# Úradný vestník C 324/30.

| | ISSN 1725-5236 |
| --- | --- |
| Úradný vestník
  Európskej únie | C 324 |
| | |
| Slovenské vydanie | Informácie a oznámenia | Zväzok 4730. decembra 2004 |

ISSN 1725-5236

Úradný vestník

Európskej únie

C 324

Slovenské vydanie

Informácie a oznámenia

Zväzok 4730. decembra 2004

---

| Číslo oznamu | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | I   Informácie |
| | Dvor audítorov |
| 2004/C 324/1 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry | 1 |
| 2004/C 324/2 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry | 9 |
| 2004/C 324/3 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry | 16 |
| 2004/C 324/4 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry | 23 |
| 2004/C 324/5 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry | 30 |
| 2004/C 324/6 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu | 39 |
| 2004/C 324/7 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska | 46 |
| 2004/C 324/8 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska | 53 |
| 2004/C 324/9 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Eurojustu za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami Eurojustu | 61 |
| 2004/C 324/0 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami nadácie | 68 |
| 2004/C 324/1 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami nadácie | 75 |
| 2004/C 324/2 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami monitorovacieho centra | 83 |
| 2004/C 324/3 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska | 91 |
| 2004/C 324/4 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu | 99 |
| 2004/C 324/5 | Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu | 106 |

Číslo oznamu

Obsah

Strana

I   Informácie

Dvor audítorov

2004/C 324/1

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

1

2004/C 324/2

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

9

2004/C 324/3

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

16

2004/C 324/4

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

23

2004/C 324/5

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

30

2004/C 324/6

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu

39

2004/C 324/7

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska

46

2004/C 324/8

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska

53

2004/C 324/9

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Eurojustu za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami Eurojustu

61

2004/C 324/0

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami nadácie

68

2004/C 324/1

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami nadácie

75

2004/C 324/2

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami monitorovacieho centra

83

2004/C 324/3

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska

91

2004/C 324/4

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu

99

2004/C 324/5

Správa o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu

106

| SK | |
| --- | --- |

SK

---

I Informácie

Dvor audítorov

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/1

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

(2004/C 324/01)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–11 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–11

Tabuľky 1 až 4

Odpovede agentúry

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci (ďalej len „agentúra“) bol zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994 (1). Úlohou agentúry je zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva v oblasti bezpečnosti a zdravia pri práci, podporovať organizácie členských štátov a Spoločenstva zapojených do formulovania a vykonávania politík a poskytovať informácie na vykonávanie preventívnych činností. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla. |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci (ďalej len „agentúra“) bol zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994 (1). Úlohou agentúry je zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva v oblasti bezpečnosti a zdravia pri práci, podporovať organizácie členských štátov a Spoločenstva zapojených do formulovania a vykonávania politík a poskytovať informácie na vykonávanie preventívnych činností. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 14 ods. 1 nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 15 nariadenia Rady (ES) č. 2062/94. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 14 ods. 1 nariadenia Rady (ES) č. 2062/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 15 nariadenia Rady (ES) č. 2062/94. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Prevody finančných prostriedkov sa týkajú najmä hlavy III rozpočtu a napriek výraznému zníženiu predstavujú viac než 45 % uzavretých záväzkov. Dvor audítorov opätovne upozorňuje agentúru na potrebu zlepšiť monitorovanie činností. |
| --- | --- |

7.

Prevody finančných prostriedkov sa týkajú najmä hlavy III rozpočtu a napriek výraznému zníženiu predstavujú viac než 45 % uzavretých záväzkov. Dvor audítorov opätovne upozorňuje agentúru na potrebu zlepšiť monitorovanie činností.

| 8. | V rozpočtovom roku končiacom 31. decembra 2003 začala agentúra uplatňovať účtovné pravidlá stanovené v novom finančnom nariadení agentúry. Údaje za rozpočtový rok 2002 však neboli prepracované, takže nie je možné porovnať tieto dva rozpočtové roky. |
| --- | --- |

8.

V rozpočtovom roku končiacom 31. decembra 2003 začala agentúra uplatňovať účtovné pravidlá stanovené v novom finančnom nariadení agentúry. Údaje za rozpočtový rok 2002 však neboli prepracované, takže nie je možné porovnať tieto dva rozpočtové roky.

| 9. | Dvor audítorov v správe za rozpočtový rok 2002 (4) uviedol nedostatočné kontroly programu dotácií na zhromažďovanie a rozširovanie dobrých zvyklostí na zníženie zdravotných a bezpečnostných rizík v malých a stredných podnikoch. V roku 2003 agentúra vyplatila v rámci tohto programu 3,1 mil. EUR na základe analýzy správ o činnosti a finančných výkazov týkajúcich sa 53 projektov. Dvor audítorov vykonal audit prehlásení o výdavkoch 20 projektov. S blížiacim sa konečným dátumom programu agentúra znížila požiadavky na finančnú dokumentáciu podporujúcu žiadosti o konečné platby. V dôsledku toho v piatich z 20 preverovaných spisov boli platby vo výške 348 000 EUR uskutočnené len na základe vyhlásení o výdavkoch, bez príslušných podporných dokumentov a v niektorých prípadoch úplne bez nich (5). V odpovedi na správu Dvora audítorov za rozpočtový rok 2002 (6) agentúra preverovala možnosť vykonávať kontroly na úrovni realizátorov projektov. V roku 2003 takéto kontroly neboli uskutočnené. |
| --- | --- |

9.

Dvor audítorov v správe za rozpočtový rok 2002 (4) uviedol nedostatočné kontroly programu dotácií na zhromažďovanie a rozširovanie dobrých zvyklostí na zníženie zdravotných a bezpečnostných rizík v malých a stredných podnikoch. V roku 2003 agentúra vyplatila v rámci tohto programu 3,1 mil. EUR na základe analýzy správ o činnosti a finančných výkazov týkajúcich sa 53 projektov. Dvor audítorov vykonal audit prehlásení o výdavkoch 20 projektov. S blížiacim sa konečným dátumom programu agentúra znížila požiadavky na finančnú dokumentáciu podporujúcu žiadosti o konečné platby. V dôsledku toho v piatich z 20 preverovaných spisov boli platby vo výške 348 000 EUR uskutočnené len na základe vyhlásení o výdavkoch, bez príslušných podporných dokumentov a v niektorých prípadoch úplne bez nich (5). V odpovedi na správu Dvora audítorov za rozpočtový rok 2002 (6) agentúra preverovala možnosť vykonávať kontroly na úrovni realizátorov projektov. V roku 2003 takéto kontroly neboli uskutočnené.

| 10. | Dvor audítorov v stanovisku k rozpočtovému roku 2002 (7) zdôraznil, že audit rozpočtových účtov opätovne odhalil nedostatky pri definovaní finančných kontrol ex ante a príslušných formálnych postupov. |
| --- | --- |

10.

Dvor audítorov v stanovisku k rozpočtovému roku 2002 (7) zdôraznil, že audit rozpočtových účtov opätovne odhalil nedostatky pri definovaní finančných kontrol ex ante a príslušných formálnych postupov.

| 11. | Na základe článku 4 základného nariadenia agentúry národné orgány oznamujú agentúre názvy inštitúcií, s ktorými môže agentúra spolupracovať a ktoré môžu pôsobiť ako tematické strediská. Agentúra financovala dve strediská (8), ktoré pokrývajú široký rozsah tém. Jedno stredisko spolupracuje so 14 inštitúciami a druhé s 12. Pridaná hodnota štúdií uskutočnených strediskami spočíva hlavne v tom, že zhromažďujú údaje, ktoré je niekedy obtiažne získať a analyzovať na európskej úrovni. Agentúra by mala posilniť systém kontroly výdavkov uvádzaných tematickými strediskami najmä tým, že bude požadovať ich overenie externým audítorom. |
| --- | --- |

11.

Na základe článku 4 základného nariadenia agentúry národné orgány oznamujú agentúre názvy inštitúcií, s ktorými môže agentúra spolupracovať a ktoré môžu pôsobiť ako tematické strediská. Agentúra financovala dve strediská (8), ktoré pokrývajú široký rozsah tém. Jedno stredisko spolupracuje so 14 inštitúciami a druhé s 12. Pridaná hodnota štúdií uskutočnených strediskami spočíva hlavne v tom, že zhromažďujú údaje, ktoré je niekedy obtiažne získať a analyzovať na európskej úrovni. Agentúra by mala posilniť systém kontroly výdavkov uvádzaných tematickými strediskami najmä tým, že bude požadovať ich overenie externým audítorom.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 216, 20.8.1994, s. 1. Nariadenie zmenené a doplnené nariadením Rady (ES) č. 1654/2003 z 18. júna 2003 (Ú. v. EÚ L 245, 29.9.2003, s. 38).

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  V súlade s článkom 14 ods. 3 finančného nariadenia agentúry boli konečné účty za rozpočtový rok 2003 zostavené 27. júla 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Konečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Pozri bod 12 správy za rozpočtový rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 10).

4

(5)  V štyroch prípadoch nebol k žiadosti pripojený žiadny podporný dokument a v jednom prípade podporné dokumenty pokrývali len časť požadovanej čiastky.

5

(6)  Pozri bod 13 odpovede na správu za rozpočtový rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 14).

6

(7)  Pozri bod 9 správy za rozpočtový rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 19.12.2002, s. 9).

7

(8)  Tretie stredisko bolo zriadené v júni 2003 výhradne na zhromažďovanie údajov v kandidátskych krajinách. Toto stredisko prestalo vykonávať svoju činnosť v apríli 2004.

8

---

Tabuľka 1

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci (Bilbao)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie agentúry stanovené
  v nariadení Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii (údaje za rok 2002) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sociálne ustanovenia | Ciele | Úlohy | 1. | Správna rada |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie agentúry stanovené

v nariadení Rady (ES) č. 2062/94 z 18. júla 1994

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii (údaje za rok 2002)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

Sociálne ustanovenia

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet:

Budovanie siete

Spoločenstvo a členské štáty (...) majú za cieľ (...) zlepšovať životné a pracovné podmienky tak, aby sa dosiahlo ich zosúladenie pri zachovaní dosiahnutej úrovne (...).:

Na dosiahnutie cieľov uvedených v článku 136 Spoločenstvo podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach

| a) | zlepšovanie pracovného prostredia najmä s ohľadom na ochranu zdravia a bezpečnosti pracovníkov; |
| --- | --- |

a)

zlepšovanie pracovného prostredia najmä s ohľadom na ochranu zdravia a bezpečnosti pracovníkov;

| b) | pracovné podmienky (...) |
| --- | --- |

b)

pracovné podmienky (...)

(Výňatky z článkov 136 a 137 zmluvy)

V záujme podpory zlepšení, hlavne pracovného prostredia, týkajúcich sa ochrany bezpečnosti a zdravia pracovníkov cieľom agentúry je zabezpečovať pre orgány Spoločenstva, členské štáty a zainteresovaných v tejto oblasti informácie na ich využívanie v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci;

| — | zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva a o výskume; |
| --- | --- |

—

zhromažďovať a rozširovať informácie o prioritách členských štátov a Spoločenstva a o výskume;

| — | podporovať spoluprácu a výmenu informácií vrátane informácií o vzdelávacích programoch; |
| --- | --- |

—

podporovať spoluprácu a výmenu informácií vrátane informácií o vzdelávacích programoch;

| — | poskytovať orgánom Spoločenstva a členským štátom informácie, ktoré si vyžadujú na formulovanie a vykonávanie politík s hlavným zameraním na malé a stredné podniky; |
| --- | --- |

—

poskytovať orgánom Spoločenstva a členským štátom informácie, ktoré si vyžadujú na formulovanie a vykonávanie politík s hlavným zameraním na malé a stredné podniky;

| — | poskytovať informácie od krajín tretieho sveta a medzinárodných organizácií a týmto krajinám a organizáciám; |
| --- | --- |

—

poskytovať informácie od krajín tretieho sveta a medzinárodných organizácií a týmto krajinám a organizáciám;

| — | poskytovať informácie o preventívnych činnostiach; |
| --- | --- |

—

poskytovať informácie o preventívnych činnostiach;

| — | prispievať k vývoju budúcich akčných programov Spoločenstva; |
| --- | --- |

—

prispievať k vývoju budúcich akčných programov Spoločenstva;

| — | zriadiť sieť národných koordinačných stredísk a tematických stredísk. |
| --- | --- |

—

zriadiť sieť národných koordinačných stredísk a tematických stredísk.

Zloženie

| — | 1 zástupca z každého členského štátu; |
| --- | --- |

—

1 zástupca z každého členského štátu;

| — | 1 zástupca zamestnávateľských organizácií z každého členského štátu; |
| --- | --- |

—

1 zástupca zamestnávateľských organizácií z každého členského štátu;

| — | 1 zástupca organizácie zamestnancov z každého členského štátu; |
| --- | --- |

—

1 zástupca organizácie zamestnancov z každého členského štátu;

| — | 3 zástupcovia Komisie |
| --- | --- |

—

3 zástupcovia Komisie

Úlohy

| — | prijímať plán práce a výročnú správu agentúry |
| --- | --- |

—

prijímať plán práce a výročnú správu agentúry

| 2. | Riaditeľ







  — | menovaný správnou radou na návrh Komisie |
| --- | --- | --- |

2.

Riaditeľ

—

menovaný správnou radou na návrh Komisie

| 3. | Výbory

  povinná konzultácia plánu práce s Komisiou a poradným výborom pre bezpečnosť, hygienu a ochranu zdravia pri práci |
| --- | --- |

3.

Výbory

povinná konzultácia plánu práce s Komisiou a poradným výborom pre bezpečnosť, hygienu a ochranu zdravia pri práci

| 4. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

4.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 5. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Parlament na odporúčanie Rady |
| --- | --- |

5.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady

14,6 mil. EUR (13,2 mil. EUR),

z toho:

| — | dotácia Spoločenstva, GR pre zamestnanosť: 91,58 % (98,41 %) |
| --- | --- |

—

dotácia Spoločenstva, GR pre zamestnanosť: 91,58 % (98,41 %)

| — | dotácia Spoločenstva, GR pre rozšírenie: 7,19 % (0 %) |
| --- | --- |

—

dotácia Spoločenstva, GR pre rozšírenie: 7,19 % (0 %)

| — | rôzne príjmy: 1,23 % (1,59 %) |
| --- | --- |

—

rôzne príjmy: 1,23 % (1,59 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 33 (31),

z toho obsadené pracovné miesta: 29 (29)

25 (21) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a dočasnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 54 (50)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

pracovné úlohy: 34 (32)

administratívne úlohy: 12 (9)

zmiešané úlohy: 8 (9)

približne 600 partnerov združených v národných koordinačných strediskách, deväť expertných skupín, tri tematické strediská, účasť krajín PHARE a EFTA

Rozširovanie informácií

Európsky týždeň bezpečnosti a zdravia pri práci: „nebezpečné látky“;

| — | účasť na 58 výstavách/konferenciách, |
| --- | --- |

—

účasť na 58 výstavách/konferenciách,

| — | elektronické médiá: |
| --- | --- |

—

elektronické médiá:

dvojtýždenník pre 20 000 odberateľov, internetová stránka (1,7 mil. návštevníkov)

| — | publikácie: 9 informatívnych správ a pracovných dokumentov, 11 informačných letákov, 1 číslo časopisu „Forum“, 3 informačné bulletiny – tlačená forma, |
| --- | --- |

—

publikácie: 9 informatívnych správ a pracovných dokumentov, 11 informačných letákov, 1 číslo časopisu „Forum“, 3 informačné bulletiny – tlačená forma,

19 tlačových správ

3. program pre MSP (2003 – 2004): 40 vybraných projektov

2. program pre MSP (2002 – 2003): 51 dokončených projektov

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

Tabuľka 2

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 13,4 | 11,6 | Hlava I
  Zamestnanci | 3,7 | 3,5 | 3,2 | 0,1 | 0,4 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 3,9 | 3,6 | 3,3 | 0,1 | 0,5 |
| Vlastné príjmy | 0,0 | 0,0 | Hlava II
  Správne výdavky | 1,4 | 1,4 | 1,1 | 0,2 | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 1,6 | 1,6 | 1,3 | 0,2 | 0,1 |
| Ostatné dotácie | 0,2 | 0,1 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 8,5 | 8,3 | 2,6 | 5,9 | 0,0 | 5,8 | 5,2 | 0,6 | 14,3 | 14,1 | 7,8 | 5,9 | 0,6 |
| Ostatné príjmy | p.m. | 0,2 | Výdavky na program PHARE | 1,1 | 1,0 | 0,5 | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,1 | 1,0 | 0,5 | 0,5 | 0,0 |
| Príjmy z programu PHARE | 1,1 | 0,8 | | | | | | | | | | | | | | |
| Celkom | 14,6 | 12,7 | Celkom | 14,6 | 14,1 | 7,5 | 6,6 | 0,5 | 6,2 | 5,5 | 0,8 | 20,8 | 20,3 | 13,0 | 6,6 | 1,2 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

13,4

11,6

Hlava I

Zamestnanci

3,7

3,5

3,2

0,1

0,4

0,1

0,1

0,1

3,9

3,6

3,3

0,1

0,5

Vlastné príjmy

0,0

0,0

Hlava II

Správne výdavky

1,4

1,4

1,1

0,2

0,0

0,2

0,2

0,1

1,6

1,6

1,3

0,2

0,1

Ostatné dotácie

0,2

0,1

Hlava III

Prevádzkové výdavky

8,5

8,3

2,6

5,9

0,0

5,8

5,2

0,6

14,3

14,1

7,8

5,9

0,6

Ostatné príjmy

p.m.

0,2

Výdavky na program PHARE

1,1

1,0

0,5

0,5

0,0

0,0

0,0

0,0

1,1

1,0

0,5

0,5

0,0

Príjmy z programu PHARE

1,1

0,8

Celkom

14,6

12,7

Celkom

14,6

14,1

7,5

6,6

0,5

6,2

5,5

0,8

20,8

20,3

13,0

6,6

1,2

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Dotácie Spoločenstva | 11 641 | 12 324 |
| Ostatné dotácie | 66 | 252 |
| Ostatné príjmy | 157 | 81 |
| Príjmy z programu PHARE | 824 | 0 |
| Príjmy celkom (a) | 12 688 | 12 657 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 3 245 | 3 024 |
| Prenesené finančné prostriedky | 87 | 136 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 1 146 | 1 140 |
| Prenesené finančné prostriedky | 186 | 247 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 2 559 | 2 030 |
| Prenesené finančné prostriedky | 5 859 | 5 623 |
| Výdavky na program PHARE |
| Platby | 548 | 0 |
| Prenesené finančné prostriedky | 502 | 0 |
| Výdavky celkom (b) | 14 131 | 12 199 |
| Výsledok za účtovné obdobie (c = a – b) (1) | –1 443 | 458 |
| Zostatok z predchádzajúceho účtovného obdobia | –1 108 | –2 185 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 766 | 609 |
| Nevyužité čiastky na opätovné použitie, ktoré sa preniesli z predchádzajúceho rozpočtového roka | 1 | 0 |
| Platby za zrušené záväzky v roku 2002 | – 191 | 0 |
| Kurzové rozdiely | 4 | 4 |
| Úpravy | –16 | 7 |
| Výsledok za účtovné obdobie pred hospodárskou úpravou (d) | –1 987 | –1 108 |
| Rozpočtové príjmy, ktoré treba vymáhať | 850 | 0 |
| Ostatné príjmy, ktoré treba vymáhať | 3 | 0 |
| Akvizícia dlhodobého majetku | 207 | 0 |
| Odpisy (2) | – 186 | 0 |
| Rôzne výdavky | –1 | 0 |
| Hospodárske úpravy (e) | 873 | 0 |
| Zostatok za účtovné obdobie (d + e) (3) | –1 113 | –1 108 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Príjmy

Dotácie Spoločenstva

11 641

12 324

Ostatné dotácie

66

252

Ostatné príjmy

157

81

Príjmy z programu PHARE

824

0

Príjmy celkom (a)

12 688

12 657

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

3 245

3 024

Prenesené finančné prostriedky

87

136

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

1 146

1 140

Prenesené finančné prostriedky

186

247

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

2 559

2 030

Prenesené finančné prostriedky

5 859

5 623

Výdavky na program PHARE

Platby

548

0

Prenesené finančné prostriedky

502

0

Výdavky celkom (b)

14 131

12 199

Výsledok za účtovné obdobie (c = a – b) (1)

–1 443

458

Zostatok z predchádzajúceho účtovného obdobia

–1 108

–2 185

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

766

609

Nevyužité čiastky na opätovné použitie, ktoré sa preniesli z predchádzajúceho rozpočtového roka

1

0

Platby za zrušené záväzky v roku 2002

– 191

0

Kurzové rozdiely

4

4

Úpravy

–16

7

Výsledok za účtovné obdobie pred hospodárskou úpravou (d)

–1 987

–1 108

Rozpočtové príjmy, ktoré treba vymáhať

850

0

Ostatné príjmy, ktoré treba vymáhať

3

0

Akvizícia dlhodobého majetku

207

0

Odpisy (2)

– 186

0

Rôzne výdavky

–1

0

Hospodárske úpravy (e)

873

0

Zostatok za účtovné obdobie (d + e) (3)

–1 113

–1 108

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý majetok | | | Vlastné imanie | | |
| Počítačový softvér | 95 | 145 | Vlastné imanie (4) | 431 | 1 229 |
| IT zariadenia | 136 | 428 | Zostatok v účtovnom období | –1 113 | –1 108 |
| Zariadenie a inventár | 215 | 614 | Medzisúčet | – 682 | 121 |
| Dopravné zariadenia | 0 | 26 | Strednodobé a dlhodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 445 | 1 214 | Záväzky voči pripísaným príjmom | 0 | 369 |
| Strednodobé a dlhodobé aktíva | | | Medzisúčet | 0 | 369 |
| Dotácie Spoločenstva | 0 | 369 | Krátkodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 0 | 369 | Neautomatické prevody | 135 | 193 |
| Zásoby | | | Automatické prevody | 6 498 | 5 813 |
| Kancelárske potreby | 6 | 15 | Komisia | 282 | 7 |
| Medzisúčet | 6 | 15 | Ostatné záväzky | 128 | 19 |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Zrážky zo mzdy | 73 | 24 |
| Dotácie Spoločenstva | 1 035 | 681 | Záväzky voči pripísaným príjmom | 0 | 736 |
| Ostatné pohľadávky | 62 | 53 | Medzisúčet | 7 117 | 6 791 |
| Vrátenie DPH | 0 | 5 | Prechodné účty pasívne | | |
| Medzisúčet | 1 097 | 739 | Vymáhanie pohľadávok | 11 | 21 |
| Peňažné účty | | | Príjmy na opätovné použitie | 0 | 17 |
| Bankové účty a hotovosť | 4 889 | 4 922 | Medzisúčet | 11 | 37 |
| Účet záloh | 1 | 61 | | | |
| Medzisúčet | 4 980 | 4 892 | | | |
| Prechodné účty | | | | | |
| Preddavky | 6 | 0 | | | |
| Medzisúčet | 6 | 0 | | | |
| Celkom | 6 445 | 7 319 | Celkom | 6 445 | 7 319 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý majetok

Vlastné imanie

Počítačový softvér

95

145

Vlastné imanie (4)

431

1 229

IT zariadenia

136

428

Zostatok v účtovnom období

–1 113

–1 108

Zariadenie a inventár

215

614

Medzisúčet

– 682

121

Dopravné zariadenia

0

26

Strednodobé a dlhodobé záväzky

Medzisúčet

445

1 214

Záväzky voči pripísaným príjmom

0

369

Strednodobé a dlhodobé aktíva

Medzisúčet

0

369

Dotácie Spoločenstva

0

369

Krátkodobé záväzky

Medzisúčet

0

369

Neautomatické prevody

135

193

Zásoby

Automatické prevody

6 498

5 813

Kancelárske potreby

6

15

Komisia

282

7

Medzisúčet

6

15

Ostatné záväzky

128

19

Krátkodobé pohľadávky

Zrážky zo mzdy

73

24

Dotácie Spoločenstva

1 035

681

Záväzky voči pripísaným príjmom

0

736

Ostatné pohľadávky

62

53

Medzisúčet

7 117

6 791

Vrátenie DPH

0

5

Prechodné účty pasívne

Medzisúčet

1 097

739

Vymáhanie pohľadávok

11

21

Peňažné účty

Príjmy na opätovné použitie

0

17

Bankové účty a hotovosť

4 889

4 922

Medzisúčet

11

37

Účet záloh

1

61

Medzisúčet

4 980

4 892

Prechodné účty

Preddavky

6

0

Medzisúčet

6

0

Celkom

6 445

7 319

Celkom

6 445

7 319

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

---

(1)  Výpočet podľa zásad stanovených v článku 15 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1150/2000 z 22. mája 2000 (Ú. v. ES L 130, 31.5.2000, s. 8).

(2)  Agentúra odpisovala dlhodobý majetok po prvýkrát v roku 2003.

(3)  Záporný zostatok je v dôsledku toho, že prenesené prostriedky sú stále vedené ako výdavky bez akejkoľvek hospodárskej úpravy. Hrubý odhad úpravy, ktorú je potrebné uplatniť, predpokladá, že skutočný zostatok za rozpočtový rok je rádovo milión EUR.

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

(4)  Súčet kapitálu k 31. decembru 2003 zodpovedá čiastke hrubej hodnoty dlhodobého majetku k 31. decembru 2002 mínus odpisy za obdobie 1996 až 2002 plus výkyvy hodnôt zásob v období od 31.12.2002 do 31.12.2003 a úpravy oceňovania, uznania a zníženia dlhodobého majetku. Odpisy za rok 2003 boli zahrnuté do výsledku za daný rok a preto neboli odpočítané priamo z kapitálu.

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 7. | Agentúra by rada potvrdila svoj trvalý záväzok na zníženie výšky prevodov v súlade s princípom anuality rozpočtu. V porovnaní s rokom 2002 agentúra výrazne znížila prevody v roku 2003 (zo 60 na 45 %). Podobne ako v roku 2002, prevody boli spôsobené najmä riadnou realizáciou plánu financovania malých a stredných podnikov, ktorý má jasný 2-ročný realizačný cyklus. |
| --- | --- |

7.

Agentúra by rada potvrdila svoj trvalý záväzok na zníženie výšky prevodov v súlade s princípom anuality rozpočtu. V porovnaní s rokom 2002 agentúra výrazne znížila prevody v roku 2003 (zo 60 na 45 %). Podobne ako v roku 2002, prevody boli spôsobené najmä riadnou realizáciou plánu financovania malých a stredných podnikov, ktorý má jasný 2-ročný realizačný cyklus.

| 8. | Po viacerých stretnutiach Komisie a účtovníkov všetkých agentúr sa rozhodlo, že čerpanie úverov prevedených na konci roku si vyžaduje špecifické nástroje IT, ktoré neboli k dispozícii, ale teraz sú vyvíjané agentúrou. |
| --- | --- |

8.

Po viacerých stretnutiach Komisie a účtovníkov všetkých agentúr sa rozhodlo, že čerpanie úverov prevedených na konci roku si vyžaduje špecifické nástroje IT, ktoré neboli k dispozícii, ale teraz sú vyvíjané agentúrou.

| 9. | V súvislosti s projektmi programu MSP (malé a stredné podniky) agentúra nezaplatila celý grant viac ako polovici držiteľov projektu a bolo vydaných šesť príkazov na vrátenie prostriedkov po internom hodnotení činnosti, finančných správ a podkladov poskytnutých 53 príjemcami prostriedkov, ktoré vykonal personál agentúry. Rozdiel medzi celkovou predpokladanou výškou a celkovou výškou vyplatených grantov bol 382 377 EUR. Agentúra zdôrazňuje, že dodatočné informácie poskytnuté štyrmi z piatich držiteľov projektu spomenutých dvorom, vyžiadané agentúrou po návšteve audítorov, potvrdili informácie poskytnuté skôr vo finančnom výkaze a neboli potrebné žiadne úpravy. Piaty držiteľ projektu poskytol niektoré z požadovaných informácií, odôvodňujúcich celkové vyplatenie 11 000 EUR. V roku 2004 agentúra poverila dodávateľa, aby vykonal päť finančných auditov ex post – vrátane kontroly účtov na mieste u držiteľov projektu MSP. Záverečné správy je potrebné predložiť v októbri 2004 a okrem toho sa uskutočnilo nezávislé hodnotenie prvých dvoch programov MSP v súvislosti s udržateľnosťou a pridanou hodnotou pridelených projektov, ako aj dobrým riadením programov. |
| --- | --- |

9.

V súvislosti s projektmi programu MSP (malé a stredné podniky) agentúra nezaplatila celý grant viac ako polovici držiteľov projektu a bolo vydaných šesť príkazov na vrátenie prostriedkov po internom hodnotení činnosti, finančných správ a podkladov poskytnutých 53 príjemcami prostriedkov, ktoré vykonal personál agentúry. Rozdiel medzi celkovou predpokladanou výškou a celkovou výškou vyplatených grantov bol 382 377 EUR. Agentúra zdôrazňuje, že dodatočné informácie poskytnuté štyrmi z piatich držiteľov projektu spomenutých dvorom, vyžiadané agentúrou po návšteve audítorov, potvrdili informácie poskytnuté skôr vo finančnom výkaze a neboli potrebné žiadne úpravy. Piaty držiteľ projektu poskytol niektoré z požadovaných informácií, odôvodňujúcich celkové vyplatenie 11 000 EUR. V roku 2004 agentúra poverila dodávateľa, aby vykonal päť finančných auditov ex post – vrátane kontroly účtov na mieste u držiteľov projektu MSP. Záverečné správy je potrebné predložiť v októbri 2004 a okrem toho sa uskutočnilo nezávislé hodnotenie prvých dvoch programov MSP v súvislosti s udržateľnosťou a pridanou hodnotou pridelených projektov, ako aj dobrým riadením programov.

| 10. | Agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Na konci roku 2003 bola dokončená interná reštrukturalizácia strediska pre zdroje a služby – všetky operácie teraz podliehajú overovacej kontrole ex ante (prevádzkové a finančné aspekty). |
| --- | --- |

10.

Agentúra berie na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Na konci roku 2003 bola dokončená interná reštrukturalizácia strediska pre zdroje a služby – všetky operácie teraz podliehajú overovacej kontrole ex ante (prevádzkové a finančné aspekty).

| 11. | Agentúra by chcela poznamenať, že pre posilnenie kontroly výdavkov, aby všetky zmluvy podpísané od septembra 2003 s tematickými strediskami obsahovali ustanovenie, podľa ktorého príjemca prostriedkov vykoná externý audit využitia prostriedkov dostupných na základe dohody o grante. Audítori vypracujú svoj odborný posudok, pričom účelom auditu je potvrdiť, že finančné dokumenty predložené agentúre príjemcom prostriedkov spĺňajú finančné ustanovenia dohody, že uvedené náklady sú skutočnými nákladmi a že všetky príjmy boli priznané. |
| --- | --- |

11.

Agentúra by chcela poznamenať, že pre posilnenie kontroly výdavkov, aby všetky zmluvy podpísané od septembra 2003 s tematickými strediskami obsahovali ustanovenie, podľa ktorého príjemca prostriedkov vykoná externý audit využitia prostriedkov dostupných na základe dohody o grante. Audítori vypracujú svoj odborný posudok, pričom účelom auditu je potvrdiť, že finančné dokumenty predložené agentúre príjemcom prostriedkov spĺňajú finančné ustanovenia dohody, že uvedené náklady sú skutočnými nákladmi a že všetky príjmy boli priznané.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/9 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/9

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

(2004/C 324/02)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–10

Tabuľky 1 až 4

Odpovede agentúry

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 bol prvým rokom, v ktorom agentúra začala svoju prevádzkovú činnosť. Úlohou agentúry je udržiavať vysokú úroveň bezpečnosti civilného letectva, zaisťovať riadne fungovanie a rozvoj bezpečnosti civilného letectva a zavádzať špecifikácie pre schvaľovania a vystavovať osvedčenia pre výrobky leteckej techniky. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla. |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 bol prvým rokom, v ktorom agentúra začala svoju prevádzkovú činnosť. Úlohou agentúry je udržiavať vysokú úroveň bezpečnosti civilného letectva, zaisťovať riadne fungovanie a rozvoj bezpečnosti civilného letectva a zavádzať špecifikácie pre schvaľovania a vystavovať osvedčenia pre výrobky leteckej techniky. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 49 ods. 1 nariadenia (EHS) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 zodpovedá za plnenie rozpočtu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými na základe článku 52 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 49 ods. 1 nariadenia (EHS) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 zodpovedá za plnenie rozpočtu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými na základe článku 52 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Výkonný riaditeľ, ktorý je schvaľovacím úradníkom, je takisto oprávnený podpisovať bankové príkazy, čo je v rozpore s ustanoveniami článku 37 finančného nariadenia agentúry. |
| --- | --- |

7.

Výkonný riaditeľ, ktorý je schvaľovacím úradníkom, je takisto oprávnený podpisovať bankové príkazy, čo je v rozpore s ustanoveniami článku 37 finančného nariadenia agentúry.

| 8. | V článku 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia agentúry sa uvádza, že účtovník schvaľuje systémy vymedzené schvaľovacím úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala. |
| --- | --- |

8.

V článku 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia agentúry sa uvádza, že účtovník schvaľuje systémy vymedzené schvaľovacím úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala.

| 9. | Pri kontrole náborovej dokumentácie sa zistilo, že táto dokumentácia vykazuje formálne nedostatky a niektoré dokumenty chýbajú. S ohľadom na rozsah plánovaného náboru zamestnancov do roku 2006 (približne 300 osôb) je nutné prijať opatrenia na zaistenie väčšej kontroly dodržiavania zákonných predpisov. |
| --- | --- |

9.

Pri kontrole náborovej dokumentácie sa zistilo, že táto dokumentácia vykazuje formálne nedostatky a niektoré dokumenty chýbajú. S ohľadom na rozsah plánovaného náboru zamestnancov do roku 2006 (približne 300 osôb) je nutné prijať opatrenia na zaistenie väčšej kontroly dodržiavania zákonných predpisov.

| 10. | Preskúmaním kontrolného prostredia informačného systému sa zistilo, že pred plánovaným nárastom objemu činností agentúry bude nutné tento systém posilniť. |
| --- | --- |

10.

Preskúmaním kontrolného prostredia informačného systému sa zistilo, že pred plánovaným nárastom objemu činností agentúry bude nutné tento systém posilniť.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 240, 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 83 ods. 3 finančného nariadenia agentúry boli konečné účty za rozpočtový rok 2003 zostavené 31. marca 2004 a zaslané Dvoru audítorov, ktorý ich dostal 20. septembra 2004. Účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách, ktoré tvoria prílohu k tejto správe.

3

---

Tabuľka 1

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (dočasné sídlo: Brusel, plánuje sa presun do Kolína nad Rýnom)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie agentúry stanovené
  v nariadení Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2003 | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločná dopravná politika | Ciele | Úlohy | 1. | Správna rada |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie agentúry stanovené

v nariadení Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2003

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

Spoločná dopravná politika

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet

Počet vydaných stanovísk: 2

„Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť, či, do akej miery a akým postupom bude možno stanoviť príslušné ustanovenia pre námornú a leteckú dopravu“

(článok 80 zmluvy)

udržiavať vysokú a jednotnú úroveň bezpečnosti civilného letectva v Európe

zaistiť riadne fungovanie a rozvoj bezpečnosti civilného letectva

uľahčovať voľný pohyb tovaru, osôb a služieb

v rámci procesov vydávania predpisov a osvedčení podporovať efektívnosť nákladov a vyhýbať sa zdvojovaniu činností na vnútroštátnej a európskej úrovni

| — | vydávať stanoviská určené Komisii |
| --- | --- |

—

vydávať stanoviská určené Komisii

| — | vydávať špecifikácie pre schvaľovania a pokyny na uplatňovanie politiky Spoločenstva |
| --- | --- |

—

vydávať špecifikácie pre schvaľovania a pokyny na uplatňovanie politiky Spoločenstva

| — | certifikovať výrobky leteckej techniky v oblasti letovej spôsobilosti a ochrany životného prostredia |
| --- | --- |

—

certifikovať výrobky leteckej techniky v oblasti letovej spôsobilosti a ochrany životného prostredia

| — | vykonávať kontroly v členských štátoch s cieľom overiť dodržiavanie pravidiel bezpečnosti civilného letectva stanovených agentúrou |
| --- | --- |

—

vykonávať kontroly v členských štátoch s cieľom overiť dodržiavanie pravidiel bezpečnosti civilného letectva stanovených agentúrou

| — | vykonávať nutné vyšetrovania v podnikoch |
| --- | --- |

—

vykonávať nutné vyšetrovania v podnikoch

| — | v zastúpení členských štátov vykonávať funkcie a úlohy, ktoré im náležia v súlade s relevantnými medzinárodnými zmluvami, predovšetkým Chicagským dohovorom (dohovor o medzinárodnom civilnom letectve podpísaný 7. decembra 1944) |
| --- | --- |

—

v zastúpení členských štátov vykonávať funkcie a úlohy, ktoré im náležia v súlade s relevantnými medzinárodnými zmluvami, predovšetkým Chicagským dohovorom (dohovor o medzinárodnom civilnom letectve podpísaný 7. decembra 1944)

Zloženie

jeden zástupca za každý členský štát a jeden zástupca Komisie

Úlohy

| — | prijímať plán práce a dohliadať na jeho realizáciu |
| --- | --- |

—

prijímať plán práce a dohliadať na jeho realizáciu

| — | prijímať smernice na prideľovanie úloh členským štátom alebo kvalifikovaným subjektom v oblasti vydávania osvedčení |
| --- | --- |

—

prijímať smernice na prideľovanie úloh členským štátom alebo kvalifikovaným subjektom v oblasti vydávania osvedčení

| — | zriadiť poradný orgán príslušných strán |
| --- | --- |

—

zriadiť poradný orgán príslušných strán

| 2. | Výkonný riaditeľ

  menovaný správnou radou na návrh Komisie |
| --- | --- |

2.

Výkonný riaditeľ

menovaný správnou radou na návrh Komisie

| 3. | Odvolacie senáty |
| --- | --- |

3.

Odvolacie senáty

| 4. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

4.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 5. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Parlament na odporúčanie Rady |
| --- | --- |

5.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady

4,75 mil. EUR, z toho dotácie Spoločenstva: 100 %

Počet zamestnancov k 31. decembru 2003:

80 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest,

z toho obsadené pracovné miesta: 1

+16 ostatných pracovných miest (zmluvy s pomocnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 17

z toho priradení k nasledujúcim úlohám

pracovné úlohy: 1

administratívne úlohy: 4

zmiešané úlohy: 12

Počet špecifikácií a pokynov: 19

Rozhodnutia o schválení: 2 132 (1 606 sa týka menších úprav)

Kontroly: žiadne

Vyšetrovania: žiadne

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

Tabuľka 2

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Zdroj príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Rozpočtové prostriedky v konečnom rozpočte |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 4,7 | 3,7 | Hlava I
  Zamestnanci | 0,9 | 0,7 | 0,7 | 0,0 | 0,2 |
| Ostatné dotácie | – | – | Hlava II
  Správne výdavky | 0,8 | 0,5 | 0,1 | 0,4 | 0,3 |
| Ostatné príjmy | – | – | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 3,0 | 2,7 | 0,2 | 2,5 | 0,3 |
| Celkom | 4,7 | 3,7 | Celkom | 4,7 | 3,9 | 1,0 | 2,9 | 0,8 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej riadnej účtovnej závierke. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Zdroj príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Rozpočtové prostriedky v konečnom rozpočte

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

4,7

3,7

Hlava I

Zamestnanci

0,9

0,7

0,7

0,0

0,2

Ostatné dotácie

–

–

Hlava II

Správne výdavky

0,8

0,5

0,1

0,4

0,3

Ostatné príjmy

–

–

Hlava III

Prevádzkové výdavky

3,0

2,7

0,2

2,5

0,3

Celkom

4,7

3,7

Celkom

4,7

3,9

1,0

2,9

0,8

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej riadnej účtovnej závierke.

Tabuľka 3

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 |
| Príjmy |
| Dotácie Spoločenstva | 3 725 |
| Príjmy celkom (a) | 3 725 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 680 |
| Prenesené finančné prostriedky | 27 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 153 |
| Prenesené finančné prostriedky | 396 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 197 |
| Prenesené finančné prostriedky | 2 486 |
| Výdavky celkom (b) | 3 939 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | – 214 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. |

(v tis. EUR)

2003

Príjmy

Dotácie Spoločenstva

3 725

Príjmy celkom (a)

3 725

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

680

Prenesené finančné prostriedky

27

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

153

Prenesené finančné prostriedky

396

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

197

Prenesené finančné prostriedky

2 486

Výdavky celkom (b)

3 939

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

– 214

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

Tabuľka 4

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – súvaha k 31. decembru 2003

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | Pasíva | 2003 |
| Dlhodobý majetok | | Vlastné zdroje | |
| Dlhodobý nehmotný majetok | 10 | Vlastné imanie | 16 |
| Samostatné hnuteľné veci – počítačový softvér | 11 | Zostatok v účtovnom období | – 214 |
| Odpisy | –5 | Medzisúčet | – 198 |
| Medzisúčet | 16 | Krátkodobé záväzky | |
| Krátkodobé pohľadávky | | Komisia | 8 |
| Ostatné preddavky | 5 | Automatické prevody | 2 909 |
| Ostatné pohľadávky | 1 | Rôzne záväzky | 18 |
| Medzisúčet | 6 | Zrážky z platov | 12 |
| Peňažné účty | | Medzisúčet | 2 947 |
| Bankové účty a pokladnica | 2 727 | | |
| Medzisúčet | 2 727 | | |
| Celkom | 2 749 | Celkom | 2 749 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

Pasíva

2003

Dlhodobý majetok

Vlastné zdroje

Dlhodobý nehmotný majetok

10

Vlastné imanie

16

Samostatné hnuteľné veci – počítačový softvér

11

Zostatok v účtovnom období

– 214

Odpisy

–5

Medzisúčet

– 198

Medzisúčet

16

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé pohľadávky

Komisia

8

Ostatné preddavky

5

Automatické prevody

2 909

Ostatné pohľadávky

1

Rôzne záväzky

18

Medzisúčet

6

Zrážky z platov

12

Peňažné účty

Medzisúčet

2 947

Bankové účty a pokladnica

2 727

Medzisúčet

2 727

Celkom

2 749

Celkom

2 749

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 7. | Výkonný riaditeľ bol do konca roku 2003 jediným pracovníkom agentúry na dobu určitú. V praxi to znamenalo, že spolu s účtovníkom podpisoval bankové transakcie. Táto nezlučiteľnosti funkcií bola odstránená prijatím ďalších pracovníkov na dobu určitú v priebehu druhého štvrťroka 2004. |
| --- | --- |

7.

