# Úřední věstník C 324/30.

| | ISSN 1725-5163 |
| --- | --- |
| Úřední věstník
  Evropské unie | C 324 |
| | |
| České vydání | Informace a oznámení | Svazek 4730. prosince 2004 |

ISSN 1725-5163

Úřední věstník

Evropské unie

C 324

České vydání

Informace a oznámení

Svazek 4730. prosince 2004

---

| Oznámeníč. | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | I   Informace |
| | Účetní dvůr |
| 2004/C 324/1 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury | 1 |
| 2004/C 324/2 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost letectví za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury | 9 |
| 2004/C 324/3 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro námořní bezpečnost za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury | 16 |
| 2004/C 324/4 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro životní prostředí za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury | 23 |
| 2004/C 324/5 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro léčivé přípravky za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury | 30 |
| 2004/C 324/6 | Zpráva o ověření účetní závěrky Evropského úřadu pro bezpečnost potravin za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu | 39 |
| 2004/C 324/7 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Překladatelského střediska pro instituce Evropské unie za rozpočtový rok 2003, s odpověďmi střediska | 46 |
| 2004/C 324/8 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro rozvoj odborného vzdělávání za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi střediska | 53 |
| 2004/C 324/9 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské jednotky pro soudní spolupráci (Eurojust) za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi Eurojustu | 61 |
| 2004/C 324/0 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské nadace odborného vzdělávání za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi nadace | 68 |
| 2004/C 324/1 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi nadace | 75 |
| 2004/C 324/2 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského monitorovacího centra pro drogy a drogovou závislost za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi Monitorovacího centra | 83 |
| 2004/C 324/3 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro sledování rasismu a xenofobie za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi střediska | 91 |
| 2004/C 324/4 | Zpráva o ověření účetní závěrky Odrůdového úřadu Společenství za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu | 99 |
| 2004/C 324/5 | Zpráva o ověření roční účetní závěrky Úřadu pro harmonizaci ve vnitřním trhu za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu | 106 |

Oznámeníč.

Obsah

Strana

I   Informace

Účetní dvůr

2004/C 324/1

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

1

2004/C 324/2

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost letectví za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

9

2004/C 324/3

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro námořní bezpečnost za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

16

2004/C 324/4

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro životní prostředí za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

23

2004/C 324/5

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro léčivé přípravky za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

30

2004/C 324/6

Zpráva o ověření účetní závěrky Evropského úřadu pro bezpečnost potravin za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu

39

2004/C 324/7

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Překladatelského střediska pro instituce Evropské unie za rozpočtový rok 2003, s odpověďmi střediska

46

2004/C 324/8

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro rozvoj odborného vzdělávání za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi střediska

53

2004/C 324/9

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské jednotky pro soudní spolupráci (Eurojust) za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi Eurojustu

61

2004/C 324/0

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské nadace odborného vzdělávání za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi nadace

68

2004/C 324/1

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi nadace

75

2004/C 324/2

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského monitorovacího centra pro drogy a drogovou závislost za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi Monitorovacího centra

83

2004/C 324/3

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro sledování rasismu a xenofobie za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi střediska

91

2004/C 324/4

Zpráva o ověření účetní závěrky Odrůdového úřadu Společenství za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu

99

2004/C 324/5

Zpráva o ověření roční účetní závěrky Úřadu pro harmonizaci ve vnitřním trhu za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu

106

| CS | |
| --- | --- |

CS

---

I Informace

Účetní dvůr

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/1 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/1

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

(2004/C 324/01)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–11 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–11

Tabulky 1–4

Odpovědi agentury

ÚVOD

| 1. | Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (ES) č. 2062/94 ze dne 18. července 1994 (1). Úkolem agentury je shromažďovat a šířit informace o prioritách členských států a Společenství v oblasti bezpečnosti a zdraví při práci, podporovat organizace členských států a Společenství, které se podílejí na formulaci a provádění příslušné politiky, a poskytovat informace o preventivních opatřeních. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla. |
| --- | --- |

1.

Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (ES) č. 2062/94 ze dne 18. července 1994 (1). Úkolem agentury je shromažďovat a šířit informace o prioritách členských států a Společenství v oblasti bezpečnosti a zdraví při práci, podporovat organizace členských států a Společenství, které se podílejí na formulaci a provádění příslušné politiky, a poskytovat informace o preventivních opatřeních. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 2062/94 odpovídá za plnění rozpočtu agentury ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 15 nařízení Rady (ES) č. 2062/94. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 2062/94 odpovídá za plnění rozpočtu agentury ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 15 nařízení Rady (ES) č. 2062/94. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Převody výdajových položek se týkají převážně hlavy III rozpočtu a i přes významné snížení představují více 45 % přijatých závazků. Účetní dvůr agenturu opětovně upozorňuje na nutnost zlepšit sledování činností. |
| --- | --- |

7.

Převody výdajových položek se týkají převážně hlavy III rozpočtu a i přes významné snížení představují více 45 % přijatých závazků. Účetní dvůr agenturu opětovně upozorňuje na nutnost zlepšit sledování činností.

| 8. | V rozpočtovém roce 2003 začala agentura uplatňovat účetní zásady stanovené jejím novým finančním nařízením. Údaje za rozpočtový rok 2002 však nebyly převedeny na srovnatelný základ a srovnání těchto rozpočtových let tedy není možné. |
| --- | --- |

8.

V rozpočtovém roce 2003 začala agentura uplatňovat účetní zásady stanovené jejím novým finančním nařízením. Údaje za rozpočtový rok 2002 však nebyly převedeny na srovnatelný základ a srovnání těchto rozpočtových let tedy není možné.

| 9. | Ve své zprávě za rozpočtový rok 2002 (4) Účetní dvůr upozorňoval na nedostatky v kontrolách u programu dotací na shromažďování a šíření osvědčených postupů s cílem snížit zdravotní a bezpečnostní rizika v malých a středních podnicích. V roce 2003 vyplatila agentura na nákladě analýzy zpráv o činnosti a finančních zpráv týkajících se 53 projektů v rámci tohoto programu částku 3,1 milionů EUR. Účetní dvůr provedl audit prohlášení o výdajích u dvaceti z těchto projektů. S blížícím se datem konce programu snižovala agentura své nároky na finanční dokumentaci dokládající nároky na konečné platby. Výsledkem bylo, že u pěti z dvaceti zkoumaných případů byly provedeny platby ve výši 348 000 EUR na základě pouhého prohlášení o výdajích bez příslušné podkladové dokumentace a v některých případech bez jakékoliv dokumentace (5). Ve své odpovědi na zprávu Účetního dvora za rozpočtový rok 2002 (6) zvažovala agentura možnost provádět kontroly na úrovni vlastníků projektu. V roce 2003 však nebyla žádná taková kontrola provedena. |
| --- | --- |

9.

Ve své zprávě za rozpočtový rok 2002 (4) Účetní dvůr upozorňoval na nedostatky v kontrolách u programu dotací na shromažďování a šíření osvědčených postupů s cílem snížit zdravotní a bezpečnostní rizika v malých a středních podnicích. V roce 2003 vyplatila agentura na nákladě analýzy zpráv o činnosti a finančních zpráv týkajících se 53 projektů v rámci tohoto programu částku 3,1 milionů EUR. Účetní dvůr provedl audit prohlášení o výdajích u dvaceti z těchto projektů. S blížícím se datem konce programu snižovala agentura své nároky na finanční dokumentaci dokládající nároky na konečné platby. Výsledkem bylo, že u pěti z dvaceti zkoumaných případů byly provedeny platby ve výši 348 000 EUR na základě pouhého prohlášení o výdajích bez příslušné podkladové dokumentace a v některých případech bez jakékoliv dokumentace (5). Ve své odpovědi na zprávu Účetního dvora za rozpočtový rok 2002 (6) zvažovala agentura možnost provádět kontroly na úrovni vlastníků projektu. V roce 2003 však nebyla žádná taková kontrola provedena.

| 10. | Jak Účetní dvůr zdůraznil ve svém stanovisku k rozpočtovému roku 2002 (7), audit rozpočtových účtů opět odhalil nedostatky v definici finančních kontrol ex ante a souvisejících formálních postupech. |
| --- | --- |

10.

Jak Účetní dvůr zdůraznil ve svém stanovisku k rozpočtovému roku 2002 (7), audit rozpočtových účtů opět odhalil nedostatky v definici finančních kontrol ex ante a souvisejících formálních postupech.

| 11. | Podle článku 4 základního nařízení agentury mají správní úřady členských států sdělit agentuře názvy orgánů, s nimiž agentura může spolupracovat a které mohou fungovat jako tématická centra. Agentura financuje dvě centra (8), která pokrývají širokou škálu témat. Jedno spolupracuje se čtrnácti subjekty a druhé se dvanácti. Nejvýznamnějším přínosem studií prováděných centry je skutečnost, že na evropské úrovni shromažďují a analyzují údaje, které je někdy obtížné získat. Agentura by měla posílit systém kontroly výdajů vykazovaných tématickými centry, zejména by měla vyžadovat, aby byly potvrzeny externím auditorem. |
| --- | --- |

11.

Podle článku 4 základního nařízení agentury mají správní úřady členských států sdělit agentuře názvy orgánů, s nimiž agentura může spolupracovat a které mohou fungovat jako tématická centra. Agentura financuje dvě centra (8), která pokrývají širokou škálu témat. Jedno spolupracuje se čtrnácti subjekty a druhé se dvanácti. Nejvýznamnějším přínosem studií prováděných centry je skutečnost, že na evropské úrovni shromažďují a analyzují údaje, které je někdy obtížné získat. Agentura by měla posílit systém kontroly výdajů vykazovaných tématickými centry, zejména by měla vyžadovat, aby byly potvrzeny externím auditorem.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 216, 20.8.1994, s. 1. Toto nařízení bylo novelizováno nařízením Rady (ES) č. 1654/2003 ze dne 18. června 2003 (Úř. věst. L 245, 29.9.2003, s. 38).

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 14 odst. 3 finančního nařízení agentury byla řádná účetní závěrka střediska za rozpočtový rok 2003 sestavena k 27. červenci 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 24. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)  Viz odstavec 12 zprávy za rozpočtový rok 2002 (Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 10).

4

(5)  Ve čtyřech případech nebyla k žádosti přiložena žádná podkladová dokumentace a v jednom případě se podkladová dokumentace vztahovala pouze k části požadované částky.

5

(6)  Viz odstavec 13 odpovědi na zprávu za rozpočtový rok 2002 (Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 14).

6

(7)  Viz odstavec 9 zprávy za rozpočtový rok 2002 (Úř. věst. C 319, 19.12.2002, s. 9).

7

(8)  V červnu 2003 bylo výhradně za účelem sběru údajů v kandidátských zemích zřízeno třetí centrum. Toto centrum přestalo fungovat v dubnu 2004.

8

---

Tabulka 1

Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci (Bilbao)

| Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení Rady
  (ES) č. 2062/94 ze dne 18. července 1994 | Správa | Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sociální ustanovení | Cíle | Úkoly | 1. | Správní rada |

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení Rady

(ES) č. 2062/94 ze dne 18. července 1994

Správa

Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

Sociální ustanovení

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet

Rozvoj sítě

Společenství a členské státy (...) mají za cíl (...) zlepšování životních a pracovních podmínek tak, aby bylo možno tyto podmínky vyrovnat a současně je stále zlepšovat (...).

Za účelem dosažení cílů stanovených v článku 136 Společenství podporuje a doplňuje činnost členských států v těchto oblastech:

| a) | zlepšování především pracovních prostředí tak, aby bylo chráněno zdraví a bezpečnost pracovníků; |
| --- | --- |

a)

zlepšování především pracovních prostředí tak, aby bylo chráněno zdraví a bezpečnost pracovníků;

| b) | pracovní podmínky;(...) |
| --- | --- |

b)

pracovní podmínky;(...)

(výtah z článku 136 a 137 Smlouvy)

Poskytovat institucím Společenství a zúčastněným stranám informace potřebné v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci s cílem podporovat zlepšení, a to zvláště pracovního prostředí ve vztahu k ochraně bezpečnosti a zdraví pracujících

| — | shromažďovat a šířit informace o prioritách členských států a Společenství a výzkumu |
| --- | --- |

—

shromažďovat a šířit informace o prioritách členských států a Společenství a výzkumu

| — | podporovat spolupráci a výměnu informací včetně informací o vzdělávacích programech |
| --- | --- |

—

podporovat spolupráci a výměnu informací včetně informací o vzdělávacích programech

| — | poskytovat institucím Společenství a členským státům informace, které jsou nezbytné pro formulaci a provádění politiky, zejména pokud jde o její dopad na malé a střední podniky |
| --- | --- |

—

poskytovat institucím Společenství a členským státům informace, které jsou nezbytné pro formulaci a provádění politiky, zejména pokud jde o její dopad na malé a střední podniky

| — | vzájemně zpřístupnit informace třetích zemí a nadnárodních organizací |
| --- | --- |

—

vzájemně zpřístupnit informace třetích zemí a nadnárodních organizací

| — | poskytovat informace o preventivních činnostech |
| --- | --- |

—

poskytovat informace o preventivních činnostech

| — | přispívat k rozvoji budoucích programů činnosti Společenství |
| --- | --- |

—

přispívat k rozvoji budoucích programů činnosti Společenství

| — | zřídit síť zahrnující kontaktní místa a tématická střediska členských států |
| --- | --- |

—

zřídit síť zahrnující kontaktní místa a tématická střediska členských států

Složení

| — | jeden zástupce za každý členský stát |
| --- | --- |

—

jeden zástupce za každý členský stát

| — | jeden zástupce organizací zaměstnavatelů za každý členský stát |
| --- | --- |

—

jeden zástupce organizací zaměstnavatelů za každý členský stát

| — | jeden zástupce organizací zaměstnanců za každý členský stát |
| --- | --- |

—

jeden zástupce organizací zaměstnanců za každý členský stát

| — | tři zástupci Komise |
| --- | --- |

—

tři zástupci Komise

Úkol

| — | přijmout plán činnosti a obecnou výroční zprávu |
| --- | --- |

—

přijmout plán činnosti a obecnou výroční zprávu

| 2. | Ředitel







  — | jmenován správní radou na návrh Komise |
| --- | --- | --- |

2.

Ředitel

—

jmenován správní radou na návrh Komise

| 3. | Výbory

  povinné konzultace v souvislosti s plánem činnosti s Komisí a Poradním výborem pro bezpečnost, hygienu a ochranu zdraví při práci |
| --- | --- |

3.

Výbory

povinné konzultace v souvislosti s plánem činnosti s Komisí a Poradním výborem pro bezpečnost, hygienu a ochranu zdraví při práci

| 4. | Externí audit

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

4.

Externí audit

Účetní dvůr

| 5. | Orgán udělující absolutorium

  Parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

5.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

14,6 milionů EUR (13,2 milionů EUR)

včetně:

| — | dotace Společenství, generální ředitelství – zaměstnanci: 91,58 % (98,41 %) |
| --- | --- |

—

dotace Společenství, generální ředitelství – zaměstnanci: 91,58 % (98,41 %)

| — | dotace Společenství, generální ředitelství – rozšíření: 7,19 % (0 %) |
| --- | --- |

—

dotace Společenství, generální ředitelství – rozšíření: 7,19 % (0 %)

| — | různé příjmy: 1,23 % (1,59 %) |
| --- | --- |

—

různé příjmy: 1,23 % (1,59 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003:

33 (31) pracovních míst v plánu pracovních míst,

z toho počet obsazených pracovních míst: 29 (29)

25 (21) ostatní pracovní místa (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, dočasní zaměstnanci)

Celkový počet zaměstnanců: 54 (50)

s následujícím rozložením povinností:

provozní úkoly: 34 (32)

správní úkoly:12 (9)

míšené úkoly: 8 (9)

přibližně 600 partnerů přidružených ke kontaktním místům v členských státech, devět expertních skupin, tři tématická centra a účast zemí programu PHARE a zemí EFTA

Šření informací

Evropský týden pro bezpečnost a zdraví při práci: „nebezpečné látky“

| — | účast na 58 výstavách |
| --- | --- |

—

účast na 58 výstavách

| — | konferencích |
| --- | --- |

—

konferencích

elektronická média: bulletin – čtrnáctideník pro 20 000 předplatitelů, webová stránka (1,7 milionu návštěvníků)

| — | publikace: 9 informačních zpráv a pracovních dokumentů, 11 přehledů, 1 vydání časopisu Forum, 3 bulletiny – tištěná verze, |
| --- | --- |

—

publikace: 9 informačních zpráv a pracovních dokumentů, 11 přehledů, 1 vydání časopisu Forum, 3 bulletiny – tištěná verze,

19 tiskových zpráv

III. program pro malé a střední podniky (2003–2004): vybráno 40 projektů

II. program pro malé a střední podniky (2002–2003): dokončeno 51 projektů

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 2

Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Zdroj příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené | z předchozího rozpočtového roku
  Disponibilní výdajové položky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace společenství | 13,4 | 11,6 | Hlava I
  Zaměstnanci | 3,7 | 3,5 | 3,2 | 0,1 | 0,4 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 3,9 | 3,6 | 3,3 | 0,1 | 0,5 |
| Ostatní výnosy | 0,0 | 0,0 | Hlava II
  Správní výdaje | 1,4 | 1,4 | 1,1 | 0,2 | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 1,6 | 1,6 | 1,3 | 0,2 | 0,1 |
| Ostatní dotace | 0,2 | 0,1 | Hlava III
  Provozní výdaje | 8,5 | 8,3 | 2,6 | 5,9 | 0,0 | 5,8 | 5,2 | 0,6 | 14,3 | 14,1 | 7,8 | 5,9 | 0,6 |
| Ostatní výnosy | p.m. | 0,2 | Výdaje na program PHARE | 1,1 | 1,0 | 0,5 | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,1 | 1,0 | 0,5 | 0,5 | 0,0 |
| Příjmy z programu PHARE | 1,1 | 0,8 | | | | | | | | | | | | | | |
| Celkem | 14,6 | 12,7 | Celkem | 14,6 | 14,1 | 7,5 | 6,6 | 0,5 | 6,2 | 5,5 | 0,8 | 20,8 | 20,3 | 13,0 | 6,6 | 1,2 |
| Pozn.: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Zdroj příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené

z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace společenství

13,4

11,6

Hlava I

Zaměstnanci

3,7

3,5

3,2

0,1

0,4

0,1

0,1

0,1

3,9

3,6

3,3

0,1

0,5

Ostatní výnosy

0,0

0,0

Hlava II

Správní výdaje

1,4

1,4

1,1

0,2

0,0

0,2

0,2

0,1

1,6

1,6

1,3

0,2

0,1

Ostatní dotace

0,2

0,1

Hlava III

Provozní výdaje

8,5

8,3

2,6

5,9

0,0

5,8

5,2

0,6

14,3

14,1

7,8

5,9

0,6

Ostatní výnosy

p.m.

0,2

Výdaje na program PHARE

1,1

1,0

0,5

0,5

0,0

0,0

0,0

0,0

1,1

1,0

0,5

0,5

0,0

Příjmy z programu PHARE

1,1

0,8

Celkem

14,6

12,7

Celkem

14,6

14,1

7,5

6,6

0,5

6,2

5,5

0,8

20,8

20,3

13,0

6,6

1,2

Pozn.: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Dotace Společenství | 11 641 | 12 324 |
| Ostatní dotace | 66 | 252 |
| Ostatní výnosy | 157 | 81 |
| Příjmy z programu PHARE | 824 | 0 |
| Příjmy celkem (a) | 12 688 | 12 657 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 3 245 | 3 024 |
| Převedené výdajové položky | 87 | 136 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 1 146 | 1 140 |
| Převedené výdajové položky | 186 | 247 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 2 559 | 2 030 |
| Převedené výdajové položky | 5 859 | 5 623 |
| Výdaje na program PHARE |
| Platby | 548 | 0 |
| Převedené výdajové položky | 502 | 0 |
| Výdaje celkem (b) | 14 131 | 12 199 |
| Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (c = a – b) (1) | –1 443 | 458 |
| Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku | –1 108 | –2 185 |
| Převedné a zrušené výdajové položky z předchozího rozpočtového roku | 766 | 609 |
| Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití | 1 | 0 |
| Platby oproti závazkům zrušeným v roce 2002 | – 191 | 0 |
| Kurzové rozdíly | 4 | 4 |
| Položky úprav | –16 | 7 |
| Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok před úpravami hospodářského výsledku (d) | –1 987 | –1 108 |
| Účelově vázané příjmy k inkasu | 850 | 0 |
| Ostatní výnosy k inkasu | 3 | 0 |
| Přírůstky dlouhodobých aktiv | 207 | 0 |
| Odpisy (2) | – 186 | 0 |
| Různé výdaje | –1 | 0 |
| Úpravy hospodářského výsledku (e) | 873 | 0 |
| Zůstatek za rozpočtový rok (d + e) (3) | –1 113 | –1 108 |
| Pozn;: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Dotace Společenství

11 641

12 324

Ostatní dotace

66

252

Ostatní výnosy

157

81

Příjmy z programu PHARE

824

0

Příjmy celkem (a)

12 688

12 657

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

3 245

3 024

Převedené výdajové položky

87

136

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

1 146

1 140

Převedené výdajové položky

186

247

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

2 559

2 030

Převedené výdajové položky

5 859

5 623

Výdaje na program PHARE

Platby

548

0

Převedené výdajové položky

502

0

Výdaje celkem (b)

14 131

12 199

Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (c = a – b) (1)

–1 443

458

Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku

–1 108

–2 185

Převedné a zrušené výdajové položky z předchozího rozpočtového roku

766

609

Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití

1

0

Platby oproti závazkům zrušeným v roce 2002

– 191

0

Kurzové rozdíly

4

4

Položky úprav

–16

7

Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok před úpravami hospodářského výsledku (d)

–1 987

–1 108

Účelově vázané příjmy k inkasu

850

0

Ostatní výnosy k inkasu

3

0

Přírůstky dlouhodobých aktiv

207

0

Odpisy (2)

– 186

0

Různé výdaje

–1

0

Úpravy hospodářského výsledku (e)

873

0

Zůstatek za rozpočtový rok (d + e) (3)

–1 113

–1 108

Pozn;: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Evropská agentura pro pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva | | | Vlastní jmění | | |
| Počítačový software | 95 | 145 | Vlastní jmění (4) | 431 | 1 229 |
| Vybavení z oblasti informačních terminologií | 136 | 428 | Zůstatek za rozpočtový rok | –1 113 | –1 108 |
| Inventář | 215 | 614 | Mezisoučet | – 682 | 121 |
| Vozový park | 0 | 26 | Střednědobé a dlouhodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 445 | 1 214 | Závazky oproti účelově vázaným příjimům | 0 | 369 |
| Střednědobá a dlouhodobá aktiva | | | Mezisoučet | 0 | 369 |
| Dotace Společenství | 0 | 369 | Krátkodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 0 | 369 | Jiné než automatické převody | 135 | 193 |
| Zásoby | | | Automatické převody | 6 498 | 5 813 |
| Kancelářské potřeby | 6 | 15 | Komise | 282 | 7 |
| Mezisoučet | 6 | 15 | Různé závazky | 128 | 19 |
| Oběžná aktiva | | | Platové srážky | 73 | 24 |
| Dotace Společenství | 1 035 | 681 | Závazky oproti účelově vázaným příjmům | 0 | 736 |
| Různé pohledávky | 62 | 53 | Mezisoučet | 7 117 | 6 791 |
| Pohledávky z titulu vratky DHP | 0 | 5 | Pomocné účty | | |
| Mezisoučet | 1 097 | 739 | Inkasní příkazy | 11 | 21 |
| Hotovostní účty | | | Výnosy disponibilní k dalšímu použití | 0 | 17 |
| Banky a peněžní prostředky | 4 889 | 4 922 | Mezisoučet | 11 | 37 |
| Zálohový peněžní účet | 1 | 61 | | | |
| Mezisoučet | 4 980 | 4 892 | | | |
| Pomocné účty | | | | | |
| Zálohy | 6 | 0 | | | |
| Mezisoučet | 6 | 0 | | | |
| Součet | 6 445 | 7 319 | Součet | 6 445 | 7 319 |
| Pozn.: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva

Vlastní jmění

Počítačový software

95

145

Vlastní jmění (4)

431

1 229

Vybavení z oblasti informačních terminologií

136

428

Zůstatek za rozpočtový rok

–1 113

–1 108

Inventář

215

614

Mezisoučet

– 682

121

Vozový park

0

26

Střednědobé a dlouhodobé závazky

Mezisoučet

445

1 214

Závazky oproti účelově vázaným příjimům

0

369

Střednědobá a dlouhodobá aktiva

Mezisoučet

0

369

Dotace Společenství

0

369

Krátkodobé závazky

Mezisoučet

0

369

Jiné než automatické převody

135

193

Zásoby

Automatické převody

6 498

5 813

Kancelářské potřeby

6

15

Komise

282

7

Mezisoučet

6

15

Různé závazky

128

19

Oběžná aktiva

Platové srážky

73

24

Dotace Společenství

1 035

681

Závazky oproti účelově vázaným příjmům

0

736

Různé pohledávky

62

53

Mezisoučet

7 117

6 791

Pohledávky z titulu vratky DHP

0

5

Pomocné účty

Mezisoučet

1 097

739

Inkasní příkazy

11

21

Hotovostní účty

Výnosy disponibilní k dalšímu použití

0

17

Banky a peněžní prostředky

4 889

4 922

Mezisoučet

11

37

Zálohový peněžní účet

1

61

Mezisoučet

4 980

4 892

Pomocné účty

Zálohy

6

0

Mezisoučet

6

0

Součet

6 445

7 319

Součet

6 445

7 319

Pozn.: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

---

(1)  Výpočet podle zásad stanovených v článku 15 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1150/2000 ze dne 22. května 2000 (Úř. věst. L 130, 31.5.2000, s. 8).

(2)  Agentura poprvé odepisovala svá dlouhodobá aktiva v roce 2003.

(3)  Záporný zůstatek vznikl v důsledku skutečnosti, že převody jsou stále účtovány jako výdaje bez úprav hospodářského výsledku. Hrubý odhad úpravy, která bude realizována, naznačuje, že skutečný zůstatek za daný rozpočtový rok se pohybuje v řádu milionu EUR.

Pozn;: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

(4)  Celková výše kapitálu k 31. prosinci 2003 odpovídá hrubé hodnotě dlouhodobých aktiv k 31. prosincem 2002 snížené o odpisy z let 1996 až 2002 a zvýšené o změnu hodnoty zásob mezi a 31. prosincem 2003 a úpravy ocenění, zaúčtování a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv. Odpisy za rok 2003 byly zahrnuty do výsledku za daný rok a nebyly tedy přímo odečteny z kapitálu.

Pozn.: Rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI AGENTURY

| 7. | Agentura by chtěla potvrdit svůj stálý závazek snižovat v souladu se zásadou ročního vypořádání rozpočtu počet převodů do dalšího účetního období. V roce 2003 agentura počet převodů ve srovnání s rokem 2002 výrazně snížila (ze 60 % na 45 %). Stejně jako v roce 2002 byla většina převodů vyvolána řádným prováděním finančního schématu pro MSP, jehož prováděcí cyklus je zřetelně dvouletý. |
| --- | --- |

7.

Agentura by chtěla potvrdit svůj stálý závazek snižovat v souladu se zásadou ročního vypořádání rozpočtu počet převodů do dalšího účetního období. V roce 2003 agentura počet převodů ve srovnání s rokem 2002 výrazně snížila (ze 60 % na 45 %). Stejně jako v roce 2002 byla většina převodů vyvolána řádným prováděním finančního schématu pro MSP, jehož prováděcí cyklus je zřetelně dvouletý.

| 8. | Po několika setkáních mezi Komisí a účetními ze všech agentur bylo rozhodnuto, že vyčlenění rozpočtových linek, které jsou převáděny z roku na rok, vyžaduje použití specifických nástrojů IT, které nebyly k dispozici, ale které nyní agentura vyvíjí. |
| --- | --- |

8.

Po několika setkáních mezi Komisí a účetními ze všech agentur bylo rozhodnuto, že vyčlenění rozpočtových linek, které jsou převáděny z roku na rok, vyžaduje použití specifických nástrojů IT, které nebyly k dispozici, ale které nyní agentura vyvíjí.

| 9. | Pokud jde o projekty z programu MSP, agentura na základě interního hodnocení svých pracovníků, týkajícího se činnosti a finančních zpráv či podkladových dokumentů poskytnutých 53 příjemci, vyplatila grant v plné výši necelé polovině předkladatelů projektů a bylo vydáno šest příkazů k refundaci prostředků. Rozdíl mezi celkovou předpokládanou částkou a celkovou částkou vyplacenou v podobě grantu představoval 382 377 EUR. Agentura by chtěla zdůraznit, že doplňkové informace, poskytnuté na její žádost čtyřmi z pěti předkladatelů projektů po návštěvě auditora, a zmiňované Účetním dvorem, potvrdily informace poskytnuté dříve ve finančním výkazu a nevyžádaly si žádné úpravy. Pátý předkladatel projektu poskytl některé z požadovaných informací dokládajících celkovou platbu ve výši 11 000 EUR. V roce 2004 agentura pověřila externího zhotovitele, aby ex post provedl pět finančních auditů, včetně přezkoumání předkladatele projektu MSP provedeného na místě. Konečné zprávy mají být předány v říjnu roku 2004 a nezávislé hodnocení prvních dvou programů MSP dospělo navíc k závěru o udržitelnosti a přidané hodnotě oceněných projektů, jakož i o správném řízení programu. |
| --- | --- |

9.

Pokud jde o projekty z programu MSP, agentura na základě interního hodnocení svých pracovníků, týkajícího se činnosti a finančních zpráv či podkladových dokumentů poskytnutých 53 příjemci, vyplatila grant v plné výši necelé polovině předkladatelů projektů a bylo vydáno šest příkazů k refundaci prostředků. Rozdíl mezi celkovou předpokládanou částkou a celkovou částkou vyplacenou v podobě grantu představoval 382 377 EUR. Agentura by chtěla zdůraznit, že doplňkové informace, poskytnuté na její žádost čtyřmi z pěti předkladatelů projektů po návštěvě auditora, a zmiňované Účetním dvorem, potvrdily informace poskytnuté dříve ve finančním výkazu a nevyžádaly si žádné úpravy. Pátý předkladatel projektu poskytl některé z požadovaných informací dokládajících celkovou platbu ve výši 11 000 EUR. V roce 2004 agentura pověřila externího zhotovitele, aby ex post provedl pět finančních auditů, včetně přezkoumání předkladatele projektu MSP provedeného na místě. Konečné zprávy mají být předány v říjnu roku 2004 a nezávislé hodnocení prvních dvou programů MSP dospělo navíc k závěru o udržitelnosti a přidané hodnotě oceněných projektů, jakož i o správném řízení programu.

| 10. | Agentura bere na vědomí připomínky Účetního dvora. Na konci roku 2003 byla dokončena interní restrukturalizace Resource & Service Centre (Střediska zdrojů a služeb) – veškeré akce nyní podléhají ověření ex ante (operativní a finanční hlediska). |
| --- | --- |

10.

Agentura bere na vědomí připomínky Účetního dvora. Na konci roku 2003 byla dokončena interní restrukturalizace Resource & Service Centre (Střediska zdrojů a služeb) – veškeré akce nyní podléhají ověření ex ante (operativní a finanční hlediska).

| 11. | Agentura poznamenává, že za účelem posílení kontroly výdajů obsahují všechny smlouvy uzavírané s tematickými centry od září roku 2003 doložku, podle které příjemce provede externí audit užívání prostředků, které byly poskytnuty v rámci grantové dohody. Auditoři mají vyslovit odborné stanovisko, účelem auditu je potvrdit, že finanční doklady předané agentuře příjemcem jsou v souladu s finančními ustanoveními dohody, že nahlášené náklady odpovídají skutečným nákladům a že byly nahlášeny všechny převzaté částky. |
| --- | --- |

11.

Agentura poznamenává, že za účelem posílení kontroly výdajů obsahují všechny smlouvy uzavírané s tematickými centry od září roku 2003 doložku, podle které příjemce provede externí audit užívání prostředků, které byly poskytnuty v rámci grantové dohody. Auditoři mají vyslovit odborné stanovisko, účelem auditu je potvrdit, že finanční doklady předané agentuře příjemcem jsou v souladu s finančními ustanoveními dohody, že nahlášené náklady odpovídají skutečným nákladům a že byly nahlášeny všechny převzaté částky.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/9 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/9

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost letectví za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

(2004/C 324/02)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–10

Tabulky 1 až 4

Odpovědi agentury

ÚVOD

| 1. | Evropská agentura pro bezpečnost letectví (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 byl prvním rokem, v němž agentura fakticky začala s provozní činností. Úkolem agentury je udržovat vysokou úroveň bezpečnosti civilního leteckého provozu, zajišťovat řádné fungování a rozvoj bezpečnosti civilního leteckého provozu, zavádět specifikace pro schvalování a vystavovat osvědčení výrobkům letecké techniky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla. |
| --- | --- |

1.

Evropská agentura pro bezpečnost letectví (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 byl prvním rokem, v němž agentura fakticky začala s provozní činností. Úkolem agentury je udržovat vysokou úroveň bezpečnosti civilního leteckého provozu, zajišťovat řádné fungování a rozvoj bezpečnosti civilního leteckého provozu, zavádět specifikace pro schvalování a vystavovat osvědčení výrobkům letecké techniky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 331. prosinci 2003. V souladu s čl. 49 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 nese odpovědnost za plnění rozpočtu výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 52 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě čl. 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 331. prosinci 2003. V souladu s čl. 49 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 nese odpovědnost za plnění rozpočtu výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 52 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě čl. 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Výkonný ředitel, který je schvalující osobou, je rovněž oprávněn podepisovat bankovní příkazy. To je v rozporu s článkem 37 finančního nařízení agentury. |
| --- | --- |

7.

Výkonný ředitel, který je schvalující osobou, je rovněž oprávněn podepisovat bankovní příkazy. To je v rozporu s článkem 37 finančního nařízení agentury.

| 8. | V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení agentury se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Během rozpočtového roku 2003 však k takovému potvrzení nedošlo. |
| --- | --- |

8.

V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení agentury se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Během rozpočtového roku 2003 však k takovému potvrzení nedošlo.

| 9. | Při prověrce náborové dokumentace se zjistilo, že tato dokumentace vykazuje formální nedostatky a že některé dokumenty chybí. S ohledem na rozsah předpokládaného náboru zaměstnanců do roku 2006 (přibližně 300 osob) je nutné podniknout kroky k zajištění většího souladu se zákonnými předpisy. |
| --- | --- |

9.

Při prověrce náborové dokumentace se zjistilo, že tato dokumentace vykazuje formální nedostatky a že některé dokumenty chybí. S ohledem na rozsah předpokládaného náboru zaměstnanců do roku 2006 (přibližně 300 osob) je nutné podniknout kroky k zajištění většího souladu se zákonnými předpisy.

| 10. | Analýza kontrolního prostředí počítačového systému ukázala, že bude nutné tento systém posílit ještě před předpokládaným nárůstem objemu činností agentury. |
| --- | --- |

10.

Analýza kontrolního prostředí počítačového systému ukázala, že bude nutné tento systém posílit ještě před předpokládaným nárůstem objemu činností agentury.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 240, 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 83 odst. 3 finančního nařízení agentury byla řádná účetní závěrka za rozpočtový rok 2003 sestavena k 31. březnu 2004 a předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 20. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

---

Tabulka 1

Evropská agentura pro bezpečnost letectví (dočasné sídlo v Bruselu, plánuje se přesun do Kolína nad Rýnem)

| Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci agentury
  (nařízení Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002) | Správa | Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003 | Produkty a služby dodané během rozpočtového roku 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Společná dopravní politika | Cíle | Úkoly | 1. | Správní rada |

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci agentury

(nařízení Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002)

Správa

Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003

Produkty a služby dodané během rozpočtového roku 2003

Společná dopravní politika

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet

Počet vyjádřených stanovisek: 2

„Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možno stanovit vhodná ustanovení pro námořní a leteckou dopravu.“

(článek 80 Smlouvy)

udržovat vysokou a jednotnou úroveň bezpečnosti civilního leteckého provozu v Evropě

zajistit řádné fungování a rozvoj bezpečnosti civilního leteckého provozu

usnadňovat volný pohyb zboží, osob a služeb

v rámci procesů vydávání předpisů a osvědčení podporovat efektivnost nákladů a vyhýbat se zdvojování činností na vnitrostátní a evropské úrovni

| — | vydávat stanoviska určená Komisi |
| --- | --- |

—

vydávat stanoviska určená Komisi

| — | vydávat specifikace pro schvalování a pokyny pro provádění politiky Společenství |
| --- | --- |

—

vydávat specifikace pro schvalování a pokyny pro provádění politiky Společenství

| — | vydávat osvědčení výrobkům letecké techniky o souladu s požadavky na letovou způsobilost a ochranu životního prostředí |
| --- | --- |

—

vydávat osvědčení výrobkům letecké techniky o souladu s požadavky na letovou způsobilost a ochranu životního prostředí

| — | provádět kontroly v členských státech s cílem ověřit dodržování pravidel bezpečnosti civilního leteckého provozu stanovených agenturou |
| --- | --- |

—

provádět kontroly v členských státech s cílem ověřit dodržování pravidel bezpečnosti civilního leteckého provozu stanovených agenturou

| — | provádět nutná vyšetřování v podnicích |
| --- | --- |

—

provádět nutná vyšetřování v podnicích

| — | v zastoupení členských států vykonávat funkce a úkoly, které jim přísluší v souladu s relevantními mezinárodními úmluvami, zvláště Chicagskou úmluvou (Úmluva o mezinárodním civilním letectví, podepsaná 7. prosince 1944) |
| --- | --- |

—

v zastoupení členských států vykonávat funkce a úkoly, které jim přísluší v souladu s relevantními mezinárodními úmluvami, zvláště Chicagskou úmluvou (Úmluva o mezinárodním civilním letectví, podepsaná 7. prosince 1944)

Složení

jeden zástupce za každý členský stát a jeden zástupce Komise

Povinnosti

| — | přijímat plán práce a dohlížet na jeho realizaci |
| --- | --- |

—

přijímat plán práce a dohlížet na jeho realizaci

| — | přijímat směrnice pro přidělování úkolů při vydávání osvědčení členským státům nebo kvalifikovaným subjektům |
| --- | --- |

—

přijímat směrnice pro přidělování úkolů při vydávání osvědčení členským státům nebo kvalifikovaným subjektům

| — | zřídit poradní orgán zúčastněných stran |
| --- | --- |

—

zřídit poradní orgán zúčastněných stran

| 2. | Výkonný ředitel

  jmenovaný správní radou na návrh Komise |
| --- | --- |

2.

Výkonný ředitel

jmenovaný správní radou na návrh Komise

| 3 | Odvolací senáty |
| --- | --- |

3

Odvolací senáty

| 4. | Externí audit

  Evropský účetní dvůr |
| --- | --- |

4.

Externí audit

Evropský účetní dvůr

| 5. | Orgán udělující absolutorium

  Parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

5.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

4,75 milionu EUR, příspěvek Společenství: 100 %

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003:

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 80

Počet obsazených pracovních míst: 1

Ostatní zaměstnanci: 16 (pomocní zaměstnanci)

Celkový počet zaměstnanců: 17

s následujícím rozložením povinností:

provozní: 1

správní: 4

smíšené: 12

Počet dokumentů se specifikacemi a pokyny: 19

Rozhodnutí o schválení:2 132 (1 606 se týká menších úprav)

Kontroly: žádné

Vyšetřování: žádné

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 2

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 4,7 | 3,7 | Hlava I
  Zaměstnanci | 0,9 | 0,7 | 0,7 | 0,0 | 0,2 |
| Ostatní dotace | — | — | Hlava II
  Správní výdaje | 0,8 | 0,5 | 0,1 | 0,4 | 0,3 |
| Ostatní příjmy | — | — | Hlava II
  Provozní výdaje | 3,0 | 2,7 | 0,2 | 2,5 | 0,3 |
| Celkem | 4,7 | 3,7 | Celkem | 4,7 | 3,9 | 1,0 | 2,9 | 0,8 |
| Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

4,7

3,7

Hlava I

Zaměstnanci

0,9

0,7

0,7

0,0

0,2

Ostatní dotace

—

—

Hlava II

Správní výdaje

0,8

0,5

0,1

0,4

0,3

Ostatní příjmy

—

—

Hlava II

Provozní výdaje

3,0

2,7

0,2

2,5

0,3

Celkem

4,7

3,7

Celkem

4,7

3,9

1,0

2,9

0,8

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtový rok 2003

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 |
| Příjmy |
| Dotace Komise | 3 725 |
| Příjmy celkem (a) | 3 725 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 680 |
| Převedené výdajové položky | 27 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 153 |
| Převedené výdajové položky | 396 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 197 |
| Převedené výdajové položky | 2 486 |
| Výdaje celkem (b) | 3 939 |
| Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | – 214 |
| Zdroj: Údaje poskytla agentura. |

(v tisících EUR)

2003

Příjmy

Dotace Komise

3 725

Příjmy celkem (a)

3 725

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

680

Převedené výdajové položky

27

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

153

Převedené výdajové položky

396

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

197

Převedené výdajové položky

2 486

Výdaje celkem (b)

3 939

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

– 214

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 4

Evropská agentura pro bezpečnost letectví – Rozvaha k 31. prosinci 2003

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | Pasiva | 2003 |
| Dlouhodobá aktiva | | Vlastní zdroje | |
| Nehmotný majetek | 10 | Vlastní jmění | 16 |
| Počítačový software | 11 | Zůstatek za rozpočtový rok | – 214 |
| Odpisy | –5 | Mezisoučet | – 198 |
| Mezisoučet | 16 | Krátkodobé závazky | |
| Oběžná aktiva | | Komise | 8 |
| Ostatní zálohy | 5 | Automatické převody výdajových položek | 2 909 |
| Různé pohledávky | 1 | Různé závazky | 18 |
| Mezisoučet | 6 | Platové srážky | 12 |
| Hotovostní účty | | Mezisoučet | 2 947 |
| Bankovní účty a peněžní prostředky | 2 727 | | |
| Mezisoučet | 2 727 | | |
| Celkem | 2 749 | Celkem | 2 749 |
| Zdroj: Údaje poskytla agentura. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

Pasiva

2003

Dlouhodobá aktiva

Vlastní zdroje

Nehmotný majetek

10

Vlastní jmění

16

Počítačový software

11

Zůstatek za rozpočtový rok

– 214

Odpisy

–5

Mezisoučet

– 198

Mezisoučet

16

Krátkodobé závazky

Oběžná aktiva

Komise

8

Ostatní zálohy

5

Automatické převody výdajových položek

2 909

Různé pohledávky

1

Různé závazky

18

Mezisoučet

6

Platové srážky

12

Hotovostní účty

Mezisoučet

2 947

Bankovní účty a peněžní prostředky

2 727

Mezisoučet

2 727

Celkem

2 749

Celkem

2 749

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

---

ODPOVĚDI AGENTURY

| 7. | Až do konce roku 2003 byl výkonný ředitel jediným dočasným pracovníkem zaměstnaným v agentuře. Spolu s účetním de facto podepisoval bankovní operace. Tato inkompatibilita byla odstraněna v průběhu druhého pololetí 2004 poté, kdy proběhl nábor dalších dočasných pracovníků. |
| --- | --- |

7.

