# Dziennik Urzędowy L 310/2017

| | ISSN 1977-0766 |
| --- | --- |
| Dziennik Urzędowy
  Unii Europejskiej | L 310 |
| | |
| Wydanie polskie | Legislacja | Rocznik 6025 listopada 2017 |

ISSN 1977-0766

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

L 310

Wydanie polskie

Legislacja

Rocznik 6025 listopada 2017

---

| Spis treści | | II   Akty o charakterze nieustawodawczym | Strona |
| --- | --- | --- | --- |
| | | ROZPORZĄDZENIA |
| | * | Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/2188 z dnia 11 sierpnia 2017 r. zmieniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do odstępstwa dotyczącego wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu niektórych obligacji zabezpieczonych (
  1
  ) | 1 |
| | * | Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/2189 z dnia 24 listopada 2017 r. w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (
  1
  ) | 3 |
| | * | Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/2190 z dnia 24 listopada 2017 r. w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2452 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, formatów i wzorów formularzy dotyczących sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (
  1
  ) | 30 |
| | | Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/2191 z dnia 24 listopada 2017 r. znoszące zawieszenie składania wniosków o wydanie pozwolenia na przywóz w ramach kontyngentów taryfowych otwartych rozporządzeniem (WE) nr 891/2009 w sektorze cukru | 46 |
| | | DECYZJE |
| | * | Decyzja Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/2192 z dnia 15 listopada 2017 r. w sprawie uruchomienia Europejskiego Funduszu Dostosowania do Globalizacji w następstwie wniosku złożonego przez Włochy – EGF/2017/004 IT/Almaviva | 47 |
| | | WYTYCZNE |
| | * | Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/2193 z dnia 27 października 2017 r. zmieniające wytyczne (UE) 2015/280 w sprawie ustanowienia przez Eurosystem systemu produkcji i zamówień banknotów euro (EBC/2017/31) | 49 |

Spis treści

II   Akty o charakterze nieustawodawczym

Strona

ROZPORZĄDZENIA

*

Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2017/2188 z dnia 11 sierpnia 2017 r. zmieniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do odstępstwa dotyczącego wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu niektórych obligacji zabezpieczonych (
  1
  )

1

1

*

Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/2189 z dnia 24 listopada 2017 r. w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (
  1
  )

1

3

*

Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/2190 z dnia 24 listopada 2017 r. w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2452 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, formatów i wzorów formularzy dotyczących sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (
  1
  )

1

30

Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/2191 z dnia 24 listopada 2017 r. znoszące zawieszenie składania wniosków o wydanie pozwolenia na przywóz w ramach kontyngentów taryfowych otwartych rozporządzeniem (WE) nr 891/2009 w sektorze cukru

46

DECYZJE

*

Decyzja Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/2192 z dnia 15 listopada 2017 r. w sprawie uruchomienia Europejskiego Funduszu Dostosowania do Globalizacji w następstwie wniosku złożonego przez Włochy – EGF/2017/004 IT/Almaviva

47

WYTYCZNE

*

Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/2193 z dnia 27 października 2017 r. zmieniające wytyczne (UE) 2015/280 w sprawie ustanowienia przez Eurosystem systemu produkcji i zamówień banknotów euro (EBC/2017/31)

49

| | |
| --- | --- |
| | (1)   Tekst mający znaczenie dla EOG. |

---

(1)   Tekst mający znaczenie dla EOG.

1

| PL | Akty, których tytuły wydrukowano zwykłą czcionką, odnoszą się do bieżącego zarządzania sprawami rolnictwa i generalnie zachowują ważność przez określony czas.
  Tytuły wszystkich innych aktów poprzedza gwiazdka, a drukuje się je czcionką pogrubioną. |
| --- | --- |

PL

Akty, których tytuły wydrukowano zwykłą czcionką, odnoszą się do bieżącego zarządzania sprawami rolnictwa i generalnie zachowują ważność przez określony czas.

Tytuły wszystkich innych aktów poprzedza gwiazdka, a drukuje się je czcionką pogrubioną.

---

II Akty o charakterze nieustawodawczym

ROZPORZĄDZENIA

| 25.11.2017 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 310/1 |
| --- | --- | --- | --- |

25.11.2017

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 310/1

---

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2017/2188

z dnia 11 sierpnia 2017 r.

zmieniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do odstępstwa dotyczącego wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu niektórych obligacji zabezpieczonych

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (1), w szczególności jego art. 503 ust. 4,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Art. 496 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przewiduje możliwość odstąpienia przez właściwe organy, w odniesieniu do określonych obligacji zabezpieczonych i do dnia 31 grudnia 2017 r., od utrzymania limitu 10 %, o którym mowa w art. 129 ust. 1 lit. d) ppkt (ii) i art. 129 ust. 1 lit. f) ppkt (ii) tego rozporządzenia. |
| --- | --- |

(1)

Art. 496 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 przewiduje możliwość odstąpienia przez właściwe organy, w odniesieniu do określonych obligacji zabezpieczonych i do dnia 31 grudnia 2017 r., od utrzymania limitu 10 %, o którym mowa w art. 129 ust. 1 lit. d) ppkt (ii) i art. 129 ust. 1 lit. f) ppkt (ii) tego rozporządzenia.

| (2) | Art. 503 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zobowiązuje Komisję do dokonania przeglądu zasadności tej możliwości, którą dysponują właściwe organy, i do podjęcia decyzji, czy możliwość ta powinna zostać wprowadzona na stałe. Komisja zwróciła się do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego o wydanie opinii technicznej w tej sprawie. Na wniosek Komisji EUNB opracował „Sprawozdanie na temat unijnych ram dotyczących obligacji zabezpieczonych i sposobu ujmowania w kapitale”. Komisja wykorzystała to sprawozdanie do dalszej oceny środków nadzorczych i regulacyjnych mających zastosowanie do obligacji zabezpieczonych, a następnie przedstawiła Parlamentowi Europejskiemu i Radzie sprawozdanie zgodnie z art. 503 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. |
| --- | --- |

(2)

Art. 503 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 zobowiązuje Komisję do dokonania przeglądu zasadności tej możliwości, którą dysponują właściwe organy, i do podjęcia decyzji, czy możliwość ta powinna zostać wprowadzona na stałe. Komisja zwróciła się do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego o wydanie opinii technicznej w tej sprawie. Na wniosek Komisji EUNB opracował „Sprawozdanie na temat unijnych ram dotyczących obligacji zabezpieczonych i sposobu ujmowania w kapitale”. Komisja wykorzystała to sprawozdanie do dalszej oceny środków nadzorczych i regulacyjnych mających zastosowanie do obligacji zabezpieczonych, a następnie przedstawiła Parlamentowi Europejskiemu i Radzie sprawozdanie zgodnie z art. 503 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

| (3) | Ze sprawozdania tego wynika, że jedynie ograniczona liczba państw zezwala – zgodnie z krajowymi przepisami dotyczącymi obligacji zabezpieczonych – na uwzględnianie papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości mieszkalne (RMBS) lub papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości komercyjne (CMBS) lub wewnątrzgrupowych struktur obligacji zabezpieczonych należących do puli aktywów stanowiących zabezpieczenie. Z uwagi na to, że niektóre instytucje korzystają – w ramach swoich modelów biznesowych – z odstępstwa udzielonego przez właściwe organy, należy, ze względu na pewność prawa, umożliwić właściwym organom przedłużyć okres obowiązywania odstępstwa, o którym mowa w art. 496 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, poza datę, o której mowa w tym przepisie. Art. 496 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 powinien zatem zostać zmieniony w celu uchylenia daty, o której mowa w tym przepisie, z zastrzeżeniem jednak, że możliwość udzielenia odstępstwa przez właściwe organy może będzie musiała zostać poddana ponownej ocenie w kontekście przyszłych ram dotyczących obligacji zabezpieczonych. |
| --- | --- |

(3)

Ze sprawozdania tego wynika, że jedynie ograniczona liczba państw zezwala – zgodnie z krajowymi przepisami dotyczącymi obligacji zabezpieczonych – na uwzględnianie papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości mieszkalne (RMBS) lub papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości komercyjne (CMBS) lub wewnątrzgrupowych struktur obligacji zabezpieczonych należących do puli aktywów stanowiących zabezpieczenie. Z uwagi na to, że niektóre instytucje korzystają – w ramach swoich modelów biznesowych – z odstępstwa udzielonego przez właściwe organy, należy, ze względu na pewność prawa, umożliwić właściwym organom przedłużyć okres obowiązywania odstępstwa, o którym mowa w art. 496 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, poza datę, o której mowa w tym przepisie. Art. 496 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 powinien zatem zostać zmieniony w celu uchylenia daty, o której mowa w tym przepisie, z zastrzeżeniem jednak, że możliwość udzielenia odstępstwa przez właściwe organy może będzie musiała zostać poddana ponownej ocenie w kontekście przyszłych ram dotyczących obligacji zabezpieczonych.

| (4) | Ze względu na pewność prawa należy przewidzieć stałe odstępstwo od dnia następującego po wygaśnięciu obecnego odstępstwa, |
| --- | --- |

(4)

Ze względu na pewność prawa należy przewidzieć stałe odstępstwo od dnia następującego po wygaśnięciu obecnego odstępstwa,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Art. 496 ust. 1 zdanie wprowadzające rozporządzenia (UE) nr 575/2013 otrzymuje brzmienie:

„Właściwe organy mogą w całości lub częściowo odstąpić od utrzymania limitu 10 % wobec jednostek uprzywilejowanych emitowanych przez francuskie Fonds Communs de Créances lub przez podmioty sekurytyzacyjne równoważne francuskim Fonds Communs de Créances, zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) i f), jeżeli spełnione są oba następujące warunki:”.

Artykuł 2

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 1 stycznia 2018 r.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 11 sierpnia 2017 r.

W imieniu Komisji

Jean-Claude JUNCKER

Przewodniczący

---

(1)  
  Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1.

1

---

| 25.11.2017 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 310/3 |
| --- | --- | --- | --- |

25.11.2017

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 310/3

---

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2017/2189

z dnia 24 listopada 2017 r.

w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (1), w szczególności jej art. 35 ust. 10 akapit trzeci, art. 244 ust. 6 akapit trzeci oraz art. 245 ust. 6 akapit drugi,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Istnieje konieczność ułatwienia spójnej sprawozdawczości i poprawienia jakości informacji przekazywanych organom nadzoru zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2015/2450 (2). |
| --- | --- |

(1)

Istnieje konieczność ułatwienia spójnej sprawozdawczości i poprawienia jakości informacji przekazywanych organom nadzoru zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2015/2450 (2).

| (2) | Przepisy niniejszego rozporządzenia są wzajemnie ściśle powiązane, gdyż wszystkie one dotyczą przekazywania informacji organom nadzoru przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz grupy. Aby zapewnić spójność między tymi przepisami, które powinny wejść w życie jednocześnie, oraz aby ułatwić całościowe zrozumienie tych przepisów i zapewnić łatwy dostęp do nich podmiotom podlegającym tym wymogom, w tym inwestorom niemającym siedziby w Unii, wskazane jest włączenie do jednego rozporządzenia wszystkich wykonawczych standardów technicznych wymaganych na mocy art. 35 ust. 10, art. 244 ust. 6 i art. 245 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE. |
| --- | --- |

(2)

Przepisy niniejszego rozporządzenia są wzajemnie ściśle powiązane, gdyż wszystkie one dotyczą przekazywania informacji organom nadzoru przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz grupy. Aby zapewnić spójność między tymi przepisami, które powinny wejść w życie jednocześnie, oraz aby ułatwić całościowe zrozumienie tych przepisów i zapewnić łatwy dostęp do nich podmiotom podlegającym tym wymogom, w tym inwestorom niemającym siedziby w Unii, wskazane jest włączenie do jednego rozporządzenia wszystkich wykonawczych standardów technicznych wymaganych na mocy art. 35 ust. 10, art. 244 ust. 6 i art. 245 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE.

| (3) | Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru (Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych – EIOPA). |
| --- | --- |

(3)

Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru (Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych – EIOPA).

| (4) | Postępując zgodnie z procedurą określoną w art. 15 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (3), urząd opracował projekt wykonawczych standardów technicznych, przeprowadził otwarte konsultacje publiczne dotyczące projektu, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010. |
| --- | --- |

(4)

Postępując zgodnie z procedurą określoną w art. 15 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (3), urząd opracował projekt wykonawczych standardów technicznych, przeprowadził otwarte konsultacje publiczne dotyczące projektu, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010.

| (5) | Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450. |
| --- | --- |

(5)

Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450.

| (6) | Należy również skorygować kilka drobnych błędów redakcyjnych w instrukcjach do wzorów formularzy zawartych w tekście rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450, |
| --- | --- |

(6)

Należy również skorygować kilka drobnych błędów redakcyjnych w instrukcjach do wzorów formularzy zawartych w tekście rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Przepisy zmieniające

W załącznikach II i III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem I do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 2

Przepisy sprostowujące

W załącznikach I, II i III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się sprostowania zgodnie z załącznikiem II do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 3

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 24 listopada 2017 r.

W imieniu Komisji

Jean-Claude JUNCKER

Przewodniczący

---

(1)  
  Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1.

1

(2)  Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2450 z dnia 2 grudnia 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania informacji organom nadzoru zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 347 z 31.12.2015, s. 1).

2

(3)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/79/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 48).

3

---

ZAŁĄCZNIK I

| 1. | W załącznikach II i III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:






  a) | w S.01.02 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0080 dodaje się pozycję C0010/R0081 w brzmieniu:







  „C0010/R0081 | Koniec roku obrotowego | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) roku budżetowego przedsiębiorstwa, np. 2017-12-31” |
| --- | --- | --- | --- | --- |

1.

W załącznikach II i III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

a)

w S.01.02 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0080 dodaje się pozycję C0010/R0081 w brzmieniu:

„C0010/R0081

Koniec roku obrotowego

Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) roku budżetowego przedsiębiorstwa, np. 2017-12-31”

| b) | w S.05.01 i S.05.02 na końcu akapitu drugiego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

  „, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.”; |
| --- | --- |

b)

w S.05.01 i S.05.02 na końcu akapitu drugiego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.”;

| c) | w S.06.02.C0330 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0320, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.
  Ma to zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.






  — | Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27) |
| --- | --- | --- |

c)

w S.06.02.C0330 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0320, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

Ma to zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.

—

Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

| — | Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86) |
| --- | --- |

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

| — | BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142) |
| --- | --- |

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

| — | Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66) |
| --- | --- |

—

Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

| — | Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91) |
| --- | --- |

—

Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

| — | ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85) |
| --- | --- |

—

ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

| — | GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72) |
| --- | --- |

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

| — | ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295) |
| --- | --- |

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

| — | ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79) |
| --- | --- |

—

ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

| — | AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26) |
| --- | --- |

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

| — | DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93) |
| --- | --- |

—

DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

| — | Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69) |
| --- | --- |

—

Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

| — | Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340) |
| --- | --- |

—

Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

| — | Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31) |
| --- | --- |

—

Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

| — | Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704) |
| --- | --- |

—

Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

| — | Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

| — | Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

| — | Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

| — | Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

| — | Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02) |
| --- | --- |

—

Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

| — | Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47) |
| --- | --- |

—

Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

| — | Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68) |
| --- | --- |

—

Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

| — | Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

| — | Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

| — | S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

| — | S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)

| — | Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460) |
| --- | --- |

—

Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

| — | CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237) |
| --- | --- |

—

CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

| — | Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18) |
| --- | --- |

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

| — | European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276) |
| --- | --- |

—

European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

| — | Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000) |
| --- | --- |

—

Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000)

| — | Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368) |
| --- | --- |

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

| — | Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676) |
| --- | --- |

—

Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

| — | The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10) |
| --- | --- |

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

| — | Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311) |
| --- | --- |

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

| — | Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52) |
| --- | --- |

—

Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

| — | EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03) |
| --- | --- |

—

EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

| — | HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480) |
| --- | --- |

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

| — | Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

| — | Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31) |
| --- | --- |

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

| — | modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614) |
| --- | --- |

—

modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

| — | INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983) |
| --- | --- |

—

INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

| — | Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81) |
| --- | --- |

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

| — | Inna wyznaczona ECAI |
| --- | --- |

—

Inna wyznaczona ECAI

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję »Rating zewnętrzny« (C0320).”;

| d) | w S.06.03.C0030 ostatnie zdanie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Kategorię 4 – »Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania« stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych, zarówno w przypadku »funduszy funduszy«, jak i wszelkich innych funduszy.”; |
| --- | --- |

d)

w S.06.03.C0030 ostatnie zdanie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Kategorię 4 – »Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania« stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych, zarówno w przypadku »funduszy funduszy«, jak i wszelkich innych funduszy.”;

| e) | w S.08.01.C0300 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0290, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.
  Ma to zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.






  — | Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27) |
| --- | --- | --- |

e)

w S.08.01.C0300 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0290, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

Ma to zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.

—

Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

| — | Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86) |
| --- | --- |

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

| — | BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142) |
| --- | --- |

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

| — | Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66) |
| --- | --- |

—

Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

| — | Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91) |
| --- | --- |

—

Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

| — | ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85) |
| --- | --- |

—

ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

| — | GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72) |
| --- | --- |

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

| — | ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295) |
| --- | --- |

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

| — | ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79) |
| --- | --- |

—

ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

| — | AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26) |
| --- | --- |

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

| — | DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93) |
| --- | --- |

—

DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

| — | Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69) |
| --- | --- |

—

Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

| — | Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340) |
| --- | --- |

—

Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

| — | Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31) |
| --- | --- |

—

Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

| — | Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704) |
| --- | --- |

—

Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

| — | Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

| — | Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

| — | Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

| — | Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

| — | Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02) |
| --- | --- |

—

Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

| — | Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47) |
| --- | --- |

—

Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

| — | Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68) |
| --- | --- |

—

Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

| — | Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

| — | Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

| — | S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

| — | S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)

| — | Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460) |
| --- | --- |

—

Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

| — | CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237) |
| --- | --- |

—

CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

| — | Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18) |
| --- | --- |

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

| — | European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276) |
| --- | --- |

—

European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

| — | Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000) |
| --- | --- |

—

Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000)

| — | Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368) |
| --- | --- |

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

| — | Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676) |
| --- | --- |

—

Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

| — | The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10) |
| --- | --- |

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

| — | Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311) |
| --- | --- |

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

| — | Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52) |
| --- | --- |

—

Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

| — | EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03) |
| --- | --- |

—

EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

| — | HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480) |
| --- | --- |

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

| — | Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

| — | Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31) |
| --- | --- |

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

| — | modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614) |
| --- | --- |

—

modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

| — | INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983) |
| --- | --- |

—

INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

| — | Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81) |
| --- | --- |

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

| — | Inna wyznaczona ECAI |
| --- | --- |

—

Inna wyznaczona ECAI

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję »Rating zewnętrzny« (C0290).”;

| f) | w S.31.01.C0220 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0210, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.






  — | Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27) |
| --- | --- | --- |

f)

w S.31.01.C0220 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0210, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

—

Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

| — | Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86) |
| --- | --- |

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

| — | BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142) |
| --- | --- |

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

| — | Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66) |
| --- | --- |

—

Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

| — | Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91) |
| --- | --- |

—

Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

| — | ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85) |
| --- | --- |

—

ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

| — | GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72) |
| --- | --- |

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

| — | ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295) |
| --- | --- |

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

| — | ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79) |
| --- | --- |

—

ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

| — | AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26) |
| --- | --- |

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

| — | DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93) |
| --- | --- |

—

DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

| — | Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69) |
| --- | --- |

—

Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

| — | Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340) |
| --- | --- |

—

Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

| — | Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31) |
| --- | --- |

—

Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

| — | Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704) |
| --- | --- |

—

Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

| — | Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

| — | Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

| — | Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

| — | Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

| — | Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02) |
| --- | --- |

—

Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

| — | Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47) |
| --- | --- |

—

Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

| — | Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68) |
| --- | --- |

—

Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

| — | Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

| — | Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

| — | S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

| — | S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)

| — | Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460) |
| --- | --- |

—

Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

| — | CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237) |
| --- | --- |

—

CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

| — | Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18) |
| --- | --- |

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

| — | European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276) |
| --- | --- |

—

European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

| — | Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000) |
| --- | --- |

—

Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000)

| — | Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368) |
| --- | --- |

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

| — | Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676) |
| --- | --- |

—

Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

| — | The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10) |
| --- | --- |

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

| — | Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311) |
| --- | --- |

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

| — | Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52) |
| --- | --- |

—

Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

| — | EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03) |
| --- | --- |

—

EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

| — | HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480) |
| --- | --- |

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

| — | Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

| — | Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31) |
| --- | --- |

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

| — | modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614) |
| --- | --- |

—

modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

| — | INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983) |
| --- | --- |

—

INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

| — | Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81) |
| --- | --- |

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

| — | Inna wyznaczona ECAI”; |
| --- | --- |

—

Inna wyznaczona ECAI”;

| g) | w S.31.02.C0280 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0270, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.






  — | Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27) |
| --- | --- | --- |

g)

w S.31.02.C0280 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0270, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

—

Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

| — | Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86) |
| --- | --- |

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

| — | BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142) |
| --- | --- |

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

| — | Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66) |
| --- | --- |

—

Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

| — | Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91) |
| --- | --- |

—

Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

| — | ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85) |
| --- | --- |

—

ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

| — | GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72) |
| --- | --- |

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

| — | ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295) |
| --- | --- |

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

| — | ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79) |
| --- | --- |

—

ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

| — | AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26) |
| --- | --- |

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

| — | DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93) |
| --- | --- |

—

DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

| — | Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69) |
| --- | --- |

—

Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

| — | Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340) |
| --- | --- |

—

Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

| — | Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31) |
| --- | --- |

—

Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

| — | Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704) |
| --- | --- |

—

Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

| — | Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

| — | Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

| — | Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

| — | Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

| — | Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02) |
| --- | --- |

—

Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

| — | Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47) |
| --- | --- |

—

Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

| — | Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68) |
| --- | --- |

—

Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

| — | Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

| — | Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

| — | S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

| — | S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)

| — | Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460) |
| --- | --- |

—

Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

| — | CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237) |
| --- | --- |

—

CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

| — | Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18) |
| --- | --- |

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

| — | European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276) |
| --- | --- |

—

European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

| — | Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000) |
| --- | --- |

—

Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000)

| — | Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368) |
| --- | --- |

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

| — | Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676) |
| --- | --- |

—

Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

| — | The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10) |
| --- | --- |

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

| — | Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311) |
| --- | --- |

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

| — | Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52) |
| --- | --- |

—

Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

| — | EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03) |
| --- | --- |

—

EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

| — | HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480) |
| --- | --- |

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

| — | Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

| — | Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31) |
| --- | --- |

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

| — | modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614) |
| --- | --- |

—

modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

| — | INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983) |
| --- | --- |

—

INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

| — | Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81) |
| --- | --- |

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

| — | Inna wyznaczona ECAI”. |
| --- | --- |

—

Inna wyznaczona ECAI”.

| 2. | W załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:






  a) | w S.01.02.C0010/R0040 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Określenie rodzaju podmiotu przekazującego informacje. Należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej w celu określenia rodzaju działalności podmiotu: | 2 – podmioty prowadzące działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń na życie |
| --- | --- | --- | --- |

2.

W załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

a)

w S.01.02.C0010/R0040 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Określenie rodzaju podmiotu przekazującego informacje. Należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej w celu określenia rodzaju działalności podmiotu:

2 – podmioty prowadzące działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń na życie

| | 3 – podmioty prowadzące działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
| --- | --- |

3 – podmioty prowadzące działalność ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

| | 4 – podmioty prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – art. 73 ust. 2 |
| --- | --- |

4 – podmioty prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – art. 73 ust. 2

| | 5 – podmioty prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – art. 73 ust. 5 |
| --- | --- |

5 – podmioty prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – art. 73 ust. 5

| | 6 – zakłady reasekuracji”; |
| --- | --- |

6 – zakłady reasekuracji”;

| b) | w S.01.02.C0010/R0100 w nocie objaśniającej po opcji „2 – doraźne przekazanie informacji” dodaje się opcje „3 – ponowne przekazanie informacji zawartych we wzorach formularzy S.30 zgodnie z notami objaśniającymi” oraz „4 – nieprzekazanie informacji”; |
| --- | --- |

b)

w S.01.02.C0010/R0100 w nocie objaśniającej po opcji „2 – doraźne przekazanie informacji” dodaje się opcje „3 – ponowne przekazanie informacji zawartych we wzorach formularzy S.30 zgodnie z notami objaśniającymi” oraz „4 – nieprzekazanie informacji”;

| c) | w S.04.01 akapit drugi uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

  „W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Formularz należy jednak wypełniać z wykorzystaniem linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.”; |
| --- | --- |

c)

w S.04.01 akapit drugi uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Formularz należy jednak wypełniać z wykorzystaniem linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.”;

| d) | w S.06.03 akapit trzeci uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

  „W odniesieniu do identyfikacji krajów należy przeprowadzić ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w celu zidentyfikowania ekspozycji wynoszącej 90 % wartości funduszu według kraju. Przedsiębiorstwa muszą mieć wystarczającą pewność, że 10 % niezidentyfikowanej wartości według kraju jest zróżnicowane geograficznie, na przykład że nie więcej niż 5 % znajduje się w jednym kraju. Ocena ze względu na pierwotne ryzyko ma zastosowanie z uwzględnieniem zainwestowanej kwoty, poczynając od największych funduszy, a kończąc na najmniejszych, a podejście to powinno być stosowane konsekwentnie na przestrzeni czasu.”; |
| --- | --- |

d)

w S.06.03 akapit trzeci uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W odniesieniu do identyfikacji krajów należy przeprowadzić ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w celu zidentyfikowania ekspozycji wynoszącej 90 % wartości funduszu według kraju. Przedsiębiorstwa muszą mieć wystarczającą pewność, że 10 % niezidentyfikowanej wartości według kraju jest zróżnicowane geograficznie, na przykład że nie więcej niż 5 % znajduje się w jednym kraju. Ocena ze względu na pierwotne ryzyko ma zastosowanie z uwzględnieniem zainwestowanej kwoty, poczynając od największych funduszy, a kończąc na najmniejszych, a podejście to powinno być stosowane konsekwentnie na przestrzeni czasu.”;

| e) | w S.12.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0150/R0320 i C0210/R0320 skreśla się, co następuje:

  „, w przypadku których uwzględniono korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka,”; |
| --- | --- |

e)

w S.12.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0150/R0320 i C0210/R0320 skreśla się, co następuje:

„, w przypadku których uwzględniono korektę wynikającą z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka,”;

| f) | w S.12.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340, C0150/R0340 i C0210/R0340 skreśla się, co następuje:

  „w przypadku których zastosowano korektę z tytułu zmiany,”; |
| --- | --- |

f)

w S.12.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340, C0150/R0340 i C0210/R0340 skreśla się, co następuje:

„w przypadku których zastosowano korektę z tytułu zmiany,”;

| g) | w S.12.01 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej do pozycji C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360, C0150/R0360 i C0210/R0360 skreśla się, co następuje:

  „w przypadku których zastosowano korektę dopasowującą,”; |
| --- | --- |

g)

w S.12.01 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej do pozycji C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360, C0150/R0360 i C0210/R0360 skreśla się, co następuje:

„w przypadku których zastosowano korektę dopasowującą,”;

| h) | w S.17.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0020–C0170/R0470 i C0180/R0470 skreśla się, co następuje:

  „, w przypadku których zastosowano środek przejściowy dotyczący stóp procentowych wolnych od ryzyka,”; |
| --- | --- |

h)

w S.17.01 w zdaniu pierwszym not objaśniających do pozycji C0020–C0170/R0470 i C0180/R0470 skreśla się, co następuje:

„, w przypadku których zastosowano środek przejściowy dotyczący stóp procentowych wolnych od ryzyka,”;

| i) | w S.21.01 akapity trzeci i czwarty uwag ogólnych otrzymują brzmienie:

  „Profil rozkładu strat dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie pokazuje rozkład, w (z góry zdefiniowanych) przedziałach, skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń należnych na koniec roku sprawozdawczego.
  Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody (»AY«)/roku zawarcia umowy (»UWY«) (AY/UWY). Kwoty odszkodowań i świadczeń obejmują wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmują żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. Dane dotyczące odszkodowań i świadczeń należy zgłaszać po uwzględnieniu regresów i odzysków. Wymagane jest podanie danych historycznych, poczynając od pierwszego roku stosowania rozporządzenia Wypłacalność II.”; |
| --- | --- |

i)

w S.21.01 akapity trzeci i czwarty uwag ogólnych otrzymują brzmienie:

„Profil rozkładu strat dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie pokazuje rozkład, w (z góry zdefiniowanych) przedziałach, skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń należnych na koniec roku sprawozdawczego.

Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody (»AY«)/roku zawarcia umowy (»UWY«) (AY/UWY). Kwoty odszkodowań i świadczeń obejmują wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmują żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. Dane dotyczące odszkodowań i świadczeń należy zgłaszać po uwzględnieniu regresów i odzysków. Wymagane jest podanie danych historycznych, poczynając od pierwszego roku stosowania rozporządzenia Wypłacalność II.”;

| j) | w S.21.01.C0030/R0010–R0210 akapity drugi i trzeci noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

  „W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów opartych na rozkładzie normalnym strat: | 1 – 20 przedziałów po 5 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 000 mln. |
| --- | --- | --- |

j)

w S.21.01.C0030/R0010–R0210 akapity drugi i trzeci noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów opartych na rozkładzie normalnym strat:

1 – 20 przedziałów po 5 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 000 mln.

| | 2 – 20 przedziałów po 50 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 1 mln. |
| --- | --- |

2 – 20 przedziałów po 50 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 1 mln.

| | 3 – 20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 5 mln. |
| --- | --- |

3 – 20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 5 mln.

| | 4 – 20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 20 mln. |
| --- | --- |

4 – 20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 20 mln.

| | 5 – 20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 mln. |
| --- | --- |

5 – 20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 mln.

Jednakże aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania rozkładu skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń, podmiot stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy skumulowana wartość poniesionych strat < 100 000, chyba że przedziały takie zostały już określone przez organ nadzoru.”;

| k) | w S.21.01.C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0010–R0210 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Liczba odszkodowań i świadczeń przypisanych do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału.”; |
| --- | --- |

k)

w S.21.01.C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0010–R0210 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Liczba odszkodowań i świadczeń przypisanych do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału.”;

| l) | w S.21.01.C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0010–R0210 akapity pierwszy i trzeci noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

  „Skumulowana i zagregowana wartość wszystkich indywidualnych odszkodowań i świadczeń, przypisana do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału.
  Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy (AY/UWY).”; |
| --- | --- |

l)

w S.21.01.C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0010–R0210 akapity pierwszy i trzeci noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„Skumulowana i zagregowana wartość wszystkich indywidualnych odszkodowań i świadczeń, przypisana do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N do N–14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału.

Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy (AY/UWY).”;

| m) | w S.30.02.C0340 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0330, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.






  — | Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27) |
| --- | --- | --- |

m)

w S.30.02.C0340 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0330, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

—

Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

| — | Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86) |
| --- | --- |

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

| — | BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142) |
| --- | --- |

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

| — | Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66) |
| --- | --- |

—

Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

| — | Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91) |
| --- | --- |

—

Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

| — | ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85) |
| --- | --- |

—

ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

| — | GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72) |
| --- | --- |

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

| — | ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295) |
| --- | --- |

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

| — | ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79) |
| --- | --- |

—

ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

| — | AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26) |
| --- | --- |

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

| — | DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93) |
| --- | --- |

—

DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

| — | Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69) |
| --- | --- |

—

Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

| — | Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340) |
| --- | --- |

—

Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

| — | Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31) |
| --- | --- |

—

Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

| — | Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704) |
| --- | --- |

—

Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

| — | Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

| — | Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

| — | Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

| — | Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

| — | Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02) |
| --- | --- |

—

Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

| — | Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47) |
| --- | --- |

—

Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

| — | Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68) |
| --- | --- |

—

Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

| — | Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

| — | Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

| — | S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

| — | S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)

| — | Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460) |
| --- | --- |

—

Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

| — | CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237) |
| --- | --- |

—

CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

| — | Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18) |
| --- | --- |

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

| — | European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276) |
| --- | --- |

—

European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

| — | Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000) |
| --- | --- |

—

Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000)

| — | Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368) |
| --- | --- |

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

| — | Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676) |
| --- | --- |

—

Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

| — | The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10) |
| --- | --- |

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

| — | Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311) |
| --- | --- |

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

| — | Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52) |
| --- | --- |

—

Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

| — | EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03) |
| --- | --- |

—

EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

| — | HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480) |
| --- | --- |

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

| — | Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

| — | Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31) |
| --- | --- |

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

| — | modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614) |
| --- | --- |

—

modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

| — | INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983) |
| --- | --- |

—

INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

| — | Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81) |
| --- | --- |

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

| — | Inna wyznaczona ECAI |
| --- | --- |

—

Inna wyznaczona ECAI

Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję »Rating zewnętrzny« (C0330).”;

| n) | w S.30.04.C0240 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0230, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.






  — | Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27) |
| --- | --- | --- |

n)

w S.30.04.C0240 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0230, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

—

Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

| — | Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86) |
| --- | --- |

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

| — | BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142) |
| --- | --- |

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

| — | Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66) |
| --- | --- |

—

Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

| — | Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91) |
| --- | --- |

—

Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

| — | ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85) |
| --- | --- |

—

ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

| — | GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72) |
| --- | --- |

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

| — | ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295) |
| --- | --- |

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

| — | ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79) |
| --- | --- |

—

ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

| — | AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26) |
| --- | --- |

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

| — | DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93) |
| --- | --- |

—

DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

| — | Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69) |
| --- | --- |

—

Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

| — | Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340) |
| --- | --- |

—

Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

| — | Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31) |
| --- | --- |

—

Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

| — | Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704) |
| --- | --- |

—

Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

| — | Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

| — | Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

| — | Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

| — | Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

| — | Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02) |
| --- | --- |

—

Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

| — | Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47) |
| --- | --- |

—

Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

| — | Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68) |
| --- | --- |

—

Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

| — | Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

| — | Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

| — | S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

| — | S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)

| — | Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460) |
| --- | --- |

—

Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

| — | CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237) |
| --- | --- |

—

CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

| — | Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18) |
| --- | --- |

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

| — | European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276) |
| --- | --- |

—

European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

| — | Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000) |
| --- | --- |

—

Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000)

| — | Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368) |
| --- | --- |

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

| — | Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676) |
| --- | --- |

—

Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

| — | The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10) |
| --- | --- |

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

| — | Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311) |
| --- | --- |

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

| — | Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52) |
| --- | --- |

—

Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

| — | EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03) |
| --- | --- |

—

EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

| — | HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480) |
| --- | --- |

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

| — | Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

| — | Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31) |
| --- | --- |

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

| — | modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614) |
| --- | --- |

—

modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

| — | INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983) |
| --- | --- |

—

INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

| — | Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81) |
| --- | --- |

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

| — | Inna wyznaczona ECAI”. |
| --- | --- |

—

Inna wyznaczona ECAI”.

| 3. | W załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:






  a) | w S.01.02.C0010/R0100 po opcji „2 – doraźne przekazanie informacji” dodaje się opcję „4 – nieprzekazanie informacji”; |
| --- | --- | --- |

3.

W załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

a)

w S.01.02.C0010/R0100 po opcji „2 – doraźne przekazanie informacji” dodaje się opcję „4 – nieprzekazanie informacji”;

| b) | w S.06.03 akapit trzeci uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

  „W odniesieniu do identyfikacji krajów należy przeprowadzić ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w celu zidentyfikowania 90 % wartości funduszu według kraju. Grupy muszą mieć wystarczającą pewność, że 10 % niezidentyfikowanej wartości według kraju jest zróżnicowane geograficznie, na przykład że nie więcej niż 5 % znajduje się w jednym kraju. Ocena ze względu na pierwotne ryzyko ma zastosowanie z uwzględnieniem zainwestowanej kwoty, poczynając od największych funduszy, a kończąc na najmniejszych, a podejście to powinno być stosowane konsekwentnie na przestrzeni czasu.”; |
| --- | --- |

b)

w S.06.03 akapit trzeci uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W odniesieniu do identyfikacji krajów należy przeprowadzić ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w celu zidentyfikowania 90 % wartości funduszu według kraju. Grupy muszą mieć wystarczającą pewność, że 10 % niezidentyfikowanej wartości według kraju jest zróżnicowane geograficznie, na przykład że nie więcej niż 5 % znajduje się w jednym kraju. Ocena ze względu na pierwotne ryzyko ma zastosowanie z uwzględnieniem zainwestowanej kwoty, poczynając od największych funduszy, a kończąc na najmniejszych, a podejście to powinno być stosowane konsekwentnie na przestrzeni czasu.”;

| c) | w S.37.01.C0090 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0080, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.






  — | Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27) |
| --- | --- | --- |

c)

w S.37.01.C0090 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny wskazany w pozycji C0080, wybierając jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). W przypadku gdy nowa agencja ratingowa jest zarejestrowana lub certyfikowana przez ESMA, a lista zamknięta nie została zaktualizowana, należy wybrać opcję »Inna wyznaczona ECAI«.

—

Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

| — | Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86) |
| --- | --- |

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

| — | BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142) |
| --- | --- |

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

| — | Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66) |
| --- | --- |

—

Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

| — | Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91) |
| --- | --- |

—

Scope Ratings AG (dawniej PSR Rating GmbH) (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

| — | ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85) |
| --- | --- |

—

ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

| — | GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72) |
| --- | --- |

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

| — | ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295) |
| --- | --- |

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

| — | ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79) |
| --- | --- |

—

ARC Ratings, S.A. (dawniej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

| — | AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26) |
| --- | --- |

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

| — | DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93) |
| --- | --- |

—

DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

| — | Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69) |
| --- | --- |

—

Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

| — | Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340) |
| --- | --- |

—

Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

| — | Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31) |
| --- | --- |

—

Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

| — | Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704) |
| --- | --- |

—

Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

| — | Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

| — | Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

| — | Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76) |
| --- | --- |

—

Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

| — | Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

| — | Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02) |
| --- | --- |

—

Moody's France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

| — | Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47) |
| --- | --- |

—

Moody's Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

| — | Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68) |
| --- | --- |

—

Moody's Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

| — | Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

| — | Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

| — | S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings France SAS (kod LEI: 54930035REY2YCDSBH09)

| — | S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063) |
| --- | --- |

—

S&P Global Ratings Italy S.R.L. (kod LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)

| — | Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460) |
| --- | --- |

—

Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (kod LEI: 549300363WVTTH0TW460)

| — | CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237) |
| --- | --- |

—

CRIF Ratings S.r.l. (dawniej CRIF S.p.A.) (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

| — | Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18) |
| --- | --- |

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

| — | European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276) |
| --- | --- |

—

European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

| — | Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000) |
| --- | --- |

—

Axesor conocer para decidir SA (kod LEI: 95980020140005900000)

| — | Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368) |
| --- | --- |

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dawniej CERVED Group S.p.A.) (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

| — | Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676) |
| --- | --- |

—

Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

| — | The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10) |
| --- | --- |

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

| — | Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311) |
| --- | --- |

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

| — | Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52) |
| --- | --- |

—

Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

| — | EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03) |
| --- | --- |

—

EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

| — | HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480) |
| --- | --- |

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

| — | Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72) |
| --- | --- |

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

| — | Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31) |
| --- | --- |

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

| — | modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614) |
| --- | --- |

—

modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

| — | INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983) |
| --- | --- |

—

INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

| — | Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81) |
| --- | --- |

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

| — | Inna wyznaczona ECAI”. |
| --- | --- |

—

Inna wyznaczona ECAI”.

---

ZAŁĄCZNIK II

1.

| a) | we wzorach formularzy S.01.02.01 i S.01.02.04 po wierszu R0080 „Data przekazania informacji” dodaje się wiersz R0081:







  „Koniec roku obrotowego | R0081 | |
| --- | --- | --- | --- |

a)

we wzorach formularzy S.01.02.01 i S.01.02.04 po wierszu R0080 „Data przekazania informacji” dodaje się wiersz R0081:

„Koniec roku obrotowego

R0081

”

| b) | we wzorze formularza S.19.01.01 tytuł kolumn C0560, C1160 i C1760 otrzymuje brzmienie:

  „Koniec roku (dane zdyskontowane)”; |
| --- | --- |

b)

we wzorze formularza S.19.01.01 tytuł kolumn C0560, C1160 i C1760 otrzymuje brzmienie:

„Koniec roku (dane zdyskontowane)”;

| c) | we wzorze formularza S.23.01.04 wiersz R0440 otrzymuje brzmienie:











  „Środki własne łącznie innych sektorów finansowych | R0440 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

c)

we wzorze formularza S.23.01.04 wiersz R0440 otrzymuje brzmienie:

„Środki własne łącznie innych sektorów finansowych

R0440

”

| d) | we wzorach formularzy S.26.01.01, S.26.01.04 i SR.26.01.01 wiersz R0600 otrzymuje brzmienie:













  „Ryzyko walutowe | R0600 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

d)

we wzorach formularzy S.26.01.01, S.26.01.04 i SR.26.01.01 wiersz R0600 otrzymuje brzmienie:

„Ryzyko walutowe

R0600

”

| e) | we wzorach formularzy S.30.01.01 i S.30.02.01 w tabeli drugiej (odnoszącej się do pokrycia fakultatywnego dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie) pozycję Z0010 zastępuje się pozycją Z0020. |
| --- | --- |

e)

we wzorach formularzy S.30.01.01 i S.30.02.01 w tabeli drugiej (odnoszącej się do pokrycia fakultatywnego dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie) pozycję Z0010 zastępuje się pozycją Z0020.

2.

| a) | w S.01.01.Z0020 skreśla się akapit drugi; |
| --- | --- |

a)

w S.01.01.Z0020 skreśla się akapit drugi;

| b) | w S.01.01.C0010 wiersze R0260 i R0270 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcję „18 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń bezpośrednich”; |
| --- | --- |

b)

w S.01.01.C0010 wiersze R0260 i R0270 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcję „18 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń bezpośrednich”;

| c) | w S.01.01.C0010/R0130 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: | 1 – wykazane |
| --- | --- | --- |

c)

w S.01.01.C0010/R0130 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – wykazane

| | 4 – niewymagane, ponieważ formularze S.06.02 i S.08.01 przekazywane kwartalnie |
| --- | --- |

4 – niewymagane, ponieważ formularze S.06.02 i S.08.01 przekazywane kwartalnie

| | 5 – niewymagane, ponieważ formularze S.06.02 i S.08.01 przekazywane rocznie |
| --- | --- |

5 – niewymagane, ponieważ formularze S.06.02 i S.08.01 przekazywane rocznie

| | 0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)”; |
| --- | --- |

0 – niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)”;

| d) | w S.01.01.C0010 wiersze R0140, R0150, R0170 i R0180 w notach objaśniających opcja „7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)” otrzymuje brzmienie:

  „7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)”; |
| --- | --- |

d)

w S.01.01.C0010 wiersze R0140, R0150, R0170 i R0180 w notach objaśniających opcja „7 – niewymagane ze względu na brak istotnych zmian od czasu kwartalnego przekazania informacji (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)” otrzymuje brzmienie:

„7 – niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji)”;

| e) | w S.01.01.C0010/R0460 i C0010/R0840 w notach objaśniających skreśla się opcję „2 – wykazane w związku z wnioskiem zgodnie z art. 112” i po opcji „9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego” dodaje się opcję „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie z art. 112 dyrektywy 2009/138/WE”; |
| --- | --- |

e)

w S.01.01.C0010/R0460 i C0010/R0840 w notach objaśniających skreśla się opcję „2 – wykazane w związku z wnioskiem zgodnie z art. 112” i po opcji „9 – niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego” dodaje się opcję „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie z art. 112 dyrektywy 2009/138/WE”;

| f) | w S.01.01.C0010/R0500–R0560 i C0010/R0870–R0930 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcje „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie art. 112 dyrektywy 2009/138/WE” oraz „17 – wykazane podwójnie ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego”; |
| --- | --- |

f)

w S.01.01.C0010/R0500–R0560 i C0010/R0870–R0930 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcje „16 – wykazane w związku z wnioskiem na podstawie art. 112 dyrektywy 2009/138/WE” oraz „17 – wykazane podwójnie ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego”;

| g) | w S.02.01.C0010–C0020/R0360 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.
  Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej.
  W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; |
| --- | --- |

g)

w S.02.01.C0010–C0020/R0360 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

| h) | w S.02.01.C0010–C0020/R0370 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Należności od zakładów reasekuracji oraz związane z reasekuracją bierną, ale niestanowiące kwot należnych z tytułu reasekuracji.
  Mogą one obejmować: należności od zakładów reasekuracji w związku z rozliczonymi odszkodowaniami i świadczeniami ubezpieczających, ubezpieczonych lub uprawnionych z umowy ubezpieczenia; należności od zakładów reasekuracji w odniesieniu do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub rozliczone odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe, np. prowizje.
  W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; |
| --- | --- |

h)

w S.02.01.C0010–C0020/R0370 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Należności od zakładów reasekuracji oraz związane z reasekuracją bierną, ale niestanowiące kwot należnych z tytułu reasekuracji.

Mogą one obejmować: należności od zakładów reasekuracji w związku z rozliczonymi odszkodowaniami i świadczeniami ubezpieczających, ubezpieczonych lub uprawnionych z umowy ubezpieczenia; należności od zakładów reasekuracji w odniesieniu do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub rozliczone odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe, np. prowizje.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

| i) | w S.02.01.C0010–C0020/R0810 z kodu pozycji skreśla się wyrażenie „L20”; |
| --- | --- |

i)

w S.02.01.C0010–C0020/R0810 z kodu pozycji skreśla się wyrażenie „L20”;

| j) | w S.02.01, S.25.01, S.25.02, S.25.03, S.26.01, S.26.02, S.26.03, S.26.04, S.26.05, S.26.06, S.26.07 i S.27.01 w pozycji Z0030 skreśla się akapit drugi; |
| --- | --- |

j)

w S.02.01, S.25.01, S.25.02, S.25.03, S.26.01, S.26.02, S.26.03, S.26.04, S.26.05, S.26.06, S.26.07 i S.27.01 w pozycji Z0030 skreśla się akapit drugi;

| k) | w S.02.01.C0010–C0020/R0820 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.
  Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez podmiot prowizje z tytułu pośrednictwa).
  Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe).
  Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.
  W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; |
| --- | --- |

k)

w S.02.01.C0010–C0020/R0820 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych.

Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez podmiot prowizje z tytułu pośrednictwa).

Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe).

Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

| l) | w S.02.01.C0010–C0020/R0830 akapit pierwszy not objaśniających otrzymuje brzmienie:

  „Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z tytułu umów reasekuracji.
  Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami.
  W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”; |
| --- | --- |

l)

w S.02.01.C0010–C0020/R0830 akapit pierwszy not objaśniających otrzymuje brzmienie:

„Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z tytułu umów reasekuracji.

Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami.

W przypadku kolumny dotyczącej rozporządzenia Wypłacalność II (C0010) komórka ta obejmuje wyłącznie należności przeterminowane.”;

| m) | w S.05.01 i S.05.02 wszystkie odniesienia do „roku obrotowego” zastępuje się odniesieniami do „okresu sprawozdawczego”; |
| --- | --- |

m)

w S.05.01 i S.05.02 wszystkie odniesienia do „roku obrotowego” zastępuje się odniesieniami do „okresu sprawozdawczego”;

| n) | w S.05.01.C0010–C0120 wiersze R0410 i R0420, S.05.01.C0130–C0160 wiersz R0430, S.05.01.C0010–C0160 wiersz R0500, S.05.01.C0210–C0280 wiersze R1710 i R1800, S.05.02.C0080–C0140 wiersze R0410, R0420, R0430 i R0500 oraz S.05.02.C0220–C0280 wiersze R1710 i R1800 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

  „Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna (zmniejszenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do zysku), lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia (zwiększenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do straty).”; |
| --- | --- |

n)

w S.05.01.C0010–C0120 wiersze R0410 i R0420, S.05.01.C0130–C0160 wiersz R0430, S.05.01.C0010–C0160 wiersz R0500, S.05.01.C0210–C0280 wiersze R1710 i R1800, S.05.02.C0080–C0140 wiersze R0410, R0420, R0430 i R0500 oraz S.05.02.C0220–C0280 wiersze R1710 i R1800 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

„Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna (zmniejszenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do zysku), lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia (zwiększenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, prowadzące do straty).”;

| o) | w S.05.01 w pozycjach C0010–C0160/R0440 i C0210–C0280/R1720 oraz w S.05.02 w pozycjach C0080–C0140/R0440 i C0220–C0280/R1720 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

  „Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna, lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia.”; |
| --- | --- |

o)

w S.05.01 w pozycjach C0010–C0160/R0440 i C0210–C0280/R1720 oraz w S.05.02 w pozycjach C0080–C0140/R0440 i C0220–C0280/R1720 na końcu not objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

„Pozycję tę należy wykazać jako wartość dodatnią, jeśli zmiana jest ujemna, lub jako wartość ujemną, jeśli zmiana jest dodatnia.”;

| p) | w S.05.02 po zdaniu pierwszym akapitu pierwszego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

  „Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 90 % lub więcej łącznej wartości składek przypisanych brutto.”; |
| --- | --- |

p)

w S.05.02 po zdaniu pierwszym akapitu pierwszego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 90 % lub więcej łącznej wartości składek przypisanych brutto.”;

| q) | w S.06.02.C0170 tiret drugie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „przemnożeniu »Ilości« przez »Cenę jednostkową wg Wypłacalność II« dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, »Naliczonych odsetek«)”; |
| --- | --- |

q)

w S.06.02.C0170 tiret drugie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„przemnożeniu »Ilości« przez »Cenę jednostkową wg Wypłacalność II« dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, »Naliczonych odsetek«)”;

| r) | w S.06.02.C0180 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej wyrażenie „papierów wartościowych” zastępuje się wyrażeniem „aktywów”; |
| --- | --- |

r)

w S.06.02.C0180 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej wyrażenie „papierów wartościowych” zastępuje się wyrażeniem „aktywów”;

| s) | (nie dotyczy wersji polskiej) |
| --- | --- |

s)

(nie dotyczy wersji polskiej)

| t) | w S.06.02.C0050 na końcu ostatniego zdania noty objaśniającej odniesienie do „9/1” zastępuje się odniesieniem do „99/1”; |
| --- | --- |

t)

w S.06.02.C0050 na końcu ostatniego zdania noty objaśniającej odniesienie do „9/1” zastępuje się odniesieniem do „99/1”;

| u) | w S.06.02.C0320 pierwsze trzy akapity noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

  „Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.
  Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).
  Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”; |
| --- | --- |

u)

w S.06.02.C0320 pierwsze trzy akapity noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.

Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”;

| v) | w S.06.02.C0340 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności.”; |
| --- | --- |

v)

w S.06.02.C0340 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności.”;

| w) | w S.06.02.C0350 skreśla się zdanie pierwsze noty objaśniającej, a akapit drugi otrzymuje brzmienie:

  „Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.”; |
| --- | --- |

w)

w S.06.02.C0350 skreśla się zdanie pierwsze noty objaśniającej, a akapit drugi otrzymuje brzmienie:

„Ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 (Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych), o ile są dostępne.”;

| x) | w S.06.03 akapit drugi zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

  „W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.”; |
| --- | --- |

x)

w S.06.03 akapit drugi zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.”;

| y) | w S.06.03.C0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym.”; |
| --- | --- |

y)

w S.06.03.C0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym.”;

| z) | w S.07.01.C0160 na końcu noty objaśniającej dodaje się zdanie w brzmieniu:

  „W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu.”; |
| --- | --- |

z)

w S.07.01.C0160 na końcu noty objaśniającej dodaje się zdanie w brzmieniu:

„W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu.”;

| aa) | w S.07.01.C0170 w akapicie pierwszym noty objaśniającej skreśla się wyrażenie „np. 5 % należy zaprezentować jako 0,05”; |
| --- | --- |

aa)

w S.07.01.C0170 w akapicie pierwszym noty objaśniającej skreśla się wyrażenie „np. 5 % należy zaprezentować jako 0,05”;

| bb) | w S.08.01.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie:

  „
  »CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”; |
| --- | --- |

bb)

w S.08.01.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie:

„
  »CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”;

| cc) | w S.08.01.C0140 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej skreśla się, co następuje:

  „(swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych)”; |
| --- | --- |

cc)

w S.08.01.C0140 w zdaniu pierwszym noty objaśniającej skreśla się, co następuje:

„(swapów walutowych, kredytowych i papierów wartościowych)”;

| dd) | w S.08.01.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; |
| --- | --- |

dd)

w S.08.01.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

| ee) | w S.08.01.C0160 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; |
| --- | --- |

ee)

w S.08.01.C0160 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

| ff) | w S.08.01.C0290 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).”; |
| --- | --- |

ff)

w S.08.01.C0290 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).”;

| gg) | w S.08.01.C0290 po akapicie drugim noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

  „Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”; |
| --- | --- |

gg)

w S.08.01.C0290 po akapicie drugim noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”;

| hh) | w S.08.02 akapit czwarty zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

  „Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna.”; |
| --- | --- |

hh)

w S.08.02 akapit czwarty zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna.”;

| ii) | w S.08.02.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie:

  „
  »CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”; |
| --- | --- |

ii)

w S.08.02.C0090 akapit drugi tiret czwarte otrzymuje brzmienie:

„
  »CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”;

| jj) | w S.08.02.C0140 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; |
| --- | --- |

jj)

w S.08.02.C0140 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

| kk) | w S.08.02.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”; |
| --- | --- |

kk)

w S.08.02.C0150 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny.”;

| ll) | w S.08.02.C0160 akapit pierwszy noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Kwota zysku i strat wynikających z instrumentu pochodnego od momentu zawarcia kontraktu na ten instrument, zrealizowanych na dzień zamknięcia/zapadalności. Odpowiada różnicy między wartością (ceną) w dniu sprzedaży a wartością (ceną) w dniu nabycia.”; |
| --- | --- |

ll)

w S.08.02.C0160 akapit pierwszy noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Kwota zysku i strat wynikających z instrumentu pochodnego od momentu zawarcia kontraktu na ten instrument, zrealizowanych na dzień zamknięcia/zapadalności. Odpowiada różnicy między wartością (ceną) w dniu sprzedaży a wartością (ceną) w dniu nabycia.”;

| mm) | w S.09.01.C0100 i C0110 ostatnie zdanie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.”; |
| --- | --- |

mm)

w S.09.01.C0100 i C0110 ostatnie zdanie noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek.”;

| nn) | w S.22.01 słowa „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”; |
| --- | --- |

nn)

w S.22.01 słowa „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”;

| oo) | w S.22.01 słowa „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”; |
| --- | --- |

oo)

w S.22.01 słowa „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” zastępuje się słowami „łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto”;

| pp) | w S.22.01.C0020 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.”; |
| --- | --- |

pp)

w S.22.01.C0020 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010.”;

| qq) | w S.22.01.C0030/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

qq)

w S.22.01.C0030/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| rr) | w S.22.01.C0030/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

rr)

w S.22.01.C0030/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| ss) | w S.22.01.C0030/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

ss)

w S.22.01.C0030/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| tt) | w S.22.01.C0030/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

tt)

w S.22.01.C0030/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| uu) | w S.22.01.C0030/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

uu)

w S.22.01.C0030/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| vv) | w S.22.01.C0030/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

vv)

w S.22.01.C0030/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| ww) | w S.22.01.C0030/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

ww)

w S.22.01.C0030/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| xx) | w S.22.01.C0030/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

xx)

w S.22.01.C0030/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| yy) | w S.22.01.C0040 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

yy)

w S.22.01.C0040 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0020.”;

| zz) | w S.22.01.C0050/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

zz)

w S.22.01.C0050/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| aaa) | w S.22.01.C0050/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

aaa)

w S.22.01.C0050/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| bbb) | w S.22.01.C0050/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

bbb)

w S.22.01.C0050/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| ccc) | w S.22.01.C0050/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

ccc)

w S.22.01.C0050/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| ddd) | w S.22.01.C0050/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

ddd)

w S.22.01.C0050/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| eee) | w S.22.01.C0050/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

eee)

w S.22.01.C0050/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| fff) | w S.22.01.C0050/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

fff)

w S.22.01.C0050/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| ggg) | w S.22.01.C0050/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

ggg)

w S.22.01.C0050/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| hhh) | w S.22.01.C0060 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

hhh)

w S.22.01.C0060 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0040.”;

| iii) | w S.22.01.C0070/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

iii)

w S.22.01.C0070/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| jjj) | w S.22.01.C0070/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

jjj)

w S.22.01.C0070/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| kkk) | w S.22.01.C0070/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

kkk)

w S.22.01.C0070/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| lll) | w S.22.01.C0070/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

lll)

w S.22.01.C0070/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| mmm) | w S.22.01.C0070/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

mmm)

w S.22.01.C0070/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| nnn) | w S.22.01.C0070/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

nnn)

w S.22.01.C0070/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| ooo) | w S.22.01.C0070/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

ooo)

w S.22.01.C0070/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| ppp) | w S.22.01.C0070/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

ppp)

w S.22.01.C0070/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| qqq) | w S.22.01.C0080 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

qqq)

w S.22.01.C0080 na końcu not objaśniających w wierszach R0010–R0090 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0060.”;

| rrr) | w S.22.01.C0090/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

rrr)

w S.22.01.C0090/R0020 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| sss) | w S.22.01.C0090/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

sss)

w S.22.01.C0090/R0030 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| ttt) | w S.22.01.C0090/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

ttt)

w S.22.01.C0090/R0040 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| uuu) | w S.22.01.C0090/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

uuu)

w S.22.01.C0090/R0050 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| vvv) | w S.22.01.C0090/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

vvv)

w S.22.01.C0090/R0060 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| www) | w S.22.01.C0090/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

www)

w S.22.01.C0090/R0070 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| xxx) | w S.22.01.C0090/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

xxx)

w S.22.01.C0090/R0080 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR–Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| yyy) | w S.22.01.C0090/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

yyy)

w S.22.01.C0090/R0090 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| zzz) | w S.26.06.R0100/C0020 na końcu zdania pierwszego noty objaśniającej dodaje się słowa „, z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”; |
| --- | --- |

zzz)

w S.26.06.R0100/C0020 na końcu zdania pierwszego noty objaśniającej dodaje się słowa „, z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym”;

| aaaa) | w S.26.06.R0200/C0020 i R0230/C0020 w nocie objaśniającej po słowach „zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie” dodaje się słowa „z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,”; |
| --- | --- |

aaaa)

w S.26.06.R0200/C0020 i R0230/C0020 w nocie objaśniającej po słowach „zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie” dodaje się słowa „z wyjątkiem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,”;

| bbbb) | w S.31.01.C0150 po zdaniu pierwszym noty objaśniającej dodaje się nowe zdanie w brzmieniu:

  „Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140.”; |
| --- | --- |

bbbb)

w S.31.01.C0150 po zdaniu pierwszym noty objaśniającej dodaje się nowe zdanie w brzmieniu:

„Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140.”;

| cccc) | w S.31.01.C0210 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

  „Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako »9 – rating niedostępny«.
  Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”; |
| --- | --- |

cccc)

w S.31.01.C0210 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

„Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako »9 – rating niedostępny«.

Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”;

| dddd) | w S.31.02.C0270 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez podmiot i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową.
  Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako »9 – rating niedostępny«.
  Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”; |
| --- | --- |

dddd)

w S.31.02.C0270 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez podmiot i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako »9 – rating niedostępny«.

Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję.”;

| eeee) | w S.36.02.C0180 akapit drugi tiret czwarte wprowadza się następujące sprostowanie:

  „
  »CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”; |
| --- | --- |

eeee)

w S.36.02.C0180 akapit drugi tiret czwarte wprowadza się następujące sprostowanie:

„
  »CAU/Wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli jest więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań stanowiący bazę instrumentu pochodnego.”;

| ffff) | w S.36.02.C0190 na końcu noty objaśniającej dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.”. |
| --- | --- |

ffff)

w S.36.02.C0190 na końcu noty objaśniającej dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku instrumentów pochodnych, które jako instrument bazowy mają więcej niż jeden składnik aktywów lub zobowiązań.”.

3.

| a) | w S.01.01.C0010 w wierszach R0100, R0300 i R0330–R0360 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcję „18 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń bezpośrednich”; |
| --- | --- |

a)

w S.01.01.C0010 w wierszach R0100, R0300 i R0330–R0360 w notach objaśniających przed opcją „0 – niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)” dodaje się opcję „18 – niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń bezpośrednich”;

| b) | w S.04.01.C0060 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Działalność ogółem prowadzona w ramach swobody świadczenia usług przez podmiot i wszystkie oddziały z EOG w krajach EOG innych niż kraj ich utworzenia, z wyjątkiem działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług przez oddziały w państwie siedziby podmiotu.
  Jest to suma pól C0100 dla wszystkich oddziałów.”; |
| --- | --- |

b)

w S.04.01.C0060 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Działalność ogółem prowadzona w ramach swobody świadczenia usług przez podmiot i wszystkie oddziały z EOG w krajach EOG innych niż kraj ich utworzenia, z wyjątkiem działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług przez oddziały w państwie siedziby podmiotu.

Jest to suma pól C0100 dla wszystkich oddziałów.”;

| c) | w S.12.01.C0020, C0100/R0240 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

  „Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych gwarantowanych świadczeń”; |
| --- | --- |

c)

w S.12.01.C0020, C0100/R0240 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych gwarantowanych świadczeń”;

| d) | w S.12.01 nota objaśniająca do pozycji C0020, C0100/R0240 otrzymuje brzmienie:

  „Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń. W przypadku C0020/R0240 jako linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać »Ubezpieczenia z udziałem w zyskach«. W przypadku C0100/R0240 należy wykazać wszystkie przyszłe gwarantowane świadczenia odnoszące się do reasekuracji czynnej, niezależnie od linii biznesowej.”; |
| --- | --- |

d)

w S.12.01 nota objaśniająca do pozycji C0020, C0100/R0240 otrzymuje brzmienie:

„Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających, ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń. W przypadku C0020/R0240 jako linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać »Ubezpieczenia z udziałem w zyskach«. W przypadku C0100/R0240 należy wykazać wszystkie przyszłe gwarantowane świadczenia odnoszące się do reasekuracji czynnej, niezależnie od linii biznesowej.”;

| e) | w S.12.01.C0150/R0320 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

  „Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)”; |
| --- | --- |

e)

w S.12.01.C0150/R0320 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)”;

| f) | w S.12.01.C0210/R0320 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

  „Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)”; |
| --- | --- |

f)

w S.12.01.C0210/R0320 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych – Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym)”;

| g) | w S.12.01 i S.17.01 w pozycji Z0030 skreśla się akapit drugi; |
| --- | --- |

g)

w S.12.01 i S.17.01 w pozycji Z0030 skreśla się akapit drugi;

| h) | w S.12.02 w uwagach ogólnych akapit pierwszy otrzymuje brzmienie:

  „Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.”; |
| --- | --- |

h)

w S.12.02 w uwagach ogólnych akapit pierwszy otrzymuje brzmienie:

„Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.”;

| i) | w S.12.02 w akapicie trzecim uwag ogólnych zamienia się numerację od „e)” do „j)” na od „a)” do „f)”; |
| --- | --- |

i)

w S.12.02 w akapicie trzecim uwag ogólnych zamienia się numerację od „e)” do „j)” na od „a)” do „f)”;

| j) | w S.12.02 w akapicie czwartym uwag ogólnych zamienia się numerację od „k)” do „n)” na od „a)” do „d)”; |
| --- | --- |

j)

w S.12.02 w akapicie czwartym uwag ogólnych zamienia się numerację od „k)” do „n)” na od „a)” do „d)”;

| k) | w S.14.01.C0010 na końcu noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

  „W przypadku gdy ten sam produkt musi być wykazany w więcej niż jednym wierszu, zawartość pozycji C0010 (i C0090) wykazuje się według następującego wzoru:
  {kod ID produktu}/+/{numer wersji}. Na przykład »AB222/+/3«.”; |
| --- | --- |

k)

w S.14.01.C0010 na końcu noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„W przypadku gdy ten sam produkt musi być wykazany w więcej niż jednym wierszu, zawartość pozycji C0010 (i C0090) wykazuje się według następującego wzoru:

{kod ID produktu}/+/{numer wersji}. Na przykład »AB222/+/3«.”;

| l) | w S.14.01.C0040 na końcu noty objaśniającej dodaje się zdanie w brzmieniu:

  „W odniesieniu do produktów, które są wyodrębnione w więcej niż jednym rzędzie, należy wykazać numer umowy we wszystkich wypełnionych wierszach.”; |
| --- | --- |

l)

w S.14.01.C0040 na końcu noty objaśniającej dodaje się zdanie w brzmieniu:

„W odniesieniu do produktów, które są wyodrębnione w więcej niż jednym rzędzie, należy wykazać numer umowy we wszystkich wypełnionych wierszach.”;

| m) | w S.16.01 w uwagach ogólnych akapit czwarty podpunkt (i) lit. b) i c) otrzymują brzmienie:






  „b) | kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub |
| --- | --- | --- |

m)

w S.16.01 w uwagach ogólnych akapit czwarty podpunkt (i) lit. b) i c) otrzymują brzmienie:

„b)

kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub

| c) | kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent (z zastosowaniem dyskonta) w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent.”; |
| --- | --- |

c)

kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent (z zastosowaniem dyskonta) w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent.”;

| n) | w S.16.01.C0020/R0040–R0190 w nocie objaśniającej skreśla się zdanie drugie; |
| --- | --- |

n)

w S.16.01.C0020/R0040–R0190 w nocie objaśniającej skreśla się zdanie drugie;

| o) | w S.16.01.C0030/R0040–R0190 na końcu noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

  „Jest to część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustanowionych w roku N (zmiany netto między nowymi rezerwami w roku N/rezerwami rozwiązanymi w roku N).”; |
| --- | --- |

o)

w S.16.01.C0030/R0040–R0190 na końcu noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„Jest to część rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustanowionych w roku N (zmiany netto między nowymi rezerwami w roku N/rezerwami rozwiązanymi w roku N).”;

| p) | w S.17.02 w uwagach ogólnych akapit pierwszy otrzymuje brzmienie:

  „Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.”; |
| --- | --- |

p)

w S.17.02 w uwagach ogólnych akapit pierwszy otrzymuje brzmienie:

„Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczości według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.”;

| q) | w S.19.01 w uwagach ogólnych akapit czwarty podpunkt (ii) lit. b) i c) otrzymują brzmienie:






  „b) | kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub |
| --- | --- | --- |

q)

w S.19.01 w uwagach ogólnych akapit czwarty podpunkt (ii) lit. b) i c) otrzymują brzmienie:

„b)

kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub

| c) | kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia.”; |
| --- | --- |

c)

kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia.”;

| r) | w S.19.01.C0170/R0100–R0260, C0360/R0100–R0260 i C0560/R0100–R0260 w notach objaśniających odniesienie do „R0110” zastępuje się odniesieniem do „R0100”; |
| --- | --- |

r)

w S.19.01.C0170/R0100–R0260, C0360/R0100–R0260 i C0560/R0100–R0260 w notach objaśniających odniesienie do „R0110” zastępuje się odniesieniem do „R0100”;

| s) | w S.19.01.C0560/R0100–R0260 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100–R0250.”; |
| --- | --- |

s)

w S.19.01.C0560/R0100–R0260 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100–R0250.”;

| t) | w S.19.01.C0600–C0750/R0300–R0450 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

  „Kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) – Trójkąt szkód”; |
| --- | --- |

t)

w S.19.01.C0600–C0750/R0300–R0450 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) – Trójkąt szkód”;

| u) | w S.19.01.C0600–C0750/R0300–R0450 akapit pierwszy i drugi noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

  „Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłat (odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji plus kwoty należne z tytułu reasekuracji) wykazanych w pozycji »Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (nieskumulowane)«, objętych umową reasekuracji.
  Kwoty należne z tytułu reasekuracji należy uwzględnić po dokonaniu korekty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.”; |
| --- | --- |

u)

w S.19.01.C0600–C0750/R0300–R0450 akapit pierwszy i drugi noty objaśniającej otrzymują brzmienie:

„Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N–14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N – włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłat (odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji plus kwoty należne z tytułu reasekuracji) wykazanych w pozycji »Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (nieskumulowane)«, objętych umową reasekuracji.

Kwoty należne z tytułu reasekuracji należy uwzględnić po dokonaniu korekty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta.”;

| v) | w S.19.01.C0760/R0300–R0460, C0960/R0300–R0460 i C1160/R0300–R0460 w notach objaśniających odniesienie do „R0310” zastępuje się odniesieniem do „R0300”; |
| --- | --- |

v)

w S.19.01.C0760/R0300–R0460, C0960/R0300–R0460 i C1160/R0300–R0460 w notach objaśniających odniesienie do „R0310” zastępuje się odniesieniem do „R0300”;

| w) | w S.19.01.C1160/R0300–R0460 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

  „Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) – Koniec roku (dane zdyskontowane)”; |
| --- | --- |

w)

w S.19.01.C1160/R0300–R0460 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) – Koniec roku (dane zdyskontowane)”;

| x) | w S.19.01.C1160/R0300–R0460 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450.”; |
| --- | --- |

x)

w S.19.01.C1160/R0300–R0460 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450.”;

| y) | w S.19.01.C1360/R0500–R0660, C1560/R0500–R0660 i C1760/R0500–R0660 w notach objaśniających odniesienie do „R0510” zastępuje się odniesieniem do „R0500”; |
| --- | --- |

y)

w S.19.01.C1360/R0500–R0660, C1560/R0500–R0660 i C1760/R0500–R0660 w notach objaśniających odniesienie do „R0510” zastępuje się odniesieniem do „R0500”;

| z) | w S.19.01.C1560/R0500–R0660 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.”; |
| --- | --- |

z)

w S.19.01.C1560/R0500–R0660 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.”;

| aa) | w S.19.01.C1760/R0500–R0660 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

  „Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto – Koniec roku (dane zdyskontowane)”; |
| --- | --- |

aa)

w S.19.01.C1760/R0500–R0660 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto – Koniec roku (dane zdyskontowane)”;

| bb) | w S.19.01.C1760/R0500–R0660 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.”; |
| --- | --- |

bb)

w S.19.01.C1760/R0500–R0660 zdanie pierwsze noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„
  »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650.”;

| cc) | w S.20.01 na końcu zdania drugiego akapitu trzeciego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu: „według linii biznesowych”; |
| --- | --- |

cc)

w S.20.01 na końcu zdania drugiego akapitu trzeciego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu: „według linii biznesowych”;

| dd) | w S.22.01 akapit trzeci zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

  „W tym celu należy stosować kumulatywne podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.”; |
| --- | --- |

dd)

w S.22.01 akapit trzeci zdanie drugie uwag ogólnych otrzymuje brzmienie:

„W tym celu należy stosować kumulatywne podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.”;

| ee) | w S.22.01.C0020 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0010.”; |
| --- | --- |

ee)

w S.22.01.C0020 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0010.”;

| ff) | w S.22.01.C0040 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

ff)

w S.22.01.C0040 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0020.”;

| gg) | w S.22.01.C0030/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

gg)

w S.22.01.C0030/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| hh) | w S.22.01.C0050/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

hh)

w S.22.01.C0050/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| ii) | w S.22.01.C0070/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

ii)

w S.22.01.C0070/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| jj) | w S.22.01.C0090/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

jj)

w S.22.01.C0090/R0100 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| kk) | w S.22.01.C0030/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”; |
| --- | --- |

kk)

w S.22.01.C0030/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”;

| ll) | w S.22.01.C0050/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”; |
| --- | --- |

ll)

w S.22.01.C0050/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020.”;

| mm) | w S.22.01.C0070/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

mm)

w S.22.01.C0070/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040.”;

| nn) | w S.22.01.C0090/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

nn)

w S.22.01.C0090/R0110 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060.”;

| oo) | w S.22.01.C0060 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.”; |
| --- | --- |

oo)

w S.22.01.C0060 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040.”;

| pp) | w S.22.01.C0070 w wierszach R0100–R0110 słowa „maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych” zastępuje się słowami „wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazaną” i skreśla się słowa „C0010, C0020 i”; |
| --- | --- |

pp)

w S.22.01.C0070 w wierszach R0100–R0110 słowa „maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych” zastępuje się słowami „wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazaną” i skreśla się słowa „C0010, C0020 i”;

| qq) | w S.22.01.C0080 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0060.”; |
| --- | --- |

qq)

w S.22.01.C0080 na końcu not objaśniających w wierszach R0100–R0110 dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę co w pozycji C0060.”;

| rr) | w S.22.01.C0090 w wierszach R0100–R0110 słowa „maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych” zastępuje się słowami „wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazaną” i skreśla się słowa „C0010, C0020, C0040 i”; |
| --- | --- |

rr)

w S.22.01.C0090 w wierszach R0100–R0110 słowa „maksymalną wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych spośród wykazanych” zastępuje się słowami „wartością rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wykazaną” i skreśla się słowa „C0010, C0020, C0040 i”;

| ss) | w S.22.05 w pozycji C0010/R0010 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).”; |
| --- | --- |

ss)

w S.22.05 w pozycji C0010/R0010 akapit drugi noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).”;

| tt) | w S.22.05 w pozycji C0010/R0020 skreśla się akapit drugi noty objaśniającej; |
| --- | --- |

tt)

w S.22.05 w pozycji C0010/R0020 skreśla się akapit drugi noty objaśniającej;

| uu) | w S.22.05 w pozycjach C0010/R0030 i C0010/R0040 akapit drugi not objaśniających otrzymuje brzmienie:

  „Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).”; |
| --- | --- |

uu)

w S.22.05 w pozycjach C0010/R0030 i C0010/R0040 akapit drugi not objaśniających otrzymuje brzmienie:

„Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy).”;

| vv) | w S.22.05 w pozycji C0010/R0050 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych objętych przejściowym odliczeniem w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po odliczeniu kwot należnych, które mogą być odzyskane na podstawie umów reasekuracji obliczanymi zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi, które są przyjmowane zgodnie z art. 15 dyrektywy 73/239/EWG, art. 20 dyrektywy 2002/83/WE i art. 32 dyrektywy 2005/68/WE w dniu poprzedzającym dzień uchylenia dyrektyw na mocy art. 310 dyrektywy 2009/138/WE.
  Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o możliwość ponownego obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń.”; |
| --- | --- |

vv)

w S.22.05 w pozycji C0010/R0050 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych objętych przejściowym odliczeniem w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po odliczeniu kwot należnych, które mogą być odzyskane na podstawie umów reasekuracji obliczanymi zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi, które są przyjmowane zgodnie z art. 15 dyrektywy 73/239/EWG, art. 20 dyrektywy 2002/83/WE i art. 32 dyrektywy 2005/68/WE w dniu poprzedzającym dzień uchylenia dyrektyw na mocy art. 310 dyrektywy 2009/138/WE.

Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o możliwość ponownego obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń.”;

| ww) | w S.22.05.C0010/R0070 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Kwota korekty z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu, w stosownych przypadkach, ograniczenia na podstawie art. 308d ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE.
  W przypadku braku ograniczenia należy wykazać tę samą kwotę co w R0060.”; |
| --- | --- |

ww)

w S.22.05.C0010/R0070 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Kwota korekty z tytułu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu, w stosownych przypadkach, ograniczenia na podstawie art. 308d ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE.

W przypadku braku ograniczenia należy wykazać tę samą kwotę co w R0060.”;

| xx) | (nie dotyczy wersji polskiej) |
| --- | --- |

xx)

(nie dotyczy wersji polskiej)

| yy) | w S.28.02.C0130/R0350 na końcu zdania w nocie objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

  „i art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”; |
| --- | --- |

yy)

w S.28.02.C0130/R0350 na końcu zdania w nocie objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„i art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

| zz) | w S.28.02.C0140/R0550 i C0150/R0550 na końcu zdania w notach objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

  „przed uwzględnieniem art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”; |
| --- | --- |

zz)

w S.28.02.C0140/R0550 i C0150/R0550 na końcu zdania w notach objaśniających dodaje się tekst w brzmieniu:

„przed uwzględnieniem art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

| aaa) | w S.29.03.C0100–C0110/R0320 i C0100–C0110/R0330 w notach objaśniających słowa „najlepszym oszacowaniu” zastępuje się słowami „najlepszym oszacowaniu na koniec okresu sprawozdawczego”; |
| --- | --- |

aaa)

w S.29.03.C0100–C0110/R0320 i C0100–C0110/R0330 w notach objaśniających słowa „najlepszym oszacowaniu” zastępuje się słowami „najlepszym oszacowaniu na koniec okresu sprawozdawczego”;

| bbb) | (nie dotyczy wersji polskiej) |
| --- | --- |

bbb)

(nie dotyczy wersji polskiej)

| ccc) | w S.29.04 po akapicie drugim uwag ogólnych dodaje się akapit trzeci w brzmieniu:

  „Podmioty mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.”; |
| --- | --- |

ccc)

w S.29.04 po akapicie drugim uwag ogólnych dodaje się akapit trzeci w brzmieniu:

„Podmioty mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.”;

| ddd) | w S.29.04.Z0010 ostatnie dwa wiersze na końcu listy zamkniętej w nocie objaśniającej otrzymują brzmienie:

  „37 – Ubezpieczenia na życie (w tym linie biznesowe 30, 31, 32, 34 i 36, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)
  38 – Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie (w tym linie biznesowe 29, 33 i 35)”; |
| --- | --- |

ddd)

w S.29.04.Z0010 ostatnie dwa wiersze na końcu listy zamkniętej w nocie objaśniającej otrzymują brzmienie:

„37 – Ubezpieczenia na życie (w tym linie biznesowe 30, 31, 32, 34 i 36, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35)

38 – Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie (w tym linie biznesowe 29, 33 i 35)”;

| eee) | w S.29.04.C0020/R0040 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

  „Zmiana najlepszego oszacowania”; |
| --- | --- |

eee)

w S.29.04.C0020/R0040 nazwa pozycji otrzymuje brzmienie:

„Zmiana najlepszego oszacowania”;

| fff) | w S.29.04.C0030/R0110 na końcu zdania pierwszego akapitu pierwszego noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

  „, o ile analizę w S.29.03 przeprowadzono według linii biznesowych.”; |
| --- | --- |

fff)

w S.29.04.C0030/R0110 na końcu zdania pierwszego akapitu pierwszego noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„, o ile analizę w S.29.03 przeprowadzono według linii biznesowych.”;

| ggg) | w S.29.04.C0040/R0110 na końcu zdania w akapicie drugim noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

  „, o ile analizę w S.29.03 przeprowadzono według linii biznesowych.”; |
| --- | --- |

ggg)

w S.29.04.C0040/R0110 na końcu zdania w akapicie drugim noty objaśniającej dodaje się tekst w brzmieniu:

„, o ile analizę w S.29.03 przeprowadzono według linii biznesowych.”;

| hhh) | w S.29.04.C0050/R0110 w kolumnie „Pozycja” skreśla się słowa „w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych w roku N”; |
| --- | --- |

hhh)

w S.29.04.C0050/R0110 w kolumnie „Pozycja” skreśla się słowa „w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych w roku N”;

| iii) | we wzorach formularzy S.30.01 i S.30.02 w tabeli drugiej (odnoszącej się do pokrycia fakultatywnego dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie) pozycję Z0010 zastępuje się pozycją Z0020; |
| --- | --- |

iii)

we wzorach formularzy S.30.01 i S.30.02 w tabeli drugiej (odnoszącej się do pokrycia fakultatywnego dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie) pozycję Z0010 zastępuje się pozycją Z0020;

| jjj) | w S.30.01.C0030, S.30.01.C0200, S.30.02.C0030 i S.30.02.C0160 na końcu not objaśniających dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

  „Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje.
  Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych.”; |
| --- | --- |

jjj)

w S.30.01.C0030, S.30.01.C0200, S.30.02.C0030 i S.30.02.C0160 na końcu not objaśniających dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

„Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje.

Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych.”;

| kkk) | w S.30.01.C0130 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi w brzmieniu:

  „W przypadku nieograniczonej sumy ubezpieczenia »Suma ubezpieczenia« to oszacowanie możliwej straty (obliczonej przy użyciu tych samych metod, które wykorzystano do obliczenia składki, uwzględniając rzeczywistą ekspozycję na ryzyko).”; |
| --- | --- |

kkk)

w S.30.01.C0130 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi w brzmieniu:

„W przypadku nieograniczonej sumy ubezpieczenia »Suma ubezpieczenia« to oszacowanie możliwej straty (obliczonej przy użyciu tych samych metod, które wykorzystano do obliczenia składki, uwzględniając rzeczywistą ekspozycję na ryzyko).”;

| lll) | w S.30.02 na końcu akapitu czwartego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

  „W przypadku gdy pokrycie fakultatywne wykazane w formularzu S.30.01 wiąże się z więcej niż jednym zakładem reasekuracji, należy wypełnić tyle wierszy niniejszego formularza, ile jest zakładów reasekuracji, których dotyczy konkretne pokrycie fakultatywne.”; |
| --- | --- |

lll)

w S.30.02 na końcu akapitu czwartego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„W przypadku gdy pokrycie fakultatywne wykazane w formularzu S.30.01 wiąże się z więcej niż jednym zakładem reasekuracji, należy wypełnić tyle wierszy niniejszego formularza, ile jest zakładów reasekuracji, których dotyczy konkretne pokrycie fakultatywne.”;

| mmm) | w S.30.02.C0050 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

  „W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji lub brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot ani kodem LEI.
  W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI.”; |
| --- | --- |

mmm)

w S.30.02.C0050 na końcu noty objaśniającej dodaje się akapit drugi i trzeci w brzmieniu:

„W przypadku gdy podmiot nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji lub brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez podmiot ani kodem LEI.

