Departamento del Tesoro de los Estados Unid

OFICINA DE ASISTENCIA TÉCNIC

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Asistencia Técnica del Departamento del Tesoro: 

Un legado de fortalecimiento del sector fnanciero 

1990 El Departamento del Tesoro la establece para apoyar la transición económica 

en Europa Central y Oriental después de la caída del muro de Berlín. 

1991 Comienzo del primer proyecto en Polonia dirigido por el asesor residente 

(Polonia ingresaría en la Unión Europea en 2004, junto con otros países 

del antiguo Bloque Oriental). 

1995 Inicio de actividades por primera vez en un país afectado por confictos (Bosnia). 

1997 Formación de un nuevo equipo para concentrarse en los delitos económicos 

y la lucha contra la corrupción. 

1998 Envío de asesores bancarios a Indonesia y Tailandia para ayudar a resolver 

la crisis fnanciera en Asia. 

1999 El Congreso de los Estados Unidos autoriza y proporciona fnanciamiento 

directo a la Ofcina de Asistencia Técnica (OTA) para proporcionar asistencia 

en todo el mundo. 

2003 Despliegue de asesores en Afganistán e Iraq para apoyar las actividades 

de reconstrucción. 

2004 Formación de la primera asociación con la Corporación del Desafío del Milenio 

con respecto a pactos y programas umbrales. 

2007 Lanzamiento de la iniciativa de inclusión fnanciera para ampliar el acceso 

seguro a servicios fnancieros. 

2008 Asistencia a los países afectados por la crisis fnanciera mundial. 

2009 Lanzamiento de una actividad centrada en el fortalecimiento de la capacidad 

de los gobiernos para estructurar y ejecutar proyectos de infraestructura. 

2010 Adhesión a la Iniciativa de gobernanza y capacidad energética del 

Departamento de Estado de los EE. UU. para incrementar la transparencia 

en la extracción de recursos naturales. 

2010 Comienzo de la asociación con el Departamento de Estado de los EE. UU. 

para fortalecer la capacidad de los países de América Central y del Caribe 

para combatir los delitos económicos. 

2014 Despliegue de asesores en Ucrania para ayudar a las autoridades interinas 

durante la crisis económica y política. 

2014 Comienzo de la asociación con el Departamento de Estado de los EE. UU. para 

incrementar la transparencia fscal en todo el mundo por medio del Fondo de 

innovación para la transparencia fscal. 
Un sector fnanciero en buen funcionamiento es indispensable para 

alcanzar los objetivos nacionales más amplios en materia económica, 

política y de seguridad. La misión del programa de asistencia internacional 

del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, administrado por la 

Ofcina de Asistencia Técnica (OTA, por sus siglas en inglés), es apoyar el 

desarrollo de sectores fnancieros fuertes y una gestión fnanciera pública 

sólida en los países donde se necesita asistencia y existe un frme 

compromiso de efectuar reformas. 

Durante más de 20 años, la OTA ha ayudado a muchos países a formular 

y ejecutar políticas fnancieras basadas en el mercado y las prácticas de 

gestión que apoyan a las economías en crecimiento y a las democracias 

estables. Si bien la OTA se centra en el sector público, los benefcios de 

una mejor gestión fnanciera pública favorecen a la comunidad en su más 

amplio sentido: la ciudadanía, la empresa privada y otros intereses de la 

economía en general. Un gobierno que maneja el erario público con 

integridad y efcacia, no solo presta mejor los servicios esenciales sino que 

fomenta su credibilidad ante sus ciudadanos y la comunidad internacional. 

La OTA presta asistencia al sector fnanciero en cinco disciplinas 

principales: política y administración de ingresos; responsabilidad 

presupuestaria y fnanciera; fnanciamiento de la deuda y de la 

infraestructura del sector público; servicios bancarios y fnancieros, así 

como delitos económicos. Además, la OTA participa en campos afnes 

que exigen colaboración interdisciplinaria, como la inclusión fnanciera, la 

creación de sistemas de tecnología de información y la auditoría. El cuadro 

de asesores técnicos sumamente experimentados de la OTA trabaja lado a 

lado con homólogos en los ministerios de hacienda, los bancos centrales, 

los departamentos de administración tributaria y otras instituciones 

fnancieras del sector público, típicamente por un período de varios años. 

Se puede prestar asistencia permanente por medio de asesores residentes 

o de asesores intermitentes que viajan al exterior en cumplimiento de 

misiones de corto plazo. 

