# Eiropas Savienības L 240/2017

| | ISSN 1977-0715 |
| --- | --- |
| Eiropas Savienības
  Oficiālais Vēstnesis | L 240 |
| | |
| Izdevums latviešu valodā | Tiesību akti | 60. gadagājums2017. gada 19. septembris |

ISSN 1977-0715

Eiropas Savienības

Oficiālais Vēstnesis

L 240

Izdevums latviešu valodā

Tiesību akti

60. gadagājums2017. gada 19. septembris

---

| Saturs | | II   Neleģislatīvi akti | Lappuse |
| --- | --- | --- | --- |
| | | REGULAS |
| | * | Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2017/1538 (2017. gada 25. augusts), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2017/25) | 1 |
| | * | Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2017/1539 (2017. gada 25. augusts), ar ko nosaka datumu, no kura mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas, piemēro Regulu (ES) 2017/1538, ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2017/25)
  (ECB/2017/26) | 212 |

Saturs

II   Neleģislatīvi akti

Lappuse

REGULAS

*

Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2017/1538 (2017. gada 25. augusts), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2017/25)

(ECB/2017/25)

1

*

Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2017/1539 (2017. gada 25. augusts), ar ko nosaka datumu, no kura mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas, piemēro Regulu (ES) 2017/1538, ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2017/25)
  (ECB/2017/26)

(ECB/2017/26)

212

| LV | Tiesību akti, kuru virsraksti ir gaišajā drukā, attiecas uz kārtējiem jautājumiem lauksaimniecības jomā un parasti ir spēkā tikai ierobežotu laika posmu.
  Visu citu tiesību aktu virsraksti ir tumšajā drukā, un pirms tiem ir zvaigznīte. |
| --- | --- |

LV

Tiesību akti, kuru virsraksti ir gaišajā drukā, attiecas uz kārtējiem jautājumiem lauksaimniecības jomā un parasti ir spēkā tikai ierobežotu laika posmu.

Visu citu tiesību aktu virsraksti ir tumšajā drukā, un pirms tiem ir zvaigznīte.

---

II Neleģislatīvi akti

REGULAS

| 19.9.2017 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | L 240/1 |
| --- | --- | --- | --- |

19.9.2017

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

L 240/1

---

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2017/1538

(2017. gada 25. augusts),

ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2017/25)

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,

ņemot vērā Padomes Regulu (ES) Nr. 1024/2013 (2013. gada 15. oktobris), ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. un 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. pantu,

ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 468/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,

ņemot vērā sabiedrisko apspriešanu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 4. panta 3. punktu,

tā kā:

| (1) | Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) noteiktas pārskatu sniegšanas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, ko uzraudzītās iestādes sniedz nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI). |
| --- | --- |

(1)

Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) noteiktas pārskatu sniegšanas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, ko uzraudzītās iestādes sniedz nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI).

| (2) | Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) prasa uzraudzītajām iestādēm sniegt uzraudzības finanšu informāciju, pamatojoties uz veidnēm, kuras izstrādājusi Eiropas Banku iestāde (EBI) un kuras noteiktas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (4). |
| --- | --- |

(2)

Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) prasa uzraudzītajām iestādēm sniegt uzraudzības finanšu informāciju, pamatojoties uz veidnēm, kuras izstrādājusi Eiropas Banku iestāde (EBI) un kuras noteiktas Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (4).

| (3) | Starptautisko grāmatvedības standartu padome (SGSP) 2014. gada jūlijā laida klajā 9. starptautisko finanšu pārskatu standartu “Finanšu instrumenti” (turpmāk – “9. SFPS”), ar kuru tiks aizstāts pašreizējais finanšu instrumentu pārskatu sniegšanas standarts – 39. starptautiskais grāmatvedības standarts “Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana”. |
| --- | --- |

(3)

Starptautisko grāmatvedības standartu padome (SGSP) 2014. gada jūlijā laida klajā 9. starptautisko finanšu pārskatu standartu “Finanšu instrumenti” (turpmāk – “9. SFPS”), ar kuru tiks aizstāts pašreizējais finanšu instrumentu pārskatu sniegšanas standarts – 39. starptautiskais grāmatvedības standarts “Finanšu instrumenti: atzīšana un novērtēšana”.

| (4) | Savienības tiesību aktos 9. SFPS inkorporēts ar Komisijas Regulu (ES) 2016/2067 (5). |
| --- | --- |

(4)

Savienības tiesību aktos 9. SFPS inkorporēts ar Komisijas Regulu (ES) 2016/2067 (5).

| (5) | Lai ņemtu vērā 9. SFPS noteikumus, Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 grozīta ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2017/1443 (6). Grozījumi cita starpā ietver izmaiņas veidnēs un norādījumos, kas attiecas uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu. |
| --- | --- |

(5)

Lai ņemtu vērā 9. SFPS noteikumus, Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 grozīta ar Komisijas Īstenošanas regulu (ES) 2017/1443 (6). Grozījumi cita starpā ietver izmaiņas veidnēs un norādījumos, kas attiecas uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu.

| (6) | Nepieciešams saskaņot Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) ar grozīto uzskaites sistēmu un Īstenošanas regulu (ES) 2017/1443. Turklāt Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) jāveic nelieli tehniski un terminoloģijas grozījumi. |
| --- | --- |

(6)

Nepieciešams saskaņot Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) ar grozīto uzskaites sistēmu un Īstenošanas regulu (ES) 2017/1443. Turklāt Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) jāveic nelieli tehniski un terminoloģijas grozījumi.

| (7) | Tādēļ Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) attiecīgi jāgroza saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 26. panta 7. punktu un 26. panta 8. punktu, |
| --- | --- |

(7)

Tādēļ Regula (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) attiecīgi jāgroza saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 26. panta 7. punktu un 26. panta 8. punktu,

IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.

1. pants

Grozījumi

Regulu (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) groza šādi:

| (1) | ar šādu pantu aizstāj 1. pantu:

  “1. pants
  Priekšmets un vispārējie principi

  1.   Šajā regulā noteiktas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:






  a) | nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu; |
| --- | --- | --- |

(1)

ar šādu pantu aizstāj 1. pantu:

“1. pants

Priekšmets un vispārējie principi

1.   Šajā regulā noteiktas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:

a)

nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;

| b) | nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK; |
| --- | --- |

b)

nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;

| c) | nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un nozīmīgas filiāles; |
| --- | --- |

c)

nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un nozīmīgas filiāles;

| d) | nozīmīgas kredītiestādes attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī; |
| --- | --- |

d)

nozīmīgas kredītiestādes attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī;

| e) | mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu; |
| --- | --- |

e)

mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;

| f) | mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav e) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK; |
| --- | --- |

f)

mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav e) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;

| g) | mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un mazāk nozīmīgas filiāles. |
| --- | --- |

g)

mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un mazāk nozīmīgas filiāles.

2.   Atkāpjoties no 7. un 14. panta noteikumiem, kredītiestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts uzraudzības finanšu informāciju sniegt individuāli saskaņā ar šo regulu. Ja kredītiestādes saskaņā ar šo punktu uzraudzības finanšu informāciju nesniedz individuāli, NKI iesniedz ECB jebkuru Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III vai IV pielikumā noteikto veidni, kuru tās vāc attiecībā uz šādām kredītiestādēm.

3.   Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 otrajā līdz ceturtajā daļā un sestajā līdz astotajā daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes subkonsolidēti ievēro arī šajā regulā noteiktās konsolidētu pārskatu prasības.

3.a   Ja mātesuzņēmumi piemēro individuālu konsolidācijas metodi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 9. panta 1. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro individuāli, piemērojot tikai individuālo konsolidācijas metodi.

4.   NKI un/vai nacionālās centrālās bankas saskaņā ar šo regulu savāktos datus drīkst izmantot jebkādu citu uzdevumu izpildei.

5.   Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, sniedz tikai informāciju, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko attiecīgās uzraudzītās iestādes piemēro, sniedzot individuālu vai konsolidētu informāciju. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz.

6.   Nozīmīgas un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju, kuru tām prasīts sniegt saskaņā ar šo regulu, var sniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās reģistrējusi.”;

| (2) | šādi groza 2. pantu:






  a) | svītro 3) punktu; |
| --- | --- | --- |

(2)

šādi groza 2. pantu:

a)

svītro 3) punktu;

| b) | iekļauj šādu 6.–9. punktu:






  “6) | “nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss; |
| --- | --- | --- |

b)

iekļauj šādu 6.–9. punktu:

“6)

“nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss;

| 7) | “mazāk nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa; |
| --- | --- |

7)

“mazāk nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa;

| 8) | “nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī; |
| --- | --- |

8)

“nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī;

| 9) | “mazāk nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī.”; |
| --- | --- |

9)

“mazāk nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī.”;

| (3) | ar šādu pantu aizstāj 3. pantu:

  “3. pants
  Uzraudzītās iestādes statusa maiņa

  1.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā nozīmīga 12 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde pirmajā informācijas sniegšanas atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.


  2.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.”; |
| --- | --- |

(3)

ar šādu pantu aizstāj 3. pantu:

“3. pants

Uzraudzītās iestādes statusa maiņa

1.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā nozīmīga 12 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde pirmajā informācijas sniegšanas atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.

2.   Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.”;

| (4) | ar šādu virsrakstu aizstāj II sadaļas virsrakstu:

  “II SADAĻA

  NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA
  ”; |
| --- | --- |

(4)

ar šādu virsrakstu aizstāj II sadaļas virsrakstu:

“II SADAĻA

NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA
  ”;

NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA

| (5) | ar šādu nodaļu aizstāj II sadaļas I nodaļu:


  “
  I NODAĻA




  Konsolidētu pārskatu sniegšana




  4. pants
  Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu
  Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 SFPS piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā.


  5. pants
  Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK
  Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā.”; |
| --- | --- |

(5)

ar šādu nodaļu aizstāj II sadaļas I nodaļu:

“
  I NODAĻA

Konsolidētu pārskatu sniegšana

4. pants

Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 SFPS piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā.

5. pants

Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā.”;

| (6) | ar šādu virsrakstu aizstāj II sadaļas II nodaļas virsrakstu:

  “
  II NODAĻA



  Individuālu pārskatu sniegšana

  ”; |
| --- | --- |

(6)

ar šādu virsrakstu aizstāj II sadaļas II nodaļas virsrakstu:

“
  II NODAĻA

II NODAĻA

Individuālu pārskatu sniegšana

  ”;

Individuālu pārskatu sniegšana

| (7) | ar šādu pantu aizstāj 6. pantu:

  “6. pants
  Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm

  1.   Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.


  2.   Uzraudzības finanšu informācija, kas minēta 1. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas III pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.


  3.   Nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.


  4.   Uzraudzības finanšu pārskati, kas minēti 3. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas IV pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.


  5.   Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija ietver vienīgi informāciju, kas attiecas uz:






  a) | aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde; |
| --- | --- | --- |

(7)

ar šādu pantu aizstāj 6. pantu:

“6. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm

1.   Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.

2.   Uzraudzības finanšu informācija, kas minēta 1. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas III pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

3.   Nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.

4.   Uzraudzības finanšu pārskati, kas minēti 3. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas IV pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

5.   Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija ietver vienīgi informāciju, kas attiecas uz:

a)

aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde;

| b) | ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde; |
| --- | --- |

b)

ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde;

| c) | uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunktā; |
| --- | --- |

c)

uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunktā;

| d) | vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde. |
| --- | --- |

d)

vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde.

6.   NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.

7.   Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgā uzraudzītajā grupā neietilpstošas nozīmīgas kredītiestādes tikai tad, ja tās sagatavo konsolidētus finanšu pārskatus, sniedz informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.2. veidnē.

8.   Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgām filiālēm netiek prasīts sniegt informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.1. un 40.2. veidnē.”;

| (8) | ar šādu virsrakstu aizstāj 7. panta virsrakstu:

  “7. pants

  Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā”; |
| --- | --- |

(8)

ar šādu virsrakstu aizstāj 7. panta virsrakstu:

“7. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā”;

| (9) | ar šādu punktu aizstāj 7. panta 1. punktu:

  “1.   Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas kredītiestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajā informācijā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.”; |
| --- | --- |

(9)

ar šādu punktu aizstāj 7. panta 1. punktu:

“1.   Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas kredītiestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajā informācijā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.”;

| (10) | ar šādu punktu aizstāj 7. panta 3. punktu:

  “3.   Nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.”; |
| --- | --- |

(10)

ar šādu punktu aizstāj 7. panta 3. punktu:

“3.   Nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.”;

| (11) | ar šādu pantu aizstāj 8. pantu:

  “8. pants
  Nozīmīgu kredītiestāžu un nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

  1.   Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:






  a) | ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris; |
| --- | --- | --- |

(11)

ar šādu pantu aizstāj 8. pantu:

“8. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu un nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1.   Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

a)

ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

| b) | pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris; |
| --- | --- |

b)

pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

| c) | gada pārskatiem – 31. decembris. |
| --- | --- |

c)

gada pārskatiem – 31. decembris.

2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

3.   Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja nozīmīgām kredītiestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

4.   NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

| a) | par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm – 10. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā; |
| --- | --- |

a)

par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm – 10. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;

| b) | par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā. |
| --- | --- |

b)

par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

5.   NKI lemj par to, kad nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.”;

| (12) | ar šādu nodaļu aizstāj II sadaļas III nodaļu:


  “
  III NODAĻA




  Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšana par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem




  9. pants
  Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem

  1.   Uzraudzības finanšu informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniedz šādi:






  a) | nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētas informācijas sniegšanai, t.sk. tās, kuras SFPS piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, nodrošina, ka II pielikuma 1. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā; |
| --- | --- | --- |

(12)

ar šādu nodaļu aizstāj II sadaļas III nodaļu:

“
  III NODAĻA

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšana par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem

9. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem

1.   Uzraudzības finanšu informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniedz šādi:

a)

nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētas informācijas sniegšanai, t.sk. tās, kuras SFPS piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, nodrošina, ka II pielikuma 1. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā;

| b) | nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas a) apakšpunktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, nodrošina, ka II pielikuma 2. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu informācijas sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā. |
| --- | --- |

b)

nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas a) apakšpunktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, nodrošina, ka II pielikuma 2. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu informācijas sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā.

1.a   Ja vairāk nekā viena uzraudzītā grupā ietilpstoša kredītiestāde prudenciālās prasības piemēro konsolidēti, 1. punkts attiecas tikai uz kredītiestādēm, kas reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī, augstākajā konsolidācijas līmenī.

2.   Atkāpjoties no 1. punkta, finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3. mljrd. vai mazāka, nav jāsniedz. Šajā nolūkā aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

3.   Informāciju saskaņā ar 1. punktu sniedz, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Pārskatu sniegšana saskaņā ar 1. punktu netiek prasīta, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

10. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1.   Informāciju, kas noteikta 9. pantā, vāc ar tiem pašiem pārskatu sniegšanas atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informāciju par attiecīgajām nozīmīgajām uzraudzītajām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

2.   NKI sniedz ECB informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darbdienas beigām 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

3.   NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.”;

| (13) | ar šādu virsrakstu aizstāj III sadaļas virsrakstu:

  “III SADAĻA

  MAZĀK NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN MAZĀK NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA
  ”; |
| --- | --- |

(13)

ar šādu virsrakstu aizstāj III sadaļas virsrakstu:

“III SADAĻA

MAZĀK NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN MAZĀK NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA
  ”;

MAZĀK NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN MAZĀK NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA

| (14) | ar šādu nodaļu aizstāj III sadaļas I nodaļu:


  “
  I NODAĻA




  Konsolidētu pārskatu sniegšana




  11. pants
  Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums

  1.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.


