# Publicatieblad C 264/2006

| | ISSN 1725-2474 |
| --- | --- |
| Publicatieblad
  van de Europese Unie | C 264 |
| | |
| Uitgave in de Nederlandse taal | Mededelingen en bekendmakingen | 49e jaargang31 oktober 2006 |

ISSN 1725-2474

Publicatieblad

van de Europese Unie

C 264

Uitgave in de Nederlandse taal

Mededelingen en bekendmakingen

49e jaargang31 oktober 2006

---

| Nummer | Inhoud | Bladzijde |
| --- | --- | --- |
| | I   Mededelingen |
| | Commissie |
| 2006/C 264/1 | Definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen — Begrotingsjaar 2005 — Deel I — Geconsolideerde financiële staten en geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting | 1 |
| 2006/C 264/2 | Betrouwbaarheidsverklaring | 140 |

Nummer

Inhoud

Bladzijde

I   Mededelingen

Commissie

2006/C 264/1

Definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen — Begrotingsjaar 2005 — Deel I — Geconsolideerde financiële staten en geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting

1

2006/C 264/2

Betrouwbaarheidsverklaring

140

| NL | |
| --- | --- |

NL

---

I Mededelingen

Commissie

| 31.10.2006 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 264/1 |
| --- | --- | --- | --- |

31.10.2006

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 264/1

---

DEFINITIEVE JAARREKENING VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN

BEGROTINGSJAAR 2005

Deel I

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN EN GECONSOLIDEERDE VERSLAGEN OVER DE UITVOERING VAN DE BEGROTING

(2006/C 264/01)

INHOUD

Belangrijkste gebeurtenissen en vermeldenswaardige punten

| Deel I: | Geconsolideerde financiële staten van de Europese Gemeenschappen en toelichting daarbij: |
| --- | --- |

Deel I:

| A. | Balans |
| --- | --- |

A.

| B. | Economische resultatenrekening (incl. gesegmenteerde informatie) |
| --- | --- |

B.

| C. | Kasstroomoverzicht |
| --- | --- |

C.

| D. | Mutatieoverzicht van de nettoactiva |
| --- | --- |

D.

| E. | Toelichting bij de jaarrekening |
| --- | --- |

E.

| Deel II: | Geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting van de Europese Gemeenschappen En toelichting daarbij |
| --- | --- |

Deel II:

| A. | Geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting. |
| --- | --- |

A.

| B. | Toelichting bij de geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting |
| --- | --- |

B.

BELANGRIJKSTE GEBEURTENISSEN EN VERMELDENSWAARDIGE PUNTEN

OVERGANG NAAR EEN TRANSACTIEBOEKHOUDING EN GEVOLGEN

Waarom veranderen?

De Europese Gemeenschappen hebben zich ertoe verbonden hun boekhouding te moderniseren en in overeenstemming te brengen met die van tal van staten, hetgeen door internationale instanties zoals de IFAC (1) en de OESO wordt toegejuicht. Dit heeft geleid tot de overschakeling van een boekhoudsysteem waarin begrotingsuitgaven en –ontvangsten op kasbasis worden geregistreerd naar een boekhoudsysteem op transactiebasis (of met periodetoerekening).

Hiermee wordt beoogd de informatieverstrekking aan het management met het oog op het nemen van beslissingen evenals de transparantie en de kwaliteit van de jaarlijkse boekhoudkundige informatie te verbeteren. Het nieuwe systeem moet zowel de gebruikers ervan binnen de Gemeenschappen als wie daarbuiten kennis neemt van de rekeningen de beschikking geven over betrouwbaardere en meer relevante informatie.

De verrichte arbeid

De werkzaamheden in dit verband zijn in 2003 begonnen met het project „modernisering van de boekhouding”, dat de Europese Gemeenschappen internationaal een toonaangevende positie moest bezorgen in de tendens tot modernisering van de overheidsboekhouding.