Až do konce roku 2003 byl výkonný ředitel jediným dočasným pracovníkem zaměstnaným v agentuře. Spolu s účetním de facto podepisoval bankovní operace. Tato inkompatibilita byla odstraněna v průběhu druhého pololetí 2004 poté, kdy proběhl nábor dalších dočasných pracovníků.

| 8. | Začátkem února 2004 účetní validoval finanční systémy. Informační systém pro řízení vázaných aktiv, který bude příkazcem zaváděn do provozu, je v současnosti v akvizičním procesu a bude validován v další fázi. |
| --- | --- |

8.

Začátkem února 2004 účetní validoval finanční systémy. Informační systém pro řízení vázaných aktiv, který bude příkazcem zaváděn do provozu, je v současnosti v akvizičním procesu a bude validován v další fázi.

| 9. | Nedostatky zjištěné Účetním dvorem souvisejí s počáteční fází fungování agentury. V únoru 2004 vzniklo oddělení lidských zdrojů se zvláštním odborem pro nábor zaměstnanců, které již zavedlo odpovídající procedury i nástroje. Od ledna 2005 má Agentura v úmyslu zavést informační systém pro nábor zaměstnanců. |
| --- | --- |

9.

Nedostatky zjištěné Účetním dvorem souvisejí s počáteční fází fungování agentury. V únoru 2004 vzniklo oddělení lidských zdrojů se zvláštním odborem pro nábor zaměstnanců, které již zavedlo odpovídající procedury i nástroje. Od ledna 2005 má Agentura v úmyslu zavést informační systém pro nábor zaměstnanců.

| 10. | Umístění agentury v prostorách Komise mělo rozhodující vliv na podmínky její informační vybavenosti. Přemístění agentury v listopadu 2004 do nových prostor v Kolíně umožní výrazně zlepšit úroveň její informační vybavenosti a zavést novou informační architekturu. |
| --- | --- |

10.

Umístění agentury v prostorách Komise mělo rozhodující vliv na podmínky její informační vybavenosti. Přemístění agentury v listopadu 2004 do nových prostor v Kolíně umožní výrazně zlepšit úroveň její informační vybavenosti a zavést novou informační architekturu.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/16 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/16

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro námořní bezpečnost za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

(2004/C 324/03)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–10

Tabulky 1–4

Odpovědi agentury

ÚVOD

| 1. | Evropská agentura pro námořní bezpečnost (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 ze dne 27. června 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 byl prvním rokem, v němž agentura fakticky začala s provozní činností. Úkolem agentury je zajišťovat vysokou úroveň námořní bezpečnosti a bránit znečištění lodní dopravou, poskytovat Komisi a členským státům technickou pomoc, sledovat provádění souvisejících právních předpisů Společenství a hodnotit jejich účinnost. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla. |
| --- | --- |

1.

Evropská agentura pro námořní bezpečnost (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 ze dne 27. června 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 byl prvním rokem, v němž agentura fakticky začala s provozní činností. Úkolem agentury je zajišťovat vysokou úroveň námořní bezpečnosti a bránit znečištění lodní dopravou, poskytovat Komisi a členským státům technickou pomoc, sledovat provádění souvisejících právních předpisů Společenství a hodnotit jejich účinnost. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 19 odst. 1 nařízení (ES) č. 1406/2002 odpovídá za plnění rozpočtu agentury výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 21 nařízení Rady (ES) č. 1406/2002. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 19 odst. 1 nařízení (ES) č. 1406/2002 odpovídá za plnění rozpočtu agentury výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 21 nařízení Rady (ES) č. 1406/2002. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Výkonný ředitel, který je schvalující osobou, je rovněž oprávněn podepisovat bankovní příkazy. To je v rozporu s článkem 37 finančního nařízení agentury. |
| --- | --- |

7.

Výkonný ředitel, který je schvalující osobou, je rovněž oprávněn podepisovat bankovní příkazy. To je v rozporu s článkem 37 finančního nařízení agentury.

| 8. | V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení agentury se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Potvrzení platnosti je ještě třeba formalizovat. |
| --- | --- |

8.

V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení agentury se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Potvrzení platnosti je ještě třeba formalizovat.

| 9. | Agentura by měla provádět systematické kontroly výplaty mezd zaměstnanců. |
| --- | --- |

9.

Agentura by měla provádět systematické kontroly výplaty mezd zaměstnanců.

| 10. | Analýza kontrolního prostředí počítačového systému ukázala, že vzhledem k předpokládanému nárůstu objemu činností agentury bude nutné toto prostředí posílit. |
| --- | --- |

10.

Analýza kontrolního prostředí počítačového systému ukázala, že vzhledem k předpokládanému nárůstu objemu činností agentury bude nutné toto prostředí posílit.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 201, 31.7.2002, s. 8.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě článku 82 nařízení Komise (ES) č. 2343/2002 byla řádná účetní závěrka zahrnující všechny příjmy a výdaje agentury za rozpočtový rok 2003 sestavena k 1. březnu 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 20. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

---

Tabulka 1

Evropská agentura pro námořní bezpečnov Bruselu, plánuje se přesun do st (dočasné sídlo Lisabonu)

| Oblasti pravomocí společenství podle smlouvy | Pravomoci agentury
  (nařízení evropského parlamentu a rady (ES) č. 1406/2002 ze dne 27. červena 2002) | Správa | Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003 | Produkty a služby dodané během rozpočtového roku 2003 (1) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Společná dopravní politika | Cíle | Úkoly | 1. | Správní rada |

Oblasti pravomocí společenství podle smlouvy

Pravomoci agentury

(nařízení evropského parlamentu a rady (ES) č. 1406/2002 ze dne 27. červena 2002)

Správa

Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003

Produkty a služby dodané během rozpočtového roku 2003 (1)

Společná dopravní politika

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet:

Počet vyjádřených stanovisek: 2

„Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možno stanovit vhodná ustanovení pro námořní a leteckou dopravu.“

(článek 80 Ssmlouvy)

| — | zajišťovat vysokou, jednotnou a účinnou úroveň námořní bezpečnosti a bránit znečištění lodní dopravou |
| --- | --- |

—

zajišťovat vysokou, jednotnou a účinnou úroveň námořní bezpečnosti a bránit znečištění lodní dopravou

| — | poskytovat členským státům a komisi technickou a vědeckou pomoc |
| --- | --- |

—

poskytovat členským státům a komisi technickou a vědeckou pomoc

| — | sledovat provádění souvisejících právních předpisů Společenství a vyhodnocovat účinnost zavedených opatření |
| --- | --- |

—

sledovat provádění souvisejících právních předpisů Společenství a vyhodnocovat účinnost zavedených opatření

| — | pomáhat komisi při vývoji a provádění právních předpisů Společenství |
| --- | --- |

—

pomáhat komisi při vývoji a provádění právních předpisů Společenství

| — | sledovat fungování režimu státní přístavní inspekce ve Společenství, včetně návštěv v členských státech |
| --- | --- |

—

sledovat fungování režimu státní přístavní inspekce ve Společenství, včetně návštěv v členských státech

| — | poskytovat Společenství technickou pomoc při státní přístavní inspekci lodí |
| --- | --- |

—

poskytovat Společenství technickou pomoc při státní přístavní inspekci lodí

| — | pracovat s členskými státy na rozvoji technických řešení a poskytovat technickou pomoc vztahující se k uplatňování právních předpisů Společenství |
| --- | --- |

—

pracovat s členskými státy na rozvoji technických řešení a poskytovat technickou pomoc vztahující se k uplatňování právních předpisů Společenství

| — | podporovat spolupráci mezi pobřežními státy v příslušných oblastech |
| --- | --- |

—

podporovat spolupráci mezi pobřežními státy v příslušných oblastech

| — | vyvíjet potřebný informační systém |
| --- | --- |

—

vyvíjet potřebný informační systém

| — | usnadňovat spolupráci mezi členskými státy a komisí při rozvoji společné metodiky vyšetřování nehod |
| --- | --- |

—

usnadňovat spolupráci mezi členskými státy a komisí při rozvoji společné metodiky vyšetřování nehod

| — | poskytovat Komisi a členským státům spolehlivé informace o námořní bezpečnosti a znečištění lodní dopravou |
| --- | --- |

—

poskytovat Komisi a členským státům spolehlivé informace o námořní bezpečnosti a znečištění lodní dopravou

| — | pomáhat Komisi a členským státům při identifikaci a stíhání lodí provádějících nezákoné vypouštění nečistot |
| --- | --- |

—

pomáhat Komisi a členským státům při identifikaci a stíhání lodí provádějících nezákoné vypouštění nečistot

Složení

Jeden zástupce za každý členský stát, čtyři zástupci Komise a čtyři zástupci z dotčených odvětví bez hlasovacích práv

Povinnosti

příjímat rozpočet a plán práce

zkoumat žádosti členských států o pomoc

| 2. | Vvýkonný ředitel

  jmenován správní radou na návrh komise |
| --- | --- |

2.

Vvýkonný ředitel

jmenován správní radou na návrh komise

| 3. | Externí audit

  Evropský účetní dvůr |
| --- | --- |

3.

Externí audit

Evropský účetní dvůr

| 4. | Orgán udělující absolutorium

  Parlament na doporučení rady |
| --- | --- |

4.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení rady

4,5 milionů EUR, příspěvek Společenství: 100 %

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003:

Údaje nejsou k dispozici.

Kontroly: 4

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 2

Evropská agentura pro námořní bezpečnost – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky konečného rozpočtu |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 4 500 | 2 630 | Hlava I
  Zaměstnanci | 1 552 | 713 | 647 | 66 | 838 |
| Ostatní dotace | | 2 | Hlava II
  Správní výdaje | 848 | 553 | 238 | 315 | 295 |
| | | | Hlava III
  Provozní výdaje | 230 | 167 | 13 | 155 | 63 |
| Celkem | 4 500 | 2 632 | Celkem | 2 630 | 1 434 | 898 | 536 | 1 196 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje aposkytla gentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky konečného rozpočtu

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

4 500

2 630

Hlava I

Zaměstnanci

1 552

713

647

66

838

Ostatní dotace

2

Hlava II

Správní výdaje

848

553

238

315

295

Hlava III

Provozní výdaje

230

167

13

155

63

Celkem

4 500

2 632

Celkem

2 630

1 434

898

536

1 196

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje aposkytla gentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropská agentura pro námořní bezpečnost – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtový rok 2003

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 |
| Příjmy |
| Dotace Společenství | 2 630 |
| Ostatní výnosy | 2 |
| Příjmy celkem (a) | 2 632 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 647 |
| Převedené výdajové položky | 66 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 238 |
| Převedené výdajové položky | 315 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 13 |
| Převedené výdajové položky | 155 |
| Výdaje celkem (b) | 1 434 |
| Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b) | 1 198 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. |

(v tisících EUR)

2003

Příjmy

Dotace Společenství

2 630

Ostatní výnosy

2

Příjmy celkem (a)

2 632

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

647

Převedené výdajové položky

66

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

238

Převedené výdajové položky

315

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

13

Převedené výdajové položky

155

Výdaje celkem (b)

1 434

Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b)

1 198

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 4

Evropská agentura pro námořní bezpečnost – Rozvaha k 31. prosinci 2003

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | Pasiva | 2003 |
| Dlouhodobá aktiva | | Vlastní jmění | |
| Počítačový software | 11 | Vlastní jmění | 8 |
| Odpisy | –3 | Zůstatek za rozpočtový rok | 1 198 |
| Mezisoučet | 8 | Mezisoučet | 1 206 |
| Oběžná aktiva | | Krátkodobé závazky | |
| Zálohy zaměstnancům | 17 | Automatické převody výdajových položek | 536 |
| Různé pohledávky | 3 | Různé závazky | 29 |
| Mezisoučet | 20 | Mezisoučet | 566 |
| Hotovostní účty | | | |
| Bankovní účty | 1 744 | | |
| Mezisoučet | 1 744 | | |
| Celkem | 1 772 | Celkem | 1 772 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

Pasiva

2003

Dlouhodobá aktiva

Vlastní jmění

Počítačový software

11

Vlastní jmění

8

Odpisy

–3

Zůstatek za rozpočtový rok

1 198

Mezisoučet

8

Mezisoučet

1 206

Oběžná aktiva

Krátkodobé závazky

Zálohy zaměstnancům

17

Automatické převody výdajových položek

536

Různé pohledávky

3

Různé závazky

29

Mezisoučet

20

Mezisoučet

566

Hotovostní účty

Bankovní účty

1 744

Mezisoučet

1 744

Celkem

1 772

Celkem

1 772

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

---

(1)  Agentura byla schopna zahájit provoz až v listopadu 2003.

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

---

ODPOVĚDI AGENTURY

| 7. | Oddělení funkcí nemohlo být zajištěno v důsledku nedostatku lidských zdrojů, které měla agentura k dispozici. Od roku 2004 mohla být po náboru dalších pracovníků posílena interní kontrola a zajištěno oddělení funkcí. |
| --- | --- |

7.

Oddělení funkcí nemohlo být zajištěno v důsledku nedostatku lidských zdrojů, které měla agentura k dispozici. Od roku 2004 mohla být po náboru dalších pracovníků posílena interní kontrola a zajištěno oddělení funkcí.

| 8. | Po připomínkách Účetního dvora byl účetní a rozpočtový systém schválen účetním v březnu r. 2004. |
| --- | --- |

8.

Po připomínkách Účetního dvora byl účetní a rozpočtový systém schválen účetním v březnu r. 2004.

| 9. | Výpočtem mezd pracovníků EMSA je pověřen „Pay Master Office“ (PMO) Komise. Po zvýšení počtu pracovníků odboru lidských zdrojů byla posílena kontrola odměňování. |
| --- | --- |

9.

Výpočtem mezd pracovníků EMSA je pověřen „Pay Master Office“ (PMO) Komise. Po zvýšení počtu pracovníků odboru lidských zdrojů byla posílena kontrola odměňování.

| 10. | Agentura výrazně posílila tým pracovníků výpočetního oddělení, které se mělo rozšířit z jednoho pracovníka (počet na konci r. 2003) na pět osob (počet na konci r. 2004), což umožní oddělit funkce a odpovědnost, a tudíž zlepšit kontrolu výpočetního systému. |
| --- | --- |

10.

Agentura výrazně posílila tým pracovníků výpočetního oddělení, které se mělo rozšířit z jednoho pracovníka (počet na konci r. 2003) na pět osob (počet na konci r. 2004), což umožní oddělit funkce a odpovědnost, a tudíž zlepšit kontrolu výpočetního systému.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/23 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/23

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro životní prostředí za rozpočtový rok 2003, s odpověďmi agentury

(2004/C 324/04)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–8 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–8

Tabulky 1 až 4

Odpovědi agentury

ÚVOD

| 1. | Evropská agentura pro životní prostředí (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 1210/90 ze dne 7. května 1990 (1). Agentura je odpovědná za zřízení pozorovací sítě, jež poskytuje Komisi, členským státům a v obecnější míře rovněž veřejnosti spolehlivé informace o stavu životního prostředí. Tyto informace by měly umožnit Evropské unii a členským státům přijímat opatření na ochranu životního prostředí a hodnotit účelnost těchto opatření. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které tato agentura poskytla. |
| --- | --- |

1.

Evropská agentura pro životní prostředí (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 1210/90 ze dne 7. května 1990 (1). Agentura je odpovědná za zřízení pozorovací sítě, jež poskytuje Komisi, členským státům a v obecnější míře rovněž veřejnosti spolehlivé informace o stavu životního prostředí. Tyto informace by měly umožnit Evropské unii a členským státům přijímat opatření na ochranu životního prostředí a hodnotit účelnost těchto opatření. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které tato agentura poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 13 nařízení Rady (EHS) č. 1210/90 odpovídal za plnění rozpočtu agentury ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 14 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 13 nařízení Rady (EHS) č. 1210/90 odpovídal za plnění rozpočtu agentury ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 14 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2
   (4). Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2
   (4). Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | V rozporu s ustanoveními finančního nařízení agentury (5) nejsou inkasní příkazy vydávány systematicky při prokázání nároku. V průběhu rozpočtového roku šlo o nároky ve výši 2 539 000 EUR, přičemž 1 472 000 EUR z této částky již bylo inkasováno. |
| --- | --- |

7.

V rozporu s ustanoveními finančního nařízení agentury (5) nejsou inkasní příkazy vydávány systematicky při prokázání nároku. V průběhu rozpočtového roku šlo o nároky ve výši 2 539 000 EUR, přičemž 1 472 000 EUR z této částky již bylo inkasováno.

| 8. | Výpisy ze sedmi bankovních účtů agentury nebyly v průběhu roku 2003 odsouhlaseny s příslušnými zůstatky v účetní závěrce a související účetní evidenci. Odsouhlasení by mělo být provedeno každý měsíc a související podrobné údaje by měly být postoupeny osobě, jež za tuto oblast v rámci správy odpovídá. |
| --- | --- |

8.

Výpisy ze sedmi bankovních účtů agentury nebyly v průběhu roku 2003 odsouhlaseny s příslušnými zůstatky v účetní závěrce a související účetní evidenci. Odsouhlasení by mělo být provedeno každý měsíc a související podrobné údaje by měly být postoupeny osobě, jež za tuto oblast v rámci správy odpovídá.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 120, 11.5.1990.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 13 odst. 3 nařízení Rady (EHS) č. 1210/90 byla řádná účetní závěrka agentury shrnující veškeré příjmy a výdaje za rozpočtový rok 2003 sestavena k 6. srpnu 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel dne 22. září 2004. Zkrácená verze této účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)  Ve všech tabulkách obsažených v této zprávě byly použity nejpřesnější možné hodnoty daných údajů. V konečných součtech mohou být nepatrné rozdíly způsobené zaokrouhlením pro účely prezentace. Pomlčka znamená nulovou nebo neexistující hodnotu a 0,0 odpovídá hodnotě pod úrovní zaokrouhlení.

4

(5)  Čl. 53 odst. 2.

5

---

Tabulka 1

Evropská agentura pro životní prostředí (Kodaň)

| Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení Rady (EHS) č. 12010/90 ze dne 7. května 1990 | Správa | Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Politika v oblasti životního prostředí | Cíle | Úkoly | 1. | Správní rada |

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení Rady (EHS) č. 12010/90 ze dne 7. května 1990

Správa

Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

Politika v oblasti životního prostředí

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet

„Politika Společenství v oblasti životního prostředí je zaměřena na rámcovou ochranu, přičemž přihlíží k rozdílné situaci v jednotlivých regionech Společenství. Je založena na zásadách obezřetnosti a prevence, odvracení ohrožení životního prostředí především u zdroje a na zásadě ‚znečišťovatel platí‘. (...) Při přípravě politiky (...) přihlédne Společenství k dostupným vědeckým a technickým údajům (...)“

(Článek 174 Smlouvy)

Zřídit Evropskou informační a pozorovací síť s cílem poskytovat Společenství a členským státům spolehlivé informace tak, aby byly schopny:

| a) | přijímat nezbytná opatření na ochranu životního prostředí; |
| --- | --- |

a)

přijímat nezbytná opatření na ochranu životního prostředí;

| b) | posuzovat výsledky těchto opatření; |
| --- | --- |

b)

posuzovat výsledky těchto opatření;

| c) | zajišťovat, aby veřejnost byla řádně informována o stavu životního prostředí. |
| --- | --- |

c)

zajišťovat, aby veřejnost byla řádně informována o stavu životního prostředí.

| — | poskytovat Společenství a členským státům nezbytné informace |
| --- | --- |

—

poskytovat Společenství a členským státům nezbytné informace

| — | zaznamenávat a posuzovat údaje o stavu životního prostředí a vypracovávat zprávy o jeho kvalitě |
| --- | --- |

—

zaznamenávat a posuzovat údaje o stavu životního prostředí a vypracovávat zprávy o jeho kvalitě

| — | zajišťovat, aby údaje o životním prostředí byly na evropské úrovni srovnatelné |
| --- | --- |

—

zajišťovat, aby údaje o životním prostředí byly na evropské úrovni srovnatelné

| — | podporovat začlenění evropských údajů o životním prostředí do mezinárodních programů |
| --- | --- |

—

podporovat začlenění evropských údajů o životním prostředí do mezinárodních programů

| — | v pětiletých intervalech vydávat zprávy o stavu životního prostředí, jeho změnách a výhledu |
| --- | --- |

—

v pětiletých intervalech vydávat zprávy o stavu životního prostředí, jeho změnách a výhledu

| — | podporovat rozvoj environmentálních předpovědních metod, metod posuzování výše škod na životním prostředí a výměnu informací v oblasti technologií pro prevenci škod |
| --- | --- |

—

podporovat rozvoj environmentálních předpovědních metod, metod posuzování výše škod na životním prostředí a výměnu informací v oblasti technologií pro prevenci škod

Složení

| — | jeden zástupce za každý členský stát |
| --- | --- |

—

jeden zástupce za každý členský stát

| — | dva zástupci Komise |
| --- | --- |

—

dva zástupci Komise

| — | dva vědci jmenovaní Evropským parlamentem |
| --- | --- |

—

dva vědci jmenovaní Evropským parlamentem

Úkoly

Přijmout plán práce a zajistit jeho plnění

| 2. | Ředitel

  Jmenovaný správní radou na návrh Komise |
| --- | --- |

2.

Ředitel

Jmenovaný správní radou na návrh Komise

| 3. | Poradní fórum

  Skládá se ze zástupců členských států, přičemž na jeden stát připadá jeden zástupce. Radí výkonnému řediteli. |
| --- | --- |

3.

Poradní fórum

Skládá se ze zástupců členských států, přičemž na jeden stát připadá jeden zástupce. Radí výkonnému řediteli.

| 4. | Vědecký výbor

  Skládá se z osob kvalifikovaných v oblasti životního prostředí, které jmenuje správní rada. |
| --- | --- |

4.

Vědecký výbor

Skládá se z osob kvalifikovaných v oblasti životního prostředí, které jmenuje správní rada.

| 5. | Externí audit

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

5.

Externí audit

Účetní dvůr

| 6. | Orgán udělující absolutorium

  Parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

6.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

27,5 milionů EUR (25,1 milionů EUR), příspěvek Společenství: 77 % (76 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 111 (106)

Počet obsazených pracovních míst: 95 (85)

+16 (26) jiní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, dočasní zaměstnanci)

Celkový počet zaměstnanců:111 (111)

s následujícím rozložením povinností:

provozní: 69 (69)

správní: 41 (41)

smíšené: 1 (1)

| — | podpůrné práce a poskytnutí ukazatelů pro Souhrnnou zprávu o udržitelném rozvoji |
| --- | --- |

—

podpůrné práce a poskytnutí ukazatelů pro Souhrnnou zprávu o udržitelném rozvoji

| — | ukazatele reflektující stav životního prostředí v roce 2003 |
| --- | --- |

—

ukazatele reflektující stav životního prostředí v roce 2003

| — | analýza a odhad emisí skleníkových plynů (1990–2020) |
| --- | --- |

—

analýza a odhad emisí skleníkových plynů (1990–2020)

| — | finalizace Kyjevské zprávy (o stavu životního prostředí v kandidátských zemích střední a východní Evropy) |
| --- | --- |

—

finalizace Kyjevské zprávy (o stavu životního prostředí v kandidátských zemích střední a východní Evropy)

| — | tři semináře organizované v rámci řeckého předsednictví Rady |
| --- | --- |

—

tři semináře organizované v rámci řeckého předsednictví Rady

| — | poskytnutí ukazatelů reflektujících životní prostředí ve specifických oblastech (sektor dopravy v kandidátských zemích, oblast Dunaj – Černé moře) |
| --- | --- |

—

poskytnutí ukazatelů reflektujících životní prostředí ve specifických oblastech (sektor dopravy v kandidátských zemích, oblast Dunaj – Černé moře)

| — | pomoc při harmonizaci údajů |
| --- | --- |

—

pomoc při harmonizaci údajů

| — | řízení sítě EIONET (Evropská informační a pozorovací síť pro životní prostředí) |
| --- | --- |

—

řízení sítě EIONET (Evropská informační a pozorovací síť pro životní prostředí)

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 2

Evropská agentura pro životní prostředí – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky podle konečného rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | zapsáno | přiděleno | uhrazeno | k převedení | zrušeno | disponibilní | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 21,4 | 21,4 | Hlava I
  Zaměstnanci | 11,5 | 11,5 | 11,1 | 0,3 | 0,1 | 1,4 | 1,4 | 0,8 | 0,3 | 0,3 | 13,0 | 13,0 | 11,9 | 0,7 | 0,4 |
| Ostatní dotace | 6,1 | 8,4 | Hlava II
  Správní výdaje | 2,9 | 2,8 | 2,4 | 0,4 | 0,0 | 0,3 | 0,2 | 0,2 | 0,0 | 0,1 | 3,1 | 3,1 | 2,6 | 0,4 | 0,1 |
| Ostatní příjmy | 0,0 | 0,1 | Hlava IIII
  Provozní výdaje | 13,1 | 13,0 | 6,0 | 7,0 | 0,1 | 5,9 | 5,6 | 4,9 | 0,8 | 0,3 | 19,0 | 18,6 | 10,9 | 7,8 | 0,4 |
| Celkem | 27,5 | 29,9 | Celkem | 27,5 | 27,4 | 19,6 | 7,7 | 0,2 | 7,6 | 7,3 | 5,8 | 1,1 | 0,6 | 35,1 | 34,6 | 25,4 | 8,9 | 0,9 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky podle konečného rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

k převedení

zrušeno

disponibilní

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

21,4

21,4

Hlava I

Zaměstnanci

11,5

11,5

11,1

0,3

0,1

1,4

1,4

0,8

0,3

0,3

13,0

13,0

11,9

0,7

0,4

Ostatní dotace

6,1

8,4

Hlava II

Správní výdaje

2,9

2,8

2,4

0,4

0,0

0,3

0,2

0,2

0,0

0,1

3,1

3,1

2,6

0,4

0,1

Ostatní příjmy

0,0

0,1

Hlava IIII

Provozní výdaje

13,1

13,0

6,0

7,0

0,1

5,9

5,6

4,9

0,8

0,3

19,0

18,6

10,9

7,8

0,4

Celkem

27,5

29,9

Celkem

27,5

27,4

19,6

7,7

0,2

7,6

7,3

5,8

1,1

0,6

35,1

34,6

25,4

8,9

0,9

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropská agentura pro životní prostředí – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Dotace Společenství | 21 380 | 18 749 |
| Ostatní dotace | 8 423 | 1 136 |
| Ostatní příjmy | 89 | 198 |
| Příjmy celkem (a) | 29 891 | 20 083 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 11 123 | 9 714 |
| Převedené výdajové položky | 315 | 1 018 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 2 447 | 2 054 |
| Převedené výdajové položky | 395 | 247 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 5 997 | 6 493 |
| Převedené výdajové položky | 7 008 | 5 611 |
| Výdaje celkem (b) | 27 284 | 25 136 |
| Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | 2 607 | –5 053 |
| Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku | –7 427 | –3 275 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 617 | 889 |
| Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití | 36 | 8 |
| Kurzové rozdíly | –4 | 4 |
| Úpravy | –18 | 0 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | –4 190 | –7 427 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Dotace Společenství

21 380

18 749

Ostatní dotace

8 423

1 136

Ostatní příjmy

89

198

Příjmy celkem (a)

29 891

20 083

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

11 123

9 714

Převedené výdajové položky

315

1 018

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

2 447

2 054

Převedené výdajové položky

395

247

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

5 997

6 493

Převedené výdajové položky

7 008

5 611

Výdaje celkem (b)

27 284

25 136

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

2 607

–5 053

Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku

–7 427

–3 275

Převedené a zrušené výdajové položky

617

889

Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití

36

8

Kurzové rozdíly

–4

4

Úpravy

–18

0

Zůstatek za rozpočtový rok

–4 190

–7 427

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Evropská agentura pro životní prostředí – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a k 31. prosinci 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva | | | Vlastní jmění | | |
| Počítačové vybavení | 1 366 | 1 847 | Vlastní jmění | 1 265 | 1 295 |
| Inventář | 2 302 | 2 254 | Zůstatek za rozpočtový rok | –4 190 | –7 427 |
| Dlouhodobý finanční majetek | 425 | 405 | Mezisoučet | –2 925 | –6 133 |
| Odpisy | –2 860 | –3 237 | Krátkodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 1 232 | 1 269 | Komise | 3 124 | 5 263 |
| Zásoby | | | Ostatní přispěvatelé | 1 066 | 2 270 |
| Kancelářské potřeby | 33 | 26 | Automatické převody | 8 852 | 7 591 |
| Mezisoučet | 33 | 26 | Různé závazky | 0 | 769 |
| Oběžná aktiva | | | Srážky z platů | 417 | 111 |
| Dotace Společenství | 3 124 | 5 263 | Mezisoučet | 13 460 | 16 003 |
| Ostatní dotace | 1 066 | 2 270 | Pomocné účty a položky časového rozlišení | | |
| Inkasní příkazy | 65 | 226 | Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití | 212 | 175 |
| Různé pohledávky | 127 | 153 | Inkasní příkazy | 65 | 226 |
| Pohledávka z titulu vratky DPH | 232 | 266 | Mezisoučet | 277 | 400 |
| Mezisoučet | 4 614 | 8 178 | | | |
| Hotovostní účty | | | | | |
| Bankovní účet | 4 892 | 740 | | | |
| Zálohový peněžní účet | 40 | 40 | | | |
| Mezisoučet | 4 932 | 780 | | | |
| Pomocné účty a položky časového rozlišení | | | | | |
| Pomocné účty | 0 | 18 | | | |
| Mezisoučet | 0 | 18 | | | |
| Celkem | 10 811 | 10 271 | Celkem | 10 811 | 10 271 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva

Vlastní jmění

Počítačové vybavení

1 366

1 847

Vlastní jmění

1 265

1 295

Inventář

2 302

2 254

Zůstatek za rozpočtový rok

–4 190

–7 427

Dlouhodobý finanční majetek

425

405

Mezisoučet

–2 925

–6 133

Odpisy

–2 860

–3 237

Krátkodobé závazky

Mezisoučet

1 232

1 269

Komise

3 124

5 263

Zásoby

Ostatní přispěvatelé

1 066

2 270

Kancelářské potřeby

33

26

Automatické převody

8 852

7 591

Mezisoučet

33

26

Různé závazky

0

769

Oběžná aktiva

Srážky z platů

417

111

Dotace Společenství

3 124

5 263

Mezisoučet

13 460

16 003

Ostatní dotace

1 066

2 270

Pomocné účty a položky časového rozlišení

Inkasní příkazy

65

226

Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití

212

175

Různé pohledávky

127

153

Inkasní příkazy

65

226

Pohledávka z titulu vratky DPH

232

266

Mezisoučet

277

400

Mezisoučet

4 614

8 178

Hotovostní účty

Bankovní účet

4 892

740

Zálohový peněžní účet

40

40

Mezisoučet

4 932

780

Pomocné účty a položky časového rozlišení

Pomocné účty

0

18

Mezisoučet

0

18

Celkem

10 811

10 271

Celkem

10 811

10 271

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI AGENTURY

| 7. a 8. | Evropská agentura pro životní prostředí uznává nutnost posílení správy příjmů a požadavky na harmonizaci účtů.
  Aby se vyřešilo omezení zdrojů, ke kterým došlo, a zvýšila se kapacita, bylo rozhodnuto, že oproti tabulce pracovních míst na rok 2004 bude přijat účetní na úrovni administrativního pracovníka.
  V krátkodobém výhledu bude v rámci Evropské agentury pro životní prostředí vytvořena task force pro účetnictví, která by měla zajistit pravidelné a správné provádění účetních operací v průběhu roku, zavést akruální účetnictví a připravit uzávěrku účtů v souladu s nezbytnými standardy a požadavky. |
| --- | --- |

7. a 8.

Evropská agentura pro životní prostředí uznává nutnost posílení správy příjmů a požadavky na harmonizaci účtů.

Aby se vyřešilo omezení zdrojů, ke kterým došlo, a zvýšila se kapacita, bylo rozhodnuto, že oproti tabulce pracovních míst na rok 2004 bude přijat účetní na úrovni administrativního pracovníka.

V krátkodobém výhledu bude v rámci Evropské agentury pro životní prostředí vytvořena task force pro účetnictví, která by měla zajistit pravidelné a správné provádění účetních operací v průběhu roku, zavést akruální účetnictví a připravit uzávěrku účtů v souladu s nezbytnými standardy a požadavky.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/30 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/30

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro léčivé přípravky za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi agentury

(2004/C 324/05)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–14 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–14

Tabulky 1 až 5

Odpovědi agentury

ÚVOD

| 1. | Evropská agentura pro léčivé přípravky (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 2309/93 ze dne 22. července 1993 (1). Agentura funguje prostřednictvím sítě a koordinuje věděcké zdroje poskytnuté správními orgány členských států s cílem zajistit hodnocení humánních a veterinárních léčivých přípravků a dohled nad těmito přípravky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla. |
| --- | --- |

1.

Evropská agentura pro léčivé přípravky (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 2309/93 ze dne 22. července 1993 (1). Agentura funguje prostřednictvím sítě a koordinuje věděcké zdroje poskytnuté správními orgány členských států s cílem zajistit hodnocení humánních a veterinárních léčivých přípravků a dohled nad těmito přípravky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti agentury na základě údajů, které agentura poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 57a odst. 1 nařízení Rady (EHS) č. 2309/93 odpovídá za plnění rozpočtu agentury výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle čl. 57a odst. 11 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku agentury sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 57a odst. 1 nařízení Rady (EHS) č. 2309/93 odpovídá za plnění rozpočtu agentury výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle čl. 57a odst. 11 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá. Účetní dvůr však nicméně upozorňuje na situaci popsanou v bodě 10. S výhradou bodů 7 a 12 získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá. Účetní dvůr však nicméně upozorňuje na situaci popsanou v bodě 10. S výhradou bodů 7 a 12 získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha agentury za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Správní rada agentury přijala 5. června 2003 nové finanční nařízení a související prováděcí pravidla podléhající schválení Komise, která nabyla účinnosti počínaje druhou polovinou rozpočtového roku 2003 (4). Účetní dvůr ve svém stanovisku č. 6/2003 ze dne 17. července 2003 upozornil na rozdíly mezi finančním nařízením agentury a rámcovým finančním nařízením, které se vztahuje na všechny agentury obecně. Účetní dvůr v bodě 7 svého stanoviska zvláště zdůraznil, že prováděcí pravidla agentury upravující zadávání smluv musí být v souladu s předpisy obecného finančního nařízení a obecných prováděcích pravidel. Obecná pravidla například stanoví, že u zakázek na částku vyšší než 13 800 EUR musí být ustaven výbor pro hodnocení nabídek, agentura si však pro tento případ stanovila limit 75 000 EUR (zaznamenané rozdíly jsou uvedeny v tabulce 5). |
| --- | --- |

7.

Správní rada agentury přijala 5. června 2003 nové finanční nařízení a související prováděcí pravidla podléhající schválení Komise, která nabyla účinnosti počínaje druhou polovinou rozpočtového roku 2003 (4). Účetní dvůr ve svém stanovisku č. 6/2003 ze dne 17. července 2003 upozornil na rozdíly mezi finančním nařízením agentury a rámcovým finančním nařízením, které se vztahuje na všechny agentury obecně. Účetní dvůr v bodě 7 svého stanoviska zvláště zdůraznil, že prováděcí pravidla agentury upravující zadávání smluv musí být v souladu s předpisy obecného finančního nařízení a obecných prováděcích pravidel. Obecná pravidla například stanoví, že u zakázek na částku vyšší než 13 800 EUR musí být ustaven výbor pro hodnocení nabídek, agentura si však pro tento případ stanovila limit 75 000 EUR (zaznamenané rozdíly jsou uvedeny v tabulce 5).

| 8. | Účetní závěrka agentury za rok 2003 byla sestavena na základě účetních zásad definovaných v jejím novém finančním nařízení (5). Účetní údaje, které se vztahují k rozpočtovému roku 2002, nebyly převedeny podle účetních pravidel aplikovaných při přípravě účetní závěrky za rozpočtový rok 2003. |
| --- | --- |

8.

Účetní závěrka agentury za rok 2003 byla sestavena na základě účetních zásad definovaných v jejím novém finančním nařízení (5). Účetní údaje, které se vztahují k rozpočtovému roku 2002, nebyly převedeny podle účetních pravidel aplikovaných při přípravě účetní závěrky za rozpočtový rok 2003.

| 9. | V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení agentury se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení nedošlo. |
| --- | --- |

9.

V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení agentury se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení nedošlo.

| 10. | V roce 2003 provedla agentura fyzickou inventuru dlouhodobých aktiv na základě povahy těchto aktiv, a to přesto, že účty dlouhodobých aktiv jsou vedeny podle roku, v němž došlo k nabytí aktiva. Za těchto okolností je odsouhlasení fyzických údajů s účetními údaji obtížné. Některá aktiva se neobjevují ani v inventárním soupisu, ani na účtech dlouhodobých aktiv. Jejich celková hodnota snížená o odpisy byla stanovena na 4 188 000 EUR (6) a zahrnuta do rozvahy v rámci položky „Dlouhodobá aktiva“. Agentura by měla zavést systém pro řízení dlouhodobých aktiv, který zajistí úplnost inventárních údajů a jejich soulad s údaji účetními. |
| --- | --- |

10.

V roce 2003 provedla agentura fyzickou inventuru dlouhodobých aktiv na základě povahy těchto aktiv, a to přesto, že účty dlouhodobých aktiv jsou vedeny podle roku, v němž došlo k nabytí aktiva. Za těchto okolností je odsouhlasení fyzických údajů s účetními údaji obtížné. Některá aktiva se neobjevují ani v inventárním soupisu, ani na účtech dlouhodobých aktiv. Jejich celková hodnota snížená o odpisy byla stanovena na 4 188 000 EUR (6) a zahrnuta do rozvahy v rámci položky „Dlouhodobá aktiva“. Agentura by měla zavést systém pro řízení dlouhodobých aktiv, který zajistí úplnost inventárních údajů a jejich soulad s údaji účetními.

| 11. | Při aplikaci vnitřních kontrolních opatření není zajištěna kontinuita. Dokumentace k některým případům například neobsahuje podkladové dokumenty nutné pro vytvoření závazku nebo platebního příkazu. |
| --- | --- |

11.

Při aplikaci vnitřních kontrolních opatření není zajištěna kontinuita. Dokumentace k některým případům například neobsahuje podkladové dokumenty nutné pro vytvoření závazku nebo platebního příkazu.

| 12. | U některých vyjednávacích řízení je výběr dodavatele založen na kritériu „dřívější zkušenost s dodavatelem“, prováděcí pravidla (7) finančního nařízení však takové kritérium neznají. |
| --- | --- |

12.

U některých vyjednávacích řízení je výběr dodavatele založen na kritériu „dřívější zkušenost s dodavatelem“, prováděcí pravidla (7) finančního nařízení však takové kritérium neznají.

| 13. | Při prověrce náborových složek byla identifikována řada formálních a dokumentačních nedostatků. Nejsou uváděny důvody výběru kandidátů pozvaných na pohovor a kontrolní seznamy, které se připravují za účelem potvrzení možnosti kandidáta přijmout, nezahrnují výběrová kritéria uvedená v oznámení o volných pracovních místech. |
| --- | --- |

13.

Při prověrce náborových složek byla identifikována řada formálních a dokumentačních nedostatků. Nejsou uváděny důvody výběru kandidátů pozvaných na pohovor a kontrolní seznamy, které se připravují za účelem potvrzení možnosti kandidáta přijmout, nezahrnují výběrová kritéria uvedená v oznámení o volných pracovních místech.

| 14. | Jednotka pro „kontrolu kvality“ agentury funguje jako interní auditor. Dva její audity organizace elektronického dokumentačního systému provedené v roce 2002 upozornily na významný nárůst nákladů a časových nároků zapříčiněný nedostatečným sledováním projektu. Následný audit provedený externím konzultantem v roce 2003 potvrdil existenci slabých stránek zjištěných interním auditorem. Projekt, o jehož realizaci bylo rozhodnuto koncem roku 2000, měl začít fungovat na začátku roku 2002 při odhadovaných nákladech 1,2 milionu EUR. V roce 2003 systém ještě nebyl v provozu a již vynaložené náklady dosáhly výše 1,7 milionu EUR. |
| --- | --- |

14.