W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI.”;

| nnn) | w S.30.02.C0330 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

  „Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.
  Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”; |
| --- | --- |

nnn)

w S.30.02.C0330 nota objaśniająca otrzymuje brzmienie:

„Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.

Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”;

| ooo) | w S.30.03.C0170 i C0180 w ostatnim zdaniu not objaśniających po słowach „Pozycja ta jest wykazywana” dodaje się tekst w brzmieniu:

  „, w stosownych przypadkach,”; |
| --- | --- |

ooo)

w S.30.03.C0170 i C0180 w ostatnim zdaniu not objaśniających po słowach „Pozycja ta jest wykazywana” dodaje się tekst w brzmieniu:

„, w stosownych przypadkach,”;

| ppp) | w S.30.03.C0370 na końcu zdania pierwszego noty objaśniającej skreśla się słowa „lub” nd „jeżeli nie dotyczy”; |
| --- | --- |

ppp)

w S.30.03.C0370 na końcu zdania pierwszego noty objaśniającej skreśla się słowa „lub” nd „jeżeli nie dotyczy”;

| qqq) | w S.30.04.C0230 akapit pierwszy noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

  „Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.”; |
| --- | --- |

qqq)

w S.30.04.C0230 akapit pierwszy noty objaśniającej otrzymuje brzmienie:

„Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI.”;

| rrr) | w S.30.04.C0230 po akapicie pierwszym noty objaśniającej dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”. |
| --- | --- |

rrr)

w S.30.04.C0230 po akapicie pierwszym noty objaśniającej dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą.”.

4.

| a) | w S.01.01.C0010 wiersz R0150, R0160 i R0200 w notach objaśniających opcję „6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8” zastępuje się słowami:

  „6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2”; |
| --- | --- |

a)

w S.01.01.C0010 wiersz R0150, R0160 i R0200 w notach objaśniających opcję „6 – zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6–8” zastępuje się słowami:

„6 – zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2”;

| b) | w S.03.01 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0010 dodaje się pozycję C0020/R0010 w brzmieniu:







  „C0020/R0010 | Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy | Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość udzielonych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw.” |
| --- | --- | --- | --- |

b)

w S.03.01 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0010 dodaje się pozycję C0020/R0010 w brzmieniu:

„C0020/R0010

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość udzielonych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw.”

| c) | w S.03.01 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0030 dodaje się pozycję C0020/R0030 w brzmieniu:







  „C0020/R0030 | Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy | Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość otrzymanych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw.” |
| --- | --- | --- | --- |

c)

w S.03.01 w notach objaśniających bezpośrednio po pozycji C0010/R0030 dodaje się pozycję C0020/R0030 w brzmieniu:

„C0020/R0030

Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowiązania warunkowego – Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy

Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość otrzymanych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw.”

| d) | w S.05.02 skreśla się akapit trzeci „Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.”; |
| --- | --- |

d)

w S.05.02 skreśla się akapit trzeci „Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.”;

| e) | w S.22.01 na końcu akapitu trzeciego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

  „W związku z tym, że w obrębie grupy możliwe jest zastosowanie obu rodzajów środków przejściowych, w formularzu przyjęto kumulatywne podejście stopniowe.”; |
| --- | --- |

e)

w S.22.01 na końcu akapitu trzeciego uwag ogólnych dodaje się tekst w brzmieniu:

„W związku z tym, że w obrębie grupy możliwe jest zastosowanie obu rodzajów środków przejściowych, w formularzu przyjęto kumulatywne podejście stopniowe.”;

| f) | w S.25.01.R0220/C0100 i S.25.02.R0220/C0100 na końcu not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Obejmuje ona wszystkie elementy skonsolidowanego SCR (R0200 + R0210), w tym wymogi kapitałowe podmiotów z innych sektorów finansowych (R0500), wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów (R0540) oraz wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów (R0550).”; |
| --- | --- |

f)

w S.25.01.R0220/C0100 i S.25.02.R0220/C0100 na końcu not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Obejmuje ona wszystkie elementy skonsolidowanego SCR (R0200 + R0210), w tym wymogi kapitałowe podmiotów z innych sektorów finansowych (R0500), wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów (R0540) oraz wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów (R0550).”;

| g) | w S.25.01.R0500/C0100, S.25.02.R0500/C0100 i S.25.03.R0500/C0100 na końcu akapitu pierwszego not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „R0500 powinno być równe sumie R0510, R0520 i R0530.”; |
| --- | --- |

g)

w S.25.01.R0500/C0100, S.25.02.R0500/C0100 i S.25.03.R0500/C0100 na końcu akapitu pierwszego not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„R0500 powinno być równe sumie R0510, R0520 i R0530.”;

| h) | w S.25.01.R0570/C0100 i S.25.02.R0570/C0100 na końcu not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

  „Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności powinien być równy sumie R0220 i R0560.”; |
| --- | --- |

h)

w S.25.01.R0570/C0100 i S.25.02.R0570/C0100 na końcu not objaśniających dodaje się nowy akapit w brzmieniu:

„Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności powinien być równy sumie R0220 i R0560.”;

| i) | w S.25.02 skreśla się wiersz drugi R0220/C0100. |
| --- | --- |

i)

w S.25.02 skreśla się wiersz drugi R0220/C0100.

---

| 25.11.2017 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 310/30 |
| --- | --- | --- | --- |

25.11.2017

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 310/30

---

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2017/2190

z dnia 24 listopada 2017 r.

w sprawie zmiany i sprostowania rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2452 ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, formatów i wzorów formularzy dotyczących sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (1), w szczególności jej art. 56 akapit czwarty i art. 256 ust. 5,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Konieczne jest ułatwienie spójnego ujawniania informacji oraz poprawa jakości informacji ujawnionych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2015/2452 (2). |
| --- | --- |

(1)

Konieczne jest ułatwienie spójnego ujawniania informacji oraz poprawa jakości informacji ujawnionych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2015/2452 (2).

| (2) | Przepisy zawarte w niniejszym rozporządzeniu są ściśle ze sobą powiązane, ponieważ dotyczą one procedur i wzorów formularzy do celów ujawniania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej. Aby zapewnić spójność między tymi przepisami, które powinny wejść w życie jednocześnie, oraz aby ułatwić całościowe zrozumienie tych przepisów i zapewnić łatwy dostęp do nich podmiotom podlegającym tym wymogom, w tym inwestorom niemającym siedziby w Unii, wskazane jest włączenie do jednego rozporządzenia wszystkich wykonawczych standardów technicznych wymaganych na mocy art. 56 i art. 256 ust. 5 dyrektywy 2009/138/WE. |
| --- | --- |

(2)

Przepisy zawarte w niniejszym rozporządzeniu są ściśle ze sobą powiązane, ponieważ dotyczą one procedur i wzorów formularzy do celów ujawniania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej. Aby zapewnić spójność między tymi przepisami, które powinny wejść w życie jednocześnie, oraz aby ułatwić całościowe zrozumienie tych przepisów i zapewnić łatwy dostęp do nich podmiotom podlegającym tym wymogom, w tym inwestorom niemającym siedziby w Unii, wskazane jest włączenie do jednego rozporządzenia wszystkich wykonawczych standardów technicznych wymaganych na mocy art. 56 i art. 256 ust. 5 dyrektywy 2009/138/WE.

| (3) | Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru (Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych, EIOPA). |
| --- | --- |

(3)

Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru (Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych, EIOPA).

| (4) | EIOPA przeprowadził procedurę przewidzianą w art. 15 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (3) w celu opracowania projektu wykonawczych standardów technicznych, przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w sprawie projektu, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej zgodnie z art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010. |
| --- | --- |

(4)

EIOPA przeprowadził procedurę przewidzianą w art. 15 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (3) w celu opracowania projektu wykonawczych standardów technicznych, przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w sprawie projektu, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej zgodnie z art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010.

| (5) | Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2452. |
| --- | --- |

(5)

Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2452.

| (6) | Należy również sprostować szereg drobnych błędów redakcyjnych w notach objaśniających do wzorów formularzy zawartych w tekście rozporządzenia (UE) 2015/2452, |
| --- | --- |

(6)

Należy również sprostować szereg drobnych błędów redakcyjnych w notach objaśniających do wzorów formularzy zawartych w tekście rozporządzenia (UE) 2015/2452,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Przepisy zmieniające

W załącznikach II i III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2452 wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem I do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 2

Przepisy sprostowujące

W załącznikach I, II i III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2452 wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem II do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 3

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 24 listopada 2017 r.

W imieniu Komisji

Jean-Claude JUNCKER

Przewodniczący

---

(1)  
  Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1.

1

(2)  Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2452 z dnia 2 grudnia 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, formatów i wzorów formularzy dotyczących sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 347 z 31.12.2015, s. 1285).

2

(3)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/79/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 48).

3

---

ZAŁĄCZNIK I

1.

| a) | we wzorze formularza S.05.01 w części „Uwagi ogólne” akapit drugi otrzymuje brzmienie:

  „W niniejszym wzorze formularza informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych według Wypłacalność II. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy wzór formularza obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.”. |
| --- | --- |

a)

we wzorze formularza S.05.01 w części „Uwagi ogólne” akapit drugi otrzymuje brzmienie:

„W niniejszym wzorze formularza informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych według Wypłacalność II. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy wzór formularza obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.”.

2.

| a) | we wzorze formularza S.05.02 w części „Uwagi ogólne” akapit trzeci otrzymuje brzmienie:

  „Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy wzór formularza obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.”. |
| --- | --- |

a)

we wzorze formularza S.05.02 w części „Uwagi ogólne” akapit trzeci otrzymuje brzmienie:

„Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy wzór formularza obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.”.

3.

| a) | we wzorze formularza S.05.02 w części „Uwagi ogólne” akapit drugi otrzymuje brzmienie:

  „W niniejszym formularzu informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako lokalne ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy wzór formularza obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.”. |
| --- | --- |

a)

we wzorze formularza S.05.02 w części „Uwagi ogólne” akapit drugi otrzymuje brzmienie:

„W niniejszym formularzu informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako lokalne ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych – nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy wzór formularza obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.”.

---

ZAŁĄCZNIK II

1.

| a) | we wzorze formularza S.19.01.21 wiersz Z0010 zastępuje się wierszem w brzmieniu:







  „Rok szkody/rok zawarcia umowy | Z0020 | |
| --- | --- | --- | --- |

a)

we wzorze formularza S.19.01.21 wiersz Z0010 zastępuje się wierszem w brzmieniu:

„Rok szkody/rok zawarcia umowy

Z0020

”;

| b) | we wzorze formularza S.23.01.01.R0230 cały wiersz otrzymuje brzmienie:











  „Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych | R0230 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

b)

we wzorze formularza S.23.01.01.R0230 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych

R0230

”;

| c) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0220 cały wiersz otrzymuje brzmienie:











  „Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie uwzględnia się w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II | R0220 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

c)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0220 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie uwzględnia się w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II

R0220

”;

| d) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0240 cały wiersz otrzymuje brzmienie:











  „w tym odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE | R0240 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

d)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0240 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„w tym odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE

R0240

”;

| e) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0330 po wierszu R0320 wprowadza się wiersz w brzmieniu:











  „Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych | R0330 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

e)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0330 po wierszu R0320 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

„Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych

R0330

”;

| f) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0350 i S.23.01.22.R0340 całe wiersze otrzymują brzmienie:











  „Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE | R0340 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE | R0350 | | | | | |

f)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0350 i S.23.01.22.R0340 całe wiersze otrzymują brzmienie:

„Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0340

Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE

R0350

”;

| g) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0410 cały wiersz otrzymuje brzmienie:











  „Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółki zarządzające UCITS | R0410 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

g)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0410 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółki zarządzające UCITS

R0410

”;

| h) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0440 cały wiersz otrzymuje brzmienie:











  „Środki własne łącznie innych sektorów finansowych | R0440 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

h)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0440 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Środki własne łącznie innych sektorów finansowych

R0440

”;

| i) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0770 cały wiersz otrzymuje brzmienie:











  „Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | R0770 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

i)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0770 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie

R0770

”;

| j) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0780 cały wiersz otrzymuje brzmienie:











  „Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | R0780 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

j)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0780 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Oczekiwane zyski z przyszłych składek – Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie

R0780

”;

| k) | we wzorze formularza S.23.01.22.R0790 cały wiersz otrzymuje brzmienie:












  „Ogółem oczekiwane zyski z przyszłych składek | R0790 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

k)

we wzorze formularza S.23.01.22.R0790 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Ogółem oczekiwane zyski z przyszłych składek

R0790

”;

| l) | we wzorze formularza S.25.01.21 wyrażenie „C0100” Uproszczenia zastępuje się wyrażeniem „C0120”; |
| --- | --- |

l)

we wzorze formularza S.25.01.21 wyrażenie „C0100” Uproszczenia zastępuje się wyrażeniem „C0120”;

| m) | we wzorach formularzy S.25.01.22, S.25.02.21 wyrażenie S.25.02.22.C0080 zastępuje się wyrażeniem C0090, a wyrażenie C0090 wyrażeniem C0120; |
| --- | --- |

m)

we wzorach formularzy S.25.01.22, S.25.02.21 wyrażenie S.25.02.22.C0080 zastępuje się wyrażeniem C0090, a wyrażenie C0090 wyrażeniem C0120;

| n) | we wzorach formularzy S.25.02.21, S.25.02.22, S.25.03.21 i S.25.03.22,R0420 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | R0420 | |
| --- | --- | --- | --- |

n)

we wzorach formularzy S.25.02.21, S.25.02.22, S.25.03.21 i S.25.03.22,R0420 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych

R0420

”;

| o) | we wzorze formularza S.25.02.22 przed wyrażeniem „Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy, R0470” skreśla się wiersze w brzmieniu:











  „Niepowtarzalny numer składnika | Opis składników | Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość na podstawie modelu | Parametry specyficzne dla zakładu | Uproszczenia |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0070 | C0080 | C0090” |

o)

we wzorze formularza S.25.02.22 przed wyrażeniem „Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy, R0470” skreśla się wiersze w brzmieniu:

„Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość na podstawie modelu

Parametry specyficzne dla zakładu

Uproszczenia

C0010

C0020

C0030

C0070

C0080

C0090”

| p) | we wzorze formularza S.25.03.22 przed wyrażeniem „Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS, R0510” skreśla się wiersze w brzmieniu:








  „Niepowtarzalny numer składnika | Opis składników | Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności |
| --- | --- | --- | --- |
| C0010 | C0020 | C0030” |

p)

we wzorze formularza S.25.03.22 przed wyrażeniem „Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) – instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS, R0510” skreśla się wiersze w brzmieniu:

„Niepowtarzalny numer składnika

Opis składników

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

C0010

C0020

C0030”

2.

| a) | we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0120/R0410 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0010 do C0120/R0410 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

a)

we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0120/R0410 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0010 do C0120/R0410

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| b) | we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0120/R0420 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0010 do C0120/R0420 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

b)

we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0120/R0420 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0010 do C0120/R0420

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| c) | we wzorze formularza S.05.01.C0130 do C0160/R0430 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0130 do C0160/R0430 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

c)

we wzorze formularza S.05.01.C0130 do C0160/R0430 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0130 do C0160/R0430

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| d) | we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0160/R0440 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0010 do C0160/R0440 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.” |
| --- | --- | --- | --- |

d)

we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0160/R0440 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0010 do C0160/R0440

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.”

| e) | we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0160/R0500 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0010 do C0160/R0500 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

e)

we wzorze formularza S.05.01.C0010 do C0160/R0500 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0010 do C0160/R0500

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| f) | we wzorze formularza S.05.01.C0210 do C0280/R1710 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0210 do C0280/R1710 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – bezpośrednia działalność i reasekuracja czynna proporcjonalna | Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

f)

we wzorze formularza S.05.01.C0210 do C0280/R1710 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0210 do C0280/R1710

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – bezpośrednia działalność i reasekuracja czynna proporcjonalna

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| g) | we wzorze formularza S.05.01.C0210 do C0280/R1720 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0210 do C0280/R1720 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji | Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.” |
| --- | --- | --- | --- |

g)

we wzorze formularza S.05.01.C0210 do C0280/R1720 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0210 do C0280/R1720

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.”

| h) | we wzorze formularza S.05.01.C0210 do C0280/R1800 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0210 do C0280/R1800 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto | Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: zmiany netto w pozostałych rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

h)

we wzorze formularza S.05.01.C0210 do C0280/R1800 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0210 do C0280/R1800

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: zmiany netto w pozostałych rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o kwotę udziału zakładu reasekuracji.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| i) | we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0410 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0080 do C0140/R0410 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

i)

we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0410 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0080 do C0140/R0410

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| j) | we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0420 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0080 do C0140/R0420 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

j)

we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0420 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0080 do C0140/R0420

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – Reasekuracja czynna proporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| k) | we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0430 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0080 do C0140/R0430 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

k)

we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0430 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0080 do C0140/R0430

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto – reasekuracja czynna nieproporcjonalna

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| l) | we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0440 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0080 do C0140/R0440 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.” |
| --- | --- | --- | --- |

l)

we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0440 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0080 do C0140/R0440

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana udziału zakładów reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.”

| m) | we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0500 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0080 do C0140/R0500 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

m)

we wzorze formularza S.05.02.C0080 do C0140/R0500 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0080 do C0140/R0500

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: kwota netto zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych stanowi sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| n) | we wzorze formularza S.05.02.C0220 do C0280/R1710 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0220 do C0280/R1710 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto | Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

n)

we wzorze formularza S.05.02.C0220 do C0280/R1710 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0220 do C0280/R1710

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Brutto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: są to zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| o) | we wzorze formularza S.05.02.C0220 do C0280/R1720 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0220 do C0280/R1720 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji | Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.” |
| --- | --- | --- | --- |

o)

we wzorze formularza S.05.02.C0220 do C0280/R1720 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0220 do C0280/R1720

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Udział zakładu reasekuracji

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia.”

| p) | we wzorze formularza S.05.02.C0220 do C0280/R1800 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0220 do C0280/R1800 | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto | Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.
  Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).” |
| --- | --- | --- | --- |

p)

we wzorze formularza S.05.02.C0220 do C0280/R1800 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0220 do C0280/R1800

Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Netto

Definicja zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto powiązanych z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji.