La OTA acentúa los siguientes valores y objetivos: 

• Asignamos máxima prioridad al fortalecimiento de la capacidad 

institucional e individual y trabajamos lado a lado como asociados con los 

gerentes y el personal técnico. 

• Nos adaptamos y somos receptivos a las solicitudes de los países. 

• Trabajamos con gobiernos que se han comprometido a efectuar reformas 

y a utilizar nuestra asistencia de manera productiva. 

• Empleamos un cuadro de asesores sumamente experimentados que 

se han enfrentado con éxito a las clases de problemas encarados por 

nuestros homólogos alrededor del mundo y los han resuelto. 

• Trabajamos en colaboración con otras dependencias del Gobierno de los 

Estados Unidos y con organizaciones internacionales. 

• Aspiramos a tener un máximo impacto con nuestros proyectos y, una vez 

creada la capacidad local, nos vamos. 

Misión y enfoque 

1 
Logro de resultados 

La OTA ofrece un programa pequeño y rentable que aprovecha modestos 

recursos presupuestarios para ayudar a los países asociados a lograr 

importantes resultados en materia de desarrollo, como los siguientes: 

• Colombia creó la primera Agencia del Inspector General de Tributos, 

Rentas y Contribuciones Parafscales en América Latina, un organismo 

independiente encargado de investigar la corrupción y erradicar las 

debilidades generales de las entidades de administración de impuestos 

y del seguro social. La Agencia del Inspector General, creada a partir de 

recomendaciones de la OTA, ha reducido mucho el tiempo necesario 

para realizar y concluir investigaciones. 

• Costa Rica ejecutó con éxito un proyecto de infraestructura para abrir 

una terminal en el aeropuerto internacional que es la entrada principal 

de turistas al país. La OTA ayudó al gobierno a evaluar y a determinar 

cuáles eran los mejores modelos de fnanciamiento y ejecución para 

proceder con el proyecto. 

• Honduras realizó operaciones para incautar los bienes de una organización 

narcotrafcante, con activos netos superiores a US $500 millones. La OTA 

trabajó con el Gobierno de Honduras para crear un régimen contra el 

lavado de activos y de combate al fnanciamiento del terrorismo (ALA/CFT). 

• Las Filipinas han puesto en práctica un nuevo sistema de pago de 

nóminas y recursos humanos que puede producir cuantiosos ahorros, 

de hasta un 10 por ciento de las nóminas. La OTA asesoró al gobierno 

con respecto a un proceso multianual de modernización y 

centralización del sistema de pago de nóminas. 

• Sudáfrica estableció un marco de gastos a mediano plazo para guiar 

a las provincias y al gobierno nacional en el establecimiento de un 

presupuesto con posterioridad a la abolición del apartheid. Este marco, 

creado por la OTA, sigue siendo el principal instrumento para equilibrar 

diversas opciones contradictorias en materia de política y determinar la 

distribución equitativa de los ingresos entre los niveles del gobierno. 

Integración fnanciera de la comunidad de 

África Oriental (EAC, por sus siglas en inglés) 

La OTA apoya a los miembros de 

la EAC (Burundi, Kenia, Rwanda, 

Tanzanía y Uganda) en su deseo 

de desplazarse hacia la integración 

y la armonización f nancieras. 

Tiene proyectos en todos los 

países miembros en una gama 

de actividades que comprenden 

la movilización de ingresos, 

la supervisión de la banca, el 

f nanciamiento de la infraestructura 

y el desarrollo de los mercados de 

valores públicos. Con asistencia de la OTA, la EAC ha logrado un progreso 

importante en la implementación de un sistema de pago integrado que 

facilitará el comercio transfronterizo en toda la EAC y mejorará las estrategias 

de gestión de los mercados de valores y de la deuda del sector público. 

Funcionarios de la OTA y del Banco Central 

de Kenia en la Escuela de Estudios Monetarios 

de ese país 

2 
La misión del Programa de política y administración de ingresos es 

prestar asistencia a las administraciones de impuestos y aduanas y a los 

ministerios de hacienda para fortalecer su capacidad de servicio al país y a 

su población por medio de la recaudación de ingresos de una manera 

efciente y responsable. Los proyectos se enfocan en la recolección del 

máximo volumen de ingresos de conformidad con la ley, la promoción de la 

imparcialidad y la transparencia, la creación de procesos de información y 

asistencia a los contribuyentes y el combate a la corrupción en todas las 

operaciones de recaudación de ingresos de un país. 