In januari 2005 is zoals gepland het nieuwe boekhoudsysteem in gebruik genomen, samen met een aantal nieuwe boekhoudregels en een nieuw rekeningstelsel. Dit zijn bijgevolg de eerste financiële staten die volgens de nieuwe boekhoudregels zijn opgesteld (de begrotingsrekeningen worden nog altijd op kasbasis, d.w.z. op basis van geldbewegingen, opgesteld). Deze nieuwe regels en methoden zijn gebaseerd op de internationaal aanvaarde normen voor de openbare sector, de IPSAS (internationally accepted standards for the public sector), en voor de boekhoudkundige gebeurtenissen waarvoor nog geen IPSAS is, uit de desbetreffende IAS (International Accounting Standards)/IFRS (International Financial Reporting Standards). Zij zijn door de rekenplichtige van de Commissie goedgekeurd na ontvangst van het standpunt van een raadgevende groep van deskundigen inzake boekhoudnormen, die onafhankelijk, deskundig advies heeft gegeven. De IT-architectuur is aangepast om ervoor te zorgen dat elke boekhoudkundige gebeurtenis, en niet alleen elke kasbeweging, volledig kan worden geregistreerd zodra zij zich voordoet. De IT-systemen zullen voortdurend worden verbeterd om de integratie van de systemen te bevorderen en te zorgen voor betere managementrapportage. Ten slotte is het consolidatiebereik in 2005 en omvat het voor het eerst de diverse communautaire agentschappen.

Het eindresultaat is een balans per 31.12.2004 die volgens de nieuwe boekhoudregels is opgesteld.

De belangrijkste gevolgen van de overgang

Een eerste te vermelden gevolg is dat de balans en de presentatie van de posten buiten de balanstelling verschillen ten opzichte van die welke in de jaarrekening over 2004 zijn gepresenteerd, vanwege de andere boekhoudregels. De Gemeenschappen zijn uitgegaan van de oorspronkelijke cijfers van 2004, opgesteld volgens de oude regels, en hebben de nodige aanpassingen aangebracht om ze in overeenstemming te brengen met de nieuwe regels.

De toepassing van de beginselen van de transactieboekhouding brengt in essentie met zich mee dat ontvangsten- en uitgavengebeurtenissen in de boeken worden geregistreerd wanneer zij zich voordoen en niet wanneer geld wordt ontvangen of uitgegeven. De vier belangrijkste gevolgen van de overgang voor de jaarrekening hadden betrekking op:

| 1. | Voorfinanciering: Voorfinancieringen, zijnde aan begunstigden van subsidies betaalde voorschotten, worden nu als activa opgenomen in de balans van de Gemeenschappen. Het op de balans voorkomende bedrag is geld dat de begunstigde nog niet heeft gebruikt of waarvoor hij nog geen verslagen/declaraties heeft ingediend met een gedetailleerde beschrijving van de besteding. De totale voorfinancieringen bedroegen op 31.12.2004 28 miljard EUR, hetgeen een significante toevoeging aan de balans vertegenwoordigt (zie DEEL I, afdeling E, toelichtingen 3.5 en 3.9). |
| --- | --- |

1.

Voorfinanciering: Voorfinancieringen, zijnde aan begunstigden van subsidies betaalde voorschotten, worden nu als activa opgenomen in de balans van de Gemeenschappen. Het op de balans voorkomende bedrag is geld dat de begunstigde nog niet heeft gebruikt of waarvoor hij nog geen verslagen/declaraties heeft ingediend met een gedetailleerde beschrijving van de besteding. De totale voorfinancieringen bedroegen op 31.12.2004 28 miljard EUR, hetgeen een significante toevoeging aan de balans vertegenwoordigt (zie DEEL I, afdeling E, toelichtingen 3.5 en 3.9).

| 2. | Kortlopende schulden: Bedragen worden thans in het boekhoudsysteem geregistreerd als kosten en schulden zodra zij door de diensten van de ordonnateur verschuldigd en conform worden bevonden. Als gevolg van de nieuwe regels en IT-instrumenten geeft de aangepaste balans op 31.12.2004 een bedrag van 9,4 miljard EUR aan kortlopende schulden te zien (zie DEEL I, afdeling E, toelichting 3.18.2). |
| --- | --- |

2.