  2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.


  3.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.


  4.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidēto pārskatu sniegšanai, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.


  5.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.


  6.   Atkāpjoties no 4. un 5. punkta, uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, šī panta 4. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju. Šajā nolūkā kredītiestāžu aktīvu kopējo konsolidēto vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto konsolidēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz konsolidēto gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.


  7.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 6. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.


  8.   Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.


  9.   NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.



  12. pants
  Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

  1.   Informācijai, kuru saskaņā ar 11. pantu konsolidēti sniedz mazāk nozīmīgas kredītiestādes, ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:






  a) | ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris; |
| --- | --- | --- |

(14)

ar šādu nodaļu aizstāj III sadaļas I nodaļu:

“
  I NODAĻA

Konsolidētu pārskatu sniegšana

11. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums

1.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

3.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

4.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidēto pārskatu sniegšanai, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

5.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

6.   Atkāpjoties no 4. un 5. punkta, uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, šī panta 4. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju. Šajā nolūkā kredītiestāžu aktīvu kopējo konsolidēto vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto konsolidēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz konsolidēto gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

7.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 6. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

8.   Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

9.   NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

12. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1.   Informācijai, kuru saskaņā ar 11. pantu konsolidēti sniedz mazāk nozīmīgas kredītiestādes, ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

a)

ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

| b) | pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris; |
| --- | --- |

b)

pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

| c) | gada pārskatiem – 31. decembris. |
| --- | --- |

c)

gada pārskatiem – 31. decembris.

2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

3.   Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

4.   NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

| a) | par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī un sniedz pārskatus augstākajā konsolidācijas līmenī – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā; |
| --- | --- |

a)

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī un sniedz pārskatus augstākajā konsolidācijas līmenī – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;

| b) | par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus un kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā. |
| --- | --- |

b)

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus un kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

5.   NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.”;

| (15) | ar šādu virsrakstu aizstāj III sadaļas II nodaļas virsrakstu:

  “
  II NODAĻA



  Individuālu pārskatu sniegšana

  ”; |
| --- | --- |

(15)

ar šādu virsrakstu aizstāj III sadaļas II nodaļas virsrakstu:

“
  II NODAĻA

II NODAĻA

Individuālu pārskatu sniegšana

  ”;

Individuālu pārskatu sniegšana

| (16) | ar šādu pantu aizstāj 13. pantu:

  “13. pants
  Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm

  1.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.


  2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.


  3.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.


  4.   Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.


  5.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.


  6.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.


  7.   Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:






  a) | uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju; |
| --- | --- | --- |

(16)

ar šādu pantu aizstāj 13. pantu:

“13. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm

1.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.

2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

3.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

4.   Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.

5.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

6.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

7.   Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:

a)

uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju;

| b) | mazāk nozīmīga filiāle uzraudzības finanšu informāciju nesniedz, ja tās aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka. |
| --- | --- |

b)

mazāk nozīmīga filiāle uzraudzības finanšu informāciju nesniedz, ja tās aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka.

8.   Šī panta 7. punkta nolūkiem mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā. Ja mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz statistikas datiem, kas sniegti saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 1071/2013 (*1).

9.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

10.   Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

11.   NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

(*1)  Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) Nr. 1071/2013 (2013. gada 24. septembris) par monetāro finanšu iestāžu sektora bilanci (ECB/2013/33) (OV L 297, 7.11.2013., 1. lpp.).”;"

*1

| (17) | ar šādu pantu aizstāj 14. pantu:

  “14. pants
  Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā

  1.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.


  2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.


  3.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.


  4.   Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.


  5.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.


  6.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.


  7.   Atkāpjoties no 2., 3., 5. un 6. punkta, to mazāk nozīmīgu kredītiestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, ietver III pielikumā noteikto informāciju. Šajā nolūkā mazāk nozīmīgās kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.


  8.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.


  9.   Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.


  10.   NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.”; |
| --- | --- |

(17)

ar šādu pantu aizstāj 14. pantu:

“14. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

3.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

4.   Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

5.   Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

6.   NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

7.   Atkāpjoties no 2., 3., 5. un 6. punkta, to mazāk nozīmīgu kredītiestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, ietver III pielikumā noteikto informāciju. Šajā nolūkā mazāk nozīmīgās kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

8.   Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

9.   Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

10.   NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.”;

| (18) | ar šādu pantu aizstāj 15. pantu:

  “15. pants
  Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu un mazāk nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

  1.   Informācijai par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:






  a) | ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris; |
| --- | --- | --- |

(18)

ar šādu pantu aizstāj 15. pantu:

“15. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu un mazāk nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1.   Informācijai par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

a)

ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

| b) | pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris; |
| --- | --- |

b)

pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

| c) | gada pārskatiem – 31. decembris. |
| --- | --- |

c)

gada pārskatiem – 31. decembris.

2.   Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

3.   Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

4.   NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

| a) | par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014; |
| --- | --- |

a)

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014;

| b) | par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014. |
| --- | --- |

b)

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014.

5.   NKI lemj par to, kad mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.”;

| (19) | ar šādu pantu aizstāj 17. pantu:

  “17. pants
  IT valoda nacionālo kompetento iestāžu veiktajai informācijas nosūtīšanai uz ECB
  NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot attiecīgo eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienotu tehnisko formātu datu sniegšanai. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.”; |
| --- | --- |

(19)

ar šādu pantu aizstāj 17. pantu:

“17. pants

IT valoda nacionālo kompetento iestāžu veiktajai informācijas nosūtīšanai uz ECB

NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot attiecīgo eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienotu tehnisko formātu datu sniegšanai. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.”;

| (20) | svītro 18. pantu; |
| --- | --- |

(20)

svītro 18. pantu;

| (21) | ar šādu pantu aizstāj 19. pantu:

  “19. pants
  Pārejas noteikumi

  1.   Ja mazāk nozīmīga uzraudzītā iestāde kļūst par nozīmīgu iestādi pirms 2018. gada 1. janvāra, tā tiek klasificēta kā nozīmīga uzraudzītā iestāde šīs regulas vajdzībām 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums.


  2.   Ja mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība individuāli vai konsolidēti pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, tā sāk sniegt pārskatus saskaņā ar attiecīgajiem šīs regulas noteikumiem pirmajā pārskatu sniegšanas atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.


  3.   Ja neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrēta meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, informāciju saskaņā ar 9. panta 1. punktu sniedz pirmajā atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.”; |
| --- | --- |

(21)

ar šādu pantu aizstāj 19. pantu:

“19. pants

Pārejas noteikumi

1.   Ja mazāk nozīmīga uzraudzītā iestāde kļūst par nozīmīgu iestādi pirms 2018. gada 1. janvāra, tā tiek klasificēta kā nozīmīga uzraudzītā iestāde šīs regulas vajdzībām 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums.

2.   Ja mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība individuāli vai konsolidēti pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, tā sāk sniegt pārskatus saskaņā ar attiecīgajiem šīs regulas noteikumiem pirmajā pārskatu sniegšanas atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.

3.   Ja neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrēta meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, informāciju saskaņā ar 9. panta 1. punktu sniedz pirmajā atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.”;

| (22) | regulas I un II pielikumu groza saskaņā ar šīs regulas I pielikumu; |
| --- | --- |

(22)

regulas I un II pielikumu groza saskaņā ar šīs regulas I pielikumu;

| (23) | regulas IV pielikumu aizstāj ar šīs regulas II pielikumu; |
| --- | --- |

(23)

regulas IV pielikumu aizstāj ar šīs regulas II pielikumu;

| (24) | regulas V pielikumu aizstāj ar šīs regulas III pielikumu. |
| --- | --- |

(24)

regulas V pielikumu aizstāj ar šīs regulas III pielikumu.

2. pants

Nobeiguma noteikumi

1.   Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

2.   Uzraudzītām iestādēm, kuras SFPS piemēro saskaņā ar regulu (EK) Nr. 1606/2002, t.sk. tām, kuras SFPS piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, šo regulu pirmo reizi piemēro pirmajā pārskatu sniegšanas atsauces datumā, kas ir to nākošajā finanšu gadā pēc 2017. gada 31. decembra.

3.   Nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, šo regulu piemēro ar 2018. gada 1. janvāri.

4.   Mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, šo regulu piemēro ar 2018. gada 1. janvāri.

5.   Atkāpjoties no iepriekš minētā, ECB pēc NKI lūguma var lemt par šīs regulas piemērošanu mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK (7), attiecas valsts uzskaites sistēmas un kuras reģistrētas attiecīgās NKI dalībvalstī, ar 2019. gada 1. janvāri, ja šāda valsts uzskaites sistēma nav atbilstoša SFPS.

Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.

Frankfurtē pie Mainas, 2017. gada 25. augustā

ECB Padomes vārdā –

ECB prezidents

Mario DRAGHI

---

(1)  
  OV L 287, 29.10.2013., 63. lpp.

1

(2)  
  OV L 141, 14.5.2014., 1. lpp..

2

(3)  Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (OV L 86, 31.3.2015., 13. lpp.).

3

(4)  Komisijas Īstenošanas regula (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 191, 28.6.2014., 1. lpp.).

4

(5)  Komisijas Regula (ES) 2016/2067 (2016. gada 22. novembris), ar kuru attiecībā uz 9. starptautisko finanšu pārskatu standartu groza Regulu (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 1606/2002 (OV L 323, 29.11.2016., 1. lpp.).

5

(6)  Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2017/1443 (2017. gada 29. jūnijs), ar kuru groza Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (OV L 213, 17.8.2017., 1. lpp.).

6

(7)  Padomes Direktīva 86/635/EEK (1986. gada 8. decembris) par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).

7

---

I PIELIKUMS

Regulas (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) I un II pielikumu groza šādi:

| 1) | šādi groza I pielikumu:






  a) | svītro vārdus “uzraudzītās grupas” 1. un 2. punktā; |
| --- | --- | --- |

1)

šādi groza I pielikumu:

a)

svītro vārdus “uzraudzītās grupas” 1. un 2. punktā;

| b) | iekļauj šādu 2.a punktu:






  “2.a | Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:






  a) | informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē; |
| --- | --- | --- | --- |

b)

iekļauj šādu 2.a punktu:

“2.a

Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:

a)

informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;

| b) | informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē; |
| --- | --- |

b)

informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;

| c) | informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē; |
| --- | --- |

c)

informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē;

| d) | informāciju, kas noteikta 16.3. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 16.4. veidnē.”; |
| --- | --- |

d)

informāciju, kas noteikta 16.3. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 16.4. veidnē.”;

| c) | ar šādu punktu aizstāj 4. punktu:






  “4. | 1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. 1. un 2. tabulas 40.1. veidne ir paredzēta kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus, un kredītiestādēm, kuras neietilpst grupā, kas sniedz individuālus pārskatus.”; |
| --- | --- | --- |

c)

ar šādu punktu aizstāj 4. punktu:

“4.

1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. 1. un 2. tabulas 40.1. veidne ir paredzēta kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus, un kredītiestādēm, kuras neietilpst grupā, kas sniedz individuālus pārskatus.”;

| d) | ar šādām tabulām aizstāj 1. un 2. tabulu: |
| --- | --- |

d)

ar šādām tabulām aizstāj 1. un 2. tabulu:

“1. tabula

| Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| 6.1. | Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.2. | Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| | Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
| 13.1. | Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
| 13.2. | Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] |
| 13.3. | Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] |
| 14. | Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
| | Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
| 16.1. | Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 16.3. | Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
| | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
| 17.1. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
| 17.2. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 17.3. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
| 18. | Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi |
| | 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
| | Ģeogrāfiskais sadalījums |
| 20.4. | Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.5. | Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.6. | Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| | 4. DAĻA [IK GADU] |
| | Grupas struktūra |
| 40.1. | Grupas struktūra – pa sabiedrībām |

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

6.1.

Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.2.

Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Saņemtais nodrošinājums un garantijas

13.1.

Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

13.2.

Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]

13.3.

Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

16.1.

Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

16.3.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

17.1.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

17.2.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

17.3.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

18.

Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

19.

Pārskatītie riska darījumi

2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

Ģeogrāfiskais sadalījums

20.4.

Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.5.

Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.6.

Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

4. DAĻA [IK GADU]

Grupas struktūra

40.1.

Grupas struktūra – pa sabiedrībām

2. tabula

| Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 4.6. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
| 4.7. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.8. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
| 4.9. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
| 4.10. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| 6.1. | Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1. | Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.2. | Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| 11.2. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12.0. | Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| | Saņemtais nodrošinājums un garantijas |
| 13.1. | Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā |
| 13.2. | Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā] |
| 13.3. | Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi] |
| 14. | Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
| | Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums |
| 16.1. | Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 16.3. | Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem |
| 16.4. | Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem |
| | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance |
| 17.1. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi |
| 17.2. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 17.3. | Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības |
| 18. | Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi |
| | 2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ] |
| | Ģeogrāfiskais sadalījums |
| 20.4. | Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.5. | Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| 20.6. | Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām |
| | 4. DAĻA [IK GADU] |
| | Grupas struktūra |
| 40.1. | Grupas struktūra – pa sabiedrībām”; |

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

4.6.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi

4.7.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.8.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

4.9.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

4.10.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

6.1.

Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.

Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.2.

Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

11.2.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.0.

Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Saņemtais nodrošinājums un garantijas

13.1.

Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

13.2.

Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā pārskata sniegšanas datumā]

13.3.

Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [materiālie aktīvi]

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

16.1.

Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

16.3.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

16.4.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

17.1.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

17.2.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

17.3.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

18.

Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

19.

Pārskatītie riska darījumi

2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

Ģeogrāfiskais sadalījums

20.4.

Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.5.

Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.6.

Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

4. DAĻA [IK GADU]

Grupas struktūra

40.1.

Grupas struktūra – pa sabiedrībām”;

| 2) | šādi groza II pielikumu:






  a) | ar šādām tabulām aizstāj 3. un 4. tabulu:
  “3. tabula








  Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- | --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 14. | Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti |
| 18. | Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi |

2)

šādi groza II pielikumu:

a)

ar šādām tabulām aizstāj 3. un 4. tabulu:

“3. tabula

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

18.

Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

19.

Pārskatītie riska darījumi

4. tabula

| Veidnes numurs | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| --- | --- |
| | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | Bilance – saistības |
| 1.3. | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem |
| 4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi |
| 4.2.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.2.2. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.3.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos |
| 4.4.1. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās |
| 4.5. | Subordinētie finanšu aktīvi |
| 4.6. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi |
| 4.7. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā |
| 4.8. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu |
| 4.9. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes |
| 4.10. | Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi |
| 5.1. | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | Subordinētās finanšu saistības |
| | Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1. | Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts GAAP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 9.1.1. | Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās |
| 10. | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| 11.2. | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem |
| | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 12.0. | Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP |
| 12.1. | Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem |
| 18. | Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
| 19. | Pārskatītie riska darījumi”; |

Veidnes numurs

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

4.6.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi

4.7.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.8.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

4.9.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

4.10.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

5.1.

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.

Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts GAAP – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

11.2.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP: sadalījums pa risku veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.0.

Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

18.

Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

19.

Pārskatītie riska darījumi”;

| b) | pievieno šādu 3. punktu:






  “3. | Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:






  a) | informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē; |
| --- | --- | --- | --- |

b)

“3.

a)

informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;

| b) | informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē; |
| --- | --- |

b)

informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;

| c) | informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē.” |
| --- | --- |

c)

informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē.”