Jednotka pro „kontrolu kvality“ agentury funguje jako interní auditor. Dva její audity organizace elektronického dokumentačního systému provedené v roce 2002 upozornily na významný nárůst nákladů a časových nároků zapříčiněný nedostatečným sledováním projektu. Následný audit provedený externím konzultantem v roce 2003 potvrdil existenci slabých stránek zjištěných interním auditorem. Projekt, o jehož realizaci bylo rozhodnuto koncem roku 2000, měl začít fungovat na začátku roku 2002 při odhadovaných nákladech 1,2 milionu EUR. V roce 2003 systém ještě nebyl v provozu a již vynaložené náklady dosáhly výše 1,7 milionu EUR.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 214, 24.8.1993, s. 18. Od přijetí nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 ze dne 31. března 2004 (Úř. věst. L 136, 30.4.2004, s. 1) se agentura nazývá Evropská agentura pro léčivé přípravky.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 83 odst. 3 finančního nařízení agentury byla řádná účetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2003 sestavena k 14. květnu 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 24. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)   Komise vyjádřila své stanovisko na začátku roku 2004.

4

(5)  Článek 78 finančního nařízení agentury.

5

(6)  Tato částka se vztahuje k softwaru a úpravám prostor.

6

(7)  Článek 86 podrobných prováděcích pravidel finančního nařízení agentury.

7

---

Tabulka 1

Evropská agentura pro léčivé přípravky (Londýn)

| Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy | Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení Rady (ES) č. 2309/93 ze dne 22. července 1993 | Správa | Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v roce 2003
  (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003

  (údaje za rok 2002) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Při vymezení a provádění všech politik a činností Společenství je zajištěn vysoký stupeň ochrany lidského zdraví.
  Činnost Společenství doplňuje politiku členských států a je zaměřena na zlepšování veřejného zdraví, předcházení lidským nemocem a odstraňování příčin ohrožení lidského zdraví.“

  (výtah z článku 152 Smlouvy) | Cíle







  — | koordinovat vědecké zdroje, které správní orgány členských států poskytly agentuře za účelem registrace humánních a veterinárních léčiv a dohledu nad jejich užíváním |

Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy

Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení Rady (ES) č. 2309/93 ze dne 22. července 1993

Správa

Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v roce 2003

(údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

(údaje za rok 2002)

„Při vymezení a provádění všech politik a činností Společenství je zajištěn vysoký stupeň ochrany lidského zdraví.

Činnost Společenství doplňuje politiku členských států a je zaměřena na zlepšování veřejného zdraví, předcházení lidským nemocem a odstraňování příčin ohrožení lidského zdraví.“

(výtah z článku 152 Smlouvy)

Cíle

—

koordinovat vědecké zdroje, které správní orgány členských států poskytly agentuře za účelem registrace humánních a veterinárních léčiv a dohledu nad jejich užíváním

| — | poskytovat členským státům a orgánům Unie vědecké poradenství týkající se použití humánních nebo veterinárních léčiv |
| --- | --- |

—

poskytovat členským státům a orgánům Unie vědecké poradenství týkající se použití humánních nebo veterinárních léčiv

Úkoly

| — | koordinovat vědecké hodnocení léčivých přípravků, které podléhají postupům registrace Společenství |
| --- | --- |

—

koordinovat vědecké hodnocení léčivých přípravků, které podléhají postupům registrace Společenství

| — | koordinovat dozor nad léčivými přípravky, které byly registrovány ve Společenství (farmakovigilance) |
| --- | --- |

—

koordinovat dozor nad léčivými přípravky, které byly registrovány ve Společenství (farmakovigilance)

| — | doporučovat maximálních limity reziduí veterinárních léčivých přípravků přijatelných v potravinách živočišného původu |
| --- | --- |

—

doporučovat maximálních limity reziduí veterinárních léčivých přípravků přijatelných v potravinách živočišného původu

| — | koordinovat ověřování dodržování zásad správné výrobní praxe, správné laboratorní praxe a správné klinické praxe |
| --- | --- |

—

koordinovat ověřování dodržování zásad správné výrobní praxe, správné laboratorní praxe a správné klinické praxe

| — | zaznamenávat stav registrace léčivých přípravků |
| --- | --- |

—

zaznamenávat stav registrace léčivých přípravků

| 1. | Výbor pro hromadně vyráběné léčivé přípravky. Skládá se ze dvou členů za každý členských stát a poskytuje poradenství v otázkách souvisejících s hodnocením humánních léčivých přípravků. |
| --- | --- |

1.

Výbor pro hromadně vyráběné léčivé přípravky. Skládá se ze dvou členů za každý členských stát a poskytuje poradenství v otázkách souvisejících s hodnocením humánních léčivých přípravků.

| 2. | Výbor pro veterinární léčivé přípravky. Skládá se ze dvou členů za každý členský stát a poskytuje poradenství v otázkách týkajících se hodnocení veterinárních léčivých přípravků. |
| --- | --- |

2.

Výbor pro veterinární léčivé přípravky. Skládá se ze dvou členů za každý členský stát a poskytuje poradenství v otázkách týkajících se hodnocení veterinárních léčivých přípravků.

| 3. | Správní rada. Skládá se ze dvou zástupců za každý členský stát, dvou zástupců Komise a dvou zástupců jmenovaných Evropským parlamentem. Správní rada přijímá plán práce a výroční zprávu. |
| --- | --- |

3.

Správní rada. Skládá se ze dvou zástupců za každý členský stát, dvou zástupců Komise a dvou zástupců jmenovaných Evropským parlamentem. Správní rada přijímá plán práce a výroční zprávu.

| 4. | Výkonný ředitel je jmenován správní radou na návrh Komise. |
| --- | --- |

4.

Výkonný ředitel je jmenován správní radou na návrh Komise.

| 5. | Externí audit:

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

5.

Externí audit:

Účetní dvůr

| 6. | Absolutorium uděluje Parlament na doporučení Rady. |
| --- | --- |

6.

Absolutorium uděluje Parlament na doporučení Rady.

Konečný rozpočet:

84,2 milionů EUR (61,3 milionů EUR), z toho příspěvek Společenství (kromě dotace na maloobjemové léky): 22,9 % (27,9 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003:

287 (251) pracovních míst v plánu pracovních míst

Počet obsazených pracovních míst: 256 (227)

+48 (37) ostatní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, dočasní zaměstnanci)

Celkový počet zaměstnanců: 304 (264)

s následujícím rozložením povinností:

| — | provozní: 242 (211) |
| --- | --- |

—

provozní: 242 (211)

| — | správní: 62 (53) |
| --- | --- |

—

správní: 62 (53)

Humánní léčivé přípravky

Žádosti o registraci: 39 (31)

Příznivá stanoviska: 39 (24)

Průměrná doba hodnocení: 190 dní (192 dní)

Stanoviska po registraci: 941 (746)

Farmakovigilance: 45 538 zpráv (42 608 zpráv)

Periodické zprávy o spolehlivosti: 276 (223)

Monitorovací opatření: 1 025 (738)

Vědecká stanoviska: 65 (75)

Uznávací řízení: 4 080 (3 501)

Veterinární léčivé přípravky

Nové žádosti: 10 (3)

Žádosti týkající se variant: 64 (33)

Inspekce: 76 (75)

Zdroj: Údaje poskytla agentura.

Tabulka 2

Evropská agentura pro léčivé přípravky – Plnění rozpočtu za rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | převedeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství (1) | 23,0 | 22,5 | Hlava I
  Zaměstnanci | 31,5 | 29,7 | 29,2 | 0,5 | 1,8 | 0,4 | 0,3 | 0,1 | 31,9 | 30,1 | 29,5 | 0,5 | 1,9 |
| Vlastní výnosy | 59,0 | 60,1 | Hlava I
  Správní výdaje | 19,7 | 19,2 | 11,9 | 7,3 | 0,5 | 1,9 | 1,5 | 0,4 | 21,6 | 21,1 | 13,4 | 7,3 | 0,9 |
| Ostatní výnosy | 2,2 | 1,8 | Hlava III
  Provozní výdaje | 33,0 | 32,8 | 24,5 | 8,3 | 0,2 | 4,5 | 4,2 | 0,3 | 37,5 | 37,3 | 28,7 | 8,3 | 0,5 |
| Celkem | 84,2 | 84,4 | Celkem | 84,2 | 81,7 | 65,6 | 16,1 | 2,5 | 6,8 | 6,0 | 0,8 | 91,0 | 88,5 | 71,6 | 16,1 | 3,3 |
| Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

převedeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství (1)

23,0

22,5

Hlava I

Zaměstnanci

31,5

29,7

29,2

0,5

1,8

0,4

0,3

0,1

31,9

30,1

29,5

0,5

1,9

Vlastní výnosy

59,0

60,1

Hlava I

Správní výdaje

19,7

19,2

11,9

7,3

0,5

1,9

1,5

0,4

21,6

21,1

13,4

7,3

0,9

Ostatní výnosy

2,2

1,8

Hlava III

Provozní výdaje

33,0

32,8

24,5

8,3

0,2

4,5

4,2

0,3

37,5

37,3

28,7

8,3

0,5

Celkem

84,2

84,4

Celkem

84,2

81,7

65,6

16,1

2,5

6,8

6,0

0,8

91,0

88,5

71,6

16,1

3,3

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropská agentura pro léčivé přípravky – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 (2) |
| Příjmy |
| Poplatky za registraci | 58 657 | 38 372 |
| Dotace Komise včetně dotací od EHP | 19 786 | 14 846 |
| Dotace Společenství na maloobjemové léky | 2 814 | 2 407 |
| Příspěvky na programy Společenství | 1 208 | 9 |
| Správní výnosy | 2 153 | 1 688 |
| Různé příjmy | 848 | 54 |
| Celkem (a) | 85 466 | 57 376 |
| Výdaje (3) |
| Zaměstnanci | 29 663 | 26 216 |
| Správní výdaje | 10 905 | 10 718 |
| Provozní výdaje | 32 838 | 21 467 |
| Odpisy | 2 364 | 0 |
| Celkem (b) | 75 770 | 58 401 |
| Výsledek (c = a – b) | 9 696 | –1 025 |
| Ostatní faktory |
| Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku a zrušené (d) | 823 | 1 377 |
| Kurzové rozdíly a další opravy (e) | 413 | – 352 |
| Zůstatek za rozpočtový rok (c + d + e) | 10 932 | 0 |
| Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002 (2)

Příjmy

Poplatky za registraci

58 657

38 372

Dotace Komise včetně dotací od EHP

19 786

14 846

Dotace Společenství na maloobjemové léky

2 814

2 407

Příspěvky na programy Společenství

1 208

9

Správní výnosy

2 153

1 688

Různé příjmy

848

54

Celkem (a)

85 466

57 376

Výdaje (3)

Zaměstnanci

29 663

26 216

Správní výdaje

10 905

10 718

Provozní výdaje

32 838

21 467

Odpisy

2 364

0

Celkem (b)

75 770

58 401

Výsledek (c = a – b)

9 696

–1 025

Ostatní faktory

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku a zrušené (d)

823

1 377

Kurzové rozdíly a další opravy (e)

413

– 352

Zůstatek za rozpočtový rok (c + d + e)

10 932

0

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Evropská agentura pro léčivé přípravky – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002 (4)

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Nehmotný dlouhodobý majetek | 3 401 | 0 | Vlastní jmění | | |
| | | | Plnění rozpočtu (a) | 4 037 | — |
| Dlouhodobá aktiva | | | Výsledek po opravách (b) | 6 895 | — |
| Aparatury, stroje a nástroje | 1 635 | 146 | Hospodářský výsledek (a + b) | 10 932 | — |
| Nábytek a vozový park | 1 011 | 991 | Výsledek převedený z předchozích rozpočtových let (5) | 6 872 | 2 684 |
| Počítačové vybavení | 2 548 | 1 547 | Mezisoučet | 17 804 | 2 684 |
| Mezisoučet | 5 194 | 2 684 | | | |
| | | | Krátkodobé závazky | | |
| Oběžná aktiva | | | Závazky za orgány a institucemi Společenství | 479 | 444 |
| Úhrady DPH a pohledávka z titulu vratky DPH | 1 105 | 571 | Položky plateb k převedení | 11 936 | 6 811 |
| Pohledávky za orgány a institucemi Společenství | 107 | 3 744 | Různé účty závazků | 127 | 603 |
| Různé účty pohledávek | 1 034 | 2 854 | Zálohy od klientů | 8 845 | 9 293 |
| Různé pohledávky | 64 | 0 | Mezisoučet | 21 387 | 17 151 |
| Mezisoučet | 2 310 | 7 169 | | | |
| Disponibilní aktiva | 28 286 | 9 982 | | | |
| Celkem | 39 191 | 19 835 | Celkem | 39 191 | 19 835 |
| Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Nehmotný dlouhodobý majetek

3 401

0

Vlastní jmění

Plnění rozpočtu (a)

4 037

—

Dlouhodobá aktiva

Výsledek po opravách (b)

6 895

—

Aparatury, stroje a nástroje

1 635

146

Hospodářský výsledek (a + b)

10 932

—

Nábytek a vozový park

1 011

991

Výsledek převedený z předchozích rozpočtových let (5)

6 872

2 684

Počítačové vybavení

2 548

1 547

Mezisoučet

17 804

2 684

Mezisoučet

5 194

2 684

Krátkodobé závazky

Oběžná aktiva

Závazky za orgány a institucemi Společenství

479

444

Úhrady DPH a pohledávka z titulu vratky DPH

1 105

571

Položky plateb k převedení

11 936

6 811

Pohledávky za orgány a institucemi Společenství

107

3 744

Různé účty závazků

127

603

Různé účty pohledávek

1 034

2 854

Zálohy od klientů

8 845

9 293

Různé pohledávky

64

0

Mezisoučet

21 387

17 151

Mezisoučet

2 310

7 169

Disponibilní aktiva

28 286

9 982

Celkem

39 191

19 835

Celkem

39 191

19 835

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 5

Rozdíly mezi obecnými prováděcími pravidly a prováděcími pravidly agentury

| Výbor pro hodnocení nabídek (6) |
| --- |
| | Články 145 a 146 obecných prováděcích pravidel | Článek 107 prováděcích pravidel agentury |
| Limit zakázky: | 13 800 EUR | 75 000 EUR |
| Pravidla pro vyjednávací řízení u nízokorozpočtových zakázek |
| Hodnota zakázky | Článek 129 obecných prováděcích pravidel | Článek 89 prováděcích pravidel agentury |
| méně než 200 EUR | platba nákladů oproti fakturám | v souladu s ustanoveními článku 82, ale limit není specifikován |
| méně než 1 050 EUR: vyjednávací řízení | zadáno na základě jedné nabídky | méně než 1 500 EUR: zadáno na základě jedné nabídky |
| 1 050 až 13 800 EUR: vyjednávací řízení: | nejméně tři konzultovaní uchazeči | 1 500 až 13 800 EUR: nejméně tři konzultovaní uchazeči |
| 13 800 až 50 000 EUR, omezené řízení bez CEI (7): | nejméně pět konzultovaných uchazečů | nejméně tři konzultovaní uchazeči |
| Zdroj: Údaje poskytl Účetní dvůr. |

Výbor pro hodnocení nabídek (6)

Články 145 a 146 obecných prováděcích pravidel

Článek 107 prováděcích pravidel agentury

Limit zakázky:

13 800 EUR

75 000 EUR

Pravidla pro vyjednávací řízení u nízokorozpočtových zakázek

Hodnota zakázky

Článek 129 obecných prováděcích pravidel

Článek 89 prováděcích pravidel agentury

méně než 200 EUR

platba nákladů oproti fakturám

v souladu s ustanoveními článku 82, ale limit není specifikován

méně než 1 050 EUR: vyjednávací řízení

zadáno na základě jedné nabídky

méně než 1 500 EUR: zadáno na základě jedné nabídky

1 050 až 13 800 EUR: vyjednávací řízení:

nejméně tři konzultovaní uchazeči

1 500 až 13 800 EUR: nejméně tři konzultovaní uchazeči

13 800 až 50 000 EUR, omezené řízení bez CEI (7):

nejméně pět konzultovaných uchazečů

nejméně tři konzultovaní uchazeči

Zdroj: Údaje poskytl Účetní dvůr.

---

(1)  Zahrnuje dotace z Evropského hospodářského prostoru.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

(2)  Údaje za rozpočtový rok 2002 nebyly převedeny podle účetních zásad platných pro rozpočtový rok 2003 (viz bod 8 zprávy).

(3)  Část převedených výdajových položek, která se pro daný rozpočtový rok považuje za výdaje, byla zhodnocena spíše obecně než na základě prověřování jednotlivých operací.

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

(4)  Použití modelu navrženého Komisí vedlo k rozdělení zůstatku mezi stávající tituly

(5)  Částka za rok 2002 odpovídá celkovému součtu čistých dlouhodobých aktiv. Součet za rok 2003 rovněž zahrnuje částku 4 188 000 EUR, která se vztahuje k aktivaci majetku nabytého v předchozích letech (viz bod 10 zprávy).

Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce.

(6)  Jediný výbor pro hodnocení nabídek, který agentura navrhla, je poradní výbor pro zadávání zakázek, jenž je povinen vyjádřit své stanovisko k zakázkám, jejichž rozpočet přesahuje 75 000 EUR (článek 107), obecná prováděcí pravidla však stanoví limit ve výši 13 800 EUR.

(7)  CEI – výzva k vyjádření zájmu.

Zdroj: Údaje poskytl Účetní dvůr.

---

ODPOVĚDI AGENTURY

| 7. | Za účelem dokončení finančního nařízení se agentura obrátila na Komisi. Na základě připomínek jak Komise, tak Účetního dvora byly provedeny změny. Zejména pak byly dle prováděcích ustanovení uvedeny do souladu prahové hodnoty pro zakázky a jejich zadávání. |
| --- | --- |

7.

Za účelem dokončení finančního nařízení se agentura obrátila na Komisi. Na základě připomínek jak Komise, tak Účetního dvora byly provedeny změny. Zejména pak byly dle prováděcích ustanovení uvedeny do souladu prahové hodnoty pro zakázky a jejich zadávání.

| 8. | V souladu s mezinárodním standardem pro účetnictví veřejného sektoru (IPSA) číslo 3 jsou výsledné úpravy vykazovány jako úprava počátečního kapitálu. Komparativní informace za rok 2002 nebyly nově formulovány, protože by to nepřineslo významné doplňující informace. Protože evropské instituce a agentury musí předložit účty za rok 2005 ve shodě se standardy IPSA, zavede EMEA, podle harmonogramu stanoveného účetním Evropské komise, do 1. ledna 2005 systémy, které zajistí dodržování těchto standardů, včetně předložení komparativních údajů za rok 2004. |
| --- | --- |

8.

V souladu s mezinárodním standardem pro účetnictví veřejného sektoru (IPSA) číslo 3 jsou výsledné úpravy vykazovány jako úprava počátečního kapitálu. Komparativní informace za rok 2002 nebyly nově formulovány, protože by to nepřineslo významné doplňující informace. Protože evropské instituce a agentury musí předložit účty za rok 2005 ve shodě se standardy IPSA, zavede EMEA, podle harmonogramu stanoveného účetním Evropské komise, do 1. ledna 2005 systémy, které zajistí dodržování těchto standardů, včetně předložení komparativních údajů za rok 2004.

| 9. | Připomínky Účetního dvora jsou v určitém smyslu relevantní, nebyly však pro EMEA prioritou s ohledem na to, že současné systémy, včetně procedur i softwaru, existují od roku 1998 a poskytovaly nezbytné a přesné údaje pro sestavování finančních výkazů. Tyto systémy nebyly od zavedení nových finančních nařízení měněny.
  Systémy definované pověřeným pracovníkem budou formálně ověřeny účetním v průběhu roku 2004. |
| --- | --- |

9.

Připomínky Účetního dvora jsou v určitém smyslu relevantní, nebyly však pro EMEA prioritou s ohledem na to, že současné systémy, včetně procedur i softwaru, existují od roku 1998 a poskytovaly nezbytné a přesné údaje pro sestavování finančních výkazů. Tyto systémy nebyly od zavedení nových finančních nařízení měněny.

Systémy definované pověřeným pracovníkem budou formálně ověřeny účetním v průběhu roku 2004.

| 10. | V roce 2003 kapitalizovala agentura nehmotná aktiva (zejména softwarové licence a určité náklady na vývoj softwaru) v souladu se standardy vydanými výborem pro účetní standardy. Pro vytvoření soupisu nehmotných aktiv a instalačních nákladů v předchozích letech byla vypracována detailní analýza softwaru a instalačních nákladů za období 2000 až 2003. Během roku 2004 jsou všechna aktiva, hmotná i nehmotná, zadávána do nového systému správy aktiv a účetnictví je založeno na klasifikaci podle typů, stanovené v harmonizovaném plánu účetnictví, který je definován účetním Komise. |
| --- | --- |

10.

V roce 2003 kapitalizovala agentura nehmotná aktiva (zejména softwarové licence a určité náklady na vývoj softwaru) v souladu se standardy vydanými výborem pro účetní standardy. Pro vytvoření soupisu nehmotných aktiv a instalačních nákladů v předchozích letech byla vypracována detailní analýza softwaru a instalačních nákladů za období 2000 až 2003. Během roku 2004 jsou všechna aktiva, hmotná i nehmotná, zadávána do nového systému správy aktiv a účetnictví je založeno na klasifikaci podle typů, stanovené v harmonizovaném plánu účetnictví, který je definován účetním Komise.

| 11. | Agentura vzala na vědomí připomínky Účetního dvora. Podnikla nápravná opatření, aby takovýmto situacím v budoucnu zabránila. |
| --- | --- |

11.

Agentura vzala na vědomí připomínky Účetního dvora. Podnikla nápravná opatření, aby takovýmto situacím v budoucnu zabránila.

| 12. | Agentura vzala na vědomí připomínky Účetního dvora ke kritériím pro výběr zhotovitelů. |
| --- | --- |

12.

Agentura vzala na vědomí připomínky Účetního dvora ke kritériím pro výběr zhotovitelů.

| 13. | Agentura pečlivě dodržuje postupy při výběru zaměstnanců. Přijatelnost uchazeče z hlediska postupu při výběru zaměstnance se v každém jednotlivém případě řídí kontrolním seznamem, který zahrnuje všechny prvky uvedené v oznámení o volném místě. To je dokumentováno ve spisu každého jednotlivého uchazeče. Navíc ke stávajícímu zdůvodnění výběru každého uchazeče, který bude pozván k pohovoru, zavede agentura opatření směřující ke zlepšení postupu a k tomu, aby nedocházelo k problémům zmiňovaným Účetním dvorem. |
| --- | --- |

13.

Agentura pečlivě dodržuje postupy při výběru zaměstnanců. Přijatelnost uchazeče z hlediska postupu při výběru zaměstnance se v každém jednotlivém případě řídí kontrolním seznamem, který zahrnuje všechny prvky uvedené v oznámení o volném místě. To je dokumentováno ve spisu každého jednotlivého uchazeče. Navíc ke stávajícímu zdůvodnění výběru každého uchazeče, který bude pozván k pohovoru, zavede agentura opatření směřující ke zlepšení postupu a k tomu, aby nedocházelo k problémům zmiňovaným Účetním dvorem.

| 14. | Vedení agentury uznalo vážné obtíže vyskytující se při realizaci projektu a zavedlo některá opatření, počínaje provedením externího auditu na začátku roku 2003. Ve světle této analýzy byly zpřesněny specifikace a provedena realizace systému správy elektronických dokumentů. |
| --- | --- |

14.

Vedení agentury uznalo vážné obtíže vyskytující se při realizaci projektu a zavedlo některá opatření, počínaje provedením externího auditu na začátku roku 2003. Ve světle této analýzy byly zpřesněny specifikace a provedena realizace systému správy elektronických dokumentů.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/39 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/39

---

ZPRÁVA

o ověření účetní závěrky Evropského úřadu pro bezpečnost potravin za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu

(2004/C 324/06)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–9 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–9

Tabulky 1 až 4

Odpovědi úřadu

ÚVOD

| 1. | Evropský úřad pro bezpečnost potravin (dále jen „úřad“) byl ustaven nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 ze dne 28. ledna 2002 (1). V roce 2002 měla finanční řízení úřadu na starosti Komise a úřad neměl žádné vlastné účty. Rozpočtový rok 2003 byl tedy prvním rokem, v němž byl úřad plně odpovědný za své finanční řízení. Jeho hlavním úkolem je dodávat vědecké informace potřebné pro přípravu právních předpisů Společenství, shromaždovat a analyzovat data, která umožní charakterizaci a kontrolu rizik, a dále poskytovat nezávislé informace o těchto rizicích. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti úřadu na základě údajů, které úřad poskytl. |
| --- | --- |

1.

Evropský úřad pro bezpečnost potravin (dále jen „úřad“) byl ustaven nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 ze dne 28. ledna 2002 (1). V roce 2002 měla finanční řízení úřadu na starosti Komise a úřad neměl žádné vlastné účty. Rozpočtový rok 2003 byl tedy prvním rokem, v němž byl úřad plně odpovědný za své finanční řízení. Jeho hlavním úkolem je dodávat vědecké informace potřebné pro přípravu právních předpisů Společenství, shromaždovat a analyzovat data, která umožní charakterizaci a kontrolu rizik, a dále poskytovat nezávislé informace o těchto rizicích. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti úřadu na základě údajů, které úřad poskytl.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku úřadu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 44 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 (1) odpovídá za plnění rozpočtu úřadu výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle čl. 44 odst. 3 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku úřadu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 44 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 (1) odpovídá za plnění rozpočtu úřadu výkonný ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle čl. 44 odst. 3 nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr vykonal audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl jiné auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr vykonal audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl jiné auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nemají vliv na stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nemají vliv na stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha úřadu za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha úřadu za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4.

| 7. | V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení úřadu se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení však nedošlo. |
| --- | --- |

7.

V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení úřadu se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení však nedošlo.

| 8. | Personální oddělení neprovádělo systematické kontroly stanovování výše odměn (zvláště platového zařazení) a finančních nároků nových zaměstnanců. |
| --- | --- |

8.

Personální oddělení neprovádělo systematické kontroly stanovování výše odměn (zvláště platového zařazení) a finančních nároků nových zaměstnanců.

| 9. | Prověrka kontrolního prostředí počítačového systému ukázala, že vzhledem k předpokládanému nárůstu objemu činností úřadu bude nutné toto prostředí posílit. |
| --- | --- |

9.

Prověrka kontrolního prostředí počítačového systému ukázala, že vzhledem k předpokládanému nárůstu objemu činností úřadu bude nutné toto prostředí posílit.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 31, 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 83 odst. 3 finančního nařízení úřadu byla řádná účetní závěrka úřadu za rozpočtový rok 2003 sestavena k 14. září 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 17. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

---

Tabulka 1

Evropský úřad pro bezpečnost potravin (dočasné sídlo: Brusel, má se přesunout do Parmy)

| Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy | Pravomoci úřadu
  (nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 ze dne 28. ledna 2002) | Správa | Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v roce 2003 | Produkty a služby dodané v roce 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Volný pohyb potravin (článek 37 Smlouvy)
  Vysoká úroveň ochrany zdraví, bezpečnosti a ochrany životního prostředí a spotřebitelů s přihlédnutím k novému vývoji založenému na vědeckých poznatcích (článek 95 Smlouvy)
  Společná obchodní politika (článek 133 Smlouvy)
  Veřejné zdraví (čl. 152 odst. 4 písm. b) Smlouvy) | Cíle







  — | poskytovat vědecká stanoviska a vědeckou a technickou podporu pro legislativní a politickou činnost Společenství ve všech oblastech, které mají přímý nebo nepřímý vliv na bezpečnost potravin a krmiv |

Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy

Pravomoci úřadu

(nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 ze dne 28. ledna 2002)

Správa

Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v roce 2003

Produkty a služby dodané v roce 2003

Volný pohyb potravin (článek 37 Smlouvy)

Vysoká úroveň ochrany zdraví, bezpečnosti a ochrany životního prostředí a spotřebitelů s přihlédnutím k novému vývoji založenému na vědeckých poznatcích (článek 95 Smlouvy)

Společná obchodní politika (článek 133 Smlouvy)

Veřejné zdraví (čl. 152 odst. 4 písm. b) Smlouvy)

Cíle

—

poskytovat vědecká stanoviska a vědeckou a technickou podporu pro legislativní a politickou činnost Společenství ve všech oblastech, které mají přímý nebo nepřímý vliv na bezpečnost potravin a krmiv

| — | poskytovat nezávislé informace o rizicích souvisejících s bezpečností potravin |
| --- | --- |

—

poskytovat nezávislé informace o rizicích souvisejících s bezpečností potravin

| — | přispívat k dosažení vysoké úrovně ochrany lidského života a zdraví |
| --- | --- |

—

přispívat k dosažení vysoké úrovně ochrany lidského života a zdraví

| — | shromažďovat a analyzovat údaje umožňující charakterizovat a sledovat rizika |
| --- | --- |

—

shromažďovat a analyzovat údaje umožňující charakterizovat a sledovat rizika

Úkoly

| — | vydávat vědecká stanoviska a studie |
| --- | --- |

—

vydávat vědecká stanoviska a studie

| — | podporovat jednotné metodiky hodnocení rizik |
| --- | --- |

—

podporovat jednotné metodiky hodnocení rizik

| — | poskytovat podporu Komisi |
| --- | --- |

—

poskytovat podporu Komisi

| — | vyhledávat, analyzovat a shrnovat vědecké a technické údaje v oblasti působnosti úřadu |
| --- | --- |

—

vyhledávat, analyzovat a shrnovat vědecké a technické údaje v oblasti působnosti úřadu

| — | identifikovat a charakterizovat nově vznikající rizika |
| --- | --- |

—

identifikovat a charakterizovat nově vznikající rizika

| — | vytvořit síť organizací s působností v podobných oblastech |
| --- | --- |

—

vytvořit síť organizací s působností v podobných oblastech

| — | poskytovat vědeckou a technickou pomoc při řízení krizí |
| --- | --- |

—

poskytovat vědeckou a technickou pomoc při řízení krizí

| — | zdokonalovat mezinárodní spolupráci |
| --- | --- |

—

zdokonalovat mezinárodní spolupráci

| — | poskytovat veřejnosti a zúčastněným osobám spolehlivé, objektivní a srozumitelné informace |
| --- | --- |

—

poskytovat veřejnosti a zúčastněným osobám spolehlivé, objektivní a srozumitelné informace

| — | podílet se na systému včasné výměny informací Komise |
| --- | --- |

—

podílet se na systému včasné výměny informací Komise

| 1. | Správní rada

  Složení
  14 členů jmenovaných Radou (ve spolupráci s Evropským parlamentem a Komisí) a jeden zástupce Komise
  Povinnosti
  přijímat pracovní program a zajistit jeho plnění |
| --- | --- |

1.

Správní rada

14 členů jmenovaných Radou (ve spolupráci s Evropským parlamentem a Komisí) a jeden zástupce Komise

přijímat pracovní program a zajistit jeho plnění

| 2. | Výkonný ředitel

  jmenovaný po slyšení před Evropským parlamentem správní radou na základě seznamu kandidátů navržených Komisí |
| --- | --- |

2.

Výkonný ředitel

jmenovaný po slyšení před Evropským parlamentem správní radou na základě seznamu kandidátů navržených Komisí

| 3. | Poradní sbor

  Složení
  jeden zástupce za každý členský stát
  Povinnosti
  poskytovat poradenství výkonnému řediteli |
| --- | --- |

3.

Poradní sbor

jeden zástupce za každý členský stát

poskytovat poradenství výkonnému řediteli

| 4. | Vědecký výbor a vědecké komise:

  připravovat vědecká stanoviska úřadu |
| --- | --- |

4.

Vědecký výbor a vědecké komise:

připravovat vědecká stanoviska úřadu

| 5. | Externí audit

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

5.

Externí audit

Účetní dvůr

| 6. | Orgán udělující absolutorium

  Parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

6.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

Konečný rozpočet:

12,6 milionů EUR, příspěvek Společenství: 99,7 %

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003:

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 49

Počet obsazených pracovních míst: 27

+36 jiných zaměstnanců (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, dočasní zaměstnanci)

Celkový počet zaměstnanců: 63

S následujícím rozložením povinností:

provozní: 33

správní: 30

V červnu 2003 zřídil úřad vědecký výbor a vědecké komise. Do konce roku pak vydal 23 veřejných stanovisek.

V říjnu uspořádal úřad za přítomnosti zúčastněných osob konferenci v Ostende (Belgie), jejímž účelem bylo stanovit, jak bude v budoucnu provádět svůj mandát.

Poradní sbor se sešel šestkrát s cílem ustavit síť spojující úřady jednotlivých států, což vedlo k zintenzivnění výměny informací s úřadem i mezi příslušnými útvary v jednotlivých státech.

Zdroj: Údaje poskytl úřad.

Tabulka 2

Evropský úřad pro bezpečnost potravin – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky konečného rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku (1) | Disponibilní výdajové položky (rozpočet na rok 2003 a převody z rozpočtového roku 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | zapsáno | uhrazeno | zrušeno | zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 12,6 | 10,0 | Hlava I
  Zaměstnanci | 4,1 | 3,7 | 3,6 | 0,1 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,1 | 3,7 | 3,6 | 0,1 | 0,4 |
| Ostatní dotace | 0,0 | 0,0 | Hlava II
  Správní výdaje | 2,8 | 2,2 | 1,0 | 1,2 | 0,6 | 0,3 | 0,1 | 0,2 | 3,1 | 2,2 | 1,1 | 1,2 | 0,8 |
| Ostatní výnosy | p.m. | 0,0 | Hlava III
  Provozní výdaje | 5,7 | 4,0 | 1,1 | 2,9 | 1,7 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 5,8 | 4,0 | 1,2 | 2,9 | 1,7 |
| Celkem | 12,6 | 10,0 | Celkem | 12,6 | 9,9 | 5,7 | 4,2 | 2,7 | 0,4 | 0,2 | 0,2 | 13,0 | 9,9 | 5,9 | 4,2 | 2,9 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky konečného rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku (1)

Disponibilní výdajové položky (rozpočet na rok 2003 a převody z rozpočtového roku 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

zapsáno

uhrazeno

zrušeno

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

12,6

10,0

Hlava I

Zaměstnanci

4,1

3,7

3,6

0,1

0,4

0,0

0,0

0,0

4,1

3,7

3,6

0,1

0,4

Ostatní dotace

0,0

0,0

Hlava II

Správní výdaje

2,8

2,2

1,0

1,2

0,6

0,3

0,1

0,2

3,1

2,2

1,1

1,2

0,8

Ostatní výnosy

p.m.

0,0

Hlava III

Provozní výdaje

5,7

4,0

1,1

2,9

1,7

0,1

0,1

0,0

5,8

4,0

1,2

2,9

1,7

Celkem

12,6

10,0

Celkem

12,6

9,9

5,7

4,2

2,7

0,4

0,2

0,2

13,0

9,9

5,9

4,2

2,9

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropský úřad pro bezpečnost potravin – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtový rok 2003

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 |
| Příjmy |
| Dotace Komise | 10 284 |
| Ostatní výnosy | 33 |
| Příjmy celkem (a) | 10 317 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 3 567 |
| Převedené výdajové položky | 149 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 1 092 |
| Převedené výdajové položky | 1 189 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 1 278 |
| Převedené výdajové položky | 2 895 |
| Výdaje celkem (b) | 10 171 |
| Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b) | 146 |
| Kurzové rozdíly | 0 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | 146 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. |

(v tisících EUR)

2003

Příjmy

Dotace Komise

10 284

Ostatní výnosy

33

Příjmy celkem (a)

10 317

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

3 567

Převedené výdajové položky

149

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

1 092

Převedené výdajové položky

1 189

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

1 278

Převedené výdajové položky

2 895

Výdaje celkem (b)

10 171

Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b)

146

Kurzové rozdíly

0

Zůstatek za rozpočtový rok

146

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad.

Tabulka 4

Evropský úřad pro bezpečnost potravin – Rozvaha k 31. prosinci 2003

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | Pasiva | 2003 |
| Dlouhodobá aktiva | | Vlastní zdroje | |
| Nehmotný majetek | 362 | Vlastní jmění | 769 |
| Vybavení a nábytek | 106 | Zůstatek za rozpočtový rok | 146 |
| Počítačové vybavení | 701 | Mezisoučet | 915 |
| Odpisy | – 401 | Krátkodové závazky | |
| Mezisoučet | 769 | Automatické převody výdajových položek | 4 233 |
| Oběžná aktiva | | Platové srážky | 8 |
| Inkasní příkazy | 1 | Mezisoučet | 4 241 |
| Různé účty pohledávek | 2 | Pomocné účty | |
| Mezisoučet | 3 | Prostředky k dalšímu použití | 6 |
| Hotovostní účty | | Mezisoučet | 6 |
| Bankovní účty | 4 342 | | |
| Zálohový peněžní účet | 15 | | |
| Mezisoučet | 4 357 | | |
| Pomocné účty | 33 | | |
| Celkem | 5 162 | Celkem | 5 162 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

Pasiva

2003

Dlouhodobá aktiva

Vlastní zdroje

Nehmotný majetek

362

Vlastní jmění

769

Vybavení a nábytek

106

Zůstatek za rozpočtový rok

146

Počítačové vybavení

701

Mezisoučet

915

Odpisy

– 401

Krátkodové závazky

Mezisoučet

769

Automatické převody výdajových položek

4 233

Oběžná aktiva

Platové srážky

8

Inkasní příkazy

1

Mezisoučet

4 241

Různé účty pohledávek

2

Pomocné účty

Mezisoučet

3

Prostředky k dalšímu použití

6

Hotovostní účty

Mezisoučet

6

Bankovní účty

4 342

Zálohový peněžní účet

15

Mezisoučet

4 357

Pomocné účty

33

Celkem

5 162

Celkem

5 162

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad.

---

(1)  Úřad nezahrnul automatické převody a jejich užití do své účetní závěrky, protože jeho pověřenou schvalující osobou pro rozpočtový rok 2002 byla Komise. Úřad spravoval a v účetní závěrce uvedl pouze ty výdajové položky za rozpočtový rok 2002, které nebyly převedeny automaticky.

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI ŪŘADU

| 7. | K popisu a schválení účetních systémů dojde v průběhu rozpočtového roku 2004. |
| --- | --- |

7.

K popisu a schválení účetních systémů dojde v průběhu rozpočtového roku 2004.

| 8. | Na základě připomínek schválila vedoucí personálního oddělení ke stanovenému datu ověření platové třídy a stupně, které mají být přiděleny novým zaměstnancům. Schváleny byly rovněž údaje vztahující se k příspěvkům přiznaným jednotlivým zaměstnancům. |
| --- | --- |

8.

Na základě připomínek schválila vedoucí personálního oddělení ke stanovenému datu ověření platové třídy a stupně, které mají být přiděleny novým zaměstnancům. Schváleny byly rovněž údaje vztahující se k příspěvkům přiznaným jednotlivým zaměstnancům.

| 9. | Posilování informačního systému začalo v březnu 2004. Jeho hlavním cílem je:






  1 | zajištění spolehlivosti informačního systému; |
| --- | --- | --- |

9.

Posilování informačního systému začalo v březnu 2004. Jeho hlavním cílem je:

1

zajištění spolehlivosti informačního systému;

| 2 | vytvoření, zdokumentování a zavedení funkčních postupů; |
| --- | --- |

2

vytvoření, zdokumentování a zavedení funkčních postupů;

| 3 | racionalizace informačních softwarových systémů, pracovních postupů a informačních toků. |
| --- | --- |

3

racionalizace informačních softwarových systémů, pracovních postupů a informačních toků.

Toto úsilí by mělo úřadu umožnit získání účinného informačního systému, který bude odpovídat požadavkům na zvýšení počtu jeho aktivit.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/46 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/46

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Překladatelského střediska pro instituce Evropské unie za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi střediska

(2004/C 324/07)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–8 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–8

Tabulky 1 až 4

Odpovědi střediska

ÚVOD

| 1. | Překladatelské středisko pro instituce Evropské unie (dále jen „středisko“) bylo ustaveno nařízením Rady (ES) č. 2965/94 (1). Úkolem střediska je poskytovat institucím Evropské unie a všem ostatním orgánům a institucím EU, které požádají o jeho asistenci, překladatelské služby nutné pro činnost těchto orgánů a institucí. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti střediska na základě údajů, které středisko poskytlo. |
| --- | --- |

1.

Překladatelské středisko pro instituce Evropské unie (dále jen „středisko“) bylo ustaveno nařízením Rady (ES) č. 2965/94 (1). Úkolem střediska je poskytovat institucím Evropské unie a všem ostatním orgánům a institucím EU, které požádají o jeho asistenci, překladatelské služby nutné pro činnost těchto orgánů a institucí. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti střediska na základě údajů, které středisko poskytlo.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku Překladatelského střediska pro instituce Evropské unie sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 2965/94 odpovídal za plnění rozpočtu centra ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 15 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku Překladatelského střediska pro instituce Evropské unie sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 2965/94 odpovídal za plnění rozpočtu centra ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 15 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění rozpočtu za rozpočtový rok 2003 a plnění výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha střediska za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok 2003 a plnění výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha střediska za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Účetní závěrka střediska za rok 2003 byla přijata na základě účetních principů stanovených novým finančním nařízením střediska (4). Středisko nepřevedlo veškeré účetní údaje za rozpočtový rok 2002 podle účetních pravidel použitých při sestavování roční účetní závěrky za rozpočtový rok 2003. |
| --- | --- |

7.

