-ISKOPERTURA | | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs | |
| PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) | PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM | AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA | (-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam) | 0 % | 20 % | 50 % | 100 % | LI MINNU: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI | LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA | LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI |
| (-) GARANZIJI | (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU | (-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI | (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: | INFLUSSI TOTALI (+) | | (-) LI MINNHOM AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ |
| 010 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 215 | 220 | 230 | 240 |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | | |
| 015 | li minnhom: Skoperturi inadempjenti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | li minnhom: SMEs | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI |
| 070 | Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Skoperturi lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: |
| 140 | 0 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 2 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | 4 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | 10 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | 20 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | 35 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | 50 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | 70 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | 75 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | 370 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | 1 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ENTRATI TA' MEMORANDUM |
| 290 | Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Klassi ta' skoperturi SA

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

(-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKADENZA ORIĠINALI

SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJAT. METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU

VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTATA TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI

VALUR TAL-ISKOPERTURA

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA

(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

LI MINNU: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA

LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI

(-) GARANZIJI

(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

(-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI

(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

INFLUSSI TOTALI (+)

(-) LI MINNHOM AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

SKOPERTURI TOTALI

Ċellola relatata ma' CA

015

li minnhom: Skoperturi inadempjenti

020

li minnhom: SMEs

030

li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

040

li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali

050

li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat

060

li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

070

Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

080

Skoperturi lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

090

Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

100

li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

110

Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul

120

li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

130

Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

ENTRATI TA' MEMORANDUM

290

Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

300

Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %

310

Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali

320

Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %

C 08.01 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

| Klassi ta' skoperturi IRB: | | |
| --- | --- | --- |
| Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni: | |
| |
| | SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA | SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI | | VALUR TAL-ISKOPERTURA | | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA | SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA | LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) | LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI | VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM) | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs | ENTRATI TA' MEMORANDUM: |
| PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM | INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:


  PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA | PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | AMMONT TA' TELF MISTENNI | (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI | GĦADD TA' OBBLIGANTI |
| PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%) | | LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI | (-) GARANZIJI | (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: | INFLUSSI TOTALI (+) | LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI | LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI | LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI | LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI | GARANZIJI | DERIVATTIVI TAL-KREDITU | INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:


  PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA | KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI | KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR | | LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
| PROPRJETÀ IMMOBBLI | KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR | RIĊEVIBBLI |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 255 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | | | | |
| 015 | li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI |
| 020 | Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu; | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Entrati mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANTI: TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
| 090 | PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | 50 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | 70 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Li minnhom: f'kategorija 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | 90 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | 115 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 250 % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Klassi ta' skoperturi IRB:

Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:

SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

VALUR TAL-ISKOPERTURA

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

ENTRATI TA' MEMORANDUM:

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

AMMONT TA' TELF MISTENNI

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

GĦADD TA' OBBLIGANTI

PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)

LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

(-) GARANZIJI

(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

INFLUSSI TOTALI (+)

LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

GARANZIJI

DERIVATTIVI TAL-KREDITU

INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

PROPRJETÀ IMMOBBLI

KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

RIĊEVIBBLI

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

SKOPERTURI TOTALI

Ċellola relatata ma' CA

015

li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

020

Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu;

030

Entrati mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

040

Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

050

Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul

060

Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

070

SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANTI: TOTALI

080

KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI

DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:

090

PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

Li minnhom: f'kategorija 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

170

SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

180

RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

C 08.02 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGATI (CR IRB 2)

| Klassi ta' skoperturi IRB: | | |
| --- | --- | --- |
| Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni: | |
| |
| GRAD TAL-OBBLIGANTI (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA) | SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA | SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI | | VALUR TAL-ISKOPERTURA | | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA | SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA | LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) | LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI | VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM) | AMMONT TA' SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTUR SMEs | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTUR TAL-SMEs | ENTRATI TA' MEMORANDUM: |
| PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM | INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:


  PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA | PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | AMMONT TA' TELF MISTENNI | (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI | GĦADD TA' OBBLIGANTI |
| PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%) | | LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI | (-) GARANZIJI | (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: | INFLUSSI TOTALI (+) | LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI | LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI | LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI | LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI | GARANZIJI | DERIVATTIVI TAL-KREDITU | INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:


  PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA | KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI | KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR | | LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI |
| PROPRJETÀ IMMOBBLI | KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR | RIĊEVIBBLI |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 255 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Klassi ta' skoperturi IRB:

Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:

GRAD TAL-OBBLIGANTI (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

VALUR TAL-ISKOPERTURA

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

AMMONT TA' SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTUR SMEs

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTUR TAL-SMEs

ENTRATI TA' MEMORANDUM:

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

(-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

AMMONT TA' TELF MISTENNI

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

GĦADD TA' OBBLIGANTI

PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)

LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

(-) GARANZIJI

(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

INFLUSSI TOTALI (+)

LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

GARANZIJI

DERIVATTIVI TAL-KREDITU

INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

PROPRJETÀ IMMOBBLI

KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

RIĊEVIBBLI

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

C 09.01 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

| Pajjiż: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | Skoperturi inadempjenti | Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu | Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu | Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu | Li minnhom: tħassir | Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati | VALUR TAL-ISKOPERTURA | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs |
| 010 | 020 | 040 | 050 | 055 | 060 | 070 | 075 | 080 | 090 |
| 010 | Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali | | | | | | | | | | |
| 020 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali | | | | | | | | | | |
| 030 | Entitajiet tas-settur pubbliku | | | | | | | | | | |
| 040 | Banek Multilaterali tal-Iżvilupp | | | | | | | | | | |
| 050 | Organizzazzjonijiet Internazzjonali | | | | | | | | | | |
| 060 | Istituzzjonijiet | | | | | | | | | | |
| 070 | Kumpaniji | | | | | | | | | | |
| 075 | li minnhom: SMEs | | | | | | | | | | |
| 080 | Livell tal-konsumatur | | | | | | | | | | |
| 085 | li minnhom: SMEs | | | | | | | | | | |
| 090 | Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli | | | | | | | | | | |
| 095 | li minnhom: SMEs | | | | | | | | | | |
| 100 | Skoperturi f'inadempjenza | | | | | | | | | | |
| 110 | Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli | | | | | | | | | | |
| 120 | Bonds koperti | | | | | | | | | | |
| 130 | Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir | | | | | | | | | | |
| 140 | Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU) | | | | | | | | | | |
| 150 | Skoperturi tal-ekwità | | | | | | | | | | |
| 160 | Skoperturi oħrajn | | | | | | | | | | |
| 170 | Skoperturi totali | | | | | | | | | | |

Pajjiż:

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

Skoperturi inadempjenti

Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

Li minnhom: tħassir

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

VALUR TAL-ISKOPERTURA

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

020

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

030

Entitajiet tas-settur pubbliku

040

Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

050

Organizzazzjonijiet Internazzjonali

060

Istituzzjonijiet

070

Kumpaniji

075

li minnhom: SMEs

080

Livell tal-konsumatur

085

li minnhom: SMEs

090

Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

095

li minnhom: SMEs

100

Skoperturi f'inadempjenza

110

Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli

120

Bonds koperti

130

Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

140

Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

150

Skoperturi tal-ekwità

160

Skoperturi oħrajn

170

Skoperturi totali

C 09.02 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

| Pajjiż: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | Li minnhom: inadempjenti | Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu | Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu | Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu | Li minnhom: tħassir | Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati | PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%) | LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) | Li minnhom: inadempjenti | VALUR TAL-ISKOPERTURA | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs | Li minnhom: inadempjenti | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs | AMMONT TA' TELF MISTENNI |
| 010 | 030 | 040 | 050 | 055 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 105 | 110 | 120 | 125 | 130 |
| 010 | Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Istituzzjonijiet | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Kumpaniji | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Li minnhom: Self Speċjalizzat | | | | | | | | | | | | | | | |
| 042 | Li minnhom: Self Speċjalizzat (eskluż SL soġġett għall-kriterji ta' klassifikar) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 045 | Li minnhom: Self Speċjalizzat soġġett għall-kriterji ta' klassifikar | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Li minnhom: SMEs | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Livell tal-konsumatur | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Garantiti bi proprjetà immobbli | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | SMEs | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Mhux SME | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kwalifikattivi Rotanti | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Oħrajn fil-livell ta' konsumatur | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | SMEs | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Mhux SME | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Ekwità | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Skoperturi totali | | | | | | | | | | | | | | | |

Pajjiż:

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

Li minnhom: inadempjenti

Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

Li minnhom: tħassir

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

Li minnhom: inadempjenti

VALUR TAL-ISKOPERTURA

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

Li minnhom: inadempjenti

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

AMMONT TA' TELF MISTENNI

010

030

040

050

055

060

070

080

090

100

105

110

120

125

130

010

Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

020

Istituzzjonijiet

030

Kumpaniji

040

Li minnhom: Self Speċjalizzat

042

Li minnhom: Self Speċjalizzat (eskluż SL soġġett għall-kriterji ta' klassifikar)

045

Li minnhom: Self Speċjalizzat soġġett għall-kriterji ta' klassifikar

050

Li minnhom: SMEs

060

Livell tal-konsumatur

070

Garantiti bi proprjetà immobbli

080

SMEs

090

Mhux SME

100

Kwalifikattivi Rotanti

110

Oħrajn fil-livell ta' konsumatur

120

SMEs

130

Mhux SME

140

Ekwità

150

Skoperturi totali

C 09.04 — DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

| Pajjiż: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Ammont | Perċentwal | Informazzjoni kwalitattiva |
| 010 | 020 | 030 |
| Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju ta' Kreditu | |
| 010 | Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat | | | |
| 020 | Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat | | | |
| Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju tas-suq | |
| 030 | Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati | | | |
| 040 | Valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar għal mudelli interni | | | |
| Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Titolizzazzjoni | |
| 050 | Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ Standardizzat | | | |
| 060 | Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB | | | |
| Rekwiżiti u ponderazzjonijiet ta' fondi proprji | |
| 070 | Rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal CCB | | | |
| 080 | Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu | | | |
| 090 | Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq | | | |
| 100 | Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti — Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju | | | |
| 110 | Ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji | | | |
| Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku | |
| 120 | Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit mill-Awtorità Nnominata | | | |
| 130 | Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni | | | |
| 140 | Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni | | | |
| Użu tal-limitu ta' 2 % | |
| 150 | Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali | | | |
| 160 | Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali | | | |

Pajjiż:

Ammont

Perċentwal

Informazzjoni kwalitattiva

010

020

030

Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju ta' Kreditu

010

Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

020

Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju tas-suq

030

Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

040

Valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar għal mudelli interni

Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Titolizzazzjoni

050

Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ Standardizzat

060

Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB

Rekwiżiti u ponderazzjonijiet ta' fondi proprji

070

Rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal CCB

080

Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu

090

Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq

100

Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti — Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

110

Ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji

Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku

120

Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit mill-Awtorità Nnominata

130

Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

140

Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

Użu tal-limitu ta' 2 %

150

Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali

160

Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali

C 10.01 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)

| | SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA | VALUR TAL-ISKOPERTURA | LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU | ENTRATA TA' MEMORANDUM: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM | AMMONT TA' TELF MISTENNI |
| PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%) | (-) GARANZIJI | (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | |
| 020 | APPROĊĊ PD / LGD: TOTALI | | | | | | | | | |
| 050 | APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI | | | | | | | | | |
| 060 | SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU: |
| 070 | PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 % | | | | | | | | | |
| 080 | 290 % | | | | | | | | | |
| 090 | 370 % | | | | | | | | | |
| 100 | APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI | | | | | | | | | |
| 110 | SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU | | | | | | | | | |

SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

VALUR TAL-ISKOPERTURA

LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

ENTRATA TA' MEMORANDUM:

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

AMMONT TA' TELF MISTENNI

PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

(-) GARANZIJI

(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB

Ċellola relatata ma' CA

020

APPROĊĊ PD / LGD: TOTALI

050

APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI

060

SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

070

PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 %

080

290 %

090

370 %

100

APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI

110

SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

C 10.02 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT (CR EQU IRB 2)

| GRAD TAL-OBBLIGANT


  (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA) | SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA | VALUR TAL-ISKOPERTURA | LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%) | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU | ENTRATA TA' MEMORANDUM: |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM | AMMONT TA' TELF MISTENNI |
| PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%) | (-) GARANZIJI | (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
| | | | | | | | | | |

GRAD TAL-OBBLIGANT

(IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

VALUR TAL-ISKOPERTURA

LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

ENTRATA TA' MEMORANDUM:

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

AMMONT TA' TELF MISTENNI

PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

(-) GARANZIJI

(-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

C 11.00 — RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA (CR SALD)

| | TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU | SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | TOTAL TAL-AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar | | | | Ċellola relatata ma' CA |
| 020 | It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %) | | | | |
| 030 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %) | | | | |
| 040 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %) | | | | |
| 050 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %) | | | | |
| 060 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %) | | | | |
| 070 | Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar | | | | Ċellola relatata ma' CA |
| 080 | It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %) | | | | |
| 090 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5-il jum u 15 jum (Fattur 8 %) | | | | |
| 100 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %) | | | | |
| 110 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %) | | | | |
| 120 | Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %) | | | | |

TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

TOTAL TAL-AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

010

020

030

040

010

Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

Ċellola relatata ma' CA

020

It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

030

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

040

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %)

050

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %)

060

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

070

Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

Ċellola relatata ma' CA

080

It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

090

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5-il jum u 15 jum (Fattur 8 %)

100

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %)

110

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %)

120

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC SA)

| | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA | TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI | POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI | (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI | SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA | SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI | (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam) | VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | VALUR TAL-ISKOPERTURA | | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU | EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA | AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ | AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU | ENTRATA TA' MEMORANDUM:


  AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva) | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: | AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM | 0 % | > 0 % u <= 20 % | > 20 % u <= 50 % | > 50 % u <= 100 % | (-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI | SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU | KLASSIFIKATI


  (SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU) | 1 250 % | TRASPARENZA | APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
| (-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*) | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: | TOTAL TAL-INFLUSSI | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | CQS L-OĦRAJN KOLLHA | MHUX KLASSIFIKATI | | LI MINNU: IT-TIENI TELF F'ABCP | LI MINNU: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI | QABEL IL-LIMITU | WARA L-LIMITU |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | |
| 020 | LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | |
| 030 | ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU |
| 250 | CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | CQS 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA

TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam)

VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

VALUR TAL-ISKOPERTURA

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

ENTRATA TA' MEMORANDUM:

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

0 %

> 0 % u <= 20 %

> 20 % u <= 50 %

> 50 % u <= 100 %

(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU

KLASSIFIKATI

(SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)

1 250 %

TRASPARENZA

APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

(-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

TOTAL TAL-INFLUSSI

CQS 1

CQS 2

CQS 3

CQS 4

CQS L-OĦRAJN KOLLHA

MHUX KLASSIFIKATI

LI MINNU: IT-TIENI TELF F'ABCP

LI MINNU: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

QABEL IL-LIMITU

WARA L-LIMITU

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

010

SKOPERTURI TOTALI

Ċellola relatata ma' CA

020

LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

Ċellola relatata ma' CA

030

ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

040

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

050

TITOLIZZAZZJONIJIET

060

RITITOLIZZAZZJONIJIET

070

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

080

TITOLIZZAZZJONIJIET

090

RITITOLIZZAZZJONIJIET

100

AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

110

INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

120

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

130

TITOLIZZAZZJONIJIET

140

RITITOLIZZAZZJONIJIET

150

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

160

TITOLIZZAZZJONIJIET

170

RITITOLIZZAZZJONIJIET

180

SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

190

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

200

TITOLIZZAZZJONIJIET

210

RITITOLIZZAZZJONIJIET

220

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

230

TITOLIZZAZZJONIJIET

240

RITITOLIZZAZZJONIJIET

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

250

CQS 1

260

CQS 2

270

CQS 3

280

CQS 4

290

IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)

| | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA | TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI | POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA | SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI | (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam) | VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI TOTALMENT AĠĠUSTATI (S*) TAL-ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI TAL-KREDITU | VALUR TAL-ISKOPERTURA | | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU | (-) TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU | EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA | AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ | AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU | ENTRATA TA' MEMORANDUM:


  AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva) | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: | AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga) | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM | 0 % | > 0 % u <= 20 % | > 20 % u <= 50 % | > 50 % u <= 100 % | (-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI | SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU | METODU BBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONIJIET


  (SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU) | 1 250 % | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA | TRASPARENZA | APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA |
| (-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*) | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: | TOTAL TAL-INFLUSSI | CQS 1 U S/T CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 U S/T CQS 2 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 U S/T CQS 3 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | CQS L-OĦRAJN KOLLHA | MHUX KLASSIFIKATI | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI | QABEL IL-LIMITU | WARA L-LIMITU |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 460 |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | |
| 020 | LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | |
| 030 | ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | TITOLIZZAZZJONIJIET | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | TITOLIZZAZZJONIJIET | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | TITOLIZZAZZJONIJIET | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | TITOLIZZAZZJONIJIET | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | TITOLIZZAZZJONIJIET | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | TITOLIZZAZZJONIJIET | A | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | B | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | C | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | E | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU |
| 430 | CQS 1 U S/T CQS 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | CQS 4 U S/T CQS 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | CQS 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | CQS 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | CQS 7 U S/T CQS 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | CQS 8 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | CQS 9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | CQS 10 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | CQS 11 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA

TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam)

VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI TOTALMENT AĠĠUSTATI (S*) TAL-ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI TAL-KREDITU

VALUR TAL-ISKOPERTURA

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

(-) TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

ENTRATA TA' MEMORANDUM:

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

0 %

> 0 % u <= 20 %

> 20 % u <= 50 %

> 50 % u <= 100 %

(-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU

METODU BBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONIJIET

(SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)

1 250 %

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

TRASPARENZA

APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

(-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

TOTAL TAL-INFLUSSI

CQS 1 U S/T CQS 1

CQS 2

CQS 3

CQS 4 U S/T CQS 2

CQS 5

CQS 6

CQS 7 U S/T CQS 3

CQS 8

CQS 9

CQS 10

CQS 11

CQS L-OĦRAJN KOLLHA

MHUX KLASSIFIKATI

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

QABEL IL-LIMITU

WARA L-LIMITU

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

010

SKOPERTURI TOTALI

Ċellola relatata ma' CA

020

LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

Ċellola relatata ma' CA

030

ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

040

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

050

TITOLIZZAZZJONIJIET

A

060

B

070

C

080

RITITOLIZZAZZJONIJIET

D

090

E

100

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

110

TITOLIZZAZZJONIJIET

A

120

B

130

C

140

RITITOLIZZAZZJONIJIET

D

150

E

160

AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

170

INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

180

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

190

TITOLIZZAZZJONIJIET

A

200

B

210

C

220

RITITOLIZZAZZJONIJIET

D

230

E

240

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

250

TITOLIZZAZZJONIJIET

A

260

B

270

C

280

RITITOLIZZAZZJONIJIET

D

290

E

300

SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

310

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

320

TITOLIZZAZZJONIJIET

A

330

B

340

C

350

RITITOLIZZAZZJONIJIET

D

360

E

370

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

380

TITOLIZZAZZJONIJIET

A

390

B

400

C

410

RITITOLIZZAZZJONIJIET

D

420

E

DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

430

CQS 1 U S/T CQS 1

440

CQS 2

450

CQS 3

460

CQS 4 U S/T CQS 2

470

CQS 5

480

CQS 6

490

CQS 7 U S/T CQS 3

500

CQS 8

510

CQS 9

520

CQS 10

530

CQS 11

540

IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

C 14.00 — INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (Dettalji SEC)

| NUMRU TAR-RINGIELA | KODIĊI INTERN | IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI | IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR | TIP TA' TITOLIZZAZZJONI:


  (TRADIZZJONALI / SINTETIKA) | TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-iskoperturi titolizzati jinżammu fil-karta bilanċjali jew jitneħħew? | TRATTAMENT TA' SOLVENZA: Il-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni huma soġġetti għal rekwiżiti ta' fondi proprji? | TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI? | ŻAMMA | RWOL TAL-ISTITUZZJONI:


  (ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR) | PROGRAMMI MHUX ABCP | | SKOPERTURI TITOLIZZATI | STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI | POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI | (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI | AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU | POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA | % TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR | KONFORMI MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA? | DATA TAL-ORIĠINAZZJONI


  (xx/ssss) | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI | s | SEHEM L-ISTITUZZJONI (%) | TIP | APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX) | GĦADD TA' SKOPERTURI | PAJJIŻ | ELGD (%) | (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI | REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%) | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | MATURITÀ | SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI | ENTRATI TA' MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT | CTP JEW MHUX CTP? | POŻIZZJONIJIET NETTI | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI (SA) |
| SUPERJURI | INTERMEDJU | L-EWWEL TELF | SUPERJURI | INTERMEDJU | L-EWWEL TELF | L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI | DATA LEGALI TA' MATURITÀ FINALI | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI | ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI | SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT | IRS/CRS | FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI | OĦRAJN (inklużi LF mhux eliġibbli) | FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT |
| SUPERJURI | INTERMEDJU | L-EWWEL TELF | SUPERJURI | INTERMEDJU | L-EWWEL TELF | QABEL IL-LIMITU | WARA L-LIMITU |
| TWAL | QOSRA | RISKJU SPEĊIFIKU |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 460 | 470 | 480 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

NUMRU TAR-RINGIELA

KODIĊI INTERN

IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI

IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR

TIP TA' TITOLIZZAZZJONI:

(TRADIZZJONALI / SINTETIKA)

TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-iskoperturi titolizzati jinżammu fil-karta bilanċjali jew jitneħħew?

TRATTAMENT TA' SOLVENZA: Il-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni huma soġġetti għal rekwiżiti ta' fondi proprji?

TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

ŻAMMA

RWOL TAL-ISTITUZZJONI:

(ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR)

PROGRAMMI MHUX ABCP

SKOPERTURI TITOLIZZATI

STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA

% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR

KONFORMI MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

(xx/ssss)

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

s

SEHEM L-ISTITUZZJONI (%)

TIP

APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)

GĦADD TA' SKOPERTURI

PAJJIŻ

ELGD (%)

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

MATURITÀ

SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

ENTRATI TA' MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

CTP JEW MHUX CTP?

POŻIZZJONIJIET NETTI

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI (SA)

SUPERJURI

INTERMEDJU

L-EWWEL TELF

SUPERJURI

INTERMEDJU

L-EWWEL TELF

L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

DATA LEGALI TA' MATURITÀ FINALI

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT

IRS/CRS

FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI

OĦRAJN (inklużi LF mhux eliġibbli)

FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT

SUPERJURI

INTERMEDJU

L-EWWEL TELF

SUPERJURI

INTERMEDJU

L-EWWEL TELF

QABEL IL-LIMITU

WARA L-LIMITU

TWAL

QOSRA

RISKJU SPEĊIFIKU

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

C 16.00 — RISKJU OPERATTIV (ROP)

| ATTIVITAJIET BANKARJI | INDIKATUR RELEVANTI | SELF U AVVANZI


  (F'KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI TAL-ASA) | FONDI PROPRJI REKWIŻIT | Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali | ENTRATI TA' MEMORANDUM AMA LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SENA-3 | SENA-2 | IS-SENA L-OĦRA | SENA-3 | SENA-2 | IS-SENA L-OĦRA | LI MINNU:


  DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI | REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU | (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU | (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI | (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU) |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | O71 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 |
| 010 | 1. | ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA) |

ATTIVITAJIET BANKARJI

INDIKATUR RELEVANTI

SELF U AVVANZI

(F'KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

FONDI PROPRJI REKWIŻIT

Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali

ENTRATI TA' MEMORANDUM AMA LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

SENA-3

SENA-2

IS-SENA L-OĦRA

SENA-3

SENA-2

IS-SENA L-OĦRA

LI MINNU:

DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI

REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

010

020

030

040

050

060

070

O71

080

090

100

110

120

010

1.

Ċellola relatata ma' CA2

020

| 2. | ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI TA' STANDARDIZZAZZJONI ALTERNATTIVI (ASA) |
| --- | --- |

2.

Ċellola relatata ma' CA2

SOĠĠETTI GĦAL TSA:

030

FINANZI KORPORATTIVI (CF)

040

NEGOZJU U BEJGĦ (TS)

050

SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RBr)

060

SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

070

SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)

080

PAGAMENTI U SALDU (PS)

090

SERVIZZI TA' AĠENZIJA (AS)

100

IMMANIĠĠJAR TAL-ASSI (AM)

SOĠĠETTI GĦAL ASA:

110

SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

120

SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)

130

| 3. | ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA |
| --- | --- |

3.

Ċellola relatata ma' CA2

C 17.01 — RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI KUMMERĊJALI U T-TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (DETTALJI TAL-OPR 1)

| IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI | TIPI TA' AVVENIMENTI | TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI | ENTRATA TA' MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TAD-DATA |
| --- | --- | --- | --- |
| FRODI INTERNA | FRODI ESTERNA | PRASSI TAL-IMPJEGAR U SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL | KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI | ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI | TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA' FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI | EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠĠJAR TAL-PROĊESSI | L-INQAS | L-OGĦLA |
| Ringieli | | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 010 | FINANZJAMENT KORPORATTIV [CF] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 020 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 030 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 040 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 050 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 060 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 070 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 080 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 110 | NEGOZJAR U BEJGĦ [TS] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 120 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 130 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 140 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 150 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 160 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 170 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 180 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 210 | SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RBr] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 220 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 230 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 240 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 250 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 260 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 270 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 280 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 310 | IBBANKJAR KUMMERĊJALI [CB] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 320 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 330 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 340 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 350 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 360 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 370 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 380 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 410 | IBBANKJAR FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RB] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 420 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 430 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 440 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 450 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 460 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 470 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 480 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 510 | PAGAMENTI U SALDU [PS] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 520 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 530 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 540 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 550 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 560 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 570 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 580 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 610 | AĠENZIJA SERVIZZI [AS] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 620 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 630 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 640 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 650 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 660 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 670 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 680 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 710 | IMMANIĠĠAR TA' ASSI [AM] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 720 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 730 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 740 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 750 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 760 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 770 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 780 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 810 | ENTRATI KORPORATTIVI [CI] | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 820 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) | | | | | | | | | | |
| 830 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament | | | | | | | | | | |
| 840 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 850 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 860 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 870 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 880 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |
| 910 | TOTAL LINJI KUMMERĊJALI | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda). Li minnhom: | | | | | | | | | | |
| 911 | relatat ma' telf ≥ 10 000 u < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 912 | relatat ma' telf ≥ 20 000 u < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 913 | relatat ma' telf ≥ 100 000 u < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 914 | relatat ma' telf ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 920 | Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda). Li minnhom: | | | | | | | | | | |
| 921 | relatat ma' telf ≥ 10 000 u < 20 000 | | | | | | | | | | |
| 922 | relatat ma' telf ≥ 20 000 u < 100 000 | | | | | | | | | | |
| 923 | relatat ma' telf ≥ 100 000 u < 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 924 | relatat ma' telf ≥ 1 000 000 | | | | | | | | | | |
| 930 | Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf. Li minnhom: | | | | | | | | | | |
| 935 | li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf pożittivi | | | | | | | | | | |
| 936 | li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf negattivi | | | | | | | | | | |
| 940 | Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti | | | | | | | | | | |
| 945 | li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf pożittivi (+) | | | | | | | | | | |
| 946 | li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf negattivi (-) | | | | | | | | | | |
| 950 | Telf individwali massimu | | | | | | | | | | |
| 960 | Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf | | | | | | | | | | |
| 970 | Irkupru totali ta' telf dirett | | | | | | | | | | |
| 980 | Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju | | | | | | | | | | |

IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI

TIPI TA' AVVENIMENTI

TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI

ENTRATA TA' MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TAD-DATA

FRODI INTERNA

FRODI ESTERNA

PRASSI TAL-IMPJEGAR U SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL

KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI

ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI

TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA' FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI

EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠĠJAR TAL-PROĊESSI

L-INQAS

L-OGĦLA

Ringieli

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

FINANZJAMENT KORPORATTIV [CF]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

020

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

030

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

040

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

050

Telf individwali massimu

060

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

070

Irkupru totali ta' telf dirett

080

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

110

NEGOZJAR U BEJGĦ [TS]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

120

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

130

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

140

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

150

Telf individwali massimu

160

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

170

Irkupru totali ta' telf dirett

180

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

210

SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RBr]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

220

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

230

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

240

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

250

Telf individwali massimu

260

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

270

Irkupru totali ta' telf dirett

280

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

310

IBBANKJAR KUMMERĊJALI [CB]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

320

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

330

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

340

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

350

Telf individwali massimu

360

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

370

Irkupru totali ta' telf dirett

380

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

410

IBBANKJAR FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RB]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

420

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

430

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

440

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

450

Telf individwali massimu

460

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

470

Irkupru totali ta' telf dirett

480

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

510

PAGAMENTI U SALDU [PS]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

520

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

530

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

540

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

550

Telf individwali massimu

560

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

570

Irkupru totali ta' telf dirett

580

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

610

AĠENZIJA SERVIZZI [AS]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

620

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

630

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

640

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

650

Telf individwali massimu

660

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

670

Irkupru totali ta' telf dirett

680

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

710

IMMANIĠĠAR TA' ASSI [AM]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

720

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

730

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

740

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

750

Telf individwali massimu

760

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

770

Irkupru totali ta' telf dirett

780

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

810

ENTRATI KORPORATTIVI [CI]

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

820

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

830

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

840

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

850

Telf individwali massimu

860

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

870

Irkupru totali ta' telf dirett

880

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

910

TOTAL LINJI KUMMERĊJALI

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda). Li minnhom:

911

relatat ma' telf ≥ 10 000 u < 20 000

912

relatat ma' telf ≥ 20 000 u < 100 000

913

relatat ma' telf ≥ 100 000 u < 1 000 000

914

relatat ma' telf ≥ 1 000 000

920

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda). Li minnhom:

921

relatat ma' telf ≥ 10 000 u < 20 000

922

relatat ma' telf ≥ 20 000 u < 100 000

923

relatat ma' telf ≥ 100 000 u < 1 000 000

924

relatat ma' telf ≥ 1 000 000

930

Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf. Li minnhom:

935

li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf pożittivi

936

li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf negattivi

940

Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

945

li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf pożittivi (+)

946

li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf negattivi (-)

950

Telf individwali massimu

960

Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

970

Irkupru totali ta' telf dirett

980

Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

C 17.02 — RISKJU OPERAZZJONALI: AVVENIMENTI TA' TELF KBIR (DETTALJI TAL-OPR 2)

| | ID tal-avveniment | Data tal-kontabilità | Data tal-okkorrenza | Data tal-iskopertura | Tip ta' Avveniment | Telf gross | Telf gross nett ta' rkupru dirett | TELF GROSS SKONT IL-LINJA OPERATORJA | Isem tal-Entità Ġuridika | ID tal-Entità Ġuridika | Unità tan-Negozju | Deskrizzjoni |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Finanzjament Korporattiv [CF] | Negozjar u Bejgħ [TS] | Senserija fil-livell ta' konsumatur [RBr] | Ibbankjar kummerċjali [CB] | Livell tal-konsumaturfil-livell tal-konsumatur [RB] | Pagamenti u Saldu [PS] | Aġenzija Servizzi [AS] | Immaniġġar ta' Assi [AM] | Entrati Korporattivi [CI] |
| Ringieli | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 |
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

ID tal-avveniment

Data tal-kontabilità

Data tal-okkorrenza

Data tal-iskopertura

Tip ta' Avveniment

Telf gross

Telf gross nett ta' rkupru dirett

TELF GROSS SKONT IL-LINJA OPERATORJA

Isem tal-Entità Ġuridika

ID tal-Entità Ġuridika

Unità tan-Negozju

Deskrizzjoni

Finanzjament Korporattiv [CF]

Negozjar u Bejgħ [TS]

Senserija fil-livell ta' konsumatur [RBr]

Ibbankjar kummerċjali [CB]

Livell tal-konsumaturfil-livell tal-konsumatur [RB]

Pagamenti u Saldu [PS]

Aġenzija Servizzi [AS]

Immaniġġar ta' Assi [AM]

Entrati Korporattivi [CI]

Ringieli

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

...

C 18.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

| Munita: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | POŻIZZJONIJIET | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
| POŻIZZJONIJIET KOLLHA | POŻIZZJONIJIET NETTI | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
| TWAL | QOSRA | TWAL | QOSRA |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 |
| 010 | STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA2 |
| 011 | Riskju ġenerali | | | | | | | |
| 012 | Derivattivi | | | | | | | |
| 013 | Assi u obbligazzjonijiet oħra | | | | | | | |
| 020 | Approċċ ibbażat fuq il-maturità | | | | | | | |
| 030 | Żona 1 | | | | | | | |
| 040 | 0 ≤ 1 xahar | | | | | | | |
| 050 | > 1 ≤ 3 xhur | | | | | | | |
| 060 | > 3 ≤ 6 xhur | | | | | | | |
| 070 | > 6 ≤ 12 xhur | | | | | | | |
| 080 | Żona 2 | | | | | | | |
| 090 | > 1 ≤ 2 (1,9 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 120 | Żona 3 | | | | | | | |
| 130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena | | | | | | | |
| 170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena | | | | | | | |
| 180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) sena | | | | | | | |
| 190 | (> 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 200 | (> 20 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin | | | | | | | |
| 210 | Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien | | | | | | | |
| 220 | Żona 1 | | | | | | | |
| 230 | Żona 2 | | | | | | | |
| 240 | Żona 3 | | | | | | | |
| 250 | Riskju speċifiku | | | | | | | |
| 251 | Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni | | | | | | | |
| 260 | Titoli ta' dejn taħt l-ewwel kategorija fit-Tabella 1 | | | | | | | |
| 270 | Titoli ta' dejn taħt it-tieni kategorija fit-Tabella 1 | | | | | | | |
| 280 | B'terminu residwu ≤ 6 xhur | | | | | | | |
| 290 | B'terminu reżidwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar | | | | | | | |
| 300 | B'terminu reżidwu > 24 xahar | | | | | | | |
| 310 | Titoli ta' dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1 | | | | | | | |
| 320 | Titoli ta' dejn taħt ir-raba' kategorija fit-Tabella 1 | | | | | | | |
| 321 | Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti | | | | | | | |
| 325 | Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni | | | | | | | |
| 330 | Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni | | | | | | | |
| 350 | Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta) | | | | | | | |
| 360 | Metodu simplifikat | | | | | | | |
| 370 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma | | | | | | | |
| 380 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega | | | | | | | |
| 390 | Approċċ tal-matriċi tax-xenarju | | | | | | | |

Munita:

POŻIZZJONIJIET

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

POŻIZZJONIJIET KOLLHA

POŻIZZJONIJIET NETTI

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

TWAL

QOSRA

TWAL

QOSRA

010

020

030

040

050

060

070

010

STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

Ċellola relatata ma' CA2

011

Riskju ġenerali

012

Derivattivi

013

Assi u obbligazzjonijiet oħra

020

Approċċ ibbażat fuq il-maturità

030

Żona 1

040

0 ≤ 1 xahar

050

> 1 ≤ 3 xhur

060

> 3 ≤ 6 xhur

070

> 6 ≤ 12 xhur

080

Żona 2

090

> 1 ≤ 2 (1,9 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

100

> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

110

> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

120

Żona 3

130

> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

140

> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

150

> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

160

> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena

170

> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena

180

> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) sena

190

(> 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

200

(> 20 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

210

Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien

220

Żona 1

230

Żona 2

240

Żona 3

250

Riskju speċifiku

251

Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni

260

Titoli ta' dejn taħt l-ewwel kategorija fit-Tabella 1

270

Titoli ta' dejn taħt it-tieni kategorija fit-Tabella 1

280

B'terminu residwu ≤ 6 xhur

290

B'terminu reżidwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar

300

B'terminu reżidwu > 24 xahar

310

Titoli ta' dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1

320

Titoli ta' dejn taħt ir-raba' kategorija fit-Tabella 1

321

Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti

325

Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni

330

Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni

350

Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

360

Metodu simplifikat

370

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

380

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

390

Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

| | POŻIZZJONIJIET KOLLHA | (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI | POŻIZZJONIJIET NETTI | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB | POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB | EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA | QABEL IL-LIMITU | WARA L-LIMITU | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % | 1 250 % | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA | TRASPARENZA | APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA | PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % | 1 250 % | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA | TRASPARENZA | APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
| TWAL | QOSRA | (-) TWAL | (-) QOSRA | TWAL | QOSRA | 7 — 10 % | 12 — 18 % | 20 — 35 % | 40 — 75 % | 100 % | 150 % | 200 % | 225 % | 250 % | 300 % | 350 % | 425 % | 500 % | 650 % | 750 % | 850 % | KLASSIFIKATI | MHUX KLASSIFIKATI | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | 7 — 10 % | 12 — 18 % | 20 — 35 % | 40 — 75 % | 100 % | 150 % | 200 % | 225 % | 250 % | 300 % | 350 % | 425 % | 500 % | 650 % | 750 % | 850 % | KLASSIFIKATI | MHUX KLASSIFIKATI | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI | TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI | TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 460 | 470 | 480 | 490 | 500 | 510 | 520 | 530 | 540 | 550 | 560 | 570 | 580 | 590 | 600 | 610 |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {325:060} |
| 020 | Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | RITITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI: |
| 120 | 1. | Ipoteki residenzjali |

POŻIZZJONIJIET KOLLHA

(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

POŻIZZJONIJIET NETTI

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

QABEL IL-LIMITU

WARA L-LIMITU

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

1 250 %

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

TRASPARENZA

APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

1 250 %

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

TRASPARENZA

APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

TWAL

QOSRA

(-) TWAL

(-) QOSRA

TWAL

QOSRA

7 — 10 %

12 — 18 %

20 — 35 %

40 — 75 %

100 %

150 %

200 %

225 %

250 %

300 %

350 %

425 %

500 %

650 %

750 %

850 %

KLASSIFIKATI

MHUX KLASSIFIKATI

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

7 — 10 %

12 — 18 %

20 — 35 %

40 — 75 %

100 %

150 %

200 %

225 %

250 %

300 %

350 %

425 %

500 %

650 %

750 %

850 %

KLASSIFIKATI

MHUX KLASSIFIKATI

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

490

500

510

520

530

540

550

560

570

580

590

600

610

010

SKOPERTURI TOTALI

Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {325:060}

020

Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET

030

ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

040

TITOLIZZAZZJONIJIET

050

RITITOLIZZAZZJONIJIET

060

INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

070

TITOLIZZAZZJONIJIET

080

RITITOLIZZAZZJONIJIET

090

SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

100

TITOLIZZAZZJONIJIET

110

RITITOLIZZAZZJONIJIET

SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI:

120

1.

Ipoteki residenzjali

130

| 2. | Ipoteki kummerċjali |
| --- | --- |

2.

Ipoteki kummerċjali

140

| 3. | Riċevibbli tal-karta tal-kreditu |
| --- | --- |

3.

Riċevibbli tal-karta tal-kreditu

150

| 4. | Lokazzjoni |
| --- | --- |

4.

Lokazzjoni

160

| 5. | Self lil kumpaniji jew SMEs |
| --- | --- |

5.

Self lil kumpaniji jew SMEs

170

| 6. | Self lill-konsumaturi |
| --- | --- |

6.

Self lill-konsumaturi

180

| 7. | Riċevibbli tan-negozju |
| --- | --- |

7.

Riċevibbli tan-negozju

190

| 8. | Assi oħrajn |
| --- | --- |

8.

Assi oħrajn

200

| 9. | Bonds koperti |
| --- | --- |

9.

Bonds koperti

210

| 10. | Obbligazzjonijiet oħrajn |
| --- | --- |

10.

Obbligazzjonijiet oħrajn

C 20.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI (MKR AS CTP)

| | POŻIZZJONIJIET KOLLHA | (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI | POŻIZZJONIJIET NETTI | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB | POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB | QABEL IL-LIMITU | WARA L-LIMITU | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % | 1 250 % | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA | TRASPARENZA | APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA | PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 % | 1 250 % | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA | TRASPARENZA | APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA |
| TWAL | QOSRA | (-) TWAL | (-) QOSRA | TWAL | QOSRA | 7 — 10 % | 12 — 18 % | 20 — 35 % | 40 — 75 % | 100 % | 250 % | 350 % | 425 % | 650 % | Oħrajn | KLASSIFIKATI | MHUX KLASSIFIKATI | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | 7 — 10 % | 12 — 18 % | 20 — 35 % | 40 — 75 % | 100 % | 250 % | 350 % | 425 % | 650 % | Oħrajn | KLASSIFIKATI | MHUX KLASSIFIKATI | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | | PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%) | POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI | POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {330:060} |
| | POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: |
| 020 | ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | TITOLIZZAZZJONIJIET | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI |
| 110 | DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

POŻIZZJONIJIET KOLLHA

(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

POŻIZZJONIJIET NETTI

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

QABEL IL-LIMITU

WARA L-LIMITU

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

1 250 %

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

TRASPARENZA

APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

1 250 %

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

TRASPARENZA

APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

TWAL

QOSRA

(-) TWAL

(-) QOSRA

TWAL

QOSRA

7 — 10 %

12 — 18 %

20 — 35 %

40 — 75 %

100 %

250 %

350 %

425 %

650 %

Oħrajn

KLASSIFIKATI

MHUX KLASSIFIKATI

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

7 — 10 %

12 — 18 %

20 — 35 %

40 — 75 %

100 %

250 %

350 %

425 %

650 %

Oħrajn

KLASSIFIKATI

MHUX KLASSIFIKATI

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

010

SKOPERTURI TOTALI

Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {330:060}

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI:

020

ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

030

TITOLIZZAZZJONIJIET

040

POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

050

INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

060

TITOLIZZAZZJONIJIET

070

POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

080

SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

090

TITOLIZZAZZJONIJIET

100

POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI

110

DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI

120

POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

C 21.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)

| Suq nazzjonali: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | POŻIZZJONIJIET | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
| POŻIZZJONIJIET KOLLHA | POŻIZZJONIJIET NETTI | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI |
| TWAL | QOSRA | TWAL | QOSRA |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 |
| 010 | EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA |
| 020 | Riskju ġenerali | | | | | | | |
| 021 | Derivattivi | | | | | | | |
| 022 | Assi u obbligazzjonijiet oħra | | | | | | | |
| 030 | Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjat fil-borża diversifikati sew soġġetti għal approċċ partikulari | | | | | | | |
| 040 | Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew | | | | | | | |
| 050 | Riskju speċifiku | | | | | | | |
| 090 | Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta) | | | | | | | |
| 100 | Metodu simplifikat | | | | | | | |
| 110 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma | | | | | | | |
| 120 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega | | | | | | | |
| 130 | Approċċ tal-matriċi tax-xenarju | | | | | | | |

Suq nazzjonali:

POŻIZZJONIJIET

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

POŻIZZJONIJIET KOLLHA

POŻIZZJONIJIET NETTI

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

TWAL

QOSRA

TWAL

QOSRA

010

020

030

040

050

060

070

010

EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

Ċellola relatata ma' CA

020

Riskju ġenerali

021

Derivattivi

022

Assi u obbligazzjonijiet oħra

030

Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjat fil-borża diversifikati sew soġġetti għal approċċ partikulari

040

Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew

050

Riskju speċifiku

090

Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

100

Metodu simplifikat

110

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

120

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

130

Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

C 22.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

| | POŻIZZJONIJIET KOLLHA | POŻIZZJONIJIET NETTI | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI


  (Inklużi ridistribuzzjonijiet ta' pożizzjonijiet mhux imqabbla f'muniti mhux ta' rapportar soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla) | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TWAL | QOSRA | TWAL | QOSRA | TWAL | QOSRA | IMQABBLA |
| 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 |
| 010 | POŻIZZJONIJIET TOTALI | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA |
| 020 | Muniti korrelatati mill-qrib | | | | | | | | | |
| 025 | li minnhom: munita tar-rappurtar | | | | | | | | | |
| 030 | Il-muniti l-oħrajn kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti) | | | | | | | | | |
| 040 | Deheb | | | | | | | | | |
| 050 | Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta) | | | | | | | | | |
| 060 | Metodu simplifikat | | | | | | | | | |
| 070 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma | | | | | | | | | |
| 080 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega | | | | | | | | | |
| 090 | Approċċ tal-matriċi tax-xenarju | | | | | | | | | |
| POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPURTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA' SKOPERTURA |
| 100 | Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati mhux fil-karta bilanċjali u derivattivi | | | | | | | | | |
| 110 | Entrati mhux fil-karta bilanċjali; | | | | | | | | | |
| 120 | Derivattivi | | | | | | | | | |
| Entrati ta' memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA |
| 130 | Euro | | | | | | | | | |
| 140 | Lek | | | | | | | | | |
| 150 | PESO Arġentin | | | | | | | | | |
| 160 | Dollaru Awstraljan | | | | | | | | | |
| 170 | Real Brażiljan | | | | | | | | | |
| 180 | Lev tal-Bulgarija | | | | | | | | | |
| 190 | Dollaru Kanadiż | | | | | | | | | |
| 200 | Koruna Ċeka | | | | | | | | | |
| 210 | Krone Daniż | | | | | | | | | |
| 220 | Lira Eġizzjana | | | | | | | | | |
| 230 | Lira Sterlina | | | | | | | | | |
| 240 | Forint | | | | | | | | | |
| 250 | Jen | | | | | | | | | |
| 270 | Litas Litwan | | | | | | | | | |
| 280 | Denar | | | | | | | | | |
| 290 | Peso Messikan | | | | | | | | | |
| 300 | Zloty | | | | | | | | | |
| 310 | Leu Rumen | | | | | | | | | |
| 320 | Rubblu Russa | | | | | | | | | |
| 330 | Dinar Serb | | | | | | | | | |
| 340 | Krona Żvediża | | | | | | | | | |
| 350 | Frank Żvizzeru | | | | | | | | | |
| 360 | Lira Torka | | | | | | | | | |
| 370 | Hryvnia | | | | | | | | | |
| 380 | Dollaru Amerikan | | | | | | | | | |
| 390 | Krona Iżlandiża | | | | | | | | | |
| 400 | Krona Norveġiża | | | | | | | | | |
| 410 | Dollaru ta' Ħong Kong | | | | | | | | | |
| 420 | Dollaru ta' New Taiwan | | | | | | | | | |
| 430 | Dollaru New Zealandiż | | | | | | | | | |
| 440 | Dollaru ta' Singapor | | | | | | | | | |
| 450 | WON | | | | | | | | | |
| 460 | Yuan Renminbi | | | | | | | | | |
| 470 | Oħrajn | | | | | | | | | |
| 480 | Kuna Kroata | | | | | | | | | |

POŻIZZJONIJIET KOLLHA

POŻIZZJONIJIET NETTI

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

(Inklużi ridistribuzzjonijiet ta' pożizzjonijiet mhux imqabbla f'muniti mhux ta' rapportar soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla)

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

TWAL

QOSRA

TWAL

QOSRA

TWAL

QOSRA

IMQABBLA

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

POŻIZZJONIJIET TOTALI

Ċellola relatata ma' CA

020

Muniti korrelatati mill-qrib

025

li minnhom: munita tar-rappurtar

030

Il-muniti l-oħrajn kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti)

040

Deheb

050

Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

060

Metodu simplifikat

070

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

080

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

090

Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPURTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA' SKOPERTURA

100

Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati mhux fil-karta bilanċjali u derivattivi

110

Entrati mhux fil-karta bilanċjali;

120

Derivattivi

Entrati ta' memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

130

Euro

140

Lek

150

PESO Arġentin

160

Dollaru Awstraljan

170

Real Brażiljan

180

Lev tal-Bulgarija

190

Dollaru Kanadiż

200

Koruna Ċeka

210

Krone Daniż

220

Lira Eġizzjana

230

Lira Sterlina

240

Forint

250

Jen

270

Litas Litwan

280

Denar

290

Peso Messikan

300

Zloty

310

Leu Rumen

320

Rubblu Russa

330

Dinar Serb

340

Krona Żvediża

350

Frank Żvizzeru

360

Lira Torka

370

Hryvnia

380

Dollaru Amerikan

390

Krona Iżlandiża

400

Krona Norveġiża

410

Dollaru ta' Ħong Kong

420

Dollaru ta' New Taiwan

430

Dollaru New Zealandiż

440

Dollaru ta' Singapor

450

WON

460

Yuan Renminbi

470

Oħrajn

480

Kuna Kroata

C 23.00 — RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

| | POŻIZZJONIJIET KOLLHA | POŻIZZJONIJIET NETTI | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TWAL | QOSRA | TWAL | QOSRA |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 |
| 010 | TOTAL TA' POŻIZZJONIJIET F'KOMODITAJIET | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA |
| 020 | Metalli prezzjużi (għajr id-deheb) | | | | | | | |
| 030 | Metalli bażiċi | | | | | | | |
| 040 | Prodotti tal-agrikultura (softs) | | | | | | | |
| 050 | Ostakli oħrajn | | | | | | | |
| 060 | Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass) | | | | | | | |
| 070 | Approċċ tal-iskala tal-maturità | | | | | | | |
| 080 | Approċċ estiż tal-skala tal-maturità | | | | | | | |
| 090 | Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha | | | | | | | |
| 100 | Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta) | | | | | | | |
| 110 | Metodu simplifikat | | | | | | | |
| 120 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma | | | | | | | |
| 130 | Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega | | | | | | | |
| 140 | Approċċ tal-matriċi tax-xenarju | | | | | | | |

POŻIZZJONIJIET KOLLHA

POŻIZZJONIJIET NETTI

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

TWAL

QOSRA

TWAL

QOSRA

010

020

030

040

050

060

070

010

TOTAL TA' POŻIZZJONIJIET F'KOMODITAJIET

Ċellola relatata ma' CA

020

Metalli prezzjużi (għajr id-deheb)

030

Metalli bażiċi

040

Prodotti tal-agrikultura (softs)

050

Ostakli oħrajn

060

Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass)

070

Approċċ tal-iskala tal-maturità

080

Approċċ estiż tal-skala tal-maturità

090

Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha

100

Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

110

Metodu simplifikat

120

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

130

Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

140

Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

C 24.00 — MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)

| | VaR | VaR TAĦT STRESS | ALLOKAZZJONI KAPITALI INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI | ALLOKAZZJONI KAPITALI TAR-RISKJI TAL-PREZZIJIET KOLLHA GĦAS-CTP | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU | Għadd ta' qbiż tal-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti | Fattur tal-Multiplikazzjoni VaR (mc) | Fattur tal-Multiplikazzjoni SVaR (ms) | TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU | TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg) | JUM TA' QABEL (VaRt-1) | FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg) | L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1) | KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA | L-AĦĦAR KEJL | MINIMU | KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA | L-AĦĦAR KEJL |
| 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| 010 | POŻIZZJONIJIET TOTALI | | | | | | | | | | | Ċellola relatata ma' CA | | | | | |
| | Entrati ta' memorandum: DIŻAGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ |
| 020 | Strumenti ta' dejn negozjat | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | TDI — Riskju ġenerali | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | TDI — Riskju speċifiku | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Ekwitajiet | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Ekwitajiet — Riskju ġenerali | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Ekwitajiet — Riskju speċifiku | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Riskju tal-Kambju | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Riskju tal-Komoditajiet | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Ammont totali tar-riskju ġenerali | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Ammont totali tar-riskju speċifiku | | | | | | | | | | | | | | | | |

VaR

VaR TAĦT STRESS

ALLOKAZZJONI KAPITALI INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

ALLOKAZZJONI KAPITALI TAR-RISKJI TAL-PREZZIJIET KOLLHA GĦAS-CTP

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

Għadd ta' qbiż tal-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti

Fattur tal-Multiplikazzjoni VaR (mc)

Fattur tal-Multiplikazzjoni SVaR (ms)

TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg)

JUM TA' QABEL (VaRt-1)

FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)

L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA

L-AĦĦAR KEJL

MINIMU

KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA

L-AĦĦAR KEJL

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

POŻIZZJONIJIET TOTALI

Ċellola relatata ma' CA

Entrati ta' memorandum: DIŻAGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ

020

Strumenti ta' dejn negozjat

030

TDI — Riskju ġenerali

040

TDI — Riskju speċifiku

050

Ekwitajiet

060

Ekwitajiet — Riskju ġenerali

070

Ekwitajiet — Riskju speċifiku

080

Riskju tal-Kambju

090

Riskju tal-Komoditajiet

100

Ammont totali tar-riskju ġenerali

110

Ammont totali tar-riskju speċifiku

C 25.00 —RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU (CVA)

| | VALUR TAL-ISKOPERTURA | VaR | VaR TAĦT STRESS | FONDI PROPRJI REKWIŻITI | RISKJU TOTALI AMMONT TA' SKOPERTURI | ENTRATI TA' MEMORANDUM | NOZZJONALI TAL-ĦEĠĠ TAR-RISKJI CVA |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | li minnhom: Derivattivi OTC | li minnhom: SFT | FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg) | JUM PREĊEDENTI (VaRt-1) | FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg) | L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1) | Għadd ta' kontropartijiet | li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu | CVA MĠARRBIN | CDS TAĦT ISEM WIEĦED | CDS TAL-INDIĊI |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 |
| 010 | Total tar-riskju CVA | | | | | | | | | Relatat ma' {CA2;r640;c010} | | | | | |
| 020 | Skont il-Metodu Avvanzat | | | | | | | | | Relatat ma' {CA2;r650;c010} | | | | | |
| 030 | Skont il-Metodu Standardizzat | | | | | | | | | Relatat ma' {CA2;r660;c010} | | | | | |
| 040 | Fuq il-bażi tal-OEM | | | | | | | | | Relatat ma' {CA2;r670;c010} | | | | | |

VALUR TAL-ISKOPERTURA

VaR

VaR TAĦT STRESS

FONDI PROPRJI REKWIŻITI

RISKJU TOTALI AMMONT TA' SKOPERTURI

ENTRATI TA' MEMORANDUM

NOZZJONALI TAL-ĦEĠĠ TAR-RISKJI CVA

li minnhom: Derivattivi OTC

li minnhom: SFT

FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg)

JUM PREĊEDENTI (VaRt-1)

FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)

L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

Għadd ta' kontropartijiet

li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu

CVA MĠARRBIN

CDS TAĦT ISEM WIEĦED

CDS TAL-INDIĊI

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

010

Total tar-riskju CVA

Relatat ma' {CA2;r640;c010}

020

Skont il-Metodu Avvanzat

Relatat ma' {CA2;r650;c010}

030

Skont il-Metodu Standardizzat

Relatat ma' {CA2;r660;c010}

040

Fuq il-bażi tal-OEM

Relatat ma' {CA2;r670;c010}

C 33.00 — SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI (GOV)

| Pajjiż: | | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Skoperturi diretti | Entrata ta' memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-amministrazzjoni pubblika | Valur tal-iskopertura | Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju |
| Skoperturi li jidhru fuq il-karta bilanċjali | Indeboliment akkumulat | | Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu | | Derivattivi | Skoperturi li mhux fil-karta bilanċjali |
| Ammont gross totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi | Ammont totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi (nett minn pożizzjonijiet qosra) | Assi finanzjarji mhux derivattivi skont il-portafolli tal-kontabilità | Pożizzjonijiet qosra | | Derivattivi b'valur ġust pożittiv | Derivattivi b'valur ġust negattiv | Ammont nominali | Dispożizzjonijiet | Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu | Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat | Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat |
| Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ | Assi finanzjarji tan-negozjar | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf | Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf | Assi finanzjarji f'valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità | Assi finanzjarji b'kost amortizzat | Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b'metodu bbażat fuq il-kost | Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn | Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta' retroakkwist rivers klassifikat bħala miżmumin għan-negozjar jew assi finanzjarji tan-negozjar | li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità | li minnhom: minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf, assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf | li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità | Ammont riportat | Ammont nozzjonali | Ammont riportat | Ammont nozzjonali |
| | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 |
| 010 | Skoperturi totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IR-RISKJU, L-APPROĊĊ REGOLATORJU U L-KLASSIJIET TA' SKOPERTURI: |
| 020 | Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju ta' kreditu | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Approċċ Standardizzat | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Gvernijiet ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Entitajiet tas-settur pubbliku | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Organizzazzjonijiet Internazzjonali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Approċċ IRB | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Gvernijiet ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Organizzazzjonijiet internazzjonali [Gvernijiet ċentrali] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Organizzazzjonijiet internazzjonali [Istituzzjonijiet] | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju tas-suq | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA: |
| 170 | [ 0 — 3X [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | [ 3X — 1S [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | [ 1S — 2S [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | [ 2S — 3S [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | [3S — 5S [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | [5S — 10S [ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | [10S — aktar | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Pajjiż:

Skoperturi diretti

Entrata ta' memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-amministrazzjoni pubblika

Valur tal-iskopertura

Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

Skoperturi li jidhru fuq il-karta bilanċjali

Indeboliment akkumulat

Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

Derivattivi

Skoperturi li mhux fil-karta bilanċjali

Ammont gross totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi

Ammont totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi (nett minn pożizzjonijiet qosra)

Assi finanzjarji mhux derivattivi skont il-portafolli tal-kontabilità

Pożizzjonijiet qosra

Derivattivi b'valur ġust pożittiv

Derivattivi b'valur ġust negattiv

Ammont nominali

Dispożizzjonijiet

Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat

Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat

Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ

Assi finanzjarji tan-negozjar

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf

Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

Assi finanzjarji f'valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

Assi finanzjarji b'kost amortizzat

Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b'metodu bbażat fuq il-kost

Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn

Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta' retroakkwist rivers klassifikat bħala miżmumin għan-negozjar jew assi finanzjarji tan-negozjar

li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

li minnhom: minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf, assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf

li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

Ammont riportat

Ammont nozzjonali

Ammont riportat

Ammont nozzjonali

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

010

Skoperturi totali

SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IR-RISKJU, L-APPROĊĊ REGOLATORJU U L-KLASSIJIET TA' SKOPERTURI:

020

Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju ta' kreditu

030

Approċċ Standardizzat

040

Gvernijiet ċentrali

050

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

060

Entitajiet tas-settur pubbliku

070

Organizzazzjonijiet Internazzjonali

080

Approċċ IRB

090

Gvernijiet ċentrali

100

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali]

110

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

120

Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali]

130

Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

140

Organizzazzjonijiet internazzjonali [Gvernijiet ċentrali]

150

Organizzazzjonijiet internazzjonali [Istituzzjonijiet]

160

Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju tas-suq

SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA:

170

[ 0 — 3X [

180

[ 3X — 1S [

190

[ 1S — 2S [

200

[ 2S — 3S [

210

[3S — 5S [

220

[5S — 10S [

230

[10S — aktar

---

ANNESS II

“ANNESS II

RAPPORTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI U R-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

Werrej

| PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI | 140 |
| --- | --- |

| 1. | STRUTTURA U KONVENZJONIJIET | 140 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | STRUTTURA | 140 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI | 140 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI | 140 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA | 140 |
| --- | --- |

| 1. | ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA) | 140 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 140 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1) | 141 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.2.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 141 |
| --- | --- | --- |

1.2.1.

| 1.3. | C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2) | 155 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.3.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 155 |
| --- | --- | --- |

1.3.1.

| 1.4. | C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3) | 161 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| 1.4.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 161 |
| --- | --- | --- |

1.4.1.

| 1.5. | C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4) | 162 |
| --- | --- | --- |

1.5.

| 1.5.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 162 |
| --- | --- | --- |

1.5.1.

| 1.6. | PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5) | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6.

| 1.6.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6.1.

| 1.6.2. | C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1) | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.

| 1.6.2.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 177 |
| --- | --- | --- |

1.6.2.1.

| 1.6.3. | C 05.02 — STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2) | 185 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.

| 1.6.3.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 185 |
| --- | --- | --- |

1.6.3.1.

| 2. | SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS) | 187 |
| --- | --- | --- |

2.

| 2.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 187 |
| --- | --- | --- |

2.1.

| 2.2. | INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP; | 188 |
| --- | --- | --- |

2.2.

| 2.3. | L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP | 188 |
| --- | --- | --- |

2.3.

| 2.4. | C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS) | 188 |
| --- | --- | --- |

2.4.

| 2.5. | C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS) | 189 |
| --- | --- | --- |

2.5.

| 3. | IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU | 195 |
| --- | --- | --- |

3.

| 3.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 195 |
| --- | --- | --- |

3.1.

| 3.1.1. | RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B' EFFETT TA' SOSTITUZZJONI | 195 |
| --- | --- | --- |

3.1.1.

| 3.1.2. | RAPPORTAR TAR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI | 196 |
| --- | --- | --- |

3.1.2.

| 3.2. | C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA) | 196 |
| --- | --- | --- |

3.2.

| 3.2.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 196 |
| --- | --- | --- |

3.2.1.

| 3.2.2. | L-AMBITU TAL-FORMOLA TAS-CR SA | 196 |
| --- | --- | --- |

3.2.2.

| 3.2.3. | ASSENJAMENT TA' SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT | 197 |
| --- | --- | --- |

3.2.3.

| 3.2.4. | KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA' XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 TAS CRR | 200 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.

| 3.2.4.1. | IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI ‘L-ISTITUZZJONIJIET’ | 200 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.1.

| 3.2.4.2. | KLASSI TA' SKOPERTURI “BONDS KOPERTI” | 200 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.2.

| 3.2.4.3. | KLASSI TA' SKOPERTURI “IMPRIŻI TA' INVESTIMENT KOLLETTIV” | 201 |
| --- | --- | --- |

3.2.4.3.

| 3.2.5. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 201 |
| --- | --- | --- |

3.2.5.

| 3.3. | RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB) | 207 |
| --- | --- | --- |

3.3.

| 3.3.1. | AMBITU TAL-FORMOLA CR IRB | 207 |
| --- | --- | --- |

3.3.1.

| 3.3.2. | TQASSIM TAL-FORMOLA CR IRB | 208 |
| --- | --- | --- |

3.3.2.

| 3.3.3. | C 08.01 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1) | 209 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.

| 3.3.3.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 209 |
| --- | --- | --- |

3.3.3.1.

| 3.3.4. | C 08.02 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (TQASSIM SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAL-OBBLIGANTI (FORMOLA CR IRB 2) | 216 |
| --- | --- | --- |

3.3.4.

| 3.4. | RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU | 217 |
| --- | --- | --- |

3.4.

| 3.4.1. | C 09.01 — TQASSIM ĠEOGRAFIKU TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1) | 217 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.

| 3.4.1.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 217 |
| --- | --- | --- |

3.4.1.1.

| 3.4.2. | C 09.02 — TQASSIM ĠEOGRAFIKU TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2) | 219 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.

| 3.4.2.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 219 |
| --- | --- | --- |

3.4.2.1.

| 3.4.3. | C 09.04 — TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB) | 222 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.

| 3.4.3.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 222 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.1.

| 3.4.3.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 222 |
| --- | --- | --- |

3.4.3.2.

| 3.5. | C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2) | 225 |
| --- | --- | --- |

3.5.

| 3.5.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 225 |
| --- | --- | --- |

3.5.1.

| 3.5.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2) | 226 |
| --- | --- | --- |

3.5.2.

| 3.6. | C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT) | 229 |
| --- | --- | --- |

3.6.

| 3.6.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 229 |
| --- | --- | --- |

3.6.1.

| 3.6.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 230 |
| --- | --- | --- |

3.6.2.

| 3.7. | C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA) | 231 |
| --- | --- | --- |

3.7.

| 3.7.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 231 |
| --- | --- | --- |

3.7.1.

| 3.7.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 231 |
| --- | --- | --- |

3.7.2.

| 3.8. | C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU — TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB) | 237 |
| --- | --- | --- |

3.8.

| 3.8.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 237 |
| --- | --- | --- |

3.8.1.

| 3.8.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 238 |
| --- | --- | --- |

3.8.2.

| 3.9. | C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC) | 244 |
| --- | --- | --- |

3.9.

| 3.9.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 244 |
| --- | --- | --- |

3.9.1.

| 3.9.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 245 |
| --- | --- | --- |

3.9.2.

| 4. | IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV | 253 |
| --- | --- | --- |

4.

| 4.1. | C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR) | 253 |
| --- | --- | --- |

4.1.

| 4.1.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 253 |
| --- | --- | --- |

4.1.1.

| 4.1.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 254 |
| --- | --- | --- |

4.1.2.

| 4.2. | RISKJI OPERATTIVI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI) | 256 |
| --- | --- | --- |

4.2.

| 4.2.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 256 |
| --- | --- | --- |

4.2.1.

| 4.2.2. | C 17.01: TELF U RKUPRU TA' RISKJU OPERATTIV SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIP TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 1) | 257 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.

| 4.2.2.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 257 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.1.

| 4.2.2.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 257 |
| --- | --- | --- |

4.2.2.2.

| 4.2.3. | C 17.02: RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR L-IKBAR AVVENIMENTI TA' TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 2) | 262 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.

| 4.2.3.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 262 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.1.

| 4.2.3.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 263 |
| --- | --- | --- |

4.2.3.2.

| 5. | IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ | 263 |
| --- | --- | --- |

5.

| 5.1. | C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI) | 264 |
| --- | --- | --- |

5.1.

| 5.1.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 264 |
| --- | --- | --- |

5.1.1.

| 5.1.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 264 |
| --- | --- | --- |

5.1.2.

| 5.2. | C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC) | 266 |
| --- | --- | --- |

5.2.

| 5.2.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 266 |
| --- | --- | --- |

5.2.1.

| 5.2.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 266 |
| --- | --- | --- |

5.2.2.

| 5.3. | C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA' KUMMERĊ TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP) | 268 |
| --- | --- | --- |

5.3.

| 5.3.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 268 |
| --- | --- | --- |

5.3.1.

| 5.3.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 269 |
| --- | --- | --- |

5.3.2.

| 5.4. | C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU) | 270 |
| --- | --- | --- |

5.4.

| 5.4.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 270 |
| --- | --- | --- |

5.4.1.

| 5.4.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 271 |
| --- | --- | --- |

5.4.2.

| 5.5. | C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX) | 272 |
| --- | --- | --- |

5.5.

| 5.5.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 272 |
| --- | --- | --- |

5.5.1.

| 5.5.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 272 |
| --- | --- | --- |

5.5.2.

| 5.6. | C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM) | 274 |
| --- | --- | --- |

5.6.

| 5.6.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 274 |
| --- | --- | --- |

5.6.1.

| 5.6.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 275 |
| --- | --- | --- |

5.6.2.

| 5.7. | C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM) | 275 |
| --- | --- | --- |

5.7.

| 5.7.1. | IL-KUMMENTI ĠENERALI | 275 |
| --- | --- | --- |

5.7.1.

| 5.7.2. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 276 |
| --- | --- | --- |

5.7.2.

| 5.8. | C 25.00 — IR-RISKJU TA' AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA) | 278 |
| --- | --- | --- |

5.8.

| 5.8.1. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 278 |
| --- | --- | --- |

5.8.1.

| 6. | C 33.00 — SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV) | 280 |
| --- | --- | --- |

6.

| 6.1. | KUMMENTI ĠENERALI | 280 |
| --- | --- | --- |

6.1.

| 6.2. | AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI” | 280 |
| --- | --- | --- |

6.2.

| 6.3. | STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI | 280 |
| --- | --- | --- |

6.3.

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1.   STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

1.1.   STRUTTURA

| 1. | Kumplessivament, il-qafas jikkonsisti f'ħames blokok ta' formoli:






  (a) | adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju; |
| --- | --- | --- |

1.

(a)

adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju;

| (b) | solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-ssodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-entità relatriċi |
| --- | --- |

(b)

solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-ssodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-entità relatriċi

| (c) | riskju ta' kreditu (inklużi riskji ta' kontroparti, dilwizzjoni u saldu); |
| --- | --- |

(c)

riskju ta' kreditu (inklużi riskji ta' kontroparti, dilwizzjoni u saldu);

| (d) | riskju tas-suq (inklużi riskju ta' pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA); |
| --- | --- |

(d)

riskju tas-suq (inklużi riskju ta' pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);

| (e) | riskju operazzjonali. |
| --- | --- |

(e)

riskju operazzjonali.

| 2. | Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta' kull blokk ta' formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f'din il-parti tal-Istandard Tekniku ta' Implimentazzjoni. |
| --- | --- |

2.

| 3. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma relevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi proprji. |
| --- | --- |

3.

1.2.   IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI

| 4. | Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fit-tabella li ġejja, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni. |
| --- | --- |

4.

| 5. | In-notazzjoni ġenerali segwenti hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola;Ringiela;Kolonna}. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola, li fih jintużaw biss punti tad-dejta ta' din il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għall-formola: {Ringiela;Kolonna}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Fil-każ ta' formoli b'kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola;Ringiela}. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Sinjal ta' asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel. |
| --- | --- |

8.

1.3.   IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI

| 9. | Kull ammont li jżid ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew tal-kapital totali jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata. |
| --- | --- |

9.

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

1.   ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)

1.1.   KUMMENTI ĠENERALI

| 10. | Il-formoli tas-CA fihom informazzjoni dwar numeraturi (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta' fondi proprji) tal-Pilastru 1, u provvedimenti tranżitorji u huma strutturati f'ħames formoli:






  (a) | Il-formola CA1 fiha l-ammont ta' fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta' fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-provvedimenti tranżitorji għal kull tip ta' kapital |
| --- | --- | --- |

10.

(a)

Il-formola CA1 fiha l-ammont ta' fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta' fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-provvedimenti tranżitorji għal kull tip ta' kapital

| (b) | Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta' skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (“CRR”) |
| --- | --- |

(b)

Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta' skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (“CRR”)

| (c) | Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jistabbilixxi livell minimu, u xi dejta oħra relatata |
| --- | --- |

(c)

Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jistabbilixxi livell minimu, u xi dejta oħra relatata

| (d) | Il-formola CA4 fiha entrati tal-memoranda meħtieġa għall-kalkolu tal-entrati f'CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-bafers kapitali tas-CRD. |
| --- | --- |

(d)

Il-formola CA4 fiha entrati tal-memoranda meħtieġa għall-kalkolu tal-entrati f'CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-bafers kapitali tas-CRD.

| (e) | Il-formola CA5 fiha d-dejta meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-provvedimenti tranżitorji fil-fondi proprji. CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu d-dispożizzjonijiet tranżitorji. |
| --- | --- |

(e)

Il-formola CA5 fiha d-dejta meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-provvedimenti tranżitorji fil-fondi proprji. CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu d-dispożizzjonijiet tranżitorji.

| 11. | Il-formoli għandhom japplikaw għall-entitajiet relatriċi kollha, irrelevanti mil-liema standards tal-kontabilità jintużaw, għad li xi entrati fin-numeratur huma speċifiki għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rrapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju totali. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Il-fondi proprji totali jikkonsistu f'tipi differenti ta' kapital: Kapital tal-Grad 1 (T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1), Kapital Addizzjonali tal-Grad 1 (AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (T2). |
| --- | --- |

12.

| 13. | Il-provvedimenti tranżitorji huma ttrattati kif ġej fil-formoli CA:






  (a) | L-entrati f'CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkulati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji), bl-eċċezzjoni ta' entrati li jiġbru fil-qosor l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. Għal kull tip ta' kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2) hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżitorji li huma inklużi. |
| --- | --- | --- |

13.

(a)

L-entrati f'CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkulati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji), bl-eċċezzjoni ta' entrati li jiġbru fil-qosor l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. Għal kull tip ta' kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2) hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżitorji li huma inklużi.

| (b) | Il-provvedimenti tranżitorji jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikoli 36(1)(j) u 56(e) CRR rispettivament), u b'hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b'mod indirett l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. |
| --- | --- |

(b)

Il-provvedimenti tranżitorji jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikoli 36(1)(j) u 56(e) CRR rispettivament), u b'hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b'mod indirett l-effett tal-provvedimenti tranżitorji.

| (c) | Il-formola CA5 tintuża b'mod esklussiv għar-rapportar tal-provvedimenti tranżitorji. |
| --- | --- |

(c)

Il-formola CA5 tintuża b'mod esklussiv għar-rapportar tal-provvedimenti tranżitorji.

| 14. | It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista' jkun differenti fl-UE (l-Artikolu 104(2) CRD IV irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza CRR. Ir-rapportar dettaljat tar-rekwiżiti tal-Pilastru II ma jaqax taħt il-mandat tal-Artikolu 99 CRR.






  (a) | Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss dejta dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I. |
| --- | --- | --- |

14.

(a)

Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss dejta dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.

| (b) | Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Blokk wieħed jiffoka fuq l-impatt tal-ammonti fuq il-proporzjonijiet, filwaqt li l-blokok l-oħrajn jiffokaw fuq il-proporzjon innifsu. Iż-żewġ blokok tal-proporzjonijiet ma għandhom l-ebda rabta oħra mal-formoli CA1, CA2 jew CA5. |
| --- | --- |

(b)

Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Blokk wieħed jiffoka fuq l-impatt tal-ammonti fuq il-proporzjonijiet, filwaqt li l-blokok l-oħrajn jiffokaw fuq il-proporzjon innifsu. Iż-żewġ blokok tal-proporzjonijiet ma għandhom l-ebda rabta oħra mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.

| (c) | Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Din iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta' regoli ta' validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104(2) CRD li jsemmi b'mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità minnhom għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II. |
| --- | --- |

(c)

Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Din iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta' regoli ta' validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104(2) CRD li jsemmi b'mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità minnhom għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.

1.2.   C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)

1.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Ringiela | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 | 1.   Il-fondi proprji

  L-Artikoli 4(1)(118) u 72 CRR
  Il-fondi proprji ta' istituzzjoni jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha. |
| 015 | 1.1.   Kapital tal-Grad 1

  L-Artikolu 25 CRR
  Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali |
| 020 | 1.1.1.   Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni,

  L-Artikolu 50 CRR |
| 030 | 1.1.1.1.   Strumenti kapitali eliġibbli bħala kapital tas-CET1

  L-Artikoli 26(1) punt (a) u (b), minn 27 sa 30, 36(1) punt (f) u 42 ta' CRR |
| 040 | 1.1.1.1.1.   Strumenti kapitali imħallsa

  L-Artikoli 26(1)(a) u minn 27 sa 31 CRR
  Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta' soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 CRR).
  Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.
  Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati. |
| 045 | 1.1.1.1.1*   Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza

  L-Artikolu 31 CRR
  Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza jiġu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati. |
| 050 | 1.1.1.1.2*   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

  L-Artikolu 28(1)(b), (l) u (m) CRR
  Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
  L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
| 060 | 1.1.1.1.3.   Primjum fuq l-ishma

  L-Artikoli 4(1)(124), 26(1) punt (b) CRR
  Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
  L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
| 070 | 1.1.1.1.4.   (-) Strumenti proprji CET1

  L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
  CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 CRR.
  Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
  L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
  L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5. |
| 080 | 1.1.1.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1

  L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
  Strumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkulati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fl-Artikolu 42(a) CRR. |
| 090 | 1.1.1.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1

  L-Artikoli 4(1)(114), 36(1) punt (f) u 42 CRR |
| 091 | 1.1.1.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1

  L-Artikoli 4(1)(126), 36(1) punt (f) u 42 CRR |
| 092 | 1.1.1.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji

  L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
  Skont l-Artikolu 36(1) punt (f) CRR, “strumenti proprji ta' Ekwità Komuni ta' Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta' obbligu kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
| 130 | 1.1.1.2.   Qligħ imfaddal

  L-Artikoli 26(1) punt (c) u 26(2) CRR
  Il-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena ta' qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta' tmiem is-sena |
| 140 | 1.1.1.2.1.   Qligħ miżmum tas-snin ta' qabel

  L-Artikoli 4(1)(123) u 26(1) c) CRR
  L-Artikolu 4(1)(123) CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”. |
| 150 | 1.1.1.2.2.   Profitt jew telf eliġibbli

  L-Artikoli 4(1)(121), 26(2) u 36(1) punt (a) CRR
  L-Artikolu 26(2) CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta' tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.
  Min-naħa l-oħra, it-telf jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1) punt (a) CRR. |
| 160 | 1.1.1.2.2.1.   Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

  L-Artikoli 26(2) u 36(1) punt (a) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku. |
| 170 | 1.1.1.2.2.2.   (-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli

  L-Artikolu 26 (2) CRR.
  Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta' referenza, l-istituzzjoni tkun rapportat telf. Dan għaliex it-telf jitnaqqas kompletament mis-CET1
  Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, tkun irrapportata dik il-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli)
  Kun af li, fil-każ ta' profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim. |
| 180 | 1.1.1.3.   Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

  L-Artikoli 4(1)(100) u 26(1) punt (d) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta' filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat skont l-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014. |
| 200 | 1.1.1.4.   Riżervi oħrajn

  L-Artikoli 4(1)(117) u 26(1) punt (e) CRR
  Riżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “Riżervi skont it-tifsira tal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jiġu ddivulgati skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta' kwalunkwe ammont diġà inklużi f'introjtu komprensiv ieħor akkumulat jew qligħ miżmum”.
  L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
| 210 | 1.1.1.5.   Fondi għal riskji bankarji ġenerali

  L-Artikoli 4(1)(112) u 26(1) punt (f) CRR
  Il-fondi għar-riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva 86/635/KEE bħala “Ammonti li istituzzjoni ta' kreditu tiddeċiedi li twarrab biex tkopri dawn ir-riskji meta jkun meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”
  L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
| 220 | 1.1.1.6.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 anterjorati

  L-Artikoli 483(1) sa (3), u minn 484 sa 487 CRR
  L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala CET1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
| 230 | 1.1.1.7.   Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1

  L-Artikolu 4(120) u 84 CRR
  Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat. |
| 240 | 1.1.1.8.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali

  L-Artikoli 479 u 480 CRR
  Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
| 250 | 1.1.1.9.   Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali

  L-Artikoli minn 32 sa 35 CRR |
| 260 | 1.1.1.9.1.   (-) Iż-żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

  L-Artikolu 32(1) CRR.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.
  Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta' marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta' introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni. |
| 270 | 1.1.1.9.2.   Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus

  L-Artikolu 33(1) punt (a) CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f'telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
  L-ammont ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu. |
| 280 | 1.1.1.9.3.   Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valur ġust

  L-Artikolu 33(1) punt (b) CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
  Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata. |
| 285 | 1.1.1.9.4.   Il-qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

  L-Artikoli 33(1) punt (c) u 33(2) CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
  Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata. |
| 290 | 1.1.1.9.5.   (-) L-aġġustamenti tal-valur dovut għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

  L-Artikoli 34 u 105 CRR
  Aġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta' negozjar minħabba l-istandards iktar iebsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 CRR |
| 300 | 1.1.1.10.   (-) L-avvjament

  L-Artikoli 4(1)(113), 36(1) punt (b) u 37 CRR |
| 310 | 1.1.1.10.1.   (-) L-avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

  L-Artikoli 4(1)(113) u 36(1) punt (b) CRR
  Avvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali. |
| 320 | 1.1.1.10.2.   (-) L-avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti

  L-Artikoli 37 punt (b) u 43 CRR |
| 330 | 1.1.1.10.3.   L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament

  L-Artikolu 37 punt (a) CRR
  L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità |
| 340 | 1.1.1.11.   (-) Assi intanġibbli oħrajn

  L-Artikoli 4(1)(115), 36(1) punt (b) u 37 punt (a) CRR
  Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli. |
| 350 | 1.1.1.11.1.   (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

  L-Artikoli 4(1)(115) u 36(1) punt (b) CRR
  Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli minbarra l-avvjament. |
| 360 | 1.1.1.11.2.   L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn

  L-Artikolu 37 punt (a) CRR
  L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli minbarra l-avvjament jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità |
| 370 | 1.1.1.12.   (-) Assi tat-taxxa differiti li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u ma jiġux minn differenzi temporanji netti minn obbligazzjonijiet tat-taxxa assoċjati

  L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR |
| 380 | 1.1.1.13.   (-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti ta' riskju ta' kreditu għat-telf mistenni

  L-Artikoli 36(1) punt (d), 40, 158 u 159 CRR
  L-ammont li jrid jiġi rrapportat ma jitnaqqasx permezz ta' żieda fil-livell tal-assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta' taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta' telf mistenni (l-Artikolu 40 CRR) |
| 390 | 1.1.1.14.   (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

  L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) u 41 CRR |
| 400 | 1.1.1.14.1.   (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

  L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) CRR
  Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta' fond jew pjan tal-pensjonijiet definiti, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta' obbligazzjonijiet skont l-istess fond jew pjan”
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b'mod separat). |
| 410 | 1.1.1.14.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

  L-Artikoli 4(1)(108) u (109), u 41(1) punt (a) CRR
  L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabbiltà. |
| 420 | 1.1.1.14.3.   Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet

  L-Artikoli 4(1)(109) u 41(1) punt (b) CRR
  Din l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.
  L-assi inklużi f'din ir-ringiela jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta' riskju ta' kreditu. |
| 430 | 1.1.1.15.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1

  L-Artikoli 4(1)(122), 36(1) punt (g) u 44 CRR
  Parteċipazzjonijiet fi strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1. |
| 440 | 1.1.1.16.   (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1

  L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital tal-AT1”. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1. |
| 450 | 1.1.1.17.   (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

  L-Artikoli 4(1)(36), 36(1) punt (k) (i) u minn 89 sa 91 CRR
  Parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “parteċipazzjonijiet diretti jew indiretti f'impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta' dik l-impriża”.
  Skont l-Artikolu 36(1) punt (k)(i) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu mis-CET1 (fejn tintuża din l-entrata), jew soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %. |
| 460 | 1.1.1.18.   (-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

  L-Artikoli 36(1) punt (k) (ii), 243(1)(b), 244(1) punt (b), 258 u 266(3) CRR
  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata. |
| 470 | 1.1.1.19.   (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

  L-Artikoli 36(1) punt (k) (iii) u 379(3) CRR
  Il-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta' konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' saldu. Inkella, jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (iii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata. |
| 471 | 1.1.1.20.   (-) Pożizzjonijiet f'basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ippeżar għar-riskju ta' 1 250 %

  L-Artikoli 36(1) punt (k) (iv) u 153(8) CRR
  Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (iv) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %. |
| 472 | 1.1.1.21.   (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta' formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

  L-Artikoli 36(1) punt (k) (v) u 155(4) CRR
  Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (v) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %. |
| 480 | 1.1.1.22.   (-) L-istrumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

  L-Artikoli 4(1)(27), 36(1) punt (h); minn 43 sa 46, 49 (2) u (3) u 79 CRR
  Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn CET1.
  Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(2) u (3)) |
| 490 | 1.1.1.23.   (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

  L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR
  Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta' taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) punt (b) CRR) li trid titnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (a) CRR. |
| 500 | 1.1.1.24.   (-) L-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

  L-Artikoli 4(1)(27); 36(1) punt (i); 43, 45; 47; 48(1) punt (b); 49 minn (1) sa (3) u 79 CRR
  Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (b) CRR.
  Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(1), (2) u (3)). |
| 510 | 1.1.1.25.   (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 %

  L-Artikolu 48(1) CRR.
  Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 17,65 % fl-Artikolu 48(1) CRR. |
| 520 | 1.1.1.26.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1

  L-Artikoli minn 469 sa 472, 478 u 481 CRR
  Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
| 524 | 1.1.1.27.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital CET1 minħabba l-Artikolu 3 CRR

  L-Artikolu 3 CRR |
| 529 | 1.1.1.28.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn

  Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element CET1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 020 sa 524.
  Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR) |
| 530 | 1.1.2.   KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

  L-Artikolu 61 CRR |
| 540 | 1.1.2.1.   L-istrumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-AT1

  L-Artikoli 51punt (a), minn 52 sa 54, 56 punt (a) u 57 CRR |
| 550 | 1.1.2.1.1.   Strumenti kapitali imħallsa

  L-Artikoli 51 punt (a) u minn 52 sa 54 CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
| 560 | 1.1.2.1.2 (*)   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

  L-Artikolu 52(1) punt (c), (e) u (f) CRR
  Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
  L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
| 570 | 1.1.2.1.3.   Primjum fuq l-ishma

  L-Artikolu 51 punt (b) CRR
  Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
  L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
| 580 | 1.1.2.1.4.   (-) Strumenti proprji AT1

  L-Artikoli 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR
  Strumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 CRR.
  Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
  L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
  L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji AT1 huma rrapportati b'mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5. |
| 590 | 1.1.2.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti AT1

  L-Artikoli 4(1)(114), 52 (1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR
  Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat. |
| 620 | 1.1.2.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti AT1

  L-Artikoli 52 (1) punt (b) (ii), 56 punt (a) u 57 CRR |
| 621 | 1.1.2.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti AT1

  L-Artikoli 4(1)(126), 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR |
| 622 | 1.1.2.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti AT1 proprji

  L-Artikoli 56 punt (a) u 57 CRR
  Skont l-Artikolu 56 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
| 660 | 1.1.2.2.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 anterjorati

  L-Artikoli 483(4) u (5), minn 484 sa 487, 489 u 491 CRR
  L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala AT1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
| 670 | 1.1.2.3.   Strumenti maħruġa minn s-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1

  L-Artikoli 83, 85 u 86 CRR
  Somma tal-ammonti kollha ta' kapital T1 kwalifikanti ta' sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.
  Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandhom jiġu inklużi. |
| 680 | 1.1.2.4.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti AT1 maħruġin minn sussidjarji

  L-Artikolu 480 CRR
  Aġġustamenti fil-kapital tat-T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital tal-AT1 konsolidat dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
| 690 | 1.1.2.5.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1

  L-Artikoli 4(1)(122), 56 punt (b) u 58 CRR
  Parteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat abbażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta' fondi proprji ta' Grad 1 addizzjonali. |
| 700 | 1.1.2.6.   (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

  L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (c); 59, 60 u 79 CRR
  Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn AT1. |
| 710 | 1.1.2.7.   (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

  L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (d), 59 u 79 CRR
  Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament |
| 720 | 1.1.2.8.   (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

  L-Artikolu 56 punt (e) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1). |
| 730 | 1.1.2.9.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital AT1

  L-Artikoli 474, 475, 478 u 481 CRR
  Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
| 740 | 1.1.2.10.   Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (mnaqqas fis-CET1)

  L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR
  Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.
  B'din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 li qatt ma jkun inqas minn żero. Imbagħad, jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra. |
| 744 | 1.1.2.11.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 CRR

  L-Artikolu 3 CRR |
| 748 | 1.1.2.12.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 — oħrajn

  Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali AT1 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element AT1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli bejn 530 u 744.
  Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR) |
| 750 | 1.2.   KAPITAL TA' GRAD 2

  L-Artikolu 71 CRR |
| 760 | 1.2.1.   Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2

  L-Artikoli 62 punt (a), minn 63 sa 65, 66 punt (a) u 67 CRR |
| 770 | 1.2.1.1.   Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat

  L-Artikoli 62 punt (a), 63 u 65 CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
| 780 | 1.2.1.2 (*)   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli

  L-Artikolu 63 punti (c), (e) u (f); u l-Artikolu 64 CRR
  Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
  L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti |
| 790 | 1.2.1.3.   Primjum fuq l-ishma

  L-Artikoli 62 punt (b) u 65 CRR
  Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
  L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”. |
| 800 | 1.2.1.4.   (-) Strumenti proprji T2

  L-Artikolu 63 punt (b) (i), 66 punt (a), u 67 CRR
  Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 CRR.
  Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
  L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
  L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax xiri ta' strumenti proprji tat T2 huma rrapportati b'mod separat fl entrata 1.2.1.5. |
| 810 | 1.2.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2

  L-Artikoli 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR
  Strumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat. |
| 840 | 1.2.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2

  L-Artikoli 4(1)(114), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR |
| 841 | 1.2.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2

  L-Artikoli 4(1)(126), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR |
| 842 | 1.2.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti T2 proprji

  L-Artikoli 66 punt (a) u 67 CRR
  Skont l-Artikolu 66 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 2 li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu. |
| 880 | 1.2.2.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 u self subordinat anterjorati

  L-Artikoli 483(6) u (7), 484, 486, 488, 490 u 491 CRR
  L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala T2. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5. |
| 890 | 1.2.3.   Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

  L-Artikoli 83, 87 u 88 CRR
  Is-somma tal-ammonti kollha ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.
  Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jiġi inkluż. |
| 900 | 1.2.4.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti T2 maħruġin minn sussidjarji

  L-Artikolu 480 CRR
  Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5. |
| 910 | 1.2.5.   Eċċess ta' dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni

  L-Artikolu 62 punt (d) CRR
  Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB, din l-entrata fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2. |
| 920 | 1.2.6.   Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA

  L-Artikolu 62 punt (c) CRR
  Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2. |
| 930 | 1.2.7.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

  L-Artikoli 4(1)(122), 66 punt (b) u 68 CRR
  Parteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta' Grad 2 u ta' Grad 3. |
| 940 | 1.2.8.   (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

  L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (c), minn 68 sa 70 u 79 CRR
  Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn T2. |
| 950 | 1.2.9.   (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

  L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (d), 68, 69 u 79 CRR
  Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament. |
| 960 | 1.2.10.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital T2

  L-Artikoli 476 sa 478 u 481 CRR
  Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5. |
| 970 | 1.2.11.   Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (mnaqqas f'AT1)

  L-Artikolu 56 punt (e) CRR
  Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 ikun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.
  B'din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra. |
| 974 | 1.2.12.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 CRR

  L-Artikolu 3 CRR |
| 978 | 1.2.13.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 — oħrajn

  Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element T2 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.
  Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR). |

Ringiela

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

1.   Il-fondi proprji

L-Artikoli 4(1)(118) u 72 CRR

Il-fondi proprji ta' istituzzjoni jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

015

1.1.   Kapital tal-Grad 1

L-Artikolu 25 CRR

Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali

020

1.1.1.   Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni,

L-Artikolu 50 CRR

030

1.1.1.1.   Strumenti kapitali eliġibbli bħala kapital tas-CET1

L-Artikoli 26(1) punt (a) u (b), minn 27 sa 30, 36(1) punt (f) u 42 ta' CRR

040

1.1.1.1.1.   Strumenti kapitali imħallsa

L-Artikoli 26(1)(a) u minn 27 sa 31 CRR

Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta' soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 CRR).

Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

045

1.1.1.1.1*   Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza

L-Artikolu 31 CRR

Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza jiġu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

050

1.1.1.1.2*   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

L-Artikolu 28(1)(b), (l) u (m) CRR

Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.

L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

060

1.1.1.1.3.   Primjum fuq l-ishma

L-Artikoli 4(1)(124), 26(1) punt (b) CRR

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

070

1.1.1.1.4.   (-) Strumenti proprji CET1

L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR

CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 CRR.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.

L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1

L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR

Strumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkulati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fl-Artikolu 42(a) CRR.

090

1.1.1.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1

L-Artikoli 4(1)(114), 36(1) punt (f) u 42 CRR

091

1.1.1.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1

L-Artikoli 4(1)(126), 36(1) punt (f) u 42 CRR

092

1.1.1.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji

L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR

Skont l-Artikolu 36(1) punt (f) CRR, “strumenti proprji ta' Ekwità Komuni ta' Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta' obbligu kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

130

1.1.1.2.   Qligħ imfaddal

L-Artikoli 26(1) punt (c) u 26(2) CRR

Il-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena ta' qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta' tmiem is-sena

140

1.1.1.2.1.   Qligħ miżmum tas-snin ta' qabel

L-Artikoli 4(1)(123) u 26(1) c) CRR

L-Artikolu 4(1)(123) CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

150

1.1.1.2.2.   Profitt jew telf eliġibbli

L-Artikoli 4(1)(121), 26(2) u 36(1) punt (a) CRR

L-Artikolu 26(2) CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta' tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.

Min-naħa l-oħra, it-telf jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1) punt (a) CRR.

160

1.1.1.2.2.1.   Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

L-Artikoli 26(2) u 36(1) punt (a) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku.

170

1.1.1.2.2.2.   (-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli

L-Artikolu 26 (2) CRR.

Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta' referenza, l-istituzzjoni tkun rapportat telf. Dan għaliex it-telf jitnaqqas kompletament mis-CET1

Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, tkun irrapportata dik il-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli)

Kun af li, fil-każ ta' profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim.

180

1.1.1.3.   Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

L-Artikoli 4(1)(100) u 26(1) punt (d) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta' filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat skont l-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014.

200

1.1.1.4.   Riżervi oħrajn

L-Artikoli 4(1)(117) u 26(1) punt (e) CRR

Riżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “Riżervi skont it-tifsira tal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jiġu ddivulgati skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta' kwalunkwe ammont diġà inklużi f'introjtu komprensiv ieħor akkumulat jew qligħ miżmum”.

L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

210

1.1.1.5.   Fondi għal riskji bankarji ġenerali

L-Artikoli 4(1)(112) u 26(1) punt (f) CRR

Il-fondi għar-riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva 86/635/KEE bħala “Ammonti li istituzzjoni ta' kreditu tiddeċiedi li twarrab biex tkopri dawn ir-riskji meta jkun meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”

L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

220

1.1.1.6.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 anterjorati

L-Artikoli 483(1) sa (3), u minn 484 sa 487 CRR

L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala CET1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

230

1.1.1.7.   Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1

L-Artikolu 4(120) u 84 CRR

Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat.

240

1.1.1.8.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali

L-Artikoli 479 u 480 CRR

Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

250

1.1.1.9.   Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali

L-Artikoli minn 32 sa 35 CRR

260

1.1.1.9.1.   (-) Iż-żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

L-Artikolu 32(1) CRR.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta' marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta' introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni.

270

1.1.1.9.2.   Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus

L-Artikolu 33(1) punt (a) CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f'telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

L-ammont ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

280

1.1.1.9.3.   Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valur ġust

L-Artikolu 33(1) punt (b) CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata.

285

1.1.1.9.4.   Il-qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

L-Artikoli 33(1) punt (c) u 33(2) CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata.

290

1.1.1.9.5.   (-) L-aġġustamenti tal-valur dovut għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

L-Artikoli 34 u 105 CRR

Aġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta' negozjar minħabba l-istandards iktar iebsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 CRR

300

1.1.1.10.   (-) L-avvjament

L-Artikoli 4(1)(113), 36(1) punt (b) u 37 CRR

310

1.1.1.10.1.   (-) L-avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

L-Artikoli 4(1)(113) u 36(1) punt (b) CRR

Avvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali.

320

1.1.1.10.2.   (-) L-avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti

L-Artikoli 37 punt (b) u 43 CRR

330

1.1.1.10.3.   L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament

L-Artikolu 37 punt (a) CRR

L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità

340

1.1.1.11.   (-) Assi intanġibbli oħrajn

L-Artikoli 4(1)(115), 36(1) punt (b) u 37 punt (a) CRR

Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

350

1.1.1.11.1.   (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

L-Artikoli 4(1)(115) u 36(1) punt (b) CRR

Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli minbarra l-avvjament.

360

1.1.1.11.2.   L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn

L-Artikolu 37 punt (a) CRR

L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli minbarra l-avvjament jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità

370

1.1.1.12.   (-) Assi tat-taxxa differiti li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u ma jiġux minn differenzi temporanji netti minn obbligazzjonijiet tat-taxxa assoċjati

L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR

380

1.1.1.13.   (-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti ta' riskju ta' kreditu għat-telf mistenni

L-Artikoli 36(1) punt (d), 40, 158 u 159 CRR

L-ammont li jrid jiġi rrapportat ma jitnaqqasx permezz ta' żieda fil-livell tal-assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta' taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta' telf mistenni (l-Artikolu 40 CRR)

390

1.1.1.14.   (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) u 41 CRR

400

1.1.1.14.1.   (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) CRR

Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta' fond jew pjan tal-pensjonijiet definiti, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta' obbligazzjonijiet skont l-istess fond jew pjan”

L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b'mod separat).

410

1.1.1.14.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

L-Artikoli 4(1)(108) u (109), u 41(1) punt (a) CRR

L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabbiltà.

420

1.1.1.14.3.   Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet

L-Artikoli 4(1)(109) u 41(1) punt (b) CRR

Din l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.

L-assi inklużi f'din ir-ringiela jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta' riskju ta' kreditu.

430

1.1.1.15.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1

L-Artikoli 4(1)(122), 36(1) punt (g) u 44 CRR

Parteċipazzjonijiet fi strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1.

440

1.1.1.16.   (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1

L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital tal-AT1”. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1.

450

1.1.1.17.   (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

L-Artikoli 4(1)(36), 36(1) punt (k) (i) u minn 89 sa 91 CRR

Parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “parteċipazzjonijiet diretti jew indiretti f'impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta' dik l-impriża”.

Skont l-Artikolu 36(1) punt (k)(i) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu mis-CET1 (fejn tintuża din l-entrata), jew soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %.

460

1.1.1.18.   (-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

L-Artikoli 36(1) punt (k) (ii), 243(1)(b), 244(1) punt (b), 258 u 266(3) CRR

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata.

470

1.1.1.19.   (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

L-Artikoli 36(1) punt (k) (iii) u 379(3) CRR

Il-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta' konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' saldu. Inkella, jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (iii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata.

471

1.1.1.20.   (-) Pożizzjonijiet f'basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ippeżar għar-riskju ta' 1 250 %

L-Artikoli 36(1) punt (k) (iv) u 153(8) CRR

Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (iv) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %.

472

1.1.1.21.   (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta' formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

L-Artikoli 36(1) punt (k) (v) u 155(4) CRR

Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (v) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %.

480

1.1.1.22.   (-) L-istrumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(27), 36(1) punt (h); minn 43 sa 46, 49 (2) u (3) u 79 CRR

Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn CET1.

Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(2) u (3))

490

1.1.1.23.   (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR

Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta' taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) punt (b) CRR) li trid titnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (a) CRR.

500

1.1.1.24.   (-) L-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

L-Artikoli 4(1)(27); 36(1) punt (i); 43, 45; 47; 48(1) punt (b); 49 minn (1) sa (3) u 79 CRR

Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (b) CRR.

Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(1), (2) u (3)).

510

1.1.1.25.   (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 %

L-Artikolu 48(1) CRR.

Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 17,65 % fl-Artikolu 48(1) CRR.

520

1.1.1.26.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1

L-Artikoli minn 469 sa 472, 478 u 481 CRR

Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

524

1.1.1.27.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital CET1 minħabba l-Artikolu 3 CRR

L-Artikolu 3 CRR

529

1.1.1.28.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn

Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element CET1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 020 sa 524.

Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)

530

1.1.2.   KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 61 CRR

540

1.1.2.1.   L-istrumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-AT1

L-Artikoli 51punt (a), minn 52 sa 54, 56 punt (a) u 57 CRR

550

1.1.2.1.1.   Strumenti kapitali imħallsa

L-Artikoli 51 punt (a) u minn 52 sa 54 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

560

1.1.2.1.2 (*)   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

L-Artikolu 52(1) punt (c), (e) u (f) CRR

Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.

L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

570

1.1.2.1.3.   Primjum fuq l-ishma

L-Artikolu 51 punt (b) CRR

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

580

1.1.2.1.4.   (-) Strumenti proprji AT1

L-Artikoli 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR

Strumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 CRR.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.

L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji AT1 huma rrapportati b'mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5.

590

1.1.2.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti AT1

L-Artikoli 4(1)(114), 52 (1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR

Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

620

1.1.2.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti AT1

L-Artikoli 52 (1) punt (b) (ii), 56 punt (a) u 57 CRR

621

1.1.2.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti AT1

L-Artikoli 4(1)(126), 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR

622

1.1.2.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti AT1 proprji

L-Artikoli 56 punt (a) u 57 CRR

Skont l-Artikolu 56 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

660

1.1.2.2.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 anterjorati

L-Artikoli 483(4) u (5), minn 484 sa 487, 489 u 491 CRR

L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala AT1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

670

1.1.2.3.   Strumenti maħruġa minn s-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1

L-Artikoli 83, 85 u 86 CRR

Somma tal-ammonti kollha ta' kapital T1 kwalifikanti ta' sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.

Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandhom jiġu inklużi.

680

1.1.2.4.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti AT1 maħruġin minn sussidjarji

L-Artikolu 480 CRR

Aġġustamenti fil-kapital tat-T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital tal-AT1 konsolidat dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

690

1.1.2.5.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1

L-Artikoli 4(1)(122), 56 punt (b) u 58 CRR

Parteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat abbażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta' fondi proprji ta' Grad 1 addizzjonali.

700

1.1.2.6.   (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (c); 59, 60 u 79 CRR

Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn AT1.

710

1.1.2.7.   (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (d), 59 u 79 CRR

Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament

720

1.1.2.8.   (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

L-Artikolu 56 punt (e) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1).

730

1.1.2.9.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital AT1

L-Artikoli 474, 475, 478 u 481 CRR

Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

740

1.1.2.10.   Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (mnaqqas fis-CET1)

L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR

Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.

B'din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 li qatt ma jkun inqas minn żero. Imbagħad, jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra.

744

1.1.2.11.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 CRR

L-Artikolu 3 CRR

748

1.1.2.12.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 — oħrajn

Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali AT1 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element AT1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli bejn 530 u 744.

Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)

750

1.2.   KAPITAL TA' GRAD 2

L-Artikolu 71 CRR

760

1.2.1.   Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2

L-Artikoli 62 punt (a), minn 63 sa 65, 66 punt (a) u 67 CRR

770

1.2.1.1.   Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat

L-Artikoli 62 punt (a), 63 u 65 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

780

1.2.1.2 (*)   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli

L-Artikolu 63 punti (c), (e) u (f); u l-Artikolu 64 CRR

Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.

L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

790

1.2.1.3.   Primjum fuq l-ishma

L-Artikoli 62 punt (b) u 65 CRR

Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

800

1.2.1.4.   (-) Strumenti proprji T2

L-Artikolu 63 punt (b) (i), 66 punt (a), u 67 CRR

Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 CRR.

Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.

L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax xiri ta' strumenti proprji tat T2 huma rrapportati b'mod separat fl entrata 1.2.1.5.

810

1.2.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2

L-Artikoli 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

Strumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

840

1.2.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2

L-Artikoli 4(1)(114), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

841

1.2.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2

L-Artikoli 4(1)(126), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

842

1.2.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti T2 proprji

L-Artikoli 66 punt (a) u 67 CRR

Skont l-Artikolu 66 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 2 li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

880

1.2.2.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 u self subordinat anterjorati

L-Artikoli 483(6) u (7), 484, 486, 488, 490 u 491 CRR

L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala T2. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

890

1.2.3.   Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

L-Artikoli 83, 87 u 88 CRR

Is-somma tal-ammonti kollha ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.

Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jiġi inkluż.

900

1.2.4.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti T2 maħruġin minn sussidjarji

L-Artikolu 480 CRR

Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

910

1.2.5.   Eċċess ta' dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni

L-Artikolu 62 punt (d) CRR

Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB, din l-entrata fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2.

920

1.2.6.   Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA

L-Artikolu 62 punt (c) CRR

Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2.

930

1.2.7.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

L-Artikoli 4(1)(122), 66 punt (b) u 68 CRR

Parteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta' Grad 2 u ta' Grad 3.

940

1.2.8.   (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (c), minn 68 sa 70 u 79 CRR

Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn T2.

950

1.2.9.   (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (d), 68, 69 u 79 CRR

Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament.

960

1.2.10.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital T2

L-Artikoli 476 sa 478 u 481 CRR

Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5.

970

1.2.11.   Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (mnaqqas f'AT1)

L-Artikolu 56 punt (e) CRR

Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 ikun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.

B'din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra.

974

1.2.12.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 CRR

L-Artikolu 3 CRR

978

1.2.13.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 — oħrajn

Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element T2 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.

Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).

1.3.   C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)

1.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Ringiela | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 | 1.   AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-Artikoli 92(3), 95, 96 u 98 CRR |
| 020 | 1*   Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 paragrafu 2 u l-Artikolu 98 CRR

  Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2) u l-Artikolu 98 CRR |
| 030 | 1**   Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 CRR

  Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 97 CRR |
| 040 | 1.1.   AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

  L-Artikolu 92(3) punti (a) u (f) CRR |
| 050 | 1.1.1.   Approċċ standardizzat (SA)

  Formoli ta' CR SA u SEC SA fil-livell ta' skoperturi totali. |
| 060 | 1.1.1.1.   Klassijiet ta' skoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni

  Formola ta' CR SA fil-livell ta' skoperturi totali. Il-klassijiet ta' skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. |
| 070 | 1.1.1.1.01.   Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

  Ara l-formola CR SA |
| 080 | 1.1.1.1.02.   Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

  Ara l-formola CR SA |
| 090 | 1.1.1.1.03.   Entitajiet tas-settur pubbliku

  Ara l-formola CR SA |
| 100 | 1.1.1.1.04.   Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

  Ara l-formola CR SA |
| 110 | 1.1.1.1.05.   Organizzazzjonijiet Internazzjonali

  Ara l-formola CR SA |
| 120 | 1.1.1.1.06.   Istituzzjonijiet

  Ara l-formola CR SA |
| 130 | 1.1.1.1.07.   Korporattivi

  Ara l-formola CR SA |
| 140 | 1.1.1.1.08.   Konsumaturi

  Ara l-formola CR SA |
| 150 | 1.1.1.1.09.   Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

  Ara l-formola CR SA |
| 160 | 1.1.1.1.10.   L-iskoperturi f'inadempjenza

  Ara l-formola CR SA |
| 170 | 1.1.1.1.11.   Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari

  Ara l-formola CR SA |
| 180 | 1.1.1.1.12.   Bonds koperti

  Ara l-formola CR SA |
| 190 | 1.1.1.1.13.   Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

  Ara l-formola CR SA |
| 200 | 1.1.1.1.14.   Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

  Ara l-formola CR SA |
| 210 | 1.1.1.1.15.   Ekwità

  Ara l-formola CR SA |
| 211 | 1.1.1.1.16.   Fatturi oħrajn

  Ara l-formola CR SA |
| 220 | 1.1.1.2.   Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet SA

  Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
| 230 | 1.1.1.2*   Li minnhom: rititolizzazzjoni

  Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
| 240 | 1.1.2.   Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB) |
| 250 | 1.1.2.1.   Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni

  Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF) |
| 260 | 1.1.2.1.01.   Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

  Ara l-formola CR IRB |
| 270 | 1.1.2.1.02.   Istituzzjonijiet

  Ara l-formola CR IRB |
| 280 | 1.1.2.1.03.   Korporattivi — SME

  Ara l-formola CR IRB |
| 290 | 1.1.2.1.04.   Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

  Ara l-formola CR IRB |
| 300 | 1.1.2.1.05.   Korporattivi — Oħrajn

  Ara l-formola CR IRB |
| 310 | 1.1.2.2.   Approċċi IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni

  Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF) |
| 320 | 1.1.2.2.01.   Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

  Ara l-formola CR IRB |
| 330 | 1.1.2.2.02.   Istituzzjonijiet

  Ara l-formola CR IRB |
| 340 | 1.1.2.2.03.   Korporattivi — SME

  Ara l-formola CR IRB |
| 350 | 1.1.2.2.04.   Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

  Ara l-formola CR IRB |
| 360 | 1.1.2.2.05.   Korporattivi — Oħrajn

  Ara l-formola CR IRB |
| 370 | 1.1.2.2.06.   Livell ta' konsumaturi — iggarantiti minn SME proprjetà immobbli;

  Ara l-formola CR IRB |
| 380 | 1.1.2.2.07.   Livell tal-konsumaturi — iggarantiti minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME

  Ara l-formola CR IRB |
| 390 | 1.1.2.2.08.   Livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti

  Ara l-formola CR IRB |
| 400 | 1.1.2.2.09.   Livell tal-konsumaturi — SME oħra

  Ara l-formola CR IRB |
| 410 | 1.1.2.2.10.   Livell ta' konsumaturi — Mhux SME oħra

  Ara l-formola CR IRB |
| 420 | 1.1.2.3.   Ekwità IRB

  Ara l-formola CR EQU IRB |
| 430 | 1.1.2.4.   Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet tal-IRB

  Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
| 440 | 1.1.2.4*   Li minnhom: rititolizzazzjoni

  Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali |
| 450 | 1.1.2.5.   Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu

  L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kif ikkalkolat skont l-Artikolu 156 CRR. |
| 460 | 1.1.3.   Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta' CCP

  L-Artikoli minn 307 sa 309 CRR |
| 490 | 1.2.   AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA

  L-Artikoli 92(3) punt (c) (ii) u 92(4) punt (b) CRR |
| 500 | 1.2.1.   Riskju tas-saldu/konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

  Ara l-formola CR SETT |
| 510 | 1.2.2.   Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

  Ara l-formola CR SETT |
| 520 | 1.3.   AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

  L-Artikoli 92(3) punti (b) (i) u (c) (i) u (iii), u 92(4) punt (b) CRR |
| 530 | 1.3.1.   Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA) |
| 540 | 1.3.1.1.   Strumenti ta' dejn negozjat

  Formola ta' MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali. |
| 550 | 1.3.1.2.   Ekwità

  Formola ta' MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali. |
| 555 | 1.3.1.3.   Approċċ partikolari għar-riskju tal-pożizzjoni fis-CIUs

  L-Artikoli 348 (1), 350 (3) c) u 364 (2) a) CRR
  L-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fil-CIU jekk ir-rekwiżiti ta' kapital jiġu kkalkulati skont l-Artikolu 348 (1) CRR kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350 (3) c) CRR. Is-CRR ma jassenjax b'mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju tar-rata tal-imgħax jew għar-riskju tal-ekwità.
  Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 1 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, mmultiplikat bi 12,5.
  Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 2 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta' din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta' fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma' din l-iskopertura tas-CIU, mmultiplikati bi 12,5 rispettivament. |
| 556 | 1.3.1.3.*   Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat

  Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklussivament fi strumenti soġġetti għar-riskju tar-rata tal-imgħax. |
| 557 | 1.3.1.3.**   CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta

  Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita jew esklussivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta' ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU mhumiex magħrufa. |
| 560 | 1.3.1.4.   Munita Barranija

  Ara l-formola ta' MKR SA FX |
| 570 | 1.3.1.5.   Komoditajiet

  Ara l-formola ta' MKR SA COM |
| 580 | 1.3.2.   Ammont ta' skopertura għar-riskju għal riskji ta' pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM)

  Ara l-formola ta' MKR IM |
| 590 | 1.4.   AMMONTI TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OPERATTIV (OpR)

  L-Artikolu 92(3) punt (e) u 92(4) punt (b) CRR
  Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 9 6(2) u l-Artikolu 98 CRR, dan l-element ikun żero. |
| 600 | 1.4.1.   Approċċ tal-Indikatur Bażiku tar-OpR (BIA)

  Ara l-formola OPR |
| 610 | 1.4.2.   L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR

  Ara l-formola OPR |
| 620 | 1.4.3.   Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

  Ara l-formola OPR |
| 630 | 1.5.   AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

  L-Artikoli 95(2), 96(2), 97 u 98(1) punt (a) CRR
  Biss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 98 CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 CRR.
  Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 CRR jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.
  Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 CRR jirrapportaw:






  — | Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero. |

Ringiela

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

1.   AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikoli 92(3), 95, 96 u 98 CRR

020

1*   Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 paragrafu 2 u l-Artikolu 98 CRR

Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2) u l-Artikolu 98 CRR

030

1**   Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 CRR

Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 97 CRR

040

1.1.   AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

L-Artikolu 92(3) punti (a) u (f) CRR

050

1.1.1.   Approċċ standardizzat (SA)

Formoli ta' CR SA u SEC SA fil-livell ta' skoperturi totali.

060

1.1.1.1.   Klassijiet ta' skoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni

Formola ta' CR SA fil-livell ta' skoperturi totali. Il-klassijiet ta' skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni.

070

1.1.1.1.01.   Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

Ara l-formola CR SA

080

1.1.1.1.02.   Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

Ara l-formola CR SA

090

1.1.1.1.03.   Entitajiet tas-settur pubbliku

Ara l-formola CR SA

100

1.1.1.1.04.   Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

Ara l-formola CR SA

110

1.1.1.1.05.   Organizzazzjonijiet Internazzjonali

Ara l-formola CR SA

120

1.1.1.1.06.   Istituzzjonijiet

Ara l-formola CR SA

130

1.1.1.1.07.   Korporattivi

Ara l-formola CR SA

140

1.1.1.1.08.   Konsumaturi

Ara l-formola CR SA

150

1.1.1.1.09.   Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

Ara l-formola CR SA

160

1.1.1.1.10.   L-iskoperturi f'inadempjenza

Ara l-formola CR SA

170

1.1.1.1.11.   Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari

Ara l-formola CR SA

180

1.1.1.1.12.   Bonds koperti

Ara l-formola CR SA

190

1.1.1.1.13.   Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

Ara l-formola CR SA

200

1.1.1.1.14.   Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

Ara l-formola CR SA

210

1.1.1.1.15.   Ekwità

Ara l-formola CR SA

211

1.1.1.1.16.   Fatturi oħrajn

Ara l-formola CR SA

220

1.1.1.2.   Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet SA

Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

230

1.1.1.2*   Li minnhom: rititolizzazzjoni

Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

240

1.1.2.   Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

250

1.1.2.1.   Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni

Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

260

1.1.2.1.01.   Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

Ara l-formola CR IRB

270

1.1.2.1.02.   Istituzzjonijiet

Ara l-formola CR IRB

280

1.1.2.1.03.   Korporattivi — SME

Ara l-formola CR IRB

290

1.1.2.1.04.   Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

Ara l-formola CR IRB

300

1.1.2.1.05.   Korporattivi — Oħrajn

Ara l-formola CR IRB

310

1.1.2.2.   Approċċi IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni

Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

320

1.1.2.2.01.   Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

Ara l-formola CR IRB

330

1.1.2.2.02.   Istituzzjonijiet

Ara l-formola CR IRB

340

1.1.2.2.03.   Korporattivi — SME

Ara l-formola CR IRB

350

1.1.2.2.04.   Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

Ara l-formola CR IRB

360

1.1.2.2.05.   Korporattivi — Oħrajn

Ara l-formola CR IRB

370

1.1.2.2.06.   Livell ta' konsumaturi — iggarantiti minn SME proprjetà immobbli;

Ara l-formola CR IRB

380

1.1.2.2.07.   Livell tal-konsumaturi — iggarantiti minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME

Ara l-formola CR IRB

390

1.1.2.2.08.   Livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti

Ara l-formola CR IRB

400

1.1.2.2.09.   Livell tal-konsumaturi — SME oħra

Ara l-formola CR IRB

410

1.1.2.2.10.   Livell ta' konsumaturi — Mhux SME oħra

Ara l-formola CR IRB

420

1.1.2.3.   Ekwità IRB

Ara l-formola CR EQU IRB

430

1.1.2.4.   Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet tal-IRB

Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

440

1.1.2.4*   Li minnhom: rititolizzazzjoni

Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

450

1.1.2.5.   Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu

L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kif ikkalkolat skont l-Artikolu 156 CRR.

460

1.1.3.   Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta' CCP

L-Artikoli minn 307 sa 309 CRR

490

1.2.   AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA

L-Artikoli 92(3) punt (c) (ii) u 92(4) punt (b) CRR

500

1.2.1.   Riskju tas-saldu/konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

Ara l-formola CR SETT

510

1.2.2.   Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

Ara l-formola CR SETT

520

1.3.   AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

L-Artikoli 92(3) punti (b) (i) u (c) (i) u (iii), u 92(4) punt (b) CRR

530

1.3.1.   Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)

540

1.3.1.1.   Strumenti ta' dejn negozjat

Formola ta' MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali.

550

1.3.1.2.   Ekwità

Formola ta' MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali.

555

1.3.1.3.   Approċċ partikolari għar-riskju tal-pożizzjoni fis-CIUs

L-Artikoli 348 (1), 350 (3) c) u 364 (2) a) CRR

L-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fil-CIU jekk ir-rekwiżiti ta' kapital jiġu kkalkulati skont l-Artikolu 348 (1) CRR kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350 (3) c) CRR. Is-CRR ma jassenjax b'mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju tar-rata tal-imgħax jew għar-riskju tal-ekwità.

Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 1 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, mmultiplikat bi 12,5.

Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 2 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta' din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta' fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma' din l-iskopertura tas-CIU, mmultiplikati bi 12,5 rispettivament.

556

1.3.1.3.*   Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat

Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklussivament fi strumenti soġġetti għar-riskju tar-rata tal-imgħax.

557

1.3.1.3.**   CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta

Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita jew esklussivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta' ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU mhumiex magħrufa.

560

1.3.1.4.   Munita Barranija

Ara l-formola ta' MKR SA FX

570

1.3.1.5.   Komoditajiet

Ara l-formola ta' MKR SA COM

580

1.3.2.   Ammont ta' skopertura għar-riskju għal riskji ta' pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM)

Ara l-formola ta' MKR IM

590

1.4.   AMMONTI TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OPERATTIV (OpR)

L-Artikolu 92(3) punt (e) u 92(4) punt (b) CRR

Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 9 6(2) u l-Artikolu 98 CRR, dan l-element ikun żero.

600

1.4.1.   Approċċ tal-Indikatur Bażiku tar-OpR (BIA)

Ara l-formola OPR

610

1.4.2.   L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR

Ara l-formola OPR

620

1.4.3.   Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

Ara l-formola OPR

630

1.5.   AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

L-Artikoli 95(2), 96(2), 97 u 98(1) punt (a) CRR

Biss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 98 CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 CRR.

Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 CRR jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.

Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 CRR jirrapportaw:

—

Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero.

| — | Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel. |
| --- | --- |

—

Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel.

640

1.6.   AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

L-Artikolu 92(3) punt (d) CRR Ara l-formola CVA.

650

1.6.1.   Metodu avvanzat

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 383 CRR. Ara l-formola CVA.

660

1.6.2.   Metodu standardizzat

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 384 CRR. Ara l-formola CVA.

670

1.6.3.   Abbażi tal-OEM

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 385 CRR. Ara l-formola CVA.

680

1.7.   AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

L-Artikoli 92(3) punt (b) (ii) u minn 395 sa 401 CRR

690

1.8.   AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikoli 3, 458 u 459 CRR u l-ammonti ta' skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f'waħda mill-entrati ta' bejn 1.1 u 1.7.

L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma' dan li ġej:

Rekwiżiti prudenzjali iktar stretti imposti mill-Kummissjoni, b'konformità mal-Artikolu 458 u 459 CRR

L-ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR

Din l-entrata ma għandhiex rabta ma' formola tad-dettalji.

710

1.8.2.   Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 458

L-Artikolu 458 CRR

720

1.8.2*   Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

L-Artikolu 458 CRR

730

1.8.2**   Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati għall-immirar tal-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

L-Artikolu 458 CRR

740

1.8.2***   Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur finanzjarju

L-Artikolu 458 CRR

750

1.8.3.   Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 459

L-Artikolu 459 CRR

760

1.8.4.   Li minnhom: Ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR

L-Artikolu 3 CRR

L-ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju għandu jiġi rapportat u jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (pereż. jekk skopertura ta' 100 għandha ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u l-istituzzjoni tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % fuq il-bażi tal-Artikolu 3 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa ta' 30).

1.4.   C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

1.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Ringieli |
| --- |
| 010 | 1.   Proporzjon tal-Kapital CET1

  L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR
  Il-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju. |
| 020 | 2.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1

  Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (a) CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon. |
| 030 | 3.   Proporzjon tal-Kapital T1

  L-Artikolu 92(2) punt (b) CRR
  Il-proporzjon kapitali tas-T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju. |
| 040 | 4.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

  Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (b) CRR (6 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon. |
| 050 | 5.   Proporzjon tal-kapital totali

  L-Artikolu 92(2) punt (c) CRR
  il-proporzjon totali tal-kapital ikun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju. |
| 060 | 6.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

  Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit ta' fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl Artikolu 92(1) punt (c) tas CRR (8 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il proporzjon. |
| 070 | Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

  L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV
  Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital CET1. |
| 080 | Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

  L-Artikolu 104 (2) CRD
  Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali CET1 fil-mira ogħla.
  Il-proporzjon kapitali CET1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (a) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali). |
| 090 | Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

  L-Artikolu 92(2) punt (b) tas CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV
  Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital T1. |
| 100 | Proporzjon kapitali tas-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

  L-Artikolu 104 (2) CRD IV
  Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali T1 fil-mira ogħla.
  Il-proporzjon kapitali T1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (b) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali). |
| 110 | Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

  L-Artikolu 92(2) punt (c) u l-Artikolu 104 (2) CDR IV
  Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali totali. |
| 120 | Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

  L-Artikolu 104 (2) CRD IV
  Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali totali fil-mira ogħla.
  Il-proporzjon kapitali totali fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (c) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali). |

Ringieli

010

1.   Proporzjon tal-Kapital CET1

L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR

Il-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

020

2.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1

Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (a) CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.

030

3.   Proporzjon tal-Kapital T1

L-Artikolu 92(2) punt (b) CRR

Il-proporzjon kapitali tas-T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

040

4.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (b) CRR (6 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.

050

5.   Proporzjon tal-kapital totali

L-Artikolu 92(2) punt (c) CRR

il-proporzjon totali tal-kapital ikun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.

060

6.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit ta' fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl Artikolu 92(1) punt (c) tas CRR (8 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il proporzjon.

070

Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV

Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital CET1.

080

Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

L-Artikolu 104 (2) CRD

Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali CET1 fil-mira ogħla.

Il-proporzjon kapitali CET1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (a) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).

090

Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

L-Artikolu 92(2) punt (b) tas CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV

Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital T1.

100

Proporzjon kapitali tas-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

L-Artikolu 104 (2) CRD IV

Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali T1 fil-mira ogħla.

Il-proporzjon kapitali T1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (b) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).

110

Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

L-Artikolu 92(2) punt (c) u l-Artikolu 104 (2) CDR IV

Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali totali.

120

Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

L-Artikolu 104 (2) CRD IV

Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali totali fil-mira ogħla.

Il-proporzjon kapitali totali fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (c) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).

1.5.   C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)

1.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Ringieli |
| --- |
| 010 | 1.   Assi totali ta' taxxa differita

  L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata |
| 020 | 1.1.   Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

  L-Artikolu 39 (2) CRR
  Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profitabbiltà futura, u li b'hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta' ponderazzjoni tar-riskju. |
| 030 | 1.2.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

  L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR
  Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b'hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1). |
| 040 | 1.3.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

  L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR
  Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b'hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limiti ta' 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 CRR. |
| 050 | 2   Obbligazzjonijiet totali ta' taxxa differita

  L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata. |
| 060 | 2.1.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

  L-Artikolu 38(3) u (4) CRR
  Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) u (4) għadhom ma ntlaħqux. B'hekk, din l-entrata tinkludi l-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta' avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2. |
| 070 | 2.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

  L-Artikolu 38 CRR |
| 080 | 2.2.1.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

  L-Artikolu 38(3), (4) u (5) CRR
  Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR |
| 090 | 2.2.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

  L-Artikolu 38 (3), (4) u (5) CRR
  Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li huma allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR |
| 093 | 2 A   Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u riporti ta' telf ta' taxxa

  L-Artikolu 39 (1) CRR
  L-ammont ta' pagamenti eċċessivi u riporti ta' telf ta' taxxa li mhux imnaqqas minn fondi proprji skont l-Artikolu 39 (1) CRR; l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont qabel l-applikazzjoni tal-piżijiet tar-riskju. |
| 096 | 2B   Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 %

  L-Artikolu 48 (4) CRR
  L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikolu 48(1) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 % skont l-Artikolu 48(4) CRR, filwaqt li jitqies l-effett tal-Artikolu 470 CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju. |
| 097 | 2C   Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 %

  L-Artikolu 469 (1) lit. d, 470, 472 (5) u 478 CRR
  L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikoli 469 (1) lit. d u 470 CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 % skont l-Artikolu 472 (5) CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju. |
| 100 | 3.   Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

  L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
| 110 | 3.1.   Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni

  L-Artikolu 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
| 120 | 3.1.1.   Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

  L-Artikolu 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
| 130 | 3.1.2.   Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

  L-Artikolu 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
| 131 | 3.1.3.   Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

  L-Artikoli 34, 110 u 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
| 140 | 3.2.   Telf mistenni eliġibbli totali

  L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza. |
| 145 | 4   L-eċċess (+) jew in-nuqqas (-) bl-IRB ta' aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza

  L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
| 150 | 4.1.   Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

  L-Artikolu 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. |
| 155 | 4.2.   Telf mistenni eliġibbli totali

  L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR
  Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza. |
| 160 | 5.   Ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

  L-Artikolu 62 punt (d) CRR
  Għall-istituzzjonijiet bl-IRB, skont l-Artikolu 62 punt (d) CRR, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta' 0,6 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju kkalkulati bl-approċċ IRB.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu. |
| 170 | 6.   Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

  L-Artikolu 62 punt (c) CRR
  Din l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa. |
| 180 | 7.   Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu għall-provvediment eliġibbli bħala T2

  L-Artikolu 62 punt (c) CRR
  Skont l-Artikolu 62 punt (c) CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta' 1,25 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu. |
| 190 | 8.   Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

  L-Artikolu 46(1) punt (a) CRR
  Din l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f'entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %. |
| 200 | 9.   Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1

  L-Artikolu 48(1) punti (a) u (b) CRR
  Din l-entrata fiha l-limitu ta' 10 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.
  L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %. |
| 210 | 10.   Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1

  L-Artikolu 48(1) CRR
  Din l-entrata fiha l-limitu ta' 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom jiġu applikati wara l-limitu ta' 10 %.
  Il-limitu huwa kkalkolat sabiex dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jistax jaqbeż il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal provvedimenti tranżitorji. |
| 225 | 11.1.   Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

  L-Artikolu 4(1)(71)(a) |
| 226 | 11.2.   Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' espożizzjonijiet kbar

  L-Artikolu 4(1)(71)(b) |
| 230 | 12.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

  L-Artikoli 44 sa 46 u 49 CRR |
| 240 | 12.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

  L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 CRR |
| 250 | 12.1.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

  L-Artikoli 44, 46 u 49 CRR
  Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:






  (a) | Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; |

Ringieli

010

1.   Assi totali ta' taxxa differita

L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata

020

1.1.   Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

L-Artikolu 39 (2) CRR

Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profitabbiltà futura, u li b'hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta' ponderazzjoni tar-riskju.

030

1.2.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b'hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1).

040

1.3.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b'hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limiti ta' 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 CRR.

050

2   Obbligazzjonijiet totali ta' taxxa differita

L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata.

060

2.1.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

L-Artikolu 38(3) u (4) CRR

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) u (4) għadhom ma ntlaħqux. B'hekk, din l-entrata tinkludi l-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta' avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2.

070

2.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

L-Artikolu 38 CRR

080

2.2.1.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

L-Artikolu 38(3), (4) u (5) CRR

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR

090

2.2.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

L-Artikolu 38 (3), (4) u (5) CRR

Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li huma allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR

093

2 A   Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u riporti ta' telf ta' taxxa

L-Artikolu 39 (1) CRR

L-ammont ta' pagamenti eċċessivi u riporti ta' telf ta' taxxa li mhux imnaqqas minn fondi proprji skont l-Artikolu 39 (1) CRR; l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont qabel l-applikazzjoni tal-piżijiet tar-riskju.

096

2B   Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 %

L-Artikolu 48 (4) CRR

L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikolu 48(1) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 % skont l-Artikolu 48(4) CRR, filwaqt li jitqies l-effett tal-Artikolu 470 CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

097

2C   Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 %

L-Artikolu 469 (1) lit. d, 470, 472 (5) u 478 CRR

L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikoli 469 (1) lit. d u 470 CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 % skont l-Artikolu 472 (5) CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

100

3.   Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

110

3.1.   Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni

L-Artikolu 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

120

3.1.1.   Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

L-Artikolu 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

130

3.1.2.   Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

L-Artikolu 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

131

3.1.3.   Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

L-Artikoli 34, 110 u 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

140

3.2.   Telf mistenni eliġibbli totali

L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza.

145

4   L-eċċess (+) jew in-nuqqas (-) bl-IRB ta' aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza

L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

150

4.1.   Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

L-Artikolu 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

155

4.2.   Telf mistenni eliġibbli totali

L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR

Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza.

160

5.   Ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

L-Artikolu 62 punt (d) CRR

Għall-istituzzjonijiet bl-IRB, skont l-Artikolu 62 punt (d) CRR, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta' 0,6 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju kkalkulati bl-approċċ IRB.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

170

6.   Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

L-Artikolu 62 punt (c) CRR

Din l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa.

180

7.   Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu għall-provvediment eliġibbli bħala T2

L-Artikolu 62 punt (c) CRR

Skont l-Artikolu 62 punt (c) CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta' 1,25 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

190

8.   Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikolu 46(1) punt (a) CRR

Din l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f'entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %.

200

9.   Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1

L-Artikolu 48(1) punti (a) u (b) CRR

Din l-entrata fiha l-limitu ta' 10 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.

L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %.

210

10.   Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1

L-Artikolu 48(1) CRR

Din l-entrata fiha l-limitu ta' 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom jiġu applikati wara l-limitu ta' 10 %.

Il-limitu huwa kkalkolat sabiex dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jistax jaqbeż il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal provvedimenti tranżitorji.

225

11.1.   Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

L-Artikolu 4(1)(71)(a)

226

11.2.   Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' espożizzjonijiet kbar

L-Artikolu 4(1)(71)(b)

230

12.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 44 sa 46 u 49 CRR

240

12.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 CRR

250

12.1.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 46 u 49 CRR

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

(a)

Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

| (b) | L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll |
| --- | --- |

(b)

L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll

| (c) | Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR |
| --- | --- |

(c)

Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR

260

12.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 45 CRR

L-Artikolu 45 CRR jawtorizza pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta' mill-inqas sena.

270

12.2.   Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

280

12.2.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma jkunux inklużi

290

12.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR

L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

291

12.3.1.   Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

292

12.3.2.   Il-parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

293

12.3.3.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR

300

13.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli minn 58 sa 60 CRR

310

13.1.   Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 58, 59 u 60(2) CRR

320

13.1.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 58 u 60(2) CRR

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

| (a) | Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll |
| --- | --- |

(a)

Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll

| (b) | Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR |
| --- | --- |

(b)

Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR

330

13.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 59 CRR

L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

340

13.2.   Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

350

13.2.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

360

13.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(114) u 59 CRR

L-Artikolu 59 (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta' mill-inqas sena.

361

13.3.   Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

362

13.3.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

363

13.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR

370

14.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli minn 68 sa 70 CRR

380

14.1.   Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 68, 69 u 70(2) CRR

390

14.1.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 68 u 70(2) CRR

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

| (a) | Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll |
| --- | --- |

(a)

Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll

| (b) | Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR |
| --- | --- |

(b)

Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR

400

14.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 69 CRR

L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

410

14.2.   Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

420

14.2.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

430

14.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(114) u 69 CRR

L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

431

14.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

432

14.3.1.   Parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

433

14.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR

440

15.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

450

15.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

460

15.1.1.   Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

| (a) | Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; |
| --- | --- |

(a)

Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

| (b) | L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll |
| --- | --- |

(b)

L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll

| (c) | Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR |
| --- | --- |

(c)

Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR

470

15.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 45 CRR

L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

480

15.2.   Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

490

15.2.1.   Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma għandhomx ikunu inklużi.

500

15.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR

L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

501

15.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

502

15.3.1.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

503

15.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR

510

16.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

L-Artikoli 58 u 59 CRR

520

16.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 58 u 59 CRR

530

16.1.1.   Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 58 CRR

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

| (a) | Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56 punt (d); kif ukoll |
| --- | --- |

(a)

Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56 punt (d); kif ukoll

| (b) | Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR |
| --- | --- |

(b)

Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR

540

16.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 59 CRR

L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

550

16.2.   Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

560

16.2.1.   Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

570

16.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 4(1)(114) u 59 CRR

L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

571

16.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

572

16.3.1.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

573

16.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR

580

17   Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

L-Artikoli 68 u 69 CRR

590

17.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 68 u 69 CRR

600

17.1.1.   Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 68 CRR

Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

| (a) | Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66 punt (d); kif ukoll |
| --- | --- |

(a)

Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66 punt (d); kif ukoll

| (b) | Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR |
| --- | --- |

(b)

Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR

610

17.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikolu 69 CRR

L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

620

17.2.   Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

630

17.2.1.   Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

640

17.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(114), 69 CRR

L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

641

17.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

642

17.3.1.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

643

17.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR

650

18   Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-CET1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni

L-Artikolu 46(4), 48(4) u 49(4) CRR

660

19   Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-AT1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni

L-Artikolu 60(4) CRR

670

20   Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-T2 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni

L-Artikolu 70(4) CRR

680

21.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

L-Artikolu 79 CRR

Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 12.1.

690

22.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

L-Artikolu 79 CRR

Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 15.1.

700

23.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

L-Artikolu 79 CRR

Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 13.1.

710

24.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

L-Artikolu 79 CRR

Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 16.1.

720

25.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

L-Artikolu 79 CRR

Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw lil dik l-entità.

Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 14.1.

730

26.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

L-Artikolu 79 CRR

Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw lil dik l-entità.

Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 17.1.

740

27.   Rekwiżit kombinat ta' bafer

L-Artikolu 128 punt (6) CRD

750

Bafer ta' konservazzjoni kapitali

L-Artikoli 128 punt (1) u 129 CRD

Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.

760

Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru

L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR

F'din iċ-ċellola, jiġi rrapportat il-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni.

L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

770

Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

L-Artikoli 128 punt (2), 130, 135-140 CRD

L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

780

Bafer tar-riskju sistemiku

L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD

L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

800

Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti

L-Artikoli 128 punt (3) u 131 CRD

L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

810

Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti

L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD

L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

820

28.   Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

L-Artikolu 104 (2) CRD.

Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkola r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola.

830

29.   Kapital inizjali

L-Artikoli 12, 28 sa 31 CRD u l-Artikolu 93 CRR

840

30.   Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

L-Artikoli 96(2) punt (b), 97 u 98(1) punt (a) CRR

850

31.   Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.

L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

860

32.   Skoperturi oriġinali totali

Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir abbażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.

L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

870

Aġġustamenti fil-fondi proprji totali

L-Artikolu 500 (4) CRR

Id-differenza bejn l-ammont irrapportat f'pożizzjoni 880 u t-total tal-fondi proprji skont is-CRR trid tiġi rrapportata f'din il-pożizzjoni.

Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500 (2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.

880

Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I

L-Artikolu 500 (4) CRR

Il-fondi proprji totali skont is-CRR aġġustati kif meħtieġ mill-Artikolu 500(4) CRR (jiġifieri aġġustati għalkollox biex jirriflettu d-differenzi fil-kalkolu ta' fondi proprji skont id-Direttiva 93/6/KEE u d-Direttiva 2000/12/KE kif dawk id-Direttivi kienu qabel l-1 ta' Jannar 2007 u l-kalkolu ta' fondi proprji skont dan ir-Regolament li ġej minn trattamenti separati ta' telf mistenni u telf mhux mistenni taħt il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għandhom jiġu rappurtati f'din il-pożizzjoni.

Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500(2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.

890

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I

L-Artikolu 500 (1) punt (b) CRR

L-ammont ta' fondi proprji skont l-Artikolu 500(1)(b) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-ammont minimu totali tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 4 tad-Direttiva 93/6/KEE kif dik id-Direttiva u d-Direttiva 2000/12/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta' Marzu 2000 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta' kreditu kif dawk id-Direttivi kienu qabel Jannar 2007) irid jiġi rrapportat f'din il-pożizzjoni.

900

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — l-alternattiva SA

L-Artikolu 500 (2) u (3) CRR

L-ammont ta' fondi proprji stabbilit fl-Artikolu 500(2) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 92 jikkalkulaw l-ammonti ta' skoperturi ponderati skont ir-riskju skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2, u l-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 2 jew 3, kif applikabbli, minflok f'konformità mal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, jew il-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 4 CRR, kif applikabbli) irid jiġi rrapportat f'din il-pożizzjoni.

910

Id-defiċit ta' fondi proprji totali rigward ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-limitu minimu ta' Basel I jew alternattiva SA

L-Artikoli 500 (1) punt (b) u 500 (2) CRR

Din ir-ringiela jeħtieġ li timtela b':

| — | jekk l-Artikolu 500 (1) (b) CRR jiġi applikat u ringiela 880 < ringiela 890: id-differenza bejn ir-ringiela 890 u ringiela 880 |
| --- | --- |

—

jekk l-Artikolu 500 (1) (b) CRR jiġi applikat u ringiela 880 < ringiela 890: id-differenza bejn ir-ringiela 890 u ringiela 880

| — | jew jekk l-Artikolu 500 (2) CRR jiġi applikat u ringiela 010 ta' C 01.00 < ringiela 900 ta' C 04.00: id-differenza bejn ringiela 900 ta' C 04.00 u ringiela 010 ta' C 01.00 |
| --- | --- |

—

jew jekk l-Artikolu 500 (2) CRR jiġi applikat u ringiela 010 ta' C 01.00 < ringiela 900 ta' C 04.00: id-differenza bejn ringiela 900 ta' C 04.00 u ringiela 010 ta' C 01.00

1.6   PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI u STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)

1.6.1.   Kummenti ġenerali

| 15. | CA5 jiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġett għal-provvedimenti tranżitorji stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR. |
| --- | --- |

15.

| 16. | CA5 huwa strutturat kif ġej:






  (a) | Il-Formola 5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f'CA1 skont il-provvedimenti finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. L-elementi ta' din it-tabella huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f'CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji. |
| --- | --- | --- |

16.

(a)

Il-Formola 5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f'CA1 skont il-provvedimenti finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. L-elementi ta' din it-tabella huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f'CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji.

| (b) | Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta' dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat. |
| --- | --- |

(b)

Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta' dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat.

| 17. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-ewwel erba' kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali kif ukoll l-ammont li għandu jiġi ttrattat bħala assi ponderati għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-perċentwal applikabbli fil-kolonna 050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tal-provvedimenti tranżitorji fil-kolonna 060. |
| --- | --- |

17.

| 18. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss elementi f'CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw il-provvedimenti tranżitorji b'konformità mal-Parti Għaxra tas-CRR. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Uħud mill-provvedimenti tranżitorji jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, l-ammont residwu ta' tnaqqis wieħed jew iktar huwa applikat għall-Grad 1 u m'hemmx biżżejjed AT1 biex jassorbi dan l-ammont, f'dak il-każ l-eċċess jitnaqqas mis-CET1. |
| --- | --- |

19.

1.6.2.   C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

| 20. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw fit-Tabella 5.1 il-provvedimenti tranżitorji għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR, meta mqabbla mal-applikazzjoni tal-provvedimenti finali stabbiliti fil-Parti Tnejn, Titolu II CRR. |
| --- | --- |

20.

| 21. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 020 sa 060 informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni minn 010 sa 030 tar-ringiela 060 tas-CA 5.1 jistgħu jinġiebu mit-taqsimiet rispettivi tas-CA 5.2. |
| --- | --- |

21.

| 22. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 070 sa 092 l-informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' interessi minoritarji u strumenti addizzjonali tal-Grad 1 u l-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f'konformità mal-Artikoli 479 u 480 CRR). |
| --- | --- |

22.

| 23. | Fir-ringieli 100 'il quddiem l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali. |
| --- | --- |

23.

| 24. | Jista' jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżitorju ta' kapital CET1, AT1 jew T2 jaqbeż il-kapital CET1, AT1 jew T2 ta' istituzzjoni. Dan l-effett — jekk jirriżulta mill-provvedimenti tranżitorji — għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta' nuqqas ta' kapital disponibbli. |
| --- | --- |

24.

1.6.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | Aġġustamenti fis-CET1 |
| 020 | Aġġustamenti fis-AT1 |
| 030 | Aġġustamenti fis-T2 |
| 040 | Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

  Il-Kolonna 040 tinkludi l-ammonti rilevanti li jaġġustaw l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-Artikolu 92 (3) CRR minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji. L-ammonti rrapportati għandhom jikkunsidraw l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tata' Titolu II tal-Parti Tlieta jew ta' Titolu IV tal-Parti Tlieta skont l-Art. 92 (4) CRR. Dan ifisser li xi ammonti tranżitorji soġġetti għad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta għandhom ikunu rrapportati bħala ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, filwaqt li ammont tranżitorji soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta għandhom jirrappreżentaw il-fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.
  Filwaqt li l-kolonni minn 010 sa 030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti tal-ammont tal-iskopertura totali tar-riskju ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta' kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mill-provvedimenti tranżitorji għall-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, dawk l-aġġustamenti għandhom ikunu inklużi direttament fis-CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU jew MKR IM. Barra minn hekk, dawk l-effetti għandhom ikunu rrapportati fil-kolonna 040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti huma relatati biss ma' entrati fil-memorandum. |
| 050 | Perċentwal applikabbli |
| 060 | Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonali

  Il-kolonna 060 tinkludi l-ammont ta' kull strument qabel l-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. Jiġifieri l-ammont bażi relevanti għall-kalkolu tal-aġġustamenti. |

Kolonni

010

Aġġustamenti fis-CET1

020

Aġġustamenti fis-AT1

030

Aġġustamenti fis-T2

040

Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

Il-Kolonna 040 tinkludi l-ammonti rilevanti li jaġġustaw l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-Artikolu 92 (3) CRR minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji. L-ammonti rrapportati għandhom jikkunsidraw l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tata' Titolu II tal-Parti Tlieta jew ta' Titolu IV tal-Parti Tlieta skont l-Art. 92 (4) CRR. Dan ifisser li xi ammonti tranżitorji soġġetti għad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta għandhom ikunu rrapportati bħala ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, filwaqt li ammont tranżitorji soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta għandhom jirrappreżentaw il-fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.

Filwaqt li l-kolonni minn 010 sa 030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti tal-ammont tal-iskopertura totali tar-riskju ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta' kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mill-provvedimenti tranżitorji għall-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, dawk l-aġġustamenti għandhom ikunu inklużi direttament fis-CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU jew MKR IM. Barra minn hekk, dawk l-effetti għandhom ikunu rrapportati fil-kolonna 040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti huma relatati biss ma' entrati fil-memorandum.

050

Perċentwal applikabbli

060

Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonali

Il-kolonna 060 tinkludi l-ammont ta' kull strument qabel l-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. Jiġifieri l-ammont bażi relevanti għall-kalkolu tal-aġġustamenti.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | 1.   Aġġustamenti totali

  Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tipi differenti ta' kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti |
| 020 | 1.1.   Strumenti anterjorati

  L-Artikoli minn 483 sa 491 CRR
  Din ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b'mod tranżitorju fit-tipi differenti ta' kapital. |
| 030 | 1.1.1.   Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-istat

  L-Artikolu 483 CRR |
| 040 | 1.1.1.1.   L-istrumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE

  L-Artikolu 483(1), (2), (4) u (6) CRR |
| 050 | 1.1.1.2.   Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku

  L-Artikolu 483(1), (3), (5), (7) u (8) CRR |
| 060 | 1.1.2.   Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat

  L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati jinkisbu mill-kolonna 060 tat-tabella CA 5.2. |
| 070 | 1.2.   Interessi minoritarji u ekwivalenti

  L-Artikoli 479 u 480 CRR
  Din ir-ringiela taffettwa l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat. |
| 080 | 1.2.1.   Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

  L-Artikolu 479 CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati skont ir-regolament ta' qabel. |
| 090 | 1.2.2.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji

  L-Artikoli 84 u 480 CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
| 091 | 1.2.3.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali

  L-Artikoli 85 u 480 CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
| 092 | 1.2.4.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 2

  L-Artikoli 87 u 480 CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji. |
| 100 | 1.3.   Aġġustamenti tranżitorji oħra

  L-Artikoli 467 sa 478 u 481 CRR
  Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tnaqqis għal tipi differenti ta' kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti. |
| 110 | 1.3.1.   Qligħ u telf mhux realizzat

  L-Artikoli 467 u 468 CRR
  Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq qligħ u telf mhux realizzati mkejlin bil-valur ġust. |
| 120 | 1.3.1.1.   Qligħ mhux realizzat

  L-Artikolu 468(1) CRR. |
| 130 | 1.3.1.2.   Telf mhux realizzat

  L-Artikolu 467(1) CRR. |
| 133 | 1.3.1.3.   Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

  L-Artikolu 468 CRR |
| 136 | 1.3.1.4.   Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

  L-Artikolu 467 CRR |
| 138 | 1.3.1.5.   Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

  L-Artikolu 468 CRR |
| 140 | 1.3.2.   Tnaqqis

  L-Artikoli 36(1), 469 sa 478 CRR
  Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq it-tnaqqis. |
| 150 | 1.3.2.1.   Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

  L-Artikoli 36 (1) punt (a), 469 (1), 472(3) u 478 CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(a) CRR.
  Meta d-ditti kienu meħtieġa jnaqqsu t-telf materjali biss:






  — | meta t-telf nett interim totali kien ‘materjali’, l-ammont residwu sħiħ jitnaqqas mill-Grad 1, jew |

Ringieli

010

1.   Aġġustamenti totali

Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tipi differenti ta' kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti

020

1.1.   Strumenti anterjorati

L-Artikoli minn 483 sa 491 CRR

Din ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b'mod tranżitorju fit-tipi differenti ta' kapital.

030

1.1.1.   Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-istat

L-Artikolu 483 CRR

040

1.1.1.1.   L-istrumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE

L-Artikolu 483(1), (2), (4) u (6) CRR

050

1.1.1.2.   Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku

L-Artikolu 483(1), (3), (5), (7) u (8) CRR

060

1.1.2.   Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat

L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati jinkisbu mill-kolonna 060 tat-tabella CA 5.2.

070

1.2.   Interessi minoritarji u ekwivalenti

L-Artikoli 479 u 480 CRR

Din ir-ringiela taffettwa l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat.

080

1.2.1.   Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

L-Artikolu 479 CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati skont ir-regolament ta' qabel.

090

1.2.2.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji

L-Artikoli 84 u 480 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

091

1.2.3.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali

L-Artikoli 85 u 480 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

092

1.2.4.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 2

L-Artikoli 87 u 480 CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

100

1.3.   Aġġustamenti tranżitorji oħra

L-Artikoli 467 sa 478 u 481 CRR

Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tnaqqis għal tipi differenti ta' kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti.

110

1.3.1.   Qligħ u telf mhux realizzat

L-Artikoli 467 u 468 CRR

Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq qligħ u telf mhux realizzati mkejlin bil-valur ġust.

120

1.3.1.1.   Qligħ mhux realizzat

L-Artikolu 468(1) CRR.

130

1.3.1.2.   Telf mhux realizzat

L-Artikolu 467(1) CRR.

133

1.3.1.3.   Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

L-Artikolu 468 CRR

136

1.3.1.4.   Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

L-Artikolu 467 CRR

138

1.3.1.5.   Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

L-Artikolu 468 CRR

140

1.3.2.   Tnaqqis

L-Artikoli 36(1), 469 sa 478 CRR

Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq it-tnaqqis.

150

1.3.2.1.   Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

L-Artikoli 36 (1) punt (a), 469 (1), 472(3) u 478 CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(a) CRR.

Meta d-ditti kienu meħtieġa jnaqqsu t-telf materjali biss:

—

meta t-telf nett interim totali kien ‘materjali’, l-ammont residwu sħiħ jitnaqqas mill-Grad 1, jew

| — | meta t-telf nett interim totali kollu ma kienx “materjali”, ma jsir l-ebda tnaqqis tal-ammont residwu. |
| --- | --- |

—

meta t-telf nett interim totali kollu ma kienx “materjali”, ma jsir l-ebda tnaqqis tal-ammont residwu.

160

1.3.2.2.   Assi intanġibbli

L-Artikoli 36 (1) punt (b), 469 (1), 472 (4) u 478 CRR

Meta jiddeterminaw l-ammont ta' assi intanġibbli li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 37 CRR.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(b) CRR.

170

1.3.2.3.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

L-Artikoli 36 (1) punt (c), 469 (1), 472 (5) u 478 CRR

Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta' taxxa differita (DTA) imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 CRR relatati mat-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mid-DTA.

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali skont l-Artikolu 469 (1) CRR.

180

1.3.2.4.   Nuqqas tal-provvedimenti tal-IRB għat-telf mistenni

L-Artikoli 36 (1) punt (d), 469 (1), 472 (6) u 478 CRR

Meta jiddeterminaw l-ammont tan-nuqqas tal-IRB imsemmi iktar 'il fuq tal-provvedimenti għat-telf mistenni li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 40 CRR.

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(d) CRR

190

1.3.2.5.   Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

L-Artikoli 33 (1) punt (e), 469 (1), 472 (7), 473 u 478 CRR

Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 41 CRR.

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(e) CRR

194

1.3.2.5.*   li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata pożittiva

L-Artikolu 473 CRR

198

1.3.2.5.**   li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata negattiva

L-Artikolu 473 CRR

200

1.3.2.6.   Strumenti proprji

L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR

210

1.3.2.6.1.   Strumenti proprji tas-CET1

L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR

Meta jiddeterminaw l-ammont tal-Istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 42 CRR.

Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument, l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet fl-istrumenti ta' Ekwità Komuni bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti”.

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR

211

1.3.2.6.1**   li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (a) CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri permezz ta' obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.

212

1.3.2.6.1*   li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (b) CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.

220

1.3.2.6.2.   Strumenti proprji tal-AT1

L-Artikoli 56 punt (a), 474, 475(2) u 478 CRR

Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 57 CRR.

Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 475(2) CRR), l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 1 Addizzjonali.

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (a) CRR.

221

1.3.2.6.2**   li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 474 (b) u 475 (2) (a) CRR.

222

1.3.2.6.2*   li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 474 (b), 475 (2) (b) CRR.

230

1.3.2.6.3.   Strumenti proprji tat-T2

L-Artikoli 66 punt (a), 476, 477(2) u 478 CRR

Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 67 CRR.

Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 477(2) CRR), l-istituzzjonijiet jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 2.

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66(a) CRR.

231

li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (a) CRR

232

li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (b) CRR

240

1.3.2.7.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi

Billi t-trattament tal-'ammont residwu' jvarja skont jekk il-parteċipazzjoni tal-Ekwità Komuni ta' Grad 1, Grad 1 Addizzjonali jew Grad 2 fl-entità tas-settur finanzjarju titqiesx importanti jew le (l-Artikoli 472(9), 475 (3) u 477 (3) CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont investimenti importanti u investimenti mhux sinifikanti.

250

1.3.2.7.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1

L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR

260

1.3.2.7.1.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (a) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) CRR

270

1.3.2.7.1.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (b) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) CRR

280

1.3.2.7.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1

L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (b) CRR

290

1.3.2.7.2.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (a) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) CRR

300

1.3.2.7.2.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (b) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) CRR

310

1.3.2.7.3.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (b) CRR

320

1.3.2.7.3.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (a) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) CRR

330

1.3.2.7.3.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (b) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) CRR

340

1.3.2.8.   Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

350

1.3.2.8.1.   Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 36(1) punt (h), 469 (1), 472(10) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36 (1) (h) CRR

360

1.3.2.8.2.   Strumenti tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 56 punt (c), 474, 475(4) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (c) CRR

370

1.3.2.8.3.   Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

L-Artikoli 66 punt (c), 476, 477(4) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (c) CRR

380

1.3.2.9.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 470(2) u (3) CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-Artikolu 470 (1) CRR

385

Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, parteċipazzjonijiet

L-Artikoli 469(1)(c), 478 u 472(5) CRR.

Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji li jaqbżu l-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 470 (2) lit. (a) CRR.

390

1.3.2.10.   Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

400

1.3.2.10.1.   Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikolu 36(1) punt (i), 469 (1), 472 (11) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(i) CRR

410

1.3.2.10.2.   Strumenti tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 56 punt (d), 474, 475(4) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (d) CRR

420

1.3.2.10.2.   Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

L-Artikoli 66 punt (d), 476, 477(4) u 478 CRR

L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (d) CRR

425

1.3.2.11.   Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet Azzjonarji f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

L-Artikolu 471 CRR

430

1.3.3.   Tnaqqis u filtri addizzjonali

L-Artikolu 481 CRR

Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq tnaqqis u filtri addizzjonali.

F'konformità mal-Artikolu 481 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa skont il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa skont it-Tieni Parti.

440

1.3.4.   Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji IFRS 9

Istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mal-arranġamenti tranżitorji minħabba l-IFRS 9 skont id-dispożizzjonijiet legali applikabbli.

1.6.3.   C 05.02 — STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

| 25. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat (l-Artikolu minn 484 sa 491 CRR). |
| --- | --- |

25.

1.6.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | Ammont ta' strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat

  L-Artikolu 484 minn (3) sa (5) CRR
  Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom. |
| 020 | Bażi għall-kalkolu tal-limitu

  L-Artikoli 486 minn (2) sa (4) CRR |
| 030 | Perċentwal applikabbli

  L-Artikolu 486 (5) CRR |
| 040 | Limitu

  L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR |
| 050 | (-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

  L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR |
| 060 | Ammont anterjorat totali

  L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA 5.1. |

Kolonni

010

Ammont ta' strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat

L-Artikolu 484 minn (3) sa (5) CRR

Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom.

020

Bażi għall-kalkolu tal-limitu

L-Artikoli 486 minn (2) sa (4) CRR

030

Perċentwal applikabbli

L-Artikolu 486 (5) CRR

040

Limitu

L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR

050

(-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR

060

Ammont anterjorat totali

L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA 5.1.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | 1.   Strumenti li kkwalifikaw għall-punt a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE

  L-Artikolu 484(3) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 020 | 2.   Strumenti li kkwalifikaw għall-punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489

  L-Artikolu 484(4) CRR |
| 030 | 2.1.   Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija

  L-Artikolu 484(4) u 489 CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 040 | 2.2.   Strumenti anterjorati eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija

  L-Artikolu 489 CRR |
| 050 | 2.2.1.   Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

  L-Artikoli 489(3), u 491 punt (a) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 060 | 2.2.2.   Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

  L-Artikoli 489(5), u 491 punt (a) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 070 | 2.2.3.   Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

  L-Artikoli 489(6) u 491 punt (c) CRR
  L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 080 | 2.3.   Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1

  L-Artikolu 487(1) CRR
  L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti tat-T2. |
| 090 | 3.   Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490

  L-Artikolu 484(5) CRR |
| 100 | 3.1.   Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija

  L-Artikolu 490 CRR |
| 110 | 3.2.   Entrati anterjorati b'inċentiv ta' tifdija

  L-Artikolu 490 CRR |
| 120 | 3.2.1.   Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

  L-Artikoli 490(3), u 491 punt (a) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 130 | 3.2.2.   Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

  L-Artikoli 490(5), u 491 punt (a) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 140 | 3.2.3.   Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

  L-Artikoli 490(6) u 491 punt (c) CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma. |
| 150 | 3.3.   Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-AT1

  L-Artikolu 487(2) CRR
  L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati AT1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti T2. |

Ringieli

010

1.   Strumenti li kkwalifikaw għall-punt a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE

L-Artikolu 484(3) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

020

2.   Strumenti li kkwalifikaw għall-punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489

L-Artikolu 484(4) CRR

030

2.1.   Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija

L-Artikolu 484(4) u 489 CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

040

2.2.   Strumenti anterjorati eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija

L-Artikolu 489 CRR

050

2.2.1.   Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

L-Artikoli 489(3), u 491 punt (a) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

060

2.2.2.   Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

L-Artikoli 489(5), u 491 punt (a) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

070

2.2.3.   Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

L-Artikoli 489(6) u 491 punt (c) CRR

L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

080

2.3.   Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1

L-Artikolu 487(1) CRR

L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti tat-T2.

090

3.   Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490

L-Artikolu 484(5) CRR

100

3.1.   Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija

L-Artikolu 490 CRR

110

3.2.   Entrati anterjorati b'inċentiv ta' tifdija

L-Artikolu 490 CRR

120

3.2.1.   Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

L-Artikoli 490(3), u 491 punt (a) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

130

3.2.2.   Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

L-Artikoli 490(5), u 491 punt (a) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

140

3.2.3.   Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

L-Artikoli 490(6) u 491 punt (c) CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

150

3.3.   Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-AT1

L-Artikolu 487(2) CRR

L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati AT1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti T2.

2.   SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

2.1.   KUMMENTI ĠENERALI

| 26. | Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jiġu kkalkulati fuq bażi konsolidata. Din il-formola tikkonsisti f'erba' partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.






  (a) | Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni; |
| --- | --- | --- |

26.

(a)

Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;

| (b) | Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp; |
| --- | --- |

(b)

Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;

| (c) | Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp; |
| --- | --- |

(c)

Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;

| (d) | Informazzjoni dwar bafers kapitali; |
| --- | --- |

(d)

Informazzjoni dwar bafers kapitali;

| 27. | Istituzzjonijiet eżentati skont l-Artikolu 7 CRR jirrapportaw biss il-kolonni minn 010 sa 060 u minn 250 sa 400. |
| --- | --- |

27.

| 28. | Iċ-ċifri rrapportati jqisu kull dispożizzjoni tranżitorja applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma applikabbli fid-data tar-rappurtaġġ rispettiva. |
| --- | --- |

28.

2.2.   INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;

| 29. | It-tieni parti ta' din il-formola (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 070 sa 210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta' kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal kull kategorija ta' riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta' solvenza. |
| --- | --- |

29.

| 30. | Fil-każ ta' konsolidament proporzjonali ta' parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti tal-fondi proprji u l-fondi proprji jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi. |
| --- | --- |

30.

2.3.   L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

| 31. | L-għan tat-tielet parti ta' din il-formola (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fl-ambitu CRR ta' konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp), inklużi dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali, fil-kolonni minn 250 sa 400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġbru l-fondi proprji mis-suq, fuq il-bażi ta' dejta li tkun diġà disponibbli jew li faċilment tista' terġa' tiġi pproċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa' jinħadem il-proporzjon kapitali fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta' proporzjon ta' solvenza fuq bażi individwali u b'hekk ma jistgħux jitqabblu ma' xulxin. |
| --- | --- |

31.

| 32. | It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta' interessi minoritarji, AT1 kwalifikanti, u T2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati. |
| --- | --- |

32.

| 33. | Billi din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal “kontribuzzjonijiet”, iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fiha għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rrapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp. |
| --- | --- |

33.

| 34. | Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b'mod omoġenu kemm f'termini ta' riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rrapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rrapportati għal kull entità fil-formola “Solvenza tal-Grupp”. F'każijiet fejn ma jinqabiżx il-limitu ta' 1 %, link diretta għall-formola CA ma tkunx possibbli. |
| --- | --- |

34.

| 35. | L-istituzzjonijiet jiddefinixxu l-iktar metodu ta' tqassim xieraq bejn l-entitajiet sabiex jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti possibbli tad-diversifikazzjoni għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali. |
| --- | --- |

35.

| 36. | Huwa possibbli li grupp konsolidat ikun inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dan ifisser li l-entitajiet f'sottogrupp għandhom jiġu rrappurtati entità b'entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun suġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar. Jekk is-sottogrupp ikun soġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar, għandu wkoll jimla l-formula GS abbażi ta' entità b'entità, għalkemm dawk id-dettalji huma inklużi fil-formula GS ta' grupp konsolidat ogħla. |
| --- | --- |

36.

| 37. | Istituzzjoni tirrapporta d-dejta tal-kontribuzzjoni ta' entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju jaqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dan il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta' sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta' interessi minoritarji jew strumenti AT1 jew T2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp. |
| --- | --- |

37.

2.4.   C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — Total (Total GS)

| Kolonni | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 250-400 | ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

  Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02. |
| 410-480 | BAFERS KAPITALI

  Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02. |

Kolonni

Struzzjonijiet

250-400

ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02.

410-480

BAFERS KAPITALI

Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02.

| Ringieli | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 | TOTALI

  It-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rrapportata fir-ringieli kollha tal-formola C 06.02. |

Ringieli

Struzzjonijiet

010

TOTALI

It-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rrapportata fir-ringieli kollha tal-formola C 06.02.

2.5.   C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

| Kolonni | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010-060 | ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

  Din il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta' entità b'entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR. |
| 010 | ISEM

  Isem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni. |
| 020 | KODIĊI

  Dan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.
  Kodiċi assenjat lill-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.
  Il-kompożizzjoni reali tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema nazzjonali tar-rapportar. |
| 025 | KODIĊI LEI

  Kodiċi LEI tfisser il-kodiċi tal-Identifikazzjoni tal-Entità Legali li huwa kodiċi ta' referenza propost mill-Bord għall-Istabbiltà Finanzjarja (FSB) u approvat mill-G20, bl-għan li tinħoloq identifikazzjoni unika u globali tal-partijiet fi tranżazzjonijiet finanzjarji.
  Sakemm is-sistema LEI globali tkun operattiva għal kollox, il-kontropartijiet qed jiġu assenjati l-kodiċijiet ta' qabel il-LEI minn Unità Operazzjonali Lokali li ġiet approvata mill-Kumitat tas-Sorveljanza Regolatorja (ROC, informazzjoni dettaljata tinstab fuq is-sit web li ġejja: www.leiroc.org)).
  Meta kodiċi tal-Identifikazzjoni ta' Entità Legali (Kodiċi LEI) jeżisti għal kontroparti partikolari, dan għandu jintuża biex jidentifika dik il-kontroparti. |
| 030 | STITUZZJONI JEW EKWIVALENTI: IVA/LE

  “IVA” tkun irrapportata f'każ li l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont CRR jew CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.
  “LE” tkun irrapportata mod ieħor.



  Interessi minoritarji:
  L-Artikoli 81(1) punt (a) (ii) u 82(1) punt (a) (ii) CRR
  Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli jkunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti permezz tal-liġi nazzjonali applikabbli għar-rekwiżiti CRR. |
| 040 | AMBITU TAD-DEJTA: weħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)

  “SF” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati.
  “SP” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment. |
| 050 | KODIĊI TAL-PAJJIŻ

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-kodiċi b'żewġ ittri skont ISO 3166-2. |
| 060 | SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

  Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta' kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta' konsolidazzjoni sħiħa ta' sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. Skont l-Artikolu 4(16) CRR, is-sehem ta' parteċipazzjoni ta' sussidjarja ta' sussidjarja li għandu jiġi rrappurtat jirriżulta minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati. |
| 070-240 | INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  It-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 070 sa 240) tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza skont is-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta' Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 030).
  Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta' grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.
  L-informazzjoni rapportata f'din il-parti tkun skont ir-regoli lokali tas-solvenza fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali skont ir-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u jsirx tqassim paragunabbli, timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-dejta, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta' grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.