Los campos específcos de asistencia incluyen los siguientes: 

• Asesoramiento en materia de política tributaria y redacción de leyes, 

énfasis en la imparcialidad y en la responsabilidad de cumplimiento así 

como la generación de ingresos. 

• Tramitación efciente de los impuestos, las cuentas y el registro de los 

contribuyentes. 

• Promoción del cumplimiento con las leyes de impuestos y aduana: 

• apoyo al cumplimiento voluntario por medio de educación 

e información de los contribuyentes, 

• auditoría y gestión de la deuda y 

• aplicación de la ley sobre delitos. 

• Diseño y gestión de sistemas de administración y organización, incluido 

el establecimiento y el fortalecimiento de ofcinas de asuntos 

relacionados con contribuyentes grandes y medianos. 

• Controles e inspecciones internos para desalentar y remediar 

la corrupción. 

• Sistemas efcaces de gestión de los recursos humanos y del desempeño. 

• Consultas sobre gestión de proyectos, particularmente con respecto a 

sistemas de tecnología de información tributaria y 

• Capacitación en todos los niveles, desde talleres sobre planifcación y 

gestión estratégicas para personal ejecutivo hasta capacitación técnica 

de auditores y recaudadores. 

Política y administración de ingresos 

Monrovia, Liberia 3 
Financiamiento de la deuda y de la infraestructura del sector público

El Programa de financiamiento de la deuda y de la infraestructura 

del sector público (GDIF, por sus siglas en inglés) tiene una doble misión. 

Primero, ayuda a los países anftriones a poner en marcha sólidas prácticas 

de gestión de la deuda pública y a desarrollar los mercados de deuda 

interna por medio de los cuales el gobierno pueda fnanciar sus 

operaciones de una forma previsible dentro de parámetros aceptables de 

costo y riesgo. Los mercados sólidos de deuda pública interna apoyan la 

estabilidad política y fnanciera, la transmisión de la política monetaria y 

un desarrollo más amplio de los mercados de capital para los emisores e 

inversionistas subnacionales y del sector privado. Los asesores del GDIF 

sobre la deuda soberana ayudan a funcionarios homólogos a alcanzar 

importantes objetivos: 

• Fortalecimiento del marco jurídico y reglamentario para la gestión 

y emisión de la deuda soberana. 

• Creación de la capacidad institucional y del personal para emitir 

y manejar la deuda pública por medio de mecanismos favorables 

a la economía de mercado. 

• Adopción de políticas y estrategias integrales de gestión y 

fnanciamiento de la deuda. 

• Creación de una gama más amplia de instrumentos y fuentes 

de fnanciamiento para cubrir las necesidades presupuestarias y de 

inversiones de capital del sector público y, al mismo tiempo, proporcionar 

a los inversionistas locales instrumentos de ahorro seguros y 

• Diseñar e introducir mecanismos de emisión, comercialización 

y liquidación de valores que apoyen la transparencia, efciencia 

y liquidez de los mercados fnancieros. 

El gráfco que sigue ilustra los diversos elementos que intervienen en los 

mercados fnancieros internos en desarrollo. El GDIF funciona principalmente 

en los tres niveles inferiores de la pirámide, que proporcionan una base 

frme para el desarrollo más amplio de los mercados de capital. 

Mercados de 

Mercados de capital capital, fondos 

de inversión 

e instrumentos 

derivados 

Bonos empresariales y valores 

respaldados por hipotecas y por activos 

Deuda municipal a largo plazo 

Sector privado Mercado monetario Sector público 

Depósitos interbancarios, acuerdos 

de recompra, aceptaciones bancarias, 

Cuenta única de tesorería 

Gestión de tesorería del Estado 

Mercado de letras/pagarés de tesorería y mercados de divisas 

Infraestructura 

para la regulación 

de la liquidez 

en el mercado de bonos públicos 

recibos de depósito 

Pirámide de desarrollo 

de los mercados 

financieros internos 

4 Fuente: Fondo Monetario Internacional (FMI) 
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El segundo elemento de la 

misión del GDIF consiste en 

asistir a los países anftriones 

a desarrollar y fnanciar una 

infraestructura básica, como el 

transporte, los establecimientos 

de seguridad y salud públicos y 

la energía, que son esenciales 

para el desarrollo económico y 

la calidad de vida de un país. 