Účetní závěrka střediska za rok 2003 byla přijata na základě účetních principů stanovených novým finančním nařízením střediska (4). Středisko nepřevedlo veškeré účetní údaje za rozpočtový rok 2002 podle účetních pravidel použitých při sestavování roční účetní závěrky za rozpočtový rok 2003.

| 8. | Rezervy na rizika a poplatky dosáhly ke konci roku 2003 celkové výše 8 601 000 EUR, ve srovnání s rokem 2002 jde o nárůst ve výši 2 195 000 EUR. Převážná část této sumy (6 071 000 EUR) se vztahuje k částkám, jež si nárokuje Komise v souvislosti se svým podílem na platbách na důchodové zabezpečení zaměstnanců střediska. Středisko platbu této částky zpochybnilo. Bylo stanoveno, že zbytek tohoto obnosu (2 530 000 EUR) bude použit na úhradu nájmu dlužného lucemburským správním orgánům, jakmile bude stanovena jeho definitivní výše. Středisko musí intenzívně usilovat o řešení těchto problémů (5). |
| --- | --- |

8.

Rezervy na rizika a poplatky dosáhly ke konci roku 2003 celkové výše 8 601 000 EUR, ve srovnání s rokem 2002 jde o nárůst ve výši 2 195 000 EUR. Převážná část této sumy (6 071 000 EUR) se vztahuje k částkám, jež si nárokuje Komise v souvislosti se svým podílem na platbách na důchodové zabezpečení zaměstnanců střediska. Středisko platbu této částky zpochybnilo. Bylo stanoveno, že zbytek tohoto obnosu (2 530 000 EUR) bude použit na úhradu nájmu dlužného lucemburským správním orgánům, jakmile bude stanovena jeho definitivní výše. Středisko musí intenzívně usilovat o řešení těchto problémů (5).

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 314, 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 82 odst. 3 finančního nařízení střediska byla řádná účetní závěrka střediska za rozpočtový rok 2003 sestavena k 14. září 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 27. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)  Článek 78 finančního nařízení střediska.

4

(5)  Viz zpráva za rozpočtový rok 2001 (pododstavec 7, Úř. věst. C 326, 27.12.2002, s. 22).

5

---

Tabulka 1

Překladatelské středisko pro instituce Evropské unie (Lucemburk)

| Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci střediska, jak jsou definovány v nařízení Parlamentu a Rady – nařízení Rady (ES) č. 2965/94 ze dne 28. listopadu 1994 | Správa | Zdroje, jež byly středisku k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003 (údaje za rok 2002 v závorkách) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zástupci vlád členských států přijali vzájemnou dohodou prohlášení o zřízení Překladatelského střediska pro instituce Evropské unie při překladatelském oddělení Komise v Lucemburku, které by poskytovalo překladatelské služby nezbytné pro chod institucí a útvarů, jejichž sídla byla zřízena rozhodnutím ze dne 29. října 1993.
  (Rozhodnutí Rady přijaté na základě článku 235 Smlouvy) | Cíle

  Poskytovat překladatelské služby nutné pro chod těchto institucí:






  — | Evropské agentury pro životní prostředí, |

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci střediska, jak jsou definovány v nařízení Parlamentu a Rady – nařízení Rady (ES) č. 2965/94 ze dne 28. listopadu 1994

Správa

Zdroje, jež byly středisku k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003 (údaje za rok 2002 v závorkách)

Zástupci vlád členských států přijali vzájemnou dohodou prohlášení o zřízení Překladatelského střediska pro instituce Evropské unie při překladatelském oddělení Komise v Lucemburku, které by poskytovalo překladatelské služby nezbytné pro chod institucí a útvarů, jejichž sídla byla zřízena rozhodnutím ze dne 29. října 1993.

(Rozhodnutí Rady přijaté na základě článku 235 Smlouvy)

Cíle

Poskytovat překladatelské služby nutné pro chod těchto institucí:

—

Evropské agentury pro životní prostředí,

| — | Evropské nadace odborného vzdělávání, |
| --- | --- |

—

Evropské nadace odborného vzdělávání,

| — | Evropského monitorovacího centra pro drogy a drogovou závislost, |
| --- | --- |

—

Evropského monitorovacího centra pro drogy a drogovou závislost,

| — | Evropské agentury pro hodnocení léčiv, |
| --- | --- |

—

Evropské agentury pro hodnocení léčiv,

| — | Evropské agentury pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci, |
| --- | --- |

—

Evropské agentury pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci,

| — | Úřadu pro harmonizaci ve vnitřním trhu (ochranné známky a vzory), |
| --- | --- |

—

Úřadu pro harmonizaci ve vnitřním trhu (ochranné známky a vzory),

| — | Evropského policejního úřadu (Europol) a protodrogové jednotky Europolu. |
| --- | --- |

—

Evropského policejního úřadu (Europol) a protodrogové jednotky Europolu.

Služeb střediska mohou kromě orgánů uvedených výše využívat i ostatní instituce zřízené Radou. Orgány a instituce Evropské unie, které mají vlastní překladatelský servis, mohou podle vlastní volby rovněž služeb střediska využívat, bude-li to zapotřebí.

Úkoly

| — | koordinovat splupráci s institucemi a orgány |
| --- | --- |

—

koordinovat splupráci s institucemi a orgány

| — | podílet se na práci interinstitucionálního překladatelského výboru |
| --- | --- |

—

podílet se na práci interinstitucionálního překladatelského výboru

| 1. | Správní rada

  Složení






  — | jeden zástupce za každý členský stát |
| --- | --- | --- |

1.

Správní rada

—

jeden zástupce za každý členský stát

| — | dva zástupci Komise, jeden z nich předsedá správní radě |
| --- | --- |

—

dva zástupci Komise, jeden z nich předsedá správní radě

| — | jeden zástupce za každou instituci nebo orgán, které využívají služeb střediska |
| --- | --- |

—

jeden zástupce za každou instituci nebo orgán, které využívají služeb střediska

přijímat roční plán práce střediska a výroční zprávu

| 2. | Ředitel

  jmenovaný správní radou na návrh Komise |
| --- | --- |

2.

Ředitel

jmenovaný správní radou na návrh Komise

| 3. | Externí kontrola

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

3.

Externí kontrola

Účetní dvůr

| 4. | Orgán udělující absolutorium

  Parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

4.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

Konečný rozpočet

29 milionů EUR (24 milionů EUR)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

158 (158) pracovních míst uvedených v plánu pracovních míst

Počet obsazených pracovních pozic: 132 (136)

+15 (5) jiné pracovní pozice

Celkový počet zaměstnanců: 147 (141)

S následujícím rozložením povinností:

| — | provozní: 95 (91) |
| --- | --- |

—

provozní: 95 (91)

| — | správní: 48 (46) |
| --- | --- |

—

správní: 48 (46)

| — | smíšené: 4 (4) |
| --- | --- |

—

smíšené: 4 (4)

Počet přeložených stran

238 399 (227 783)

Počet stran na jazyk

| — | úřední jazyky: 221 127 (224 190) |
| --- | --- |

—

úřední jazyky: 221 127 (224 190)

| — | ostatní jazyky: 17 272 (3 593) |
| --- | --- |

—

ostatní jazyky: 17 272 (3 593)

Počet stran podle typu zákazníka

| — | instituce: 215 992 (218 532) |
| --- | --- |

—

instituce: 215 992 (218 532)

| — | orgány aj.: 22 407 (9 521) |
| --- | --- |

—

orgány aj.: 22 407 (9 521)

Počet smluv o provedení překladu uzavřených s externisty: 245 (215)

Počet stran přeložených externisty: 94 355 (86 826)

Zdroj: Údaje poskytlo středisko.

Tabulka 2

Překladatelské středisko pro instituce Evropské unie – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Zdroj příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Platby přijaté od institucí a organů | 20,6 | 19,8 | Hlava I
  Zaměstnanci | 12,5 | 10,3 | 10,2 | 0,1 | 2,2 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 12,6 | 10,4 | 10,3 | 0,1 | 2,2 |
| Finanční výnosy | 0,1 | 0,4 | Hlava II
  Správní výdaje | 3,2 | 1,9 | 1,3 | 0,6 | 1,3 | 0,7 | 0,6 | 0,1 | 3,9 | 2,6 | 1,9 | 0,6 | 1,4 |
| Různé příjmy | 0,0 | 0,1 | Hlava III
  Provozní výdaje | 7,0 | 3,9 | 3,4 | 0,5 | 3,1 | 0,4 | 0,4 | 0,0 | 7,4 | 4,3 | 3,8 | 0,5 | 3,1 |
| Zůstatek za přechozí rozpočtový rok | 8,3 | 0,0 | Hlava X
  Rezerva a opravné položky | 6,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 |
| Celkem | 29,0 | 20,3 | Celkem | 29,0 | 16,1 | 14,9 | 1,2 | 12,9 | 1,2 | 1,1 | 0,1 | 30,2 | 17,3 | 16,0 | 1,2 | 13,0 |
| Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tato tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Zdroj příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Platby přijaté od institucí a organů

20,6

19,8

Hlava I

Zaměstnanci

12,5

10,3

10,2

0,1

2,2

0,1

0,1

0,0

12,6

10,4

10,3

0,1

2,2

Finanční výnosy

0,1

0,4

Hlava II

Správní výdaje

3,2

1,9

1,3

0,6

1,3

0,7

0,6

0,1

3,9

2,6

1,9

0,6

1,4

Různé příjmy

0,0

0,1

Hlava III

Provozní výdaje

7,0

3,9

3,4

0,5

3,1

0,4

0,4

0,0

7,4

4,3

3,8

0,5

3,1

Zůstatek za přechozí rozpočtový rok

8,3

0,0

Hlava X

Rezerva a opravné položky

6,3

0,0

0,0

0,0

6,3

0,0

0,0

0,0

6,3

0,0

0,0

0,0

6,3

Celkem

29,0

20,3

Celkem

29,0

16,1

14,9

1,2

12,9

1,2

1,1

0,1

30,2

17,3

16,0

1,2

13,0

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tato tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Překladatelské středisko pro instituce Evropské unie – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Provozní příjmy |
| Fakturace za rozpočtový rok | 22 075 | 18 113 |
| Různé příjmy | 223 | 291 |
| Celkem (a) | 22 298 | 18 404 |
| Provozní výdaje |
| Běžné výdaje | 18 255 | 18 446 |
| Celkem (b) | 18 255 | 18 446 |
| Provozní výsledek (c = a – b) | 4 043 | –42 |
| Finanční výnosy |
| Bankovní úroky | 387 | 495 |
| Kurzové zisky | 1 | 2 |
| Celkem (d) | 388 | 497 |
| Poplatky za finanční služby |
| Bankovní poplatky | 10 | 0 |
| Celkem (e) | 10 | 0 |
| Finanční výsledek (f = d – e) | 378 | 497 |
| Výsledek běžných činností (g = c + f) | 4 421 | 455 |
| Mimořádné příjmy (h) | 19 | 0 |
| Mimořádné výdaje (i) | 9 | 0 |
| Mimořádný výsledek (j = h – i) | 10 | 0 |
| Výsledek za rozpočtový rok (g + j) | 4 431 | 455 |
| Zdroj: Údaje poskytlo středisko. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Provozní příjmy

Fakturace za rozpočtový rok

22 075

18 113

Různé příjmy

223

291

Celkem (a)

22 298

18 404

Provozní výdaje

Běžné výdaje

18 255

18 446

Celkem (b)

18 255

18 446

Provozní výsledek (c = a – b)

4 043

–42

Finanční výnosy

Bankovní úroky

387

495

Kurzové zisky

1

2

Celkem (d)

388

497

Poplatky za finanční služby

Bankovní poplatky

10

0

Celkem (e)

10

0

Finanční výsledek (f = d – e)

378

497

Výsledek běžných činností (g = c + f)

4 421

455

Mimořádné příjmy (h)

19

0

Mimořádné výdaje (i)

9

0

Mimořádný výsledek (j = h – i)

10

0

Výsledek za rozpočtový rok (g + j)

4 431

455

Zdroj: Údaje poskytlo středisko.

Tabulka 4

Překladatelské středisko pro instituce Evropské unie – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002 (1)

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Nehmotná aktiva | 760 | 889 | Vlastní jmění | | |
| | | | Plnění rozpočtu (a) | 4 404 | 8 330 |
| Hmotná aktiva | | | Výsledek úprav (b) | 27 | |
| Nábytek a vozový park | 219 | 267 | Hospodářský výsledek (a + b) | 4 431 | 8 330 |
| Vybavení v oblasti informačních technologií | 398 | 486 | Výsledky převedené z předchozích rozpočtových let (2) | 1 642 | 1 642 |
| Nedokončený dlouhodobý majetek a uhrazené zálohy | 35 | 0 | Stálý fond předběžného financování | 8 330 | |
| Mezisoučet | 652 | 753 | Mezisoučet | 14 403 | 9 972 |
| Oběžná aktiva | | | Rezervy na rizika a závazky | 8 601 | 6 406 |
| Úhrady DPH a pohledávky za členskými státy z titulu vratky DPH | 3 | 25 | Krátkodobé závazky | | |
| Pohledávky za orgány a institucemi Společenství | 2 676 | 3 360 | Závazky za orgány a institucemi Společenství | 0 | 3 360 |
| Různé pohledávky | 10 | 26 | Položky plateb k převedení | 784 | 1 247 |
| Mezisoučet | 2 689 | 3 411 | Různí věřitelé | 162 | 15 |
| Jednorázová aktiva | 20 354 | 16 126 | Různá pasiva | 5 | 15 |
| | | | Zálohy zákazníkům | 500 | 164 |
| | | | Mezisoučet | 1 451 | 4 801 |
| Celkem | 24 455 | 21 179 | Celkem | 24 455 | 21 179 |
| Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tato tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Nehmotná aktiva

760

889

Vlastní jmění

Plnění rozpočtu (a)

4 404

8 330

Hmotná aktiva

Výsledek úprav (b)

27

Nábytek a vozový park

219

267

Hospodářský výsledek (a + b)

4 431

8 330

Vybavení v oblasti informačních technologií

398

486

Výsledky převedené z předchozích rozpočtových let (2)

1 642

1 642

Nedokončený dlouhodobý majetek a uhrazené zálohy

35

0

Stálý fond předběžného financování

8 330

Mezisoučet

652

753

Mezisoučet

14 403

9 972

Oběžná aktiva

Rezervy na rizika a závazky

8 601

6 406

Úhrady DPH a pohledávky za členskými státy z titulu vratky DPH

3

25

Krátkodobé závazky

Pohledávky za orgány a institucemi Společenství

2 676

3 360

Závazky za orgány a institucemi Společenství

0

3 360

Různé pohledávky

10

26

Položky plateb k převedení

784

1 247

Mezisoučet

2 689

3 411

Různí věřitelé

162

15

Jednorázová aktiva

20 354

16 126

Různá pasiva

5

15

Zálohy zákazníkům

500

164

Mezisoučet

1 451

4 801

Celkem

24 455

21 179

Celkem

24 455

21 179

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tato tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

---

(1)  Použití modelu navrženého Komisí vedlo k rozdělení zůstatků do stávajících titulů.

(2)  Tato částka tedy odpovídá dlouhodobým aktivům sníženým od odpisy – stav k 31. prosinci 2002 (viz tabulka 3, zpráva za rozpočtový rok 2002, Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 29).

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tato tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI STŘEDISKA

| 7. | V zásadě lze říci, že pokud dojde ke změně metod, musí být účetnictví z předcházejících rozpočtových období vedeno podle nové metody. Středisko nicméně nemohlo objektivně zhodnotit účinek změn na předcházející období. Rozbor dopadu změn na účetnictví za rozpočtový rok 2003 je uveden v účetních přílohách střediska. |
| --- | --- |

7.

V zásadě lze říci, že pokud dojde ke změně metod, musí být účetnictví z předcházejících rozpočtových období vedeno podle nové metody. Středisko nicméně nemohlo objektivně zhodnotit účinek změn na předcházející období. Rozbor dopadu změn na účetnictví za rozpočtový rok 2003 je uveden v účetních přílohách střediska.

| 8. | Středisko podepsalo v červenci 2004 s lucemburskými úřady protokol o dohodě, který řeší problém nákladů na využívání budovy. Pokud se týče příspěvků na penzijní pojištění pro zaměstnance, středisko se znovu pokusí o hledání řešení. |
| --- | --- |

8.

Středisko podepsalo v červenci 2004 s lucemburskými úřady protokol o dohodě, který řeší problém nákladů na využívání budovy. Pokud se týče příspěvků na penzijní pojištění pro zaměstnance, středisko se znovu pokusí o hledání řešení.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/53 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/53

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro rozvoj odborného vzdělávání za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi střediska

(2004/C 324/08)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–12 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–12

Tabulky 1 až 4

Odpovědi střediska

ÚVOD

| 1. | Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání (dále jen „středisko“) bylo ustaveno nařízením Rady (EHS) č. 337/75 (1). Jeho hlavním cílem je sloužit rozvoji odborného vzdělávání na úrovni Společenství. Za účelem dosažení tohoto cíle středisko připravuje a šíří dokumentaci k systémům odborného vzdělávání. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti střediska na základě údajů, které středisko poskytlo. |
| --- | --- |

1.

Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání (dále jen „středisko“) bylo ustaveno nařízením Rady (EHS) č. 337/75 (1). Jeho hlavním cílem je sloužit rozvoji odborného vzdělávání na úrovni Společenství. Za účelem dosažení tohoto cíle středisko připravuje a šíří dokumentaci k systémům odborného vzdělávání. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti střediska na základě údajů, které středisko poskytlo.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku střediska sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 12a odst. 1 nařízení Rady (EHS) č. 337/75 odpovídá za plnění rozpočtu střediska ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 12 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku střediska sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 12a odst. 1 nařízení Rady (EHS) č. 337/75 odpovídá za plnění rozpočtu střediska ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 12 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha střediska za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha střediska za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | V roce 2003 obdrželo středisko dotace z programu PHARE a příspěvky od třetích zemí (4) v celkové výši 791 844 EUR. V rozporu se zásadami jednotnosti a správnosti rozpočtu nevyužilo středisko k zahrnutí dotací na rok 2003 do svého rozpočtu opravný rozpočet. |
| --- | --- |

7.

V roce 2003 obdrželo středisko dotace z programu PHARE a příspěvky od třetích zemí (4) v celkové výši 791 844 EUR. V rozporu se zásadami jednotnosti a správnosti rozpočtu nevyužilo středisko k zahrnutí dotací na rok 2003 do svého rozpočtu opravný rozpočet.

| 8. | Nové finanční nařízení střediska a související podrobná prováděcí pravidla byla přijata správní radou dne 31. března 2003. Tato pravidla (5) stanoví, že má být zaveden nový systém interního auditu. Ke konci roku však nebyly změny ve finanční organizaci a účetním systému střediska dokončeny. |
| --- | --- |

8.

Nové finanční nařízení střediska a související podrobná prováděcí pravidla byla přijata správní radou dne 31. března 2003. Tato pravidla (5) stanoví, že má být zaveden nový systém interního auditu. Ke konci roku však nebyly změny ve finanční organizaci a účetním systému střediska dokončeny.

| 9. | V čl. 28 odst. 2 písm. e) finančního nařízení střediska se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení však nedošlo. |
| --- | --- |

9.

V čl. 28 odst. 2 písm. e) finančního nařízení střediska se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení však nedošlo.

| 10. | Středisko zřídilo „smluvní jednotku“ s cílem zajistit, aby smlouvy o provádění studií byly správné. Jednotka však není až do podpisu výběrových zpráv o probíhajících řízeních informována. Není tedy schopna již na začátku zabránit nestandardnímu postupu (výběr řízení, prověrka nabídkových řízení a propagačních opatření). Rozšíření pravomocí jednotky se jeví nutné zvláště ve světle skutečnosti, že studium dokumentace k různým případům odhalilo nesrovnalosti a formální chyby při správě zadávacího řízení. |
| --- | --- |

10.

Středisko zřídilo „smluvní jednotku“ s cílem zajistit, aby smlouvy o provádění studií byly správné. Jednotka však není až do podpisu výběrových zpráv o probíhajících řízeních informována. Není tedy schopna již na začátku zabránit nestandardnímu postupu (výběr řízení, prověrka nabídkových řízení a propagačních opatření). Rozšíření pravomocí jednotky se jeví nutné zvláště ve světle skutečnosti, že studium dokumentace k různým případům odhalilo nesrovnalosti a formální chyby při správě zadávacího řízení.

| 11. | V roce 2003 mělo středisko seznam potenciálních dodavatelů služeb, který byl výsledkem výzvy k vyjádření zájmu (CEI) vydané v roce 2000. Seznam byl připraven a centralizován pod záštitou stálého předsedy hodnotících rad. Díky tomuto seznamu mohlo středisko zahájit omezené řízení s potenciálními dodavateli z tohoto seznamu, aniž by muselo zveřejnit či vyhlásit výběrová kritéria, a to až do přibližné maximální výše 163 000 EUR (6). Prověřovala se dokumentace k pěti případům omezeného řízení s využitím CEI. Ve třech případech (celková smluvní hodnota: 79 800 EUR), které vedly k platbám v roce 2003, nebyli úspěšní dodavatelé na seznamu uvedeni a k této skutečnosti nebylo podáno žádné vysvětlení. Ve světle tohoto zjištění by mohla být relevantnost existence seznamu smluvních dodavatelů zpochybněna. Účetní dvůr dále podotýká, že vzhledem k tomu, že seznam nebyl aktualizován, je obraz výběrového řízení střediska poměrně rozporuplný. |
| --- | --- |

11.

V roce 2003 mělo středisko seznam potenciálních dodavatelů služeb, který byl výsledkem výzvy k vyjádření zájmu (CEI) vydané v roce 2000. Seznam byl připraven a centralizován pod záštitou stálého předsedy hodnotících rad. Díky tomuto seznamu mohlo středisko zahájit omezené řízení s potenciálními dodavateli z tohoto seznamu, aniž by muselo zveřejnit či vyhlásit výběrová kritéria, a to až do přibližné maximální výše 163 000 EUR (6). Prověřovala se dokumentace k pěti případům omezeného řízení s využitím CEI. Ve třech případech (celková smluvní hodnota: 79 800 EUR), které vedly k platbám v roce 2003, nebyli úspěšní dodavatelé na seznamu uvedeni a k této skutečnosti nebylo podáno žádné vysvětlení. Ve světle tohoto zjištění by mohla být relevantnost existence seznamu smluvních dodavatelů zpochybněna. Účetní dvůr dále podotýká, že vzhledem k tomu, že seznam nebyl aktualizován, je obraz výběrového řízení střediska poměrně rozporuplný.

| 12. | Při prověrce byly u náborové dokumentace a řady osobních složek zjištěny formální i věcné nedostatky, které znemožnily zachovat dostatečnou transparentnost při rozhodování o přijetí a o finančních dopadech těchto rozhodnutí na kalkulaci mzdy. |
| --- | --- |

12.

Při prověrce byly u náborové dokumentace a řady osobních složek zjištěny formální i věcné nedostatky, které znemožnily zachovat dostatečnou transparentnost při rozhodování o přijetí a o finančních dopadech těchto rozhodnutí na kalkulaci mzdy.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 39, 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě článku 63 finančního nařízení střediska byla řádná účetní závěrka střediska za rozpočtový rok 2003 sestavena k 1. září 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 17. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)  Účast Norska.

4

(5)  Článek 25 nového finančního nařízení střediska.

5

(6)  Viz čl. 128 odst. 1 nařízení, kterým se stanoví prováděcí pravidla tohoto finančního nařízení.

6

---

Tabulka 1

Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání (Soluň)

| Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci střediska, jak jsou definovány v článku 2 a 3 nařízení Rady (EHS) č. 337/75 ze dne 10. února 1975 | Správa | Zdroje, jež byly středisku k dispozici
  (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Společenství provádí politiku odborného vzdělávání, jež podporuje a doplňuje činnosti členských států.
  Činnost Společenství je zaměřena na:
  podporu spolupráce v oblasti odborného vzdělávání mezi institucemi odborného vzdělávání a podniky,
  rozvoj výměny informací a zkušeností týkajících se otázek, které jsou společné systémům odborného vzdělávání členských států.“

  (z článku 150 Smlouvy) | Úkol střediska

  pomáhat Komisi při podpoře a rozvoji odborného vzdělávání a přípravy na zaměstnání na úrovni Společenství a přispívat k provádění společné politiky odborného vzdělávání | Úkoly







  — | připravovat výběrovou dokumentaci |

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci střediska, jak jsou definovány v článku 2 a 3 nařízení Rady (EHS) č. 337/75 ze dne 10. února 1975

Správa

Zdroje, jež byly středisku k dispozici

(údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

„Společenství provádí politiku odborného vzdělávání, jež podporuje a doplňuje činnosti členských států.

Činnost Společenství je zaměřena na:

podporu spolupráce v oblasti odborného vzdělávání mezi institucemi odborného vzdělávání a podniky,

rozvoj výměny informací a zkušeností týkajících se otázek, které jsou společné systémům odborného vzdělávání členských států.“

(z článku 150 Smlouvy)

Úkol střediska

pomáhat Komisi při podpoře a rozvoji odborného vzdělávání a přípravy na zaměstnání na úrovni Společenství a přispívat k provádění společné politiky odborného vzdělávání

Úkoly

—

připravovat výběrovou dokumentaci

| — | přispívat k výzkumu |
| --- | --- |

—

přispívat k výzkumu

| — | šířit informace |
| --- | --- |

—

šířit informace

| — | podněcovat iniciativy, které by mohly usnadnit jednotný přístup |
| --- | --- |

—

podněcovat iniciativy, které by mohly usnadnit jednotný přístup

| — | vytvořit společné fórum všech zúčastněných |
| --- | --- |

—

vytvořit společné fórum všech zúčastněných

| 1. | Správní rada

  za každý členský stát:






  — | jeden zástupce vlády |
| --- | --- | --- |

1.

Správní rada

za každý členský stát:

—

jeden zástupce vlády

| — | jeden zástupce za organizace zaměstnavatelů |
| --- | --- |

—

jeden zástupce za organizace zaměstnavatelů

| — | jeden zástupce za organizace zaměstnanců |
| --- | --- |

—

jeden zástupce za organizace zaměstnanců

| — | tři členové zastupující Komisi |
| --- | --- |

—

tři členové zastupující Komisi

| 2. | Ředitel

  jmenovaný Komisí ze seznamu kandidátů předloženého správní radou; realizuje rozhodnutí správní rady a je odpovědný za každodenní správu centra |
| --- | --- |

2.

Ředitel

jmenovaný Komisí ze seznamu kandidátů předloženého správní radou; realizuje rozhodnutí správní rady a je odpovědný za každodenní správu centra

| 3. | Externí audit:

  Evropský účetní dvůr |
| --- | --- |

3.

Externí audit:

Evropský účetní dvůr

| 4. | Absolutorium

  Parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

4.

Absolutorium

Parlament na doporučení Rady

Konečný rozpočet:

14,7 (14,2) milionů EUR,

příspěvek Společenství: 98,6 % (96,5 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003:

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 83 (83) Počet obsazených pracovních míst: 77 + 2 (79)

+46 (32) ostatní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, dočasné náhrady)

Celkový počet zaměstnanců: 125 (111)

s následujícím rozložením povinností:

provozní: 66 (59)

správní: 38 (33)

smíšené: 21 (19)

Konference a semináře: 72

Studie: 65

Projekty: 23

Účast na:

Kodaňském procesu, programu

e-Learning, programu

Leonardo da Vinci, společném akčním rámci sociálních partnerů

Publikace:

68 publikací,

Cedefop Info, elektronický bulletin

Cirkulace dokumentů:

10 244 na vyžádání, 2 346 položek předplatného elektronického bulletinu, 8 523 položek předplatného na Cedefop Info

Údržba a vývoj Elektronické vesnice pro odbornou přípravu (ETV)

Účastníci programu studijních návštěv: 773

Zdroj: Údaje poskytlo středisko

Tabulka 2

Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | prvotní | uhrazeno | k převedení | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 14,5 | 14,5 | Hlava I
  Zaměstnanci | 8,0 | 8,0 | 7,6 | 0,4 | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 8,3 | 8,3 | 7,8 | 0,4 | 0,1 |
| Rozpočtové příjmy a ostatní výnosy | 0,2 | 0,0 | Hlava II
  Správní výdaje | 1,2 | 1,1 | 0,8 | 0,4 | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 1,5 | 1,5 | 1,1 | 0,4 | 0,0 |
| Dotace od nečlenských států | pm (1) | 0,2 | Hlava III
  Provozní výdaje | 5,5 | 5,5 | 2,4 | 3,1 | 0,0 | 2,2 | 1,8 | 0,0 | 0,3 | 7,7 | 7,7 | 4,2 | 3,1 | 0,3 |
| Účelové vázané příjmy z programu PHARE | (2) | 0,6 | Účelově vázané příjmy z programu PHARE a od nečlenských států | (2) | 0,8 | 0,5 | 0,2 | 0,0 | 0,2 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | 1,0 | 0,6 | 0,4 | 0,0 |
| Celkem | 14,7 | 15,3 | Celkem | 14,7 | 15,4 | 11,3 | 4,2 | 0,0 | 3,1 | 2,5 | 0,1 | 0,4 | 17,8 | 18,5 | 13,8 | 4,3 | 0,4 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

prvotní

uhrazeno

k převedení

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

14,5

14,5

Hlava I

Zaměstnanci

8,0

8,0

7,6

0,4

0,0

0,3

0,3

0,0

0,0

8,3

8,3

7,8

0,4

0,1

Rozpočtové příjmy a ostatní výnosy

0,2

0,0

Hlava II

Správní výdaje

1,2

1,1

0,8

0,4

0,0

0,3

0,3

0,0

0,0

1,5

1,5

1,1

0,4

0,0

Dotace od nečlenských států

pm (1)

0,2

Hlava III

Provozní výdaje

5,5

5,5

2,4

3,1

0,0

2,2

1,8

0,0

0,3

7,7

7,7

4,2

3,1

0,3

Účelové vázané příjmy z programu PHARE

(2)

0,6

Účelově vázané příjmy z programu PHARE a od nečlenských států

(2)

0,8

0,5

0,2

0,0

0,2

0,1

0,1

0,0

0,2

1,0

0,6

0,4

0,0

Celkem

14,7

15,3

Celkem

14,7

15,4

11,3

4,2

0,0

3,1

2,5

0,1

0,4

17,8

18,5

13,8

4,3

0,4

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Dotace Komise | 14 500 | 12 135 |
| Příjmy z předchozích rozpočtových let | 0 | 25 |
| Různé příjmy | 3 | 3 |
| Účelově vázané příjmy (PHARE a třetí země) | 792 | 333 |
| Rozpočtové příjmy | 0 | 50 |
| Příjmy celkem (a) | 15 295 | 12 546 |
| Rozpočtové výdaje za daný rozpočtový rok |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 7 554 | 7 570 |
| Převedené výdajové položky | 443 | 298 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 778 | 767 |
| Převedené výdajové položky | 358 | 345 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu (s výjimkou účelově vázaných příjmů) |
| Platby | 2 381 | 2 491 |
| Převedené výdajové položky | 3 138 | 2 189 |
| Účelově vázané příjmy (program PHARE a třetí země) |
| Platby | 546 | 0 |
| Převedené výdajové položky | 246 | 187 |
| Výdaje celkem (b) | 15 444 | 13 847 |
| Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b) | – 149 | –1 301 |
| Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku | – 545 | 532 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 399 | 215 |
| Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní pro další použití | 10 | 8 |
| Vratky Komisi | – 716 | 0 |
| Kurzové rozdíly | 8 | 1 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | – 993 | – 545 |
| Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Dotace Komise

14 500

12 135

Příjmy z předchozích rozpočtových let

0

25

Různé příjmy

3

3

Účelově vázané příjmy (PHARE a třetí země)

792

333

Rozpočtové příjmy

0

50

Příjmy celkem (a)

15 295

12 546

Rozpočtové výdaje za daný rozpočtový rok

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

7 554

7 570

Převedené výdajové položky

443

298

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

778

767

Převedené výdajové položky

358

345

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu (s výjimkou účelově vázaných příjmů)

Platby

2 381

2 491

Převedené výdajové položky

3 138

2 189

Účelově vázané příjmy (program PHARE a třetí země)

Platby

546

0

Převedené výdajové položky

246

187

Výdaje celkem (b)

15 444

13 847

Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b)

– 149

–1 301

Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku

– 545

532

Převedené a zrušené výdajové položky

399

215

Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní pro další použití

10

8

Vratky Komisi

– 716

0

Kurzové rozdíly

8

1

Zůstatek za rozpočtový rok

– 993

– 545

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva (3) | | | Vlastní zdroje | | |
| Dlouhodobý nehmohotný majetek | 14 | 0 | Vlastní jmění | 5 704 | 6 007 |
| Budovy | 5 179 | 5 351 | Zůstatek za rozpočtový rok | – 993 | – 545 |
| Vybavení a nábytek | 471 | 616 | Mezisoučet | 4 711 | 5 462 |
| Dlouhodobý finanční majetek, záruka | 5 | 5 | Dlouhodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 5 669 | 5 972 | Závazky oproti účelově vázaným příjmům | 0 | 277 |
| Zásoby | | | Mezisoučet | 0 | 277 |
| Kancelářské potřeby | 35 | 35 | Krátkodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 35 | 35 | Závazky oproti neobdrženým účelově vázaným příjmům | 315 | 661 |
| Dlouhodobé pohledávky | | | Převedené výdajové položky oproti hlavám I, II a III | 3 939 | 2 832 |
| Půjčky zaměstnancům | 3 | 9 | Převedené výdajové položky oproti účelově vázaným příjmům | 382 | 238 |
| Dotace Společenství | 0 | 277 | Inkasovatelné položky | 0 | 1 615 |
| Mezisoučet | 3 | 286 | Různé závazky | 86 | 121 |
| Oběžná aktiva | | | DPH/jiné daně | 90 | 73 |
| Komise | 315 | 2 276 | Bankovní úroky k vrácení EU | 64 | 0 |
| Jiné zálohy | 37 | 94 | Mezisoučet | 4 876 | 5 540 |
| Pohledávky z titulu vratky DPH | 34 | 23 | Pomocné účty | | |
| Různé pohledávky | 81 | 124 | Běžné platby | 0 | 226 |
| Mezisoučet | 467 | 2 517 | Prostředky disponibilní k dalšímu použití | 157 | 229 |
| Hotovostní účty | | | Mezisoučet | 157 | 455 |
| Bankovní účty (4) | 3 532 | 2 830 | | | |
| Peněžní prostředky | 5 | 4 | | | |
| Zálohový peněžní účet | 33 | 90 | | | |
| Mezisoučet | 2 924 | 3 570 | | | |
| Součet | 9 744 | 11 734 | Součet | 9 744 | 11 734 |
| Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva (3)

Vlastní zdroje

Dlouhodobý nehmohotný majetek

14

0

Vlastní jmění

5 704

6 007

Budovy

5 179

5 351

Zůstatek za rozpočtový rok

– 993

– 545

Vybavení a nábytek

471

616

Mezisoučet

4 711

5 462

Dlouhodobý finanční majetek, záruka

5

5

Dlouhodobé závazky

Mezisoučet

5 669

5 972

Závazky oproti účelově vázaným příjmům

0

277

Zásoby

Mezisoučet

0

277

Kancelářské potřeby

35

35

Krátkodobé závazky

Mezisoučet

35

35

Závazky oproti neobdrženým účelově vázaným příjmům

315

661

Dlouhodobé pohledávky

Převedené výdajové položky oproti hlavám I, II a III

3 939

2 832

Půjčky zaměstnancům

3

9

Převedené výdajové položky oproti účelově vázaným příjmům

382

238

Dotace Společenství

0

277

Inkasovatelné položky

0

1 615

Mezisoučet

3

286

Různé závazky

86

121

Oběžná aktiva

DPH/jiné daně

90

73

Komise

315

2 276

Bankovní úroky k vrácení EU

64

0

Jiné zálohy

37

94

Mezisoučet

4 876

5 540

Pohledávky z titulu vratky DPH

34

23

Pomocné účty

Různé pohledávky

81

124

Běžné platby

0

226

Mezisoučet

467

2 517

Prostředky disponibilní k dalšímu použití

157

229

Hotovostní účty

Mezisoučet

157

455

Bankovní účty (4)

3 532

2 830

Peněžní prostředky

5

4

Zálohový peněžní účet

33

90

Mezisoučet

2 924

3 570

Součet

9 744

11 734

Součet

9 744

11 734

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

---

(1)  pm: položka „pour mémoire“.

(2)  Účelově vázané příjmy z progamu PHARE nebyly zapsány do prvotního rozpočtu střediska a nevedly k vytvoření opravného rozpočtu (viz bod 7 zprávy).

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

(3)  Dlouhodobá aktiva se vykazují v čisté výši. Údaje za rok 2002 byly proto přepočteny na srovnatelný základ.

(4)  Značná výše peněžních prostředků na bankovních účtech ke konci rozpočtového roku je důsledkem plateb realizovaných Komisí v souvislosti s financováním transakcí, na něž byly do následujícího rozpočtového roku převedeny výdajové položky.

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tabulka shrnuje údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI STŘEDISKA

| 7. | Středisko skutečně mělo prostřednictvím doplňujícího a pozměňovacího rozpočtu formalizovat přebírání prostředků týkajících se dotace od nečlenských zemí a smlouvy „Phare“. |
| --- | --- |

7.

Středisko skutečně mělo prostřednictvím doplňujícího a pozměňovacího rozpočtu formalizovat přebírání prostředků týkajících se dotace od nečlenských zemí a smlouvy „Phare“.

| 8. | Nezbytné finanční úpravy vyvolané finanční reformou začaly v roce 2003 a měly by být dokončeny v roce 2005. Pokud jde o úpravu účetní soustavy, provádí středisko nezbytné změny v souladu se stanovenými prioritami. |
| --- | --- |

8.

Nezbytné finanční úpravy vyvolané finanční reformou začaly v roce 2003 a měly by být dokončeny v roce 2005. Pokud jde o úpravu účetní soustavy, provádí středisko nezbytné změny v souladu se stanovenými prioritami.

| 9. | Je pravda, že účetní soustava nebyla dosud potvrzena. Důvodem jsou změny, které ještě musí být provedeny, aby bylo možno v plném rozsahu provést účetní reformu. K jejímu potvrzení by mělo dojít v průběhu roku 2005. |
| --- | --- |

9.

Je pravda, že účetní soustava nebyla dosud potvrzena. Důvodem jsou změny, které ještě musí být provedeny, aby bylo možno v plném rozsahu provést účetní reformu. K jejímu potvrzení by mělo dojít v průběhu roku 2005.

| 10. | Reforma a složitost otázek spojených se zadáváním zakázek a řízením smluv ve spojení s obtížemi, jaké představoval decentralizovaný modus operandi, vyvolaly silnější potřebu centralizovaného systému zadávání zakázek a řízení smluv. V tomto ohledu a podle rozhodnutí ředitele 2004/1, je útvar práva a řízení smluv pověřen pouze přímým centralizovaným zadáváním zakázek a řízením smluv Cedefopu a jako takový vyřizuje a dojednává veškeré formální, právní a správní úkoly spojené se všemi fázemi a hledisky zadávání zakázek Cedefopu. Nakonec by středisko chtělo zdůraznit, jak prokazuje rovněž dokumentace, která byla předána Účetnímu dvoru, že postupy, které vedly k přisouzení všech smluv, byly v souladu s platnými pravidly. |
| --- | --- |

10.

Reforma a složitost otázek spojených se zadáváním zakázek a řízením smluv ve spojení s obtížemi, jaké představoval decentralizovaný modus operandi, vyvolaly silnější potřebu centralizovaného systému zadávání zakázek a řízení smluv. V tomto ohledu a podle rozhodnutí ředitele 2004/1, je útvar práva a řízení smluv pověřen pouze přímým centralizovaným zadáváním zakázek a řízením smluv Cedefopu a jako takový vyřizuje a dojednává veškeré formální, právní a správní úkoly spojené se všemi fázemi a hledisky zadávání zakázek Cedefopu. Nakonec by středisko chtělo zdůraznit, jak prokazuje rovněž dokumentace, která byla předána Účetnímu dvoru, že postupy, které vedly k přisouzení všech smluv, byly v souladu s platnými pravidly.

| 11. | Pokud jde o smlouvy 2002/0117 (22 483 EUR), 2002/0143 (25 000 EUR) a 2003/0069 (32 257,50 EUR), Cedefop by rád upozornil na to, že a) smlouvy 2002/0117 a 2002/0143 se vztahují k roku 2002, b) smlouvy 2002/0117 a 2003/0069 byly přisouzeny stejnému kontrahentovi a c) všechny smlouvy, o které se zde jedná, jsou smlouvy vystavené na malé částky.
  Seznamy těch, kdo byli vyzváni k účasti v nabídkovém řízení pro tři výše uvedené smlouvy, vycházely z úplného souboru kvalifikovaných potenciálních kontrahentů, založeném na řízení výzvy k projevení zájmu Cedefop č. AMI/VET/2000-1. Jak bylo doloženo údaji poskytnutými auditorům, tyto výzvy byly podle platných pravidel zaslány organizacím/jednotlivcům, vybraným podle objektivních a nediskriminačních kritérií, která byla stanovena specificky podle povahy každé smlouvy, nikoliv všem potenciálním kontrahentům ve výše zmiňovaném souboru. Jak je de iure a de facto prokázáno údaji, poskytnutými Účetnímu dvoru, byli kontrahenti, o které se zde jedná, schváleni jako kvalifikovaní potenciální kontrahenti v rámci výše uvedené výzvy k projevení zájmu. I přesto, že se jejich jména neobjevila na seznamu předloženém auditorům (což je důsledek obtíží spojených s decentralizovanými operacemi v dané době), nelze jim upřít status kvalifikovaných potenciálních kontrahentů. Středisko by rádo zdůraznilo, že postupy, které vedly k přisouzení smluv, o které zde jde, byly v souladu s platnými pravidly. |
| --- | --- |

11.