  Rapportar ta' spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:

  Id-ditti tal-investiment jinkludu rekwiżiti tal-fondi proprji relatati ma' spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 CRR.
  Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi tkun rapportata fil-kolonna 100 tal-Parti 2 ta' din il-formola. |
| 070 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  Is-somma tal-kolonni 080 sa 110 għandha tiġi rrapportata. |
| 080 | KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

  L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 040 “AMMONTI TA' SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA' KREDITU, KREDITU TA' KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 490 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2. |
| 090 | RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

  L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 520 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tal-formola CA2. |
| 100 | RISKJU OPERAZZJONALI

  L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' skopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 590 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)” tal-formola CA2.
  Spejjeż ġenerali fissi jkunu inklużi f'din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 630 “AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2. |
| 110 | AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq. Hija s-somma tal-ammonti tar-ringieli 640, 680 u 690 tal-formola CA2. |
| 120-240 | INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

  L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli lokali dwar is-solvenza fejn ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp. |
| 120 | FONDI PROPRJI

  L-ammont li jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 010 “FONDI PROPRJI” tal-formola CA1. |
| 130 | LI MINNU: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

  L-Artikolu 82 CRR
  Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.
  Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.
  L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
| 140 | STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

  L-Artikolu 87 (1) b) CRR |
| 150 | TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1

  L-Artikolu 25 CRR |
| 160 | LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

  L-Artikolu 82 CRR
  Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.
  Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.
  L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
| 170 | STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

  L-Artikolu 85 (1) b) CRR |
| 180 | KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

  L-Artikolu 50 CRR |
| 190 | LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI

  L-Artikolu 81 CRR
  Din il-kolonna tkun rapportata biss għas-sussidjarji totalment konsolidati li huma istituzzjonijiet, ħlief sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 84 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.
  Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tas-CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
  L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
| 200 | STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

  L-Artikolu 84 (1) b) CRR |
| 210 | KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

  L-Artikolu 61 CRR |
| 220 | LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

  L-Artikoli 82 u 83 CRR
  Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.
  Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
  L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar. |
| 230 | KAPITAL TA' GRAD 2

  L-Artikolu 71 CRR |
| 240 | LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

  L-Artikoli 82 u 83 CRR
  Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 CRR, jekk relevanti, b'konformità mal-Artikolu 87(2) CRR, inkella fuq bażi individwali.
  Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tat-T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe provvediment tranżitorju, jiġifieri jrid ikun l-ammont eliġibbli fid-data ta' rapportar. |
| 250-400 | INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP |
| 250-290 | KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJI

  L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar. |
| 250 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  Is-somma tal-kolonni 260 sa 290 għandha tiġi rrapportata. |
| 260 | KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

  L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu u r-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja skont is-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma' tranżazzjonijiet ma' entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-Grupp. |
| 270 | RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

  L-ammonti ta' skopertura għar-riskji tas-suq għandhom jiġu kkalkulati fil-livell ta' kull entità billi jiġi segwit is-CRR. L-entitajiet jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komodità tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk tikkorrispondi għall-ammont irrapportat fir-ringiela 520 “AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITÀ” tar-rapport ikkonsolidat. |
| 280 | RISKJU OPERAZZJONALI

  Fil-każ ta' AMA, l-ammonti ta' skopertura għar-riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali jinkludu l-effett ta' diversifikazzjoni.
  L-ispejjeż ġenerali fissi jiġu inklużi f'din il-kolonna. |
| 290 | AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq. |
| 300-400 | KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJI

  Din il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi li l-istituzzjonijiet iwettqu kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta' kull entità.
  Il-Kolonni minn 300 sa 350 ikunu rrapportati għal entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għal fondi proprji minn interessi minoritarji, kapital tal-Grad 1 kwalifikattiv u/jew fondi proprji kwalifikattivi. Il-Kolonni minn 360 sa 40 għandhom ikunu rrapportati għall-entitajiet ikkonsolidati kollha li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati, soġġetti għal-limiti definiti fl-aħħar paragrafu tal-Parti II, kapitlu 2.3 hawn fuq.
  Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta' rapportar ma għandhomx jittieħdu f'kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss tiġi rrapportata f'din il-kolonna, jiġifieri primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati.
  L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar. |
| 300-350 | FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

  L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif derivat mit-Titolu II tal-Parti Tnejn tas-CRR, minbarra kull fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn. |
| 300 | FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

  L-Artikolu 87 CRR |
| 310 | STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

  L-Artikolu 85 CRR |
| 320 | INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

  L-Artikolu 84 CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR. |
| 330 | STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

  L-Artikolu 86 CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fl-AT1 ikkonsolidat skont is-CRR. |
| 340 | STRUMENTI TA' FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2

  L-Artikolu 88 CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR. |
| 350 | ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+) AVVJAMENT NEGATTIV |
| 360-400 | FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

  L-Artikolu 18 CRR
  L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” huwa l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn. |
| 360 | FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI |
| 370 | LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI |
| 380 | LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI |
| 390 | LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

  Tiġi rapportata il-kontribuzzjoni ta' kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Din tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji. |
| 400 | LI MINNU: (-) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

  Avvjament jew avvjament negattiv tal-entità relatriċi fuq is-sussidjarjetà jiġi rrapportat hawn. |
| 410-480 | BAFERS KAPITALI

  L-istruttura tar-rapportar tal-bafers kapitali għall-formola GS issegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta' rapportar. Meta jiġu rrapportati l-bafers kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti għandhom ikunu rrapportati f'konformità mad-dispożizzjonijiet applikabbli biex jiddeterminaw ir-rekwiżit tal-bafer għas-sitwazzjoni konsolidata ta' grupp. Għaldaqstant, l-ammonti rrapportati ta' bafers kapitali jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet ta' kull entità lill-bafers ta' grupp kapitali. L-ammonti rrapportati għandhom ikunu bbażati fuq il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni tad-Direttiva 2013/36/UE (CRD) u fuq ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR), inklużi kwalunkwe dispożizzjonijiet tranżitorji previsti fihom. |
| 410 | REKWIŻITI TA' BAFER KOMBINAT

  L-Artikolu 128 punt (6) CRD |
| 420 | BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI

  L-Artikolu 128 punt (1) u 129 CRD
  Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont. |
| 430 | BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

  L-Artikolu 128 punt (2), l-Artikolu 130 u 135-140 CRD
  F'din iċ-ċellola, għandu jiġi rrapportat l-ammont konkret tal-bafer kontroċikliku. |
| 440 | BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

  L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR
  F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni. |
| 450 | BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

  L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD
  F'din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer tar-riskju sistemiku. |
| 470 | BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI

  L-Artikoli 128 punt (3) u 131 CRD
  F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti. |
| 480 | BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

  L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD
  F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra. |

Kolonni

Struzzjonijiet

010-060

ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

Din il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta' entità b'entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR.

010

ISEM

Isem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

020

KODIĊI

Dan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.

Kodiċi assenjat lill-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

Il-kompożizzjoni reali tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema nazzjonali tar-rapportar.

025

KODIĊI LEI

Kodiċi LEI tfisser il-kodiċi tal-Identifikazzjoni tal-Entità Legali li huwa kodiċi ta' referenza propost mill-Bord għall-Istabbiltà Finanzjarja (FSB) u approvat mill-G20, bl-għan li tinħoloq identifikazzjoni unika u globali tal-partijiet fi tranżazzjonijiet finanzjarji.

Sakemm is-sistema LEI globali tkun operattiva għal kollox, il-kontropartijiet qed jiġu assenjati l-kodiċijiet ta' qabel il-LEI minn Unità Operazzjonali Lokali li ġiet approvata mill-Kumitat tas-Sorveljanza Regolatorja (ROC, informazzjoni dettaljata tinstab fuq is-sit web li ġejja: www.leiroc.org)).

Meta kodiċi tal-Identifikazzjoni ta' Entità Legali (Kodiċi LEI) jeżisti għal kontroparti partikolari, dan għandu jintuża biex jidentifika dik il-kontroparti.

030

STITUZZJONI JEW EKWIVALENTI: IVA/LE

“IVA” tkun irrapportata f'każ li l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont CRR jew CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.

“LE” tkun irrapportata mod ieħor.

Image 1
  Interessi minoritarji:

L-Artikoli 81(1) punt (a) (ii) u 82(1) punt (a) (ii) CRR

Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli jkunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti permezz tal-liġi nazzjonali applikabbli għar-rekwiżiti CRR.

040

AMBITU TAD-DEJTA: weħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)

“SF” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati.

“SP” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment.

050

KODIĊI TAL-PAJJIŻ

L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-kodiċi b'żewġ ittri skont ISO 3166-2.

060

SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta' kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta' konsolidazzjoni sħiħa ta' sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. Skont l-Artikolu 4(16) CRR, is-sehem ta' parteċipazzjoni ta' sussidjarja ta' sussidjarja li għandu jiġi rrappurtat jirriżulta minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati.

070-240

INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

It-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 070 sa 240) tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza skont is-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta' Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 030).

Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta' grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.

L-informazzjoni rapportata f'din il-parti tkun skont ir-regoli lokali tas-solvenza fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali skont ir-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u jsirx tqassim paragunabbli, timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-dejta, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta' grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.

Rapportar ta' spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:

Id-ditti tal-investiment jinkludu rekwiżiti tal-fondi proprji relatati ma' spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 CRR.

Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi tkun rapportata fil-kolonna 100 tal-Parti 2 ta' din il-formola.

070

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

Is-somma tal-kolonni 080 sa 110 għandha tiġi rrapportata.

080

KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 040 “AMMONTI TA' SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA' KREDITU, KREDITU TA' KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 490 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2.

090

RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 520 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tal-formola CA2.

100

RISKJU OPERAZZJONALI

L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' skopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 590 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)” tal-formola CA2.

Spejjeż ġenerali fissi jkunu inklużi f'din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 630 “AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2.

110

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq. Hija s-somma tal-ammonti tar-ringieli 640, 680 u 690 tal-formola CA2.

120-240

INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli lokali dwar is-solvenza fejn ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp.

120

FONDI PROPRJI

L-ammont li jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 010 “FONDI PROPRJI” tal-formola CA1.

130

LI MINNU: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

L-Artikolu 82 CRR

Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.

Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

140

STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

L-Artikolu 87 (1) b) CRR

150

TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1

L-Artikolu 25 CRR

160

LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

L-Artikolu 82 CRR

Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.

Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

170

STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

L-Artikolu 85 (1) b) CRR

180

KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 50 CRR

190

LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI

L-Artikolu 81 CRR

Din il-kolonna tkun rapportata biss għas-sussidjarji totalment konsolidati li huma istituzzjonijiet, ħlief sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 84 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.

Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tas-CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.

L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

200

STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

L-Artikolu 84 (1) b) CRR

210

KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

L-Artikolu 61 CRR

220

LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

L-Artikoli 82 u 83 CRR

Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.

Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.

L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

230

KAPITAL TA' GRAD 2

L-Artikolu 71 CRR

240

LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

L-Artikoli 82 u 83 CRR

Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 CRR, jekk relevanti, b'konformità mal-Artikolu 87(2) CRR, inkella fuq bażi individwali.

Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tat-T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe provvediment tranżitorju, jiġifieri jrid ikun l-ammont eliġibbli fid-data ta' rapportar.

250-400

INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

250-290

KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJI

L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

250

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

Is-somma tal-kolonni 260 sa 290 għandha tiġi rrapportata.

260

KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu u r-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja skont is-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma' tranżazzjonijiet ma' entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-Grupp.

270

RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

L-ammonti ta' skopertura għar-riskji tas-suq għandhom jiġu kkalkulati fil-livell ta' kull entità billi jiġi segwit is-CRR. L-entitajiet jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komodità tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk tikkorrispondi għall-ammont irrapportat fir-ringiela 520 “AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITÀ” tar-rapport ikkonsolidat.

280

RISKJU OPERAZZJONALI

Fil-każ ta' AMA, l-ammonti ta' skopertura għar-riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali jinkludu l-effett ta' diversifikazzjoni.

L-ispejjeż ġenerali fissi jiġu inklużi f'din il-kolonna.

290

AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq.

300-400

KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJI

Din il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi li l-istituzzjonijiet iwettqu kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta' kull entità.

Il-Kolonni minn 300 sa 350 ikunu rrapportati għal entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għal fondi proprji minn interessi minoritarji, kapital tal-Grad 1 kwalifikattiv u/jew fondi proprji kwalifikattivi. Il-Kolonni minn 360 sa 40 għandhom ikunu rrapportati għall-entitajiet ikkonsolidati kollha li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati, soġġetti għal-limiti definiti fl-aħħar paragrafu tal-Parti II, kapitlu 2.3 hawn fuq.

Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta' rapportar ma għandhomx jittieħdu f'kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss tiġi rrapportata f'din il-kolonna, jiġifieri primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati.

L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

300-350

FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif derivat mit-Titolu II tal-Parti Tnejn tas-CRR, minbarra kull fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn.

300

FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

L-Artikolu 87 CRR

310

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

L-Artikolu 85 CRR

320

INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

L-Artikolu 84 CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR.

330

STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

L-Artikolu 86 CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fl-AT1 ikkonsolidat skont is-CRR.

340

STRUMENTI TA' FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2

L-Artikolu 88 CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR.

350

ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

360-400

FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

L-Artikolu 18 CRR

L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” huwa l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn.

360

FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

370

LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

380

LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

390

LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

Tiġi rapportata il-kontribuzzjoni ta' kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Din tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji.

400

LI MINNU: (-) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

Avvjament jew avvjament negattiv tal-entità relatriċi fuq is-sussidjarjetà jiġi rrapportat hawn.

410-480

BAFERS KAPITALI

L-istruttura tar-rapportar tal-bafers kapitali għall-formola GS issegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta' rapportar. Meta jiġu rrapportati l-bafers kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti għandhom ikunu rrapportati f'konformità mad-dispożizzjonijiet applikabbli biex jiddeterminaw ir-rekwiżit tal-bafer għas-sitwazzjoni konsolidata ta' grupp. Għaldaqstant, l-ammonti rrapportati ta' bafers kapitali jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet ta' kull entità lill-bafers ta' grupp kapitali. L-ammonti rrapportati għandhom ikunu bbażati fuq il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni tad-Direttiva 2013/36/UE (CRD) u fuq ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR), inklużi kwalunkwe dispożizzjonijiet tranżitorji previsti fihom.

410

REKWIŻITI TA' BAFER KOMBINAT

L-Artikolu 128 punt (6) CRD

420

BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI

L-Artikolu 128 punt (1) u 129 CRD

Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.

430

BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

L-Artikolu 128 punt (2), l-Artikolu 130 u 135-140 CRD

F'din iċ-ċellola, għandu jiġi rrapportat l-ammont konkret tal-bafer kontroċikliku.

440

BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR

F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni.

450

BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD

F'din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer tar-riskju sistemiku.

470

BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI

L-Artikoli 128 punt (3) u 131 CRD

F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti.

480

BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD

F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra.

3.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU

3.1.   KUMMENTI ĠENERALI

| 38. | Hemm settijiet differenti ta' formoli għall-approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta' kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-tqassim ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu jkunu rrapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti kif stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4). |
| --- | --- |

38.

3.1.1.   Rapportar tat-tekniki tas-CRM b' effett ta' sostituzzjoni

| 39. | L-Artikolu 235 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata. |
| --- | --- |

39.

| 40. | L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs. |
| --- | --- |

40.

| 41. | L-Artikoli 196, 197 u 200 CRR jirregolaw il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata. |
| --- | --- |

41.

| 42. | Ir-rapportar ta' skoperturi għal obbliganti (kontropartijiet immedjati) u fornituri tal-protezzjoni li huma assenjati fl-istess klassi ta' skoperturi jsir bħala fluss ta' dħul kif ukoll bħala fluss ta' ħruġ għall-istess klassi ta' skoperturi. |
| --- | --- |

42.

| 43. | It-tip ta' skopertura ma jinbidilx minħabba protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata. |
| --- | --- |

43.

| 44. | Jekk skopertura hija ggarantita minn protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, il-parti ggarantita hija assenjata bħala fluss ta' ħruġ pereż. fil-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u bħala fluss ta' dħul fil-klassi tal-skoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Madankollu, it-tip tal-iskopertura ma jinbidilx minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi. |
| --- | --- |

44.

| 45. | L-effett ta' sostituzzjoni fil-qafas ta' rapportar tal-COREP jirrifletti t-trattament tal-ponderazzjoni tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B'hekk, il-parti koperta tal-iskopertura hija ponderata għar-riskju skont l-approċċ SA u tkun rapportata fil-formola CR SA. |
| --- | --- |

45.

3.1.2.   Rapportar tar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti

| 46. | Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta' Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti jkunu rrapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar. |
| --- | --- |

46.

3.2.   C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

3.2.1.   Kummenti ġenerali

| 47. | Il-formoli CR SA jipprovdu l-informazzjoni neċessarja dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu skont l-approċċ standardizzat. B'mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:






  (a) | id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta' skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti; |
| --- | --- | --- |

47.

(a)

id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta' skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;

| (b) | l-ammont u t-tip ta' tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji. |
| --- | --- |

(b)

l-ammont u t-tip ta' tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.

3.2.2.   L-ambitu tal-formola tas-CR SA

| 48. | Skont l-Artikolu 112 CRR kull skopertura tal-SA tkun assenjata f'waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi tal-SA sabiex jiġu kkalkulati r-rekwiżiti tal-fondi proprji. |
| --- | --- |

48.

| 49. | Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta' skoperturi totali u b'mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi kif definiti għall-approċċ standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta' kull klassi ta' skoperturi huma rrapportati f'dimensjoni separata. |
| --- | --- |

49.

| 50. | Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fl-ambitu tas-CR SA:






  (a) | Skoperturi assenjati f'entrati tal-klassi ta' skoperturi ‘li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni’ skont l-Artikolu 112 (m) CRR li jiġu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC. |
| --- | --- | --- |

50.

(a)

Skoperturi assenjati f'entrati tal-klassi ta' skoperturi ‘li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni’ skont l-Artikolu 112 (m) CRR li jiġu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC.

| (b) | Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji. |
| --- | --- |

(b)

Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.

| 51. | L-ambitu tal-formola tas-CR SA ikopri r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin:






  (a) | Riskju ta' kreditu skont il-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tal-Parti Tlieta, Titolu II CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll bankarju; |
| --- | --- | --- |

51.

(a)

Riskju ta' kreditu skont il-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tal-Parti Tlieta, Titolu II CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll bankarju;

| (b) | Riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll tan-negozjar; |
| --- | --- |

(b)

Riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll tan-negozjar;

| (c) | Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas b'konformità mal-Artikolu 379 CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha. |
| --- | --- |

(c)

Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas b'konformità mal-Artikolu 379 CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.

| 52. | L-ambitu tal-formola huwa l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta' fondi proprji huma kkalkulati skont il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR b'rabta mal-parti 3 titolu II kapitolu 4 u 6 CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR iridu jirrapportaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom f'din il-formola meta japplikaw il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR biex jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fih (parti 3 titolu II kapitolu 2 u 6 u t-titolu V CRR). Għaldaqstant, il-formola tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (pereż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju fil-klassi rispettiva tal-iskoperturi. |
| --- | --- |

52.

| 53. | Barra minn hekk CR SA jinkludi entrati tal-memorandum fir-ringieli minn 290 sa 320 sabiex jiġbor iktar informazzjoni dwar skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza. |
| --- | --- |

53.

| 54. | Dawn l-entrati tal-memorandum ikunu rrapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:






  (a) | Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112 punt (a) CRR) |
| --- | --- | --- |

54.

(a)

Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112 punt (a) CRR)

| (b) | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112 punt (b) CRR) |
| --- | --- |

(b)

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112 punt (b) CRR)

| (c) | Entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112 punt (c) CRR) |
| --- | --- |

(c)

Entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112 punt (c) CRR)

| (d) | Istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR) |
| --- | --- |

(d)

Istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)

| (e) | Korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR) |
| --- | --- |

(e)

Korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR)

| (f) | Livell tal-konsumaturi (l-Artikolu 112 punt (h) CRR). |
| --- | --- |

(f)

Livell tal-konsumaturi (l-Artikolu 112 punt (h) CRR).

| 55. | Ir-rapportar tal-entrati tal-memorandum la jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti a) sa c) u f) sa h) CRR u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti i) u j) CRR irrapportati f'CR SA. |
| --- | --- |

55.

| 56. | Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassijiet tal-iskoperturi ‘fl-inadempjenza’ jew ‘iggarantiti bi proprjetà immobbli’. Hawnhekk l-iskoperturi jiġu rrapportati meta l-obbliganti kienu jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta' ‘Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali’, ‘Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali’, ‘Entitajiet tas-settur pubbliku’, ‘Istituzzjonijiet’, ‘Korporattivi’ u ‘Livell tal-konsumaturi’ tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi ‘f'inadempjenza’ jew ‘iggarantiti minn proprjetà immobbli’. Madankollu ċ-ċifri rrappurtati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkulati l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi ‘f'inadempjenza’ jew ‘iggarantiti bi proprjetà immobbli’. |
| --- | --- |

56.

| 57. | Pereż. jekk skopertura, li l-ammonti ta' skopertura għar-riskju tagħha huma kkalkulati skont l-Artikolu 127 CRR u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f'dak il-każ din l-informazzjoni tiġi rrapportata fis-CR SA, ringieli 320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi ‘fl-inadempjenza’. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela din l-informazzjoni tiġi rrapportata wkoll fir-ringiela 320 tal-klassi tal-iskoperturi ‘istituzzjonijiet’. |
| --- | --- |

57.

3.2.3.   Assenjament ta' skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat

| 58. | Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta' skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif definiti fl-Artikolu 112 CRR jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:






  (a) | Fl-ewwel pass, il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. |
| --- | --- | --- |

58.

(a)

Fl-ewwel pass, il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

| (b) | Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta' kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta' flussi ta' dħul u ta' ħruġ. |
| --- | --- |

(b)

Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta' kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta' flussi ta' dħul u ta' ħruġ.

| 59. | Il-kriterji li ġejjin japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali fil-klassijiet differenti ta' skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għat-tqassim mill-ġdid sussegwenti kkaġunat mill-użu ta' tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. |
| --- | --- |

59.

| 60. | Għall-fini ta' klassifikazzjoni tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, it-tekniki ta' CRM assoċjati mal-iskoperturi ma jittiħdux f'kunsiderazzjoni (kun af li jittieħdu f'kunsiderazzjoni b'mod espliċitu fit-tieni fażi) sakemm effett ta' protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta' klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (i) CRR (skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli). |
| --- | --- |

60.

| 61. | L-Artikolu 112 CRR ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista' jimplika li skopertura waħda tista' potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta' valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-iktar każ ovvju jiġi minn bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir (l-Artikolu 112 punt (n) CRR) u skoperturi għal istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)/skoperturi għal korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR). F'dan il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita fis-CRR billi l-ewwel jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b'Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss isir l-istess proċess għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal korporattivi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta' skoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (n) CRR qatt ma tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-iktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta' min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-approċċ standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta' skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati. |
| --- | --- |

61.

| 62. | Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta' valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta' fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta' prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt billi tintuża skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b'mod espliċitu fis-CRR sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta' rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabbiltà ta' ċerti klassijiet tal-iskoperturi. B'hekk, l-eżitu tal-proċess ta' assenjament tal-iskopertura għal skopijiet ta' rapportar ikun konformi mad-dispożizzjonijiet CRR. Dan ma jipprekludix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta' assenjament interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha CRR u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa. |
| --- | --- |

62.

| 63. | Klassi tal-iskoperturi tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel jiġi vvalutat jekk tistax tiġi assenjata skopertura fiha, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-assenjament) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dan ikun il-każ meta fin-nuqqas ta' kriterji ta' prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta' oħrajn. B'hekk, il-kriterji murija b'mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali. |
| --- | --- |

63.

| 64. | F'dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt issegwi l-ordni li ġejja:






  1. | Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni; |
| --- | --- | --- |

64.

1.

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni;

| 2. | Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari; |
| --- | --- |

2.

Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari;

| 3. | Skoperturi tal-ekwità |
| --- | --- |

3.

Skoperturi tal-ekwità

| 4. | Skoperturi f'inadempjenza; |
| --- | --- |

4.

Skoperturi f'inadempjenza;

| 5. | Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (‘CIU’)/Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati); |
| --- | --- |

5.

Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (‘CIU’)/Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);

| 6. | Skoperturi garantiti permezz ta' ipoteki fuq proprjetà immobbli |
| --- | --- |

6.

Skoperturi garantiti permezz ta' ipoteki fuq proprjetà immobbli

| 7. | Entrati oħrajn; |
| --- | --- |

7.

Entrati oħrajn;

| 8. | Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir; |
| --- | --- |

8.

Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir;

| 9. | Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal konsumatur. |
| --- | --- |

9.

Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal konsumatur.

| 65. | Fil-każ ta' skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv u meta jintuża l-prinċipju tat-trasparenza (l-Artikolu 132 minn (3) sa (5) CRR), l-iskoperturi individwali sottostanti jitqiesu u jiġu kklassifikati fil-linja tal-ponderazzjoni tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom, iżda l-iskoperturi individwali kollha jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (‘CIU’). |
| --- | --- |

65.

| 66. | Fil-każ ta' “nth” għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti speċifikati fl-Artikolu 134 (6) CRR, jekk huma klassifikati, jiġu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Jekk mhumiex klassifikati, jiġu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati oħrajn”. F'dan l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt ikun irrapportat bħala l-Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal “Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn” (il-ponderazzjoni tar-riskju użat ikun dak speċifikat mis-somma indikata skont l-Artikolu 134 (6) CRR. |
| --- | --- |

66.

| 67. | Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. |
| --- | --- |

67.

IL-ĠERARKIJA TAD-DEĊIŻJONIJIET DWAR KIF JIĠU ASSENJATI L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI GĦALL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI TAL-APPROĊĊ STANDARDIZZAT SKONT IS-CRR

| Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali | | |
| --- | --- | --- |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 (m)? | IVA | Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni |
| LE | | |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (k)? | IVA | Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128) |
| LE | | |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (p)? | IVA | Skoperturi tal-ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133) |
| LE | | |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (j)? | IVA | L-iskoperturi f'inadempjenza |
| LE | | |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punti (l) u (o)? | IVA | Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew azzjonijiet f'impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)
  Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129)
  Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar 'il fuq). Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli. |
| LE | | |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassijiet tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (i)? | IVA | Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124) |
| LE | | |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (q)? | IVA | Entrati oħrajn |
| LE | | |
| Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (n)? | IVA | Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir |
| LE | | |
| Il-klassijiet ta' skoperturi ta' hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.
  Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
  Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
  Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku
  Skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp
  Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali
  Skoperturi għal istituzzjonijiet
  Skoperturi għal korporattivi
  L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur |

Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 (m)?

IVA
  Image 2

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni

LE
  Image 3

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (k)?

IVA
  Image 4

Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128)

LE
  Image 5

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (p)?

IVA
  Image 6

Skoperturi tal-ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133)

LE
  Image 7

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (j)?

IVA
  Image 8

L-iskoperturi f'inadempjenza

LE
  Image 9

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punti (l) u (o)?

IVA
  Image 10

Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew azzjonijiet f'impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129)

Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar 'il fuq). Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.

LE
  Image 11

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassijiet tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (i)?

IVA
  Image 12

Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124)

LE
  Image 13

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (q)?

IVA
  Image 14

Entrati oħrajn

LE
  Image 15

Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (n)?

IVA
  Image 16

Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

LE
  Image 17

Il-klassijiet ta' skoperturi ta' hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.

Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku

Skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp

Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali

Skoperturi għal istituzzjonijiet

Skoperturi għal korporattivi

L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur

3.2.4.   Kjarifiki dwar l-ambitu ta' xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 tas CRR

3.2.4.1.   Il-klassi tal-iskoperturi ‘L-istituzzjonijiet’

| 68. | Ir-rapportar ta' skoperturi intragrupp skont l-Artikolu 113 minn (6) sa (7) tas CRR isir kif ġej: |
| --- | --- |

68.

| 69. | Skoperturi li jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 113 (7) tas CRR jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rrapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp. |
| --- | --- |

69.

| 70. | Skont l-Artikolu 113 (6) u (7) tas CRR “istituzzjoni tista”, soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta' dan l-Artikolu għall-iskoperturi ta' dik l-istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża prinċipali tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża prinċipali tagħha jew impriża marbuta b'relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Dan ifisser li l-kontropartijiet tal-intragrupp li mhux bilfors istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta' skoperturi oħrajn, pereż. impriżi ta' servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12 (1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Għalhekk, l-iskoperturi intragrupp ikunu rrapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti. |
| --- | --- |

70.

3.2.4.2.   Klassi ta' Skoperturi “Bonds Koperti”

| 71. | L-assenjament ta' skoperturi SA fil-klassi tal-iskoperturi “bonds koperti” jsir kif ġej: |
| --- | --- |

71.

| 72. | Bonds kif definiti fl Artikolu 52 (4) tad Direttiva 2009/65/KE jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 129 minn (1) sa (2) tas CRR sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi “Bonds Koperti”. L-ilħuq ta' dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f'kull każ. Minkejja dan, bonds skont l-Artikolu 52 (4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta' Diċembru 2007, huma assenjati wkoll fil-klassi tal-iskoperturi “Bonds Koperti” minħabba l-Artikolu 129 (6) CRR. |
| --- | --- |

72.

3.2.4.3.   Klassi ta' skoperturi “Impriżi ta' Investiment Kollettiv”

| 73. | Meta tintuża l-possibbiltà skont l-Artikolu 132 (5) CRR, skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'CIUs jiġu rrapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali skont l-Artikolu 111 (1) sentenza 1 CRR. |
| --- | --- |

73.

3.2.5.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

  Il-valur tal-iskopertura skont l-Artikolu 111 CRR bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111 (2) CRR:
  Għal strumenti Derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR jew soġġett għall-Artikolu 92 (3) punt (f) CRR, l-iskopertura oriġinarja tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
  Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta' lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134 (7) CRR.
  Fil-każ ta' netting tal-karta bilanċjali stabbilit fl-Artikolu 219 CRR il-valuri tal-iskopertura jiġu rrapportati skont il-kollateral fi flus riċevut.
  Fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist u/jew tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet u/jew tranżazzjonijiet oħrajn immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, l-effett tal-Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata fil-forma ta' ftehimiet prinċipali ta' netting bħal fl-Artikolu 220 (4) CRR għandu jiġi inkluż fil-kolonna 010. Għaldaqstant, fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist soġġetti għad-dispożizzjonijiet fil-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, E* kif ikkalkolat skont l-Artikoli 220 u 221 CRR jkun rapportat fil-kolonna 010 tal-formola CR SA. |
| 030 | (-) Aġġustamenti tal-valur u provvediment assoċjati mal-iskopertura oriġinali

  L-Artikoli 24 u 111 CRR
  Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas tal-kontabbiltà li hija soġġetta għalih l-entità relatriċi. |
| 040 | Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti

  Is-somma tal-kolonni 010 u 030. |
| 050 - 100 | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

  Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definit hawn taħt fis-Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM.
  Jekk kollateral għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura), għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.
  Entrati li għandhom jiġu rrapportati hawnhekk:






  — | kollateral, inkorporat skont il-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju; |

Kolonni

010

FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

Il-valur tal-iskopertura skont l-Artikolu 111 CRR bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111 (2) CRR:

Għal strumenti Derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR jew soġġett għall-Artikolu 92 (3) punt (f) CRR, l-iskopertura oriġinarja tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.

Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta' lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134 (7) CRR.

Fil-każ ta' netting tal-karta bilanċjali stabbilit fl-Artikolu 219 CRR il-valuri tal-iskopertura jiġu rrapportati skont il-kollateral fi flus riċevut.

Fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist u/jew tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet u/jew tranżazzjonijiet oħrajn immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, l-effett tal-Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata fil-forma ta' ftehimiet prinċipali ta' netting bħal fl-Artikolu 220 (4) CRR għandu jiġi inkluż fil-kolonna 010. Għaldaqstant, fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist soġġetti għad-dispożizzjonijiet fil-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, E* kif ikkalkolat skont l-Artikoli 220 u 221 CRR jkun rapportat fil-kolonna 010 tal-formola CR SA.

030

(-) Aġġustamenti tal-valur u provvediment assoċjati mal-iskopertura oriġinali

L-Artikoli 24 u 111 CRR

Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas tal-kontabbiltà li hija soġġetta għalih l-entità relatriċi.

040

Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti

Is-somma tal-kolonni 010 u 030.

050 - 100

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definit hawn taħt fis-Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM.

Jekk kollateral għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura), għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

Entrati li għandhom jiġu rrapportati hawnhekk:

—

kollateral, inkorporat skont il-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju;

| — | protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata eliġibbli. |
| --- | --- |

—

protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata eliġibbli.

Jekk jogħġbok ara wkoll l-istruzzjonijiet tal-punt 4.1.1.

050 - 060

Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: valuri aġġustati (Ga)

L-Artikolu 235 CRR

L-Artikolu 239 (3) CRR jiddefinixxi l-valur aġġustat Ga ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata.

050

Garanziji

L-Artikolu 203 CRR

Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4 (59) CRR differenti mid-Derivati ta' Kreditu.

060

Derivattivi ta' kreditu

L-Artikolu 204 CRR.

070 – 080

Protezzjoni ta' kreditu finanzjata

Dawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata skont l-Artikolu 4 (58) CRR u l-Artikoli 196, 197 u 200 CRR. L-ammonti ma jinkludux ftehimiet prinċipali ta' netting (diġà inklużi fil-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).

Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR jiġu ttrattati bħala kollateral fi flus.

070

Kollateral finanzjarju: metodu sempliċi

L-Artikolu 222 minn (1) sa (2) CRR.

080

Protezzjoni ta' kreditu finanzjata oħra

L-Artikolu 232 CRR.

090 - 100

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

L-Artikoli 222 (3), l-Artikolu 235 (1) u (2) u l-Artikolu 236 CRR.

Flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dan l-ammont għandu jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi jiġu rrapportati wkoll.

Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

110

SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

L-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għat-TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

120-140

TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA. PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU

L-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR. Jinkludi wkoll noti marbuta ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR)

Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.

L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija ggarantita b'kollateral finanzjarju eliġibbli, huwa kkalkolat skont l-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR.

120

Aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura

L-Artikolu 223 minn (2) sa (3) CRR.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jingħata bl-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He

130

(-) Valur aġġustat tal-kollateral finanzjarju (Cvam)

L-Artikolu 239 (2) CRR.

Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar jinkludi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 (2) punti (c) sa (f) CRR.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta' C, Hc, Hfx, t, T u t* ara l-Parti 3 Titolu II Kapitolu 4 Taqsima 4 u 5 CRR.

140

(-) Li minnu: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturità

L-Artikolu 223 (1) CRR u l-Artikolu 239 (2) CRR.

L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]

150

Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)

L-Artikolu 220 (4), l-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228 (1) CRR.

160 - 190

Tqassim tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati barra l-karta bilanċjali skont il-fatturi ta' konverżjoni

L-Artikolu 111 (1) u l-Artikolu 4 (56) CRR. Ara wkoll l-Artikolu 222 (3) u l-Artikolu 228 (1) CRR.

Iċ-ċifri rrappurtati għandhom ikunu il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati qabel l-applikazzjoni tal-fattur ta' konverżjoni.

200

Valur tal-iskopertura

L-Artikolu 111 CRR u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 CRR.

Il-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu kollha u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-ponderazzjonijiet tar-riskju skont l-Artikolu 113 u l-parti 3 titolu II kapitolu 2 taqsima 2 CRR.

210

Li minnhom: Jirriżulta mir-riskju tal-kreditu tal-kontroparti

Għal Strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-valur tal-iskopertura għar-Riskju ta' kreditu tal-kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 2, 3, 4, 5 CRR.

215

Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju qabel il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs

L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR.

220

Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR billi jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 500 CRR.

230

Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata

L-Artikolu 112 minn a) sa d), f), g), l), n) o) u q) CRR

240

Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali

L-Artikolu 112 minn b) sa d), f), g), l) u o) CRR

| Ringieli | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 | Skoperturi totali |
| 015 | li minnhom: Skoperturi inadempjenti

  L-Artikolu 127 CRR
  Din ir-ringiela tiġi rrapportata fi klassijiet tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta' ekwità”.
  Jekk skopertura hija jew elenkata fl-Artikolu 128(2) CRR jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikoli 128 (3) jew 133 CRR, għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari” jew “Skoperturi ta' ekwità”. B'konsegwenza ta' dan, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki jekk l-iskopertura tkun inadempjenti skont l-Artikolu 127 CRR. |
| 020 | li minnhom: SMEs

  Skoperturi kollha għal SME jiġu rrapportati hawn. |
| 030 | li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ tal-SMEs

  Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn. |
| 040 | li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali

  L-Artikolu 125 CRR.
  Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi ‘Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli’ |
| 050 | li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat

  Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 150(1) CRR |
| 060 | li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

  Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 148(1) CRR |
| 070-130 | TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

  Il-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta' rapportar jiġu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.
  Il-pożizzjonijiet tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti tal-“portafoll tan-negozjar” tal-istituzzjoni ta' rapportar skont l-Artikolu 92 (3) punt (f) u l-Artikolu 299 (2) CRR huma assenjati għall-iskoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. |
| 070 | Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

  Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.
  Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 090, 110 u 130 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f'din ir-ringiela.
  Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.
  Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030. |
| 080 | Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

  Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.
  Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040, 060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.
  Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali. |
| 090-130 | Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
| 090 | Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

  Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) CRR. |
| 100 | Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

  L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR
  Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR. |
| 110 | Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil

  Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR.
  Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil kif definiti fl-Artikolu 272 (2) CRR.
  Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 130 ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela. |
| 120 | Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

  L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR
  Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR |
| 130 | Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

  Skoperturi li, minħabba l-eżistenza ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti (kif definiti fl-Artikolu 272 (11) CRR ma jistgħux jiġu assenjati la bħala Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil u lanqas bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli) ikunu inklużi f'din ir-ringiela. |
| 140-280 | TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
| 140 | 0 % |
| 150 | 2 %

  L-Artikolu 306 (1) CRR |
| 160 | 4 %

  L-Artikolu 305 (3) CRR |
| 170 | 10 % |
| 180 | 20 % |
| 190 | 35 % |
| 200 | 50 % |
| 210 | 70 %

  L-Artikolu 232 (3) punt (c) CRR. |
| 220 | 75 % |
| 230 | 100 % |
| 240 | 150 % |
| 250 | 250 %

  L-Artikolu 133 (2) CRR |
| 260 | 370 %

  L-Artikolu 471 CRR |
| 270 | 1 250 %

  L-Artikolu 133 (2) CRR |
| 280 | Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

  Din ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.
  Għar-rapportar ta' dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola.
  L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR.
  Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134 (6) CRR) tiġi rrapportata f'din ir-ringiela taħt il-klassi ta' skoperturi “Entrati oħrajn”.
  Ara wkoll l-Artikolu 124 (2) u l-Artikolu 152 (2) punt (b) CRR. |
| 290-320 | Entrati fil-memorandum

  Ara wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA. |
| 290 | Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

  L-Artikolu 112 punt (i) CRR.
  Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali skont l-Artikolu 124 u 126 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali. |
| 300 | Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %

  L-Artikolu 112 punt (j) CRR.
  Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza. |
| 310 | Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali

  L-Artikolu 112 punt (i) CRR.
  Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 124 u 125 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rrapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli. |
| 320 | Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %

  L-Artikolu 112 punt (j) CRR.
  Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza. |

Ringieli

Struzzjonijiet

010

Skoperturi totali

015

li minnhom: Skoperturi inadempjenti

L-Artikolu 127 CRR

Din ir-ringiela tiġi rrapportata fi klassijiet tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta' ekwità”.

Jekk skopertura hija jew elenkata fl-Artikolu 128(2) CRR jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikoli 128 (3) jew 133 CRR, għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari” jew “Skoperturi ta' ekwità”. B'konsegwenza ta' dan, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki jekk l-iskopertura tkun inadempjenti skont l-Artikolu 127 CRR.

020

li minnhom: SMEs

Skoperturi kollha għal SME jiġu rrapportati hawn.

030

li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ tal-SMEs

Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.

040

li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali

L-Artikolu 125 CRR.

Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi ‘Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli’

050

li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat

Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 150(1) CRR

060

li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 148(1) CRR

070-130

TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

Il-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta' rapportar jiġu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.

Il-pożizzjonijiet tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti tal-“portafoll tan-negozjar” tal-istituzzjoni ta' rapportar skont l-Artikolu 92 (3) punt (f) u l-Artikolu 299 (2) CRR huma assenjati għall-iskoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.

070

Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.

Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 090, 110 u 130 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f'din ir-ringiela.

Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.

Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.

080

Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.

Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040, 060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.

Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.

090-130

Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

090

Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) CRR.

100

Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR

Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR.

110

Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil

Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR.

Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil kif definiti fl-Artikolu 272 (2) CRR.

Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 130 ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.

120

Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR

Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR

130

Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

Skoperturi li, minħabba l-eżistenza ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti (kif definiti fl-Artikolu 272 (11) CRR ma jistgħux jiġu assenjati la bħala Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil u lanqas bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli) ikunu inklużi f'din ir-ringiela.

140-280

TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

140

0 %

150

2 %

L-Artikolu 306 (1) CRR

160

4 %

L-Artikolu 305 (3) CRR

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

L-Artikolu 232 (3) punt (c) CRR.

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

L-Artikolu 133 (2) CRR

260

370 %

L-Artikolu 471 CRR

270

1 250 %

L-Artikolu 133 (2) CRR

280

Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

Din ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.

Għar-rapportar ta' dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola.

L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR.

Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134 (6) CRR) tiġi rrapportata f'din ir-ringiela taħt il-klassi ta' skoperturi “Entrati oħrajn”.

Ara wkoll l-Artikolu 124 (2) u l-Artikolu 152 (2) punt (b) CRR.

290-320

Entrati fil-memorandum

Ara wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA.

290

Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

L-Artikolu 112 punt (i) CRR.

Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali skont l-Artikolu 124 u 126 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali.

300

Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %

L-Artikolu 112 punt (j) CRR.

Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza.

310

Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali

L-Artikolu 112 punt (i) CRR.

Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 124 u 125 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rrapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli.

320

Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %

L-Artikolu 112 punt (j) CRR.

Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza.

3.3.   RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB)

3.3.1.   Ambitu tal-formola CR IRB

| 74. | L-ambitu tal-formola CR IRB ikopri r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal:






  i. | Riskju ta' kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:






  — | Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju; |
| --- | --- | --- | --- |

74.

i.

Riskju ta' kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:

—

Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;

| — | Riskju ta' dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija; |
| --- | --- |

—

Riskju ta' dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;

| ii. | Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar; |
| --- | --- |

ii.

Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;

| iii. | Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha. |
| --- | --- |

iii.

Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.

| 75. | L-ambitu tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkulati skont l-Artikoli minn 151 sa 157 tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR (Approċċ IRB). |
| --- | --- |

75.

| 76. | Il-formola CR IRB ma tkoprix id-dejta li ġejja:






  i. | Skoperturi ta' ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB; |
| --- | --- | --- |

76.

i.

Skoperturi ta' ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB;

| ii. | Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC SA, CR SEC IRB u/jew CR SEC Dettalji; |
| --- | --- |

ii.

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC SA, CR SEC IRB u/jew CR SEC Dettalji;

| iii. | “L-assi oħrajn bla obbligu”, skont l-Artikolu 147 (2) punt (g) CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta' flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b'lokazzjoni, skont l-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi huma rrapportati direttament fil-Formola CA; |
| --- | --- |

iii.

“L-assi oħrajn bla obbligu”, skont l-Artikolu 147 (2) punt (g) CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta' flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b'lokazzjoni, skont l-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi huma rrapportati direttament fil-Formola CA;

| iv. | Riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;
  Il-formola CR IRB ma teħtieġx tqassim ġeografiku ta' skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Dan it-tqassim jiġi rrapportat fil-formola CR GB. |
| --- | --- |

iv.

Riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;

Il-formola CR IRB ma teħtieġx tqassim ġeografiku ta' skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Dan it-tqassim jiġi rrapportat fil-formola CR GB.

| 77. | Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu, tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rapportata:






  “LE” = f'każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB ta' Fondazzjoni) |
| --- | --- |

77.

“LE” = f'każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB ta' Fondazzjoni)

| “IVA” = f'każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat) |
| --- |

“IVA” = f'każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat)

F'kull każ, għar-rapportar tal-portafolli fil-livell tal-konsumaturi, trid tiġi rrapportata “IVA”.

F'każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rrapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta' A-IRB.

3.3.2.   Tqassim tal-formola CR IRB

| 78. | CR IRB jikkonsisti f'żewġ formoli. CR IRB 1 jipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti totali tal-iskopertura għar-riskju kif ukoll tqassim tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta' skoperturi. CR IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għal gradi jew puli tal-obbligant. Il-formoli CR IRB 1 u CR IRB 2 ikunu rapportati b'mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:






  1. | Totali
  (Il-formola Totali trid tiġi rapportata għall-IRB ta' Fondazzjoni u, b'mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.) 2 Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn |
| --- | --- | --- |

78.

1.

Totali

(Il-formola Totali trid tiġi rapportata għall-IRB ta' Fondazzjoni u, b'mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.) 2 Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

| 2. | Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali
  (L-Artikolu 147 (2) (a) CRR) |
| --- | --- |

2.

Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

(L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)

| 3. | Istituzzjonijiet
  (L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR) |
| --- | --- |

3.

Istituzzjonijiet

(L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)

| 4.1) | Korporattivi — SME
  (L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR) |
| --- | --- |

4.1)

Korporattivi — SME

(L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)

| 4.2) | Korporattivi — Għoti ta' self speċjalizzat
  (L-Artikolu 147 (8) CRR) |
| --- | --- |

4.2)

Korporattivi — Għoti ta' self speċjalizzat

(L-Artikolu 147 (8) CRR)

| 4.3) | Korporattivi — Oħrajn
  (Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c), mhux irrapportati f'4.1 u 4.2). |
| --- | --- |

4.3)

Korporattivi — Oħrajn

(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c), mhux irrapportati f'4.1 u 4.2).

| 5.1) | Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
  (L-iskoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (3) CRR li huma ggarantiti minn proprjetà immobbli). |
| --- | --- |

5.1)

Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli

(L-iskoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (3) CRR li huma ggarantiti minn proprjetà immobbli).

| 5.2) | Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
  (Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati f'5.1). |
| --- | --- |

5.2)

Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli

(Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati f'5.1).

| 5.3) | Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti
  (L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR). |
| --- | --- |

5.3)

Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti

(L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).

| 5.4) | Livell tal-konsumaturi — SME oħra
  (L-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati f'5.1 u 5.3). |
| --- | --- |

5.4)

Livell tal-konsumaturi — SME oħra

(L-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati f'5.1 u 5.3).

| 5.5) | Fil-livell tal-konsumaturi — Oħrajn mhux SME
  (L-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li ma kinux irrapportati f'5.2 u 5.3). |
| --- | --- |

5.5)

Fil-livell tal-konsumaturi — Oħrajn mhux SME

(L-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li ma kinux irrapportati f'5.2 u 5.3).

3.3.3.   C 08.01 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)

3.3.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 | IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)

  Il-PD assenjata lill-grad jew lill-pula tal-obbligant li għandha tiġi rapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għal grad jew il-pula speċifika tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.
  Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
  La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika sistema unika ta' klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala interna prinċipali, tintuża din l-iskala.
  Inkella, is-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jiġu fużi u mqiegħda f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi tal-obbliganti tas-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f'ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta' obbliganti sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.
  L-istituzzjonijiet jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta' gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta' gradi.
  Għall-finijiet ta' ponderazzjoni tal-medja tal-PD, jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja tal-PD ponderata skont l-iskopertura (pereż. għal “skopertura totali”). Skoperturi inadempjenti huma dawk assenjati fl-aħħar grad(i) ta' klassifikazzjoni b'PD ta' 100 %. |
| 020 | FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jieħdu f'kunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu jew fattur ta' konverżjoni tal-kreditu.
  Il-valur tal-iskopertura oriġinali jkun irrapportat b'konformità mal-Artikolu 24 CRR u l-Artikolu 166 (1) u (2) u minn (4) sa (7) CRR.
  L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166 (3) CRR (l-effett ta' netting fil-karta bilanċjali ta' self u depożiti) huwa rrapportat b'mod separat bħala Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali. |
| 030 | LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

  Tqassim tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġett għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR. |
| 040-080 | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

  Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definiti iktar 'l isfel f'“IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”. |
| 040-050 | PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA

  Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: Il-valuri kif inhuma definiti fl-Artikolu 4 (59) CRR.
  Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura. |
| 040 | GARANZIJI:

  Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 236 CRR.
  Meta jintużaw l-istimi Proprji tal-LGD, (l-Artikolu 183 CRR, ħlief il-paragrafu 3), il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġu rrappurtati.
  Il-garanziji jiġu rrapportati fil-kolonna 040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija jiġi rrapportat fil-kolonna 150.
  Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rrapportat fil-kolonna 220. |
| 050 | DERIVATTIVI TA' KREDITU:

  Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 216 CRR.
  Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD (l-Artikolu 183 CRR), il-valur relevanti użat fl-ifformular intern għandhom jiġu rrappurtati.
  Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta' kreditu jiġi rrapportat fil-kolonna 160
  Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rapportat fil-kolonna 220. |
| 060 | PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA

  Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.
  Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi applikat l-Artikolu 232 CRR.
  Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR jiġu rrappurtati. Il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġi rrapportat.
  Għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 060 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta aġġustament isir fl-LGD, l-ammont ikun rapportat fil-kolonna 170 |
| 070-080 | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

  Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u, meta relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant. Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.
  Jiġu kkunsidrati wkoll il-flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.
  Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn. |
| 090 | SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

  L-iskopertura assenjata fil-grad jew il-pula u l-klassi ta' skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal tekniki CRM b'effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura. |
| 100, 120 | Li minnhom: L-Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

  Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA |
| 110 | VALUR TAL-ISKOPERTURA

  Huwa rrapportat il-valur b'konformità mal-Artikolu 166 CRR u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.
  Għall-istrumenti kif definiti fl-Anness I, huma applikati l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (l-Artikolu 166 minn (8) sa (10) CRR) ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.
  Għar-ringieli 040-060 (tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli, derivattivi u tranżazzjonijiet ta' saldu twil u skoperturi minn netting bejn il-prodotti kuntrattwali) soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-Valur tal-Iskopertura huwa l-istess bħall-valur għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 3, 4, 5, 6 u 7 CRR. Dawn il-valuri jiġu rrapportati f'din il-kolonna u mhux fil-kolonna 130 “Li minnhom: ġejjin minn riskju ta' kreditu tal-kontroparti”. |
| 130 | Li minnhom: Li ġejjin minn Riskju ta' Kreditu tal-kontroparti

  Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA. |
| 140 | LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

  Tqassim tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR. |
| 150-210 | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

  Tekniki CRM b'impatt fuq l-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta' sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma jiġux inklużi f'dawn il-kolonni.
  Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikoli 228 (2), 230 (1) u (2), 231 CRR
  Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD:






  — | Rigward protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvern ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u korporattivi: L-Artikolu 161 paragrafu 3 CRR. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur, l-Artikolu 164 paragrafu 2 CRR. |

Kolonni

Struzzjonijiet

010

IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)

Il-PD assenjata lill-grad jew lill-pula tal-obbligant li għandha tiġi rapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għal grad jew il-pula speċifika tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.

Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika sistema unika ta' klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala interna prinċipali, tintuża din l-iskala.

Inkella, is-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jiġu fużi u mqiegħda f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi tal-obbliganti tas-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f'ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta' obbliganti sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.

L-istituzzjonijiet jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta' gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta' gradi.

Għall-finijiet ta' ponderazzjoni tal-medja tal-PD, jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja tal-PD ponderata skont l-iskopertura (pereż. għal “skopertura totali”). Skoperturi inadempjenti huma dawk assenjati fl-aħħar grad(i) ta' klassifikazzjoni b'PD ta' 100 %.

020

FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jieħdu f'kunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu jew fattur ta' konverżjoni tal-kreditu.

Il-valur tal-iskopertura oriġinali jkun irrapportat b'konformità mal-Artikolu 24 CRR u l-Artikolu 166 (1) u (2) u minn (4) sa (7) CRR.

L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166 (3) CRR (l-effett ta' netting fil-karta bilanċjali ta' self u depożiti) huwa rrapportat b'mod separat bħala Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali.

030

LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

Tqassim tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġett għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

040-080

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definiti iktar 'l isfel f'“IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”.

040-050

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA

Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: Il-valuri kif inhuma definiti fl-Artikolu 4 (59) CRR.

Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

040

GARANZIJI:

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 236 CRR.

Meta jintużaw l-istimi Proprji tal-LGD, (l-Artikolu 183 CRR, ħlief il-paragrafu 3), il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġu rrappurtati.

Il-garanziji jiġu rrapportati fil-kolonna 040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija jiġi rrapportat fil-kolonna 150.

Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rrapportat fil-kolonna 220.

050

DERIVATTIVI TA' KREDITU:

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 216 CRR.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD (l-Artikolu 183 CRR), il-valur relevanti użat fl-ifformular intern għandhom jiġu rrappurtati.

Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta' kreditu jiġi rrapportat fil-kolonna 160

Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rapportat fil-kolonna 220.

060

PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA

Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi applikat l-Artikolu 232 CRR.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR jiġu rrappurtati. Il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġi rrapportat.

Għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 060 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta aġġustament isir fl-LGD, l-ammont ikun rapportat fil-kolonna 170

070-080

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u, meta relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant. Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.

Jiġu kkunsidrati wkoll il-flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.

Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

090

SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

L-iskopertura assenjata fil-grad jew il-pula u l-klassi ta' skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal tekniki CRM b'effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura.

100, 120

Li minnhom: L-Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA

110

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Huwa rrapportat il-valur b'konformità mal-Artikolu 166 CRR u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.

Għall-istrumenti kif definiti fl-Anness I, huma applikati l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (l-Artikolu 166 minn (8) sa (10) CRR) ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.

Għar-ringieli 040-060 (tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli, derivattivi u tranżazzjonijiet ta' saldu twil u skoperturi minn netting bejn il-prodotti kuntrattwali) soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-Valur tal-Iskopertura huwa l-istess bħall-valur għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 3, 4, 5, 6 u 7 CRR. Dawn il-valuri jiġu rrapportati f'din il-kolonna u mhux fil-kolonna 130 “Li minnhom: ġejjin minn riskju ta' kreditu tal-kontroparti”.

130

Li minnhom: Li ġejjin minn Riskju ta' Kreditu tal-kontroparti

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.

140

LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

Tqassim tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

150-210

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

Tekniki CRM b'impatt fuq l-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta' sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma jiġux inklużi f'dawn il-kolonni.

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikoli 228 (2), 230 (1) u (2), 231 CRR

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD:

—

Rigward protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvern ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u korporattivi: L-Artikolu 161 paragrafu 3 CRR. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur, l-Artikolu 164 paragrafu 2 CRR.

| — | Rigward protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata, kollateral meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR. |
| --- | --- |

—

Rigward protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata, kollateral meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR.

150

GARANZIJI

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 040.

160

DERIVATTIVI TA' KREDITU

Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 050.

170

JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA

Il-valur relevanti użat fl-ifformular intern tal-istituzzjoni.

Dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR.

180

KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar inkludi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 paragrafu 2 punti. minn (c) sa (f) CRR Noti marbuta ma' Kreditu u netting fil-karta bilanċjali skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: valuri b'konformità mal-Artikolu 193 minn (1) sa (4) u l-Artikolu 194 (1) CRR. Il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223 (2) CRR huwa rrapportat.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral finanzjarju meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

190-210

KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikolu 199 minn (1) sa (8) CRR u l-Artikolu 229 CRR.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral ieħor meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR.

190

PROPRJETÀ IMMOBBLI

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rapportati valuri f'konformità mal-Artikolu 199 minn (2) sa (4) CRR. Il-kiri ta' proprjetà immobbli huwa inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 CRR.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat.

200

KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rrapportati valuri b'konformità mal-Artikolu 199 (6) u (8) CRR. Il-lokazzjoni ta' proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli hija inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 (3) CRR.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

210

RIĊEVIBBLI

Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri huma rrapportati skont l-Artikoli 199 (5), 229(2) CRR.

Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

220

SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA: PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA

Garanziji u d-derivattivi ta' kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza li jirriflettu l-Artikoli 202 u 217 (1) CRR. Ara wkoll il-kolonni 040 ‘Garanziji’ u 050 ‘Derivattivi ta' kreditu’.

230

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

Jiġi kkunsidrat l-impatt kollu tat-tekniki CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Parti 3 Titolu II Kapitoli 3 u 4 CRR. Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.

Għal skoperturi inadempjenti, jiġu kkunsidrati d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt (h) CRR.

Id-definizzjoni tal-valur tal-iskopertura fil-Kolonna 110 tintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura.

L-effetti kollha jiġu kkunsidrati (b'hekk, il-minimu applikabbli għall-ipoteki jkun inkluż fir-rapportar).

Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f'E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* skont l-Artikolu 228 (2) CRR.

L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura assoċjat ma' kull “grad jew pula ta' obbligant” PD għandu jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta' dak il-grad/pula PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-Kolonna 110.

Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181 (1) u (2) CRR.

Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.

Il-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet irregolati kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati ma jkunux inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 230, ikunu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 240.

240

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

250

VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

Il-valur rapportat jirrifletti l-Artikolu 162 CRR. Il-valur tal-iskopertura (Kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura. Il-maturità medja hija rrapportata f'jiem.

Din id-dejta ma tiġix rapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju. Dan ifisser li din il-kolonna ma timteliex għall-klassi tal-iskoperturi “livell tal-konsumaturi”.

255

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.

Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR ma jiġix ikkunsidrat.

260

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.

Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR jittieħed f'kunsiderazzjoni.

270

LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

Tqassim tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

280

AMMONT TA' TELF MISTENNI

Għad-definizzjoni ta' Telf Mistenni ara l-Artikolu 5 (3) CRR u, għall-kalkolu ara l-Artikolu 158 CRR. L-ammont ta' telf mistenni li għandu jkun rapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

290

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

Aġġustamenti tal-valur kif ukoll provvedimenti speċifiċi u ġenerali skont l-Artikolu 159 CRR huma rrapportati. Provvedimenti ġenerali jiġu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont prorata — skont it-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti.

300

GĦADD TA' OBBLIGANTI

L-Artikoli 172 (1) u (2) CRR.

Għall-klassijiet kollha ta' skoperturi ħlief għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumaturi u l-każijiet imsemmija fl-Artikolu 172 (1) lit. e, tieni sentenza CRR, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta' entitajiet/obbliganti legali li kienu klassifikati separatament, ikun xi jkun l-għadd ta' selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.

Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi jew jekk skoperturi separati għall-istess obbligant ikunu assenjati lil gradi differenti tal-obbliganti f'konformità mal-Artikolu 172 (1) lit. e, it-tieni sentenza CRR fi klassijiet oħra ta' skopertura, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta' skoperturi li ġew assenjati separatament lil ċerti gradi jew puli ta' klassifikazzjoni. F'każ li japplika l-Artikolu 172 (2) CRR, obbligant jista' jiġi kkunsidrat f'iktar minn grad wieħed.

Billi din il-kolonna għandha x'taqsam ma' element tal-istruttura tas-sistemi ta' klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali assenjat lil kull grad jew pula ta' obbligant bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-effett tat-tekniki CRM (b'mod partikolari l-effetti ta' ridistribuzzjoni).

| Ringieli | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI |
| 015 | li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

  Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn. |
| 020-060 | TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI: |
| 020 | Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

  Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.
  Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux irrapportati f'din ir-ringiela.
  Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.
  Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030. |
| 030 | Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

  Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.
  Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.
  Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali. |
| 040-060 | Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti |
| 040 | Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

  Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: (i) Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272 (3) CRR.
  Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela. |
| 050 | Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil

  Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR. Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting Bejn Prodotti Differenti u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela. |
| 060 | Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

  Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA |
| 070 | SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTALI

  Għal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u Gvernijiet ċentrali u Banek ċentrali ara l-Artikolu 142 (1) punt (6) u l-Artikolu 170 (1) punt c) CRR.
  Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170 (3) punt b) CRR. Għal Skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166 (6) CRR.
  Skoperturi għar-riskju ta' dilwizzjoni ta' riċevibbli mixtrija ma jkunux rapportati skont il-gradi jew il-puli tal-obbliganti u jkunu rrapportati fir-ringiela 180.
  Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.
  Ma tintużax skala prinċipali. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess. |
| 080 | KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI

  L-Artikolu 153 (5) CRR. Dan japplika biss għall-klassijiet tal-iskoperturi ta' korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali. |
| 090-150 | TQASSIM SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT: |
| 120 | Li minnhom: Fil-kategorija 1

  L-Artikolu 153(5) tabella 1 CRR. |
| 160 | TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

  L-Artikoli 193 (1) u (2), 194 minn (1) sa (7) u 230 (3) CRR. |
| 170 | SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

  Skoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-Artikolu 379 (2) l ewwel sottoparagrafu, l aħħar sentenza tas CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % skont l-Artikolu 379 (2) l-aħħar sottoparagrafu ta' CRR. nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Artikolu 153 (8) CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonijiet tar-riskju mhux inkluża f'xi ringiela oħra jiġu rrapportati f'din ir ringiela. |
| 180 | RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

  Ara l-Artikolu 4 (53) CRR għal definizzjoni ta' riskju ta' dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ponderazzjoni tar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni ara l-Artikolu 157(1) CRR.
  Skont l-Artikolu 166(6) CRR il-valur tal-iskopertura tar-riċevibbli mixtrija jkun l-ammont pendenti nieqes l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni qabel il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu. |

Ringieli

Struzzjonijiet

010

SKOPERTURI TOTALI

015

li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.

020-060

TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI:

020

Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.

Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux irrapportati f'din ir-ringiela.

Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.

Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.

030

Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.

Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.

Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.

040-060

Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

040

Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: (i) Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272 (3) CRR.

Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.

050

Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil

Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR. Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting Bejn Prodotti Differenti u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.

060

Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA

070

SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTALI

Għal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u Gvernijiet ċentrali u Banek ċentrali ara l-Artikolu 142 (1) punt (6) u l-Artikolu 170 (1) punt c) CRR.

Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170 (3) punt b) CRR. Għal Skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166 (6) CRR.

Skoperturi għar-riskju ta' dilwizzjoni ta' riċevibbli mixtrija ma jkunux rapportati skont il-gradi jew il-puli tal-obbliganti u jkunu rrapportati fir-ringiela 180.

Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.

Ma tintużax skala prinċipali. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess.

080

KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI

L-Artikolu 153 (5) CRR. Dan japplika biss għall-klassijiet tal-iskoperturi ta' korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali.

090-150

TQASSIM SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:

120

Li minnhom: Fil-kategorija 1

L-Artikolu 153(5) tabella 1 CRR.

160

TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

L-Artikoli 193 (1) u (2), 194 minn (1) sa (7) u 230 (3) CRR.

170

SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

Skoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-Artikolu 379 (2) l ewwel sottoparagrafu, l aħħar sentenza tas CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % skont l-Artikolu 379 (2) l-aħħar sottoparagrafu ta' CRR. nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Artikolu 153 (8) CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonijiet tar-riskju mhux inkluża f'xi ringiela oħra jiġu rrapportati f'din ir ringiela.

180

RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

Ara l-Artikolu 4 (53) CRR għal definizzjoni ta' riskju ta' dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ponderazzjoni tar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni ara l-Artikolu 157(1) CRR.

Skont l-Artikolu 166(6) CRR il-valur tal-iskopertura tar-riċevibbli mixtrija jkun l-ammont pendenti nieqes l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni qabel il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu.

3.3.4.   C 08.02 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: L-approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (tqassim skont il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (formola CR IRB 2)

| Kolonna | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 005 | Grad tal-obbligant (identifikatur tar-ringiela)

  Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela f'folja partikolari tat-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
| 010-300 | L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fit-tabella CR IRB 1. |

Kolonna

Struzzjonijiet

005

Grad tal-obbligant (identifikatur tar-ringiela)

Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela f'folja partikolari tat-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

010-300

L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fit-tabella CR IRB 1.

| Ringiela | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010-001 — 010-NNN | Il-valuri rrapportati f'dawn ir-ringieli jridu jkunu f'ordni ta' mill-inqas għall-ogħla skont il-PD assenjata lill-grad jew il-pula tal-obbliganti. Il-PD tal-obbliganti fl-inadempjenza tkun ta' 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma jiġux assenjati skont il-PD tal-obbligant u ma jiġux irrapportati f'din il-formola. |

Ringiela

Struzzjonijiet

010-001 — 010-NNN

Il-valuri rrapportati f'dawn ir-ringieli jridu jkunu f'ordni ta' mill-inqas għall-ogħla skont il-PD assenjata lill-grad jew il-pula tal-obbliganti. Il-PD tal-obbliganti fl-inadempjenza tkun ta' 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma jiġux assenjati skont il-PD tal-obbligant u ma jiġux irrapportati f'din il-formola.

3.4.   RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU

| 79. | Istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament jissottomettu informazzjoni rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-livell limitu huwa applikabbli biss għat-Tabella 1 u t-Tabella 2. Skoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali jiġu assenjati għaż-żona ġeografika “pajjiżi oħra”. |
| --- | --- |

79.

| 80. | It-terminu ‘residenza tal-obbligant’ jirreferi għall-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-obbligant. Dan il-kunċett jista' jiġi applikat fuq bażi tal-obbligant immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B'hekk, it-tekniki tas-CRM b'effetti ta' sostituzzjoni jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta' skopertura għal pajjiż. Skoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali ma għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”, tkun xi tkun il-klassi ta' skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali. |
| --- | --- |

80.

| 81. | Dejta dwar ‘fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali’ tiġi rrapportata b'referenza għall-pajjiż ta' residenza tal-obbligant immedjat. Dejta dwar ‘il-valur tal-iskopertura’ u ‘L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju’ tiġi rrapportata bħal tal-pajjiż ta' residenza tal-obbligant finali. |
| --- | --- |

81.

3.4.1.   C 09.01 — Tqassim ġeografiku ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi SA (CR GB 1)

3.4.1.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR SA |
| 020 | Skoperturi inadempjenti

  Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” u għal skoperturi inadempjenti assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” jew “skoperturi ta' ekwità”.
  Din l-‘entrata tal-memorandum’ tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant ta' skoperturi inadempjenti. Skoperturi klassifikati bħala “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punt (j) CRR għandhom ikunu rrapportati fejn l-obbliganti kienu jiġu rrapportati li kieku l-iskoperturi ma ġewx assenjati lill-klassi tal-iskoperturi ‘skoperturi f'inadempjenza’.
  Din l-informazzjoni hija ‘entrati ta' memorandum’ — għaldaqstant ma taffettwax il-kalkolu ta' ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punti (j), (k) rispettivament (p) CRR. |
| 040 | Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

  L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant. |
| 050 | Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

  Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
| 055 | Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

  Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
| 060 | Tħassir

  Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
| 070 | Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

  Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta. |
| 075 | Valur tal-iskopertura

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 200 tal-formola CR SA |
| 080 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 215 tal-formola CR SA |
| 090 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 220 tal-formola CR SA |

Kolonni

010

FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR SA

020

Skoperturi inadempjenti

Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” u għal skoperturi inadempjenti assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” jew “skoperturi ta' ekwità”.

Din l-‘entrata tal-memorandum’ tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant ta' skoperturi inadempjenti. Skoperturi klassifikati bħala “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punt (j) CRR għandhom ikunu rrapportati fejn l-obbliganti kienu jiġu rrapportati li kieku l-iskoperturi ma ġewx assenjati lill-klassi tal-iskoperturi ‘skoperturi f'inadempjenza’.

Din l-informazzjoni hija ‘entrati ta' memorandum’ — għaldaqstant ma taffettwax il-kalkolu ta' ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punti (j), (k) rispettivament (p) CRR.

040

Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.

050

Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

055

Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

060

Tħassir

Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

070

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.

075

Valur tal-iskopertura

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 200 tal-formola CR SA

080

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 215 tal-formola CR SA

090

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 220 tal-formola CR SA

| Ringieli |
| --- |
| 010 | Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

  L-Artikolu 112 punt (a) CRR. |
| 020 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

  L-Artikolu 112 punt (b) CRR. |
| 030 | Entitajiet tas-settur pubbliku

  L-Artikolu 112 punt (c) CRR. |
| 040 | Banek multilaterali tal-iżvilupp

  L-Artikolu 112 punt (d) CRR. |
| 050 | Organizzazzjonijiet internazzjonali

  L-Artikolu 112 punt (e) CRR. |
| 060 | Istituzzjonijiet

  L-Artikolu 112 punt (f) CRR. |
| 070 | Korporattivi

  L-Artikolu 112 punt (g) CRR. |
| 075 | li minnhom: SMEs

  L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
| 080 | Konsumaturi

  L-Artikolu 112 punt (h) CRR. |
| 085 | li minnhom: SMEs

  L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
| 090 | Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

  L-Artikolu 112 punt (i) CRR. |
| 095 | li minnhom: SMEs

  L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA |
| 100 | L-iskoperturi f'inadempjenza

  L-Artikolu 112 punt (j) CRR. |
| 110 | Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli

  L-Artikolu 112 punt (k) CRR. |
| 120 | Bonds koperti

  L-Artikolu 112 punt (l) CRR. |
| 130 | Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

  L-Artikolu 112 punt (n) CRR. |
| 140 | Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

  L-Artikolu 112 punt (o) CRR. |
| 150 | Skoperturi tal-ekwità

  L-Artikolu 112 punt (p) CRR. |
| 160 | Skoperturi oħrajn

  L-Artikolu 112 punt (q) CRR. |
| 170 | Skoperturi totali |

Ringieli

010

Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

L-Artikolu 112 punt (a) CRR.

020

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

L-Artikolu 112 punt (b) CRR.

030

Entitajiet tas-settur pubbliku

L-Artikolu 112 punt (c) CRR.

040

Banek multilaterali tal-iżvilupp

L-Artikolu 112 punt (d) CRR.

050

Organizzazzjonijiet internazzjonali

L-Artikolu 112 punt (e) CRR.

060

Istituzzjonijiet

L-Artikolu 112 punt (f) CRR.

070

Korporattivi

L-Artikolu 112 punt (g) CRR.

075

li minnhom: SMEs

L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

080

Konsumaturi

L-Artikolu 112 punt (h) CRR.

085

li minnhom: SMEs

L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

090

Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

L-Artikolu 112 punt (i) CRR.

095

li minnhom: SMEs

L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

100

L-iskoperturi f'inadempjenza

L-Artikolu 112 punt (j) CRR.

110

Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli

L-Artikolu 112 punt (k) CRR.

120

Bonds koperti

L-Artikolu 112 punt (l) CRR.

130

Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

L-Artikolu 112 punt (n) CRR.

140

Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

L-Artikolu 112 punt (o) CRR.

150

Skoperturi tal-ekwità

L-Artikolu 112 punt (p) CRR.

160

Skoperturi oħrajn

L-Artikolu 112 punt (q) CRR.

170

Skoperturi totali

3.4.2.   C 09.02 — Tqassim ġeografiku ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi IRB (CR GB 2)

3.4.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni | |
| --- | --- |
| 010 | FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 020 tal-formola CR IRB |
| 030 | Li minnhom inadempjenti

  Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR. |
| 040 | Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

  L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant. |
| 050 | Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

  Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
| 055 | Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

  Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR. |
| 060 | Tħassir

  Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)]. |
| 070 | Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

  Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta. |
| 080 | IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR IRB |
| 090 | LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 230 tal-formola CR IRB Id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt h) CRR japplikaw.
  Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5). |
| 100 | Li minnhom: inadempjenti

  LGD ponderat skont l-iskopertura għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR. |
| 105 | Valur tal-iskopertura

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 110 tal-formola CR IRB. |
| 110 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 255 tal-formola CR IRB |
| 120 | Li minnhom inadempjenti

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR. |
| 125 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 260 tal-formola CR IRB |
| 130 | AMMONT TA' TELF MISTENNI

  L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 280 tal-formola CR IRB |

Kolonni

010

FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 020 tal-formola CR IRB

030

Li minnhom inadempjenti

Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

040

Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.

050

Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

055

Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

060

Tħassir

Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

070

Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.

080

IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR IRB

090

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 230 tal-formola CR IRB Id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt h) CRR japplikaw.

Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

100

Li minnhom: inadempjenti

LGD ponderat skont l-iskopertura għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

105

Valur tal-iskopertura

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 110 tal-formola CR IRB.

110

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 255 tal-formola CR IRB

120

Li minnhom inadempjenti

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

125

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 260 tal-formola CR IRB

130

AMMONT TA' TELF MISTENNI

L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 280 tal-formola CR IRB

| Ringieli | |
| --- | --- |
| 010 | Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

  (L-Artikolu 147 (2) (a) CRR) |
| 020 | Istituzzjonijiet

  (L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR) |
| 030 | Korporattivi

  (Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c).) |
| 042 | Li minnhom: Self speċjalizzat (minbarra self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni)

  (L-Artikolu 147 (8) a CRR)
  Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5). |
| 045 | Li minnhom: Self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni

  L-Artikoli 147(8) lit. a u 153(5) CRR |
| 050 | Li minnhom: SMEs

  (L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR) |
| 060 | Konsumaturi

  L-iskoperturi kollha fil-Livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d) |
| 070 | Livell tal-konsumaturi — Garantiti bi proprjetà immobbli

  Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
| 080 | SMEs

  Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
| 090 | mhux SME

  Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli. |
| 100 | Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti

  (L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR). |
| 110 | Oħrajn fil-Livell tal-konsumaturi

  Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati fir-ringieli 070 — 100. |
| 120 | SMEs

  Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR. |
| 130 | mhux SME

  Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR. |
| 140 | Ekwità

  Skoperturi tal-ekwità li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (e) CRR. |
| 150 | Skoperturi totali |

Ringieli

010

Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

(L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)

020

Istituzzjonijiet

(L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)

030

Korporattivi

(Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c).)

042

Li minnhom: Self speċjalizzat (minbarra self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni)

(L-Artikolu 147 (8) a CRR)

Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

045

Li minnhom: Self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni

L-Artikoli 147(8) lit. a u 153(5) CRR

050

Li minnhom: SMEs

(L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)

060

Konsumaturi

L-iskoperturi kollha fil-Livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d)

070

Livell tal-konsumaturi — Garantiti bi proprjetà immobbli

Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

080

SMEs

Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

090

mhux SME

Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

100

Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti

(L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).

110

Oħrajn fil-Livell tal-konsumaturi

Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati fir-ringieli 070 — 100.

120

SMEs

Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR.

130

mhux SME

Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR.

140

Ekwità

Skoperturi tal-ekwità li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (e) CRR.

150

Skoperturi totali

3.4.3.   C 09.04 — Tqassim tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB)

3.4.3.1.   Kummenti ġenerali

| 82. | Din it-tabella hija implimentata sabiex tiġi riċevuta iktar informazzjoni dwar l-elementi tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni. L-informazzjoni mitluba tirreferi għar-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II u Titolu IV tas-CRR u l-lokazzjoni ġeografika ta' skoperturi ta' kreditu, skoperturi ta' titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB) skont l-Artikolu 140 CRD (relevant credit exposures, skoperturi ta' kreditu rilevanti). |
| --- | --- |

82.

| 83. | L-informazzjoni fil-Formola C 09.04 hija mitluba għal “total” ta' skoperturi ta' kreditu rilevanti matul il-ġuriżdizzjonijiet kollha fejn dawn l-iskoperturi huma lokalizzati u b'mod individwali għal kull waħda tal-ġurisdizzjonijiet fejn jinsabu l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta' kull ġurisdizzjoni huma rrapportati f'dimensjoni separata. |
| --- | --- |

83.

| 84. | Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5 (a) (4) ta' dan ir-Regolament mhuwiex relevanti għar-rapportar ta' din it-tqassim. |
| --- | --- |

84.

| 85. | Sabiex jiġi ddeterminat il-post ġeografiku, l-iskoperturi jiġu allokati fuq bażi tal-obbligant immedjat kif previst fir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 tal-4 ta' Ġunju 2014 fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji dwar l-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ġeografika tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti biex jiġu kkalkulati r-rati speċifiċi għall-istituzzjoni tal-bafer tal-kapital kontroċikliku. Għalhekk it-tekniki CRM ma jibdlu l-allokazzjoni ta' skopertura mal-pożizzjoni ġeografika tagħha għall-finijiet ta' rapportar ta' informazzjoni stabbiliti f'din il-formola. |
| --- | --- |

85.

3.4.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni | |
| --- | --- |
| 010 | Ammont

  Il-valur tal-iskoperturi ta' kreditu relevanti u rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont l-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva. |
| 020 | Perċentwal |
| 030 | Informazzjoni kwalitattiva

  Din l-informazzjoni għandha tiġi rrappurtata biss għal lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni (il-ġurisdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta' domiċilju tagħha) u “TOTAL” ta' kull pajjiż.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw jew {sena}} {N jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti. |

Kolonni

010

Ammont

Il-valur tal-iskoperturi ta' kreditu relevanti u rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont l-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva.

020

Perċentwal

030

Informazzjoni kwalitattiva

Din l-informazzjoni għandha tiġi rrappurtata biss għal lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni (il-ġurisdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta' domiċilju tagħha) u “TOTAL” ta' kull pajjiż.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw jew {sena}} {N jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti.

| Ringieli | |
| --- | --- |
| 010-020 | L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju ta' kreditu

  L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (a) CRD. |
| 010 | Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

  Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 111 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)
  Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat għandu jiġi eskluż minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 050. |
| 020 | Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB

  Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 166 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)
  Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB għandhom jiġu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 060 |
| 030-040 | L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — Ir-riskju tas-suq

  L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD. |
| 030 | Is-somma tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

  Is-somma tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti skont l-Artikolu 327 CRR tal-iskoperturi tal-kreditu rilevanti definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD skont Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR:






  — | skoperturi għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni, |

Ringieli

010-020

L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju ta' kreditu

L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (a) CRD.

010

Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 111 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)

Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat għandu jiġi eskluż minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 050.

020

Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB

Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 166 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)

Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB għandhom jiġu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 060

030-040

L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — Ir-riskju tas-suq

L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD.

030

Is-somma tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

Is-somma tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti skont l-Artikolu 327 CRR tal-iskoperturi tal-kreditu rilevanti definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD skont Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR:

—

skoperturi għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni,

| — | skoperturi għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar, |
| --- | --- |

—

skoperturi għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar,

| — | skoperturi għal portafolli ta' kummerċ ta' korrelazzjoni, |
| --- | --- |

—

skoperturi għal portafolli ta' kummerċ ta' korrelazzjoni,

| — | skoperturi għal titoli ta' ekwità, u |
| --- | --- |

—

skoperturi għal titoli ta' ekwità, u

| — | skoperturi għal CIUs jekk ir-rekwiżiti kapitali huma kkalkulati skont l-Artikolu 348 CRR. |
| --- | --- |

—

skoperturi għal CIUs jekk ir-rekwiżiti kapitali huma kkalkulati skont l-Artikolu 348 CRR.

040

Il-valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar skont approċċ ta' formoli interni

Għal skoperturi ta' kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 u Kapitolu 5 CRR, għandha tiġi rappurtata s-somma ta' dan li jmiss:

| — | Valur ġust ta' pożizzjonijiet mhux derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD, stabbilit skont l-Artikolu 104 CRR. |
| --- | --- |

—

Valur ġust ta' pożizzjonijiet mhux derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD, stabbilit skont l-Artikolu 104 CRR.

| — | Valur nozzjonali tad-derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD. |
| --- | --- |

—

Valur nozzjonali tad-derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD.

050-060

L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (c) CRD.

050

Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat

Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c)

060

Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB

Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c)

070-110

Ir-rekwiżiti u l-ponderazzjonijiet ta' fondi proprji

070

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal CCB

Somma tar-ringieli 080, 090 u 100.

080

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(a) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.

Rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 100.

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u Kapitolu 6 CRR.

090

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR għar-Riskju speċifiku, jew skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5 CRR għar-riskju inkrimentali ta' inadempjenza u migrazzjoni għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għal skoperturi ta' kreditu rilevanti, skont tal-qafas tar-riskju tas-suq jinkludu, fost oħrajn, ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR u r-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi għal impriżi ta' investiment kollettiv stabbiliti skont l-Artikolu 348 CRR.

100

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti — pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji stabbiliti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR għal skoperturi ta' kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4) (c) CRD fil-pajjiż inkwistjoni.

Rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet ta' Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR.

110

Il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji

Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f'kull pajjiż hija kkalkulata bħala proporzjon tar-rekwiżiti ta' fondi proprji, determinat kif ġej:

| 1. | Numeratur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li huwa relatat mal-iskoperturi ta' kreditu relevanti fil-pajjiż konċernat [r070; c010 karta ta' Informazzjoni tal-pajjiż], |
| --- | --- |

1.

Numeratur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li huwa relatat mal-iskoperturi ta' kreditu relevanti fil-pajjiż konċernat [r070; c010 karta ta' Informazzjoni tal-pajjiż],

| 2. | Denominatur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li jirrigwardaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kollha għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont l-Artikolu 140(4) CRD [r070; c010; ‘Totali’]. |
| --- | --- |

2.

Denominatur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li jirrigwardaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kollha għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont l-Artikolu 140(4) CRD [r070; c010; ‘Totali’].

L-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji piżijiet ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta' kull pajjiż.

120-140

Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku

120

Ir-rata tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata

Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta' dak il-pajjiż f'konformità mal-Artikolu 136, 137, 138 u 139 CRD.

Din ir-ringiela għandha titħalla vojta meta r-rata tal-bafer kontroċikliku kien stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta' dak il-pajjiż.

Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li ġew stabbiliti mill-awtorità maħtura, iżda li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fil-pajjiż inkwistjoni fid-data ta' referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.

Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata ma għandhiex tiġi rrapportata għal “total” ta' kull pajjiż.

130

Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż konċernat li ġiet stabbilita mill-awtorità maħtura tal-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni, skont l-Artikolu 137, 138, 139 u l-Artikolu 140(1), (2) u (3) CRD. Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fid-data ta' referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.

Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta' kull pajjiż.

140

Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni, determinata skont l-Artikolu 140(1) CRD

Ir-rata ta' bafer ta' kapital kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni għandha tikkonsisti mill-medja ponderata tar-rati tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika li japplikaw fil-ġurisdizzjoni fejn l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu, jew jiġu applikati għall-finijiet ta' dan l-Artikolu bis-saħħa tal-Artikolu 139 (2) jew (3) CRD. Ir-rata tal-bafer kontroċikliku relevanti hija rrapportata f'[r120; c020; karta ta' informazzjoni tal-pajjiż], jew [r130; c020; karta ta' informazzjoni tal-pajjiż skeda] kif applikabbli.

Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f'kull pajjiż hija s-sehem tar-rekwiżiti tal-fondi proprji fir-rekwiżiti tal-fondi proprji totali b', u huwa rrappurtat f' [r110; c020; karta ta' Informazzjoni tal-pajjiż].

Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni għandu jiġi rrappurtat biss għal “Total” tal-pajjiżi kollha u mhux għal kull pajjiż separatament.

150 — 160

L-użu tal-limitu ta' 2 %

150

L-użu ta' limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali

F'konformità mal-Artikolu 2(5)(b) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, skoperturi tar-riskju ta' kreditu ġenerali barranin, li l-aggregat tagħhom ma jaqbiżx 2 % tal-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni ta' dik l-istituzzjoni, jistgħu jiġu allokati lil tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni. L-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni jiġi kkalkulat billi jiġu esklużi l-iskoperturi ta' kreditu ġenerali fil-post skont il-punt (a) tal-Artikolu 2(5) u l-Artikolu 2(4) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014.

Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta' ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta' kull pajjiż.

Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f'ċelloli rispettivi.

160

L-użu ta' limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' portafoll tan-negozjar

Skont l-Artikolu 3 (3) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jallokaw l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar lejn l-Istat Membru tal-oriġini tagħhom, jekk it-total tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ma jaqbżux 2 % tat-total ġenerali tal-kreditu tagħhom, u l-iskoperturi ta' titolizzazzjoni u fil-portafoll tan-negozjar.

Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta' ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta' kull pajjiż.

Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f'ċelloli rispettivi.

3.5.   C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)

3.5.1.   Kummenti ġenerali

| 86. | Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f'żewġ formoli: CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. CR EQU IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta' obbliganti fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. “CR EQU IRB” tirreferi kemm għall-formola “CR EQU IRB 1” kif ukoll għall-formola “CR EQU IRB 2”, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin. |
| --- | --- |

86.

| 87. | Il-formola tas-CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu (l-Artikolu 92 (3) punt (a) CRR) skont il-metodu IRB (Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għal skoperturi tal-ekwità msemmija fl-Artikolu 147(2) punt (e) CRR. |
| --- | --- |

87.

| 88. | Skont l-Artikolu 147 (6) CRR, l-iskoperturi li ġejjin ikunu assenjati għall-klassi tal-iskopertura tal-ekwità:






  (a) | skoperturi mhux ta' dejn li jgħaddu pretensjoni subordinata u residwa fuq l-assi jew l-introjtu tal-emittent; jew |
| --- | --- | --- |

88.