Kortlopende schulden: Bedragen worden thans in het boekhoudsysteem geregistreerd als kosten en schulden zodra zij door de diensten van de ordonnateur verschuldigd en conform worden bevonden. Als gevolg van de nieuwe regels en IT-instrumenten geeft de aangepaste balans op 31.12.2004 een bedrag van 9,4 miljard EUR aan kortlopende schulden te zien (zie DEEL I, afdeling E, toelichting 3.18.2).

| 3. | Afsluiting („cut-off”): Een van de belangrijkste aspecten van het transactieboekhouden is het waarborgen dat ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De Europese Gemeenschappen hebben daarom grote inspanningen geleverd om de posten te ramen die aan het einde van het begrotingsjaar moesten worden geboekt voor een correcte uitsplitsing van ontvangsten en uitgaven over de twee jaren. Deze verrichtingen worden aangeduid met de term „cut-offs” of afsluitverrichtingen; een courant voorbeeld zijn de elektriciteitskosten van december 2004, die in de rekeningen van 2004 moeten worden opgenomen, ook al wordt de rekening pas in 2005 ontvangen en voldaan in 2005. Als gevolg hiervan werd op 31.12.2004 een bedrag van 64,2 miljard EUR aan toegerekende uitgaven geboekt (zie DEEL I, afdeling E, toelichting 3.18.4). |
| --- | --- |

3.

Afsluiting („cut-off”): Een van de belangrijkste aspecten van het transactieboekhouden is het waarborgen dat ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De Europese Gemeenschappen hebben daarom grote inspanningen geleverd om de posten te ramen die aan het einde van het begrotingsjaar moesten worden geboekt voor een correcte uitsplitsing van ontvangsten en uitgaven over de twee jaren. Deze verrichtingen worden aangeduid met de term „cut-offs” of afsluitverrichtingen; een courant voorbeeld zijn de elektriciteitskosten van december 2004, die in de rekeningen van 2004 moeten worden opgenomen, ook al wordt de rekening pas in 2005 ontvangen en voldaan in 2005. Als gevolg hiervan werd op 31.12.2004 een bedrag van 64,2 miljard EUR aan toegerekende uitgaven geboekt (zie DEEL I, afdeling E, toelichting 3.18.4).

| 4. | Pensioenvorderingen op lidstaten: In het kader van de nieuwe boekhoudregels is door de rekenplichtige van de Commissie, na overleg met de raadgevende groep van deskundigen inzake boekhoudkundige normen, beslist dat de door de lidstaten gegeven waarborg betreffende de betaling van de pensioenen niet beantwoordt aan de criteria om als vordering op de balans erkend te worden. Door het schrappen van deze post op de balans per 31.12.2004 zijn de totale activa met 26 miljard EUR verminderd (zie DEEL I, afdeling E, toelichting 3.12). |
| --- | --- |

4.

Pensioenvorderingen op lidstaten: In het kader van de nieuwe boekhoudregels is door de rekenplichtige van de Commissie, na overleg met de raadgevende groep van deskundigen inzake boekhoudkundige normen, beslist dat de door de lidstaten gegeven waarborg betreffende de betaling van de pensioenen niet beantwoordt aan de criteria om als vordering op de balans erkend te worden. Door het schrappen van deze post op de balans per 31.12.2004 zijn de totale activa met 26 miljard EUR verminderd (zie DEEL I, afdeling E, toelichting 3.12).

Een volledige toelichting bij de gevolgen van de overgang is te vinden in DEEL I, afdeling E2.

Bij lidstaten op te vragen bedragen:

Overeenkomstig de nieuwe regels moeten de Gemeenschappen in hun financiële staten de uitgaven opnemen en ramen die ten laste van de algemene begroting komen, maar die aan het einde van het begrotingsjaar nog niet zijn gedeclareerd. Zodoende worden heel wat uitgaven volgens de regels van het transactieboekhouden aan jaar N toegerekend, alhoewel zij maar effectief in jaar N+1 uit de begroting van jaar N+1 zullen worden betaald. De Gemeenschappen vragen niettemin maar bedragen bij de lidstaten op wanneer zij geld nodig hebben om een schuld te voldoen, teneinde de lidstaten in staat te stellen om hun openbare financiën zo flexibel mogelijk te beheren. De boeking van de betrokken uitgaven bij de passiva van de Gemeenschappen heeft, in combinatie met het feit dat de overeenkomstige bedragen pas aan daaropvolgende jaren worden toegerekend, tot gevolg dat de passiva aan het einde van het jaar veel groter zijn dan de activa.