---

II PIELIKUMS

“IV PIELIKUMS

“Finanšu pārskatu datu punkti” saskaņā ar SFPS vai valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

| FINANŠU pārskatu veidnes SFPS |
| --- |
| Veidnes numurs | Veidnes kods | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| | | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | | Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | F 01.01 | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | F 01.02 | Bilance – saistības |
| 1.3. | F 01.03 | Bilance – pašu kapitāls |
| 2. | F 02.00 | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| 5.1. | F 05.01 | Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem |
| | | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1. | F 08.01 | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2. | F 08.02 | Subordinētās finanšu saistības |
| 10. | F 10.00 | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.1. | F 11.01 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem |
| 18. | F 18.00 | Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
| 19. | F 19.00 | Pārskatītie riska darījumi |
| KRĀSU KODS VEIDNĒS: | Iesniedzamie datu punkti |

FINANŠU pārskatu veidnes SFPS

Veidnes numurs

Veidnes kods

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

F 01.01

Bilance – aktīvi

1.2.

F 01.02

Bilance – saistības

1.3.

F 01.03

Bilance – pašu kapitāls

2.

F 02.00

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

5.1.

F 05.01

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

F 08.01

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

F 08.02

Subordinētās finanšu saistības

10.

F 10.00

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

F 11.01

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

18.

F 18.00

Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

19.

F 19.00

Pārskatītie riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS:

Iesniedzamie datu punkti

1.   Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.   Aktīvi

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1. daļa 27. |
| 010 |
| 010 | Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | 1. SGS 54. i) | | |
| 020 | Skaidra nauda | V pielikums, 2. daļa 1. | | |
| 030 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās | V pielikums, 2. daļa 2. | | |
| 040 | Citi pieprasījuma noguldījumi | V pielikums, 2. daļa 3. | 5 | |
| 050 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | 9. SFPS, A papildinājums | | |
| 060 | Atvasinātie instrumenti | 9. SFPS, A papildinājums | 10 | |
| 070 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | 32. SGS 11. | 4 | |
| 080 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31. | 4 | |
| 090 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32. | 4 | |
| 096 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4. | 4 | |
| 097 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | 32. SGS 11. | 4 | |
| 098 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31. | 4 | |
| 099 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32. | 4 | |
| 100 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5. | 4 | |
| 120 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31. | 4 | |
| 130 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32. | 4 | |
| 141 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | 7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A | 4 | |
| 142 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | 32. SGS 11. | 4 | |
| 143 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31. | 4 | |
| 144 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32. | 4 | |
| 181 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2. | 4 | |
| 182 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31. | 4 | |
| 183 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32. | 4 | |
| 240 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | 9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22. | 11 | |
| 250 | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | 39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8. | | |
| 260 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | 1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4. | 40 | |
| 270 | Materiālie aktīvi | | | |
| 280 | Pamatlīdzekļi | 16,6. SGS; 1. SGS 54. a) | 21., 42. | |
| 290 | Ieguldījumu īpašums | 40. SGS 5.; 1. SGS 54. b) | 21., 42. | |
| 300 | Nemateriālie aktīvi | 1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts | | |
| 310 | Nemateriālā vērtība | 3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts | | |
| 320 | Citi nemateriālie aktīvi | 38. SGS 8., 118. | 21., 42. | |
| 330 | Nodokļu aktīvi | 1. SGS 54. n)–o) | | |
| 340 | Pārskata perioda nodokļu aktīvi | 1. SGS 54. n); 12. SGS 5. | | |
| 350 | Atliktā nodokļa aktīvi | 1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts | | |
| 360 | Citi aktīvi | V pielikums, 2. daļa 5. | | |
| 370 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7. | | |
| 380 | KOPĒJIE AKTĪVI | 1. SGS 9. a), 6. ĪN | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1. daļa 27.

010

010

Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

1. SGS 54. i)

020

Skaidra nauda

V pielikums, 2. daļa 1.

030

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

V pielikums, 2. daļa 2.

040

Citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2. daļa 3.

5

050

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

9. SFPS, A papildinājums

060

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS, A papildinājums

10

070

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.

4

080

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31.

4

090

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32.

4

096

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.

4

097

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.

4

098

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31.

4

099

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32.

4

100

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

4

120

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31.

4

130

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32.

4

141

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

4

142

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.

4

143

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31.

4

144

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32.

4

181

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

4

182

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31.

4

183

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32.

4

240

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 22.

11

250

Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.

260

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS 54. e); V pielikums, 1. daļa 21., 2. daļa 4.

40

270

Materiālie aktīvi

280

Pamatlīdzekļi

16,6. SGS; 1. SGS 54. a)

21., 42.

290

Ieguldījumu īpašums

40. SGS 5.; 1. SGS 54. b)

21., 42.

300

Nemateriālie aktīvi

1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

310

Nemateriālā vērtība

3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts

320

Citi nemateriālie aktīvi

38. SGS 8., 118.

21., 42.

330

Nodokļu aktīvi

1. SGS 54. n)–o)

340

Pārskata perioda nodokļu aktīvi

1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

350

Atliktā nodokļa aktīvi

1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts

360

Citi aktīvi

V pielikums, 2. daļa 5.

370

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 7.

380

KOPĒJIE AKTĪVI

1. SGS 9. a), 6. ĪN

1.2.   Saistības

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1. daļa 27. |
| 010 |
| 010 | Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības | 7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6. | 8 | |
| 020 | Atvasinātie instrumenti | 9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a) | 10 | |
| 030 | Īsās pozīcijas | 9. SFPS BA7. b) | 8 | |
| 040 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. | 8 | |
| 050 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 37. | 8 | |
| 060 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1. daļa 38.–41. | 8 | |
| 070 | Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2. | 8 | |
| 080 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. | 8 | |
| 090 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 37. | 8 | |
| 100 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1. daļa 38.–41. | 8 | |
| 110 | Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. | 8 | |
| 120 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. | 8 | |
| 130 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 37. | 8 | |
| 140 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1. daļa 38.–41. | 8 | |
| 150 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | 9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26. | 11 | |
| 160 | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | 39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8. | | |
| 170 | Uzkrājumi | 37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l) | 43 | |
| 180 | Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības | 19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9. | 43 | |
| 190 | Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti | 19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10. | 43 | |
| 200 | Pārstrukturēšana | 37. SGS 71., 84. a) | 43 | |
| 210 | Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi | 37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs | 43 | |
| 220 | Sniegtās apņemšanās un garantijas | 9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 11. | 9
  12
  43 | |
| 230 | Citi uzkrājumi | 37. SGS 14. | 43 | |
| 240 | Nodokļu saistības | 1. SGS 54. n)–o) | | |
| 250 | Pārskata perioda nodokļu saistības | 1. SGS 54. n); 12. SGS 5. | | |
| 260 | Atliktā nodokļa saistības | 1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts | | |
| 270 | Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma | 32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12. | | |
| 280 | Citas saistības | V pielikums, 2. daļa 13. | | |
| 290 | Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14. | | |
| 300 | KOPĒJĀS SAISTĪBAS | 1. SGS 9. b); 6. ĪN | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1. daļa 27.

010

010

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.

8

020

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)

10

030

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA7. b)

8

040

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

8

050

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 37.

8

060

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1. daļa 38.–41.

8

070

Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.

8

080

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

8

090

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 37.

8

100

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1. daļa 38.–41.

8

110

Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

8

120

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

8

130

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 37.

8

140

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1. daļa 38.–41.

8

150

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1. daļa 26.

11

160

Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.

170

Uzkrājumi

37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

43

180

Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 9.

43

190

Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2. daļa 10.

43

200

Pārstrukturēšana

37. SGS 71., 84. a)

43

210

Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs

43

220

Sniegtās apņemšanās un garantijas

9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 11.

9

12

43

230

Citi uzkrājumi

37. SGS 14.

43

240

Nodokļu saistības

1. SGS 54. n)–o)

250

Pārskata perioda nodokļu saistības

1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

260

Atliktā nodokļa saistības

1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts

270

Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2. daļa 12.

280

Citas saistības

V pielikums, 2. daļa 13.

290

Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2. daļa 14.

300

KOPĒJĀS SAISTĪBAS

1. SGS 9. b); 6. ĪN

1.3.   Pašu kapitāls

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitāls | 1. SGS 54. r), BPD 22. pants | 46 | |
| 020 | Samaksātais pamatkapitāls | 1. SGS 78. e) | | |
| 030 | Pieprasītais nesamaksātais kapitāls | V pielikums, 2. daļa 14. | | |
| 040 | Akciju emisijas uzcenojums | 1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts | 46 | |
| 050 | Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls | V pielikums, 2. daļa 18.-19. | 46 | |
| 060 | Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents | 32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2. daļa 18. | | |
| 070 | Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti | V pielikums, 2. daļa 19. | | |
| 080 | Cits pašu kapitāls | 2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20. | | |
| 090 | Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi | KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts | 46 | |
| 095 | Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem | 1. SGS 82.A a) | | |
| 100 | Materiālie aktīvi | 16. SGS. 39.-41. | | |
| 110 | Nemateriālie aktīvi | 38. SGS. 85.-87. | | |
| 120 | Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem | 1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c) | | |
| 122 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs | | |
| 124 | Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10. | | |
| 320 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | 1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 21. | | |
| 330 | Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte | 1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 22. | | |
| 340 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis] | 9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 22. | | |
| 350 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments] | 1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57. | | |
| 360 | Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā | 1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2. daļa 23. | | |
| 128 | Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem | 1. SGS 82.A a) ii) | | |
| 130 | Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa] | 9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 24. | | |
| 140 | Pārrēķins ārvalstu valūtā | 21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49. | | |
| 150 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] | 1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2. daļa 25. | | |
| 155 | Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | 1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2. daļa 26. | | |
| 165 | Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi] | 1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 60. | | |
| 170 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | 5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs | | |
| 180 | Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | 1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10. | | |
| 190 | Nesadalītā peļņa | KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts | | |
| 200 | Pārvērtēšanas rezerves | 1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2. daļa 28. | | |
| 210 | Citas rezerves | 1. SGS 54.; 1. SGS 78. e) | | |
| 220 | Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes | 28. SGS 11.; V pielikums, 2. daļa 29. | | |
| 230 | Citi | V pielikums, 2. daļa 29. | | |
| 240 | (–) Pašu akcijas | 1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 30. | 46 | |
| 250 | Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | 1. SGS 81.B b) ii) | 2 | |
| 260 | (–) Starpperioda dividendes | 32. SGS 35. | | |
| 270 | Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] | 1. SGS 54. q) | | |
| 280 | Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi | KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts | 46 | |
| 290 | Citi posteņi | | 46 | |
| 300 | KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS | 1. SGS 9. c), 6. ĪN | 46 | |
| 310 | KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS | 1. SGS, 6. ĪN | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

010

010

Kapitāls

1. SGS 54. r), BPD 22. pants

46

020

Samaksātais pamatkapitāls

1. SGS 78. e)

030

Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

V pielikums, 2. daļa 14.

040

Akciju emisijas uzcenojums

1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts

46

050

Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

V pielikums, 2. daļa 18.-19.

46

060

Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents

32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2. daļa 18.

070

Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti

V pielikums, 2. daļa 19.

080

Cits pašu kapitāls

2. SFPS 10.; V pielikums, 2. daļa 20.

090

Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi

KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

46

095

Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A a)

100

Materiālie aktīvi

16. SGS. 39.-41.

110

Nemateriālie aktīvi

38. SGS. 85.-87.

120

Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem

1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c)

122

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

124

Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.

320

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 21.

330

Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte

1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2. daļa 22.

340

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]

9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2. daļa 22.

350

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]

1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2. daļa 57.

360

Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā

1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2. daļa 23.

128

Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A a) ii)

130

Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]

9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2. daļa 24.

140

Pārrēķins ārvalstu valūtā

21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.

150

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]

1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2. daļa 25.

155

Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2. daļa 26.

165

Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]

1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c) V pielikums, 2. daļa 60.

170

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

180

Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS10.

190

Nesadalītā peļņa

KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

200

Pārvērtēšanas rezerves

1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2. daļa 28.

210

Citas rezerves

1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)

220

Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

28. SGS 11.; V pielikums, 2. daļa 29.

230

Citi

V pielikums, 2. daļa 29.

240

(–) Pašu akcijas

1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2. daļa 30.

46

250

Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B b) ii)

2

260

(–) Starpperioda dividendes

32. SGS 35.

270

Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 54. q)

280

Pārējie uzkrātie apvienotie ienākumi

KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

46

290

Citi posteņi

46

300

KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS

1. SGS 9. c), 6. ĪN

46

310

KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS

1. SGS, 6. ĪN

2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins

| | Atsauces | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Pārskata periods |
| --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Procentu ienākumi | 1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31. | 16 | |
| 020 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34. | | |
| 025 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1. | | |
| 030 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i), B5. e) | | |
| 041 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A | | |
| 051 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 070 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks | 9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2. daļa 35. | | |
| 080 | Citi aktīvi | V pielikums, 2. daļa 36. | | |
| 085 | Procentu ienākumi no saistībām | 5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 37. | | |
| 090 | (Procentu izdevumi) | 1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31. | 16 | |
| 100 | (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) | 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34. | | |
| 110 | (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | 7. SFPS 20. a) i), B5. e) | | |
| 120 | (Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās) | 7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 130 | (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) | 39. SGS 9.; V pielikums, 2. daļa 35. | | |
| 140 | (Citas saistības) | V pielikums, 2. daļa 38. | | |
| 145 | (Procentu izdevumi par aktīviem) | 9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 39. | | |
| 150 | (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) | 2. SFPIK 11. | | |
| 160 | Dividenžu ienākumi | V pielikums, 2. daļa 40. | 31 | |
| 170 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | 7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 40. | | |
| 175 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 40. | | |
| 191 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | 7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 41. | | |
| 192 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode | V pielikums, 2. daļa 42. | | |
| 200 | Maksu un komisijas naudas ienākumi | 7. SFPS 20. c) | 22 | |
| 210 | (Maksu un komisijas naudas izdevumi) | 7. SFPS 20. c) | 22 | |
| 220 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | V pielikums, 2. daļa 45. | 16 | |
| 231 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | 9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11. | | |
| 241 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 260 | Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2. | | |
| 270 | Citi | | | |
| 280 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām | 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46. | 16 | |
| 287 | Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto | 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 46. | | |
| 290 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44. | 16., 45. | |
| 300 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites | V pielikums, 2. daļa 47. | 16 | |
| 310 | Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] | 21. SGS 28., 52. a) | | |
| 330 | Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto | 1. SGS 34.; V pielikums, 2. daļa 48. | 45 | |
| 340 | Citi darbības ienākumi | V pielikums, 2. daļa 314.-316. | 45 | |
| 350 | (Citi darbības izdevumi) | V pielikums, 2. daļa 314.-316. | 45 | |
| 355 | KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI | | | |
| 360 | (Administratīvie izdevumi) | | | |
| 370 | (Personāla izdevumi) | 19. SGS 7.; 1. SGS 102., 6. ĪN | 44 | |
| 380 | (Citi administratīvie izdevumi) | | | |
| 390 | (Amortizācija) | 1. SGS 102., 104. | | |
| 400 | (Pamatlīdzekļi) | 1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii) | | |
| 410 | (Ieguldījumu īpašumi) | 1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv) | | |
| 420 | (Citi nemateriālie aktīvi) | 1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi) | | |
| 425 | Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto | 9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49. | | |
| 426 | Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | 7. SFPS 35.J | | |
| 427 | Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās | 7. SFPS 35.J | | |
| 430 | (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) | 37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g) | 9
  12
  43 | |
| 440 | (Sniegtās apņemšanās un garantijas) | 9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 50. | | |
| 450 | (Citi uzkrājumi) | | | |
| 460 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | 7. SFPS 20. a) viii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 51., 53. | 12 | |
| 481 | (Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos) | 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. | 12 | |
| 491 | (Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās) | 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. | 12 | |
| 510 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos) | 28. SGS. 40.–43. | 16 | |
| 520 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) | 36. SGS 126. a), b) | 16 | |
| 530 | (Pamatlīdzekļi) | 16. SGS 73. e) v)–vi) | | |
| 540 | (Ieguldījumu īpašumi) | 40. SGS 79. d) v) | | |
| 550 | (Nemateriālā vērtība) | 3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124. | | |
| 560 | (Citi nemateriālie aktīvi) | 38. SGS 118. e) iv), v) | | |
| 570 | (Citi) | 36. SGS 126. a), b) | | |
| 580 | Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā | 3. SFPS B papildinājums 64. n) i) | | |
| 590 | Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes | V pielikums, 2. daļa 54. | | |
| 600 | Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības | 5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55. | | |
| 610 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM | 1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A | | |
| 620 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām) | 1. SGS 82. d); 12. SGS 77. | | |
| 630 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM | 1 SGS, 6. ĪN | | |
| 640 | Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem | 1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56. | | |
| 650 | Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem | 5. SFPS 33. b) i) | | |
| 660 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām) | 5. SFPS 33. b) ii), iv) | | |
| 670 | GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI | 1. SGS 81.A a) | | |
| 680 | Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] | 1. SGS 81.B b) i) | | |
| 690 | Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | 1. SGS 81.B b) ii) | | |

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Pārskata periods

010

010

Procentu ienākumi

1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.