(a)

skoperturi mhux ta' dejn li jgħaddu pretensjoni subordinata u residwa fuq l-assi jew l-introjtu tal-emittent; jew

| (b) | skoperturi tad-dejn u titoli oħrajn, sħubijiet, derivattivi, jew veikolu oħrajn, li s-sustanza ekonomika tagħhom hija simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a). |
| --- | --- |

(b)

skoperturi tad-dejn u titoli oħrajn, sħubijiet, derivattivi, jew veikolu oħrajn, li s-sustanza ekonomika tagħhom hija simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).

| 89. | Intrapriżi ta' investiment kollettiv trattati skont l-approċċ sempliċi ta' ponderazzjoni tar-riskji kif imsemmi fl-Artikolu 152 CRR ikunu rrapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB. |
| --- | --- |

89.

| 90. | B'konformità mal-Artikolu 151(1) CRR, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmijin fl-Artikolu 155 CRR:






  — | l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji, |
| --- | --- | --- |

90.

—

l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji,

| — | l-approċċ PD/LGD, jew |
| --- | --- |

—

l-approċċ PD/LGD, jew

| — | l-approċċ tal-Formoli Interni. |
| --- | --- |

—

l-approċċ tal-Formoli Interni.

Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ standardizzat tar-riskju ta' kreditu (pereż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 % b'konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, rispettivament ponderazzjoni tar-riskju ta' 370 % b'konformità mal-Artikolu 471(2) CRR).

| 91. | Il-pretensjonijiet ta' ekwità li ġejjin ma jkunux rapportati fil-formola CR EQU IRB:






  — | Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (f'każ li l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 94 CRR). |
| --- | --- | --- |

91.

—

Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (f'każ li l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 94 CRR).

| — | Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 CRR), inklużi: |
| --- | --- |

—

Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 CRR), inklużi:

| — | Skoperturi tal-ekwità anterjorati skont l-Artikolu 495(1) CRR, |
| --- | --- |

—

Skoperturi tal-ekwità anterjorati skont l-Artikolu 495(1) CRR,

| — | Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta' kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b'mod pubbliku fejn tista' tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % (l-Artikolu 150(1) punt (g) CRR), |
| --- | --- |

—

Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta' kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b'mod pubbliku fejn tista' tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % (l-Artikolu 150(1) punt (g) CRR),

| — | Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta' sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta' ekwità (l-Artikolu 150(1) punt (h) CRR). |
| --- | --- |

—

Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta' sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta' ekwità (l-Artikolu 150(1) punt (h) CRR).

| — | Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta' servizzi anċillari li l-ammonti ta' skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkulati skont it-trattament ta' “assi oħrajn mingħajr obbligu ta' kreditu” (b'konformità mal-Artikolu 155(1) CRR). |
| --- | --- |

—

Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta' servizzi anċillari li l-ammonti ta' skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkulati skont it-trattament ta' “assi oħrajn mingħajr obbligu ta' kreditu” (b'konformità mal-Artikolu 155(1) CRR).

| — | Pretensjonijiet ta' ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji skont l-Artikoli 46 u 48 CRR. |
| --- | --- |

—

Pretensjonijiet ta' ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji skont l-Artikoli 46 u 48 CRR.

3.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)

| Kolonni |
| --- |
| 005 | GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

  Il-grad tal-obbligant huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
| 010 | SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA


  PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

  Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) kkalkulata skont id-dispożizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 165(1) CRR.
  Il-PD assenjata lill-grad jew pula tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, Taqsima 6 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
  Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD, il-valur ta' skopertura li jqis il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 060) jintuża għal finijiet ta' ponderazzjoni. |
| 020 | FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta' qabel il-konverżjoni). Skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 167 CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta' ekwità barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu.
  L-istituzzjonijiet jinkludu wkoll fil-kolonna 020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).
  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) jikkunsidraw ukoll id-dispożizzjonijiet dwar it-tpaċija msemmijin fl-Artikolu 155(2) CRR. |
| 030-040 | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA


  PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA


  GARANZIJI


  DERIVATTIVI TA' KREDITU

  Ikun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155(2), (3) u (4) CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonni 030 u 040 l-ammont ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata fil-forma ta' garanziji (kolonna 030) jew derivattivi ta' kreditu (kolonna 040) rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR. |
| 050 | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA


  SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM


  (-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 050 il-parti tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR. |
| 060 | VALUR TAL-ISKOPERTURA

  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155(2) u (3), l-Artikolu 167 CRR).
  Bħala tfakkira, fil-każ ta' ekwità ta' skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu (l-Artikolu 167 CRR). |
| 070 | LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 070 tal-formola CR EQU IRB 2 il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni; l-istess japplika għar-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB. Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata (kolonna 060) jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 165(2) CRR. |
| 080 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità fil-kolonna 080, ikkalkulati skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 155 CRR.
  F'każ li l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta' inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 CRR, ikun assenjat fattur ta' gradazzjoni ta' 1.5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) CRR).
  Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) CRR). |
| 090 | ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TA' TELF MISTENNI

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 090 l-ammont ta' telf mistenni għall-iskoperturi ta' ekwità kkalkolat skont l-Artikolu 158(4), (7), (8) u (9) CRR. |

Kolonni

005

GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

Il-grad tal-obbligant huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

010

SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) kkalkulata skont id-dispożizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 165(1) CRR.

Il-PD assenjata lill-grad jew pula tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, Taqsima 6 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD, il-valur ta' skopertura li jqis il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 060) jintuża għal finijiet ta' ponderazzjoni.

020

FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta' qabel il-konverżjoni). Skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 167 CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta' ekwità barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu.

L-istituzzjonijiet jinkludu wkoll fil-kolonna 020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) jikkunsidraw ukoll id-dispożizzjonijiet dwar it-tpaċija msemmijin fl-Artikolu 155(2) CRR.

030-040

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA

GARANZIJI

DERIVATTIVI TA' KREDITU

Ikun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155(2), (3) u (4) CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonni 030 u 040 l-ammont ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata fil-forma ta' garanziji (kolonna 030) jew derivattivi ta' kreditu (kolonna 040) rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

050

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 050 il-parti tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

060

VALUR TAL-ISKOPERTURA

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155(2) u (3), l-Artikolu 167 CRR).

Bħala tfakkira, fil-każ ta' ekwità ta' skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu (l-Artikolu 167 CRR).

070

LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 070 tal-formola CR EQU IRB 2 il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni; l-istess japplika għar-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB. Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata (kolonna 060) jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 165(2) CRR.

080

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

L-istituzzjonijiet jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità fil-kolonna 080, ikkalkulati skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 155 CRR.

F'każ li l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta' inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 CRR, ikun assenjat fattur ta' gradazzjoni ta' 1.5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) CRR).

Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) CRR).

090

ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TA' TELF MISTENNI

L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 090 l-ammont ta' telf mistenni għall-iskoperturi ta' ekwità kkalkolat skont l-Artikolu 158(4), (7), (8) u (9) CRR.

| 92. | B'konformità mal-Artikolu 155 CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ tal-Formoli Interni) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b'mod intern. L-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB 1 l-ammonti ta' skopertura ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu, bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu). |
| --- | --- |

92.

| Ringieli |
| --- |
| CR EQU IRB 1 - ringiela 020, | L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTALI

  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB 1. |
| CR EQU IRB 1 - ringieli 050- 090 | APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI


  TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba skont il-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 050 sa 090. |
| CR EQU IRB 1 - ringiela 100 | APPROĊĊ TAL-FORMOLI INTERNI

  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 100. |
| CR EQU IRB 1 - ringiela 110 | SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-IRB jirrapportaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu). Bħala eżempju,






  — | l-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' pożizzjonijiet ta' ekwità f'entitajiet tas-settur finanzjarju ttrattati b'konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, kif ukoll |

Ringieli

CR EQU IRB 1 - ringiela 020,

L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTALI

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB 1.

CR EQU IRB 1 - ringieli 050- 090

APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI

TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba skont il-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 050 sa 090.

CR EQU IRB 1 - ringiela 100

APPROĊĊ TAL-FORMOLI INTERNI

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 100.

CR EQU IRB 1 - ringiela 110

SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-IRB jirrapportaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu). Bħala eżempju,

—

l-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' pożizzjonijiet ta' ekwità f'entitajiet tas-settur finanzjarju ttrattati b'konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, kif ukoll

| — | pożizzjonijiet ta' ekwità ponderati għar-riskju bi 370 % b'konformità mal-Artikolu 471 (2) CRR |
| --- | --- |

—

pożizzjonijiet ta' ekwità ponderati għar-riskju bi 370 % b'konformità mal-Artikolu 471 (2) CRR

ikunu rrapportati fir-ringiela 110.

CR EQU IRB 2

TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA' OBBLIGANTI:

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fil-formola CR EQU IRB 2.

F'każ li l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD japplikaw sistema unika ta' klassifikazzjoni jew jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna, jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta' klassifikazzjoni assoċjati ma' din is-sistema unika ta' klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, is-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti tas-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni ta' mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew grupp ta' obbliganti sal-ogħla.

3.6.   C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

3.6.1.   Kummenti ġenerali

| 93. | Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta' konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR. |
| --- | --- |

93.

| 94. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b'rabta ma' strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom. |
| --- | --- |

94.

| 95. | Skont l-Artikolu 378 CRR, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, għoti b'self ta' titoli jew komoditajiet u teħid b'self ta' titoli jew komoditajiet b'rabta ma' strumenti ta' dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għal riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta' saldu twil mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom xorta waħda huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif stipulat fl-Artikolu 378 CRR. |
| --- | --- |

95.

| 96. | Fil-każ ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet jikkalkulaw id-differenza fil-prezzijiet li huma esposti għaliha. Din hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni. |
| --- | --- |

96.

| 97. | L-istituzzjonijiet jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tat-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji. |
| --- | --- |

97.

| 98. | Skont l-Artikolu 92(4) punt (b), ir-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja jkun multiplikat bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta' skopertura għar-riskju. |
| --- | --- |

98.

| 99. | Kun af li r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 CRR ma jaqgħux fl-ambitu tal-formola CR SETT; dawn tal-aħħar jiġu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta' kreditu (CR SA, CR IRB). |
| --- | --- |

99.

3.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

  B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f'din il-kolonna 010 it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbul rispettiv tagħhom.

  It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom ikunu inklużi f'din il-kolonna 010, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b'telf wara d-data tas-saldu dovuta. |
| 020 | SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

  B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.
  Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 020 |
| 030 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkulati b'konformità mal-Artikolu 378 CRR. |
| 040 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

  B'konformità mal-Artikolu 92(4) punt (b) CRR, l-istituzzjonijiet jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tagħhom irrapportati fil-kolonna 030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta' skopertura għar-riskju ta' saldu. |

Kolonni

010

TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f'din il-kolonna 010 it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbul rispettiv tagħhom.

It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom ikunu inklużi f'din il-kolonna 010, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b'telf wara d-data tas-saldu dovuta.

020

SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.

Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 020

030

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkulati b'konformità mal-Artikolu 378 CRR.

040

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

B'konformità mal-Artikolu 92(4) punt (b) CRR, l-istituzzjonijiet jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tagħhom irrapportati fil-kolonna 030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta' skopertura għar-riskju ta' saldu.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 010 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR).
  L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.
  L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.
  L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/030 ir-rekwiżiti tal-fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR). |
| 020 sa 060 | It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 020 sa 060.
  Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta. |
| 070 | Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 070 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) punt ii) u 378 CRR).
  L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.
  L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.
  L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR). |
| 080 sa 120 | It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)


  Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 080 sa 120.
  Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta. |

Ringieli

010

Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 010 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR).

L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.

L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.

L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/030 ir-rekwiżiti tal-fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

020 sa 060

It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 020 sa 060.

Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

070

Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 070 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) punt ii) u 378 CRR).

L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.

L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.

L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

080 sa 120

It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 080 sa 120.

Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

3.7.   C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA)

3.7.1.   Kummenti ġenerali

| 100. | L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Standardizzat. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri. |
| --- | --- |

100.

| 101. | Il-formola CR SEC SA tiġbor informazzjoni konġunta kemm dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmumin fil-portafoll bankarju, kif definiti fl-Artikolu 242 (10) u (11) CRR, rispettivament. |
| --- | --- |

101.

3.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

  L-istituzzjonijiet oriġinaturi jridu jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B'hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta' kreditu subordinati, faċilitajiet ta' likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta' inadempjenza ta' kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rrapportati.
  Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, f'dak il-każ l-oriġinatur m'għandux jikkunsidra dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar tal-formoli CR SEC SA jew CR SEC IRB. Għal dan l-għan, pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija f'titolizzazzjoni ta' skoperturi rotanti, kif definit skont l-Artikolu 242(12) CRR. |
| 020-040 | TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

  Billi jiġu segwiti d-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 249 u 250 CRR il-protezzjoni ta' kreditu għall-iskoperturi titolizzati għandha tkun daqslikieku ma kien hemm ebda diskrepanza fil-maturità. |
| 020 | (-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

  Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR. |
| 030 | (-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

  Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rapportati f'din il-kolonna għandhom jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta' skoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata)
  Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-'riskju tal-kambju' tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR. |
| 040 | AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

  Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.
  L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu. |
| 050 | POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(a), (c) u (e) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u kwalunkwe aġġustament u provvediment tar-riskju ta' kreditu. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.
  Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni mhumiex ikkunsidrati.
  F'każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont tal-“imgħax tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.
  F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040. |
| 060 | (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

  Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali. |
| 070 | SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246(1) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 040 tal-formola CR SA Totali. |
| 080-110 | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

  L-Artikolu 4 (57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
  Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).
  Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni). |
| 080 | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

  Il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4 (59) u rregolata fl-Artikolu 235 CRR.
  Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni). |
| 090 | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

  Il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata hija ddefinita fl-Artikolu 4 (58) u rregolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 CRR.
  Noti marbuta ma' kreditu u netting tal-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218-236 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.
  Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni). |
| 100-110 | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

  Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll. |
| 100 | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

  L-Artikoli 222 (3) u 235 (1) u (2).
  Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.
  Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 [(-) Flussi ta' Ħruġ Totali] tal-formula CR SA Totali. |
| 110 | FLUSSI TA' DĦUL TOTALI

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma titoli ta' dejn u li huma kollateral finanzjarju eliġibbli skont l-Artikolu 197 (1) CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, ikunu rrapportati bħala flussi ta' dħul f'din il-kolonna.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 100 (Fluss ta' Dħul Totali) tal-formola CR SA Total. |
| 120 | SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

  L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal ‘Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura’.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR SA Totali. |
| 130 | (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

  Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR).
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 120 u 130 tal-formula CR SA Total. |
| 140 | VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant mingħajr ma jiġu applikati ċ-ċifri ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 150 tal-formola CR SA Totali. |
| 150-180 | TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

  L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistabbilixxi li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'fattur ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat b'xi mod ieħor fis-CRR.
  Ara l-kolonni minn 160 sa 190 tal-formola CR SA Total.
  Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] u]50 %, 100 %]. |
| 190 | VALUR TAL-ISKOPERTURA

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 200 tal-formola CR SA Totali. |
| 200 | (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

  L-Artikolu 258 CRR jistipula li fil-każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha hemm assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni. |
| 210 | VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

  Il-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji. |
| 220-320 | TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
| 220-260 | KLASSIFIKATI

  L-Artikolu 242(8) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet klassifikati.
  Il-valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassam skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR. |
| 270 | 1 250 % (MHUX KLASSIFIKATI)

  L-Artikolu 242(7) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet mhux klassifikati. |
| 280 | TRASPARENZA

  L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR.
  Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni). |
| 290 | TRASPARENTI — LI MINNHOM: IT-TIENI TELF F'ABCP

  Il-valur tal-iskopertura soġġett għat-trattament ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni f'segment tat-tieni telf jew aħjar fi programm ABCP huwa stabbilit f'254 CRR.
  L-Artikolu 242(9) CRR jiddefinixxi programm ta' Karta kummerċjali garantita b'assi (ABCP). |
| 300 | TRASPARENTI LI MINNHOM: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

  Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
| 310 | APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA (IAA)

  L-Artikoli 109 (1) u 259 (3) CRR. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni bl-approċċ ta' valutazzjoni interna. |
| 320 | IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

  Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
| 330 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

  L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanzi fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra. |
| 340 | LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

  Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità. |
| 350 | EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

  L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipula li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR. Tali ponderazzjoni ta' riskju addizzjonali ma tistax tiġi imposta biss fuq istituzzjonijiet investituri, iżda wkoll li l-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali. |
| 360 | AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

  Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 330 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn. |
| 370-380 | L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

  L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (il-kolonna 370)/wara (il-kolonna 380) l-applikazzjoni tal-limiti speċifikati fl-Artikoli 252 — titolizzazzjoni ta' entrati attwalment f'inadempjenza jew assoċjati ma' entrati ta' riskju għoli partikolari — jew 256(4) — rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija- CRR. |
| 390 | ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni. |

Kolonni

010

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

L-istituzzjonijiet oriġinaturi jridu jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B'hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta' kreditu subordinati, faċilitajiet ta' likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta' inadempjenza ta' kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rrapportati.

Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, f'dak il-każ l-oriġinatur m'għandux jikkunsidra dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar tal-formoli CR SEC SA jew CR SEC IRB. Għal dan l-għan, pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija f'titolizzazzjoni ta' skoperturi rotanti, kif definit skont l-Artikolu 242(12) CRR.

020-040

TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

Billi jiġu segwiti d-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 249 u 250 CRR il-protezzjoni ta' kreditu għall-iskoperturi titolizzati għandha tkun daqslikieku ma kien hemm ebda diskrepanza fil-maturità.

020

(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.

030

(-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rapportati f'din il-kolonna għandhom jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta' skoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata)

Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-'riskju tal-kambju' tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR.

040

AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.

L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu.

050

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(a), (c) u (e) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u kwalunkwe aġġustament u provvediment tar-riskju ta' kreditu. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.

Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni mhumiex ikkunsidrati.

F'każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont tal-“imgħax tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.

F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.

060

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.

070

SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246(1) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 040 tal-formola CR SA Totali.

080-110

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

L-Artikolu 4 (57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).

080

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

Il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4 (59) u rregolata fl-Artikolu 235 CRR.

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).

090

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

Il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata hija ddefinita fl-Artikolu 4 (58) u rregolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 CRR.

Noti marbuta ma' kreditu u netting tal-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218-236 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.

Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).

100-110

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.

100

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

L-Artikoli 222 (3) u 235 (1) u (2).

Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.

Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 [(-) Flussi ta' Ħruġ Totali] tal-formula CR SA Totali.

110

FLUSSI TA' DĦUL TOTALI

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma titoli ta' dejn u li huma kollateral finanzjarju eliġibbli skont l-Artikolu 197 (1) CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, ikunu rrapportati bħala flussi ta' dħul f'din il-kolonna.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 100 (Fluss ta' Dħul Totali) tal-formola CR SA Total.

120

SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal ‘Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura’.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR SA Totali.

130

(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR).

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 120 u 130 tal-formula CR SA Total.

140

VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant mingħajr ma jiġu applikati ċ-ċifri ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 150 tal-formola CR SA Totali.

150-180

TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistabbilixxi li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'fattur ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat b'xi mod ieħor fis-CRR.

Ara l-kolonni minn 160 sa 190 tal-formola CR SA Total.

Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] u]50 %, 100 %].

190

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 200 tal-formola CR SA Totali.

200

(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

L-Artikolu 258 CRR jistipula li fil-każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha hemm assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

210

VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

Il-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji.

220-320

TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

220-260

KLASSIFIKATI

L-Artikolu 242(8) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet klassifikati.

Il-valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassam skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR.

270

1 250 % (MHUX KLASSIFIKATI)

L-Artikolu 242(7) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet mhux klassifikati.

280

TRASPARENZA

L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR.

Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).

290

TRASPARENTI — LI MINNHOM: IT-TIENI TELF F'ABCP

Il-valur tal-iskopertura soġġett għat-trattament ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni f'segment tat-tieni telf jew aħjar fi programm ABCP huwa stabbilit f'254 CRR.

L-Artikolu 242(9) CRR jiddefinixxi programm ta' Karta kummerċjali garantita b'assi (ABCP).

300

TRASPARENTI LI MINNHOM: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

310

APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA (IAA)

L-Artikoli 109 (1) u 259 (3) CRR. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni bl-approċċ ta' valutazzjoni interna.

320

IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

330

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanzi fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra.

340

LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

350

EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipula li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR. Tali ponderazzjoni ta' riskju addizzjonali ma tistax tiġi imposta biss fuq istituzzjonijiet investituri, iżda wkoll li l-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali.

360

AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 330 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.

370-380

L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (il-kolonna 370)/wara (il-kolonna 380) l-applikazzjoni tal-limiti speċifikati fl-Artikoli 252 — titolizzazzjoni ta' entrati attwalment f'inadempjenza jew assoċjati ma' entrati ta' riskju għoli partikolari — jew 256(4) — rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija- CRR.

390

ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.

| 102. | Il-formola CR SEC IRB huwa maqsum fi tliet blokok ewlenin li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni hija mqassma skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi kif ukoll titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet. |
| --- | --- |

102.

| 103. | Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni. |
| --- | --- |

103.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI

  L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti. |
| 020 | LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

  L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR. |
| 030 | ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

  Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR. |
| 040-060 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

  L-Artikolu 246 (1) punt (a) CRR jistipula li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju bl-Approċċ Standardizzat, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara l-applikazzjoni ta' aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.
  L-entrati tal-karta bilanċjali jinqasmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 050) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 060). |
| 070-090 | ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

  Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku għar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.
  Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
  Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.
  Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.
  Entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi jitqassmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 080) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 090) bħal fl-Artikolu 251 Tabella 1 CRR. |
| 100 | AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

  Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR. |
| 110 | INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

  Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.
  Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha. |
| 120-140 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
| 150-170 | ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
| 180 | L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

  Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess. |
| 190-210 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
| 220-240 | ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
| 250-290 | TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

  Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.
  Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 190, 210 sa 270 u l-kolonni minn 330 sa 340. |

Ringieli

010

SKOPERTURI TOTALI

L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.

020

LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.

030

ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.

040-060

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

L-Artikolu 246 (1) punt (a) CRR jistipula li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju bl-Approċċ Standardizzat, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara l-applikazzjoni ta' aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.

L-entrati tal-karta bilanċjali jinqasmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 050) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 060).

070-090

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku għar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.

Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.

Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.

Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.

Entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi jitqassmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 080) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 090) bħal fl-Artikolu 251 Tabella 1 CRR.

100

AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.

110

INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.

Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.

120-140

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

150-170

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

180

L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

190-210

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

220-240

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

250-290

TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.

Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 190, 210 sa 270 u l-kolonni minn 330 sa 340.

3.8.   C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU — TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)

3.8.1.   Kummenti ġenerali

| 104. | L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna. |
| --- | --- |

104.

| 105. | L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri. |
| --- | --- |

105.

| 106. | Il-formola CR SEC IRB taqa' fl-istess ambitu bħas-CR SEC SA, tiġbor informazzjoni konġunta kemm fuq titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju. |
| --- | --- |

106.

3.8.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

  Għat-total tar-ringiela fuq l-entrati tal-karta bilanċjali, l-ammont rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont pendenti ta' skoperturi titolizzati fid-data ta' rapportar.
  Ara l-kolonna 010 tas-CR SEC SA. |
| 020-040 | TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

  L-Artikoli 249 u 250 CRR.
  Id-diskrepanza fil-maturità ma titteħidx f'kunsiderazzjoni fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu involuti fl-istruttura ta' titolizzazzjoni. |
| 020 | (-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

  Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR. |
| 030 | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

  Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rrapportati fil-kolonna 030 tal-formola CR SEC IRB jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi tal-iskoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata).
  Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-‘riskju tal-kambju’ tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR. |
| 040 | AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

  Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.
  L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu. |
| 050 | POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(b) u (e), u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u l-gross tal-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.
  Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet titolizzati mhumiex ikkunsidrati.
  Fil-każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont ta' “interess tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.
  F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040. |
| 060-090 | TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

  Ara l-Artikolu 4(1)(57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
  Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ). |
| 060 | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

  Protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) CRR.
  L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu ta' GA fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 040 u 050 tal-formola CR IRB. |
| 070 | (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

  Protezzjoni ta' kreditu finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(58) CRR.
  Billi l-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju mhuwiex applikabbli, hija biss il-protezzjoni ta' kreditu finanzjata skont l-Artikolu 200 CRR li tiġi rrapportata f'din il-kolonna.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 060 tal-formola CR IRB. |
| 080-090 | SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

  Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll. |
| 080 | (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

  L-Artikolu 236 CRR.
  Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-‘Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti’, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.
  Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 070 tal-formola CR IRB. |
| 090 | FLUSSI TA' DĦUL TOTALI

  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 080 tal-formola CR IRB. |
| 100 | SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

  L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal ‘Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura’.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 tal-formola CR IRB. |
| 110 | (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

  L-Artikoli 218 sa 222 CRR. Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR). |
| 120 | VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant bla ma jiġu applikati l-fatturi ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR. |
| 130-160 | TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

  L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistipula li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat xi mod ieħor.
  F'dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1)(56) CRR jiddefinixxi fattur ta' konverżjoni.
  Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] u (50 %, 100 %]. |
| 170 | VALUR TAL-ISKOPERTURA

  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.
  Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR IRB. |
| 180 | (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

  L-Artikolu 266(3) CRR jistipula li f'każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni. |
| 190 | VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU |
| 200-320 | METODU ABBAŻI TAL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA)

  L-Artikolu 261 CRR.
  Pożizzjonijiet ta' Titolizzazzjoni-IRB bi klassifikazzjoni inferita skont l-Artikolu 259(2) CRR ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.
  Valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassma skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-Approċċ IRB l-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR. |
| 330 | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

  Għall-Metodu tal-Formula Superviżorja (SFM), l-Artikolu 262 CRR.
  Il-ponderazzjoni tar-riskju għal pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tkun l-ikbar mis-7 % jew il-ponderazzjoni tar-riskju li għandha tiġi applikata skont il-formuli pprovduti. |
| 340 | IL-METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

  Il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tista' tiġi rikonoxxuta skont l-Artikolu 264 CRR. F'dan il-każ, l-istituzzjonijiet jindikaw il-“ponderazzjoni tar-riskju effettiv” tal-pożizzjoni meta tkun riċevuta l-protezzjoni sħiħa, skont dak stabbilit fl-Artikolu 264(2) CRR (il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv tilħaq l-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju tal-pożizzjoni maqsuma bil-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni, multiplikat b'100).
  Meta l-pożizzjoni tibbenefika minn protezzjoni parzjali, l-istituzzjoni trid tapplika l-Metodu tal-Formula Superviżorja billi tuża t-‘T’ aġġustata skont kif hemm stabbilit fl-Artikolu 264(3) CRR.
  Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna. |
| 350 | TRASPARENZA

  Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux klassifikati meta l-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti ta' skoperturi (l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula).
  L-Artikolu 263(2) u (3) CRR jistipula trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata.
  L-ammont mhux prelevat mill-faċilitajiet ta' likwidità jiġi rrapportat f'“Entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali”.
  Dment li oriġinatur ikollu t-trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata, f'dak il-każ il-kolonna 350 tkun il-kolonna t-tajba li għandha tintuża għar-rapportar tat-trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju mogħti lill-valur tal-iskopertura ta' faċilità ta' likwidità soġġetta għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 263 CRR.
  Għal amortizzazzjonijiet bikrin, ara l-Artikoli 256(5) u 265 CRR. |
| 360 | IT-TRASPARENZA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

  Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura. |
| 370 | APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

  L-Artikolu 259(3) u (4) CRR jipprevedi l-‘Approċċ ta' Valutazzjoni Interna’ (IAA) għal pożizzjonijiet fi programmi ABCP. |
| 380 | IAA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

  Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna. |
| 390 | (-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

  L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB isegwu l-Artikolu 266(1) (applikabbli biss għal oriġinaturi, meta l-iskopertura ma tkunx tnaqqset mill-fondi proprji) u (2) CRR.
  Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali. |
| 400 | AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

  It-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkulat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kull ammont ta' skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra. |
| 410 | RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

  Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi b'diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità. |
| 420 | EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

  L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipulaw li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR. |
| 430 | AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ

  Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 400 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.
  Valuri negattivi jkunu rrapportati f'din il-kolonna. |
| 440-450 | L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

  L-ammont totali tal-iskoperturi ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (kol 440)/wara (kol 450) billi jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikolu 260 CRR. Barra minn hekk, l-Artikolu 265 CRR (rekwiżiti tal-fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija) irid jiġi kkunsidrat. |
| 460 | ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni. |

Kolonni

010

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

Għat-total tar-ringiela fuq l-entrati tal-karta bilanċjali, l-ammont rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont pendenti ta' skoperturi titolizzati fid-data ta' rapportar.

Ara l-kolonna 010 tas-CR SEC SA.

020-040

TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

L-Artikoli 249 u 250 CRR.

Id-diskrepanza fil-maturità ma titteħidx f'kunsiderazzjoni fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu involuti fl-istruttura ta' titolizzazzjoni.

020

(-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.

030

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rrapportati fil-kolonna 030 tal-formola CR SEC IRB jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi tal-iskoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata).

Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-‘riskju tal-kambju’ tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR.

040

AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.

L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu.

050

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(b) u (e), u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u l-gross tal-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.

Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet titolizzati mhumiex ikkunsidrati.

Fil-każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont ta' “interess tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.

F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.

060-090

TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

Ara l-Artikolu 4(1)(57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).

060

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

Protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) CRR.

L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu ta' GA fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 040 u 050 tal-formola CR IRB.

070

(-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

Protezzjoni ta' kreditu finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(58) CRR.

Billi l-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju mhuwiex applikabbli, hija biss il-protezzjoni ta' kreditu finanzjata skont l-Artikolu 200 CRR li tiġi rrapportata f'din il-kolonna.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 060 tal-formola CR IRB.

080-090

SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.

080

(-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

L-Artikolu 236 CRR.

Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-‘Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti’, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.

Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 070 tal-formola CR IRB.

090

FLUSSI TA' DĦUL TOTALI

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 080 tal-formola CR IRB.

100

SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal ‘Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura’.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 tal-formola CR IRB.

110

(-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

L-Artikoli 218 sa 222 CRR. Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR).

120

VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant bla ma jiġu applikati l-fatturi ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.

130-160

TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistipula li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat xi mod ieħor.

F'dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1)(56) CRR jiddefinixxi fattur ta' konverżjoni.

Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] u (50 %, 100 %].

170

VALUR TAL-ISKOPERTURA

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR IRB.

180

(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

L-Artikolu 266(3) CRR jistipula li f'każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

190

VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

200-320

METODU ABBAŻI TAL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA)

L-Artikolu 261 CRR.

Pożizzjonijiet ta' Titolizzazzjoni-IRB bi klassifikazzjoni inferita skont l-Artikolu 259(2) CRR ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.

Valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassma skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-Approċċ IRB l-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

330

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

Għall-Metodu tal-Formula Superviżorja (SFM), l-Artikolu 262 CRR.

Il-ponderazzjoni tar-riskju għal pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tkun l-ikbar mis-7 % jew il-ponderazzjoni tar-riskju li għandha tiġi applikata skont il-formuli pprovduti.

340

IL-METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

Il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tista' tiġi rikonoxxuta skont l-Artikolu 264 CRR. F'dan il-każ, l-istituzzjonijiet jindikaw il-“ponderazzjoni tar-riskju effettiv” tal-pożizzjoni meta tkun riċevuta l-protezzjoni sħiħa, skont dak stabbilit fl-Artikolu 264(2) CRR (il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv tilħaq l-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju tal-pożizzjoni maqsuma bil-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni, multiplikat b'100).

Meta l-pożizzjoni tibbenefika minn protezzjoni parzjali, l-istituzzjoni trid tapplika l-Metodu tal-Formula Superviżorja billi tuża t-‘T’ aġġustata skont kif hemm stabbilit fl-Artikolu 264(3) CRR.

Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna.

350

TRASPARENZA

Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux klassifikati meta l-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti ta' skoperturi (l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula).

L-Artikolu 263(2) u (3) CRR jistipula trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata.

L-ammont mhux prelevat mill-faċilitajiet ta' likwidità jiġi rrapportat f'“Entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali”.

Dment li oriġinatur ikollu t-trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata, f'dak il-każ il-kolonna 350 tkun il-kolonna t-tajba li għandha tintuża għar-rapportar tat-trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju mogħti lill-valur tal-iskopertura ta' faċilità ta' likwidità soġġetta għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 263 CRR.

Għal amortizzazzjonijiet bikrin, ara l-Artikoli 256(5) u 265 CRR.

360

IT-TRASPARENZA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

370

APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

L-Artikolu 259(3) u (4) CRR jipprevedi l-‘Approċċ ta' Valutazzjoni Interna’ (IAA) għal pożizzjonijiet fi programmi ABCP.

380

IAA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna.

390

(-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB isegwu l-Artikolu 266(1) (applikabbli biss għal oriġinaturi, meta l-iskopertura ma tkunx tnaqqset mill-fondi proprji) u (2) CRR.

Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.

400

AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

It-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkulat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kull ammont ta' skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra.

410

RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi b'diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

420

EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipulaw li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250 %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR.

430

AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ

Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 400 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.

Valuri negattivi jkunu rrapportati f'din il-kolonna.

440-450

L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

L-ammont totali tal-iskoperturi ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (kol 440)/wara (kol 450) billi jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikolu 260 CRR. Barra minn hekk, l-Artikolu 265 CRR (rekwiżiti tal-fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija) irid jiġi kkunsidrat.

460

ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.

| 107. | Il-formola CR SEC SA hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin ta' ringieli li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni titqassam skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll skont raggruppamenti ta' ponderazzjonijiet tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet. |
| --- | --- |

107.

| 108. | Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni. |
| --- | --- |

108.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI

  L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti. |
| 020 | LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

  L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR. |
| 030 | ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

  Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR. |
| 040-090 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

  L-Artikolu 246 (1) lit b) CRR jiddikjara li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju bl-Approċċ IRB, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni ebda aġġustament fir-riskju ta' kreditu li jkun sar.
  L-entrati fil-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 050-070, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 080-090, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR. |
| 100-150 | ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

  Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, mmultiplikati b'fattur ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor.
  Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikunu ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
  Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.
  Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.
  L-entrati barra l-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 110-130, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 140-150, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR. |
| 160 | AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

  Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR. |
| 170 | INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

  Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.
  Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha. |
| 180-230 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni bejn it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati tal-karta bilanċjali għall-oriġinaturi. |
| 240-290 | ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi. |
| 300 | L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

  Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1)(14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess. |
| 310-360 | ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati u derivattivi tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi. |
| 370-420 | ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

  Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi. |
| 430-540 | TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

  Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 261 (Tabella 4) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.
  Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 170, 190 sa 320 u l-kolonni minn 400 sa 410. |

Ringieli

010

SKOPERTURI TOTALI

L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.

020

LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.

030

ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.

040-090

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

L-Artikolu 246 (1) lit b) CRR jiddikjara li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju bl-Approċċ IRB, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni ebda aġġustament fir-riskju ta' kreditu li jkun sar.

L-entrati fil-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 050-070, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 080-090, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

100-150

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, mmultiplikati b'fattur ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor.

Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikunu ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.

Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.

Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.

L-entrati barra l-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 110-130, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 140-150, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

160

AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.

170

INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.

Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.

180-230

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni bejn it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati tal-karta bilanċjali għall-oriġinaturi.

240-290

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.

300

L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1)(14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

310-360

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati u derivattivi tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

370-420

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.

430-540

TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 261 (Tabella 4) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.

Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 170, 190 sa 320 u l-kolonni minn 400 sa 410.

3.9.   C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)

3.9.1.   Kummenti ġenerali

| 109. | Din il-formola tiġbor informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rrapportata fil-formoli tas-CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC u MKR SA CTP) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta' rapportar. Qed jintalbu l-karatteristiċi ewlenin ta' kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-pula sottostanti u r-rekwiżiti tal-fondi proprji. |
| --- | --- |

109.

| 110. | Din il-formola għandha tiġi rrapportata għal:






  a. | Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar f'każ li żżomm tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni. Dan ifisser li, irrelevanti minn jekk kienx hemm trasferiment ta' riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 405 CRR. |
| --- | --- | --- |

110.

a.

Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar f'każ li żżomm tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni. Dan ifisser li, irrelevanti minn jekk kienx hemm trasferiment ta' riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 405 CRR.

| b. | Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar matul is-sena tar-rapport (1), f'każ li ma jkollhom ebda pożizzjoni. |
| --- | --- |

b.

Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar matul is-sena tar-rapport (1), f'każ li ma jkollhom ebda pożizzjoni.

| c. | Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni relatriċi u (parzjalment) akkwistati minn veikolu ta' titolizzazzjoni. Dawn is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom jiġu identifikati bħala tali f'kolonna 160. |
| --- | --- |

c.

Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni relatriċi u (parzjalment) akkwistati minn veikolu ta' titolizzazzjoni. Dawn is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom jiġu identifikati bħala tali f'kolonna 160.

| d. | Pożizzjonijiet miżmuma f'titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta' rapportar la tkun oriġinatur u lanqas sponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali). |
| --- | --- |

d.

Pożizzjonijiet miżmuma f'titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta' rapportar la tkun oriġinatur u lanqas sponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).

| 111. | Din il-formola għandha tiġi rapportata minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet (2) awtonomi li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet li jinvolvu iktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, isir tqassim tad-dettalji entità b'entità. |
| --- | --- |

111.

| 112. | Permezz tal-Artikolu 406(1) CRR, li jistipula li l-istituzzjonijiet li jinvestu f'pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni jiksbu ammont ġmielu ta' informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola huwa applikat sa ċertu punt limitat għall-investituri. B'mod partikolari, jirrapportaw il-kolonni 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470. |
| --- | --- |

112.

| 113. | L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta' mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta' oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b'mod ġenerali jirrapportaw il-formola bħall-investituri. |
| --- | --- |

113.

3.9.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 005 | NUMRU TAR-RINGIELA

  In-numru tar-ringiela huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ. |
| 010 | KODIĊI INTERN

  Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern ikun assoċjat mal-identifikatur tat-titolizzazzjoni. |
| 020 | L-IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)

  Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f'din il-kolonna jiġu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni. |
| 030 | L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)

  Il-kodiċi mogħti mill-awtorità ta' sorveljanza lill-oriġinatur jew, jekk mhux disponibbli, isem l-istituzzjoni stess ikun rapportat għal din il-kolonna.
  Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, l-entità relatriċi tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Kull meta l-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-entità relatriċi, jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni. |
| 040 | TIP TA' TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA)

  Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:






  — | “T” għal Tradizzjonali; |

Kolonni

005

NUMRU TAR-RINGIELA

In-numru tar-ringiela huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

010

KODIĊI INTERN

Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern ikun assoċjat mal-identifikatur tat-titolizzazzjoni.

020

L-IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)

Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f'din il-kolonna jiġu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.

030

L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)

Il-kodiċi mogħti mill-awtorità ta' sorveljanza lill-oriġinatur jew, jekk mhux disponibbli, isem l-istituzzjoni stess ikun rapportat għal din il-kolonna.

Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, l-entità relatriċi tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Kull meta l-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-entità relatriċi, jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni.

040

TIP TA' TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA)

Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

—

“T” għal Tradizzjonali;

| — | “S” għal Sintetika. |
| --- | --- |

—

“S” għal Sintetika.

Id-definizzjonijiet ta' ‘titolizzazzjoni tradizzjonali’ u ‘titolizzazzjoni sintetika’ huma pprovduti fl-Artikolu 242(10) u (11) CRR.

050

TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-ISKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?

L-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

| — | “K” jekk kompletament rikonoxxuti |
| --- | --- |

—

“K” jekk kompletament rikonoxxuti

| — | “P” jekk huwa parzjalment dekontablizzat |
| --- | --- |

—

“P” jekk huwa parzjalment dekontablizzat

| — | “R” jekk huwa kompletament dekontablizzat |
| --- | --- |

—

“R” jekk huwa kompletament dekontablizzat

| — | “N” jekk mhux applikabbli. |
| --- | --- |

—

“N” jekk mhux applikabbli.

Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni.

Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-oriġinaturi jirrapportaw li l-iskoperturi titolizzati tneħħew mill-karta bilanċjali.

Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma jirrappurtawx din il-kolonna.

L-opzjoni ‘P’ (tneħħew parzjalment) tiġi rrapportata meta l-assi titolizzati jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali sal-Punt li l-entità relatriċi tkompli bl-involviment kif irregolata f'IAS 39.30-35.

060

TRATTAMENT TA' SOLVENZA: IL-POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI?

Oriġinaturi biss jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

| — | “N” mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji; |
| --- | --- |

—

“N” mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji;

| — | “B” portafoll bankarju; |
| --- | --- |

—

“B” portafoll bankarju;

| — | “T” portafoll tan-negozjar; |
| --- | --- |

—

“T” portafoll tan-negozjar;

| — | “A” parzjalment fiż-żewġ portafolli. |
| --- | --- |

—

“A” parzjalment fiż-żewġ portafolli.

L-Artikoli 109, 243 u 244 CRR.

Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament ta' solvenza tal-iskema ta' titolizzazzjoni mill-oriġinatur. Tindika jekk ir-rekwiżiti ta' fondi proprji humiex ikkalkulati skont skoperturi titolizzati jew pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (portafoll bankarju/portafoll tan-negozjar).

Jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq skoperturi titolizzati (għaliex mhumiex trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' kreditu jkun rapportat fil-formola tas-CR SA, f'każ li jintuża l-Approċċ Standardizzat, jew fil-formola CR IRB, f'każ li l-istituzzjoni tuża l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.

Min-naħa l-oħra, jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll bankarju (għaliex huma trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu għandu jkun rapportat fil-formola CR SEC SA jew fil-formola CR SEC IRB. Fil-każ ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll tan-negozjar, il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-suq jiġi rrapportat fil-formoli MKR SA TDI (riskju ta' pożizzjoni ġenerali standardizzat) u MKR SA SEC jew MKR SA CTP (riskju ta' pożizzjoni speċifiku standardizzat) jew MKR IM (formoli interni).

Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.

070

TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

Skont id-definizzjonijiet ta' ‘titolizzazzjoni’ u ‘rititolizzazzjoni’ pprovduti fl-Artikolu 4(1)(61) u minn (62) sa (64) CRR, irrapporta t-tip ta' titolu sottostanti billi tuża l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

| — | “S” għal titolizzazzjoni; |
| --- | --- |

—

“S” għal titolizzazzjoni;

| — | “R” għal rititolizzazzjoni. |
| --- | --- |

—

“R” għal rititolizzazzjoni.

080-100

ŻAMMA

L-Artikoli 404 sa 410 CRR.

080

IT-TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA

Għal kull skema ta' titolizzazzjoni oriġinati, jiġi rrapportat it-tip relevanti ta' żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 405 CRR:

| | A — Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni): “żamma ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta' kull segment mibjugħ jew trasferit lill-investituri”. |
| --- | --- |

A — Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni): “żamma ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta' kull segment mibjugħ jew trasferit lill-investituri”.

| | V — Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): żamma ta' mhux inqas minn5 %5 % tar-riskju ta' kreditu ta' kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta' kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta' kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta' kreditu li ġie titolizzati fir-rigward ta' dawk l-istess skoperturi. |
| --- | --- |

V — Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): żamma ta' mhux inqas minn5 %5 % tar-riskju ta' kreditu ta' kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta' kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta' kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta' kreditu li ġie titolizzati fir-rigward ta' dawk l-istess skoperturi.

| | B — Skoperturi rotanti: “fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' skoperturi ċirkolanti, żamma tal-interess tal-oriġinatur ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”. |
| --- | --- |

B — Skoperturi rotanti: “fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' skoperturi ċirkolanti, żamma tal-interess tal-oriġinatur ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.

| | C — Fil-karta bilanċjali: “żamma ta' skoperturi magħżula b'mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta' skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu”. |
| --- | --- |

C — Fil-karta bilanċjali: “żamma ta' skoperturi magħżula b'mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta' skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu”.

| | D — L-ewwel telf: “żamma tas-segment tal-ewwel telf u, jekk neċessarju, segmenti oħra li jkollhom l-istess profil ta' riskju jew wieħed aktar gravi minn dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri, sabiex b'kollox iż-żamma tammonta għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”. |
| --- | --- |

D — L-ewwel telf: “żamma tas-segment tal-ewwel telf u, jekk neċessarju, segmenti oħra li jkollhom l-istess profil ta' riskju jew wieħed aktar gravi minn dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri, sabiex b'kollox iż-żamma tammonta għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.

| | E — Eżentati. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 405(3) CRR. |
| --- | --- |

E — Eżentati. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 405(3) CRR.

| | N — Mhux applikabbli. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 404 CRR. |
| --- | --- |

N — Mhux applikabbli. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 404 CRR.

| | U — Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat meta r-rapportar ma jkunx żgur liema tip ta' żamma qiegħed jiġi applikat jew fil-każ ta' nuqqas ta' konformità. |
| --- | --- |

U — Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat meta r-rapportar ma jkunx żgur liema tip ta' żamma qiegħed jiġi applikat jew fil-każ ta' nuqqas ta' konformità.

090

% TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR

Iż-żamma ta' interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, l-isponsor jew il-mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma tkunx inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).

Minkejja l-Artikolu 405(1) CRR, il-kejl taż-żamma fl-oriġinazzjoni jista' tipikament jiġi interpretat li hu meta ġew titolizzati l-ewwel darba l-iskoperturi u mhux meta nħolqu għall-ewwel darba l-iskoperturi (pereżempju, mhux meta ġie estiż għall-ewwel darba s-self sottostanti). Il-kejl taż-żamma fil-bidu jfisser li 5 % huwa l-perċentwal taż-żamma li huwa meħtieġ fil-mument meta tkejjel it-tali livell ta' żamma u meta ġie ssodisfat ir-rekwiżit (pereżempju, meta l-iskoperturi ġew titolizzati għall-ewwel darba); kejl mill-ġdid u riaġġustament dinamiċi tal-perċentwal miżmum matul il-ħajja tat-tranżazzjoni mhumiex meħtieġa bilfors.

Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet ‘E’ (eżentati) jew ‘N’ (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat).

100

KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

L-Artikolu 405(1) CRR.

Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

| | Y-Iva; |
| --- | --- |

Y-Iva;

| | N-Le. |
| --- | --- |

N-Le.

Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet ‘E’ (eżentati) jew ‘N’ (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat).

110

IRWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)

Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

| — | “O” għal Oriġinatur; |
| --- | --- |

—

“O” għal Oriġinatur;

| — | “S” għal Sponsor; |
| --- | --- |

—

“S” għal Sponsor;

| — | “L” għal Mutwanti Oriġinali; |
| --- | --- |

—

“L” għal Mutwanti Oriġinali;

| — | “I” għal Investitur. |
| --- | --- |

—

“I” għal Investitur.

Ara d-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(13) (Oriġinatur) u fl-Artikolu 4(1)(14) (Sponsor) CRR. L-investituri huma sopponuti li huma dawk l-istituzzjonijiet li għalihom japplikaw id-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 406 u 407 CRR.

120-130

PROGRAMMI LI MHUMIEX ABCP

Minħabba l-karattru speċjali tagħhom għaliex jinvolvu bosta pożizzjonijiet uniċi ta' titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (definiti fl-Artikolu 242(9) CRR) huma eżentati mir-rapportar fil-kolonni 120 u 130.

120

DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (xx/ssss)

Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta' skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni jiġu rrapportati fil-format li ġej: “xx/ssss”.

Għal kull skema ta' titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.

Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

130

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

Din il-kolonna tiġbor l-ammont (skont il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzati fid-data tal-oriġinazzjoni.

F'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, jiġi rrapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet, huma biss l-ammonti maħruġin mill-entità relatriċi li jiġu rrapportati.

Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

140-220

SKOPERTURI TITOLIZZATI

Il-kolonni minn 140 sa 220 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiċi tal-portafoll titolizzati mill-entità relatriċi.

140

AMMONT TOTALI

L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzati fid-data ta' rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta' assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b'mod progressiv.

Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

150

SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%)

Jiġi rrapportat is-sehem tal-istituzzjoni (perċentwal b'żewġ deċimali) fid-data ta' rapportar fil-portafoll titolizzati. Iċ-ċifra li trid tiġi rrapportata f'din il-kolonna hija, b'mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta' titolizzazzjoni b'iktar minn bejjiegħ wieħed. F'dak il-każ, l-entità relatriċi tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzati (ekwivalenti għall-kolonna 140 f'termini relattivi).

Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

160

TIP

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta' assi (minn ‘1’ sa ‘8’) jew obbligazzjonijiet (‘9’ u ‘10’) tal-portafoll titolizzati. L-istituzzjoni trid tirrapporta wieħed mill-kodiċijiet numeriċi li ġejjin:

| | 1 — Ipoteki residenzjali; |
| --- | --- |

1 — Ipoteki residenzjali;

| | 2 — Ipoteki kummerċjali; |
| --- | --- |

2 — Ipoteki kummerċjali;

| | 3 — Riċevibbli tal-karti tal-kreditu; |
| --- | --- |

3 — Riċevibbli tal-karti tal-kreditu;

| | 4 — Lokazzjoni; |
| --- | --- |

4 — Lokazzjoni;

| | 5 — Self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi); |
| --- | --- |

5 — Self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi);

| | 6 — Self għal konsum; |
| --- | --- |

6 — Self għal konsum;

| | 7 — Riċevibbli tan-negozju; |
| --- | --- |

7 — Riċevibbli tan-negozju;

| | 8 — Assi oħrajn; |
| --- | --- |

8 — Assi oħrajn;

| | 9 — Bonds koperti; |
| --- | --- |

9 — Bonds koperti;

| | 10 — Obbligazzjonijiet oħrajn. |
| --- | --- |

10 — Obbligazzjonijiet oħrajn.

F'każ li l-pula ta' skoperturi titolizzati tkun taħlita tat-tipi preċedenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar tip importanti. F'każ ta' rititolizzazzjonijiet, l-istituzzjoni tirreferi għall-pula sottostanti aħħarija ta' assi. It-tip ‘10’ (Obbligazzjonijiet oħrajn) jinkludi bonds tat-teżor u noti marbuta ma' kreditu.

Għal skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin, it-tip ma jistax jinbidel bejn id-dati tar-rapportar.

170

APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.

Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

| — | “S” għal Approċċ Standardizzat; |
| --- | --- |

—

“S” għal Approċċ Standardizzat;

| — | “I” għal Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna; |
| --- | --- |

—

“I” għal Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna;

| — | “M” għal taħlita taż-żewġ approċċi (SA/IRB). |
| --- | --- |

—

“M” għal taħlita taż-żewġ approċċi (SA/IRB).

Jekk skont SA, tiġi rrapportata ‘P’ fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC SA.

Jekk fl-IRB, tiġi rrapportata ‘P’ fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC IRB.

Jekk skont taħlita ta' SA u IRB, tiġi rrapportata ‘P’ fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formoli CR SEC SA u CR SEC IRB.

Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Minkejja dan, din il-kolonna ma tapplikax għal obbligazzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

180

GĦADD TA' SKOPERTURI

L-Artikolu 261(1) CRR.

Din il-kolonna hija obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (u li, b'hekk, jirrapportaw ‘I’ fil-kolonna 170). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta' skoperturi.

Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma timteliex mill-investituri.

190

PAJJIŻ

Irrapporta l-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta' oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). F'każ li l-pula tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f'pajjiżi differenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar pajjiż importanti. Jekk l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta' 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta' assi/obbligazzjonijiet, f'dak il-każ tiġi rrapportata ‘OT’ (oħrajn).

200

ELGD (%)

It-telf fil-każ ta' inadempjenza medju ponderat skont l-iskopertura (ELGD) jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw il-Metodu tal-Formula Superviżorja (u li, b'hekk, jirrapportaw ‘I’ fil-kolonna 170). L-ELGD jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 262(1) CRR.

Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

210

(-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet.

Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

220

REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tal-portafoll titolizzati f'każ li ma kien hemm ebda titolizzazzjoni flimkien mat-telf mistenni relatat ma' dawk ir-riskji (Kirb), bħala perċentwal (b'żewġ deċimali) fuq it-total tal-iskoperturi titolizzati tad-data tal-oriġinazzjoni. Kirb huwa definit fl-Artikolu 242 (4) CRR.

Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet. F'każ tat-titolizzazzjoni tal-assi, din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

230-300

STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

Din il-blokka ta' sitt kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità.

Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, għas-segment tal-ewwel telf, jiġi rrapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni relatriċi.

230-250

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Din il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

230

SUPERJURI

Is-segmenti kollha li ma jikkwalifikawx bħala intermedji jew l-ewwel telf ikunu inklużi f'din il-kategorija.

240

INTERMEDJU

Ara l-Artikoli 243(3) (titolizzazzjonijiet tradizzjonali) u 244(3) (titolizzazzjonijiet sintetiċi) CRR.

250

L-EWWEL TELF

Segment tal-ewwel telf huwa definit fl-Artikolu 242(15) CRR.

260-280

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Din il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali.

290

L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

Id-data ta' terminazzjoni probabbli tat-titolizzazzjoni sħiħa fid-dawl tal-klawżoli kuntrattwali tagħha u l-kundizzjonijiet finanzjarji mistennija attwalment. B'mod ġenerali, tkun l-ewwel waħda li tasal mid-dati li ġejjin:

| (i) | id-data meta tista' tiġi eżegwita għall-ewwel darba opzjoni ta' eżerċitar eżawrjenti (definita fl-Artikolu 242(2) CRR) filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-maturità tal-iskopertura/i sottostanti kif ukoll ir-rata ta' prepagament mistennija jew l-attivitajiet potenzjali ta' rinegozjar; |
| --- | --- |

(i)

id-data meta tista' tiġi eżegwita għall-ewwel darba opzjoni ta' eżerċitar eżawrjenti (definita fl-Artikolu 242(2) CRR) filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-maturità tal-iskopertura/i sottostanti kif ukoll ir-rata ta' prepagament mistennija jew l-attivitajiet potenzjali ta' rinegozjar;

| (ii) | id-data li fiha l-oriġinatur jista' għall-ewwel darba jeżerċita xi opzjoni ta' eżerċitar oħra inkorporata fil-klawżoli kuntrattwali tat-titolizzazzjoni li jirriżultaw fit-tifdija totali tat-titolizzazzjoni. |
| --- | --- |

(ii)

id-data li fiha l-oriġinatur jista' għall-ewwel darba jeżerċita xi opzjoni ta' eżerċitar oħra inkorporata fil-klawżoli kuntrattwali tat-titolizzazzjoni li jirriżultaw fit-tifdija totali tat-titolizzazzjoni.

Il-jum, ix-xahar u s-sena tal-ewwel data ta' terminazzjoni prevedibbli jkunu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta. tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat.

300

DATA TA' MATURITÀ LEGALI FINALI

Id-data li fiha skont il-liġi jridu jitħallsu lura l-kapital u l-imgħax kollha tat-titolizzazzjoni (fuq il-bażi tad-dokumentazzjoni tat-tranżazzjoni).

Il-jum, ix-xahar u s-sena tad-data ta' maturità finali legali jiġu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta. tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat.

310-400

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

Din il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali u s-segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) fid-data ta' rapportar.

310-330

ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali.

340-360

ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati barra l-karta bilanċjali.

370-400

ENTRATI TAL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

Din il-blokka ta' kolonni tiġbor iktar informazzjoni dwar it-total tal-entrati barra l-karta bilanċjali u d-derivattivi (li diġà huma rrapportati skont tqassim differenti fil-kolonni 340-360).

370

SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETTI (DCS)

Din il-kolonna tapplika għal dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur u garantiti minn sostituti tal-kreditu diretti (DCS).

Skont l-Anness I CRR l-entrati barra l-karta bilanċjali ta' riskju sħiħ li ġejjin jitqiesu bħala DCS:

| — | Garanziji bil-karattru ta' sostituti tal-kreditu. |
| --- | --- |

—

Garanziji bil-karattru ta' sostituti tal-kreditu.

| — | Ittri ta' kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta' sostituti ta' kreditu. |
| --- | --- |

—

Ittri ta' kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta' sostituti ta' kreditu.

380

IRS/CRS

IRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Imgħax, filwaqt li CRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Muniti. Dawn id-derivattivi huma elenkati fl-Anness II CRR.

390

FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI

Il-faċilitajiet ta' likwidità (LF) definiti fl-Artikolu 242(3) CRR iridu jissodisfaw lista ta' sitt kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 255(1) CRR li għandhom jitqiesu bħala eliġibbli (ikun xi jkun il-metodu applikat mill-istituzzjoni -SA jew IRB-).

400

OĦRAJN (INKLUŻI LF MHUX ELIĠIBBLI)

Din il-kolonna hija ddedikata għall-entrati barra l-karta bilanċjali li jifdal bħal faċilitajiet ta' likwidità mhux eliġibbli (jiġifieri dawk l-LF li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet elenkati fl-Artikolu 255(1) CRR).

410

L-AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATA: FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT

L-Artikoli 242(12) u 256(5) (SA) u l-Artikolu 265(1) (IRB) CRR jistabbilixxu sett ta' fatturi ta' konverżjoni li għandhom jiġu applikati għall-ammont tal-interess tal-investituri (sabiex jiġu kkalkulati l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju).

Din il-kolonna tapplika għal skemi ta' titolizzazzjoni bi klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija (jiġifieri titolizzazzjonijiet rotanti).

Skont l-Artikolu 256(6) CRR, iċ-ċifra ta' konverżjoni li għandha tiġi applikata tkun iddeterminata mil-livell tal-medja ta' tliet xhur tal-marġni ta' eċċess reali.

Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mar-ringiela 100 fis-CR SEC SA u r-ringiela 160 fil-formola CR SEC IRB.

420

(-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 200 fil-formola CR SEC SA u l-kolonna 180 fil-formola CR SEC IRB.

F'din il-kolonna tiġi rrapportata ċifra negattiva.

430

TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-LIMITU MASSIMU

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-livell limitu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (jiġifieri f'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). F'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ikkalkolat skont skoperturi titolizzati), f'din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.

Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata.

440

TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-LIMITU MASSIMU

Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-limitu massimu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (jiġifieri fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri rekwiżiti tal-fondi proprji kkalkulati skont skoperturi titolizzati), f'din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.

Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata.

450-510

POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

450

CTP JEW MHUX CTP?

Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

| | C — Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni (CTP); |
| --- | --- |

C — Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni (CTP);

| | N — Mhux CTP |
| --- | --- |

N — Mhux CTP

460-470

IL-POŻIZZJONIJIET NETTI — TWAL/QOSRA

Ara l-kolonni 050/060 tal-MKR SA SEC jew MKR SA CTP, rispettivament.

480

REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI TOTALI (SA) — RISKJU SPEĊIFIKU

Ara l-kolonna 610 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonna 450 tal-MKR SA CTP, rispettivament.

4.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV

4.1.   C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)

4.1.1.   KUMMENTI ĠENERALI

| 114. | Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikoli minn 312 sa 324 CRR għar-Riskju Operazzjonali skont l-Approċċ tal-Indikatur Bażiku (BIA), l-Approċċ Standardizzat (TSA), l-Approċċ Standardizzat Alternattiv (ASA) u l-Approċċi ta' Kejl Avvanzat (AMA). Istituzzjoni ma tistax tapplika TSA u ASA għal-linji operatorji, servizzi bankarji għall-konsumatur u servizzi bankarji kummerċjali fl-istess ħin fil-livell individwali. |
| --- | --- |

114.

| 115. | L-istituzzjonijiet li jużaw il-BIA, TSA u/jew ASA jikkalkulaw ir-rekwiżit tal-fondi proprji tagħhom, fuq il-bażi tal-informazzjoni fi tmiem is-sena finanzjarja. Meta ċ-ċifri awditjati ma jkunux disponibbli, l-istituzzjonijiet jistgħu jużaw stimi tan-negozju. Jekk jintużaw ċifri awditjati, l-istituzzjonijiet jirrapportaw iċ-ċifri awditjati li ma għandhomx jinbidlu. Devjazzjonijiet minn dan il-prinċipju ta' “nuqqas ta' bidla” huma possibbli, pereżempju jekk matul dak il-perjodu jkunu ssodisfati ċ-ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal akkwiżizzjonijiet jew disponimenti riċenti ta' entitajiet jew attivitajiet. |
| --- | --- |

115.

| 116. | Jekk istituzzjoni tista' tiġġustifika mal-awtorità kompetenti tagħha li — minħabba ċirkustanzi eċċezzjonali bħal fużjoni jew disponiment ta' entitajiet jew attivitajiet — l-użu tal-medja ta' tliet snin għall-kalkolu tal-indikatur relevanti jwassal għal stima preġudikata għar-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali, l-awtorità kompetenti tista' tawtorizza lill-istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu b'mod li jieħu f'kunsiderazzjoni t-tali avvenimenti. Barra minn hekk, l-awtorità kompetenti tista', fuq inizjattiva tagħha stess, titlob lil istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu. Meta istituzzjoni tkun ilha topera għal inqas minn tliet snin, tista' tuża stimi tan-negozju progressivi fil-kalkolu tal-indikatur relevanti, diment li tibda tuża d-dejta. storika malli tkun lesta. |
| --- | --- |

116.

| 117. | Skont il-kolonni, din il-formola tippreżenta informazzjoni, għall-aktar tliet snin riċenti, dwar l-ammont tal-indikatur relevanti tal-attivitajiet bankarji soġġetti għal riskju operazzjonali u dwar l-ammont ta' self u avvanzi (tal-aħħar applikabbli biss fil-każ ta' ASA). Imbagħad, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar l-ammont tar-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali. Jekk applikabbli, iridu jingħataw dettalji dwar liema parti minn dan l-ammont hija dovuta għal mekkaniżmu ta' allokazzjoni. Rigward l-AMA, l-entrati fil-memorandum jiżdiedu sabiex jiġi ppreżentat dettall tal-effett tat-telf mistenni, id-diversifikazzjoni u t-tekniki ta' mitigazzjoni fuq ir-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali. |
| --- | --- |

117.

| 118. | Skont ir-ringieli, l-informazzjoni hija ppreżentata b'metodu ta' kalkolu tar-rekwiżit tal-fondi proprji tar-riskju operazzjonali fejn jiġu ppreżentati l-linji tan-negozju għat-TSA u ASA. |
| --- | --- |

118.

| 119. | Din il-formola tiġi ppreżentata mill-istituzzjonijiet kollha soġġetti għal rekwiżit ta' fondi proprji tar-riskju operazzjonali. |
| --- | --- |

119.

4.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010-030 | INDIKATUR RELEVANTI

  L-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur relevanti biex jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali (BIA, TSA u ASA) jirrapportaw l-indikatur relevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni 010 sa 030. Barra minn hekk, fil-każ ta' użu kombinat ta' approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta' informazzjoni, l-indikatur relevanti għall-attivitajiet soġġetti għal AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.
  Minn hawn 'il quddiem, it-terminu “indikatur relevanti” jirreferi għas-“somma tal-elementi” fi tmiem is-sena finanzjarja kif definit fl-Artikolu 316 punt 1, Tabella 1 CRR.
  Jekk l-istituzzjoni għandha inqas minn tliet snin ta' dejta. fuq l-“indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, id-dejta. storika disponibbli (ċifri awditjati) tkun assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fit-tabella. Jekk, pereżempju, hemm disponibbli biss dejta. storika għal sena waħda, din tiġi rrapportata fil-kolonna 030. Jekk dan jitqies raġonevoli, imbagħad l-istimi progressivi jiddaħħlu fil-kolonna 020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 010 (stima tas-sena +2).
  Barra minn hekk, jekk ma hemm ebda dejta. storika dwar “l-indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, l-istituzzjoni tista' tuża stimi tan-negozju progressivi. |
| 040-060 | SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA' APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

  Dawn il-kolonni jintużaw biex jirrapportaw l-ammonti tas-self u l-avvanzi għal-linji operatorji ‘Ibbankjar kummerċjali’ u ‘Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur’, kif imsemmi fl-Artikolu 319 (1) punt (b) CRR. Dawn l-ammonti jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur relevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta' fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-ASA (l-Artikolu 319 (1) punt (a) CRR).
  Għal-linja operatorja tal-“ibbankjar kummerċjali”, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar ikunu inklużi wkoll. |
| 070 | REKWIŻIT TA' FONDI PROPRJI

  Ir-rekwiżit ta' fondi proprji huwa kkalkolat skont l-approċċ użat, billi jiġu segwiti l-Artikoli 312 sa 324 CRR. L-ammont li jirriżulta huwa rrapportat fil-kolonna 070. |
| 071 | AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALI

  L-Artikolu 92 (4) CRR. Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fil-kolonna 070 mmultiplikati bi 12,5. |
| 080 | LI MINNU: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI

  L-Artikolu 18 (1) CRR (relatat mal-inklużjoni fl-applikazzjoni msemmija fl-Artikolu 312 (2) CRR) tal-metodoloġija użata għall-allokazzjoni tal-kapital tar-riskju operattiv bejn l-entitajiet differenti tal-grupp u ta' jekk u kif l-effetti tad-diversifikazzjoni huma mistennija jiġu kkalkulati fis-sistema ta' kejl tar-riskji użata minn istituzzjoni prinċipali ta' kreditu tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b'mod konġunt mis-sussidjarji ta' kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE. |
| 090-120 | ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI |
| 090 | REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

  Ir-rekwiżit ta' fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskji (ara iktar 'l isfel). |
| 100 | (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

  Fil-kolonna 100 huwa rrapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta' fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prattiki tan-negozju interni (kif imsemmi fl-Artikolu 322 (2) punt (a) CRR). |
| 110 | (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

  L-effett ta' diversifikazzjoni fil-kolonna 110 huwa d-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkulata b'mod separat għal kull klassi ta' riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta' ‘dipendenza perfetta’) u r-rekwiżit ta' fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jittieħdu f'kunsiderazzjoni korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta' inqas minn ‘dipendenza perfetta’ bejn il-klassijiet ta' riskju). Is-sitwazzjoni ta' “dipendenza perfetta” sseħħ fil-“każ predefinit”, jiġifieri meta l-istituzzjoni ma tużax struttura espliċita ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju, u b'hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta' riskju operazzjonali tal-klassijiet ta' riskju magħżulin. F'dan il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta' riskju hija sopponuta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, meta l-istituzzjoni tikkalkola struttura espliċita ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju, trid tinkludi f'din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-“każ predefinit” u dik miksuba wara li tiġi applikata l-istruttura ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju. Il-valur jirrifletti l-“kapaċità ta' diversifikazzjoni” tal-formola tal-AMA, jiġifieri l-abbiltà tal-formola li jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta' avvenimenti severi ta' telf tar-riskju operazzjonali. Fil-kolonna 110 irid jiġi rrapportat l-ammont li bih l-istruttura ta' korrelazzjoni ssoponuta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta' korrelazzjoni ta' 100 %. |
| 120 | (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

  Fil-kolonna 120 huwa rrapportat l-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju skont l-Artikolu 323 minn (1) sa (5) CRR. |

Kolonni

010-030

INDIKATUR RELEVANTI

L-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur relevanti biex jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali (BIA, TSA u ASA) jirrapportaw l-indikatur relevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni 010 sa 030. Barra minn hekk, fil-każ ta' użu kombinat ta' approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta' informazzjoni, l-indikatur relevanti għall-attivitajiet soġġetti għal AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.

Minn hawn 'il quddiem, it-terminu “indikatur relevanti” jirreferi għas-“somma tal-elementi” fi tmiem is-sena finanzjarja kif definit fl-Artikolu 316 punt 1, Tabella 1 CRR.

Jekk l-istituzzjoni għandha inqas minn tliet snin ta' dejta. fuq l-“indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, id-dejta. storika disponibbli (ċifri awditjati) tkun assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fit-tabella. Jekk, pereżempju, hemm disponibbli biss dejta. storika għal sena waħda, din tiġi rrapportata fil-kolonna 030. Jekk dan jitqies raġonevoli, imbagħad l-istimi progressivi jiddaħħlu fil-kolonna 020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 010 (stima tas-sena +2).

Barra minn hekk, jekk ma hemm ebda dejta. storika dwar “l-indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, l-istituzzjoni tista' tuża stimi tan-negozju progressivi.

040-060

SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA' APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

Dawn il-kolonni jintużaw biex jirrapportaw l-ammonti tas-self u l-avvanzi għal-linji operatorji ‘Ibbankjar kummerċjali’ u ‘Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur’, kif imsemmi fl-Artikolu 319 (1) punt (b) CRR. Dawn l-ammonti jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur relevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta' fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-ASA (l-Artikolu 319 (1) punt (a) CRR).

Għal-linja operatorja tal-“ibbankjar kummerċjali”, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar ikunu inklużi wkoll.

070

REKWIŻIT TA' FONDI PROPRJI

Ir-rekwiżit ta' fondi proprji huwa kkalkolat skont l-approċċ użat, billi jiġu segwiti l-Artikoli 312 sa 324 CRR. L-ammont li jirriżulta huwa rrapportat fil-kolonna 070.

071

AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALI

L-Artikolu 92 (4) CRR. Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fil-kolonna 070 mmultiplikati bi 12,5.

080

LI MINNU: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI

L-Artikolu 18 (1) CRR (relatat mal-inklużjoni fl-applikazzjoni msemmija fl-Artikolu 312 (2) CRR) tal-metodoloġija użata għall-allokazzjoni tal-kapital tar-riskju operattiv bejn l-entitajiet differenti tal-grupp u ta' jekk u kif l-effetti tad-diversifikazzjoni huma mistennija jiġu kkalkulati fis-sistema ta' kejl tar-riskji użata minn istituzzjoni prinċipali ta' kreditu tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b'mod konġunt mis-sussidjarji ta' kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE.

090-120

ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

090

REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

Ir-rekwiżit ta' fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskji (ara iktar 'l isfel).

100

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

Fil-kolonna 100 huwa rrapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta' fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prattiki tan-negozju interni (kif imsemmi fl-Artikolu 322 (2) punt (a) CRR).

110

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

L-effett ta' diversifikazzjoni fil-kolonna 110 huwa d-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkulata b'mod separat għal kull klassi ta' riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta' ‘dipendenza perfetta’) u r-rekwiżit ta' fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jittieħdu f'kunsiderazzjoni korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta' inqas minn ‘dipendenza perfetta’ bejn il-klassijiet ta' riskju). Is-sitwazzjoni ta' “dipendenza perfetta” sseħħ fil-“każ predefinit”, jiġifieri meta l-istituzzjoni ma tużax struttura espliċita ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju, u b'hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta' riskju operazzjonali tal-klassijiet ta' riskju magħżulin. F'dan il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta' riskju hija sopponuta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, meta l-istituzzjoni tikkalkola struttura espliċita ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju, trid tinkludi f'din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-“każ predefinit” u dik miksuba wara li tiġi applikata l-istruttura ta' korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta' riskju. Il-valur jirrifletti l-“kapaċità ta' diversifikazzjoni” tal-formola tal-AMA, jiġifieri l-abbiltà tal-formola li jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta' avvenimenti severi ta' telf tar-riskju operazzjonali. Fil-kolonna 110 irid jiġi rrapportat l-ammont li bih l-istruttura ta' korrelazzjoni ssoponuta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta' korrelazzjoni ta' 100 %.

120

(-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

Fil-kolonna 120 huwa rrapportat l-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju skont l-Artikolu 323 minn (1) sa (5) CRR.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

  Din ir-ringiela tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta' fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 CRR). |
| 020 | L-ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVI

  Għandu jiġi rrapportat ir-rekwiżit ta' fondi proprji kkalkolat skont it-TSA u l-ASA (l-Artikoli minn 317 sa 319 CRR). |
| 030-100 | SOĠĠETTI GĦAT-TSA

  Fil-każ li jintuża t-TSA, l-indikatur relevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli minn 030 sa 100 bejn il-linji operatorji definiti fl-Artikolu 317, Tabella 2 CRR. L-immappjar tal-attivitajiet fil-linji operatorji jsegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 CRR. |
| 110-120 | SOĠĠETTI GĦALL-ASA

  L-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 CRR) jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur relevanti b'mod separat għal kull linja operatorja fir-ringieli minn 030 sa 050 u minn 080 sa 100 u fir-ringieli 110 u 120 għal linji operatorji “Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”.
  Ir-ringieli 110 u 120 jippreżentaw l-ammont ta' indikatur relevanti ta' attivitajiet soġġetti għall-ASA b'distinzjoni bejn dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja ‘Ibbankjar kummerċjali’ u dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja ‘Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur’ (l-Artikolu 319 CRR). Jista' jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għall-“Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” skont it-TSA (ringieli 060 u 070) kif ukoll fir-ringieli 110 u 120 tal-ASA (pereż. jekk sussidjarja hija soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità prinċipali hija soġġetta għall-ASA). |
| 130 | ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA

  Tiġi rrapportata d-dejta. relevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312 punt 2 u l-Artikolu minn 321 sa 323 CRR).
  Fil-każ ta' użu mħallat ta' approċċi differenti kif indikat fl-Artikolu 314 CRR, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar indikatur relevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha. |

Ringieli

010

ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

Din ir-ringiela tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta' fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 CRR).

020

L-ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVI

Għandu jiġi rrapportat ir-rekwiżit ta' fondi proprji kkalkolat skont it-TSA u l-ASA (l-Artikoli minn 317 sa 319 CRR).

030-100

SOĠĠETTI GĦAT-TSA

Fil-każ li jintuża t-TSA, l-indikatur relevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli minn 030 sa 100 bejn il-linji operatorji definiti fl-Artikolu 317, Tabella 2 CRR. L-immappjar tal-attivitajiet fil-linji operatorji jsegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 CRR.

110-120

SOĠĠETTI GĦALL-ASA

L-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 CRR) jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur relevanti b'mod separat għal kull linja operatorja fir-ringieli minn 030 sa 050 u minn 080 sa 100 u fir-ringieli 110 u 120 għal linji operatorji “Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”.

Ir-ringieli 110 u 120 jippreżentaw l-ammont ta' indikatur relevanti ta' attivitajiet soġġetti għall-ASA b'distinzjoni bejn dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja ‘Ibbankjar kummerċjali’ u dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja ‘Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur’ (l-Artikolu 319 CRR). Jista' jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għall-“Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” skont it-TSA (ringieli 060 u 070) kif ukoll fir-ringieli 110 u 120 tal-ASA (pereż. jekk sussidjarja hija soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità prinċipali hija soġġetta għall-ASA).

130

ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA

Tiġi rrapportata d-dejta. relevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312 punt 2 u l-Artikolu minn 321 sa 323 CRR).

Fil-każ ta' użu mħallat ta' approċċi differenti kif indikat fl-Artikolu 314 CRR, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar indikatur relevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.

4.2.   RISKJI OPERATTIVI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)

4.2.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 120. | Il-formola C 17.01 (OPR DETTALJI 1) tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar it-telf gross u l-irkupru gross irreġistrati minn istituzzjoni fl-aħħar sena skont it-tipi ta' avvenimenti u l-linji operatorji. Il-formola C 17.02 (OPR DETTALJI 2) tipprovdi informazzjoni dettaljata fuq l-ikbar avvenimenti ta' telf fl-aħħar sena. |
| --- | --- |

120.

| 121. | Telf mir-riskji operazzjonali li huma relatat mar-riskju tal-kreditu u huma soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kreditu (avvenimenti ta' riskju operazzjonali relatati mal-kreditu fil-konfini) la huma meqjusa fil-formola C 17.01 u lanqas fil-formula C 17.02. |
| --- | --- |

121.

| 122. | F'każ ta' użu mħallat ta' approċċi differenti għall-kalkolu ta' rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju operazzjonali skont l-Artikolu 314 CRR, telf u rkupru rreġistrati minn istituzzjoni għandu jkun irrapportat f'C 17.01 jew C 17.02 ikun x'ikun l-approċċ applikat għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji. |
| --- | --- |

122.

| 123. | “Telf gross” ifisser telf li jirriżulta minn avveniment ta' riskju operazzjonali jew tip ta' avveniment — kif imsemmi fl-Artikolu 322(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 — qabel l-irkupri ta' kwalunkwe tip, mingħajr preġudizzju għal “avvenimenti ta' telf irkuprat malajr” kif definiti hawn taħt. |
| --- | --- |

123.

| 124. | “Irkupru” jfisser okkorrenza indipendenti relatata mat-telf tar-riskju operazzjonali oriġinali li hija separata fiż-żmien, li fiha fondi jew ta' dħul ta' benefiċċji ekonomiċi huma riċevuti minn partijiet primi jew terzi, bħal assiguraturi jew partijiet oħra. Irkupri huma maqsuma f'irkupri mingħand l-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju u rkupri diretti. |
| --- | --- |

124.

| 125. | “Avvenimenti ta' telf irkuprat malajr” ifissru avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jwasslu għal telf li huwa parzjalment jew kompletament irkuprat fi żmien ħamest ijiem ta' xogħol. F'każ ta' avveniment ta' telf irkuprat malajr, il-parti tat-telf li ma tkunx irkuprata b'mod sħiħ biss (jiġifieri t-telf nett tal-irkupru ta' malajr parzjali) tiġi inkluża fid-definizzjoni ta' telf gross. Bħala konsegwenza, l-avvenimenti ta' telf li jkunu wasslu għat-telf li jiġu rkuprat kompletament fi żmien ħamest ijiem tax-xogħol ma jiġux inklużi fid-definizzjoni ta' telf gross, lanqas fir-rappurtar tad-Dettalji tal-OPR. |
| --- | --- |

125.

| 126. | “Data tal-kontabilità” tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment ikun ġie għall-ewwel darba rikonoxxut fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf, kontra telf tar-riskju operazzjonali. Din id-data loġikament issegwi ‘id-Data tal-okkorrenza’ (jiġifieri d-data meta jseħħ l-avveniment tar-riskju operattiv jew ta' meta beda) u d-‘Data ta' skoperta’ (jiġifieri d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali). |
| --- | --- |

126.

| 127. | Telf ikkawżat minn avveniment ta' riskju operazzjonali komuni jew inkella minn avvenimenti multipli marbuta ma' avveniment inizjali ta' riskju operazzjonali li jiġġenera avvenimenti jew telf (‘avveniment-kawża’) huma miġbura. L-avvenimenti miġbura għandhom jiġu kkunsidrati u rrapportati bħala avveniment wieħed, u għaldaqstant l-ammont ta' telf gross relatat jammonta rispettivament aġġustamenti ta' telf għandhom ikunu magħduda. |
| --- | --- |

127.

| 128. | Iċ-ċifri rrappurtati f'Ġunju tas-sena rispettiva huma ċifri interim, filwaqt li ċ-ċifri finali huma rrapportati f'Diċembru. Għalhekk iċ-ċifri f'Ġunju għandhom perjodu ta' referenza ta' sitt xhur (jiġifieri mill-1 ta' Jannar sat-30 ta' Ġunju tas-sena kalendarja) filwaqt li ċ-ċifri f'Diċembru għandhom perjodu ta' referenza ta' 12-il xahar (jiġifieri mill-1 ta' Jannar sal-31 ta' Diċembru tas-sena kalendarja). Kemm għal dejta rrapportata minn Ġunju kif ukoll minn Diċembru, “perjodi ta' referenza preċedenti ta' rappurtar” tfisser il-perjodi ta' referenza ta' rappurtar sa, u inkluż, dak li jintemm fi tmiem is-sena kalendarja preċedenti. |
| --- | --- |

128.

| 129. | Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti bl-Artikolu 5 (b) (2) (b) (i) ta' dan ir-Regolament, l-istituzzjonijiet jużaw l-aħħar statistika kif disponibbli fuq il-paġna web ta' Żvelar Superviżorju tal-EBA biex jiksbu “s-somma tat-totali tal-karta bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fl-istess Stat Membru”. Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti mill-Artikolu 5(b) 2 (b) (iii), għandu jkun użat il-prodott domestiku gross bil-prezzijiet tas-suq kif definit fil-punt 8.89 tal-Anness A għar-Regolament (UE) Nru 549/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ESA 2010) u ppubblikat mill-Eurostat għas-sena kalendarja preċedenti. |
| --- | --- |

129.

4.2.2.   C 17.01: Telf u rkupru ta' riskju operattiv skont il-linji operatorji u t-tip ta' avvenimenti fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 1)

4.2.2.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 130. | Fil-formola C 17.01, l-informazzjoni hija ppreżentata billi jitqassam it-telf gross fuq limiti interni bejn il-linji operatorji (kif definit fl-Artikolu 317, Tabella 2 CRR inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmi fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR) u tipi ta' avvenimenti (kif definiti fl-Artikolu 324 CRR), billi huwa possibbli li t-telf li jikkorrispondi għal avveniment wieħed jitqassmu fost bosta linji operatorji. |
| --- | --- |

130.

| 131. | Il-kolonni jippreżentaw it-tipi ta' avvenimenti differenti u t-total għal kull linja operatorja, flimkien ma' entrata fil-memorandum li turi l-inqas livell limitu intern applikat fil-ġbir tad-dejta. dwar it-telf, u jiżvela f'kull linja operatorja l-inqas u l-ogħla limitu jekk hemm iktar minn livell limitu wieħed. |
| --- | --- |

131.

| 132. | Ir-ringieli jippreżentaw il-linji operatorji, u f'kull linja operatorja, informazzjoni dwar l-għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda), l-ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda), l-għadd ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf, l-aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rappurtar, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta' telf totali (irkupri ta' telf dirett kif ukoll l-irkupri tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji). |
| --- | --- |

132.

| 133. | Għal-linji tan-negozju totali, id-dejta. dwar l-għadd ta' avvenimenti u l-ammont gross ta' telf huwa wkoll mitlub għal ċerti firxiet ibbażati fuq ċerti limiti stabbiliti, 10 000, 20 000, 100 000, u 1 000 000. Il-limiti huma stabbiliti f'ammonti tal-Euro u huma inklużi għall-fini ta' komparabilità tat-telf irrappurtat fost l-istituzzjonijiet; għaldaqstant mhuwiex neċessarju li dawn ikunu jirrelataw mal-livelli ta' telf minimu użati għall-ġbir ta' dejta. interna dwar it-telf, li għandha tiġi rrapportata fit-taqsima oħra tal-formola. |
| --- | --- |

133.