Pozycję tę wykazuje się jako kwotę dodatnią, jeżeli różnica jest ujemna (obniżenie pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzące do odnotowania zysku) lub jako kwotę ujemną, jeżeli różnica jest dodatnia (wzrost pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych prowadzący do odnotowania straty).”

| q) | we wzorze formularza S.22.01.C0010/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0010/R0010 | Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych” |
| --- | --- | --- | --- |

q)

we wzorze formularza S.22.01.C0010/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0010/R0010

Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych”

| r) | we wzorze formularza S.22.01.C0030/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0030/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
  Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.” |
| --- | --- | --- | --- |

r)

we wzorze formularza S.22.01.C0030/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0030/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi.”

| s) | we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0050/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.
  Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

s)

we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0050/R0010

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.”

| t) | we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0070/R0010 | Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.
  Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.” |
| --- | --- | --- | --- |

t)

we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0070/R0010

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.”

| u) | we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0090/R0010 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.
  Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

u)

we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0090/R0010

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.”

| v) | we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0020 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0050/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.
  Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

v)

we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0020 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0050/R0020

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.”

| w) | we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0020 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0070/R0020 | Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.
  Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.” |
| --- | --- | --- | --- |

w)

we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0020 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0070/R0020

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.”

| x) | we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0020 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0090/R0020 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.
  Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

x)

we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0020 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0090/R0020

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Podstawowe środki własne

Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.”

| y) | we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0050 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0050/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.
  Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

y)

we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0050 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0050/R0050

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.”

| z) | we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0050 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0070/R0050 | Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.
  Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.” |
| --- | --- | --- | --- |

z)

we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0050 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0070/R0050

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.”

| aa) | we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0050 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0090/R0050 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.
  Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

aa)

we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0050 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0090/R0050

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.”

| bb) | we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0090 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0050/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.
  Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

bb)

we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0090 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0050/R0090

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.”

| cc) | we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0090 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0070/R0090 | Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – SCR | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.
  Jest to różnica między SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.” |
| --- | --- | --- | --- |

cc)

we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0090 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0070/R0090

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.”

| dd) | we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0090 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0090/R0090 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – SCR | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.
  Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

dd)

we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0090 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0090/R0090

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – SCR

Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.”

| ee) | we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0050/R0100 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.
  Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

ee)

we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0050/R0100

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.”

| ff) | we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0070/R0100 | Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.
  Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.” |
| --- | --- | --- | --- |

ff)

we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0070/R0100

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.”

| gg) | we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0090/R0100 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.
  Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

gg)

we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0090/R0100

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Dopuszczone środki własne na pokrycie MCR

Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.”

| hh) | we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0110 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0050/R0110 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Minimalny wymóg kapitałowy | Skorygowana wartość MCR wynikająca z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.
  Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

hh)

we wzorze formularza S.22.01.C0050/R0110 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0050/R0110

Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych – Minimalny wymóg kapitałowy

Skorygowana wartość MCR wynikająca z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.”

| ii) | we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0110 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0070/R0110 | Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy | Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.
  Jest to różnica między MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.” |
| --- | --- | --- | --- |

ii)

we wzorze formularza S.22.01.C0070/R0110 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0070/R0110

Wpływ korekty z tytułu zmiany przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmiany. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany.

Jest to różnica między MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych a MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka.”

| jj) | we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0110 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0090/R0110 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) | Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.
  Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.” |
| --- | --- | --- | --- |

jj)

we wzorze formularza S.22.01.C0090/R0110 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0090/R0110

Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero – Minimalny wymóg kapitałowy (MCR)

Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmiany i korekty dopasowującej.

Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmiany i bez innych środków przejściowych.”

| kk) | we wzorach formularzy S.25.01 i S.25.02 odniesienia do „C0080” zastępuje się odniesieniami do „C0090”, a odniesienia do „C0090” odniesieniami do „C0120”; |
| --- | --- |

kk)

we wzorach formularzy S.25.01 i S.25.02 odniesienia do „C0080” zastępuje się odniesieniami do „C0090”, a odniesienia do „C0090” odniesieniami do „C0120”;

| ll) | we wzorze formularza S.25.02.C0030 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0030 | Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.
  Jeżeli »zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat« lub »zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat« są ujawniane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy ujawnić jako wartości ujemne).
  W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.
  W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.
  Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.” |
| --- | --- | --- | --- |

ll)

we wzorze formularza S.25.02.C0030 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0030

Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności

Wartość wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.

Jeżeli »zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat« lub »zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat« są ujawniane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy ujawnić jako wartości ujemne).

W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.

W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.

Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.”

3.

| a) | we wzorze formularza S.19.01.C0170/R0100 do R0260 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0170/R0100 do R0260 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – W roku bieżącym | »Rok bieżący« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250.
  R0260 stanowi sumę R0100 do R0250.” |
| --- | --- | --- | --- |

a)

we wzorze formularza S.19.01.C0170/R0100 do R0260 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0170/R0100 do R0260

Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) – W roku bieżącym

»Rok bieżący« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0100 do R0250.”

| b) | we wzorze formularza S.19.01.C0360/R0100 do R0260 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „C0360/R0100 do R0260 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Koniec roku (dane zdyskontowane) | »Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250.
  R0260 stanowi sumę R0100 do R0250.” |
| --- | --- | --- | --- |

b)

we wzorze formularza S.19.01.C0360/R0100 do R0260 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„C0360/R0100 do R0260

Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto – Koniec roku (dane zdyskontowane)

»Koniec roku« ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250.

R0260 stanowi sumę R0100 do R0250.”

| c) | we wzorze formularza S.12.01 w części zatytułowanej „Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” akapit drugi not objaśniających otrzymuje brzmienie:

  „Wartość tę ujawnia się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.”; |
| --- | --- |

c)

we wzorze formularza S.12.01 w części zatytułowanej „Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno-ubezpieczeniowych” akapit drugi not objaśniających otrzymuje brzmienie:

„Wartość tę ujawnia się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.”;

| d) | we wzorze formularza S.17.01.C0020 do C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 do C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 do C0170/R0310 i C0180/R0310 akapit drugi otrzymuje brzmienie:

  „Wartość tę ujawnia się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.”; |
| --- | --- |

d)

we wzorze formularza S.17.01.C0020 do C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 do C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 do C0170/R0310 i C0180/R0310 akapit drugi otrzymuje brzmienie:

„Wartość tę ujawnia się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe.”;

| e) | po opisie w formularzu S.23.01.01.R0230/C0040 dodaje się wiersz w brzmieniu:







  „R0230/C0050 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 3 | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 3 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.” |
| --- | --- | --- | --- |

e)

po opisie w formularzu S.23.01.01.R0230/C0040 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„R0230/C0050

Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych – kategoria 3

Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 3 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.”

4.

| a) | po opisie w formularzu S.23.01.R0440/C0040 dodaje się wiersz w brzmieniu:







  „R0440/C0050 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – kategoria 3 | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 3
  Środki własne łącznie odliczone w polu R0230/C0010 zostają tu przywrócone po dostosowaniu z tytułu niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz po odliczeniu zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.” |
| --- | --- | --- | --- |

a)

po opisie w formularzu S.23.01.R0440/C0040 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„R0440/C0050

Środki własne łącznie innych sektorów finansowych – kategoria 3

Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych – kategoria 3

Środki własne łącznie odliczone w polu R0230/C0010 zostają tu przywrócone po dostosowaniu z tytułu niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz po odliczeniu zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE.”

| b) | we wzorze formularza S.23.01.R0680/C0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „R0680/C0010 | SCR grupy | SCR grupy jest sumą skonsolidowanego SCR grupy obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a), b), c) i d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.” |
| --- | --- | --- | --- |

b)

we wzorze formularza S.23.01.R0680/C0010 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„R0680/C0010

SCR grupy

SCR grupy jest sumą skonsolidowanego SCR grupy obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a), b), c) i d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji.”

| c) | we wzorze formularza S.25.01.R0220/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „R0220/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączny wymóg kapitałowy włącznie z wymogiem kapitałowym
  Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje ona wszystkie składniki skonsolidowanego SCR, w tym wymogi kapitałowe przedsiębiorstw z innych sektorów finansowych, wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów i wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów.” |
| --- | --- | --- | --- |

c)

we wzorze formularza S.25.01.R0220/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączny wymóg kapitałowy włącznie z wymogiem kapitałowym

Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje ona wszystkie składniki skonsolidowanego SCR, w tym wymogi kapitałowe przedsiębiorstw z innych sektorów finansowych, wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów i wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów.”

| d) | we wzorze formularza S.25.01.R0500/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „R0500/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) | Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.
  Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.
  Oczekuje się, że R0500 będzie stanowić sumę R0510, R0520 i R0530.” |
| --- | --- | --- | --- |

d)

we wzorze formularza S.25.01.R0500/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„R0500/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.

Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.

Oczekuje się, że R0500 będzie stanowić sumę R0510, R0520 i R0530.”

| e) | we wzorze formularza S.25.01.R0570/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „R0570/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączny SCR dla wszystkich zakładów niezależnie od zastosowanej metody
  Oczekuje się, że łączny kapitałowy wymóg wypłacalności będzie stanowić sumę R0220 i R0560.” |
| --- | --- | --- | --- |

e)

we wzorze formularza S.25.01.R0570/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„R0570/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączny SCR dla wszystkich zakładów niezależnie od zastosowanej metody

Oczekuje się, że łączny kapitałowy wymóg wypłacalności będzie stanowić sumę R0220 i R0560.”

| f) | we wzorze formularza S.25.02.R0220/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „R0220/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączny wymóg kapitałowy włącznie z wymogiem kapitałowym dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje ona wszystkie składniki skonsolidowanego SCR, w tym wymogi kapitałowe przedsiębiorstw z innych sektorów finansowych, wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów i wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów.” |
| --- | --- | --- | --- |

f)

we wzorze formularza S.25.02.R0220/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„R0220/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączny wymóg kapitałowy włącznie z wymogiem kapitałowym dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje ona wszystkie składniki skonsolidowanego SCR, w tym wymogi kapitałowe przedsiębiorstw z innych sektorów finansowych, wymóg kapitałowy dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów i wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów.”

| g) | we wzorze formularza S.25.02.R0500/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „R0500/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) | Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.
  Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.
  Oczekuje się, że R0500 będzie stanowić sumę R0510, R0520 i R0530.” |
| --- | --- | --- | --- |

g)

we wzorze formularza S.25.02.R0500/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„R0500/C0100

Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe)

Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych.

Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami.

Oczekuje się, że R0500 będzie stanowić sumę R0510, R0520 i R0530.”

| h) | we wzorze formularza S.25.02.R0570/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:







  „R0570/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączny SCR dla wszystkich zakładów niezależnie od zastosowanej metody
  Oczekuje się, że łączny kapitałowy wymóg wypłacalności będzie stanowić sumę R0220 i R0560.” |
| --- | --- | --- | --- |

h)

we wzorze formularza S.25.02.R0570/C0100 cały wiersz otrzymuje brzmienie:

„R0570/C0100

Kapitałowy wymóg wypłacalności

Łączny SCR dla wszystkich zakładów niezależnie od zastosowanej metody

Oczekuje się, że łączny kapitałowy wymóg wypłacalności będzie stanowić sumę R0220 i R0560.”

---

| 25.11.2017 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 310/46 |
| --- | --- | --- | --- |

25.11.2017

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 310/46

---

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2017/2191

z dnia 24 listopada 2017 r.

znoszące zawieszenie składania wniosków o wydanie pozwolenia na przywóz w ramach kontyngentów taryfowych otwartych rozporządzeniem (WE) nr 891/2009 w sektorze cukru

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1308/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. ustanawiające wspólną organizację rynków produktów rolnych oraz uchylające rozporządzenia Rady (EWG) nr 922/72, (EWG) nr 234/79, (WE) nr 1037/2001 i (WE) nr 1234/2007 (1), w szczególności jego art. 188 ust. 1 i 3,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Rozporządzenie Komisji (WE) nr 891/2009 (2) otworzyło roczne kontyngenty taryfowe na przywóz produktów cukrowniczych. |
| --- | --- |

(1)

Rozporządzenie Komisji (WE) nr 891/2009 (2) otworzyło roczne kontyngenty taryfowe na przywóz produktów cukrowniczych.

| (2) | Składanie wniosków o wydanie pozwolenia na przywóz, dotyczących numeru porządkowego 09.4321, zostało zawieszone od dnia 20 października 2017 r. rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2017/1917 (3). |
| --- | --- |

(2)

Składanie wniosków o wydanie pozwolenia na przywóz, dotyczących numeru porządkowego 09.4321, zostało zawieszone od dnia 20 października 2017 r. rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2017/1917 (3).

| (3) | W wyniku powiadomień o niewykorzystanych lub częściowo wykorzystanych pozwoleniach ilości w odniesieniu do tego numeru porządkowego są ponownie dostępne. Należy zatem znieść zawieszenie składania wniosków zgodnie z art. 5 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 891/2009. |
| --- | --- |

(3)

W wyniku powiadomień o niewykorzystanych lub częściowo wykorzystanych pozwoleniach ilości w odniesieniu do tego numeru porządkowego są ponownie dostępne. Należy zatem znieść zawieszenie składania wniosków zgodnie z art. 5 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 891/2009.

| (4) | W celu zapewnienia skuteczności przedmiotowego środka niniejsze rozporządzenie powinno wejść w życie z dniem jego opublikowania w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej, |
| --- | --- |

(4)

W celu zapewnienia skuteczności przedmiotowego środka niniejsze rozporządzenie powinno wejść w życie z dniem jego opublikowania w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Znosi się zawieszenie składania wniosków o wydanie pozwolenia na przywóz dotyczących numeru porządkowego 09.4321, ustanowione rozporządzeniem wykonawczym (UE) 2017/1917.

Artykuł 2

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie z dniem jego opublikowania w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 24 listopada 2017 r.

W imieniu Komisji,

za Przewodniczącego,

Jerzy PLEWA

Dyrektor Generalny

Dyrekcja Generalna ds. Rolnictwa i Rozwoju Obszarów Wiejskich

---

(1)  
  Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 671.