16

020

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34.

025

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.

030

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e)

041

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A

051

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

070

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2. daļa 35.

080

Citi aktīvi

V pielikums, 2. daļa 36.

085

Procentu ienākumi no saistībām

5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 37.

090

(Procentu izdevumi)

1. SGS 97.; V pielikums, 2. daļa 31.

16

100

(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 33., 34.

110

(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. a) i), B5. e)

120

(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās)

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2.

130

(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

39. SGS 9.; V pielikums, 2. daļa 35.

140

(Citas saistības)

V pielikums, 2. daļa 38.

145

(Procentu izdevumi par aktīviem)

9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2. daļa 39.

150

(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

2. SFPIK 11.

160

Dividenžu ienākumi

V pielikums, 2. daļa 40.

31

170

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2. daļa 40.

175

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 40.

191

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2. daļa 41.

192

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode

V pielikums, 2. daļa 42.

200

Maksu un komisijas naudas ienākumi

7. SFPS 20. c)

22

210

(Maksu un komisijas naudas izdevumi)

7. SFPS 20. c)

22

220

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

V pielikums, 2. daļa 45.

16

231

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11.

241

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

260

Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2.

270

Citi

280

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 43., 46.

16

287

Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 46.

290

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2. daļa 44.

16., 45.

300

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

V pielikums, 2. daļa 47.

16

310

Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

21. SGS 28., 52. a)

330

Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto

1. SGS 34.; V pielikums, 2. daļa 48.

45

340

Citi darbības ienākumi

V pielikums, 2. daļa 314.-316.

45

350

(Citi darbības izdevumi)

V pielikums, 2. daļa 314.-316.

45

355

KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

360

(Administratīvie izdevumi)

370

(Personāla izdevumi)

19. SGS 7.; 1. SGS 102., 6. ĪN

44

380

(Citi administratīvie izdevumi)

390

(Amortizācija)

1. SGS 102., 104.

400

(Pamatlīdzekļi)

1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)

410

(Ieguldījumu īpašumi)

1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)

420

(Citi nemateriālie aktīvi)

1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)

425

Modifikāciju radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto

9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 49.

426

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 35.J

427

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 35.J

430

(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)

9

12

43

440

(Sniegtās apņemšanās un garantijas)

9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2. daļa 50.

450

(Citi uzkrājumi)

460

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. a) viii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2. daļa 51., 53.

12

481

(Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)

9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8.

12

491

(Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās)

9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8.

12

510

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)

28. SGS. 40.–43.

16

520

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

36. SGS 126. a), b)

16

530

(Pamatlīdzekļi)

16. SGS 73. e) v)–vi)

540

(Ieguldījumu īpašumi)

40. SGS 79. d) v)

550

(Nemateriālā vērtība)

3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.

560

(Citi nemateriālie aktīvi)

38. SGS 118. e) iv), v)

570

(Citi)

36. SGS 126. a), b)

580

Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

3. SFPS B papildinājums 64. n) i)

590

Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

V pielikums, 2. daļa 54.

600

Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības

5. SFPS 37.; V pielikums, 2. daļa 55.

610

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM

1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A

620

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)

1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

630

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM

1 SGS, 6. ĪN

640

Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem

1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5.33. A; V pielikums, 2. daļa 56.

650

Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem

5. SFPS 33. b) i)

660

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)

5. SFPS 33. b) ii), iv)

670

GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

1. SGS 81.A a)

680

Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 81.B b) i)

690

Attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B b) ii)

5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

5.1.   Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi, dalījumā pa produktiem

| | | Atsauces | Bruto uzskaites vērtība | Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrālās bankas | Vispārējā valdība | Kredītiestādes | Citas finanšu sabiedrības | Nefinanšu sabiedrības | Mājsaimniecības |
| V pielikums, 1. daļa 34. | V pielikums, 1. daļa 42.a) | V pielikums, 1. daļa 42.b) | V pielikums, 1. daļa 42.c) | V pielikums, 1. daļa 42.d) | V pielikums, 1. daļa 42.e) | V pielikums, 1. daļa 42.f) |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Dalījumā pa produktiem | 010 | Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] | V pielikums, 2. daļa 85.a) | | | | | | | |
| 020 | Kredītkartes parāds | V pielikums, 2. daļa 85.b) | | | | | | | |
| 030 | Pircēju un pasūtītāju parādi | V pielikums, 2. daļa 85.c) | | | | | | | |
| 040 | Finanšu noma | V pielikums, 2. daļa 85.d) | | | | | | | |
| 050 | Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi | V pielikums, 2. daļa 85.e) | | | | | | | |
| 060 | Citi termiņaizdevumi | V pielikums, 2. daļa 85.f) | | | | | | | |
| 070 | Avansi, kas nav aizdevumi | V pielikums, 2. daļa 85.g) | | | | | | | |
| 080 | AIZDEVUMI UN AVANSI | V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) | | | | | | | |
| Pēc nodrošinājuma | 090 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu | V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. | | | | | | | |
| 100 | Tostarp citi nodrošināti aizdevumi | V pielikums, 2. daļa 86.b), 87. | | | | | | | |
| Pēc nolūka | 110 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2. daļa 88.a) | | | | | | | |
| 120 | Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei | V pielikums, 2. daļa 88.b) | | | | | | | |
| Pēc subordinācijas | 130 | Tostarp projektu finansēšanas kredīti | V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts | | | | | | | |

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība V pielikums, 1. daļa 27.

Centrālās bankas

Vispārējā valdība

Kredītiestādes

Citas finanšu sabiedrības

Nefinanšu sabiedrības

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 34.

V pielikums, 1. daļa 42.a)

V pielikums, 1. daļa 42.b)

V pielikums, 1. daļa 42.c)

V pielikums, 1. daļa 42.d)

V pielikums, 1. daļa 42.e)

V pielikums, 1. daļa 42.f)

005

010

020

030

040

050

060

Dalījumā pa produktiem

010

Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

V pielikums, 2. daļa 85.a)

020

Kredītkartes parāds

V pielikums, 2. daļa 85.b)

030

Pircēju un pasūtītāju parādi

V pielikums, 2. daļa 85.c)

040

Finanšu noma

V pielikums, 2. daļa 85.d)

050

Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

V pielikums, 2. daļa 85.e)

060

Citi termiņaizdevumi

V pielikums, 2. daļa 85.f)

070

Avansi, kas nav aizdevumi

V pielikums, 2. daļa 85.g)

080

AIZDEVUMI UN AVANSI

V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

Pēc nodrošinājuma

090

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

100

Tostarp citi nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2. daļa 86.b), 87.

Pēc nolūka

110

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2. daļa 88.a)

120

Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei

V pielikums, 2. daļa 88.b)

Pēc subordinācijas

130

Tostarp projektu finansēšanas kredīti

V pielikums, 2. daļa 89. KPR 147. panta 8. punkts

8.   Finanšu saistību sadalījums

8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

| | | Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1. daļa 27. | Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
| --- | --- | --- | --- |
| Turēti tirdzniecības nolūkā | Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētās izmaksas | Riska ierobežošanas uzskaite |
| Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | 7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7. | 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. | 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. | 7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6. | KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2. daļa 101. |
| 010 | 020 | 030 | 037 | 040 |
| 010 | Atvasinātie instrumenti | 9. SFPS BA.7. a) | | | | | |
| 020 | Īsās pozīcijas | 9. SFPS BA7.b) | | | | | |
| 030 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | 32. SGS 11. | | | | | |
| 040 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31. | | | | | |
| 050 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. | | | | | |
| 060 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a), 44.c) | | | | | |
| 070 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 080 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 090 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. | | | | | |
| 100 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 110 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b), 44.c) | | | | | |
| 120 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 130 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 140 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. | | | | | |
| 150 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 160 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.c) | | | | | |
| 170 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 180 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 190 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. | | | | | |
| 200 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 210 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.c) | | | | | |
| 220 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 230 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 240 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. | | | | | |
| 250 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 260 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e), 44.c) | | | | | |
| 270 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 280 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 290 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. | | | | | |
| 300 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 310 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f), 44.c) | | | | | |
| 320 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 330 | Termiņnoguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 340 | Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97. | | | | | |
| 350 | Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu | ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2. | | | | | |
| 360 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 37., 2. daļa 98. | | | | | |
| 370 | Noguldījumu sertifikāti | V pielikums, 2. daļa 98.a) | | | | | |
| 380 | Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri | KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts | | | | | |
| 390 | Segtās obligācijas | KPR 129. pants | | | | | |
| 400 | Hibrīdlīgumi | V pielikums, 2. daļa 98.d) | | | | | |
| 410 | Citi emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 2. daļa 98.e) | | | | | |
| 420 | Konvertējami saliktie finanšu instrumenti | 32. SGS, AG 31. | | | | | |
| 430 | Nekonvertējami | | | | | | |
| 440 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1. daļa 38.–41. | | | | | |
| 450 | FINANŠU SAISTĪBAS | | | | | | |

Uzskaites vērtība
  V pielikums, 1. daļa 27.

Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

Turēti tirdzniecības nolūkā

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētās izmaksas

Riska ierobežošanas uzskaite

Atsauces valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7.

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6.

KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2. daļa 101.

010

020

030

037

040

010

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS BA.7. a)

020

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA7.b)

030

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11.

040

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31.

050

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

060

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a), 44.c)

070

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

080

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

090

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

100

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

110

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b), 44.c)

120

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

130

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

140

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

150

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

160

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.c)

170

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

180

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

190

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

200

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

210

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.c)

220

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

230

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

240

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

250

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

260

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e), 44.c)

270

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

280

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

290

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

300

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

310

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f), 44.c)

320

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 1. pielikums, 2. daļa 9.2.

330

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.2.

340

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.3.; V pielikums, 2. daļa 97.

350

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 4. pielikums, 2. daļa 9.2.

360

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 37., 2. daļa 98.

370

Noguldījumu sertifikāti

V pielikums, 2. daļa 98.a)

380

Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts

390

Segtās obligācijas

KPR 129. pants

400

Hibrīdlīgumi

V pielikums, 2. daļa 98.d)

410

Citi emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 2. daļa 98.e)

420

Konvertējami saliktie finanšu instrumenti

32. SGS, AG 31.

430

Nekonvertējami

440

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1. daļa 38.–41.

450

FINANŠU SAISTĪBAS

8.2.   Subordinētās finanšu saistības

| | Atsauces | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- |
| Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētajās izmaksās |
| 7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5. | 7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1. |
| 010 | 020 |
| 010 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36. | | |
| 020 | Emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 37. | | |
| 030 | SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS | V pielikums, 2. daļa 99.-100. | | |

Atsauces

Uzskaites vērtība

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

010

020

010

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2. daļa 9.; V pielikums, 1. daļa 36.

020

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 37.

030

SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

V pielikums, 2. daļa 99.-100.

10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

| Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem | | Uzskaites vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- | --- |
| Atsauces | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi | Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības | Tirdzniecība kopā | Tostarp pārdots |
| V pielikums, 2. daļa 120., 131. | 9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2. daļa 120., 131. | V pielikums, 2. daļa 133.-135. | V pielikums, 2. daļa 133.-135. |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2. daļa 129.a) | | | | |
| 020 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2. daļa 137.-139. | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 040 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 060 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 070 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2. daļa 129.b) | | | | |
| 080 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2. daļa 137.-139. | | | | |
| 090 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 100 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 110 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 120 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 130 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2. daļa 129.c) | | | | |
| 140 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2. daļa 137.-139. | | | | |
| 150 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 160 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 170 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 180 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 1. daļa 136. | | | | |
| 190 | Kredīts | V pielikums, 2. daļa 129.d) | | | | |
| 195 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu | 9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2. daļa 140. | | | | |
| 201 | Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2. daļa 137.-140. | | | | |
| 210 | Kredītriska mijmaiņas darījums | | | | | |
| 220 | Kredītriska starpības iespējas līgums | | | | | |
| 230 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums | | | | | |
| 240 | Citi | | | | | |
| 250 | Preces | V pielikums, 2. daļa 129.e) | | | | |
| 260 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2. daļa 137.-139. | | | | |
| 270 | Citi | V pielikums, 2. daļa 129.f) | | | | |
| 280 | Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2. daļa 137.-139. | | | | |
| 290 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI | 9. SFPS, A papildinājums | | | | |
| 300 | Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142. | | | | |
| 310 | Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b) | | | | |
| 320 | Tostarp ārpusbiržas - pārējās | V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c) | | | | |

Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Atsauces

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības

Tirdzniecība kopā

Tostarp pārdots

V pielikums, 2. daļa 120., 131.

9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2. daļa 120., 131.

V pielikums, 2. daļa 133.-135.

V pielikums, 2. daļa 133.-135.

010

020

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2. daļa 129.a)

020

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2. daļa 137.-139.

030

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 1. daļa 136.

040

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 1. daļa 136.

050

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 1. daļa 136.

060

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 1. daļa 136.

070

Pašu kapitāls

V pielikums, 2. daļa 129.b)

080

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2. daļa 137.-139.

090

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 1. daļa 136.

100

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 1. daļa 136.

110

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 1. daļa 136.

120

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 1. daļa 136.

130

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2. daļa 129.c)

140

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2. daļa 137.-139.

150

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 1. daļa 136.

160

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 1. daļa 136.

170

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 1. daļa 136.

180

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 1. daļa 136.

190

Kredīts

V pielikums, 2. daļa 129.d)

195

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu

9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2. daļa 140.

201

Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2. daļa 137.-140.

210

Kredītriska mijmaiņas darījums

220

Kredītriska starpības iespējas līgums

230

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

240

Citi

250

Preces

V pielikums, 2. daļa 129.e)

260

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2. daļa 137.-139.

270

Citi

V pielikums, 2. daļa 129.f)

280

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2. daļa 137.-139.

290

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

9. SFPS, A papildinājums

300

Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142.