4.2.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010-070 | TIPI TA' AVVENIMENTI

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw it-telf fil-kolonni minn 010 sa 070 rispettivi skont it-tipi ta' avvenimenti kif definit fl-Artikolu 324 CRR.
  L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta' avveniment mhuwiex identifikat fil-kolonna 080 biss. |
| 080 | TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI

  Fil-kolonna 080, għal kull linja operatorja, l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-‘għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)’ totali, l-‘ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)’ totali, l-‘għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta' telf’ totali, l-‘ikbar telfa unika’, is-‘somma tal-ikbar ħames telfiet’, l-‘irkupru ta' telf dirett totali’ totali u l-‘irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju’ totali.
  Sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għal kull telf, il-kolonna 080 turi l-aggregazzjoni sempliċi tal-għadd ta' avvenimenti ta' telf, l-ammont ta' telf gross totali, l-ammonti ta' rkupru ta' telf totali u l-‘aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti’ rrapportati fil-kolonni 010 sa 070.
  L-‘ikbar telfa unika’ rrapportata fil-kolonna 080 hija l-ikbar telfa f'linja operatorja u identika mal-massimu tal-‘ikbar telfiet uniċi’ rrapportati fil-kolonni 010 sa 070, sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telf kollu.
  Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 080 tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f'linja operatorja waħda. |
| 090-100 | ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA' DEJTA

  L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonni 090 u 100 il-livelli minimi ta' telf li qed jużaw għall-ġbir ta' dejta. interna dwar it-telf b'konformità mal-Artikolu 322 (3) punt c), l-aħħar sentenza CRR.
  Jekk l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja tan-negozju, il-kolonna 090 biss timtela.
  Fil-każ fejn ikun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja tan-negozju regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (kolonna 100) jimtela wkoll. |

Kolonni

010-070

TIPI TA' AVVENIMENTI

L-istituzzjonijiet jirrapportaw it-telf fil-kolonni minn 010 sa 070 rispettivi skont it-tipi ta' avvenimenti kif definit fl-Artikolu 324 CRR.

L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta' avveniment mhuwiex identifikat fil-kolonna 080 biss.

080

TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI

Fil-kolonna 080, għal kull linja operatorja, l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-‘għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)’ totali, l-‘ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)’ totali, l-‘għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta' telf’ totali, l-‘ikbar telfa unika’, is-‘somma tal-ikbar ħames telfiet’, l-‘irkupru ta' telf dirett totali’ totali u l-‘irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju’ totali.

Sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għal kull telf, il-kolonna 080 turi l-aggregazzjoni sempliċi tal-għadd ta' avvenimenti ta' telf, l-ammont ta' telf gross totali, l-ammonti ta' rkupru ta' telf totali u l-‘aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti’ rrapportati fil-kolonni 010 sa 070.

L-‘ikbar telfa unika’ rrapportata fil-kolonna 080 hija l-ikbar telfa f'linja operatorja u identika mal-massimu tal-‘ikbar telfiet uniċi’ rrapportati fil-kolonni 010 sa 070, sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telf kollu.

Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 080 tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f'linja operatorja waħda.

090-100

ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA' DEJTA

L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonni 090 u 100 il-livelli minimi ta' telf li qed jużaw għall-ġbir ta' dejta. interna dwar it-telf b'konformità mal-Artikolu 322 (3) punt c), l-aħħar sentenza CRR.

Jekk l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja tan-negozju, il-kolonna 090 biss timtela.

Fil-każ fejn ikun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja tan-negozju regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (kolonna 100) jimtela wkoll.

| Ringieli |
| --- |
| 010-880 | IL-LINJI OPERATORJI: IL-FINANZI KORPORATTIVI, IN-NEGOZJAR U L-BEJGĦ, IS-SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, L-IBBANKJAR KUMMERĊJALI, L-OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR, IL-PAGAMENT U S-SALDU, IS-SERVIZZI TA' AĠENZIJA, L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, L-ENTRATI KORPORATTIVI

  Għal kull linja operatorja kif definiti fl-Artikolu 317(4) Tabella 2 CRR, inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, u għal kull tip ta' avveniment, l-istituzzjoni tirrapporta, skont il-limiti, l-informazzjoni li ġejja: l-għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda), l-ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda), l-għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta' telf, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet, l-irkupru ta' telf dirett totali u l-irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju.
  Għal avveniment ta' telf li jolqot lil iktar minn linja operatorja waħda, l-“ammont gross ta' telf” jitqassam bejn il-linji operatorji kollha milqutin.
  L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih il-linja operatorja mhix identifikata fil-kolonni 910-980 biss. |
| 010, 110, 210, 310, 410, 510, 610, 710, 810 | Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

  L-għadd ta' avvenimenti huwa l-għadd ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li għalihom telf gross tqies fiż-żmien ta' referenza ta' rappurtar.
  L-għadd ta' avvenimenti għandha tirreferi għal “avvenimenti ġodda”, jiġifieri avvenimenti ta' riskju operazzjonali






  (i) | “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar jew |

Ringieli

010-880

IL-LINJI OPERATORJI: IL-FINANZI KORPORATTIVI, IN-NEGOZJAR U L-BEJGĦ, IS-SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, L-IBBANKJAR KUMMERĊJALI, L-OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR, IL-PAGAMENT U S-SALDU, IS-SERVIZZI TA' AĠENZIJA, L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, L-ENTRATI KORPORATTIVI

Għal kull linja operatorja kif definiti fl-Artikolu 317(4) Tabella 2 CRR, inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, u għal kull tip ta' avveniment, l-istituzzjoni tirrapporta, skont il-limiti, l-informazzjoni li ġejja: l-għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda), l-ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda), l-għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta' telf, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet, l-irkupru ta' telf dirett totali u l-irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskju.

Għal avveniment ta' telf li jolqot lil iktar minn linja operatorja waħda, l-“ammont gross ta' telf” jitqassam bejn il-linji operatorji kollha milqutin.

L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta' fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih il-linja operatorja mhix identifikata fil-kolonni 910-980 biss.

010, 110, 210, 310, 410, 510, 610, 710, 810

Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

L-għadd ta' avvenimenti huwa l-għadd ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li għalihom telf gross tqies fiż-żmien ta' referenza ta' rappurtar.

L-għadd ta' avvenimenti għandha tirreferi għal “avvenimenti ġodda”, jiġifieri avvenimenti ta' riskju operazzjonali

(i)

“jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar jew

| (ii) | “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f'rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta' riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta' ġbir ta' dejta interna biss fil-perjodi ta' referenza ta' rapportar attwali. |
| --- | --- |

(ii)

“jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f'rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta' riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta' ġbir ta' dejta interna biss fil-perjodi ta' referenza ta' rapportar attwali.

‘Avvenimenti ġodda’ ma jinkludux avvenimenti ta' riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” f'perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, li kien diġà inkluż f'rapporti ta' sorveljanza preċedenti.

020, 120, 220, 320, 420, 520, 620, 720, 820

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

L-ammont ta' telf gross huwa l-ammonti ta' telf gross pertinenti għall-avvenimenti tar-riskju operazzjonali li (eż. ħlasijiet diretti, provvedimenti, saldi). It-telfiet kollha relatati ma' avveniment wieħed li tqiesu fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar huma mqassra u kkunsidrati bħala t-telf gross għal dak l-avveniment għal dak il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar.

L-ammont ta' telf gross irrapportat għandu jirreferi għal “avvenimenti ġodda” kif definiti mir-ringiela hawn fuq. Għal avvenimenti li “jitqiesu għall-ewwel darba” f'perjodu ta' referenza ta' rapportar preċedenti li ma kienu ġew inklużi f'ebda rapport superviżorju preċedenti, it-telf totali akkumulat sad-data ta' referenza ta' rapportar (jiġifieri, it-telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustament ta' telf kollha li saru f'perjodi ta' referenza preċedenti ta' rappurtar) għandu jiġi rrappurtat bħala telf gross fid-data ta' referenza ta' rapportar.

L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

030, 130, 230, 330, 430, 530, 630, 730, 830

Għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf

L-għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf huwa l-għadd ta' avvenimenti ta' riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” f'perjodi preċedenti ta' rappurtar u diġà inklużi f'rapporti preċedenti, li għalihom saru aġġustamenti ta' telf fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali.

Jekk ikun sar iktar minn aġġustament ta' telf għal avveniment fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar, is-somma ta' dawk l-aġġustamenti ta' telf għandhom jiġu magħduda bħala aġġustament wieħed fil-perjodu.

040, 140, 240, 340, 440, 540, 640, 740, 840

Aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rappurtar

Aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi ta' referenza ta' rappurtar huma s-somma tal-elementi li ġejjin (pożittivi jew negattivi):

| (i) | l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar (pereż. żieda ta' provvedimenti, avvenimenti ta' telf relatati, ħlasijiet addizzjonali) ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti; |
| --- | --- |

(i)

l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar (pereż. żieda ta' provvedimenti, avvenimenti ta' telf relatati, ħlasijiet addizzjonali) ta' avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti;

| (ii) | l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf negattivi li saru fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar (pereż. minħabba t-tnaqqis ta' provvedimenti) ta' avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti. |
| --- | --- |

(ii)

l-ammonti ta' telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta' telf negattivi li saru fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar (pereż. minħabba t-tnaqqis ta' provvedimenti) ta' avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti.

Jekk ikun sar iktar minn aġġustament ta' telf għal avveniment fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar, l-ammonti ta' dawk l-aġġustamenti ta' telf kollha jkunu magħduda, filwaqt li jitqies jekk l-aġġustamenti humiex pożittivi jew negattivi. Din is-somma titqies bħala aġġustament ta' telf għal dak l-avveniment għal dak il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar.

Jekk, minħabba aġġustament ta' telf negattiv, l-ammont ta' telf aġġustat attribwibbli għal avveniment li jaqa' taħt il-limitu ta' ġbir ta' dejta interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta' telf għal dak l-avveniment akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrappurtat l-avveniment għal data ta' referenza ta' Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta' telf li saru fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) b'simbolu ta' tnaqqis (minus) minflok l-ammont tal-aġġustament ta' telf negattiv innifsu.

L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

050, 150, 250, 350, 450, 550, 650, 750, 850

L-ikbar telfa unika

L-ikbar telfa unika hija l-ikbar minn

| (i) | l-ikbar ammont ta' telf gross relatat ma' avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar u |
| --- | --- |

(i)

l-ikbar ammont ta' telf gross relatat ma' avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar u

| (ii) | l-ikbar ammont ta' aġġustament għal telf pożittiv (kif definit hawn fuq) relatat ma' avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar. |
| --- | --- |

(ii)

l-ikbar ammont ta' aġġustament għal telf pożittiv (kif definit hawn fuq) relatat ma' avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar.

L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

060, 160, 260, 360, 460, 560, 660, 760, 860

Somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

Is-somma tal-ikbar ħames telfiet hija s-somma tal-ikbar ħames ammonti fost

| (i) | l-ammonti ta' telf gross għal avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar u |
| --- | --- |

(i)

l-ammonti ta' telf gross għal avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar u

| (ii) | l-ammonti ta' aġġustament għal telf pożittiv (kif definit għar-ringieli 040, 140, ..., 840 hawn fuq) relatat ma' avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar. L-ammont li jista' jikkwalifika bħala wieħed mill-ħames l-akbar fosthom huwa l-ammont ta' aġġustament għal telf innifsu, mhux it-telf totali assoċjat mal-avveniment rispettiv qabel jew wara l-aġġustament għat-telf. |
| --- | --- |

(ii)

l-ammonti ta' aġġustament għal telf pożittiv (kif definit għar-ringieli 040, 140, ..., 840 hawn fuq) relatat ma' avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar. L-ammont li jista' jikkwalifika bħala wieħed mill-ħames l-akbar fosthom huwa l-ammont ta' aġġustament għal telf innifsu, mhux it-telf totali assoċjat mal-avveniment rispettiv qabel jew wara l-aġġustament għat-telf.

L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

070, 170, 270, 370, 470, 570, 670, 770, 870

Irkupru dirett ta' telf totali

Irkupri diretti huma l-irkupri kollha miksuba ħlief dawk li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR kif irrapportat fir-ringiela hawn isfel.

L-irkupru tat-telf dirett totali huwa s-somma tal-irkupri diretti u l-aġġustamenti għall-irkupri diretti kollha rrappurtati fil-perjodu ta' rapportar u pertinenti għal avvenimenti ta' riskju operazzjonali li tqiesu għall-ewwel darba fi żmien il-perjodu ta' referenza ta rappurtar jew f'perjodi preċedenti ta' referenza ta' rapportar.

080, 180, 280, 380, 480, 580, 680, 780, 880

Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju

Irkupri minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju huma dawk l-irkupri li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR.

L-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju huwa s-somma tal-irkupri kollha minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju u l-aġġustamenti għal tali rkupri li jittieħed kont tagħhom fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar u pertinenti għal avvenimenti ta' riskju operazzjonali li jittieħed kont tagħhom għall-ewwel darba fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar jew f'perjodi ta' referenza ta' rapportar preċedenti.

910-980

LINJI OPERATORJI TOTALI

Għal kull tip ta' avveniment (il-kolonna minn 010 sa 080), trid tiġi rrapportata l-informazzjoni (l-Artikolu 322 (3) lit. b), c) u e) CRR dwar il-linji operatorji totali.

910-914

Għadd ta' Avvenimenti

Fir-ringiela 910, l-għadd ta' avvenimenti ogħla mil-limitu intern skont it-tipi ta' avvenimenti għal-linji tan-negozju totali jiġu rrapportati. Din iċ-ċifra tista' tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta' avvenimenti skont il-linji operatorji billi l-avvenimenti b'bosta impatti (impatti f'linji operatorji differenti) jitqiesu bħala wieħed. Din tista' tkun ogħla, jekk istituzzjoni tikkalkula r-rekwiżiti ta' fondi tagħha stess skont il-BIA ma tkunx tista' tidentifika il-linja/i operatorja/i affettwat/i mit-telf f'kull każ.

Fir-ringieli 911–914, għandu jkun irrappurtat l-għadd ta' avvenimenti b'ammont ta' telf gross fil-firxiet definiti fir-ringieli pertinenti.

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telfiet kollha, dan li ġej japplika għall-kolonna 080:

| — | L-għadd totali ta' avvenimenti rapportati fir-ringieli minn 910 sa 914 huwa ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta' avvenimenti fir-ringiela korrispondenti, billi f'dawk iċ-ċifri l-avvenimenti b'impatti f'linji operatorji differenti jkunu diġà tqiesu bħala avveniment wieħed. |
| --- | --- |

—

L-għadd totali ta' avvenimenti rapportati fir-ringieli minn 910 sa 914 huwa ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta' avvenimenti fir-ringiela korrispondenti, billi f'dawk iċ-ċifri l-avvenimenti b'impatti f'linji operatorji differenti jkunu diġà tqiesu bħala avveniment wieħed.

| — | Iċ-ċifra rapportat fil-kolonna 080, ir-ringiela 910 mhux bilfors ikun daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta' avvenimenti li huma inklużi fil-kolonna 080, billi avveniment wieħed jista' jkollu impatt f'linji operatorji differenti fl-istess ħin. |
| --- | --- |

—

Iċ-ċifra rapportat fil-kolonna 080, ir-ringiela 910 mhux bilfors ikun daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta' avvenimenti li huma inklużi fil-kolonna 080, billi avveniment wieħed jista' jkollu impatt f'linji operatorji differenti fl-istess ħin.

920-924

Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) irrapportat fir-ringiela 920 huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-ammonti ta' telf gross ta' avvenimenti ġodda għal kull linja operatorja.

Fir-ringieli 921-924, għandu jkun irrapportat l-ammont ta' telf gross għal avvenimenti b'ammont ta' telf gross fil-firxa definita fir-ringieli pertinenti.

930, 935, 936

Għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf

Fir-ringiela 930, għandu jkun irrapportat it-total tal-għadd ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf kif definit għar-ringieli 030, 130, ..., 830. Din iċ-ċifra tista' tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta' avvenimenti soġġett għal aġġustament ta' telf skont il-linji operatorji billi avvenimenti b'bosta impatti (impatti f'linji ta' negozju differenti) jitqiesu bħala wieħed. Din tista' tkun ogħla, jekk istituzzjoni tikkalkula r-rekwiżiti ta' fondi tagħha stess skont il-BIA ma tkunx tista' tidentifika il-linja/i operatorja/i affettwat/i mit-telf f'kull każ.

L-għadd ta' avvenimenti ta' telf soġġetti għal aġġustamenti ta' telf għandu jkunu imqassam fl-għadd ta' avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf pożittiva sar fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar u l-għadd tal-avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf negattiv sar fil-perjodu ta' rapportar (kollha rrapportati b'simbolu pożittiv)

940, 945, 946

Aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rappurtar

Fir-ringiela 940, għandu jkun irrapportat it-total tal-ammonti ta' aġġustament ta' telf relatati ma' perjodi ta' rapportar preċedenti (kif definit għar-ringieli 040, 140, ..., 840). Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ammont irrapportat fir-ringiela 940 huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-aġġustamenti ta' telf relatati mal-perjodi ta' rapportar preċedenti rrapportati għal-linji operatorji differenti.

L-ammont ta' aġġustamenti ta' telf għandu jitqassam fl-ammont relatat ma' avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf pożittiv sar fil-perjodu ta' referenza ta' rapportar (ir-ringiela 945, irrapportat bħala ċifra pożittiva) u l-ammont relatat ma' avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta' telf pożittiv sar fil-perjodu ta' rapportar (ir-ringiela 946, irrapportat bħala ċifra negattiva). Jekk, minħabba aġġustament ta' telf negattiv, l-ammont ta' telf aġġustat attribwibbli għal avveniment li jaqa' taħt il-limitu ta' ġbir ta' dejta interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta' telf għal dak l-avveniment akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrappurtat l-avveniment għal data ta' referenza ta' Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta' telf li saru fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) b'simbolu ta' tnaqqis (minus) fir-ringiela 946 minflok l-ammont tal-aġġustament ta' telf negattiv innifsu.

950

L-ikbar telfa unika

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ikbar telfa unika hija l-ikbar telfa unika fuq il-limitu intern għal kull tip ta' avveniment u fost il-linji operatorji kollha. Dawn iċ-ċifri jistgħu jkunu ogħla mill-ogħla telf uniku reġistrat f'kull linja operatorja jekk avveniment jaffettwa linji tan-negozju differenti.

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telfiet kollha, dan li ġej japplika għall-kolonna 080:

| — | L-ikbar telfa unika rrappurtata għandha tkun ugwali għall-ogħla mill-valuri rrapportati fil-kolonni 010 — 070 ta' din ir-ringiela. |
| --- | --- |

—

L-ikbar telfa unika rrappurtata għandha tkun ugwali għall-ogħla mill-valuri rrapportati fil-kolonni 010 — 070 ta' din ir-ringiela.

| — | Jekk hemm avvenimenti li jkollhom impatt f'linji operatorji differenti, l-ammont irrapportat f'{r950, c080} jista' jkun ogħla mill-ammonti ta' “L-ikbar telfa unika” għal linji operatorji f'ringieli oħra tal-kolonna 080. |
| --- | --- |

—

Jekk hemm avvenimenti li jkollhom impatt f'linji operatorji differenti, l-ammont irrapportat f'{r950, c080} jista' jkun ogħla mill-ammonti ta' “L-ikbar telfa unika” għal linji operatorji f'ringieli oħra tal-kolonna 080.

960

Somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

Hija rrapportata s-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf gross għal kull tip ta' avveniment u bejn il-linji operatorji kollha. Din is-somma tista' tkun ogħla mill-ogħla somma tal-ikbar ħames telfiet reġistrati f'kull linja operatorja. Din is-somma trid tiġi rrapportata jkun xi jkun l-għadd ta' telfiet.

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telfiet kollha tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta' avvenimenti għat-telf kollu, għal kolonna 080, is-somma tal-ikbar ħames telfiet għandha tkun is-somma tal-ħames l-ikbar telfiet fil-matriċi kollha, jiġifieri li mhux bilfors tkun ugwali għal la l-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fir-ringiela 960 u lanqas il-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fil-kolonna 080.

970

Irkupru dirett ta' telf totali

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-irkupru dirett ta' telf totali huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru dirett ta' telf totali għal kull linja operatorja.

980

Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment ta' riskju

Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għal kull linja operatorja.

4.2.3.   C 17.02: Riskju operazzjonali: Informazzjoni dettaljata dwar l-ikbar avvenimenti ta' telf fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 2)

4.2.3.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 134. | Fil-formula C 17.02, l-informazzjoni dwar avvenimenti ta' telf individwali għandha tkun ipprovduta (ringiela waħda għal kull avveniment). |
| --- | --- |

134.

| 135. | L-informazzjoni rrapportata f'din il-formola għandha tirreferi għal “avvenimenti ġodda”, jiġifieri avvenimenti ta' riskju operazzjonali






  (a) | “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar jew |
| --- | --- | --- |

135.

(a)

“jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar jew

| (b) | “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f'rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta' riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta' ġbir ta' dejta interna biss fil-perjodi ta' referenza ta' rapportar attwali. |
| --- | --- |

(b)

“jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta' referenza ta' rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f'rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta' riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta' referenza ta' rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f'perjodi ta' referenza ta' rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta' ġbir ta' dejta interna biss fil-perjodi ta' referenza ta' rapportar attwali.

| 136. | Għandhom jiġu rrapportati biss avvenimenti li jinvolvu ammont ta' telf gross ta' EUR 100 000 jew aktar.
  Soġġett għal dak il-limitu,






  (a) | l-ikbar avveniment għal kull tip ta' avveniment, ġaladarba li l-istituzzjoni tkun identifikat it-tip ta' avveniment għat-telf u |
| --- | --- | --- |

136.

Soġġett għal dak il-limitu,

(a)

l-ikbar avveniment għal kull tip ta' avveniment, ġaladarba li l-istituzzjoni tkun identifikat it-tip ta' avveniment għat-telf u

| (b) | mill-inqas l-ikbar għaxra mill-avvenimenti li jifdal bit-tip ta' avveniment identifikat jew mingħajru skont l-ammont ta' telf gross għandu jkun inkluż fil-formola. |
| --- | --- |

(b)

mill-inqas l-ikbar għaxra mill-avvenimenti li jifdal bit-tip ta' avveniment identifikat jew mingħajru skont l-ammont ta' telf gross għandu jkun inkluż fil-formola.

| (c) | L-avvenimenti huma kklassifikati abbażi tat-telf gross attribwit lilhom. |
| --- | --- |

(c)

L-avvenimenti huma kklassifikati abbażi tat-telf gross attribwit lilhom.

| (d) | Avveniment għandu jitqies darba biss. |
| --- | --- |

(d)

Avveniment għandu jitqies darba biss.

4.2.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | L-ID tal-avveniment

  L-ID tal-avveniment huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.
  Fejn ID interna hija disponibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ID interna. Jekk le, l-ID irrapportat għandha ssegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ. |
| 020 | Data ta' Kontabbiltà

  Id-data ta' kontabbiltà tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment kontra telf minn riskju operazzjonali ġie rikonoxxut għall-ewwel darba fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf. |
| 030 | Data ta' okkorrenza

  Id-data ta' okkorrenza hija d-data meta seħħ l-avveniment tar-riskju jew meta beda. |
| 040 | Data ta' skoperta

  Id-data ta' skoperta hija d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali. |
| 050 | Tip ta' Avveniment

  Tipi ta' avveniment fl-Artikolu 324 CRR |
| 060 | Telf gross

  Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq |
| 070 | Telf gross nett ta' rkupri diretti

  Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq innettjat minn irkupri diretti pertinenti għal dak l-avveniment ta' telf |
| 080 — 160 | Telf gross skont il-linja operatorja

  It-telf gross kif irrapportat fil-kolonna 060 għandu jkun allokat lil-linji operatorji rilevanti kif definit fl-Artikoli 317 u 322 (3) punt b) CRR. |
| 170 | Isem tal-Entità Ġuridika

  L-isem tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 010 ta' C 06.02 fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati — seħħ. |
| 180 | ID ta' Entità Ġuridika (LEI)

  Il-LEI tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 025 ta' C 06.02 fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati — seħħ. |
| 190 | Unità Operatorja

  L-unità operatorja jew id-diviżjoni korporattiva tal-istituzzjoni fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf jekk diversi unitajiet operatorji jew diviżjonijiet korporattivi kienu affettwati — seħħ. |
| 200 | Deskrizzjoni

  Deskrizzjoni narrattiva tal-avveniment, fejn meħtieġ b'mod ġenerali jew anonimu, li jinkludi mill-inqas informazzjoni dwar l-avveniment innifsu u informazzjoni dwar il-fatturi jew il-kawża tal-avveniment, fejn huma magħrufa. |

Kolonni

010

L-ID tal-avveniment

L-ID tal-avveniment huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.

Fejn ID interna hija disponibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ID interna. Jekk le, l-ID irrapportat għandha ssegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ.

020

Data ta' Kontabbiltà

Id-data ta' kontabbiltà tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment kontra telf minn riskju operazzjonali ġie rikonoxxut għall-ewwel darba fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf.

030

Data ta' okkorrenza

Id-data ta' okkorrenza hija d-data meta seħħ l-avveniment tar-riskju jew meta beda.

040

Data ta' skoperta

Id-data ta' skoperta hija d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali.

050

Tip ta' Avveniment

Tipi ta' avveniment fl-Artikolu 324 CRR

060

Telf gross

Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq

070

Telf gross nett ta' rkupri diretti

Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq innettjat minn irkupri diretti pertinenti għal dak l-avveniment ta' telf

080 — 160

Telf gross skont il-linja operatorja

It-telf gross kif irrapportat fil-kolonna 060 għandu jkun allokat lil-linji operatorji rilevanti kif definit fl-Artikoli 317 u 322 (3) punt b) CRR.

170

Isem tal-Entità Ġuridika

L-isem tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 010 ta' C 06.02 fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati — seħħ.

180

ID ta' Entità Ġuridika (LEI)

Il-LEI tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 025 ta' C 06.02 fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati — seħħ.

190

Unità Operatorja

L-unità operatorja jew id-diviżjoni korporattiva tal-istituzzjoni fejn it-telf — jew l-ikbar sehem mit-telf jekk diversi unitajiet operatorji jew diviżjonijiet korporattivi kienu affettwati — seħħ.

200

Deskrizzjoni

Deskrizzjoni narrattiva tal-avveniment, fejn meħtieġ b'mod ġenerali jew anonimu, li jinkludi mill-inqas informazzjoni dwar l-avveniment innifsu u informazzjoni dwar il-fatturi jew il-kawża tal-avveniment, fejn huma magħrufa.

5.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ

| 137. | Dawn l-istruzzjonijiet jirreferu għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji bl-approċċ standardizzat għar-riskju tal-kambju (MKR SA FX), riskju tal-komoditajiet (MKR SA COM) riskju tar-rata tal-imgħax (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) u riskju tal-ekwità (MKR SA EQU). Barra minn hekk, f'din il-parti hemm inklużi l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-approċċ tal-formola interna (MKR IM). |
| --- | --- |

137.

| 138. | Ir-riskju ta' pożizzjoni fuq strument ta' dejn negozjat jew ekwità (jew derivattiv ta' dejn jew ta' ekwità) jinqasam f'żewġ komponenti sabiex jiġi kkalkolat il-kapital meħtieġ kontrih. L-ewwel għandu jkun il-komponent tar-riskju speċifiku — dan huwa r-riskju ta' tibdil fil-prezz tal-istrument ikkonċernat minħabba fatturi relatati ma' dak li joħroġha jew, fil-każ ta' derivattiva, dak li joħroġ l-istrument li fuqha tkun ibbażata. It-tieni komponent ikopri r-riskju ġenerali tiegħu — dan huwa r-riskju ta' bidla fil-prezz fl-istrument dovut (fil-każ ta' strument ta' dejn negozjat jew derivattiv tad-dejn) għal bidla fil-livell tar-rati tal-imgħax jew (fil-każ ta' ekwità jew derivattiv tal-ekwità) għal ċaqliq wiesa' fis-suq tal-ekwità mhux relatat ma' xi wieħed mill-attributi speċifiċi tat-titoli individwali. It-trattament ġenerali tal-istrumenti speċifiċi u l-proċeduri ta' netting jinsabu fl-Artikoli minn 326 sa 333 CRR. |
| --- | --- |

138.

5.1.   C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

5.1.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 139. | Din il-formola tkopri l-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti relatati ta' fondi proprji għal riskji tal-pożizzjoni fuq strumenti ta' dejn negozjat bl-approċċ standardizzat (l-Artikoli 102 u 105(1) CRR). Ir-riskji u l-metodi differenti disponibbli bis-CRR huma kkunsidrati skont ir-ringieli. Ir-riskju speċifiku assoċjat mal-iskoperturi inklużi fl-MKR SA SEC u MKR SA CTP irid jiġi rrapportat biss fil-formola Totali tal-MKR SA TDI. Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji rapportati f'dawn il-formoli jkunu trasferiti fiċ-ċellola {325;060} (titolizzazzjonijiet) u {330;060} (CTP) rispettivament.. |
| --- | --- |

139.

| 140. | Il-formola trid timtela b'mod separat għat-“Total”, flimkien ma' lista predefinita tal-muniti li ġejjin: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD u formola residwa għall-muniti l-oħra kollha. |
| --- | --- |

140.

5.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010-020 | IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR. |
| 030-040 | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR. |
| 050 | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

  Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. |
| 060 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR. |
| 070 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5. |

Kolonni

010-020

IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR.

030-040

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

050

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital.

060

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

070

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5.

| Ringieli |
| --- |
| 010-350 | STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

  Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt (b) (i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR huma rrapportati skont il-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat. |
| 011 | RISKJU ĠENERALI. |
| 012 | Derivattivi

  Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b'kunsiderazzjoni tal-Artikoli minn 328 sa 331, jekk applikabbli. |
| 013 | Assi u obbligazzjonijiet oħra

  Strumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar. |
| 020-200 | APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀ

  Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità skont l-Artikolu 339 minn (1) sa (8) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 339 (9) CRR. Il-pożizzjoni tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3 u dawn skont il-maturità tal-investimenti. |
| 210-240 | RISKJU ĠENERALI. L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ ID-DURATA

  Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għall-approċċ ibbażat fuq id-durata skont l-Artikolu 340 minn (1) sa (6) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 340 (7) CRR. Il-pożizzjoni għandha tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3. |
| 250 | RISKJU SPEĊIFIKU

  Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli 251, 325 u 330.
  Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju speċifiku u l-allokazzjoni ta' kapital korrispondenti tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) lit. b u 335, 336 minn (1) sa (3), 337 u 338 CRR. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327 (1) CRR. |
| 251-321 | Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni

  Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli minn 260 sa 321.
  Ir-rekwiżit ta' fondi proprji tal-n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li mhumiex ikklassifikati b'mod estern irid jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-ponderazzjonijiet tar-riskju tal-entitajiet ta' referenza (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 1 u 2 CRR — “trasparenza”). Il-valur ta' n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li huma klassifikati b'mod estern (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 3 CRR) ikun irrapportat b'mod separat fil-linja 321.
  Ir-rapportar ta' pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336(3) CRR:
  Hemm trattament speċjali għal bonds kwalifikanti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 10 % fil-portafoll bankarju skont l-Artikolu 129 (3) CRR (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji huma nofs il-perċentwal tat-tieni kategorija tat-tabella 1 tal-Artikolu 336 CRR. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 280-300 skont it-terminu residwu għall-maturità finali.
  Jekk ir-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax huwa ħħeġġjat minn derivattiv ta' kreditu, ikunu applikati l-Artikoli 346 u 347. |
| 325 | Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni

  Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 610 tal-formola MKR SA SEC. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI. |
| 330 | Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni

  Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 450 tal-formola MKR SA CTP. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI. |
| 350-390 | REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

  L-Artikolu 329 (3) CRR.
  Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom. |

Ringieli

010-350

STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt (b) (i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR huma rrapportati skont il-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat.

011

RISKJU ĠENERALI.

012

Derivattivi

Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b'kunsiderazzjoni tal-Artikoli minn 328 sa 331, jekk applikabbli.

013

Assi u obbligazzjonijiet oħra

Strumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.

020-200

APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀ

Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità skont l-Artikolu 339 minn (1) sa (8) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 339 (9) CRR. Il-pożizzjoni tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3 u dawn skont il-maturità tal-investimenti.

210-240

RISKJU ĠENERALI. L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ ID-DURATA

Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għall-approċċ ibbażat fuq id-durata skont l-Artikolu 340 minn (1) sa (6) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 340 (7) CRR. Il-pożizzjoni għandha tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3.

250

RISKJU SPEĊIFIKU

Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli 251, 325 u 330.

Pożizzjonijiet fi strumenti ta' dejn negozjat soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju speċifiku u l-allokazzjoni ta' kapital korrispondenti tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) lit. b u 335, 336 minn (1) sa (3), 337 u 338 CRR. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327 (1) CRR.

251-321

Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni

Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli minn 260 sa 321.

Ir-rekwiżit ta' fondi proprji tal-n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li mhumiex ikklassifikati b'mod estern irid jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-ponderazzjonijiet tar-riskju tal-entitajiet ta' referenza (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 1 u 2 CRR — “trasparenza”). Il-valur ta' n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti li huma klassifikati b'mod estern (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 3 CRR) ikun irrapportat b'mod separat fil-linja 321.

Ir-rapportar ta' pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336(3) CRR:

Hemm trattament speċjali għal bonds kwalifikanti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 10 % fil-portafoll bankarju skont l-Artikolu 129 (3) CRR (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji huma nofs il-perċentwal tat-tieni kategorija tat-tabella 1 tal-Artikolu 336 CRR. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 280-300 skont it-terminu residwu għall-maturità finali.

Jekk ir-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax huwa ħħeġġjat minn derivattiv ta' kreditu, ikunu applikati l-Artikoli 346 u 347.

325

Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 610 tal-formola MKR SA SEC. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.

330

Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 450 tal-formola MKR SA CTP. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.

350-390

REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

L-Artikolu 329 (3) CRR.

Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

5.2.   C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

5.2.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 141. | Din il-formola titlob informazzjoni dwar pożizzjonijiet (kollha/netti u twal/qosra) u r-rekwiżiti relatati ta' fondi proprji għall-komponent tar-riskju speċifiku tar-riskju ta' pożizzjoni f'titolizzazzjonijiet/rititolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar (mhux eliġibbli għal portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni) bl-approċċ standardizzat. |
| --- | --- |

141.

| 142. | Il-formola MKR SA SEC tiddetermina r-rekwiżit ta' fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikoli 335 b'rabta mal-Artikolu 337 CRR. Jekk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta' kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrelevanti mill-fatt jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta' fondi proprji tar-riskju ġenerali ta' dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM. |
| --- | --- |

142.

| 143. | Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1)(b), 244(1)(b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rrappurtati fir-ringiela 460 tas-CA1. |
| --- | --- |

143.

5.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010-020 | IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli 102 u 105(1) CRR b'rabta mal-Artikolu 337 CRR (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR. |
| 030-040 | (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

  L-Artikolu 258 CRR. |
| 050-060 | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR. |
| 070-520 | TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

  L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. It-tqassim irid isir b'mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra. |
| 230-240 u 460-470 | 1 250 %

  L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. |
| 250-260 u 480-490 | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

  L-Artikolu 337 (2) CRR b'rabta mal-Artikolu 262 CRR.
  Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjonijiet jużaw l-Approċċ alternattiv tal-Formula Superviżorja (SFA), li jiddetermina r-rekwiżiti ta' fondi proprji bħala funzjoni tal-karatteristiċi tal-pula tal-kollateral u l-proprjetajiet kuntrattwali tas-segment. |
| 270 u 500 | TRASPARENZA

  SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).
  IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR. |
| 280-290/510-520 | APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

  L-Artikolu 109 (1) sentenza 2 u l-Artikolu 259 (3) u (4) CRR.
  Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjoni tuża l-approċċ ta' valutazzjoni interna biex tiddetermina l-allokazzjonijiet ta' kapital għal faċilitajiet ta' likwidità u tisħiħiet tal-kreditu li l-banek (inklużi banek li huma partijiet terzi) jpoġġu f'veikolu ABCP. L-IAA, ibbażat fuq metodoloġiji tal-ECAI, huwa applikabbli biss għal skoperturi għal veikolu ABCP li għandhom klassifikazzjoni interna ekwivalenti ta' grad tal-investiment fil-bidu. |
| 530-540 | EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

  L-Artikolu 337 (3) CRR b'rabta mal-Artikolu 407 CRR. L-Artikolu 14 (2) CRR |
| 550-570 | QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERAI TWAL U QOSRA

  L-Artikolu 337 CRR bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR, li tippermetti lil istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta' inadempjenza. |
| 580-600 | WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI TWAL U QOSRA

  L-Artikolu 337 CRR filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR. |
| 610 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

  Skont l-Artikolu 337(4) CRR għal perjodu tranżitorju li jintemm fil-31 ta' Diċembru 2014, l-istituzzjoni tgħodd b'mod separat il-pożizzjonijiet twal netti ponderati tagħha (il-kolonna 580) u l-pożizzjonijiet qosra netti ponderat tagħha (il-kolonna 590). L-ikbar waħda minn dawk is-somom (wara l-limitu massimu) tikkostitwixxi r-rekwiżit ta' fondi proprji. Mill-2015 'il quddiem skont l-Artikolu 337(4) CRR, l-istituzzjoni tgħodd flimkien il-pożizzjonijiet nett ponderati tagħha, irrelevanti jekk humiex twal jew qosra (il-kolonna 600), sabiex tikkalkola r-rekwiżiti ta' fondi proprji. |

Kolonni

010-020

IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli 102 u 105(1) CRR b'rabta mal-Artikolu 337 CRR (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328(2) CRR.

030-040

(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

L-Artikolu 258 CRR.

050-060

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

070-520

TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. It-tqassim irid isir b'mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra.

230-240 u 460-470

1 250 %

L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.

250-260 u 480-490

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

L-Artikolu 337 (2) CRR b'rabta mal-Artikolu 262 CRR.

Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjonijiet jużaw l-Approċċ alternattiv tal-Formula Superviżorja (SFA), li jiddetermina r-rekwiżiti ta' fondi proprji bħala funzjoni tal-karatteristiċi tal-pula tal-kollateral u l-proprjetajiet kuntrattwali tas-segment.

270 u 500

TRASPARENZA

SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).

IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR.

280-290/510-520

APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

L-Artikolu 109 (1) sentenza 2 u l-Artikolu 259 (3) u (4) CRR.

Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjoni tuża l-approċċ ta' valutazzjoni interna biex tiddetermina l-allokazzjonijiet ta' kapital għal faċilitajiet ta' likwidità u tisħiħiet tal-kreditu li l-banek (inklużi banek li huma partijiet terzi) jpoġġu f'veikolu ABCP. L-IAA, ibbażat fuq metodoloġiji tal-ECAI, huwa applikabbli biss għal skoperturi għal veikolu ABCP li għandhom klassifikazzjoni interna ekwivalenti ta' grad tal-investiment fil-bidu.

530-540

EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

L-Artikolu 337 (3) CRR b'rabta mal-Artikolu 407 CRR. L-Artikolu 14 (2) CRR

550-570

QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERAI TWAL U QOSRA

L-Artikolu 337 CRR bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR, li tippermetti lil istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta' inadempjenza.

580-600

WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI TWAL U QOSRA

L-Artikolu 337 CRR filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.

610

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

Skont l-Artikolu 337(4) CRR għal perjodu tranżitorju li jintemm fil-31 ta' Diċembru 2014, l-istituzzjoni tgħodd b'mod separat il-pożizzjonijiet twal netti ponderati tagħha (il-kolonna 580) u l-pożizzjonijiet qosra netti ponderat tagħha (il-kolonna 590). L-ikbar waħda minn dawk is-somom (wara l-limitu massimu) tikkostitwixxi r-rekwiżit ta' fondi proprji. Mill-2015 'il quddiem skont l-Artikolu 337(4) CRR, l-istituzzjoni tgħodd flimkien il-pożizzjonijiet nett ponderati tagħha, irrelevanti jekk humiex twal jew qosra (il-kolonna 600), sabiex tikkalkola r-rekwiżiti ta' fondi proprji.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI

  L-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur u/jew investitur u/jew sponsor. |
| 040,070 u 100 | TITOLIZZAZZJONIJIET

  L-Artikolu 4(61) u (62) CRR. |
| 020, 050, 080 u 110 | RITITOLIZZAZZJONIJIET

  L-Artikolu 4(63) CRR. |
| 030-050 | L-ORIĠINATUR

  L-Artikolu 4(13) CRR. |
| 060-080 | L-INVESTITUR

  Istituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor |
| 090-110 | L-ISPONSOR

  L-Artikolu 4(14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess |
| 120-210 | TQASSIM TAS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI

  L-Artikolu 337 (4), l-aħħar sentenza CRR.
  It-tqassim tal-assi sottostanti jsegwi l-klassifikazzjoni użata fil-formola tad-Dettalji SEC(Kolonna ‘Tip’):






  — | 1-ipoteki residenzjali; |

Ringieli

010

SKOPERTURI TOTALI

L-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur u/jew investitur u/jew sponsor.

040,070 u 100

TITOLIZZAZZJONIJIET

L-Artikolu 4(61) u (62) CRR.

020, 050, 080 u 110

RITITOLIZZAZZJONIJIET

L-Artikolu 4(63) CRR.

030-050

L-ORIĠINATUR

L-Artikolu 4(13) CRR.

060-080

L-INVESTITUR

Istituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor

090-110

L-ISPONSOR

L-Artikolu 4(14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess

120-210

TQASSIM TAS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI

L-Artikolu 337 (4), l-aħħar sentenza CRR.

It-tqassim tal-assi sottostanti jsegwi l-klassifikazzjoni użata fil-formola tad-Dettalji SEC(Kolonna ‘Tip’):

—

1-ipoteki residenzjali;

| — | 2-ipoteki kummerċjali; |
| --- | --- |

—

2-ipoteki kummerċjali;

| — | 3-riċevibbli tal-karti tal-kreditu; |
| --- | --- |

—

3-riċevibbli tal-karti tal-kreditu;

| — | 4-lokazzjoni; |
| --- | --- |

—

4-lokazzjoni;

| — | 5-self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi); |
| --- | --- |

—

5-self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi);

| — | 6-self għal konsum; |
| --- | --- |

—

6-self għal konsum;

| — | 7-riċevibbli tan-negozju; |
| --- | --- |

—

7-riċevibbli tan-negozju;

| — | 8-assi oħrajn; |
| --- | --- |

—

8-assi oħrajn;

| — | 9-bonds koperti; |
| --- | --- |

—

9-bonds koperti;

| — | 10-obbligazzjonijiet oħrajn. |
| --- | --- |

—

10-obbligazzjonijiet oħrajn.

Għal kull titolizzazzjoni, f'każ li l-pula tikkonsisti f'tipi differenti ta' assi, l-istituzzjoni tqis l-iktar tip importanti.

5.3.   C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA' KUMMERĊ TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)

5.3.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 144. | Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar pożizzjonijiet tas-CTP (inklużi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta' kreditu ‘numru n’ li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħrajn inklużi skont l-Artikolu 338 (3)) u r-rekwiżiti ta' fondi proprji korrispondenti skont l-approċċ standardizzat. |
| --- | --- |

144.

| 145. | Il-formola MKR SA CTP tiddetermina r-rekwiżit ta' fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta' pożizzjonijiet assenjati fil-Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni skont l-Artikoli 335 b'rabta mal-Artikolu 338 (2) u (3) CRR. Jekk il-pożizzjonijiet tas-CTP tal-portafoll tan-negozjar huma ħħeġġjati minn derivattivi ta' kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet CTP kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta' fondi proprji tar-riskju ġenerali ta' dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM. |
| --- | --- |

145.

| 146. | L-istruttura tal-formola tissepara l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, d-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħra. B'hekk, il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni dejjem ikunu rrapportati fir-ringieli 030, 060 jew 090 (skont ir-rwol tal-istituzzjoni fit-titolizzazzjoni). Id-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti dejjem ikunu rrapportati fil-linja 110. Il-“pożizzjonijiet l-oħrajn tas-CTP” la huma pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni u lanqas n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti (ara d-definizzjoni fl-Artikolu 338 (3) CRR), iżda huma espliċitament “marbuta” (minħabba l-iskop ta' ħħeġġjar) ma' waħda minn dawn iż-żewġ pożizzjonijiet. Din hija r-raġuni għaliex huma assenjati jew taħt is-sottointestatura “titolizzazzjoni” jew “n-th għad-derivattiv ta' kreditu inadempjenti”. |
| --- | --- |

146.

| 147. | Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1) punt (b), 244(1) punt (b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rrappurtati fir-ringiela 460 tas-CA1. |
| --- | --- |

147.

5.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010-020 | IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR b'rabta ma' pożizzjonijiet assenjati lill-Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni skont l-Artikolu 338 (2) u (3) CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR. |
| 030-040 | (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

  L-Artikolu 258 CRR. |
| 050-060 | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR. |
| 070-400 | TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU (SA U IRB)

  L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. |
| 160 u 330 | OĦRAJN

  Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn mhux imsemmijin b'mod espliċitu fil-kolonni ta' qabel.
  Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti, dawk biss li mhumiex klassifikati b'mod estern. Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti klassifikati b'mod estern għandhom jew jiġu rrapportati fil-formola MKR SA TDI (ir-ringiela 321) jew — jekk ikunu inkorporati fis-CTP — għandhom ikunu assenjati fil-kolonna tal-ponderazzjoni tar-riskju rispettiv. |
| 170-180 u 360-370 | 1 250 %

  L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. |
| 190 -200 u 340 -350 | METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

  L-Artikolu 337 (2) CRR b'rabta mal-Artikolu 262 CRR. |
| 210/380 | TRASPARENZA

  SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).
  IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR. |
| 220-230 u 390-400 | APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

  L-Artikolu 259 (3) u (4) CRR. |
| 410-420 | QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

  L-Artikolu 338 bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR. |
| 430-440 | WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

  L-Artikolu 338 filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR. |
| 450 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

  Ir-rekwiżit ta' fondi proprji huwa ddeterminat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet nett twal (il-kolonna 430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet nett qosra (il-kolonna 440). |

Kolonni

010-020

IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR b'rabta ma' pożizzjonijiet assenjati lill-Portafoll tan-Negozjar ta' Korrelazzjoni skont l-Artikolu 338 (2) u (3) CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

030-040

(-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

L-Artikolu 258 CRR.

050-060

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

070-400

TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU (SA U IRB)

L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.

160 u 330

OĦRAJN

Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn mhux imsemmijin b'mod espliċitu fil-kolonni ta' qabel.

Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti, dawk biss li mhumiex klassifikati b'mod estern. Għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti klassifikati b'mod estern għandhom jew jiġu rrapportati fil-formola MKR SA TDI (ir-ringiela 321) jew — jekk ikunu inkorporati fis-CTP — għandhom ikunu assenjati fil-kolonna tal-ponderazzjoni tar-riskju rispettiv.

170-180 u 360-370

1 250 %

L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.

190 -200 u 340 -350

METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

L-Artikolu 337 (2) CRR b'rabta mal-Artikolu 262 CRR.

210/380

TRASPARENZA

SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).

IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR.

220-230 u 390-400

APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

L-Artikolu 259 (3) u (4) CRR.

410-420

QABEL IL-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

L-Artikolu 338 bla ma tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.

430-440

WARA L-LIMITU MASSIMU — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

L-Artikolu 338 filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.

450

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

Ir-rekwiżit ta' fondi proprji huwa ddeterminat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet nett twal (il-kolonna 430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet nett qosra (il-kolonna 440).

| Ringieli |
| --- |
| 010 | SKOPERTURI TOTALI

  L-ammont totali ta' pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur, investitur jew sponsor. |
| 020-040 | L-ORIĠINATUR

  L-Artikolu 4 (13) CRR |
| 050-070 | L-INVESTITUR

  Istituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor |
| 080-100 | L-ISPONSOR

  L-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess |
| 030, 060 u 090 | TITOLIZZAZZJONIJIET

  Il-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni jinvolvi titolizzazzjonijiet, n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti u possibbilment pożizzjonijiet oħrajn ta' ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 338(2) u (3) CRR.
  Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”. |
| 110 | DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTI

  Id-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti li huma ħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti skont l-Artikolu 347 CRR ikunu rrapportati hawn it-tnejn li huma.
  L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti. Bħala konsegwenza, it-tqassim għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ma jistax jiġi pprovdut għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti. |
| 040, 070, 100 u 120 | POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

  Il-pożizzjonijiet fi:






  — | Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP; |

Ringieli

010

SKOPERTURI TOTALI

L-ammont totali ta' pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta' oriġinatur, investitur jew sponsor.

020-040

L-ORIĠINATUR

L-Artikolu 4 (13) CRR

050-070

L-INVESTITUR

Istituzzjoni tal-kreditu b'pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor

080-100

L-ISPONSOR

L-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess

030, 060 u 090

TITOLIZZAZZJONIJIET

Il-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni jinvolvi titolizzazzjonijiet, n-th għad-derivattivi ta' kreditu inadempjenti u possibbilment pożizzjonijiet oħrajn ta' ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 338(2) u (3) CRR.

Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”.

110

DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N LI JSIRU INADEMPJENTI

Id-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti li huma ħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti skont l-Artikolu 347 CRR ikunu rrapportati hawn it-tnejn li huma.

L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti. Bħala konsegwenza, it-tqassim għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ma jistax jiġi pprovdut għad-derivattivi ta' kreditu numru n li jsiru inadempjenti.

040, 070, 100 u 120

POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

Il-pożizzjonijiet fi:

—

Id-derivattivi ta' skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP;

| — | Pożizzjonijiet CTP iħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu skont l-Artikolu 346 CRR; |
| --- | --- |

—

Pożizzjonijiet CTP iħħeġġjati b'derivattivi ta' kreditu skont l-Artikolu 346 CRR;

| — | Pożizzjonijiet oħrajn li jissodisfaw l-Artikolu 338 (3) CRR; |
| --- | --- |

—

Pożizzjonijiet oħrajn li jissodisfaw l-Artikolu 338 (3) CRR;

huma inklużi.

5.4.   C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)

5.4.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 148. | Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji għar-riskju ta' pożizzjoni f'ekwitajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar u trattati bl-approċċ standardizzat. |
| --- | --- |

148.

| 149. | Il-formola trid timtela b'mod separat għat-“Total”, flimkien ma' lista statika predefinita tas-swieq li ġejjin: Il-Bulgarija, il-Kroazja, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Eġittu, l-Ungerija, l-Islanda, il-Liechtenstein, in-Norveġja, il-Polonja, ir-Rumanija, l-Isvezja, ir-Renju Unit, l-Albanija, il-Ġappun, dik li kienet ir-Repubblika Jugoslava tal-Maċedonja, il-Federazzjoni Russa, is-Serbja, l-Iżvizzera, it-Turkija, l-Ukraina, l-Istati Uniti tal-Amerika, taż-żona tal-euro flimkien ma' formola residwa waħda għas-swieq kollha l-oħrajn. Għall-fini ta' dan ir-rekwiżit ta' rapportar, it-terminu “suq” jinqara bħala “pajjiż” (ħlief għal pajjiżi li huma parti miz-zona tal-euro, ara preskritt bir-Regolament (UE) Nru 525/2014). |
| --- | --- |

149.

5.4.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010-020 | IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR). |
| 030-040 | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 CRR. |
| 050 | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

  Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. L-allokazzjoni ta' kapital trid tiġi kkalkulata għal kull suq nazzjonali b'mod separat. Il-pożizzjonijiet opposti fil-futuri tal-indiċi tal-borża f'konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 344 (4) CRR m'għandhomx jiġu inklużi f'din il-kolonna. |
| 060 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR. |
| 070 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5. |

Kolonni

010-020

IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR).

030-040

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 CRR.

050

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. L-allokazzjoni ta' kapital trid tiġi kkalkulata għal kull suq nazzjonali b'mod separat. Il-pożizzjonijiet opposti fil-futuri tal-indiċi tal-borża f'konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 344 (4) CRR m'għandhomx jiġu inklużi f'din il-kolonna.

060

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

070

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5.

| Ringieli |
| --- |
| 010-130 | EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

  Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt b) (i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2, Taqsima 3 CRR. |
| 020-040 | RISKJU ĠENERALI

  Pożizzjonijiet oħra f'ekwitajiet soġġetti għal riskju ġenerali (l-Artikolu 343 CRR) u r-rekwiżit korrispondenti tal-fondi proprji tagħhom skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 Taqsima 3 CRR.
  Iż-żewġ tqassimiet (021/022 kif ukoll 030/040) huma tqassim relatat mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali.
  Ir-ringieli 021 u 022 jeħtieġu informazzjoni dwar it-tqassim skont l-istrumenti. Huwa biss it-tqassim fir-ringieli 030 u 040 li jintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji. |
| 021 | Derivattivi

  Derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-Artikoli 329 u 332, jekk applikabbli. |
| 022 | Assi u obbligazzjonijiet oħra

  Strumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar. |
| 030 | Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari

  Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari skont l-Artikolu 344 (1) u (4) CRR. Dawn il-pożizzjonijiet huma soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b'hekk, ma jistgħux ikunu rrapportati fir-ringiela (050). |
| 040 | Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa'

  Pożizzjonijiet oħrajn f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 343 u 344 (3) CRR. |
| 050 | RISKJU SPEĊIFIKU

  Pożizzjonijiet f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 342 u 344 (4) CRR. |
| 090-130 | REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

  L-Artikolu 329 (2) u (3) CRR.
  Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom |

Ringieli

010-130

EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt b) (i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2, Taqsima 3 CRR.

020-040

RISKJU ĠENERALI

Pożizzjonijiet oħra f'ekwitajiet soġġetti għal riskju ġenerali (l-Artikolu 343 CRR) u r-rekwiżit korrispondenti tal-fondi proprji tagħhom skont il-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 Taqsima 3 CRR.

Iż-żewġ tqassimiet (021/022 kif ukoll 030/040) huma tqassim relatat mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali.

Ir-ringieli 021 u 022 jeħtieġu informazzjoni dwar it-tqassim skont l-istrumenti. Huwa biss it-tqassim fir-ringieli 030 u 040 li jintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji.

021

Derivattivi

Derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-Artikoli 329 u 332, jekk applikabbli.

022

Assi u obbligazzjonijiet oħra

Strumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta' pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.

030

Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari

Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari skont l-Artikolu 344 (1) u (4) CRR. Dawn il-pożizzjonijiet huma soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b'hekk, ma jistgħux ikunu rrapportati fir-ringiela (050).

040

Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa'

Pożizzjonijiet oħrajn f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 343 u 344 (3) CRR.

050

RISKJU SPEĊIFIKU

Pożizzjonijiet f'ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji skont l-Artikoli 342 u 344 (4) CRR.

090-130

REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

L-Artikolu 329 (2) u (3) CRR.

Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom

5.5.   C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

5.5.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 150. | L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f'kull munita (munita tar-rapportar inkluża) u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji għall-kambju trattati skont l-approċċ standardizzat. Il-pożizzjoni hija kkalkulata għal kull munita (inkluża l-euro), deheb, u pożizzjonijiet għas-CIUs. |
| --- | --- |

150.

| 151. | Ir-ringieli minn 100 sa 480 ta' din il-formula jkunu rrapportati anki jekk l-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kambju skont l-Artikolu 351 CRR. F'dawk l-entrati ta' memorandum, huma inklużi l-pożizzjonijiet kollha fil-munita tar-rapportar, irrispettivament minn kemm huma kkunsidrati għall-finijiet tal-Artikolu 354 CRR. Ir-ringieli minn 130 sa 480 tal-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b'mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn. |
| --- | --- |

151.

5.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 020-030 | IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

  Il-pożizzjonijiet grossi dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom jiġu riċevuti u entrati simili msemmijin fl-Artikolu 352 (1) CRR. Skont l-Artikolu 352(2) u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett avvers tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom skont l-Artikolu 92(1) u pożizzjonijiet relatati ma' entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx jiġu rrapportati. |
| 040-050 | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

  L-Artikoli 352(3) u (4), l-ewwel u t-tieni sentenzi, u 353 CRR.
  Il-pożizzjonijiet nett huma kkalkulati skont kull munita, u b'hekk jista' jkun hemm pożizzjonijiet twal u qosra simultanji. |
| 060-080 | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

  L-Artikoli 352(4), it-tielet sentenza, 353 u 354 CRR |
| 060-070 | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (TWAL U QOSRA)

  Il-pożizzjonijiet nett twal u qosra għal kull munita huma kkalkulati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal.
  Il-pożizzjonijiet nett twal għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f'dik il-munita.
  Il-pożizzjonijiet nett qosra għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f'dik il-munita.
  Pożizzjonijiet mhux imqabblin f'muniti mhux tar-rapportar jiżdiedu ma' pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta' kapital għal muniti oħrajn (ringiela 030) fil-kolonna (060) jew (070) skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom. |
| 080 | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (IMQABBLIN)

  Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib |
| | ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJU (%)

  Kif definit fl-Artikoli 351 u 354, l-allokazzjoni ta' kapital tar-riskju f'perċentwal. |
| 090 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR. |
| 100 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5. |

Kolonni

020-030

IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

Il-pożizzjonijiet grossi dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom jiġu riċevuti u entrati simili msemmijin fl-Artikolu 352 (1) CRR. Skont l-Artikolu 352(2) u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett avvers tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom skont l-Artikolu 92(1) u pożizzjonijiet relatati ma' entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx jiġu rrapportati.

040-050

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

L-Artikoli 352(3) u (4), l-ewwel u t-tieni sentenzi, u 353 CRR.

Il-pożizzjonijiet nett huma kkalkulati skont kull munita, u b'hekk jista' jkun hemm pożizzjonijiet twal u qosra simultanji.

060-080

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

L-Artikoli 352(4), it-tielet sentenza, 353 u 354 CRR

060-070

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (TWAL U QOSRA)

Il-pożizzjonijiet nett twal u qosra għal kull munita huma kkalkulati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal.

Il-pożizzjonijiet nett twal għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f'dik il-munita.

Il-pożizzjonijiet nett qosra għal kull operazzjoni f'munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f'dik il-munita.

Pożizzjonijiet mhux imqabblin f'muniti mhux tar-rapportar jiżdiedu ma' pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta' kapital għal muniti oħrajn (ringiela 030) fil-kolonna (060) jew (070) skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom.

080

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL (IMQABBLIN)

Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib

ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJU (%)

Kif definit fl-Artikoli 351 u 354, l-allokazzjoni ta' kapital tar-riskju f'perċentwal.

090

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

100

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji bi 12,5.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | POŻIZZJONIJIET TOTALI

  Il-pożizzjonijiet kollha f'muniti mhux ta' rapportar u dawk il-pożizzjonijiet fil-muniti ta' rapportar li huma meqjusa għall-fini tal-Artikolu 354 CRR kif ukoll ir-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) punt c) (i) u l-Artikolu 352 (2) u (4) CRR (għall-konverżjoni fil-munita ta' rapportar). |
| 020 | MUNITI KORRELATATI MILL-VIĊIN

  Pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għal muniti msemmijin fl-Artikolu 354 CRR. |
| 025 | Muniti korrelatati mill-qrib: li minnhom: munita tar-rapportar

  Pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jikkontribwixxu għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali skont l-Artikolu 354 CRR. |
| 030 | IL-MUNITI KOLLHA L-OĦRAJN (inklużi CIUs ittrattati bħala muniti differenti)

  Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352(2) u (4) CRR.
  Ir-rapportar ta' CIUs ittrattati bħala muniti separati skont l-Artikolu 353 CRR: | Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs ittrattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali:






  1. | Il-metodu tad-deheb modifikat, jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU mhijiex disponibbli (dawk is-CIU jiżdiedu ma' pożizzjoni netta kumplessiva tar-riskju tal-kambju ta' istituzzjoni) |

Ringieli

010

POŻIZZJONIJIET TOTALI

Il-pożizzjonijiet kollha f'muniti mhux ta' rapportar u dawk il-pożizzjonijiet fil-muniti ta' rapportar li huma meqjusa għall-fini tal-Artikolu 354 CRR kif ukoll ir-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) punt c) (i) u l-Artikolu 352 (2) u (4) CRR (għall-konverżjoni fil-munita ta' rapportar).

020

MUNITI KORRELATATI MILL-VIĊIN

Pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għal muniti msemmijin fl-Artikolu 354 CRR.

025

Muniti korrelatati mill-qrib: li minnhom: munita tar-rapportar

Pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jikkontribwixxu għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali skont l-Artikolu 354 CRR.

030

IL-MUNITI KOLLHA L-OĦRAJN (inklużi CIUs ittrattati bħala muniti differenti)

Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352(2) u (4) CRR.

Ir-rapportar ta' CIUs ittrattati bħala muniti separati skont l-Artikolu 353 CRR:

Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs ittrattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali:

1.

Il-metodu tad-deheb modifikat, jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU mhijiex disponibbli (dawk is-CIU jiżdiedu ma' pożizzjoni netta kumplessiva tar-riskju tal-kambju ta' istituzzjoni)

| 2. | Jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU hija disponibbli, dawk is-CIUs jiżdiedu mal-pożizzjoni miftuħa totali tal-kambju (twila jew qasira, skont id-direzzjoni tas-CIU) |
| --- | --- |

2.

Jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU hija disponibbli, dawk is-CIUs jiżdiedu mal-pożizzjoni miftuħa totali tal-kambju (twila jew qasira, skont id-direzzjoni tas-CIU)

| | Ir-rapportar ta' dawk is-CIUs isegwi l-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali kif xieraq. |
| --- | --- |

Ir-rapportar ta' dawk is-CIUs isegwi l-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali kif xieraq.

040

DEHEB

Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352 (2) u (4) CRR.

050 - 090

REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

L-Artikolu 352 (5) u (6) CRR.

Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

100-120

Tqassim tal-pożizzjonijiet totali (il-munita ta' rapportar inkluża) skont it-tipi ta' skopertura

Il-pożizzjonijiet totali jitqassmu skont derivattivi, assi oħrajn u obbligazzjonijiet u entrati barra l-karta bilanċjali.

100

Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi

Il-pożizzjonijiet mhux inklużi fir-ringiela 110 jew 120 ikunu inklużi hawn.

110

Entrati fil-karta bilanċjali li ma jidhrux

L-entrati inklużi fl-Anness I CRR minbarra dawk inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti.

120

Derivattivi

Pożizzjonijiet evalwati skont l-Artikoli 352 CRR.

130-480

L-ENTRATI TAL-MEMORANDUM: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

L-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b'mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni Ewropea u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.

5.6.   C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

5.6.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 152. | Din il-formola titlob informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f'komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji ttrattati bl-approċċ standardizzat. |
| --- | --- |

152.

5.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010-020 | IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

  Pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità skont l-Artikolu 357(1) u (4) CRR (ara wkoll l-Artikolu 359(1) CRR). |
| 030-040 | POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

  Kif definit fl-Artikolu 357(3) CRR. |
| 050 | POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

  Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital. |
| 060 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR. |
| 070 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12,5. |

Kolonni

010-020

IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

Pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità skont l-Artikolu 357(1) u (4) CRR (ara wkoll l-Artikolu 359(1) CRR).

030-040

POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

Kif definit fl-Artikolu 357(3) CRR.

050

POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 CRR, jirċievu allokazzjoni ta' kapital.

060

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

L-allokazzjoni ta' kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

070

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12,5.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | POŻIZZJONIJIET TOTALI F'KOMODITAJIET

  Pożizzjonijiet f'komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għar-riskju tas-suq skont l-Artikolu 92 (3) punt c) (iii) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 4 CRR. |
| 020-060 | POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA' KOMODITÀ

  Għal skopijiet ta' rapportar, il-komoditajiet jitqassmu fl-erba' gruppi ewlenin ta' komoditajiet imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 361 CRR. |
| 070 | APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

  Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 359 CRR. |
| 080 | APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

  Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ Estiż tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 361 CRR |
| 090 | APPROĊĊ SIMPLIFIKAT

  Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ simplifikat kif imsemmi fl-Artikolu 360 CRR. |
| 100-140 | REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

  L-Artikolu 358 (4) CRR.
  Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom. |

Ringieli

010

POŻIZZJONIJIET TOTALI F'KOMODITAJIET

Pożizzjonijiet f'komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta' fondi proprji tagħhom għar-riskju tas-suq skont l-Artikolu 92 (3) punt c) (iii) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 4 CRR.

020-060

POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA' KOMODITÀ

Għal skopijiet ta' rapportar, il-komoditajiet jitqassmu fl-erba' gruppi ewlenin ta' komoditajiet imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 361 CRR.

070

APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 359 CRR.

080

APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ Estiż tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 361 CRR

090

APPROĊĊ SIMPLIFIKAT

Pożizzjonijiet f'komoditajiet soġġetti għall-Approċċ simplifikat kif imsemmi fl-Artikolu 360 CRR.

100-140

REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

L-Artikolu 358 (4) CRR.

Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma' riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

5.7.   C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)

5.7.1.   Il-Kummenti Ġenerali

| 153. | Din il-formola tipprovdi tqassim taċ-ċifri tal-VaR u tal-VaR taħt stress (sVaR) skont ir-riskji differenti tas-suq (dejn, ekwità, FX, komoditajiet) u informazzjoni oħra relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji. |
| --- | --- |

153.

| 154. | Ġeneralment, ir-rapportar jiddependi fuq l-istruttura tal-formola tal-istituzzjonijiet dwar jekk jirrappurtawx iċ-ċifri għal riskju ġenerali u speċifiku b'mod separat jew flimkien. L-istess jgħodd għad-dekompożizzjoni tal-VAR/Var Taħt Stress fil-kategoriji ta' riskju (riskju tar-rata tal-imgħax, riskju tal-ekwità, riskju tal-komoditajiet u riskju tal-kambju). Istituzzjoni tista' ma tirrapportax id-dekompożizzjonijiet imsemmijin hawn fuq jekk turi li r-rapportar ta' dawn iċ-ċifri jkun ta' piż bla bżonn. |
| --- | --- |

154.

5.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 030-040 | VaR

  Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat. |
| 030 | Il-fattur ta' multiplikazzjoni (mc) x Medja tal-VaR tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (VaRavg)

  L-Artikoli 364 (1) punt a) (ii) u 365 (1) CRR. |
| 040 | VaR tal-jum ta' qabel (VaRt-1)

  L-Artikoli 364 (1) punt a) (i) u 365 (1) CRR. |
| 050-060 | VaR Taħt Stress

  Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabbiltà partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat miksub billi jintuża input ikkalibrat għal dejta. storika minn perjodu kontinwu ta' 12-il xahar ta' tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni. |
| 050 | Fattur ta' multiplikazzjoni (ms) x medja tas-60 jum ta' xogħol ta' qabel (SVaRavg)

  L-Artikoli 364 (1) punt b) (ii) u 365 (1) CRR. |
| 060 | L-aħħar disponibbli (SVaRt-1)

  L-Artikoli 364 (1) punt b) (i) u 365 (1) CRR. |
| 070-080 | ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

  Tfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta ma' riskji ta' inadempjenza u migrazzjoni kkalkulati skont l-Artikolu 364 (2) punt b) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR. |
| 070 | Kejl tal-medja ta' 12-il ġimgħa

  L-Artikolu 364 (2) punt b) (ii) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR. |
| 080 | L-Aħħar Kejl

  L-Artikolu 364 (2) punt b) (i) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR. |
| 090-110 | ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP |
| 090 | MINIMU

  L-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR.
  = 8 % tal-allokazzjoni ta' kapital li tkun ikkalkulata b'konformità mal-Artikolu 338(1) CRR għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta' kapital “riskji kollha tal-prezz”. |
| 100-110 | KEJL TAL-MEDJA TA' 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJL

  L-Artikolu 364 (3) punt (b). |
| 110 | L-AĦĦAR KEJL

  L-Artikolu 364 (3) punt (a) |
| 120 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  Imsemmi fl-Artikolu 364 CRR tal-fatturi kollha ta' riskju filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli, flimkien ma' riskju ta' inadempjenza u migrazzjoni inkrimentali u l-prezzijiet kollha tar-riskji għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet kapitali tat-Titolizzazzjoni għal Titolizzazzjoni u nth għal inadempjenza derivata tal-kreditu skont l-Artikolu 364(2) CRR. |
| 130 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12,5. |
| 140 | Għadd ta' qabżiet fil-valur (matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti)

  Imsemmi fl-Artikolu 366 CRR. |
| 150-160 | Fattur ta' Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta' Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms)

  Kif imsemmi fl-Artikolu 366 CRR. |
| 170-180 | L-ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMU

  L-ammonti rrapportati u li jservu ta' bażi biex jiġi kkalkolat l-allokazzjoni ta' kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha skont l-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR jieħdu f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR li tgħid li l-istituzzjoni tista' tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjonijiet u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta' inadempjenza. |

Kolonni

030-040

VaR

Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat.

030

Il-fattur ta' multiplikazzjoni (mc) x Medja tal-VaR tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (VaRavg)

L-Artikoli 364 (1) punt a) (ii) u 365 (1) CRR.

040

VaR tal-jum ta' qabel (VaRt-1)

L-Artikoli 364 (1) punt a) (i) u 365 (1) CRR.

050-060

VaR Taħt Stress

Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabbiltà partikolari fuq perjodu ta' żmien speċifikat miksub billi jintuża input ikkalibrat għal dejta. storika minn perjodu kontinwu ta' 12-il xahar ta' tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni.

050

Fattur ta' multiplikazzjoni (ms) x medja tas-60 jum ta' xogħol ta' qabel (SVaRavg)

L-Artikoli 364 (1) punt b) (ii) u 365 (1) CRR.

060

L-aħħar disponibbli (SVaRt-1)

L-Artikoli 364 (1) punt b) (i) u 365 (1) CRR.

070-080

ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

Tfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta ma' riskji ta' inadempjenza u migrazzjoni kkalkulati skont l-Artikolu 364 (2) punt b) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.

070

Kejl tal-medja ta' 12-il ġimgħa

L-Artikolu 364 (2) punt b) (ii) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.

080

L-Aħħar Kejl

L-Artikolu 364 (2) punt b) (i) b'rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.

090-110

ALLOKAZZJONI TA' KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP

090

MINIMU

L-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR.

= 8 % tal-allokazzjoni ta' kapital li tkun ikkalkulata b'konformità mal-Artikolu 338(1) CRR għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta' kapital “riskji kollha tal-prezz”.

100-110

KEJL TAL-MEDJA TA' 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJL

L-Artikolu 364 (3) punt (b).

110

L-AĦĦAR KEJL

L-Artikolu 364 (3) punt (a)

120

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

Imsemmi fl-Artikolu 364 CRR tal-fatturi kollha ta' riskju filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli, flimkien ma' riskju ta' inadempjenza u migrazzjoni inkrimentali u l-prezzijiet kollha tar-riskji għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet kapitali tat-Titolizzazzjoni għal Titolizzazzjoni u nth għal inadempjenza derivata tal-kreditu skont l-Artikolu 364(2) CRR.

130

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji * 12,5.

140

Għadd ta' qabżiet fil-valur (matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti)

Imsemmi fl-Artikolu 366 CRR.

150-160

Fattur ta' Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta' Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms)

Kif imsemmi fl-Artikolu 366 CRR.

170-180

L-ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMU

L-ammonti rrapportati u li jservu ta' bażi biex jiġi kkalkolat l-allokazzjoni ta' kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha skont l-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR jieħdu f'kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR li tgħid li l-istituzzjoni tista' tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjonijiet u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta' inadempjenza.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | POŻIZZJONIJIET TOTALI

  Tikkorrispondi għall-parti tar-riskji ta' pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363 (1) CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju speċifikati fl-Artikolu 367 (2) CRR.
  Dwar il-kolonni minn 030 sa 060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhijiex daqs id-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VAR/VAR Taħt Stress tal-komponenti ta' riskju relevanti. B'hekk, id-dekompożizzjoni huma entrati fil-memorandum. |
| 020 | STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT

  Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rati tal-imgħax kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR. |
| 030 | TDI — RISKJU ĠENERALI

  Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR. |
| 040 | TDI — RISKJU SPEĊIFIKU

  Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR. |
| 050 | EKWITAJIET

  Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju tal-ekwità kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR. |
| 060 | EKWITAJIET — RISKJU ĠENERALI

  Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR. |
| 070 | EKWITAJIET — RISKJU SPEĊIFIKU

  Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR. |
| 080 | RISKJU TAL-KAMBJU

  L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR. |
| 090 | RISKJU TAL-KOMODITAJIET

  L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR. |
| 100 | AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALI

  Riskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta' strumenti ta' dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VAR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta' riskju (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli). |
| 110 | AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU

  Komponent tar-riskju speċifiku ta' strumenti ta' dejn negozjat u ekwitajiet. VAR għar-riskju speċifiku ta' ekwitajiet u strumenti ta' dejn negozjat ta' portafoll tan-negozjar (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli). |

Ringieli

010

POŻIZZJONIJIET TOTALI

Tikkorrispondi għall-parti tar-riskji ta' pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363 (1) CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju speċifikati fl-Artikolu 367 (2) CRR.

Dwar il-kolonni minn 030 sa 060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhijiex daqs id-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VAR/VAR Taħt Stress tal-komponenti ta' riskju relevanti. B'hekk, id-dekompożizzjoni huma entrati fil-memorandum.

020

STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT

Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rati tal-imgħax kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR.

030

TDI — RISKJU ĠENERALI

Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR.

040

TDI — RISKJU SPEĊIFIKU

Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR.

050

EKWITAJIET

Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta' pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi ta' riskju tal-ekwità kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR.

060

EKWITAJIET — RISKJU ĠENERALI

Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR.

070

EKWITAJIET — RISKJU SPEĊIFIKU

Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR.

080

RISKJU TAL-KAMBJU

L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR.

090

RISKJU TAL-KOMODITAJIET

L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR.

100

AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALI

Riskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta' strumenti ta' dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VAR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta' riskju (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli).

110

AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU

Komponent tar-riskju speċifiku ta' strumenti ta' dejn negozjat u ekwitajiet. VAR għar-riskju speċifiku ta' ekwitajiet u strumenti ta' dejn negozjat ta' portafoll tan-negozjar (filwaqt li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' korrelazzjoni, jekk applikabbli).

5.8.   C 25.00 — IR-RISKJU TA' AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

5.8.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | Valur tal-iskopertura

  L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382 CRR
  EAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA |
| 020 | Li minnhom: Id-derivattivi OTC

  L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382(1) CRR
  Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar |
| 030 | Li minnhom: SFT

  L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382(2) CRR
  Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar |
| 040 | FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

  L-Artikolu 383 CRR b'konformità mal-Artikolu 363(1)(d) CRR
  Kalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq |
| 050 | JUM TA' QABEL (VaRt-1)

  Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
| 060 | FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

  Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
| 070 | L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

  Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040 |
| 080 | REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

  L-Artikolu 92(3) d) CRR
  Rekwiżiti ta' fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul |
| 090 | AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

  L-Artikolu 92 (4) b) CRR
  Rekwiżiti ta' fondi proprji mmultiplikati bi 12,5. |
| | Entrati fil-memorandum |
| 100 | Għadd ta' kontropartijiet

  L-Artikolu 382 CRR
  Għadd ta' kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVA
  Il-kontropartijiet huma sottosett tal-obbliganti. Jeżistu biss fil-każ ta' tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma sempliċiment il-parti kontraenti l-oħra. |
| 110 | Li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu

  għadd ta' kontropartijiet meta l-firxa ta' kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok dejta. tas-suq osservata b'mod dirett |
| 120 | CVA MĠARRBIN

  Provvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi |
| 130 | CDS TAĦT ISEM WIEĦED

  L-Artikolu 386(1) lit. a CRR
  L-ammonti nozzjonali totali ta' CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA |
| 140 | CDS TAL-INDIĊI

  L-Artikolu 386(1) lit. b) CRR
  L-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA |

Kolonni

010

Valur tal-iskopertura

L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382 CRR

EAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA

020

Li minnhom: Id-derivattivi OTC

L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382(1) CRR

Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar

030

Li minnhom: SFT

L-Artikolu 271 CRR b'konformità mal-Artikolu 382(2) CRR

Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b'derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar

040

FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

L-Artikolu 383 CRR b'konformità mal-Artikolu 363(1)(d) CRR

Kalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq

050

JUM TA' QABEL (VaRt-1)

Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040

060

FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mS) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040

070

L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040

080

REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

L-Artikolu 92(3) d) CRR

Rekwiżiti ta' fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul

090

AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

L-Artikolu 92 (4) b) CRR

Rekwiżiti ta' fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.

Entrati fil-memorandum

100

Għadd ta' kontropartijiet

L-Artikolu 382 CRR

Għadd ta' kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVA

Il-kontropartijiet huma sottosett tal-obbliganti. Jeżistu biss fil-każ ta' tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma sempliċiment il-parti kontraenti l-oħra.

110

Li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu

għadd ta' kontropartijiet meta l-firxa ta' kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok dejta. tas-suq osservata b'mod dirett

120

CVA MĠARRBIN

Provvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi

130

CDS TAĦT ISEM WIEĦED

L-Artikolu 386(1) lit. a CRR

L-ammonti nozzjonali totali ta' CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA

140

CDS TAL-INDIĊI

L-Artikolu 386(1) lit. b) CRR

L-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA

| Ringieli |
| --- |
| 010 | Riskju totali tas-CVA

  Somma tar-ringieli 020-040 kif applikabbli |
| 020 | Skont il-Metodu Avvanzat

  Metodu avvanzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt mill-Artikolu 383 CRR |
| 030 | Skont il-Metodu Standardizzat

  Metodu standardizzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt fl-Artikolu 384 CRR |
| 040 | Abbażi tal-OEM

  L-ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 CRR |

Ringieli

010

Riskju totali tas-CVA

Somma tar-ringieli 020-040 kif applikabbli

020

Skont il-Metodu Avvanzat

Metodu avvanzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt mill-Artikolu 383 CRR

030

Skont il-Metodu Standardizzat

Metodu standardizzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt fl-Artikolu 384 CRR

040

Abbażi tal-OEM

L-ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 CRR

6.   C 33.00 — SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)

6.1.   KUMMENTI ĠENERALI

| 155. | L-informazzjoni għall-fini tal-formola C 33.00 għandha tkopri l-iskoperturi kollha għal ‘Gvernijiet ġenerali’ kif definit fil-paragrafu 42 (b) tal-Anness V. |
| --- | --- |

155.

| 156. | Skoperturi għal ‘Gvernijiet ġenerali’ huma inklużi fi klassijiet differenti ta' skoperturi skont l-Artikolu 112 u l-Artikolu 147 tas-CRR, kif speċifikat mill-istruzzjonijiet għall-mili tal-formula C 07.00, C 08.01 u C 08.02. |
| --- | --- |

156.

| 157. | It-Tabella 2 (Approċċ standardizzat) u t-Tabella 3 (Approċċ IRB), inklużi fil-Parti 3 tal-Anness 5, għandhom jiġu osservati li l-immappjar tal-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkulati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-settur tal-kontroparti ‘Gvernijiet ġenerali’. |
| --- | --- |

157.

| 158. | Informazzjoni għandha tiġi rrappurtata għall-aggregati tal-iskoperturi totali (jiġifieri s-somma ta' kull pajjiż li fih il-bank ikollu skoperturi sovrani) u għal kull pajjiż abbażi tar-residenza tal-kontroparti fuq abbażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata. |
| --- | --- |

158.

| 159. | L-allokazzjoni tal-iskoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi jew il-ġurisdizzjonijiet għandha ssir mingħajr ma jitqiesu l-effetti ta' mitigazzjoni u b'mod partikolari mingħajr ma jitqiesu l-effett ta' sostituzzjoni. Madankollu l-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi u l-ammonti ta' skoperturi ponderati għal kull klassi ta' skopertura u għal kull ġurisdizzjoni jinkludi l-inċidenza ta' tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju, inklużi effetti ta' sostituzzjoni. |
| --- | --- |

159.

| 160. | Ir-rappurtar tal-informazzjoni dwar l-iskoperturi għal ‘Gvernijiet ġenerali’ b'ġurisdizzjoni tar-residenza tal-kontroparti immedjata minbarra l-ġurisdizzjoni domestika tal-istituzzjoni tar-rappurtar huwa soġġett għal-limiti fl-Artikolu 5 (b) punt 3 ta' dan ir-Regolament. |
| --- | --- |

160.

6.2.   AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”

| 161. | L-ambitu tal-formola GOV ikopri skoperturi li jidhru jew ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u skoperturi minn derivattivi diretti għal “Gvernijiet ġenerali” fil-portafoll bankarju u tan-negozjar. Barra minn hekk entrata ta' memorandum dwar skoperturi indiretti fil-forma ta' derivattivi ta' kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali huma mitluba wkoll. |
| --- | --- |

161.

| 162. | Skopertura hija skopertura diretta meta l-kontroparti immedjata hija entità koperta mid-definizzjoni ta' ‘Gvernijiet ġenerali’. |
| --- | --- |

162.

| 163. | Il-formola hija maqsuma f'żewġ taqsimiet. L-ewwel waħda hija bbażata fuq tqassim tal-iskoperturi skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u klassijiet ta' skopertura filwaqt li t-tieni hija bbażata fuq tqassim skont il-maturità residwa. |
| --- | --- |

163.