Pokud jde o smlouvy 2002/0117 (22 483 EUR), 2002/0143 (25 000 EUR) a 2003/0069 (32 257,50 EUR), Cedefop by rád upozornil na to, že a) smlouvy 2002/0117 a 2002/0143 se vztahují k roku 2002, b) smlouvy 2002/0117 a 2003/0069 byly přisouzeny stejnému kontrahentovi a c) všechny smlouvy, o které se zde jedná, jsou smlouvy vystavené na malé částky.

Seznamy těch, kdo byli vyzváni k účasti v nabídkovém řízení pro tři výše uvedené smlouvy, vycházely z úplného souboru kvalifikovaných potenciálních kontrahentů, založeném na řízení výzvy k projevení zájmu Cedefop č. AMI/VET/2000-1. Jak bylo doloženo údaji poskytnutými auditorům, tyto výzvy byly podle platných pravidel zaslány organizacím/jednotlivcům, vybraným podle objektivních a nediskriminačních kritérií, která byla stanovena specificky podle povahy každé smlouvy, nikoliv všem potenciálním kontrahentům ve výše zmiňovaném souboru. Jak je de iure a de facto prokázáno údaji, poskytnutými Účetnímu dvoru, byli kontrahenti, o které se zde jedná, schváleni jako kvalifikovaní potenciální kontrahenti v rámci výše uvedené výzvy k projevení zájmu. I přesto, že se jejich jména neobjevila na seznamu předloženém auditorům (což je důsledek obtíží spojených s decentralizovanými operacemi v dané době), nelze jim upřít status kvalifikovaných potenciálních kontrahentů. Středisko by rádo zdůraznilo, že postupy, které vedly k přisouzení smluv, o které zde jde, byly v souladu s platnými pravidly.

| 12. | K připomínkám se přihlédne, až bude správa střediska sestavovat nebo upravovat interní postupy. |
| --- | --- |

12.

K připomínkám se přihlédne, až bude správa střediska sestavovat nebo upravovat interní postupy.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/61 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/61

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské jednotky pro soudní spolupráci (Eurojust) za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi Eurojustu

(2004/C 324/09)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–9 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–9

Tabulky 1 až 4

Odpovědi Eurojustu

ÚVOD

| 1. | Evropská jednotka pro soudní spolupráci (dále jen „Eurojust“), která začala fungovat koncem roku 2002, byla ustavena rozhodnutím Rady 2002/187/SVV (1) s cílem posílit boj proti závažné trestné činnosti. Jejím úkolem je zlepšit koordinaci vyšetřování a stíhání na území několika členských států Evropské unie a třetích zemí. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti Eurojustu na základě údajů, které poskytl Eurojust. |
| --- | --- |

1.

Evropská jednotka pro soudní spolupráci (dále jen „Eurojust“), která začala fungovat koncem roku 2002, byla ustavena rozhodnutím Rady 2002/187/SVV (1) s cílem posílit boj proti závažné trestné činnosti. Jejím úkolem je zlepšit koordinaci vyšetřování a stíhání na území několika členských států Evropské unie a třetích zemí. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti Eurojustu na základě údajů, které poskytl Eurojust.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko je určeno Evropskému parlamentu a Radě podle článku 36 rozhodnutí Rady 2002/187/SVV (). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko je určeno Evropskému parlamentu a Radě podle článku 36 rozhodnutí Rady 2002/187/SVV ().

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku Eurojustu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 36 rozhodnutí Rady 2002/187/SVV () ze dne 28. února 2002 odpovídá za plnění rozpočtu Eurojustu jeho správní ředitel. Tato odpovědnost zahrnuje sestavování a předkládání roční účetní závěrky (2) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 37 rozhodnutí Rady. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku Eurojustu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 36 rozhodnutí Rady 2002/187/SVV () ze dne 28. února 2002 odpovídá za plnění rozpočtu Eurojustu jeho správní ředitel. Tato odpovědnost zahrnuje sestavování a předkládání roční účetní závěrky (2) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 37 rozhodnutí Rady. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výsledovka a rozvaha Eurojustu za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výsledovka a rozvaha Eurojustu za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Eurojust nebyl během rozpočtového roku schopen přijmout nové finanční nařízení. Do přijetí tohoto dokumentu se řídí rámcovým finančním nařízením pro decentralizované instituce (3). Dokumentace popisující role a úkoly osob odpovědných za systém vnitřní kontroly zůstává nejasná. Podkladová dokumentace k objednávkám a potvrzenkám o příjmu zboží a služeb není vedena důsledně. |
| --- | --- |

7.

Eurojust nebyl během rozpočtového roku schopen přijmout nové finanční nařízení. Do přijetí tohoto dokumentu se řídí rámcovým finančním nařízením pro decentralizované instituce (3). Dokumentace popisující role a úkoly osob odpovědných za systém vnitřní kontroly zůstává nejasná. Podkladová dokumentace k objednávkám a potvrzenkám o příjmu zboží a služeb není vedena důsledně.

| 8. | V čl. 43 odst. 1 písm. e) rámcového finančního nařízení se uvádí, že účetní potvrzuje platnost systémů definovaných schvalující osobou, jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Do konce rozpočtového roku však k žádnému takovému potvrzení nedošlo. |
| --- | --- |

8.

V čl. 43 odst. 1 písm. e) rámcového finančního nařízení se uvádí, že účetní potvrzuje platnost systémů definovaných schvalující osobou, jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Do konce rozpočtového roku však k žádnému takovému potvrzení nedošlo.

| 9. | Řízení převodů výdajových položek je třeba sledovat pečlivěji. Vyskytl se případ, kdy bylo kolegium Eurojustu upozorněno na převod 349 500 EUR, přestože tato částka již byla součástí opravného rozpočtu předloženého o několik týdnů dříve. Převod 8 500 EUR byl zapsán do rozpočtových účtů, aniž by o tom bylo kolegium informováno. |
| --- | --- |

9.

Řízení převodů výdajových položek je třeba sledovat pečlivěji. Vyskytl se případ, kdy bylo kolegium Eurojustu upozorněno na převod 349 500 EUR, přestože tato částka již byla součástí opravného rozpočtu předloženého o několik týdnů dříve. Převod 8 500 EUR byl zapsán do rozpočtových účtů, aniž by o tom bylo kolegium informováno.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Rozhodnutí ze dne 28. února 2002 o zřízení Evropské jednotky pro soudní spolupráci (Eurojust) (Úř. věst. L 63, 6.3.2002, s. 1).

1

(2)  Na základě článku 36 rozhodnutí o zřízení Eurojustu byla řádná účetní závěrka Eurojustu za rozpočtový rok 2003 sestavena 7. září 2004 a následně předložena Parlamentu, Komisi a Účetnímu dvoru. Účetní dvůr ji obdržel 24. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

2

(3)  Nařízení Komise (ES, Euratom) č. 2343/2002 ze dne 19. prosince 2002 (Úř. věst. L 357, 31.12.2002, s. 72).

3

---

Tabulka 1

Evropská jednotka pro soudní spolupráci (Haag) – rozhodnutí Rady ze dne 28. února 2002 (2002/187/SVV)

| Oblasti pravomocí definované Smlouvou o Evropské unii | Pravomoci Eurojustu, jak jsou definovány rozhodnutím Rady ze dne 28. února 2002 (2002/187/SVV) | Správa | Zdroje, jež byly Eurojustu k dispozici

  (v závorkách jsou uvedeny údaje za rok 2002) | Poskytované činnosti a služby

  (v závorkách jsou uvedeny údaje za rok 2002) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Unie si klade za cíl poskytovat svým občanů vysokou úroveň ochrany v oblasti svobody, bezpečnosti a práva.
  Rada podporuje spolupráci prostřednictvím Eurojustu tím, že umožňuje Eurojustu přispívat k dobré koordinaci mezi orgány činnými v trestním řízení v členských státech. (články 29 a 31)
  Hlavní oblasti pravomocí Eurojustu jsou totožné s oblastmi pravomocí Europolu, tj. zahrnují boj proti terorismu, organizované trestné činnosti, zvláště obchodu s narkotiky, nelegální imigraci, nezákonnému obchodu s vozidly, padělání bankovek, obchodu s radioaktivními látkami, počítačové kriminalitě, jednání, jež poškozuje finanční zájmy Unie, a legalizaci výnosů z trestné činnosti. | Cíle







  — | podporovat a zdokonalovat koordinaci příslušných orgánů členských států při vyšetřování a stíhání a zdokonalovat spolupráci, zejména usnadňovat výměnu informací, vzájemnou právní pomoc a vyřizování žádostí o vydání |

Oblasti pravomocí definované Smlouvou o Evropské unii

Pravomoci Eurojustu, jak jsou definovány rozhodnutím Rady ze dne 28. února 2002 (2002/187/SVV)

Správa

Zdroje, jež byly Eurojustu k dispozici

(v závorkách jsou uvedeny údaje za rok 2002)

Poskytované činnosti a služby

(v závorkách jsou uvedeny údaje za rok 2002)

Unie si klade za cíl poskytovat svým občanů vysokou úroveň ochrany v oblasti svobody, bezpečnosti a práva.

Rada podporuje spolupráci prostřednictvím Eurojustu tím, že umožňuje Eurojustu přispívat k dobré koordinaci mezi orgány činnými v trestním řízení v členských státech. (články 29 a 31)

Hlavní oblasti pravomocí Eurojustu jsou totožné s oblastmi pravomocí Europolu, tj. zahrnují boj proti terorismu, organizované trestné činnosti, zvláště obchodu s narkotiky, nelegální imigraci, nezákonnému obchodu s vozidly, padělání bankovek, obchodu s radioaktivními látkami, počítačové kriminalitě, jednání, jež poškozuje finanční zájmy Unie, a legalizaci výnosů z trestné činnosti.

Cíle

—

podporovat a zdokonalovat koordinaci příslušných orgánů členských států při vyšetřování a stíhání a zdokonalovat spolupráci, zejména usnadňovat výměnu informací, vzájemnou právní pomoc a vyřizování žádostí o vydání

| — | podporovat příslušné orgány členských států za účelem zvyšování účinnosti jejich činnosti při vyšetřování a stíhání |
| --- | --- |

—

podporovat příslušné orgány členských států za účelem zvyšování účinnosti jejich činnosti při vyšetřování a stíhání

| — | poskytovat podporu při vyšetřování a stíhání týkajících se členského státu a třetí země |
| --- | --- |

—

poskytovat podporu při vyšetřování a stíhání týkajících se členského státu a třetí země

| — | pomáhat při vyšetřování a stíhání týkajících se členského státu a Společenství |
| --- | --- |

—

pomáhat při vyšetřování a stíhání týkajících se členského státu a Společenství

Úkoly

organizovat spolupráci mezi různými národním právními systémy; Eurojust jedná:

| — | prostřednictvím svých národních členů |
| --- | --- |

—

prostřednictvím svých národních členů

| — | nebo jako kolegium |
| --- | --- |

—

nebo jako kolegium

Rozhodnou-li se příslušné orgány členského státu nevyhovět žádostem, které Eurojust předložil jako kolegium, sdělí Eurojustu své důvody.

| 1 | Za organizaci a chod Eurojustu odpovídá kolegium |
| --- | --- |

1

Za organizaci a chod Eurojustu odpovídá kolegium

| 2. | Kolegium se skládá z národních členů vyslaných členskými státy v souladu s jejich právním systémem z řad státních zástupců, soudců nebo policistů s rovnocennými pravomocemi. |
| --- | --- |

2.

Kolegium se skládá z národních členů vyslaných členskými státy v souladu s jejich právním systémem z řad státních zástupců, soudců nebo policistů s rovnocennými pravomocemi.

| 3. | Kolegium volí předsedu z řad národních členů. |
| --- | --- |

3.

Kolegium volí předsedu z řad národních členů.

| 4. | Společný kontrolní orgán kontroluje zpracování osobních údajů. |
| --- | --- |

4.

Společný kontrolní orgán kontroluje zpracování osobních údajů.

| 5. | Správního ředitele jmenuje kolegium jednomyslným rozhodnutím. |
| --- | --- |

5.

Správního ředitele jmenuje kolegium jednomyslným rozhodnutím.

| 6. | Externí kontrola: Účetní dvůr |
| --- | --- |

6.

Externí kontrola: Účetní dvůr

| 7. | Absolutorium uděluje Parlament na doporučení Rady. |
| --- | --- |

7.

Absolutorium uděluje Parlament na doporučení Rady.

Konečný rozpočet

8 milionů EUR (2,8 milionů EUR) plně financováno (100 %) (100 %) Evropskou unií:

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

53 (46) pracovních míst uvedených v plánu pracovních míst

Počet obsazených pracovních míst: 28 (5)

+15 (7) jiná pracovní místa (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, pracovníci zprostředkovatelských agentur)

Celkový počet zaměstnanců: 43 (12)

provádějících:

provozní úkoly: 18 (3)

správní úkoly: 20 (6)

smíšené úkoly: 5 (3)

Počet jednání: 26 (20)

Bilaterální případy: 222 (144)

Multilaterální případy: 78 (70)

Celkový počet případů: 300 (214)

Podvody: 22 % (30 %)

Obchod s narkotiky: 22 % (16 %)

Terorismus: 6 % (9 %)

Vraždy: 4 % (7 %)

Pašování: 3 % (6 %)

Obchod s lidmi: 4 % (6 %)

Legalizace výnosů z trestné činnosti: 8 % (2 %)

Jiné: 31 % (24 %)

Zdroj: Údaje poskytl Eurojust.

Tabulka 2

Eurojust – Plnění rozpočtu za rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Zdroj příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího roku | Disponibilní výdajové
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 8,0 | 7,2 | Hlava I
  Zaměstnanci | 2,5 | 2,2 | 2,0 | 0,2 | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,5 | 2,2 | 2,0 | 0,2 | 0,3 |
| Finanční výnosy | 0,0 | 0,0 | Hlava II
  Správní výdaje | 4,0 | 3,0 | 2,3 | 1,0 | 0,7 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 4,3 | 3,3 | 2,6 | 1,0 | 0,7 |
| Různé příjmy | 0,1 | 0,0 | Hlava II
  Provozní výdaje | 1,6 | 1,0 | 0,9 | 0,1 | 0,6 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 1,7 | 1,1 | 1,0 | 0,1 | 0,6 |
| Celkem | 8,1 | 7,2 | Celkem | 8,1 | 6,2 | 5,2 | 1,3 | 1,6 | 0,4 | 0,4 | 0,0 | 8,5 | 6,6 | 5,6 | 1,3 | 1,6 |
| Zdroj: Údaje poskytl Eurojust. Tato tabulka shrnuje údaje, které Eurojust uvedl ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Zdroj příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího roku

Disponibilní výdajové

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

8,0

7,2

Hlava I

Zaměstnanci

2,5

2,2

2,0

0,2

0,3

0,0

0,0

0,0

2,5

2,2

2,0

0,2

0,3

Finanční výnosy

0,0

0,0

Hlava II

Správní výdaje

4,0

3,0

2,3

1,0

0,7

0,3

0,3

0,0

4,3

3,3

2,6

1,0

0,7

Různé příjmy

0,1

0,0

Hlava II

Provozní výdaje

1,6

1,0

0,9

0,1

0,6

0,1

0,1

0,0

1,7

1,1

1,0

0,1

0,6

Celkem

8,1

7,2

Celkem

8,1

6,2

5,2

1,3

1,6

0,4

0,4

0,0

8,5

6,6

5,6

1,3

1,6

Zdroj: Údaje poskytl Eurojust. Tato tabulka shrnuje údaje, které Eurojust uvedl ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Eurojust – Výsledovky za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Provozní příjmy |
| Dotace Společenství | 7 125 | 1 478 |
| Různé příjmy | 12 | 0 |
| Celkem (a) | 7 137 | 1 478 |
| Provozní výdaje |
| Nákup zboží a služeb | 3 228 | 378 |
| Náklady na zaměstnance | 2 112 | 256 |
| Odpisy | 211 | 29 |
| Celkem (b) | 5 551 | 663 |
| Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | 1 586 | 815 |
| Zdroj: Údaje poskytl Eurojust. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Provozní příjmy

Dotace Společenství

7 125

1 478

Různé příjmy

12

0

Celkem (a)

7 137

1 478

Provozní výdaje

Nákup zboží a služeb

3 228

378

Náklady na zaměstnance

2 112

256

Odpisy

211

29

Celkem (b)

5 551

663

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

1 586

815

Zdroj: Údaje poskytl Eurojust.

Tabulka 4

Eurojust – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Nehmotná aktiva (1) | 62 | 6 | Vlastní jmění | | |
| | | | Plnění rozpočtu (a) | 778 | –80 |
| Dlouhodobá aktiva (1) | | | Výsledek úprav (b) | 808 | 895 |
| Vybavení, stroje a nástroje | 114 | 20 | Hospodářský výsledek (a + b) | 1 586 | 815 |
| Nábytek a vozový park | 492 | 207 | Výsledek převedený z předchozích let | 815 | 0 |
| Počítačové vybavení | 460 | 451 | Mezisoučet | 2 401 | 815 |
| Mezisoučet | 1 066 | 678 | | | |
| | | | Opravné položky k rizikům a poplatky | 396 | 0 |
| Finanční majetek | 1 | 0 | | | |
| | | | Krátkodobé závazky | | |
| Oběžná aktiva | | | Krátkodobé závazky | 24 | 173 |
| Oběžná aktiva | 232 | 158 | Ostatní závazky | 305 | 125 |
| Různé pohledávky | 34 | 30 | Mezisoučet | 329 | 298 |
| Mezisoučet | 266 | 188 | | | |
| Jednorázová aktiva | 1 731 | 241 | | | |
| Celkem | 3 126 | 1 113 | Celkem | 3 126 | 1 113 |
| Zdroj: Údaje poskytl Eurojust. Tato tabulka shrnuje údaje, které Eurojust uvedl ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Nehmotná aktiva (1)

62

6

Vlastní jmění

Plnění rozpočtu (a)

778

–80

Dlouhodobá aktiva (1)

Výsledek úprav (b)

808

895

Vybavení, stroje a nástroje

114

20

Hospodářský výsledek (a + b)

1 586

815

Nábytek a vozový park

492

207

Výsledek převedený z předchozích let

815

0

Počítačové vybavení

460

451

Mezisoučet

2 401

815

Mezisoučet

1 066

678

Opravné položky k rizikům a poplatky

396

0

Finanční majetek

1

0

Krátkodobé závazky

Oběžná aktiva

Krátkodobé závazky

24

173

Oběžná aktiva

232

158

Ostatní závazky

305

125

Různé pohledávky

34

30

Mezisoučet

329

298

Mezisoučet

266

188

Jednorázová aktiva

1 731

241

Celkem

3 126

1 113

Celkem

3 126

1 113

Zdroj: Údaje poskytl Eurojust. Tato tabulka shrnuje údaje, které Eurojust uvedl ve své účetní závěrce.

---

(1)  Odpisy nehmotných a dlouhodobých aktiv se provádějí jednou měsíčně.

Zdroj: Údaje poskytl Eurojust. Tato tabulka shrnuje údaje, které Eurojust uvedl ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI EUROJUSTU

| 7. | Dne 11. listopadu 2003 schválilo kolegium Eurojustu návrh nového finančního nařízení, které mu předložil správní ředitel. Text nařízení byl předán ke schválení Komisi.
  Eurojust revidoval pokyny platné pro oběh finančních prostředků a oddělení úkolů a vyhotovil pro každou finanční oblast seznamy specifických kontrol.
  Eurojust se rozhodl, aby zamezil rizikům spojeným s pohybem dokladů po provozních útvarech, soustředit tyto doklady na útvaru pro rozpočtové a finanční záležitosti. |
| --- | --- |

7.

Dne 11. listopadu 2003 schválilo kolegium Eurojustu návrh nového finančního nařízení, které mu předložil správní ředitel. Text nařízení byl předán ke schválení Komisi.

Eurojust revidoval pokyny platné pro oběh finančních prostředků a oddělení úkolů a vyhotovil pro každou finanční oblast seznamy specifických kontrol.

Eurojust se rozhodl, aby zamezil rizikům spojeným s pohybem dokladů po provozních útvarech, soustředit tyto doklady na útvaru pro rozpočtové a finanční záležitosti.

| 8. | Účetní Eurojustu nastoupil v září 2003. Lhůty nutné k zavedení a testování účetních systémů umožnily jejich schválení až v roce 2004. |
| --- | --- |

8.

Účetní Eurojustu nastoupil v září 2003. Lhůty nutné k zavedení a testování účetních systémů umožnily jejich schválení až v roce 2004.

| 9. | Zkušenosti s rozpočtovým rokem 2003, který je pro Eurojust prvním úplným rozpočtovým rokem, ukázaly na nedostatky v kontrole rozpočtových operací. Aby se zamezilo opakování problémů zjištěných Účetním dvorem, byla kontrola posílena. |
| --- | --- |

9.

Zkušenosti s rozpočtovým rokem 2003, který je pro Eurojust prvním úplným rozpočtovým rokem, ukázaly na nedostatky v kontrole rozpočtových operací. Aby se zamezilo opakování problémů zjištěných Účetním dvorem, byla kontrola posílena.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/68 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/68

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské nadace odborného vzdělávání za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi nadace

(2004/C 324/10)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–11 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–11

Tabulky 1 až 4

Odpovědi nadace

ÚVOD

| 1. | Evropská nadace odborného vzdělávání (dále jen „nadace“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 1360/90 ze dne 7. května 1990 (1). Účelem nadace je podporovat reformu odborného vzdělávání v partnerských zemích Evropské unie. Nadace pomáhá Komisi při realizaci různých programů (PHARE, TACIS, CARDS, MEDA). Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti nadace na základě údajů, které tato nadace poskytla. |
| --- | --- |

1.

Evropská nadace odborného vzdělávání (dále jen „nadace“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 1360/90 ze dne 7. května 1990 (1). Účelem nadace je podporovat reformu odborného vzdělávání v partnerských zemích Evropské unie. Nadace pomáhá Komisi při realizaci různých programů (PHARE, TACIS, CARDS, MEDA). Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti nadace na základě údajů, které tato nadace poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal řádnou účetní závěrku vztahující se k plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003. V souladu s čl. 11 odst. 1 nařízení Rady (EHS) č. 1360/90 je za plnění rozpočtu odpovědný ředitel nadace. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 12 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal řádnou účetní závěrku vztahující se k plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003. V souladu s čl. 11 odst. 1 nařízení Rady (EHS) č. 1360/90 je za plnění rozpočtu odpovědný ředitel nadace. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 12 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr vykonal audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr vykonal audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 331. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nemají vliv na stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 331. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nemají vliv na stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha nadace za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha nadace za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Na základě dohod uzavřených s Komisí řídí nadace programy TEMPUS, které mimo jiné zahrnují technickou pomoc. V roce 2003 provedla nadace v souvislosti s těmito programy jménem Komise platby ve výši 23,1 milionů EUR, k 31. prosinci 2003 byl zůstatek na příslušných bankovních účetech 24,2 milionů EUR. Na těchto programech pracuje na plný úvazek přibližně dvacet procent zaměstnanců nadace. Jak již Účetní dvůr uvedl ve svých přechozích zprávách (4), v souvislosti s těmito programy se v rozpočtu ani v rozvaze neobjevují žádné údaje. Nadace předkládá související finanční informace v příloze k účetní závěrce. Tento postup není v souladu se zásadou jednotnosti a správnosti rozpočtu (5). |
| --- | --- |

7.

Na základě dohod uzavřených s Komisí řídí nadace programy TEMPUS, které mimo jiné zahrnují technickou pomoc. V roce 2003 provedla nadace v souvislosti s těmito programy jménem Komise platby ve výši 23,1 milionů EUR, k 31. prosinci 2003 byl zůstatek na příslušných bankovních účetech 24,2 milionů EUR. Na těchto programech pracuje na plný úvazek přibližně dvacet procent zaměstnanců nadace. Jak již Účetní dvůr uvedl ve svých přechozích zprávách (4), v souvislosti s těmito programy se v rozpočtu ani v rozvaze neobjevují žádné údaje. Nadace předkládá související finanční informace v příloze k účetní závěrce. Tento postup není v souladu se zásadou jednotnosti a správnosti rozpočtu (5).

| 8. | V roce 2003 uzavřela nadace dvě dohody s dárci (na celkovu částku 0,5 milionu EUR). Tyto dohody jsou odpovídajícím způsobem prezentovány v účetní závěrce, nadace však nepředložila dodatkový a opravný rozpočet. |
| --- | --- |

8.

V roce 2003 uzavřela nadace dvě dohody s dárci (na celkovu částku 0,5 milionu EUR). Tyto dohody jsou odpovídajícím způsobem prezentovány v účetní závěrce, nadace však nepředložila dodatkový a opravný rozpočet.

| 9. | Z důvodů zpožděných plateb ze strany Komise nebyla nadace schopná dostát svým finančním závazkům. V listopadu 2003 byla nucena provést dočasný převod jednoho milionu EUR z bankovních účtů programu TEMPUS na své vlastní účty. Tato transakce byla provedena, aniž by o ní byla informována správní rada nebo Komise. |
| --- | --- |

9.

Z důvodů zpožděných plateb ze strany Komise nebyla nadace schopná dostát svým finančním závazkům. V listopadu 2003 byla nucena provést dočasný převod jednoho milionu EUR z bankovních účtů programu TEMPUS na své vlastní účty. Tato transakce byla provedena, aniž by o ní byla informována správní rada nebo Komise.

| 10. | V čl. 43 odst. 1 finančního nařízení nadace se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů pro správu účetních informací, které zavedla schvalující osoba. V průběhu rozpočtového roku k takovému potvrzení nedošlo. |
| --- | --- |

10.

V čl. 43 odst. 1 finančního nařízení nadace se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů pro správu účetních informací, které zavedla schvalující osoba. V průběhu rozpočtového roku k takovému potvrzení nedošlo.

| 11. | Analýza pěti výběrových řízení prokázala, že postup výběru uchazečů pro pohovory (předvýběrová fáze) nemá transparentní formální podobu. V mnoha případech nejsou před pohovorem stanovena kritéria výběru a jejich užití není doloženo v dokumentaci. |
| --- | --- |

11.

Analýza pěti výběrových řízení prokázala, že postup výběru uchazečů pro pohovory (předvýběrová fáze) nemá transparentní formální podobu. V mnoha případech nejsou před pohovorem stanovena kritéria výběru a jejich užití není doloženo v dokumentaci.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 131, 23.5.1990.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 83 odst. 3 finančního nařízení nadace byla řádná účetní závěrka nadace za rozpočtový rok 2003 sestavena k 8. září 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 20. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)  Odstavec 9 zprávy za rozpočtový rok 2002 (Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 48), viz také odstavec 8 zprávy za rozpočtový rok 2001 (Úř. věst. C 326, 27.12.2002, s. 51) a odstavec 11 zprávy za rozpočtový rok 1999 (Úř. věst. C 373, 27.12.2000, s. 34).

4

(5)  Článek 6 finančního nařízení nadace.

5

---

Tabulka 1

Evropská nadace odborného vzdělávání (Turín)

| Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy | Pravomoci nadace, jak jsou definovány v nařízení Rady (EHS) č. 1360/90 ze dne 7. května 1990 | Správa | Zdroje, jež byly nadaci k dispozici (údaje za rok 2002) | Produkty |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Společenství provádí v rámci svých pravomocí činnosti hospodářské, finanční a technické spolupráce s třetími zeměmi. Tyto činnosti doplňují činnosti prováděné členskými státy a jsou v souladu s rozvojovou politikou Společenství.“

  (článek 181 A) | Cíle







  — | přispívat k rozvoji systémů odborného vzdělávání zemí střední a východní Evropy, Mongolska, některých balkánských zemí a zemí a oblastí způsobilých k přijetí pomoci v rámci programu MEDA |

Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy

Pravomoci nadace, jak jsou definovány v nařízení Rady (EHS) č. 1360/90 ze dne 7. května 1990

Správa

Zdroje, jež byly nadaci k dispozici (údaje za rok 2002)

Produkty

„Společenství provádí v rámci svých pravomocí činnosti hospodářské, finanční a technické spolupráce s třetími zeměmi. Tyto činnosti doplňují činnosti prováděné členskými státy a jsou v souladu s rozvojovou politikou Společenství.“

(článek 181 A)

Cíle

—

přispívat k rozvoji systémů odborného vzdělávání zemí střední a východní Evropy, Mongolska, některých balkánských zemí a zemí a oblastí způsobilých k přijetí pomoci v rámci programu MEDA

| — | přispívat ke koordinaci pomoci poskytované zemím způsobilým k přijetí pomoci |
| --- | --- |

—

přispívat ke koordinaci pomoci poskytované zemím způsobilým k přijetí pomoci

Úkoly

| — | poskytovat pomoc při vymezení potřeb a priorit odborného vzdělávání |
| --- | --- |

—

poskytovat pomoc při vymezení potřeb a priorit odborného vzdělávání

| — | poskytovat informace o iniciativách a budoucích potřebách |
| --- | --- |

—

poskytovat informace o iniciativách a budoucích potřebách

| — | financovat pilotní projekty |
| --- | --- |

—

financovat pilotní projekty

| — | realizovat programy Komise v zemích způsobilých k přijetí pomoci |
| --- | --- |

—

realizovat programy Komise v zemích způsobilých k přijetí pomoci

Správní rada

| — | zástupce za každý členský stát |
| --- | --- |

—

zástupce za každý členský stát

| — | zástupci Komise |
| --- | --- |

—

zástupci Komise

Ředitel

| — | jmenovaný správní radou na návrh Komise |
| --- | --- |

—

jmenovaný správní radou na návrh Komise

Poradní sbor

| — | jmenován správní radou |
| --- | --- |

—

jmenován správní radou

| — | odborníci z každého členského státu |
| --- | --- |

—

odborníci z každého členského státu

| — | odborníci z každé země způsobilé k přijetí pomoci |
| --- | --- |

—

odborníci z každé země způsobilé k přijetí pomoci

| — | odborníci z řad sociálních partnerů na evropské úrovni |
| --- | --- |

—

odborníci z řad sociálních partnerů na evropské úrovni

Externí finanční kontrola

Evropský účetní dvůr

Absolutorium

Evropský parlament na doporučení Rady

Rozpočet

17,2 milionů EUR (16,8 milionů EUR), financován Komisí v plné výši

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

| — | 104 (130) pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho 99 (94) obsazených pracovních míst |
| --- | --- |

—

104 (130) pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho 99 (94) obsazených pracovních míst

| — | 31 (35) ostatní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, národní experti, dočasní zaměstnanci) Celkový počet obsazených pracovních míst: 130 (129), z toho: |
| --- | --- |

—

31 (35) ostatní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, národní experti, dočasní zaměstnanci) Celkový počet obsazených pracovních míst: 130 (129), z toho:

| — | provozní úkoly: 80 (78) |
| --- | --- |

—

provozní úkoly: 80 (78)

| — | správní úkoly: 35 (33) |
| --- | --- |

—

správní úkoly: 35 (33)

| — | smíšené úkoly: 15 (18) |
| --- | --- |

—

smíšené úkoly: 15 (18)

Pomoc Komisi

Podpora agentury zahrnuje celou řadu oblastí včetně: prvotního odborného vzdělání, celoživotního vzdělávání, trvalého vzdělávání (dospělých), rozvoje lidských zdrojů ve firmách, politiky zaměstnanosti, vzdělávání nezaměstnaných, eliminace chudoby, sociální inkluze a vzdělávání, které si klade za cíl přispět k místnímu rozvoji.

síťová střediska v zemích způsobilých k přijetí pomoci:

studie o daném sektoru v jednotlivých zemích, statistiky vzdělanosti, poradenství v oblasti politiky pro dané země

úmluvy o technické pomoci v rámci programů CARDS, MEDA a TACIS pro program TEMPUS, které zahrnují:

| — | společné evropské projekty (JEP): počet obdržených žádostí: 507, financováno: 129 |
| --- | --- |

—

společné evropské projekty (JEP): počet obdržených žádostí: 507, financováno: 129

| — | strukturální a doplňkové aktivity (SCM), počet obdržených žádostí: 36, financováno: 12 |
| --- | --- |

—

strukturální a doplňkové aktivity (SCM), počet obdržených žádostí: 36, financováno: 12

| — | individuální granty na podporu mobility vysokoškolských učitelů, počet obdržených žádostí: 1 246, financováno: 286 |
| --- | --- |

—

individuální granty na podporu mobility vysokoškolských učitelů, počet obdržených žádostí: 1 246, financováno: 286

Řízení činností programu TEMPUS zahrnuje standardní funkce řízení kontraktů, sledování výkonnosti recipientů a celkovou podporu realizovaným projektům. Bylo zhodnoceno 255 zpráv a uděleno 1 149 ročních grantů na projekty programu TEMPUS. V rámci programu TEMPUS se dostalo podpory a poradenství několika stovkám projektů.

Zdroj: Údaje poskytla nadace.

Tabulka 2

Evropská nadace odborného vzdělávání – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Zdroj příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky konečného rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 17,2 | 18,1 | Hlava I
  Zaměstnanci | 11,2 | 11,1 | 10,8 | 0,3 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,0 | 11,4 | 11,3 | 11,0 | 0,3 | 0,1 |
| Ostatní dotace | 0,0 | 0,5 | Hlava II
  Správní výdaje | 1,4 | 1,4 | 1,1 | 0,3 | 0,0 | 0,6 | 0,5 | 0,1 | 2,0 | 2,0 | 1,6 | 0,3 | 0,1 |
| Ostatní výnosy | (1) | 0,0 | Hlava III
  Provozní výdaje | 4,6 | 4,5 | 3,4 | 1,1 | 0,1 | 2,6 | 2,3 | 0,3 | 7,2 | 7,1 | 5,7 | 1,1 | 0,4 |
| | | | Příjmy určené na zvláštní účely (1) | 0,5 | 0,5 | 0,2 | 0,3 | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,8 | 0,5 | 0,5 | 0,3 | 0,0 |
| Celkem | 17,2 | 18,6 | Celkem | 17,7 | 17,5 | 15,5 | 2,0 | 0,2 | 3,7 | 3,3 | 0,4 | 21,4 | 20,9 | 18,8 | 2,0 | 0,6 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údajeposkytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Zdroj příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky konečného rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

17,2

18,1

Hlava I

Zaměstnanci

11,2

11,1

10,8

0,3

0,1

0,2

0,2

0,0

11,4

11,3

11,0

0,3

0,1

Ostatní dotace

0,0

0,5

Hlava II

Správní výdaje

1,4

1,4

1,1

0,3

0,0

0,6

0,5

0,1

2,0

2,0

1,6

0,3

0,1

Ostatní výnosy

(1)

0,0

Hlava III

Provozní výdaje

4,6

4,5

3,4

1,1

0,1

2,6

2,3

0,3

7,2

7,1

5,7

1,1

0,4

Příjmy určené na zvláštní účely (1)

0,5

0,5

0,2

0,3

0,0

0,3

0,3

0,0

0,8

0,5

0,5

0,3

0,0

Celkem

17,2

18,6

Celkem

17,7

17,5

15,5

2,0

0,2

3,7

3,3

0,4

21,4

20,9

18,8

2,0

0,6

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údajeposkytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropská nadace odborného vzdělávání – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002 (2)

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Dotace Komise | 18 100 | 13 179 |
| Ostatní dárci | 523 | — |
| Různé příjmy | 17 | 23 |
| Rozpočtové příjmy | — | 140 |
| Příjmy celkem (a) | 18 640 | 13 342 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 10 771 | 10 153 |
| Převedené výdajové položky | 329 | 215 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 1 076 | 805 |
| Převedené výdajové položky | 310 | 559 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 3 396 | 2 307 |
| Převedené výdajové položky | 1 087 | 2 591 |
| Příjmy určené na zvláštní účely |
| Platby | 237 | — |
| Převedené výdajové položky | 286 | — |
| Výdaje celkem (b) | 17 492 | 16 631 |
| Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | 1 148 | –3 289 |
| Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku | –2 155 | 4 055 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 375 | 424 |
| Platby vrácené Komisi | – 703 | –3 352 |
| Kurzové rozdíly | 17 | 6 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | –1 318 | –2 155 |
| Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Dotace Komise

18 100

13 179

Ostatní dárci

523

—

Různé příjmy

17

23

Rozpočtové příjmy

—

140

Příjmy celkem (a)

18 640

13 342

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

10 771

10 153

Převedené výdajové položky

329

215

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

1 076

805

Převedené výdajové položky

310

559

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

3 396

2 307

Převedené výdajové položky

1 087

2 591

Příjmy určené na zvláštní účely

Platby

237

—

Převedené výdajové položky

286

—

Výdaje celkem (b)

17 492

16 631

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

1 148

–3 289

Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku

–2 155

4 055

Převedené a zrušené výdajové položky

375

424

Platby vrácené Komisi

– 703

–3 352

Kurzové rozdíly

17

6

Zůstatek za rozpočtový rok

–1 318

–2 155

Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Evropská nadace odborného vzdělávání – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002 (3)

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Nehmotný dlouhodobý majetek (4) | | | Vlastní zdroje | | |
| Právo na užívání prostor | 5 000 | 5 000 | Vlastní jmění | 3 852 | 4 059 |
| Licence k softwaru | 146 | — | Zůstatek za rozpočtový rok | –1 318 | –2 155 |
| Odpisy | –1 611 | –1 333 | Mezisoučet | 2 534 | 1 904 |
| Mezisoučet | 3 535 | 3 667 | Krátkodobé závazky | | |
| Dlouhodobá aktiva | | | Automatické převody výdajových položek | 1 726 | 3 366 |
| Vybavení a nábytek | 273 | 618 | Automatické převody příjmů určených na zvláštní účely | 286 | 273 |
| Počítačové vybavení | 1 438 | 1 235 | Ostatní přispěvatelé | 30 | 85 |
| Odpisy | –1 444 | –1 521 | Různé účty závazků | 1 | 28 |
| Mezisoučet | 267 | 332 | Výnosy příštích období | 83 | 3 537 |
| Zásoby | | | Mezisoučet | 2 126 | 7 289 |
| Kancelářské vybavení | 50 | 60 | | | |
| Mezisoučet | 50 | 60 | | | |
| Oběžná aktiva | | | | | |
| Pohledávka z titulu dotace Společenství | 0 | 3 366 | | | |
| Ostatní zálohy | 4 | 2 | | | |
| Inkasní příkazy | 43 | 171 | | | |
| Různé účty pohledávek | 39 | 30 | | | |
| Mezisoučet | 86 | 3 569 | | | |
| Hotovostní účty | | | | | |
| Bankovní účty | 719 | 1 524 | | | |
| Zálohový peněžní účet | 3 | 41 | | | |
| Mezisoučet | 722 | 1 565 | | | |
| Celkem | 4 660 | 9 193 | Celkem | 4 660 | 9 193 |
| Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Nehmotný dlouhodobý majetek (4)

Vlastní zdroje

Právo na užívání prostor

5 000

5 000

Vlastní jmění

3 852

4 059

Licence k softwaru

146

—

Zůstatek za rozpočtový rok

–1 318

–2 155

Odpisy

–1 611

–1 333

Mezisoučet

2 534

1 904

Mezisoučet

3 535

3 667

Krátkodobé závazky

Dlouhodobá aktiva

Automatické převody výdajových položek

1 726

3 366

Vybavení a nábytek

273

618

Automatické převody příjmů určených na zvláštní účely

286

273

Počítačové vybavení

1 438

1 235

Ostatní přispěvatelé

30

85

Odpisy

–1 444

–1 521

Různé účty závazků

1

28

Mezisoučet

267

332

Výnosy příštích období

83

3 537

Zásoby

Mezisoučet

2 126

7 289

Kancelářské vybavení

50

60

Mezisoučet

50

60

Oběžná aktiva

Pohledávka z titulu dotace Společenství

0

3 366

Ostatní zálohy

4

2

Inkasní příkazy

43

171

Různé účty pohledávek

39

30

Mezisoučet

86

3 569

Hotovostní účty

Bankovní účty

719

1 524

Zálohový peněžní účet

3

41

Mezisoučet

722

1 565

Celkem

4 660

9 193

Celkem

4 660

9 193

Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

---

(1)  Příjmy určené na zvláštní účely nebyly zahrnuty do rozpočtu (viz odstavec 8 zprávy).

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údajeposkytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

(2)  Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha reflektují pouze vlastní činnosti nadace, nezahrnují programy řízené jménem Komise.

Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

(3)  Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha zobrazují pouze činnosti nadace, nezahrnují programy řízené jménem Komise.

(4)  Nadace zaplatila majiteli budovy, v níž sídlí, pět milionů EUR za renovaci objektu. Touto platbou vzniká nadaci právo užívat budovu za poplatek 1 EUR ročně po dobu třiceti let počínaje rokem 1995. Tato položka byl poprvé zohledněna v roce 2003. Číselný údaj za rok 2002 byl příslušným způsobem upraven

Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tato tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI NADACE

| 7. | Když se v letošním roce připravovaly výroční finanční výkazy za rok 2003, nebylo doposud jasné, podle jakých pravidel se mají dohody Tempus uvádět jak v rozpočtu, tak ve finančních výkazech. Dokud nebude s útvary Komise jasně dohodnut způsob předkládání účtů za rok 2005, rozhodla se nadace uvádět podrobnou zprávou o těchto částkách v příloze.
  Setkání účetních z jednotlivých agentur, které zorganizovala Komise a které se konalo 11. června 2004 v Bruselu, poskytlo konkrétní vodítko k nové metodologii účetnictví, která se má uplatňovat na prostředky obhospodařované v zastoupení Komise a jež se bude dodržovat po 1. lednu 2005. |
| --- | --- |

7.

Když se v letošním roce připravovaly výroční finanční výkazy za rok 2003, nebylo doposud jasné, podle jakých pravidel se mají dohody Tempus uvádět jak v rozpočtu, tak ve finančních výkazech. Dokud nebude s útvary Komise jasně dohodnut způsob předkládání účtů za rok 2005, rozhodla se nadace uvádět podrobnou zprávou o těchto částkách v příloze.