310

Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b)

320

Tostarp ārpusbiržas - pārējās

V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)

11.   Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

| Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem | | Uzskaites vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- | --- |
| aktīvi | saistības | Kopā riska ierobežošana | Tostarp pārdots |
| Atsauces | 7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131. | 7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131. | V pielikums, 2. daļa 133.-135. | V pielikums, 2. daļa 133.-135. |
| 010 | 020 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2. daļa 129.a) | | | | |
| 020 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 040 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 060 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2. daļa 129.b) | | | | |
| 070 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 080 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 090 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 100 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 110 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2. daļa 129.c) | | | | |
| 120 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 130 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 140 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 150 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 160 | Kredīts | V pielikums, 2. daļa 129.d) | | | | |
| 170 | Kredītriska mijmaiņas darījums | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 180 | Kredītriska starpības iespējas līgums | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 190 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 200 | Citi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 210 | Preces | V pielikums, 2. daļa 129.e) | | | | |
| 220 | Citi | V pielikums, 2. daļa 129.f) | | | | |
| 230 | PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a) | | | | |
| 240 | Procentu likme | V pielikums, 2. daļa 129.a) | | | | |
| 250 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 260 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 270 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 280 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 290 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2. daļa 129.b) | | | | |
| 300 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 310 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 320 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 330 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 340 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2. daļa 129.c) | | | | |
| 350 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 360 | Ārpusbiržas cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 370 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 380 | Organizēta tirgus cits | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 390 | Kredīts | V pielikums, 2. daļa 129.d) | | | | |
| 400 | Kredītriska mijmaiņas darījums | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 410 | Kredītriska starpības iespējas līgums | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 420 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 430 | Citi | V pielikums, 2. daļa 136. | | | | |
| 440 | Preces | V pielikums, 2. daļa 129.e) | | | | |
| 450 | Citi | V pielikums, 2. daļa 129.f) | | | | |
| 460 | NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b) | | | | |
| 470 | ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c) | | | | |
| 480 | PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS | 39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132. | | | | |
| 490 | PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA | 39. SGS 71. | | | | |
| 500 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE | 7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1. | | | | |
| 510 | Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142. | | | | |
| 520 | Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b) | | | | |
| 530 | Tostarp ārpusbiržas - pārējās | V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c) | | | | |

Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

aktīvi

saistības

Kopā riska ierobežošana

Tostarp pārdots

Atsauces

7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131.

7. SFPS 24.A; V pielikums, 2. daļa 120., 131.

V pielikums, 2. daļa 133.-135.

V pielikums, 2. daļa 133.-135.

010

020

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2. daļa 129.a)

020

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

030

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2. daļa 136.

040

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

050

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2. daļa 136.

060

Pašu kapitāls

V pielikums, 2. daļa 129.b)

070

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

080

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2. daļa 136.

090

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

100

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2. daļa 136.

110

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2. daļa 129.c)

120

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

130

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2. daļa 136.

140

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

150

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2. daļa 136.

160

Kredīts

V pielikums, 2. daļa 129.d)

170

Kredītriska mijmaiņas darījums

V pielikums, 2. daļa 136.

180

Kredītriska starpības iespējas līgums

V pielikums, 2. daļa 136.

190

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

V pielikums, 2. daļa 136.

200

Citi

V pielikums, 2. daļa 136.

210

Preces

V pielikums, 2. daļa 129.e)

220

Citi

V pielikums, 2. daļa 129.f)

230

PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a)

240

Procentu likme

V pielikums, 2. daļa 129.a)

250

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

260

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2. daļa 136.

270

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

280

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2. daļa 136.

290

Pašu kapitāls

V pielikums, 2. daļa 129.b)

300

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

310

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2. daļa 136.

320

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

330

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2. daļa 136.

340

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2. daļa 129.c)

350

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

360

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2. daļa 136.

370

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2. daļa 136.

380

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2. daļa 136.

390

Kredīts

V pielikums, 2. daļa 129.d)

400

Kredītriska mijmaiņas darījums

V pielikums, 2. daļa 136.

410

Kredītriska starpības iespējas līgums

V pielikums, 2. daļa 136.

420

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

V pielikums, 2. daļa 136.

430

Citi

V pielikums, 2. daļa 136.

440

Preces

V pielikums, 2. daļa 129.e)

450

Citi

V pielikums, 2. daļa 129.f)

460

NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b)

470

ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c)

480

PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS

39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132.

490

PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

39. SGS 71.

500

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE

7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1.

510

Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c), 44.e), 2. daļa 141. a), 142.

520

Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d), 44.e), 2. daļa 141.b)

530

Tostarp ārpusbiržas - pārējās

V pielikums, 1. daļa 44.e), 2. daļa 141. c)

18.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

| | Atsauces | Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā


  V pielikums, 2. daļa 119. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši | Ieņēmumus nenesoši | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas | Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gads <= 5 gadi | Kavēts > 5 gadi | Tostarp ar saistību neizpildi | Tostarp ar samazinātu vērtību | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gads <= 5 gadi | Kavēts > 5 gadi | Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 105 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 195 | 200 | 210 |
| V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 221. | V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. | V pielikums, 2. daļa 222., 235. | V pielikums, 2. daļa 222., 235. | V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. | KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 228.b) | 9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 238.a) | V pielikums, 2. daļa 238 | V pielikums, 2. daļa 238 | V pielikums, 2. daļa 238 | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 236., 238. | V pielikums, 2. daļa 239 | V pielikums, 2. daļa 239 |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2. daļa 88.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2. daļa 233.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2. daļa 233.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2. daļa 233. c), 234. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2. daļa 217. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2. daļa 220. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 224. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Sniegtās finanšu garantijas | 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116., 225. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Citas sniegtās apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116., 224. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI | V pielikums, 2. daļa 217. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā

V pielikums, 2. daļa 119.

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas

Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gadi

Tostarp ar saistību neizpildi

Tostarp ar samazinātu vērtību

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gadi

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

010

020

030

055

060

070

080

090

100

105

110

120

130

140

150

160

170

180

190

195

200

210

V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 221.

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 228.b)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 238.a)

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 239

V pielikums, 2. daļa 239

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

030

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

090

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

130

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

160

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

170

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2. daļa 88.a)

180

IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2. daļa 233.a)

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

183

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

193

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

201

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2. daļa 233.b)

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

213

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

223

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2. daļa 233. c), 234.

330

PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2. daļa 217.

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2. daļa 220.

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 224.

350

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

360

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

370

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

410

Sniegtās finanšu garantijas

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.f), 2. daļa 102.-105., 114., 116., 225.

420

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

430

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

440

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

480

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 115., 116., 224.

490

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

500

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

510

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2. daļa 217.

19.   Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem

| | Atsauces | Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā


  V pielikums, 2. daļa 119. |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem | | Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp ar saistību neizpildi | Tostarp ar samazinātu vērtību | Tostarp to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas | | Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos | Refinansēšana | nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. | V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. | V pielikums, 2. daļa 241.a), 266. | V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266. | V pielikums, 2. daļa 256.b), 261. | V pielikums, 2. daļa 259.-263. | V pielikums, 2. daļa 241.a), 266. | V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266. | KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 264.b) | 9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 264.a) | V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. | V pielikums, 2. daļa 267 | V pielikums, 2. daļa 207 | V pielikums, 2. daļa 207 | V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. | V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. | V pielikums, 2. daļa 268 | V pielikums, 2. daļa 268 |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2. daļa 86.a), 87. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Tostarp patēriņa kredīts | V pielikums, 2. daļa 88.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2. daļa 249.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2. daļa 249.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1. daļa 31., 44.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1. daļa 32., 44.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1. daļa 42.a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējā valdība | V pielikums, 1. daļa 42.b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1. daļa 42.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1. daļa 42.e) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1. daļa 42.f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2. daļa 249.c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2. daļa 246. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2. daļa 247. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 246.” | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Atsauces

Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā

V pielikums, 2. daļa 119.

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp ar saistību neizpildi

Tostarp ar samazinātu vērtību

Tostarp to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

V pielikums, 1. daļa 34., 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258.

V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262.

V pielikums, 2. daļa 241.a), 266.

V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266.

V pielikums, 2. daļa 256.b), 261.

V pielikums, 2. daļa 259.-263.

V pielikums, 2. daļa 241.a), 266.

V pielikums, 2. daļa 241.b), 265.-266.

KPR 178. pants; V pielikums, 2. daļa 264.b)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2. daļa 264.a)

V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263.

V pielikums, 2. daļa 267

V pielikums, 2. daļa 207

V pielikums, 2. daļa 207

V pielikums, 2. daļa 241.a), 267.

V pielikums, 2. daļa 241.b), 267.

V pielikums, 2. daļa 268

V pielikums, 2. daļa 268

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

030

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

090

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

130

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

160

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2. daļa 86.a), 87.

170

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2. daļa 88.a)

180

IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2. daļa 249.a)

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

183

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

193

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

201

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2. daļa 249.b)

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1. daļa 31., 44.b)

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

213

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1. daļa 32., 44.a)

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1. daļa 42.a)

223

Vispārējā valdība

V pielikums, 1. daļa 42.b)

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1. daļa 42.c)

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.d)

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1. daļa 42.e)

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1. daļa 42.f)

231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI NOVĒRTĒTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2. daļa 249.c)

330

PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2. daļa 246.

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2. daļa 247.

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1. daļa 44.g), 2. daļa 102.-105., 113., 116., 246.”

---

III PIELIKUMS

“V PIELIKUMS

"Finanšu pārskatu datu punkti" saskaņā ar valsts uzskaites sistēmām

| Finanšu pārskatu veidnes GAAP |
| --- |
| Veidnes numurs | Veidnes kods | Veidnes vai veidņu grupas nosaukums |
| | | 1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI] |
| | | Bilance [finanšu stāvokļa pārskats] |
| 1.1. | F 01.01 | Bilance – aktīvi |
| 1.2. | F 01.02 | Bilance – saistības |
| 1.3. | F 01.03 | Bilance – pašu kapitāls |
| 2 | F 02.00 | Peļņas vai zaudējumu aprēķins |
| 5.1 | F 05.01 | Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem |
| | | Finanšu saistību sadalījums |
| 8.1 | F 08.01 | Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem |
| 8.2 | F 08.02 | Subordinētās finanšu saistības |
| 10 | F 10.00 | Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas |
| | | Riska ierobežošanas uzskaite |
| 11.2 | F 11.02 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem |
| 18 | F 18.00 | Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi |
| 19 | F 19.00 | Pārskatītie riska darījumi |
| KRĀSU KODS VEIDNĒS: | Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP |
| | Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma |
| | Iesniedzamie datu punkti |

Finanšu pārskatu veidnes GAAP

Veidnes numurs

Veidnes kods

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

F 01.01

Bilance – aktīvi

1.2.

F 01.02

Bilance – saistības

1.3.

F 01.03

Bilance – pašu kapitāls

2

F 02.00

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

5.1

F 05.01

Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1

F 08.01

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2

F 08.02

Subordinētās finanšu saistības

10

F 10.00

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.2

F 11.02

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem

18

F 18.00

Ieņēmumus nesoši un nenesoši riska darījumi

19

F 19.00

Pārskatītie riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS:

Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP

Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma

Iesniedzamie datu punkti

1.   Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.   Aktīvi

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1.27.-28. daļa |
| 010 |
| 010 | Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi | BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts) | 1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts | | |
| 020 | Skaidra nauda | V pielikums, 2.1. daļa | V pielikums, 2.1. daļa | | |
| 030 | Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās | BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa | V pielikums, 2.2. daļa | | |
| 040 | Citi pieprasījuma noguldījumi | V pielikums, 2.3. daļa | V pielikums, 2.3. daļa | 5 | |
| 050 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts | 9. SFPS A papildinājums | | |
| 060 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums | 9. SFPS A papildinājums | 10 | |
| 070 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | 32. SGS 11. punkts | 4 | |
| 080 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.24., 26. daļa | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 090 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.24., 27. daļa | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 091 | Tirdzniecības finanšu aktīvi | BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa | | | |
| 092 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa | | 10 | |
| 093 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 094 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 095 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 096 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts | 4 | |
| 097 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | | 32. SGS 11. punkts | 4 | |
| 098 | Parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 099 | Aizdevumi un avansi | | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 100 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts | 7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts | 4 | |
| 110 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | | 32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | 4 | |
| 120 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 130 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 141 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts | 4 | |
| 142 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | | 32. SGS 11. punkts | 4 | |
| 143 | Parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 144 | Aizdevumi un avansi | | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 171 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | BPD 36. panta 2. punkts | | 4 | |
| 172 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 173 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 174 | Aizdevumi un avansi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 175 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts | | 4 | |
| 176 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 177 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 178 | Aizdevumi un avansi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 181 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts | 4 | |
| 182 | Parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.31. daļa | 4 | |
| 183 | Aizdevumi un avansi | | V pielikums, 1.32. daļa | 4 | |
| 231 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes | BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa | | 4 | |
| 390 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 232 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 233 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 234 | Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi | BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa | | 4 | |
| 235 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | | 4 | |
| 236 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | | 4 | |
| 237 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32. daļa | | 4 | |
| 240 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa | 9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa | 11 | |
| 250 | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts | 39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts | | |
| 260 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa | 1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa | 40 | |
| 270 | Materiālie aktīvi | BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts) | | | |
| 280 | Pamatlīdzekļi | | 16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. punkta a) apakšpunkts | 21, 42 | |
| 290 | Ieguldījumu īpašums | | 40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. punkta b) apakšpunkts | 21, 42 | |
| 300 | Nemateriālie aktīvi | BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts | 1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts | | |
| 310 | Nemateriālā vērtība | BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts | 3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts | | |
| 320 | Citi nemateriālie aktīvi | BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts) | 38. SGS 8., 118. punkts | 21, 42 | |
| 330 | Nodokļu aktīvi | | 1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts | | |
| 340 | Pārskata perioda nodokļu aktīvi | | 1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts | | |
| 350 | Atliktā nodokļa aktīvi | Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts | 1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts | | |
| 360 | Citi aktīvi | V Pielikums, 2.5., 6. daļa | V pielikums, 2.5. daļa | | |
| 370 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa | | |
| 375 | (-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā | V pielikums, 1.29. daļa | | | |
| 380 | KOPĀ AKTĪVI | BPD 4. pants. Aktīvi | 1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27.-28. daļa

010

010

Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts)

1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts

020

Skaidra nauda

V pielikums, 2.1. daļa

V pielikums, 2.1. daļa

030

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa

V pielikums, 2.2. daļa

040

Citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.3. daļa

V pielikums, 2.3. daļa

5

050

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts

9. SFPS A papildinājums

060

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums

9. SFPS A papildinājums

10

070

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

32. SGS 11. punkts

4

080

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.24., 26. daļa

V pielikums, 1.31. daļa

4

090

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.24., 27. daļa

V pielikums, 1.32. daļa

4

091

Tirdzniecības finanšu aktīvi

BPD 32.-33. pants V pielikums, 1.17. daļa

092

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa

10

093

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

094

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

095

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

096

Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts

4

097

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11. punkts

4

098

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

099

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

100

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts

7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts

4

110

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

120

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

V pielikums, 1.31. daļa

4

130

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

V pielikums, 1.32. daļa

4

141

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts

4

142

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

32. SGS 11. punkts

4

143

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

144

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

171

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

BPD 36. panta 2. punkts

4

172

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

173

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

174

Aizdevumi un avansi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa

4

175

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts

4

176

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

177

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

178

Aizdevumi un avansi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa

4

181

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts

4

182

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

183

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

231

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes

BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa

4

390

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

232

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

233

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

234

Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa

4

235

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

4

236

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

237

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

240

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa

9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa

11

250

Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts

39. SGS 89A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts

260

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

40

270

Materiālie aktīvi

BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts)

280

Pamatlīdzekļi

16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. punkta a) apakšpunkts

21, 42

290

Ieguldījumu īpašums

40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. punkta b) apakšpunkts

21, 42

300

Nemateriālie aktīvi

BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts

1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts

310

Nemateriālā vērtība

BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts

3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts

320

Citi nemateriālie aktīvi

BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts)