Om deze situatie zo overzichtelijk mogelijk aan de lezer te presenteren, is een verticale balans opgenomen die eerst de activa van de Gemeenschappen en daarna de passiva te zien geeft. Het verschil bestaat hoofdzakelijk uit de bij de lidstaten op te vragen bedragen. De negatieve waarde van de netto-activa is niet meer dan het zichtbaar gemaakte verschil tussen een boekhouding op kasbasis en een boekhouding op transactiebasis voor een instelling die gefinancierd wordt volgens haar behoeften aan kasmiddelen. Daarbij is geen rekening gehouden met de op de lidstaten rustende verplichting om in de toekomst de nodige middelen te verstrekken wanneer de uitgaven verschuldigd zijn. Er zij aan herinnerd dat de Gemeenschappen alleen betalingen kunnen verrichten die in de begroting zijn voorzien en dat alle gebudgetteerde uitgaven gedekt zijn door gebudgetteerde ontvangsten van de lidstaten (zie DEEL I, afdeling E, toelichting 3.20).

Een nieuwe structuur

In tegenstelling tot de begrotingsverslaggeving, die geen gevolgen ondervindt van de overgang naar een transactieboekhouding, bevatten de nieuwe financiële staten (algemene rekeningen) veel meer informatie dan vroeger. De meest vermeldenswaardige daarvan zijn een nieuwe economische resultatenrekening, een kasstroomoverzicht en een mutatieoverzicht van de netto-activa, bovenop de anders ingerichte balans en het overzicht van de niet in de balanstelling opgenomen posten.

BELANGRIJKSTE TE VERMELDEN PUNTEN VAN DE JAARREKENING 2005

| — | Het begrotingsoverschot is andermaal verkleind, van 2,7 miljard EUR tot 2,4 miljard EUR |
| --- | --- |

—

Het begrotingsoverschot is andermaal verkleind, van 2,7 miljard EUR tot 2,4 miljard EUR

| — | Het economische resultaat (verlies) van het jaar bedroeg 7,8 miljard EUR |
| --- | --- |

—

Het economische resultaat (verlies) van het jaar bedroeg 7,8 miljard EUR

| — | De totale activa zijn toegenomen van 53,6 miljard EUR in 2004 tot 58,7 miljard EUR; de totale passiva van 105,2 miljard EUR tot 120,9 miljard EUR. |
| --- | --- |

—

De totale activa zijn toegenomen van 53,6 miljard EUR in 2004 tot 58,7 miljard EUR; de totale passiva van 105,2 miljard EUR tot 120,9 miljard EUR.

DEEL I

GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN EN TOELICHTING DAARBIJ

INHOUD

| A. | Balans |
| --- | --- |

A.

| B. | Economische resultatenrekening (incl. gesegmenteerde informatie) |
| --- | --- |

B.

| C. | Kasstroomtabel |
| --- | --- |

C.

| D. | Mutatieoverzicht van de nettoactiva |
| --- | --- |

D.

| E. | Toelichting bij de jaarrekening |
| --- | --- |

E.

| 1. | Grondslagen voor de financiële verslaggeving |
| --- | --- |

1.

| 2. | Gevolgen van de overgang naar een transactieboekhouding |
| --- | --- |

2.

| 3. | Toelichting bij de balans |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toelichting bij de economische resultatenrekening |
| --- | --- |

4.

| 5. | Toelichting bij het kasstroomoverzicht |
| --- | --- |

5.

| 6. | Toelichting bij de buitenbalansposten |
| --- | --- |

6.

| 7. | Financieel risicobeheer |
| --- | --- |

7.

| 8. | Informatieverschaffing over verbonden partijen |
| --- | --- |

8.

| 9. | Gebeurtenissen na balansdatum |
| --- | --- |

9.

| 10. | Geconsolideerde entiteiten |
| --- | --- |

10.

| 11. | Niet-geconsolideerde entiteiten |
| --- | --- |

11.