Setkání účetních z jednotlivých agentur, které zorganizovala Komise a které se konalo 11. června 2004 v Bruselu, poskytlo konkrétní vodítko k nové metodologii účetnictví, která se má uplatňovat na prostředky obhospodařované v zastoupení Komise a jež se bude dodržovat po 1. lednu 2005.

| 8. | Nadace bere připomínku Účetního dvora na vědomí. Počínaje rokem 2004 bude jakákoliv dotace začleněna do upraveného rozpočtu, který bude předložen správní radě ke schválení a poté uveřejněn. |
| --- | --- |

8.

Nadace bere připomínku Účetního dvora na vědomí. Počínaje rokem 2004 bude jakákoliv dotace začleněna do upraveného rozpočtu, který bude předložen správní radě ke schválení a poté uveřejněn.

| 9. | Nadace bere připomínku Účetního dvora na vědomí. Druhý případ nastal v lednu 2004, když první splátka subvence pro nadace na rok 2004 nemohla být nadaci vyplacena včas. Nadace se opět musela spolehnout na dočasné převedení prostředků TEMPUS za účelem překlenutí akutního finančního nedostatku.
  Po zkušenosti s předchozím případem nadace úředně informovala o situaci Komisi a předsedu správní rady dopisem z 16. ledna 2004. Od té doby již byla s Komisí přijata dohoda, aby se riziko výskytu podobných situací v budoucnu snížilo. |
| --- | --- |

9.

Nadace bere připomínku Účetního dvora na vědomí. Druhý případ nastal v lednu 2004, když první splátka subvence pro nadace na rok 2004 nemohla být nadaci vyplacena včas. Nadace se opět musela spolehnout na dočasné převedení prostředků TEMPUS za účelem překlenutí akutního finančního nedostatku.

Po zkušenosti s předchozím případem nadace úředně informovala o situaci Komisi a předsedu správní rady dopisem z 16. ledna 2004. Od té doby již byla s Komisí přijata dohoda, aby se riziko výskytu podobných situací v budoucnu snížilo.

| 10. | Účetní úředník překontroloval v červnu 2004 platnost systémů a opatřil je znakem. |
| --- | --- |

10.

Účetní úředník překontroloval v červnu 2004 platnost systémů a opatřil je znakem.

| 11. | Od dubna 2004 jsou přihlášky ukládány do počítačové databáze, kam se zaznamenává přehled o uchazečích podle kritérií oprávněnosti jejich žádosti. Vhodní uchazeči jsou pak podle předem stanovených kritérií hodnoceni nezávisle každým z členů výběrové komise. Užší výběr uchazečů, kteří budou pozváni k pohovoru, je výsledkem průměrného výsledku dosaženého v těchto nezávislých hodnoceních. Výkon uchazečů přizvaných k pohovoru je podle předem stanovených kritérií nezávisle bodován každým z členů výběrové komise. Systematičtější a úplnější dokumentace o všech krocích je předmětem evidence. |
| --- | --- |

11.

Od dubna 2004 jsou přihlášky ukládány do počítačové databáze, kam se zaznamenává přehled o uchazečích podle kritérií oprávněnosti jejich žádosti. Vhodní uchazeči jsou pak podle předem stanovených kritérií hodnoceni nezávisle každým z členů výběrové komise. Užší výběr uchazečů, kteří budou pozváni k pohovoru, je výsledkem průměrného výsledku dosaženého v těchto nezávislých hodnoceních. Výkon uchazečů přizvaných k pohovoru je podle předem stanovených kritérií nezávisle bodován každým z členů výběrové komise. Systematičtější a úplnější dokumentace o všech krocích je předmětem evidence.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/75 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/75

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropské nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi nadace

(2004/C 324/11)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–12 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–12

Tabulky 1 až 4

Odpovědi nadace

ÚVOD

| 1. | Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek (dále jen „adace“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 1365/75 ze dne 26. května 1975 (1). Jejím cílem je přispívat k navrhování a vytváření lepších životních a pracovních podmínek v Evropské unii rozvíjením a šířením poznatků, jež mohou napomáhat tomuto vývoji. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti nadace na základě údajů, které tato nadace poskytla. |
| --- | --- |

1.

Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek (dále jen „adace“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 1365/75 ze dne 26. května 1975 (1). Jejím cílem je přispívat k navrhování a vytváření lepších životních a pracovních podmínek v Evropské unii rozvíjením a šířením poznatků, jež mohou napomáhat tomuto vývoji. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti nadace na základě údajů, které tato nadace poskytla.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku nadace sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 16 nařízení Rady (EHS) č. 1365/75 odpovídá za plnění rozpočtu nadace ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 16 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku nadace sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 16 nařízení Rady (EHS) č. 1365/75 odpovídá za plnění rozpočtu nadace ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 16 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr vykonal audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl jiné auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr vykonal audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl jiné auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nemají vliv na stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nemají vliv na stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha nadace za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha nadace za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4.

| 7. | V souvislosti s programem PHARE podepsala nadace s Komisí dohodu. V rámci této dohody byla nadaci přidělena částka ve výši jeden milion EUR, z toho 639 000 EUR obdržela nadace v roce 2003. Řízení těchto finančních prostředků probíhalo mimo rozpočet. Měl být vypracován opravný rozpočet. |
| --- | --- |

7.

V souvislosti s programem PHARE podepsala nadace s Komisí dohodu. V rámci této dohody byla nadaci přidělena částka ve výši jeden milion EUR, z toho 639 000 EUR obdržela nadace v roce 2003. Řízení těchto finančních prostředků probíhalo mimo rozpočet. Měl být vypracován opravný rozpočet.

| 8. | Výkaz příjmů a výdajů vykazuje neuhrazenou ztrátu za několik rozpočtových let. Nadace požádala Komisi, aby tuto ztrátu uhradila. Komise považovala příslušnou platbu za součást dotace za rozpočtový rok 2003, což znamená, že ztráta nebyla uhrazena. Podle nových ustanovení finančního nařízení nadace musí být pro následující rok vypracován opravný rozpočet (4), je-li zůstatek výsledného účtu záporný. |
| --- | --- |

8.

Výkaz příjmů a výdajů vykazuje neuhrazenou ztrátu za několik rozpočtových let. Nadace požádala Komisi, aby tuto ztrátu uhradila. Komise považovala příslušnou platbu za součást dotace za rozpočtový rok 2003, což znamená, že ztráta nebyla uhrazena. Podle nových ustanovení finančního nařízení nadace musí být pro následující rok vypracován opravný rozpočet (4), je-li zůstatek výsledného účtu záporný.

| 9. | Nové finanční nařízení nadace a související prováděcí pravidla byla přijata správní radou 28. března 2003. Tato pravidla (5) upravují zavádění nového vnitřního kontrolního systému (včetně interního auditu), který byl dokončen až začátkem roku 2004. |
| --- | --- |

9.

Nové finanční nařízení nadace a související prováděcí pravidla byla přijata správní radou 28. března 2003. Tato pravidla (5) upravují zavádění nového vnitřního kontrolního systému (včetně interního auditu), který byl dokončen až začátkem roku 2004.

| 10. | V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení nadace se uvádí, že účetní má potvrdit systémy, jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace zavedené schvalující osobou. V průběhu rozpočtového roku k takovému potvrzení nedošlo. |
| --- | --- |

10.

V čl. 43 odst. 1 písm. e) finančního nařízení nadace se uvádí, že účetní má potvrdit systémy, jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace zavedené schvalující osobou. V průběhu rozpočtového roku k takovému potvrzení nedošlo.

| 11. | Podle základního nařízení z roku 1975 je hlavním cílem nadace přispívat k vytváření lepších životních a pracovních podmínek rozvíjením a šířením poznatků, jež mohou napomáhat tomuto vývoji. Úkolem nadace je zaměřit se zvláště na následující oblasti: postavení pracujících, organizaci práce, problémy specifické pro určité kategorie pracujících, dlouhodobé aspekty zlepšování životního prostředí a prostorovým a časovým rozvržením činností člověka. Některými aspekty těchto témat se prakticky zabývaly i jiné agentury, které byly mezitím ustaveny (Evropská agentura pro životní prostředí, Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci). Nadace se oproti tomu zaměřila na analýzu jiných, konkrétnějších aspektů, jako jsou například pracovněprávní vztahy. |
| --- | --- |

11.

Podle základního nařízení z roku 1975 je hlavním cílem nadace přispívat k vytváření lepších životních a pracovních podmínek rozvíjením a šířením poznatků, jež mohou napomáhat tomuto vývoji. Úkolem nadace je zaměřit se zvláště na následující oblasti: postavení pracujících, organizaci práce, problémy specifické pro určité kategorie pracujících, dlouhodobé aspekty zlepšování životního prostředí a prostorovým a časovým rozvržením činností člověka. Některými aspekty těchto témat se prakticky zabývaly i jiné agentury, které byly mezitím ustaveny (Evropská agentura pro životní prostředí, Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci). Nadace se oproti tomu zaměřila na analýzu jiných, konkrétnějších aspektů, jako jsou například pracovněprávní vztahy.

| 12. | Činnost nadace se řídí čtyřletými programy, z nichž ten poslední se vztahuje k období 2001–2004. Poslední program měl usilovat o větší zaměření na určité klíčové oblasti, v roce 2002 však nadace přidala ke třem již dříve vybraným oblastem ještě jednu. Při revizi plánu práce nadace by se mělo postupovat ve shodě s ostatními agenturami, které se zabývají tématy, jež souvisejí s touto oblastí činnosti, aby tak bylo zajištěno optimální pokrytí základních priorit, byly rozvinuty možné synergie a nedocházelo k opakování již jednou provedených pracovních úkonů. Příležitostí k realizaci tohoto postupu by měla být revize základního nařízení nadace, kterou navrhla Komise. |
| --- | --- |

12.

Činnost nadace se řídí čtyřletými programy, z nichž ten poslední se vztahuje k období 2001–2004. Poslední program měl usilovat o větší zaměření na určité klíčové oblasti, v roce 2002 však nadace přidala ke třem již dříve vybraným oblastem ještě jednu. Při revizi plánu práce nadace by se mělo postupovat ve shodě s ostatními agenturami, které se zabývají tématy, jež souvisejí s touto oblastí činnosti, aby tak bylo zajištěno optimální pokrytí základních priorit, byly rozvinuty možné synergie a nedocházelo k opakování již jednou provedených pracovních úkonů. Příležitostí k realizaci tohoto postupu by měla být revize základního nařízení nadace, kterou navrhla Komise.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)   Úř. věst. L 139, 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 83 odst. 3 finančního nařízení nadace byla řádná účetní závěrka nadace za rozpočtový rok 2003 sestavena k 3. září 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 24. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)   Článek 16 nového finančního nařízení.

4

(5)  Článek 38 nového finančního nařízení nadace.

5

---

Tabulka 1

Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek (Dublin)

| Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci nadace, jak jsou definovány v
  nařízení Rady (EHS) č. 1365/75 ze dne 26. května 1975 | Správa | Zdroje, jež byly nadaci k dispozici (údaje za rok 2002) | Produkty a služby |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Společenství a členské státy, vědomy si základních sociálních práv, (...) mají za cíl (...) zlepšování životních a pracovních podmínek... Společenství podporuje a doplňuje činnost členských států v těchto oblastech (...) b) pracovní podmínky, c) sociální zabezpečení a sociální ochrana pracovníků, d) ochrana pracovníků při skončení pracovního poměru, e) informování pracovníků a konzultace s nimi, f) zastupování a kolektivní ochrana zájmů pracovníků a zaměstnavatelů včetně spolurozhodování, g) podmínky zaměstnávání státních příslušníků třetích zemí, h) zapojení osob vyloučených z trhu pracovních příležitostí, i) rovnost příležitostí mezi muži a ženami(...)“

  (Výňatky z článků 136 a 137 Smlouvy) | Cíle

  Cílem nadace je přispívat k navrhování a vytváření lepších životních a pracovních podmínek rozvíjením a šířením poznatků, jež mohou napomáhat tomuto vývoji. Nadace se zabývá především těmito oblastmi:






  — | postavením pracujících, |

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci nadace, jak jsou definovány v

nařízení Rady (EHS) č. 1365/75 ze dne 26. května 1975

Správa

Zdroje, jež byly nadaci k dispozici (údaje za rok 2002)

Produkty a služby

„Společenství a členské státy, vědomy si základních sociálních práv, (...) mají za cíl (...) zlepšování životních a pracovních podmínek... Společenství podporuje a doplňuje činnost členských států v těchto oblastech (...) b) pracovní podmínky, c) sociální zabezpečení a sociální ochrana pracovníků, d) ochrana pracovníků při skončení pracovního poměru, e) informování pracovníků a konzultace s nimi, f) zastupování a kolektivní ochrana zájmů pracovníků a zaměstnavatelů včetně spolurozhodování, g) podmínky zaměstnávání státních příslušníků třetích zemí, h) zapojení osob vyloučených z trhu pracovních příležitostí, i) rovnost příležitostí mezi muži a ženami(...)“

(Výňatky z článků 136 a 137 Smlouvy)

Cíle

Cílem nadace je přispívat k navrhování a vytváření lepších životních a pracovních podmínek rozvíjením a šířením poznatků, jež mohou napomáhat tomuto vývoji. Nadace se zabývá především těmito oblastmi:

—

postavením pracujících,

| — | organizací práce, zvláště pak charakterem pracovního místa, |
| --- | --- |

—

organizací práce, zvláště pak charakterem pracovního místa,

| — | problémy specifickými pro určité kategorie pracujících, |
| --- | --- |

—

problémy specifickými pro určité kategorie pracujících,

| — | dlouhodobými aspekty zlepšování životního prostředí, |
| --- | --- |

—

dlouhodobými aspekty zlepšování životního prostředí,

| — | prostorovým a časovým rozvržením činností člověka. |
| --- | --- |

—

prostorovým a časovým rozvržením činností člověka.

Úkoly

| — | podporovat výměnu informací a zkušeností v těchto oblastech |
| --- | --- |

—

podporovat výměnu informací a zkušeností v těchto oblastech

| — | usnadňovat kontakty mezi vysokými školami, vzdělávacími a výzkumnými ústavy, organizacemi a orgány státní správy z hospodářské a sociální oblasti |
| --- | --- |

—

usnadňovat kontakty mezi vysokými školami, vzdělávacími a výzkumnými ústavy, organizacemi a orgány státní správy z hospodářské a sociální oblasti

| — | provádět studie a uzavírat smlouvy o provádění studií a poskytovat pomoc při pilotních projektech |
| --- | --- |

—

provádět studie a uzavírat smlouvy o provádění studií a poskytovat pomoc při pilotních projektech

| — | co nejúžeji spolupracovat s existujícími specializovanými institucemi |
| --- | --- |

—

co nejúžeji spolupracovat s existujícími specializovanými institucemi

| 1. | Správní rada







  — | z každého členského státu: jeden zástupce vlády, jeden zástupce za organizace zaměstnavatelů a jeden zástupce zaměstnanců |
| --- | --- | --- |

1.

Správní rada

—

z každého členského státu: jeden zástupce vlády, jeden zástupce za organizace zaměstnavatelů a jeden zástupce zaměstnanců

| — | tři zástupci Komise |
| --- | --- |

—

tři zástupci Komise

| 2. | Ředitel







  — | jmenovaný Komisí ze seznamu kandidátů předloženého správní radou; ředitel realizuje rozhodnutí správní rady a řídí nadaci |
| --- | --- | --- |

2.

Ředitel

—

jmenovaný Komisí ze seznamu kandidátů předloženého správní radou; ředitel realizuje rozhodnutí správní rady a řídí nadaci

| 3. | Výbor odborníků

  Se skládá z patnácti členů jmenovaných Radou na návrh Komise. Výbor vyjadřuje stanoviska, a to zvláště k plánu práce. |
| --- | --- |

3.

Výbor odborníků

Se skládá z patnácti členů jmenovaných Radou na návrh Komise. Výbor vyjadřuje stanoviska, a to zvláště k plánu práce.

| 4. | Externí audit:

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

4.

Externí audit:

Účetní dvůr

| 5. | Absolutorium

  Uděluje Parlament na doporučení Rady. |
| --- | --- |

5.

Absolutorium

Uděluje Parlament na doporučení Rady.

Konečný rozpočet

16,8 milionů EUR (17,39 milionů EUR) včetně příspěvku Společenství: 98,2 % (98,3 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

88 (88) pracovních míst v plánu pracovních míst

Počet obsazených pracovních míst: 76 (77)

+16 (20) jiná pracovní místa (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, pracovníci zprostředkovatelských agentur)

Celkový počet zaměstnanců: 92 (97)

S následujícím rozložením pracovních povinností:

| — | provozní: 60 (61) |
| --- | --- |

—

provozní: 60 (61)

| — | správní: 28 (32) |
| --- | --- |

—

správní: 28 (32)

| — | smíšené: 4 (4) |
| --- | --- |

—

smíšené: 4 (4)

Pracovní podmínky

| — | průzkum kvality života v Evropě (pokryl 28 zemí, 26 000 pohovorů) |
| --- | --- |

—

průzkum kvality života v Evropě (pokryl 28 zemí, 26 000 pohovorů)

| — | údržba a rozšiřování databáze srovnatelných údajů (členské státy a kandidátské země) |
| --- | --- |

—

údržba a rozšiřování databáze srovnatelných údajů (členské státy a kandidátské země)

| — | studie o zaměstnanosti ve zdravotnictví |
| --- | --- |

—

studie o zaměstnanosti ve zdravotnictví

| — | studie pojednávající o nové organizaci času v průběhu pracovního života |
| --- | --- |

—

studie pojednávající o nové organizaci času v průběhu pracovního života

Pracovní podmínky

| — | zpráva o pracovních podmínkách v přistupujících a kandidátských zemích |
| --- | --- |

—

zpráva o pracovních podmínkách v přistupujících a kandidátských zemích

| — | vytváření sítě expertů pro nové Evropské monitorovací centrum pro pracovní podmínky (EWCO) |
| --- | --- |

—

vytváření sítě expertů pro nové Evropské monitorovací centrum pro pracovní podmínky (EWCO)

| — | studie týkající se sektoru hotelových služeb, pohostinství a silniční dopravy |
| --- | --- |

—

studie týkající se sektoru hotelových služeb, pohostinství a silniční dopravy

| — | seznam existujících průzkumů životních a pracovních podmínek |
| --- | --- |

—

seznam existujících průzkumů životních a pracovních podmínek

Pracovněprávní vztahy

| — | vývoj ukazatelů v oblasti finanční účasti |
| --- | --- |

—

vývoj ukazatelů v oblasti finanční účasti

| — | studie týkající se migrace a zaměstnanosti |
| --- | --- |

—

studie týkající se migrace a zaměstnanosti

| — | rozšíření sítě Evropského monitorovacího centra pro pracovněprávní vztahy (EIRO) |
| --- | --- |

—

rozšíření sítě Evropského monitorovacího centra pro pracovněprávní vztahy (EIRO)

| — | zpráva vydaná ve spolupráci s Komisí: „Vývoj pracovněprávních vztahů v roce 2002“ |
| --- | --- |

—

zpráva vydaná ve spolupráci s Komisí: „Vývoj pracovněprávních vztahů v roce 2002“

| — | případové studie evropských podnikových výborů ve 37 nadnárodních společnostech |
| --- | --- |

—

případové studie evropských podnikových výborů ve 37 nadnárodních společnostech

Evropské centrum pro sledování změn (EMCC)

| — | vývoj elektronických publikací |
| --- | --- |

—

vývoj elektronických publikací

| — | organizace čtyř seminářů a dvou kurzů |
| --- | --- |

—

organizace čtyř seminářů a dvou kurzů

Související projekty

| — | zpráva o sociální odpovědnosti podniků (CSR) |
| --- | --- |

—

zpráva o sociální odpovědnosti podniků (CSR)

Informace a komunikace

| — | komunikační činnost v členských státech a kandidátských zemích |
| --- | --- |

—

komunikační činnost v členských státech a kandidátských zemích

| — | zřízení sedmi styčných center v členských státech |
| --- | --- |

—

zřízení sedmi styčných center v členských státech

| — | 91 publikací (tento údaj nezahrnuje překlady) |
| --- | --- |

—

91 publikací (tento údaj nezahrnuje překlady)

Zdroj: Informace poskytla nadace.

Tabulka 2

Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (výdajové položky běžného rozpočtového roku a výdajové položky převedené z minulého rozpočtového roku) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 16,5 | 17,1 | Hlava I
  Zaměstnanci | 9,0 | 9,0 | 8,9 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,0 | 9,2 | 9,2 | 9,1 | 0,1 | 0,0 |
| Ostatní dotace | — | — | Hlava II
  Správní výdaje | 1,2 | 1,2 | 1,0 | 0,2 | 0,0 | 0,7 | 0,7 | 0,0 | 1,9 | 1,9 | 1,7 | 0,2 | 0,0 |
| Ostatní příjmy | 0,3 | 0,1 | Hlava III
  Provozní výdaje | 6,6 | 6,6 | 3,8 | 2,8 | 0,0 | 3,1 | 3,0 | 0,1 | 9,7 | 9,7 | 6,8 | 2,8 | 0,1 |
| Celkem | 16,8 | 17,2 | Celkem | 16,8 | 16,8 | 13,7 | 3,1 | 0,0 | 4,0 | 3,9 | 0,1 | 20,8 | 20,8 | 17,6 | 3,1 | 0,1 |
| Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(výdajové položky běžného rozpočtového roku a výdajové položky převedené z minulého rozpočtového roku)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

16,5

17,1

Hlava I

Zaměstnanci

9,0

9,0

8,9

0,1

0,0

0,2

0,2

0,0

9,2

9,2

9,1

0,1

0,0

Ostatní dotace

—

—

Hlava II

Správní výdaje

1,2

1,2

1,0

0,2

0,0

0,7

0,7

0,0

1,9

1,9

1,7

0,2

0,0

Ostatní příjmy

0,3

0,1

Hlava III

Provozní výdaje

6,6

6,6

3,8

2,8

0,0

3,1

3,0

0,1

9,7

9,7

6,8

2,8

0,1

Celkem

16,8

17,2

Celkem

16,8

16,8

13,7

3,1

0,0

4,0

3,9

0,1

20,8

20,8

17,6

3,1

0,1

Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Dotace Komise | 17 090 | 16 500 |
| Různé příjmy | 47 | 62 |
| Rozpočtové příjmy | 35 | 57 |
| Příjmy celkem (a) | 17 172 | 16 619 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 8 927 | 9 111 |
| Převedené výdajové položky | 109 | 216 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 968 | 938 |
| Převedené výdajové položky | 224 | 683 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 3 733 | 3 290 |
| Převedené výdajové položky | 2 817 | 3 105 |
| Výdaje celkem (b) | 16 778 | 17 343 |
| Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | 394 | – 724 |
| Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku | –1 836 | –1 209 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 118 | 81 |
| Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití | 19 | 13 |
| Inkasované příjmy z programu PHARE | 639 | 0 |
| Příjmy k úhradě z programu PHARE | 361 | 0 |
| Výdaje na program PHARE | –1 000 | 0 |
| Kurzové rozdíly | 9 | 3 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | –1 296 | –1 836 |
| Zdroj: Údaje postkytla nadace. Tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Dotace Komise

17 090

16 500

Různé příjmy

47

62

Rozpočtové příjmy

35

57

Příjmy celkem (a)

17 172

16 619

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

8 927

9 111

Převedené výdajové položky

109

216

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

968

938

Převedené výdajové položky

224

683

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

3 733

3 290

Převedené výdajové položky

2 817

3 105

Výdaje celkem (b)

16 778

17 343

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

394

– 724

Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku

–1 836

–1 209

Převedené a zrušené výdajové položky

118

81

Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití

19

13

Inkasované příjmy z programu PHARE

639

0

Příjmy k úhradě z programu PHARE

361

0

Výdaje na program PHARE

–1 000

0

Kurzové rozdíly

9

3

Zůstatek za rozpočtový rok

–1 296

–1 836

Zdroj: Údaje postkytla nadace. Tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Evropská nadace pro zlepšení životních a pracovních podmínek – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva (1) | | | Vlastní zdroje | | |
| Nehmotná dlouhodobá aktiva | 27 | 31 | Vlastní jmění | 4 389 | 4 294 |
| Budovy (2) | 15 682 | 3 826 | Rezerva na přecenění | 12 094 | 0 |
| Inventář a vozový park | 142 | 139 | Zůstatek za rozpočtový rok | –1 296 | –1 836 |
| Počítačové vybavení | 107 | 149 | Mezisoučet | 15 187 | 2 458 |
| Technické a jiné vybavení | 518 | 105 | Krátkodobé závazky | | |
| Nedokončený dlouhodobý majetek | 0 | 31 | Automatické převody výdajových položek | 3 150 | 3 940 |
| Mezisoučet | 16 476 | 4 281 | Jiné než automatické převody výdajových položek | 0 | 64 |
| Zásoby | | | Závazky – PHARE | 329 | 0 |
| Kancelářské potřeby | 7 | 13 | Platové srážky | 0 | 139 |
| Mezisoučet | 7 | 13 | Mezisoučet | 3 479 | 4 143 |
| Oběžná aktiva | | | Pomocné účty | | |
| Program PHARE – pohledávky za Komisí | 361 | 0 | Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití | 22 | 150 |
| Zálohy | 2 | 11 | Výnosy příštích období | 2 | 1 840 |
| Pohledávka z titulu vratky DPH | 281 | 274 | Platby v průběhu realizace | 0 | 30 |
| Inkasní příkazy k úhradě | 5 | 1 840 | Mezisoučet | 24 | 2 020 |
| Různé pohledávky | 41 | 13 | | | |
| Mezisoučet | 690 | 2 138 | | | |
| Hotovostní účty | | | | | |
| Banky | 1 331 | 1 960 | | | |
| Peněžní prostředky | 3 | 1 | | | |
| Zálohový peněžní účet | 183 | 228 | | | |
| Mezisoučet | 1 517 | 2 189 | | | |
| Celkem | 18 690 | 8 621 | Total | 18 690 | 8 621 |
| Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva (1)

Vlastní zdroje

Nehmotná dlouhodobá aktiva

27

31

Vlastní jmění

4 389

4 294

Budovy (2)

15 682

3 826

Rezerva na přecenění

12 094

0

Inventář a vozový park

142

139

Zůstatek za rozpočtový rok

–1 296

–1 836

Počítačové vybavení

107

149

Mezisoučet

15 187

2 458

Technické a jiné vybavení

518

105

Krátkodobé závazky

Nedokončený dlouhodobý majetek

0

31

Automatické převody výdajových položek

3 150

3 940

Mezisoučet

16 476

4 281

Jiné než automatické převody výdajových položek

0

64

Zásoby

Závazky – PHARE

329

0

Kancelářské potřeby

7

13

Platové srážky

0

139

Mezisoučet

7

13

Mezisoučet

3 479

4 143

Oběžná aktiva

Pomocné účty

Program PHARE – pohledávky za Komisí

361

0

Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití

22

150

Zálohy

2

11

Výnosy příštích období

2

1 840

Pohledávka z titulu vratky DPH

281

274

Platby v průběhu realizace

0

30

Inkasní příkazy k úhradě

5

1 840

Mezisoučet

24

2 020

Různé pohledávky

41

13

Mezisoučet

690

2 138

Hotovostní účty

Banky

1 331

1 960

Peněžní prostředky

3

1

Zálohový peněžní účet

183

228

Mezisoučet

1 517

2 189

Celkem

18 690

8 621

Total

18 690

8 621

Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

---

(1)  Uvádí se čistá hodnota dlouhodobých aktiv. Údaje za rok 2002 byly převedeny na srovnatelný základ.

(2)  Nadace se rozhodla přecenit svá dlouhodobá aktiva (12,1 milionů EUR).

Zdroj: Údaje poskytla nadace. Tabulka shrnuje údaje, které nadace uvedla ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI NADACE

| 7. | Vzhledem k tomu, že činnost v rámci programu Phare není výslovně pokryta v zakládajícím nařízení nadace, nebylo považováno za vhodné zahrnout tuto činnost do jejího rozpočtu. Nadace bere na vědomí vyjádření Účetního dvora a zahrne financování programu Phare do budoucích rozpočtů. |
| --- | --- |

7.

Vzhledem k tomu, že činnost v rámci programu Phare není výslovně pokryta v zakládajícím nařízení nadace, nebylo považováno za vhodné zahrnout tuto činnost do jejího rozpočtu. Nadace bere na vědomí vyjádření Účetního dvora a zahrne financování programu Phare do budoucích rozpočtů.

| 8. | Nadace je ve styku s příslušnými útvary Komise za účelem objasnění záležitosti kumulovaného schodku a nakládání se schodky nebo přebytky v budoucnu. |
| --- | --- |

8.

Nadace je ve styku s příslušnými útvary Komise za účelem objasnění záležitosti kumulovaného schodku a nakládání se schodky nebo přebytky v budoucnu.

| 9. | V listopadu 2003 bylo dokončeno zajištění funkce interní kontroly, spolu se zavedením funkce ověřování finančních a provozních parametrů. Tato funkce je spolu s další kontrolní činností prováděna specializovaným oddělením. Funkci interního auditu zajišťuje Kancelář interního auditu Komise. |
| --- | --- |

9.

V listopadu 2003 bylo dokončeno zajištění funkce interní kontroly, spolu se zavedením funkce ověřování finančních a provozních parametrů. Tato funkce je spolu s další kontrolní činností prováděna specializovaným oddělením. Funkci interního auditu zajišťuje Kancelář interního auditu Komise.

| 10. | Účetní se řídí ověřením platnosti údajů provedeným těmi útvary Komise, jež nadaci poskytly účetní systémy, které používá. |
| --- | --- |

10.

Účetní se řídí ověřením platnosti údajů provedeným těmi útvary Komise, jež nadaci poskytly účetní systémy, které používá.

| 12. | Při přípravě svých programů dosáhla nadace synergie s jinými agenturami. Každá agentura se zabývá vzájemně se doplňujícími aspekty v rámci společných tematických kompetencí. Cílem je zabránit duplicitě práce. Vzájemné vztahy byly formálně upraveny společnými prohlášeními, např. s Evropskou agenturou pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci. |
| --- | --- |

12.

Při přípravě svých programů dosáhla nadace synergie s jinými agenturami. Každá agentura se zabývá vzájemně se doplňujícími aspekty v rámci společných tematických kompetencí. Cílem je zabránit duplicitě práce. Vzájemné vztahy byly formálně upraveny společnými prohlášeními, např. s Evropskou agenturou pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/83 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/83

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropského monitorovacího centra pro drogy a drogovou závislost za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi monitorovacího centra

(2004/C 324/12)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–11 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–11

Tabulky 1 až 4

Odpovědi monitorovacího centra

ÚVOD

| 1. | Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost (dále jen „monitorovací centrum“) bylo ustaveno nařízením Rady (EHS) č. 302/93 ze dne 8. února 1993 (1). Jeho hlavním úkolem je shromažďovat údaje o drogách a drogové závislosti s cílem připravovat a zveřejňovat informace, které budou objektivní, spolehlivé a na evropské úrovni srovnatelné. Tyto informace budou podkladem pro analýzu poptávky po drogách a metod, jak tuto poptávku a jevy související s obchodem s drogami obecně omezit. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti monitorovacího centra na základě údajů poskytnutých monitorovacím centrem. |
| --- | --- |

1.

Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost (dále jen „monitorovací centrum“) bylo ustaveno nařízením Rady (EHS) č. 302/93 ze dne 8. února 1993 (1). Jeho hlavním úkolem je shromažďovat údaje o drogách a drogové závislosti s cílem připravovat a zveřejňovat informace, které budou objektivní, spolehlivé a na evropské úrovni srovnatelné. Tyto informace budou podkladem pro analýzu poptávky po drogách a metod, jak tuto poptávku a jevy související s obchodem s drogami obecně omezit. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti monitorovacího centra na základě údajů poskytnutých monitorovacím centrem.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku monitorovacího centra sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 11 nařízení Rady (EHS) č. 302/93 odpovídal za plnění rozpočtu centra ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 11 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku monitorovacího centra sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 11 nařízení Rady (EHS) č. 302/93 odpovídal za plnění rozpočtu centra ředitel. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 11 tohoto nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha monitorovacího centra za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha monitorovacího centra za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Funkci schvalující osoby pro převážnou část rozpočtu monitorovacího centra (hlava I a II) a kontrolora ex ante pro celý rozpočet vykonává jedna osoba, která je rovněž odpovědná za správu a kontrolu kvality. Tato kumulace odpovědností významně narušuje systém vnitřní kontroly, který je založen především na zásadě oddělení funkcí. |
| --- | --- |

7.

Funkci schvalující osoby pro převážnou část rozpočtu monitorovacího centra (hlava I a II) a kontrolora ex ante pro celý rozpočet vykonává jedna osoba, která je rovněž odpovědná za správu a kontrolu kvality. Tato kumulace odpovědností významně narušuje systém vnitřní kontroly, který je založen především na zásadě oddělení funkcí.

| 8. | Po přijetí nového finančního nařízení (4) vydalo monitorovací centrum interní pokyny pro kontrolu závazků, plateb a realizovaných pohledávek. Příslušné záznamy však neobsahují dokumentaci, která by schvalující osobě umožnila získat jistotu, že se postupovalo v souladu se všemi těmito pokyny. |
| --- | --- |

8.

Po přijetí nového finančního nařízení (4) vydalo monitorovací centrum interní pokyny pro kontrolu závazků, plateb a realizovaných pohledávek. Příslušné záznamy však neobsahují dokumentaci, která by schvalující osobě umožnila získat jistotu, že se postupovalo v souladu se všemi těmito pokyny.

| 9. | V čl. 42 odst. 1 písm e) finančního nařízení monitorovacího centra se uvádí, že účetní by měl potvrdit platnost systémů definovaných schvalující osobou, jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Do konce rozpočtového roku 2003 však k tomuto potvrzení nedošlo. |
| --- | --- |

9.

V čl. 42 odst. 1 písm e) finančního nařízení monitorovacího centra se uvádí, že účetní by měl potvrdit platnost systémů definovaných schvalující osobou, jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. Do konce rozpočtového roku 2003 však k tomuto potvrzení nedošlo.

| 10. | V souladu se svým ročním pracovním programem uzavírá monitorovací centrum smlouvy s centry v jednotlivých státech. Konečný termín pro plnění na základě těchto smluv je stanoven na 31. prosince. Smlouvy vztahující se k programu na rok 2003 (v celkové hodnotě 1,5 milionu EUR) byly však podepsány až v červenci 2003. Do května 2004 nebyly v souvislosti s naplánovanou prací provedeny žádné konečné platby a nebyly ani podepsány dodatky prodlužující platnost těchto smluv. Navíc byly smlouvy na program pro rok 2004 již uzavřeny. Při obnově smluv tohoto typu by měla být věnována náležitá pozornost pokroku, který byl u dané práce požadované v předchozím roce skutečně dosažen, a rovněž by se mělo přihlížet k hodnocení její kvality. |
| --- | --- |

10.

V souladu se svým ročním pracovním programem uzavírá monitorovací centrum smlouvy s centry v jednotlivých státech. Konečný termín pro plnění na základě těchto smluv je stanoven na 31. prosince. Smlouvy vztahující se k programu na rok 2003 (v celkové hodnotě 1,5 milionu EUR) byly však podepsány až v červenci 2003. Do května 2004 nebyly v souvislosti s naplánovanou prací provedeny žádné konečné platby a nebyly ani podepsány dodatky prodlužující platnost těchto smluv. Navíc byly smlouvy na program pro rok 2004 již uzavřeny. Při obnově smluv tohoto typu by měla být věnována náležitá pozornost pokroku, který byl u dané práce požadované v předchozím roce skutečně dosažen, a rovněž by se mělo přihlížet k hodnocení její kvality.

| 11. | Ve své odpovědi (5) na výroční zprávu Účetního dvora za rozpočtový rok 2002 monitorovací centrum uvedlo, že fyzická inventura bude provedena ke konci roku 2003. Do konce prvního čtvrtletí roku 2004 se tak však nestalo. Dále také stále neexistuje dokument, který by jasně definoval odpovědnosti a postupy související s prováděním inventury. |
| --- | --- |

11.

Ve své odpovědi (5) na výroční zprávu Účetního dvora za rozpočtový rok 2002 monitorovací centrum uvedlo, že fyzická inventura bude provedena ke konci roku 2003. Do konce prvního čtvrtletí roku 2004 se tak však nestalo. Dále také stále neexistuje dokument, který by jasně definoval odpovědnosti a postupy související s prováděním inventury.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 36, 12.2.1993. Nařízení ve znění nařízení (ES) č. 3294/94 ze dne 22. prosince 1994 (Úř. věst. L 341, 30.12.1994, s. 7) a nařízení (ES) č. 1651/2003 ze dne 18. června 2003 (Úř. věst. L 245, 29.9.2003).

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  3 Na základě článku 82 nařízení Komise (ES) č. 2343/2002 byla řádná účetní závěrka Evropského monitorovacího centra za rozpočtový rok 2003 sestavena k 15. září 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 21. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

3

(4)  Přijato správní radou na jednání 15. až 17. ledna 2003.

4

(5)  Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 68, odstavec 11.

5

---

Tabulka 1

Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost (Lisabon)

| Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy | Pravomoci monitorovací centra, jak jsou definovány v nařízení Rady (ES) č. 302/93 | Správa | Zdroje, jež byly monitorovacímu centru k dispozici v
  roce 2003 (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| „Společenství doplňuje kroky podniknuté členskými státy s cílem omezit poškozování zdraví v důsledku užívání drog, včetně poskytování informací a prevence.“

  (Článek 152 Smlouvy) | Cíle

  Poskytovat Evropské unii a jejím členským státům spolehlivé informace o drogách a drogové závislosti a jejich dopadech na evropské úrovni
  Monitorovací centrum by mělo upřednostnit analýzu těchto faktorů:






  1. | poptávky po drogách a jejího snižování; |

Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy

Pravomoci monitorovací centra, jak jsou definovány v nařízení Rady (ES) č. 302/93

Správa

Zdroje, jež byly monitorovacímu centru k dispozici v

roce 2003 (údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

„Společenství doplňuje kroky podniknuté členskými státy s cílem omezit poškozování zdraví v důsledku užívání drog, včetně poskytování informací a prevence.“

(Článek 152 Smlouvy)

Cíle

Poskytovat Evropské unii a jejím členským státům spolehlivé informace o drogách a drogové závislosti a jejich dopadech na evropské úrovni

Monitorovací centrum by mělo upřednostnit analýzu těchto faktorů:

1.

poptávky po drogách a jejího snižování;

| 2. | strategie a politiky členských států a Společenství; |
| --- | --- |

2.

strategie a politiky členských států a Společenství;

| 3. | mezinárodní spolupráce a geopolitiky nabídky; |
| --- | --- |

3.

mezinárodní spolupráce a geopolitiky nabídky;

| 4. | kontroly obchodu s narkotiky a omamnými látkami a surovinami na jejich výrobu; |
| --- | --- |

4.

kontroly obchodu s narkotiky a omamnými látkami a surovinami na jejich výrobu;

| 5. | dopadů drogové problematiky na producentské, cílové a tranzitní země, včetně praní špinavých peněz. |
| --- | --- |

5.

dopadů drogové problematiky na producentské, cílové a tranzitní země, včetně praní špinavých peněz.

Úkoly

| 1. | shromažďovat a analyzovat údaje |
| --- | --- |

1.

shromažďovat a analyzovat údaje

| 2. | provádět průzkumy a podnikat přípravné kroky |
| --- | --- |

2.

provádět průzkumy a podnikat přípravné kroky

| 3. | zajišťovat větší spolehlivost údajů na evropské úrovni |
| --- | --- |

3.

zajišťovat větší spolehlivost údajů na evropské úrovni

| 4. | zveřejňovat spolehlivé informace |
| --- | --- |

4.

zveřejňovat spolehlivé informace

| 5. | zlepšovat koordinaci mezi postupy na úrovni států a postupy Společenství |
| --- | --- |

5.

zlepšovat koordinaci mezi postupy na úrovni států a postupy Společenství

| 6. | podporovat včleňování údajů o drogách a drogové závislosti do mezinárodních programů |
| --- | --- |

6.

podporovat včleňování údajů o drogách a drogové závislosti do mezinárodních programů

| 1. | Správní rada

  Je složena ze zástupců členských států, přičemž na jeden stát připadá jeden zástupce, dvou zástupců Komise a dvou vědeckých pracovníků se zvláštní kvalifikací jmenovaných Evropským parlamentem; Správní rada schvaluje pracovní program a všeobecnou výroční zprávu a přijímá rozpočet |
| --- | --- |

1.

Správní rada

Je složena ze zástupců členských států, přičemž na jeden stát připadá jeden zástupce, dvou zástupců Komise a dvou vědeckých pracovníků se zvláštní kvalifikací jmenovaných Evropským parlamentem; Správní rada schvaluje pracovní program a všeobecnou výroční zprávu a přijímá rozpočet

| 2. | Ředitel

  Je jmenován správní radou na návrh Komise |
| --- | --- |

2.

Ředitel

Je jmenován správní radou na návrh Komise

| 3. | Vědecký výbor

  Vyjadřuje stanoviska; Skládá se ze zástupců členských států, přičemž na jeden stát připadá jeden zástupce; Správní rada může jmenovat dalších nejvýše šest členů s ohledem na jejich zvláštní kvalifikaci |
| --- | --- |

3.

Vědecký výbor

Vyjadřuje stanoviska; Skládá se ze zástupců členských států, přičemž na jeden stát připadá jeden zástupce; Správní rada může jmenovat dalších nejvýše šest členů s ohledem na jejich zvláštní kvalifikaci

| 4. | Externí audit

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

4.