6.3.   STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

| Kolonni | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010-260 | SKOPERTURI DIRETTI |
| 010-140 | SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI |
| 010 | Ammont gross riportat totali ta' assi finanzjarji mhux derivattivi

  Aggregat ta' ammont gross riportat, kif iddeterminat b'konformità mal-paragrafu 34 fl-Anness V, il-Parti I, ta' assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE (id-Direttiva tal-Kontabilità Bankarja, “BAD”) iddefinita f'paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkata fil-kolonni 030 sa 120.
  Aġġustamenti tal-valwazzjoni prudenti ma għandhiex tnaqqas l-ammont gross riportat ta' skoperturi tan-negozjar u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust. |
| 020 | Ammont riportat totali ta' assi finanzjarji nonderivattivi (nett ta' pożizzjonijiet qosra)

  Aggregat tal-ammont riportat, skont il-paragrafu 27 fl-Anness V, il-Parti I, ta' assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD iddefinit f'paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkat fil-kolonni 030 sa 120, nett ta' pożizzjonijiet qosra.
  Meta l-istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira, għall-istess maturità residwa u għall-istess kontroparti immedjata, l-ammont riportat tal-pożizzjoni qasira għandu jiġi nnettjat kontra l-ammont riportat tal-pożizzjoni diretta. Dan l-ammont nett għandu jitqies bħala żero meta ma jkunx ammont negattiv.
  Is-somma tal-kolonni 030 sa 120 mingħajr il-kolonna 130 għandha tiġi rrapportata. Jekk dan l-ammont huwa inqas minn żero, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun żero. |
| 030-120 | ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI SKONT IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABBILTÀ

  Ammont riportat aggregat ta' assi finanzjarji nonderivattivi, kif definiti hawn fuq, għal Gvernijiet ġenerali skont il-portafoll kontabilistiku taħt il-qafas tal-kontabbiltà. |
| 030 | Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendiċi A |
| 040 | Assi finanzjarji tan-negozjar

  L-Artikoli 32-33 tal-BAD; L-Anness V, Parti 1.16 Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)
  Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP) |
| 050 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf

  IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
| 060 | Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

  IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 u d-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 8(1)(a), (6) |
| 070 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

  L-Artikolu 36(2) tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)
  Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP). |
| 080 | Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

  IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A |
| 090 | Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla f'valur ġust għall-ekwità

  Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)
  Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP). |
| 100 | Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

  IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; L-Anness V, Parti 1.15 |
| 110 | Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

  L-Artikolu 35 tal-BAD; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); L-Anness V, Parti 1.16
  Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP). |
| 120 | Assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivattivi oħrajn

  L-Artikolu 37 tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); L-Anness V, Parti 1.16
  Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP). |
| 130 | Pożizzjonijiet qosra

  Ammonti riportati ta' pożizzjonijiet qosra, kif definit f'IFRS 9. BA.7(b) meta l-kontroparti diretta tkun taħt Gvern ġenerali kif definit fil-paragrafu 1.
  Pożizzjoni qosra jinħolqu meta l-istituzzjoni tbigħ titoli akkwistati f'selfa ta' retroriakkwist, jew mislufa fi tranżazzjoni ta' self ta' titoli, li l-kontroparti diretta tagħha tkun taħt Gvern ġenerali.
  L-ammont riportat huwa l-valur ġust tal-pożizzjonijiet qosra.
  Pożizzjonijiet qosra jridu jiġu rrapportati minn bucket ta' maturità residwa, kif definit fir-ringieli 170 sa 230, u mill-kontroparti immedjata. Imbagħad pożizzjonijiet qosra jintużaw għan-netting b'pożizzjonijiet għall-istess maturità residwa u kontroparti immedjata għall-komputazzjoni tal-kolonni minn 030 sa 120. |
| 140 | Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn selfiet ta' retroakkwist ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju jew assi finanzjarji ta' negozjar

  Ammonti riportati ta' pożizzjonijiet qosra, kif definit f'IFRS 9. BA.7(b), li jfeġġ meta l-istituzzjoni tbiegħ it-titoli akkwistati f'selfiet ta' retroakkwist, li l-kontroparti dirett għalihom huwa Gvern ġenerali, li huma riportati fil-portafolli kontabilistiċi fl-assi finanzjarji għan-negozju (kolonni 030 jew 040).
  Pożizzjonijiet qosra li jirriżultaw meta t-titoli mibjugħa kienu missellfa f'arranġament ta' għoti ta' self ta' titoli ma għandhomx ikunu inklużi f'din il-kolonna. |
| 150 | Indeboliment akkumulat

  Indeboliment akkumulat aggregat relatat ma' assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 sa 120. [L-Anness V, Parti 2, paragrafi 70 u 71] |
| 160 | Indeboliment akkumulat — li minnu: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b'valur ġust mal-ekwità

  Aggregat ta' indeboliment akkumulat relatat ma' assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 u 090. |
| 170 | Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

  Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060, 070, 080 u 090. [L-Anness V, Parti 2, paragrafu 69] |
| 180 | Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu — li minnhom: minn assi finanzjarji nonkummerċjali obbligatorjament fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf, assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf jew assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf

  Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060 u 070. |
| 190 | Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu — li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b'valur ġust mal-ekwità

  Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni 080 u 090. |
| 200-230 | DERIVATTIVI

  Pożizzjonijiet diretti derivattivi għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni 200 sa 230.
  Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela. |
| 200-210 | Derivattivi b'valur ġust pożittiv

  L-istrumenti derivattivi kollha b'kontroparti Gvern ġenerali b'valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f'relazzjoni ta' ħeġġing kwalifikattiv, huma miżmuma għan-negozju jew huma inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.
  Derivattivi użati f'ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f'portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140). |
| 200 | Derivattivi b'valur ġust pożittiv: Ammont riportat

  Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala assi finanzjarji fid-data ta' referenza ta' rapportar.
  Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f'dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta' ħeġġing. |
| 210 | Derivattivi b'valur ġust pożittiv: Ammont nozzjonali

  Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta' referenza ta' rapportar li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar. |
| 220-230 | Derivattivi b'valur ġust negattiv

  L-istrumenti derivattivi kollha b'kontroparti Gvern ġenerali b'valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f'relazzjoni ta' ħeġġing kwalifikattiv, jew huma miżmuma għan-negozju jew inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.
  Derivattivi użati f'ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f'portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140). |
| 220 | Derivattivi b'valur ġust negattiv: Ammont riportat

  Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data ta' referenza ta' rapportar.
  Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f'dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta' ħeġġing. |
| 230 | Derivattivi b'valur ġust negattiv: Ammont nozzjonali

  Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta' referenza li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa negattiv għall-istituzzjoni. |
| 240-260 | SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI |
| 240 | Ammont nominali

  Meta l-kontroparti diretta tal-entrata li mhix fil-karta bilanċjali hija Gvern ġenerali kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji li mhumiex meqjusa bħala derivattivi skont l-IFRS jew skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 102-119).
  Skont l-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafi 43 u 44, il-Gvern ġenerali huwa l-kontroparti diretta: (a) f'garanzija finanzjarja mogħtija, meta jkun il-kontroparti diretta tal-istrument ta' dejn garantit, u (b) f'impenn ta' self u impenji oħra mogħtija, meta jkun il-kontroparti li r-riskju ta' kreditu tiegħu jkun preżunt mill-istituzzjoni tar-rappurtar. |
| 250 | Dispożizzjonijiet

  L-Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, l-Anness V, il-Parti 2.11.
  Provvedimenti fuq l-iskoperturi kollha barra l-karta bilanċjali irrispettivament minn kif dawn jitkejlu ħlief għal dawk li huma mkejla fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf skont l-IFRS 9.
  Skont l-IFRS, l-indeboliment ta' impenn ta' self mogħti għandu jkun irrapportati fil-kolonna 150 meta l-istituzzjoni ma tkunx tista' tidentifika b'mod separat telf mistenni mill-kreditu relatat mal-ammont prelevat u mhux tal-istrument ta' dejn. F'każ li t-telf ta' kreditu kkombinat mistenni għal dak l-istrument finanzjarju jaqbeż l-ammont riportat gross ta' self tal-komponent ta' self tal-istrument, il-bilanċ li jifdal tat-telf ta' kreditu mistenni għandu jiġi rrapportati bħal provvediment fil-kolonna 250. |
| 260 | Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

  Għal entrati barra l-karta bilanċjali mkejla f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf skont l-IFRS 9, bidliet negattivi akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafu 110) |
| 270-280 | L-entrata tal-memorandum: derivattivi ta' kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali

  Derivattivi ta' kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta' garanziji finanzjarji li l-istituzzjoni ta' rapportar tkun intrabtet fuqhom ma' kontropartijiet li mhumiex Gvern ġenerali u li l-iskopertura ta' referenza tkun Gvern ġenerali għandhom jiġu rrappurtati.
  Dawn il-kolonni mhumiex se jiġu rrappurtati għal skoperturi mqassmin skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u l-klassifika ta' skopertura (ir-ringieli 020 sa 160).
  L-iskoperturi irrapportati fit-taqsima m'għandhomx jitqiesu fl-komputazzjoni fl-ammont ponderat tal-iskopertura Valur u Riskju (il-kolonni 290 u 300) li huwa bbażata unikament fuq skoperturi diretti. |
| 270 | Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat

  Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta' gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta' valwazzjoni prudenti.
  Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma assi finanzjarji fid-data tar-rapportar.
  Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-valur ġust ta' derivattivi b'valur ġust pożittiv fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu. |
| 280 | Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat

  Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta' gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta' valwazzjoni prudenti.
  Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data tar-rapportar.
  Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-valur ġust ta' derivattivi b'valur ġust negattiv fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu. |
| 290 | Valur tal-iskopertura

  Valur tal-iskopertura għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta' riskju ta' kreditu.
  Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 111 CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 166 u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.
  Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela. |
| 300 | Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

  Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta' riskju ta' kreditu.
  Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR.
  Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela. |

Kolonni

Struzzjonijiet

010-260

SKOPERTURI DIRETTI

010-140

SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI

010

Ammont gross riportat totali ta' assi finanzjarji mhux derivattivi

Aggregat ta' ammont gross riportat, kif iddeterminat b'konformità mal-paragrafu 34 fl-Anness V, il-Parti I, ta' assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE (id-Direttiva tal-Kontabilità Bankarja, “BAD”) iddefinita f'paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkata fil-kolonni 030 sa 120.

Aġġustamenti tal-valwazzjoni prudenti ma għandhiex tnaqqas l-ammont gross riportat ta' skoperturi tan-negozjar u mhux tan-negozjar imkejlin b'valur ġust.

020

Ammont riportat totali ta' assi finanzjarji nonderivattivi (nett ta' pożizzjonijiet qosra)

Aggregat tal-ammont riportat, skont il-paragrafu 27 fl-Anness V, il-Parti I, ta' assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD iddefinit f'paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkat fil-kolonni 030 sa 120, nett ta' pożizzjonijiet qosra.

Meta l-istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira, għall-istess maturità residwa u għall-istess kontroparti immedjata, l-ammont riportat tal-pożizzjoni qasira għandu jiġi nnettjat kontra l-ammont riportat tal-pożizzjoni diretta. Dan l-ammont nett għandu jitqies bħala żero meta ma jkunx ammont negattiv.

Is-somma tal-kolonni 030 sa 120 mingħajr il-kolonna 130 għandha tiġi rrapportata. Jekk dan l-ammont huwa inqas minn żero, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun żero.

030-120

ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI SKONT IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABBILTÀ

Ammont riportat aggregat ta' assi finanzjarji nonderivattivi, kif definiti hawn fuq, għal Gvernijiet ġenerali skont il-portafoll kontabilistiku taħt il-qafas tal-kontabbiltà.

030

Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendiċi A

040

Assi finanzjarji tan-negozjar

L-Artikoli 32-33 tal-BAD; L-Anness V, Parti 1.16 Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)

Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP)

050

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

060

Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 u d-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 8(1)(a), (6)

070

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

L-Artikolu 36(2) tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)

Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).

080

Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A

090

Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla f'valur ġust għall-ekwità

Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).

100

Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; L-Anness V, Parti 1.15

110

Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

L-Artikolu 35 tal-BAD; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); L-Anness V, Parti 1.16

Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).

120

Assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivattivi oħrajn

L-Artikolu 37 tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); L-Anness V, Parti 1.16

Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP).

130

Pożizzjonijiet qosra

Ammonti riportati ta' pożizzjonijiet qosra, kif definit f'IFRS 9. BA.7(b) meta l-kontroparti diretta tkun taħt Gvern ġenerali kif definit fil-paragrafu 1.

Pożizzjoni qosra jinħolqu meta l-istituzzjoni tbigħ titoli akkwistati f'selfa ta' retroriakkwist, jew mislufa fi tranżazzjoni ta' self ta' titoli, li l-kontroparti diretta tagħha tkun taħt Gvern ġenerali.

L-ammont riportat huwa l-valur ġust tal-pożizzjonijiet qosra.

Pożizzjonijiet qosra jridu jiġu rrapportati minn bucket ta' maturità residwa, kif definit fir-ringieli 170 sa 230, u mill-kontroparti immedjata. Imbagħad pożizzjonijiet qosra jintużaw għan-netting b'pożizzjonijiet għall-istess maturità residwa u kontroparti immedjata għall-komputazzjoni tal-kolonni minn 030 sa 120.

140

Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn selfiet ta' retroakkwist ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju jew assi finanzjarji ta' negozjar

Ammonti riportati ta' pożizzjonijiet qosra, kif definit f'IFRS 9. BA.7(b), li jfeġġ meta l-istituzzjoni tbiegħ it-titoli akkwistati f'selfiet ta' retroakkwist, li l-kontroparti dirett għalihom huwa Gvern ġenerali, li huma riportati fil-portafolli kontabilistiċi fl-assi finanzjarji għan-negozju (kolonni 030 jew 040).

Pożizzjonijiet qosra li jirriżultaw meta t-titoli mibjugħa kienu missellfa f'arranġament ta' għoti ta' self ta' titoli ma għandhomx ikunu inklużi f'din il-kolonna.

150

Indeboliment akkumulat

Indeboliment akkumulat aggregat relatat ma' assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 sa 120. [L-Anness V, Parti 2, paragrafi 70 u 71]

160

Indeboliment akkumulat — li minnu: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b'valur ġust mal-ekwità

Aggregat ta' indeboliment akkumulat relatat ma' assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 u 090.

170

Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060, 070, 080 u 090. [L-Anness V, Parti 2, paragrafu 69]

180

Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu — li minnhom: minn assi finanzjarji nonkummerċjali obbligatorjament fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf, assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf jew assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf

Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060 u 070.

190

Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu — li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b'valur ġust mal-ekwità

Aggregat ta' bidliet negattivi akkumulati f'valur ġust minħabba riskju ta' kreditu relatat ma' pożizzjonijiet informati fil-kolonni 080 u 090.

200-230

DERIVATTIVI

Pożizzjonijiet diretti derivattivi għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni 200 sa 230.

Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.

200-210

Derivattivi b'valur ġust pożittiv

L-istrumenti derivattivi kollha b'kontroparti Gvern ġenerali b'valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f'relazzjoni ta' ħeġġing kwalifikattiv, huma miżmuma għan-negozju jew huma inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.

Derivattivi użati f'ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f'portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140).

200

Derivattivi b'valur ġust pożittiv: Ammont riportat

Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala assi finanzjarji fid-data ta' referenza ta' rapportar.

Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f'dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta' ħeġġing.

210

Derivattivi b'valur ġust pożittiv: Ammont nozzjonali

Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta' referenza ta' rapportar li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar.

220-230

Derivattivi b'valur ġust negattiv

L-istrumenti derivattivi kollha b'kontroparti Gvern ġenerali b'valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f'relazzjoni ta' ħeġġing kwalifikattiv, jew huma miżmuma għan-negozju jew inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.

Derivattivi użati f'ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f'portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140).

220

Derivattivi b'valur ġust negattiv: Ammont riportat

Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data ta' referenza ta' rapportar.

Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f'dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta' ħeġġing.

230

Derivattivi b'valur ġust negattiv: Ammont nozzjonali

Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta' referenza li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa negattiv għall-istituzzjoni.

240-260

SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

240

Ammont nominali

Meta l-kontroparti diretta tal-entrata li mhix fil-karta bilanċjali hija Gvern ġenerali kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji li mhumiex meqjusa bħala derivattivi skont l-IFRS jew skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 102-119).

Skont l-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafi 43 u 44, il-Gvern ġenerali huwa l-kontroparti diretta: (a) f'garanzija finanzjarja mogħtija, meta jkun il-kontroparti diretta tal-istrument ta' dejn garantit, u (b) f'impenn ta' self u impenji oħra mogħtija, meta jkun il-kontroparti li r-riskju ta' kreditu tiegħu jkun preżunt mill-istituzzjoni tar-rappurtar.

250

Dispożizzjonijiet

L-Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, l-Anness V, il-Parti 2.11.

Provvedimenti fuq l-iskoperturi kollha barra l-karta bilanċjali irrispettivament minn kif dawn jitkejlu ħlief għal dawk li huma mkejla fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf skont l-IFRS 9.

Skont l-IFRS, l-indeboliment ta' impenn ta' self mogħti għandu jkun irrapportati fil-kolonna 150 meta l-istituzzjoni ma tkunx tista' tidentifika b'mod separat telf mistenni mill-kreditu relatat mal-ammont prelevat u mhux tal-istrument ta' dejn. F'każ li t-telf ta' kreditu kkombinat mistenni għal dak l-istrument finanzjarju jaqbeż l-ammont riportat gross ta' self tal-komponent ta' self tal-istrument, il-bilanċ li jifdal tat-telf ta' kreditu mistenni għandu jiġi rrapportati bħal provvediment fil-kolonna 250.

260

Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

Għal entrati barra l-karta bilanċjali mkejla f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf skont l-IFRS 9, bidliet negattivi akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafu 110)

270-280

L-entrata tal-memorandum: derivattivi ta' kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali

Derivattivi ta' kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta' garanziji finanzjarji li l-istituzzjoni ta' rapportar tkun intrabtet fuqhom ma' kontropartijiet li mhumiex Gvern ġenerali u li l-iskopertura ta' referenza tkun Gvern ġenerali għandhom jiġu rrappurtati.

Dawn il-kolonni mhumiex se jiġu rrappurtati għal skoperturi mqassmin skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u l-klassifika ta' skopertura (ir-ringieli 020 sa 160).

L-iskoperturi irrapportati fit-taqsima m'għandhomx jitqiesu fl-komputazzjoni fl-ammont ponderat tal-iskopertura Valur u Riskju (il-kolonni 290 u 300) li huwa bbażata unikament fuq skoperturi diretti.

270

Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat

Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta' gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta' valwazzjoni prudenti.

Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma assi finanzjarji fid-data tar-rapportar.

Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-valur ġust ta' derivattivi b'valur ġust pożittiv fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu.

280

Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat

Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta' gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta' referenza ta' rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta' valwazzjoni prudenti.

Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data tar-rapportar.

Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna huwa l-valur ġust ta' derivattivi b'valur ġust negattiv fid-data ta' referenza ta' rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu.

290

Valur tal-iskopertura

Valur tal-iskopertura għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta' riskju ta' kreditu.

Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 111 CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 166 u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.

Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.

300

Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta' riskju ta' kreditu.

Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR.

Għar-rappurtar ta' derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta' riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta' riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.

| Ringieli | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ REGOLATORJU |
| 010 | Skoperturi totali

  Aggregat ta' skoperturi għal Gvernijiet ġenerali, kif definit fil-paragrafu 1 |
| 020-150 | Skoperturi skont il-qafas tar-riskju tal-kreditu

  Aggregat ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali li għandhom jiġu ponderati għar-riskju skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II CRR. Skoperturi skont il-qafas ta' riskju ta' kreditu jinkludu skoperturi minn portafoll mhux tan-negozjar soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. Skoperturi ta' portafoll tan-negozjar soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli 160 sa 260, kif applikabbli.
  Skoperturi diretti ta' derivattivi soġġetti kemm għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal riskju tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati kemm f'ringieli tar-riskju ta' kreditu (020 sa 150) kif ukoll f'ringiela ta' riskju tas-suq (ringiela 160). Madankollu, skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti jkunu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta' kreditu, filwaqt li skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju tas-suq għal dawn id-derivattivi jkunu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq. |
| 030 | Approċċ Standardizzat

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f'konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta' kreditu tal-kontroparti. |
| 040 | Gvernijiet ċentrali

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali” skont l-Artikoli 112 u 114 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 050 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali” skont l-Artikoli 112 u 115 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 060 | Entitajiet tas-settur pubbliku

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Entitajiet tas-settur pubbliku” skont l-Artikoli 112 u 116 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 070 | Organizzazzjonijiet Internazzjonali

  Skoperturi aggregati għal Gvern ġenerali li huma organizzazzjonijiet internazzjonali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassijiet ta' skoperturi “Organizzazzjoni internazzjonali” skont l-Artikolu 112 u 118, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C07, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 080 | Approċċ IRB

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f'konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta' kreditu tal-kontroparti. |
| 090 | Gvernijiet ċentrali

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 100 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 110 | Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 120 | Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 130 | Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(b) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 140 | Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 150 | Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Istituzzjonijiet]

  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw. |
| 160 | Skopertura soġġetti għar-riskju tas-suq

  Skoperturi għar-riskju tas-suq jkopru pożizzjonijiet li għalihom ir-rekwiżiti ta' fondi proprji huma kkalkulati skont it-Titolu IV tal-Parti CRR.
  Skoperturi diretti ta' derivattivi soġġetti kemm għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal riskju tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati kemm f'ringieli tar-riskju ta' kreditu (020 sa 150) kif ukoll fir-ringiela ta' riskju tas-suq (ringiela 160). Madankollu, skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti jkunu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta' kreditu, filwaqt li skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju tas-suq għal dawn id-derivattivi jkunu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq. |
| 170-230 | TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA

  Il-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata f'jiem bejn id-data kontrattwali ta' maturità u d-data ta' referenza ta' rapportar għall-pożizzjonijiet kollha.
  Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali għandhom ikunu mqassma skont il-maturità residwa u allokati fil-buckets ipprovduti kif ġej:






  — | [0 — 3X [: Inqas minn 90 jum |

Ringieli

Struzzjonijiet

TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ REGOLATORJU

010

Skoperturi totali

Aggregat ta' skoperturi għal Gvernijiet ġenerali, kif definit fil-paragrafu 1

020-150

Skoperturi skont il-qafas tar-riskju tal-kreditu

Aggregat ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali li għandhom jiġu ponderati għar-riskju skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II CRR. Skoperturi skont il-qafas ta' riskju ta' kreditu jinkludu skoperturi minn portafoll mhux tan-negozjar soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. Skoperturi ta' portafoll tan-negozjar soġġetti għal allokazzjoni ta' kapital għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti għandhom ikunu rrapportati fir-ringieli 160 sa 260, kif applikabbli.

Skoperturi diretti ta' derivattivi soġġetti kemm għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal riskju tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati kemm f'ringieli tar-riskju ta' kreditu (020 sa 150) kif ukoll f'ringiela ta' riskju tas-suq (ringiela 160). Madankollu, skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti jkunu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta' kreditu, filwaqt li skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju tas-suq għal dawn id-derivattivi jkunu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

030

Approċċ Standardizzat

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f'konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta' kreditu tal-kontroparti.

040

Gvernijiet ċentrali

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali” skont l-Artikoli 112 u 114 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

050

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali” skont l-Artikoli 112 u 115 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

060

Entitajiet tas-settur pubbliku

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta' skoperturi “Entitajiet tas-settur pubbliku” skont l-Artikoli 112 u 116 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

070

Organizzazzjonijiet Internazzjonali

Skoperturi aggregati għal Gvern ġenerali li huma organizzazzjonijiet internazzjonali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassijiet ta' skoperturi “Organizzazzjoni internazzjonali” skont l-Artikolu 112 u 118, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C07, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

080

Approċċ IRB

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f'konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta' kreditu tal-kontroparti.

090

Gvernijiet ċentrali

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

100

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

110

Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

120

Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

130

Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(b) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

140

Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

150

Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Istituzzjonijiet]

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta' skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta' skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta' skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m'għandhomx japplikaw.

160

Skopertura soġġetti għar-riskju tas-suq

Skoperturi għar-riskju tas-suq jkopru pożizzjonijiet li għalihom ir-rekwiżiti ta' fondi proprji huma kkalkulati skont it-Titolu IV tal-Parti CRR.

Skoperturi diretti ta' derivattivi soġġetti kemm għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal riskju tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati kemm f'ringieli tar-riskju ta' kreditu (020 sa 150) kif ukoll fir-ringiela ta' riskju tas-suq (ringiela 160). Madankollu, skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti jkunu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta' kreditu, filwaqt li skoperturi ponderati għar-riskju minħabba r-riskju tas-suq għal dawn id-derivattivi jkunu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

170-230

TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA

Il-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata f'jiem bejn id-data kontrattwali ta' maturità u d-data ta' referenza ta' rapportar għall-pożizzjonijiet kollha.

Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali għandhom ikunu mqassma skont il-maturità residwa u allokati fil-buckets ipprovduti kif ġej:

—

[0 — 3X [: Inqas minn 90 jum

| — | [3X — 1S [: 90 jum jew iktar u inqas minn 365 jum |
| --- | --- |

—

[3X — 1S [: 90 jum jew iktar u inqas minn 365 jum

| — | [1S — 2S [: 365 jum jew iktar u inqas minn 730 jum |
| --- | --- |

—

[1S — 2S [: 365 jum jew iktar u inqas minn 730 jum

| — | [2S — 3S [: 730 jum jew iktar u inqas minn 1 095 jum |
| --- | --- |

—

[2S — 3S [: 730 jum jew iktar u inqas minn 1 095 jum

| — | [3S — 5S [: 1 095 jum jew iktar u inqas minn 1 825 jum |
| --- | --- |

—

[3S — 5S [: 1 095 jum jew iktar u inqas minn 1 825 jum

| — | [5S — 10S [: 1 825 jum jew iktar u inqas minn 3 650 jum |
| --- | --- |

—

[5S — 10S [: 1 825 jum jew iktar u inqas minn 3 650 jum

| — | [10S — iktar: 3 650 jum jew iktar |
| --- | --- |

—

[10S — iktar: 3 650 jum jew iktar

---

(1)  Id-dejta. mitluba lill-istituzzjonijiet f'din il-formula għandha tkun rapportata fuq bażi akkumulata għas-sena naturali jew ir-rapport (jiġifieri mill-1 ta' Jannar tas-sena attwali).

1

(2)  
  “Istituzzjonijiet awtonomi” la huma parti minn grupp, u lanqas jikkonsolidaw lilhom infushom fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għal rekwiżiti ta' fondi proprji.

2

---

ANNESS III

“ANNESS VII

STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI JIĠI MINN SELF KOLLATERALIZZAT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

| 1. | Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tat-tabelli inklużi fl-Anness VI ta' dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkumplimenta l-istruzzjonijiet f'format ta' referenzi inklużi fit-tabelli fl-Anness VI. |
| --- | --- |

1.

| 2. | L-istruzzjonijiet ġenerali kollha inklużi fil-Parti I tal-Anness II ta' dan ir-Regolament japplikaw ukoll. |
| --- | --- |

2.

1.   L-ambitu tar-rappurtar

| 3. | Id-dejta speċifikata fl-Artikolu 101(1) tas-CRR hija suġġetta għar-rappurtar mill-istituzzjonijiet kollha bl-użu tal-proprjetà immobbli għall-finijiet tal-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Il-mudell ikopri s-swieq nazzjonali kollha li istituzzjoni/grupp ta' istituzzjonijiet ikun espost għalihom (ara l-Artikolu 101(1) tas-CRR). Skont l-Artikolu 101 (2), is-sentenza 3, id-dejta għandha tiġi rrappurtata għal kull suq tal-proprjetà fl-Unjoni separatament. |
| --- | --- |

4.

2.   Definizzjonijiet

| 5. | Definizzjoni ta' telf: “Telf” tfisser “telf ekonomiku” kif definit fl-Artikolu 5(2) tas-CRR, inkluż telf li ġej minn proprjetà mikrija. Il-flussi tal-irkupru li ġejjin minn sorsi oħra (pereżempju garanziji tal-bank, assigurazzjoni fuq il-ħajja, eċċ.) ma jiġux rikonoxxuti meta jiġi kkalkulat it-telf li ġej mill-proprjetà immobbli. It-telf ta' pożizzjoni waħda ma għandux jiġi nnettjat bil-profitt tal-irkupru b'suċċess ta' pożizzjoni oħra. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Skont id-definizzjoni tal-Artikolu 5(2) tas-CRR, għall-iskoperturi garantiti mill-proprjetà residenzjali u kummerċjali, il-kalkolu tat-telf ekonomiku għandu jibda mill-valur tal-iskopertura pendenti fid-data tar-rappurtar u għandu jinkludi mill-anqas: (i) ir-rikavat mir-realizzazzjoni tal-kollateral; (ii) l-ispejjeż diretti (inklużi ħlasijiet tar-rati tal-imgħax u spejjeż tal-workouts marbuta mal-likwidazzjoni tal-kollateral); u (iii) l-ispejjeż indiretti (inklużi spejjeż operatorji tal-unità tal-workout). Il-komponenti kollha jeħtieġu li jiġu skontanti sad-data ta' referenza tar-rappurtar. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Valur tal-iskopertura: Il-valur tal-iskopertura jsegwi r-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR (ara l-Kapitolu 2 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ standardizzat, u l-Kapitolu 3 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB). |
| --- | --- |

7.

| 8. | Il-valur tal-proprjetà: Il-valur tal-proprjetà jsegwi r-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR |
| --- | --- |

8.

| 9. | L-effett F/X: Il-munita tar-rappurtar tintuża bir-rata tal-kambju tad-data tar-rappurtar. Minbarra dan, l-istimi tat-telf ekonomiku għandhom iqisu l-effett F/X jekk l-iskopertura jew il-kollateral ikunu ddenominati f'munita differenti. |
| --- | --- |

9.

3.   Diżaggregazzjoni ġeografika

| 10. | Skont l-ambitu tar-rappurtar, ir-rappurtar tat-Telf CR IP jikkonsisti fil-mudelli li ġejjin:






  (a) | mudell totali wieħed |
| --- | --- | --- |

10.

(a)

mudell totali wieħed

| (b) | mudell wieħed għal kull suq nazzjonali fl-Unjoni li għalih hija esposta l-istituzzjoni, u |
| --- | --- |

(b)

mudell wieħed għal kull suq nazzjonali fl-Unjoni li għalih hija esposta l-istituzzjoni, u

| (c) | formola waħda li taggrega d-dejta għas-swieq nazzjonali kollha barra l-Unjoni li l-istituzzjoni hija skoperta għalihom. |
| --- | --- |

(c)

formola waħda li taggrega d-dejta għas-swieq nazzjonali kollha barra l-Unjoni li l-istituzzjoni hija skoperta għalihom.

4.   Rappurtar tal-iskopertura u t-telf

| 11. | Skoperturi: L-iskoperturi kollha li huma ttrattati skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR u fejn il-kollateral huwa użat biex jitnaqqas ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju huma rrappurtati fit-Telf CR IP. Dan ifisser ukoll li fil-każ li l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-proprjetà immobbli jintuża biss għall-finijiet interni (jiġifieri taħt il-Pilastru 2) jew għal skoperturi kbar (ara l-Parti Erbgħa tas-CRR), l-iskopertura u t-telf ikkonċernati ma għandhomx jiġu rrappurtati. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Telf: L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu tar-rappurtar tirrapporta t-telf. It-telf jiġi rrappurtat hekk kif il-provvedimenti jkollhom jiġu kkontabilizzati skont ir-regoli tal-kontabilità. It-telf stmat ukoll għandu jiġi rrappurtat. Id-dejta dwar it-telf għandha tinġabar fuq il-bażi ta' self b'self, jiġifieri aggregazzjoni ta' dejta individwali tat-telf li ġej mill-iskoperturi kkollateralizzati mill-proprjetà immobbli. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Data ta' referenza: Il-valur tal-iskopertura tal-inadempjenza għandu jintuża fir-rappurtar tat-telf.






  (a) | Telf għandu jiġi rrappurtat għall-inadempjenzi kollha fuq self garantit minn proprjetà immobbli li jsiru matul il-perjodu ta' rappurtar rispettiv irrispettivament minn jekk ix-xogħol jitlestiex matul il-perjodu jew le. Id-dejta dwar it-telf irrapportat mit-30 ta' Ġunju għandha tirreferi għall-perjodu mill-1 ta' Jannar sat-30 ta' Ġunju u t-telf ta' dejta rrappurtata mill-31 ta' Diċembru għandha tirreferi għal sena kalendarja sħiħa. Billi jista' jkun hemm differenza kbira fiż-żmien bejn l-inadempjenza u r-realizzazzjoni tat-telf, l-estimi tat-telf (li jinkludi proċess ta' workout mhux komplut) jiġu rrappurtati f'każijiet fejn il-workout ma jkunx tlesta fil-perjodu tar-rappurtar. |
| --- | --- | --- |

13.

(a)

Telf għandu jiġi rrappurtat għall-inadempjenzi kollha fuq self garantit minn proprjetà immobbli li jsiru matul il-perjodu ta' rappurtar rispettiv irrispettivament minn jekk ix-xogħol jitlestiex matul il-perjodu jew le. Id-dejta dwar it-telf irrapportat mit-30 ta' Ġunju għandha tirreferi għall-perjodu mill-1 ta' Jannar sat-30 ta' Ġunju u t-telf ta' dejta rrappurtata mill-31 ta' Diċembru għandha tirreferi għal sena kalendarja sħiħa. Billi jista' jkun hemm differenza kbira fiż-żmien bejn l-inadempjenza u r-realizzazzjoni tat-telf, l-estimi tat-telf (li jinkludi proċess ta' workout mhux komplut) jiġu rrappurtati f'każijiet fejn il-workout ma jkunx tlesta fil-perjodu tar-rappurtar.

| (b) | Għall-inadempjenzi kollha osservati fil-perjodu tar-rappurtar, hemm tliet xenarji: (i.) is-self inadempjenti jista' jiġi ristrutturat b'tali mod li ma jiġix trattat aktar bħala inadempjenti (ma jiġi osservat l-ebda telf); (ii.) ir-realizzazzjoni tal-kollateral titlesta (workout lesta, it-telf reali magħruf); jew (iii.) il-workout mhux kompluta (iridu jintużaw estimi tat-telf). Ir-rappurtar tat-telf għandu jinkludi biss telf li ġej mix-xenarju (ii.) realizzazzjoni tal-kollateral (telf osservat) u x-xenarju (iii.) workout mhux kompluta (estimi tat-telf). |
| --- | --- |

(b)

Għall-inadempjenzi kollha osservati fil-perjodu tar-rappurtar, hemm tliet xenarji: (i.) is-self inadempjenti jista' jiġi ristrutturat b'tali mod li ma jiġix trattat aktar bħala inadempjenti (ma jiġi osservat l-ebda telf); (ii.) ir-realizzazzjoni tal-kollateral titlesta (workout lesta, it-telf reali magħruf); jew (iii.) il-workout mhux kompluta (iridu jintużaw estimi tat-telf). Ir-rappurtar tat-telf għandu jinkludi biss telf li ġej mix-xenarju (ii.) realizzazzjoni tal-kollateral (telf osservat) u x-xenarju (iii.) workout mhux kompluta (estimi tat-telf).

| (c) | Billi t-telf ikun irrappurtat biss għall-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul il-perjodu tar-rappurtar, il-b idliet għat-telf tal-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul perjodi preċedenti ta' rappurtar mhux se jkunu riflessi fid-dejta rrappurtata. Jiġifieri l-gwadanji mir-realizzazzjoni tal-kollateral f'perjodu ta' rappurtar aktar tard jew spejjeż irrealizzati iżgħar milli stmat qabel ma għandhomx jiġu rrappurtati. |
| --- | --- |

(c)

Billi t-telf ikun irrappurtat biss għall-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul il-perjodu tar-rappurtar, il-b idliet għat-telf tal-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul perjodi preċedenti ta' rappurtar mhux se jkunu riflessi fid-dejta rrappurtata. Jiġifieri l-gwadanji mir-realizzazzjoni tal-kollateral f'perjodu ta' rappurtar aktar tard jew spejjeż irrealizzati iżgħar milli stmat qabel ma għandhomx jiġu rrappurtati.

| 14. | Ir-rwol tal-valwazzjoni tal-proprjetà: L-aktar valutazzjoni riċenti tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza hija meħtieġa bħala d-data ta' referenza għar-rappurtar tal-parti tal-iskopertura garantita peremezz ta' ipoteki fuq proprjetà immobbli. Wara l-inadempjenza, il-proprjetà tista' tiġi rivalwata. Dan il-valur il-ġdid ma għandux madankollu jkun relevanti għall-identifikazzjoni tal-parti tal-iskopertura li kienet oriġinarjament garantita b'mod sħiħ (u kompletament) mill-ipoteki fuq proprjetà immobbli. Madankollu, il-valur il-ġdid tal-proprjetà jitqies fir-rappurtar tat-telf ekonomiku (tnaqqis fil-valur tal-proprjetà huwa parti mill-kosti ekonomiċi). Fi kliem ieħor, l-aħħar valutazzjoni tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza tintuża sabiex jiġi ddeterminat liema parti tat-telf għandha tiġi rrappurtata fiċ-ċellola 010 (identifikazzjoni tal-valuri tal-iskopertura li hija garantita b'mod sħiħ u kompletament) u l-valur rivalutat tal-proprjetà sabiex l-ammont jiġi riportat (stima ta' workout possibbli mill-kollateral) fiċ-ċelloli 010 u 030. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Trattament ta' bejgħ ta' self matul il-perjodu ta' rappurtar. L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu ta' rappurtar tirrapporta t-telf, iżda biss jekk ġiet identifikata inadempjenza għal dik l-iskopertura. |
| --- | --- |

15.

5.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

| Kolonni |
| --- |
| 010 | Somma tat-telf li ġej minn self sal-perċentwali ta' referenza

  L-Artikolu 101(1) il-punt a) u l-punt d) tas-CRR rispettivament,
  Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR
  Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b'mod sħiħ u kompletament skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR. |
| 020 | Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b'valur tas-self ipotekarju

  Rappurtar ta' dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju. |
| 030 | Somma tat-telf kumplessiv

  L-Artikolu 101(1) il-punt b) u l-punt e) tas-CRR rispettivament
  Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR
  Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b'mod sħiħ skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR. |
| 040 | Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b'valur tas-self ipotekarju

  Rappurtar ta' dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju |
| 050 | Somma tal-iskoperturi

  L-Artikolu 101(1) il-punt c) u l-punt f) tas-CRR rispettivament
  Il-valur li għandu jiġi rrapurtat huwa biss dik il-parti tal-valur skoperta li hija trattata bħala garantita għal kollox bil-proprjetà immobbli, jiġifieri dik il-parti li hija trattata bħala mhux garantita mhix relevanti għar-rappurtar tat-telf.
  F'każ ta' inadempjenza, il-valur tal-iskopertura rrapportat huwa daqs il-valur tal-iskopertura direttament qabel inadempjenza. |

Kolonni

010

Somma tat-telf li ġej minn self sal-perċentwali ta' referenza

L-Artikolu 101(1) il-punt a) u l-punt d) tas-CRR rispettivament,

Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR

Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b'mod sħiħ u kompletament skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR.

020

Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b'valur tas-self ipotekarju

Rappurtar ta' dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju.

030

Somma tat-telf kumplessiv

L-Artikolu 101(1) il-punt b) u l-punt e) tas-CRR rispettivament

Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR

Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b'mod sħiħ skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR.

040

Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b'valur tas-self ipotekarju

Rappurtar ta' dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju

050

Somma tal-iskoperturi

L-Artikolu 101(1) il-punt c) u l-punt f) tas-CRR rispettivament

Il-valur li għandu jiġi rrapurtat huwa biss dik il-parti tal-valur skoperta li hija trattata bħala garantita għal kollox bil-proprjetà immobbli, jiġifieri dik il-parti li hija trattata bħala mhux garantita mhix relevanti għar-rappurtar tat-telf.

F'każ ta' inadempjenza, il-valur tal-iskopertura rrapportat huwa daqs il-valur tal-iskopertura direttament qabel inadempjenza.

| Ringieli |
| --- |
| 010 | Proprjetà residenzjali |
| 020 | Proprjetà immobbli kummerċjali |

Ringieli

010

Proprjetà residenzjali

020

Proprjetà immobbli kummerċjali

---

ANNESS IV

“ANNESS XI

RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ

| PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI | 292 |
| --- | --- |

| 1. | TIKKETTAR TAL-FORMOLI U KONVENZJONIJIET OĦRA | 292 |
| --- | --- | --- |

1.

| 1.1. | TIKKETTAR TAL-FORMOLI | 292 |
| --- | --- | --- |

1.1.

| 1.2. | KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI | 293 |
| --- | --- | --- |

1.2.

| 1.3. | ABBREVJAZZJONIJIET | 293 |
| --- | --- | --- |

1.3.

| 1.4. | KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI | 293 |
| --- | --- | --- |

1.4.

| PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA | 293 |
| --- | --- |

| 1. | STRUTTURA U FREKWENZA | 293 |
| --- | --- | --- |

1.

| 2. | FORMULI GĦALL-KALKOLU TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ | 293 |
| --- | --- | --- |

2.

| 3. | LIMITI TAL-MATERJALITÀ GĦAD-DERIVATTIVI | 294 |
| --- | --- | --- |

3.

| 4. | C 47.00 — KALKOLU TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LRCalc) | 294 |
| --- | --- | --- |

4.

| 5. | C40.00 — TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA (LR1) | 302 |
| --- | --- | --- |

5.

| 6. | C41.00 — ENTRATI LI JIDHRU FIL-KARTA TAL-BILANĊ U DAWK LI MA JIDHRUX — DISAGGREGAZZJONI ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURI (LR2) | 311 |
| --- | --- | --- |

6.

| 7. | C 42.00 — DEFINIZZJONI ALTERNATTIVA TA' KAPITAL (LR3) | 313 |
| --- | --- | --- |

7.

| 8. | C 43.00 — DISAGGREGAZZJONI ALTERNATTIVA TA' KOMPONENTI TAL-KEJL TAL-ISKOPERTURA TAL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ (LR4) | 315 |
| --- | --- | --- |

8.

| 9. | C 44.00 — INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5) | 332 |
| --- | --- | --- |

9.

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

1.   Tikkettar tal-formoli u konvenzjonijiet oħra

1.1.   Tikkettar tal-formoli

| 1. | Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali (minn hawn 'il quddiem imsejħin “LR” — leverage ratio) inklużi fl-Anness X ta' dan ir-Regolament. |
| --- | --- |

1.

| 2. | B'mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti f'sitt formoli:






  — | C47.00: Kalkolu tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ (LRCalc): Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ; |
| --- | --- | --- |

2.

—

C47.00: Kalkolu tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ (LRCalc): Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ;

| — | C40.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 1 (LR1): Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura; |
| --- | --- |

—

C40.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 1 (LR1): Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura;

| — | C41.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 2 (LR2): Elementi li jidhru u li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi; |
| --- | --- |

—

C41.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 2 (LR2): Elementi li jidhru u li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi;

| — | C42.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 3 (LR3): Definizzjoni alternattiva tal-kapital; |
| --- | --- |

—

C42.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 3 (LR3): Definizzjoni alternattiva tal-kapital;

| — | C43.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 4 (LR4): Diżaggregazzjoni ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u |
| --- | --- |

—

C43.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 4 (LR4): Diżaggregazzjoni ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u

| — | C44.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 5 (LR5): Informazzjoni ġenerali. |
| --- | --- |

—

C44.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Formola 5 (LR5): Informazzjoni ġenerali.

| 3. | Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar. |
| --- | --- |

3.

1.2.   Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

| 4. | Dan id-dokument se jsegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferi għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Fl-istruzzjonijiet tintuża n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Formola;Ringiela;Kolonna}. Se jintuża sinjal ta' asterisk għall-kolonna jew ir-ringiela sħiħa. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formoli, fejn jintużaw biss punti ta' dejta minn dik il-formola, in-notazzjonijiet mhux se jirreferu għal xi formola: {Ringiela;Kolonna}. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Għall-fini tar-rapportar dwar l-ingranaġġ, “li minnhom/minnu” tirreferi għal entrata li hija subsett ta' kategorija ta' skoperturi ta' livell ogħla filwaqt li “entrata ta' memorandum” tirreferi għal entrata separata li mhijiex subsett ta' klassi ta' skopertura. Ir-rapportar taż-żewġ tipi ta' ċelloli huwa obbligatorju, sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor. |
| --- | --- |

7.

1.3.   Abbrevjazzjonijiet

| 8. | Għall-fini ta' dan l-Anness u tal-formoli relatati, jintużaw l-abbrevjazzjonijiet segwenti:






  a. | CRR, li hija l-abbrevjazzjoni tar-Regolament dwar ir-Rekwiżiti ta' Kapital (Capital Requirements Regulation) u tfisser ir-Regolament (UE) Nru 575/2013; |
| --- | --- | --- |

8.

a.

CRR, li hija l-abbrevjazzjoni tar-Regolament dwar ir-Rekwiżiti ta' Kapital (Capital Requirements Regulation) u tfisser ir-Regolament (UE) Nru 575/2013;

| b. | SFT, li hija l-abbrevjazzjoni ta' Tranżazzjoni ta' Finanzjament tat-Titoli (Securities Financing Transaction) u tfisser “tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet b'saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta' self b'marġni” kif imsemmija fir-Regolament (UE) Nru 575/2013. |
| --- | --- |

b.

SFT, li hija l-abbrevjazzjoni ta' Tranżazzjoni ta' Finanzjament tat-Titoli (Securities Financing Transaction) u tfisser “tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet b'saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta' self b'marġni” kif imsemmija fir-Regolament (UE) Nru 575/2013.

| c. | CRM, hija l-abbrevjazzjoni ta' Mitigazzjoni tar-Riskju tal-Kreditu (Credit Risk Mitigation). |
| --- | --- |

c.

CRM, hija l-abbrevjazzjoni ta' Mitigazzjoni tar-Riskju tal-Kreditu (Credit Risk Mitigation).

1.4.   Konvenzjoni dwar is-sinjali

| 9. | L-ammonti kollha jiġu rrapportati bħala ċifri pożittivi. Bħala eċċezzjoni hemm l-ammonti rrapportati f'{LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u {LR3;085;010}. Għalhekk, kun af li {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u {LR3;085;010} jieħdu valuri negattivi biss. Kun af ukoll li, minbarra każijiet estremi, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} u {LR3;040;010} jieħdu valuri pożittivi biss. |
| --- | --- |

9.

PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

1.   Struttura u frekwenza

| 1. | Il-formola tal-proporzjon tal-ingranaġġ hija maqsuma f'żewġ partijiet. Il-Parti A tinkludi l-attributi kollha li jidħlu fil-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR, filwaqt li l-Parti B tinkludi l-attributi kollha li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR (jiġifieri għall-finijiet tar-rapport imsemmi fl-Artikolu 511 tas-CRR). |
| --- | --- |

1.

| 2. | Meta jikkumpilaw id-dejta għal dan l-ITS, l-istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw it-trattament tal-assi fiduċjarji b'konformità mal-Artikolu 429(13) tas-CRR. |
| --- | --- |

2.

2.   Formuli għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ

| 3. | Il-proporzjon ta' ingranaġġ huwa bbażat fuq kejl kapitali u kejl tal-iskopertura totali, li jistgħu jiġu kkalkolati biċ-ċelloli mill-Parti A. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Proporzjon ta' Ingranaġġ — definizzjoni stabbilita = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010} |
| --- | --- |

4.

| 5. | Proporzjon ta' Ingranaġġ — definizzjoni tranżitorja = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010} |
| --- | --- |

5.

3.   Limiti tal-materjalità għad-derivattivi

| 6. | Biex jonqos il-piż tar-rapportar għall-istituzzjonijiet bi skoperturi limitati f'derivattivi, il-kejl li ġej jintuża biex tiġi kkalkolata l-importanza relattiva tal-iskoperturi tad-derivattivi għall-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ. L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw dan il-kejl kif ġej: |
| --- | --- |

6.

| 7. | . |
| --- | --- |

7.

| 8. | Fejn il-kejl tal-iskopertura totali jkun daqs: {LRCalc;290;010} |
| --- | --- |

8.

| 9. | Valur nozzjonali totali riferenzjat mid-derivattivi = {LR1; 010;070}. Din hija ċellola li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Volum ta' derivattivi ta' kreditu = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Dawn huma ċelloli li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw. |
| --- | --- |

10.

| 11. | L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14 fil-perjodu ta' rapportar li jmiss, jekk tintlaħaq kwalunkwe kundizzjoni minn dawn:






  — | is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 ikun iktar minn 1,5 % f'żewġ dati ta' referenza ta' rapportar konsekuttivi; |
| --- | --- | --- |

11.

—

is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 ikun iktar minn 1,5 % f'żewġ dati ta' referenza ta' rapportar konsekuttivi;

| — | is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 jaqbeż t-2,0 %. |
| --- | --- |

—

is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 jaqbeż t-2,0 %.

| 12. | L-istituzzjonijiet li għalihom il-valur nozzjonali totali referenzjat mid-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14, anke jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 11. |
| --- | --- |

12.

| 13. | L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 15 jekk tintlaħaq kwalunkwe waħda minn dawn il-kundizzjonijiet:






  — | il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 10 ikun iktar minn EUR 300 miljun f'żewġ dati ta' referenza ta' rapportar konsekuttivi; |
| --- | --- | --- |

13.

—

il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 10 ikun iktar minn EUR 300 miljun f'żewġ dati ta' referenza ta' rapportar konsekuttivi;

| — | il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 10 jaqbeż EUR 500 miljun. |
| --- | --- |

—

il-volum ta' derivattivi ta' kreditu msemmi fil-paragrafu 10 jaqbeż EUR 500 miljun.

| 14. | Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 11 huma dawn: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} u {LR1;060;070}. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 13 huma dawn: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} u {LR1;050;085}. |
| --- | --- |

15.

4.   C 47.00 — Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ (LRCalc)

| 16. | Din il-parti tal-formula ta' rapportar tiġbor id-dejta li hija meħtieġa sabiex ikun ikkalkolat il-proporzjon ta' ingranaġġ kif definit fl-Artikoli 429, 429a u 429b tas-CRR. |
| --- | --- |

16.

| 17. | L-istituzzjonijiet iwettqu r-rapportar tal-proporzjon ta' ingranaġġ fuq bażi trimestrali. F'kull trimestru, il-valur “fid-data ta' rapportar ta' referenza” għandu jkun il-valur fl-aħħar jum tal-kalendarju tat-tielet xahar tat-trimestru rispettiv. |
| --- | --- |

17.

| 18. | L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010}, u {150;010} sa {190;010} daqslikieku l-eżenzjonijiet imsemmijin f'{050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, u {220;010} ma japplikawx. |
| --- | --- |

18.

| 19. | L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {240;010} daqslikieku l-eżenzjonijiet imsemmijin f'{250;010} u {260;010} ma japplikawx. |
| --- | --- |

19.

| 20. | Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ għandu jkun irrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata. |
| --- | --- |

20.

| | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- |
| Ringiela u kolonna | Valuri tal-Iskopertura |
| {010;010} | SFTs: Skopertura skont l-Artikoli 429(5) u 429(8) tas-CRR

  L-Artikoli 429(5)(d) u 429(8) tas-CRR
  L-iskopertura għall-SFTs hija kkalkolata skont l-Artikoli 429(5)(d) u (8) tas-CRR
  F'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).
  F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{190,010}.
  F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. |
| {020;010} | SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti

  L-Artikolu 429b(1) tas-CRR
  Is-supplimentazzjoni għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti għal SFTs li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, determinati skont l-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.
  F'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).
  F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{040;010}. |
| {030;010} | Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR

  L-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR
  Il-valur tal-iskopertura għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont l-Artikolu 222 tas-CRR, soġġetti għal minimu ta' 20 % għall-ponderazzjoni tar-riskju applikabbli.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet li għalihom il-valur tal-parti supplimentari tal-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa determinat skont il-metodu definit fl-Artikolu 429b(1) tas-CRR. |
| {040;010} | Riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRR

  L-Artikolu 429b(6)(a), (2) u (3) tas-CRR
  Il-valur tal-iskopertura għall-SFTs bl-aġent li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR, li jikkonsisti biss f'supplimentazzjoni ddeterminata f'konformità mal-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawn l-entrati f'{010;010} u {020;010} jew {010;010} u {030;010}, kif applikabbli. |
| {050;010} | (-) Komponent eżentat ta' CCP tal-iskoperturi SFT ikklirjati għall-klijent

  L-Artikoli 429(11) u 306(1)(c) tas-CRR
  Il-komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.
  Meta l-komponent eżentat għas-CCP ikun titolu, dan ma għandux jiġi rrapportat f'din iċ-ċellola sakemm ma jkunx titolu mirhun mill-ġdid li fil-qafas kontabilistiku applikabbli (jiġifieri skont l-ewwel sentenza tal-Artikolu 111(1) tas-CRR) ikun inkluż bil-valur sħiħ.
  L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola f'{010;010}, {020;010} u {030;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni, u, jekk tkun issodisfata l-kundizzjoni fit-tieni nofs tas-sentenza ta' qabel, f'{190;010}.
  Meta jkun hemm marġni inizjali mdaħħal mill-istituzzjoni għal komponent eżentat ta' SFT li jkun irrapportat f'{190;010} u mhux irrapportata f'{020;010} jew {030;010}, l-istituzzjoni tista' tirrapportaha f'din iċ-ċellola. |
| {060;010} | Derivattivi: Kost ta' sostituzzjoni kurrenti

  L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297 u 298 tas-CRR.
  Il-kost ta' sostituzzjoni kurrenti kif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tas-CRR tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u derivattivi ta' kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ irrapportati gross mill-marġni ta' varjazzjoni riċevut.
  Kif determinat mill-Artikolu 429a(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu wkoll l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR. |
| {070;010} | (-) Marġni ta' varjazzjoni ta' flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi

  L-Artikolu 429a(3) tas-CRR
  Marġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus mingħand il-kontroparti eliġibbli biex ipaċi kontra s-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni tal-iskopertura tad-derivattivi skont l-Artikolu 429a(3) tas-CRR.
  Kwalunkwe marġni ta' varjazzjoni fi flus riċevuti fuq komponent eżentat tas-CCP skont l-Artikolu 429(11) tas-CRR ma għandux jiġi rrapportat. |
| {080;010} | (-) Komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (kostijiet tas-sostituzzjoni)

  L-Artikolu 429(11) tas-CRR.
  Il-porzjon tal-kost tas-sostituzzjoni ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. Dan l-ammont għandu jkun irrapportat gross bil-marġni ta' varjazzjoni tal-flus riċevuti f'dan il-komponent.
  L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{060;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
| {090;010} | Derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq

  L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297, 298 u 299(2) tas-CRR
  Din iċ-ċellola tipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u tad-derivattivi tal-kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont il-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (l-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u bl-applikazzjoni ta' regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429a(1) tas-CRR. Meta jiġu biex jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.
  Skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, meta jiġu biex jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2)(a) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, mhux biss dawk assenjati fil-portafoll tan-negozjar.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR. |
| {100;010} | (-) Komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali)

  L-Artikolu 429(11) tas-CRR.
  L-iskopertura futura potenzjali ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{090;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
| {110;010} | Deroga għad-derivattivi: metodu ta' skopertura oriġinali

  L-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR
  Din iċ-ċellola tipprovdi l-kejl tal-iskopertura tal-kuntratti elenkati fil-punti 1 u 2 tal-Anness II tas-CRR ikkalkolat skont il-metodu tal-iskopertura oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet li japplikaw il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx inaqqsu l-kejl tal-iskopertura bl-ammont tal-marġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus skont l-Artikolu 429a(8) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx jirrapportaw din iċ-ċellola.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejlin bl-applikazzjoni tal-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq skont l-Artikoli 429a(1) u 274 tas-CRR. |
| {120;010} | (-) Komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta' skopertura oriġinali)

  L-Artikolu 429(11) tas-CRR.
  Il-komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent meta jkun applikat il-metodu ta' skopertura oriġinali kif stipulat fl-Artikolu 275 tas-CRR, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{110;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
| {130;010} | Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti

  L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR
  Valur nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tipprovdi protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti) kif stabbilit fl-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR. |
| {140;010} | (-) Derivattivi ta' kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma' derivattivi ta' kreditu sottoskritti

  L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR
  Il-valur nozzjonali limitat ta' derivattivi ta' kreditu mixtrijin (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu mingħand kontroparti) bl-istess ismijiet ta' referenza bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni, meta l-maturità li jifdal tal-protezzjoni mixtrija tkun daqs jew ikbar mill-maturita li jifdal tal-protezzjoni mibjugħa. Għalhekk, il-valur ma għandux ikun ikbar mill-valur imdaħħal f'{130;010} għal kull isem ta' referenza. |
| {150;010} | Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

  L-Artikoli 429(10), 111(1)(d) u 166(9) tas-CRR
  Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(d) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % kif imsemmi fil-punti 4(a) sa (c) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 10 % tal-valur nominali). Dan ifisser impenji li jistgħu jkunu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC), jew li effettivament jipprovdu għal kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja ta' mutwatarju. Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.
  Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
| {160;010} | Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

  L-Artikoli 429(10), 111(1)(c) u 166(9) tas-CRR
  Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(c) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % kif imsemmi fil-punti 3(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 20 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.
  Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
| {170;010} | Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

  L-Artikoli 429(10), 111(1)(b) u 166(9) tas-CRR
  Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(b) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % kif definit fl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu imsemmi fil-punti 2(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawn għandu jkun 50 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.
  Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet. Fi kliem ieħor, is-CCF għall-faċilitajiet kollha ta' likwidità skont l-Artikolu 255 tas-CRR huwa 50 % indipendentement mill-maturità.
  Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
| {180;010} | Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 100 % skont CRR 429 (10)

  L-Artikoli 429(10), 111(1)(a) u 166(9) tas-CRR
  Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(a) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju għoli li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % kif imsemmi fil-punti 1(a) sa (k) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun 100 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.
  Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet.
  Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR. |
| {190;010} | Assi oħra

  L-Artikolu 429(5) tas-CRR.
  L-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, SFTs (pereż. fost l-oħrajn assi li jridu jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola huma kontijiet riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni tal-flus fejn rikonoxxut fil-qafas kontabilistiku operattiv, assi likwidi kif definiti skont il-proporzjon tal-kopertura tal-likwidità, tranżazzjonijiet li fallew jew mhux saldati). L-istituzzjonijiet għandhom jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR.
  F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu flus riċevuti jew kwalunkwe titolu li jingħata lil kontroparti permezz ta' SFTs u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-kriterji ta' kontabilità għad-dekontabilizzar ma jkunux issodisfati). Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet għandhom jirrikonoxxu entrati li huma mnaqqsin minn entrati tas-CET11 u tal-Grad 1 Addizzjonali (pereż. intanġibbli, assi tat-taxxi differita eċċ) hawnhekk. |
| {200;010} | Ammont gross għall-kollateral tad-derivattivi pprovdut

  L-Artikolu 429a(2) tas-CRR
  L-ammont ta' kwalunkwe kollateral tad-derivattivi pprovdut meta l-provvediment ta' dak il-kollateral inaqqas l-ammont tal-assi fil-qafas applikabbli tal-kontabbiltà, kif stabbilit fl-Artikolu 429a(2) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola l-marġni inizjali għal tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent b'CCP kwalifikanti (QCCP) jew marġni ta' varjazzjoni eliġibbli fi flus, kif definit fl-Artikolu 429a(3) tas-CRR. |
| {210;010} | (-) Riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fil-flus ipprovduti fi tranżazjonijiet ta' derivattivi

  It-tielet subparagrafu tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR
  Ir-riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni mħallsa fi flus lill-kontroparti fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk l-istituzzjoni tkun meħtieġa, fil-qafas kontabilistiku applikabbli, li tirrikonoxxi dawn ir-riċevibbli bħala assi, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR.
  L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
| {220;010} | (-) Komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (marġni inizjali)

  L-Artikolu 429(11) tas-CRR.
  Is-sehem tal-marġni inizjali (imdaħħal) tal-iskoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.
  L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
| {230;010} | Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi bħala bejgħ ta' SFTs

  L-Artikolu 429b(5) tas-CRR
  Il-valur tat-titoli msellfa fi tranżazzjoni ta' riakkwist li huma dekontabilizzati minħabba tranżazzjoni ta' kontabbiltà tal-bejgħ fil-qafas kontabilistiku applikabbli. |
| {240;010} | (-) Assi fiduċjarji

  L-Artikolu 429(13) tas-CRR.
  Il-valur tal-assi fiduċjarji li jissodisfaw il-kriterji tal-IAS 39 għad-dekontabilizzar u, fejn applikabbli, l-IFRS 10 għad-dekonsolidazzjoni, skont l-Artikolu 429(13) tas-CRR, meta ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew effett CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li jkollu impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura).
  L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}. |
| {250;010} | (-) Skoperturi intragrupp eżentati (bażi individwali) skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR

  L-Artikoli 429(7) u 113(6) tas-CRR
  Skoperturi li ma kinux konsolidati fil-livell applikabbli ta' konsolidazzjoni, li jistgħu jibbenefikaw mit-trattament stipulat fl-Artikolu 113(6) tas-CRR, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha stipulati fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR u meta l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.
  L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
| {260;010} | (-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR

  L-Artikolu 429(14) tas-CRR.
  Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet imsemmija fih u l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.
  L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni. |
| {270;010} | (-) Ammont ta' assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

  L-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(a) tas-CRR
  Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha mmirati lejn il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:






  — | l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew |

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

Ringiela u kolonna

Valuri tal-Iskopertura

{010;010}

SFTs: Skopertura skont l-Artikoli 429(5) u 429(8) tas-CRR

L-Artikoli 429(5)(d) u 429(8) tas-CRR

L-iskopertura għall-SFTs hija kkalkolata skont l-Artikoli 429(5)(d) u (8) tas-CRR

F'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{190,010}.

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR.

{020;010}

SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti

L-Artikolu 429b(1) tas-CRR

Is-supplimentazzjoni għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti għal SFTs li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, determinati skont l-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.

F'din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f'{040;010}.

{030;010}

Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR

L-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR

Il-valur tal-iskopertura għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont l-Artikolu 222 tas-CRR, soġġetti għal minimu ta' 20 % għall-ponderazzjoni tar-riskju applikabbli.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet li għalihom il-valur tal-parti supplimentari tal-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ huwa determinat skont il-metodu definit fl-Artikolu 429b(1) tas-CRR.

{040;010}

Riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRR

L-Artikolu 429b(6)(a), (2) u (3) tas-CRR

Il-valur tal-iskopertura għall-SFTs bl-aġent li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f'konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR, li jikkonsisti biss f'supplimentazzjoni ddeterminata f'konformità mal-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawn l-entrati f'{010;010} u {020;010} jew {010;010} u {030;010}, kif applikabbli.

{050;010}

(-) Komponent eżentat ta' CCP tal-iskoperturi SFT ikklirjati għall-klijent

L-Artikoli 429(11) u 306(1)(c) tas-CRR

Il-komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

Meta l-komponent eżentat għas-CCP ikun titolu, dan ma għandux jiġi rrapportat f'din iċ-ċellola sakemm ma jkunx titolu mirhun mill-ġdid li fil-qafas kontabilistiku applikabbli (jiġifieri skont l-ewwel sentenza tal-Artikolu 111(1) tas-CRR) ikun inkluż bil-valur sħiħ.

L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola f'{010;010}, {020;010} u {030;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni, u, jekk tkun issodisfata l-kundizzjoni fit-tieni nofs tas-sentenza ta' qabel, f'{190;010}.

Meta jkun hemm marġni inizjali mdaħħal mill-istituzzjoni għal komponent eżentat ta' SFT li jkun irrapportat f'{190;010} u mhux irrapportata f'{020;010} jew {030;010}, l-istituzzjoni tista' tirrapportaha f'din iċ-ċellola.

{060;010}

Derivattivi: Kost ta' sostituzzjoni kurrenti

L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297 u 298 tas-CRR.

Il-kost ta' sostituzzjoni kurrenti kif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tas-CRR tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u derivattivi ta' kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ irrapportati gross mill-marġni ta' varjazzjoni riċevut.

Kif determinat mill-Artikolu 429a(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu wkoll l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR.

{070;010}

(-) Marġni ta' varjazzjoni ta' flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi

L-Artikolu 429a(3) tas-CRR

Marġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus mingħand il-kontroparti eliġibbli biex ipaċi kontra s-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni tal-iskopertura tad-derivattivi skont l-Artikolu 429a(3) tas-CRR.

Kwalunkwe marġni ta' varjazzjoni fi flus riċevuti fuq komponent eżentat tas-CCP skont l-Artikolu 429(11) tas-CRR ma għandux jiġi rrapportat.

{080;010}

(-) Komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (kostijiet tas-sostituzzjoni)

L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

Il-porzjon tal-kost tas-sostituzzjoni ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. Dan l-ammont għandu jkun irrapportat gross bil-marġni ta' varjazzjoni tal-flus riċevuti f'dan il-komponent.

L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{060;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

{090;010}

Derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq

L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297, 298 u 299(2) tas-CRR

Din iċ-ċellola tipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u tad-derivattivi tal-kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont il-Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (l-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta' kreditu) u bl-applikazzjoni ta' regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429a(1) tas-CRR. Meta jiġu biex jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta' dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta' netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta' kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta' netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.

Skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, meta jiġu biex jiddeterminaw l-iskopertura ta' kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2)(a) tas-CRR għad-derivattivi ta' kreditu kollha tagħhom, mhux biss dawk assenjati fil-portafoll tan-negozjar.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta' skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR.

{100;010}

(-) Komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali)

L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

L-iskopertura futura potenzjali ta' skoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{090;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

{110;010}

Deroga għad-derivattivi: metodu ta' skopertura oriġinali

L-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR

Din iċ-ċellola tipprovdi l-kejl tal-iskopertura tal-kuntratti elenkati fil-punti 1 u 2 tal-Anness II tas-CRR ikkalkolat skont il-metodu tal-iskopertura oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet li japplikaw il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx inaqqsu l-kejl tal-iskopertura bl-ammont tal-marġni ta' varjazzjoni riċevut fi flus skont l-Artikolu 429a(8) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-metodu ta' skopertura oriġinali ma għandhomx jirrapportaw din iċ-ċellola.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola kuntratti mkejlin bl-applikazzjoni tal-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq skont l-Artikoli 429a(1) u 274 tas-CRR.

{120;010}

(-) Komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta' skopertura oriġinali)

L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

Il-komponent eżentat tas-CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent meta jkun applikat il-metodu ta' skopertura oriġinali kif stipulat fl-Artikolu 275 tas-CRR, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f'din iċ-ċellola anke f'{110;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

{130;010}

Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti

L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR

Valur nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tipprovdi protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti) kif stabbilit fl-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR.

{140;010}

(-) Derivattivi ta' kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma' derivattivi ta' kreditu sottoskritti

L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR

Il-valur nozzjonali limitat ta' derivattivi ta' kreditu mixtrijin (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu mingħand kontroparti) bl-istess ismijiet ta' referenza bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni, meta l-maturità li jifdal tal-protezzjoni mixtrija tkun daqs jew ikbar mill-maturita li jifdal tal-protezzjoni mibjugħa. Għalhekk, il-valur ma għandux ikun ikbar mill-valur imdaħħal f'{130;010} għal kull isem ta' referenza.

{150;010}

Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

L-Artikoli 429(10), 111(1)(d) u 166(9) tas-CRR

Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(d) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % kif imsemmi fil-punti 4(a) sa (c) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 10 % tal-valur nominali). Dan ifisser impenji li jistgħu jkunu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC), jew li effettivament jipprovdu għal kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja ta' mutwatarju. Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.

Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{160;010}

Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

L-Artikoli 429(10), 111(1)(c) u 166(9) tas-CRR

Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(c) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % kif imsemmi fil-punti 3(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta' 20 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.

Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{170;010}

Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

L-Artikoli 429(10), 111(1)(b) u 166(9) tas-CRR

Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(b) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % kif definit fl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu imsemmi fil-punti 2(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawn għandu jkun 50 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.

Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet. Fi kliem ieħor, is-CCF għall-faċilitajiet kollha ta' likwidità skont l-Artikolu 255 tas-CRR huwa 50 % indipendentement mill-maturità.

Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{180;010}

Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 100 % skont CRR 429 (10)

L-Artikoli 429(10), 111(1)(a) u 166(9) tas-CRR

Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(a) tas-CRR, ta' entrati ta' riskju għoli li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % kif imsemmi fil-punti 1(a) sa (k) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun 100 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.

Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta' likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet.

Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta' impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta' konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{190;010}

Assi oħra

L-Artikolu 429(5) tas-CRR.

L-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, SFTs (pereż. fost l-oħrajn assi li jridu jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola huma kontijiet riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni tal-flus fejn rikonoxxut fil-qafas kontabilistiku operattiv, assi likwidi kif definiti skont il-proporzjon tal-kopertura tal-likwidità, tranżazzjonijiet li fallew jew mhux saldati). L-istituzzjonijiet għandhom jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR.

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu flus riċevuti jew kwalunkwe titolu li jingħata lil kontroparti permezz ta' SFTs u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-kriterji ta' kontabilità għad-dekontabilizzar ma jkunux issodisfati). Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet għandhom jirrikonoxxu entrati li huma mnaqqsin minn entrati tas-CET11 u tal-Grad 1 Addizzjonali (pereż. intanġibbli, assi tat-taxxi differita eċċ) hawnhekk.

{200;010}

Ammont gross għall-kollateral tad-derivattivi pprovdut

L-Artikolu 429a(2) tas-CRR

L-ammont ta' kwalunkwe kollateral tad-derivattivi pprovdut meta l-provvediment ta' dak il-kollateral inaqqas l-ammont tal-assi fil-qafas applikabbli tal-kontabbiltà, kif stabbilit fl-Artikolu 429a(2) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola l-marġni inizjali għal tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent b'CCP kwalifikanti (QCCP) jew marġni ta' varjazzjoni eliġibbli fi flus, kif definit fl-Artikolu 429a(3) tas-CRR.

{210;010}

(-) Riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fil-flus ipprovduti fi tranżazjonijiet ta' derivattivi

It-tielet subparagrafu tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR

Ir-riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni mħallsa fi flus lill-kontroparti fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk l-istituzzjoni tkun meħtieġa, fil-qafas kontabilistiku applikabbli, li tirrikonoxxi dawn ir-riċevibbli bħala assi, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR.

L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}.

{220;010}

(-) Komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (marġni inizjali)

L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

Is-sehem tal-marġni inizjali (imdaħħal) tal-iskoperturi ta' negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}.

{230;010}

Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi bħala bejgħ ta' SFTs

L-Artikolu 429b(5) tas-CRR

Il-valur tat-titoli msellfa fi tranżazzjoni ta' riakkwist li huma dekontabilizzati minħabba tranżazzjoni ta' kontabbiltà tal-bejgħ fil-qafas kontabilistiku applikabbli.

{240;010}

(-) Assi fiduċjarji

L-Artikolu 429(13) tas-CRR.

Il-valur tal-assi fiduċjarji li jissodisfaw il-kriterji tal-IAS 39 għad-dekontabilizzar u, fejn applikabbli, l-IFRS 10 għad-dekonsolidazzjoni, skont l-Artikolu 429(13) tas-CRR, meta ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew effett CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li jkollu impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura).

L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f'{190, 010}.

{250;010}

(-) Skoperturi intragrupp eżentati (bażi individwali) skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR

L-Artikoli 429(7) u 113(6) tas-CRR

Skoperturi li ma kinux konsolidati fil-livell applikabbli ta' konsolidazzjoni, li jistgħu jibbenefikaw mit-trattament stipulat fl-Artikolu 113(6) tas-CRR, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha stipulati fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR u meta l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.

L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

{260;010}

(-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR

L-Artikolu 429(14) tas-CRR.

Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet imsemmija fih u l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.

L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

{270;010}

(-) Ammont ta' assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

L-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(a) tas-CRR

Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha mmirati lejn il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:

—

l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR,

kif applikabbli.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{010;010} sa {260;010}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku.

Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva.

{280;010}

(-) Ammont tal-assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja

L-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(b) tas-CRR

Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:

| — | l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR,

kif applikabbli.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal tali tnaqqis kif stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-derogi stabbiliti fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{010;010} sa {260;010}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku.

Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva.

{290;010}

Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni tranżitorja ta' Kapital tal-Grad 1

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Ringiela u kolonna

Kapital

{310;010}

Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

L-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRR

Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR.

{320;010}

Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja

L-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRR

Dan huwa l-ammont ta' kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, wara li tqieset id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu 1 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

Ringiela u kolonna

Proporzjon ta' Ingranaġġ

{330;010}

Proporzjon ta' Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1

L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRR

Dan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 4 tal-Parti II ta' dan l-Anness.

{340;010}

Proporzjon ta' Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni tranżitorja ta' kapital tal-Grad 1

L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRR

Dan huwa l-proporzjon ta' ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 5 tal-Parti II ta' dan l-Anness.

5.   C40.00 — Trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura (LR1)

| 21. | Din il-parti tar-rapportar tiġbor dejta dwar it-trattament alternattiv tad-derivattivi, SFTs u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. |
| --- | --- |

21.

| 22. | L-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw il-“valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ” f'LR1 fuq il-bażi tal-qafas kontabilistiku applikabbli b'konformità mal-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR. “Valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor” tirreferi għall-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ li ma jqis l-ebda effett ta' netting jew mitigazzjoni oħra għar-riskju tal-kreditu. |
| --- | --- |

22.

| 23. | Minbarra {250;120} u {260;120}, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw LR1 daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmija fiċ-ċelloli LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} u {260;010}. |
| --- | --- |

23.

| Ringiela u kolonna | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- |
| {010;010} | Derivattivi — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

  Din hija s-somma ta' {020;010}, {050;010} u {060;010} |
| {010;020} | Derivattivi — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

  Din hija s-somma ta' {020;020}, {050;020} u {060;020} |
| {010;050} | Derivattivi — Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

  Din hija s-somma ta' {020;050}, {050;050} u {060;050} |
| {010;070} | Derivattivi — L-ammont nozzjonali

  Din hija s-somma ta' {020;070}, {050;070} u {060;070} |
| {020;010} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

  L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. |
| {020;020} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

  L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kull effett ta' netting kontabilistiku jew CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura). |
| {020;050} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

  Din hija s-somma ta' {030;050} u {040;050} |
| {020;070} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Ammont nozzjonali

  Din hija s-somma taċ-ċelloli {030;070} u {040;070} |
| {020;075} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Ammont nozzjonali limitat

  Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) bħal f'{020; 070} wara tnaqqis bi kwalunkwe tibdil negattiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-Kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiv ta' kreditu sottoskritt. |
| {030;050} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) li huma soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

  L-Artikolu 299(2) tas-CRR.
  Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola s-supplimentazzjoni għal derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{LR1;040;050}.
  Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {030;070} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Ammont nozzjonali

  Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi tal-kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq.
  Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {040;050} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

  L-Artikolu 299(2) tas-CRR.
  Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lill-kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta' għeluq” jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor.
  Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {040;070} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Ammont nozzjonali

  Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq.
  Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {050;010} | Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

  L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fil-karta tal-bilanċ.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {050;020} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

  L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett prudenzjali jew netting kontabilistiku jew CRM (jiġifieri kull effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {050;050} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

  L-Artikolu 299(2) tas-CRR.
  Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti filwaqt li ma jkun supponut l-ebda netting jew CRM ieħor.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {050;070} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Ammont nozzjonali

  Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti.
  L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar. |
| {050;075} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Ammont nozzjonali limitat

  Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu (il-protezzjoni mixtrija) bħal f'{050; 050} wara t-tnaqqis minn kwalunkwe tibdil pożittiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiva ta' kreditu mixtrija. |
| {050;085} | Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Ammont nozzjonali limitat (l-istess isem ta' referenza)

  L-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu bl-istess isem ta' referenza sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni tar-rapportar.
  Għall-fini tar-rapportar tal-valur ta' din iċ-ċellola, l-ismijiet ta' referenza sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' superjorità.
  Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq pula ta' entitajiet referenzjarji titqies l-istess jekk din il-protezzjoni tkun ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-pula.
  Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq pula ta' ismijiet ta' referenza, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull subsett tal-pula li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-pula ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet ikunu identiċi.
  Għal kull isem ta' referenza, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni tal-kreditu mixtrija li jitqiesu f'din iċ-ċellola ma għandhomx jaqbżu l-amonti rrapportati f'{020;075} u {050;075}. |
| {060;010} | Derivattivi finanzjarji — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

  L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ. |
| {060;020} | Derivattivi finanzjarji — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

  L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura). |
| {060;050} | Derivattivi finanzjarji — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

  L-Artikolu 274 tas-CRR.
  Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura regolatorja futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR jekk ikun supponut l-ebda netting jew CRM ieħor. |
| {060;070} | Derivattivi finanzjarji — Ammont nozzjonali

  Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR. |
| {070;010} | SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

  L-Artikoli 4(1)(77) u 206 tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ ta' SFTs skont il-qafas kontabilistiku applikabbli li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR
  F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,010}. |
| {070;020} | SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

  L-Artikoli 4(77) u 206 tas-CRR
  Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' SFTs li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli tal-kontabilità, l-istituzzjonijiet għandhom ireġġgħu lura kull entrata tal-kontabilità relatata mal-bejgħ.
  F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,020}. |
| {070;040} | Tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Supplimentazzjoni għal SFT

  L-Artikoli 206 tas-CRR
  Għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiffurmaw settijiet ta' netting. Għal kull sett ta' netting, l-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula

  CCE = max{(Σi
  E
  i – Σi
  C
  i); 0}
  Fejn







  i | = | kull tranżazzjoni inkluża fis-sett tan-netting. |
| Ei | = | għal tranżazzjoni i, il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR. |
| Ci | = | għal tranżazzjoni i, il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR. |

Ringiela u kolonna

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

{010;010}

Derivattivi — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

Din hija s-somma ta' {020;010}, {050;010} u {060;010}

{010;020}

Derivattivi — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

Din hija s-somma ta' {020;020}, {050;020} u {060;020}

{010;050}

Derivattivi — Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

Din hija s-somma ta' {020;050}, {050;050} u {060;050}

{010;070}

Derivattivi — L-ammont nozzjonali

Din hija s-somma ta' {020;070}, {050;070} u {060;070}

{020;010}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.

{020;020}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta' kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kull effett ta' netting kontabilistiku jew CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).

{020;050}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

Din hija s-somma ta' {030;050} u {040;050}

{020;070}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Ammont nozzjonali

Din hija s-somma taċ-ċelloli {030;070} u {040;070}

{020;075}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Ammont nozzjonali limitat

Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) bħal f'{020; 070} wara tnaqqis bi kwalunkwe tibdil negattiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-Kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiv ta' kreditu sottoskritt.

{030;050}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) li huma soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

L-Artikolu 299(2) tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola s-supplimentazzjoni għal derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{LR1;040;050}.

Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{030;070}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Ammont nozzjonali

Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi tal-kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta' għeluq.

Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{040;050}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

L-Artikolu 299(2) tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lill-kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta' għeluq” jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor.

Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{040;070}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta' għeluq — Ammont nozzjonali

Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta' għeluq.

Klawżola ta' għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f'każ ta' inadempjenza, anki fil-każ ta' insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{050;010}

Id-derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fil-karta tal-bilanċ.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{050;020}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta' kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett prudenzjali jew netting kontabilistiku jew CRM (jiġifieri kull effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{050;050}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

L-Artikolu 299(2) tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti filwaqt li ma jkun supponut l-ebda netting jew CRM ieħor.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{050;070}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Ammont nozzjonali

Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta' kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

{050;075}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Ammont nozzjonali limitat

Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu (il-protezzjoni mixtrija) bħal f'{050; 050} wara t-tnaqqis minn kwalunkwe tibdil pożittiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiva ta' kreditu mixtrija.

{050;085}

Derivattivi ta' kreditu (protezzjoni mixtrija) — Ammont nozzjonali limitat (l-istess isem ta' referenza)

L-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta' kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu bl-istess isem ta' referenza sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta' kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni tar-rapportar.

Għall-fini tar-rapportar tal-valur ta' din iċ-ċellola, l-ismijiet ta' referenza sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta' superjorità.

Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq pula ta' entitajiet referenzjarji titqies l-istess jekk din il-protezzjoni tkun ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b'mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-pula.

Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq pula ta' ismijiet ta' referenza, f'dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull subsett tal-pula li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista' tiġi rikonoxxuta biss meta l-pula ta' entitajiet referenzjarji u l-livell ta' subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet ikunu identiċi.

Għal kull isem ta' referenza, l-ammonti nozzjonali ta' protezzjoni tal-kreditu mixtrija li jitqiesu f'din iċ-ċellola ma għandhomx jaqbżu l-amonti rrapportati f'{020;075} u {050;075}.

{060;010}

Derivattivi finanzjarji — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.

{060;020}

Derivattivi finanzjarji — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura).

{060;050}

Derivattivi finanzjarji — Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor)

L-Artikolu 274 tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura regolatorja futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR jekk ikun supponut l-ebda netting jew CRM ieħor.

{060;070}

Derivattivi finanzjarji — Ammont nozzjonali

Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR.

{070;010}

SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

L-Artikoli 4(1)(77) u 206 tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ ta' SFTs skont il-qafas kontabilistiku applikabbli li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,010}.

{070;020}

SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

L-Artikoli 4(77) u 206 tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' SFTs li huma koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli tal-kontabilità, l-istituzzjonijiet għandhom ireġġgħu lura kull entrata tal-kontabilità relatata mal-bejgħ.

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,020}.

{070;040}

Tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Supplimentazzjoni għal SFT

L-Artikoli 206 tas-CRR

Għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, li huma koperti minn ftehim ta' netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiffurmaw settijiet ta' netting. Għal kull sett ta' netting, l-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula

CCE = max{(Σi
  E
  i – Σi
  C
  i); 0}

Fejn

i

=

kull tranżazzjoni inkluża fis-sett tan-netting.

Ei

=

għal tranżazzjoni i, il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

Ci

=

għal tranżazzjoni i, il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jaggregaw ir-riżultat ta' din il-formula għas-settijiet kollha tan-netting u jirrapportaw ir-riżultat f'din iċ-ċellola.

{080;010}

Tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ fil-qafas kontabilistiku applikabbli għal SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,010}.

{080;020}

SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Valur kontabilistiku meta ma jkun supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fil-karta tal-bilanċ, jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli tal-kontabilità, l-istituzzjonijiet għandhom ireġġgħu lura kull entrata tal-kontabilità relatata mal-bejgħ.

F'din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq u li jinżammu fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f'{090,020}.

{080;040}

SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting — Supplimentazzjoni għal SFT

L-Artikoli 206 tas-CRR

Għal SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta' netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiffurmaw settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT tiġi trattata bħala sett għaliha), u għandhom jiddeterminaw għal kull sett is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b'konformità mal-formula

CCE = max {(E – C); 0}

Fejn

| E | = | il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR. |
| --- | --- | --- |
| C | = | il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR. |

E

=

il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

C

=

il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jaggregaw ir-riżultat ta' din il-formula għas-settijiet kollha msemmijin hawn fuq u jirrapportaw ir-riżultat f'din iċ-ċellola.

{090;010}

Assi oħra — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, u SFTs.

{090;020}

Assi oħrajn — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha li mhumiex kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu, u SFTs jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa' lura).