1

(2)  Rozporządzenie Komisji (WE) nr 891/2009 z dnia 25 września 2009 r. w sprawie otwierania niektórych wspólnotowych kontyngentów taryfowych w sektorze cukru i administrowania nimi (Dz.U. L 254 z 26.9.2009, s. 82).

2

(3)  Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2017/1917 z dnia 19 października 2017 r. ustalające współczynnik przydziału, jaki należy stosować do ilości objętych wnioskami o pozwolenia na przywóz złożonymi do dnia 9 października 2017 r. w ramach kontyngentów taryfowych otwartych rozporządzeniem (WE) nr 891/2009 w sektorze cukru, oraz zawieszające możliwość składania wniosków o takie pozwolenia (Dz.U. L 271 z 20.10.2017, s. 27).

3

---

DECYZJE

| 25.11.2017 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 310/47 |
| --- | --- | --- | --- |

25.11.2017

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 310/47

---

DECYZJA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) 2017/2192

z dnia 15 listopada 2017 r.

w sprawie uruchomienia Europejskiego Funduszu Dostosowania do Globalizacji w następstwie wniosku złożonego przez Włochy – EGF/2017/004 IT/Almaviva

PARLAMENT EUROPEJSKI I RADA UNII EUROPEJSKIEJ,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1309/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Dostosowania do Globalizacji (2014–2020) i uchylenia rozporządzenia (WE) nr 1927/2006 (1), w szczególności jego art. 15 ust. 4,

uwzględniając Porozumienie międzyinstytucjonalne z dnia 2 grudnia 2013 r. pomiędzy Parlamentem Europejskim, Radą i Komisją w sprawie dyscypliny budżetowej, współpracy w kwestiach budżetowych i należytego zarządzania finansami (2), w szczególności jego pkt 13,

uwzględniając wniosek Komisji Europejskiej,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Celem Europejskiego Funduszu Dostosowania do Globalizacji (EFG) jest zapewnienie wsparcia zwolnionym pracownikom i osobom, które zaprzestały prowadzenia działalności na własny rachunek w wyniku istotnych zmian w strukturze światowego handlu spowodowanych globalizacją, w wyniku dalszego trwania światowego kryzysu finansowego i gospodarczego lub w wyniku nowego światowego kryzysu finansowego i gospodarczego, oraz w celu udzielenia im pomocy umożliwiającej reintegrację na rynku pracy. |
| --- | --- |

(1)

Celem Europejskiego Funduszu Dostosowania do Globalizacji (EFG) jest zapewnienie wsparcia zwolnionym pracownikom i osobom, które zaprzestały prowadzenia działalności na własny rachunek w wyniku istotnych zmian w strukturze światowego handlu spowodowanych globalizacją, w wyniku dalszego trwania światowego kryzysu finansowego i gospodarczego lub w wyniku nowego światowego kryzysu finansowego i gospodarczego, oraz w celu udzielenia im pomocy umożliwiającej reintegrację na rynku pracy.

| (2) | Środki EFG nie mogą przekroczyć maksymalnej rocznej kwoty 150 mln EUR (w cenach z 2011 r.) zgodnie z art. 12 rozporządzenia Rady (UE, Euratom) nr 1311/2013 (3). |
| --- | --- |

(2)

Środki EFG nie mogą przekroczyć maksymalnej rocznej kwoty 150 mln EUR (w cenach z 2011 r.) zgodnie z art. 12 rozporządzenia Rady (UE, Euratom) nr 1311/2013 (3).

| (3) | W dniu 9 maja 2017 r. Włochy złożyły wniosek o uruchomienie środków z EFG w związku ze zwolnieniami w przedsiębiorstwie Almaviva Contact SpA we Włoszech. Wniosek został uzupełniony o dodatkowe informacje złożone zgodnie z art. 8 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1309/2013. Wniosek ten spełnia wymogi dotyczące określenia wkładu finansowego z EFG, ustanowione w art. 13 rozporządzenia (UE) nr 1309/2013. |
| --- | --- |

(3)

W dniu 9 maja 2017 r. Włochy złożyły wniosek o uruchomienie środków z EFG w związku ze zwolnieniami w przedsiębiorstwie Almaviva Contact SpA we Włoszech. Wniosek został uzupełniony o dodatkowe informacje złożone zgodnie z art. 8 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1309/2013. Wniosek ten spełnia wymogi dotyczące określenia wkładu finansowego z EFG, ustanowione w art. 13 rozporządzenia (UE) nr 1309/2013.

| (4) | Należy zatem uruchomić środki z EFG, aby zapewnić wkład finansowy na kwotę 3 347 370 EUR w odpowiedzi na wniosek złożony przez Włochy. |
| --- | --- |

(4)

Należy zatem uruchomić środki z EFG, aby zapewnić wkład finansowy na kwotę 3 347 370 EUR w odpowiedzi na wniosek złożony przez Włochy.

| (5) | W celu ograniczenia do minimum czasu potrzebnego do uruchomienia EFG niniejszą decyzję należy stosować od dnia jej przyjęcia, |
| --- | --- |

(5)

W celu ograniczenia do minimum czasu potrzebnego do uruchomienia EFG niniejszą decyzję należy stosować od dnia jej przyjęcia,

PRZYJMUJĄ NINIEJSZĄ DECYZJĘ:

Artykuł 1

W ramach budżetu ogólnego Unii Europejskiej na rok budżetowy 2017 uruchamia się środki z Europejskiego Funduszu Dostosowania do Globalizacji, aby udostępnić kwotę 3 347 370 EUR w formie środków na zobowiązania i środków na płatności.

Artykuł 2

Niniejsza decyzja wchodzi w życie z dniem jej opublikowania w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejszą decyzję stosuje się od dnia 15 listopada 2017 r.

Sporządzono w Strasburgu dnia 15 listopada 2017 r.

W imieniu Parlamentu Europejskiego

A. TAJANI

Przewodniczący

W imieniu Rady

M. MAASIKAS

Przewodniczący

---

(1)  
  Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 855.

1

(2)  
  Dz.U. C 373 z 20.12.2013, s. 1.

2

(3)  Rozporządzenie Rady (UE, Euratom) nr 1311/2013 z dnia 2 grudnia 2013 r. określające wieloletnie ramy finansowe na lata 2014–2020 (Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 884).

3

---

WYTYCZNE

| 25.11.2017 | PL | Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej | L 310/49 |
| --- | --- | --- | --- |

25.11.2017

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 310/49

---

WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2017/2193

z dnia 27 października 2017 r.

zmieniające wytyczne (UE) 2015/280 w sprawie ustanowienia przez Eurosystem systemu produkcji i zamówień banknotów euro (EBC/2017/31)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności art. 128 ust. 1,

uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności jego art. 12 ust. 1, art. 14 ust. 3 oraz art. 16,

a także mając na uwadze, co następuje:

| (1) | Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) (1) przewidują możliwość ustanowienia przez krajowe banki centralne państw członkowskich, których walutą jest euro (zwane dalej „KBC”), wchodzące w skład grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich w rozumieniu art. 6 ust. 1 tych wytycznych, samodzielnej osoby prawnej w celu wspólnej realizacji zadań publicznych, w tym w szczególności produkcji banknotów euro. Art. 1 pkt 2 określa warunki, jakie musi spełniać taka samodzielna osoba prawna, by być uznaną za własny zakład drukarski. Jednym z tych warunków jest wymóg, aby KBC sprawowały wspólną kontrolę nad takim podmiotem. Obecnie nie jest dopuszczona wprost możliwość sprawowania wspólnej kontroli za pośrednictwem innej wspólnie kontrolowanej osoby prawnej, w odpowiednich przypadkach wspólnie z jednym lub większą liczbą KBC. Aby jednak umożliwić KBC wybór uznanej przez nie za właściwą formy prawnej współpracy, oraz zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa krajowego stanowiącymi implementację art. 12 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/24/UE (2), należy w odpowiednich przepisach uwzględnić możliwość takiej wspólnej pośredniej kontroli. Dlatego też, zgodnie z art. 6 ust. 1 wytycznych (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) oraz motywem 7 tych wytycznych, KBC, który zamyka własny zakład drukarski i rozpoczyna korzystanie z innego własnego zakładu drukarskiego zorganizowanego jako samodzielny podmiot prawny poprzez sprawowanie wspólnej pośredniej kontroli nad tym podmiotem, powinien pozostać częścią grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich. |
| --- | --- |

(1)

Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) (1) przewidują możliwość ustanowienia przez krajowe banki centralne państw członkowskich, których walutą jest euro (zwane dalej „KBC”), wchodzące w skład grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich w rozumieniu art. 6 ust. 1 tych wytycznych, samodzielnej osoby prawnej w celu wspólnej realizacji zadań publicznych, w tym w szczególności produkcji banknotów euro. Art. 1 pkt 2 określa warunki, jakie musi spełniać taka samodzielna osoba prawna, by być uznaną za własny zakład drukarski. Jednym z tych warunków jest wymóg, aby KBC sprawowały wspólną kontrolę nad takim podmiotem. Obecnie nie jest dopuszczona wprost możliwość sprawowania wspólnej kontroli za pośrednictwem innej wspólnie kontrolowanej osoby prawnej, w odpowiednich przypadkach wspólnie z jednym lub większą liczbą KBC. Aby jednak umożliwić KBC wybór uznanej przez nie za właściwą formy prawnej współpracy, oraz zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa krajowego stanowiącymi implementację art. 12 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/24/UE (2), należy w odpowiednich przepisach uwzględnić możliwość takiej wspólnej pośredniej kontroli. Dlatego też, zgodnie z art. 6 ust. 1 wytycznych (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) oraz motywem 7 tych wytycznych, KBC, który zamyka własny zakład drukarski i rozpoczyna korzystanie z innego własnego zakładu drukarskiego zorganizowanego jako samodzielny podmiot prawny poprzez sprawowanie wspólnej pośredniej kontroli nad tym podmiotem, powinien pozostać częścią grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich.

| (2) | Wytyczne (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) pozwalają także KBC wchodzącym w skład grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich na ustanowienie niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej w celu wspólnej realizacji zadań publicznych. Ze względu na postulaty jasności i pewności prawa przepisy powinny stwierdzać, że KBC, który zamyka swój zakład drukarski, może pozostać częścią grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich poprzez uczestnictwo w takiej współpracy horyzontalnej, o ile spełnia odpowiednie wymogi. KBC, który zamyka swój zakład drukarski, może wybierać pomiędzy uczestnictwem w grupie KBC stosujących procedurę przetargową w rozumieniu art. 3 wytycznych (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) a uczestnictwem we współpracy horyzontalnej. |
| --- | --- |

(2)

Wytyczne (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) pozwalają także KBC wchodzącym w skład grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich na ustanowienie niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej w celu wspólnej realizacji zadań publicznych. Ze względu na postulaty jasności i pewności prawa przepisy powinny stwierdzać, że KBC, który zamyka swój zakład drukarski, może pozostać częścią grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich poprzez uczestnictwo w takiej współpracy horyzontalnej, o ile spełnia odpowiednie wymogi. KBC, który zamyka swój zakład drukarski, może wybierać pomiędzy uczestnictwem w grupie KBC stosujących procedurę przetargową w rozumieniu art. 3 wytycznych (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) a uczestnictwem we współpracy horyzontalnej.

| (3) | Art. 12 wytycznych (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) przewiduje dokonywanie przez Radę Prezesów przeglądu tych wytycznych co dwa lata. Rada Prezesów powinna dysponować całkowitą swobodą w ustalaniu terminu takiego przeglądu oraz potrzeby jego przeprowadzenia. |
| --- | --- |

(3)

Art. 12 wytycznych (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) przewiduje dokonywanie przez Radę Prezesów przeglądu tych wytycznych co dwa lata. Rada Prezesów powinna dysponować całkowitą swobodą w ustalaniu terminu takiego przeglądu oraz potrzeby jego przeprowadzenia.

| (4) | Wytyczne (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) powinny zatem zostać odpowiednio zmienione, |
| --- | --- |

(4)

Wytyczne (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) powinny zatem zostać odpowiednio zmienione,

PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:

Artykuł 1

Zmiany

W wytycznych (UE) 2015/280 (EBC/2014/44) wprowadza się następujące zmiany:

| 1) | w art. 1 pkt 2 dodaje się akapit w brzmieniu:
  „Kontrola nad własnym zakładem drukarskim zorganizowanym jako samodzielny podmiot prawny może także być sprawowana – w odpowiednich przypadkach wspólnie z jednym lub większą liczbą KBC – przez inną osobę prawną podlegającą wspólnej kontroli KBC w rozumieniu akapitu poprzedzającego.”; |
| --- | --- |

1)

w art. 1 pkt 2 dodaje się akapit w brzmieniu:

„Kontrola nad własnym zakładem drukarskim zorganizowanym jako samodzielny podmiot prawny może także być sprawowana – w odpowiednich przypadkach wspólnie z jednym lub większą liczbą KBC – przez inną osobę prawną podlegającą wspólnej kontroli KBC w rozumieniu akapitu poprzedzającego.”;

| 2) | art. 3 otrzymuje brzmienie:

  „Artykuł 3
  Zasady ogólne
  KBC, które ani nie korzystają z własnych zakładów drukarskich, ani nie uczestniczą w niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej zgodnie z art. 6 ust. 3 i art. 8, należą do grupy KBC stosujących procedurę przetargową (zwanych dalej »KBC stosującymi procedurę przetargową«).”; |
| --- | --- |

2)

art. 3 otrzymuje brzmienie:

„Artykuł 3

Zasady ogólne

KBC, które ani nie korzystają z własnych zakładów drukarskich, ani nie uczestniczą w niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej zgodnie z art. 6 ust. 3 i art. 8, należą do grupy KBC stosujących procedurę przetargową (zwanych dalej »KBC stosującymi procedurę przetargową«).”;

| 3) | w art. 6 dodaje się ust. 3 w brzmieniu:

  „3.   Z zastrzeżeniem mających zastosowanie unijnych i krajowych przepisów dotyczących zamówień publicznych KBC, który zamyka swój własny zakład drukarski, może zdecydować się na pozostanie częścią grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich, pod warunkiem że uczestniczy w niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej na podstawie umowy o współpracy w rozumieniu art. 8.”; |
| --- | --- |

3)

w art. 6 dodaje się ust. 3 w brzmieniu:

„3.   Z zastrzeżeniem mających zastosowanie unijnych i krajowych przepisów dotyczących zamówień publicznych KBC, który zamyka swój własny zakład drukarski, może zdecydować się na pozostanie częścią grupy KBC korzystających z własnych zakładów drukarskich, pod warunkiem że uczestniczy w niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej na podstawie umowy o współpracy w rozumieniu art. 8.”;

| 4) | art. 8 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

  „1.   W celu wspólnej realizacji zadań publicznych KBC korzystające z własnych zakładów drukarskich zbadają możliwość utworzenia: a) samodzielnej osoby prawnej składającej się z ich własnych zakładów drukarskich lub posiadającej w tych zakładach udziały; lub b) niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej na podstawie umowy o współpracy.”; |
| --- | --- |

4)

art. 8 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

„1.   W celu wspólnej realizacji zadań publicznych KBC korzystające z własnych zakładów drukarskich zbadają możliwość utworzenia: a) samodzielnej osoby prawnej składającej się z ich własnych zakładów drukarskich lub posiadającej w tych zakładach udziały; lub b) niezinstytucjonalizowanej współpracy horyzontalnej na podstawie umowy o współpracy.”;

| 5) | uchyla się art. 12. |
| --- | --- |

5)

uchyla się art. 12.

Artykuł 2

Skuteczność

Niniejsze wytyczne stają się skuteczne z dniem zawiadomienia o nich KBC.

Artykuł 3

Adresaci

Niniejsze wytyczne są adresowane do wszystkich banków centralnych Eurosystemu.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 27 października 2017 r.

W imieniu Rady Prezesów EBC

Mario DRAGHI

Prezes EBC

---

(1)  Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/280 z dnia 13 listopada 2014 r. w sprawie ustanowienia przez Eurosystem systemu produkcji i zamówień banknotów euro (EBC/2014/44) (Dz.U. L 47 z 20.2.2015, s. 29).

1

(2)  Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/24/UE z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie zamówień publicznych, uchylająca dyrektywę 2004/18/WE (Dz.U. L 94 z 28.3.2014, s. 65).

2

---