Externí audit

Účetní dvůr

| 5. | Absolutorium

  Evropský parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

5.

Absolutorium

Evropský parlament na doporučení Rady

Rozpočet

10,45 milionů EUR (10,36 milionů EUR), dotace Společenství: 89 % (87 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 63 (59)

Počet obsazených pracovních míst: 54 (57)

+18 (16) jiní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, pracovníci zprostředkovatelských agentur)

Celkový počet zaměstnanců: 72 (73)

s následujícím rozložením povinností:

provozní: 46,5 (46)

správní: 18 (19)

smíšené: 7,5 (8)

Síť

Monitorovací centrum provozuje počítačovou síť s názvem „Evropská informační síť o drogách a drogové závislosti“ (Reitox), jež je využívána pro sběr a výměnu informací. Tato síť spojuje vnitrostátní informační sítě shromažďující údaje o drogách, specializovaná střediska v členských státech a informační systémy organizací spolupracujících s monitorovacím centrem

Publikace

výroční zpráva o drogové problematice v Evropské unii

všeobecná zpráva o činnosti (výroční)

bulletin vydávaný každé dva měsíce („Drugnet Europe“)

instruktáže pořádané každé dva měsíce (Zaostřeno na drogy)

Zdroj: Údaje poskytlo monitorovací centrum.

Tabulka 2

Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 9,3 | 9,3 | Hlava I
  Zaměstnanci | 5,4 | 5,3 | 5,2 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 5,5 | 5,4 | 5,3 | 0,1 | 0,0 |
| Dotace z programu PHARE | 0,5 | 0,3 | Hlava II
  Správní výdaje | 0,9 | 0,9 | 0,6 | 0,3 | 0,1 | 0,5 | 0,5 | 0,0 | 1,4 | 1,4 | 1,0 | 0,3 | 0,1 |
| Ostatní dotace | 0,4 | 0,4 | Hlava III
  Provozní výdaje | 4,0 | 4,0 | 2,3 | 1,7 | 0,0 | 1,0 | 0,8 | 0,2 | 5,0 | 5,0 | 3,1 | 1,7 | 0,2 |
| Ostatní příjmy | 0,0 | 0,1 |
| Celkem | 10,2 | 10,1 | Celkem | 10,2 | 10,2 | 8,1 | 2,0 | 0,1 | 1,6 | 1,4 | 0,2 | 11,8 | 11,8 | 9,5 | 2,0 | 0,3 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytlo monitorovací centrum. Tato tabulka shrnuje údaje, které monitorovací centrum uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

9,3

9,3

Hlava I

Zaměstnanci

5,4

5,3

5,2

0,1

0,0

0,1

0,1

0,0

5,5

5,4

5,3

0,1

0,0

Dotace z programu PHARE

0,5

0,3

Hlava II

Správní výdaje

0,9

0,9

0,6

0,3

0,1

0,5

0,5

0,0

1,4

1,4

1,0

0,3

0,1

Ostatní dotace

0,4

0,4

Hlava III

Provozní výdaje

4,0

4,0

2,3

1,7

0,0

1,0

0,8

0,2

5,0

5,0

3,1

1,7

0,2

Ostatní příjmy

0,0

0,1

Celkem

10,2

10,1

Celkem

10,2

10,2

8,1

2,0

0,1

1,6

1,4

0,2

11,8

11,8

9,5

2,0

0,3

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo monitorovací centrum. Tato tabulka shrnuje údaje, které monitorovací centrum uvedlo ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Dotace Komise | 9 300 | 9 000 |
| Dotace z Norska | 421 | 413 |
| Dotace z programu PHARE | 334 | 735 |
| Ostatní příjmy | 67 | 133 |
| Příjmy celkem (a) | 10 122 | 10 280 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 5 240 | 4 951 |
| Převedené výdajové položky | 88 | 80 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 558 | 632 |
| Převedené výdajové položky | 272 | 509 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 2 281 | 2 525 |
| Převedené výdajové položky | 1 679 | 1 001 |
| Výdaje celkem (b) | 10 117 | 9 698 |
| Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | 5 | 582 |
| Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku | 1 626 | 639 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 221 | 392 |
| Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití | 21 | 9 |
| Vratky Komisi | –1 584 | — |
| Kurzové rozdíly | 6 | 3 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | 295 | 1 626 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytlo monitorovacího centrum. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Dotace Komise

9 300

9 000

Dotace z Norska

421

413

Dotace z programu PHARE

334

735

Ostatní příjmy

67

133

Příjmy celkem (a)

10 122

10 280

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

5 240

4 951

Převedené výdajové položky

88

80

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

558

632

Převedené výdajové položky

272

509

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

2 281

2 525

Převedené výdajové položky

1 679

1 001

Výdaje celkem (b)

10 117

9 698

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

5

582

Zůstatek převedený z minulého rozpočtového roku

1 626

639

Převedené a zrušené výdajové položky

221

392

Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití

21

9

Vratky Komisi

–1 584

—

Kurzové rozdíly

6

3

Zůstatek za rozpočtový rok

295

1 626

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo monitorovacího centrum.

Tabulka 4

Evropské monitorovací centrum pro drogy a drogovou závislost – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva | | | Vlastní zdroje | | |
| Nehmotná dlouhodobá aktiva | 94 | 66 | Vlastní jmění | 3 057 | 2 797 |
| Budovy | 3 559 | 3 559 | Zůstatek za rozpočtový rok | 295 | 1 626 |
| Vybavení a nábytek | 157 | 152 | | | |
| Počítačové vybavení | 659 | 785 | | | |
| Vozový park | 50 | 74 | | | |
| Odpisy | –1 723 | –1 867 | Mezisoučet | 3 352 | 4 423 |
| | | | Krátkodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 3 023 | 2 768 | Automatické převody | 1 815 | 1 377 |
| Zásoby | 34 | 28 | Jiné než automatické převody | — | 212 |
| | | | Převody v souvislosti s programem PHARE | 223 | — |
| Oběžná aktiva | | | Různé závazky | 18 | 18 |
| Pohledávka z titulu vratky DPH | 94 | 84 | Inkasní příkazy (1) | 55 | 101 |
| Různé pohledávky | 66 | 18 | | | |
| Zálohy | 78 | — | | | |
| Mezisoučet | 238 | 101 | Mezisoučet | 2 111 | 1 709 |
| Hotovostní účty | | | Pomocné účty | | |
| Bankovní účty | 2 291 | 3 474 | Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití | — | 265 |
| Zálohový peněžní účet | 0 | 4 | Výnosy příštích období | 123 | 4 |
| | | | Mezisoučet | 123 | 269 |
| Mezisoučet | 2 291 | 3 478 | | | |
| Pomocné účty | 0 | 24 | | | |
| Celkem | 5 586 | 6 400 | Celkem | 5 586 | 6 400 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytlo monitorovací centrum. Tato tabulka shrnuje údaja, které Monitorovací centrum uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva

Vlastní zdroje

Nehmotná dlouhodobá aktiva

94

66

Vlastní jmění

3 057

2 797

Budovy

3 559

3 559

Zůstatek za rozpočtový rok

295

1 626

Vybavení a nábytek

157

152

Počítačové vybavení

659

785

Vozový park

50

74

Odpisy

–1 723

–1 867

Mezisoučet

3 352

4 423

Krátkodobé závazky

Mezisoučet

3 023

2 768

Automatické převody

1 815

1 377

Zásoby

34

28

Jiné než automatické převody

—

212

Převody v souvislosti s programem PHARE

223

—

Oběžná aktiva

Různé závazky

18

18

Pohledávka z titulu vratky DPH

94

84

Inkasní příkazy (1)

55

101

Různé pohledávky

66

18

Zálohy

78

—

Mezisoučet

238

101

Mezisoučet

2 111

1 709

Hotovostní účty

Pomocné účty

Bankovní účty

2 291

3 474

Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití

—

265

Zálohový peněžní účet

0

4

Výnosy příštích období

123

4

Mezisoučet

123

269

Mezisoučet

2 291

3 478

Pomocné účty

0

24

Celkem

5 586

6 400

Celkem

5 586

6 400

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo monitorovací centrum. Tato tabulka shrnuje údaja, které Monitorovací centrum uvedlo ve své účetní závěrce.

---

(1)  Vydané, ale dosud nerealizované příkazy ke zpětné úhradě finančních prostředků, které zatím nevedly k zaúčtování výdajových položek jako položek disponibilních k dalšímu použití.

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo monitorovací centrum. Tato tabulka shrnuje údaja, které Monitorovací centrum uvedlo ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI CENTRA

| 7. | Kumulování funkcí zmiňované Účetním dvorem bylo skutečně důsledkem odchodu vedoucího finančního úseku. Tuto úlohu byl nucen plnit vedoucí správy po přechodné období až do doby, než nastoupil do funkce nový vedoucí finančního úseku, tj. do 1. února 2004. Tato osoba, která působí jako ověřovatel ex ante, neplní úlohu příkazce. |
| --- | --- |

7.

Kumulování funkcí zmiňované Účetním dvorem bylo skutečně důsledkem odchodu vedoucího finančního úseku. Tuto úlohu byl nucen plnit vedoucí správy po přechodné období až do doby, než nastoupil do funkce nový vedoucí finančního úseku, tj. do 1. února 2004. Tato osoba, která působí jako ověřovatel ex ante, neplní úlohu příkazce.

| 8. | V souladu s použitelnými finančními ustanoveními jsou v daných pokynech rozepsány jednotlivé procedury plnění rozpočtu, zúčastněné subjekty, jejich úkoly a funkce, včetně podmínek ověřování. Průběh jednotlivých fází procedur je popsán v oběžníku, v němž správnost údajů potvrzují jednotlivé subjekty odpovědné za jejich plnění a ty také musí ve většině případů dát prostřednictvím výpočetní techniky své potvrzení předtím, než bude složka postoupena příkazci. Centrum bere připomínku na vědomí a za účelem lepšího přehledu o provedených kontrolách připravilo ověřovací seznamy, které mají být připojeny ke složkám týkajícím se rozpočtových operací. |
| --- | --- |

8.

V souladu s použitelnými finančními ustanoveními jsou v daných pokynech rozepsány jednotlivé procedury plnění rozpočtu, zúčastněné subjekty, jejich úkoly a funkce, včetně podmínek ověřování. Průběh jednotlivých fází procedur je popsán v oběžníku, v němž správnost údajů potvrzují jednotlivé subjekty odpovědné za jejich plnění a ty také musí ve většině případů dát prostřednictvím výpočetní techniky své potvrzení předtím, než bude složka postoupena příkazci. Centrum bere připomínku na vědomí a za účelem lepšího přehledu o provedených kontrolách připravilo ověřovací seznamy, které mají být připojeny ke složkám týkajícím se rozpočtových operací.

| 9. | Schválení bylo provedeno a předáno Účetnímu dvoru dne 27. 7. 2004. |
| --- | --- |

9.

Schválení bylo provedeno a předáno Účetnímu dvoru dne 27. 7. 2004.

| 10. | Rozpočet na rok 2003 přidělený na činnost národních kontaktních míst sítě REITOX byl až do konce dubna předmětem parlamentní výhrady. Vzhledem k tomu mohly být v daném roce dotace podepsány až ve velmi pozdním termínu. Kromě toho se centrum rozhodlo, že zálohy za rozpočtový rok 2004 vyplatí teprve po analýze a úhradě vyúčtování za rozpočtový rok 2003. Do budoucna bude centrum při obnovování smluv samozřejmě přihlížet ke skutečnému pokroku v pracích zadaných v předešlém roce, jakož i k vyhodnocení jejich kvality. |
| --- | --- |

10.

Rozpočet na rok 2003 přidělený na činnost národních kontaktních míst sítě REITOX byl až do konce dubna předmětem parlamentní výhrady. Vzhledem k tomu mohly být v daném roce dotace podepsány až ve velmi pozdním termínu. Kromě toho se centrum rozhodlo, že zálohy za rozpočtový rok 2004 vyplatí teprve po analýze a úhradě vyúčtování za rozpočtový rok 2003. Do budoucna bude centrum při obnovování smluv samozřejmě přihlížet ke skutečnému pokroku v pracích zadaných v předešlém roce, jakož i k vyhodnocení jejich kvality.

| 11. | V průběhu měsíce května 2004 bylo věnováno velké úsilí identifikaci veškerého majetku centra a dokončení fyzického inventáře. Tento postup, jakož i nové vymezení funkcí a procedur, bude ukončen do konce roku 2004. |
| --- | --- |

11.

V průběhu měsíce května 2004 bylo věnováno velké úsilí identifikaci veškerého majetku centra a dokončení fyzického inventáře. Tento postup, jakož i nové vymezení funkcí a procedur, bude ukončen do konce roku 2004.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/91 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/91

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro sledování rasismu a xenofobie za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi střediska

(2004/C 324/13)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–14 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–14

Tabulky 1 až 4

Odpovědi střediska

ÚVOD

| 1. | Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie (dále jen „středisko“) bylo ustaveno nařízením Rady (ES) č. 1035/97 ze dne 2. června 1997 (1). Primárním úkolem střediska je poskytovat Unii a členským státům spolehlivé informace o rasismu, xenofobii a antisemitismu v Unii a spolupracovat v těchto oblastech s Radou Evropy. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti střediska na základě údajů, které středisko poskytlo. |
| --- | --- |

1.

Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie (dále jen „středisko“) bylo ustaveno nařízením Rady (ES) č. 1035/97 ze dne 2. června 1997 (1). Primárním úkolem střediska je poskytovat Unii a členským státům spolehlivé informace o rasismu, xenofobii a antisemitismu v Unii a spolupracovat v těchto oblastech s Radou Evropy. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti střediska na základě údajů, které středisko poskytlo.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá Evropskému parlamentu a Radě podle čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku střediska sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 12 odst. 8 nařízení Rady (ES) č. 1035/97 je za plnění rozpočtu střediska odpovědný jeho ředitel. Tato odpovědnost zahrnuje sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle čl. 12 odst. 12 nařízení Rady (ES) č. 1035/97. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku střediska sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 12 odst. 8 nařízení Rady (ES) č. 1035/97 je za plnění rozpočtu střediska odpovědný jeho ředitel. Tato odpovědnost zahrnuje sestavování a předkládání roční účetní závěrky (3) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle čl. 12 odst. 12 nařízení Rady (ES) č. 1035/97. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá. S výhradou k obsahu odstavce 13 získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá. S výhradou k obsahu odstavce 13 získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2
   (4). Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha střediska za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2
   (4). Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha střediska za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Míra převodů výdajových položek v rámci hlavy III – Provozní výdaje zůstala vysoká, ale byla nižší než v předchozím roce (36 % v roce 2003 a 40 % v roce 2002). Účetní dvůr opětovně (5) upozorňuje středisko na nutnost pečlivěji dodržovat při plánování a sledování činností zásadu ročního rozpočtu. |
| --- | --- |

7.

Míra převodů výdajových položek v rámci hlavy III – Provozní výdaje zůstala vysoká, ale byla nižší než v předchozím roce (36 % v roce 2003 a 40 % v roce 2002). Účetní dvůr opětovně (5) upozorňuje středisko na nutnost pečlivěji dodržovat při plánování a sledování činností zásadu ročního rozpočtu.

| 8. | Z výdajových položek převedených z rozpočtového roku 2002 do rozpočtového roku 2003 (1,5 milionů EUR) bylo 20 % ke konci roku zrušeno. Jde o vysoké procento, což ukazuje, že důvody pro automatické převody z roku 2002 byly nedostatečné, zvláště v případě předběžných závazků. Převody výdajových položek se musí omezit výhradně na závazky, které jsou ke konci rozpočtového roku řádně smluvně podloženy. |
| --- | --- |

8.

Z výdajových položek převedených z rozpočtového roku 2002 do rozpočtového roku 2003 (1,5 milionů EUR) bylo 20 % ke konci roku zrušeno. Jde o vysoké procento, což ukazuje, že důvody pro automatické převody z roku 2002 byly nedostatečné, zvláště v případě předběžných závazků. Převody výdajových položek se musí omezit výhradně na závazky, které jsou ke konci rozpočtového roku řádně smluvně podloženy.

| 9. | Dne 3. března 2003 podepsalo středisko úmluvu s Komisí týkající se zřízení informační sítě pro kandidátské země ze střední a východní Evropy. Projekt je financován dotacemi z programu PHARE v celkové výši 845 000 EUR. V souladu s článkem 4 této úmluvy obdrželo středisko v roce 2003 zálohu ve výši 676 000 EUR (80 %). V rozporu se zásadou jednotnosti rozpočtu (6) nevyužilo středisko opravný rozpočet pro zahrnutí dotace z programu PHARE na rok 2003 do svého rozpočtu. |
| --- | --- |

9.

Dne 3. března 2003 podepsalo středisko úmluvu s Komisí týkající se zřízení informační sítě pro kandidátské země ze střední a východní Evropy. Projekt je financován dotacemi z programu PHARE v celkové výši 845 000 EUR. V souladu s článkem 4 této úmluvy obdrželo středisko v roce 2003 zálohu ve výši 676 000 EUR (80 %). V rozporu se zásadou jednotnosti rozpočtu (6) nevyužilo středisko opravný rozpočet pro zahrnutí dotace z programu PHARE na rok 2003 do svého rozpočtu.

| 10. | Jak již Účetní dvůr zdůraznil ve své zprávě za rok 2002 (7), středisko by mělo zavést efektivní systém řízení a sledování příjmů k úhradě. Takový systém by dokázal vyloučit zpoždění, která se objevila u inkasních příkazů a vratek DPH. |
| --- | --- |

10.

Jak již Účetní dvůr zdůraznil ve své zprávě za rok 2002 (7), středisko by mělo zavést efektivní systém řízení a sledování příjmů k úhradě. Takový systém by dokázal vyloučit zpoždění, která se objevila u inkasních příkazů a vratek DPH.

| 11. | K 31. prosinci 2003 nebyly připraveny inkasní příkazy k proplacení nájmu (37 017 EUR) za období květen–srpen 2003 rakouskými správními orgány. |
| --- | --- |

11.

K 31. prosinci 2003 nebyly připraveny inkasní příkazy k proplacení nájmu (37 017 EUR) za období květen–srpen 2003 rakouskými správními orgány.

| 12. | Dosud nedošlo k refundaci DPH ve výši 333 474 EUR zaplacené v roce 2000. Vezmeme-li v úvahu kursové rozdíly, je celková částka podhodnocena o 19 242 EUR. Středisko musí zintenzívnit úsilí o proplacení této částky. Účty DHP rovněž nejsou pravidelně analyzovány a odůvodňovány. Například vratka DHP ve výši 78 000 EUR nebyla zaúčtována jako rozpočtový příjem, ale jako položka pomocného účtu. |
| --- | --- |

12.

Dosud nedošlo k refundaci DPH ve výši 333 474 EUR zaplacené v roce 2000. Vezmeme-li v úvahu kursové rozdíly, je celková částka podhodnocena o 19 242 EUR. Středisko musí zintenzívnit úsilí o proplacení této částky. Účty DHP rovněž nejsou pravidelně analyzovány a odůvodňovány. Například vratka DHP ve výši 78 000 EUR nebyla zaúčtována jako rozpočtový příjem, ale jako položka pomocného účtu.

| 13. | V roce 2003 středisko postupovalo u třech smluv (v celkové výši 181 078 EUR) se stejným dodavatelem formou vyjednávacího řízení, přestože všechny tyto smlouvy přesahovaly strop ve výši 13 800 EUR, kterým je využití vyjednávacího řízení omezeno, a podmínky, za nichž je možné překročení tohoto limitu, se na tyto případy nevztahovaly. |
| --- | --- |

13.

V roce 2003 středisko postupovalo u třech smluv (v celkové výši 181 078 EUR) se stejným dodavatelem formou vyjednávacího řízení, přestože všechny tyto smlouvy přesahovaly strop ve výši 13 800 EUR, kterým je využití vyjednávacího řízení omezeno, a podmínky, za nichž je možné překročení tohoto limitu, se na tyto případy nevztahovaly.

| 14. | Středisko vyzvalo interní kandidáty k podání přihlášek v rámci dvou náborových řízení. V jednom případě byl pouze jeden uchazeč a ve druhém dva. Vzhledem k velikosti střediska omezuje tento postup konkurenci mezi kandidáty. |
| --- | --- |

14.

Středisko vyzvalo interní kandidáty k podání přihlášek v rámci dvou náborových řízení. V jednom případě byl pouze jeden uchazeč a ve druhém dva. Vzhledem k velikosti střediska omezuje tento postup konkurenci mezi kandidáty.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 151, 10.6.1997, s. 6.

1

(2)  Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.

2

(3)  Na základě čl. 12 odst. 10 nařízení Rady (ES) č. 1035/97 byla účetní závěrka zahrnující veškeré příjmy a výdaje za rok 2003 sestavena k 9. září 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 24. září 2004. Zkrácená verze této účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

3

(4)  Ve všech tabulkách obsažených v této zprávě byly použity nejpřesnější možné hodnoty daných údajů. V konečných součtech mohou být nepatrné rozdíly způsobené zaokrouhlením pro účely prezentace. Pomlčka znamená nulovou nebo neexistující hodnotu a 0,0 odpovídá hodnotě pod úrovní zaokrouhlení.

4

(5)  Viz odstavec 7 zprávy za rok 2002 (Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 70).

5

(6)  Viz články 4 až 6 pojednávající o zasádě jednotnosti a správnosti rozpočtu a čl. 19 odst. 3 finančního nařízení střediska.

6

(7)  Viz odstavec 9 zprávy za rozpočtový rok 2002 (Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 70).

7

---

Tabulka 1

Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie (Vídeň)

| Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy | Pravomoci střediska, jak jsou definovány v
  nařízení Rady (nařízení Rady (ES) č. 1035/97 ze dne 2. června 1997) | Správa | Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Shromažďování informací | Cíle | Úkoly | 1. | Správní rada |

Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy

Pravomoci střediska, jak jsou definovány v

nařízení Rady (nařízení Rady (ES) č. 1035/97 ze dne 2. června 1997)

Správa

Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v roce 2003 (údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

Shromažďování informací

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet

Raxen

| — | K plnění úkolů, které jsou jí svěřeny, může Komise shromažďovat veškeré informace a provádět veškeré potřebné průzkumy v mezích a za podmínek stanovených Radou v souladu s touto Smlouvou. |
| --- | --- |

—

K plnění úkolů, které jsou jí svěřeny, může Komise shromažďovat veškeré informace a provádět veškeré potřebné průzkumy v mezích a za podmínek stanovených Radou v souladu s touto Smlouvou.

(článek 284)

| — | poskytovat Společenství a členským státům objektivní, spolehlivé a srovnatelné informace o fenoménech rasismu, xenofobie a antisemitismu na evropské úrovni |
| --- | --- |

—

poskytovat Společenství a členským státům objektivní, spolehlivé a srovnatelné informace o fenoménech rasismu, xenofobie a antisemitismu na evropské úrovni

| — | úzce spolupracovat s Radou Evropy s cílem zabránit zdvojování činností a získat přidanou hodnotu |
| --- | --- |

—

úzce spolupracovat s Radou Evropy s cílem zabránit zdvojování činností a získat přidanou hodnotu

| — | studovat rozsah a vývoj fenoménu rasismu a xenofobie |
| --- | --- |

—

studovat rozsah a vývoj fenoménu rasismu a xenofobie

| — | shromažďovat a analyzovat informace, a to zvláště prostřednictvím Evropské informační sítě o rasismu a xenofobii (RAXEN) |
| --- | --- |

—

shromažďovat a analyzovat informace, a to zvláště prostřednictvím Evropské informační sítě o rasismu a xenofobii (RAXEN)

| — | realizovat vědecké studie |
| --- | --- |

—

realizovat vědecké studie

| — | podporovat šíření těchto informací |
| --- | --- |

—

podporovat šíření těchto informací

| — | formulovat názory Společenství a členských států |
| --- | --- |

—

formulovat názory Společenství a členských států

| — | vyvíjet ukazatele a kritéria s cílem zlepšit srovnatelnost údajů |
| --- | --- |

—

vyvíjet ukazatele a kritéria s cílem zlepšit srovnatelnost údajů

| — | publikovat výroční zprávu o stavu rasismu a xenofobie |
| --- | --- |

—

publikovat výroční zprávu o stavu rasismu a xenofobie

Složení

nezávislé osobnosti jmenované po jedné každým členským státem, jedna nezávislá osobnost jmenovaná Evropským parlamentem, jedna nezávislá osobnost jmenovaná Radou Evropy a jeden zástupce Komise

Povinnosti

přijmout program činností a obecnou výroční zprávu

| 2. | Výkonný výbor







  — | předseda správní rady |
| --- | --- | --- |

2.

Výkonný výbor

—

předseda správní rady

| — | zástupce Rady Evropy |
| --- | --- |

—

zástupce Rady Evropy

| — | zástupce Komise |
| --- | --- |

—

zástupce Komise

| — | další člen správní rady (nepovinné) |
| --- | --- |

—

další člen správní rady (nepovinné)

| 3. | Ředitel

  jmenovaný správní radou na návrh Komise |
| --- | --- |

3.

Ředitel

jmenovaný správní radou na návrh Komise

| 4. | Externí audit

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

4.

Externí audit

Účetní dvůr

| 5. | Orgán udělující absolutorium

  Parlament na doporučení Rady |
| --- | --- |

5.

Orgán udělující absolutorium

Parlament na doporučení Rady

6,575 milionů EUR (6,170 milionů EUR) včetně příspěvku Společenství 98,9 % (98,9 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

30 (28) pracovních míst v plánu pracovních míst,

Počet obsazených pracovních míst: 26 (26)

+4 (5) jiní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci a pracovníci zprostředkovatelských agentur)

Celkový počet zaměstnanců: 30 (31)

S následujícím rozložením povinností:

provozní: 17 (19)

administrativní: 8 (8)

smíšené: 5 (4)

Mimorozpočtové zdroje:

Program PHARE: 845 milionů EUR (– milion EUR), zaměstnanci: 4 (–)

počet příspěvků prostřednictvím 15ti ústředních kontaktních míst: 165

počet jednání: 3

+22 zpráv rámci programu PHARE a 3 jednání

zprávy o výzkumu

počet zpráv: 12 počet jednání: 3

spolupráce s členskými státy a ostatními orgány (počet společně organizovaných akcí):

| — | členské státy: 19 |
| --- | --- |

—

členské státy: 19

| — | Komise: 2 |
| --- | --- |

—

Komise: 2

| — | Evropský parlament: 2 |
| --- | --- |

—

Evropský parlament: 2

| — | Rada Evropy: 4 |
| --- | --- |

—

Rada Evropy: 4

Zdroj: Údaje poskytlo středisko.

Tabulka 2

Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Zdroj příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Dotace Společenství | 6,5 | 5,6 | Hlava I
  Zaměstnanci | 2,8 | 2,7 | 2,6 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,1 | 0,1 | 3,0 | 2,9 | 2,7 | 0,1 | 0,2 |
| Ostatní výnosy | 0,1 | 0,2 | Hlava II
  Správní výdaje | 0,6 | 0,5 | 0,4 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,6 | 0,6 | 0,4 | 0,1 | 0,1 |
| | | | Hlava III
  Provozní výdaje | 3,2 | 2,8 | 1,7 | 1,2 | 0,4 | 1,2 | 1,0 | 0,2 | 4,4 | 4,0 | 2,7 | 1,2 | 0,5 |
| Celkem | 6,6 | 5,8 | Celkem | 6,6 | 6,0 | 4,7 | 1,3 | 0,6 | 1,5 | 1,2 | 0,3 | 8,1 | 7,5 | 5,9 | 1,3 | 0,9 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tyto tabulky shrnují údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Zdroj příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Dotace Společenství

6,5

5,6

Hlava I

Zaměstnanci

2,8

2,7

2,6

0,1

0,1

0,2

0,1

0,1

3,0

2,9

2,7

0,1

0,2

Ostatní výnosy

0,1

0,2

Hlava II

Správní výdaje

0,6

0,5

0,4

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

0,6

0,6

0,4

0,1

0,1

Hlava III

Provozní výdaje

3,2

2,8

1,7

1,2

0,4

1,2

1,0

0,2

4,4

4,0

2,7

1,2

0,5

Celkem

6,6

5,8

Celkem

6,6

6,0

4,7

1,3

0,6

1,5

1,2

0,3

8,1

7,5

5,9

1,3

0,9

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tyto tabulky shrnují údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Dotace Společenství | 7 318 | 4 320 |
| Ostatní příjmy | 374 | |
| Rozpočtové příjmy | 21 | 43 |
| Příjmy z programu PHARE | 676 | |
| Příjmy celkem (a) | 8 389 | 4 363 |
| Výdaje |
| Správní výdaje – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 2 618 | 2 416 |
| Převedené výdajové položky | 64 | 187 |
| Zaměstnanci – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 412 | 377 |
| Převedené výdajové položky | 51 | 60 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 1 678 | 1 686 |
| Převedené výdajové položky | 1 162 | 1 234 |
| Výdaje na program PHARE |
| Platby | 377 | |
| Převedené výdajové položky | 694 | |
| Výdaje celkem (b) | 7 055 | 5 960 |
| Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b) | 1 334 | –1 597 |
| Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku | –1 579 | –8 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 301 | 52 |
| Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití | 38 | 151 |
| Kurzové rozdíly | 5 | 2 |
| Částky vrácené Komisi | | – 179 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | 98 | –1 579 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tyto tabulky shrnují údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Dotace Společenství

7 318

4 320

Ostatní příjmy

374

Rozpočtové příjmy

21

43

Příjmy z programu PHARE

676

Příjmy celkem (a)

8 389

4 363

Výdaje

Správní výdaje – Hlava I rozpočtu

Platby

2 618

2 416

Převedené výdajové položky

64

187

Zaměstnanci – Hlava II rozpočtu

Platby

412

377

Převedené výdajové položky

51

60

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

1 678

1 686

Převedené výdajové položky

1 162

1 234

Výdaje na program PHARE

Platby

377

Převedené výdajové položky

694

Výdaje celkem (b)

7 055

5 960

Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b)

1 334

–1 597

Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku

–1 579

–8

Převedené a zrušené výdajové položky

301

52

Nevyužité prostředky z předchozího rozpočtového roku disponibilní k dalšímu použití

38

151

Kurzové rozdíly

5

2

Částky vrácené Komisi

– 179

Zůstatek za rozpočtový rok

98

–1 579

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tyto tabulky shrnují údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva | | | Vlastní jmění | | |
| Počítačový software | 72 | 70 | Vlastní jmění | 108 | 183 |
| Počítačové vybavení | 148 | 140 | Zůstatek za rozpočtový rok | 98 | –1 579 |
| Vybavení a nábytek | 250 | 235 | Mezisoučet | 207 | –1 396 |
| Odpisy | – 362 | – 262 | Krátkodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 108 | 183 | Automatické převody | 1 277 | 1 482 |
| Oběžná aktiva | | | Různé závazky | 275 | 225 |
| Dotace Společenství | 23 | 13 | DPH k úhradě | 454 | 507 |
| Zálohy | 0 | 1 | Závazky k programu PHARE | 694 | |
| Různé pohledávky | 77 | 66 | Mezisoučet | 2 700 | 2 214 |
| Pohledávka z titulu vratky DPH | 456 | 541 | | | |
| Dotace z programu PHARE | 169 | 0 | | | |
| Mezisoučet | 725 | 621 | | | |
| Hotovostní účty | | | Pomocné účty a účty oprav | | |
| Bankovní účty | 2 073 | 113 | Prostředky disponibilní k dalšímu použití | | 99 |
| Mezisoučet | 2 073 | 113 | Mezisoučet | 0 | 99 |
| Celkem | 2 906 | 917 | Celkem | 2 906 | 917 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tyto tabulky shrnují údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva

Vlastní jmění

Počítačový software

72

70

Vlastní jmění

108

183

Počítačové vybavení

148

140

Zůstatek za rozpočtový rok

98

–1 579

Vybavení a nábytek

250

235

Mezisoučet

207

–1 396

Odpisy

– 362

– 262

Krátkodobé závazky

Mezisoučet

108

183

Automatické převody

1 277

1 482

Oběžná aktiva

Různé závazky

275

225

Dotace Společenství

23

13

DPH k úhradě

454

507

Zálohy

0

1

Závazky k programu PHARE

694

Různé pohledávky

77

66

Mezisoučet

2 700

2 214

Pohledávka z titulu vratky DPH

456

541

Dotace z programu PHARE

169

0

Mezisoučet

725

621

Hotovostní účty

Pomocné účty a účty oprav

Bankovní účty

2 073

113

Prostředky disponibilní k dalšímu použití

99

Mezisoučet

2 073

113

Mezisoučet

0

99

Celkem

2 906

917

Celkem

2 906

917

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytlo středisko. Tyto tabulky shrnují údaje, které středisko uvedlo ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI STŘEDISKA

| 7. | V roce 2003 byly plnění rozpočtu a realizace pracovního programu znovu nepříznivě ovlivněny nízkou úrovní plateb ve prospěch středisko. V červenci 2003 žádalo středisko o dodatečné platby, ke kterým však nakonec došlo až v prosinci 2003. Středisko rovněž poukazuje na skutečnost, že v některých členských zemích jsou oficiální data používaná sítí RAXEN zveřejňována až v září. Nehledě na předchozí se rozsah účetních převodů ve srovnání s rokem 2002 snížil, jak sám Účetní dvůr uvádí. EUMC bude i nadále usilovat o další zlepšení stávajícího stavu. |
| --- | --- |

7.

V roce 2003 byly plnění rozpočtu a realizace pracovního programu znovu nepříznivě ovlivněny nízkou úrovní plateb ve prospěch středisko. V červenci 2003 žádalo středisko o dodatečné platby, ke kterým však nakonec došlo až v prosinci 2003. Středisko rovněž poukazuje na skutečnost, že v některých členských zemích jsou oficiální data používaná sítí RAXEN zveřejňována až v září. Nehledě na předchozí se rozsah účetních převodů ve srovnání s rokem 2002 snížil, jak sám Účetní dvůr uvádí. EUMC bude i nadále usilovat o další zlepšení stávajícího stavu.

| 8. | Středisko souhlasí s připomínkou Účetního dvora a v roce 2003 přijalo odpovídající opatření, která mají zamezit opakování v budoucnu. |
| --- | --- |

8.

Středisko souhlasí s připomínkou Účetního dvora a v roce 2003 přijalo odpovídající opatření, která mají zamezit opakování v budoucnu.

| 9. | Středisko se rozhodlo nezveřejnit v upraveném rozpočtu svůj rozpočet PHARE, protože projekt se zabýval nečlenskými státy, a proto nepatřil do mandátu středisko, tak jak je definován v základním předpisu středisko. S ohledem na připomínku Účetního dvora však středisko zahrnulo rozpočet projektů PHARE do svého modifikovaného rozpočtu na rok 2004. |
| --- | --- |

9.

Středisko se rozhodlo nezveřejnit v upraveném rozpočtu svůj rozpočet PHARE, protože projekt se zabýval nečlenskými státy, a proto nepatřil do mandátu středisko, tak jak je definován v základním předpisu středisko. S ohledem na připomínku Účetního dvora však středisko zahrnulo rozpočet projektů PHARE do svého modifikovaného rozpočtu na rok 2004.

| 10 a 11. | Středisko souhlasí s připomínkou Účetního dvora a přijalo opatření směřující ke zlepšení kontroly nad vytvářením refundačních příkazů. |
| --- | --- |

10 a 11.

Středisko souhlasí s připomínkou Účetního dvora a přijalo opatření směřující ke zlepšení kontroly nad vytvářením refundačních příkazů.

| 12. | Středisko znovu vypočetlo a nově předložilo svůj nárok na náhradu částky 333 474 EUR za dlužné DPH, kterou rakouské orgány vypořádaly v červnu 2004. Ve vztahu k částce 78 000 EUR středisko odpovídajícím způsobem upravilo své účetnictví. DPH je nyní pravidelně analyzována. |
| --- | --- |

12.

Středisko znovu vypočetlo a nově předložilo svůj nárok na náhradu částky 333 474 EUR za dlužné DPH, kterou rakouské orgány vypořádaly v červnu 2004. Ve vztahu k částce 78 000 EUR středisko odpovídajícím způsobem upravilo své účetnictví. DPH je nyní pravidelně analyzována.

| 13. | Středisko souhlasí s připomínkami Účetního dvora, a proto posílilo své interní kontrolní mechanismy jednak zavedením služby na pomoc pořizovacích operací, jednak dodatečného školení. Středisko poukazuje na skutečnost, že na rok 2003 bylo naplánováno vyhlášení veřejné soutěže, ale neuskutečnilo se vzhledem k nedostatku lidských zdrojů (viz odpověď na připomínku 14). V roce 2003 středisko vyhlásilo veřejnou soutěž na rámcovou smlouvu pro organizaci setkání. Vítězná společnost je totožná s tou, která byla používána po celý rok 2003. Skutečnost, že tato společnost byla vybrána na základě korektního postupu v letech před rokem 2003 podle názoru středisko nasvědčuje tomu, že nedošlo k žádným závažným finančním dopadům. |
| --- | --- |

13.

Středisko souhlasí s připomínkami Účetního dvora, a proto posílilo své interní kontrolní mechanismy jednak zavedením služby na pomoc pořizovacích operací, jednak dodatečného školení. Středisko poukazuje na skutečnost, že na rok 2003 bylo naplánováno vyhlášení veřejné soutěže, ale neuskutečnilo se vzhledem k nedostatku lidských zdrojů (viz odpověď na připomínku 14). V roce 2003 středisko vyhlásilo veřejnou soutěž na rámcovou smlouvu pro organizaci setkání. Vítězná společnost je totožná s tou, která byla používána po celý rok 2003. Skutečnost, že tato společnost byla vybrána na základě korektního postupu v letech před rokem 2003 podle názoru středisko nasvědčuje tomu, že nedošlo k žádným závažným finančním dopadům.

| 14. | Interní soutěž nepředstavuje porušení pracovních předpisů. S uvážením malé velikosti středisko a neexistence trvalých zaměstnanců bylo rozhodnuto obsadit dočasně volná místa z vnitřních zdrojů, tím nabídnout zaměstnancům jistou pracovní perspektivu a obsadit dvě klíčové funkce co nejrychleji. Středisko se nicméně rozhodlo používat v budoucnu interní soutěž jen v případech, kdy bude zaručena určitá úroveň soutěže. |
| --- | --- |

14.

Interní soutěž nepředstavuje porušení pracovních předpisů. S uvážením malé velikosti středisko a neexistence trvalých zaměstnanců bylo rozhodnuto obsadit dočasně volná místa z vnitřních zdrojů, tím nabídnout zaměstnancům jistou pracovní perspektivu a obsadit dvě klíčové funkce co nejrychleji. Středisko se nicméně rozhodlo používat v budoucnu interní soutěž jen v případech, kdy bude zaručena určitá úroveň soutěže.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/99 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/99

---

ZPRÁVA

o ověření účetní závěrky Odrůdového úřadu Společenství za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu

(2004/C 324/14)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–10

Tabulky 1 až 4

Odpovědi úřadu

ÚVOD

| 1. | Odrůdový úřad Společenství (dále jen „úřad“) byl vytvořen nařízením Rady (ES) č. 2100/94 ze dne 27. července 1994 (1). Jeho hlavním úkolem je prošetřovat žádosti o udělení práv průmyslového vlastnictví Společenství na rostlinné odrůdy, zapisovat je do úředního seznamu a dále zajišťovat, aby příslušné úřady členských států prováděly nutné technické zkoušky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti úřadu na základě údajů, které úřad poskytl. |
| --- | --- |

1.

Odrůdový úřad Společenství (dále jen „úřad“) byl vytvořen nařízením Rady (ES) č. 2100/94 ze dne 27. července 1994 (1). Jeho hlavním úkolem je prošetřovat žádosti o udělení práv průmyslového vlastnictví Společenství na rostlinné odrůdy, zapisovat je do úředního seznamu a dále zajišťovat, aby příslušné úřady členských států prováděly nutné technické zkoušky. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti úřadu na základě údajů, které úřad poskytl.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá správní radě úřadu podle čl. 111 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 2100/94. |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá správní radě úřadu podle čl. 111 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 2100/94.

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku úřadu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 110 nařízení Rady (ES) č. 2100/94 odpovídá za plnění rozpočtu úřadu prezident. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (2) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 112 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku úřadu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s článkem 110 nařízení Rady (ES) č. 2100/94 odpovídá za plnění rozpočtu úřadu prezident. Jeho odpovědnost spočívá v sestavování a předkládání roční účetní závěrky (2) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 112 výše uvedeného nařízení. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí ze všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha úřadu za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha úřadu za rozpočtový rok 2003 jsou shrnuty v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Článek 8 finančního nařízení úřadu stanoví, že v rozpočtu budou výdajové položky rozlišeny na položky závazků a položky plateb. Přestože byl rozpočet na rok 2003 přijat ještě před schválením těchto nových pravidel a obsahuje pouze nerozlišené výdajové položky, považoval úřad v době účetní uzávěrky výdajové položky podle hlavy III rozpočtu, z nichž se financuje provoz úřadu, za rozlišené. Jestliže úřad zamýšlel postupovat tímto způsobem, měl přijmout opravný rozpočet s příslušným komentářem, který by rozlišoval mezi položkami závazků a položkami plateb. To se však nestalo. |
| --- | --- |

7.

Článek 8 finančního nařízení úřadu stanoví, že v rozpočtu budou výdajové položky rozlišeny na položky závazků a položky plateb. Přestože byl rozpočet na rok 2003 přijat ještě před schválením těchto nových pravidel a obsahuje pouze nerozlišené výdajové položky, považoval úřad v době účetní uzávěrky výdajové položky podle hlavy III rozpočtu, z nichž se financuje provoz úřadu, za rozlišené. Jestliže úřad zamýšlel postupovat tímto způsobem, měl přijmout opravný rozpočet s příslušným komentářem, který by rozlišoval mezi položkami závazků a položkami plateb. To se však nestalo.

| 8. | V rozvaze je vykázána nevyinkasovaná částka DPH ve výši 216 048 EUR uhrazené mezi lety 1997 a 2001. Větší část této sumy (206 553 EUR) souvisí s žádostmi o vrácení platby, které francouzské správní orgány zamítly. Úřad by měl nejprve přezkoumat možné právní prostředky inkasa této částky a pak provést nutné opravy. |
| --- | --- |

8.