{100;070}

Entrati b'riskju baxx fl-RSA li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom — valur nominali

L-Artikolu 111 tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux ikun imnaqqas mill-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{110;070}

Skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur nominali

L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' skoperturi ċirkolanti kwalifikanti fil-livell tal-konsumatur li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 154(4) tas-CRR. Dan il-valur ma għandux ikun imnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

Dan ikopri l-iskoperturi kollha li huma għal individwi, li huma ċirkolanti u kanċellabli inkondizzjonalment kif deskritti fil-punt (b) tal-Artikolu 149 tas-CRR, u b'kollox huma limitati għal EUR 100 000 għal kull obbligant.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{120;070}

Impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominali

L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' impenji tal-kards tal-kreditu li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) li jirċievu fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux ikun imnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola impenji ta' kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{130;070}

Impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominali

L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

Dan jipprovdi l-valur nominali ta' impenji oħrajn li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe ħin mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) u li jkunu jirċievu fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux ikun imnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f'din iċ-ċellola impenji ta' kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{140;070}

Entrati ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA — Valur nominali

L-Artikolu 111 tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 20 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{150;070}

Entrati ta' riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA — Valur nominali

L-Artikolu 111 tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 50 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{160;070}

Entrati ta' riskju sħiħ li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA — Valur nominali

L-Artikolu 111 tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta' konverżjoni tal-kreditu ta' 100 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta' kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f'din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta' kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

{170;070}

(entrata ta' memorandum) Ammonti prelevati ta' skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur — Valur nominali

L-Artikolu 154(4) tas-CRR.

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta' ammonti prelevati minn skoperturi ċirkolanti fil-livell ta' konsumatur li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

{180;070}

(entrata ta' memorandum) L-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominali

L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

{190;070}

(entrata ta' memorandum) L-ammonti prelevati fuq impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti — Valur nominali

L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu.

{210;020}

Kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa' lura).

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħra f'din iċ-ċellola.

{220;020}

Riċevibbli għal kollateral fi flus imdaħħlin fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta' riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM (jiġifieri kull effett li jirriżulta minn netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa' lura). L-istituzzjonijiet li huma awtorizzati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli biex jinnettjaw ir-riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra l-obbligazzjoni derivattiva relatata (valur ġust negattiv) u li jagħżlu li jagħmlu dan iridu jreġġgħu lura n-netting u jirrapportaw ir-riċevibbli fi flus netti.

{230;020}

Titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi skont il-qafas kontabilitstiku applikabbli jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta' CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa' lura).

{240;020}

Self b'veikolu ta' flus SFT (flus riċevibbli) — Valur kontabilistiku jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor

Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tar-riċevibbli fi flus għall-flus mogħtijin b'self lill-proprjetarju tat-titoli fi tranżazzjoni kwalifikattiva ta' self b'vejikolu fi flus (CCLT) jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta' netting kontabilistiku jew ta' CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa' lura).

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, flus huma definiti bħala l-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta' depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn f'din iċ-ċellola.

CCLT hija definita bħala taħlita ta' żewġ tranżazzjonijiet li fihom istituzzjoni tieħu b'self titoli mill-proprjeatrju tat-titoli u terġa' tislef it-titoli lill-mutwatarju tat-titoli. Fl-istess waqt, l-istituzzjoni tirċievi kollateral fi flus mill-mutwatarju tat-titoli u terġa' tislef il-flus riċevuti lill-proprjetarju tat-titoli. CCLT kwalifikattiva għandha tikkonforma mal-kundizzjonijiet li ġejjin:

| (a) | iż-żewġ tranżazzjonijiet individwali li jinkludu s-CCLT kwalifikanti għandhom isiru fl-istess data tan-negozju, jew għal tranżazzjonijiet internazzjonali f'jiem ta' negozju li jaħbtu wara xulxin; |
| --- | --- |

(a)

iż-żewġ tranżazzjonijiet individwali li jinkludu s-CCLT kwalifikanti għandhom isiru fl-istess data tan-negozju, jew għal tranżazzjonijiet internazzjonali f'jiem ta' negozju li jaħbtu wara xulxin;

| (b) | meta t-tranżazzjonijiet involuti fiha ma jispeċifikawx maturità, l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel; |
| --- | --- |

(b)

meta t-tranżazzjonijiet involuti fiha ma jispeċifikawx maturità, l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel;

| (c) | fejn it-tranżazzjonijiet involuti fiha jispeċifikaw maturità, is-CCLT ma għandhiex twassal għal spariġġ fil-maturità għall-istituzzjoni; l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel; |
| --- | --- |

(c)

fejn it-tranżazzjonijiet involuti fiha jispeċifikaw maturità, is-CCLT ma għandhiex twassal għal spariġġ fil-maturità għall-istituzzjoni; l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel;

| (d) | hija ma twassalx għal xi skopertura inkrementali oħra. |
| --- | --- |

(d)

hija ma twassalx għal xi skopertura inkrementali oħra.

{250;120}

Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw minn trattament skont l-Artikolu 113(6) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ipotetikament eżentat

L-ammont tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta' ingranaġġ li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ sabiex jiġu eżentati dawn l-iskoperturi li l-kundizzjonijiet kollha għalihom stabbiliti fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR ikunu ssodisfati u li tkun ingħatat għalihom l-approvazzjoni stabbilita fl-Artikolu 113(6) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f'din iċ-ċellola jkun daqs dak f'{LRCalc;250;010}.

{260;120}

Skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ipotetikament eżentat

L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ totali li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ biex jiġu eżentati l-iskoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f'din iċ-ċellola jkun daqs dak f'{LRCalc;260;010}.

6.   C41.00 — Entrati li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi (LR2)

| 24. | Il-formula LR2 tipprovdi informazzjoni dwar entrati disaggregati addizzjonali tal-iskoperturi kollha li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux (1) li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar u tal-iskoperturi kollha tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti. Id-disaggregazzjoni hija skont il-ponderazzjonijiet tar-riskju applikati fit-taqsima tar-riskju ta' kreditu tas-CRR. L-informazzjoni tiġi derivata b'mod differenti għall-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat u tal-IRB rispettivament. |
| --- | --- |

24.

| 25. | Għal skoperturi appoġġati minn tekniki ta' CRM li jimplikaw is-sostituzzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju tal-kontroparti mal-ponderazzjoni tar-riskju tal-garanzija, l-istituzzjonijiet għandhom jirreferu għall-ponderazzjoni tar-riskju wara l-effett tas-sostituzzjoni. Bl-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom ikomplu bil-kalkolu li ġej: għal skoperturi (minbarra dawk li għalihom huma pprovduti ponderazzjonijiet regolatorji speċifiċi tar-riskju) li jappartjenu għal kull grad ta' obbligant, il-ponderazzjoni tar-riskju tiġi derivata billi tiġi diviża l-iskopertura ponderata għar-riskju miksuba mill-formula tal-ponderazzjoni tar-riskju jew il-formula superviżorja (għal riskju ta' kreditu u skoperturi ta' titolizzazzjonijiet, rispettivament) bil-valur tal-iskopertura wara li jitqiesu l-flussi ta' dħul u ta' ħruġ dovuti għal tekniki ta' CRM b'effett ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura. Fl-Approċċ IRB, skoperturi kklassifikati bħala f'inadempjenza għandhom ikunu esklużi minn {020;010} sa {090;010} u jkunu inklużi f'{100;010}. Bl-Approċċ Standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR għandhom ikunu esklużi minn {020;020} sa {090;020} u ikunu inklużi f'{100;020}. |
| --- | --- |

25.

| 26. | Fiż-żewġ approċċi, l-istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw l-iskoperturi mnaqqsin mill-kapital regolatorju bħala li qed jiġu mogħtija ponderazzjoni tar-riskju ta' 1250 %. |
| --- | --- |

26.

| Ringiela | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 | Total tal-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-ponderazzjoni tar-riskju):

  Din hija s-somma ta' {020:*} sa {100;*}. |
| 020 | = 0 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 %. |
| 030 | > 0 % u ≤ 12 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 0 % u iżgħar minn jew daqs 12 %. |
| 040 | > 12 % u ≤ 20 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 12 % u iżgħar minn jew daqs 20 %. |
| 050 | > 20 % u ≤ 50 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 20 % u iżgħar minn jew daqs 50 %. |
| 060 | > 50 % u ≤ 75 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 50 % u iżgħar minn jew daqs 75 %. |
| 070 | > 75 % u ≤ 100 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 75 % u iżgħar minn jew daqs 100 %. |
| 080 | > 100 % u ≤ 425 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 100 % u iżgħar minn jew daqs 425 %. |
| 090 | > 425 % u ≤ 1 250 %

  Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 425 % u iżgħar minn jew daqs 1 250 %. |
| 100 | Skoperturi f'inadempjenza

  Bl-Approċċ Standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR.
  Bl-approċċ IRB, l-iskoperturi kollha b'PD ta' 100 % huma skoperturi f'inadempjenza. |
| 110 | (entrata ta' memorandum) L-entrati barra l-karta tal-bilanċ jew l-entrati barra l-karta tal-bilanċ b'riskju baxx li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont il-proporzjon ta' solvenza

  Entrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 111 tas-CRR u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont l-Artikolu 166 tas-CRR. |
| Kolonna | Referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| 010 | Skoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi SA)

  Il-valuri li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ wara li jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur, il-fatturi kollha ta' CRM u ta' konverżjoni tal-kreditu, kif ikkalkolati fit-Titolu II, il-Kapitolu 2, il-Parti Tlieta tas-CRR. |
| 020 | Skoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi IRB)

  Valuri tal-iskoperturi li jidhru u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 166 tas-CRR u l-ewwel sentenza tat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 230(1) tas-CRR, wara li jitqiesu l-flussi ta' dħul u ta' ħruġ minħabba t-tekniki CRM b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura.
  Għal entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-fatturi ta' konverżjoni kif definiti fl-Artikolu 166(8) sa (10) tas-CRR. |
| 030 | Valur nominali

  Il-valuri tal-iskoperturi tal-entrati barra l-karta tal-bilanċ kif definiti fl-Artikolu 111 u 166 tas-CRR mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta' konverżjoni. |

Ringiela

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

Total tal-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-ponderazzjoni tar-riskju):

Din hija s-somma ta' {020:*} sa {100;*}.

020

= 0 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 %.

030

> 0 % u ≤ 12 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 0 % u iżgħar minn jew daqs 12 %.

040

> 12 % u ≤ 20 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 12 % u iżgħar minn jew daqs 20 %.

050

> 20 % u ≤ 50 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 20 % u iżgħar minn jew daqs 50 %.

060

> 50 % u ≤ 75 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 50 % u iżgħar minn jew daqs 75 %.

070

> 75 % u ≤ 100 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 75 % u iżgħar minn jew daqs 100 %.

080

> 100 % u ≤ 425 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 100 % u iżgħar minn jew daqs 425 %.

090

> 425 % u ≤ 1 250 %

Skoperturi b'ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta' ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 425 % u iżgħar minn jew daqs 1 250 %.

100

Skoperturi f'inadempjenza

Bl-Approċċ Standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR.

Bl-approċċ IRB, l-iskoperturi kollha b'PD ta' 100 % huma skoperturi f'inadempjenza.

110

(entrata ta' memorandum) L-entrati barra l-karta tal-bilanċ jew l-entrati barra l-karta tal-bilanċ b'riskju baxx li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont il-proporzjon ta' solvenza

Entrati ta' riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 111 tas-CRR u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jattiraw fattur ta' konverżjoni ta' 0 % skont l-Artikolu 166 tas-CRR.

Kolonna

Referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

Skoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi SA)

Il-valuri li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ wara li jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur, il-fatturi kollha ta' CRM u ta' konverżjoni tal-kreditu, kif ikkalkolati fit-Titolu II, il-Kapitolu 2, il-Parti Tlieta tas-CRR.

020

Skoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi IRB)

Valuri tal-iskoperturi li jidhru u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 166 tas-CRR u l-ewwel sentenza tat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 230(1) tas-CRR, wara li jitqiesu l-flussi ta' dħul u ta' ħruġ minħabba t-tekniki CRM b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura.

Għal entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-fatturi ta' konverżjoni kif definiti fl-Artikolu 166(8) sa (10) tas-CRR.

030

Valur nominali

Il-valuri tal-iskoperturi tal-entrati barra l-karta tal-bilanċ kif definiti fl-Artikolu 111 u 166 tas-CRR mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta' konverżjoni.

7.   C 42.00 — Definizzjoni alternattiva ta' kapital (LR3)

| 27. | Il-formula LR3 tipprovdi informazzjoni dwar il-miżuri kapitali meħtieġa għar-rieżami tal-Artikolu 511 tas-CRR. |
| --- | --- |

27.

| Ringiela u kolonna | Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet |
| --- | --- |
| {010;010} | Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilita

  L-Artikolu 50 tas-CRR.
  Dan huwa l-ammont ta' kapital CET1 kif definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
| {020;010} | Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorja

  L-Artikolu 50 tas-CRR.
  Dan huwa l-ammont ta' kapital CET1 kif ikkalkolat u definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Għaxar Parti tas-CRR. |
| {030;010} | Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilita

  L-Artikolu 72 tas-CRR.
  Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
| {040;010} | Fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorja

  L-Artikolu 72 tas-CRR.
  Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. |
| {055;010} | Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilita

  Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji għal entrati CET1 li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:






  — | l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew |

Ringiela u kolonna

Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

{010;010}

Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilita

L-Artikolu 50 tas-CRR.

Dan huwa l-ammont ta' kapital CET1 kif definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

{020;010}

Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorja

L-Artikolu 50 tas-CRR.

Dan huwa l-ammont ta' kapital CET1 kif ikkalkolat u definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Għaxar Parti tas-CRR.

{030;010}

Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilita

L-Artikolu 72 tas-CRR.

Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

{040;010}

Fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorja

L-Artikolu 72 tas-CRR.

Dan huwa l-ammont ta' fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

{055;010}

Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilita

Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji għal entrati CET1 li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:

—

l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR,

kif applikabbli

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku.

Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

{065;010}

Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni tranżitorja

Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn CET 1 li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma meħtieġa minn:

| — | l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR,

kif applikabbli.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku.

Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

{075;010}

Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni stabbilita

Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn elementi ta' fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitlubin minn:

| — | l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 66 sa 70 tas-CRR, |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 66 sa 70 tas-CRR,

kif applikabbli.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fir-ringieli {LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku.

Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

{085,010}

Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni tranżitorja

Dan jinkludi l-ammont ta' aġġustamenti regolatorji minn elementi ta' fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta' assi u li huma mitlubin minn:

| — | l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, jew |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, jew

| — | l-Artikoli 66 sa 70 tas-CRR, |
| --- | --- |

—

l-Artikoli 66 sa 70 tas-CRR,

kif applikabbli.

L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f'{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta' assi speċifiku.

Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

8.   C 43.00 — Disaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ (LR4)

| 28. | L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ fl-LR4 wara l-applikazzjoni ta' eżenzjonijiet, kif applikabbli, imsemmija f'dawn iċ-ċelloli LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} u {260;010}. |
| --- | --- |

28.

| 29. | Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw l-ekwazzjoni msemmija fil-paragrafu li ġej: |
| --- | --- |

29.

| 30. | L-ekwazzjoni li l-istituzzjonijiet għandhom jużaw skont il-paragrafu 29 hija: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}]. |
| --- | --- |

30.

| Ringiela u kolonna | Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet |
| --- | --- |
| {010;010} | Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ikkalkolat bħala s-somma ta' {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} u {LRCalc;180;010} esklużi l-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR. |
| {010;020} | Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom — RWA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — bħal fl-Approċċ Standardizzat u fl-Approċċ IRD. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 2, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 3, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. |
| {020;010} | Finanzjament tal-Kummerċ; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma' finanzjament ta' kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma' finanzjament ta' kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili. |
| {020;020} | Finanzjament tal-Kummerċ; li minnhom — RWA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — relatati ma' finanzjament ta' kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma' finanzjament ta' kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili. |
| {030;010} | Skont l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni tal-kreditu ta' esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni.
  Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. |
| {030;020} | Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA

  Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — bl-eċċezzjoni tal-SFTs u d-derivattivi — relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni.
  Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni. |
| {040;010} | Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi u SFTs jekk ikunu soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
| {040;020} | Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA

  L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR tad-derivattivi u tal-SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
| {050;010} | Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
| {050;020} | Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA

  L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
| {060;010} | SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi SFTs jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
| {060;020} | SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA

  L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-SFTs kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhijiex soġġetta għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR. |
| {065;010} | Ammonti ta' skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta' kreditu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Din iċ-ċellola għandha tkun daqs id-differenza bejn {LRCalc;130;010} u {LRCalc;140;010}, bl-esklużjoni tal-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR. |
| {070;010} | Assi oħrajn tal-portafoll tan-negozjar — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati rrapportati f'{LRCalc;190;010} esklużi entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar. |
| {070;020} | Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar — RWA

  Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji multiplikati bi 12,5 tal-entrati soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR |
| {080;010} | Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {080;020} | Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definit fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {080;030} | Bonds koperti — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 129 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {080;040} | Bonds koperti — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {090,010} | Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,010} sa{130,010}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {090;020} | Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,020} sa{130,020}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {090;030} | Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,030} sa {130,030}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {090;040} | Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,040} sa {130,040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {100;010} | Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {100;020} | Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {100;030} | Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {100;040} | Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {110;010} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {110;020} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura ta' Proporzjon tal-Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {110;030} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {110;040} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {120;010} | MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {120;020} | MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {120;030} | MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {120;040} | MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {130;010} | PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {130;020} | PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {130;030} | PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {130;040} | PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {140;010} | L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,010} sa {170,010}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {140;020} | L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,020} sa {170,020}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {140;030} | L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,030} sa {170,030}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {140;040} | L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

  Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,040} sa {170,040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {150;010} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {150;020} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {150;030} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {150;040} | Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {160;010} | MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {160;020} | MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {160;030} | MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont ta' skopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {160;040} | MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {170;010} | PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {170;020} | PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {170;030} | PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {170;040} | PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — skoperturi IRB

  L-assi tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {180;010} | Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {180;020} | Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti skont l-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {180;030} | Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {180;040} | Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti skont l-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {190;010} | Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {190;020} | Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {190;030} | Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {190;040} | Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {200;010} | Skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {200;020} | Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {200;030} | Garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {200;040} | Garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {210;010} | Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {210;020} | Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {210;030} | Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {210;040} | Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {220;010} | SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {220;020} | SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {220;030} | SME fil-livell tal-konsumatur — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {220;040} | SME fil-Livell tal-Konsumatur — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {230;010} | Korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Din hija s-somma ta' {240,010} u {250,010}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {230;020} | Korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Din hija s-somma ta' {240,020} u {250,020}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {230;030} | Korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

  Din hija s-somma ta' {240,030} u {250,030}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {230;040} | Korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

  Din hija s-somma ta' {240,040} u {250,040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {240;010} | Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I tad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {240;020} | Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {240;030} | Finanzjarji — RWA– Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {240;040} | Finanzjarji — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {250;010} | Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.
  Din hija s-somma ta' {260,010} u {270,010}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {250;020} | Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  Din hija s-somma ta' {260,020} u {270,020}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {250;030} | Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.
  Din hija s-somma ta' {260,030} u {270,030}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {250;040} | Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  Din hija s-somma ta' {260,040} u {270,040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {260;010} | Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, impriża żgħira u medja hija skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {260;020} | Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {260;030} | Skoperturi tal-SME — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {260;040} | Skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u li mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.
  Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {270;010} | Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {270;020} | Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {270;030} | Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {270;040} | Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {280;010} | Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. |
| {280;020} | Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. |
| {280;030} | Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR. |
| {280;040} | Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR. |
| {290;010} | Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {290;020} | Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {290;030} | Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kkategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {290;040} | Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {300;010} | Skoperturi tat-titolizzazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {300;020} | Skoperturi tat-titolizzazzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {300;030} | Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi SA

  L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {300;040} | Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {310;010} | Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {310;020} | Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {310;030} | Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — RWA — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskoperturi ponderati għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {310;040} | Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {320;010} | Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {320;020} | Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {320;030} | Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi SA

  Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |
| {320;040} | Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi IRB

  L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.
  L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti. |

Ringiela u kolonna

Referenzi ġuridiċi u struzzjonijiet

{010;010}

Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ikkalkolat bħala s-somma ta' {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} u {LRCalc;180;010} esklużi l-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR.

{010;020}

Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom — RWA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — bħal fl-Approċċ Standardizzat u fl-Approċċ IRD. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 2, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 3, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR.

{020;010}

Finanzjament tal-Kummerċ; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma' finanzjament ta' kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma' finanzjament ta' kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili.

{020;020}

Finanzjament tal-Kummerċ; li minnhom — RWA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — relatati ma' finanzjament ta' kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma' finanzjament ta' kummerċ għandhom ikunu relatati ma' ittri ta' kreditu ta' importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta' terminu qasir u awtolikwidanti, u ma' tranżazzjonijiet simili.

{030;010}

Skont l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni tal-kreditu ta' esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni.

Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament tal-għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

{030;020}

Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA

Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — bl-eċċezzjoni tal-SFTs u d-derivattivi — relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni.

Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

{040;010}

Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi u SFTs jekk ikunu soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

{040;020}

Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA

L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR tad-derivattivi u tal-SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

{050;010}

Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

{050;020}

Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA

L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

{060;010}

SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' derivattivi SFTs jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

{060;020}

SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti — RWA

L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta' kreditu u r-riskju ta' kreditu tal-SFTs kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhijiex soġġetta għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

{065;010}

Ammonti ta' skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta' kreditu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Din iċ-ċellola għandha tkun daqs id-differenza bejn {LRCalc;130;010} u {LRCalc;140;010}, bl-esklużjoni tal-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR.

{070;010}

Assi oħrajn tal-portafoll tan-negozjar — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati rrapportati f'{LRCalc;190;010} esklużi entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar.

{070;020}

Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar — RWA

Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji multiplikati bi 12,5 tal-entrati soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR

{080;010}

Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{080;020}

Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti kif definit fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{080;030}

Bonds koperti — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 129 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{080;040}

Bonds koperti — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-forma ta' bonds koperti bħal fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{090,010}

Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,010} sa{130,010}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{090;020}

Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,020} sa{130,020}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{090;030}

Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,030} sa {130,030}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{090;040}

Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,040} sa {130,040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{100;010}

Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{100;020}

Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{100;030}

Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{100;040}

Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{110;010}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{110;020}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura ta' Proporzjon tal-Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{110;030}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{110;040}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{120;010}

MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{120;020}

MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{120;030}

MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{120;040}

MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{130;010}

PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{130;020}

PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{130;030}

PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{130;040}

PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{140;010}

L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,010} sa {170,010}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{140;020}

L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,020} sa {170,020}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{140;030}

L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,030} sa {170,030}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{140;040}

L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,040} sa {170,040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{150;010}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{150;020}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{150;030}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{150;040}

Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{160;010}

MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{160;020}

MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{160;030}

MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

L-ammont ta' skopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{160;040}

MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{170;010}

PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{170;020}

PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{170;030}

PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{170;040}

PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — skoperturi IRB

L-assi tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{180;010}

Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{180;020}

Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti skont l-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{180;030}

Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi SA

L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{180;040}

Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta' bonds koperti skont l-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{190;010}

Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{190;020}

Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{190;030}

Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{190;040}

Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{200;010}

Skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{200;020}

Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{200;030}

Garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{200;040}

Garantiti b'ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{210;010}

Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{210;020}

Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{210;030}

Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{210;040}

Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{220;010}

SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{220;020}

SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{220;030}

SME fil-livell tal-konsumatur — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{220;040}

SME fil-Livell tal-Konsumatur — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{230;010}

Korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Din hija s-somma ta' {240,010} u {250,010}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{230;020}

Korporattivi; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Din hija s-somma ta' {240,020} u {250,020}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{230;030}

Korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

Din hija s-somma ta' {240,030} u {250,030}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{230;040}

Korporattivi; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

Din hija s-somma ta' {240,040} u {250,040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawha netta mill-iskoperturi inadempjenti.

{240;010}

Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I tad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{240;020}

Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{240;030}

Finanzjarji — RWA– Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{240;040}

Finanzjarji — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f'{180;10}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{250;010}

Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

Din hija s-somma ta' {260,010} u {270,010}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{250;020}

Mhux finanzjarji; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

Din hija s-somma ta' {260,020} u {270,020}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{250;030}

Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

Din hija s-somma ta' {260,030} u {270,030}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{250;040}

Mhux finanzjarji; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

Din hija s-somma ta' {260,040} u {270,040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{260;010}

Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, impriża żgħira u medja hija skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{260;020}

Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{260;030}

Skoperturi tal-SME — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta' impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{260;040}

Skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u li mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli b'konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

Għall-fini ta' din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{270;010}

Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{270;020}

Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{270;030}

Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{270;040}

Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u li mhumiex irrapportati f'{230;040} u {250;040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{280;010}

Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR.

{280;020}

Skoperturi f'inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR.

{280;030}

Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi SA

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi f'inadempjenza u b'hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR.

{280;040}

Skoperturi f'inadempjenza — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b'konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR.

{290;010}

Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{290;020}

Skoperturi oħrajn; li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta' fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{290;030}

Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' assi kkategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{290;040}

Skoperturi oħrajn; li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta' assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{300;010}

Skoperturi tat-titolizzazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{300;020}

Skoperturi tat-titolizzazzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{300;030}

Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi SA

L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{300;040}

Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{310;010}

Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{310;020}

Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ tal-entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{310;030}

Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — RWA — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskoperturi ponderati għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{310;040}

Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta' memorandum); li minnhom — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b'self lil esportatur jew importatur ta' prodotti jew servizzi permezz ta' krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{320;010}

Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{320;020}

Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta' ingranaġġ ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{320;030}

Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi SA

Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

{320;040}

Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi IRB

L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta' entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f'LR4, skema uffiċjali ta' assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma' appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta' kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta', fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta' għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

9.   C 44.00 — Informazzjoni ġenerali (LR5)

| 31. | Hawnhekk tinġabar informazzjoni addizzjonali għall-fini ta' kategorizzazzjoni tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet u l-opzjonijiet regolatorji magħżulin mill-istituzzjoni. |
| --- | --- |

31.

| Ringiela u kolonna | Struzzjonijiet |
| --- | --- |
| {010;010} | Struttura tal-kumpanija tal-istituzzjoni

  L-istituzzjoni għandha tikklassifika l-istruttura tal-kumpanija tagħha skont il-kategoriji ta' hawn taħt:






  — | Kumpanija b'ishma konġunti; |

Ringiela u kolonna

Struzzjonijiet

{010;010}

Struttura tal-kumpanija tal-istituzzjoni

L-istituzzjoni għandha tikklassifika l-istruttura tal-kumpanija tagħha skont il-kategoriji ta' hawn taħt:

—

Kumpanija b'ishma konġunti;

| — | Reċiproka/kooperattiva |
| --- | --- |

—

Reċiproka/kooperattiva

| — | Kumpanija oħra mhux b'ishma konġunti. |
| --- | --- |

—

Kumpanija oħra mhux b'ishma konġunti.

{020;010}

Trattament tad-derivattivi

L-istituzzjoni għandha tispeċifika t-trattament regolatorju tad-derivattivi skont il-kategoriji mogħtija hawn taħt:

| — | Metodu ta' skopertura oriġinali; |
| --- | --- |

—

Metodu ta' skopertura oriġinali;

| — | Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq. |
| --- | --- |

—

Metodu ta' valwazzjoni skont is-suq.

{040;010}

Tip ta' istituzzjoni

L-istituzzjoni għandha tikklassifika t-tip ta' istituzzjoni tagħha skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt:

| — | Servizzi bankarji universali (servizzji bankarji fil-livell ta' konsumatur/kummerċjali u ta' investiment); |
| --- | --- |

—

Servizzi bankarji universali (servizzji bankarji fil-livell ta' konsumatur/kummerċjali u ta' investiment);

| — | Servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur/kummerċjali; |
| --- | --- |

—

Servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur/kummerċjali;

| — | Bank tal-investiment; |
| --- | --- |

—

Bank tal-investiment;

| — | Mutwant speċjalizzat. |
| --- | --- |

—

Mutwant speċjalizzat.

---

(1)  Dan jinkludi skoperturi tat-titolizzazzjonijiet u tal-ekwitajiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu

1

---

ANNESS V

“ANNESS XIV

Mudell ta' Punt Uniku tad-Dejta

L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi għal dan ir-Regolament jiġu trasformati f'mudell ta' punt uniku tad-dejta li huwa l-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti.

Il-mudell ta' punt uniku tad-dejta jkun jissodisfa l-kriterji li ġejjin:

| (a) | jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-attributi stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI; |
| --- | --- |

(a)

jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-attributi stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI;

| (b) | jidentifika l-kunċetti kollha ta' negozji stabbiliti fl-Annessi I sa XIII, XVI u XVII; |
| --- | --- |

(b)

jidentifika l-kunċetti kollha ta' negozji stabbiliti fl-Annessi I sa XIII, XVI u XVII;

| (c) | jipprovdi dizzjunarju ta' dejta li jidentifika tikketti tat-tabelli, tikketti ordinati, tikketti tal-assi, tikketti tad-dominju, tikketti tad-dimensjonijiet u tikketti tal-membri; |
| --- | --- |

(c)

jipprovdi dizzjunarju ta' dejta li jidentifika tikketti tat-tabelli, tikketti ordinati, tikketti tal-assi, tikketti tad-dominju, tikketti tad-dimensjonijiet u tikketti tal-membri;

| (d) | jipprovdi metriċi li jiddefinixxu l-proprjetà jew ammont ta' punti tad-dejta; |
| --- | --- |

(d)

jipprovdi metriċi li jiddefinixxu l-proprjetà jew ammont ta' punti tad-dejta;

| (e) | jipprovdi definizzjonijiet ta' punti tad-dejta li huma espressi bħala kompożizzjoni ta' karatteristiċi li jidentifikaw b'mod univokali l-kunċett finanzjarju; |
| --- | --- |

(e)

jipprovdi definizzjonijiet ta' punti tad-dejta li huma espressi bħala kompożizzjoni ta' karatteristiċi li jidentifikaw b'mod univokali l-kunċett finanzjarju;

| (f) | jinkludu l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta' soluzzjonijiet għar-rappurtar dwar l-IT li jipproduċu dejta superviżorja uniformi. |
| --- | --- |

(f)

jinkludu l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta' soluzzjonijiet għar-rappurtar dwar l-IT li jipproduċu dejta superviżorja uniformi.

---

ANNESS VI

“ANNESS XV

Regoli ta' Validazzjoni

L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi għal dan ir-Regolament huma soġġetti għal regoli ta' validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-dejta.

Ir-regoli ta' validazzjoni jkunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

| (a) | jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-dejta relevanti; |
| --- | --- |

(a)

jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-dejta relevanti;

| (b) | jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta' dejta li għalih tapplika regola ta' validazzjoni; |
| --- | --- |

(b)

jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta' dejta li għalih tapplika regola ta' validazzjoni;

| (c) | jivverifikaw il-konsistenza tad-dejta rrapportata; |
| --- | --- |

(c)

jivverifikaw il-konsistenza tad-dejta rrapportata;

| (d) | jivverifikaw l-akkuratezza tad-dejta rrapportata; |
| --- | --- |

(d)

jivverifikaw l-akkuratezza tad-dejta rrapportata;

| (e) | jiffissaw valuri prestabbiliti li jiġu applikati fejn l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet rapportata. |
| --- | --- |

(e)

jiffissaw valuri prestabbiliti li jiġu applikati fejn l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet rapportata.

---

ANNESS VII

“ANNESS XVIII

| MUDELLI AMM |
| --- |
| Numru tal-mudell | Kodiċi tal-mudell | Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli |
| | | MUDELLI TA' GĦODOD TA' MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI |
| 67 | C 67.00 | KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT MINN KONTROPARTI |
| 68 | C 68.00 | KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA' PRODOTT |
| 69 | C 69.00 | PREZZJIET GĦAL VARJI TULIJIET TA' FINANZJAMENT |
| 70 | C 70.00 | RINVESTIMENT TAL-FONDI |

MUDELLI AMM

Numru tal-mudell

Kodiċi tal-mudell

Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli

MUDELLI TA' GĦODOD TA' MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI

67

C 67.00

KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT MINN KONTROPARTI

68

C 68.00

KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA' PRODOTT

69

C 69.00

PREZZJIET GĦAL VARJI TULIJIET TA' FINANZJAMENT

70

C 70.00

RINVESTIMENT TAL-FONDI

C 67.00 — KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IL-KONTROPARTI

| | Total u muniti sinifikanti | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont il-kontroparti |
| | Isem il-Kontroparti | Il-Kodiċi LEI | Settur tal-Kontroparti | Residenza tal-Kontroparti | Tip ta' Prodott | Ammont Riċevut | Maturità medja ponderata oriġinali | Maturità medja ponderata residwa |
| Ringiela | ID | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 |
| 010 | 1. | L-IKBAR GĦAXAR KONTROPARTIJIET KULL WAĦDA IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |

Total u muniti sinifikanti

Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont il-kontroparti

Isem il-Kontroparti

Il-Kodiċi LEI

Settur tal-Kontroparti

Residenza tal-Kontroparti

Tip ta' Prodott

Ammont Riċevut

Maturità medja ponderata oriġinali

Maturità medja ponderata residwa

Ringiela

ID

010

020

030

040

050

060

070

080

010

1.

020

1,01

030

1,02

040

1,03

050

1,04

060

1,05

070

1,06

080

1,07

090

1,08

100

1,09

110

1,10

120

| 2. | Il-FINANZJAMENT L-IEĦOR KOLLU |
| --- | --- |

2.

C 68.00 — KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA' PRODOTT

| | Total u muniti sinifikanti | |
| --- | --- | --- |
| |
| Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont it-tip ta' prodott |
| Ringiela | ID | Isem tal-Prodott | Ammont riportat riċevut | Ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz | Ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz | Maturità medja ponderata oriġinali | Maturità medja ponderata residwa |
| | | | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
| PRODOTTI IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI |
| 010 | 1 | FINANZJAMENT GĦALL-KONSUMATUR | | | | | |
| 020 | 1,1 | li minnhom depożiti liberi | | | | | |
| 031 | 1,2 | li minnhom depożiti b'terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara | | | | | |
| 041 | 1,3 | li minnhom depożiti b'terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara | | | | | |
| 070 | 1,4 | Kontijiet tat-tfaddil | | | | | |
| 080 | 1.4.1 | b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum | | | | | |
| 090 | 1.4.2 | mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum | | | | | |
| 100 | 2 | FINANZJAMENT TAL-OPERATURI | | | | | |
| 110 | 2,1 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | |
| 120 | 2.1.1 | li minnhom self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji | | | | | |
| 130 | 2.1.2 | li minnhom self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji | | | | | |
| 140 | 2.1.3 | li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp | | | | | |
| 150 | 2,2 | Finanzjament tal-operaturi garantit | | | | | |
| 160 | 2.2.1 | li minnhom SFTs | | | | | |
| 170 | 2.2.2 | li minnu ħruġ ta' bonds koperti | | | | | |
| 180 | 2.2.3 | li minnu ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi | | | | | |
| 190 | 2.2.4 | li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp | | | | | |

Total u muniti sinifikanti

Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont it-tip ta' prodott

Ringiela

ID

Isem tal-Prodott

Ammont riportat riċevut

Ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

Ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

Maturità medja ponderata oriġinali

Maturità medja ponderata residwa

010

020

030

040

050

PRODOTTI IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

010

1

FINANZJAMENT GĦALL-KONSUMATUR

020

1,1

li minnhom depożiti liberi

031

1,2

li minnhom depożiti b'terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara

041

1,3

li minnhom depożiti b'terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara

070

1,4

Kontijiet tat-tfaddil

080

1.4.1

b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum

090

1.4.2

mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum

100

2

FINANZJAMENT TAL-OPERATURI

110

2,1

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

120

2.1.1

li minnhom self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji

130

2.1.2

li minnhom self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji

140

2.1.3

li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp

150

2,2

Finanzjament tal-operaturi garantit

160

2.2.1

li minnhom SFTs

170

2.2.2

li minnu ħruġ ta' bonds koperti

180

2.2.3

li minnu ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi

190

2.2.4

li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp

C 69.00 — PREZZJIET GĦAL VARJI TULIJIET TA' FINANZJAMENT

| | Total u muniti sinifikanti | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Prezzijiet għal varji tulijiet ta' finanzjament |
| | Mil-lum għall-għada | ġimgħa | xahar | 3 xhur | 6 xhur | sena | sentejn | 5 snin | 10 snin |
| Firxa | Volum | Firxa | Volum | Firxa | Volum | Firxa | Volum | Firxa | Volum | Firxa | Volum | Firxa | Volum | Firxa | Volum | Firxa | Volum |
| Ringiela | ID | Entrata | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| 010 | 1 | Finanzjament Totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | 1,1 | li minnhom: Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | 1,2 | li minnhom: Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | 1,3 | li minnhom: Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | 1,4 | li minnhom: Titoli mhux assigurati superjuri | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | 1,5 | li minnhom: Bonds koperti | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | 1,6 | li minnhom: Titoli abbażi tal-assi inkluż ABCP | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Total u muniti sinifikanti

Prezzijiet għal varji tulijiet ta' finanzjament

Mil-lum għall-għada

ġimgħa

xahar

3 xhur

6 xhur

sena

sentejn

5 snin

10 snin

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Firxa

Volum

Ringiela

ID

Entrata

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

1

Finanzjament Totali

020

1,1

li minnhom: Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

030

1,2

li minnhom: Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

040

1,3

li minnhom: Finanzjament garantit

050

1,4

li minnhom: Titoli mhux assigurati superjuri

060

1,5

li minnhom: Bonds koperti

070

1,6

li minnhom: Titoli abbażi tal-assi inkluż ABCP

C 70.00 — RINVESTIMENT TAL-FONDI

| | Total u muniti sinifikanti | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Rinvestiment tal-fondi |
| | Mil-lum għall-għada | > jum ≤ sebat ijiem | > sebat ijiem ≤ 14-il jum | > 14-il jum ≤ xahar | > xahar ≤ tliet xhur | > tliet xhur ≤ sitt xhur | > sitt xhur | Totali nett fluss ta' flus | Terminu Medju (jiem) |
| Maturazzjoni | Rinvestiment | Ġdid Fondi | Nett | Maturazzjoni | Rinvestiment | Ġdid Fondi | Nett | Maturazzjoni | Rinvestiment | Ġdid Fondi | Nett | Maturazzjoni | Rinvestiment | Ġdid Fondi | Nett | Maturazzjoni | Rinvestiment | Ġdid Fondi | Nett | Maturazzjoni | Rinvestiment | Ġdid Fondi | Nett | Maturazzjoni | Rinvestiment | Ġdid Fondi | Nett | Maturazzjoni Fondi Terminu | Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi | Ġdid Fondi Terminu |
| Ringiela | ID | Jum | Entrata | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 |
| 010 | 1.1 | 1 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | 1.1.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | 1.1.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | 1.1.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | 1.2 | 2 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | 1.2.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | 1.2.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | 1.2.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | 1.3 | 3 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | 1.3.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | 1.3.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | 1.3.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | 1.4 | 4 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | 1.4.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 1.4.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | 1.4.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | 1.5 | 5 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | 1.5.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | 1.5.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | 1.5.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | 1.6 | 6 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | 1.6.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | 1.6.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | 1.6.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | 1.7 | 7 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | 1.7.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | 1.7.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | 1.7.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | 1.8 | 8 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | 1.8.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | 1.8.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | 1.8.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | 1.9 | 9 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | 1.9.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | 1.9.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | 1.9.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | 1.10 | 10 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | 1.10.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | 1.10.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | 1.10.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | 1,11 | 11 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | 1.11.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | 1.11.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | 1.11.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | 1,12 | 12 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | 1.12.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | 1.12.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | 1.12.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | 1,13 | 13 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | 1.13.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | 1.13.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | 1.13.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | 1,14 | 14 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | 1.14.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | 1.14.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 560 | 1.14.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 570 | 1,15 | 15 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 580 | 1.15.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 590 | 1.15.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 600 | 1.15.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 610 | 1,16 | 16 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 620 | 1.16.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 630 | 1.16.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 640 | 1.16.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 650 | 1,17 | 17 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660 | 1.17.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 670 | 1.17.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 680 | 1.17.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 690 | 1,18 | 18 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 700 | 1.18.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 710 | 1.18.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 720 | 1.18.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 730 | 1,19 | 19 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 740 | 1.19.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 750 | 1.19.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 760 | 1.19.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 770 | 1.20 | 20 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780 | 1.20.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 790 | 1.20.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800 | 1.20.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 810 | 1,21 | 21 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 820 | 1.21.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 830 | 1.21.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 840 | 1.21.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 850 | 1,22 | 22 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 860 | 1.22.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 870 | 1.22.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 880 | 1.22.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 890 | 1,23 | 23 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | 1.23.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | 1.23.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | 1.23.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | 1,24 | 24 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 940 | 1.24.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 950 | 1.24.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 960 | 1.24.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 970 | 1,25 | 25 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 980 | 1.25.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 990 | 1.25.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 1.25.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 1,26 | 26 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 1.26.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 1.26.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 1.26.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 1,27 | 27 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 1.27.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 1.27.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1080 | 1.27.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1090 | 1,28 | 28 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 1.28.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 1.28.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 1.28.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 1,29 | 29 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 1.29.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150 | 1.29.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1160 | 1.29.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1170 | 1.30 | 30 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1180 | 1.30.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1190 | 1.30.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1200 | 1.30.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 1,31 | 31 | Finanzjament totali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 1.31.1 | Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 1.31.2 | Finanzjament tal-operaturi mhux garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 1.31.3 | Finanzjament garantit | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Total u muniti sinifikanti

Rinvestiment tal-fondi

Mil-lum għall-għada

> jum ≤ sebat ijiem

> sebat ijiem ≤ 14-il jum

> 14-il jum ≤ xahar

> xahar ≤ tliet xhur

> tliet xhur ≤ sitt xhur

> sitt xhur

Totali nett fluss ta' flus

Terminu Medju (jiem)

Maturazzjoni

Rinvestiment

Ġdid Fondi

Nett

Maturazzjoni

Rinvestiment

Ġdid Fondi

Nett

Maturazzjoni

Rinvestiment

Ġdid Fondi

Nett

Maturazzjoni

Rinvestiment

Ġdid Fondi

Nett

Maturazzjoni

Rinvestiment

Ġdid Fondi

Nett

Maturazzjoni

Rinvestiment

Ġdid Fondi

Nett

Maturazzjoni

Rinvestiment

Ġdid Fondi

Nett

Maturazzjoni Fondi Terminu

Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi

Ġdid Fondi Terminu

Ringiela

ID

Jum

Entrata

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

010

1.1

1

Finanzjament totali

020

1.1.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

030

1.1.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

040

1.1.3

Finanzjament garantit

050

1.2

2

Finanzjament totali

060

1.2.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

070

1.2.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

080

1.2.3

Finanzjament garantit

090

1.3

3

Finanzjament totali

100

1.3.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

110

1.3.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

120

1.3.3

Finanzjament garantit

130

1.4

4

Finanzjament totali

140

1.4.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

150

1.4.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

160

1.4.3

Finanzjament garantit

170

1.5

5

Finanzjament totali

180

1.5.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

190

1.5.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

200

1.5.3

Finanzjament garantit

210

1.6

6

Finanzjament totali

220

1.6.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

230

1.6.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

240

1.6.3

Finanzjament garantit

250

1.7

7

Finanzjament totali

260

1.7.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

270

1.7.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

280

1.7.3

Finanzjament garantit

290

1.8

8

Finanzjament totali

300

1.8.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

310

1.8.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

320

1.8.3

Finanzjament garantit

330

1.9

9

Finanzjament totali

340

1.9.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

350

1.9.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

360

1.9.3

Finanzjament garantit

370

1.10

10

Finanzjament totali

380

1.10.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

390

1.10.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

400

1.10.3

Finanzjament garantit

410

1,11

11

Finanzjament totali

420

1.11.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

430

1.11.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

440

1.11.3

Finanzjament garantit

450

1,12

12

Finanzjament totali

460

1.12.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

470

1.12.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

480

1.12.3

Finanzjament garantit

490

1,13

13

Finanzjament totali

500

1.13.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

510

1.13.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

520

1.13.3

Finanzjament garantit

530

1,14

14

Finanzjament totali

540

1.14.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

550

1.14.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

560

1.14.3

Finanzjament garantit

570

1,15

15

Finanzjament totali

580

1.15.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

590

1.15.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

600

1.15.3

Finanzjament garantit

610

1,16

16

Finanzjament totali

620

1.16.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

630

1.16.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

640

1.16.3

Finanzjament garantit

650

1,17

17

Finanzjament totali

660

1.17.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

670

1.17.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

680

1.17.3

Finanzjament garantit

690

1,18

18

Finanzjament totali

700

1.18.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

710

1.18.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

720

1.18.3

Finanzjament garantit

730

1,19

19

Finanzjament totali

740

1.19.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

750

1.19.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

760

1.19.3

Finanzjament garantit

770

1.20

20

Finanzjament totali

780

1.20.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

790

1.20.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

800

1.20.3

Finanzjament garantit

810

1,21

21

Finanzjament totali

820

1.21.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

830

1.21.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

840

1.21.3

Finanzjament garantit

850

1,22

22

Finanzjament totali

860

1.22.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

870

1.22.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

880

1.22.3

Finanzjament garantit

890

1,23

23

Finanzjament totali

900

1.23.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

910

1.23.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

920

1.23.3

Finanzjament garantit

930

1,24

24

Finanzjament totali

940

1.24.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

950

1.24.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

960

1.24.3

Finanzjament garantit

970

1,25

25

Finanzjament totali

980

1.25.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

990

1.25.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

1000

1.25.3

Finanzjament garantit

1010

1,26

26

Finanzjament totali

1020

1.26.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

1030

1.26.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

1040

1.26.3

Finanzjament garantit

1050

1,27

27

Finanzjament totali

1060

1.27.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

1070

1.27.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

1080

1.27.3

Finanzjament garantit

1090

1,28

28

Finanzjament totali

1100

1.28.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

1110

1.28.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

1120

1.28.3

Finanzjament garantit

1130

1,29

29

Finanzjament totali

1140

1.29.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

1150

1.29.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

1160

1.29.3

Finanzjament garantit

1170

1.30

30

Finanzjament totali

1180

1.30.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

1190

1.30.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

1200

1.30.3

Finanzjament garantit

1210

1,31

31

Finanzjament totali

1220

1.31.1

Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

1230

1.31.2

Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

1240

1.31.3

Finanzjament garantit

---

ANNESS VIII

“ANNESS XIX

STRUZZJONIJIET GĦAT-TLESTIJA TAL-MUDELL TAL-GĦODOD TA' MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI TAL-ANNESS XVIII

1.   Għodod ta' Monitoraġġ Addizzjonali

1.1.   Ġenerali

| 1. | Sabiex ikun hemm monitoraġġ tar-riskji tal-likwidità ta' istituzzjoni li taqa' barra mill-ambitu tar-rapporti dwar Kopertura tal-Likwidità u Finanzjament Stabbli, l-istituzzjonijiet għandhom jimlew il-mudell fl-Anness XVIII skont l-istruzzjonijiet mogħtija f'dan l-Anness. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Il-finanzjament totali għandu jkun l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi u pożizzjonijiet qosra; |
| --- | --- |

2.

| 3. | Finanzjament b'maturità miftuħa inklużi depożiti liberi għandhom ikunu kkunsidrati bħala li jimmaturaw overnight. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Maturità oriġinali għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn id-data tal-bidu u d-data ta' maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata skont il-paragrafu 12 tal-Anness XXIII. Dan ifisser li f'każ ta' għażla bħal fil-każ tal-paragrafu 12 tal-Anness XXIII, il-maturità oriġinali ta' oġġett ta' finanzjament jista' jkun iqsar minn dak iż-żmien li jkun għadda sa mill-ħolqien tiegħu. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Maturità residwa għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn it-tmiem tal-perjodu ta' rapportar u d-data ta' maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata skont il-paragrafu 12 tal-Anness XXIII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Għall-finijiet tal-kalkolu tal-ammont oriġinali jew dik residwa medja ppeżata tal-maturità, depożiti li jimmaturaw overnight għandhom jitqiesu li għandhom maturità ta' jum wieħed. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Għall-finijiet tal-kalkolu tal-ammont oriġinali u maturità residwa, fejn hemm finanzjament b'perjodu ta' avviż jew kanċellazzjoni jew klawsola ta' irtirar bikri għall-kontroparti tal-istituzzjoni, għandu jiġi preżunt l-irtirar fl-ewwel data possibbli. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Għal obbligazzjonijiet perpetwi, ħlief fejn ikun soġġett għal għażla kif imsemmi fil-paragrafu 12 tal-Anness XXIII, għoxrin sena oriġinali fissa u maturità residwa għandha tiġi preżunta. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Għall-kalkolu tal-livell limitu skont il-mudelli tar-rapportar C 67.00 u C 68.00 b'munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-limitu ta' 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fil-muniti kollha. |
| --- | --- |

9.

1.2.   Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont il-kontroparti (C 67.00)

| 1. | Bl-għan li tinġabar informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta' finanzjament tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont il-kontroparti fil-formula C 67.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f'din it-taqsima. |
| --- | --- |

1.

| 2. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ikbar 10 kontropartijiet jew grupp ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 4 (39) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn il-fondi miksuba minn kull kontroparti jew grupp ta' klijenti konnessi jaqbżu l-limitu ta' 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fis-sublinji tat-taqsima 1 tal-mudell. Il-kontroparti rraportata fil-partita 1.01 tkun l-akbar ammont ta' finanzjament riċevut minn kontroparti waħda jew grupp ta' klijenti konnessi li huwa ogħla mil-limitu ta' 1 % fid-data tar-rapportaġġ; il-partita 1.02 tkun it-tieni l-ikbar 'il fuq mil-limitu ta' 1 %; u bl-istess mod bil-partiti li jifdal. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Meta kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta' klijenti konnessi, tkun irrapportata biss darba fil-grupp bl-ogħla ammont ta' finanzjament. |
| --- | --- |

3.

| 4. | L-istituzzjonijiet jirrapportaw it-total tal-bqija tal-finanzjament l-ieħor kollu fit-taqsima 2. |
| --- | --- |

4.

| 5. | It-totali ta' taqsima 1 u taqsima 2 ikunu ugwali għall-finanzjament totali ta' istituzzjoni skont il-karta tal-bilanċ tagħha rrapportata skont il-qafas ta' rapportar finanzjarju (FINREP). |
| --- | --- |

5.

| 6. | Għal kull kontroparti, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha 010 sa 080. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Fejn il-finanzjament huwa miksub f'aktar minn tip ta' prodott wieħed, it-tip irrapportat ikun il-prodott li fih ikun ġie miksub l-ikbar proporzjon ta' finanzjament. L-identifikazzjoni tad-detentur sottostanti ta' titoli tista' ssir fuq bażi tal-aħjar sforzi. Fejn istituzzjoni jkollha informazzjoni dwar id-detentur ta' titoli permezz tar-rwol tagħha ta' gwardjan tal-bank għandha tikkunsidra dak l-ammont għar-rapportar tal-konċentrazzjoni ta' kontropartijiet. Meta ma jkun hemm l-ebda informazzjoni disponibbli dwar id-detentur tat-titoli, l-ammont korrispondenti ma għandux għalfejn jiġi rrapportat. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi






  Kolonna | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- | --- |
| 010 | Isem il-Kontroparti

  L-isem ta' kull kontroparti minn liem il-finanzjament miksub jaqbeż 1 % tal-obbligazzjonijiet totali jiġi rreġistrat fil-kolonna 010 f'ordni dixxendenti, jiġifieri, fl-ordni skont id-daqs ta' finanzjament miksub.
  L-isem tal-kontroparti rreġistrat ikun l-isem sħiħ tal-entità legali minn liem il-finanzjament huwa meħud inkluż kull referenzi tat-tip ta' kumpanija skont il-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji. |
| 020 | Il-Kodiċi LEI

  Il-kodiċi ta' identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti. |
| 030 | Settur tal-Kontroparti

  Settur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta' klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:
  (i) Banek Ċentrali; (ii) Gvernijiet Ġenerali; (iii) Istituzzjonijiet ta' kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) Unitajiet domestiċi.
  Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrapportat. |
| 040 | Residenza tal-Kontroparti

  Tintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali,disponibbli fl-aħħar edizzjoni tal-‘Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti’ tal-Eurostat.
  Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat. |
| 050 | Tip ta' Prodott

  Il-kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta' prodott, li jikkorrispondi għall-prodott maħruġ fejn il-finanzjament ġie riċevut jew li fih ġie riċevut l-ikbar proporzjon ta' finanzjament għal diversi tipi ta' prodotti, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b'tipa grassa: | UWF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti finanzjarji inkluż flus bejn il-banek) |

8.

Kolonna

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

Isem il-Kontroparti

L-isem ta' kull kontroparti minn liem il-finanzjament miksub jaqbeż 1 % tal-obbligazzjonijiet totali jiġi rreġistrat fil-kolonna 010 f'ordni dixxendenti, jiġifieri, fl-ordni skont id-daqs ta' finanzjament miksub.

L-isem tal-kontroparti rreġistrat ikun l-isem sħiħ tal-entità legali minn liem il-finanzjament huwa meħud inkluż kull referenzi tat-tip ta' kumpanija skont il-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji.

020

Il-Kodiċi LEI

Il-kodiċi ta' identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti.

030

Settur tal-Kontroparti

Settur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta' klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:

(i) Banek Ċentrali; (ii) Gvernijiet Ġenerali; (iii) Istituzzjonijiet ta' kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) Unitajiet domestiċi.

Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrapportat.

040

Residenza tal-Kontroparti

Tintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali,disponibbli fl-aħħar edizzjoni tal-‘Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti’ tal-Eurostat.

Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat.

050

Tip ta' Prodott

Il-kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta' prodott, li jikkorrispondi għall-prodott maħruġ fejn il-finanzjament ġie riċevut jew li fih ġie riċevut l-ikbar proporzjon ta' finanzjament għal diversi tipi ta' prodotti, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b'tipa grassa:

UWF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti finanzjarji inkluż flus bejn il-banek)

| | UWNF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti mhux finanzjarji) |
| --- | --- |

UWNF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti mhux finanzjarji)

| | SFT (finanzjament miksub minn ftehimiet ta' xiri mill-ġdid kif definiti fl-Artikolu 4 (1) (82) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) |
| --- | --- |

SFT (finanzjament miksub minn ftehimiet ta' xiri mill-ġdid kif definiti fl-Artikolu 4 (1) (82) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

| | CB (finanzjament miksub minn ħruġ ta' bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE) |
| --- | --- |

CB (finanzjament miksub minn ħruġ ta' bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE)

| | ABS (finanzjament miksub minn ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b'assi) |
| --- | --- |

ABS (finanzjament miksub minn ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b'assi)

| | IGCP (finanzjament miksub minn kontropartijiet intragrupp) |
| --- | --- |

IGCP (finanzjament miksub minn kontropartijiet intragrupp)

| | OSWF (Finanzjament ieħor bl-igrossa assigurat) |
| --- | --- |

OSWF (Finanzjament ieħor bl-igrossa assigurat)

| | OFP (prodotti oħra ta' finanzjament, eż. finanzjament għall-konsumatur) |
| --- | --- |

OFP (prodotti oħra ta' finanzjament, eż. finanzjament għall-konsumatur)

060

Ammont Riċevut

L-ammont totali tal-finanzjament riċevut minn kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 jiġu rreġistrati fil-kolonna 060 u l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont miżmum fil-kotba hemmhekk.

070

Maturità medja ponderata originali

Għall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata oriġinali għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 070.

Il-medja ppeżata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkulata bħala l-medja tal-maturità oriġinali (f'jiem) tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun daqs ippeżat, ibbażat fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta' finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

080

Maturità medja ponderata residwa

Għall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata residwa, f'jiem, għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 080.

Il-medja ppeżata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata bħala l-medja tal-maturità oriġinali (f'jiem) tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun daqs ippeżat, ibbażat fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta' finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

1.3.   Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont it-tip ta' prodott (C 68.00)

| 1. | Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta' finanzjament tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont it-tip ta' prodott, imqassma fit-tipi ta' finanzjament kif speċifikat fl-istruzzjonijiet segwenti dwar ir-ringieli:






  Ringiela | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- | --- |
| 010 | 1.   Finanzjament għall-Konsumatur

  Depożiti fil-livell ta' bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega Nru 2015/61 |
| 020 | 1.1.   li minnhom depożiti liberi;

  Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti liberi. |
| 031 | 1.2.   li minnhom depożiti b'terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara;

  Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara |
| 041 | 1.3.   li minnhom depożiti b'terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara;

  Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara |
| 070 | 1.4.   li minnhom kontijiet ta' tfaddil b'xi wieħed minn dawn il-karatteristiċi;

  Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta' tfaddil b'xi wieħed minn dawn il-karatteristiċi:






  — | b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum |

1.

Ringiela

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

1.   Finanzjament għall-Konsumatur

Depożiti fil-livell ta' bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega Nru 2015/61

020

1.1.   li minnhom depożiti liberi;

Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti liberi.

031

1.2.   li minnhom depożiti b'terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara;

Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara

041

1.3.   li minnhom depożiti b'terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara;

Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara

070

1.4.   li minnhom kontijiet ta' tfaddil b'xi wieħed minn dawn il-karatteristiċi;

Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta' tfaddil b'xi wieħed minn dawn il-karatteristiċi:

—

b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum

| — | mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ li huwa aktar minn 30 jum koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz |
| --- | --- |

—

mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ li huwa aktar minn 30 jum koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

080

1.4.1.   b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum;

Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta' tfaddil b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum

090

1.4.2.   mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ ta' iktar minn 30 jum

Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta' tfaddil mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ li huwa aktar minn 30 jum koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz.

100

2.   Il-finanzjament bl-ingrossa għandu jiġi kkunsidrat bħala li jikkonsisti fi kwalunkwe mis-segwenti:

Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta' depożiti fil-livell ta' bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega Nru 2015/61

Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

110

2.1.   finanzjament tal-operaturi mhux garantit;

Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta' depożiti fil-livell ta' bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega Nru 2015/61 fejn il-finanzjament mhux garantit.

120

2.1.1.   li minnhom self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji;

Tal-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f'self u depożiti minn klijenti finanzjarji.

Finanzjament minn banek ċentrali għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela.

130

2.1.2.   li minnhom self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji;

Tal-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f'self u depożiti minn klijenti mhux finanzjarji.

Finanzjament minn banek ċentrali għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela.

140

2.1.3.   li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp;

Tal-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f'self u depożiti minn entitajiet intragrupp.

Il-finanzjament bl-ingrossa minn entitajiet intragrupp għandhom jiġu rrappurtati biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

150

2.2.   finanzjament bl-ingrossa garantit;

Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta' depożiti fil-livell ta' bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega Nru 2015/61 fejn il-finanzjament huwa garantit.

160

2.2.1.   li minnhom Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli;

Tal-finanzjament f'ringiela 150, li huwa finanzjament miksub minn ftehimiet ta' xiri mill-ġdid kif definiti fl-Artikolu 4 (1) (82) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

170

2.2.2.   li minnu ħruġ ta' bonds koperti;

Tal-finanzjament f'ringiela 150, li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta' bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE)

180

2.2.3.   li minnu ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi;

Tal-finanzjament fir-ringiela 150, dak li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b'assi

190

2.2.4.   li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp.

Tal-finanzjament fir-ringiela 150, li huwa finanzjament miksub minn entitajiet intragrupp.

Il-finanzjament bl-ingrossa minn entitajiet intragrupp għandhom jiġu rrapportati biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

| 2. | Għall-għan tat-tlestija ta' dan il-mudell l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont totali ta' finanzjament riċevut minn kull kategorija ta' prodott, li jaqbeż il-limitu ta' 1 % tal-obbligazzjonijiet totali. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Għal kull tip ta' prodott, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha 010 sa 050. |
| --- | --- |

3.

| 4. | 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għandhom jiġu użati biex jiġu determinati dawk it-tipi ta' prodotti li minnhom il-finanzjament ġie miksub skont dan li ġej:






  (a) | 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għandu jiġu applikat għat-tipi ta' prodotti msemmija f'kull wieħed minn dawn ir-ringieli: 1.1 “Depożiti liberi”; 1.2 “Depożiti b'terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara”; 1.3 “Depożiti b'terminu prelevabbli fiit-30 jum ta' wara”; 1.4 “Kontijiet ta' tfaddil”; 2.1 “Finanzjament bl-ingrossa mhux garantit”; 2.2 “Finanzjament bl-ingrossa garantit”; |
| --- | --- | --- |

4.

(a)

1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għandu jiġu applikat għat-tipi ta' prodotti msemmija f'kull wieħed minn dawn ir-ringieli: 1.1 “Depożiti liberi”; 1.2 “Depożiti b'terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara”; 1.3 “Depożiti b'terminu prelevabbli fiit-30 jum ta' wara”; 1.4 “Kontijiet ta' tfaddil”; 2.1 “Finanzjament bl-ingrossa mhux garantit”; 2.2 “Finanzjament bl-ingrossa garantit”;

| (b) | fir-rigward tal-kalkolu ta' 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għar-ringiela 1.4 “Kontijiet ta' tfaddil” għandu japplika l-limitu fuq is-somma ta' 1.4.1 u 1.4.2; |
| --- | --- |

(b)

fir-rigward tal-kalkolu ta' 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għar-ringiela 1.4 “Kontijiet ta' tfaddil” għandu japplika l-limitu fuq is-somma ta' 1.4.1 u 1.4.2;

| (c) | għar-ringieli 1. “Finanzjament għall-għall-Konsumatur” u 2. “Finanzjament tal-Operaturi” tal-1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet japplika fuq il-livell aggregat biss. |
| --- | --- |

(c)

għar-ringieli 1. “Finanzjament għall-għall-Konsumatur” u 2. “Finanzjament tal-Operaturi” tal-1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet japplika fuq il-livell aggregat biss.

| 5. | Iċ-ċifri rrappurtati fir-ringieli 1. “Bejgħ bl-imnut”, 2.1 “Finanzjament tal-Operaturi mhux garantit”, 2.2 “Tranżazzjoni bl-ingrossa garantita”, jistgħu jinkludu tipi ta' prodott minn bażi usa' ta' “li minnhom”. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi






  Kolonna | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- | --- |
| 010 | Ammont miżmum fil-kotba riċevut

  Ammont miżmum fil-kotba ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’ jiġi rrapportat fil-kolonna 010 tal-mudell |
| 020 | Ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

  Tal-ammont totali ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’ irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz.

  Nota: l-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u l-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010. |
| 030 | Ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

  Tal-ammont totali ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’ irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz.

  Nota: l-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u l-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010. |
| 040 | Maturità medja ponderata originali

  Għall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, maturità medja ponderata oriġinali għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 040.
  Il-medja ppeżata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkulata bħala medja maturità oriġinali (f'jiem) tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta' prodott. Il-medja għandha tkun daqs ippeżata, ibbażata fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta' finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta' dak it-tip ta' prodott. |
| 050 | Maturità medja ponderata residwa

  Għall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, maturità medja ponderata residwa (f'jiem) għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 050.
  Il-medja ppeżata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata bħala l-maturità medja (f'jiem) li fadal tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta' prodott. Il-medja għandha tkun daqs ippeżata, ibbażata fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta' finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta' dak it-tip ta' prodott. |

6.

Kolonna

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

Ammont miżmum fil-kotba riċevut

Ammont miżmum fil-kotba ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’ jiġi rrapportat fil-kolonna 010 tal-mudell

020

Ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

Tal-ammont totali ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’ irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz.

Nota: l-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u l-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010.

030

Ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

Tal-ammont totali ta' finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’ irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz.

Nota: l-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u l-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010.

040

Maturità medja ponderata originali

Għall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, maturità medja ponderata oriġinali għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 040.

Il-medja ppeżata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkulata bħala medja maturità oriġinali (f'jiem) tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta' prodott. Il-medja għandha tkun daqs ippeżata, ibbażata fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta' finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta' dak it-tip ta' prodott.

050

Maturità medja ponderata residwa

Għall-ammont ta' finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta' prodotti elenkati fil-kolonna ‘Isem tal-prodott’, maturità medja ponderata residwa (f'jiem) għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 050.

Il-medja ppeżata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata bħala l-maturità medja (f'jiem) li fadal tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta' prodott. Il-medja għandha tkun daqs ippeżata, ibbażata fuq id-daqs ta' ammonti differenti ta' finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta' finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta' dak it-tip ta' prodott.

1.4.   Prezzijiet għal Tulijiet Varji ta' Finanzjament (C 69.00)

| 1. | L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni fil-mudell C 69.00, dwar il-volum tat-tranżazzjonijiet u l-prezzijiet imħallsa minn istituzzjonijiet għal finanzjament miksub matul il-perjodu ta' rapportar u li tkun għadha preżenti fit-tmiem tal-perjodu tar-rappurtar, skont il-maturitajiet segwenti oriġinali:






  (a) | overnight fil-kolonni 010 u 020; |
| --- | --- | --- |

1.

(a)

overnight fil-kolonni 010 u 020;

| (b) | aktar minn overnight wieħed u inqas minn jew ugwali għal ġimgħa waħda (il-kolonni 030 u 040) |
| --- | --- |

(b)

aktar minn overnight wieħed u inqas minn jew ugwali għal ġimgħa waħda (il-kolonni 030 u 040)

| (c) | aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060; |
| --- | --- |

(c)

aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060;

| (d) | aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080; |
| --- | --- |

(d)

aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080;

| (e) | aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100; |
| --- | --- |

(e)

aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100;

| (f) | aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120; |
| --- | --- |

(f)

aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120;

| (g) | aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140; |
| --- | --- |

(g)

aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140;

| (h) | aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal ħames snin fil-kolonni 150 u 160; |
| --- | --- |

(h)

aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal ħames snin fil-kolonni 150 u 160;

| (i) | aktar ħames snin u inqas minn jew ugwali għal għaxar snin fil-kolonni 170 u 180; |
| --- | --- |

(i)

aktar ħames snin u inqas minn jew ugwali għal għaxar snin fil-kolonni 170 u 180;

| 2. | Għall-iskop tad-determinazzjoni ta' maturità tal-finanzjament miksub, l-istituzzjonijiet jinjoraw il-perjodu bejn id-data tan-negozju u d-data tas-saldu, pereż. obbligazzjoni ta' tliet xhur li għandha d-data tas-saldu fi żmien ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-maturità ta' tliet xhur (il-kolonni 070 u 080). |
| --- | --- |

2.

| 3. | Il-firxa rrapportata fil-kolonna tax-xellug ta' kull taqsima tal-ħin tkun waħda minn dawn li ġejjin:






  (a) | il-firxa pagabbli mill-istituzzjoni għal obbligazzjonijiet inqas minn jew għal sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi tal-punt ta' riferiment overnight għall-munita xierqa mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni; |
| --- | --- | --- |

3.

(a)

il-firxa pagabbli mill-istituzzjoni għal obbligazzjonijiet inqas minn jew għal sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi tal-punt ta' riferiment overnight għall-munita xierqa mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni;

| (b) | il-firxa pagabbli mill-kumpanija mal-ħruġ għal obbligazzjonijiet b'maturità oriġinali ta' iktar minn sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi ta' riferiment rilevanti li jżomm għal tliet xhur EURIBOR għall-EUR jew LIBOR għall-GBP u l-USD, mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni.
  Unikament għall-finijiet tal-kalkolu tal-firxa skont il-punti a) u b) ta' hawn fuq, fuq il-bażi ta' esperjenza storika, l-istituzzjoni tista' tiddetermina l-maturità oriġinali bi jew mingħajr ma jittieħed inkunsiderazzjoni d-dritt tal-għażla, kif xieraq. |
| --- | --- |

(b)

il-firxa pagabbli mill-kumpanija mal-ħruġ għal obbligazzjonijiet b'maturità oriġinali ta' iktar minn sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi ta' riferiment rilevanti li jżomm għal tliet xhur EURIBOR għall-EUR jew LIBOR għall-GBP u l-USD, mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni.

Unikament għall-finijiet tal-kalkolu tal-firxa skont il-punti a) u b) ta' hawn fuq, fuq il-bażi ta' esperjenza storika, l-istituzzjoni tista' tiddetermina l-maturità oriġinali bi jew mingħajr ma jittieħed inkunsiderazzjoni d-dritt tal-għażla, kif xieraq.

| 4. | Il-firxiet jiġu rrapportati f'punti bażi b'sinjal negattiv f'każ li finanzjament ġdid huwa irħas milli taħt ir-rata ta' referenza rilevanti. Dawn għandhom ikunu kkalkolati fuq bażi ta' medja ponderata. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Għall-għanijiet tal-kalkolu tal-firxa medja pagabbli fuq għadd ta' ħruġ/depożiti/self, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw l-ispiża totali fil-munita tal-ħruġ u jinjoraw kull tpartit FX, iżda għandhom jinkludu kwalunkwe primjum jew skont u miżati pagabbli jew riċevibbli, abbażi tat-terminu ta' kull tpartit tar-rata ta' imgħax teoretiku jew reali li jaqbel mat-terminu tal-obbligazzjoni. Il-firxa għandha tkun ir-rata tal-obbligazzjoni nieqsa r-rata ta' tpartit. |
| --- | --- |

5.

| 6. | L-ammont ta' fondi miksuba għall-kategoriji ta' finanzjament elenkati fil-kolonna “Partita” jiġi rrapportat fil-kolonna tal-'volum' tat-taqsima tal-ħin applikabbli f'eluf. |
| --- | --- |

6.

| 7. | Fil-kolonna “volum” l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ammonti li jirrappreżentaw l-ammont miżmum fil-kotba ta' finanzjament ġdid miksub fil-ħin applikabbli skont il-maturità oriġinali. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Rigward il-partiti kollha, anke għal impenji li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss entrati tal-karta tal-bilanċ. Impenn li ma jidhirx fil-karta tal-bilanċ lill-istituzzjoni għandu jiġi rrapportat biss f'C69.00 wara ġbid ta' kreditu. Fil-każ ta' ġbid ta' kreditu, il-volum u l-firxa li għandhom jiġu rrapportati għandhom ikunu l-ammont u l-firxa applikabbli fi tmiem il-perjodu ta' rapportar. Fejn il-ġbid ta' kreditu ma jistax jiġi riportat skont id-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, il-maturità proprja tal-ġbid ta' kreditu għandha tiġi rrapportata. Meta l-istituzzjoni tkun diġà ġibdet fuq il-faċilità fi tmiem il-perjodu tar-rapportar ta' qabel, u meta l-istituzzjoni sussegwentement iżżid l-użu tal-faċilità, l-ammont addizzjonali biss għandu jiġi rrapportat. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Depożiti fil-livell ta' klijenti ta' bejgħ bl-imnut għandhom jikkonsistu minn depożiti kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega Nru 2015/61 |
| --- | --- |

9.

| 10. | Għal finanzjament li jkun estiż matul il-perjodu ta' rappurtar li jkun għadu pendenti fl-aħħar tal-perjodu ta' rapportar għandha tiġi rrappurtata l-medja tal-firxiet li kienu japplikaw dak iż-żmien (jiġifieri fi tmiem il-perjodu ta' rapportar). Għall-finijiet ta' C69.00, finanzjament li jiġi riportat u għadu jeżisti fi tmiem il-perjodu tar-rapportar għandu jitqies li jirrappreżenta finanzjament ġdid. |
| --- | --- |

10.

| 11. | B'devjazzjoni mill-kumplament tat-Taqsima 1.4, il-volum u l-firxa ta' depożiti liberi għandhom jiġu rrappurtati biss meta d-depożitant ma kellux depożitu liberu fil-perjodu preċedenti tar-rapportar jew meta jkun hemm żieda fl-ammont depożitat meta mqabbel mal-perjodu tad-data ta' referenza preċedenti, f'liema każ iż-żieda għandha tkun trattata bħala finanzjament ġdid. Il-firxa għandha tkun dik ta' tmiem il-perjodu. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Fejn ma jkun hemm xejn x'jiġi rrapportat, iċ-ċelloli relatati mal-firxiet jitħallew vojta. |
| --- | --- |

12.

| 13. | Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:






  Ringiela | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- | --- |
| 010 | 1   Finanzjament Totali

  Il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-finanzjament kollu għandu jkun miksub għat-tulijiet kollha li gejjun skont kif ġej:






  (a) | overnight fil-kolonni 010 u 020; |

13.

Ringiela

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

1   Finanzjament Totali

Il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-finanzjament kollu għandu jkun miksub għat-tulijiet kollha li gejjun skont kif ġej:

(a)

overnight fil-kolonni 010 u 020;

| (b) | aktar minn lejl wieħed u inqas minn jew ugwali għal ġimgħa waħda fil-kolonni 030 u 040; |
| --- | --- |

(b)

aktar minn lejl wieħed u inqas minn jew ugwali għal ġimgħa waħda fil-kolonni 030 u 040;

| (c) | aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060; |
| --- | --- |

(c)

aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060;

| (d) | aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080; |
| --- | --- |

(d)

aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080;

| (e) | aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100; |
| --- | --- |

(e)

aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100;

| (f) | aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120; |
| --- | --- |

(f)

aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120;

| (g) | aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140; |
| --- | --- |

(g)

aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140;

| (h) | aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal ħames snin fil-kolonni 150 u 160; |
| --- | --- |

(h)

aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal ħames snin fil-kolonni 150 u 160;

| (i) | aktar minn ħames snin u inqas minn jew ugwali għal għaxar snin fil-kolonni 170 u 180; |
| --- | --- |

(i)

aktar minn ħames snin u inqas minn jew ugwali għal għaxar snin fil-kolonni 170 u 180;

020

1.1   li minnhom: Finanzjament għall-Konsumatur

Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' finanzjament għall-konsumatur miksub.

030

1.2   li minnhom: Finanzjament bl-ingorssa mhux garantit

Mill-finanzjament totali fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' finanzjament bl-ingrossa mhux garantit miksub.

040

1.3   li minnhom: Finanzjament garantit

Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' finanzjament assigurat miksub.

050

1.4   li minnhom: Titoli mhux assigurati superjuri

Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta' titoli mhux assigurati superjuri miksuba.

060

1.5   li minnhom: Bonds koperti

Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-ħruġ ta' bonds koperti kollu li jfixkel l-assi proprji tal-istituzzjonijiet.

070

1.6   li minnhom: Titoli abbażi tal-assi inkluż ABCP

Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa tal-medja ponderata tal-ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b'assi.

1.5.   Rinvestiment tal-fondi (C 70.00)

| 1. | Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-volum ta' fondi li se jimmaturaw u finanzjament ġdid miksub jiġifieri “rinvestiment tal-fondi” fuq bażi ta' kuljum matul ix-xahar qabel id-data ta' rapportar. |
| --- | --- |

1.

| 2. | L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw, f'jiem kalendarji, il-finanzjament li għandhom li se jimmaturaw fil-meded taż-żmien li ġejjin skont il-maturità oriġinali:






  (a) | overnight fil-kolonni 010 sa 040); |
| --- | --- | --- |

2.

(a)

overnight fil-kolonni 010 sa 040);

| (b) | bejn jum u sebat ijiem fil-kolonni 050 sa 080); |
| --- | --- |

(b)

bejn jum u sebat ijiem fil-kolonni 050 sa 080);

| (c) | bejn sebat u 14-il jum fil-kolonni 090 sa 120); |
| --- | --- |

(c)

bejn sebat u 14-il jum fil-kolonni 090 sa 120);

| (d) | bejn 14-il jum u xahar fil-kolonni 130 sa 160); |
| --- | --- |

(d)

bejn 14-il jum u xahar fil-kolonni 130 sa 160);

| (e) | bejn xahar u tliet xhur fil-kolonni 170 sa 200); |
| --- | --- |

(e)

bejn xahar u tliet xhur fil-kolonni 170 sa 200);

| (f) | bejn 3 xhur u 6 xhur fil-kolonni 210 sa 240); |
| --- | --- |

(f)

bejn 3 xhur u 6 xhur fil-kolonni 210 sa 240);

| (g) | f'aktar minn sitt xhur fil-kolonni 250 sa 280). |
| --- | --- |

(g)

f'aktar minn sitt xhur fil-kolonni 250 sa 280).

| 3. | Għal kull taqsima tal-ħin deskritta fil-paragrafu 2, l-ammont li se jimmatura jiġi rrapportat fil-kolonna tax-xellug, l-ammont ta' fondi rinvestiti jiġi rapportat fil-kolonna “Ir-Rinvestiment”, il-fondi ġodda miksuba għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna “Fondi Ġodda” u d-differenza netta bejn fondi ġodda fuq naħa u r-rinvestiment wara li jitnaqqsu l-fondi li qed jimmaturaw min-naħa l-oħra tiġi rrapportata fil-kolonna tal-lemin. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Il-flussi ta' flus netti totali jiġu rrapportati fil-kolonna 290 u jkunu ugwali għas-somma tal-kolonni “Nett” kollha numerati 040, 080, 120, 160, 200, 240 u 280. |
| --- | --- |

4.

| 5. | It-terminu medju ta' finanzjament, f'jiem, għal fondi ta' terminu li se jimmaturaw jiġi rrapportat fil-kolonna 300. |
| --- | --- |

5.

| 6. | It-terminu medju ta' finanzjament, f'jiem, għal fondi li ġew riportati jiġi rrapportat fil-kolonna 310. |
| --- | --- |

6.

| 7. | It-terminu medju ta' finanzjament, f'jiem, għal fondi ta' terminu ġdid jiġi rrapportat fil-kolonna 320. |
| --- | --- |

7.

| 8. | L-ammont ta' “muturazzjoni” għandu jinkludi l-obbligazzjonijiet kollha li kienu kuntrattwalment prelevabbli mill-fornitur tal-finanzjament jew dovuti fid-data kkonċernata matul il-perjodu ta' rapportar. Huwa għandu dejjem jiġi rrapportat b'sinjal pożittiv. |
| --- | --- |

8.

| 9. | L-ammont ta' “Riportament” għandu jinkludi l-ammont ta' maturazzjoni kif definit fil-paragrafi 2 u 3 li jibqa' mal-istituzzjoni fid-data kkonċernata tal-perjodu ta' rapportaġġ. Għandu dejjem jiġi rapportat b'sinjal pożittiv. Fejn il-maturità tal-finanzjament inbidlet minħabba avveniment ta' riportament, l-ammont ta' riportament għandu jiġi rapportat fil-perjodu ta' żmien tal-maturità l-ġdida. |
| --- | --- |

9.

| 10. | L-ammont tal- “Fondi l-ġodda” jinkludi dħul attwali ta' finanzjament fid-data rilevanti fil-perjodu ta' rapportar. Huwa għandu dejjem jiġi rrapportat b'sinjal pożittiv. |
| --- | --- |

10.

| 11. | L-ammont “Nett” għandu jitqies bħala bidla ta' finanzjament fi ħdan faxxa ta' żmien ta' maturità oriġinali partikolari fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar, u għandu jiġi kkalkolat billi jingħaddu fil-kolonna “nett” il-fondi ġodda flimkien mal-fondi riportati waqt li jitnaqqsu l-fondi tal-maturazzjoni. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi






  Kolonna | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- | --- |
| 010 sa 040 | Overnight

  L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali overnight tiġi rrapportata fil-kolonna 010 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.
  L-ammont totali ta' finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali overnight tiġi rrapportata fil-kolonna 020 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali overnight tiġi rrapportata fil-kolonna 030 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura ta' kuljum, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ta' kuljum ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 040 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. |
| 050 sa 080 | > jum ≤ sebat ijiem

  L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 050 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.
  L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 060 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 70 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 080 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. |
| 090 sa 120 | > sebat ijiem ≤ 14-il jum

  L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 090 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.
  L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 100 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 110 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 120 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. |
| 130 sa 160 | > 14-il jum ≤ xahar

  L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 130 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.
  L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 140 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 150 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 160 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. |
| 170 sa 200 | > Xahar ≤ Tliet Xhur

  L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 170 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.
  L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 180 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 190 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 200 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. |
| 210 sa 240 | > Tliet Xhur ≤ Sitt Xhur

  L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 210 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.
  L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 220 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  L-ammont totali ta' finanzjament ġdid li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 230 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 240 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. |
| 250 sa 280 | > Sitt xhur

  L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 250 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.
  L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 260 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 270 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.
  Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 280 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. |
| 290 | Il-flussi ta' flus netti totali

  Il-flussi ta' flus netti totali ugwali għas-somma tal-kolonni ‘Nett’ kollha bin-numri 040, 080, 120, 160, 200, 240, 280, jiġu rrapportati fil-kolonna 290. |
| 300 sa 320 | Terminu Medju (jiem)

  It-terminu medju ponderat, f'jiem, tal-fondi kollha li se jimmaturaw jiġi rrapportat fil-kolonna 300. It-terminu medju ponderat, f'jiem, tal-fondi kollha li jiġu riportati jiġi rrapportat fil-kolonna 310, it-terminu medju ponderat (f'jiem) tal-fondi ġodda kollha jiġi rrapportat fil-kolonna 320. |

12.

Kolonna

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010 sa 040

Overnight

L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali overnight tiġi rrapportata fil-kolonna 010 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

L-ammont totali ta' finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali overnight tiġi rrapportata fil-kolonna 020 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali overnight tiġi rrapportata fil-kolonna 030 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura ta' kuljum, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ta' kuljum ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 040 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

050 sa 080

> jum ≤ sebat ijiem

L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 050 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 060 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 70 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 080 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

090 sa 120

> sebat ijiem ≤ 14-il jum

L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 090 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 100 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 110 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 120 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

130 sa 160

> 14-il jum ≤ xahar

L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 130 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 140 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 150 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 160 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

170 sa 200

> Xahar ≤ Tliet Xhur

L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 170 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 180 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 190 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 200 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

210 sa 240

> Tliet Xhur ≤ Sitt Xhur

L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 210 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 220 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

L-ammont totali ta' finanzjament ġdid li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 230 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 240 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

250 sa 280

> Sitt xhur

L-ammont totali ta' finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 250 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b'inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

L-ammont totali ta' finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 260 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

L-ammont totali ta' finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta' rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 270 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma' finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 280 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

290

Il-flussi ta' flus netti totali

Il-flussi ta' flus netti totali ugwali għas-somma tal-kolonni ‘Nett’ kollha bin-numri 040, 080, 120, 160, 200, 240, 280, jiġu rrapportati fil-kolonna 290.

300 sa 320

Terminu Medju (jiem)

It-terminu medju ponderat, f'jiem, tal-fondi kollha li se jimmaturaw jiġi rrapportat fil-kolonna 300. It-terminu medju ponderat, f'jiem, tal-fondi kollha li jiġu riportati jiġi rrapportat fil-kolonna 310, it-terminu medju ponderat (f'jiem) tal-fondi ġodda kollha jiġi rrapportat fil-kolonna 320.