El GDIF ayuda a fortalecer la 

capacidad de los gobiernos 

homólogos para acelerar el 

desarrollo de la infraestructura 

y emplear el método más efcaz 

para la ejecución de proyectos 

de infraestructura con la debida 

solidez económica y fnanciera. 

Los asesores del GDIF en materia 

de fnanciamiento de la 

“...ayudan a 

fortalecer la 

capacidad de 

los gobiernos 

homólogos 

para acelerar el 

desarrollo de la 

infraestructura...” 

infraestructura trabajan con funcionarios públicos para: 

• Fortalecer su marco jurídico y entorno reglamentario, particularmente 

en las asociaciones del sector público con el privado. 

• Establecer una organización de desarrollo y gestión de infraestructura 

apropiada y dotarla de personal. 

• Ampliar su capacidad de analizar y administrar la repercusión fscal de 

determinados anteproyectos, particularmente su impacto en la deuda, 

el pasivo contingente y los costos de operaciones a largo plazo. 

• Mejorar e institucionalizar el proceso de desarrollo de proyectos, incluidos 

los mecanismos de contratación y de solución de controversias. 

• Mejorar las comunicaciones interinstitucionales y con el sector privado y 

• Atraer a futuros inversionistas en proyectos, concesionarios y acreedores. 

Asesores de la OTA evalúan un proyecto en una central eléctrica en Tanzanía. 

Financiamiento de la deuda y de la infraestructura del sector público 

5 
,. 

• • 

Presupuesto y responsabilidad f nanciera

La misión del Programa en materia de presupuesto y responsabilidad 

financiera es fortalecer la efcacia de los ministerios de hacienda, la 

legibilidad y la transparencia de los documentos presupuestarios y la gestión 

y el gasto de recursos públicos. La OTA trabaja con los países para mejorar 

todos los aspectos del “ciclo presupuestario” presentados a continuación. 

La planificación ayuda 

a los países a vincular 

sus metas y prioridades 

estratégicas con 

los recursos. 

La preparación del 

presupuesto se concentra 

en la asignación eficiente 

de recursos, que incluye 

la integración de 

los fondos para programas 

específicos dentro 

del presupuesto nacional. 

La evaluación permite 

determinar la eficacia de 

los programas en función 

de los costos. 

Las mejoras del sistema de 

adquisiciones aumentan la 

capacidad de los países para 

asegurar que se adquieran los 

mejores bienes y servicios al 

costo más bajo posible de [sic] 

los proveedores confiables 

de manera oportuna. 

Las mejoras del sistema 

de desembolsos e ingresos 

incrementan los recursos 

disponibles, aseguran el uso 

eficiente de los mismos y 

aumentan la capacidad 

financiera de los países 

de financiar programas. 

La presentación de 

informes fortalece la 

capacidad de realizar 

seguimiento financiero y 

monitoreo tanto a nivel 

programático como a 

nivel de país. 

Si bien la asistencia se adapta a las necesidades de cada país, las 

actividades específcas pueden incluir las siguientes: 

• Reformar las normas y los procedimientos fnancieros y administrativos 

mediante la redacción de leyes, reglamentos, normas y manuales. 

• Introducir e institucionalizar técnicas analíticas fscales. 

• Implementar procedimientos empresariales adaptados, incluidos 

sistemas manuales y automatizados. 

• Ayudar al país a cumplir con los estándares fscales y contables 

internacionales. 

• Evaluar las estructuras organizativas, las necesidades de dotación 

de personal y descripciones de puestos; recomendar cambios y ayudar 

a implementarlos y 

• Fortalecer la capacidad por medio de capacitación formal e informal. 

6 
El Programa de servicios 

bancarios y financieros “...apoya la apoya la creación de 

instituciones sólidas, frmes 

y bien reguladas que sean creación de

efcientes intermediarias 

fnancieras accesibles a todos instituciones 

e inmunes a la mala gestión, 

la actividad fnanciera sólidas, frmes y fraudulenta y las condiciones 

macroeconómicas adversas. 

Los proyectos específcos bien reguladas...” pueden abarcar los siguientes: 

• Supervisión de la banca, los seguros y los mercados fnancieros: 

puesta en práctica de los Acuerdos de Basilea, supervisión basada en 

los riesgos; pruebas de estrés y sistemas de alerta temprana. 

• Restructuración de la banca: rehabilitación de los bancos 

problemáticos; gestión y disposición de activos en riesgo; liquidación de 

instituciones fnancieras fracasadas; privatización de bancos estatales. 