Výkonný riaditeľ bol do konca roku 2003 jediným pracovníkom agentúry na dobu určitú. V praxi to znamenalo, že spolu s účtovníkom podpisoval bankové transakcie. Táto nezlučiteľnosti funkcií bola odstránená prijatím ďalších pracovníkov na dobu určitú v priebehu druhého štvrťroka 2004.

| 8. | Finančné systémy overil účtovník začiatkom februára 2004. Počítačový systém na správu nehnuteľností, ktorý poskytne povoľujúci orgán, sa v súčasnosti inštaluje a bude overený neskôr. |
| --- | --- |

8.

Finančné systémy overil účtovník začiatkom februára 2004. Počítačový systém na správu nehnuteľností, ktorý poskytne povoľujúci orgán, sa v súčasnosti inštaluje a bude overený neskôr.

| 9. | Nedostatky zistené Dvorom audítorov pochádzajú z obdobia zakladania agentúry. Vo februári 2004 bolo vytvorené oddelenie ľudských zdrojov, ktorého súčasťou je aj osobitná jednotka na nábor personálu. Toto oddelenie vypracovalo postupy a pripravilo potrebné nástroje. Agentúra plánuje zaviesť od januára 2005 počítačový systém na riadenie náboru. |
| --- | --- |

9.

Nedostatky zistené Dvorom audítorov pochádzajú z obdobia zakladania agentúry. Vo februári 2004 bolo vytvorené oddelenie ľudských zdrojov, ktorého súčasťou je aj osobitná jednotka na nábor personálu. Toto oddelenie vypracovalo postupy a pripravilo potrebné nástroje. Agentúra plánuje zaviesť od januára 2005 počítačový systém na riadenie náboru.

| 10. | Skutočnosť, že agentúra pôsobila v priestoroch Komisie, mala veľký vplyv na jej informatický systém a počítačové vybavenie. Presunom agentúry do nových priestorov v Kolíne v novembri 2004 dôjde k podstatnému zlepšeniu informatického systému a k vytvoreniu novej informatickej štruktúry v agentúre. |
| --- | --- |

10.

Skutočnosť, že agentúra pôsobila v priestoroch Komisie, mala veľký vplyv na jej informatický systém a počítačové vybavenie. Presunom agentúry do nových priestorov v Kolíne v novembri 2004 dôjde k podstatnému zlepšeniu informatického systému a k vytvoreniu novej informatickej štruktúry v agentúre.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/16 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/16

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej námornej bezpečnostnej agentúry za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

(2004/C 324/03)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–10

Tabuľky 1 až 4

Odpovede agentúry

ÚVOD

| 1. | Európska námorná bezpečnostná agentúra (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 z 27. júna 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 bol teda prvým rokom, v ktorom agentúra začala vykonávať svoje pracovné činnosti. Medzi úlohy agentúry patrí zabezpečovať vysokú mieru námornej bezpečnosti a predchádzanie znečisťovaniu z lodí, poskytovať Komisii a členským štátom technickú pomoc, monitorovať implementáciu príslušných právnych predpisov Komisie a hodnotiť ich efektívnosť. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácii, ktoré poskytla. |
| --- | --- |

1.

Európska námorná bezpečnostná agentúra (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 z 27. júna 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 bol teda prvým rokom, v ktorom agentúra začala vykonávať svoje pracovné činnosti. Medzi úlohy agentúry patrí zabezpečovať vysokú mieru námornej bezpečnosti a predchádzanie znečisťovaniu z lodí, poskytovať Komisii a členským štátom technickú pomoc, monitorovať implementáciu príslušných právnych predpisov Komisie a hodnotiť ich efektívnosť. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácii, ktoré poskytla.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 19 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 zodpovedá za plnenie rozpočtu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými na základe článku 21 nariadenia (ES) č. 1406/2002. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 19 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 zodpovedá za plnenie rozpočtu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými na základe článku 21 nariadenia (ES) č. 1406/2002. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Výkonný riaditeľ, ktorý je povoľujúcim úradníkom, má zároveň právomoc podpisovať bankové príkazy, čo je v rozpore s článkom 37 finančného nariadenia agentúry. |
| --- | --- |

7.

Výkonný riaditeľ, ktorý je povoľujúcim úradníkom, má zároveň právomoc podpisovať bankové príkazy, čo je v rozpore s článkom 37 finančného nariadenia agentúry.

| 8. | Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia agentúry stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Túto validáciu je ešte potrebné vykonať. |
| --- | --- |

8.

Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia agentúry stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Túto validáciu je ešte potrebné vykonať.

| 9. | Agentúra by mala vykonávať systematické kontroly výplat miezd svojim zamestnancom. |
| --- | --- |

9.

Agentúra by mala vykonávať systematické kontroly výplat miezd svojim zamestnancom.

| 10. | Analýza kontrolného prostredia počítačového systému preukázala, že je potrebné jeho posilnenie vzhľadom na plánovaný nárast činností agentúry. |
| --- | --- |

10.

Analýza kontrolného prostredia počítačového systému preukázala, že je potrebné jeho posilnenie vzhľadom na plánovaný nárast činností agentúry.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 201, 31.7.2002, s. 8.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 82 nariadenia Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 boli konečné účty všetkých príjmov a výdavkov agentúry za rozpočtový rok 2003 zostavené 1. marca 2004 a zaslané Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 20. septembra 2004. Účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách, ktoré tvoria prílohu k tejto správe.

3

---

Tabuľka 1

Európska námorná bezpečnostná agentúra (dočasné ústredie: Brusel, plánované premiestnenie: Lisabon)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení
  Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 z 27. júna 2002 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2003 | Produkty a služby poskytnuté v roku 2003 (1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločná politika týkajúca sa dopravy | Ciele | Úlohy | 1. | Správna rada |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení

Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 z 27. júna 2002

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2003

Produkty a služby poskytnuté v roku 2003 (1)

Spoločná politika týkajúca sa dopravy

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet:

Poskytnuté stanoviská: 2

„Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť o tom, či, do akej miery a akým postupom možno stanoviť vhodné pravidlá pre námornú a leteckú dopravu.“

(článok 80 zmluvy)

| — | zabezpečiť vysokú, jednotnú a efektívnu úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí |
| --- | --- |

—

zabezpečiť vysokú, jednotnú a efektívnu úroveň námornej bezpečnosti a zabrániť znečisťovaniu z lodí

| — | poskytovať členským štátom a Komisii potrebnú technickú a vedeckú pomoc |
| --- | --- |

—

poskytovať členským štátom a Komisii potrebnú technickú a vedeckú pomoc

| — | monitorovať implementáciu príslušných právnych predpisov Spoločenstva a hodnotiť efektívnosť uskutočnených opatrení |
| --- | --- |

—

monitorovať implementáciu príslušných právnych predpisov Spoločenstva a hodnotiť efektívnosť uskutočnených opatrení

| — | pomáhať Komisii v príprave a implementácii právnych predpisov Spoločenstva |
| --- | --- |

—

pomáhať Komisii v príprave a implementácii právnych predpisov Spoločenstva

| — | monitorovať fungovanie systému štátneho prístavného dozoru, vrátane návštev členských štátov |
| --- | --- |

—

monitorovať fungovanie systému štátneho prístavného dozoru, vrátane návštev členských štátov

| — | poskytovať Komisii technickú pomoc nevyhnutnú pre štátny prístavný dozor |
| --- | --- |

—

poskytovať Komisii technickú pomoc nevyhnutnú pre štátny prístavný dozor

| — | spoločne s členskými štátmi vyvíjať technické riešenia a poskytovať technickú pomoc týkajúcu sa implementácie právnych predpisov Spoločenstva |
| --- | --- |

—

spoločne s členskými štátmi vyvíjať technické riešenia a poskytovať technickú pomoc týkajúcu sa implementácie právnych predpisov Spoločenstva

| — | podporovať spoluprácu medzi susediacimi štátmi v príslušných námorných oblastiach |
| --- | --- |

—

podporovať spoluprácu medzi susediacimi štátmi v príslušných námorných oblastiach

| — | vypracovať akýkoľvek potrebný informačný systém |
| --- | --- |

—

vypracovať akýkoľvek potrebný informačný systém

| — | uľahčiť spoluprácu medzi členskými štátmi a Komisiou pri vývoji spoločnej metodológie vyšetrovania námorných nehôd |
| --- | --- |

—

uľahčiť spoluprácu medzi členskými štátmi a Komisiou pri vývoji spoločnej metodológie vyšetrovania námorných nehôd

| — | poskytovať Komisii a členským štátom spoľahlivé informácie o námornej bezpečnosti, aby sa zabránilo znečisťovaniu z lodí |
| --- | --- |

—

poskytovať Komisii a členským štátom spoľahlivé informácie o námornej bezpečnosti, aby sa zabránilo znečisťovaniu z lodí

| — | pomáhať Komisii a členským štátom pri identifikácii a sledovaní nezákonne vyprázdňovaných lodí |
| --- | --- |

—

pomáhať Komisii a členským štátom pri identifikácii a sledovaní nezákonne vyprázdňovaných lodí

Zloženie

Jeden zástupca z každého členského štátu, štyria zástupcovia Komisie a štyria zástupcovia bez práva voliť z príslušných odborných odvetví.

Úlohy

Prijať rozpočet a plán práce a preskúmavať žiadosti o pomoc z členských štátov.

| 2. | Výkonný riaditeľ

  Je menovaný správnou radou na návrh Komisie. |
| --- | --- |

2.

Výkonný riaditeľ

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

| 3. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

3.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 4. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Európsky parlament na odporúčanie Rady. |
| --- | --- |

4.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

4,5 mil. EUR: Príspevok Spoločenstva: 100 %

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

Údaje neboli poskytnuté.

Inšpekcie: 4

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

Tabuľka 2

Európska námorná bezpečnostná agentúra – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zapísané v konečnom rozpočte na rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Príspevky Spoločenstva | 4 500 | 2 630 | Hlava I
  Zamestnanci | 1 552 | 713 | 647 | 66 | 838 |
| Ostatné príspevky | | 2 | Hlava II
  Správne výdavky | 848 | 553 | 238 | 315 | 295 |
| | | | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 230 | 167 | 13 | 155 | 63 |
| Celkom | 4 500 | 2 632 | Celkom | 2 630 | 1 434 | 898 | 536 | 1 196 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke. |

(v tis. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zapísané v konečnom rozpočte na rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Príspevky Spoločenstva

4 500

2 630

Hlava I

Zamestnanci

1 552

713

647

66

838

Ostatné príspevky

2

Hlava II

Správne výdavky

848

553

238

315

295

Hlava III

Prevádzkové výdavky

230

167

13

155

63

Celkom

4 500

2 632

Celkom

2 630

1 434

898

536

1 196

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke.

Tabuľka 3

Európska námorná bezpečnostná agentúra – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobie roku 2003

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 |
| Príjmy |
| Dotácie Komisie | 2 630 |
| Ostatné príjmy | 2 |
| Príjmy celkom (a) | 2 632 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 647 |
| Prenesené finančné prostriedky | 66 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 238 |
| Prenesené finančné prostriedky | 315 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 13 |
| Prenesené finančné prostriedky | 155 |
| Výdavky celkom (b) | 1 434 |
| Zostatok z účtovného obdobia (a – b) | 1 198 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. |

(v tis. EUR)

2003

Príjmy

Dotácie Komisie

2 630

Ostatné príjmy

2

Príjmy celkom (a)

2 632

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

647

Prenesené finančné prostriedky

66

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

238

Prenesené finančné prostriedky

315

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

13

Prenesené finančné prostriedky

155

Výdavky celkom (b)

1 434

Zostatok z účtovného obdobia (a – b)

1 198

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

Tabuľka 4

Európska námorná bezpečnostná agentúra – súvaha k 31. decembru 2003

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | Pasíva | 2003 |
| Dlhodobý majetok | | Vlastné imanie | |
| Počítačový softvér | 11 | Vlastné imanie | 8 |
| Odpisy | –3 | Zostatok v účtovnom období | 1 198 |
| Medzisúčet | 8 | Medzisúčet | 1 206 |
| Krátkodobé pohľadávky | | Krátkodobé záväzky | |
| Preddavky zamestnancom | 17 | Automatické prevody finančných prostriedkov | 536 |
| Ostatné pohľadávky | 3 | Ostatné záväzky | 29 |
| Medzisúčet | 20 | Medzisúčet | 566 |
| Peňažné účty | | | |
| Bankové účty | 1 744 | | |
| Medzisúčet | 1 744 | | |
| Celkom | 1 772 | Celkom | 1 772 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

Pasíva

2003

Dlhodobý majetok

Vlastné imanie

Počítačový softvér

11

Vlastné imanie

8

Odpisy

–3

Zostatok v účtovnom období

1 198

Medzisúčet

8

Medzisúčet

1 206

Krátkodobé pohľadávky

Krátkodobé záväzky

Preddavky zamestnancom

17

Automatické prevody finančných prostriedkov

536

Ostatné pohľadávky

3

Ostatné záväzky

29

Medzisúčet

20

Medzisúčet

566

Peňažné účty

Bankové účty

1 744

Medzisúčet

1 744

Celkom

1 772

Celkom

1 772

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

---

(1)  Agentúra mohla začať svoju pracovnú činnosť až v novembri 2003.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 7. | Oddelenie funkcií nefungovalo z dôvodu nedostatku ľudských zdrojov agentúry. Od januára 2004 bolo po nábore ďalších pracovníkov možné posilniť vnútornú kontrolu a zabezpečiť oddelenie funkcií. |
| --- | --- |

7.

Oddelenie funkcií nefungovalo z dôvodu nedostatku ľudských zdrojov agentúry. Od januára 2004 bolo po nábore ďalších pracovníkov možné posilniť vnútornú kontrolu a zabezpečiť oddelenie funkcií.

| 8. | Na základe pripomienok dvora boli účtovné a rozpočtové systémy potvrdené účtovníkom v marci 2004. |
| --- | --- |

8.

Na základe pripomienok dvora boli účtovné a rozpočtové systémy potvrdené účtovníkom v marci 2004.

| 9. | „Pay Master Office“ Komisie (PMO) je poverený výpočtom miezd pracovníkov EMSA. Následkom zvýšenia počtu pracovníkov oddelenia ľudských zdrojov boli zintenzívnené kontroly odmien. |
| --- | --- |

9.

„Pay Master Office“ Komisie (PMO) je poverený výpočtom miezd pracovníkov EMSA. Následkom zvýšenia počtu pracovníkov oddelenia ľudských zdrojov boli zintenzívnené kontroly odmien.

| 10. | Agentúra značne posilnila svoj tím oddelenia informatiky. Počet pracovníkov by sa mal zvýšiť z jedného (čo je počet pracovníkov na konci roka 2003) na päť (čo bude počet pracovníkov na konci roka 2004), čím sa umožní rozdelenie funkcií a zodpovednosti, a zlepší sa tak kontrola systému informatiky. |
| --- | --- |

10.

Agentúra značne posilnila svoj tím oddelenia informatiky. Počet pracovníkov by sa mal zvýšiť z jedného (čo je počet pracovníkov na konci roka 2003) na päť (čo bude počet pracovníkov na konci roka 2004), čím sa umožní rozdelenie funkcií a zodpovednosti, a zlepší sa tak kontrola systému informatiky.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/23 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/23

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej environmentálnej agentúry za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

(2004/C 324/04)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–8 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–8

Tabuľky 1 až 4

Odpovede agentúry

ÚVOD

| 1. | Európska environmentálna agentúra (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 zo 7. mája 1990 (1). Je zodpovedná za vytvorenie monitorovacej siete, ktorá poskytuje Komisii, členským štátom a verejnosti vo všeobecnosti spoľahlivé informácie o stave životného prostredia. Konkrétne by tieto informácie mali umožniť Európskej únii a členským štátom prijať opatrenia na zabezpečenie životného prostredia a na hodnotenie efektívnosti spomenutých opatrení. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla. |
| --- | --- |

1.

Európska environmentálna agentúra (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 zo 7. mája 1990 (1). Je zodpovedná za vytvorenie monitorovacej siete, ktorá poskytuje Komisii, členským štátom a verejnosti vo všeobecnosti spoľahlivé informácie o stave životného prostredia. Konkrétne by tieto informácie mali umožniť Európskej únii a členským štátom prijať opatrenia na zabezpečenie životného prostredia a na hodnotenie efektívnosti spomenutých opatrení. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 13 nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie účtovnej závierky (3), v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 14 nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 13 nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie účtovnej závierky (3), v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 14 nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Obsah pripomienok uvedených v nasledujúcej časti nemá vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Obsah pripomienok uvedených v nasledujúcej časti nemá vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je znázornené v tabuľke 2
   (4). Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je znázornené v tabuľke 2
   (4). Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Na rozdiel od ustanovení finančného nariadenia (5) agentúry sa pri vznesení nárokov nevydávajú príkazy na vymáhanie systematicky. Uvedené sa týkalo nárokov vo výške 2 539 000 EUR za rozpočtový rok, pričom 1 472 000 EUR z tejto čiastky už bolo inkasovaných. |
| --- | --- |

7.

Na rozdiel od ustanovení finančného nariadenia (5) agentúry sa pri vznesení nárokov nevydávajú príkazy na vymáhanie systematicky. Uvedené sa týkalo nárokov vo výške 2 539 000 EUR za rozpočtový rok, pričom 1 472 000 EUR z tejto čiastky už bolo inkasovaných.

| 8. | Počas roka 2003 neboli výpisy zo siedmich bankových účtov agentúry odsúhlasené s príslušnými zostatkami na účtoch. Odsúhlasenie by sa malo realizovať mesačne a údaje by sa mali postúpiť zodpovednej osobe v administratívnom oddelení. |
| --- | --- |

8.

Počas roka 2003 neboli výpisy zo siedmich bankových účtov agentúry odsúhlasené s príslušnými zostatkami na účtoch. Odsúhlasenie by sa malo realizovať mesačne a údaje by sa mali postúpiť zodpovednej osobe v administratívnom oddelení.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 120, 11.5.1990.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 13 ods. 3 nariadenia Rady (EHS) č. 1210/90 boli záverečné účty všetkých príjmov a výdavkov agentúry za rozpočtový rok 2003 zostavené 6. augusta 2004 a zaslané Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 22. septembra 2004. Záverečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Všetky tabuľky v tejto správe boli zostavené na základe najpresnejších hodnôt, aké boli k dispozícii pre použité údaje. Súčty môžu v dôsledku zaokrúhľovania pre účely predkladania informácií obsahovať minimálne rozdiely. Pomlčka označuje neexistujúcu alebo nulovú hodnotu a 0,0 označuje hodnotu nižšiu ako je hranica zaokrúhľovania.

4

(5)  Článok 53 ods. 2.

5

---

Tabuľka 1

Európska environmentálna agentúra (Kodaň)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 1210/90 zo 7. mája 1990 | Správa vecí verejných | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii (údaje za rok 2002) | Produkty a služby poskytnuté v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Politika týkajúca sa životného prostredia | Ciele | Úlohy | 1. | Správna rada |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (EHS) č. 1210/90 zo 7. mája 1990

Správa vecí verejných

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii (údaje za rok 2002)

Produkty a služby poskytnuté v roku 2003

Politika týkajúca sa životného prostredia

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet

Politika životného prostredia Spoločenstva sa zameriava na vysokú úroveň jeho ochrany, pričom prihliada na rozmanité situácie v jednotlivých regiónoch Spoločenstva. Vychádza zo zásad ochrany, prevencie a opatrení, podľa ktorých sa prioritne prijímajú opatrenia nápravy škôd a zo zásady, že náhradu škody hradí znečisťovateľ. (...) Pri príprave politiky v oblasti životného prostredia Spoločenstvo prihliadne na dostupné vedecké a technické údaje (...).

(článok 174 zmluvy)

Vytvoriť európsku sieť pre monitorovanie životného prostredia, ktorá by Spoločenstvu a členským štátom poskytovala spoľahlivé informácie, ktoré by im umožnili:

| a) | prijať potrebné opatrenia na ochranu životného prostredia; |
| --- | --- |

a)

prijať potrebné opatrenia na ochranu životného prostredia;

| b) | hodnotiť ich implementáciu; |
| --- | --- |

b)

hodnotiť ich implementáciu;

| c) | zaistiť, aby bola verejnosť dobre informovaná o stave životného prostredia. |
| --- | --- |

c)

zaistiť, aby bola verejnosť dobre informovaná o stave životného prostredia.

| — | poskytovať Spoločenstvu a členským štátom potrebné informácie |
| --- | --- |

—

poskytovať Spoločenstvu a členským štátom potrebné informácie

| — | zaznamenávať a vyhodnocovať údaje o stave životného prostredia a podávať správy o jeho kvalite |
| --- | --- |

—

zaznamenávať a vyhodnocovať údaje o stave životného prostredia a podávať správy o jeho kvalite

| — | zabezpečiť, aby boli údaje týkajúce sa životného prostredia porovnateľné na európskej úrovni |
| --- | --- |

—

zabezpečiť, aby boli údaje týkajúce sa životného prostredia porovnateľné na európskej úrovni

| — | propagovať zahrnutie informácií týkajúcich sa životného prostredia Európy do medzinárodných programov |
| --- | --- |

—

propagovať zahrnutie informácií týkajúcich sa životného prostredia Európy do medzinárodných programov

| — | každých päť rokov uverejniť správu o stave, zmenách a prognózach v oblasti životného prostredia |
| --- | --- |

—

každých päť rokov uverejniť správu o stave, zmenách a prognózach v oblasti životného prostredia

| — | podporovať rozvoj technológií pre predpovedanie vývoja v oblasti životného prostredia, metód určovania výšky škôd na životnom prostredí a podporovať výmenu informácií týkajúcich sa technológií na predchádzanie škodám |
| --- | --- |

—

podporovať rozvoj technológií pre predpovedanie vývoja v oblasti životného prostredia, metód určovania výšky škôd na životnom prostredí a podporovať výmenu informácií týkajúcich sa technológií na predchádzanie škodám

Zloženie

| — | jeden zástupca z každého členského štátu |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu

| — | dvaja zástupcovia Komisie |
| --- | --- |

—

dvaja zástupcovia Komisie

| — | dvaja vedeckí pracovníci menovaní Európskym parlamentom |
| --- | --- |

—

dvaja vedeckí pracovníci menovaní Európskym parlamentom

Úlohy

Prijať plán práce a dohliadnuť, aby bol realizovaný.

| 2. | Riaditeľ

  Je menovaný správnou radou na návrh Komisie. |
| --- | --- |

2.

Riaditeľ

Je menovaný správnou radou na návrh Komisie.

| 3. | Poradné fórum

  Pozostáva z jedného zástupcu z každého členského štátu; konzultuje s ním výkonný riaditeľ. |
| --- | --- |

3.

Poradné fórum

Pozostáva z jedného zástupcu z každého členského štátu; konzultuje s ním výkonný riaditeľ.

| 4. | Vedecký výbor

  Tvoria ho osoby kvalifikované v oblasti životného prostredia a menuje ich správna rada. |
| --- | --- |

4.

Vedecký výbor

Tvoria ho osoby kvalifikované v oblasti životného prostredia a menuje ich správna rada.

| 5. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

5.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 6. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Európsky parlament na odporúčanie Rady. |
| --- | --- |

6.

Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

27,5 mil. EUR (25,1 mil. EUR) príspevok Spoločenstva: 77 % (76 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003

Počet pracovných miest v pláne zamestnancov: 111 (106),

z toho obsadené pracovné miesta: 95 (85)

+16 (26) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami, dočasnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 111 (111) z toho pridelení k nasledovným

úlohám:

pracovné úlohy: 69 (69)

administratívne úlohy: 41 (41)

zmiešané úlohy: 1 (1)

| — | podporné aktivity a poskytnutie ukazovateľov pre Súhrnnú správu o udržateľnom rozvoji |
| --- | --- |

—

podporné aktivity a poskytnutie ukazovateľov pre Súhrnnú správu o udržateľnom rozvoji

| — | ukazovatele týkajúce sa stavu životného prostredia v roku 2003 |
| --- | --- |

—

ukazovatele týkajúce sa stavu životného prostredia v roku 2003

| — | analýza a hodnotenie emisií skleníkových plynov (za obdobie rokov 1990 – 2020) |
| --- | --- |

—

analýza a hodnotenie emisií skleníkových plynov (za obdobie rokov 1990 – 2020)

| — | dokončenie Kyjevskej správy (o stave životného prostredia v kandidátskych krajinách strednej a východnej Európy) |
| --- | --- |

—

dokončenie Kyjevskej správy (o stave životného prostredia v kandidátskych krajinách strednej a východnej Európy)

| — | tri semináre zorganizované počas gréckeho predsedníctva Rady |
| --- | --- |

—

tri semináre zorganizované počas gréckeho predsedníctva Rady

| — | poskytnutie environmentálnych ukazovateľov pre špecifické oblasti (odvetvie dopravy v kandidátskych krajinách, oblasť Dunaj – Čierne more) |
| --- | --- |

—

poskytnutie environmentálnych ukazovateľov pre špecifické oblasti (odvetvie dopravy v kandidátskych krajinách, oblasť Dunaj – Čierne more)

| — | pomoc pri harmonizácii údajov |
| --- | --- |

—

pomoc pri harmonizácii údajov

| — | riadenie informačnej siete EIONET (Európska environmentálna informačná a monitorovacia sieť) |
| --- | --- |

—

riadenie informačnej siete EIONET (Európska environmentálna informačná a monitorovacia sieť)

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

Tabuľka 2

Európska environmentálna agentúra – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roku | Disponibilné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Zapísané | Viazané | Uhradené | K preneseniu | Zrušené | Disponibilné | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 21,4 | 21,4 | Hlava I
  Zamestnanci | 11,5 | 11,5 | 11,1 | 0,3 | 0,1 | 1,4 | 1,4 | 0,8 | 0,3 | 0,3 | 13,0 | 13,0 | 11,9 | 0,7 | 0,4 |
| Ostatné dotácie | 6,1 | 8,4 | Hlava II
  Správne výdavky | 2,9 | 2,8 | 2,4 | 0,4 | 0,0 | 0,3 | 0,2 | 0,2 | 0,0 | 0,1 | 3,1 | 3,1 | 2,6 | 0,4 | 0,1 |
| Ostatné príjmy | 0,0 | 0,1 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 13,1 | 13,0 | 6,0 | 7,0 | 0,1 | 5,9 | 5,6 | 4,9 | 0,8 | 0,3 | 19,0 | 18,6 | 10,9 | 7,8 | 0,4 |
| Celkom | 27,5 | 29,9 | Celkom | 27,5 | 27,4 | 19,6 | 7,7 | 0,2 | 7,6 | 7,3 | 5,8 | 1,1 | 0,6 | 35,1 | 34,6 | 25,4 | 8,9 | 0,9 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roku

Disponibilné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Zapísané

Viazané

Uhradené

K preneseniu

Zrušené

Disponibilné

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

21,4

21,4

Hlava I

Zamestnanci

11,5

11,5

11,1

0,3

0,1

1,4

1,4

0,8

0,3

0,3

13,0

13,0

11,9

0,7

0,4

Ostatné dotácie

6,1

8,4

Hlava II

Správne výdavky

2,9

2,8

2,4

0,4

0,0

0,3

0,2

0,2

0,0

0,1

3,1

3,1

2,6

0,4

0,1

Ostatné príjmy

0,0

0,1

Hlava III

Prevádzkové výdavky

13,1

13,0

6,0

7,0

0,1

5,9

5,6

4,9

0,8

0,3

19,0

18,6

10,9

7,8

0,4

Celkom

27,5

29,9

Celkom

27,5

27,4

19,6

7,7

0,2

7,6

7,3

5,8

1,1

0,6

35,1

34,6

25,4

8,9

0,9

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európska environmentálna agentúra – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Dotácie Spoločenstva | 21 380 | 18 749 |
| Iné dotácie | 8 423 | 1 136 |
| Ostatné príjmy | 89 | 198 |
| Príjmy celkom (a) | 29 891 | 20 083 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hava I rozpočtu |
| Platby | 11 123 | 9 714 |
| Prenesené finančné prostriedky | 315 | 1 018 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 2 447 | 2 054 |
| Prenesené finančné prostriedky | 395 | 247 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 5 997 | 6 493 |
| Prenesené finančné prostriedky | 7 008 | 5 611 |
| Výdavky celkom (b) | 27 284 | 25 136 |
| Plnenie rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | 2 607 | –5 053 |
| Zostatok z minulých období | –7 427 | –3 275 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 617 | 889 |
| Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité | 36 | 8 |
| Kurzové rozdiely | –4 | 4 |
| Úpravy | –18 | 0 |
| Zostatok z účtovného obdobia | –4 190 | –7 427 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Príjmy

Dotácie Spoločenstva

21 380

18 749

Iné dotácie

8 423

1 136

Ostatné príjmy

89

198

Príjmy celkom (a)

29 891

20 083

Výdavky

Zamestnanci – hava I rozpočtu

Platby

11 123

9 714

Prenesené finančné prostriedky

315

1 018

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

2 447

2 054

Prenesené finančné prostriedky

395

247

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

5 997

6 493

Prenesené finančné prostriedky

7 008

5 611

Výdavky celkom (b)

27 284

25 136

Plnenie rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

2 607

–5 053

Zostatok z minulých období

–7 427

–3 275

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

617

889

Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité

36

8

Kurzové rozdiely

–4

4

Úpravy

–18

0

Zostatok z účtovného obdobia

–4 190

–7 427

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Európska environmentálna agentúra – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý majetok | | | Vlastné imanie | | |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 1 366 | 1 847 | Vlastné imanie | 1 265 | 1 295 |
| Samostatné hnuteľné veci – kancelárske zariadenie | 2 302 | 2 254 | Zostatok v účtovnom období | –4 190 | –7 427 |
| Dlhodobý finančný majetok | 425 | 405 | Medzisúčet | –2 925 | –6 133 |
| Odpisy | –2 860 | –3 237 | Krátkodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 1 232 | 1 269 | Komisia | 3 124 | 5 263 |
| Zásoby | | | Ostatní prispievatelia | 1 066 | 2 270 |
| Kancelárske potreby | 33 | 26 | Automatické prevody | 8 852 | 7 591 |
| Medzisúčet | 33 | 26 | Ostatné záväzky | 0 | 769 |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Zrážky z platov | 417 | 111 |
| Dotácie Spoločenstva | 3 124 | 5 263 | Medzisúčet | 13 460 | 16 003 |
| Iné dotácie | 1 066 | 2 270 | Prechodné účty pasívne a položky časového rozlíšenia | | |
| Inkasné príkazy | 65 | 226 | Sumy na opätovné použitie | 212 | 175 |
| Ostatné pohľadávky | 127 | 153 | Príkazy na vymáhanie | 65 | 226 |
| Vrátenie DPH | 232 | 266 | Medzisúčet | 277 | 400 |
| Medzisúčet | 4 614 | 8 178 | | | |
| Peňažné účty | | | | | |
| Bankové účty | 4 892 | 740 | | | |
| Účet záloh | 40 | 40 | | | |
| Medzisúčet | 4 932 | 780 | | | |
| Prechodné účty aktívne a položky časového rozlíšenia | | | | | |
| Prechodné účty | 0 | 18 | | | |
| Medzisúčet | 0 | 18 | | | |
| Celkom | 10 811 | 10 271 | Celkom | 10 811 | 10 271 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý majetok

Vlastné imanie

Samostatné hnuteľné veci – počítače

1 366

1 847

Vlastné imanie

1 265

1 295

Samostatné hnuteľné veci – kancelárske zariadenie

2 302

2 254

Zostatok v účtovnom období

–4 190

–7 427

Dlhodobý finančný majetok

425

405

Medzisúčet

–2 925

–6 133

Odpisy

–2 860

–3 237

Krátkodobé záväzky

Medzisúčet

1 232

1 269

Komisia

3 124

5 263

Zásoby

Ostatní prispievatelia

1 066

2 270

Kancelárske potreby

33

26

Automatické prevody

8 852

7 591

Medzisúčet

33

26

Ostatné záväzky

0

769

Krátkodobé pohľadávky

Zrážky z platov

417

111

Dotácie Spoločenstva

3 124

5 263

Medzisúčet

13 460

16 003

Iné dotácie

1 066

2 270

Prechodné účty pasívne a položky časového rozlíšenia

Inkasné príkazy

65

226

Sumy na opätovné použitie

212

175

Ostatné pohľadávky

127

153

Príkazy na vymáhanie

65

226

Vrátenie DPH

232

266

Medzisúčet

277

400

Medzisúčet

4 614

8 178

Peňažné účty

Bankové účty

4 892

740

Účet záloh

40

40

Medzisúčet

4 932

780

Prechodné účty aktívne a položky časového rozlíšenia

Prechodné účty

0

18

Medzisúčet

0

18

Celkom

10 811

10 271

Celkom

10 811

10 271

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 7. a 8. | Európska environmentálna agentúra uznala, že vznikla potreba posilniť riadenie vymáhania pohľadávok a požiadavka regulárneho odsúhlasovania účtov.
  Na kompenzovanie vzniknutého obmedzenia zdrojov a na zvýšenie kapacít bolo rozhodnuté prijať účtovníka na post administrátora v súlade s plánom pracovných miest na rok 2004.
  EEA v dohľadnej dobe vytvorí pracovnú skupinu pre účtovníctvo na zabezpečenie regulárnosti a správnosti operácií počas celého roka, na realizáciu metódy prírastkového účtovníctva a na prípravu uzavretia účtov v súlade s príslušnými predpismi a požiadavkami. |
| --- | --- |

7. a 8.

Európska environmentálna agentúra uznala, že vznikla potreba posilniť riadenie vymáhania pohľadávok a požiadavka regulárneho odsúhlasovania účtov.

Na kompenzovanie vzniknutého obmedzenia zdrojov a na zvýšenie kapacít bolo rozhodnuté prijať účtovníka na post administrátora v súlade s plánom pracovných miest na rok 2004.

EEA v dohľadnej dobe vytvorí pracovnú skupinu pre účtovníctvo na zabezpečenie regulárnosti a správnosti operácií počas celého roka, na realizáciu metódy prírastkového účtovníctva a na prípravu uzavretia účtov v súlade s príslušnými predpismi a požiadavkami.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/30 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/30

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre lieky za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

(2004/C 324/05)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–14 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–14

Tabuľky 1 až 5

Odpovede agentúry

ÚVOD

| 1. | Európska agentúra pre hodnotenie liekov (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93 z 22. júla 1993 (1). Agentúra funguje prostredníctvom siete a koordinuje vedecké zdroje, ktoré jej poskytli vnútroštátne orgány, aby sa zabezpečilo hodnotenie a dohľad nad výrobkami na humánne a veterinárne použitie. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla. |
| --- | --- |

1.

Európska agentúra pre hodnotenie liekov (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93 z 22. júla 1993 (1). Agentúra funguje prostredníctvom siete a koordinuje vedecké zdroje, ktoré jej poskytli vnútroštátne orgány, aby sa zabezpečilo hodnotenie a dohľad nad výrobkami na humánne a veterinárne použitie. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 57a ods. 1 nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93 zodpovedá za plnenie rozpočtu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 57a ods. 11 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 57a ods. 1 nariadenia Rady (EHS) č. 2309/93 zodpovedá za plnenie rozpočtu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 57a ods. 11 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá. Dvor audítorov napriek tomu upozorňuje na situáciu opísanú v bode 10. S výnimkou situácií opísaných v bodoch 7 a 12 získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá. Dvor audítorov napriek tomu upozorňuje na situáciu opísanú v bode 10. S výnimkou situácií opísaných v bodoch 7 a 12 získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Dňa 5. júna 2003 prijala správna rada agentúry, po schválení Komisiou, nové finančné nariadenie a príslušné vykonávacie predpisy, ktoré nadobudli účinnosť v druhej polovici rozpočtového roku 2003 (4). Vo svojom stanovisku č. 6/2003 zo 17. júla 2003 Dvor audítorov upozornil na rozdiely medzi finančným nariadením agentúry a rámcovým finančným nariadením, ktoré sa vzťahuje na agentúry vo všeobecnosti. V bode 7 uvedeného stanoviska Dvor audítorov zdôraznil najmä nevyhnutnosť zosúladenia vykonávacích predpisov agentúry týkajúcich sa uzatvárania zmlúv s ustanoveniami všeobecného finančného nariadenia a jeho vykonávacích predpisov. Hoci napríklad všeobecné pravidlá ustanovujú, aby bol vytvorený výbor pre hodnotenie súťažných ponúk pre každú zmluvu presahujúcu sumu 13 800 EUR, agentúra stanovuje túto hranicu na 75 000 EUR (tabuľka 5 zobrazuje spomenuté odlišnosti). |
| --- | --- |

7.

Dňa 5. júna 2003 prijala správna rada agentúry, po schválení Komisiou, nové finančné nariadenie a príslušné vykonávacie predpisy, ktoré nadobudli účinnosť v druhej polovici rozpočtového roku 2003 (4). Vo svojom stanovisku č. 6/2003 zo 17. júla 2003 Dvor audítorov upozornil na rozdiely medzi finančným nariadením agentúry a rámcovým finančným nariadením, ktoré sa vzťahuje na agentúry vo všeobecnosti. V bode 7 uvedeného stanoviska Dvor audítorov zdôraznil najmä nevyhnutnosť zosúladenia vykonávacích predpisov agentúry týkajúcich sa uzatvárania zmlúv s ustanoveniami všeobecného finančného nariadenia a jeho vykonávacích predpisov. Hoci napríklad všeobecné pravidlá ustanovujú, aby bol vytvorený výbor pre hodnotenie súťažných ponúk pre každú zmluvu presahujúcu sumu 13 800 EUR, agentúra stanovuje túto hranicu na 75 000 EUR (tabuľka 5 zobrazuje spomenuté odlišnosti).

| 8. | Ročná účtovná závierka agentúry za rok 2003 bola zostavená na základe účtovných zásad ustanovených v novom finančnom nariadení agentúry (5). Účtovné údaje týkajúce sa rozpočtového roku 2002 neboli znovu spracované v súlade s účtovnými pravidlami, ktoré sa použili pri zostavovaní účtovnej závierky za rozpočtový rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2003. |
| --- | --- |

8.

Ročná účtovná závierka agentúry za rok 2003 bola zostavená na základe účtovných zásad ustanovených v novom finančnom nariadení agentúry (5). Účtovné údaje týkajúce sa rozpočtového roku 2002 neboli znovu spracované v súlade s účtovnými pravidlami, ktoré sa použili pri zostavovaní účtovnej závierky za rozpočtový rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2003.

| 9. | Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia agentúry stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktoré dokladajú a vysvetľujú účtovné informácie. Táto validácia nebola vykonaná. |
| --- | --- |

9.

Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia agentúry stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktoré dokladajú a vysvetľujú účtovné informácie. Táto validácia nebola vykonaná.

| 10. | V roku 2003 vykonala agentúra fyzickú inventarizáciu dlhodobého majetku podľa druhu majetku, napriek tomu, že účty dlhodobého majetku sa vedú podľa roku, v ktorom bol majetok obstaraný. V tejto situácii je zložité odsúhlasiť fyzické a účtovné údaje. Niektoré aktíva sa navyše nevyskytujú ani v inventári ani na účtoch dlhodobého majetku. Ich celková hodnota bola po odčítaní odpisov ohodnotená na 4 188 000 EUR (6) a zahrnutá do súvahy do položky „dlhodobý majetok“. Agentúra by mala zriadiť systém správy dlhodobého majetku, ktorý zabezpečí, že údaje o inventári budú úplné a v súlade s účtovnými údajmi. |
| --- | --- |

10.

V roku 2003 vykonala agentúra fyzickú inventarizáciu dlhodobého majetku podľa druhu majetku, napriek tomu, že účty dlhodobého majetku sa vedú podľa roku, v ktorom bol majetok obstaraný. V tejto situácii je zložité odsúhlasiť fyzické a účtovné údaje. Niektoré aktíva sa navyše nevyskytujú ani v inventári ani na účtoch dlhodobého majetku. Ich celková hodnota bola po odčítaní odpisov ohodnotená na 4 188 000 EUR (6) a zahrnutá do súvahy do položky „dlhodobý majetok“. Agentúra by mala zriadiť systém správy dlhodobého majetku, ktorý zabezpečí, že údaje o inventári budú úplné a v súlade s účtovnými údajmi.

| 11. | Nie je zabezpečená kontinuita uplatňovania opatrení vnútornej kontroly. Niektoré spisy k prípadom napríklad neobsahujú všetky podporné dokumenty, ktoré sa vyžadujú pre prijatie záväzku a vydanie platobných príkazov. |
| --- | --- |

11.

Nie je zabezpečená kontinuita uplatňovania opatrení vnútornej kontroly. Niektoré spisy k prípadom napríklad neobsahujú všetky podporné dokumenty, ktoré sa vyžadujú pre prijatie záväzku a vydanie platobných príkazov.

| 12. | Výber dodávateľa je v niektorých rokovacích konaniach založený na kritériu „predchádzajúcej skúsenosti so zmluvným partnerom“, ktorá nie je stanovená vo vykonávacích predpisoch (7) k finančnému nariadeniu. |
| --- | --- |

12.

Výber dodávateľa je v niektorých rokovacích konaniach založený na kritériu „predchádzajúcej skúsenosti so zmluvným partnerom“, ktorá nie je stanovená vo vykonávacích predpisoch (7) k finančnému nariadeniu.

| 13. | Preskúmanie spisov týkajúcich sa prijímania zamestnancov odhalilo výrazné nedostatky v overovaní a dokumentácii: výber kandidátov pozvaných na pohovor nie je odôvodnený a kontrolné zoznamy, ktoré sa vytvárajú na účely overenia prijateľnosti kandidátov, neobsahujú výberové kritériá stanovené v oznámeniach o voľných pracovných miestach. |
| --- | --- |

13.