A.   BALANS

| EUR |
| --- |
| | Toelichting | 31.12.2005 | 31.12.2004 Aangepast |
| I. | NIET-VLOTTENDE ACTIVA: | | 31 415 180 633,30 | 30 142 730 492,69 |
| Immateriële vaste activa | 3.1 | 26 676 624,50 | 17 137 089,53 |
| Materiële vaste activa | 3.2 | 4 141 220 250,32 | 4 084 425 922,70 |
| Investeringen | 3.3 | 1 874 420 306,00 | 2 150 177 300,19 |
| Leningen | 3.4 | 2 397 326 503,16 | 2 298 277 591,00 |
| Voorfinancieringen op lange termijn | 3.5 | 22 731 731 325,85 | 21 284 928 692,20 |
| Vorderingen op lange termijn | 3.6 | 243 805 623,47 | 307 783 897,07 |
| II. | VLOTTENDE ACTIVA: | | 27 291 395 093,09 | 23 450 507 504,46 |
| Voorraden | 3.7 | 126 470 335,92 | 63 255 048,68 |
| Kortetermijnbeleggingen | 3.8 | 1 439 652 311,41 | 1 442 821 890,84 |
| Voorfinancieringen op korte termijn | 3.9 | 6 633 481 985,52 | 6 727 929 511,29 |
| Vorderingen op korte termijn | 3.10 | 7 237 854 523,32 | 7 139 062 014,64 |
| Kasmiddelen en daarmee gelijk te stellen middelen | 3.11 | 11 853 935 936,92 | 8 077 439 039,01 |
| Totaal Activa | | 58 706 575 726,39 | 53 593 237 997,15 |
| III. | NIET-VLOTTENDE PASSIVA: | | 38 025 870 323,61 | 30 556 735 482,10 |
| Personeelsbeloningen | 3.12 | 33 155 884 938,00 | 26 012 130 886,00 |
| Voorzieningen voor risico's en lasten | 3.13 | 1 096 842 934,71 | 1 013 020 111,03 |
| Financiële schulden | 3.14 | 1 920 492 514,34 | 1 688 032 288,29 |
| Andere schulden op lange termijn | 3.15 | 1 852 649 936,56 | 1 843 552 196,78 |
| IV. | VLOTTENDE PASSIVA: | | 82 825 446 775,06 | 74 633 599 508,87 |
| Voorzieningen voor risico's en lasten | 3.16 | 275 440 997,63 | 240 240 253,60 |
| Financiële schulden | 3.17 | 22 018 193,71 | 152 154 480,63 |
| Crediteuren | 3.18 | 82 527 987 583,72 | 74 241 204 774,64 |
| Totaal Passiva | | 120 851 317 098,67 | 105 190 334 990,97 |
| | NETTO-ACTIVA | | (62 144 741 372,28) | (51 597 096 993,82) |
| | Reserves | 3.19 | 2 808 609 579,99 | 2 567 532 141,28 |
| | Van lidstaten op te vragen bedragen: | 3.20 | (64 953 350 952,27) | (54 164 629 135,10) |
| | Ambtenarenpensioenen (lange termijn) (2) | | (33 155 884 938,00) | (26 012 130 886,00) |
| | Andere bedragen (3) | | (31 797 466 014,27) | (28 152 498 249,10) |
| V. | NETTO-ACTIVA (4) | | (62 144 741 372,28) | (51 597 096 993,82) |

EUR

Toelichting

31.12.2005

31.12.2004 Aangepast

I.

NIET-VLOTTENDE ACTIVA:

31 415 180 633,30

30 142 730 492,69

Immateriële vaste activa

3.1

26 676 624,50

17 137 089,53

Materiële vaste activa

3.2

4 141 220 250,32

4 084 425 922,70

Investeringen

3.3

1 874 420 306,00

2 150 177 300,19

Leningen

3.4

2 397 326 503,16

2 298 277 591,00

Voorfinancieringen op lange termijn

3.5

22 731 731 325,85

21 284 928 692,20

Vorderingen op lange termijn

3.6

243 805 623,47

307 783 897,07

II.

VLOTTENDE ACTIVA:

27 291 395 093,09

23 450 507 504,46

Voorraden

3.7

126 470 335,92

63 255 048,68

Kortetermijnbeleggingen

3.8

1 439 652 311,41

1 442 821 890,84

Voorfinancieringen op korte termijn

3.9

6 633 481 985,52

6 727 929 511,29

Vorderingen op korte termijn

3.10

7 237 854 523,32

7 139 062 014,64

Kasmiddelen en daarmee gelijk te stellen middelen

3.11

11 853 935 936,92

8 077 439 039,01

Totaal Activa

58 706 575 726,39

53 593 237 997,15

III.

NIET-VLOTTENDE PASSIVA:

38 025 870 323,61

30 556 735 482,10

Personeelsbeloningen

3.12

33 155 884 938,00

26 012 130 886,00

Voorzieningen voor risico's en lasten

3.13

1 096 842 934,71

1 013 020 111,03

Financiële schulden

3.14

1 920 492 514,34

1 688 032 288,29

Andere schulden op lange termijn

3.15

1 852 649 936,56

1 843 552 196,78

IV.