38. SGS 8., 118. punkts

21, 42

330

Nodokļu aktīvi

1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts

340

Pārskata perioda nodokļu aktīvi

1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts

350

Atliktā nodokļa aktīvi

Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts

1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts

360

Citi aktīvi

V Pielikums, 2.5., 6. daļa

V pielikums, 2.5. daļa

370

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa

375

(-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā

V pielikums, 1.29. daļa

380

KOPĀ AKTĪVI

BPD 4. pants. Aktīvi

1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

1.2.   Saistības

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| V pielikums, 1.27.-28. daļa |
| 010 |
| 010 | Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības | | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts | 8 | |
| 020 | Atvasinātie instrumenti | | 9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts | 10 | |
| 030 | Īsās pozīcijas | | 9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts | 8 | |
| 040 | Noguldījumi | | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 050 | Emitēti parāda vērtspapīri | | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 060 | Citas finanšu saistības | | V pielikums, 1.38.-41. daļa | 8 | |
| 061 | Tirdzniecības finanšu saistības | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts | | 8 | |
| 062 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa | | 10 | |
| 063 | Īsās pozīcijas | | | 8 | |
| 064 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | 8 | |
| 065 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | | 8 | |
| 066 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.-41. daļa | | 8 | |
| 070 | Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts | 8 | |
| 080 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 090 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 100 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.-41. daļa | V pielikums, 1.38.-41. daļa | 8 | |
| 110 | Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts | 7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts | 8 | |
| 120 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | 8 | |
| 130 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | V pielikums, 1.37. daļa | 8 | |
| 140 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.32.-34. daļa | V pielikums, 1.38.-41. daļa | 8 | |
| 141 | Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts | | 8 | |
| 142 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | 8 | |
| 143 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | | 8 | |
| 144 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.-41. daļa | | 8 | |
| 150 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa | 9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa | 11 | |
| 160 | Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts | 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts | | |
| 170 | Uzkrājumi | BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts) | 37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts | 43 | |
| 175 | Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] | BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa | | | |
| 180 | Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības | V pielikums, 2.9. daļa | 19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa | 43 | |
| 190 | Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti | V pielikums, 2.10. daļa | 19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa | 43 | |
| 200 | Pārstrukturēšana | | 37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts | 43 | |
| 210 | Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi | | 37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs | 43 | |
| 220 | Sniegtās apņemšanās un garantijas | BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants | 9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa | 9
  12
  43 | |
| 230 | Citi uzkrājumi | BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi | 37. SGS 14. punkts | 43 | |
| 240 | Nodokļu saistības | | 1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts | | |
| 250 | Pārskata perioda nodokļu saistības | | 1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts | | |
| 260 | Atliktā nodokļa saistības | Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts | 1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts | | |
| 270 | Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma | | 32. SGS 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa | | |
| 280 | Citas saistības | V pielikums, 2.13. daļa | V pielikums, 2.13. daļa | | |
| 290 | Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa | | |
| 295 | Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā | V pielikums, 1.29. daļa | | | |
| 300 | KOPĀ SAISTĪBAS | | 1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27.-28. daļa

010

010

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts

8

020

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts

10

030

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts

8

040

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

050

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

060

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.-41. daļa

8

061

Tirdzniecības finanšu saistības

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts

8

062

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa

10

063

Īsās pozīcijas

8

064

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

065

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

066

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.-41. daļa

8

070

Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts

8

080

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

090

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

V pielikums, 1.37. daļa

8

100

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.-41. daļa

V pielikums, 1.38.-41. daļa

8

110

Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

8

120

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

130

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

V pielikums, 1.37. daļa

8

140

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.32.-34. daļa

V pielikums, 1.38.-41. daļa

8

141

Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

8

142

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

143

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

144

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.-41. daļa

8

150

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa

9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa

11

160

Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts

39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts

170

Uzkrājumi

BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts)

37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts

43

175

Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]

BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa

180

Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

V pielikums, 2.9. daļa

19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa

43

190

Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

V pielikums, 2.10. daļa

19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa

43

200

Pārstrukturēšana

37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts

43

210

Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs

43

220

Sniegtās apņemšanās un garantijas

BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants

9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa

9

12

43

230

Citi uzkrājumi

BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi

37. SGS 14. punkts

43

240

Nodokļu saistības

1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts

250

Pārskata perioda nodokļu saistības

1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts

260

Atliktā nodokļa saistības

Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts

1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts

270

Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

32. SGS 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa

280

Citas saistības

V pielikums, 2.13. daļa

V pielikums, 2.13. daļa

290

Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa

295

Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā

V pielikums, 1.29. daļa

300

KOPĀ SAISTĪBAS

1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

1.3.   Pašu kapitāls

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Kapitāls | BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants | 1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants | 46 | |
| 020 | Samaksātais kapitāls | BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts) | 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts | | |
| 030 | Pieprasītais nesamaksātais kapitāls | BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa | V pielikums, 2.14. daļa | | |
| 040 | Akciju emisijas uzcenojums | BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts | 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts | 46 | |
| 050 | Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls | V pielikums, 2.18.-19. daļa | V pielikums, 2.18.-19. daļa | 46 | |
| 060 | Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa | 32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa | | |
| 070 | Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti | V pielikums, 2.19. daļa | V pielikums, 2.19. daļa | | |
| 080 | Cits pašu kapitāls | V pielikums, 2.20. daļa | 2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa | | |
| 090 | Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi | KPR 4. panta 1., 100. punkts | KPR 4. panta 1., 100. punkts | 46 | |
| 095 | Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem | | 1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts | | |
| 100 | Materiālie aktīvi | | 16. SGS 39.–41. punkts | | |
| 110 | Nemateriālie aktīvi | | 38. SGS 85.-87. punkts | | |
| 120 | Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem | | 1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts | | |
| 122 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs | | |
| 124 | Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | | 1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts | | |
| 320 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | | 1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa | | |
| 330 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte | | 1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa | | |
| 340 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas | | 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa | | |
| 350 | Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas | | 1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta a) apakšpunkts;V pielikums, 2.57. daļa | | |
| 360 | No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa | | |
| 128 | Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem | | 1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts | | |
| 130 | Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa] | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts | 9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa | | |
| 140 | Pārrēķins ārvalstu valūtā | BPD 39. panta 6. punkts | 21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts | | |
| 150 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa] | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts | 1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa | | |
| 155 | Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas | | 1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10; V pielikums, 2.26. daļa | | |
| 165 | Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi] | | 1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa | | |
| 170 | Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas | | 5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs | | |
| 180 | Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | | 1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts | | |
| 190 | Nesadalītā peļņa | BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts | KPR 4. panta 1., 123. punkts | | |
| 200 | Pārvērtēšanas rezerves | BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts) | 1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa | | |
| 201 | Materiālie aktīvi | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 202 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 203 | Parāda vērtspapīri | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 204 | Citi | Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts | | | |
| 205 | Patiesās vērtības rezerves | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts; | | | |
| 206 | Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts | | | |
| 207 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts | | | |
| 208 | Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts | | | |
| 209 | Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts | | | |
| 210 | Citas rezerves | BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts) | 1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts | | |
| 215 | Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās] | BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa | | | |
| 220 | Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa | 28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa | | |
| 230 | Citi | V pielikums, 2.29. daļa | V pielikums, 2.29. daļa | | |
| 235 | Pirmās konsolidācijas atšķirības | Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts | | | |
| 240 | (-) Pašu akcijas | Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa | 1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa | 46 | |
| 250 | Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts) | 1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts | 2 | |
| 260 | (–) Starpperioda dividendes | KPR 26. panta 2.b) punkts | 32. SGS 35. punkts | | |
| 270 | Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība] | Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts | 1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts | | |
| 280 | Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi | KPR 4. panta 1., 100. punkts | KPR 4. panta 1., 100. punkts | 46 | |
| 290 | Citi posteņi | | | 46 | |
| 300 | KOPĀ PAŠU KAPITĀLS | | 1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, ĪN 6 | 46 | |
| 310 | KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS | BPD 4. pants. Pasīvi | 1. SGS, 6. ĪN. | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

010

010

Kapitāls

BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants

1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants

46

020

Samaksātais kapitāls

BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts)

1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts

030

Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa

V pielikums, 2.14. daļa

040

Akciju emisijas uzcenojums

BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts

1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts

46

050

Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls

V pielikums, 2.18.-19. daļa

V pielikums, 2.18.-19. daļa

46

060

Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa

32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa

070

Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti

V pielikums, 2.19. daļa

V pielikums, 2.19. daļa

080

Cits pašu kapitāls

V pielikums, 2.20. daļa

2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa

090

Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

KPR 4. panta 1., 100. punkts

KPR 4. panta 1., 100. punkts

46

095

Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts

100

Materiālie aktīvi

16. SGS 39.–41. punkts

110

Nemateriālie aktīvi

38. SGS 85.-87. punkts

120

Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem

1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts

122

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs

124

Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts

320

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa

330

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte

1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa

340

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas

9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa

350

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta a) apakšpunkts;V pielikums, 2.57. daļa

360

No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa

128

Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts

130

Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa

140

Pārrēķins ārvalstu valūtā

BPD 39. panta 6. punkts

21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts

150

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa

155

Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10; V pielikums, 2.26. daļa

165

Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]

1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa

170

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs

180

Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS 6. īstenošanas noteikums; 28. SGS 10. punkts

190

Nesadalītā peļņa

BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts

KPR 4. panta 1., 123. punkts

200

Pārvērtēšanas rezerves

BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts)

1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa

201

Materiālie aktīvi

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

202

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

203

Parāda vērtspapīri

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

204

Citi

Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts

205

Patiesās vērtības rezerves

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts;

206

Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts

207

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts

208

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts

209

Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. punkts un 2. punkts

210

Citas rezerves

BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts)

1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts

215

Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]

BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa

220

Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa

28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa

230

Citi

V pielikums, 2.29. daļa

V pielikums, 2.29. daļa

235

Pirmās konsolidācijas atšķirības

Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts

240

(-) Pašu akcijas

Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa

1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa

46

250

Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts)

1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts

2

260

(–) Starpperioda dividendes

KPR 26. panta 2.b) punkts

32. SGS 35. punkts

270

Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts

1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts

280

Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi

KPR 4. panta 1., 100. punkts

KPR 4. panta 1., 100. punkts

46

290

Citi posteņi

46

300

KOPĀ PAŠU KAPITĀLS

1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, ĪN 6

46

310

KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS

BPD 4. pants. Pasīvi

1. SGS, 6. ĪN.

2.   Peļņas vai zaudējumu aprēķins

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Tabula, kurā sniegts sadalījums | Pārskata periods |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 010 |
| 010 | Procentu ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa | 1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa | 16 | |
| 020 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa | | |
| 025 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts | | |
| 030 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts | | |
| 041 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts | | |
| 051 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 070 | Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks | | 9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa | | |
| 080 | Citi aktīvi | | V pielikums, 2.36. daļa | | |
| 085 | Procentu ienākumi no saistībām | V pielikums. 2.37. daļa | 9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa | | |
| 090 | (Procentu izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa | 1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa | 16 | |
| 100 | (Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības) | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa | | |
| 110 | (Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts | | |
| 120 | (Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības) | | 7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 130 | (Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks) | | 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa | | |
| 140 | (Citas saistības) | | V pielikums, 2.38. daļa | | |
| 145 | (Procentu izdevumi par aktīviem) | V pielikums, 2.39. daļa | 9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa | | |
| 150 | (Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma) | | SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts | | |
| 160 | Dividenžu ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa | V pielikums, 2.40. daļa | 31 | |
| 170 | Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa | | |
| 175 | Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, 9. SFPS 5.7.1A punkts; V pielikums, 2.40. daļa | | |
| 191 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa | | |
| 192 | Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode | V pielikums, 2.42. daļa | V pielikums, 2.42. daļa | | |
| 200 | Maksu un komisijas naudas ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts) | 7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts | 22 | |
| 210 | (Maksu un komisijas naudas izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts) | 7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts | 22 | |
| 220 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | V pielikums, 2.45. daļa | 16 | |
| 231 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts | | |
| 241 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 260 | Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts | | |
| 270 | Citi | | | | |
| 280 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa | 16 | |
| 285 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | | 16 | |
| 287 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa | | |
| 290 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa | 16, 45 | |
| 295 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts) | | 16 | |
| 300 | Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts | V pielikums, 2.47. daļa | 16 | |
| 310 | Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi] | BPD 39. pants | 21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts | | |
| 320 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa | | | |
| 330 | Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus | V pielikums, 2.48. daļa | 1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa | 45 | |
| 340 | Citi darbības ienākumi | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa | V pielikums, 2.314.-316. daļa | 45 | |
| 350 | (Citi darbības izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa | V pielikums, 2.314.-316. daļa | 45 | |
| 355 | KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI | | | | |
| 360 | (Administratīvie izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts) | | | |
| 370 | (Personāla izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts) | 19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums | 44 | |
| 380 | (Citi administratīvie izdevumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts) | | | |
| 390 | (Amortizācija) | | 1. SGS 102., 104. punkts | | |
| 400 | (Pamatlīdzekļi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts | | |
| 410 | (Ieguldījumu īpašums) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts | | |
| 415 | (Nemateriālā vērtība) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | | | |
| 420 | (Citi nemateriālie aktīvi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts | | |
| 425 | Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto | | 9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa | | |
| 426 | Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos | | 7. SFPS 35.J punkts | | |
| 427 | Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi | | 7. SFPS 35.J punkts | | |
| 430 | (Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse) | | 37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts | 9
  12
  43 | |
| 440 | (Sniegtās apņemšanās un garantijas) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts) | 9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa | | |
| 450 | (Citi uzkrājumi) | | | | |
| 455 | (Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto) | BPD 38. panta 2. punkts | | | |
| 460 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā) | BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa | 7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa | 12 | |
| 481 | (Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos) | | 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts | 12 | |
| 491 | (Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi) | | 9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts | 12 | |
| 510 | (Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) | 28. SGS 40.-43. punkts | 16 | |
| 520 | (Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem) | | 36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts | 16 | |
| 530 | (Pamatlīdzekļi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts | | |
| 540 | (Ieguldījumu īpašumi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts | | |
| 550 | (Nemateriālā vērtība) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 3. SFRS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts | | |
| 560 | (Citi nemateriālie aktīvi) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts) | 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts | | |
| 570 | (Citi) | | 36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts | | |
| 580 | Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts | 3. SFRS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts | | |
| 590 | Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts) | V pielikums, 2.54. daļa | | |
| 600 | Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas | | 5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa | | |
| 610 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM | | 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts | | |
| 620 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts) | 1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts | | |
| 630 | PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts) | 1. SGS, 6. īstenošanas noteikums | | |
| 632 | Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts) | | | |
| 633 | Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts) | | | |
| 634 | (Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem) | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts) | | | |
| 640 | Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem | | 1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa | | |
| 650 | Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem | | 5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts | | |
| 660 | (Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām) | | 5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts | | |
| 670 | GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI | BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts) | 1. SGS 81A punkta a) apakšpunkts | | |
| 680 | Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība] | | 1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts | | |
| 690 | Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem | | 1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Pārskata periods

010

010

Procentu ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa

1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa

16

020

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa

025

Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts

030

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts

041

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts

051

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

070

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa

080

Citi aktīvi

V pielikums, 2.36. daļa

085

Procentu ienākumi no saistībām

V pielikums. 2.37. daļa

9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa

090

(Procentu izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa

1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa

16

100

(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa

110

(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts

120

(Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības)