• Sistemas de seguro de depósitos: redacción de leyes; diseño 

operativo; formulación y ejecución de políticas y reglamentos; cálculo 

del monto de los fondos y de las primas. 

• Estabilidad fnanciera: armonización de métodos macroprudenciales 

para observar los riesgos del sector fnanciero; creación de comités de 

supervisión y emisión de informes fnancieros para destacar los posibles 

puntos inestables o débiles en los sectores fnancieros. 

• Auditoría interna y contabilidad: adopción y ejecución de las 

Normas Internacionales de Información Financiera; función de auditoría 

del banco central. 

• Gobernabilidad institucional: búsqueda de estructuras para los 

bancos centrales y el sector bancario comercial. 

• Inclusión fnanciera: promoción del acceso al crédito para las 

poblaciones subatendidas. 

• Sistemas de pago emergentes: establecimiento de marcos 

reglamentarios para servicios fnancieros móviles y métodos 

innovadores de acceso a los mercados fnancieros. 

• Modernización de los sistemas de tecnología de información: 

diseño y puesta en marcha de sistemas básicos de operaciones 

bancarias, pagos a minoristas y automatización de datos. 

• Política monetaria: análisis de política monetaria, macroeconómica y 

fnanciera; emisión y revaluación de la moneda; establecimiento de 

departamentos de investigación sobre política monetaria. 

Servicios bancarios y fnancieros 

7 
Delitos económicos

El Equipo de delitos económicos (ECT, por sus siglas en inglés) apoya el 

establecimiento de entidades y regímenes para combatir los delitos 

económicos, incluso el lavado de activos y el fnanciamiento del 

terrorismo. Como se indica en la siguiente ilustración, esta amplia misión y 

el método general de asistencia técnica correspondiente entrañan el 

establecimiento de relaciones de trabajo con un grupo representativo de 

homólogos interesados. El ECT se asocia con autoridades extranjeras del 

homólogo en los sectores reglamentario, análisis y aplicación de la ley y 

del poder judicial encargados de velar por un sistema fnanciero seguro, 

sólido y transparente en su país; centrar su labor en las organizaciones y 

redes delictivas transnacionales, incluidas las ganancias de sus operaciones 

ilícitas; y defender el estado de derecho. 

Establecimiento del régimen de ALA/CFT 

Prevención Aplicación de la ley 

Comentarios sobre Resultados del Prisión, 

informes/tipologías trabajo analítico multas 

Entidades Entes reglamentarios: Unidad Organismos Fiscales/jueces Jueces 

declarantes banca, aduanas, de de instructores 

administración tributaria, inteligencia aplicación Incautación de las actividades y profesiones financiera de la ley ganancias no financieras designadas (UIF) procedentes de (APNFD) actividades 

delictivas y de las 

instrumentalidades 

utilizadas en 

su ejecución 

Grupo de trabajo 

Informes y 

declaraciones 

Consulta 

El ECT apoya la asistencia técnica al sector de seguridad en los siguientes 

campos funcionales: 

• valoración y evaluación, 

• operaciones de la Unidad de inteligencia fnanciera (UIF), 

• operaciones de seguridad fronteriza y control de exportaciones, 

• operaciones policiales en los ámbitos local, regional y nacional, 

• enjuiciamiento y funciones judiciales, 

• fnanciamiento de operaciones contra el terrorismo y 

• reglamentación y supervisión de instituciones fnancieras y no 

fnancieras (incluso actividades y profesiones no fnancieras designadas 

(APNFD)). 

8 
Asia 

Birmania Camboya Indonesia Mongolia Filipinas Vietnam 

Medio Oriente y Norte de África Autoridad Palestina Iraq 

Europa y Eurasia Georgia Moldova Kosovo Ucrania 

África subsahariana Angola Burundi Djibouti Ghana Guinea Kenia Lesotho Liberia Malawi 

Nigeria Rwanda Senegal Tanzanía Uganda Zambia 

Las Américas Colombia Costa Rica Dominica El Salvador Granada Guatemala Guyana Haití Honduras Jamaica 

Paraguay Perú República Dominicana Santa Lucía San Vicente y las Granadinas Surinam Trinidad y Tobago Uruguay 

Impacto de la asistencia técnica del Departamento del Tesoro 
1750 Pennsylvania Ave. NW, 8th Floor, Washington DC 20220 

T: 202.622.7610 | F: 202.622.5879 | info@ota.treas.gov 

Para más información, visite nuestro sitio web en: 

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