Preskúmanie spisov týkajúcich sa prijímania zamestnancov odhalilo výrazné nedostatky v overovaní a dokumentácii: výber kandidátov pozvaných na pohovor nie je odôvodnený a kontrolné zoznamy, ktoré sa vytvárajú na účely overenia prijateľnosti kandidátov, neobsahujú výberové kritériá stanovené v oznámeniach o voľných pracovných miestach.

| 14. | Jednotka „záruky kvality“ agentúry vykonáva úlohu vnútorného audítora. Dva z jej auditov, vykonaných v roku 2002, ktoré sa týkali organizácie elektronického systému dokumentácie odhalili významné zvýšenie nákladov a potrebného času, čo bolo zapríčinené nedostatočným monitorovaním projektu. Následný audit vykonaný externým poradcom v roku 2003 potvrdil nedostatky zistené vnútorným audítorom. Projekt schválený koncom roku 2000 mal začať svoju činnosť na začiatku roku 2002 s odhadovanými nákladmi 1,2 mil. EUR. V roku 2003 tento systém ešte stále nefungoval a vzniknuté náklady už činili 1,7 mil. EUR. |
| --- | --- |

14.

Jednotka „záruky kvality“ agentúry vykonáva úlohu vnútorného audítora. Dva z jej auditov, vykonaných v roku 2002, ktoré sa týkali organizácie elektronického systému dokumentácie odhalili významné zvýšenie nákladov a potrebného času, čo bolo zapríčinené nedostatočným monitorovaním projektu. Následný audit vykonaný externým poradcom v roku 2003 potvrdil nedostatky zistené vnútorným audítorom. Projekt schválený koncom roku 2000 mal začať svoju činnosť na začiatku roku 2002 s odhadovanými nákladmi 1,2 mil. EUR. V roku 2003 tento systém ešte stále nefungoval a vzniknuté náklady už činili 1,7 mil. EUR.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 214, 24.8.1993, s. 18; po prijatí nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 z 31. marca 2004 (Ú. v. EÚ L 136, 30.4.2004, s. 1) je nový názov agentúry Európska agentúra pre lieky.

1

(2)  Ú. v. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 83 ods. 3 finančného nariadenia agentúry boli záverečné účty agentúry za rozpočtový rok 2003 zostavené 14. mája 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Záverečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Komisia poskytla svoje stanovisko začiatkom roku 2004.

4

(5)  Článok 78 finančného nariadenia agentúry.

5

(6)  Čiastka sa vzťahuje na softvér a stavebné úpravy.

6

(7)  Článok 86 podrobných pravidiel na vykonávanie finančného nariadenia agentúry.

7

---

Tabuľka 1

Európska agentúra pre lieky (Londýn)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2309/93 z 22. júla 1993 | Správa | Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii

  (údaje za rok 2002) | Produkty a poskytnuté služby

  (údaje za rok 2002) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia.
  Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí.

  (Výňatok z článku 152 zmluvy) | Ciele







  — | koordinovať vedecké zdroje, ktoré agentúre poskytujú členské štáty na účely povoľovania liekov na humánne použitie a na veterinárne použitie a vykonávania dozoru nad týmito liekmi |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie agentúry stanovené v nariadení Rady (ES) č. 2309/93 z 22. júla 1993

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii

(údaje za rok 2002)

Produkty a poskytnuté služby

(údaje za rok 2002)

Pri stanovení a uskutočňovaní všetkých politík a činností Spoločenstva sa zabezpečí vysoká úroveň ochrany ľudského zdravia.

Činnosti Spoločenstva, ktoré dopĺňajú vnútroštátne politiky, sa zameriavajú na zlepšenie verejného zdravia, prevenciu ľudských chorôb a ochorení, a odstraňovanie zdrojov nebezpečenstva pre zdravie ľudí.

(Výňatok z článku 152 zmluvy)

Ciele

—

koordinovať vedecké zdroje, ktoré agentúre poskytujú členské štáty na účely povoľovania liekov na humánne použitie a na veterinárne použitie a vykonávania dozoru nad týmito liekmi

| — | poskytovať členským štátom a inštitúciám Únie vedecké informácie o liekoch na humánne a veterinárne použitie |
| --- | --- |

—

poskytovať členským štátom a inštitúciám Únie vedecké informácie o liekoch na humánne a veterinárne použitie

Úlohy

| — | koordinovať vedecké hodnotenie liekov, ktoré podliehajú povoleniam pre uvedenie na trh Spoločenstva |
| --- | --- |

—

koordinovať vedecké hodnotenie liekov, ktoré podliehajú povoleniam pre uvedenie na trh Spoločenstva

| — | koordinovať dohľad nad liekmi, ktoré boli schválené v rámci Spoločenstva (pharmacovigilance) |
| --- | --- |

—

koordinovať dohľad nad liekmi, ktoré boli schválené v rámci Spoločenstva (pharmacovigilance)

| — | poskytovať informácie o prípustných maximálnych limitoch pre rezíduá veterinárnych liekov v potravinách živočíšneho pôvodu |
| --- | --- |

—

poskytovať informácie o prípustných maximálnych limitoch pre rezíduá veterinárnych liekov v potravinách živočíšneho pôvodu

| — | koordinovať overovanie súladu so zásadami správnej výrobnej praxe, správnej laboratórnej praxe a správnej klinickej praxe |
| --- | --- |

—

koordinovať overovanie súladu so zásadami správnej výrobnej praxe, správnej laboratórnej praxe a správnej klinickej praxe

| — | zaznamenávať stav povolení na uvedenie na trh pre lieky |
| --- | --- |

—

zaznamenávať stav povolení na uvedenie na trh pre lieky

| 1. | Výbor pre lieky tvoria dvaja zástupcovia z každého členského štátu; poskytuje poradenstvo pre akékoľvek otázky týkajúce sa hodnotenia liekov na humánne použitie. |
| --- | --- |

1.

Výbor pre lieky tvoria dvaja zástupcovia z každého členského štátu; poskytuje poradenstvo pre akékoľvek otázky týkajúce sa hodnotenia liekov na humánne použitie.

| 2. | Výbor pre veterinárne lieky tvoria dvaja zástupcovia z každého členského štátu; poskytuje poradenstvo pre akékoľvek otázky týkajúce sa hodnotenia veterinárnych liekov. |
| --- | --- |

2.

Výbor pre veterinárne lieky tvoria dvaja zástupcovia z každého členského štátu; poskytuje poradenstvo pre akékoľvek otázky týkajúce sa hodnotenia veterinárnych liekov.

| 3. | Správna rada pozostáva z dvoch zástupcov z každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie a dvoch zástupcov menovaných Európskym parlamentom. Správna rada prijíma plán práce a výročnú správu. |
| --- | --- |

3.

Správna rada pozostáva z dvoch zástupcov z každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie a dvoch zástupcov menovaných Európskym parlamentom. Správna rada prijíma plán práce a výročnú správu.

| 4. | Výkonného riaditeľa menuje správna rada na návrh Komisie. |
| --- | --- |

4.

Výkonného riaditeľa menuje správna rada na návrh Komisie.

| 5. | Vonkajšia kontrola:

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

5.

Vonkajšia kontrola:

Dvor audítorov

| 6. | Absolutórium udeľuje Európsky parlament na odporúčanie Rady. |
| --- | --- |

6.

Absolutórium udeľuje Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Konečný rozpočet:

84,2 mil. EUR (61,3 mil. EUR), z ktorých tvorí príspevok Spoločenstva (s výnimkou dotácií pre lieky na ojedinelé ochorenia): 22,9 % (27,9 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

287 (251) pracovných miest v pláne pracovných miest

Obsadené pracovné miesta: 256 (227)

+48 (37) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a dočasnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 304 (264)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| — | pracovné úlohy: 242 (211) |
| --- | --- |

—

pracovné úlohy: 242 (211)

| — | administratívne úlohy: 62 (53) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 62 (53)

Lieky na humánne použitie

Žiadosti o povolenie na uvedenie na trh: 39 (31)

Kladné stanoviská: 39 (24)

Priemerný čas hodnotenia: 190 dní (192 dní)

Stanoviská po schválení: 941 (746)

Dohľad nad liekmi: 45 538 správ (42 608 správ)

Pravidelné správy o spoľahlivosti: 276 (223)

Monitorovacie opatrenia: 1 025 (738)

Vedecké stanoviská: 65 (75)

Postupy týkajúce sa vzájomného uznávania: 4 080 (3 501)

Veterinárne lieky

Nové žiadosti: 10 (3)

Žiadosti týkajúce sa variantov: 64 (33)

Inšpekcie: 76 (75)

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.

Tabuľka 2

Európska agentúra pre lieky – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zapísané v konečnom rozpočte na rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibilné finančné prostriedky^
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapísané | viazané | uhradené | prenesené | zrušené | neuhradené záväzky | uhradené | zrušené | finančné prostriedky | viazané | uhradené | prenesené | zrušené |
| Príspevky Spoločenstva (1) | 23,0 | 22,5 | Hlava I
  Zamestnanci | 31,5 | 29,7 | 29,2 | 0,5 | 1,8 | 0,4 | 0,3 | 0,1 | 31,9 | 30,1 | 29,5 | 0,5 | 1,9 |
| Vlastné príjmy | 59,0 | 60,1 | Hlava II
  Správne výdavky | 19,7 | 19,2 | 11,9 | 7,3 | 0,5 | 1,9 | 1,5 | 0,4 | 21,6 | 21,1 | 13,4 | 7,3 | 0,9 |
| Ostatné príjmy | 2,2 | 1,8 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 33,0 | 32,8 | 24,5 | 8,3 | 0,2 | 4,5 | 4,2 | 0,3 | 37,5 | 37,3 | 28,7 | 8,3 | 0,5 |
| Celkom | 84,2 | 84,4 | Celkom | 84,2 | 81,7 | 65,6 | 16,1 | 2,5 | 6,8 | 6,0 | 0,8 | 91,0 | 88,5 | 71,6 | 16,1 | 3,3 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zapísané v konečnom rozpočte na rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibilné finančné prostriedky^

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapísané

viazané

uhradené

prenesené

zrušené

neuhradené záväzky

uhradené

zrušené

finančné prostriedky

viazané

uhradené

prenesené

zrušené

Príspevky Spoločenstva (1)

23,0

22,5

Hlava I

Zamestnanci

31,5

29,7

29,2

0,5

1,8

0,4

0,3

0,1

31,9

30,1

29,5

0,5

1,9

Vlastné príjmy

59,0

60,1

Hlava II

Správne výdavky

19,7

19,2

11,9

7,3

0,5

1,9

1,5

0,4

21,6

21,1

13,4

7,3

0,9

Ostatné príjmy

2,2

1,8

Hlava III

Prevádzkové výdavky

33,0

32,8

24,5

8,3

0,2

4,5

4,2

0,3

37,5

37,3

28,7

8,3

0,5

Celkom

84,2

84,4

Celkom

84,2

81,7

65,6

16,1

2,5

6,8

6,0

0,8

91,0

88,5

71,6

16,1

3,3

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke.

Tabuľka 3

Európska agentúra pre lieky – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 (2) |
| Príjmy |
| Poplatky súvisiace s povoleniami o uvedení na trh | 58 657 | 38 372 |
| Dotácie Komisie vrátane dotácií z EEA | 19 786 | 14 846 |
| Dotácia Spoločenstva na lieky na ojedinelé ochorenia | 2 814 | 2 407 |
| Príspevky na programy Spoločenstva | 1 208 | 9 |
| Príjmy súvisiace so správnou činnosťou | 2 153 | 1 688 |
| Rôzne príjmy | 848 | 54 |
| Príjmy celkom (a) | 85 466 | 57 376 |
| Výdavky (3) |
| Výdavky na zamestnancov | 29 663 | 26 216 |
| Správne výdavky | 10 905 | 10 718 |
| Prevádzkové výdavky | 32 838 | 21 467 |
| Odpisy | 2 364 | 0 |
| Výdavky celkom (b) | 75 770 | 58 401 |
| Výsledok za účtovné obdobie (c = a – b) | 9 696 | –1 025 |
| Ostatné faktory |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky (d) | 823 | 1 377 |
| Kurzové rozdiely a iné úpravy (e) | 413 | – 352 |
| Zostatok z účtovného obdobia (c + d + e) | 10 932 | 0 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke. |

(v tis. EUR)

2003

2002 (2)

Príjmy

Poplatky súvisiace s povoleniami o uvedení na trh

58 657

38 372

Dotácie Komisie vrátane dotácií z EEA

19 786

14 846

Dotácia Spoločenstva na lieky na ojedinelé ochorenia

2 814

2 407

Príspevky na programy Spoločenstva

1 208

9

Príjmy súvisiace so správnou činnosťou

2 153

1 688

Rôzne príjmy

848

54

Príjmy celkom (a)

85 466

57 376

Výdavky (3)

Výdavky na zamestnancov

29 663

26 216

Správne výdavky

10 905

10 718

Prevádzkové výdavky

32 838

21 467

Odpisy

2 364

0

Výdavky celkom (b)

75 770

58 401

Výsledok za účtovné obdobie (c = a – b)

9 696

–1 025

Ostatné faktory

Prenesené a zrušené finančné prostriedky (d)

823

1 377

Kurzové rozdiely a iné úpravy (e)

413

– 352

Zostatok z účtovného obdobia (c + d + e)

10 932

0

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke.

Tabuľka 4

Európska agentúra pre lieky – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002 (4)

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý nehmotný majetok | 3 401 | 0 | Vlastné imanie | | |
| | | | Plnenie rozpočtu (a) | 4 037 | — |
| Hmotný majetok | | | Výsledok úprav (b) | 6 895 | — |
| Samostatné hnuteľné veci – stroje, prístroje a zariadenia | 1 635 | 146 | Hospodársky výsledok (a + b) | 10 932 | — |
| Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park | 1 011 | 991 | Výsledky minulých období (5) | 6 872 | 2 684 |
| Samostatné hnuteľné veci – počítačové vybavenie | 2 548 | 1 547 | Medzisúčet | 17 804 | 2 684 |
| Medzisúčet | 5 194 | 2 684 | | | |
| | | | Krátkodobé záväzky | | |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Záväzky voči inštitúciám a orgánom Spoločenstva | 479 | 444 |
| Úhrada DPH a vrátenie DPH | 1 105 | 571 | Výdavkové rozpočtové prostriedky na prenesenie | 11 936 | 6 811 |
| Pohľadávky voči inštitúciám a orgánom Spoločenstva | 107 | 3 744 | Ostatné záväzky | 127 | 603 |
| Rôzne pohľadávky | 1 034 | 2 854 | Preddavky od klientov | 8 845 | 9 293 |
| Rôzne pohľadávky | 64 | 0 | Medzisúčet | 21 387 | 17 151 |
| Medzisúčet | 2 310 | 7 169 | | | |
| Likvidné prostriedky | 28 286 | 9 982 | | | |
| Celkom | 39 191 | 19 835 | Celkom | 39 191 | 19 835 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý nehmotný majetok

3 401

0

Vlastné imanie

Plnenie rozpočtu (a)

4 037

—

Hmotný majetok

Výsledok úprav (b)

6 895

—

Samostatné hnuteľné veci – stroje, prístroje a zariadenia

1 635

146

Hospodársky výsledok (a + b)

10 932

—

Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park

1 011

991

Výsledky minulých období (5)

6 872

2 684

Samostatné hnuteľné veci – počítačové vybavenie

2 548

1 547

Medzisúčet

17 804

2 684

Medzisúčet

5 194

2 684

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé pohľadávky

Záväzky voči inštitúciám a orgánom Spoločenstva

479

444

Úhrada DPH a vrátenie DPH

1 105

571

Výdavkové rozpočtové prostriedky na prenesenie

11 936

6 811

Pohľadávky voči inštitúciám a orgánom Spoločenstva

107

3 744

Ostatné záväzky

127

603

Rôzne pohľadávky

1 034

2 854

Preddavky od klientov

8 845

9 293

Rôzne pohľadávky

64

0

Medzisúčet

21 387

17 151

Medzisúčet

2 310

7 169

Likvidné prostriedky

28 286

9 982

Celkom

39 191

19 835

Celkom

39 191

19 835

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke.

Tabuľka 5

Rozdiely medzi všeobecnými vykonávacími predpismi a vykonávacími predpismi agentúry

| Výbor pre hodnotenie súťažných ponúk (6) |
| --- |
| | Články 145 a 146 všeobecných vykonávacích predpisov | Článok 107 vykonávacích predpisov agentúry |
| Prahová hodnota zmlúv: | 13 800 EUR | 75 000 EUR |
| Pravidlá pre rokovacie konanie k zmluvám uzatvoreným na nízku hodnotu |
| Hodnota, na ktorú boli uzavreté zmluvy | Článok 129 všeobecných vykonávacích predpisov | Článok 89 vykonávacích predpisov agentúry |
| menej ako 200 EUR | úhrada faktúr | stanovené v článku 82, ale limit nie je špecifikovaný |
| menej ako 1 050 EUR: rokovacie konanie | na základe jedinej ponuky | menej ako 1 500 EUR: na základe jedinej ponuky |
| od 1 050 do 13 800 EUR: rokovacie konanie s: | najmenej traja záujemci | od 1 500 do 13 800 EUR: najmenej traja záujemci |
| od 13 800 do 50 000 EUR, užšia súťaž, ale bez VPZ (7) s: | najmenej päť záujemcov | najmenej traja záujemci |
| Zdroj: Dvor audítorov. |

Výbor pre hodnotenie súťažných ponúk (6)

Články 145 a 146 všeobecných vykonávacích predpisov

Článok 107 vykonávacích predpisov agentúry

Prahová hodnota zmlúv:

13 800 EUR

75 000 EUR

Pravidlá pre rokovacie konanie k zmluvám uzatvoreným na nízku hodnotu

Hodnota, na ktorú boli uzavreté zmluvy

Článok 129 všeobecných vykonávacích predpisov

Článok 89 vykonávacích predpisov agentúry

menej ako 200 EUR

úhrada faktúr

stanovené v článku 82, ale limit nie je špecifikovaný

menej ako 1 050 EUR: rokovacie konanie

na základe jedinej ponuky

menej ako 1 500 EUR: na základe jedinej ponuky

od 1 050 do 13 800 EUR: rokovacie konanie s:

najmenej traja záujemci

od 1 500 do 13 800 EUR: najmenej traja záujemci

od 13 800 do 50 000 EUR, užšia súťaž, ale bez VPZ (7) s:

najmenej päť záujemcov

najmenej traja záujemci

Zdroj: Dvor audítorov.

---

(1)  Zahŕňa dotácie prijaté z Európskeho hospodárskeho priestoru (EEA).

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke.

(2)  Údaje za rozpočtový rok 2002 neboli prepracované podľa účtovných zásad platných v rozpočtovom roku 2003 (pozri bod 8 správy).

(3)  Časť prenesených rozpočtových prostriedkov, ktoré sa považujú za výdavky účtovného obdobia, bola hodnotená všeobecne a neboli preskúmané jednotlivé transakcie.

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke.

(4)  Použitie modelu, ktorý navrhla Komisia, malo za následok opätovné prerozdelenie zostatkov medzi existujúce položky.

(5)  Na rok 2002 táto čiastka zodpovedá celkovému súčtu čistého hmotného majetku. Na rok 2003 zahŕňa táto suma aj 4 188 000 EUR, ktoré zodpovedajú aktivácii majetku, ktorý bol obstaraný v minulom období, v roku 2003 (pozri bod 10 správy).

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej ročnej účtovnej závierke.

(6)  Jedinou komisiou na hodnotenie súťažných ponúk predložených agentúre je poradný výbor pre verejné obstarávanie a zmluvy, ktorý sa vyjadruje k zmluvám uzatvoreným na čiastky presahujúce 75 000 EUR (článok 107), hoci prahová hodnota stanovená vo vykonávacích predpisoch je 13 800 EUR.

(7)  VVZ: Výzva na prejavenie záujmu.

Zdroj: Dvor audítorov.

---

ODPOVEDE AGENTÚRY

| 7. | Agentúra nadviazala kontakt s Komisiou, aby dopracovala finančné nariadenie. Vykonané zmeny boli uskutočnené s cieľom vyhovieť pripomienkam Komisie a Dvora audítorov. Vo vykonávacích predpisoch boli prispôsobené najmä prahové hodnoty pre zmluvy a obstarávanie. |
| --- | --- |

7.

Agentúra nadviazala kontakt s Komisiou, aby dopracovala finančné nariadenie. Vykonané zmeny boli uskutočnené s cieľom vyhovieť pripomienkam Komisie a Dvora audítorov. Vo vykonávacích predpisoch boli prispôsobené najmä prahové hodnoty pre zmluvy a obstarávanie.

| 8. | Podľa Medzinárodného účtovného štandardu pre verejný sektor (IPSAS) číslo 3 sa výsledné opravné položky vykazujú ako opravná položka k počiatočnému kapitálu. Porovnávacie informácie pre rok 2002 neboli znovu uvedené, pretože by neposkytli zmysluplné dodatkové informácie. Keďže európske inštitúcie a agentúry musia predkladať účty v súlade s IPSAS na rok 2005, agentúra zavedie podľa kalendára stanoveného účtovníkom Európskej komisie systémy, ktoré zabezpečia tento súlad do 1. januára 2005 vrátane predloženia porovnávacích údajov za rok 2004. |
| --- | --- |

8.

Podľa Medzinárodného účtovného štandardu pre verejný sektor (IPSAS) číslo 3 sa výsledné opravné položky vykazujú ako opravná položka k počiatočnému kapitálu. Porovnávacie informácie pre rok 2002 neboli znovu uvedené, pretože by neposkytli zmysluplné dodatkové informácie. Keďže európske inštitúcie a agentúry musia predkladať účty v súlade s IPSAS na rok 2005, agentúra zavedie podľa kalendára stanoveného účtovníkom Európskej komisie systémy, ktoré zabezpečia tento súlad do 1. januára 2005 vrátane predloženia porovnávacích údajov za rok 2004.

| 9. | Pripomienka Dvora audítorov je vo svojej podstate relevantná, nie je však pre EMEA prioritná, keďže je známe, že súčasné systémy vrátane postupov a softvéru existujú od roku 1998 a poskytujú potrebné a presné údaje na vypracovanie finančných výkazov. Tieto systémy neboli zmenené od uplatnenia nových finančných nariadení.
  Systémy definované povoľujúcim úradníkom budú formálne overené účtovníkom v priebehu roku 2004. |
| --- | --- |

9.

Pripomienka Dvora audítorov je vo svojej podstate relevantná, nie je však pre EMEA prioritná, keďže je známe, že súčasné systémy vrátane postupov a softvéru existujú od roku 1998 a poskytujú potrebné a presné údaje na vypracovanie finančných výkazov. Tieto systémy neboli zmenené od uplatnenia nových finančných nariadení.

Systémy definované povoľujúcim úradníkom budú formálne overené účtovníkom v priebehu roku 2004.

| 10. | V roku 2003 agentúra aktivovala nehmotné aktíva (najmä softvérové licencie a niektoré náklady na vývoj softvéru) v súlade s normami vydanými Výborom pre účtovné štandardy. Aby sa vytvoril súpis nehmotných aktív a nákladov na vybavenie v predchádzajúcich rokoch, pripravila sa detailná analýza softvéru a nákladov na vybavenie v rokoch 2000 až 2003. Počas roku 2004 všetky aktíva, hmotné aj nehmotné, sú vkladané do nového systému riadenia aktív a účtovanie je založené na klasifikácii podľa typu, ako je stanovené v harmonizovanom účtovnom pláne definovanom účtovníkom Komisie. |
| --- | --- |

10.

V roku 2003 agentúra aktivovala nehmotné aktíva (najmä softvérové licencie a niektoré náklady na vývoj softvéru) v súlade s normami vydanými Výborom pre účtovné štandardy. Aby sa vytvoril súpis nehmotných aktív a nákladov na vybavenie v predchádzajúcich rokoch, pripravila sa detailná analýza softvéru a nákladov na vybavenie v rokoch 2000 až 2003. Počas roku 2004 všetky aktíva, hmotné aj nehmotné, sú vkladané do nového systému riadenia aktív a účtovanie je založené na klasifikácii podľa typu, ako je stanovené v harmonizovanom účtovnom pláne definovanom účtovníkom Komisie.

| 11. | Agentúra vzala na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Vykonala nápravné opatrenia, aby sa vyhla takýmto situáciám v budúcnosti. |
| --- | --- |

11.

Agentúra vzala na vedomie pripomienky Dvora audítorov. Vykonala nápravné opatrenia, aby sa vyhla takýmto situáciám v budúcnosti.

| 12. | Agentúra vzala na vedomie pripomienky Dvora audítorov ku kritériám výberu dodávateľov. |
| --- | --- |

12.

Agentúra vzala na vedomie pripomienky Dvora audítorov ku kritériám výberu dodávateľov.

| 13. | Agentúra starostlivo dodržiava výberové postupy. Prijatie kandidátov do výberového konania sa vykonáva podľa kontrolného zoznamu v každom individuálnom prípade, čo zahŕňa všetky prvky uvedené v oznámení. Toto je dokumentované v každom individuálnom spise. Okrem existujúceho zdôvodnenia výberu každého kandidáta na pohovor bude agentúra realizovať aj opatrenia na zlepšenie konania a na zabránenie vzniku problémov spomenutých Dvorom audítorov. |
| --- | --- |

13.

Agentúra starostlivo dodržiava výberové postupy. Prijatie kandidátov do výberového konania sa vykonáva podľa kontrolného zoznamu v každom individuálnom prípade, čo zahŕňa všetky prvky uvedené v oznámení. Toto je dokumentované v každom individuálnom spise. Okrem existujúceho zdôvodnenia výberu každého kandidáta na pohovor bude agentúra realizovať aj opatrenia na zlepšenie konania a na zabránenie vzniku problémov spomenutých Dvorom audítorov.

| 14. | Vzhľadom na vážne ťažkosti, s ktorými sa agentúra stretáva pri realizácii projektu, vedenie agentúry vyviedlo dôsledky a ako prvý krok zadalo externý audit začiatkom roku 2003. Špecifikácia bola upresnená a realizácia systému elektronického riadenia dokumentov sa odvtedy vykonáva vo svetle tejto analýzy. |
| --- | --- |

14.

Vzhľadom na vážne ťažkosti, s ktorými sa agentúra stretáva pri realizácii projektu, vedenie agentúry vyviedlo dôsledky a ako prvý krok zadalo externý audit začiatkom roku 2003. Špecifikácia bola upresnená a realizácia systému elektronického riadenia dokumentov sa odvtedy vykonáva vo svetle tejto analýzy.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/39 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/39

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho úradu pre bezpečnosť potravín za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu

(2004/C 324/06)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–9 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–9

Tabuľky 1 až 4

Odpovede úradu

ÚVOD

| 1. | Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 z 28. januára 2002 (1). V roku 2002 bol úrad finančne riadený Komisiou a nemal osobitné účty. Rozpočtový rok 2003 bol teda prvým rokom, kedy bol úrad plne zodpovedný za svoje finančné hospodárenie. Hlavnou úlohou úradu je poskytovať vedecké informácie potrebné na prípravu legislatívy Spoločenstva, zhromažďovať a analyzovať údaje, ktoré umožňujú vyhodnocovať a riadiť riziká, a poskytovať nezávislé informácie o rizikách. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti úradu na základe informácií, ktoré poskytol. |
| --- | --- |

1.

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 z 28. januára 2002 (1). V roku 2002 bol úrad finančne riadený Komisiou a nemal osobitné účty. Rozpočtový rok 2003 bol teda prvým rokom, kedy bol úrad plne zodpovedný za svoje finančné hospodárenie. Hlavnou úlohou úradu je poskytovať vedecké informácie potrebné na prípravu legislatívy Spoločenstva, zhromažďovať a analyzovať údaje, ktoré umožňujú vyhodnocovať a riadiť riziká, a poskytovať nezávislé informácie o rizikách. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti úradu na základe informácií, ktoré poskytol.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku úradu zostavenú k 31. decembru 2003. Podľa článku 44 ods. 1 nariadenia (ES) č. 178/2002 (1) zodpovedá za plnenie rozpočtu úradu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými podľa článku 44 ods. 3 nariadenia (ES) č. 178/2002. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku úradu zostavenú k 31. decembru 2003. Podľa článku 44 ods. 1 nariadenia (ES) č. 178/2002 (1) zodpovedá za plnenie rozpočtu úradu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými podľa článku 44 ods. 3 nariadenia (ES) č. 178/2002. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha úradu za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha úradu za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia úradu stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa ešte nevykonala. |
| --- | --- |

7.

Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia úradu stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa ešte nevykonala.

| 8. | Personálne oddelenie systematicky nekontrolovalo určovanie odmeňovania (najmä miezd) a finančné nároky novoprijatých zamestnancov. |
| --- | --- |

8.

Personálne oddelenie systematicky nekontrolovalo určovanie odmeňovania (najmä miezd) a finančné nároky novoprijatých zamestnancov.

| 9. | Previerka kontrolného prostredia informačného systému ukázala potrebu posilniť ho najmä s ohľadom na plánované rozšírenie činností úradu. |
| --- | --- |

9.

Previerka kontrolného prostredia informačného systému ukázala potrebu posilniť ho najmä s ohľadom na plánované rozšírenie činností úradu.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 31, 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 83 ods. 3 finančného nariadenia úradu boli konečné účty za rozpočtový rok 2003 zostavené 14. septembra 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 17. septembra 2004. Konečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

---

Tabuľka 1

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín (dočasné ústredie: Brusel, plánovaný presun do Parmy)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie úradu stanovené v nariadení
  Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 z 28. januára 2002 | Správa | Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2003 | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Voľný pohyb potravín (článok 37 Zmluvy o ES)
  Vysoká úroveň ochrany zdravia, bezpečnosti, ochrany životného prostredia a ochrany spotrebiteľa prihliadajúc najmä na vývoj vychádzajúci z nových vedeckých poznatkov (článok 95 Zmluvy o ES)
  Spoločná obchodná politika (článok 133 Zmluvy o ES)
  Verejné zdravie (článok 152 ods. 4 písm. b) Zmluvy o ES) | Ciele







  — | poskytovať vedecké poradenstvo a vedeckú a technickú podporu pre právne predpisy a politiku Spoločenstva vo všetkých oblastiach, ktoré majú priamy alebo nepriamy dopad na bezpečnosť potravín alebo bezpečnosť krmív |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie úradu stanovené v nariadení

Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 z 28. januára 2002

Správa

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii v roku 2003

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

Voľný pohyb potravín (článok 37 Zmluvy o ES)

Vysoká úroveň ochrany zdravia, bezpečnosti, ochrany životného prostredia a ochrany spotrebiteľa prihliadajúc najmä na vývoj vychádzajúci z nových vedeckých poznatkov (článok 95 Zmluvy o ES)

Spoločná obchodná politika (článok 133 Zmluvy o ES)

Verejné zdravie (článok 152 ods. 4 písm. b) Zmluvy o ES)

Ciele

—

poskytovať vedecké poradenstvo a vedeckú a technickú podporu pre právne predpisy a politiku Spoločenstva vo všetkých oblastiach, ktoré majú priamy alebo nepriamy dopad na bezpečnosť potravín alebo bezpečnosť krmív

| — | poskytovať nezávislé informácie o rizikách bezpečnosti potravín |
| --- | --- |

—

poskytovať nezávislé informácie o rizikách bezpečnosti potravín

| — | prispievať k vysokej úrovni ochrany ľudského života a zdravia |
| --- | --- |

—

prispievať k vysokej úrovni ochrany ľudského života a zdravia

| — | zhromažďovať a analyzovať údaje umožňujúce charakterizovať a monitorovať riziká |
| --- | --- |

—

zhromažďovať a analyzovať údaje umožňujúce charakterizovať a monitorovať riziká

Úlohy

| — | poskytovať vedecké stanoviská a štúdie |
| --- | --- |

—

poskytovať vedecké stanoviská a štúdie

| — | podporovať jednotné metódy hodnotenia rizík |
| --- | --- |

—

podporovať jednotné metódy hodnotenia rizík

| — | pomáhať Komisii |
| --- | --- |

—

pomáhať Komisii

| — | vyhľadávať, analyzovať a sumarizovať potrebné vedecké a technické údaje |
| --- | --- |

—

vyhľadávať, analyzovať a sumarizovať potrebné vedecké a technické údaje

| — | identifikovať a charakterizovať vznikajúce riziká |
| --- | --- |

—

identifikovať a charakterizovať vznikajúce riziká

| — | zriadiť sieť organizácií pôsobiacich v podobných oblastiach |
| --- | --- |

—

zriadiť sieť organizácií pôsobiacich v podobných oblastiach

| — | poskytovať vedeckú a technickú pomoc v procedúrach krízového manažmentu |
| --- | --- |

—

poskytovať vedeckú a technickú pomoc v procedúrach krízového manažmentu

| — | zlepšovať medzinárodnú spoluprácu |
| --- | --- |

—

zlepšovať medzinárodnú spoluprácu

| — | zabezpečovať, aby verejnosť a zainteresované strany dostávali spoľahlivé, objektívne a ľahko zrozumiteľné informácie |
| --- | --- |

—

zabezpečovať, aby verejnosť a zainteresované strany dostávali spoľahlivé, objektívne a ľahko zrozumiteľné informácie

| — | podieľať sa na systéme rýchleho varovania Komisie. |
| --- | --- |

—

podieľať sa na systéme rýchleho varovania Komisie.

| 1. | Správna rada

  Zloženie
  14 členov menovaných Radou (v spolupráci s Európskym parlamentom a Komisiou) a jeden zástupca Komisie
  Úlohy
  prijímať plán práce a zabezpečovať jeho plnenie |
| --- | --- |

1.

Správna rada

14 členov menovaných Radou (v spolupráci s Európskym parlamentom a Komisiou) a jeden zástupca Komisie

prijímať plán práce a zabezpečovať jeho plnenie

| 2. | Výkonný riaditeľ

  menovaný správnou radou zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou po vypočutí v Európskom parlamente |
| --- | --- |

2.

Výkonný riaditeľ

menovaný správnou radou zo zoznamu kandidátov navrhnutých Komisiou po vypočutí v Európskom parlamente

| 3. | Poradné fórum

  Zloženie
  jeden zástupca z každého členského štátu
  Úlohy
  poradenstvo výkonnému riaditeľovi |
| --- | --- |

3.

Poradné fórum

jeden zástupca z každého členského štátu

poradenstvo výkonnému riaditeľovi

| 4. | Vedecký výbor a vedecké pracovné skupiny:

  pripravujú vedecké stanoviská úradu |
| --- | --- |

4.

Vedecký výbor a vedecké pracovné skupiny:

pripravujú vedecké stanoviská úradu

| 5. | Vonkajšia kontrola

  Európsky dvor audítorov |
| --- | --- |

5.

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov

| 6. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Parlament na odporúčanie Rady |
| --- | --- |

6.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady

Konečný rozpočet:

12,6 mil. EUR, z toho dotácia Spoločenstva: 99,7 %

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 49,

z toho obsadené pracovné miesta: 27

+36 ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a dočasnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 63

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

pracovné úlohy: 33

administratívne úlohy: 30

Úrad zriadil vedecký výbor a všetky vedecké pracovné skupiny v júni 2003. Do konca roka vydal 23 verejných stanovísk.

V októbri usporiadal úrad konferenciu v Ostende (Belgicko) pre zainteresované strany. Cieľom konferencie bolo určiť, ako bude úrad vykonávať svoj mandát v budúcnosti.

Poradné fórum sa zišlo šesťkrát s cieľom zriadiť sieť národných úradov. Vďaka tomu došlo k zvýšenej výmene informácií medzi úradom a príslušnými národnými ministerstvami.

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

Tabuľka 2

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Zdroj príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka (1) | Disponibiliné finančné prostriedky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Zapísané | Uhradené | Zrušené | Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 12,6 | 10,0 | Hlava I
  Zamestnanci | 4,1 | 3,7 | 3,6 | 0,1 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,1 | 3,7 | 3,6 | 0,1 | 0,4 |
| Ostatné dotácie | 0,0 | 0,0 | Hlava II
  Správne výdavky | 2,8 | 2,2 | 1,0 | 1,2 | 0,6 | 0,3 | 0,1 | 0,2 | 3,1 | 2,2 | 1,1 | 1,2 | 0,8 |
| Ostatné príjmy | p.m. | 0,0 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 5,7 | 4,0 | 1,1 | 2,9 | 1,7 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 5,8 | 4,0 | 1,2 | 2,9 | 1,7 |
| Celkom | 12,6 | 10,0 | Celkom | 12,6 | 9,9 | 5,7 | 4,2 | 2,7 | 0,4 | 0,2 | 0,2 | 13,0 | 9,9 | 5,9 | 4,2 | 2,9 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Zdroj príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka (1)

Disponibiliné finančné prostriedky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Zapísané

Uhradené

Zrušené

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

12,6

10,0

Hlava I

Zamestnanci

4,1

3,7

3,6

0,1

0,4

0,0

0,0

0,0

4,1

3,7

3,6

0,1

0,4

Ostatné dotácie

0,0

0,0

Hlava II

Správne výdavky

2,8

2,2

1,0

1,2

0,6

0,3

0,1

0,2

3,1

2,2

1,1

1,2

0,8

Ostatné príjmy

p.m.

0,0

Hlava III

Prevádzkové výdavky

5,7

4,0

1,1

2,9

1,7

0,1

0,1

0,0

5,8

4,0

1,2

2,9

1,7

Celkom

12,6

10,0

Celkom

12,6

9,9

5,7

4,2

2,7

0,4

0,2

0,2

13,0

9,9

5,9

4,2

2,9

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobie 2003

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 |
| Príjmy |
| Dotácie Komisie | 10 284 |
| Ostatné príjmy | 33 |
| Príjmy celkom (a) | 10 317 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 3 567 |
| Prenesené finančné prostriedky | 149 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 1 092 |
| Prenesené finančné prostriedky | 1 189 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 1 278 |
| Prenesené finančné prostriedky | 2 895 |
| Výdavky celkom (b) | 10 171 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | 146 |
| Kurzové rozdiely | 0 |
| Zostatok z účtovného obdobia | 146 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. |

(v tis. EUR)

2003

Príjmy

Dotácie Komisie

10 284

Ostatné príjmy

33

Príjmy celkom (a)

10 317

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

3 567

Prenesené finančné prostriedky

149

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

1 092

Prenesené finančné prostriedky

1 189

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

1 278

Prenesené finančné prostriedky

2 895

Výdavky celkom (b)

10 171

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

146

Kurzové rozdiely

0

Zostatok z účtovného obdobia

146

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom.

Tabuľka 4

Európsky úrad pre bezpečnosť potravín – súvaha k 31. decembru 2003

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | Pasíva | 2003 |
| Dlhodobý majetok | | Vlastné zdroje | |
| Nehmotný majetok | 362 | Vlastné imanie | 769 |
| Zariadenia a inventár | 106 | Zostatok v účtovnom období | 146 |
| Počítačové vybavenie | 701 | Medzisúčet | 915 |
| Odpisy | – 401 | Krátkodobé záväzky | |
| Medzisúčet | 769 | Automatické prevody | 4 233 |
| Krátkodobé pohľadávky | | Zrážky z platov | 8 |
| Vymáhanie pohľadávok | 1 | Medzisúčet | 4 241 |
| Rôzne pohľadávky | 2 | Prechodné účty pasívne | |
| Medzisúčet | 3 | Sumy na opätovné použitie | 6 |
| Peňažné účty | | Medzisúčet | 6 |
| Bankové účty | 4 342 | | |
| Účet záloh | 15 | | |
| Medzisúčet | 4 357 | | |
| Prechodné účty | 33 | | |
| Celkom | 5 162 | Celkom | 5 162 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

Pasíva

2003

Dlhodobý majetok

Vlastné zdroje

Nehmotný majetok

362

Vlastné imanie

769

Zariadenia a inventár

106

Zostatok v účtovnom období

146

Počítačové vybavenie

701

Medzisúčet

915

Odpisy

– 401

Krátkodobé záväzky

Medzisúčet

769

Automatické prevody

4 233

Krátkodobé pohľadávky

Zrážky z platov

8

Vymáhanie pohľadávok

1

Medzisúčet

4 241

Rôzne pohľadávky

2

Prechodné účty pasívne

Medzisúčet

3

Sumy na opätovné použitie

6

Peňažné účty

Medzisúčet

6

Bankové účty

4 342

Účet záloh

15

Medzisúčet

4 357

Prechodné účty

33

Celkom

5 162

Celkom

5 162

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom.

---

(1)  Úrad nezahrnul do účtovnej závierky automatické prevody a ich využitie na základe toho, že Komisia bola z poverenia povoľujúcim úradníkom pre rozpočtový rok 2002. Úrad spravoval a zapísal do účtovnej závierky len rozpočtové prostriedky na rozpočtový rok 2002, ktoré neboli prenesené automaticky.

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 7. | Opis a overenie systémov, ktoré súvisia s účtovníctvom, sa uskutočnia v priebehu finančného roka 2004. |
| --- | --- |

7.

Opis a overenie systémov, ktoré súvisia s účtovníctvom, sa uskutočnia v priebehu finančného roka 2004.

| 8. | Z vysvetlení vyplýva, že overenie stanovených platových a tarifných tried pre novoprijatých zamestnancov potvrdila a dátumom opatrila poverená pracovníčka z oddelenia ľudských zdrojov. Údaje o individuálnych nárokoch zamestnancov boli taktiež overené. |
| --- | --- |

8.

Z vysvetlení vyplýva, že overenie stanovených platových a tarifných tried pre novoprijatých zamestnancov potvrdila a dátumom opatrila poverená pracovníčka z oddelenia ľudských zdrojov. Údaje o individuálnych nárokoch zamestnancov boli taktiež overené.

| 9. | Posilnenie informačných systémov sa začalo v marci 2004. K hlavným smerom tohto posilnenia patria:






  1) | zvýšenie spoľahlivosti štruktúry informačných systémov, |
| --- | --- | --- |

9.