V rozvaze je vykázána nevyinkasovaná částka DPH ve výši 216 048 EUR uhrazené mezi lety 1997 a 2001. Větší část této sumy (206 553 EUR) souvisí s žádostmi o vrácení platby, které francouzské správní orgány zamítly. Úřad by měl nejprve přezkoumat možné právní prostředky inkasa této částky a pak provést nutné opravy.

| 9. | V čl. 42 odst. 1 písm. e) finančního nařízení úřadu se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení však zatím nedošlo. |
| --- | --- |

9.

V čl. 42 odst. 1 písm. e) finančního nařízení úřadu se uvádí, že účetní má potvrdit platnost systémů, které definovala schvalující osoba a jejichž účelem je poskytovat nebo dokládat účetní informace. K takovému potvrzení však zatím nedošlo.

| 10. | Účetní systém úřadu se skládá ze tří počítačových systémů: jeden slouží ke správě aplikací pro udílení odrůdových práv Společenství (PVR), jeden pro rozpočtové účty (SI2) a jeden pro obecné účty. Úřad by měl pracovat na integraci těchto systémů s cílem eliminovat četné méně závažné chyby, které vznikají v důsledků používání neúčetních postupů, jež znásobují počet operací souvisejících se získáváním údajů. |
| --- | --- |

10.

Účetní systém úřadu se skládá ze tří počítačových systémů: jeden slouží ke správě aplikací pro udílení odrůdových práv Společenství (PVR), jeden pro rozpočtové účty (SI2) a jeden pro obecné účty. Úřad by měl pracovat na integraci těchto systémů s cílem eliminovat četné méně závažné chyby, které vznikají v důsledků používání neúčetních postupů, jež znásobují počet operací souvisejících se získáváním údajů.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 227, 1.9.1994, s. 27.

1

(2)  Na základě čl. 111 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 2100/94 byla účetní závěrka zahrnující veškeré příjmy a výdaje úřadu za rozpočtový rok 2003 sestavena k 25. březnu 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 24. září 2004. Zkrácená verze řádné účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

2

---

Tabulka 1

Odrůdový úřad Společenství (Angers)

| Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy | Pravomoci úřadu, jak jsou definovány v
  nařízení Rady (ES) č. 2100/94 ze dne 27. července 1994) | Správa | Zdroje, jež byly úřadu k dispozici

  (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003

  (údaje za rok 2002) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Volný pohyb zboží | Cíle | Úkoly | 1. | Správní rada |

Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy

Pravomoci úřadu, jak jsou definovány v

nařízení Rady (ES) č. 2100/94 ze dne 27. července 1994)

Správa

Zdroje, jež byly úřadu k dispozici

(údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

(údaje za rok 2002)

Volný pohyb zboží

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet

Posuzované žádosti: 2 516 (2 223)

Zákazy nebo omezení odůvodněné ochranou průmyslové nebo obchodního vlastnictví nesmějí sloužit jako prostředky svévolné diskriminace nebo zastřeného omezování obchodu mezi členskými státy.

(výtah z článku 30 Smlouvy)

Aplikovat systém odrůdových práv Společenství jako jedinou a výlučnou formu ochrany práv průmyslového vlastnictví pro rostlinné odrůdy

| — | prošetřovat žádosti o udělení odrůdových práv Společenství a zapisovat je do úředního seznamu |
| --- | --- |

—

prošetřovat žádosti o udělení odrůdových práv Společenství a zapisovat je do úředního seznamu

| — | rozhodovat o udělení odrůdových práv |
| --- | --- |

—

rozhodovat o udělení odrůdových práv

| — | zajistit provedení technických zkoušek příslušnými úřady v členských státech |
| --- | --- |

—

zajistit provedení technických zkoušek příslušnými úřady v členských státech

| — | účtovat poplatky |
| --- | --- |

—

účtovat poplatky

| — | potvrzovat platnost navrhovaných názvů odrůd |
| --- | --- |

—

potvrzovat platnost navrhovaných názvů odrůd

| — | vést úřední seznam všech podaných žádostí a udělených práv |
| --- | --- |

—

vést úřední seznam všech podaných žádostí a udělených práv

Složení

| — | jeden zástupce za každý členský stát |
| --- | --- |

—

jeden zástupce za každý členský stát

| — | jeden zástupce Komise a jejich náhradníci |
| --- | --- |

—

jeden zástupce Komise a jejich náhradníci

Úkoly

| — | stanovovat pravidla, jimiž se řídí pracovní metody úřadu |
| --- | --- |

—

stanovovat pravidla, jimiž se řídí pracovní metody úřadu

| — | vystupovat jako rozpočtový orgán |
| --- | --- |

—

vystupovat jako rozpočtový orgán

| — | dohlížet na plán práce a pracovní metody |
| --- | --- |

—

dohlížet na plán práce a pracovní metody

| 2. | Prezident úřadu

  Jmenován Radou ze seznamu uchazečů navrženého Komisí po vyjádření stanoviska správní rady |
| --- | --- |

2.

Prezident úřadu

Jmenován Radou ze seznamu uchazečů navrženého Komisí po vyjádření stanoviska správní rady

| 3. | Odvolací senát

  Rozhoduje o odvolání proti rozhodnutím ve věci odrůdových práv |
| --- | --- |

3.

Odvolací senát

Rozhoduje o odvolání proti rozhodnutím ve věci odrůdových práv

| 4. | Audit prováděný Komisí

  Komise kontroluje zákonnost rozpočtu úřadu a těch úkonů prezidenta, které nekontroluje jiný orgán |
| --- | --- |

4.

Audit prováděný Komisí

Komise kontroluje zákonnost rozpočtu úřadu a těch úkonů prezidenta, které nekontroluje jiný orgán

| 5. | Externí audit

  Účetní dvůr |
| --- | --- |

5.

Externí audit

Účetní dvůr

| 6. | Orgán udělující absolutorium

  Správní rada |
| --- | --- |

6.

Orgán udělující absolutorium

Správní rada

11,1 milionů EUR (10,5 milionů EUR)

Příspěvek Společenství: 0 % (0 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 35 (33)

Počet obsazených pracovních míst: 34 (28)

1 (2) jiní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, dočasní zaměstnanci)

Celkový počet zaměstnanců: 35 (30)

s následujícím rozložením povinností:

| — | provozní: 13 (10) |
| --- | --- |

—

provozní: 13 (10)

| — | správní: 16 (15) |
| --- | --- |

—

správní: 16 (15)

| — | smíšené: 6 (5) |
| --- | --- |

—

smíšené: 6 (5)

Externí technické zkoušky:

1 929 (1 295)

Udělená práva:

1 869 (1 704)

Práva Společenství platná k 31. prosinci 2003: 8 764

(k 31. prosinci 2002:7 800)

Zdroj: Údaje poskytl úřad.

Tabulka 2

Odrůdový úřad Společenství – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Původ příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Vlastní výnosy | 7,4 | 8,2 | Hlava I
  Zaměstnanci | 3,6 | 3,5 | 3,2 | 0,1 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 3,6 | 3,5 | 3,3 | 0,1 | 0,2 |
| Správní příjmy | 0,2 | 0,0 | Hlava II
  Správní výdaje | 1,0 | 0,8 | 0,6 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 0,0 | 1,2 | 1,0 | 0,7 | 0,2 | 0,3 |
| Různé příjmy | 0,0 | 0,1 | Hlava III
  Provozní výdaje | 6,6 | 6,1 | 1,2 | 4,9 | 0,5 | 3,7 | 1,3 | 0,2 | 10,3 | 9,8 | 2,5 | 4,9 | 0,7 |
| Rozpočtové příjmy | 0,4 | 0,4 | | | | | | | | | | | | | | |
| Rozpočtový zůstatek z předchozího rozpočtového roku | 3,2 | 0,0 | | | | | | | | | | | | | | |
| Celkem | 11,1 | 8,8 | Celkem | 11,1 | 10,4 | 5,0 | 5,2 | 1,0 | 3,9 | 1,5 | 0,2 | 15,0 | 14,3 | 6,5 | 5,2 | 1,2 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje posky úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Původ příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Vlastní výnosy

7,4

8,2

Hlava I

Zaměstnanci

3,6

3,5

3,2

0,1

0,2

0,0

0,0

0,0

3,6

3,5

3,3

0,1

0,2

Správní příjmy

0,2

0,0

Hlava II

Správní výdaje

1,0

0,8

0,6

0,2

0,2

0,2

0,1

0,0

1,2

1,0

0,7

0,2

0,3

Různé příjmy

0,0

0,1

Hlava III

Provozní výdaje

6,6

6,1

1,2

4,9

0,5

3,7

1,3

0,2

10,3

9,8

2,5

4,9

0,7

Rozpočtové příjmy

0,4

0,4

Rozpočtový zůstatek z předchozího rozpočtového roku

3,2

0,0

Celkem

11,1

8,8

Celkem

11,1

10,4

5,0

5,2

1,0

3,9

1,5

0,2

15,0

14,3

6,5

5,2

1,2

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje posky úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Odrůdový úřad Společenství – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Vlastní výnosy | 8 199 | 8 564 |
| Různé příjmy | 156 | 61 |
| Rozpočtové příjmy | 401 | 615 |
| Příjmy celkem (a) | 8 757 | 9 240 |
| Výdaje |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 3 245 | 2 807 |
| Převedené výdajové položky | 98 | 26 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 583 | 570 |
| Převedené výdajové položky | 195 | 163 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 1 179 | 975 |
| Převedené výdajové položky | 4 863 | 3 699 |
| Výdaje celkem (b) | 10 164 | 8 239 |
| Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b) | –1 407 | 1 001 |
| Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku | 13 977 | 11 029 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 249 | 1 949 |
| Kurzové rozdíly | 0 | –3 |
| Budoucí rezerva | 5 | 0 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | 12 825 | 13 977 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Vlastní výnosy

8 199

8 564

Různé příjmy

156

61

Rozpočtové příjmy

401

615

Příjmy celkem (a)

8 757

9 240

Výdaje

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

3 245

2 807

Převedené výdajové položky

98

26

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

583

570

Převedené výdajové položky

195

163

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

1 179

975

Převedené výdajové položky

4 863

3 699

Výdaje celkem (b)

10 164

8 239

Plnění rozpočtu za daný rozpočtový rok (a – b)

–1 407

1 001

Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku

13 977

11 029

Převedené a zrušené výdajové položky

249

1 949

Kurzové rozdíly

0

–3

Budoucí rezerva

5

0

Zůstatek za rozpočtový rok

12 825

13 977

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Odrůdový úřad Společenství – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva | | | Vlastní zdroje | | |
| Počítačový software | 78 | 68 | Vlastní jmění | 2 538 | 2 503 |
| Budovy | 2 427 | 2 404 | | | |
| Počítačové vybavení | 219 | 229 | Rezerva | 13 977 | 11 029 |
| Vybavení a nábytek | 161 | 140 | Zůstatek za rozpočtový rok | –1 153 | 2 948 |
| Odpisy | – 345 | – 338 | Mezisoučet | 15 363 | 16 480 |
| | | | Krátkodobé závazky | | |
| Mezisoučet | 2 538 | 2 503 | Neuhrazené závazky vztahující se k převodům z roku 2002 | 2 145 | 0 |
| Náhrady a záruky | 3 | 0 | Automatické převody | 5 156 | 3 887 |
| Oběžná aktiva | | | Dodavatelé | 1 | 160 |
| Inkasní příkazy | 3 | 51 | Zálohy od zákazníků | 194 | 366 |
| Různé účty pohledávek | 29 | 24 | DPH k úhradě | 216 | 216 |
| Pohledávka z titulu vratky DPH | 371 | 384 | Platové srážky | 9 | 32 |
| Mezisoučet | 403 | 459 | Mezisoučet | 7 721 | 4 661 |
| Hotovostní účty | | | | | |
| Banky | 20 065 | 18 103 | | | |
| Zálohový peněžní účet | 75 | 75 | | | |
| Mezisoučet | 20 140 | 18 178 | | | |
| Celkem | 23 084 | 21 141 | Celkem | 23 084 | 21 141 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva

Vlastní zdroje

Počítačový software

78

68

Vlastní jmění

2 538

2 503

Budovy

2 427

2 404

Počítačové vybavení

219

229

Rezerva

13 977

11 029

Vybavení a nábytek

161

140

Zůstatek za rozpočtový rok

–1 153

2 948

Odpisy

– 345

– 338

Mezisoučet

15 363

16 480

Krátkodobé závazky

Mezisoučet

2 538

2 503

Neuhrazené závazky vztahující se k převodům z roku 2002

2 145

0

Náhrady a záruky

3

0

Automatické převody

5 156

3 887

Oběžná aktiva

Dodavatelé

1

160

Inkasní příkazy

3

51

Zálohy od zákazníků

194

366

Různé účty pohledávek

29

24

DPH k úhradě

216

216

Pohledávka z titulu vratky DPH

371

384

Platové srážky

9

32

Mezisoučet

403

459

Mezisoučet

7 721

4 661

Hotovostní účty

Banky

20 065

18 103

Zálohový peněžní účet

75

75

Mezisoučet

20 140

18 178

Celkem

23 084

21 141

Celkem

23 084

21 141

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI ÚŘADU

| 7. | Znění článku 8 nového finančního nařízení lze interpretovat tak, že poté, co nařízení vstoupilo dne 16. srpna 2003 v platnost, mohou být položky uvedené v hlavě III de facto považovány za časově rozlišené. Úřad se domnívá, že tím, že rozpočtový orgán přijal rozpočet na rok 2004, který zahrnuje časově rozlišené položky a zohledňuje přechozí závazky, jež mají být uhrazeny, je oprávněna absence opravného rozpočtu. |
| --- | --- |

7.

Znění článku 8 nového finančního nařízení lze interpretovat tak, že poté, co nařízení vstoupilo dne 16. srpna 2003 v platnost, mohou být položky uvedené v hlavě III de facto považovány za časově rozlišené. Úřad se domnívá, že tím, že rozpočtový orgán přijal rozpočet na rok 2004, který zahrnuje časově rozlišené položky a zohledňuje přechozí závazky, jež mají být uhrazeny, je oprávněna absence opravného rozpočtu.

| 8. | Úřad zašle novou žádost o uhrazení částky 206 553 EUR. Pokud se týče zbývajících 9 495 EUR, učiní rozhodnutí do konce roku 2004. |
| --- | --- |

8.

Úřad zašle novou žádost o uhrazení částky 206 553 EUR. Pokud se týče zbývajících 9 495 EUR, učiní rozhodnutí do konce roku 2004.

| 9. | Tento schvalovací proces je ve stadiu finalizace. |
| --- | --- |

9.

Tento schvalovací proces je ve stadiu finalizace.

| 10. | Úřad zkoumá možnost lepší integrace informačních systémů. Zavedeny již byly některé prvky, např.: automatické převody oznámení o debetech a kreditech zákazníků, automatické přenosy údajů o zákaznících a dodavatelích, automatické převody faktur dodavatelů. |
| --- | --- |

10.

Úřad zkoumá možnost lepší integrace informačních systémů. Zavedeny již byly některé prvky, např.: automatické převody oznámení o debetech a kreditech zákazníků, automatické přenosy údajů o zákaznících a dodavatelích, automatické převody faktur dodavatelů.

---

| 30.12.2004 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 324/106 |
| --- | --- | --- | --- |

30.12.2004

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 324/106

---

ZPRÁVA

o ověření roční účetní závěrky Úřadu pro harmonizaci ve vnitřním trhu za rozpočtový rok 2003, spolu s odpověďmi úřadu

(2004/C 324/15)

OBSAH

| 1 | ÚVOD |
| --- | --- |

1

| 2–5 | STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA |
| --- | --- |

2–5

| 6–10 | PŘIPOMÍNKY |
| --- | --- |

6–10

Tabulky 1 až 4

Odpovědi úřadu

ÚVOD

| 1. | Úřad pro harmonizaci ve vnitřním trhu (dále jen „úřad“) byl ustaven nařízením Rady (ES) č. 40/94 ze dne 20. prosince 1993 (1). Úřad je pověřen prováděním práva Společenství v oblasti ochranných známek a vzorů, které poskytuje podnikům jednotnou ochranu na celém území Unie. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti úřadu na základě údajů, které tento úřad poskytl. |
| --- | --- |

1.

Úřad pro harmonizaci ve vnitřním trhu (dále jen „úřad“) byl ustaven nařízením Rady (ES) č. 40/94 ze dne 20. prosince 1993 (1). Úřad je pověřen prováděním práva Společenství v oblasti ochranných známek a vzorů, které poskytuje podnikům jednotnou ochranu na celém území Unie. Tabulka 1 shrnuje pravomoci a činnosti úřadu na základě údajů, které tento úřad poskytl.

STANOVISKO ÚČETNÍHO DVORA

| 2. | Toto stanovisko se předkládá rozpočtovému výboru úřadu podle čl. 137 odst. 2 nařízení (ES) č. 40/94. |
| --- | --- |

2.

Toto stanovisko se předkládá rozpočtovému výboru úřadu podle čl. 137 odst. 2 nařízení (ES) č. 40/94.

| 3. | Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku úřadu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 119 odst. 2 písm. c) nařízení (ES) č. 40/94 je za plnění rozpočtu úřadu odpovědný jeho prezident. Tato odpovědnost zahrnuje sestavování a předkládání roční účetní závěrky (2) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 138 nařízení (ES) č. 40/94. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit. |
| --- | --- |

3.

Účetní dvůr přezkoumal roční účetní závěrku úřadu sestavenou k 31. prosinci 2003. V souladu s čl. 119 odst. 2 písm. c) nařízení (ES) č. 40/94 je za plnění rozpočtu úřadu odpovědný jeho prezident. Tato odpovědnost zahrnuje sestavování a předkládání roční účetní závěrky (2) v souladu s vnitřními finančními předpisy přijatými podle článku 138 nařízení (ES) č. 40/94. Účetní dvůr je na základě článku 248 Smlouvy o založení Evropského společenství povinen tuto účetní závěrku ověřit.

| 4. | Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné. |
| --- | --- |

4.

Účetní dvůr provedl audit v souladu se svými auditními zásadami a standardy, které vycházejí z všeobecně uznávaných mezinárodních auditních standardů a jsou přizpůsobeny specifickým podmínkám Společenství. Účetní dvůr přezkoumal účetní dokumenty a provedl takové auditní postupy, které považoval v daném kontextu za nezbytné.

| 5. | Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě. |
| --- | --- |

5.

Na základě tohoto auditu získal Účetní dvůr přiměřenou jistotu, že účetní závěrka sestavená k 31. prosinci 2003 je spolehlivá a uskutečněné operace jsou ve svém souhrnu zákonné a správné. Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují stanovisko Účetního dvora vyjádřené v této zprávě.

PŘIPOMÍNKY

| 6. | Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha úřadu za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4. |
| --- | --- |

6.

Plnění výdajových položek za rozpočtový rok 2003 a výdajových položek převedených z předchozího rozpočtového roku je uvedeno v tabulce 2. Výkaz příjmů a výdajů a rozvaha úřadu za rozpočtový rok 2003 jsou uvedeny ve zkrácené podobě v tabulkách 3 a 4.

| 7. | Celková hodnota převedených výdajových položek byla 18,3 milionů EUR. Je třeba pečlivěji zvažovat, zda jsou převody skutečně nutné. Testy provedené na 35 % vzorku této částky odhalily neodůvodněné převody v přibližné výši 586 000 EUR, 350 000 EUR u rešeršních zpráv a 236 000 EUR u odborných školení. |
| --- | --- |

7.

Celková hodnota převedených výdajových položek byla 18,3 milionů EUR. Je třeba pečlivěji zvažovat, zda jsou převody skutečně nutné. Testy provedené na 35 % vzorku této částky odhalily neodůvodněné převody v přibližné výši 586 000 EUR, 350 000 EUR u rešeršních zpráv a 236 000 EUR u odborných školení.

| 8. | Mnoho převodů se vztahuje k předběžným závazkům, jejichž nečerpaná část se převádí ke konci roku v plné výši, a to i v případě, že se tento zůstatek nebo jeho část nevztahuje k smluvně řádně podloženým závazkům. Tato situace je nestandardní. |
| --- | --- |

8.

Mnoho převodů se vztahuje k předběžným závazkům, jejichž nečerpaná část se převádí ke konci roku v plné výši, a to i v případě, že se tento zůstatek nebo jeho část nevztahuje k smluvně řádně podloženým závazkům. Tato situace je nestandardní.

| 9. | V rozporu s nařízením upravujícím správu inventáře (3) nejsou počítačové a softwarové licence zahrnuty do dlouhodobých aktiv. Jejich hodnota byla k 31. prosinci 2003 odhadnuta na částku až 700 000 EUR. |
| --- | --- |

9.

V rozporu s nařízením upravujícím správu inventáře (3) nejsou počítačové a softwarové licence zahrnuty do dlouhodobých aktiv. Jejich hodnota byla k 31. prosinci 2003 odhadnuta na částku až 700 000 EUR.

| 10. | Navzdory dřívějším připomínkám Účetního dvora (4) neprovedl úřad revizi svého inventárního systému. Definice povinností jsou i nadále nedostačující a zaměstnanci nejsou patřičně proškoleni. Za těchto podmínek je řádná správa inventáře obtížná. Například položky počítačového vybavení a nábytku v účetní závěrce uváděné v přibližné hodnotě 500 000 EUR nebylo možné při fyzické inventuře lokalizovat. |
| --- | --- |

10.

Navzdory dřívějším připomínkám Účetního dvora (4) neprovedl úřad revizi svého inventárního systému. Definice povinností jsou i nadále nedostačující a zaměstnanci nejsou patřičně proškoleni. Za těchto podmínek je řádná správa inventáře obtížná. Například položky počítačového vybavení a nábytku v účetní závěrce uváděné v přibližné hodnotě 500 000 EUR nebylo možné při fyzické inventuře lokalizovat.

Tuto zprávu přijal Účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání ve dnech 29. až 30. září 2004.

Za Účetní dvůr

Juan Manuel FABRA VALLÉS

předseda

---

(1)  Úř. věst. L 11, 14.1.1994.

1

(2)  V souladu s čl. 137 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 40/94 byla účetní závěrka zahrnující veškeré příjmy a výdaje úřadu za rozpočtový rok 2003 sestavena 28. února 2004 a následně předložena Účetnímu dvoru, který ji obdržel 24. září 2004. Zkrácená verze této účetní závěrky je uvedena v tabulkách v příloze k této zprávě.

2

(3)  Nařízení Komise (ES) č. 2909/2000 ze dne 29. prosince 2000 (Úř. věst. L 336, 30.12.2000, s. 75).

3

(4)  Odstavec 13 zprávy za rozpočtový rok 2002 (Úř. věst. C 319, 30.12.2003, s. 84).

4

---

Tabulka 1

Úřad pro harmonizaci ve vnitřním trhu (Alicante)

| Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy | Pravomoci úřadu, jak jsou definovány v nařízení Parlamentu a Rady – nařízení Rady (ES) č. 40/94 ze dne 20. prosince 1993 | Správa | Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v
  roce 2003 (údaje za rok 2002) | Produkty a služby dodané v roce 2003 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Volný pohyb zboží | Cíle | Úkoly | 1. | Správní rada |

Oblast pravomoci Společenství podle Smlouvy

Pravomoci úřadu, jak jsou definovány v nařízení Parlamentu a Rady – nařízení Rady (ES) č. 40/94 ze dne 20. prosince 1993

Správa

Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v

roce 2003 (údaje za rok 2002)

Produkty a služby dodané v roce 2003

Volný pohyb zboží

Cíle

Úkoly

1.

Správní rada

Konečný rozpočet

Ochranné známky

Zákazy a omezení odůvodněné ochranou průmyslového nebo obchodního vlastnictví nesmějí sloužit jako prostředek svévolné diskriminace nebo skrytého omezování obchodu mezi členskými státy. (Z článku 30 Smlouvy)

Omezení volného pohybu služeb uvnitř Společenství pro státní příslušníky členských států, kteří podnikají v jiném státě Společenství, než se nachází příjemce služeb, jsou zakázána. (Z článku 49 Smlouvy)

Provádět právo Společenství v oblasti ochranných známek a vzorů, které poskytuje podnikům jednotnou ochranu na celém území Unie

| — | přijímat a zapisovat přihlášky k zápisu do rejstříku |
| --- | --- |

—

přijímat a zapisovat přihlášky k zápisu do rejstříku

| — | zkoumat podmínky zápisu do rejstříku a soulad s právem Společenství |
| --- | --- |

—

zkoumat podmínky zápisu do rejstříku a soulad s právem Společenství

| — | vyhledávat na úřadech průmyslového vlastnictví členských států již existující národní ochranné známky |
| --- | --- |

—

vyhledávat na úřadech průmyslového vlastnictví členských států již existující národní ochranné známky

| — | vydávat přihlášky |
| --- | --- |

—

vydávat přihlášky

| — | zkoumat námitky třetích stran |
| --- | --- |

—

zkoumat námitky třetích stran

| — | zapisovat přihlášky do rejstříku a odmítat přihlášky |
| --- | --- |

—

zapisovat přihlášky do rejstříku a odmítat přihlášky

| — | zkoumat návrhy na zrušení a na prohlášení o neplatnosti |
| --- | --- |

—

zkoumat návrhy na zrušení a na prohlášení o neplatnosti

| — | projednávat odvolání proti rozhodnutí |
| --- | --- |

—

projednávat odvolání proti rozhodnutí

Složení

| — | jeden zástupce za každý členský stát |
| --- | --- |

—

jeden zástupce za každý členský stát

| — | jeden zástupce Komise |
| --- | --- |

—

jeden zástupce Komise

Úkol

| — | radit prezidentovi ve věcech, které spadají do kompetence úřad připravovat seznam kandidátů (článek 120) na funkci prezidenta, viceprezidenta a členů odvolacího senátu |
| --- | --- |

—

radit prezidentovi ve věcech, které spadají do kompetence úřad připravovat seznam kandidátů (článek 120) na funkci prezidenta, viceprezidenta a členů odvolacího senátu

| 2. | Prezident úřadu

  Jmenován Radou ze seznamu nejvýše tří kandidátů, který připravuje správní rada |
| --- | --- |

2.

Prezident úřadu

Jmenován Radou ze seznamu nejvýše tří kandidátů, který připravuje správní rada

| 3. | Rozpočtový výbor

  Složení
  Jeden zástupce za každý členský stát a jeden zástupce Komise a jejich náhradníci
  Úkol
  Přijímat rozpočet a finanční nařízení, udělovat absolutorium prezidentovi a určovat cenu rešeršních zpráv |
| --- | --- |

3.

Rozpočtový výbor

Jeden zástupce za každý členský stát a jeden zástupce Komise a jejich náhradníci

Přijímat rozpočet a finanční nařízení, udělovat absolutorium prezidentovi a určovat cenu rešeršních zpráv

| 4. | Rozhodnutí v souvislosti s řízením

  Rozhodnutí přijímají:






  a) | průzkumoví referenti; |
| --- | --- | --- |

4.

Rozhodnutí v souvislosti s řízením

Rozhodnutí přijímají:

a)

průzkumoví referenti;

| b) | námitková oddělení; |
| --- | --- |

b)

námitková oddělení;

| c) | oddělení pro správu ochranných známek a právní otázky; |
| --- | --- |

c)

oddělení pro správu ochranných známek a právní otázky;

| d) | zrušovací oddělení; |
| --- | --- |

d)

zrušovací oddělení;

| e) | odvolací senáty. |
| --- | --- |

e)

odvolací senáty.

| 5. | Externí audit

  Evropský účetní dvůr |
| --- | --- |

5.

Externí audit

Evropský účetní dvůr

| 6. | Orgán udělující absolutorium

  Rozpočtový výbor úřadu |
| --- | --- |

6.

Orgán udělující absolutorium

Rozpočtový výbor úřadu

157 milionů EUR (155 milionů EUR). Příspěvek Společenství: 0 % (0 %)

Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2003

Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 675 (675)

Počet obsazených pracovních míst: 650 (633)

+31 (*) ostatní zaměstnanci (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, dočasné náhrady)

Celkový počet zaměstnanců: 681 (*)

s následujícím rozložením povinností:

| — | provozní: 423 (*) |
| --- | --- |

—

provozní: 423 (*)

| — | správní: 245 (*) |
| --- | --- |

—

správní: 245 (*)

| — | smíšené: 13 (*) |
| --- | --- |

—

smíšené: 13 (*)

(*) Údaje za rok 2002 nejsou k dispozici.

Počet přihlášek: 57 637

Počet zápisů: 34 290

Počet námitek: 9 929

Počet vyřešených případů: 9 396

Odvolání k odvolacím senátům: 719

Průměrná doba zápisu (nezahrnuje námitky a odvolání):

| — | do vydání: dvanáct měsíců |
| --- | --- |

—

do vydání: dvanáct měsíců

| — | mezi vydáním a zápisem: šest měsíců |
| --- | --- |

—

mezi vydáním a zápisem: šest měsíců

Vzory

Obdržené vzory: 37 084

Zapsané vzory: 24 801

Zdroj: Údaje poskytl úřad.

Tabulka 2

Úřad pro harmonizaci ve vnitřním trhu – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2003

| (v milionech EUR) |
| --- |
| Příjmy | Výdaje |
| Zdroj příjmů | Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok | Realizované příjmy | Alokace výdajů | Výdajové položky v konečném rozpočtu | Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku | Disponibilní výdajové položky
  (rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002) |
| zapsáno | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno | neuhrazené závazky | uhrazeno | zrušeno | výdajové položky | přiděleno | uhrazeno | převedeno | zrušeno |
| Poplatky | 101,4 | 105,6 | Hlava I
  Zaměstnanci | 52,4 | 48,6 | 47,4 | 1,2 | 3,8 | 0,9 | 0,7 | 0,2 | 53,3 | 49,5 | 48,1 | 1,2 | 4,0 |
| Ostatní výnosy | 4,3 | 4,9 | Hlava II
  Správní výdaje | 26,1 | 24,3 | 16,4 | 7,9 | 1,8 | 9,7 | 9,3 | 0,4 | 35,8 | 34,0 | 25,7 | 7,9 | 2,2 |
| Výsledek za předchozí rozpočtový rok | 51,7 | 55,4 | Hlava III
  Provozní výdaje | 27,2 | 23,4 | 14,1 | 9,3 | 3,8 | 8,7 | 7,8 | 0,9 | 35,9 | 32,1 | 21,9 | 9,3 | 4,7 |
| Hlava X
  Rezervy | 51,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 51,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 51,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 51,7 |
| Celkem | 157,4 | 165,9 | Celkem | 157,4 | 96,3 | 77,9 | 18,4 | 61,1 | 19,3 | 17,8 | 1,5 | 176,7 | 115,6 | 95,7 | 18,4 | 62,6 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. |

(v milionech EUR)

Příjmy

Výdaje

Zdroj příjmů

Příjmy zapsané do konečného rozpočtu za daný rozpočtový rok

Realizované příjmy

Alokace výdajů

Výdajové položky v konečném rozpočtu

Výdajové položky převedené z předchozího rozpočtového roku

Disponibilní výdajové položky

(rozpočet na rok 2003 a rozpočtový rok 2002)

zapsáno

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

neuhrazené závazky

uhrazeno

zrušeno

výdajové položky

přiděleno

uhrazeno

převedeno

zrušeno

Poplatky

101,4

105,6

Hlava I

Zaměstnanci

52,4

48,6

47,4

1,2

3,8

0,9

0,7

0,2

53,3

49,5

48,1

1,2

4,0

Ostatní výnosy

4,3

4,9

Hlava II

Správní výdaje

26,1

24,3

16,4

7,9

1,8

9,7

9,3

0,4

35,8

34,0

25,7

7,9

2,2

Výsledek za předchozí rozpočtový rok

51,7

55,4

Hlava III

Provozní výdaje

27,2

23,4

14,1

9,3

3,8

8,7

7,8

0,9

35,9

32,1

21,9

9,3

4,7

Hlava X

Rezervy

51,7

0,0

0,0

0,0

51,7

0,0

0,0

0,0

51,7

0,0

0,0

0,0

51,7

Celkem

157,4

165,9

Celkem

157,4

96,3

77,9

18,4

61,1

19,3

17,8

1,5

176,7

115,6

95,7

18,4

62,6

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

Tabulka 3

Úřad pro harmonizaci ve vnitřním trhu – Výkaz příjmů a výdajů za rozpočtové roky 2003 a 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| | 2003 | 2002 |
| Příjmy |
| Vlastní výnosy | 107 056 | 97 329 |
| Finanční výnosy | 3 460 | 3 141 |
| Příjmy celkem (a) | 110 516 | 100 470 |
| Rozpočtové výdaje za daný rozpočtový rok |
| Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu |
| Platby | 47 416 | 46 106 |
| Převedené výdajové položky | 1 168 | 934 |
| Správní výdaje – Hlava II rozpočtu |
| Platby | 16 366 | 15 095 |
| Převedené výdajové položky | 7 891 | 9 718 |
| Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu |
| Platby | 14 137 | 16 431 |
| Převedené výdajové položky | 9 262 | 8 651 |
| Výdaje celkem (b) | 96 240 | 96 934 |
| Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b) | 14 276 | 3 536 |
| Ostatní výdaje / rezervy na daný rok |
| Rezerva na procedurální výdaje | 1 094 | –1 363 |
| Mezisoučet | 1 094 | –1 363 |
| Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku | 55 368 | 51 349 |
| Převedené a zrušené výdajové položky | 1 506 | 1 817 |
| Nevyužité prostředy z předchozího ropočtového roku disponibilní k dalšímu použití | 115 | 11 |
| Rezerva na procedurální výdaje z předchozích rozpočtových let | 0 | 0 |
| Kurzové rozdíly a mimořádné příjmy | –6 | 17 |
| Zůstatek za rozpočtový rok | 72 353 | 55 368 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

2003

2002

Příjmy

Vlastní výnosy

107 056

97 329

Finanční výnosy

3 460

3 141

Příjmy celkem (a)

110 516

100 470

Rozpočtové výdaje za daný rozpočtový rok

Zaměstnanci – Hlava I rozpočtu

Platby

47 416

46 106

Převedené výdajové položky

1 168

934

Správní výdaje – Hlava II rozpočtu

Platby

16 366

15 095

Převedené výdajové položky

7 891

9 718

Provozní výdaje – Hlava III rozpočtu

Platby

14 137

16 431

Převedené výdajové položky

9 262

8 651

Výdaje celkem (b)

96 240

96 934

Plnění rozpočtu za rozpočtový rok (a – b)

14 276

3 536

Ostatní výdaje / rezervy na daný rok

Rezerva na procedurální výdaje

1 094

–1 363

Mezisoučet

1 094

–1 363

Zůstatek převedený z předchozího rozpočtového roku

55 368

51 349

Převedené a zrušené výdajové položky

1 506

1 817

Nevyužité prostředy z předchozího ropočtového roku disponibilní k dalšímu použití

115

11

Rezerva na procedurální výdaje z předchozích rozpočtových let

0

0

Kurzové rozdíly a mimořádné příjmy

–6

17

Zůstatek za rozpočtový rok

72 353

55 368

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

Tabulka 4

Úřad pro harmonizaci ve vnitřním trhu – Rozvaha k 31. prosinci 2003 a 31. prosinci 2002

| (v tisících EUR) |
| --- |
| Aktiva | 2003 | 2002 | Pasiva | 2003 | 2002 |
| Dlouhodobá aktiva | | | Vlastní zdroje | | |
| Budovy | 26 747 | 26 286 | Vlastní jmění | 27 921 | 28 065 |
| Vybavení a nábytek | 3 828 | 3 783 | Zůstatek za rozpočtový rok | 72 353 | 55 368 |
| Vozový park | 115 | 111 | Mezisoučet | 100 274 | 83 433 |
| Počítačové vybavení | 11 241 | 9 636 | Dlouhodobý dluh | | |
| Nehmotná aktiva | 24 | 24 | Dlouhodobí věřitelé | 24 | 23 |
| Odpisy | –14 035 | –11 775 | Mezisoučet | 24 | 23 |
| Mezisoučet | 27 920 | 28 065 | Krátkodobé závazky | | |
| Oběžná aktiva | | | Automatické převody výdajových položek | 18 322 | 19 303 |
| Dodavatelé a mise | 200 | 167 | Zálohy od klientů | 29 395 | 22 289 |
| Ostatní různé pohledávky | 107 | 89 | Neuhrazené částky | 51 | 14 |
| Mezisoučet | 307 | 256 | Různé závazky | 757 | 664 |
| Hotovostní účty | | | Rezerva na procedurální výdaje | 13 644 | 14 738 |
| Bankovní účty | 134 239 | 112 256 | Mezisoučet | 62 169 | 57 008 |
| Peněžní prostředky | 1 | 2 | Pomocné účty | | |
| Mezisoučet | 134 240 | 112 258 | Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití | 0 | 115 |
| | | | Mezisoučet | 0 | 115 |
| Celkem | 162 467 | 140 579 | Celkem | 162 467 | 140 579 |
| Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

  Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. |

(v tisících EUR)

Aktiva

2003

2002

Pasiva

2003

2002

Dlouhodobá aktiva

Vlastní zdroje

Budovy

26 747

26 286

Vlastní jmění

27 921

28 065

Vybavení a nábytek

3 828

3 783

Zůstatek za rozpočtový rok

72 353

55 368

Vozový park

115

111

Mezisoučet

100 274

83 433

Počítačové vybavení

11 241

9 636

Dlouhodobý dluh

Nehmotná aktiva

24

24

Dlouhodobí věřitelé

24

23

Odpisy

–14 035

–11 775

Mezisoučet

24

23

Mezisoučet

27 920

28 065

Krátkodobé závazky

Oběžná aktiva

Automatické převody výdajových položek

18 322

19 303

Dodavatelé a mise

200

167

Zálohy od klientů

29 395

22 289

Ostatní různé pohledávky

107

89

Neuhrazené částky

51

14

Mezisoučet

307

256

Různé závazky

757

664

Hotovostní účty

Rezerva na procedurální výdaje

13 644

14 738

Bankovní účty

134 239

112 256

Mezisoučet

62 169

57 008

Peněžní prostředky

1

2

Pomocné účty

Mezisoučet

134 240

112 258

Nevyužité prostředky disponibilní k dalšímu použití

0

115

Mezisoučet

0

115

Celkem

162 467

140 579

Celkem

162 467

140 579

Pozn.: V konečných součtech mohou být rozdíly způsobené zaokrouhlováním.

Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tyto tabulky shrnují údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce.

---

ODPOVĚDI ÚŘADU

| 7. | Pokud se týče rešeršních zpráv, přispěje zkvalitnění počítačové aplikace používané k jejich správě, zrušení roční regulace k 1. lednu 2004 i zavedení specifických závazků pro jednotlivé vnitrostátní úřady k lepšímu zhodnocení položek převáděných do dalšího účetního období. U školicích aktivit budou od roku 2004 požadavky na závazky podrobeny dvěma analýzám: jedna bude provedena v srpnu, druhá v prosinci. Rušení částek poskytnutých pro rozpočtový rok v následujících rozpočtových letech je prováděno postupně v závislosti na plnění činností. |
| --- | --- |

7.

Pokud se týče rešeršních zpráv, přispěje zkvalitnění počítačové aplikace používané k jejich správě, zrušení roční regulace k 1. lednu 2004 i zavedení specifických závazků pro jednotlivé vnitrostátní úřady k lepšímu zhodnocení položek převáděných do dalšího účetního období. U školicích aktivit budou od roku 2004 požadavky na závazky podrobeny dvěma analýzám: jedna bude provedena v srpnu, druhá v prosinci. Rušení částek poskytnutých pro rozpočtový rok v následujících rozpočtových letech je prováděno postupně v závislosti na plnění činností.

| 8. | Úřad vzal tuto připomínku v úvahu a učiní opatření za účelem snížení převáděných položek odpovídajících předběžným závazkům. |
| --- | --- |

8.

Úřad vzal tuto připomínku v úvahu a učiní opatření za účelem snížení převáděných položek odpovídajících předběžným závazkům.

| 9. | Úřad provede analýzu všech příslušných smluv za účelem určení přesné částky, která bude zaznamenána jako nehmotné aktivum v souladu s nařízením Komise (ES) č. 2909/2000. |
| --- | --- |

9.

Úřad provede analýzu všech příslušných smluv za účelem určení přesné částky, která bude zaznamenána jako nehmotné aktivum v souladu s nařízením Komise (ES) č. 2909/2000.

| 10. | Od roku 2003 provádí úřad opatření za účelem kvalitnějšího vedení inventáře, především sdružení inventáře v rámci jednoho oddělení, harmonizaci nomenklatury s nomenklaturou Komise, revizi štítků a vyřazování inventáře. Pokud se týče definice úkolů a školicích aktivit, úřad v současné době provádí revizi pravidel pro inventarizaci a úkonů, které pod ně spadají, a pracuje na sestavení písemných pokynů pro provádění fyzické inventarizace. |
| --- | --- |

10.

Od roku 2003 provádí úřad opatření za účelem kvalitnějšího vedení inventáře, především sdružení inventáře v rámci jednoho oddělení, harmonizaci nomenklatury s nomenklaturou Komise, revizi štítků a vyřazování inventáře. Pokud se týče definice úkolů a školicích aktivit, úřad v současné době provádí revizi pravidel pro inventarizaci a úkonů, které pod ně spadají, a pracuje na sestavení písemných pokynů pro provádění fyzické inventarizace.

---