---

ANNESS IX

“ANNESS XX

RAPPORTAR DWAR IL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ

| MUDELLI AMM |
| --- |
| Numru tal-mudell | Kodiċi tal-mudell | Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli |
| | | MUDELLI DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ |
| 71 | C 71.00 | KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT |

MUDELLI AMM

Numru tal-mudell

Kodiċi tal-mudell

Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli

MUDELLI DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ

71

C 71.00

KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT

C 71.00 — KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT

| | Total u muniti sinifikanti | |
| --- | --- | --- |
| |
| | Konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ skont l-emittent |
| | Emittent | Kodiċi tal-LEI | Settur tal-emittent | Residenza tal-Emittent | Tip ta' Prodott | Munita | Skala tal-kwalità kreditizja | Valur MtM / nominali | Valur kollaterali eliġibbli għall-bank ċentrali |
| Ringiela | ID | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 |
| 010 | 1. | L-IKBAR GĦAXAR EMITTENTI |

Total u muniti sinifikanti

Konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ skont l-emittent

Emittent

Kodiċi tal-LEI

Settur tal-emittent

Residenza tal-Emittent

Tip ta' Prodott

Munita

Skala tal-kwalità kreditizja

Valur MtM / nominali

Valur kollaterali eliġibbli għall-bank ċentrali

Ringiela

ID

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

1.

020

1,01

030

1,02

040

1,03

050

1,04

060

1,05

070

1,06

080

1,07

090

1,08

100

1,09

110

1,10

120

| 2. | IL-PARTITI L-OĦRA KOLLHA UŻATI BĦALA KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ |
| --- | --- |

2.

---

ANNESS X

“ANNESS XXI

Struzzjonijiet għall-mili tal-mudell dwar il-Konċentrazzjoni tal-Kapaċità ta' Kontrobilanċ (C 71.00) tal-Anness XX

Konċentrazzjoni tal-Kapaċità ta' Kontrobilanċ skont l-emittent/kontroparti (Concentration of Counterbalancing Capacity-CCC)(C 71.00)

| 1. | Sabiex tinġabar informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw b'referenza għall-għaxar l-ikbar detenturi ta' assi jew linji ta' likwidità mogħtija lill-istituzzjoni għal dan l-għan taħt il-mudell C 71.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li hawn f'dan l-Anness. |
| --- | --- |

1.

| 2. | Fejn l-emittent jew il-kontroparti huwa assenjat lil aktar minn tip ta' prodott wieħed, munita jew skala tal-kwalità kreditizja, l-ammont totali għandu jiġi rrappurtat. It-tip ta' prodott, munita jew ta' kwalità tal-kreditu li jiġu rrappurtati għandhom ikunu dawk li huma rilevanti għall-akbar proporzjon ta' konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ. |
| --- | --- |

2.

| 3. | Il-kapaċità ta' kontrobilanċ f'C71.00 għandha tkun l-istess bħal dik f'C66.00 bil-kwalifika li l-assi rrapportati bħala kapaċità ta' kontrobilanċ għall-fini ta' C71.00 għandhom ikunu ħielsa minn irbit biex ikunu disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus kontanti fid-data ta' referenza tar-rapportar. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Għall-kalkolu tal-konċentrazzjonijiet għall-finijiet tal-mudell ta' rapportar C 71.00 skont munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-konċentrazzjonijiet fil-muniti kollha. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Meta emittent jew kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta' klijenti konnessi, tkun rappurtata darba biss fil-grupp bl-ogħla konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ. |
| --- | --- |

5.

| 6. | Għajr għar-ringiela 120, il-konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ ma' bank ċentrali bħala l-emittent jew il-kontroparti ma għandhiex tiġi rapportata f'dan il-mudell.






  Kolonna | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- | --- |
| 010 | Isem l-emittent

  L-ismijiet tal-ikbar għaxar emittenti ta' assi mhux gravati jew kontropartijiet ta' linji ta' likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni jiġu rreġistrati fil-kolonna 010 f'ordni dekrexxenti. L-ikbar partita tiġi rreġistrata f'1.01, it-tieni fil-partita tal-linja 1.02, eċċ. L-emittenti u l-kontropartijiet li jifformaw grupp ta' klijenti konnessi jiġu rappurtati bħala konċentrazzjoni waħda
  Isem tal-emittent jew tal-kontroparti rreġistrat ikun l-isem sħiħ tal-entità legali li ħarġet l-assi, jew li tat il-linji ta' likwidità, inklużi kwalunkwe referenzi tat-tip ta' kumpanija skont il-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji. |
| 020 | Kodiċi tal-LEI

  Il-kodiċi ta' identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti. |
| 030 | Settur tal-Emittent

  Settur wieħed jiġi allokat lil kull emittent jew kontroparti fuq il-bażi ta' klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:
  (i) Gvernijiet Ġenerali; (ii) Istituzzjonijiet ta' kreditu; (iii) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (iv) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (v) Unitajiet domestiċi.
  Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrappurtat. |
| 040 | Residenza tal-Emittent

  Jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-emittent jew tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta' “Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat.
  Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat. |
| 050 | Tip ta' Prodott

  L-Emittenti/il-Kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta' prodott korrispondenti għall-prodott li jkunu miżmuma fih l-assi jew il-faċilità ta' likwidità għal-lest tkun ġiet riċevuta, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b'tipa grassa: | SrB (Bond Superjuri) |

6.

Kolonna

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010

Isem l-emittent

L-ismijiet tal-ikbar għaxar emittenti ta' assi mhux gravati jew kontropartijiet ta' linji ta' likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni jiġu rreġistrati fil-kolonna 010 f'ordni dekrexxenti. L-ikbar partita tiġi rreġistrata f'1.01, it-tieni fil-partita tal-linja 1.02, eċċ. L-emittenti u l-kontropartijiet li jifformaw grupp ta' klijenti konnessi jiġu rappurtati bħala konċentrazzjoni waħda

Isem tal-emittent jew tal-kontroparti rreġistrat ikun l-isem sħiħ tal-entità legali li ħarġet l-assi, jew li tat il-linji ta' likwidità, inklużi kwalunkwe referenzi tat-tip ta' kumpanija skont il-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji.

020

Kodiċi tal-LEI

Il-kodiċi ta' identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti.

030

Settur tal-Emittent

Settur wieħed jiġi allokat lil kull emittent jew kontroparti fuq il-bażi ta' klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:

(i) Gvernijiet Ġenerali; (ii) Istituzzjonijiet ta' kreditu; (iii) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (iv) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (v) Unitajiet domestiċi.

Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrappurtat.

040

Residenza tal-Emittent

Jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-emittent jew tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta' “Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat.

Għal gruppi ta' klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat.

050

Tip ta' Prodott

L-Emittenti/il-Kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta' prodott korrispondenti għall-prodott li jkunu miżmuma fih l-assi jew il-faċilità ta' likwidità għal-lest tkun ġiet riċevuta, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b'tipa grassa:

SrB (Bond Superjuri)

| | SubB (Bond Subordinat) |
| --- | --- |

SubB (Bond Subordinat)

| | CP (Karta kummerċjali) |
| --- | --- |

CP (Karta kummerċjali)

| | CB (Bonds Koperti) |
| --- | --- |

CB (Bonds Koperti)

| | US (titoli UCITS, jiġifieri strumenti finanzjarji li jirrappreżentaw sehem jew titolu maħruġ minn Impriża ta' Investimenti Kollettivi f'titoli trasferibbli) |
| --- | --- |

US (titoli UCITS, jiġifieri strumenti finanzjarji li jirrappreżentaw sehem jew titolu maħruġ minn Impriża ta' Investimenti Kollettivi f'titoli trasferibbli)

| | ABS (Titolu Abbażi ta' Assi) |
| --- | --- |

ABS (Titolu Abbażi ta' Assi)

| | CrCl (Pretensjoni ta' Kreditu) |
| --- | --- |

CrCl (Pretensjoni ta' Kreditu)

| | EQ (Ekwità) |
| --- | --- |

EQ (Ekwità)

| | Deheb (jekk deheb fiżiku, li jista' jiġi ttrattat bħala kontroparti waħda) |
| --- | --- |

Deheb (jekk deheb fiżiku, li jista' jiġi ttrattat bħala kontroparti waħda)

| | LiqL (Linja ta' likwidità impenjata mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni) |
| --- | --- |

LiqL (Linja ta' likwidità impenjata mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni)

| | OPT (Tip ta' prodott ieħor) |
| --- | --- |

OPT (Tip ta' prodott ieħor)

060

Il-munita

L-emittenti jew il-kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati kodiċi ISO tal-munita fil-kolonna 060 li jikkorrispondi mad-denominazzjoni tal-assi riċevuti jew linji ta' likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni. Jiġi rrapportat il-kodiċi tal-unità tal-munita magħmul minn tliet ittri skont ISO 4217. Fejn linja b'għadd ta' muniti hija parti minn konċentrazzjoni f'kapaċità ta' kontrobilanċ, il-linja għandha tiġi magħduda fil-munita li hija predominanti fil-bqija tal-konċentrazzjoni.

070

Skala tal-kwalità kreditizja

L-iskala tal-kwalità kreditizja xierqa għandha tiġi assenjata skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għandu jkun l-istess bħal dak ta' mal-entrati rrappurtati fl-iskala ta' maturità. Fejn ma hemm l-ebda klassifikazzjoni, l-iskala ta' “mhux-klassfikata” għandha tiġi assenjata.

080

Valur/nominali MtM

Il-valur tas-suq jew valur ġust tal-assi, jew fejn applikabbli, il-valur nominali tal-linja ta' likwidità mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni.

090

Valur tal-kollateral eliġibbli għall-bank ċentrali

Il-valur tal-kollateral skont ir-regoli tal-bank ċentrali għal faċilitajiet permanenti ta' assi speċifiċi.

Għal assi denominati f'munita inkluża fir-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b'eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet iħallu din il-kaxxa vojta.

---

ANNESS XI

“ANNESS XXII

RAPPORTAR DWAR SKALA TAL-MATURITÀ AMM

| MUDELLI AMM |
| --- |
| Numru tal-formula | Kodiċi tal-formula | Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli |
| | | MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ |
| 66 | C 66.00 | MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ |

MUDELLI AMM

Numru tal-formula

Kodiċi tal-formula

Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli

MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

66

C 66.00

MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

C 66.00 — SKALA TAL-MATURITÀ

| | Total u muniti sinifikanti | |
| --- | --- | --- |
| |
| Kodiċi | ID | Entrata | Maturità tal-Fluss Kuntrattwali |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 |
| 010-380 | 1 | FLUSSI TA' ĦRUĠ | | Mil-lum għall-għada | Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn | Aktar minn jumejn sa tlett ijiem | Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem | Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem | Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem | Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem | Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn | Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat | Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum | Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat | Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn | Aktar minn xahrejn sa tliet xhur | Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur | Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur | Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur | Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur | Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar | Aktar minn 12-il xahar sa sentejn | Aktar minn sentejn sa ħames snin | Aktar minn 5 snin |
| 010 | 1.1 | Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa (jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | 1.1.1 | bonds mhux garantiti dovuti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | 1.1.2 | bonds koperti regolati | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | 1.1.3 | titolizzazzjonijiet dovuti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | 1.1.4 | oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | 1.2 | Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzati minn: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | 1.2.1 | Livell 1 assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | 1.2.1.1 | Livell 1 esklużi bonds koperti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | 1.2.1.1.1 | Livell 1 bank ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | 1.2.1.1.2 | Livell 1 (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | 1.2.1.1.3 | Livell 1 (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | 1.2.1.1.4 | Livell 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | 1.2.1.2 | Livell 1 bonds koperti (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | 1.2.2 | Livell 2A assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | 1.2.2.1 | Livell 2A bonds koperti (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | 1.2.2.2 | Livell 2A bonds koperti (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | 1.2.2.3 | Livell 2A settur pubbliku (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | 1.2.3 | Livell 2B assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 190 | 1.2.3.1 | Livell 2B Titoli ggarantiti b'assi (ABS) (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 200 | 1.2.3.2 | Livell 2B bonds koperti (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 210 | 1.2.3.3 | Livell 2B: bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 220 | 1.2.3.4 | Livell 2B ishma | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 230 | 1.2.3.5 | Livell 2B settur pubbliku (CQS 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 240 | 1.2.4 | assi negozjabbli oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 250 | 1.2.5 | assi oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 260 | 1.3 | Obbligazzjonijiet mhux rappurtati f'1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti (esklużi depożiti riċevuti bħala kollateral) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 270 | 1.3.1 | depożiti fil-livell ta' konsumatur stabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 280 | 1.3.2 | depożiti fil-livell ta' konsumatur oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 290 | 1.3.3 | depożiti operazzjonali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 300 | 1.3.4 | depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta' kreditu | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 310 | 1.3.5 | depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 320 | 1.3.6 | depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | 1.3.7 | depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | 1.3.8 | depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | 1.4 | Maturazzjoni ta' swaps FX | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | 1.5 | Derivattivi l-ammont pagabbli minbarra dawk irrapportati f' 1.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | 1.6 | Flussi oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | 1.7 | Flussi ta' ħruġ totali | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 390-720 | 2 | INFLUSSI | | Mil-lum għall-għada | Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn | Aktar minn jumejn sa tlett ijiem | Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem | Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem | Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem | Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem | Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn | Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat | Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum | Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat | Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn | Aktar minn xahrejn sa tliet xhur | Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur | Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur | Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur | Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur | Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar | Aktar minn 12-il xahar sa sentejn | Aktar minn sentejn sa ħames snin | Aktar minn 5 snin |
| 390 | 2.1 | Flus dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzati minn: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | 2.1.1 | Livell 1 assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | 2.1.1.1 | Livell 1 esklużi bonds koperti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | 2.1.1.1.1 | Livell 1 bank ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | 2.1.1.1.2 | Livell 1 (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | 2.1.1.1.3 | Livell 1 (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | 2.1.1.1.4 | Livell 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | 2.1.1.2 | Livell 1 bonds koperti (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | 2.1.2 | Livell 2A assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | 2.1.2.1 | Livell 2A bonds koperti (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | 2.1.2.2 | Livell 2A bonds koperti (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | 2.1.2.3 | Livell 2A settur pubbliku (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | 2.1.3 | Livell 2B assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | 2.1.3.1 | Livell 2B ABS (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | 2.1.3.2 | Livell 2B bonds koperti (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | 2.1.3.3 | Livell 2B: bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | 2.1.3.4 | Livell 2B Ishma | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 560 | 2.1.3.5 | Livell 2B settur pubbliku (CQS 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 570 | 2.1.4 | assi negozjabbli oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 580 | 2.1.5 | assi oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 590 | 2.2 | Flejjes dovuti mhux irrapportati f'2.1, li jirriżultaw minn self u avvanzi mogħtija lil: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 600 | 2.2.1 | klijent konsumatur | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 610 | 2.2.2 | korporazzjonijiet mhux finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 620 | 2.2.3 | istituzzjonijiet ta' kreditu | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 630 | 2.2.4 | klijenti finanzjarji oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 640 | 2.2.5 | banek ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 650 | 2.2.6 | kontropartijiet oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 660 | 2.3 | Maturazzjoni ta' swaps FX | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 670 | 2.4 | Derivattivi l-ammont riċevibbli minbarra dawk irrapportati f' 2.3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 680 | 2.5 | Maturazzjoni ta' karta tal-portafoll proprju | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 690 | 2.6 | Flussi ta' dħul oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 700 | 2.7 | Influssi totali | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 710 | 2.8 | Differenza netta kuntrattwali | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 720 | 2.9 | Differenza kuntrattwali netta kumulata | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 730-1080 | 3 | KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ | Stokk inizjali | Mil-lum għall-għada | Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn | Aktar minn jumejn sa tlett ijiem | Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem | Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem | Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem | Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem | Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn | Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat | Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum | Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat | Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn | Aktar minn xahrejn sa tliet xhur | Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur | Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur | Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur | Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur | Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar | Aktar minn 12-il xahar sa sentejn | Aktar minn sentejn sa ħames snin | Aktar minn 5 snin |
| 730 | 3.1 | muniti u noti bankarji | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 740 | 3.2 | Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 750 | 3.3 | Livell 1 assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 760 | 3.3.1 | Livell 1 esklużi bonds koperti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 770 | 3.3.1.1 | Livell 1 bank ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780 | 3.3.1.2 | Livell 1 (CQS 1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 790 | 3.3.1.3 | Livell 1 (CQS2, CQS3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800 | 3.3.1.4 | Livell 1 (CQS4+) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 810 | 3.3.2 | Livell 1 bonds koperti (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 820 | 3.4 | Livell 2A assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 830 | 3.4.1 | Livell 2A bonds koperti (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 840 | 3.4.3 | Livell 2A bonds koperti (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 850 | 3.4.4 | Livell 2A settur pubbliku (CQS1, CQS2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 860 | 3.5 | Livell 2B assi negozjabbli | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 870 | 3.5.1 | Livell 2B ABS (CQS1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 880 | 3.5.2 | Livell 2B bonds koperti (CQS1-6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 890 | 3.5.3 | Livell 2B bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 900 | 3.5.4 | Livell 2B Ishma | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 910 | 3.5.5 | Livell 2B settur pubbliku (CQS 3–5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 920 | 3.6 | assi negozjabbli oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 930 | 3.6.1 | gvern ċentrali (CQS1), | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 940 | 3.6.2 | gvern ċentrali (CQS 2 u 3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 950 | 3.6.3 | ishma | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 960 | 3.6.4 | bonds koperti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 970 | 3.6.5 | ABS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 980 | 3.6.6 | assi negozjabbli oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 990 | 3.7 | assi mhux negozjabbli eliġibbli għal banek ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1000 | 3.8 | faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati riċevuti | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1010 | 3.8.1 | Livell 1 faċilitajiet | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1020 | 3.8.2 | Livell 2B faċilitajiet ta' użu ristrett | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1030 | 3.8.3 | Livell 2B faċilitajiet IPS | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1040 | 3.8.4 | faċilitajiet oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1050 | 3.8.4.1 | minn kontropartijiet intragrupp | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1060 | 3.8.4.2 | minn kontropartijiet oħra | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1070 | 3.9 | Bidla netta fil-Kapaċità ta' Kontrobilanċ | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1080 | 3.10 | Kapaċità ta' Kontrobilanċ kumulata | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1090-1130 | 4 | KONTINĠENZI | | Mil-lum għall-għada | Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn | Aktar minn jumejn sa tlett ijiem | Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem | Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem | Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem | Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem | Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn | Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat | Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum | Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat | Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn | Aktar minn xahrejn sa tliet xhur | Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur | Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur | Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur | Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur | Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar | Aktar minn 12-il xahar sa sentejn | Aktar minn sentejn sa ħames snin | Aktar minn 5 snin |
| 1090 | 4.1 | Flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet impenjati | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1100 | 4.1.1 | Faċilità ta' kreditu impenjati | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1110 | 4.1.1.1 | meqjusa bħala tal-Livell 2B mir-riċevitur | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1120 | 4.1.1.2 | oħrajn | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1130 | 4.1.2 | Faċilitajiet ta' likwidità | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1140 | 4.2 | Flussi ta' ħruġ minħabba skattar ta' tnaqqis fil-grad | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1150-1290 | ENTRATI TA' MEMORANDUM | Stokk inizjali | Mil-lum għall-għada | Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn | Aktar minn jumejn sa tlett ijiem | Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem | Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem | Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem | Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem | Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn | Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat | Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum | Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat | Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn | Aktar minn xahrejn sa tliet xhur | Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur | Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur | Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur | Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur | Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar | Aktar minn 12-il xahar sa sentejn | Aktar minn sentejn sa ħames snin | Aktar minn 5 snin |
| 1200 | 10 | Flussi ta' ħruġ intragrupp jew IPS (esklużi FX) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1210 | 11 | Flussi intragrupp jew IPS (esklużi FX u titoli li jimmaturaw) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1220 | 12 | Flussi intragrupp jew IPS minn titoli li jimmaturaw | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1230 | 13 | HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1240 | 14 | mhux HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1270 | 17 | Flussi ta' ħruġ minn depożiti ta' mġiba | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1280 | 18 | Flussi ta' dħul minn self u avvanzi ta' mġiba | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1290 | 19 | Ġbid ta' faċilitajiet impenjati ta' mġiba | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Total u muniti sinifikanti

Kodiċi

ID

Entrata

Maturità tal-Fluss Kuntrattwali

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

010-380

1

FLUSSI TA' ĦRUĠ

Mil-lum għall-għada

Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur

Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur

Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur

Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur

Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

Aktar minn sentejn sa ħames snin

Aktar minn 5 snin

010

1.1

Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa (jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur)

020

1.1.1

bonds mhux garantiti dovuti

030

1.1.2

bonds koperti regolati

040

1.1.3

titolizzazzjonijiet dovuti

050

1.1.4

oħrajn

060

1.2

Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzati minn:

070

1.2.1

Livell 1 assi negozjabbli

080

1.2.1.1

Livell 1 esklużi bonds koperti

090

1.2.1.1.1

Livell 1 bank ċentrali

100

1.2.1.1.2

Livell 1 (CQS 1)

110

1.2.1.1.3

Livell 1 (CQS2, CQS3)

120

1.2.1.1.4

Livell 1 (CQS4+)

130

1.2.1.2

Livell 1 bonds koperti (CQS1)

140

1.2.2

Livell 2A assi negozjabbli

150

1.2.2.1

Livell 2A bonds koperti (CQS1)

160

1.2.2.2

Livell 2A bonds koperti (CQS1, CQS2)

170

1.2.2.3

Livell 2A settur pubbliku (CQS1, CQS2)

180

1.2.3

Livell 2B assi negozjabbli

190

1.2.3.1

Livell 2B Titoli ggarantiti b'assi (ABS) (CQS1)

200

1.2.3.2

Livell 2B bonds koperti (CQS1-6)

210

1.2.3.3

Livell 2B: bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3)

220

1.2.3.4

Livell 2B ishma

230

1.2.3.5

Livell 2B settur pubbliku (CQS 3–5)

240

1.2.4

assi negozjabbli oħrajn

250

1.2.5

assi oħrajn

260

1.3

Obbligazzjonijiet mhux rappurtati f'1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti (esklużi depożiti riċevuti bħala kollateral)

270

1.3.1

depożiti fil-livell ta' konsumatur stabbli

280

1.3.2

depożiti fil-livell ta' konsumatur oħra

290

1.3.3

depożiti operazzjonali

300

1.3.4

depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta' kreditu

310

1.3.5

depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

320

1.3.6

depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

330

1.3.7

depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

340

1.3.8

depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħra

350

1.4

Maturazzjoni ta' swaps FX

360

1.5

Derivattivi l-ammont pagabbli minbarra dawk irrapportati f' 1.4

370

1.6

Flussi oħra

380

1.7

Flussi ta' ħruġ totali

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

390-720

2

INFLUSSI

Mil-lum għall-għada

Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur

Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur

Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur

Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur

Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

Aktar minn sentejn sa ħames snin

Aktar minn 5 snin

390

2.1

Flus dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzati minn:

400

2.1.1

Livell 1 assi negozjabbli

410

2.1.1.1

Livell 1 esklużi bonds koperti

420

2.1.1.1.1

Livell 1 bank ċentrali

430

2.1.1.1.2

Livell 1 (CQS 1)

440

2.1.1.1.3

Livell 1 (CQS2, CQS3)

450

2.1.1.1.4

Livell 1 (CQS4+)

460

2.1.1.2

Livell 1 bonds koperti (CQS1)

470

2.1.2

Livell 2A assi negozjabbli

480

2.1.2.1

Livell 2A bonds koperti (CQS1)

490

2.1.2.2

Livell 2A bonds koperti (CQS1, CQS2)

500

2.1.2.3

Livell 2A settur pubbliku (CQS1, CQS2)

510

2.1.3

Livell 2B assi negozjabbli

520

2.1.3.1

Livell 2B ABS (CQS1)

530

2.1.3.2

Livell 2B bonds koperti (CQS1-6)

540

2.1.3.3

Livell 2B: bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3)

550

2.1.3.4

Livell 2B Ishma

560

2.1.3.5

Livell 2B settur pubbliku (CQS 3–5)

570

2.1.4

assi negozjabbli oħrajn

580

2.1.5

assi oħrajn

590

2.2

Flejjes dovuti mhux irrapportati f'2.1, li jirriżultaw minn self u avvanzi mogħtija lil:

600

2.2.1

klijent konsumatur

610

2.2.2

korporazzjonijiet mhux finanzjarji

620

2.2.3

istituzzjonijiet ta' kreditu

630

2.2.4

klijenti finanzjarji oħra

640

2.2.5

banek ċentrali

650

2.2.6

kontropartijiet oħra

660

2.3

Maturazzjoni ta' swaps FX

670

2.4

Derivattivi l-ammont riċevibbli minbarra dawk irrapportati f' 2.3

680

2.5

Maturazzjoni ta' karta tal-portafoll proprju

690

2.6

Flussi ta' dħul oħra

700

2.7

Influssi totali

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

710

2.8

Differenza netta kuntrattwali

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

720

2.9

Differenza kuntrattwali netta kumulata

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

730-1080

3

KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ

Stokk inizjali

Mil-lum għall-għada

Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur

Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur

Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur

Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur

Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

Aktar minn sentejn sa ħames snin

Aktar minn 5 snin

730

3.1

muniti u noti bankarji

740

3.2

Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

750

3.3

Livell 1 assi negozjabbli

760

3.3.1

Livell 1 esklużi bonds koperti

770

3.3.1.1

Livell 1 bank ċentrali

780

3.3.1.2

Livell 1 (CQS 1)

790

3.3.1.3

Livell 1 (CQS2, CQS3)

800

3.3.1.4

Livell 1 (CQS4+)

810

3.3.2

Livell 1 bonds koperti (CQS1)

820

3.4

Livell 2A assi negozjabbli

830

3.4.1

Livell 2A bonds koperti (CQS1)

840

3.4.3

Livell 2A bonds koperti (CQS1, CQS2)

850

3.4.4

Livell 2A settur pubbliku (CQS1, CQS2)

860

3.5

Livell 2B assi negozjabbli

870

3.5.1

Livell 2B ABS (CQS1)

880

3.5.2

Livell 2B bonds koperti (CQS1-6)

890

3.5.3

Livell 2B bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3)

900

3.5.4

Livell 2B Ishma

910

3.5.5

Livell 2B settur pubbliku (CQS 3–5)

920

3.6

assi negozjabbli oħrajn

930

3.6.1

gvern ċentrali (CQS1),

940

3.6.2

gvern ċentrali (CQS 2 u 3)

950

3.6.3

ishma

960

3.6.4

bonds koperti

970

3.6.5

ABS

980

3.6.6

assi negozjabbli oħrajn

990

3.7

assi mhux negozjabbli eliġibbli għal banek ċentrali

1000

3.8

faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati riċevuti

1010

3.8.1

Livell 1 faċilitajiet

1020

3.8.2

Livell 2B faċilitajiet ta' użu ristrett

1030

3.8.3

Livell 2B faċilitajiet IPS

1040

3.8.4

faċilitajiet oħra

1050

3.8.4.1

minn kontropartijiet intragrupp

1060

3.8.4.2

minn kontropartijiet oħra

1070

3.9

Bidla netta fil-Kapaċità ta' Kontrobilanċ

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1080

3.10

Kapaċità ta' Kontrobilanċ kumulata

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1090-1130

4

KONTINĠENZI

Mil-lum għall-għada

Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur

Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur

Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur

Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur

Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

Aktar minn sentejn sa ħames snin

Aktar minn 5 snin

1090

4.1

Flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet impenjati

1100

4.1.1

Faċilità ta' kreditu impenjati

1110

4.1.1.1

meqjusa bħala tal-Livell 2B mir-riċevitur

1120

4.1.1.2

oħrajn

1130

4.1.2

Faċilitajiet ta' likwidità

1140

4.2

Flussi ta' ħruġ minħabba skattar ta' tnaqqis fil-grad

1150-1290

ENTRATI TA' MEMORANDUM

Stokk inizjali

Mil-lum għall-għada

Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

Aktar minn 3 xhur sa 4 xhur

Aktar minn 4 xhur sa 5 xhur

Aktar minn 5 xhur sa 6 xhur

Aktar minn sitt xhr sa disa' xhur

Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

Aktar minn sentejn sa ħames snin

Aktar minn 5 snin

1200

10

Flussi ta' ħruġ intragrupp jew IPS (esklużi FX)

1210

11

Flussi intragrupp jew IPS (esklużi FX u titoli li jimmaturaw)

1220

12

Flussi intragrupp jew IPS minn titoli li jimmaturaw

1230

13

HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali

1240

14

mhux HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali

1270

17

Flussi ta' ħruġ minn depożiti ta' mġiba

1280

18

Flussi ta' dħul minn self u avvanzi ta' mġiba

1290

19

Ġbid ta' faċilitajiet impenjati ta' mġiba

---

ANNESS XII

“ANNESS XXIII

STRUZZJONIJIET GĦALL-MILI TAL-MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ TAL-ANNESS XXII

| PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI | 411 |
| --- | --- |

| PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI | 412 |
| --- | --- |

PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

| 1. | Sabiex ikopru d-diskrepanza fil-maturità tal-attivitajiet ta' istituzzjoni (“l-iskala tal-maturità”) fil-mudell tal-Anness XXII, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f'dan l-Anness. |
| --- | --- |

1.

| 2. | L-għodda ta' monitoraġġ tal-iskala tal-maturità għandha tkopri l-flussi kuntrattwali u l-flussi ta' ħruġ kontinġenti. Il-flussi kuntrattwali li jirriżultaw mill-ftehimiet ġuridiċi vinkolanti u l-maturità residwa mid-data ta' rapportar ser jiġu rrapportati skont id-dispożizzjonijiet ta' dawn il-ftehimiet legali. |
| --- | --- |

2.

| 3. | L-istituzzjonijiet ma għandhomx jgħoddu l-influssi darbtejn. |
| --- | --- |

3.

| 4. | Fil-kolonna “stokk inizjali”, għandu jiġi rrapportat l-istokk tal-entrati fid-data ta' rapportar. |
| --- | --- |

4.

| 5. | Għandhom jimtlew biss iċ-ċelloli bojod vojta tal-mudell fl-Anness XXII. |
| --- | --- |

5.

| 6. | It-taqsima tal-mudell tal-iskala tal-maturità intitolata “Flussi ta' ħruġ u influssi” tkopri flussi ta' flus kuntrattwali futuri mill-entrati kollha li huma fil-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali. Għandhom jiġu rrapportati biss flussi ta' ħruġ u influssi skont kuntratti validi fid-data ta' rapportar. |
| --- | --- |

6.

| 7. | It-taqsima tal-mudell tal-iskala tal-maturità intitolata “Il-kapaċità ta' kontrobilanċ” ser tirrappreżenta l-istokk ta' assi mhux gravati jew sorsi ta' finanzjament oħrajn li huma ġuridikament u prattikament disponibbli għall-istituzzjoni fid-data ta' rapportar biex ikopru diskrepanza potenzjali fil-finanzjament. Għandhom jiġu rrapportati biss flussi ta' ħruġ u influssi skont kuntratti eżistenti fid-data ta' rapportar. |
| --- | --- |

7.

| 8. | Ħruġ u influss tal-flus fit-taqsimiet rispettivi “flussi ta' ħruġ” u “influssi” għandhom jiġu rrapportati fuq bażi grossa b'sinjal pożittiv. L-ammonti dovuti għall-ħlas u rċevuti ser jiġu rapportati rispettivament fit-taqsimiet ta' ħruġ u influss. |
| --- | --- |

8.

| 9. | Għat-taqsima tal-mudell tal-iskala tal-maturità intitolata “il-kapaċità ta' kontrobilanċ” tal-flussi ta' ħruġ u l-influssi għandhom jiġu rrapportati fuq bażi netta b'sinjal pożittiv jekk jirrappreżentaw influss u b'sinjal negattiv jekk jirrappreżentaw flussi ta' ħruġ. Għal flussi ta' flus, għandhom jiġu rrapportati l-ammonti dovuti. Flussi ta' titoli għandhom jiġu rrapportati bil-valur attwali tas-suq. Flussi li jirriżultaw fuq linji ta' kreditu u likwidità għandhom jiġu rrapportati bl-ammonti kuntrattwali disponibbli. |
| --- | --- |

9.

| 10. | Il-flussi kuntrattwali għandhom jiġu allokati fuq it-tnejn u għoxrin taqsima tal-ħin skont il-maturità residwa tagħhom, bil-jiem jirrappreżentaw jum kalendarji. |
| --- | --- |

10.

| 11. | Għandhom jiġu rrapportati l-flussi kuntrattwali kollha, inklużi l-flussi ta' flus materjali kollha minn attivitajiet mhux finanzjarji bħal taxxi, bonusijiet, dividendi u kirjiet. |
| --- | --- |

11.

| 12. | Sabiex istituzzjonijiet japplikaw approċċ konservattiv meta jiddeterminaw il-maturitajiet kuntrattwali tal-flussi, huma għandhom jiżguraw dan kollu li ġej:






  (a) | fejn teżisti opzjoni ta' differiment ta' pagament jew li tirċievi pagament bil-quddiem, l-opzjoni għandha tkun preżunta li tiġi eżerċitata meta din tkun tmexxi 'l quddiem il-flussi ta' ħruġ mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-influssi minn ġewwa l-istituzzjoni; |
| --- | --- | --- |

12.

(a)

fejn teżisti opzjoni ta' differiment ta' pagament jew li tirċievi pagament bil-quddiem, l-opzjoni għandha tkun preżunta li tiġi eżerċitata meta din tkun tmexxi 'l quddiem il-flussi ta' ħruġ mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-influssi minn ġewwa l-istituzzjoni;

| (b) | fejn l-opzjoni li tmexxi 'l quddiem flussi ta' ħruġ mill-istituzzjoni hi biss għad-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-opzjoni għandha tiġi preżunta li tiġi eżerċitata biss fejn hemm aspettattiva tas-suq li l-istituzzjoni se tagħmel hekk. L-opzjoni se tkun preżunta li ma ġietx eżerċitata meta din tkun tmexxi 'l quddiem l-influssi mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-flussi ta' ħruġ mill-istituzzjoni. Kwalunkwe ħruġ ta' flus li jiskatta b'mod kuntrattwali minħabba dan l-influss — bħal f'finanzjament pass-through — għandu jiġi rrapportat fl-istess data bħal dan l-influss; |
| --- | --- |

(b)

fejn l-opzjoni li tmexxi 'l quddiem flussi ta' ħruġ mill-istituzzjoni hi biss għad-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-opzjoni għandha tiġi preżunta li tiġi eżerċitata biss fejn hemm aspettattiva tas-suq li l-istituzzjoni se tagħmel hekk. L-opzjoni se tkun preżunta li ma ġietx eżerċitata meta din tkun tmexxi 'l quddiem l-influssi mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-flussi ta' ħruġ mill-istituzzjoni. Kwalunkwe ħruġ ta' flus li jiskatta b'mod kuntrattwali minħabba dan l-influss — bħal f'finanzjament pass-through — għandu jiġi rrapportat fl-istess data bħal dan l-influss;

| (c) | id-depożiti liberi u mingħajr maturità kollha għandhom jiġu rrapportati bħala overnight fil-kolonna 020; |
| --- | --- |

(c)

id-depożiti liberi u mingħajr maturità kollha għandhom jiġu rrapportati bħala overnight fil-kolonna 020;

| (d) | riakkwist miftuħ jew ftehim ta' riakkwist invers u tranżazzjonijiet simili li jistgħu jiġu tterminati minn kwalunkwe waħda mill-partijiet fi kwalunkwe jum għandhom jitqiesu li jimmaturaw overnight sakemm il-perjodu ta' avviż ikun itwal minn jum wieħed, f'liema każ għandhom ikunu rrapporati fit-taqsima tal-ħin rilevanti skont il-perjodu ta' avviż; |
| --- | --- |

(d)

riakkwist miftuħ jew ftehim ta' riakkwist invers u tranżazzjonijiet simili li jistgħu jiġu tterminati minn kwalunkwe waħda mill-partijiet fi kwalunkwe jum għandhom jitqiesu li jimmaturaw overnight sakemm il-perjodu ta' avviż ikun itwal minn jum wieħed, f'liema każ għandhom ikunu rrapporati fit-taqsima tal-ħin rilevanti skont il-perjodu ta' avviż;

| (e) | depożiti ta' żmien fiss bl-imnut bl-opzjoni ta' rtirar bikri se jitqiesu li jimmaturaw fil-perjodu ta' żmien li matulu l-irtirar bikri tad-depożitu mhux se jirriżulta f'penali skont l-Artikolu 25(4)(b) tar-Regolament (UE) 2015/61. |
| --- | --- |

(e)

depożiti ta' żmien fiss bl-imnut bl-opzjoni ta' rtirar bikri se jitqiesu li jimmaturaw fil-perjodu ta' żmien li matulu l-irtirar bikri tad-depożitu mhux se jirriżulta f'penali skont l-Artikolu 25(4)(b) tar-Regolament (UE) 2015/61.

| (f) | fejn l-istituzzjoni ma tkunx kapaċi tistabbilixxi l-iskeda tal-pagamenti kuntrattwali minimi għal element partikolari jew parti minnu skont ir-regoli stipulati f'dan il-paragrafu, hija għandha tirrapporta l-partita jew parti minnha bħala akbar minn 5 snin fil-kolonna 220. |
| --- | --- |

(f)

fejn l-istituzzjoni ma tkunx kapaċi tistabbilixxi l-iskeda tal-pagamenti kuntrattwali minimi għal element partikolari jew parti minnu skont ir-regoli stipulati f'dan il-paragrafu, hija għandha tirrapporta l-partita jew parti minnha bħala akbar minn 5 snin fil-kolonna 220.

| 13. | Flussi ta' ħruġ u influssi ta' mgħax minn strumenti fil-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali għandhom jiddaħħlu fl-entrati rilevanti kollha tat-taqsimiet tal-“flussi ta' ħruġ” u “influssi”. |
| --- | --- |

13.

| 14. | Swaps tal-Munita Barranija (“FX”) li jimmaturaw għandhom jirriflettu l-valur nozzjonali maturat tal-iswaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet forward FX u ftehimiet spot FX mhux saldati fit-taqsimiet tal-ħin applikabbli tal-mudell. |
| --- | --- |

14.

| 15. | Flussi tal-flus minn tranżazzjonijiet mhux saldati għandhom jiġu rrapportati fil-perjodu qasir qabel is-saldu, fir-ringieli u l-meded xierqa. |
| --- | --- |

15.

| 16. | Entrati fejn l-istituzzjoni ma għandha ebda operat sottostanti fihom, bħal meta ma jkollha l-ebda depożiti ta' ċerta kategorija, għandhom jitħallew vojta. |
| --- | --- |

16.

| 17. | Entrati dovuti fil-passat u entrati li għalihom l-istituzzjoni jkollha raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta' prestazzjoni ma għandhomx jiġu rrapportati. |
| --- | --- |

17.

| 18. | Fejn kollateral riċevut huwa ipotekat mill-ġdid fi tranżazzjoni li timmatura lil hinn mit-tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni tirċievi kollateral, il-ħruġ ta' titoli fl-ammont ta' valur ġust ta' kollateral riċevut għandu jkun irrapportat fit-taqsima tal-kapaċità ta' kontrobilanċ fil-medda rilevanti skont il-maturità li jifdal tat-tranżazzjoni li ġġenerat il-kollateral. |
| --- | --- |

18.

| 19. | Entrati intragrupp mhux se jaffettwaw ir-rapportar fuq bażi konsolidata. |
| --- | --- |

19.

PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

| Ringiela | Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet |
| --- | --- |
| 010 sa 380 | 1   FLUSSI TA' ĦRUĠ

  L-ammont totali ta' ħruġ ta' flus għandu jiġi rrapportat fis-subkategoriji li ġejjin: |
| 010 | 1.1   Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa

  Ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli ta' dejn maħruġin mill-istituzzjoni ta' rapportar jiġifieri ħruġ proprju. |
| 020 | 1.1.1   bonds mhux garantiti dovuti

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, li huwa dejn skopert maħruġ mill-istituzzjoni ta' rapportar lil partijiet terzi. |
| 030 | 1.1.2   bonds koperti regolati

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta mill-ħruġ ta' titoli, irrapportat fl-entrata 1.1, li huwa bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129 (4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. |
| 040 | 1.1.3   titolizzazzjonijiet dovuti

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, li huwa tranżazzjonijiet ta' titolizzazzjoni ma' partijiet terzi, skont l-Artikolu 4(1) il-punt 61 tar-Regolament (UE) 575/2013. |
| 050 | 1.1.4   oħrajn

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, minbarra dawk irrapportati fis-subkategoriji hawn fuq. |
| 060 | 1.2   L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzat mill-:

  L-ammont totali tal-ħruġ ta' flus kollu li jirriżulta minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) 575/2013.

  Nota: Hawnhekk huma rrapportati flussi ta' flus biss, flussi ta' titoli relatati ma' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima “kapaċità ta' kontrobilanċ”. |
| 070 | 1.2.1   Assi kummerċjabbli tal-livell 1

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.
  L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom. |
| 080 | 1.2.1.1   Livell 1 minbarra bonds koperti

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. |
| 090 | 1.2.1.1.1   Livell 1 bank ċentrali

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn banek ċentrali. |
| 100 | 1.2.1.1.2   Livell 1 (CQS 1)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dawk irrapportati fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata. |
| 110 | 1.2.1.1.3   Livell 1 (CQS 2, CQS3)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dak irrapportat fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata. |
| 120 | 1.2.1.1.4   Livell 1 (CQS 4+)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dak irrapportat fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 4 tal-kwalità kreditizja jew agħar minn ECAI nominata. |
| 130 | 1.2.1.2   Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. Kun af li skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament (UE) 2015/61 huma biss CQS 1 bonds koperti li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1. |
| 140 | 1.2.2   Assi kummerċjabbli tal-livell 2A

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw t-tranżazzjoni partikolari.
  L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2A ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom. |
| 150 | 1.2.2.1   Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2A (CQS 1)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata. |
| 160 | 1.2.2.2   Bonds koperti tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew 2 minn ECAI nominata. |
| 170 | 1.2.2.3   Settur pubbliku tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet ċentrali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Kun af li skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament (UE) 2015/61 l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2A għandhom ikunu jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 2. |
| 180 | 1.2.3   Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw t-tranżazzjoni partikolari.
  L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B ser jiġu rrapportati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom. |
| 190 | 1.2.3.1   Titoli Garantiti b'Assi-ABS tal-livell 2B (CQS 1)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b'assi, inkluż RMBS. Kun af li skont l-Artikolu 13(2)(a) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 it-titoli kollha garantiti b'assi eliġibbli li jikkwalifikaw bħala Livell 2B huma meħtieġa li jkunu tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1. |
| 200 | 1.2.3.2   Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-6)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti. |
| 210 | 1.2.3.3   Bonds maħruġa min kumpanija tal-livell 2B (CQS 1-3)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn dejn korporattiv. |
| 220 | 1.2.3.4   L-ishma tal-livell 2B

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn ishma. |
| 230 | 1.2.3.5   Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex rapportati fl-entrati 1.2.3.1 sa 1.2.3.4. |
| 240 | 1.2.4   assi kummerċjabbli oħrajn

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2 jew 1.2.3. |
| 250 | 1.2.5   assi oħrajn

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat mill-assi mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2. 1.2.3 jew 1.2.4. |
| 260 | 1.3   Obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti minbarra depożiti riċevuti bħala kollateral

  Ħruġ ta' flus li jirriżulta mid-depożiti kollha riċevuti bl-eċċezzjoni ta' flussi ta' ħruġ irrapportati fl-entrata 1.2 u depożiti riċevuti bħala kollateral. Ħruġ ta' flus li jirriżulta minn tranżazzjonijiet derivattivi għandu jiġi rrapportat fl-entrati 1.4 jew 1.5.
  Id-depożiti għandhom jiġu rrapportati skont l-eqreb data ta' maturità kuntrattwali possibbli tagħhom. Depożiti li jistgħu jiġu prelevati minnufih mingħajr avviż (“depożiti ta' domanda”) jew depożiti mingħajr maturità għandhom jiġu rrapportati fil-bucket“overnight”. |
| 270 | 1.3.1   depożiti fil-livell ta' konsumatur stabbli

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti tal-konsumaturi kollha, skont l-Artikolu 3(8) u l-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61. |
| 280 | 1.3.2   depożiti fil-livell ta' konsumatur oħrajn

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti fil-livell tal-konsumatur kollha, skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.1. |
| 290 | 1.3.3   depożiti operazzjonali

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti fil-livell tal-konsumatur kollha, skont l-Artikolu 27 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61. |
| 300 | 1.3.4   depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta' kreditu

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu, għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.3. |
| 310 | 1.3.5   depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti minn klijenti finanzjarji, skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.3 u 1.3.4. |
| 320 | 1.3.6   depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux operazzjonali mqiegħda minn banek ċentrali. |
| 330 | 1.3.7   depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji. |
| 340 | 1.3.8   depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħrajn

  L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux rapportati fl-entrati 1.3.1 sa 1.3.7. |
| 350 | 1.4   Maturazzjoni ta' swaps FX

  L-ammont totali ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta mill-maturità ta' tranżazzjonijiet ta' swaps FX bħall-kambju ta' ammonti ta' kapital fi tmiem il-kuntratt. |
| 360 | 1.5   Derivattivi l-ammont pagabbli minbarra dawk irrapportati f'1.4

  L-ammont totali ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn pożizzjonijiet pagabbli ta' derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjonijiet ta' flussi ta' ħruġ li jirriżultaw minn swaps FX li qed jimmaturaw li għandhom jiġu rrapportati fl-entrata 1.4.
  L-ammont totali għandu jirrifletti l-ammonti tas-saldu inklużi l-appelli għall-marġni mhux saldati mid-data ta' rapportar.
  L-ammont totali għandu jirrifletti t-total ta' (1) u (2) kif ġej, fil-meded ta' żmien differenti kollha:






  1. | flussi tal-flus u flussi ta' titoli relatati ma' derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta' kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta' skoperturi ta' kontropartijiet, għandhom jiġu esklużi mill-mudelli ta' skala tal-maturità; dan jimplika li l-flussi tal-flus, titoli, kollateral fi flus u kollateral f'titoli kollha relatati ma' dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-mudelli. Stokkijiet ta' kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta' derivattivi kollateralizzati m'għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta' kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta' flussi tal-flus u flussi ta' titoli fil-kuntest ta' appelli għall-marġni (“flussi ta' kollateral fi flus jew titoli”) li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus ta' derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” fil-każ ta' kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta' kontrobilanċ” fil-każ ta' kollateral f'titoli; |

Ringiela

Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

010 sa 380

1   FLUSSI TA' ĦRUĠ

L-ammont totali ta' ħruġ ta' flus għandu jiġi rrapportat fis-subkategoriji li ġejjin:

010

1.1   Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa

Ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli ta' dejn maħruġin mill-istituzzjoni ta' rapportar jiġifieri ħruġ proprju.

020

1.1.1   bonds mhux garantiti dovuti

L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, li huwa dejn skopert maħruġ mill-istituzzjoni ta' rapportar lil partijiet terzi.

030

1.1.2   bonds koperti regolati

L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta mill-ħruġ ta' titoli, irrapportat fl-entrata 1.1, li huwa bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129 (4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.

040

1.1.3   titolizzazzjonijiet dovuti

L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, li huwa tranżazzjonijiet ta' titolizzazzjoni ma' partijiet terzi, skont l-Artikolu 4(1) il-punt 61 tar-Regolament (UE) 575/2013.

050

1.1.4   oħrajn

L-ammont ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, minbarra dawk irrapportati fis-subkategoriji hawn fuq.

060

1.2   L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzat mill-:

L-ammont totali tal-ħruġ ta' flus kollu li jirriżulta minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) 575/2013.

Nota: Hawnhekk huma rrapportati flussi ta' flus biss, flussi ta' titoli relatati ma' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima “kapaċità ta' kontrobilanċ”.

070

1.2.1   Assi kummerċjabbli tal-livell 1

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

080

1.2.1.1   Livell 1 minbarra bonds koperti

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti.

090

1.2.1.1.1   Livell 1 bank ċentrali

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn banek ċentrali.

100

1.2.1.1.2   Livell 1 (CQS 1)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dawk irrapportati fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

110

1.2.1.1.3   Livell 1 (CQS 2, CQS3)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dak irrapportat fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

120

1.2.1.1.4   Livell 1 (CQS 4+)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dak irrapportat fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 4 tal-kwalità kreditizja jew agħar minn ECAI nominata.

130

1.2.1.2   Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. Kun af li skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament (UE) 2015/61 huma biss CQS 1 bonds koperti li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

140

1.2.2   Assi kummerċjabbli tal-livell 2A

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw t-tranżazzjoni partikolari.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2A ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

150

1.2.2.1   Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2A (CQS 1)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

160

1.2.2.2   Bonds koperti tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew 2 minn ECAI nominata.

170

1.2.2.3   Settur pubbliku tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet ċentrali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Kun af li skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament (UE) 2015/61 l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2A għandhom ikunu jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 2.

180

1.2.3   Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw t-tranżazzjoni partikolari.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B ser jiġu rrapportati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

190

1.2.3.1   Titoli Garantiti b'Assi-ABS tal-livell 2B (CQS 1)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b'assi, inkluż RMBS. Kun af li skont l-Artikolu 13(2)(a) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 it-titoli kollha garantiti b'assi eliġibbli li jikkwalifikaw bħala Livell 2B huma meħtieġa li jkunu tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1.

200

1.2.3.2   Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-6)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti.

210

1.2.3.3   Bonds maħruġa min kumpanija tal-livell 2B (CQS 1-3)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn dejn korporattiv.

220

1.2.3.4   L-ishma tal-livell 2B

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn ishma.

230

1.2.3.5   Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex rapportati fl-entrati 1.2.3.1 sa 1.2.3.4.

240

1.2.4   assi kummerċjabbli oħrajn

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2 jew 1.2.3.

250

1.2.5   assi oħrajn

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat mill-assi mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2. 1.2.3 jew 1.2.4.

260

1.3   Obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti minbarra depożiti riċevuti bħala kollateral

Ħruġ ta' flus li jirriżulta mid-depożiti kollha riċevuti bl-eċċezzjoni ta' flussi ta' ħruġ irrapportati fl-entrata 1.2 u depożiti riċevuti bħala kollateral. Ħruġ ta' flus li jirriżulta minn tranżazzjonijiet derivattivi għandu jiġi rrapportat fl-entrati 1.4 jew 1.5.

Id-depożiti għandhom jiġu rrapportati skont l-eqreb data ta' maturità kuntrattwali possibbli tagħhom. Depożiti li jistgħu jiġu prelevati minnufih mingħajr avviż (“depożiti ta' domanda”) jew depożiti mingħajr maturità għandhom jiġu rrapportati fil-bucket“overnight”.

270

1.3.1   depożiti fil-livell ta' konsumatur stabbli

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti tal-konsumaturi kollha, skont l-Artikolu 3(8) u l-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

280

1.3.2   depożiti fil-livell ta' konsumatur oħrajn

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti fil-livell tal-konsumatur kollha, skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.1.

290

1.3.3   depożiti operazzjonali

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti fil-livell tal-konsumatur kollha, skont l-Artikolu 27 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

300

1.3.4   depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta' kreditu

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu, għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.3.

310

1.3.5   depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti minn klijenti finanzjarji, skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.3 u 1.3.4.

320

1.3.6   depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux operazzjonali mqiegħda minn banek ċentrali.

330

1.3.7   depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

340

1.3.8   depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħrajn

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux rapportati fl-entrati 1.3.1 sa 1.3.7.

350

1.4   Maturazzjoni ta' swaps FX

L-ammont totali ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta mill-maturità ta' tranżazzjonijiet ta' swaps FX bħall-kambju ta' ammonti ta' kapital fi tmiem il-kuntratt.

360

1.5   Derivattivi l-ammont pagabbli minbarra dawk irrapportati f'1.4

L-ammont totali ta' ħruġ ta' flus li jirriżulta minn pożizzjonijiet pagabbli ta' derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjonijiet ta' flussi ta' ħruġ li jirriżultaw minn swaps FX li qed jimmaturaw li għandhom jiġu rrapportati fl-entrata 1.4.

L-ammont totali għandu jirrifletti l-ammonti tas-saldu inklużi l-appelli għall-marġni mhux saldati mid-data ta' rapportar.

L-ammont totali għandu jirrifletti t-total ta' (1) u (2) kif ġej, fil-meded ta' żmien differenti kollha:

1.

flussi tal-flus u flussi ta' titoli relatati ma' derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta' kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta' skoperturi ta' kontropartijiet, għandhom jiġu esklużi mill-mudelli ta' skala tal-maturità; dan jimplika li l-flussi tal-flus, titoli, kollateral fi flus u kollateral f'titoli kollha relatati ma' dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-mudelli. Stokkijiet ta' kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta' derivattivi kollateralizzati m'għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta' kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta' flussi tal-flus u flussi ta' titoli fil-kuntest ta' appelli għall-marġni (“flussi ta' kollateral fi flus jew titoli”) li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus ta' derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” fil-każ ta' kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta' kontrobilanċ” fil-każ ta' kollateral f'titoli;

| 2. | għal influssi u ħruġ ta' flus u titoli relatati ma' derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ ebda ftehim ta' kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, issir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:






  (a) | flussi relatati ma' derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss meta l-prezz tal-eżerċitar ikun inqas mill-prezz tas-suq għal sejħa, jew fuq il-prezz tas-suq għal opzjoni put (“favorevoli”). Dawn il-flussi għandhom jiġu miksuba billi tapplika dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:






  (i) | inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

għal influssi u ħruġ ta' flus u titoli relatati ma' derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ ebda ftehim ta' kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, issir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

(a)

flussi relatati ma' derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss meta l-prezz tal-eżerċitar ikun inqas mill-prezz tas-suq għal sejħa, jew fuq il-prezz tas-suq għal opzjoni put (“favorevoli”). Dawn il-flussi għandhom jiġu miksuba billi tapplika dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

(i)

inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

| (ii) | inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” kemm jista' jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni; |
| --- | --- |

(ii)

inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” kemm jista' jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

| (b) | flussi relatati ma' kuntratti għajr dawk riferuti fil-punt (a) ser jiġu inklużi billi jiġu projjettati l-flussi gross kuntrattwali tal-flus fil-meded ta' żmien rispettivi fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta' titoli likwidi tal-kapaċità ta' kontrobilanċ tal-mudell kuntrattwali, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta' rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti. |
| --- | --- |

(b)

flussi relatati ma' kuntratti għajr dawk riferuti fil-punt (a) ser jiġu inklużi billi jiġu projjettati l-flussi gross kuntrattwali tal-flus fil-meded ta' żmien rispettivi fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta' titoli likwidi tal-kapaċità ta' kontrobilanċ tal-mudell kuntrattwali, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta' rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti.

370

1.6   Flussi ta' ħruġ oħrajn

L-ammont totali ta' kull ħruġ ta' flus ieħor, mhux irrapportat fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 jew 1.5. Il-ħruġ ta' flus kontinġenti ma għandux ikun rrapportat hawnhekk.

380

1.7   Flussi ta' ħruġ totali

Is-somma tal-influssi rrapportati fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 u 1.6.

390 sa 700

390

2.1   Fondi li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kollateralizzat mill-:

ammont totali ta' influssi tal-flus minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

Hawnhekk huma rrapportati flussi ta' flus biss, flussi ta' titoli relatati ma' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima “kapaċità ta' kontrobilanċ”.

400

2.1.1   Assi kummerċjabbli tal-livell 1

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 2.1 li jirriżulta kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli, skont l-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

410

2.1.1.1   Livell 1 minbarra bonds koperti

L-ammont influssi talflus irrapportat fl-entrata 2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti.

420

2.1.1.1.1   Livell 1 bank ċentrali

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn banek ċentrali.

430

2.1.1.1.2   Livell 1 (CQS 1)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.1.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

440

2.1.1.1.3   Livell 1 (CQS 2, CQS3)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.1.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

450

2.1.1.1.4   Livell 1 (CQS 4+)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.1.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

460

2.1.1.2   Bonds koperti tal-livell 1(CQS1)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. Kun af li skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament (UE) 2015/61 huma biss CQS 1 bonds koperti li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

470

2.1.2   Assi kummerċjabbli tal-livell 2A

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 2.1 li jirriżulta kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli, skont l-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2A ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

480

2.1.2.1   Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2A (CQS 1)

L-ammont ta' ħruġ ta' flus irrapportat fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat permezz ta' bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

490

2.1.2.2   Bonds koperti tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew 2 minn ECAI nominata.

500

2.1.2.3   Settur pubbliku tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet ċentrali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Kun af li skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament (UE) 2015/61 l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2A għandhom ikunu jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 2.

510

2.1.3   Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1 li jirriżulta kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli, skont l-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B ser jiġu rrapportati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

520

2.1.3.1   ABS tal-livell 2B (CQS 1)

L-ammont ta' inflssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b'assi, inkluż RMBS.

530

2.1.3.2   Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-6)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti.

540

2.1.3.3   Bonds maħruġa min kumpanija tal-livell 2B (CQS 1-3)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn dejn korporattiv.

550

2.1.3.4   L-ishma tal-livell 2B

L-ammont ta' influssi ta' flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa ishma.

560

2.1.3.5   Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa assi tal-Livell 2B li mhumiex rapportati fl-entrati 2.1.3.1 sa 2.1.3.4.

570

2.1.4   assi kummerċjabbli oħrajn

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1, li huwa kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli mhux rapportati fl-entrati 2.1.1, 2.1.2 jew 2.1.3.

580

2.1.5   assi oħrajn

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1, li huwa kollateralizzat mill-assi mhux rapportati fl-entrati 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 jew 2.1.4.

590

2.2   Fondi dovuti mhux irrapportati fl-entrata 2.1 li jirriżultaw minn self u pagamenti akkont bil-quddiem mogħtija lil:

Influssi tal-flus minn self u avvanzi.

L-influssi tal-flus għandhom jiġu rrapportati fl-aħħar data kuntrattwali għar-ripagament. Għal faċilitajiet ċirkolanti, is-self eżistenti għandu jkunu maħsub biex jiġi estiż u kwalunkwe bilanċi pendenti għandhom jiġu ttrattati bħala faċilitajiet impenjati.

600

2.2.1   klijenti fil-livell ta' konsumatur

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn persuni fiżiċi jew SMEs, skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

610

2.2.2   korporazzjonijiet mhux finanzjarji

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportati fl-entrata 2.2, li jirriżulta minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

620

2.2.3   istituzzjonijiet ta' kreditu

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportati fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn istituzzjonijiet ta' kreditu.

630

2.2.4   klijenti finanzjarji oħrajn

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn klijenti finanzjarji oħrajn, skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.2.3.

640

2.2.5   banek ċentrali

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2, li jirriżultaw minn banek ċentrali.

650

2.2.6   kontropartijiet oħra

L-ammont ta' influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2, li jirriżultaw minn kontropartijiet mhux imsemmijin fit-taqsimiet 2.2.1-2.2.5.

660

2.3   Maturazzjoni ta' swaps FX

L-ammont totali ta' influssi tal-flus kuntrattwali li jirriżultaw mill-maturità ta' tranżazzjonijiet ta' Swaps FX ta' ammonti ta' kapital fi tmiem il-kuntratt.

Dan jirrifletti l-valur nozzjonali matur ta' swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot FX u forward fil-meded ta' żmien applikabbli tal-mudell.

670

2.4   Ammonti riċevibbli pagabbli ta' derivattivi minbarra dawk irrapportati f'2.3

L-ammont totali ta' influssi tal-flus kuntrattwali li jirriżulta minn pożizzjonijiet ta' riċevibbli ta' derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni ta' influssi li jirriżultaw minn swaps FX maturi li ser jiġu rrapportati fl-entrata 2.3.

L-ammont totali għandu jinkludi l-ammonti tas-saldu inklużi l-appelli għall-marġni mhux saldati fid-data ta' rapportar.

L-ammont totali għandu jirrifletti t-total ta' (1) u (2) kif ġej, fil-meded ta' żmien differenti kollha:

| 1. | flussi tal-flus u flussi ta' titoli relatati ma' derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta' kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta' skoperturi ta' kontropartijiet li għandhom jiġu esklużi miż-żewġ mudelli ta' skala tal-maturità, u l-flussi kollha tal-flus, it-titoli, il-kollateral fi flus u l-kollateral f'titoli relatati ma' dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-mudell. Stokkijiet ta' kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta' derivattivi kollateralizzati m'għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta' kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta' flussi tal-flus u flussi ta' titoli fil-kuntest ta' appelli għall-marġni li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus ta' derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” fil-każ ta' kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta' kontrobilanċ” fil-każ ta' kollateral f'titoli fl-iskala tal-maturità; |
| --- | --- |

1.

flussi tal-flus u flussi ta' titoli relatati ma' derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta' kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta' skoperturi ta' kontropartijiet li għandhom jiġu esklużi miż-żewġ mudelli ta' skala tal-maturità, u l-flussi kollha tal-flus, it-titoli, il-kollateral fi flus u l-kollateral f'titoli relatati ma' dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-mudell. Stokkijiet ta' kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta' derivattivi kollateralizzati m'għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta' kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta' flussi tal-flus u flussi ta' titoli fil-kuntest ta' appelli għall-marġni li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus ta' derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” fil-każ ta' kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta' kontrobilanċ” fil-każ ta' kollateral f'titoli fl-iskala tal-maturità;

| 2. | għal influssi u ħruġ ta' flus u titoli relatati ma' derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta' kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, issir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:






  (a) | flussi relatati ma' derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss jekk ikunu favorevoli. Dawn il-flussi għandhom jiġu miksuba billi tapplika dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:






  (i) | inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni; |
| --- | --- | --- | --- |

2.

għal influssi u ħruġ ta' flus u titoli relatati ma' derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta' kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, issir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

(a)

flussi relatati ma' derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss jekk ikunu favorevoli. Dawn il-flussi għandhom jiġu miksuba billi tapplika dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

(i)

inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

| (ii) | inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” kemm jista' jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni; |
| --- | --- |

(ii)

inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “flussi ta' flus ta' derivattivi” kemm jista' jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

| (b) | flussi relatati ma' kuntratti għajr dawk riferuti fil-punt (a) ser jiġu inklużi billi jiġu projjettati l-flussi gross fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta' titoli likwidi tal-kapaċità ta' kontrobilanċ tal-mudell kuntrattwali, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta' rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti. |
| --- | --- |

(b)

flussi relatati ma' kuntratti għajr dawk riferuti fil-punt (a) ser jiġu inklużi billi jiġu projjettati l-flussi gross fil-linji 1.5 “flussi ta' ħruġ ta' flus derivattivi” u 2.4 “influssi ta' flus ta' derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta' titoli likwidi tal-kapaċità ta' kontrobilanċ tal-mudell kuntrattwali, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta' rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti.

680

2.5   Maturazzjoni ta' karta tal-portafoll proprju

L-ammont ta' influssi rrapportati li huwa ripagament ewlieni dovut ta' kapital minn investimenti proprji meħud f'bonds, irrapportati skont il-maturità kuntrattwali residwa tagħhom. Din l-entrata tinkludi influssi ta' flus minn titoli maturi fil-kapaċità ta' kontrobilanċ. Għalhekk, ladarba titolu ta' kumpanija jimmatura, għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta' ħruġ ta' titoli fil-kapaċità ta' kontrobilanċ u konsegwentement bħala influss tal-flus hawnhekk.

690

2.6   Influssi oħrajn

L-ammont totali tal-influssi tal-flus kollha l-oħrajn, mhux irrapportati fl-entrati 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 jew 2.5 ta' hawn fuq. Influssi kontinġenti ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

700

2.7   Influssi totali

Somma tal-influssi rrapportati fl-entrati 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 u 2.6.

710

2.8   Differenza kuntrattwali netta

L-influssi totali rrapportati fl-entrata 2.7 nieqes il-flussi ta' ħruġ totali rrapportati fl-entrata 1.7.

720

2.9   Differenza kuntrattwali netta kumulata

Differenza kuntrattwali netta kumulata mid-data ta' rapportar għal-limitu superjuri ta' medda ta' żmien rilevanti.

730-1080

3   KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ

Il-“Kapaċità ta' Kontrobilanċ” tal-iskala tal-maturità għandha tinkludi informazzjoni dwar l-iżvilupp ta' parteċipazzjoni ta' istituzzjoni ta' assi ta' gradi differenti ta' likwidità, fost liema assi negozjabbli u assi eliġibbli għall-bank ċentrali, kif ukoll faċilitajiet impenjati kuntrattwalment għall-istituzzjoni.

Għar-rapportar fil-livell konsolidat dwar l-eliġibbiltà tal-bank ċentrali, ir-regoli tal-eliġibbiltà għal bank ċentrali li japplikaw għal kull istituzzjoni konsolidata fil-ġurisdizzjoni tagħha ta' inkorporazzjoni għandhom jiffurmaw il-bażi.

Fejn il-kapaċità ta' kontrobilanċ tirreferi għal assi negozjabbli, l-istituzzjonijiet jirrapportaw assi negozjabbli nnegozjati f'repo kbir, fond u attiv jew fi swieq tal-flus kkaratterizzati minn livell baxx ta' konċentrazzjoni.

L-assi rrapportati fil-kolonni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ għandhom jinkludu biss assi mhux gravati disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus fi kwalunkwe ħin biex jimtlew id-differenzi kuntrattwali bejn l-influssi u l-ħruġ ta' flus matul il-perjodu ta' żmien. Għal dawk il-finijiet, għandha tapplika d-definizzjoni ta' assi vinkolati skont ir-Regolament (UE) 2015/61. L-assi ma għandhomx jintużaw biex jipprovdu titjibiet tal-kreditu fi tranżazzjonijiet strutturati jew biex ikopru spejjeż operazzjonali bħal kirjiet u salarji, u għandhom jiġu ġestiti bl-unika intenzjoni ċara li jintużaw bħala sors ta' fondi kontinġenti.

L-assi li l-istituzzjoni rċiviet bħala kollateral fi ftehim ta' riakkwist invers u Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament Sikuri (SFT) jitqiesu li huma parti mill-kapaċità ta' kontrobilanċ jekk jinżammu fl-istituzzjoni, ma reġgħux ġew ripotekati, u huma ġuridikament u kuntrattwalment disponibbli biex jintużaw mill-istituzzjoni.

Sabiex jiġi evitat għadd doppju, meta l-istituzzjoni tirrapporta assi prepożizzjonati fl-entrata 3.1 sa 3.7, din m'għandhiex tirrapporta l-kapaċità relatata ta' dawk il-faċilitajiet fl-entrata 3.8.

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi, meta dawn jissodisfaw id-deskrizzjoni ta' ringiela u huma disponibbli fid-data ta' rapportar bħala stokk inizjali fil-kolonna 010.

Il-kolonni 020 sa 220 fihom flussi kuntrattwali fil-kapaċità ta' kontrobilanċ. Fejn istituzzjoni daħlet fi tranżazzjoni ta' riakkwist, l-ass li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa' jiddaħħal bħala influss ta' titolu fil-medda ta' maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta' riakkwist. B'mod korrispondenti, il-ħruġ ta' flus li jsegwi mir-riakkwist matur għandu jiġi rreġistrat fil-medda ta' ħruġ ta' flus rilevanti fl-entrata 1.2. Fejn istituzzjoni daħlet fi tranżazzjoni ta' retroriakkwist, l-ass li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa' jiddaħħal bħala fluss ta' ħruġ ta' titolu fil-medda ta' maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta' riakkwist. B'mod korrispondenti, l-influss ta' flus li jsegwi mir-riakkwist matur għandu jiġi rreġistrat fil-medda ta' ħruġ ta' flus rilevanti fl-entrata 2.1. Swaps kollaterali għandhom ikunu rrapportati bħala influssi u flussi ta' ħruġ kuntrattwali ta' titoli fit-taqsima tal-kapaċità ta' kontrobilanċ skont il-medda ta' maturità rilevanti li fiha jimmaturaw dawn is-swaps.

Bidla fl-ammont kuntrattwali disponibbli tal-linji ta' kreditu u likwidità rrapportati fl-entrata 3.8 għandha tiġi rrapportata bħala fluss fil-medda ta' żmien rilevanti. Fejn istituzzjoni għandha depożitu overnight f'bank ċentrali, l-ammont tad-depożitu għandu jiġi rrapportat bħala stokk inizjali fl-entrata 3.2 u bħala ħruġ ta' flus fil-medda tal-maturità “overnight” għal din l-entrata. B'mod korrispondenti, l-influss tal-flus li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fl-entrata 2.2.5.

Titoli maturi fil-kapaċità ta' kontrobilanċ għandhom jiġu rrapportati fuq il-bażi tal-maturità kuntrattwali tagħhom. Meta titolu jimmatura, għandu jitneħħa mill-kategorija tal-assi li inizjalment kien irrapportat fiha u ser jiġi ttrattat bħala fluss ta' ħruġ ta' titoli, u l-influss tal-flus li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fl-entrata 2.5.

Il-valuri kollha tat-titoli huma rrapportati fil-medda rilevanti bil-valuri attwali tas-suq.

Fl-entrata 3.8 għandhom jiġu rrapportati biss l-ammonti kuntrattwalment disponibbli.

Biex jiġi evitat għadd doppju, influssi ta' flus ma għandhomx jiddaħħlu fl-entrata 3.1 jew 3.2 tal-kapaċità ta' kontrobilanċ.

Entrati fil-kapaċità ta' kontrobilanċ għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji li ġejjin:

730

3.1   Muniti u noti bankarji

L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti ta' flus.

740

3.2   Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

L-ammont totali ta' riżervi f'banek ċentrali skont l-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament (UE) 2015/61 prelevabbli overnight.

Titoli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn banek ċentrali ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk.

750

3.3   Assi kummerċjabbli tal-livell 1

Il-valur tas-suq ta' assi kummerċjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament (UE) 2015/61.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

760

3.3.1   Livell 1 minbarra bonds koperti

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3 li mhuwiex bonds koperti.

770

3.3.1.1   Livell 1 bank ċentrali

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1, li hu assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn banek ċentrali.

780

3.3.1.2   Livell 1 (CQS 1)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1 għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

790

3.3.1.3   Livell 1 (CQS 2, CQS3)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1 għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

800

3.3.1.4   Livell 1 (CQS 4+)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1 għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

810

3.3.2   Bonds koperti tal-livell 1(CQS1)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3 li huwa bonds koperti. Kun af li skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament (UE) 2015/61 huma biss CQS 1 bonds koperti li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

820

3.4   Assi kummerċjabbli tal-livell 2A

Il-valur tas-suq ta' assi kummerċjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament (UE) 2015/61.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2A ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

830

3.4.1   Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2A (CQS 1+)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.4, li huwa bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

840

3.4.2   Bonds koperti tal-livell 2A (CQS 1, CQS2)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.4, li huwa bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew 2 minn ECAI nominata.

850

3.4.3   Settur pubbliku tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.4, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Kun af li skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament (UE) 2015/61 l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2A għandhom ikunu jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 2.

860

3.5   Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

Il-valur tas-suq ta' assi kummerċjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) 2015/61.

L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f'konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B ser jiġu rrapportati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

870

3.5.1   ABS tal-livell 2B (CQS 1)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5, li huwa titoli garantiti b'assi (inkluż RMBS). Kun af li skont l-Artikolu 13(2)(a) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61 it-titoli kollha garantiti b'assi eliġibbli li jikkwalifikaw bħala Livell 2B bħala klassi tal-mertu tal-kreditu 1.

880

3.5.2   Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-6)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5 li huwa bonds koperti.

890

3.5.3   Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2B (CQS 1-3)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5 li huwa bonds ta' dejn korporattiv.

900

3.5.4   Ishma tal-livell 2B

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5 li huwa ishma.

910

3.5.5   Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5, li huwa assi tal-Livell 2B mhux rapportati fl-entrati 3.5.1 sa 3.5.4.

920

3.6   assi kummerċjabbli oħrajn

Il-valur tas-suq ta' assi kummerċjabbli minbarra dawk irrapportati fl-entrati 3.3, 3.4 u 3.5.

Titoli u flussi ta' titoli minn oħra kummerċjabbli f'forma ta' intragrupp jew ħarġiet proprji ma għandhomx jiġu rrapportati fil-kapaċità ta' kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta' flus minn dawn l-entrati ser jiġu rrapportati fil-parti rilevanti tat-taqsima 1 u 2 tal-mudell.

930

3.6.1   il-gvern ċentrali (CQS1)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6, li huwa ass li jirrappreżenta pretensjoni fuq jew garantit minn gvern ċentrali li hu assenjat klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

940

3.6.2   il-gvern ċentrali (CQS2-3)

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6, li huwa ass li jirrappreżenta pretensjoni fuq jew garantit minn gvern ċentrali li hu assenjat klassi tal-mertu tal-kreditu 2 jew 3 minn ECAI nominata.

950

3.6.3   ishma

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6 li huwa ishma.

960

3.6.4   bonds koperti

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6 li huwa bonds koperti.

970

3.6.5   ABS

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6 li huwa ABS.

980

3.6.6   assi kummerċjabbli oħrajn

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6, li huwa ass ieħor kummerċjabbli mhux irrapportat fl-entrati 3.6.1 sa 3.6.5.

990

3.7   assi mhux kummerċjabbli eliġibbli għal bank ċentrali

L-ammont riportat ta' assi mhux kummerċjabbli li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta' likwidità ta' bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta' konsolidazzjoni.

Għal assi denominati f'munita inkluża fl-Anness tar-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 2015/233 (1) bħala munita b'eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet ser iħallu din il-kaxxa vojta. Titoli u flussi ta' titoli minn oħra kummerċjabbli f'forma ta' intragrupp jew ħarġiet proprji ma għandhomx jiġu rrapportati fil-kapaċità ta' kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta' flus minn dawn l-entrati ser jiġu rrapportati fil-parti rilevanti tat-taqsima 1 u 2 tal-mudell.

1000

3.8   Faċilitajiet ta' impenji mhux prelevati rċevuti

L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu mhux prelevati estiżi għall-istituzzjoni ta' rapportar. Dawn għandhom jinkludu faċilitajiet kuntrattwalment irrevokabbli. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ammont imnaqqas għal każijiet li fihom il-ħtiġijiet potenzjali ta' kollateral għall-prelevament minn dawn il-faċilitajiet jaqbżu d-disponibbiltà ta' kollateral.

Sabiex jiġi evitat l-għadd doppju, faċilitajiet fejn l-istituzzjoni ta' rapportar diġà tkun prepożizzjonat assi bħala kollateral, għal faċilità ta' kreditu mhux prelevat, u diġà rrapportat l-assi fl-entrata 3.1 sa 3.7, ma għandhomx jiġu rrapportati fl-entrata 3.8. L-istess għandu japplika għal każijiet fejn l-istituzzjoni tar-rappurtar tista' teħtieġ il-prepożizzjoni ta' assi bħala kollateral sabiex tippreleva kif irrapportat f'din l-entrata.

1010

3.8.1   Faċilitajiet tal-livell 1

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 li hu faċilità ta' bank ċentrali, skont l-Artikolu 19(1)(b) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

1020

3.8.2   Użu ristrett ta' faċilitajiet tal-livell 2B

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 li hu finanzjament ta' likwidità, skont l-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

1030

3.8.3   Faċilitajiet SPI tal-livell 2B

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 li hu finanzjament ta' likwidità, skont l-Artikolu 16(2) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

1040

3.8.4   faċilitajiet oħrajn

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 għajr l-ammont irrapportat fl-entrati 3.8.1 sa 3.8.3.

1050

3.8.4.1   minn kontropartijiet intragrupp

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8.4 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

1060

3.8.4.2   minn kontropartijiet oħrajn

L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8.4 għajr l-ammont irrapportat fl-entrati 3.8.4.1.

1070

3.9   Bidla netta fil-Kapaċità ta' Kontrobilanċ

Bidla netta fl-iskoperturi għall-entrati 3.2, 3.3, 3.4 u 3.5, 3.6, 3.7 u 3.8 li jirrappreżentaw, rispettivament, banek ċentrali, flussi ta' titoli u linji ta' kreditu impenjati f'medda partikolari ta' żmien ser jiġu rrapportati.

1080

3.10   Kapaċità ta' Kontrobilanċ Kumulata

Ammont kumulat ta' Kapaċità ta' Kontrobilanċ mid-data ta' rapportar għal-limitu superjuri ta' medda ta' żmien rilevanti.

1090-1140

4   KONTINĠENZI

Il-“Kontinġenzi” tal-iskala tal-maturità għandu jkun fihom informazzjoni dwar il-flussi ta' ħruġ kontinġenti.

1090

4.1   Flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet impenjati

Flussi ta' ħruġ li jirriżultaw minn faċilitajiet impenjati. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw bħala fluss ta' ħruġ l-ammont massimu li jista' jinġibed fi żmien perjodu speċifikat. Għal faċilitajiet ta' kreditu ċirkolanti, huwa biss l-ammont tas-self eżistenti msemmi hawn fuq li ser jiġi rrapportat.

1010

4.1.1   Faċilitajiet ta' kreditu impenjati

L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1 li jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati, skont l-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

1110

4.1.1.1   meqjus bħala Livell 2B mir-riċevitur

L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1.1, li hu kkunsidrat finanzjament ta' likwidità, skont l-Artikolu 16(2) tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

1120

4.1.1.2   oħrajn

L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1.1, għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 4.1.1.1.

1130

4.1.2   Faċilitajiet ta' likwidità

L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1 li jirriżulta minn finanzjament ta' likwidità, skont l-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) Nru 2015/61.

1140

4.2   Flussi ta' ħruġ minħabba skattar ta' tnaqqis fil-grad

L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-effett ta' deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni li tikkorrispondi għal tnaqqis fil-grad tal-valutazzjoni ta' kreditu esterna tagħha b'mill-inqas tliet livelli.

L-ammonti pożittivi għandhom jirrappreżentaw il-flussi ta' ħruġ kontinġenti u l-ammonti negattivi ser jirrappreżentaw tnaqqis tal-obbligazzjoni oriġinali.

Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad hija fidwa bikrija tal-obbligazzjonijiet pendenti, l-obbligazzjonijiet ikkonċernati għandhom jiġu rrapportati b'sinjal negattiv f'faxxa ta' żmien meta dawn jiġu rrapportati fl-entrata 1 u simultanjament b'sinjal pożittiv f'faxxa ta' żmien meta ssir dovuta, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar.

Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad hu appell għall-marġni, il-valur tas-suq tal-kollateral meħtieġ biex jiġi pprovdut għandu jiġi rrapportat b'sinjal pożittiv f'faxxa ta' żmien meta r-rekwiżit ikun dovut, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar.

Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad hu bidla fid-drittijiet ta' ipotekazzjoni mill-ġdid tat-titoli riċevuti bħala kollateral mill-kontropartijiet, il-valur tas-suq tat-titoli affettwati għandu jiġi rrapportat b'sinjal pożittiv f'faxxa ta' żmien meta t-titoli ma jibqgħux disponibbli għall-istituzzjoni ta' rapportar, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar

1150-1290

5   ENTRATI TA' MEMORANDUM

1200

10   Intragrupp jew flussi ta' ħruġ SPI (esklużi FX)

Is-somma tal-flussi ta' ħruġ fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.5, 1.6 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

1210

11   Intragrupp jew influssi IPS (esklużi FX u titoli li jimmaturaw)

Is-somma tal-influssi fl-entrati 2.1, 2.2, 2.4, 2.6 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

1220

12   Intragrupp jew influssi IPS minn titoli li jimmaturaw

Is-somma tal-influssi fl-entrata 2.5 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

1230

13   bank ċentrali HQLA eliġibbli

L-ammont riportat fl-entrati 3.3, 3.4, u 3.5 li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta' likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta' konsolidazzjoni.

Għal assi denominati f'munita inkluża fl-Anness tar-Regolament (UE) Nru 2015/233 bħala munita b'eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet ser iħallu din il-kaxxa vojta.

1240

14   mhux HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali

Is-somma ta':

| i) | Is-somma tal-ammonti riportati fl-entrata 3.6 li hi kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta' likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta' konsolidazzjoni. |
| --- | --- |

i)

Is-somma tal-ammonti riportati fl-entrata 3.6 li hi kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta' likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta' konsolidazzjoni.

| ii) | Il-ħruġ proprju li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta' likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta' konsolidazzjoni. |
| --- | --- |

ii)

Il-ħruġ proprju li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta' likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta' konsolidazzjoni.

Għal assi denominati f'munita inkluża fir-Regolament (UE) Nru 2015/233 bħala munita b'eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet ser iħallu din il-kaxxa vojta.

1270

17   Flussi ta' ħruġ ta' mġiba minn depożiti

L-ammont irrapportat fl-entrata 1.3 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-meded taż-żmien skont il-maturità tal-imġiba fuq bażi ta' “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta. Għall-finijiet ta' dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta' stress ta' likwidità”.

Id-distribuzzjoni għandha tirrifletti r-“riġidità” tad-depożiti.

L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tinkludi informazzjoni relatata ma' attivitajiet kummerċjali ġodda.

L-allokazzjoni madwar il-meded taż-żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal għanijiet interni. Għalhekk, mhux il-meded taż-żmien kollha jeħtieġ li jimtlew.

1280

18   Influssi tal-imġiba minn self u avvanzi

L-ammont irrapportat fl-entrata 2.2 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-meded taż-żmien skont il-maturità tal-imġiba fuq bażi ta' “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta. Għall-finijiet ta' dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta' stress ta' likwidità”.

L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet kummerċjali ġodda.

L-allokazzjoni madwar il-meded taż-żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal għanijiet interni. Għalhekk, mhux il-meded taż-żmien kollha neċessarjament jeħtieġu li jimtlew.

1290

19   Ġbid ta' self skont kif meħud ta' faċilitajiet impenjati

L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-meded taż-żmien skont il-livell ta' ġbid ta' mġiba u ħtiġijiet ta' likwidità li jirriżultaw fuq bażi ta' “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta. Għall-finijiet ta' dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta' stress ta' likwidità”.

L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet kummerċjali ġodda.

L-allokazzjoni madwar il-meded taż-żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal għanijiet interni. Għalhekk, mhux il-meded taż-żmien kollha jeħtieġ li jimtlew.

---

(1)  http://eur-lex.europa.eu/legal-content/MT/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

1

---