Posilnenie informačných systémov sa začalo v marci 2004. K hlavným smerom tohto posilnenia patria:

1)

zvýšenie spoľahlivosti štruktúry informačných systémov,

| 2) | vypracovanie plánu a dokumentácie operačných postupov a ich zavedenie do praxe, |
| --- | --- |

2)

vypracovanie plánu a dokumentácie operačných postupov a ich zavedenie do praxe,

| 3) | racionalizácia informačných softvérových systémov, pracovných postupov a informačného toku. |
| --- | --- |

3)

racionalizácia informačných softvérových systémov, pracovných postupov a informačného toku.

Tieto snahy by mali viesť k vytvoreniu efektívneho informačného systému, ktorý by zodpovedal požiadavkam úradu v súvislosti s jeho rastúcimi aktivitami.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/46 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/46

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska

(2004/C 324/07)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–8 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–8

Tabuľky 1 až 4

Odpovede strediska

ÚVOD

| 1. | Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie (ďalej len „stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 2965/94 (1). Úlohou strediska je poskytovať úradom a agentúram Spoločenstva, a prípadne inštitúciám a orgánom Spoločenstva, ktoré ho požiadajú o asistenciu, prekladateľské služby nevyhnutné pre ich činnosť. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska na základe informácií, ktoré poskytlo. |
| --- | --- |

1.

Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie (ďalej len „stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 2965/94 (1). Úlohou strediska je poskytovať úradom a agentúram Spoločenstva, a prípadne inštitúciám a orgánom Spoločenstva, ktoré ho požiadajú o asistenciu, prekladateľské služby nevyhnutné pre ich činnosť. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska na základe informácií, ktoré poskytlo.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 14 ods. 1 nariadenia Rady (ES) č. 2965/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 15 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 14 ods. 1 nariadenia Rady (ES) č. 2965/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 15 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha strediska za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha strediska za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Účtovná závierka strediska za rok 2003 bola vypracovaná na základe účtovných zásad stanovených v novom finančnom nariadení strediska (4). Stredisko nespracovalo všetky účtovné záznamy za účtovné obdobie 2002 podľa účtovných zásad použitých pri zostavovaní ročnej účtovnej závierky za rozpočtový rok 2003. |
| --- | --- |

7.

Účtovná závierka strediska za rok 2003 bola vypracovaná na základe účtovných zásad stanovených v novom finančnom nariadení strediska (4). Stredisko nespracovalo všetky účtovné záznamy za účtovné obdobie 2002 podľa účtovných zásad použitých pri zostavovaní ročnej účtovnej závierky za rozpočtový rok 2003.

| 8. | Rezervy na riziká a poplatky dosiahli koncom roka 2003 výšku 8 601 000 EUR, čo v porovnaní s rokom 2002 predstavuje nárast o 2 195 000 EUR. Prevažná časť tejto sumy (6 071 000 EUR) sa vzťahuje na čiastky, ktoré si nárokuje Komisia ako svoj podiel na platbách na dôchodkové zabezpečenie zamestnancov strediska. Stredisko však výšku tejto čiastky spochybňuje. Zvyšná čiastka (2 530 000 EUR) bola určená na úhradu dlžného nájomného luxemburským správnym orgánom, akonáhle bude stanovená jeho definitívna výška. Stredisko sa musí intenzívne usilovať o vyriešenie týchto problémov (5). |
| --- | --- |

8.

Rezervy na riziká a poplatky dosiahli koncom roka 2003 výšku 8 601 000 EUR, čo v porovnaní s rokom 2002 predstavuje nárast o 2 195 000 EUR. Prevažná časť tejto sumy (6 071 000 EUR) sa vzťahuje na čiastky, ktoré si nárokuje Komisia ako svoj podiel na platbách na dôchodkové zabezpečenie zamestnancov strediska. Stredisko však výšku tejto čiastky spochybňuje. Zvyšná čiastka (2 530 000 EUR) bola určená na úhradu dlžného nájomného luxemburským správnym orgánom, akonáhle bude stanovená jeho definitívna výška. Stredisko sa musí intenzívne usilovať o vyriešenie týchto problémov (5).

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 314, 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 83 ods. 3 finančného nariadenia strediska boli konečné účty všetkých príjmov a výdavkov strediska za rozpočtový rok 2003 zostavené 14. septembra 2004 a zaslané Dvoru audítorov, ktorý ich dostal 27. septembra 2004. Účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách, ktoré tvoria prílohu k tejto správe.

3

(4)  Článok 78 finančného nariadenia strediska.

4

(5)  Pozri správu za rozpočtový rok 2001 (bod 7, Ú. v. ES C 326, 27.12.2002, s. 22).

5

---

Tabuľka 1

Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie (Luxemburg)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie strediska stanovené v nariadení Parlamentu a Rady (ES) č. 2965/94 z 28. novembra 1994 | Správa | Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii (údaje za rok 2002) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 (údaje za rok 2002 v zátvorke) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zástupcovia vlád členských štátov prijali vzájomnou dohodou vyhlásenie o zriadení Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie pod záštitou prekladateľských oddelení Komisie v Luxemburgu, aby poskytovalo potrebné prekladateľské služby pre chod inštitúcií, ktorých sídla boli určené rozhodnutím z 29. októbra 1993.
  (rozhodnutie Rady prijaté podľa článku 235 zmluvy). | Ciele

  Poskytovať prekladateľské služby potrebné pre chod týchto inštitúcií:






  — | Európska enviromentálna agentúra, |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie strediska stanovené v nariadení Parlamentu a Rady (ES) č. 2965/94 z 28. novembra 1994

Správa

Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii (údaje za rok 2002)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 (údaje za rok 2002 v zátvorke)

Zástupcovia vlád členských štátov prijali vzájomnou dohodou vyhlásenie o zriadení Prekladateľského strediska pre inštitúcie Európskej únie pod záštitou prekladateľských oddelení Komisie v Luxemburgu, aby poskytovalo potrebné prekladateľské služby pre chod inštitúcií, ktorých sídla boli určené rozhodnutím z 29. októbra 1993.

(rozhodnutie Rady prijaté podľa článku 235 zmluvy).

Ciele

Poskytovať prekladateľské služby potrebné pre chod týchto inštitúcií:

—

Európska enviromentálna agentúra,

| — | Európska nadácia pre odborné vzdelávanie, |
| --- | --- |

—

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie,

| — | Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť, |
| --- | --- |

—

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť,

| — | Európska agentúra pre lieky, |
| --- | --- |

—

Európska agentúra pre lieky,

| — | Agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci, |
| --- | --- |

—

Agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci,

| — | Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ochranné známky a vzory), |
| --- | --- |

—

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ochranné známky a vzory),

| — | Európsky policajný úrad (Europol) a protidrogové jednotky Europolu. |
| --- | --- |

—

Európsky policajný úrad (Europol) a protidrogové jednotky Europolu.

Služby strediska môžu okrem týchto orgánov využiť aj ostatné úrady a agentúry zriadené Radou. Inštitúcie a orgány Európskej únie, ktoré majú vlastné prekladateľské oddelenie, môžu podľa potreby takisto využiť služby strediska.

Úlohy

| — | koordinovať spoluprácu s úradmi a agentúrami, orgánmi a inštitúciami, |
| --- | --- |

—

koordinovať spoluprácu s úradmi a agentúrami, orgánmi a inštitúciami,

| — | podieľať sa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru |
| --- | --- |

—

podieľať sa na práci medziinštitucionálneho prekladateľského výboru

| 1. | Správna rada

  Zloženie






  — | jeden zástupca za každý členský štát |
| --- | --- | --- |

1.

Správna rada

—

jeden zástupca za každý členský štát

| — | dvaja zástupcovia Komisie, jeden z nich predsedá správnej rade |
| --- | --- |

—

dvaja zástupcovia Komisie, jeden z nich predsedá správnej rade

| — | jeden zástupca za každý úrad a agentúru, orgán alebo inštitúciu, ktoré využívajú služby strediska |
| --- | --- |

—

jeden zástupca za každý úrad a agentúru, orgán alebo inštitúciu, ktoré využívajú služby strediska

prijíma ročný plán práce strediska a výročnú správu

| 2. | Riaditeľ

  vymenovaný správnou radou na návrh Komisie |
| --- | --- |

2.

Riaditeľ

vymenovaný správnou radou na návrh Komisie

| 3. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

3.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 4. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Parlament na odporúčanie Rady |
| --- | --- |

4.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady

Konečný rozpočet

29 mil. EUR (24 miliónov EUR)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003

158 (158) pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest,

z toho obsadené pracovné miesta: 132 (136)

+15 (5) ostatných pracovných miest

Zamestnanci celkom 147 (141)

z toho pridelení k nasledujúcim úlohám:

| — | pracovné úlohy: 95 (91) |
| --- | --- |

—

pracovné úlohy: 95 (91)

| — | administratívne úlohy: 48 (46) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 48 (46)

| — | zmiešané úlohy: 4 (4) |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 4 (4)

Počet preložených strán

238 399 (227 783)

Počet strán za jazyk

| — | úradné jazyky: 221 127 (224 190) |
| --- | --- |

—

úradné jazyky: 221 127 (224 190)

| — | ostatné jazyky: 17 272 (3 593) |
| --- | --- |

—

ostatné jazyky: 17 272 (3 593)

Počet strán podľa typu zákazníka

| — | úrady a agentúry: 215 992 (218 532) |
| --- | --- |

—

úrady a agentúry: 215 992 (218 532)

| — | inštitúcie a iné: 22 407 (9 521) |
| --- | --- |

—

inštitúcie a iné: 22 407 (9 521)

Počet zmlúv o uskutočnení prekladu uzatvorených s externistami: 245 (215)

Počet strán preložených externistami: 94 355 (86 826)

Zdroj: Informácie poskytnuté strediskom.

Tabuľka 2

Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Zdroj príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Platby prijaté od úradov a agentúr a inštitúcií | 20,6 | 19,8 | Hlava I
  Zamestnanci | 12,5 | 10,3 | 10,2 | 0,1 | 2,2 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 12,6 | 10,4 | 10,3 | 0,1 | 2,2 |
| Finančné výnosy | 0,1 | 0,4 | Hlava II
  Správne výdavky | 3,2 | 1,9 | 1,3 | 0,6 | 1,3 | 0,7 | 0,6 | 0,1 | 3,9 | 2,6 | 1,9 | 0,6 | 1,4 |
| Rôzne príjmy | 0,0 | 0,1 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 7,0 | 3,9 | 3,4 | 0,5 | 3,1 | 0,4 | 0,4 | 0,0 | 7,4 | 4,3 | 3,8 | 0,5 | 3,1 |
| Zostatok za predchádzajúce obdobie | 8,3 | 0,0 | Hlava X
  Rezervy a opravné položky | 6,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 |
| Celkom | 29,0 | 20,3 | Celkom | 29,0 | 16,1 | 14,9 | 1,2 | 12,9 | 1,2 | 1,1 | 0,1 | 30,2 | 17,3 | 16,0 | 1,2 | 13,0 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojej účtovnej závierke. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Zdroj príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Platby prijaté od úradov a agentúr a inštitúcií

20,6

19,8

Hlava I

Zamestnanci

12,5

10,3

10,2

0,1

2,2

0,1

0,1

0,0

12,6

10,4

10,3

0,1

2,2

Finančné výnosy

0,1

0,4

Hlava II

Správne výdavky

3,2

1,9

1,3

0,6

1,3

0,7

0,6

0,1

3,9

2,6

1,9

0,6

1,4

Rôzne príjmy

0,0

0,1

Hlava III

Prevádzkové výdavky

7,0

3,9

3,4

0,5

3,1

0,4

0,4

0,0

7,4

4,3

3,8

0,5

3,1

Zostatok za predchádzajúce obdobie

8,3

0,0

Hlava X

Rezervy a opravné položky

6,3

0,0

0,0

0,0

6,3

0,0

0,0

0,0

6,3

0,0

0,0

0,0

6,3

Celkom

29,0

20,3

Celkom

29,0

16,1

14,9

1,2

12,9

1,2

1,1

0,1

30,2

17,3

16,0

1,2

13,0

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojej účtovnej závierke.

Tabuľka 3

Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Prevádzkové príjmy |
| Fakturácia za rozpočtový rok | 22 075 | 18 113 |
| Rôzne príjmy | 223 | 291 |
| Celkom (a) | 22 298 | 18 404 |
| Prevádzkové výdavky |
| Bežné výdavky | 18 255 | 18 446 |
| Celkom (b) | 18 255 | 18 446 |
| Prevádzkový výsledok (c = a – b) | 4 043 | –42 |
| Finančné výnosy |
| Bankové úroky | 387 | 495 |
| Kurzové zisky | 1 | 2 |
| Celkom (d) | 388 | 497 |
| Poplatky za finančné služby |
| Bankové poplatky | 10 | 0 |
| Celkom (e) | 10 | 0 |
| Finančný výsledok (f = d – e) | 378 | 497 |
| Výsledok bežných činností (g = c + f) | 4 421 | 455 |
| Mimoriadne príjmy (h) | 19 | 0 |
| Mimoriadne výdavky (i) | 9 | 0 |
| Mimoriadny výsledok (j = h – i) | 10 | 0 |
| Výsledok za účtovné obdobie (g + j) | 4 431 | 455 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Prevádzkové príjmy

Fakturácia za rozpočtový rok

22 075

18 113

Rôzne príjmy

223

291

Celkom (a)

22 298

18 404

Prevádzkové výdavky

Bežné výdavky

18 255

18 446

Celkom (b)

18 255

18 446

Prevádzkový výsledok (c = a – b)

4 043

–42

Finančné výnosy

Bankové úroky

387

495

Kurzové zisky

1

2

Celkom (d)

388

497

Poplatky za finančné služby

Bankové poplatky

10

0

Celkom (e)

10

0

Finančný výsledok (f = d – e)

378

497

Výsledok bežných činností (g = c + f)

4 421

455

Mimoriadne príjmy (h)

19

0

Mimoriadne výdavky (i)

9

0

Mimoriadny výsledok (j = h – i)

10

0

Výsledok za účtovné obdobie (g + j)

4 431

455

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom.

Tabuľka 4

Prekladateľské stredisko pre inštitúcie Európskej únie – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002 (1)

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý nehmotný majetok | 760 | 889 | Vlastné imanie | | |
| | | | Plnenie rozpočtu (a) | 4 404 | 8 330 |
| Dlhodobý hmotný majetok | | | Výsledok úprav (b) | 27 | |
| Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park | 219 | 267 | Hospodársky výsledok (a + b) | 4 431 | 8 330 |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 398 | 486 | Výsledky minulých období (2) | 1 642 | 1 642 |
| Nedokončený dlhodobý majetok a uhradené preddavky | 35 | 0 | Stály fond predbežného financovania | 8 330 | |
| Medzisúčet | 652 | 753 | Medzisúčet | 14 403 | 9 972 |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Rezervy na riziká a poplatky | 8 601 | 6 406 |
| Úhrada DPH a vrátenie DPH v členských štátoch | 3 | 25 | Krátkodobé záväzky | | |
| Pohľadávky voči inštitúciám a úradom a agentúram Spoločenstva | 2 676 | 3 360 | Záväzky voči inštitúciám a úradom a agentúram Spoločenstva | 0 | 3 360 |
| Rôzne pohľadávky | 10 | 26 | Výdavkové rozpočtové prostriedky na prenesenie | 784 | 1 247 |
| Medzisúčet | 2 689 | 3 411 | Rôzni veritelia | 162 | 15 |
| Likvidné prostriedky | 20 354 | 16 126 | Rôzne záväzky | 5 | 15 |
| | | | Preddavky od klientov | 500 | 164 |
| | | | Medzisúčet | 1 451 | 4 801 |
| Celkom | 24 455 | 21 179 | Celkom | 24 455 | 21 179 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojej účtovnej závierke. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý nehmotný majetok

760

889

Vlastné imanie

Plnenie rozpočtu (a)

4 404

8 330

Dlhodobý hmotný majetok

Výsledok úprav (b)

27

Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park

219

267

Hospodársky výsledok (a + b)

4 431

8 330

Samostatné hnuteľné veci – počítače

398

486

Výsledky minulých období (2)

1 642

1 642

Nedokončený dlhodobý majetok a uhradené preddavky

35

0

Stály fond predbežného financovania

8 330

Medzisúčet

652

753

Medzisúčet

14 403

9 972

Krátkodobé pohľadávky

Rezervy na riziká a poplatky

8 601

6 406

Úhrada DPH a vrátenie DPH v členských štátoch

3

25

Krátkodobé záväzky

Pohľadávky voči inštitúciám a úradom a agentúram Spoločenstva

2 676

3 360

Záväzky voči inštitúciám a úradom a agentúram Spoločenstva

0

3 360

Rôzne pohľadávky

10

26

Výdavkové rozpočtové prostriedky na prenesenie

784

1 247

Medzisúčet

2 689

3 411

Rôzni veritelia

162

15

Likvidné prostriedky

20 354

16 126

Rôzne záväzky

5

15

Preddavky od klientov

500

164

Medzisúčet

1 451

4 801

Celkom

24 455

21 179

Celkom

24 455

21 179

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojej účtovnej závierke.

---

(1)  Použitie modelu, ktorý navrhla Komisia, malo za následok prerozdelenie zostatkov medzi existujúcimi položkami.

(2)  Táto čiastka zodpovedá dlhodobému majetku zníženému o odpisy – stav k 31. decembru 2002 (pozri tabuľku 3 správy za rozpočtový rok 2002, Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 29).

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojej účtovnej závierke.

---

ODPOVEDE STREDISKA

| 7. | V zásade platí, že keď nastanú zmeny v používaných postupoch, tak sa účty za predchádzajúci finančný rok spracúvajú podľa nového postupu. Napriek tomu nebolo pre stredisko možné objektívne zhodnotiť účinok zmien vzhľadom na predchádzajúci rok. Analýza dosahu zmien na účtovníctvo vo finančnom roku 2003 sa nachádza v prílohách účtov strediska. |
| --- | --- |

7.

V zásade platí, že keď nastanú zmeny v používaných postupoch, tak sa účty za predchádzajúci finančný rok spracúvajú podľa nového postupu. Napriek tomu nebolo pre stredisko možné objektívne zhodnotiť účinok zmien vzhľadom na predchádzajúci rok. Analýza dosahu zmien na účtovníctvo vo finančnom roku 2003 sa nachádza v prílohách účtov strediska.

| 8. | V júli 2004 stredisko podpísalo memorandum porozumenia s luxemburskými úradmi o vyriešení problému, ktorý sa týka nákladov za užívanie budovy Nouvel Hémicycle. Pokiaľ ide o príspevky na dôchodkové zabezpečenie zamestnancov strediska, budú sa hľadať ďalšie spôsoby riešenia. |
| --- | --- |

8.

V júli 2004 stredisko podpísalo memorandum porozumenia s luxemburskými úradmi o vyriešení problému, ktorý sa týka nákladov za užívanie budovy Nouvel Hémicycle. Pokiaľ ide o príspevky na dôchodkové zabezpečenie zamestnancov strediska, budú sa hľadať ďalšie spôsoby riešenia.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/53 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/53

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre rozvoj odborného vzdelávania za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska

(2004/C 324/08)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–12 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–12

Tabuľky 1 až 4

Odpovede strediska

ÚVOD

| 1. | Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania („stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 (1). Hlavnou úlohou strediska je podporovať rozvoj odborného vzdelávania na úrovni Spoločenstva. Na dosiahnutie tohto cieľa stredisko zostavuje a rozširuje dokumentáciu o systémoch odborného vzdelávania. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska na základe informácií, ktoré poskytlo. |
| --- | --- |

1.

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania („stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 (1). Hlavnou úlohou strediska je podporovať rozvoj odborného vzdelávania na úrovni Spoločenstva. Na dosiahnutie tohto cieľa stredisko zostavuje a rozširuje dokumentáciu o systémoch odborného vzdelávania. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska na základe informácií, ktoré poskytlo.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku strediska zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 12a ods. 1 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými podľa článku 12 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku strediska zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 12a ods. 1 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými podľa článku 12 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha strediska za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha strediska za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | V roku 2003 stredisko prijalo dotácie a príspevky programu PHARE od tretích krajín (4) vo výške 791 844 EUR. V rozpore so zásadami jednotnosti a presnosti rozpočtu stredisko nepoužilo opravný rozpočet na zaradenie týchto dotácií z roku 2003 do svojho rozpočtu. |
| --- | --- |

7.

V roku 2003 stredisko prijalo dotácie a príspevky programu PHARE od tretích krajín (4) vo výške 791 844 EUR. V rozpore so zásadami jednotnosti a presnosti rozpočtu stredisko nepoužilo opravný rozpočet na zaradenie týchto dotácií z roku 2003 do svojho rozpočtu.

| 8. | Dňa 31. marca 2003 správna rada prijala nové finančné nariadenie strediska a podrobné vykonávacie predpisy (5), podľa ktorých sa má zaviesť nový systém vnútorného auditu. Koncom roka neboli ešte zmeny finančnej organizačnej štruktúry a účtovného systému strediska dokončené. |
| --- | --- |

8.

Dňa 31. marca 2003 správna rada prijala nové finančné nariadenie strediska a podrobné vykonávacie predpisy (5), podľa ktorých sa má zaviesť nový systém vnútorného auditu. Koncom roka neboli ešte zmeny finančnej organizačnej štruktúry a účtovného systému strediska dokončené.

| 9. | Článok 28 ods. 2 písm. e) finančného nariadenia strediska stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa nevykonala. |
| --- | --- |

9.

Článok 28 ods. 2 písm. e) finančného nariadenia strediska stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa nevykonala.

| 10. | Stredisko zriadilo „útvar pre zmluvy“, ktorý zabezpečuje správnosť zmlúv udelených na štúdie, avšak tento útvar nie je informovaný o prebiehajúcich súťažiach. Je informovaný, až keď sú podpísané správy o výbere. Útvar nie je schopný zabrániť nezrovnalostiam v počiatočných fázach (výber súťaže, preverenie pozvánok do výberového konania a opatrenia na zverejnenie). Rozšírenie právomocí útvaru sa zdá byť potrebné, nakoľko preverenie rôznych spisov odhalilo nekonzistentnosť a formálne chyby v riadení postupov udeľovania zmlúv. |
| --- | --- |

10.

Stredisko zriadilo „útvar pre zmluvy“, ktorý zabezpečuje správnosť zmlúv udelených na štúdie, avšak tento útvar nie je informovaný o prebiehajúcich súťažiach. Je informovaný, až keď sú podpísané správy o výbere. Útvar nie je schopný zabrániť nezrovnalostiam v počiatočných fázach (výber súťaže, preverenie pozvánok do výberového konania a opatrenia na zverejnenie). Rozšírenie právomocí útvaru sa zdá byť potrebné, nakoľko preverenie rôznych spisov odhalilo nekonzistentnosť a formálne chyby v riadení postupov udeľovania zmlúv.

| 11. | V roku 2003 malo stredisko zoznam potenciálnych zmluvných dodávateľov na základe výzvy na prejavenie záujmu, ktorá bola zverejnená v roku 2000. Tento zoznam bol zostavený a centralizovaný v rámci kompetencie stáleho predsedu hodnotiacich výborov. Vďaka tomuto zoznamu mohlo stredisko zahájiť užšiu súťaž s potencionálnymi zmluvnými dodávateľmi na zozname bez zverejnenia alebo vyhlásenia výberových kritérií v maximálnej hodnote približne 163 000 EUR (6). Dvor audítorov preveril päť spisov o užšej súťaži na základe výzvy na prejavenie záujmu. V troch prípadoch (celková hodnota zmlúv: 79 800 EUR) boli v roku 2003 uskutočnené platby, avšak úspešní zmluvní dodávatelia neboli na zozname a táto situácia nebola vysvetlená. Na základe tohto zistenia možno spochybniť relevantnosť zoznamu zmluvných dodávateľov. Dvor audítorov navyše poznamenáva, že výberové postupy strediska sú do istej miery nekonzistentné, keďže zoznam nie je aktualizovaný. |
| --- | --- |

11.

V roku 2003 malo stredisko zoznam potenciálnych zmluvných dodávateľov na základe výzvy na prejavenie záujmu, ktorá bola zverejnená v roku 2000. Tento zoznam bol zostavený a centralizovaný v rámci kompetencie stáleho predsedu hodnotiacich výborov. Vďaka tomuto zoznamu mohlo stredisko zahájiť užšiu súťaž s potencionálnymi zmluvnými dodávateľmi na zozname bez zverejnenia alebo vyhlásenia výberových kritérií v maximálnej hodnote približne 163 000 EUR (6). Dvor audítorov preveril päť spisov o užšej súťaži na základe výzvy na prejavenie záujmu. V troch prípadoch (celková hodnota zmlúv: 79 800 EUR) boli v roku 2003 uskutočnené platby, avšak úspešní zmluvní dodávatelia neboli na zozname a táto situácia nebola vysvetlená. Na základe tohto zistenia možno spochybniť relevantnosť zoznamu zmluvných dodávateľov. Dvor audítorov navyše poznamenáva, že výberové postupy strediska sú do istej miery nekonzistentné, keďže zoznam nie je aktualizovaný.

| 12. | Pri previerke spisov o nábore a mnohých jednotlivých spisov sa zistili formálne a faktografické nedostatky, ktoré spôsobujú nedostatočnú transparentnosť rozhodnutí o nábore pracovníkov a finančnom dosahu týchto rozhodnutí na výpočet mzdy. |
| --- | --- |

12.

Pri previerke spisov o nábore a mnohých jednotlivých spisov sa zistili formálne a faktografické nedostatky, ktoré spôsobujú nedostatočnú transparentnosť rozhodnutí o nábore pracovníkov a finančnom dosahu týchto rozhodnutí na výpočet mzdy.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 39, 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  V súlade s článkom 63 finančného nariadenia strediska boli konečné účty za rozpočtový rok 2003 zostavené 1. septembra 2004 a zaslané Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 17. septembra 2004. Účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Účasť Nórska.

4

(5)  Článok 25 nového finančného nariadenia strediska.

5

(6)  Pozri článok 128 ods. 1 nariadenia, ktorý stanovuje podrobné vykonávacie predpisy k finančnému nariadeniu.

6

---

Tabuľka 1

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania (Solún)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie strediska stanovené v článkoch 2 a 3 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 z 10. februára 1975 | Správa | Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii

  (údaje za rok 2002) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo uskutočňuje politiku odborného vzdelávania, ktorá podporuje a dopĺňa činnosť členských štátov
  Činnosť sa zameriava na:
  stimulovanie spolupráce v oblasti odborného vzdelávania medzi vzdelávacími a školiacimi zariadeniami a podnikmi,
  rozvíjanie výmeny informácií a skúseností v spoločných otázkach, ktoré sa týkajú systémov odborného vzdelávania členských štátov

  (Výňatok z článku 150 Zmluvy o ES) | Mandát strediska

  Pomoc Komisii pri povzbudzovaní, podporovaní a rozvoji odborného vzdelávania a štúdia popri zamestnaní na úrovni Spoločenstva a prispievať k zavedeniu spoločnej politiky odborného vzdelávania. | Úlohy







  — | zostavovať vybranú dokumentáciu, |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie strediska stanovené v článkoch 2 a 3 nariadenia Rady (EHS) č. 337/75 z 10. februára 1975

Správa

Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii

(údaje za rok 2002)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

Spoločenstvo uskutočňuje politiku odborného vzdelávania, ktorá podporuje a dopĺňa činnosť členských štátov

Činnosť sa zameriava na:

stimulovanie spolupráce v oblasti odborného vzdelávania medzi vzdelávacími a školiacimi zariadeniami a podnikmi,

rozvíjanie výmeny informácií a skúseností v spoločných otázkach, ktoré sa týkajú systémov odborného vzdelávania členských štátov

(Výňatok z článku 150 Zmluvy o ES)

Mandát strediska

Pomoc Komisii pri povzbudzovaní, podporovaní a rozvoji odborného vzdelávania a štúdia popri zamestnaní na úrovni Spoločenstva a prispievať k zavedeniu spoločnej politiky odborného vzdelávania.

Úlohy

—

zostavovať vybranú dokumentáciu,

| — | podieľať sa na výskume, |
| --- | --- |

—

podieľať sa na výskume,

| — | šíriť informácie, |
| --- | --- |

—

šíriť informácie,

| — | povzbudzovať a podporovať akékoľvek podnety, ktoré by pravdepodobne mohli uľahčiť spoločne dohodnutý prístup, |
| --- | --- |

—

povzbudzovať a podporovať akékoľvek podnety, ktoré by pravdepodobne mohli uľahčiť spoločne dohodnutý prístup,

| — | poskytovať fórum pre všetkých dotknutých. |
| --- | --- |

—

poskytovať fórum pre všetkých dotknutých.

| 1. | Správna rada

  Za každý členský štát:






  — | jeden zástupca vlády, |
| --- | --- | --- |

1.

Správna rada

Za každý členský štát:

—

jeden zástupca vlády,

| — | jeden zástupca zamestnávateľských organizácií, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca zamestnávateľských organizácií,

| — | jeden zástupca organizácií zamestnancov, |
| --- | --- |

—

jeden zástupca organizácií zamestnancov,

| — | traja zástupcovia Komisie. |
| --- | --- |

—

traja zástupcovia Komisie.

| 2. | Riaditeľ:

  menovaný Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predkladá správna rada; vykonáva rozhodnutia správnej rady a zodpovedá za každodennú správu strediska |
| --- | --- |

2.

Riaditeľ:

menovaný Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predkladá správna rada; vykonáva rozhodnutia správnej rady a zodpovedá za každodennú správu strediska

| 3. | Vonkajšia kontrola:

  Európsky dvor audítorov |
| --- | --- |

3.

Vonkajšia kontrola:

Európsky dvor audítorov

| 4. | Absolutórium

  Parlament na odporúčanie Rady |
| --- | --- |

4.

Absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady

Konečný rozpočet:

14,7 (14,2) mil. EUR,

z toho dotácia Spoločenstva: 98,6 % (96,5 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 83 (83), z toho obsadené pracovné miesta: 77 + 2 (79)

+46 (32) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a dočasnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 125 (111)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

pracovné úlohy: 66 (59)

administratívne úlohy: 38 (33)

zmiešané úlohy: 21 (19)

Konferencie a semináre: 72

Štúdie: 65

Projekty: 23

Účasť:

kodanský proces,

program e-Learning, program Leonardo da Vinci, spoločný akčný plán sociálnych partnerov

Publikácie:

68 publikácií, Cedefop Info, elektronický informačný bulletin

Obeh dokumentov:

10 244 na vyžiadanie, 2 346 odberateľov elektronického informačného bulletinu, 8 523 odberateľov časopisu Cedefop Info

Údržba a rozvoj virtuálnej dediny odborného vzdelávania (Electronic Training Village)

Účastníci študijných návštevných programov: 773

Zdroj: Informácie poskytnuté strediskom.

Tabuľka 2

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Zdroj príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Počiatočné | Uhradené | Majú sa preniesť | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 14,5 | 14,5 | Hlava I
  Zamestnanci | 8,0 | 8,0 | 7,6 | 0,4 | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 8,3 | 8,3 | 7,8 | 0,4 | 0,1 |
| Finančné a ostatné príjmy | 0,2 | 0,0 | Hlava II
  Správne výdavky | 1,2 | 1,1 | 0,8 | 0,4 | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 1,5 | 1,5 | 1,1 | 0,4 | 0,0 |
| Dotácie zo štátov, ktoré nie sú členmi EÚ | pm (1) | 0,2 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 5,5 | 5,5 | 2,4 | 3,1 | 0,0 | 2,2 | 1,8 | 0,0 | 0,3 | 7,7 | 7,7 | 4,2 | 3,1 | 0,3 |
| Príjmy pripísané k PHARE | (2) | 0,6 | Príjmy pripísané k PHARE a k štátom, ktoré nie sú členmi EÚ | (2) | 0,8 | 0,5 | 0,2 | 0,0 | 0,2 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | 1,0 | 0,6 | 0,4 | 0,0 |
| Celkom | 14,7 | 15,3 | Celkom | 14,7 | 15,4 | 11,3 | 4,2 | 0,0 | 3,1 | 2,5 | 0,1 | 0,4 | 17,8 | 18,5 | 13,8 | 4,3 | 0,4 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Zdroj príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Počiatočné

Uhradené

Majú sa preniesť

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

14,5

14,5

Hlava I

Zamestnanci

8,0

8,0

7,6

0,4

0,0

0,3

0,3

0,0

0,0

8,3

8,3

7,8

0,4

0,1

Finančné a ostatné príjmy

0,2

0,0

Hlava II

Správne výdavky

1,2

1,1

0,8

0,4

0,0

0,3

0,3

0,0

0,0

1,5

1,5

1,1

0,4

0,0

Dotácie zo štátov, ktoré nie sú členmi EÚ

pm (1)

0,2

Hlava III

Prevádzkové výdavky

5,5

5,5

2,4

3,1

0,0

2,2

1,8

0,0

0,3

7,7

7,7

4,2

3,1

0,3

Príjmy pripísané k PHARE

(2)

0,6

Príjmy pripísané k PHARE a k štátom, ktoré nie sú členmi EÚ

(2)

0,8

0,5

0,2

0,0

0,2

0,1

0,1

0,0

0,2

1,0

0,6

0,4

0,0

Celkom

14,7

15,3

Celkom

14,7

15,4

11,3

4,2

0,0

3,1

2,5

0,1

0,4

17,8

18,5

13,8

4,3

0,4

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Dotácie Komisie | 14 500 | 12 135 |
| Príjmy z predchádzajúcich rozpočtových rokov | 0 | 25 |
| Rôzne príjmy | 3 | 3 |
| Pripísané príjmy (PHARE a tretie krajiny) | 792 | 333 |
| Finančné príjmy | 0 | 50 |
| Príjmy celkom (a) | 15 295 | 12 546 |
| Rozpočtové výdavky za rozpočtový rok |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 7 554 | 7 570 |
| Prenesené finančné prostriedky | 443 | 298 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 778 | 767 |
| Prenesené finančné prostriedky | 358 | 345 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu (okrem pripísaných príjmov) |
| Platby | 2 381 | 2 491 |
| Prenesené finančné prostriedky | 3 138 | 2 189 |
| Pripísané príjmy (PHARE a tretie krajiny) |
| Platby | 546 | 0 |
| Prenesené finančné prostriedky | 246 | 187 |
| Výdavky celkom (b) | 15 444 | 13 847 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | – 149 | –1 301 |
| Zostatok z minulých období | – 545 | 532 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 399 | 215 |
| Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité | 10 | 8 |
| Refundácia Komisii | – 716 | 0 |
| Kurzové rozdiely | 8 | 1 |
| Zostatok z účtovného obdobia | – 993 | – 545 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Príjmy

Dotácie Komisie

14 500

12 135

Príjmy z predchádzajúcich rozpočtových rokov

0

25

Rôzne príjmy

3

3

Pripísané príjmy (PHARE a tretie krajiny)

792

333

Finančné príjmy

0

50

Príjmy celkom (a)

15 295

12 546

Rozpočtové výdavky za rozpočtový rok

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

7 554

7 570

Prenesené finančné prostriedky

443

298

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

778

767

Prenesené finančné prostriedky

358

345

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu (okrem pripísaných príjmov)

Platby

2 381

2 491

Prenesené finančné prostriedky

3 138

2 189

Pripísané príjmy (PHARE a tretie krajiny)

Platby

546

0

Prenesené finančné prostriedky

246

187

Výdavky celkom (b)

15 444

13 847

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

– 149

–1 301

Zostatok z minulých období

– 545

532

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

399

215

Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité

10

8

Refundácia Komisii

– 716

0

Kurzové rozdiely

8

1

Zostatok z účtovného obdobia

– 993

– 545

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Európske stredisko pre rozvoj odborného vzdelávania – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý majetok (3) | | | Vlastné zdroje | | |
| Nehmotný majetok | 14 | 0 | Vlastné imanie | 5 704 | 6 007 |
| Budovy | 5 179 | 5 351 | Zostatok v účtovnom období | – 993 | – 545 |
| Zariadenie a inventár | 471 | 616 | Medzisúčet | 4 711 | 5 462 |
| Finančný investičný majetok, ručenie | 5 | 5 | Dlhodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 5 669 | 5 972 | Pasíva vo vzťahu k pripísaným príjmom | 0 | 277 |
| Zásoby | | | Medzisúčet | 0 | 277 |
| Kancelárske potreby | 35 | 35 | Krátkodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 35 | 35 | Pasíva neprijatých pripísaných príjmov | 315 | 661 |
| Dlhodobé pohľadávky | | | Prenesené rozpočtové prostriedky vo vzťahu k hlave I, II a III | 3 939 | 2 832 |
| Pôžičky zamestnancov | 3 | 9 | Prenesené rozpočtové prostriedky vo vzťahu k pripísaným príjmom | 382 | 238 |
| Dotácie Komisie | 0 | 277 | Sumy na vymáhanie | 0 | 1 615 |
| Medzisúčet | 3 | 286 | Rôzne záväzky | 86 | 121 |
| Krátkodobé pohľadávky | | | DPH/iné dane | 90 | 73 |
| Komisia | 315 | 2 276 | Bankový úrok na vrátenie EÚ | 64 | 0 |
| Ostatné preddavky | 37 | 94 | Medzisúčet | 4 876 | 5 540 |
| Vrátenie DPH | 34 | 23 | Prechodné účty pasívne | | |
| Rôzne pohľadávky | 81 | 124 | Bežné platby | 0 | 226 |
| Medzisúčet | 467 | 2 517 | Sumy na opätovné použitie | 157 | 229 |
| Peňažné účty | | | Medzisúčet | 157 | 455 |
| Bankové účty (4) | 3 532 | 2 830 | | | |
| Pokladnica | 5 | 4 | | | |
| Účet záloh | 33 | 90 | | | |
| Medzisúčet | 3 570 | 2 924 | | | |
| Celkom | 9 744 | 11 734 | Celkom | 9 744 | 11 734 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý majetok (3)

Vlastné zdroje

Nehmotný majetok

14

0

Vlastné imanie

5 704

6 007

Budovy

5 179

5 351

Zostatok v účtovnom období

– 993

– 545

Zariadenie a inventár

471

616

Medzisúčet

4 711

5 462

Finančný investičný majetok, ručenie

5

5

Dlhodobé záväzky

Medzisúčet

5 669

5 972

Pasíva vo vzťahu k pripísaným príjmom

0

277

Zásoby

Medzisúčet

0

277

Kancelárske potreby

35

35

Krátkodobé záväzky

Medzisúčet

35

35

Pasíva neprijatých pripísaných príjmov

315

661

Dlhodobé pohľadávky

Prenesené rozpočtové prostriedky vo vzťahu k hlave I, II a III

3 939

2 832

Pôžičky zamestnancov

3

9

Prenesené rozpočtové prostriedky vo vzťahu k pripísaným príjmom

382

238

Dotácie Komisie

0

277

Sumy na vymáhanie

0

1 615

Medzisúčet

3

286

Rôzne záväzky

86

121

Krátkodobé pohľadávky

DPH/iné dane

90

73

Komisia

315

2 276

Bankový úrok na vrátenie EÚ

64

0

Ostatné preddavky

37

94

Medzisúčet

4 876

5 540

Vrátenie DPH

34

23

Prechodné účty pasívne

Rôzne pohľadávky

81

124

Bežné platby

0

226

Medzisúčet

467

2 517

Sumy na opätovné použitie

157

229

Peňažné účty

Medzisúčet

157

455

Bankové účty (4)

3 532

2 830

Pokladnica

5

4

Účet záloh

33

90

Medzisúčet

3 570

2 924

Celkom

9 744

11 734

Celkom

9 744

11 734

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

---

(1)  pm: symbolický záznam.

(2)  Príjmy pripísané k PHARE neboli zapísané v počiatočnom rozpočte strediska a neboli dôvodom pre vydanie opravného rozpočtu (pozri bod 7 správy).

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

(3)  Dlhodobý majetok je uvedený v netto hodnote. Z tohto dôvodu boli číselné údaje za rok 2002 prepočítané, aby sa dali porovnávať.

(4)  Veľký objem finančných prostriedkov na bankových účtoch na konci rozpočtového roka je pre platby od Komisie určené na financovanie transakcií, pre ktoré boli rozpočtové prostriedky prenesené do nasledujúceho rozpočtového roka.

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE STREDISKA

| 7. | Samozrejme bolo povinnosťou strediska správne vykázať príjem dotácií z programu PHARE a príspevkov zo strany nečlenských krajín v dodatkovom a v opravnom rozpočte. |
| --- | --- |

7.

Samozrejme bolo povinnosťou strediska správne vykázať príjem dotácií z programu PHARE a príspevkov zo strany nečlenských krajín v dodatkovom a v opravnom rozpočte.

| 8. | Požadovaná reorganizácia finančného systému v dôsledku prijatia nového finančného nariadenia sa začala v roku 2003 a jej ukončenie je plánované v priebehu roku 2005. Čo sa týka úpravy účtovných systémov, stredisko vykonáva potrebné zmeny v súlade so stanovenými prioritami. |
| --- | --- |

8.

Požadovaná reorganizácia finančného systému v dôsledku prijatia nového finančného nariadenia sa začala v roku 2003 a jej ukončenie je plánované v priebehu roku 2005. Čo sa týka úpravy účtovných systémov, stredisko vykonáva potrebné zmeny v súlade so stanovenými prioritami.

| 9. | Je pravdou, že účtovné systémy ešte neboli overené. Dôvodom je prebiehajúca reforma účtovných systémov a súvisiace zmeny, ktoré je ešte potrebné vykonať. Predpokladá sa, že overenie sa uskutoční v priebehu roku 2005. |
| --- | --- |

9.

Je pravdou, že účtovné systémy ešte neboli overené. Dôvodom je prebiehajúca reforma účtovných systémov a súvisiace zmeny, ktoré je ešte potrebné vykonať. Predpokladá sa, že overenie sa uskutoční v priebehu roku 2005.

| 10. | Reforma a komplexita obstarávania a riadenia zmlúv v spojení s ťažkosťami súvisiacimi s decentralizovanými pracovnými postupmi posilnili potrebu vytvorenia centralizovaného systému obstarávania a riadenia zmlúv. Z týchto dôvodov a v súlade s rozhodnutím riaditeľa č. 2004/1 je priamym centralizovaným riadením obstarávania a riadením zmlúv v CEDEFOP výlučne poverený Útvar pre právne veci a riadenie zmlúv. Do jeho pôsobnosti patrí sledovanie a vykonávanie všetkých formálnych, právnych a administratívnych krokov vo všetkých etapách a typoch obstarávania v CEDEFOP. A nakoniec, ako to aj vyplýva z dokumentácie poskytnutej Dvorom audítorov, by chcelo stredisko zdôrazniť, že postupy, na základe ktorých boli uzavreté zmluvy, sú v súlade s platnými predpismi. |
| --- | --- |

10.