7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

130

(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa

140

(Citas saistības)

V pielikums, 2.38. daļa

145

(Procentu izdevumi par aktīviem)

V pielikums, 2.39. daļa

9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa

150

(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts

160

Dividenžu ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa

V pielikums, 2.40. daļa

31

170

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa

175

Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, 9. SFPS 5.7.1A punkts; V pielikums, 2.40. daļa

191

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa

192

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode

V pielikums, 2.42. daļa

V pielikums, 2.42. daļa

200

Maksu un komisijas naudas ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts)

7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts

22

210

(Maksu un komisijas naudas izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts)

7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts

22

220

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

V pielikums, 2.45. daļa

16

231

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts

241

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

260

Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts

270

Citi

280

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa

16

285

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

16

287

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa

290

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa

16, 45

295

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)

16

300

Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts

V pielikums, 2.47. daļa

16

310

Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

BPD 39. pants

21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts

320

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa

330

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus

V pielikums, 2.48. daļa

1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa

45

340

Citi darbības ienākumi

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa

V pielikums, 2.314.-316. daļa

45

350

(Citi darbības izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums, 2.314.-316. daļa

V pielikums, 2.314.-316. daļa

45

355

KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

360

(Administratīvie izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts)

370

(Personāla izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts)

19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums

44

380

(Citi administratīvie izdevumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts)

390

(Amortizācija)

1. SGS 102., 104. punkts

400

(Pamatlīdzekļi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts

410

(Ieguldījumu īpašums)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts

415

(Nemateriālā vērtība)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

420

(Citi nemateriālie aktīvi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts

425

Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto

9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa

426

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

7. SFPS 35.J punkts

427

Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi

7. SFPS 35.J punkts

430

(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts

9

12

43

440

(Sniegtās apņemšanās un garantijas)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts)

9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa

450

(Citi uzkrājumi)

455

(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)

BPD 38. panta 2. punkts

460

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa

7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa

12

481

(Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)

9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts

12

491

(Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi)

9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts

12

510

(Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)

28. SGS 40.-43. punkts

16

520

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts

16

530

(Pamatlīdzekļi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts

540

(Ieguldījumu īpašumi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts

550

(Nemateriālā vērtība)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

3. SFRS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts

560

(Citi nemateriālie aktīvi)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)

38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts

570

(Citi)

36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts

580

Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts

3. SFRS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts

590

Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)

V pielikums, 2.54. daļa

600

Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas

5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa

610

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM

1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts

620

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts)

1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts

630

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts)

1. SGS, 6. īstenošanas noteikums

632

Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts)

633

Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts)

634

(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts)

640

Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem

1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa

650

Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem

5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts

660

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām)

5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts

670

GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts)

1. SGS 81A punkta a) apakšpunkts

680

Attiecināms uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts

690

Attiecināms uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts

5.   Netirdzniecības aizdevumu un avansu sadalījums pa produktiem

5.1   Aizdevumi un avansi, kas nav turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem

| | | Atsauces | Bruto uzskaites vērtība | Uzskaites vērtība


  V pielikums, 1.27.-28. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Centrālās bankas | Vispārējās valdības | Kredītiestādes | Citas finanšu sabiedrības | Nefinanšu sabiedrības | Mājsaimniecības |
| V pielikums, 1.34. daļa | V pielikums, 1.42. daļa a) | V pielikums, 1.42. daļa b) | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 |
| Dalījumā pa produktiem | 010 | Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts] | V pielikums, 2.85. daļa a) | | | | | | | |
| 020 | Kredītkaršu parādi | V pielikums, 2.85. daļa b) | | | | | | | |
| 030 | Pircēju un pasūtītāju parādi | V pielikums, 2.85. daļa c) | | | | | | | |
| 040 | Finanšu noma | V pielikums, 2.85. daļa d) | | | | | | | |
| 050 | Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi | V pielikums, 2.85. daļa e) | | | | | | | |
| 060 | Citi terminētie aizdevumi | V pielikums, 2.85. daļa f) | | | | | | | |
| 070 | Avansi, kas nav aizdevumi | V pielikums, 2.85. daļa g) | | | | | | | |
| 080 | AIZDEVUMI UN AVANSI | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) | | | | | | | |
| Dalījumā pa nodrošinājumiem | 090 | tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi | V pielikums, 2.86. daļa a), 87. daļa | | | | | | | |
| 100 | tostarp: citi nodrošināti aizdevumi | V pielikums, 2.86. daļa b), 87. daļa | | | | | | | |
| Dalījumā pa mērķiem | 110 | tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88. daļa a) | | | | | | | |
| 120 | tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei | V pielikums, 2.88. daļa b) | | | | | | | |
| Dalījumā pēc subordinācijas | 130 | tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi | V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts | | | | | | | |

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27.-28. daļa

Centrālās bankas

Vispārējās valdības

Kredītiestādes

Citas finanšu sabiedrības

Nefinanšu sabiedrības

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.34. daļa

V pielikums, 1.42. daļa a)

V pielikums, 1.42. daļa b)

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

005

010

020

030

040

050

060

Dalījumā pa produktiem

010

Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

V pielikums, 2.85. daļa a)

020

Kredītkaršu parādi

V pielikums, 2.85. daļa b)

030

Pircēju un pasūtītāju parādi

V pielikums, 2.85. daļa c)

040

Finanšu noma

V pielikums, 2.85. daļa d)

050

Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

V pielikums, 2.85. daļa e)

060

Citi terminētie aizdevumi

V pielikums, 2.85. daļa f)

070

Avansi, kas nav aizdevumi

V pielikums, 2.85. daļa g)

080

AIZDEVUMI UN AVANSI

V pielikums, 1.32., 44. daļa a)

Dalījumā pa nodrošinājumiem

090

tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86. daļa a), 87. daļa

100

tostarp: citi nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86. daļa b), 87. daļa

Dalījumā pa mērķiem

110

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88. daļa a)

120

tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei

V pielikums, 2.88. daļa b)

Dalījumā pēc subordinācijas

130

tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi

V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts

8.   Finanšu saistību sadalījums

8.1.   Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

| | | | Uzskaites vērtība


  V pielikums, 1.27.-28. daļa | Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Turēti tirdzniecības nolūkā | Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētās izmaksas | Tirdzniecība | Pēc iegādes izmaksu metodes | Riska ierobežošanas uzskaite |
| Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts | 7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts | | | 7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts | KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa |
| Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15. | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts | KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa |
| 010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040 |
| 010 | Atvasinātie instrumenti | KPR II pielikums | 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | |
| 020 | Īsās pozīcijas | | 9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts | | | | | | | |
| 030 | Kapitāla vērtspapīru instrumenti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa | 32. SGS 11. punkts | | | | | | | |
| 040 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa | V pielikums, 1.31. daļa | | | | | | | |
| 050 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | | | | | | |
| 060 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 070 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 080 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 090 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 100 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 110 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 120 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 130 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 140 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 150 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 160 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 170 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 180 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 190 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 200 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 210 | Citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 220 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 230 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 240 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 250 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 260 | Nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 270 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 280 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 290 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 300 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 310 | Mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts | | | | | | | |
| 320 | Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa | | | | | | | |
| 330 | Noguldījumi ar noteikto termiņu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa | | | | | | | |
| 340 | Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa | | | | | | | |
| 350 | Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa | | | | | | | |
| 360 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa | V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa | | | | | | | |
| 370 | Noguldījumu sertifikāti | V pielikums, 2.98. daļa a) punkts | V pielikums, 2.98. daļa a) punkts | | | | | | | |
| 380 | Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri | KPR 4. panta 61. punkts; | KPR 4. panta 1., 61. punkts | | | | | | | |
| 390 | Segtās obligācijas | KPR 129. pants | KPR 129. pants | | | | | | | |
| 400 | Hibrīdlīgumi | V pielikums, 2.98. daļa d) punkts | V pielikums, 2.98. daļa d) punkts | | | | | | | |
| 410 | Citi emitētie parāda vērtspapīri | V pielikums, 2.98. daļa e) punkts | V pielikums, 2.98. daļa e) punkts | | | | | | | |
| 420 | Konvertējami salikti finanšu instrumenti | | 32. SGS, PN 31. | | | | | | | |
| 430 | Nekonvertējami | | | | | | | | | |
| 440 | Citas finanšu saistības | V pielikums, 1.38.-41. daļa | V pielikums, 1.38.-41. daļa | | | | | | | |
| 450 | FINANŠU SAISTĪBAS | | | | | | | | | |

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27.-28. daļa

Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

Turēti tirdzniecības nolūkā

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētās izmaksas

Tirdzniecība

Pēc iegādes izmaksu metodes

Riska ierobežošanas uzskaite

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts

7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts

KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15.

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts

KPR 33. panta 1. punkta b) un c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa

010

020

030

034

035

037

040

010

Atvasinātie instrumenti

KPR II pielikums

9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts

020

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts

030

Kapitāla vērtspapīru instrumenti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa

32. SGS 11. punkts

040

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

V pielikums, 1.31. daļa

050

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

060

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a), 44. daļa c) punkts

070

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

080

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

090

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

100

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

110

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts

120

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

130

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

140

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

150

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

160

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts

170

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

180

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

190

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

200

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

210

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts

220

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

230

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

240

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

250

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

260

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts

270

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

280

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

290

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

300

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

310

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts

320

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

330

Noguldījumi ar noteikto termiņu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

340

Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

350

Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

360

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

370

Noguldījumu sertifikāti

V pielikums, 2.98. daļa a) punkts

V pielikums, 2.98. daļa a) punkts

380

Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

KPR 4. panta 61. punkts;

KPR 4. panta 1., 61. punkts

390

Segtās obligācijas

KPR 129. pants

KPR 129. pants

400

Hibrīdlīgumi

V pielikums, 2.98. daļa d) punkts

V pielikums, 2.98. daļa d) punkts

410

Citi emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 2.98. daļa e) punkts

V pielikums, 2.98. daļa e) punkts

420

Konvertējami salikti finanšu instrumenti

32. SGS, PN 31.

430

Nekonvertējami

440

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.-41. daļa

V pielikums, 1.38.-41. daļa

450

FINANŠU SAISTĪBAS

8.2.   Subordinētās finanšu saistības

| | | | Uzskaites vērtība |
| --- | --- | --- | --- |
| Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā | Amortizētajās izmaksās | Pēc iegādes izmaksu metodes |
| Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | 7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts | 7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts | |
| Atsauces valsts VPGP | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts | Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts |
| 010 | 020 | 030 |
| 010 | Noguldījumi | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa | | | |
| 020 | Emitēti parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.37. daļa | V pielikums, 1.37. daļa | | | |
| 030 | SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS | V pielikums, 2.99.-100. daļa | V pielikums, 2.99.-100. daļa | | | |

Uzskaites vērtība

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētajās izmaksās

Pēc iegādes izmaksu metodes

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts

7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts

Atsauces valsts VPGP

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts

Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts

010

020

030

010

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

020

Emitēti parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

V pielikums, 1.37. daļa

030

SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

V pielikums, 2.99.-100. daļa

V pielikums, 2.99.-100. daļa

10.   Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

| Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem | | | Uzskaites vērtība | Patiesā vērtība | Nosacītā summa |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | Pozitīvā vērtība | Negatīvā vērtība | Kopā tirdzniecība | Tostarp: pārdoti |
| Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi | Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM | Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības | Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM |
| Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | V pielikums, 2.120., 131. daļa | | 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa | | | | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa |
| Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.132. daļa | V pielikums, 2.132. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa |
| 010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2.129. daļa a) punkts | V pielikums, 2.129. daļa a) punkts | | | | | | | | |
| 020 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 040 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 060 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 070 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2.129. daļa b) punkts | V pielikums, 2.129. daļa b) punkts | | | | | | | | |
| 080 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 090 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 100 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 110 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 120 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 130 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2.129. daļa c) punkts | V pielikums, 2.129. daļa c) punkts | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 150 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 160 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 170 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 180 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | |
| 190 | Kredīti | V pielikums, 2.129. daļa d) punkts | V pielikums, 2.129. daļa d) punkts | | | | | | | | |
| 195 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu | V pielikums, 2.140. daļa | 9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa | | | | | | | | |
| 201 | Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-140. daļa | V pielikums, 2.137.-140. daļa | | | | | | | | |
| 210 | Kredītriska mijmaiņas līgumi | | | | | | | | | | |
| 220 | Kredītriska starpības iespējas līgumi | | | | | | | | | | |
| 230 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi | | | | | | | | | | |
| 240 | Citi | | | | | | | | | | |
| 250 | Prece | V pielikums, 2.129. daļa e) punkts | V pielikums, 2.129. daļa e) punkts | | | | | | | | |
| 260 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 270 | Citi | V pielikums, 2.129. daļa f) punkts | V pielikums, 2.129. daļa f) punkts | | | | | | | | |
| 280 | Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas | V pielikums, 2.137.-139. daļa | V pielikums, 2.137.-139. daļa | | | | | | | | |
| 290 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI | KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa a) punkts | 9. SFPS A papildinājums | | | | | | | | |
| 300 | Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa | V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa | | | | | | | | |
| 310 | Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības | V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts | V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts | | | | | | | | |
| 320 | Tostarp: ārpusbiržas – pārējie | V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts | V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts | | | | | | | | |

Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem

Uzskaites vērtība

Patiesā vērtība

Nosacītā summa

Pozitīvā vērtība

Negatīvā vērtība

Kopā tirdzniecība

Tostarp: pārdoti

Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi

Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM

Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības

Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

V pielikums, 2.120., 131. daļa

9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.120., 131. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

010

011

020

016

022

025

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

020

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

030

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

040

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

060

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

070

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129. daļa b) punkts

V pielikums, 2.129. daļa b) punkts

080

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

090

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

100

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

110

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

120

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129. daļa c) punkts

V pielikums, 2.129. daļa c) punkts

140

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

150

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

160

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

170

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

180

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kredīti

V pielikums, 2.129. daļa d) punkts

V pielikums, 2.129. daļa d) punkts

195

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu

V pielikums, 2.140. daļa

9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa

201

Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-140. daļa

V pielikums, 2.137.-140. daļa

210

Kredītriska mijmaiņas līgumi

220

Kredītriska starpības iespējas līgumi

230

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi

240

Citi

250

Prece

V pielikums, 2.129. daļa e) punkts

V pielikums, 2.129. daļa e) punkts

260

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

270

Citi

V pielikums, 2.129. daļa f) punkts

V pielikums, 2.129. daļa f) punkts

280

Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

V pielikums, 2.137.-139. daļa

290

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa a) punkts

9. SFPS A papildinājums

300

Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa

V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa

310

Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts

V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts

320

Tostarp: ārpusbiržas – pārējie

V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts

V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts

11.   Riska ierobežošanas uzskaite

11.2.   Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem

| Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Uzskaites vērtība | Nosacītā summa | Patiesā vērtība |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | Pozitīvā vērtība | Negatīvā vērtība |
| aktīvi | Tostarp: aktīvi, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM | saistības | Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās / LOCOM | Kopā riska ierobežošana | Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM | Tostarp: pārdoti | Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM |
| V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.133.-135. daļa | V pielikums, 2.124. daļa | V pielikums, 2.132. daļa | V pielikums, 2.132. daļa |
| 005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040 |
| 010 | Procentu likme | V pielikums, 2.129. daļa a) punkts | | | | | | | | | | |
| 020 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 030 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 040 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 050 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 060 | Pašu kapitāls | V pielikums, 2.129. daļa b) punkts | | | | | | | | | | |
| 070 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 080 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 090 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 100 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 110 | Ārvalstu valūtas un zelts | V pielikums, 2.129. daļa c) punkts | | | | | | | | | | |
| 120 | Ārpusbiržas iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 130 | Ārpusbiržas citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 140 | Organizēta tirgus iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 150 | Organizēta tirgus citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 160 | Kredīti | V pielikums, 2.129. daļa d) punkts | | | | | | | | | | |
| 170 | Kredītriska mijmaiņas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 180 | Kredītriska starpības iespējas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 190 | Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 200 | Citi | V pielikums, 2.136. daļa | | | | | | | | | | |
| 210 | Prece | V pielikums, 2.129. daļa e) punkts | | | | | | | | | | |
| 220 | Citi | V pielikums, 2.129. daļa f) punkts | | | | | | | | | | |
| 230 | ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE | V pielikums, 1.22., 26. daļa | | | | | | | | | | |
| 231 | Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 232 | Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 233 | Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana | V pielikums, 2.143., 144. daļa | | | | | | | | | | |
| 234 | Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 235 | Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 236 | Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana | V pielikums, 2.143. daļa | | | | | | | | | | |
| 240 | Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa | | | | | | | | | | |
| 250 | Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības | V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts | | | | | | | | | | |
| 260 | Tostarp: ārpusbiržas – pārējie | V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts | | | | | | | | | | |

Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Patiesā vērtība

Pozitīvā vērtība

Negatīvā vērtība

aktīvi

Tostarp: aktīvi, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM

saistības

Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās / LOCOM

Kopā riska ierobežošana

Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM

Tostarp: pārdoti

Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM

V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129. daļa a) punkts

020

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

030

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

040

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

060

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129. daļa b) punkts

070

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

080

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

090

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

100

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

110

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129. daļa c) punkts

120

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

140

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

150

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

160

Kredīti

V pielikums, 2.129. daļa d) punkts

170

Kredītriska mijmaiņas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

180

Kredītriska starpības iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

200

Citi

V pielikums, 2.136. daļa

210

Prece

V pielikums, 2.129. daļa e) punkts

220

Citi

V pielikums, 2.129. daļa f) punkts

230

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE

V pielikums, 1.22., 26. daļa

231

Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

232

Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

233

Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana

V pielikums, 2.143., 144. daļa

234

Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

235

Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

236

Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

240

Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c), 44. daļa e), 2.141. daļa a), 142. daļa

250

Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.42. daļa d), 44. daļa e), 2.141. daļa b) punkts

260

Tostarp: ārpusbiržas – pārējie

V pielikums, 1.44. daļa e), 2.141. daļa c) punkts

18.   Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

| | | | Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā


  V pielikums, 2.119. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši | Ieņēmumus nenesoši | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 30 dienas | Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem | Termiņš kavēts > 5 gadiem | Tostarp: ar saistību neizpildi | Tostarp: ar samazinātu vērtību | | Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas | Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas | Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu | Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem | Termiņš kavēts > 5 gadiem | Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem |
| 010 | 020 | 030 | 055 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 105 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 195 | 200 | 210 |
| Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa | V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. 222., 235. daļa | V pielikums, 2. 222., 235. daļa | V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts | 9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts | V pielikums, 2. 238. daļa | V pielikums, 2. 238. daļa | V pielikums, 2. 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 239. daļa | V pielikums, 2. 239. daļa |
| Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | | V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa | V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. 222., 235. daļa | V pielikums, 2. 222., 235. daļa | V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa | KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts | KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts | V pielikums, 2. 238. daļa | V pielikums, 2. 238. daļa | V pielikums, 2. 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 236., 238. daļa | V pielikums, 2. 239. daļa | V pielikums, 2. 239. daļa |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88. daļa a) punkts | V pielikums, 2.88. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.233. daļa a) punkts | V pielikums, 2.233. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.233. daļa b) | V pielikums, 2.233. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa | V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS | V pielikums, 2.217. daļa | V pielikums, 2.217. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | | V pielikums, 2.220. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 350 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 360 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 370 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 380 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 390 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 400 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 410 | Sniegtās finanšu garantijas | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa | 4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 420 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 430 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 440 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 450 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 460 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 470 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 480 | Citas sniegtās apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 490 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 500 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 510 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 520 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 530 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 540 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 550 | ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI | V pielikums, 2.217. daļa | V pielikums, 2.217. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā

V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 30 dienas

Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem

Termiņš kavēts > 5 gadiem

Tostarp: ar saistību neizpildi

Tostarp: ar samazinātu vērtību

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gadu <= 5 gadiem

Termiņš kavēts > 5 gadiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

010

020

030

055

060

070

080

090

100

105

110

120

130

140

150

160

170

180

190

195

200

210

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. 222., 235. daļa

V pielikums, 2. 222., 235. daļa

V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts

9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts

V pielikums, 2. 238. daļa

V pielikums, 2. 238. daļa

V pielikums, 2. 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 239. daļa

V pielikums, 2. 239. daļa

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. 222., 235. daļa

V pielikums, 2. 222., 235. daļa

V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.-236. daļa

KPR 178. pants; V pielikums, 2.238. daļa b) punkts

KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts

V pielikums, 2. 238. daļa

V pielikums, 2. 238. daļa

V pielikums, 2. 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 236., 238. daļa

V pielikums, 2. 239. daļa

V pielikums, 2. 239. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

050

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

060

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

110

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

120

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

130

Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

150

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

160

Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

170

Tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88. daļa a) punkts

V pielikums, 2.88. daļa a) punkts

180

PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233. daļa a) punkts

V pielikums, 2.233. daļa a) punkts

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

185

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

186

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

195

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

196

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

197

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233. daļa b)

V pielikums, 2.233. daļa b)

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

215

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

216

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

225

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

226

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

227

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa

V pielikums, 2.233. daļa c), 234. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.217. daļa

V pielikums, 2.217. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220. daļa

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa

350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

360

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

380

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

390

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

400

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

410

Sniegtās finanšu garantijas

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa

420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

430

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

450

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

460

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

470

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

480

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa

490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

500

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

520

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

530

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

540

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217. daļa

V pielikums, 2.217. daļa

19.   Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem

| | Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD | Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS | Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība | Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā


  V pielikums, 2.119. daļa |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem | | Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi | Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi | Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas |
| | Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem | | Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos | Refinansēšana | Tostarp: ar saistību neizpildi | Tostarp: ar samazinātu vērtību | Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas | | Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos | Refinansēšana | Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem | Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem |
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
| V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-258. daļa | V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2.241 (b), 265.-266. daļa | V pielikums, 2.256(b), 261. daļa | V pielikums, 2. 259.-263. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa. | KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts | 9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts | V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa. | V pielikums, 2. 267. daļa | V pielikums, 2. 207. daļa | V pielikums, 2. 207. daļa | V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa. | V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa. | V pielikums, 2. 268. daļa | V pielikums, 2. 268. daļa |
| V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-255. daļa | V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa. | V pielikums, 2. 256.b), 261. daļa. | V pielikums, 2. 259.-263. daļa | V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa | V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa. | KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts | KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts | V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa. | V pielikums, 2. 267. daļa | V pielikums, 2. 207. daļa | V pielikums, 2. 207. daļa | V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa. | V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa. | V pielikums, 2. 268. daļa | V pielikums, 2. 268. daļa |
| 010 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 020 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 030 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 040 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 050 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 060 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 070 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 080 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 090 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 110 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 120 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 130 | Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 140 | Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 150 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 160 | Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 170 | Tostarp: patēriņa kredīti | V pielikums, 2.88. daļa a) punkts | V pielikums, 2.88. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 180 | PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI | V pielikums, 2.249. daļa a) | V pielikums, 2.249. daļa a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 181 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 182 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 183 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 184 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 185 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 186 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 191 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 192 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 193 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 194 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 195 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 196 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 197 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 201 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.249. daļa b) punkts | V pielikums, 2.249. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 211 | Parāda vērtspapīri | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 212 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 213 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 214 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 215 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 216 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 221 | Aizdevumi un avansi | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 222 | Centrālās bankas | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | V pielikums, 1.42. daļa a) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 223 | Vispārējās valdības | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | V pielikums, 1.42. daļa b) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 224 | Kredītiestādes | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | V pielikums, 1.42. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 225 | citas finanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | V pielikums, 1.42. daļa d) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 226 | nefinanšu sabiedrības | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | V pielikums, 1.42. daļa e) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 227 | mājsaimniecības | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | V pielikums, 1.42. daļa f) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 231 | VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ | V pielikums, 2.249. daļa c) punkts | V pielikums, 2.249. daļa c) punkts | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 330 | PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS | V pielikums, 2.246. daļa | V pielikums, 2.246. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 335 | PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI | | V pielikums, 2.247. daļa | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 340 | Sniegtās aizdevumu apņemšanās | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa | KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa” | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā

V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp: ar saistību neizpildi

Tostarp: ar samazinātu vērtību

Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-258. daļa

V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2.241 (b), 265.-266. daļa

V pielikums, 2.256(b), 261. daļa

V pielikums, 2. 259.-263. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts

9. SFPS 5.5.1. punkts; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts

V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa.

V pielikums, 2. 267. daļa

V pielikums, 2. 207. daļa

V pielikums, 2. 207. daļa

V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa.

V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa.

V pielikums, 2. 268. daļa

V pielikums, 2. 268. daļa

V pielikums, daļa 1.34., 2. 118., 240.-245., 251.-255. daļa

V pielikums, 2. 256., 259.-262. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa.

V pielikums, 2. 256.b), 261. daļa.

V pielikums, 2. 259.-263. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. 241. b), 265.-266. daļa.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts

KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts

V pielikums, 2. 231., 252.a), 263. daļa.

V pielikums, 2. 267. daļa

V pielikums, 2. 207. daļa

V pielikums, 2. 207. daļa

V pielikums, 2. 241.a), 267. daļa.

V pielikums, 2. 241.b), 267. daļa.

V pielikums, 2. 268. daļa

V pielikums, 2. 268. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

050

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

060

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

110

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

120

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

130

Tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

150

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

160

Tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87. daļa

170

Tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88. daļa a) punkts

V pielikums, 2.88. daļa a) punkts

180

PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.249. daļa a)

V pielikums, 2.249. daļa a)

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

185

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

186

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

195

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

196

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

197

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249. daļa b) punkts

V pielikums, 2.249. daļa b) punkts

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

V pielikums, 1.31. daļa, 44. daļa b)

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

215

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

216

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

V pielikums, 1.32., 44. daļa a) punkts

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

V pielikums, 1.42. daļa a) punkts

223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

V pielikums, 1.42. daļa b) punkts

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts

225

citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

V pielikums, 1.42. daļa d) punkts

226

nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

V pielikums, 1.42. daļa e) punkts

227

mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

V pielikums, 1.42. daļa f) punkts

231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249. daļa c) punkts

V pielikums, 2.249. daļa c) punkts

330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.246. daļa

V pielikums, 2.246. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.247. daļa

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa”

---

| 19.9.2017 | LV | Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis | L 240/212 |
| --- | --- | --- | --- |

19.9.2017

LV

Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis

L 240/212

---

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2017/1539

(2017. gada 25. augusts),

ar ko nosaka datumu, no kura mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas, piemēro Regulu (ES) 2017/1538, ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2017/25)
  (ECB/2017/26)

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS PADOME,

ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,

ņemot vērā Padomes Regulu (ES) Nr. 1024/2013 (2013. gada 15. oktobris), ar ko Eiropas Centrālajai bankai uztic īpašus uzdevumus saistībā ar politikas nostādnēm, kas attiecas uz kredītiestāžu prudenciālo uzraudzību (1), un jo īpaši tās 4. panta 1. un 3. punktu, 6. panta 2. punktu, 6. panta 5. punkta d) apakšpunktu un 10. pantu,

ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 468/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko izveido vienotā uzraudzības mehānisma pamatstruktūru Eiropas Centrālās bankas sadarbībai ar nacionālajām kompetentajām un norīkotajām iestādēm (VUM pamatregula) (ECB/2014/17) (2), un jo īpaši tās 21. panta 1. punktu, 140. pantu un 141. panta 1. punktu,

ņemot vērā Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) 2017/1538 (2017. gada 25. augusts), ar ko groza Regulu (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2017/25) (3), un jo īpaši tās 2. pantu,

tā kā:

| (1) | Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) (4) noteiktas pārskatu sniegšanas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, ko uzraudzītās iestādes sniedz nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI). |
| --- | --- |

(1)

Eiropas Centrālās bankas Regulā (ES) 2015/534 (ECB/2015/13) (4) noteiktas pārskatu sniegšanas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informāciju, ko uzraudzītās iestādes sniedz nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI).

| (2) | Regula (ES) 2017/1538 ļauj Eiropas Centrālajai bankai pēc NKI lūguma lemt par minētās regulas piemērošanu mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām, pamatojoties uz Padomes Direktīvu 86/635/EEK (5), attiecas valsts uzskaites sistēmas un kuras reģistrētas attiecīgās NKI dalībvalstī, ar 2019. gada 1. janvāri, ja valsts uzskaites sistēma nav atbilstoša Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. |
| --- | --- |

(2)

Regula (ES) 2017/1538 ļauj Eiropas Centrālajai bankai pēc NKI lūguma lemt par minētās regulas piemērošanu mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām, pamatojoties uz Padomes Direktīvu 86/635/EEK (5), attiecas valsts uzskaites sistēmas un kuras reģistrētas attiecīgās NKI dalībvalstī, ar 2019. gada 1. janvāri, ja valsts uzskaites sistēma nav atbilstoša Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

| (3) | Ņemot vērā NKI līdz 2017. gada 27. jūlijam ECB iesniegtos lūgumus un ECB veikto valstu uzskaites sistēmu izvērtējumu, ECB ir nolēmusi dažās dalībvalstīs reģistrētām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm Regulu (ES) 2017/1538 piemērot ar 2019. gada 1. janvāri. |
| --- | --- |

(3)

Ņemot vērā NKI līdz 2017. gada 27. jūlijam ECB iesniegtos lūgumus un ECB veikto valstu uzskaites sistēmu izvērtējumu, ECB ir nolēmusi dažās dalībvalstīs reģistrētām mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm Regulu (ES) 2017/1538 piemērot ar 2019. gada 1. janvāri.

| (4) | Tādēļ šajā nolūkā un saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 26. panta 7. un 8. punktā noteikto procedūru jāpieņem regula, ar kuru papildina Regulu (ES) 2017/1538, |
| --- | --- |

(4)

Tādēļ šajā nolūkā un saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1024/2013 26. panta 7. un 8. punktā noteikto procedūru jāpieņem regula, ar kuru papildina Regulu (ES) 2017/1538,

IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.

1. pants

Mazāk nozīmīgām uzraudzītām iestādēm, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas un kuras reģistrētas Vācijā vai Francijā, Regulu (ES) 2017/1538 piemēro ar 2019. gada 1. janvāri.

2. pants

Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.

Frankfurtē pie Mainas, 2017. gada 25. augustā

ECB Padomes vārdā –

ECB prezidents

Mario DRAGHI

---

(1)  
  OV L 287, 29.10.2013., 63. lpp.

1

(2)  
  OV L 141, 14.5.2014., 1. lpp.

2

(3)  Skatīt šā Oficiālā Vēstneša 1. lpp.

3

Oficiālā Vēstneša

(4)  Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (OV L 86, 31.3.2015., 13. lpp.).

4

(5)  Padomes Direktīva 86/635/EEK (1986. gada 8. decembris) par banku un citu finanšu iestāžu gada pārskatiem un konsolidētajiem pārskatiem (OV L 372, 31.12.1986., 1. lpp.).

5

---