Reforma a komplexita obstarávania a riadenia zmlúv v spojení s ťažkosťami súvisiacimi s decentralizovanými pracovnými postupmi posilnili potrebu vytvorenia centralizovaného systému obstarávania a riadenia zmlúv. Z týchto dôvodov a v súlade s rozhodnutím riaditeľa č. 2004/1 je priamym centralizovaným riadením obstarávania a riadením zmlúv v CEDEFOP výlučne poverený Útvar pre právne veci a riadenie zmlúv. Do jeho pôsobnosti patrí sledovanie a vykonávanie všetkých formálnych, právnych a administratívnych krokov vo všetkých etapách a typoch obstarávania v CEDEFOP. A nakoniec, ako to aj vyplýva z dokumentácie poskytnutej Dvorom audítorov, by chcelo stredisko zdôrazniť, že postupy, na základe ktorých boli uzavreté zmluvy, sú v súlade s platnými predpismi.

| 11. | Čo sa týka zmlúv č. 2002/0117 (22 483 EUR), č. 2002/0143 (25 000 EUR) a č. 2003/0069 (32 257,50 EUR), CEDEFOP by chcelo vyzdvihnúť nasledovné: a) zmluvy 2002/0117 a 2002/0143 sa týkajú roku 2002; b) zmluvy 2002/0117 a 2003/0069 boli uzavreté s tou istou zmluvnou stranou; a c) všetky uvedené zmluvy sú podlimitné.
  Uchádzači v zoznamoch uchádzačov vyzvaných na predloženie ponúk, z ktorých boli vybraní uchádzači, s ktorými boli následne uzavreté tri zmluvy uvedené v predchádzajúcom bode, boli vybraní spomedzi všetkých potenciálnych kvalifikovaných dodávateľov, ktorí reagovali na výzvu na prejavenie záujmu CEDEFOP č. AMI/VET/2000-1. Ako vyplýva z údajov poskytnutých audítormi, neboli výzvy na verejnú súťaž adresované všetkým možným dodávateľom ale iba organizáciám/jednotlivcom, vybraným podľa objektívnych a nediskriminačných kritérií, špecifikovaných pre jednotlivé zmluvy v súlade platnými predpismi. Ako to z právneho a praktického hľadiska dokazujú údaje zistené Dvorom audítorov, boli uvedení dodávatelia vybraní ako kvalifikovaní potenciálni partneri v rámci spomínanej výzvy na prejavenie záujmu. Aj napriek tomu, že ich mená neboli uvedené na zoznamoch predložených audítorom (v dôsledku ťažkostí spojených s decentralizovaným spôsobom práce v danom období), pochybnosti o ich spôsobilosti ako potenciálnych dodávateľov sú bezpredmetné. Stredisko by chcelo zdôrazniť, že postup výberu uchádzačov, s ktorými bola uzavretá zmluva, je v súlade s platnými predpismi. |
| --- | --- |

11.

Čo sa týka zmlúv č. 2002/0117 (22 483 EUR), č. 2002/0143 (25 000 EUR) a č. 2003/0069 (32 257,50 EUR), CEDEFOP by chcelo vyzdvihnúť nasledovné: a) zmluvy 2002/0117 a 2002/0143 sa týkajú roku 2002; b) zmluvy 2002/0117 a 2003/0069 boli uzavreté s tou istou zmluvnou stranou; a c) všetky uvedené zmluvy sú podlimitné.

Uchádzači v zoznamoch uchádzačov vyzvaných na predloženie ponúk, z ktorých boli vybraní uchádzači, s ktorými boli následne uzavreté tri zmluvy uvedené v predchádzajúcom bode, boli vybraní spomedzi všetkých potenciálnych kvalifikovaných dodávateľov, ktorí reagovali na výzvu na prejavenie záujmu CEDEFOP č. AMI/VET/2000-1. Ako vyplýva z údajov poskytnutých audítormi, neboli výzvy na verejnú súťaž adresované všetkým možným dodávateľom ale iba organizáciám/jednotlivcom, vybraným podľa objektívnych a nediskriminačných kritérií, špecifikovaných pre jednotlivé zmluvy v súlade platnými predpismi. Ako to z právneho a praktického hľadiska dokazujú údaje zistené Dvorom audítorov, boli uvedení dodávatelia vybraní ako kvalifikovaní potenciálni partneri v rámci spomínanej výzvy na prejavenie záujmu. Aj napriek tomu, že ich mená neboli uvedené na zoznamoch predložených audítorom (v dôsledku ťažkostí spojených s decentralizovaným spôsobom práce v danom období), pochybnosti o ich spôsobilosti ako potenciálnych dodávateľov sú bezpredmetné. Stredisko by chcelo zdôrazniť, že postup výberu uchádzačov, s ktorými bola uzavretá zmluva, je v súlade s platnými predpismi.

| 12. | Pripomienky zohľadní správa strediska pri príprave alebo úprave vnútorných postupov. |
| --- | --- |

12.

Pripomienky zohľadní správa strediska pri príprave alebo úprave vnútorných postupov.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/61 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/61

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Eurojustu za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami Eurojustu

(2004/C 324/09)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–9 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–9

Tabuľky 1 až 4

Odpovede Eurojustu

ÚVOD

| 1. | Eurojust, ktorý začal svoju činnosť koncom roka 2002, bol zriadený na základe rozhodnutia Rady č. 2002/187/SVV (1) s cieľom posilnenia boja proti závažným trestným činnom. Jeho úlohou je zlepšiť spoluprácu pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach zahŕňajúcich územie niekoľkých členských štátov Európskej únie, ako aj územie štátov, ktoré nie sú členmi Európskej únie. Tabuľka 1 uvádza súhrn právomocí a činností Eurojustu získaných na základe informácií, ktoré poskytol Eurojust. |
| --- | --- |

1.

Eurojust, ktorý začal svoju činnosť koncom roka 2002, bol zriadený na základe rozhodnutia Rady č. 2002/187/SVV (1) s cieľom posilnenia boja proti závažným trestným činnom. Jeho úlohou je zlepšiť spoluprácu pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach zahŕňajúcich územie niekoľkých členských štátov Európskej únie, ako aj územie štátov, ktoré nie sú členmi Európskej únie. Tabuľka 1 uvádza súhrn právomocí a činností Eurojustu získaných na základe informácií, ktoré poskytol Eurojust.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 36 rozhodnutia Rady č. 2002/187/SVV ()1. |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 36 rozhodnutia Rady č. 2002/187/SVV ()1.

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku Eurojustu zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s ustanoveniami článku 36 rozhodnutia Rady č. 2002/187/SVV () z 28. februára 20021 zodpovedá za plnenie rozpočtu správny riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (2), v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 37 rozhodnutia Rady. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku Eurojustu zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s ustanoveniami článku 36 rozhodnutia Rady č. 2002/187/SVV () z 28. februára 20021 zodpovedá za plnenie rozpočtu správny riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (2), v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 37 rozhodnutia Rady. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov vykonal audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov vykonal audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Obsah pripomienok uvedených v nasledujúcej časti nemá vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Obsah pripomienok uvedených v nasledujúcej časti nemá vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha Eurojustu za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha Eurojustu za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Eurojust nebol v priebehu rozpočtového roka schopný prijať svoje nové finančné nariadenie. V očakávaní jeho prijatia zatiaľ používa rámcové finančné nariadenie pre decentralizované orgány (3). Dokumentácia popisujúca postavenie a úlohy rôznych činiteľov zodpovedných za vnútorný kontrolný systém je stále nepresná. Neuchovali sa všetky doklady o objednávkach a príjme tovarov a služieb. |
| --- | --- |

7.

Eurojust nebol v priebehu rozpočtového roka schopný prijať svoje nové finančné nariadenie. V očakávaní jeho prijatia zatiaľ používa rámcové finančné nariadenie pre decentralizované orgány (3). Dokumentácia popisujúca postavenie a úlohy rôznych činiteľov zodpovedných za vnútorný kontrolný systém je stále nepresná. Neuchovali sa všetky doklady o objednávkach a príjme tovarov a služieb.

| 8. | Článok 43 ods. 1 písm. e) rámcového finančného nariadenia stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala. |
| --- | --- |

8.

Článok 43 ods. 1 písm. e) rámcového finančného nariadenia stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala.

| 9. | Riadenie prevodov rozpočtových prostriedkov musí byť monitorované presnejšie. V jednom prípade bolo kolégium Eurojustu upozornené na prevod vo výške 349 500 EUR napriek tomu, že táto suma už bola súčasťou opravného rozpočtu predloženého o niekoľko týždňov skôr. Prevod čiastky 8 500 EUR bol v rozpočtových účtoch zaznamenaný bez toho, aby o tom bolo kolégium informované. |
| --- | --- |

9.

Riadenie prevodov rozpočtových prostriedkov musí byť monitorované presnejšie. V jednom prípade bolo kolégium Eurojustu upozornené na prevod vo výške 349 500 EUR napriek tomu, že táto suma už bola súčasťou opravného rozpočtu predloženého o niekoľko týždňov skôr. Prevod čiastky 8 500 EUR bol v rozpočtových účtoch zaznamenaný bez toho, aby o tom bolo kolégium informované.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Rozhodnutie z 28. februára 2002, ktorým sa zriaďuje Eurojust (Ú. v. ES L 63, 6.3.2002, s. 1).

1

(2)  V súlade s článkom 36 rozhodnutia, ktorým sa zriaďuje Eurojust, boli záverečné účty za rozpočtový rok 2003 zostavené 7. septembra 2004 a boli predložené Parlamentu, Komisii a Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Záverečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

2

(3)  Nariadenie Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 19. decembra 2002 (Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72).

3

---

Tabulka 1

Eurojust (Haag) - rozhodnutie Rady z 28. februára 2002 (2002/187/SVV)

| Oblasti zodpovednosti Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Právomoci Eurojustu stanovené v rozhodnutí Rady z 28. februára 2002 (2002/187/JHA) | Správa | Zdroje, ktoré mal Eurojust k dispozícii v roku

  (údaje za rok 2002 sú v zátvorkách) | Činnosti a služby poskytnuté v roku 2003

  (údaje za rok 2002 sú v zátvorkách) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Cieľom Únie je zabezpečiť občanom vysoký stupeň ochrany v oblasti slobody, bezpečnosti a spravodlivosti.
  Rada podporuje spoluprácu prostredníctvom Eurojustu tým, že mu umožňuje prispieť k riadnej koordinácii medzi orgánmi členských štátov činnými v trestnom konaní. (články 29 a 31)
  Hlavné oblasti pôsobnosti Eurojustu sa zhodujú s oblasťami pôsobnosti Europolu, t.j. boj proti terorizmu, boj proti organizovanému zločinu, a najmä nezákonné obchodovanie s drogami, ilegálne prevádzanie imigrantov, krádeže motorových vozidiel, obchodovanie s ľuďmi, falšovanie peňazí, nezákonné obchodovanie s rádioaktívnymi materiálmi, počítačové trestné činy, trestné činy poškodzujúce finančné záujmy Spoločenstva a pranie špinavých peňazí. | Ciele







  — | stimulovať a zdokonaľovať koordináciu vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch medzi príslušnými orgánmi členského štátu, zdokonaľovať spoluprácu, najmä umožnením realizácie medzinárodnej vzájomnej právnej pomoci a realizácie žiadostí o vydanie osoby na výkon trestu |

Oblasti zodpovednosti Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Právomoci Eurojustu stanovené v rozhodnutí Rady z 28. februára 2002 (2002/187/JHA)

Správa

Zdroje, ktoré mal Eurojust k dispozícii v roku

(údaje za rok 2002 sú v zátvorkách)

Činnosti a služby poskytnuté v roku 2003

(údaje za rok 2002 sú v zátvorkách)

Cieľom Únie je zabezpečiť občanom vysoký stupeň ochrany v oblasti slobody, bezpečnosti a spravodlivosti.

Rada podporuje spoluprácu prostredníctvom Eurojustu tým, že mu umožňuje prispieť k riadnej koordinácii medzi orgánmi členských štátov činnými v trestnom konaní. (články 29 a 31)

Hlavné oblasti pôsobnosti Eurojustu sa zhodujú s oblasťami pôsobnosti Europolu, t.j. boj proti terorizmu, boj proti organizovanému zločinu, a najmä nezákonné obchodovanie s drogami, ilegálne prevádzanie imigrantov, krádeže motorových vozidiel, obchodovanie s ľuďmi, falšovanie peňazí, nezákonné obchodovanie s rádioaktívnymi materiálmi, počítačové trestné činy, trestné činy poškodzujúce finančné záujmy Spoločenstva a pranie špinavých peňazí.

Ciele

—

stimulovať a zdokonaľovať koordináciu vyšetrovaní a trestných stíhaní v členských štátoch medzi príslušnými orgánmi členského štátu, zdokonaľovať spoluprácu, najmä umožnením realizácie medzinárodnej vzájomnej právnej pomoci a realizácie žiadostí o vydanie osoby na výkon trestu

| — | podporovať príslušné orgány členských štátov, aby sa ich vyšetrovania a trestné stíhania stali efektívnejšími. |
| --- | --- |

—

podporovať príslušné orgány členských štátov, aby sa ich vyšetrovania a trestné stíhania stali efektívnejšími.

| — | pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a nečlenského štátu |
| --- | --- |

—

pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a nečlenského štátu

| — | pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a Spoločenstva |
| --- | --- |

—

pomáhať pri vyšetrovaniach a trestných stíhaniach, ktoré sa týkajú členského štátu a Spoločenstva

Úlohy

Na zabezpečenie spolupráce medzi rôznymi vnútroštátnymi právnymi systémami koná Eurojust:

| — | prostredníctvom svojich národných členov; |
| --- | --- |

—

prostredníctvom svojich národných členov;

| — | alebo ako Kolégium. |
| --- | --- |

—

alebo ako Kolégium.

Ak príslušné orgány príslušného členského štátu rozhodnú, že nevyhovejú žiadosti ktorú vydal Eurojust ako kolégium, budú Eurojust informovať dôvodoch svojho rozhodnutia.

| 1. | Kolégium zodpovedá za organizáciu a výkon činnosti Eurojustu. |
| --- | --- |

1.

Kolégium zodpovedá za organizáciu a výkon činnosti Eurojustu.

| 2. | Kolégium je zložené z národných členov dočasne pridelených každým členským štátom v súlade s jeho právnym systémom, ktorí sú prokurátormi, sudcami alebo policajtmi s rovnocennou právomocou. |
| --- | --- |

2.

Kolégium je zložené z národných členov dočasne pridelených každým členským štátom v súlade s jeho právnym systémom, ktorí sú prokurátormi, sudcami alebo policajtmi s rovnocennou právomocou.

| 3. | Kolégium volí svojho predsedu spomedzi národných členov. |
| --- | --- |

3.

Kolégium volí svojho predsedu spomedzi národných členov.

| 4. | Spoločný dozorný orgán kontroluje zaobchádzanie s osobnými údajmi. |
| --- | --- |

4.

Spoločný dozorný orgán kontroluje zaobchádzanie s osobnými údajmi.

| 5. | Správny riaditeľ je jednohlasne menovaný Kolégiom. |
| --- | --- |

5.

Správny riaditeľ je jednohlasne menovaný Kolégiom.

| 6. | Vonkajšia kontrola: Dvor audítorov. |
| --- | --- |

6.

Vonkajšia kontrola: Dvor audítorov.

| 7. | Absolutórium udeľuje Parlament na odporúčanie Rady. |
| --- | --- |

7.

Absolutórium udeľuje Parlament na odporúčanie Rady.

Konečný rozpočet:

8 mil. EUR (2,8 mil. EUR), z toho dotácia Spoločenstva: (100 %) (100 %).

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 53 (46);

obsadené pracovné miesta: 28 (5)

+15 (7) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a zamestnancami pracovnej agentúry)

Zamestnanci celkom: 43 (12)

pridelení k nasledovným úlohám:

pracovné úlohy: 18 (3)

administratívne úlohy: 20 (6)

zmiešané úlohy: 5 (3)

Počet zasadnutí: 26 (20)

Dvojstranné prípady: 222 (144)

Viacstranné prípady: 78 (70)

Celkový počet prípadov: 300 (214)

Podvod: 22 % (30 %)

Nezákonné obchodovanie s drogami: 22 % (16 %)

Terorizmus: 6 % (9 %)

Vraždy: 4 % (7 %)

Pašovanie: 3 % (6 %)

Obchodovanie s ľuďmi: 4 % (6 %)

Pranie špinavých peňazí: 8 % (2 %)

Ostatné: 31 % (24 %)

Zdroj: Informácie poskytnuté Eurojustom.

Tabuľka 2

Eurojust – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Rozpočtové prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roku | Disponibilné rozpočtové prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 8,0 | 7,2 | Hlava I
  Zamestnanci | 2,5 | 2,2 | 2,0 | 0,2 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,5 | 2,2 | 2,0 | 0,2 | 0,3 |
| Finančné výnosy | 0,0 | 0,0 | Hlava II
  Správne výdavky | 4,0 | 3,0 | 2,3 | 1,0 | 0,7 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 4,3 | 3,3 | 2,6 | 1,0 | 0,7 |
| Ostatné príjmy | 0,1 | 0,0 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 1,6 | 1,0 | 0,9 | 0,1 | 0,6 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 1,7 | 1,1 | 1,0 | 0,1 | 0,6 |
| Celkom | 8,1 | 7,2 | Celkom | 8,1 | 6,2 | 5,2 | 1,3 | 1,6 | 0,4 | 0,4 | 0,0 | 8,5 | 6,6 | 5,6 | 1,3 | 1,6 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom. Táto tabuľka predkladá zhnutie údajov, ktoré Eurojust uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Rozpočtové prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roku

Disponibilné rozpočtové prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

8,0

7,2

Hlava I

Zamestnanci

2,5

2,2

2,0

0,2

0,3

0,0

0,0

0,0

2,5

2,2

2,0

0,2

0,3

Finančné výnosy

0,0

0,0

Hlava II

Správne výdavky

4,0

3,0

2,3

1,0

0,7

0,3

0,3

0,0

4,3

3,3

2,6

1,0

0,7

Ostatné príjmy

0,1

0,0

Hlava III

Prevádzkové výdavky

1,6

1,0

0,9

0,1

0,6

0,1

0,1

0,0

1,7

1,1

1,0

0,1

0,6

Celkom

8,1

7,2

Celkom

8,1

6,2

5,2

1,3

1,6

0,4

0,4

0,0

8,5

6,6

5,6

1,3

1,6

Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom. Táto tabuľka predkladá zhnutie údajov, ktoré Eurojust uviedol vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Eurojust – výsledovky za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Prevádzkové príjmy |
| Dotácie Spoločenstva | 7 125 | 1 478 |
| Rôzne príjmy | 12 | 0 |
| Celkom (a) | 7 137 | 1 478 |
| Prevádzkové výdavky |
| Nákupy tovarov a služieb | 3 228 | 378 |
| Náklady na zamestnancov | 2 112 | 256 |
| Odpisy | 211 | 29 |
| Celkom (b) | 5 551 | 663 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | 1 586 | 815 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Prevádzkové príjmy

Dotácie Spoločenstva

7 125

1 478

Rôzne príjmy

12

0

Celkom (a)

7 137

1 478

Prevádzkové výdavky

Nákupy tovarov a služieb

3 228

378

Náklady na zamestnancov

2 112

256

Odpisy

211

29

Celkom (b)

5 551

663

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

1 586

815

Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom.

Tabuľka 4

Eurojust – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý nehmotný majetok (1) | 62 | 6 | Vlastné imanie | | |
| | | | Výsledok rozpočtového hospodárenia (a) | 778 | –80 |
| Dlhodobý majetok (1) | | | Výsledok úprav (b) | 808 | 895 |
| Samostatné hnuteľné veci – kancelárske zariadenie, stroje a nástroje | 114 | 20 | Hospodársky výsledok (a + b) | 1 586 | 815 |
| Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park | 492 | 207 | Výsledok prenesený z minulých období | 815 | 0 |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 460 | 451 | Medzisúčet | 2 401 | 815 |
| Medzisúčet | 1 066 | 678 | | | |
| | | | Rezervy na riziká a náklady | 396 | 0 |
| Finančný majetok | 1 | 0 | | | |
| | | | Krátkodobé záväzky | | |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Krátkodobé záväzky | 24 | 173 |
| Krátkodobé pohľadávky | 232 | 158 | Ostatné záväzky | 305 | 125 |
| Ostatné pohľadávky | 34 | 30 | Medzisúčet | 329 | 298 |
| Medzisúčet | 266 | 188 | | | |
| Likvidné prostriedky | 1 731 | 241 | | | |
| Celkom | 3 126 | 1 113 | Celkom | 3 126 | 1 113 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré Eurojust uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý nehmotný majetok (1)

62

6

Vlastné imanie

Výsledok rozpočtového hospodárenia (a)

778

–80

Dlhodobý majetok (1)

Výsledok úprav (b)

808

895

Samostatné hnuteľné veci – kancelárske zariadenie, stroje a nástroje

114

20

Hospodársky výsledok (a + b)

1 586

815

Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park

492

207

Výsledok prenesený z minulých období

815

0

Samostatné hnuteľné veci – počítače

460

451

Medzisúčet

2 401

815

Medzisúčet

1 066

678

Rezervy na riziká a náklady

396

0

Finančný majetok

1

0

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé pohľadávky

Krátkodobé záväzky

24

173

Krátkodobé pohľadávky

232

158

Ostatné záväzky

305

125

Ostatné pohľadávky

34

30

Medzisúčet

329

298

Medzisúčet

266

188

Likvidné prostriedky

1 731

241

Celkom

3 126

1 113

Celkom

3 126

1 113

Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré Eurojust uviedol vo svojich finančných výkazoch.

---

(1)  Odpisy nehmotného a dlhodobého majetku sa realizujú raz mesačne.

Zdroj: Údaje poskytnuté Eurojustom. Táto tabuľka predkladá zhrnutie údajov, ktoré Eurojust uviedol vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE EUROJUSTU

| 7. | Dňa 11. novembra 2003 kolégium Eurojustu schválilo návrh nového finančného nariadenia, ktoré mu predložil správny riaditeľ. Text nariadenia sa poslal na schválenie Komisii.
  Eurojust zrevidoval usmernenia týkajúce sa obehu finančných prostriedkov a oddelenia úloh a pre každý finančný sektor vyhotovil zoznam špecifických finančných kontrol.
  Eurojust rozhodol, aby zabránil riziku, ktoré súvisí s pohybom dokladov v rámci prevádzkových oddelení, že sústredí tieto doklady na útvare pre rozpočtové a finančné záležitosti. |
| --- | --- |

7.

Dňa 11. novembra 2003 kolégium Eurojustu schválilo návrh nového finančného nariadenia, ktoré mu predložil správny riaditeľ. Text nariadenia sa poslal na schválenie Komisii.

Eurojust zrevidoval usmernenia týkajúce sa obehu finančných prostriedkov a oddelenia úloh a pre každý finančný sektor vyhotovil zoznam špecifických finančných kontrol.

Eurojust rozhodol, aby zabránil riziku, ktoré súvisí s pohybom dokladov v rámci prevádzkových oddelení, že sústredí tieto doklady na útvare pre rozpočtové a finančné záležitosti.

| 8. | Účtovník Eurojustu nastúpil do zamestnania v septembri 2003. Lehoty potrebné na zavedenie a testovanie účtovných systémov umožnili ich schválenie až v roku 2004. |
| --- | --- |

8.

Účtovník Eurojustu nastúpil do zamestnania v septembri 2003. Lehoty potrebné na zavedenie a testovanie účtovných systémov umožnili ich schválenie až v roku 2004.

| 9. | Skúsenosti nadobudnuté počas finančného roka 2003, ktorý bol prvým uzatvoreným finančným rokom Eurojustu, poukázali na nedostatky pri kontrole rozpočtových operácií. Aby sa zabránilo opakovaniu problémov, ktoré zistil Dvor audítorov, kontrola sa zosilnila. |
| --- | --- |

9.

Skúsenosti nadobudnuté počas finančného roka 2003, ktorý bol prvým uzatvoreným finančným rokom Eurojustu, poukázali na nedostatky pri kontrole rozpočtových operácií. Aby sa zabránilo opakovaniu problémov, ktoré zistil Dvor audítorov, kontrola sa zosilnila.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/68 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/68

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre odborné vzdelávanie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami nadácie

(2004/C 324/10)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–11 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–11

Tabuľky 1 až 4

Odpovede nadácie

ÚVOD

| 1. | Európska nadácia pre odborné vzdelávanie (ďalej len „nadácia“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 zo 7. mája 1990 (1). Cieľom nadácie je podporovať reformu odborného vzdelávania v partnerských krajinách Európskej únie. Nadácia pomáha Komisii zavádzať rôzne programy (PHARE, TACIS, CARDS, MEDA). V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti nadácie na základe informácií, ktoré poskytla. |
| --- | --- |

1.

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie (ďalej len „nadácia“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 zo 7. mája 1990 (1). Cieľom nadácie je podporovať reformu odborného vzdelávania v partnerských krajinách Európskej únie. Nadácia pomáha Komisii zavádzať rôzne programy (PHARE, TACIS, CARDS, MEDA). V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti nadácie na základe informácií, ktoré poskytla.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku nadácie zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 11 ods. 1 nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 12 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku nadácie zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 11 ods. 1 nariadenia Rady (EHS) č. 1360/90 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 12 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha nadácie za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha nadácie za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Na základe dohôd uzavretých s Komisiou nadácia riadi programy TEMPUS, ktoré zahŕňajú aj technickú pomoc. V roku 2003 nadácia uskutočnila v súvislosti s týmito programami v mene Komisie platby vo výške 23,1 mil. EUR a 31. decembra 2003 dosahoval zostatok príslušných bankových účtov 24,2 mil. EUR. Približne 20 percent zamestnancov nadácie pracuje na týchto programoch na plný úväzok. Dvor audítorov uviedol už v predchádzajúcich správach (4), že údaje o týchto programoch nie sú zachytené v rozpočte ani súvahe. Nadácia uvádza tieto finančné údaje v prílohe k ročnej účtovnej závierke, čo nie je v súlade so zásadou jednotnosti a presnosti rozpočtu (5). |
| --- | --- |

7.

Na základe dohôd uzavretých s Komisiou nadácia riadi programy TEMPUS, ktoré zahŕňajú aj technickú pomoc. V roku 2003 nadácia uskutočnila v súvislosti s týmito programami v mene Komisie platby vo výške 23,1 mil. EUR a 31. decembra 2003 dosahoval zostatok príslušných bankových účtov 24,2 mil. EUR. Približne 20 percent zamestnancov nadácie pracuje na týchto programoch na plný úväzok. Dvor audítorov uviedol už v predchádzajúcich správach (4), že údaje o týchto programoch nie sú zachytené v rozpočte ani súvahe. Nadácia uvádza tieto finančné údaje v prílohe k ročnej účtovnej závierke, čo nie je v súlade so zásadou jednotnosti a presnosti rozpočtu (5).

| 8. | V roku 2003 uzavrela nadácia s darcami dve dohody (v celkovej výške 0,5 mil. EUR). Tieto dohody sú náležite zverejnené v ročnej účtovnej závierke, nadácia však nezostavila dodatočný a opravný rozpočet. |
| --- | --- |

8.

V roku 2003 uzavrela nadácia s darcami dve dohody (v celkovej výške 0,5 mil. EUR). Tieto dohody sú náležite zverejnené v ročnej účtovnej závierke, nadácia však nezostavila dodatočný a opravný rozpočet.

| 9. | Nadácia nemohla dodržať svoje finančné záväzky pre oneskorené platby od Komisie. V novembri 2003 musela nadácia dočasne previesť prostriedky vo výške 1 mil. EUR z bankových účtov určených na program TEMPUS na vlastné bankové účty. Táto transakcia bola uskutočnená bez upovedomenia správnej rady alebo Komisie. |
| --- | --- |

9.

Nadácia nemohla dodržať svoje finančné záväzky pre oneskorené platby od Komisie. V novembri 2003 musela nadácia dočasne previesť prostriedky vo výške 1 mil. EUR z bankových účtov určených na program TEMPUS na vlastné bankové účty. Táto transakcia bola uskutočnená bez upovedomenia správnej rady alebo Komisie.

| 10. | Článok 43 ods. 1 finančného nariadenia nadácie stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy na správu účtovných informácií vymedzené povoľujúcim úradníkom. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala. |
| --- | --- |

10.

Článok 43 ods. 1 finančného nariadenia nadácie stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy na správu účtovných informácií vymedzené povoľujúcim úradníkom. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala.

| 11. | Analýza piatich výberových konaní ukázala, že proces výberu kandidátov na pohovory (fáza predbežného výberu) nie je transparentný. Výberové kritériá často nie sú stanovené pred začatím pohovorov, ani ich uplatnenie nie je v spisoch zdokumentované. |
| --- | --- |

11.

Analýza piatich výberových konaní ukázala, že proces výberu kandidátov na pohovory (fáza predbežného výberu) nie je transparentný. Výberové kritériá často nie sú stanovené pred začatím pohovorov, ani ich uplatnenie nie je v spisoch zdokumentované.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 131, 23.5.1990.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  V súlade s článkom 83 ods. 3 finančného nariadenia nadácie boli konečné účty za rozpočtový rok 2003 zostavené 8. septembra 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 20. septembra 2004. Konečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Bod 9 správy za rozpočtový rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 48), pozri aj bod 8 správy za rozpočtový rok 2001 (Ú. v. ES C 326, 27.12.2002, s. 51) a bod 11 správy za rozpočtový rok 1999 (Ú. v. ES C 373, 27.12.2000, s. 34).

4

(5)  Článok 6 finančného nariadenia nadácie.

5

---

Tabuľka 1

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie (Turín)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie nadácie stanovené v nariadení Rady (ES) č. 1360/90 zo 7. mája 1990 | Správa | Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii (údaje za rok 2002) | Produkty |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo vykoná v rámci svojich právomocí opatrenia hospodárskej, finančnej a technickej spolupráce s tretími krajinami. Takéto opatrenia sú doplnkovými k opatreniam vykonávaným členskými štátmi a sú v súlade s rozvojovou politikou Spoločenstva.

  (Článok 181 A zmluvy) | Ciele







  — | podieľať sa na zabezpečení pomoci v oblasti odborného vzdelávania v krajinách strednej a východnej Európy a Mongolska, v niektorých balkánskych krajinách a v krajinách a na územiach, ktoré sú oprávnené na programy MEDA; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie nadácie stanovené v nariadení Rady (ES) č. 1360/90 zo 7. mája 1990

Správa

Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii (údaje za rok 2002)

Produkty

Spoločenstvo vykoná v rámci svojich právomocí opatrenia hospodárskej, finančnej a technickej spolupráce s tretími krajinami. Takéto opatrenia sú doplnkovými k opatreniam vykonávaným členskými štátmi a sú v súlade s rozvojovou politikou Spoločenstva.

(Článok 181 A zmluvy)

Ciele

—

podieľať sa na zabezpečení pomoci v oblasti odborného vzdelávania v krajinách strednej a východnej Európy a Mongolska, v niektorých balkánskych krajinách a v krajinách a na územiach, ktoré sú oprávnené na programy MEDA;

| — | prispievať ku koordinácii pomoci poskytovanej oprávneným krajinám. |
| --- | --- |

—

prispievať ku koordinácii pomoci poskytovanej oprávneným krajinám.

Úlohy

| — | pomáhať definovať potreby a priority v oblasti odborného vzdelávania, |
| --- | --- |

—

pomáhať definovať potreby a priority v oblasti odborného vzdelávania,

| — | poskytovať informácie o iniciatívach a budúcich potrebách; |
| --- | --- |

—

poskytovať informácie o iniciatívach a budúcich potrebách;

| — | financovať pilotné projekty |
| --- | --- |

—

financovať pilotné projekty

| — | realizovať programy Komisie v oprávnených krajinách. |
| --- | --- |

—

realizovať programy Komisie v oprávnených krajinách.

Správna rada

| — | 1 zástupca z každého členského štátu |
| --- | --- |

—

1 zástupca z každého členského štátu

| — | 2 zástupcovia Komisie |
| --- | --- |

—

2 zástupcovia Komisie

Riaditeľ

| — | menovaný správnou radou na návrh Komisie |
| --- | --- |

—

menovaný správnou radou na návrh Komisie

Poradné fórum

| — | menované správnou radou, |
| --- | --- |

—

menované správnou radou,

| — | 2 odborníci z každého členského štátu, |
| --- | --- |

—

2 odborníci z každého členského štátu,

| — | 2 odborníci z každej oprávnenej krajiny, |
| --- | --- |

—

2 odborníci z každej oprávnenej krajiny,

| — | 2 odborníci zo sociálnych partnerov na európskej úrovni, |
| --- | --- |

—

2 odborníci zo sociálnych partnerov na európskej úrovni,

Vonkajšia kontrola

Európsky dvor audítorov

Absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet:

17,2 mil. EUR (16,8 mil. EUR) plne financovaný Komisiou.

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

| — | Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 104 (130), z toho obsadené pracovné miesta: 99 (94), |
| --- | --- |

—

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 104 (130), z toho obsadené pracovné miesta: 99 (94),

| — | 31 (35) ostatné pracovné miesta (pomocní zamestnanci, národní experti, dočasní zamestnanci). Zamestnanci celkom: 130 (129), z toho pridelení k nasledovným úlohám: |
| --- | --- |

—

31 (35) ostatné pracovné miesta (pomocní zamestnanci, národní experti, dočasní zamestnanci). Zamestnanci celkom: 130 (129), z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| — | pracovné úlohy: 80 (78) |
| --- | --- |

—

pracovné úlohy: 80 (78)

| — | administratívne úlohy: 35 (33) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 35 (33)

| — | zmiešané úlohy: 15 (18). |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 15 (18).

Pomoc Komisii:

Podpora nadácie pokrýva mnoho oblastí vrátane nasledujúcich: počiatočné odborné vzdelávanie; celoživotné vzdelávanie; ďalšie vzdelávanie (dospelých); rozvoj ľudských zdrojov v podnikoch; politika zamestnanosti; vzdelávanie nezamestnaných; zmierňovania chudoby, zaraďovanie do spoločnosti a vzdelávanie na podporu miestneho rozvoja.

Sieť pozorovacích staníc v oprávnených krajinách:

Sektorové štúdie v daných krajinách, štatistiky v oblasti vzdelávania, poradenstvo krajinám v oblasti politiky.

Dohody o technickej pomoci v rámci programov Cards, Meda a Tacis pre program Tempus, ktoré zahŕňajú:

| — | Spoločné európske projekty (SEP), prijaté žiadosti: 507; financované žiadosti: 129 |
| --- | --- |

—

Spoločné európske projekty (SEP), prijaté žiadosti: 507; financované žiadosti: 129

| — | Štrukturálne a doplnkové opatrenia (ŠDO), prijaté žiadosti: 36; financované žiadosti: 12 |
| --- | --- |

—

Štrukturálne a doplnkové opatrenia (ŠDO), prijaté žiadosti: 36; financované žiadosti: 12

| — | Granty pre individuálne mobility, prijaté žiadosti: 1 246; financované žiadosti: 286. |
| --- | --- |

—

Granty pre individuálne mobility, prijaté žiadosti: 1 246; financované žiadosti: 286.

Riadenie činností programu Tempus zahŕňa štandardné funkcie riadenia zmlúv, monitoring programov a celkovú podporu prebiehajúcim projektom. V rámci projektov Tempus bolo poskytnutých 1 149 ročných grantov a zhodnotených 255 správ. Podpora a poradenstvo boli poskytnuté niekoľkým stovkám projektov Tempus.

Zdroj: Informácie poskytnuté nadáciou.

Tabuľka 2

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Zdroj príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 17,2 | 18,1 | Hlava I
  Zamestnanci | 11,2 | 11,1 | 10,8 | 0,3 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,0 | 11,4 | 11,3 | 11,0 | 0,3 | 0,1 |
| Ostatné dotácie | 0,0 | 0,5 | Hlava II
  Správne výdavky | 1,4 | 1,4 | 1,1 | 0,3 | 0,0 | 0,6 | 0,5 | 0,1 | 2,0 | 2,0 | 1,6 | 0,3 | 0,1 |
| Ostatné príjmy | (1) | 0,0 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 4,6 | 4,5 | 3,4 | 1,1 | 0,1 | 2,6 | 2,3 | 0,3 | 7,2 | 7,1 | 5,7 | 1,1 | 0,4 |
| | | | Účelové príjmy (1) | 0,5 | 0,5 | 0,2 | 0,3 | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,8 | 0,5 | 0,5 | 0,3 | 0,0 |
| Celkom | 17,2 | 18,6 | Celkom | 17,7 | 17,5 | 15,5 | 2,0 | 0,2 | 3,7 | 3,3 | 0,4 | 21,4 | 20,9 | 18,8 | 2,0 | 0,6 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Zdroj príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

17,2

18,1

Hlava I

Zamestnanci

11,2

11,1

10,8

0,3

0,1

0,2

0,2

0,0

11,4

11,3

11,0

0,3

0,1

Ostatné dotácie

0,0

0,5

Hlava II

Správne výdavky

1,4

1,4

1,1

0,3

0,0

0,6

0,5

0,1

2,0

2,0

1,6

0,3

0,1

Ostatné príjmy

(1)

0,0

Hlava III

Prevádzkové výdavky

4,6

4,5

3,4

1,1

0,1

2,6

2,3

0,3

7,2

7,1

5,7

1,1

0,4

Účelové príjmy (1)

0,5

0,5

0,2

0,3

0,0

0,3

0,3

0,0

0,8

0,5

0,5

0,3

0,0

Celkom

17,2

18,6

Celkom

17,7

17,5

15,5

2,0

0,2

3,7

3,3

0,4

21,4

20,9

18,8

2,0

0,6

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002 (2)

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Dotácie Komisie | 18 100 | 13 179 |
| Ostatní darcovia | 523 | — |
| Rôzne príjmy | 17 | 23 |
| Finančné príjmy | — | 140 |
| Príjmy celkom (a) | 18 640 | 13 342 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 10 771 | 10 153 |
| Prenesené finančné prostriedky | 329 | 215 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 1 076 | 805 |
| Prenesené finančné prostriedky | 310 | 559 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 3 396 | 2 307 |
| Prenesené finančné prostriedky | 1 087 | 2 591 |
| Viazané príjmy |
| Platby | 237 | — |
| Prenesené finančné prostriedky | 286 | — |
| Výdavky celkom (b) | 17 492 | 16 631 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | 1 148 | –3 289 |
| Zostatok z minulých období | –2 155 | 4 055 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 375 | 424 |
| Náhrady pre Komisiu | – 703 | –3 352 |
| Kurzové rozdiely | 17 | 6 |
| Zostatok z účtovného obdobia | –1 318 | –2 156 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Príjmy

Dotácie Komisie

18 100

13 179

Ostatní darcovia

523

—

Rôzne príjmy

17

23

Finančné príjmy

—

140

Príjmy celkom (a)

18 640

13 342

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

10 771

10 153

Prenesené finančné prostriedky

329

215

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

1 076

805

Prenesené finančné prostriedky

310

559

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

3 396

2 307

Prenesené finančné prostriedky

1 087

2 591

Viazané príjmy

Platby

237

—

Prenesené finančné prostriedky

286

—

Výdavky celkom (b)

17 492

16 631

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

1 148

–3 289

Zostatok z minulých období

–2 155

4 055

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

375

424

Náhrady pre Komisiu

– 703

–3 352

Kurzové rozdiely

17

6

Zostatok z účtovného obdobia

–1 318

–2 156

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Európska nadácia pre odborné vzdelávanie – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002 (3)

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Nehmotný investičný majetok (4) | | | Vlastné zdroje | | |
| Pracovné práva | 5 000 | 5 000 | Vlastné imanie | 3 852 | 4 059 |
| Licencie na softvér | 146 | — | Zostatok v účtovnom období | –1 318 | –2 155 |
| Odpisy | –1 611 | –1 333 | Medzisúčet | 2 534 | 1 904 |
| Medzisúčet | 3 535 | 3 667 | Krátkodobé záväzky | | |
| Dlhodobý majetok | | | Automatické prevody rozpočtových prostriedkov | 1 726 | 3 366 |
| Samostatné hnuteľné veci – zariadenia a inventár | 273 | 618 | Automatické prevody viazaných príjmov | 286 | 273 |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 1 438 | 1 235 | Ostatní prispievatelia | 30 | 85 |
| Odpisy | –1 444 | –1 521 | Ostatné záväzky | 1 | 28 |
| Medzisúčet | 267 | 332 | Výnosy budúcich období | 83 | 3 537 |
| Zásoby | | | Medzisúčet | 2 126 | 7 289 |
| Kancelárske potreby | 50 | 60 | | | |
| Medzisúčet | 50 | 60 | | | |
| Krátkodobé pohľadávky | | | | | |
| Pohľadávky z dotácií Komisie | 0 | 3 366 | | | |
| Ostatné preddavky | 4 | 2 | | | |
| Vymáhanie pohľadávok | 43 | 171 | | | |
| Ostatné pohľadávky | 39 | 30 | | | |
| Medzisúčet | 86 | 3 569 | | | |
| Peňažné účty | | | | | |
| Bankové účty | 719 | 1 524 | | | |
| Zálohové účty | 3 | 41 | | | |
| Medzisúčet | 722 | 1 565 | | | |
| Celkom | 4 660 | 9 193 | Celkom | 4 660 | 9 193 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Nehmotný investičný majetok (4)

Vlastné zdroje

Pracovné práva

5 000

5 000

Vlastné imanie

3 852

4 059

Licencie na softvér

146

—

Zostatok v účtovnom období

–1 318

–2 155

Odpisy

–1 611

–1 333

Medzisúčet

2 534

1 904

Medzisúčet

3 535

3 667

Krátkodobé záväzky

Dlhodobý majetok

Automatické prevody rozpočtových prostriedkov

1 726

3 366

Samostatné hnuteľné veci – zariadenia a inventár

273

618

Automatické prevody viazaných príjmov

286

273

Samostatné hnuteľné veci – počítače

1 438

1 235

Ostatní prispievatelia

30

85

Odpisy

–1 444

–1 521

Ostatné záväzky

1

28

Medzisúčet

267

332

Výnosy budúcich období

83

3 537

Zásoby

Medzisúčet

2 126

7 289

Kancelárske potreby

50

60

Medzisúčet

50

60

Krátkodobé pohľadávky

Pohľadávky z dotácií Komisie

0

3 366

Ostatné preddavky

4

2

Vymáhanie pohľadávok

43

171

Ostatné pohľadávky

39

30

Medzisúčet

86

3 569

Peňažné účty

Bankové účty

719

1 524

Zálohové účty

3

41

Medzisúčet

722

1 565

Celkom

4 660

9 193

Celkom

4 660

9 193

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

---

(1)  Účelové príjmy nie sú zahrnuté do rozpočtu (pozri bod 8 správy).

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

(2)  Účet príjmov a výdavkov a súvaha zohľadňujú len špecifické činnosti nadácie: nezahŕňajú programy riadené v mene Komisie.

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

(3)  Účet príjmov a výdavkov a súvaha zohľadňujú len špecifické činnosti nadácie: nezahŕňajú programy riadené v mene Komisie.

(4)  Nadácia zaplatila vlastníkovi budovy päť miliónov EUR na jej renováciu. Táto platba oprávňuje nadáciu užívať budovu za jedno euro ročne na 30 rokov od roku 1995. Táto položka bola zohľadnená po prvýkrát v roku 2003. Číselný údaj za rok 2002 bol podľa toho upravený.

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE NADÁCIE

| 7. | V čase, keď boli výročné účty za rok 2003 pripravované po prvýkrát, ešte nebolo jasné, podľa ktorých pravidiel sa budú dohovory Tempus uvádzať v rozpočte a v iných finančných výkazoch. ETF sa rozhodla podrobne uviesť tieto čiastky v prílohe, kým sa jasne nedohodne s útvarmi Komisie o spôsobe predkladania účtov na rok 2005.
  Na stretnutí účtovníkov agentúr, ktoré organizovala Komisia 11. júna 2004 v Bruseli, boli predstavené konkrétne usmernenia týkajúce sa novej metodiky účtovania, ktorá sa bude uplatňovať na finančné prostriedky spravované v mene Komisie od 1. januára 2005. |
| --- | --- |

7.

V čase, keď boli výročné účty za rok 2003 pripravované po prvýkrát, ešte nebolo jasné, podľa ktorých pravidiel sa budú dohovory Tempus uvádzať v rozpočte a v iných finančných výkazoch. ETF sa rozhodla podrobne uviesť tieto čiastky v prílohe, kým sa jasne nedohodne s útvarmi Komisie o spôsobe predkladania účtov na rok 2005.

Na stretnutí účtovníkov agentúr, ktoré organizovala Komisia 11. júna 2004 v Bruseli, boli predstavené konkrétne usmernenia týkajúce sa novej metodiky účtovania, ktorá sa bude uplatňovať na finančné prostriedky spravované v mene Komisie od 1. januára 2005.

| 8. | ETF berie na vedomie poznámku Dvora audítorov. Od roku 2004 budú všetky dary začlenené do zmeneného a doplneného rozpočtu, ktorý sa predloží na schválenie správnej rade a potom zverejní. |
| --- | --- |

8.

ETF berie na vedomie poznámku Dvora audítorov. Od roku 2004 budú všetky dary začlenené do zmeneného a doplneného rozpočtu, ktorý sa predloží na schválenie správnej rade a potom zverejní.

| 9. | ETF berie na vedomie poznámku Dvora audítorov. Druhá udalosť sa stala v januári 2004, keď nebolo možné zaplatiť ETF načas prvú splátku dotácie ETF na rok 2004. ETF sa musela opäť spoľahnúť na dočasný prevod z finančných prostriedkov TEMPUS, aby prekonala naliehavý finančný schodok.
  ETF sa poučila z predchádzajúcej udalosti a oficiálne informovala Komisiu a predsedu správnej rady prostredníctvom listu zo 16. januára 2004. Od tohto dátumu sa schválili dojednania s Komisiou, aby sa znížilo riziko, že v budúcnosti vzniknú takéto situácie. |
| --- | --- |

9.

ETF berie na vedomie poznámku Dvora audítorov. Druhá udalosť sa stala v januári 2004, keď nebolo možné zaplatiť ETF načas prvú splátku dotácie ETF na rok 2004. ETF sa musela opäť spoľahnúť na dočasný prevod z finančných prostriedkov TEMPUS, aby prekonala naliehavý finančný schodok.

ETF sa poučila z predchádzajúcej udalosti a oficiálne informovala Komisiu a predsedu správnej rady prostredníctvom listu zo 16. januára 2004. Od tohto dátumu sa schválili dojednania s Komisiou, aby sa znížilo riziko, že v budúcnosti vzniknú takéto situácie.

| 10. | Účtovník potvrdil platnosť systémov oznámením v júni 2004. |
| --- | --- |

10.

Účtovník potvrdil platnosť systémov oznámením v júni 2004.

| 11. | Od apríla 2004 sú programy uložené v počítačovej databáze, v ktorej sa zaznamenáva preverovanie kandidátov podľa kritérií vhodnosti. Každý člen výberovej komisie potom nezávisle hodnotí vhodných kandidátov podľa vopred určených kritérií. Zoznam kandidátov, ktorí budú pozvaní na pohovor, je výsledkom priemeru dosiahnutých bodov v nezávislých hodnoteniach. Výkon kandidáta na pohovore tiež nezávisle boduje každý člen výberovej komisie podľa vopred určených kritérií. Systematickejšia a obsažnejšia dokumentácia týkajúca sa všetkých krokov je založená v spisoch. |
| --- | --- |

11.

Od apríla 2004 sú programy uložené v počítačovej databáze, v ktorej sa zaznamenáva preverovanie kandidátov podľa kritérií vhodnosti. Každý člen výberovej komisie potom nezávisle hodnotí vhodných kandidátov podľa vopred určených kritérií. Zoznam kandidátov, ktorí budú pozvaní na pohovor, je výsledkom priemeru dosiahnutých bodov v nezávislých hodnoteniach. Výkon kandidáta na pohovore tiež nezávisle boduje každý člen výberovej komisie podľa vopred určených kritérií. Systematickejšia a obsažnejšia dokumentácia týkajúca sa všetkých krokov je založená v spisoch.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/75 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/75

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej nadácie pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami nadácie

(2004/C 324/11)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–12 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–12

Tabuľky 1 až 4

Odpovede nadácie

ÚVOD

| 1. | Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (ďalej len „nadácia“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 z 26. mája 1975 (1). Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom opatrení určených na zvyšovanie a rozširovanie vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti nadácie na základe informácií, ktoré poskytla. |
| --- | --- |

1.

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (ďalej len „nadácia“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 z 26. mája 1975 (1). Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom opatrení určených na zvyšovanie a rozširovanie vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti nadácie na základe informácií, ktoré poskytla.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Táto správa je určená Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Táto správa je určená Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku nadácie zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 16 nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 16 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku nadácie zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 16 nariadenia Rady (EHS) č. 1365/75 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 16 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné operácie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné operácie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha nadácie za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha nadácie za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | V rámci programu PHARE podpísala nadácia s Komisiou dohodu, na základe ktorej nadácia obdržala jeden milión EUR, z toho 639 000 EUR v roku 2003. Tieto prostriedky boli spravované mimo rozpočtu. Mal sa zostaviť opravný rozpočet. |
| --- | --- |

7.

V rámci programu PHARE podpísala nadácia s Komisiou dohodu, na základe ktorej nadácia obdržala jeden milión EUR, z toho 639 000 EUR v roku 2003. Tieto prostriedky boli spravované mimo rozpočtu. Mal sa zostaviť opravný rozpočet.

| 8. | Na účte príjmov a výdavkov je zaznamenaná strata, ktorá sa kumulovala v priebehu niekoľkých rozpočtových rokov. Nadácia požiadala Komisiu, aby túto stratu uhradila. Komisia považovala príslušnú platbu za súčasť dotácie v rozpočtovom roku 2003, takže strata nebola uhradená. Podľa nových ustanovení finančného nariadenia nadácie sa musí na nasledujúci rok zostaviť opravný rozpočet (4), ak je v príslušnom roku záporný výsledok hospodárenia. |
| --- | --- |

8.

Na účte príjmov a výdavkov je zaznamenaná strata, ktorá sa kumulovala v priebehu niekoľkých rozpočtových rokov. Nadácia požiadala Komisiu, aby túto stratu uhradila. Komisia považovala príslušnú platbu za súčasť dotácie v rozpočtovom roku 2003, takže strata nebola uhradená. Podľa nových ustanovení finančného nariadenia nadácie sa musí na nasledujúci rok zostaviť opravný rozpočet (4), ak je v príslušnom roku záporný výsledok hospodárenia.

| 9. | Dňa 28. marca 2003 prijala správna rada nové finančné nariadenie nadácie a vykonávacie predpisy. Tieto predpisy (5) upravujú zavedenie nového systému vnútornej kontroly (vrátane vnútorného auditu), ktorý bol dokončený až začiatkom roka 2004. |
| --- | --- |

9.

Dňa 28. marca 2003 prijala správna rada nové finančné nariadenie nadácie a vykonávacie predpisy. Tieto predpisy (5) upravujú zavedenie nového systému vnútornej kontroly (vrátane vnútorného auditu), ktorý bol dokončený až začiatkom roka 2004.

| 10. | Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia nadácie stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala. |
| --- | --- |

10.

Článok 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia nadácie stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala.

| 11. | Podľa základného nariadenia z roku 1975 je hlavným cieľom nadácie prispievať k vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom opatrení určených na zvyšovanie a rozširovanie vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Úlohou nadácie je zaoberať sa predovšetkým týmito problémami: postavenie pracujúcich, organizácia práce, problémy určitých kategórií pracovníkov, dlhodobé hľadiská zlepšovania životného prostredia a priestorové a časové rozloženie ľudských činností. Istými aspektmi týchto problematík sa v praxi zaoberajú iné agentúry, ktoré boli zriadené neskôr (Európska environmentálna agentúra, Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci). Nadácia na druhej strane vypracovala analýzu iných, špecifickejších aspektov, ako sú napríklad pracovnoprávne vzťahy. |
| --- | --- |

11.

Podľa základného nariadenia z roku 1975 je hlavným cieľom nadácie prispievať k vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom opatrení určených na zvyšovanie a rozširovanie vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Úlohou nadácie je zaoberať sa predovšetkým týmito problémami: postavenie pracujúcich, organizácia práce, problémy určitých kategórií pracovníkov, dlhodobé hľadiská zlepšovania životného prostredia a priestorové a časové rozloženie ľudských činností. Istými aspektmi týchto problematík sa v praxi zaoberajú iné agentúry, ktoré boli zriadené neskôr (Európska environmentálna agentúra, Európska agentúra pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci). Nadácia na druhej strane vypracovala analýzu iných, špecifickejších aspektov, ako sú napríklad pracovnoprávne vzťahy.

| 12. | Činnosť nadácie sa riadi štvorročnými programami, z ktorých posledný pokrýva obdobie rokov 2001 až 2004. Zatiaľ čo hlavným cieľom posledného programu bolo sústrediť sa viac na kľúčové oblasti, v roku 2002 nadácia pridala k trom vybraným oblastiam ďalšiu. Návrh plánu práce nadácie by sa mal revidovať po porade s ostatnými agentúrami, ktoré sa zaoberajú problematikou súvisiacou s oblasťou pôsobnosti nadácie, čím sa zabezpečí náležité pokrytie základných priorít, rozvinie sa možná spolupráca a predíde sa duplicite práce. Vhodnou príležitosťou na to by mala byť revízia základného nariadenia nadácie, ktorú navrhla Komisia. |
| --- | --- |

12.

Činnosť nadácie sa riadi štvorročnými programami, z ktorých posledný pokrýva obdobie rokov 2001 až 2004. Zatiaľ čo hlavným cieľom posledného programu bolo sústrediť sa viac na kľúčové oblasti, v roku 2002 nadácia pridala k trom vybraným oblastiam ďalšiu. Návrh plánu práce nadácie by sa mal revidovať po porade s ostatnými agentúrami, ktoré sa zaoberajú problematikou súvisiacou s oblasťou pôsobnosti nadácie, čím sa zabezpečí náležité pokrytie základných priorít, rozvinie sa možná spolupráca a predíde sa duplicite práce. Vhodnou príležitosťou na to by mala byť revízia základného nariadenia nadácie, ktorú navrhla Komisia.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 139, 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 83 ods. 3 finančného nariadenia nadácie boli záverečné účty nadácie za rok 2003 zostavené 3. septembra 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Záverečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Článok 16 nového finančného nariadenia.

4

(5)  Článok 38 nového finančného nariadenia nadácie.

5

---

Tabuľka 1

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok (Dublin)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie nadácie stanovené v nariadení
  Rady (EHS) č. 1365/75 z 26. mája 1975 | Správa vecí verejných | Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii (údaje za rok 2002) | Produkty a služby |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Spoločenstvo a členské štáty, rešpektujúc základné sociálne práva... majú za cieľ... zlepšovať životné a pracovné podmienky... Spoločenstvo podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach... b) pracovné podmienky; c) sociálne zabezpečenie a sociálna ochrana pracovníkov; d) ochrana pracovníkov pri skončení pracovnej zmluvy; e) informovanosť a porady s pracovníkmi; f) zastupovanie a kolektívna ochrana záujmov pracujúcich a zamestnávateľov, vrátane spolurozhodovania; g) podmienky zamestnávania štátnych príslušníkov tretích krajín; h) integrácia osôb vylúčených z trhu práce; i) rovnosť medzi mužmi a ženami...“

  (Výňatky z článkov 136 a 137 zmluvy) | Ciele

  Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom opatrení určených na zvyšovanie a rozširovanie vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Nadácia sa zaoberá predovšetkým týmito otázkami:






  — | postavenie pracujúceho človeka, |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie nadácie stanovené v nariadení

Rady (EHS) č. 1365/75 z 26. mája 1975

Správa vecí verejných

Zdroje, ktoré mala nadácia k dispozícii (údaje za rok 2002)

Produkty a služby

„Spoločenstvo a členské štáty, rešpektujúc základné sociálne práva... majú za cieľ... zlepšovať životné a pracovné podmienky... Spoločenstvo podporuje a dopĺňa činnosti členských štátov v týchto oblastiach... b) pracovné podmienky; c) sociálne zabezpečenie a sociálna ochrana pracovníkov; d) ochrana pracovníkov pri skončení pracovnej zmluvy; e) informovanosť a porady s pracovníkmi; f) zastupovanie a kolektívna ochrana záujmov pracujúcich a zamestnávateľov, vrátane spolurozhodovania; g) podmienky zamestnávania štátnych príslušníkov tretích krajín; h) integrácia osôb vylúčených z trhu práce; i) rovnosť medzi mužmi a ženami...“

(Výňatky z článkov 136 a 137 zmluvy)

Ciele

Cieľom nadácie je prispievať k plánovaniu a vytváraniu lepších životných a pracovných podmienok prostredníctvom opatrení určených na zvyšovanie a rozširovanie vedomostí, ktoré môžu podporiť tento vývoj. Nadácia sa zaoberá predovšetkým týmito otázkami:

—

postavenie pracujúceho človeka,

| — | organizácia práce, a najmä pracovného miesta, |
| --- | --- |

—

organizácia práce, a najmä pracovného miesta,

| — | problémy špecifické pre určité kategórie pracovníkov, |
| --- | --- |

—

problémy špecifické pre určité kategórie pracovníkov,

| — | dlhodobé hľadiská zlepšovania životného prostredia, |
| --- | --- |

—

dlhodobé hľadiská zlepšovania životného prostredia,

| — | priestorové a časové rozloženie ľudských činností |
| --- | --- |

—

priestorové a časové rozloženie ľudských činností

Úlohy

| — | podporovať výmenu informácií a skúseností v týchto oblastiach; |
| --- | --- |

—

podporovať výmenu informácií a skúseností v týchto oblastiach;

| — | uľahčovať kontakt medzi univerzitami, študijnými a výskumnými ústavmi, štátnymi orgánmi, organizáciami hospodárskeho a sociálneho života; |
| --- | --- |

—

uľahčovať kontakt medzi univerzitami, študijnými a výskumnými ústavmi, štátnymi orgánmi, organizáciami hospodárskeho a sociálneho života;

| — | uzatvárať študijné zmluvy, zúčastňovať sa na štúdiu, propagovať a zabezpečovať pomoc pri pilotných projektoch; |
| --- | --- |

—

uzatvárať študijné zmluvy, zúčastňovať sa na štúdiu, propagovať a zabezpečovať pomoc pri pilotných projektoch;

| — | čo najužšie spolupracovať so špecializovanými ústavmi, nadáciami a orgánmi. |
| --- | --- |

—

čo najužšie spolupracovať so špecializovanými ústavmi, nadáciami a orgánmi.

| 1. | Správna rada







  — | z každého členského štátu: jeden zástupca vlády, jeden zástupca organizácie zamestnávateľov a jeden zástupca organizácie zamestnancov, |
| --- | --- | --- |

1.

Správna rada

—

z každého členského štátu: jeden zástupca vlády, jeden zástupca organizácie zamestnávateľov a jeden zástupca organizácie zamestnancov,

| — | traja členovia zastupujúci Komisiu. |
| --- | --- |

—

traja členovia zastupujúci Komisiu.

| 2. | Riaditeľ







  — | vymenovaný Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predloží správna rada, vykonáva rozhodnutia správnej rady a riadi nadáciu. |
| --- | --- | --- |

2.

Riaditeľ

—

vymenovaný Komisiou zo zoznamu kandidátov, ktorý predloží správna rada, vykonáva rozhodnutia správnej rady a riadi nadáciu.

| 3. | Výbor odborníkov

  Sa skladá z 15 členov, ktorých menuje Rada na základe návrhu Komisie, podáva najmä stanoviská k plánu práce. |
| --- | --- |

3.

Výbor odborníkov

Sa skladá z 15 členov, ktorých menuje Rada na základe návrhu Komisie, podáva najmä stanoviská k plánu práce.

| 4. | Vonkajšia kontrola

  Dvor |
| --- | --- |

4.

Vonkajšia kontrola

Dvor

| 5. | Absolutórium

  Európsky parlament na odporúčanie Rady. |
| --- | --- |

5.

Absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Konečný rozpočet

16,8 mil. EUR (17,39 mil. EUR), z toho dotácia Spoločenstva: 98,2 % (98,3 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 88 (88),

z toho obsadené pracovné miesta: 76 (77)

+16 (20) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a zamestnancami pracovnej agentúry)

Zamestnanci celkom: 92 (97)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| — | pracovné úlohy: 60 (61) |
| --- | --- |

—

pracovné úlohy: 60 (61)

| — | administratívne úlohy: 28 (32) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 28 (32)

| — | zmiešané úlohy: 4 (4) |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 4 (4)

Životné podmienky

| — | prieskum kvality života v Európe (v 28 krajinách, 26 000 rozhovorov); |
| --- | --- |

—

prieskum kvality života v Európe (v 28 krajinách, 26 000 rozhovorov);

| — | spravovanie a rozširovanie základne porovnateľných údajov (členské štáty a kandidátske krajiny); |
| --- | --- |

—

spravovanie a rozširovanie základne porovnateľných údajov (členské štáty a kandidátske krajiny);

| — | štúdia o zamestnanosti v zdravotníctve; |
| --- | --- |

—

štúdia o zamestnanosti v zdravotníctve;

| — | štúdia o novej organizácii času počas pracovného života. |
| --- | --- |

—

štúdia o novej organizácii času počas pracovného života.

Pracovné podmienky

| — | správa o pracovných podmienkach v pristupujúcich a kandidátskych krajinách; |
| --- | --- |

—

správa o pracovných podmienkach v pristupujúcich a kandidátskych krajinách;

| — | vytvorenie siete odborníkov pre nové Európske monitorovacie stredisko pre pracovné podmienky (EWCO); |
| --- | --- |

—

vytvorenie siete odborníkov pre nové Európske monitorovacie stredisko pre pracovné podmienky (EWCO);

| — | štúdie súvisiace s hotelierstvom, stravovacími službami a cestnou prepravou; |
| --- | --- |

—

štúdie súvisiace s hotelierstvom, stravovacími službami a cestnou prepravou;

| — | zoznam existujúcich štúdií o životných a pracovných podmienkach. |
| --- | --- |

—

zoznam existujúcich štúdií o životných a pracovných podmienkach.

Pracovnoprávne vzťahy

| — | vývoj indikátorov v oblasti finančnej účasti; |
| --- | --- |

—

vývoj indikátorov v oblasti finančnej účasti;

| — | štúdia o migrácii a zamestnanosti; |
| --- | --- |

—

štúdia o migrácii a zamestnanosti;

| — | budovanie siete „Európskeho monitorovacieho strediska pre pracovnoprávne vzťahy“ (EIRO); |
| --- | --- |

—

budovanie siete „Európskeho monitorovacieho strediska pre pracovnoprávne vzťahy“ (EIRO);

| — | spoločná správa s Komisiou: „Rozvoj pracovnoprávnych vzťahov v roku 2002“; |
| --- | --- |

—

spoločná správa s Komisiou: „Rozvoj pracovnoprávnych vzťahov v roku 2002“;

| — | prípadové štúdie európskych podnikových výborov v 37 nadnárodných spoločnostiach. |
| --- | --- |

—

prípadové štúdie európskych podnikových výborov v 37 nadnárodných spoločnostiach.

Európske monitorovacie centrum zmien (EMCC)

| — | vývoj elektronických publikácií; |
| --- | --- |

—

vývoj elektronických publikácií;

| — | organizácia štyroch seminárov a dvoch workshopov. |
| --- | --- |

—

organizácia štyroch seminárov a dvoch workshopov.

Projekty

| — | správa o spoločenskej zodpovednosti podnikov (CSR). |
| --- | --- |

—

správa o spoločenskej zodpovednosti podnikov (CSR).

Informácie a komunikácia

| — | komunikačné aktivity v členských štátoch a kandidátskych krajinách; |
| --- | --- |

—

komunikačné aktivity v členských štátoch a kandidátskych krajinách;

| — | zriadenie siedmich národných styčných stredísk; |
| --- | --- |

—

zriadenie siedmich národných styčných stredísk;

| — | 91 publikácií (tento číselný údaj nezahŕňa preklady). |
| --- | --- |

—

91 publikácií (tento číselný údaj nezahŕňa preklady).

Zdroj: Informácie poskytnuté nadáciou.

Tabuľka 2

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 16,5 | 17,1 | Hlava I
  Zamestnanci | 9,0 | 9,0 | 8,9 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,0 | 9,2 | 9,2 | 9,1 | 0,1 | 0,0 |
| Ostatné dotácie | — | — | Hlava II
  Správne výdavky | 1,2 | 1,2 | 1,0 | 0,2 | 0,0 | 0,7 | 0,7 | 0,0 | 1,9 | 1,9 | 1,7 | 0,2 | 0,0 |
| Ostatné príjmy | 0,3 | 0,1 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 6,6 | 6,6 | 3,8 | 2,8 | 0,0 | 3,1 | 3,0 | 0,1 | 9,7 | 9,7 | 6,8 | 2,8 | 0,1 |
| Celkom | 16,8 | 17,2 | Celkom | 16,8 | 16,8 | 13,7 | 3,1 | 0,0 | 4,0 | 3,9 | 0,1 | 20,8 | 20,8 | 17,6 | 3,1 | 0,1 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

16,5

17,1

Hlava I

Zamestnanci

9,0

9,0

8,9

0,1

0,0

0,2

0,2

0,0

9,2

9,2

9,1

0,1

0,0

Ostatné dotácie

—

—

Hlava II

Správne výdavky

1,2

1,2

1,0

0,2

0,0

0,7

0,7

0,0

1,9

1,9

1,7

0,2

0,0

Ostatné príjmy

0,3

0,1

Hlava III

Prevádzkové výdavky

6,6

6,6

3,8

2,8

0,0

3,1

3,0

0,1

9,7

9,7

6,8

2,8

0,1

Celkom

16,8

17,2

Celkom

16,8

16,8

13,7

3,1

0,0

4,0

3,9

0,1

20,8

20,8

17,6

3,1

0,1

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Dotácie Komisie | 17 090 | 16 500 |
| Rôzne príjmy | 47 | 62 |
| Finančné príjmy | 35 | 57 |
| Príjmy celkom (a) | 17 172 | 16 619 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 8 927 | 9 111 |
| Prenesené finančné prostriedky | 109 | 216 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 968 | 938 |
| Prenesené finančné prostriedky | 224 | 683 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 3 733 | 3 290 |
| Prenesené finančné prostriedky | 2 817 | 3 105 |
| Výdavky celkom (b) | 16 778 | 17 343 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | 394 | – 724 |
| Zostatok z minulých období | –1 836 | –1 209 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 118 | 81 |
| Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité | 19 | 13 |
| Uskutočnené príjmy PHARE | 639 | 0 |
| Príjmy PHARE, ktoré budú uskutočnené | 361 | 0 |
| Výdavky PHARE | –1 000 | 0 |
| Kurzové rozdiely | 9 | 3 |
| Zostatok z účtovného obdobia | –1 296 | –1 836 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(1000 EUR)

2003

2002

Príjmy

Dotácie Komisie

17 090

16 500

Rôzne príjmy

47

62

Finančné príjmy

35

57

Príjmy celkom (a)

17 172

16 619

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

8 927

9 111

Prenesené finančné prostriedky

109

216

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

968

938

Prenesené finančné prostriedky

224

683

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

3 733

3 290

Prenesené finančné prostriedky

2 817

3 105

Výdavky celkom (b)

16 778

17 343

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

394

– 724

Zostatok z minulých období

–1 836

–1 209

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

118

81

Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité

19

13

Uskutočnené príjmy PHARE

639

0

Príjmy PHARE, ktoré budú uskutočnené

361

0

Výdavky PHARE

–1 000

0

Kurzové rozdiely

9

3

Zostatok z účtovného obdobia

–1 296

–1 836

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Európska nadácia pre zlepšovanie životných a pracovných podmienok – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (1000 EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý majetok (1) | | | Vlastné zdroje | | |
| Dlhodobý nehmotný majetok | 27 | 31 | Vlastné imanie | 4 389 | 4 294 |
| Budovy (2) | 15 682 | 3 826 | Rezerva na precenenie | 12 094 | 0 |
| Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park | 142 | 139 | Zostatok v účtovnom období | –1 296 | –1 836 |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 107 | 149 | Medzisúčet | 15 187 | 2 458 |
| Samostatné hnuteľné veci – technické zariadenia a iné zariadenia | 518 | 105 | Krátkodobé záväzky | | |
| Nedokončený dlhodobý majetok | 0 | 31 | Automatické prevody | 3 150 | 3 940 |
| Medzisúčet | 16 476 | 4 281 | Neautomatické prevody | 0 | 64 |
| Zásoby | | | Záväzky PHARE | 329 | 0 |
| Kancelárske potreby | 7 | 13 | Zrážky z platov | 0 | 139 |
| Medzisúčet | 7 | 13 | Medzisúčet | 3 479 | 4 143 |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Prechodné účty pasívne | | |
| Program PHARE – pohľadávky Komisie | 361 | 0 | Sumy na opätovné použitie | 22 | 150 |
| Preddavky | 2 | 11 | Odložené príjmy | 2 | 1 840 |
| Vrátenie DPH | 281 | 274 | Prebiehajúce platby | 0 | 30 |
| Vymáhanie nesplatených pohľadávok | 5 | 1 840 | Medzisúčet | 24 | 2 020 |
| Ostatné pohľadávky | 41 | 13 | | | |
| Medzisúčet | 690 | 2 138 | | | |
| Peňažné účty | | | | | |
| Bankové účty | 1 331 | 1 960 | | | |
| Pokladnica | 3 | 1 | | | |
| Účet záloh | 183 | 228 | | | |
| Medzisúčet | 1 517 | 2 189 | | | |
| Celkom | 18 690 | 8 621 | Celkom | 18 690 | 8 621 |
| Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch. |

(1000 EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý majetok (1)

Vlastné zdroje

Dlhodobý nehmotný majetok

27

31

Vlastné imanie

4 389

4 294

Budovy (2)

15 682

3 826

Rezerva na precenenie

12 094

0

Samostatné hnuteľné veci – inventár a vozový park

142

139

Zostatok v účtovnom období

–1 296

–1 836

Samostatné hnuteľné veci – počítače

107

149

Medzisúčet

15 187

2 458

Samostatné hnuteľné veci – technické zariadenia a iné zariadenia

518

105

Krátkodobé záväzky

Nedokončený dlhodobý majetok

0

31

Automatické prevody

3 150

3 940

Medzisúčet

16 476

4 281

Neautomatické prevody

0

64

Zásoby

Záväzky PHARE

329

0

Kancelárske potreby

7

13

Zrážky z platov

0

139

Medzisúčet

7

13

Medzisúčet

3 479

4 143

Krátkodobé pohľadávky

Prechodné účty pasívne

Program PHARE – pohľadávky Komisie

361

0

Sumy na opätovné použitie

22

150

Preddavky

2

11

Odložené príjmy

2

1 840

Vrátenie DPH

281

274

Prebiehajúce platby

0

30

Vymáhanie nesplatených pohľadávok

5

1 840

Medzisúčet

24

2 020

Ostatné pohľadávky

41

13

Medzisúčet

690

2 138

Peňažné účty

Bankové účty

1 331

1 960

Pokladnica

3

1

Účet záloh

183

228

Medzisúčet

1 517

2 189

Celkom

18 690

8 621

Celkom

18 690

8 621

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

---

(1)  Uvedená je čistá hodnota dlhodobého majetku. Údaje za rok 2002 boli prepracované, aby sa dali porovnávať.

(2)  Nadácia sa rozhodla preceniť svoj dlhodobý majetok (12,1 mil. EUR).

Zdroj: Údaje poskytnuté nadáciou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré nadácia uviedla vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE NADÁCIE

| 7. | Činnosť PHARE, ktorá sa výslovne neuvádza v nariadení o zriadení nadácie, nebola posúdená ako vhodná na zahrnutie do jej rozpočtu. Nadácia berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov a zahrnie financovanie PHARE do svojich budúcich rozpočtov. |
| --- | --- |

7.

Činnosť PHARE, ktorá sa výslovne neuvádza v nariadení o zriadení nadácie, nebola posúdená ako vhodná na zahrnutie do jej rozpočtu. Nadácia berie na vedomie pripomienku Dvora audítorov a zahrnie financovanie PHARE do svojich budúcich rozpočtov.

| 8. | Nadácia nadviazala kontakt s útvarmi Komisie, aby vysvetlila otázku akumulovaného deficitu a zaobchádzanie s budúcimi deficitmi alebo prebytkami. |
| --- | --- |

8.

Nadácia nadviazala kontakt s útvarmi Komisie, aby vysvetlila otázku akumulovaného deficitu a zaobchádzanie s budúcimi deficitmi alebo prebytkami.

| 9. | Zabezpečenie vnútornej kontroly bolo dokončené zavedením finančnej a prevádzkovej overovacej funkcie v novembri 2003. Túto funkciu a inú kontrolnú činnosť vykonáva špecializovaná jednotka. Vnútorný audit zabezpečuje útvar Komisie pre vnútorný audit. |
| --- | --- |

9.

Zabezpečenie vnútornej kontroly bolo dokončené zavedením finančnej a prevádzkovej overovacej funkcie v novembri 2003. Túto funkciu a inú kontrolnú činnosť vykonáva špecializovaná jednotka. Vnútorný audit zabezpečuje útvar Komisie pre vnútorný audit.

| 10. | Účtovník sa opiera o overenia vykonané útvarmi Komisie, ktoré poskytli účtovnícke systémy používané nadáciou. |
| --- | --- |

10.

Účtovník sa opiera o overenia vykonané útvarmi Komisie, ktoré poskytli účtovnícke systémy používané nadáciou.

| 12. | Nadácia dosiahla pri vývoji svojich programov synergiu s inými agentúrami v tom zmysle, že sa každá agentúra zaoberá doplnkovými aspektmi v rámci spoločných tematických pôsobností, aby sa predišlo duplicite prác. Toto bolo formálne schválené v spoločných vyhláseniach napríklad s Európskou agentúrou pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci v Bilbau. |
| --- | --- |

12.

Nadácia dosiahla pri vývoji svojich programov synergiu s inými agentúrami v tom zmysle, že sa každá agentúra zaoberá doplnkovými aspektmi v rámci spoločných tematických pôsobností, aby sa predišlo duplicite prác. Toto bolo formálne schválené v spoločných vyhláseniach napríklad s Európskou agentúrou pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci v Bilbau.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/83 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/83

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho monitorovacieho centra pre drogy a drogovú závislosť za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami monitorovacieho centra

(2004/C 324/12)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–11 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–11

Tabuľky 1 až 4

Odpovede monitorovacieho centra

ÚVOD

| 1. | Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť (ďalej len „monitorovacie centrum“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 z 8. februára 1993 (1). Hlavným poslaním monitorovacieho centra je zbierať informácie o drogách a drogovej závislosti na prezentovanie a šírenie objektívnych, spoľahlivých a na európskej úrovni porovnateľných údajov. Informácie sú podkladom pre analýzu dopytu po drogách a prostriedkov na zníženie tohto dopytu a vo všeobecnosti aj obchodovania s drogami. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti monitorovacieho centra na základe informácií, ktoré vydal. |
| --- | --- |

1.

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť (ďalej len „monitorovacie centrum“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 z 8. februára 1993 (1). Hlavným poslaním monitorovacieho centra je zbierať informácie o drogách a drogovej závislosti na prezentovanie a šírenie objektívnych, spoľahlivých a na európskej úrovni porovnateľných údajov. Informácie sú podkladom pre analýzu dopytu po drogách a prostriedkov na zníženie tohto dopytu a vo všeobecnosti aj obchodovania s drogami. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti monitorovacieho centra na základe informácií, ktoré vydal.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku monitorovacieho centra zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 11 nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3), v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 11 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku monitorovacieho centra zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 11 nariadenia Rady (EHS) č. 302/93 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3), v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 11 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nepodmieňujú stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nepodmieňujú stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Tabuľka 2 znázorňuje, ako boli v rozpočtovom roku 2003 plnené finančné prostriedky a prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka. Účet príjmov a výdavkov a súvaha monitorovacieho centra za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Tabuľka 2 znázorňuje, ako boli v rozpočtovom roku 2003 plnené finančné prostriedky a prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka. Účet príjmov a výdavkov a súvaha monitorovacieho centra za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Povinnosti orgánu povereného menovaním pre väčšiu časť rozpočtu monitorovacieho centra (hlava I a II) a predbežného kontrolóra pre celkový rozpočet zastáva jedna osoba, ktorá tiež plní povinnosti vedúceho správneho oddelenia a kontroly kvality. Vnútorná kontrola, ktorá vychádza predovšetkým z princípu oddelenia povinností, je v dôsledku takéhoto nárastu povinností oslabená. |
| --- | --- |

7.

Povinnosti orgánu povereného menovaním pre väčšiu časť rozpočtu monitorovacieho centra (hlava I a II) a predbežného kontrolóra pre celkový rozpočet zastáva jedna osoba, ktorá tiež plní povinnosti vedúceho správneho oddelenia a kontroly kvality. Vnútorná kontrola, ktorá vychádza predovšetkým z princípu oddelenia povinností, je v dôsledku takéhoto nárastu povinností oslabená.

| 8. | V súvislosti s prijatím nového finančného nariadenia (4) monitorovacie centrum vydalo vnútorné pokyny na overenie zmlúv, platieb a vymáhania prostriedkov. Súčasťou spisov však nie sú dokumenty, ktoré by úradníkovi poverenému menovaním umožnili získať objektívne presvedčenie, že všetky tieto pokyny boli náležite uplatnené. |
| --- | --- |

8.

V súvislosti s prijatím nového finančného nariadenia (4) monitorovacie centrum vydalo vnútorné pokyny na overenie zmlúv, platieb a vymáhania prostriedkov. Súčasťou spisov však nie sú dokumenty, ktoré by úradníkovi poverenému menovaním umožnili získať objektívne presvedčenie, že všetky tieto pokyny boli náležite uplatnené.

| 9. | Článok 42 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia monitorovacieho centra stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené úradníkom povereným menovaním, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Na konci rozpočtového roka 2003 sa táto validácia ešte nevykonávala. |
| --- | --- |

9.

Článok 42 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia monitorovacieho centra stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené úradníkom povereným menovaním, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Na konci rozpočtového roka 2003 sa táto validácia ešte nevykonávala.

| 10. | V rámci svojho ročného programu práce uzatvára monitorovacie centrum zmluvy s národnými centrami. Lehota plnenia týchto zmlúv je stanovená na 31. decembra. Zmluvy pre program 2003 (v celkovej sume 1,5 mil. EUR) boli podpísané až v júni 2003. V máji 2004 ešte neprebehli konečné platby za plánované práce a neboli podpísané žiadne dodatky, ktorými sa predĺžila dĺžka trvania zmlúv. Zmluvy týkajúce sa programu na rok 2004 však už boli uzatvorené. Čo sa týka predĺženia tohto druhu zmlúv, mal by sa zvážiť skutočný postup prác, ktoré boli v predchádzajúcom roku dohodnuté, a hodnotenie kvality týchto prác. |
| --- | --- |

10.

V rámci svojho ročného programu práce uzatvára monitorovacie centrum zmluvy s národnými centrami. Lehota plnenia týchto zmlúv je stanovená na 31. decembra. Zmluvy pre program 2003 (v celkovej sume 1,5 mil. EUR) boli podpísané až v júni 2003. V máji 2004 ešte neprebehli konečné platby za plánované práce a neboli podpísané žiadne dodatky, ktorými sa predĺžila dĺžka trvania zmlúv. Zmluvy týkajúce sa programu na rok 2004 však už boli uzatvorené. Čo sa týka predĺženia tohto druhu zmlúv, mal by sa zvážiť skutočný postup prác, ktoré boli v predchádzajúcom roku dohodnuté, a hodnotenie kvality týchto prác.

| 11. | Monitorovacie centrum vo svojej odpovedi (5) na výročnú správu Dvora audítorov za rok 2002 uviedlo, že koncom roka 2003 uskutoční fyzickú inventarizáciu. Na konci prvého štvrťroka 2004 stále neprebehla inventarizácia a chýba aj dokument, v ktorom sú jasne definované zodpovednosti a postupy v oblasti inventarizácie. |
| --- | --- |

11.

Monitorovacie centrum vo svojej odpovedi (5) na výročnú správu Dvora audítorov za rok 2002 uviedlo, že koncom roka 2003 uskutoční fyzickú inventarizáciu. Na konci prvého štvrťroka 2004 stále neprebehla inventarizácia a chýba aj dokument, v ktorom sú jasne definované zodpovednosti a postupy v oblasti inventarizácie.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 36, 12.2.1993. Toto nariadenie bolo zmenené a doplnené nariadeniami (ES) č. 3294/94 z 22.12.1994, Ú. v. ES L 341, 30.12.1994, s. 7 a (ES) č. 1651/2003 z 18.6.2003, Ú. v. EÚ L 245, 29.9.2003.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 82 nariadenia Komisie (ES) č. 2343/2002 boli záverečné účty za strediska pre monitorovanie za rozpočtový rok 2003 zostavené 15. septembra 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 21. septembra 2004. Záverečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Prijaté správnou radou na jej zasadnutí v dňoch 15. až 17. januára 2003.

4

(5)  Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 68.

5

---

Tabuľka 1

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť (Lisabon)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie monitorovacieho centra stanovené v nariadení Rady (ES) č. 302/93 | Správa vecí verejných | Zdroje, ktoré malo k dispozícii monitorovacie centrum v roku 2003

  (údaje za rok 2002) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Spoločenstvo dopĺňa opatrenia členských štátov s cieľom znížiť škodlivý vplyv drog na zdravie, vrátanie informovania a prevencie.

  (Článok 152 zmluvy) | Ciele

  Poskytnúť Únii a jej členským štátom spoľahlivé informácie na európskej úrovni týkajúce sa drog a drogovej závislosti a ich následkov.
  Monitorovacie centrum musí prednostne analyzovať:






  1. | dopyt a znižovanie dopytu po drogách; |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie monitorovacieho centra stanovené v nariadení Rady (ES) č. 302/93

Správa vecí verejných

Zdroje, ktoré malo k dispozícii monitorovacie centrum v roku 2003

(údaje za rok 2002)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

Spoločenstvo dopĺňa opatrenia členských štátov s cieľom znížiť škodlivý vplyv drog na zdravie, vrátanie informovania a prevencie.

(Článok 152 zmluvy)

Ciele

Poskytnúť Únii a jej členským štátom spoľahlivé informácie na európskej úrovni týkajúce sa drog a drogovej závislosti a ich následkov.

Monitorovacie centrum musí prednostne analyzovať:

1.

dopyt a znižovanie dopytu po drogách;

| 2. | národné stratégie a politiky, stratégie a politiky Spoločenstva; |
| --- | --- |

2.

národné stratégie a politiky, stratégie a politiky Spoločenstva;

| 3. | medzinárodnú spoluprácu a geopolitiku ponuky; |
| --- | --- |

3.

medzinárodnú spoluprácu a geopolitiku ponuky;

| 4. | kontrolu obchodu s narkotickými drogami, psychotropnými látkami a prekurzormi; |
| --- | --- |

4.

kontrolu obchodu s narkotickými drogami, psychotropnými látkami a prekurzormi;

| 5. | vplyv drogového fenoménu na producentské, spotrebiteľské a tranzitné krajiny, vrátane prania peňazí. |
| --- | --- |

5.

vplyv drogového fenoménu na producentské, spotrebiteľské a tranzitné krajiny, vrátane prania peňazí.

Úlohy

| 1. | Zbierať a analyzovať údaje. |
| --- | --- |

1.

Zbierať a analyzovať údaje.

| 2. | Uskutočňovať prieskumy a prípravné akcie. |
| --- | --- |

2.

Uskutočňovať prieskumy a prípravné akcie.

| 3. | Zabezpečiť vyššiu spoľahlivosť údajov na úrovni EÚ. |
| --- | --- |

3.

Zabezpečiť vyššiu spoľahlivosť údajov na úrovni EÚ.

| 4. | Šíriť spoľahlivé informácie. |
| --- | --- |

4.

Šíriť spoľahlivé informácie.

| 5. | Zlepšovať koordináciu medzi národnými opatreniami a opatreniami Spoločenstva |
| --- | --- |

5.

Zlepšovať koordináciu medzi národnými opatreniami a opatreniami Spoločenstva

| 6. | Podporovať začlenenie údajov súvisiacich s drogami do medzinárodných programov. |
| --- | --- |

6.

Podporovať začlenenie údajov súvisiacich s drogami do medzinárodných programov.

| 1. | Správna rada:

  pozostáva z jedného zástupcu každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie a dvoch kvalifikovaných vedeckých pracovníkov vymenovaných Európskym parlamentom. Prijíma pracovný program a všeobecnú výročnú správu a stanovuje rozpočet. |
| --- | --- |

1.

Správna rada:

pozostáva z jedného zástupcu každého členského štátu, dvoch zástupcov Komisie a dvoch kvalifikovaných vedeckých pracovníkov vymenovaných Európskym parlamentom. Prijíma pracovný program a všeobecnú výročnú správu a stanovuje rozpočet.

| 2. | Riaditeľ:

  Vymenovaný správnou radou na návrh Komisie. |
| --- | --- |

2.

Riaditeľ:

Vymenovaný správnou radou na návrh Komisie.

| 3. | Vedecký výbor:

  Vydáva stanoviská. Pozostáva z jedného zástupcu každého členského štátu. Správna rada môže vymenovať šesť ďalších členov so zreteľom na ich špecifické kvalifikácie. |
| --- | --- |

3.

Vedecký výbor:

Vydáva stanoviská. Pozostáva z jedného zástupcu každého členského štátu. Správna rada môže vymenovať šesť ďalších členov so zreteľom na ich špecifické kvalifikácie.

| 4. | Vonkajšia kontrola:

  Dvor audítorov. |
| --- | --- |

4.

Vonkajšia kontrola:

Dvor audítorov.

| 5. | Absolutórium:

  Európsky parlament na odporúčanie Rady. |
| --- | --- |

5.

Absolutórium:

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Rozpočet:

10,45 mil. EUR (10,36 mil. EUR), z toho dotácia Spoločenstva: 89 % (87 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003:

Počet pracovných miest v pláne zamestnancov: 63 (59),

z toho obsadené pracovné miesta: 54 (57)

+18 (16) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a zamestnancami agentúry)

Zamestnanci celkom: 72 (73)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

pracovné úlohy: 46,5 (46)

administratívne úlohy: 18 (19)

zmiešané úlohy: 7,5 (8)

Sieť

Stredisko má k dispozícii Európsku informačnú sieť o drogách a drogovej závislosti (Reitox), počítačovú sieť, ktorá tvorí infraštruktúru pre zber a výmenu informácií a dokumentácie; táto sieť spája národné siete drogových informácií a špecializované strediská v členských štátoch a informačné systémy medzinárodných alebo európskych organizácií spolupracujúcich s monitorovacím centrom.

Publikácie:

Výročná správa o situácii v drogovej problematike v Európskej únii;

Všeobecná správa o činnosti (výročná);

Informačný dvojmesačník (Drugnet Europe);

Spravodajský dvojmesačník (Drugs in focus – Zaostrené na drogy).

Zdroj: Informácie poskytnuté monitorovacím centrom.

Tabuľka 2

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zahrnuté | Viazané | Vyplatené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Vyplatené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Vyplatené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 9,3 | 9,3 | Hlava I
  Zamestnanci | 5,4 | 5,3 | 5,2 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 5,5 | 5,4 | 5,3 | 0,1 | 0,0 |
| Dotácie PHARE | 0,5 | 0,3 | Hlava II
  Správa | 0,9 | 0,9 | 0,6 | 0,3 | 0,1 | 0,5 | 0,5 | 0,0 | 1,4 | 1,4 | 1,0 | 0,3 | 0,1 |
| Ostatné dotácie | 0,4 | 0,4 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 4,0 | 4,0 | 2,3 | 1,7 | 0,0 | 1,0 | 0,8 | 0,2 | 5,0 | 5,0 | 3,1 | 1,7 | 0,2 |
| Ostatné príjmy | 0,0 | 0,1 |
| Celkom | 10,2 | 10,1 | Celkom | 10,2 | 10,2 | 8,1 | 2,0 | 0,1 | 1,6 | 1,4 | 0,2 | 11,8 | 11,8 | 9,5 | 2,0 | 0,3 |
| NB: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré monitorovacie centrum uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zahrnuté

Viazané

Vyplatené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Vyplatené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Vyplatené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

9,3

9,3

Hlava I

Zamestnanci

5,4

5,3

5,2

0,1

0,0

0,1

0,1

0,0

5,5

5,4

5,3

0,1

0,0

Dotácie PHARE

0,5

0,3

Hlava II

Správa

0,9

0,9

0,6

0,3

0,1

0,5

0,5

0,0

1,4

1,4

1,0

0,3

0,1

Ostatné dotácie

0,4

0,4

Hlava III

Prevádzkové výdavky

4,0

4,0

2,3

1,7

0,0

1,0

0,8

0,2

5,0

5,0

3,1

1,7

0,2

Ostatné príjmy

0,0

0,1

Celkom

10,2

10,1

Celkom

10,2

10,2

8,1

2,0

0,1

1,6

1,4

0,2

11,8

11,8

9,5

2,0

0,3

NB: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré monitorovacie centrum uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európske monitorovacie centrum pre drogy a drogovú závislosť – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (1000 EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Dotácie Komisie | 9 300 | 9 000 |
| Dotácie Nórska | 421 | 413 |
| Dotácie Phare | 334 | 735 |
| Ostatné príjmy | 67 | 133 |
| Príjmy celkom (a) | 10 122 | 10 280 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 5 240 | 4 951 |
| Prenesené finančné prostriedky | 88 | 80 |
| Správa – hlava II rozpočtu |
| Platby | 558 | 632 |
| Prenesené finančné prostriedky | 272 | 509 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 2 281 | 2 525 |
| Prenesené finančné prostriedky | 1 679 | 1 001 |
| Výdavky celkom (b) | 10 117 | 9 698 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | 5 | 582 |
| Zostatok z minulých období | 1 626 | 639 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 221 | 392 |
| Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité | 21 | 9 |
| Refundácie Komisii | –1 584 | — |
| Kurzové rozdiely | 6 | 3 |
| Zostatok z účtovného obdobia | 295 | 1 626 |
| NB: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom. |

(1000 EUR)

2003

2002

Príjmy

Dotácie Komisie

9 300

9 000

Dotácie Nórska

421

413

Dotácie Phare

334

735

Ostatné príjmy

67

133

Príjmy celkom (a)

10 122

10 280

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

5 240

4 951

Prenesené finančné prostriedky

88

80

Správa – hlava II rozpočtu

Platby

558

632

Prenesené finančné prostriedky

272

509

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

2 281

2 525

Prenesené finančné prostriedky

1 679

1 001

Výdavky celkom (b)

10 117

9 698

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

5

582

Zostatok z minulých období

1 626

639

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

221

392

Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité

21

9

Refundácie Komisii

–1 584

—

Kurzové rozdiely

6

3

Zostatok z účtovného obdobia

295

1 626

NB: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom.

Tabuľka 4

Európske monitorovacie centrum – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (1000 EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Majetok | | | Základné imanie | | |
| Dlhodobý nehmotný majetok | 94 | 66 | Vlastné imanie | 3 057 | 2 797 |
| Budovy | 3 559 | 3 559 | Zostatok v účtovnom období | 295 | 1 626 |
| Samostatné hnuteľné veci – kancelárske zariadenie a inventár | 157 | 152 | | | |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 659 | 785 | | | |
| Samostatné hnuteľné veci – motorové vozidlá | 50 | 74 | | | |
| Odpisy | –1 496 | –1 867 | Medzisúčet | 3 352 | 4 423 |
| | | | Krátkodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 3 023 | 2 768 | Automatické prevody | 1 815 | 1 377 |
| Zásoby | 34 | 28 | Neautomatické prevody | — | 212 |
| | | | Prevody Phare | 223 | — |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Ostatné záväzky | 18 | 18 |
| Vrátenie DPH | 94 | 84 | Príkazy na vymáhanie (1) | 55 | 101 |
| Ostatné pohľadávky | 66 | 18 | | | |
| Preddavky | 78 | — | | | |
| Medzisúčet | 238 | 101 | Medzisúčet | 2 111 | 1 709 |
| Peňažné účty | | | Prechodné účty pasívne | | |
| Bankové účty | 2 291 | 3 474 | Sumy na opätovné použitie | — | 265 |
| Účet záloh | 0 | 4 | Odložené príjmy | 123 | 4 |
| | | | Medzisúčet | 123 | 269 |
| Medzisúčet | 2 291 | 3 478 | | | |
| Prechodné účty aktívne | 0 | 24 | | | |
| Celkom | 5 586 | 6 400 | Celkom | 5 586 | 6 400 |
| NB: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré monitorovacie centrum uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(1000 EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Majetok

Základné imanie

Dlhodobý nehmotný majetok

94

66

Vlastné imanie

3 057

2 797

Budovy

3 559

3 559

Zostatok v účtovnom období

295

1 626

Samostatné hnuteľné veci – kancelárske zariadenie a inventár

157

152

Samostatné hnuteľné veci – počítače

659

785

Samostatné hnuteľné veci – motorové vozidlá

50

74

Odpisy

–1 496

–1 867

Medzisúčet

3 352

4 423

Krátkodobé záväzky

Medzisúčet

3 023

2 768

Automatické prevody

1 815

1 377

Zásoby

34

28

Neautomatické prevody

—

212

Prevody Phare

223

—

Krátkodobé pohľadávky

Ostatné záväzky

18

18

Vrátenie DPH

94

84

Príkazy na vymáhanie (1)

55

101

Ostatné pohľadávky

66

18

Preddavky

78

—

Medzisúčet

238

101

Medzisúčet

2 111

1 709

Peňažné účty

Prechodné účty pasívne

Bankové účty

2 291

3 474

Sumy na opätovné použitie

—

265

Účet záloh

0

4

Odložené príjmy

123

4

Medzisúčet

123

269

Medzisúčet

2 291

3 478

Prechodné účty aktívne

0

24

Celkom

5 586

6 400

Celkom

5 586

6 400

NB: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré monitorovacie centrum uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

---

(1)  Vydané príkazy na vymáhanie, ktoré ešte neboli uskutočnené a neviedli k použitiu prostriedkov na opätovné použitie.

NB: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté monitorovacím centrom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré monitorovacie centrum uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE STREDISKA PRE MONITOROVANIE

| 7. | Kumulované kompetencie, ktoré dvor uvádza, boli dôsledkom odchodu vedúceho finančného odboru. Vedúci správy ad iterim bol povinný zabezpečiť túto úlohu na prechodnú dobu, než prevezme funkciu nový vedúci finančného odboru, čo sa stalo 1. februára 2004. Tento pracovník, ktorý sa stal overovateľom ex ante, nevykonáva funkcie príkazcu. |
| --- | --- |

7.

Kumulované kompetencie, ktoré dvor uvádza, boli dôsledkom odchodu vedúceho finančného odboru. Vedúci správy ad iterim bol povinný zabezpečiť túto úlohu na prechodnú dobu, než prevezme funkciu nový vedúci finančného odboru, čo sa stalo 1. februára 2004. Tento pracovník, ktorý sa stal overovateľom ex ante, nevykonáva funkcie príkazcu.

| 8. | V súlade s platnými finančnými ustanoveniami predmetné pokyny podrobne opisujú jednotlivé postupy plnenia rozpočtu, aktérov tohto plnenia, ich úlohy a zodpovednosť, vrátane kontroly. Priebeh fáz postupov je spracovaný v obežníkovej karte, ktorú potvrdzujú pracovníci zodpovedajúci za ich plnenie, a ktorí okrem iného vo väčšine prípadov musia takisto dať svoje elektronické potvrdenie skôr, než je projekt odovzdaný príkazcovi. Stredisko zaznamenalo túto pripomienku a s cieľom lepšie referovať o vykonávaných kontrolách pripravilo zoznam kontrol, ktorý bude priložený k spisom týkajúcim sa rozpočtových operácií. |
| --- | --- |

8.

V súlade s platnými finančnými ustanoveniami predmetné pokyny podrobne opisujú jednotlivé postupy plnenia rozpočtu, aktérov tohto plnenia, ich úlohy a zodpovednosť, vrátane kontroly. Priebeh fáz postupov je spracovaný v obežníkovej karte, ktorú potvrdzujú pracovníci zodpovedajúci za ich plnenie, a ktorí okrem iného vo väčšine prípadov musia takisto dať svoje elektronické potvrdenie skôr, než je projekt odovzdaný príkazcovi. Stredisko zaznamenalo túto pripomienku a s cieľom lepšie referovať o vykonávaných kontrolách pripravilo zoznam kontrol, ktorý bude priložený k spisom týkajúcim sa rozpočtových operácií.

| 9. | Potvrdenie bolo vykonané a odovzdané dvoru 27. júla.2004. |
| --- | --- |

9.

Potvrdenie bolo vykonané a odovzdané dvoru 27. júla.2004.

| 10. | Rozpočet 2003 pridelený na činnosť národných kontaktných miest informačnej siete REITOX bol až do konca apríla predmetom výhrady parlamentu. Podpisovanie dotácií sa potom v priebehu roka mohlo robiť až veľmi neskoro. Stredisko sa okrem iného rozhodlo, že pristúpi k platbám zálohy na rok 2004 až po analýze a vyrovnaní vyúčtovania za rok 2003. V budúcnosti pri obnove zmlúv stredisko bude samozrejme brať do úvahy skutočný stav napredovania požadovaných prác v uplynulom roku a takisto aj hodnotenie ich kvality. |
| --- | --- |

10.

Rozpočet 2003 pridelený na činnosť národných kontaktných miest informačnej siete REITOX bol až do konca apríla predmetom výhrady parlamentu. Podpisovanie dotácií sa potom v priebehu roka mohlo robiť až veľmi neskoro. Stredisko sa okrem iného rozhodlo, že pristúpi k platbám zálohy na rok 2004 až po analýze a vyrovnaní vyúčtovania za rok 2003. V budúcnosti pri obnove zmlúv stredisko bude samozrejme brať do úvahy skutočný stav napredovania požadovaných prác v uplynulom roku a takisto aj hodnotenie ich kvality.

| 11. | V priebehu mája 2004 bolo vyvinuté veľké úsilie na identifikáciu všetkých majetkov strediska a finalizáciu fyzickej inventúry. Tento zámer bude spolu s novou definíciou zodpovedností a postupov dokončený do konca roka 2004. |
| --- | --- |

11.

V priebehu mája 2004 bolo vyvinuté veľké úsilie na identifikáciu všetkých majetkov strediska a finalizáciu fyzickej inventúry. Tento zámer bude spolu s novou definíciou zodpovedností a postupov dokončený do konca roka 2004.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/91 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/91

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami strediska

(2004/C 324/13)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–14 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–14

Tabuľky 1 až 4

Odpovede strediska

ÚVOD

| 1. | Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie („stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997 (1). Hlavným cieľom strediska je poskytovať Únii a členským štátom spoľahlivé informácie o rasizme, xenofóbii a antisemitizme v Únii a spolupracovať v týchto oblastiach s Radou Európy. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska na základe informácií, ktoré poskytlo. |
| --- | --- |

1.

Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie („stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997 (1). Hlavným cieľom strediska je poskytovať Únii a členským štátom spoľahlivé informácie o rasizme, xenofóbii a antisemitizme v Únii a spolupracovať v týchto oblastiach s Radou Európy. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska na základe informácií, ktoré poskytlo.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku strediska zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 12 ods. 8 nariadenia (ES) č. 1035/97 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 12 ods. 12 nariadenia (ES) č. 1035/97. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku strediska zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 12 ods. 8 nariadenia (ES) č. 1035/97 zodpovedá za plnenie rozpočtu riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predkladanie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými podľa článku 12 ods. 12 nariadenia (ES) č. 1035/97. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá. S výnimkou situácie uvedenej v bode 13 Dvor audítorov získal objektívne presvedčenie, že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá. S výnimkou situácie uvedenej v bode 13 Dvor audítorov získal objektívne presvedčenie, že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2
   (4). Účet príjmov a výdavkov a súvaha strediska za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2
   (4). Účet príjmov a výdavkov a súvaha strediska za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Výška finančných prostriedkov prenesených v rámci Hlavy III, Prevádzkové výdavky, zostala vysoká, avšak nižšia ako v predchádzajúcom roku (36 % v roku 2003 a 40 % v roku 2002). Dvor audítorov opätovne (5) upozorňuje stredisko na potrebu dôkladnejšie dodržiavať zásadu zročnosti pri plánovaní a monitorovaní svojich činností. |
| --- | --- |

7.

Výška finančných prostriedkov prenesených v rámci Hlavy III, Prevádzkové výdavky, zostala vysoká, avšak nižšia ako v predchádzajúcom roku (36 % v roku 2003 a 40 % v roku 2002). Dvor audítorov opätovne (5) upozorňuje stredisko na potrebu dôkladnejšie dodržiavať zásadu zročnosti pri plánovaní a monitorovaní svojich činností.

| 8. | Z finančných prostriedkov prenesených z rozpočtového roka 2002 do rozpočtového roka 2003 (1,5 mil. EUR) bolo 20 % na konci roka zrušených. Ide o vysoké percento, čo dokazuje, že dôvody na automatické prevody z roku 2002 boli nedostatočné najmä v prípade predbežných záväzkov. Prevody finančných prostriedkov sa musia obmedziť výhradne na záväzky, ktoré sú ku koncu rozpočtového roka náležite zmluvne podložené. |
| --- | --- |

8.

Z finančných prostriedkov prenesených z rozpočtového roka 2002 do rozpočtového roka 2003 (1,5 mil. EUR) bolo 20 % na konci roka zrušených. Ide o vysoké percento, čo dokazuje, že dôvody na automatické prevody z roku 2002 boli nedostatočné najmä v prípade predbežných záväzkov. Prevody finančných prostriedkov sa musia obmedziť výhradne na záväzky, ktoré sú ku koncu rozpočtového roka náležite zmluvne podložené.

| 9. | Dňa 3. marca 2003 stredisko podpísalo s Komisiou dohodu o zriadení informačnej siete pre kandidátske krajiny strednej a východnej Európy. Projekt je financovaný dotáciami z programu PHARE v celkovej výške 845 000 EUR. V súlade s článkom 4 dohody v roku 2003 stredisko obdržalo preddavok vo výške 676 000 EUR (80 %). V rozpore so zásadou jednotnosti rozpočtu (6) stredisko nezostavilo opravný rozpočet na zaradenie dotácie z programu PHARE na rok 2003 do svojho rozpočtu. |
| --- | --- |

9.

Dňa 3. marca 2003 stredisko podpísalo s Komisiou dohodu o zriadení informačnej siete pre kandidátske krajiny strednej a východnej Európy. Projekt je financovaný dotáciami z programu PHARE v celkovej výške 845 000 EUR. V súlade s článkom 4 dohody v roku 2003 stredisko obdržalo preddavok vo výške 676 000 EUR (80 %). V rozpore so zásadou jednotnosti rozpočtu (6) stredisko nezostavilo opravný rozpočet na zaradenie dotácie z programu PHARE na rok 2003 do svojho rozpočtu.

| 10. | Dvor audítorov poukázal už v správe za rok 2002 (7), že stredisko by malo zriadiť účinný systém riadenia a monitorovania príjmov na úhradu. Takýto systém by zabránil oneskoreniam vo vystavovaní príkazov na vymáhanie pohľadávok a vrátenie DPH. |
| --- | --- |

10.

Dvor audítorov poukázal už v správe za rok 2002 (7), že stredisko by malo zriadiť účinný systém riadenia a monitorovania príjmov na úhradu. Takýto systém by zabránil oneskoreniam vo vystavovaní príkazov na vymáhanie pohľadávok a vrátenie DPH.

| 11. | K 31. decembru 2003 neboli vystavené príkazy na vymáhanie pohľadávok na preplatenie nájomného od mája do augusta 2003 (37 017 EUR) rakúskymi úradmi. |
| --- | --- |

11.

K 31. decembru 2003 neboli vystavené príkazy na vymáhanie pohľadávok na preplatenie nájomného od mája do augusta 2003 (37 017 EUR) rakúskymi úradmi.

| 12. | DPH vo výške 333 474 EUR uhradená v roku 2000 zatiaľ nebola vrátená. Ak zoberieme do úvahy kurzové rozdiely, celková suma je podhodnotená o 19 242 EUR. Stredisko musí zvýšiť úsilie na vrátenie tejto sumy. Okrem toho nie sú účty DPH pravidelne analyzované a odôvodňované, napr. v jednom prípade vrátenie DPH vo výške približne 78 000 EUR nebolo zapísané ako rozpočtový príjem a ostalo položkou na dohadnom účte. |
| --- | --- |

12.

DPH vo výške 333 474 EUR uhradená v roku 2000 zatiaľ nebola vrátená. Ak zoberieme do úvahy kurzové rozdiely, celková suma je podhodnotená o 19 242 EUR. Stredisko musí zvýšiť úsilie na vrátenie tejto sumy. Okrem toho nie sú účty DPH pravidelne analyzované a odôvodňované, napr. v jednom prípade vrátenie DPH vo výške približne 78 000 EUR nebolo zapísané ako rozpočtový príjem a ostalo položkou na dohadnom účte.

| 13. | V roku 2003 stredisko postupovalo pri troch zmluvách (v celkovej výške 181 078 EUR) s tým istým dodávateľom formou rokovacieho konania, napriek tomu, že všetky zmluvy presahovali hornú hranicu stanovenú pre rokovacie konanie vo výške 13 800 EUR, a podmienky, za ktorých možno túto hranicu prekročiť, sa na tieto prípady nevzťahovali. |
| --- | --- |

13.

V roku 2003 stredisko postupovalo pri troch zmluvách (v celkovej výške 181 078 EUR) s tým istým dodávateľom formou rokovacieho konania, napriek tomu, že všetky zmluvy presahovali hornú hranicu stanovenú pre rokovacie konanie vo výške 13 800 EUR, a podmienky, za ktorých možno túto hranicu prekročiť, sa na tieto prípady nevzťahovali.

| 14. | Stredisko vyzvalo interných kandidátov podať prihlášky na dva nábory. V jednom prípade bol len jeden uchádzač a v druhom dvaja. Vzhľadom na veľkosť strediska tento postup obmedzuje konkurenciu medzi kandidátmi. |
| --- | --- |

14.

Stredisko vyzvalo interných kandidátov podať prihlášky na dva nábory. V jednom prípade bol len jeden uchádzač a v druhom dvaja. Vzhľadom na veľkosť strediska tento postup obmedzuje konkurenciu medzi kandidátmi.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 151, 10.6.1997, s. 6.

1

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základe článku 12 ods. 10 nariadenia Rady (ES) č. 1035/97 boli účty všetkých príjmov a výdavkov strediska za rozpočtový rok 2003 zostavené 9. septembra 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Skrátená verzia týchto účtov je uvedená v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

3

(4)  Všetky tabuľky v tejto správe boli zostavené na základe najpresnejších hodnôt, aké boli k dispozícii pre použité údaje. Celkové súčty sa môžu líšiť, pretože číselné údaje boli zaokrúhlené, aby sa dali prezentovať. Pomlčka označuje neexistujúcu alebo nulovú hodnotu a 0,0 označuje hodnotu nižšiu, ako je hranica zaokrúhľovania.

4

(5)  Pozri bod 7 správy za rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 70).

5

(6)  Pozri články 4 až 6 týkajúce sa zásady jednotnosti a presnosti rozpočtu a článok 19 ods. 3 finančného nariadenia strediska.

6

(7)  Pozri bod 9 správy za rozpočtový rok 2002 (Ú. v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 70).

7

---

Tabuľka 1

Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie (Viedeň)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES | Kompetencie strediska stanovené v nariadení Rady
  (ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997 | Správa | Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii (údaje za rok 2002) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhromažďovanie informácií | Ciele | Úlohy | 1. | Správna rada |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES

Kompetencie strediska stanovené v nariadení Rady

(ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997

Správa

Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii (údaje za rok 2002)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

Zhromažďovanie informácií

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet

Raxen

| — | V medziach a za podmienok stanovených Radou v súlade s ustanoveniami tejto zmluvy môže Komisia zhromažďovať všetky informácie a vykonávať všetky šetrenia potrebné na splnenie úloh, ktorými je poverená. |
| --- | --- |

—

V medziach a za podmienok stanovených Radou v súlade s ustanoveniami tejto zmluvy môže Komisia zhromažďovať všetky informácie a vykonávať všetky šetrenia potrebné na splnenie úloh, ktorými je poverená.

(Článok 284)

| — | poskytovať objektívne, spoľahlivé a porovnateľné údaje na európskej úrovni o javoch rasizmu, xenofóbie a antisemitizmu |
| --- | --- |

—

poskytovať objektívne, spoľahlivé a porovnateľné údaje na európskej úrovni o javoch rasizmu, xenofóbie a antisemitizmu

| — | úzko spolupracovať s Radou Európy s cieľom zamedziť duplicite a zabezpečiť pridanú hodnotu |
| --- | --- |

—

úzko spolupracovať s Radou Európy s cieľom zamedziť duplicite a zabezpečiť pridanú hodnotu

| — | skúmať rozsah a vývoj javov rasizmu a xenofóbie, |
| --- | --- |

—

skúmať rozsah a vývoj javov rasizmu a xenofóbie,

| — | zhromažďovať a analyzovať informácie, najmä prostredníctvom Európskej informačnej siete o rasizme a xenofóbii (RAXEN), |
| --- | --- |

—

zhromažďovať a analyzovať informácie, najmä prostredníctvom Európskej informačnej siete o rasizme a xenofóbii (RAXEN),

| — | realizovať vedecké štúdie, |
| --- | --- |

—

realizovať vedecké štúdie,

| — | podporovať šírenie týchto informácií, |
| --- | --- |

—

podporovať šírenie týchto informácií,

| — | formulovať názory Spoločenstva a členských štátov, |
| --- | --- |

—

formulovať názory Spoločenstva a členských štátov,

| — | pripravovať ukazovatele a kritériá s cieľom zlepšiť porovnateľnosť údajov, |
| --- | --- |

—

pripravovať ukazovatele a kritériá s cieľom zlepšiť porovnateľnosť údajov,

| — | publikovať výročnú správu o stave rasizmu a xenofóbie |
| --- | --- |

—

publikovať výročnú správu o stave rasizmu a xenofóbie

Zloženie

Jedna nezávislá osoba vymenovaná každým členským štátom, jedna nezávislá osoba vymenovaná Európskym parlamentom, jedna nezávislá osoba vymenovaná Radou Európy a zástupca Komisie.

Úlohy

Prijímať plán práce a výročnú správu.

| 2. | Výkonná rada

  Zloženie






  — | predseda správnej rady |
| --- | --- | --- |

2.

Výkonná rada

—

predseda správnej rady

| — | zástupca Rady Európy |
| --- | --- |

—

zástupca Rady Európy

| — | zástupca Komisie |
| --- | --- |

—

zástupca Komisie

| — | jeden člen správnej rady (nepovinné) |
| --- | --- |

—

jeden člen správnej rady (nepovinné)

| 3. | Riaditeľ

  menovaný správnou radou na návrh Komisie |
| --- | --- |

3.

Riaditeľ

menovaný správnou radou na návrh Komisie

| 4. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

4.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 5. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Parlament na odporúčanie Rady |
| --- | --- |

5.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady

6,575 mil. EUR (6,170 mil. EUR) vrátane príspevku Spoločenstva 98,9 % (98,9 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 30 (28),

z toho obsadené pracovné miesta: 26 (26)

+4 (5) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a zamestnancami pracovnej agentúry)

Zamestnanci celkom: 30 (31)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

pracovné úlohy: 17 (19)

administratívne úlohy: 8 (8)

zmiešané úlohy: 5 (4)

Mimorozpočtové zdroje:

Program PHARE: 845 mil. EUR (– mil. EUR), zamestnanci: 4 (–)

Počet príspevkov prostredníctvom 15 národných kontaktných miest: 165

počet stretnutí: 3

+22 správ v rámci programu PHARE a 3 stretnutia

Správy o výskume

počet správ: 12

počet stretnutí: 3

Spolupráca s členskými štátmi a ostatnými orgánmi (počet spoločne organizovaných akcií):

| — | Členské štáty: 19 |
| --- | --- |

—

Členské štáty: 19

| — | Komisia: 2 |
| --- | --- |

—

Komisia: 2

| — | Európsky parlament: 2 |
| --- | --- |

—

Európsky parlament: 2

| — | Rada Európy: 4 |
| --- | --- |

—

Rada Európy: 4

Zdroj: Informácie poskytnuté strediskom.

Tabuľka 2

Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie – súvaha k 31. decembru 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Zdroj príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Dotácie Spoločenstva | 6,5 | 5,6 | Hlava I
  Zamestnanci | 2,8 | 2,7 | 2,6 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,1 | 0,1 | 3,0 | 2,9 | 2,7 | 0,1 | 0,2 |
| Ostatné príjmy | 0,1 | 0,2 | Hlava II
  Správne výdavky | 0,6 | 0,5 | 0,4 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,6 | 0,6 | 0,4 | 0,1 | 0,1 |
| | | | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 3,2 | 2,8 | 1,7 | 1,2 | 0,4 | 1,2 | 1,0 | 0,2 | 4,4 | 4,0 | 2,7 | 1,2 | 0,5 |
| Celkom | 6,6 | 5,8 | Celkom | 6,6 | 6,0 | 4,7 | 1,3 | 0,6 | 1,5 | 1,2 | 0,3 | 8,1 | 7,5 | 5,9 | 1,3 | 0,9 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Zdroj príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

6,5

5,6

Hlava I

Zamestnanci

2,8

2,7

2,6

0,1

0,1

0,2

0,1

0,1

3,0

2,9

2,7

0,1

0,2

Ostatné príjmy

0,1

0,2

Hlava II

Správne výdavky

0,6

0,5

0,4

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

0,6

0,6

0,4

0,1

0,1

Hlava III

Prevádzkové výdavky

3,2

2,8

1,7

1,2

0,4

1,2

1,0

0,2

4,4

4,0

2,7

1,2

0,5

Celkom

6,6

5,8

Celkom

6,6

6,0

4,7

1,3

0,6

1,5

1,2

0,3

8,1

7,5

5,9

1,3

0,9

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Dotácie Spoločenstva | 7 318 | 4 320 |
| Ostatné príjmy | 374 | |
| Finančné príjmy | 21 | 43 |
| Príjmy z programu PHARE | 676 | |
| Príjmy celkom (a) | 8 389 | 4 363 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 2 618 | 2 416 |
| Prenesené finančné prostriedky | 64 | 187 |
| Správne výdavky – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 412 | 377 |
| Prenesené finančné prostriedky | 51 | 60 |
| Prevádzkové výdavky – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 1 678 | 1 686 |
| Prenesené finančné prostriedky | 1 162 | 1 234 |
| Výdavky na program PHARE |
| Platby | 377 | |
| Prenesené finančné prostriedky | 694 | |
| Výdavky celkom (b) | 7 055 | 5 960 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | 1 334 | –1 597 |
| Zostatok z minulých období | –1 579 | –8 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 301 | 52 |
| Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité | 38 | 151 |
| Kurzové rozdiely | 5 | 2 |
| Sumy vrátené Komisii | | – 179 |
| Zostatok z účtovného obdobia | 98 | –1 579 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Príjmy

Dotácie Spoločenstva

7 318

4 320

Ostatné príjmy

374

Finančné príjmy

21

43

Príjmy z programu PHARE

676

Príjmy celkom (a)

8 389

4 363

Výdavky

Zamestnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

2 618

2 416

Prenesené finančné prostriedky

64

187

Správne výdavky – Hlava II rozpočtu

Platby

412

377

Prenesené finančné prostriedky

51

60

Prevádzkové výdavky – Hlava III rozpočtu

Platby

1 678

1 686

Prenesené finančné prostriedky

1 162

1 234

Výdavky na program PHARE

Platby

377

Prenesené finančné prostriedky

694

Výdavky celkom (b)

7 055

5 960

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

1 334

–1 597

Zostatok z minulých období

–1 579

–8

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

301

52

Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité

38

151

Kurzové rozdiely

5

2

Sumy vrátené Komisii

– 179

Zostatok z účtovného obdobia

98

–1 579

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý majetok | | | Vlastné imanie | | |
| Počítačový softvér | 72 | 70 | Vlastné imanie | 108 | 183 |
| Počítače | 148 | 140 | Zostatok v účtovnom období | 98 | –1 579 |
| Zariadenie a inventár | 250 | 235 | Medzisúčet | 207 | –1 396 |
| Odpisy | – 362 | – 262 | Krátkodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 108 | 183 | Automatické prevody | 1 277 | 1 482 |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Rôzne záväzky | 275 | 225 |
| Dotácie Spoločenstva | 23 | 13 | DPH na úhradu | 454 | 507 |
| Preddavky | 0 | 1 | Záväzky z programu PHARE | 694 | |
| Rôzne pohľadávky | 77 | 66 | Medzisúčet | 2 700 | 2 214 |
| Vrátenie DPH | 456 | 541 | | | |
| Dotácie z programu PHARE | 169 | 0 | | | |
| Medzisúčet | 725 | 621 | | | |
| Peňažné účty | | | Prechodné účty pasívne a opravné účty | | |
| Bankové účty | 2 073 | 113 | Sumy na opätovné použitie | | 99 |
| Medzisúčet | 2 073 | 113 | Medzisúčet | 0 | 99 |
| Celkom | 2 906 | 917 | Celkom | 2 906 | 917 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý majetok

Vlastné imanie

Počítačový softvér

72

70

Vlastné imanie

108

183

Počítače

148

140

Zostatok v účtovnom období

98

–1 579

Zariadenie a inventár

250

235

Medzisúčet

207

–1 396

Odpisy

– 362

– 262

Krátkodobé záväzky

Medzisúčet

108

183

Automatické prevody

1 277

1 482

Krátkodobé pohľadávky

Rôzne záväzky

275

225

Dotácie Spoločenstva

23

13

DPH na úhradu

454

507

Preddavky

0

1

Záväzky z programu PHARE

694

Rôzne pohľadávky

77

66

Medzisúčet

2 700

2 214

Vrátenie DPH

456

541

Dotácie z programu PHARE

169

0

Medzisúčet

725

621

Peňažné účty

Prechodné účty pasívne a opravné účty

Bankové účty

2 073

113

Sumy na opätovné použitie

99

Medzisúčet

2 073

113

Medzisúčet

0

99

Celkom

2 906

917

Celkom

2 906

917

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré stredisko uviedlo vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE MONITOROVACIEHO CENTRA

| 7. | Číslo pripomienky: V roku 2003 sa plnenia rozpočtu a realizácie pracovného programu nepriaznivo dotkla opätovne nízka úroveň platobných finančných prostriedkov vyčlenených pre EUMC. V júli 2003 EUMC požiadalo o dodatočné platobné finančné prostriedky, ktoré nakoniec získalo až v decembri 2003. EUMC by chcelo poukázať na skutočnosť, že oficiálne údaje, ktoré sú používané sieťou RAXEN, sa v niektorých členských štátoch nezverejnia skôr ako v septembri. Napriek tomu sa výška prenesených platobných prostriedkov v porovnaní s rokom 2002 znížila, ako to uvádza Dvor audítorov. EUMC bude naďalej pokračovať v úsilí o zlepšenie situácie. |
| --- | --- |

7.

Číslo pripomienky: V roku 2003 sa plnenia rozpočtu a realizácie pracovného programu nepriaznivo dotkla opätovne nízka úroveň platobných finančných prostriedkov vyčlenených pre EUMC. V júli 2003 EUMC požiadalo o dodatočné platobné finančné prostriedky, ktoré nakoniec získalo až v decembri 2003. EUMC by chcelo poukázať na skutočnosť, že oficiálne údaje, ktoré sú používané sieťou RAXEN, sa v niektorých členských štátoch nezverejnia skôr ako v septembri. Napriek tomu sa výška prenesených platobných prostriedkov v porovnaní s rokom 2002 znížila, ako to uvádza Dvor audítorov. EUMC bude naďalej pokračovať v úsilí o zlepšenie situácie.

| 8. | EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a vykonalo vhodné opatrenia už v roku 2003, aby sa v budúcnosti predišlo takýmto postupom. |
| --- | --- |

8.

EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a vykonalo vhodné opatrenia už v roku 2003, aby sa v budúcnosti predišlo takýmto postupom.

| 9. | EUMC rozhodlo, že nezverejní rozpočet PHARE v opravnom rozpočte, pretože tento projekt sa týka aj krajín, ktoré nie sú členskými štátmi, čím sa vymykajú z pôsobnosti mandátu EUMC v zmysle jeho základného nariadenia. Na základe pripomienky Dvora audítorov EUMC však začlenilo rozpočet PHARE do opravného rozpočtu na rok 2004. |
| --- | --- |

9.

EUMC rozhodlo, že nezverejní rozpočet PHARE v opravnom rozpočte, pretože tento projekt sa týka aj krajín, ktoré nie sú členskými štátmi, čím sa vymykajú z pôsobnosti mandátu EUMC v zmysle jeho základného nariadenia. Na základe pripomienky Dvora audítorov EUMC však začlenilo rozpočet PHARE do opravného rozpočtu na rok 2004.

| 10 a 11. | EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a prijalo opatrenia na zlepšenie kontroly vytvárania povolení na vymáhanie požiadaviek. |
| --- | --- |

10 a 11.

EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a prijalo opatrenia na zlepšenie kontroly vytvárania povolení na vymáhanie požiadaviek.

| 12. | EUMC prepočítalo a opätovne predložilo požiadavku na náhradu sumy vo výške 333 474 EUR súvisiacej s vrátením DPH, ktorú rakúske úrady vyrovnali v júni 2004. Čo sa týka sumy 78 000 EUR, EUMC upravilo svoje účty. DPH je týmto vykázaná v súlade s predpismi. |
| --- | --- |

12.

EUMC prepočítalo a opätovne predložilo požiadavku na náhradu sumy vo výške 333 474 EUR súvisiacej s vrátením DPH, ktorú rakúske úrady vyrovnali v júni 2004. Čo sa týka sumy 78 000 EUR, EUMC upravilo svoje účty. DPH je týmto vykázaná v súlade s predpismi.

| 13. | EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a ako následný krok posilnilo vnútorné kontroly zavedením poradenstva pre verejné obstarávanie a ďalšej odbornej prípravy v tomto smere. EUMC by chcelo zdôrazniť, že na rok 2003 bolo plánovaná verejná súťaž, ktorá z dôvodu nedostatku personálu nemohla byť vyhlásená (viď odpoveď na bod 14). EUMC vyhlásilo v roku 2004 verejnú súťaž na uzavretie rámcovej zmluvy na organizovanie stretnutí. Túto súťaž vyhrala tá istá spoločnosť, ktorá poskytovala svoje služby v priebehu roku 2003. Z pohľadu EUMC neboli zistené žiadne skutočnosti, ktoré by odporovali finančným podmienkam, keďže táto spoločnosť bola vybraná na základe riadneho obstarávacieho postupu v predchádzajúcich rokoch. |
| --- | --- |

13.

EUMC súhlasí s pripomienkou Dvora audítorov a ako následný krok posilnilo vnútorné kontroly zavedením poradenstva pre verejné obstarávanie a ďalšej odbornej prípravy v tomto smere. EUMC by chcelo zdôrazniť, že na rok 2003 bolo plánovaná verejná súťaž, ktorá z dôvodu nedostatku personálu nemohla byť vyhlásená (viď odpoveď na bod 14). EUMC vyhlásilo v roku 2004 verejnú súťaž na uzavretie rámcovej zmluvy na organizovanie stretnutí. Túto súťaž vyhrala tá istá spoločnosť, ktorá poskytovala svoje služby v priebehu roku 2003. Z pohľadu EUMC neboli zistené žiadne skutočnosti, ktoré by odporovali finančným podmienkam, keďže táto spoločnosť bola vybraná na základe riadneho obstarávacieho postupu v predchádzajúcich rokoch.

| 14. | Interné výberové konania nie sú v rozpore so služobným poriadkom. Vzhľadom na to, že EUMC je dosť malý podnik, a vzhľadom na chýbajúce trvalé pracovné miesta, bolo prijaté rozhodnutie, že voľné dočasné miesta sa obsadia vnútorným výberovým konaním, čím sa personálu poskytne istá možnosť služobného postupu a dve kľúčové pozície budú obsadené čo najrýchlejšie. EUMC však rozhodlo, že v budúcnosti sa interné výberové konania budú uskutočňovať iba za predpokladu, že bude zaručená istá úroveň. |
| --- | --- |

14.

Interné výberové konania nie sú v rozpore so služobným poriadkom. Vzhľadom na to, že EUMC je dosť malý podnik, a vzhľadom na chýbajúce trvalé pracovné miesta, bolo prijaté rozhodnutie, že voľné dočasné miesta sa obsadia vnútorným výberovým konaním, čím sa personálu poskytne istá možnosť služobného postupu a dve kľúčové pozície budú obsadené čo najrýchlejšie. EUMC však rozhodlo, že v budúcnosti sa interné výberové konania budú uskutočňovať iba za predpokladu, že bude zaručená istá úroveň.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/99 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/99

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Úradu Spoločenstva pre odrody rastlín za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu

(2004/C 324/14)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–10

Tabuľky 1 až 4

Odpovede úradu

ÚVOD

| 1. | Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 z 27. júla 1994 (1). Hlavným poslaním úradu je registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práva Spoločenstva k odrodám rastlín a zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok kompetentnými úradmi členských štátov. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti úradu na základe informácií, ktoré poskytol. |
| --- | --- |

1.

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 z 27. júla 1994 (1). Hlavným poslaním úradu je registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práva Spoločenstva k odrodám rastlín a zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok kompetentnými úradmi členských štátov. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti úradu na základe informácií, ktoré poskytol.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené správnej rade úradu podľa článku 111 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94. |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené správnej rade úradu podľa článku 111 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94.

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku úradu zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 110 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu predseda. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (2) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 112 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku úradu zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 110 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu predseda. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (2) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 112 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha úradu za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha úradu za rok 2003 sú uvedené v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Článok 8 nového finančného nariadenia úradu stanovuje, že rozpočet pozostáva z diferencovaných rozpočtových prostriedkov, pri ktorých sa rozlišujú viazané rozpočtové prostriedky a výdavkové rozpočtové prostriedky. Napriek tomu, že bol rozpočet na rok 2003 schválený pred prijatím nových predpisov a pozostáva len z nediferencovaných rozpočtových prostriedkov, pri účtovnej závierke úrad považoval výdavky v Hlave III rozpočtu, z ktorej je financovaná prevádzková činnosť úradu, za diferencované. Ak chcel úrad zvoliť takýto prístup, mal schváliť opravný rozpočet, ktorý s príslušnými poznámkami rozlišuje medzi viazanými rozpočtovými prostriedkami a výdavkovými rozpočtovými prostriedkami, čo sa nestalo. |
| --- | --- |

7.

Článok 8 nového finančného nariadenia úradu stanovuje, že rozpočet pozostáva z diferencovaných rozpočtových prostriedkov, pri ktorých sa rozlišujú viazané rozpočtové prostriedky a výdavkové rozpočtové prostriedky. Napriek tomu, že bol rozpočet na rok 2003 schválený pred prijatím nových predpisov a pozostáva len z nediferencovaných rozpočtových prostriedkov, pri účtovnej závierke úrad považoval výdavky v Hlave III rozpočtu, z ktorej je financovaná prevádzková činnosť úradu, za diferencované. Ak chcel úrad zvoliť takýto prístup, mal schváliť opravný rozpočet, ktorý s príslušnými poznámkami rozlišuje medzi viazanými rozpočtovými prostriedkami a výdavkovými rozpočtovými prostriedkami, čo sa nestalo.

| 8. | V súvahe je zachytená nevrátená DPH vo výške 216 048 EUR zaplatená medzi rokmi 1997 a 2001. Väčšia časť tejto sumy (206 553 EUR) sa spája so žiadosťami o vrátenie platby, ktoré odmietli francúzske úrady. Úrad mal najprv preveriť možné právne prostriedky na vydobytie tejto sumy, až potom uskutočniť potrebné opravy. |
| --- | --- |

8.

V súvahe je zachytená nevrátená DPH vo výške 216 048 EUR zaplatená medzi rokmi 1997 a 2001. Väčšia časť tejto sumy (206 553 EUR) sa spája so žiadosťami o vrátenie platby, ktoré odmietli francúzske úrady. Úrad mal najprv preveriť možné právne prostriedky na vydobytie tejto sumy, až potom uskutočniť potrebné opravy.

| 9. | Článok 42 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia úradu stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa ešte nevykonala. |
| --- | --- |

9.

Článok 42 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia úradu stanovuje, že účtovník potvrdzuje systémy vymedzené povoľujúcim úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa ešte nevykonala.

| 10. | Účtovný systém úradu sa skladá z troch počítačových systémov: jeden na spravovanie žiadostí o udelenie práva Spoločenstva k odrodám rastlín (PVR), jeden na rozpočtové účty (SI2) a jeden na všeobecné účty. Úrad by sa mal usilovať o integráciu týchto systémov, aby sa odstránili mnohé drobné chyby, ktoré vznikajú v dôsledku používania neúčtovných postupov, ktoré znásobujú počet operácií na získanie údajov. |
| --- | --- |

10.

Účtovný systém úradu sa skladá z troch počítačových systémov: jeden na spravovanie žiadostí o udelenie práva Spoločenstva k odrodám rastlín (PVR), jeden na rozpočtové účty (SI2) a jeden na všeobecné účty. Úrad by sa mal usilovať o integráciu týchto systémov, aby sa odstránili mnohé drobné chyby, ktoré vznikajú v dôsledku používania neúčtovných postupov, ktoré znásobujú počet operácií na získanie údajov.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú. v. ES L 227, 1.9.1994, s. 27.

1

(2)  V súlade s článkom 111 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 2100/94 boli záverečné účty úradu za rozpočtový rok 2003 zostavené 25. marca 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Záverečné účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

2

---

Tabuľka 1

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín (Angers)

| Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy | Kompetencie úradu stanovené
  v nariadení Rady (ES) č. 2100/94 z 27. júla 1994 | Správa vecí verejných | Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii

  (údaje za rok 2002) | Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

  (údaje za rok 2002) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Voľný pohyb tovaru | Ciele | Úlohy | 1. | Správna rada |

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie úradu stanovené

v nariadení Rady (ES) č. 2100/94 z 27. júla 1994

Správa vecí verejných

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii

(údaje za rok 2002)

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

(údaje za rok 2002)

Voľný pohyb tovaru

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet

Spracované žiadosti: 2 516 (2 223)

Zákazy a obmedzenia z dôvodu ochrany priemyselného a obchodného vlastníctva však nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi.

(Výňatok z článku 30 zmluvy)

Ustanoviť systém práv Spoločenstva v oblasti odrôd rastlín ako jedinú a výhradnú formu práv priemyselného vlastníctva Spoločenstva pre rastlinné odrody.

| — | registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práva Spoločenstva k odrodám rastlín |
| --- | --- |

—

registrovať a preverovať žiadosti o udelenie práva Spoločenstva k odrodám rastlín

| — | rozhodovať o udelení práva k odrodám rastlín |
| --- | --- |

—

rozhodovať o udelení práva k odrodám rastlín

| — | zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok kompetentnými úradmi členských štátov |
| --- | --- |

—

zabezpečiť vykonanie potrebných technických skúšok kompetentnými úradmi členských štátov

| — | účtovať poplatky |
| --- | --- |

—

účtovať poplatky

| — | overovať navrhované názvy odrôd |
| --- | --- |

—

overovať navrhované názvy odrôd

| — | viesť register všetkých podaných žiadostí a všetkých udelených práv |
| --- | --- |

—

viesť register všetkých podaných žiadostí a všetkých udelených práv

Zloženie

| — | jeden zástupca každého členského štátu |
| --- | --- |

—

jeden zástupca každého členského štátu

| — | jeden zástupca Komisie a ich náhradníci |
| --- | --- |

—

jeden zástupca Komisie a ich náhradníci

Úlohy

| — | stanovuje pracovné metódy úradu |
| --- | --- |

—

stanovuje pracovné metódy úradu

| — | koná ako rozpočtový orgán |
| --- | --- |

—

koná ako rozpočtový orgán

| — | dohliada na plán práce a pracovné metódy |
| --- | --- |

—

dohliada na plán práce a pracovné metódy

| 2. | Predseda úradu

  vymenovaný Radou zo zoznamu kandidátov, ktorý navrhne Komisia po obdržaní stanoviska správnej rady |
| --- | --- |

2.

Predseda úradu

vymenovaný Radou zo zoznamu kandidátov, ktorý navrhne Komisia po obdržaní stanoviska správnej rady

| 3. | Odvolací výbor

  rozhoduje o odvolaniach proti rozhodnutiam o právach k odrodám rastlín |
| --- | --- |

3.

Odvolací výbor

rozhoduje o odvolaniach proti rozhodnutiam o právach k odrodám rastlín

| 4. | Kontrola Komisiou

  Komisia kontroluje zákonnosť rozpočtu úradu a tých činností predsedu, ktorých zákonnosť nekontroluje iný orgán |
| --- | --- |

4.

Kontrola Komisiou

Komisia kontroluje zákonnosť rozpočtu úradu a tých činností predsedu, ktorých zákonnosť nekontroluje iný orgán

| 5. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

5.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 6. | Absolutórium

  Správna rada |
| --- | --- |

6.

Absolutórium

Správna rada

11,1 mil. EUR (10,5 mil. EUR),

z toho dotácia Spoločenstva: 0 % (0 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003

Počet pracovných miest v pláne pracovných miest: 35 (33),

z toho obsadené pracovné miesta: 34 (28)

1 (2) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a dočasnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 35 (30)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| — | pracovné úlohy: 13 (10) |
| --- | --- |

—

pracovné úlohy: 13 (10)

| — | administratívne úlohy: 16 (15) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 16 (15)

| — | zmiešané úlohy: 6 (5) |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 6 (5)

Externé technické skúšky:

1 929 (1 295)

Udelené práva:

1 869 (1 704)

Práva Spoločenstva v účinnosti od 31. 12. 2003: 8 764

(dňa 31. 12. 2002: 7 800)

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

Tabuľka 2

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibiliné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Vlastné príjmy | 7,4 | 8,2 | Hlava I
  Zamestnanci | 3,6 | 3,5 | 3,2 | 0,1 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 3,6 | 3,5 | 3,3 | 0,1 | 0,2 |
| Administratívne príjmy | 0,2 | 0,0 | Hlava II
  Správne výdavky | 1,0 | 0,8 | 0,6 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 0,0 | 1,2 | 1,0 | 0,7 | 0,2 | 0,3 |
| Rôzne príjmy | 0,0 | 0,1 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 6,6 | 6,1 | 1,2 | 4,9 | 0,5 | 3,7 | 1,3 | 0,2 | 10,3 | 9,8 | 2,5 | 4,9 | 0,7 |
| Finančné príjmy | 0,4 | 0,4 | | | | | | | | | | | | | | |
| Rozpočtová bilancia za predchádzajúci rozpočtový rok | 3,2 | 0,0 | | | | | | | | | | | | | | |
| Celkom | 11,1 | 8,8 | Celkom | 11,1 | 10,4 | 5,0 | 5,2 | 1,0 | 3,9 | 1,5 | 0,2 | 15,0 | 14,3 | 6,5 | 5,2 | 1,2 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibiliné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Vlastné príjmy

7,4

8,2

Hlava I

Zamestnanci

3,6

3,5

3,2

0,1

0,2

0,0

0,0

0,0

3,6

3,5

3,3

0,1

0,2

Administratívne príjmy

0,2

0,0

Hlava II

Správne výdavky

1,0

0,8

0,6

0,2

0,2

0,2

0,1

0,0

1,2

1,0

0,7

0,2

0,3

Rôzne príjmy

0,0

0,1

Hlava III

Prevádzkové výdavky

6,6

6,1

1,2

4,9

0,5

3,7

1,3

0,2

10,3

9,8

2,5

4,9

0,7

Finančné príjmy

0,4

0,4

Rozpočtová bilancia za predchádzajúci rozpočtový rok

3,2

0,0

Celkom

11,1

8,8

Celkom

11,1

10,4

5,0

5,2

1,0

3,9

1,5

0,2

15,0

14,3

6,5

5,2

1,2

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Vlastné príjmy | 8 199 | 8 564 |
| Rôzne príjmy | 156 | 61 |
| Finančné príjmy | 401 | 615 |
| Príjmy celkom (a) | 8 757 | 9 240 |
| Výdavky |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 3 245 | 2 807 |
| Prenesené finančné prostriedky | 98 | 26 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 583 | 570 |
| Prenesené finančné prostriedky | 195 | 163 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 1 179 | 975 |
| Prenesené finančné prostriedky | 4 863 | 3 699 |
| Výdavky celkom (b) | 10 164 | 8 239 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | –1 407 | 1 001 |
| Zostatok z minulých období | 13 977 | 11 029 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 249 | 1 949 |
| Kurzové rozdiely | 0 | –3 |
| Budúca rezerva | 5 | 0 |
| Zostatok z účtovného obdobia | 12 825 | 13 977 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Príjmy

Vlastné príjmy

8 199

8 564

Rôzne príjmy

156

61

Finančné príjmy

401

615

Príjmy celkom (a)

8 757

9 240

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

3 245

2 807

Prenesené finančné prostriedky

98

26

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

583

570

Prenesené finančné prostriedky

195

163

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

1 179

975

Prenesené finančné prostriedky

4 863

3 699

Výdavky celkom (b)

10 164

8 239

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

–1 407

1 001

Zostatok z minulých období

13 977

11 029

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

249

1 949

Kurzové rozdiely

0

–3

Budúca rezerva

5

0

Zostatok z účtovného obdobia

12 825

13 977

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Úrad Spoločenstva pre odrody rastlín – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý majetok | | | Vlastné zdroje | | |
| Samostatné hnuteľné veci – počítačový softvér | 78 | 68 | Vlastné imanie | 2 538 | 2 503 |
| Budovy | 2 427 | 2 404 | | | |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 219 | 229 | Rezerva | 13 977 | 11 029 |
| Samostatné hnuteľné veci – zariadenia a inventár | 161 | 140 | Zostatok v účtovnom období | –1 153 | 2 948 |
| Odpisy | – 345 | – 338 | Medzisúčet | 15 363 | 16 480 |
| | | | Krátkodobé záväzky | | |
| Medzisúčet | 2 538 | 2 503 | Nevyrovnané záväzky týkajúce sa prenesených prostriedkov z roku 2002 | 2 145 | 0 |
| Hmotná zodpovednosť a ručenie | 3 | 0 | Automatické prevody | 5 156 | 3 887 |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Dodávatelia | 1 | 160 |
| Vymáhanie pohľadávok | 3 | 51 | Preddavky od klientov | 194 | 366 |
| Ostatné pohľadávky | 29 | 24 | DPH na úhradu | 216 | 216 |
| Vrátenie DPH | 371 | 384 | Zrážky z platov | 9 | 32 |
| Medzisúčet | 403 | 459 | Medzisúčet | 7 721 | 4 661 |
| Peňažné účty | | | | | |
| Bankové účty | 20 065 | 18 103 | | | |
| Zálohové účty | 75 | 75 | | | |
| Medzisúčet | 20 140 | 18 178 | | | |
| Celkom | 23 084 | 21 141 | Celkom | 23 084 | 21 141 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý majetok

Vlastné zdroje

Samostatné hnuteľné veci – počítačový softvér

78

68

Vlastné imanie

2 538

2 503

Budovy

2 427

2 404

Samostatné hnuteľné veci – počítače

219

229

Rezerva

13 977

11 029

Samostatné hnuteľné veci – zariadenia a inventár

161

140

Zostatok v účtovnom období

–1 153

2 948

Odpisy

– 345

– 338

Medzisúčet

15 363

16 480

Krátkodobé záväzky

Medzisúčet

2 538

2 503

Nevyrovnané záväzky týkajúce sa prenesených prostriedkov z roku 2002

2 145

0

Hmotná zodpovednosť a ručenie

3

0

Automatické prevody

5 156

3 887

Krátkodobé pohľadávky

Dodávatelia

1

160

Vymáhanie pohľadávok

3

51

Preddavky od klientov

194

366

Ostatné pohľadávky

29

24

DPH na úhradu

216

216

Vrátenie DPH

371

384

Zrážky z platov

9

32

Medzisúčet

403

459

Medzisúčet

7 721

4 661

Peňažné účty

Bankové účty

20 065

18 103

Zálohové účty

75

75

Medzisúčet

20 140

18 178

Celkom

23 084

21 141

Celkom

23 084

21 141

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 7. | Znenie článku 8 nového finančného nariadenia navrhuje, že keď nové nariadenie nadobudne účinnosť 16. septembra 2003, finančné prostriedky uvedené v hlave III sa môžu považovať de facto za diferencované. Úrad sa domnieva, že schválenie rozpočtu na rok 2004 rozpočtovým orgánom, ktorý zahŕňal diferencované rozpočtové prostriedky, berúc do úvahy predchádzajúce nezaplatené záväzky, nahrádza doplňujúci a pozmeňujúci rozpočet. |
| --- | --- |

7.

Znenie článku 8 nového finančného nariadenia navrhuje, že keď nové nariadenie nadobudne účinnosť 16. septembra 2003, finančné prostriedky uvedené v hlave III sa môžu považovať de facto za diferencované. Úrad sa domnieva, že schválenie rozpočtu na rok 2004 rozpočtovým orgánom, ktorý zahŕňal diferencované rozpočtové prostriedky, berúc do úvahy predchádzajúce nezaplatené záväzky, nahrádza doplňujúci a pozmeňujúci rozpočet.

| 8. | Úrad predloží novú žiadosť na zaplatenie neuhradenej čiastky 206 553 EUR. Vzhľadom na zvyšných 9 495 EUR sa do konca roka prijme rozhodnutie. |
| --- | --- |

8.

Úrad predloží novú žiadosť na zaplatenie neuhradenej čiastky 206 553 EUR. Vzhľadom na zvyšných 9 495 EUR sa do konca roka prijme rozhodnutie.

| 9. | Potvrdenie je v procese ukončenia. |
| --- | --- |

9.

Potvrdenie je v procese ukončenia.

| 10. | Úrad sa sústreďuje na zlepšenie integrácie počítačového systému. Niektoré prvky už boli zrealizované, napr. automatické prevody oznámení o debetoch a kreditoch zákazníkov, automatické prenosy údajov o zákazníkoch a dodávateľoch a automatické prevody dodávateľských faktúr. |
| --- | --- |

10.

Úrad sa sústreďuje na zlepšenie integrácie počítačového systému. Niektoré prvky už boli zrealizované, napr. automatické prevody oznámení o debetoch a kreditoch zákazníkov, automatické prenosy údajov o zákazníkoch a dodávateľoch a automatické prevody dodávateľských faktúr.

---

| 30.12.2004 | SK | Úradný vestník Európskej únie | C 324/106 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/106

---

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Úradu pre harmonizáciu vnútorného trhu za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami úradu

(2004/C 324/15)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PRIPOMIENKY |
| --- | --- |

6–10

Tabuľka 1 až 4

Odpovede úradu

ÚVOD

| 1. | Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 40/94 (1) z 20. decembra 1993. Poslaním úradu je implementovať právne predpisy Spoločenstva v oblasti ochranných známok a vzorov, čo zaručuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Únie. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti úradu na základe informácií, ktoré poskytol. |
| --- | --- |

1.

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (ďalej len „úrad“) bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 40/94 (1) z 20. decembra 1993. Poslaním úradu je implementovať právne predpisy Spoločenstva v oblasti ochranných známok a vzorov, čo zaručuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Únie. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti úradu na základe informácií, ktoré poskytol.

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

| 2. | Toto stanovisko je určené rozpočtovému výboru úradu podľa článku 137 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 40/941. |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určené rozpočtovému výboru úradu podľa článku 137 ods. 2 nariadenia Rady (ES) č. 40/941.

| 3. | Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku úradu zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 119 ods. 2 písm. c) nariadenia Rady (ES) č. 40/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu predseda úradu. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie účtovnej závierky (2) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 138 nariadenia Rady (ES) č. 40/94. Dvor audítorov sa na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poveruje overením tejto účtovnej závierky. |
| --- | --- |

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku úradu zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 119 ods. 2 písm. c) nariadenia Rady (ES) č. 40/94 zodpovedá za plnenie rozpočtu predseda úradu. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie účtovnej závierky (2) v súlade s vnútornými finančnými ustanoveniami prijatými na základe článku 138 nariadenia Rady (ES) č. 40/94. Dvor audítorov sa na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poveruje overením tejto účtovnej závierky.

| 4. | Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné. |
| --- | --- |

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v daných okolnostiach za nevyhnutné.

| 5. | Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné operácie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe. |
| --- | --- |

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné operácie sú vo svojom súhrne zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

| 6. | Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha úradu za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 a finančných prostriedkov prenesených z predchádzajúceho rozpočtového roka je uvedené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha úradu za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

| 7. | Celková hodnota prenesených finančných prostriedkov predstavuje 18,3 mil. EUR. Je potrebné prísnejšie zvažovať, či sú prevody finančných prostriedkov skutočne nutné. Testy uskutočnené na tridsaťpäťpercentnej vzorke tejto čiastky odhalili nepodložené prevody vo výške 586 000 EUR, 350 000 EUR pri rešeršných správach a 236 000 EUR pri odborných školeniach. |
| --- | --- |

7.

Celková hodnota prenesených finančných prostriedkov predstavuje 18,3 mil. EUR. Je potrebné prísnejšie zvažovať, či sú prevody finančných prostriedkov skutočne nutné. Testy uskutočnené na tridsaťpäťpercentnej vzorke tejto čiastky odhalili nepodložené prevody vo výške 586 000 EUR, 350 000 EUR pri rešeršných správach a 236 000 EUR pri odborných školeniach.

| 8. | Mnoho prevodov sa vzťahuje na predbežné záväzky, pri ktorých sa nevyčerpaná časť ku koncu roka prenesie v plnej výške, a to i v prípade, že tento zostatok alebo jeho časť nezodpovedá so zmluvne riadne podloženými záväzkami. Táto situácia nie je v súlade s právnymi predpismi. |
| --- | --- |

8.

Mnoho prevodov sa vzťahuje na predbežné záväzky, pri ktorých sa nevyčerpaná časť ku koncu roka prenesie v plnej výške, a to i v prípade, že tento zostatok alebo jeho časť nezodpovedá so zmluvne riadne podloženými záväzkami. Táto situácia nie je v súlade s právnymi predpismi.

| 9. | V rozpore s nariadením o inventári (3) nie sú licencie a počítačové programové vybavenie zahrnuté do dlhodobého majetku. K 31. decembru 2003 bola ich hodnota odhadovaná na čiastku až 700 000 EUR. |
| --- | --- |

9.

V rozpore s nariadením o inventári (3) nie sú licencie a počítačové programové vybavenie zahrnuté do dlhodobého majetku. K 31. decembru 2003 bola ich hodnota odhadovaná na čiastku až 700 000 EUR.

| 10. | Napriek predchádzajúcim pripomienkam Dvora audítorov (4) úrad nevykonal revíziu svojho inventarizačného systému. Definícia povinností a vzdelávanie zamestnancov sú stále nedostatočné. Za týchto podmienok je obtiažne správne robiť inventarizáciu. Napríklad počítačové vybavenie a inventár v približnej hodnote 500 000 EUR, ktoré boli zaznamenané v účtovníctve, nebolo možné pri fyzickej inventarizácii lokalizovať. |
| --- | --- |

10.

Napriek predchádzajúcim pripomienkam Dvora audítorov (4) úrad nevykonal revíziu svojho inventarizačného systému. Definícia povinností a vzdelávanie zamestnancov sú stále nedostatočné. Za týchto podmienok je obtiažne správne robiť inventarizáciu. Napríklad počítačové vybavenie a inventár v približnej hodnote 500 000 EUR, ktoré boli zaznamenané v účtovníctve, nebolo možné pri fyzickej inventarizácii lokalizovať.

Túto správu prijal Dvor audítorov na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

---

(1)  Ú.v. ES L 11, 14.1.1994.

1

(2)  Na základe článku 137 ods. 1 nariadenia Rady (ES) č. 40/94 boli celkové účty príjmov a výdavkov úradu za rok 2003 zostavené 28. februára 2004 a predložené Dvoru audítorov, ktorý ich obdržal 24. septembra 2004. Tieto účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách tvoriacich prílohu k tejto správe.

2

(3)  Nariadenie Komisie (ES) č. 2909/2000 z 29. decembra 2000 (Ú.v. ES L 336, 30.12.2000, s. 75).

3

(4)  Bod 13 správy za rozpočtový rok 2002 (Ú.v. EÚ C 319, 30.12.2003, s. 84).

4

---

Tabuľka 1

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu (Alicante)

| Oblasť kompetencií Spoločenstva vyplývajúca zo zmluvy | Kompetencie úradu stanovené v nariadení Parlamentu a Rady – nariadenie Rady (ES) č. 40/94 z 20. decembra 1993 | Správa | Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii

  (údaje za rok 2002) | Produkty a služby uskutočnené v roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Voľný pohyb tovaru | Ciele | Úlohy | 1. | Správna rada |

Oblasť kompetencií Spoločenstva vyplývajúca zo zmluvy

Kompetencie úradu stanovené v nariadení Parlamentu a Rady – nariadenie Rady (ES) č. 40/94 z 20. decembra 1993

Správa

Zdroje, ktoré mal úrad k dispozícii

(údaje za rok 2002)

Produkty a služby uskutočnené v roku 2003

Voľný pohyb tovaru

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet

Ochranné známky

Zákazy a obmedzenia odôvodnené ochranou priemyselného a obchodného vlastníctva však nesmú byť prostriedkami svojvoľnej diskriminácie alebo skrytého obmedzovania obchodu medzi členskými štátmi. (Výňatky z článku 30 zmluvy) V rámci nasledujúcich ustanovení sú zakázané obmedzenia slobody poskytovať služby v Spoločenstve vo vzťahu k štátnym príslušníkom členských štátov, ktorí sa usadili v niektorom inom štáte Spoločenstva ako príjemca služieb. (Výňatky z článku 49 zmluvy)

Implementovať právne predpisy Spoločenstva v oblasti ochranných známok a vzorov, čo zaručuje podnikom jednotnú ochranu na celom území Únie

| — | prijímať a zapisovať prihlášky |
| --- | --- |

—

prijímať a zapisovať prihlášky

| — | skúmať podmienky zápisu do registra a súlad s právnymi predpismi Spoločenstva |
| --- | --- |

—

skúmať podmienky zápisu do registra a súlad s právnymi predpismi Spoločenstva

| — | vyhľadávať už existujúce národné ochranné známky na úradoch priemyselného vlastníctva členských štátov |
| --- | --- |

—

vyhľadávať už existujúce národné ochranné známky na úradoch priemyselného vlastníctva členských štátov

| — | uverejňovať prihlášky |
| --- | --- |

—

uverejňovať prihlášky

| — | skúmať námietky tretích strán |
| --- | --- |

—

skúmať námietky tretích strán

| — | registrovať alebo odmietnuť prihlášky |
| --- | --- |

—

registrovať alebo odmietnuť prihlášky

| — | skúmať žiadosti o výmaz alebo vyhlásenie neplatnosti |
| --- | --- |

—

skúmať žiadosti o výmaz alebo vyhlásenie neplatnosti

| — | spracovať odvolania proti rozhodnutiam |
| --- | --- |

—

spracovať odvolania proti rozhodnutiam

Zloženie

| — | jeden zástupca z každého členského štátu |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z každého členského štátu

| — | jeden zástupca z Komisie |
| --- | --- |

—

jeden zástupca z Komisie

Úloha

| — | radiť predsedovi vo veciach spadajúcich do pôsobnosti úradu |
| --- | --- |

—

radiť predsedovi vo veciach spadajúcich do pôsobnosti úradu

| — | zostavovať zoznamy kandidátov (článok 120) na predsedu, podpredsedov, predsedov a členov odvolacích senátov |
| --- | --- |

—

zostavovať zoznamy kandidátov (článok 120) na predsedu, podpredsedov, predsedov a členov odvolacích senátov

| 2. | Predseda úradu

  Vymenovaný Radou zo zoznamu najviac troch kandidátov, ktorý pripravuje správna rada |
| --- | --- |

2.

Predseda úradu

Vymenovaný Radou zo zoznamu najviac troch kandidátov, ktorý pripravuje správna rada

| 3. | Rozpočtový výbor

  Zloženie
  jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca z Komisie a ich náhradníci
  Úloha
  prijímať rozpočet a finančné nariadenie, udeľovať absolutórium predsedovi, určovať náklady na rešeršné správy |
| --- | --- |

3.

Rozpočtový výbor

jeden zástupca z každého členského štátu a jeden zástupca z Komisie a ich náhradníci

prijímať rozpočet a finančné nariadenie, udeľovať absolutórium predsedovi, určovať náklady na rešeršné správy

| 4. | Rozhodnutia v súvislosti s postupmi

  Prijímajú:






  a) | prieskumoví pracovníci; |
| --- | --- | --- |

4.

Rozhodnutia v súvislosti s postupmi

Prijímajú:

a)

prieskumoví pracovníci;

| b) | námietkové oddelenia; |
| --- | --- |

b)

námietkové oddelenia;

| c) | oddelenie pre správu ochranných známok a právne otázky; |
| --- | --- |

c)

oddelenie pre správu ochranných známok a právne otázky;

| d) | výmazové oddelenia; |
| --- | --- |

d)

výmazové oddelenia;

| e) | odvolacie senáty |
| --- | --- |

e)

odvolacie senáty

| 5. | Vonkajšia kontrola

  Dvor audítorov |
| --- | --- |

5.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

| 6. | Orgán udeľujúci absolutórium

  Rozpočtový výbor úradu |
| --- | --- |

6.

Orgán udeľujúci absolutórium

Rozpočtový výbor úradu

157 mil. EUR (155 mil. EUR), z toho dotácia Spoločenstva: 0 % (0 %)

Stav zamestnancov k 31. decembru 2003

675 (675) pracovných miest v pláne pracovných miest,

z toho obsadené pracovné miesta: 650 (633)

+31 (*) ostatných pracovných miest (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a zamestnancami pracovnej agentúry)

Zamestnanci celkom: 681 (*)

z toho pridelení k nasledovným úlohám:

| — | pracovné úlohy: 423 (*) |
| --- | --- |

—

pracovné úlohy: 423 (*)

| — | administratívne úlohy: 245 (*) |
| --- | --- |

—

administratívne úlohy: 245 (*)

| — | zmiešané úlohy: 13 (*) |
| --- | --- |

—

zmiešané úlohy: 13 (*)

(*): údaje za rok 2002 nie sú k dispozícii

Počet prihlášok: 57 637

Počet zápisov: 34 290

Počet prijatých námietok: 9 929

Počet vyriešených prípadov: 9 396

Odvolania na odvolacie senáty: 719

Priemerná doba spracovania zápisu (okrem námietky a odvolania):

| — | do vydania:12 mesiacov |
| --- | --- |

—

do vydania:12 mesiacov

| — | medzi vydaním a zápisom: 6 mesiacov |
| --- | --- |

—

medzi vydaním a zápisom: 6 mesiacov

Vzory

Došlé vzory: 37 084

Zapísané vzory: 24 801

Zdroj: Informácie poskytnuté úradom.

Tabuľka 2

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu – plnenie rozpočtu v roku 2003

| (v mil. EUR) |
| --- |
| Príjmy | Výdavky |
| Pôvod príjmov | Príjmy zapísané do konečného rozpočtu za rozpočtový rok | Uskutočnené príjmy | Rozdelenie výdavkov | Finančné prostriedky v konečnom rozpočte | Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka | Disponibilné finančné prostriedky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| Zapísané | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené | Neuhradené záväzky | Uhradené | Zrušené | Finančné prostriedky | Viazané | Uhradené | Prenesené | Zrušené |
| Príspevky | 101,4 | 105,6 | Hlava I
  Zamestnanci | 52,4 | 48,6 | 47,4 | 1,2 | 3,8 | 0,9 | 0,7 | 0,2 | 53,3 | 49,5 | 48,1 | 1,2 | 4,0 |
| Ostatné príjmy | 4,3 | 4,9 | Hlava II
  Správne výdavky | 26,1 | 24,3 | 16,4 | 7,9 | 1,8 | 9,7 | 9,3 | 0,4 | 35,8 | 34,0 | 25,7 | 7,9 | 2,2 |
| Výsledok z predchádzajúceho rozpočtového roka | 51,7 | 55,4 | Hlava III
  Prevádzkové výdavky | 27,2 | 23,4 | 14,1 | 9,3 | 3,8 | 8,7 | 7,8 | 0,9 | 35,9 | 32,1 | 21,9 | 9,3 | 4,7 |
| Hlava X
  Rezerva | 51,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 51,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 51,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 51,7 |
| Celkom | 157,4 | 165,9 | Celkom | 157,4 | 96,3 | 77,9 | 18,4 | 61,1 | 19,3 | 17,8 | 1,5 | 176,7 | 115,6 | 95,7 | 18,4 | 62,6 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky prekladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Pôvod príjmov

Príjmy zapísané do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Finančné prostriedky v konečnom rozpočte

Prostriedky prenesené z predchádzajúceho rozpočtového roka

Disponibilné finančné prostriedky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Neuhradené záväzky

Uhradené

Zrušené

Finančné prostriedky

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Príspevky

101,4

105,6

Hlava I

Zamestnanci

52,4

48,6

47,4

1,2

3,8

0,9

0,7

0,2

53,3

49,5

48,1

1,2

4,0

Ostatné príjmy

4,3

4,9

Hlava II

Správne výdavky

26,1

24,3

16,4

7,9

1,8

9,7

9,3

0,4

35,8

34,0

25,7

7,9

2,2

Výsledok z predchádzajúceho rozpočtového roka

51,7

55,4

Hlava III

Prevádzkové výdavky

27,2

23,4

14,1

9,3

3,8

8,7

7,8

0,9

35,9

32,1

21,9

9,3

4,7

Hlava X

Rezerva

51,7

0,0

0,0

0,0

51,7

0,0

0,0

0,0

51,7

0,0

0,0

0,0

51,7

Celkom

157,4

165,9

Celkom

157,4

96,3

77,9

18,4

61,1

19,3

17,8

1,5

176,7

115,6

95,7

18,4

62,6

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky prekladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 3

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003 a 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Príjmy |
| Vlastné príjmy | 107 056 | 97 329 |
| Finančné príjmy | 3 460 | 3 141 |
| Príjmy celkom (a) | 110 516 | 100 470 |
| Rozpočtové výdavky za rozpočtový rok |
| Zamestnanci – hlava I rozpočtu |
| Platby | 47 416 | 46 106 |
| Prenesené finančné prostriedky | 1 168 | 934 |
| Správne výdavky – hlava II rozpočtu |
| Platby | 16 366 | 15 095 |
| Prenesené finančné prostriedky | 7 891 | 9 718 |
| Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu |
| Platby | 14 137 | 16 431 |
| Prenesené finančné prostriedky | 9 262 | 8 651 |
| Výdavky celkom (b) | 96 240 | 96 934 |
| Výsledok za účtovné obdobie (a – b) | 14 276 | 3 536 |
| Iné výdavky/rezervy za rok |
| Rezerva na procedurálne výdavky | 1 094 | –1 363 |
| Medzisúčet | 1 094 | –1 363 |
| Zostatok z minulých období | 55 368 | 51 349 |
| Prenesené a zrušené finančné prostriedky | 1 506 | 1 817 |
| Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité | 115 | 11 |
| Rezerva na procedurálne výdavky z minulých období | 0 | 0 |
| Kurzové rozdiely a mimoriadne príjmy | –6 | 17 |
| Zostatok z účtovného obdobia | 72 353 | 55 368 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

2003

2002

Príjmy

Vlastné príjmy

107 056

97 329

Finančné príjmy

3 460

3 141

Príjmy celkom (a)

110 516

100 470

Rozpočtové výdavky za rozpočtový rok

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

47 416

46 106

Prenesené finančné prostriedky

1 168

934

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

16 366

15 095

Prenesené finančné prostriedky

7 891

9 718

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

14 137

16 431

Prenesené finančné prostriedky

9 262

8 651

Výdavky celkom (b)

96 240

96 934

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

14 276

3 536

Iné výdavky/rezervy za rok

Rezerva na procedurálne výdavky

1 094

–1 363

Medzisúčet

1 094

–1 363

Zostatok z minulých období

55 368

51 349

Prenesené a zrušené finančné prostriedky

1 506

1 817

Sumy z minulých období na opätovné použitie, ktoré neboli využité

115

11

Rezerva na procedurálne výdavky z minulých období

0

0

Kurzové rozdiely a mimoriadne príjmy

–6

17

Zostatok z účtovného obdobia

72 353

55 368

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

Tabuľka 4

Úrad pre harmonizáciu vnútorného trhu – súvaha k 31. decembru 2003 a 31. decembru 2002

| (v tis. EUR) |
| --- |
| Aktíva | 2003 | 2002 | Pasíva | 2003 | 2002 |
| Dlhodobý majetok | | | Vlastné zdroje | | |
| Budovy | 26 747 | 26 286 | Vlastné imanie | 27 921 | 28 065 |
| Vybavenie a nábytok | 3 828 | 3 783 | Zostatok v účtovnom období | 72 353 | 55 368 |
| Vozový park | 115 | 111 | Medzisúčet | 100 274 | 83 433 |
| Samostatné hnuteľné veci – počítače | 11 241 | 9 636 | Dlhodobé záväzky | | |
| Dlhodobý nehmotný majetok | 24 | 24 | Dlhodobí veritelia | 24 | 23 |
| Odpisy | –14 035 | –11 775 | Medzisúčet | 24 | 23 |
| Medzisúčet | 27 920 | 28 065 | Krátkodobé záväzky | | |
| Krátkodobé pohľadávky | | | Automatické prevody | 18 322 | 19 303 |
| Dodávatelia a misie | 200 | 167 | Preddavky od klientov | 29 395 | 22 289 |
| Ostatné pohľadávky | 107 | 89 | Nesplatené sumy | 51 | 14 |
| Medzisúčet | 307 | 256 | Ostatné záväzky | 757 | 664 |
| Peňažné účty | | | Rezerva na procedurálne výdavky | 13 644 | 14 738 |
| Bankové účty | 134 239 | 112 256 | Medzisúčet | 62 169 | 57 008 |
| Pokladnica | 1 | 2 | Prechodné účty pasívne | | |
| Medzisúčet | 134 240 | 112 258 | Sumy na opätovné použitie | 0 | 115 |
| | | | Medzisúčet | 0 | 115 |
| Celkom | 162 467 | 140 579 | Celkom | 162 467 | 140 579 |
| Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

  Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch. |

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

2002

Pasíva

2003

2002

Dlhodobý majetok

Vlastné zdroje

Budovy

26 747

26 286

Vlastné imanie

27 921

28 065

Vybavenie a nábytok

3 828

3 783

Zostatok v účtovnom období

72 353

55 368

Vozový park

115

111

Medzisúčet

100 274

83 433

Samostatné hnuteľné veci – počítače

11 241

9 636

Dlhodobé záväzky

Dlhodobý nehmotný majetok

24

24

Dlhodobí veritelia

24

23

Odpisy

–14 035

–11 775

Medzisúčet

24

23

Medzisúčet

27 920

28 065

Krátkodobé záväzky

Krátkodobé pohľadávky

Automatické prevody

18 322

19 303

Dodávatelia a misie

200

167

Preddavky od klientov

29 395

22 289

Ostatné pohľadávky

107

89

Nesplatené sumy

51

14

Medzisúčet

307

256

Ostatné záväzky

757

664

Peňažné účty

Rezerva na procedurálne výdavky

13 644

14 738

Bankové účty

134 239

112 256

Medzisúčet

62 169

57 008

Pokladnica

1

2

Prechodné účty pasívne

Medzisúčet

134 240

112 258

Sumy na opätovné použitie

0

115

Medzisúčet

0

115

Celkom

162 467

140 579

Celkom

162 467

140 579

Pozn.: Celkové súčty sa môžu v dôsledku zaokrúhľovania líšiť.

Zdroj: Údaje poskytnuté úradom. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré úrad uviedol vo svojich finančných výkazoch.

---

ODPOVEDE ÚRADU

| 7. | Čo sa týka výskumných správ, je potrebné uviesť, že k lepšiemu vyhodnoteniu prenesených finančných prostriedkov prispeje zlepšenie počítačových programov, ktoré sú určené na spravovanie výskumných správ, ako aj zrušenie ročnej úpravy od 1. januára 2004 a stanovenie osobitných záväzkov pre každý národný úrad. Čo sa týka odbornej prípravy, je potrebné uviesť, že požiadavky na záväzky budú každoročne od roku 2004 predmetom dvoch štúdií, z ktorých jedna sa uskutoční vždy v auguste a druhá v decembri. Odteraz sa budú záväzky vyrovnávať priebežne s realizáciou opatrení. |
| --- | --- |

7.

Čo sa týka výskumných správ, je potrebné uviesť, že k lepšiemu vyhodnoteniu prenesených finančných prostriedkov prispeje zlepšenie počítačových programov, ktoré sú určené na spravovanie výskumných správ, ako aj zrušenie ročnej úpravy od 1. januára 2004 a stanovenie osobitných záväzkov pre každý národný úrad. Čo sa týka odbornej prípravy, je potrebné uviesť, že požiadavky na záväzky budú každoročne od roku 2004 predmetom dvoch štúdií, z ktorých jedna sa uskutoční vždy v auguste a druhá v decembri. Odteraz sa budú záväzky vyrovnávať priebežne s realizáciou opatrení.

| 8. | Úrad berie túto pripomienku na vedomie a prijme opatrenia na zníženie prenesených finančných prostriedkov určených na pokrytie predbežných záväzkov. |
| --- | --- |

8.

Úrad berie túto pripomienku na vedomie a prijme opatrenia na zníženie prenesených finančných prostriedkov určených na pokrytie predbežných záväzkov.

| 9. | Úrad preskúma všetky príslušné zmluvy, aby mohla byť stanovená presná výška sumy, ktorá bude evidovaná ako nehmotný investičný majetok v súlade s nariadením Komisie (ES) č. 2909/2000. |
| --- | --- |

9.

Úrad preskúma všetky príslušné zmluvy, aby mohla byť stanovená presná výška sumy, ktorá bude evidovaná ako nehmotný investičný majetok v súlade s nariadením Komisie (ES) č. 2909/2000.

| 10. | Od roku 2003 úrad prijal opatrenia na zlepšenie správy inventáru, a to konkrétne reorganizáciu inventáru pod jeden úsek, zosúladenie nomenklatúry s nomenklatúrou Komisie, kontrolu značenia a vyradenie majetku. Čo sa týka vymedzenia zodpovedností a odbornej prípravy, je potrebné uviesť, že úrad preveruje inventarizačný postup a s ním spojené procesy a pripravuje písomné pokyny na uskutočnenie fyzickej kontroly inventára. |
| --- | --- |

10.

Od roku 2003 úrad prijal opatrenia na zlepšenie správy inventáru, a to konkrétne reorganizáciu inventáru pod jeden úsek, zosúladenie nomenklatúry s nomenklatúrou Komisie, kontrolu značenia a vyradenie majetku. Čo sa týka vymedzenia zodpovedností a odbornej prípravy, je potrebné uviesť, že úrad preveruje inventarizačný postup a s ním spojené procesy a pripravuje písomné pokyny na uskutočnenie fyzickej kontroly inventára.

---