VLOTTENDE PASSIVA:

82 825 446 775,06

74 633 599 508,87

Voorzieningen voor risico's en lasten

3.16

275 440 997,63

240 240 253,60

Financiële schulden

3.17

22 018 193,71

152 154 480,63

Crediteuren

3.18

82 527 987 583,72

74 241 204 774,64

Totaal Passiva

120 851 317 098,67

105 190 334 990,97

NETTO-ACTIVA

(62 144 741 372,28)

(51 597 096 993,82)

Reserves

3.19

2 808 609 579,99

2 567 532 141,28

Van lidstaten op te vragen bedragen:

3.20

(64 953 350 952,27)

(54 164 629 135,10)

Ambtenarenpensioenen (lange termijn) (2)

(33 155 884 938,00)

(26 012 130 886,00)

Andere bedragen (3)

(31 797 466 014,27)

(28 152 498 249,10)

V.

NETTO-ACTIVA (4)

(62 144 741 372,28)

(51 597 096 993,82)

B.   ECONOMISCHE RESULTATENREKENING (incl. gesegmenteerde informatie)

| EUR |
| --- |
| | Note | 2005 |
| OPERATIONELE ONTVANGSTEN: | 4.1 | 107 890 098 965,56 |
| Eigen middelen en ontvangsten uit bijdragen: | | 103 964 129 385,85 |
| BNI-middelen | | 70 861 050 698,58 |
| BTW-middelen | | 16 018 121 497,86 |
| Traditionele eigen middelen | | 14 264 712 942,61 |
| Budgettaire aanpassingen | | 2 606 103 308,82 |
| Bijdragen van derde landen (incl. EVA-landen) | | 214 140 937,98 |
| Ontvangsten uit de beleidsvoering: | | 3 925 969 579,71 |
| Boetes | | 719 616 062,54 |
| Teruggevorderde uitgaven | | 1 385 693 507,89 |
| Ontvangsten uit administratief beheer | | 895 083 199,67 |
| Overige ontvangsten uit de beleidsvoering | | 925 576 809,61 |
| OPERATIONELE UITGAVEN | | 107 597 505 955,88 |
| Administratieve uitgaven: | 4.2 | 6 127 531 024,91 |
| Personeelsuitgaven | | 3 612 990 701,52 |
| Uitgaven in verband met vaste activa | | 320 308 630,81 |
| Andere administratieve uitgaven | | 2 194 231 692,58 |
| Beleidsuitgaven: | 4.3 | 101 469 974 930,97 |
| Direct gecentraliseerd beheer | | 11 281 191 742,49 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | | 350 673 116,96 |
| Gedecentraliseerd beheer | | 1 732 823 172,49 |
| Gedeeld beheer | | 86 925 465 101,27 |
| Gezamenlijk beheer | | 248 168 777,58 |
| Overigebeleidsuitgaven | 4.4 | 931 653 020,18 |
| SURPLUS VAN DE OPERATIONELE ACTIVITEITEN | | 292 593 009,68 |
| Ontvangsten uit financiële verrichtingen | 4.5 | 399 088 528,72 |
| Uitgaven voor financiële verrichtingen | 4.6 | (368 650 139,19) |
| Toename van de pensioenverplichtingen | 3.12 | (8 044 529 533,33) |
| (TEKORT) OP DE NIET-OPERATIONELE ACTIVITEITEN | | (8 014 091 143,80) |
| NETTO AANDEEL (TEKORT) IN GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURES | 4.7 | (90 966 231,35) |
| (TEKORT) OP DE GEWONE ACTIVITEITEN | | (7 812 464 365,47) |
| ECONOMISCH RESULTAAT BEGROTINGSJAAR | | (7 812 464 365,47) |

EUR

Note

2005

OPERATIONELE ONTVANGSTEN:

4.1

107 890 098 965,56

Eigen middelen en ontvangsten uit bijdragen:

103 964 129 385,85

BNI-middelen

70 861 050 698,58

BTW-middelen

16 018 121 497,86

Traditionele eigen middelen

14 264 712 942,61

Budgettaire aanpassingen

2 606 103 308,82

Bijdragen van derde landen (incl. EVA-landen)

214 140 937,98

Ontvangsten uit de beleidsvoering:

3 925 969 579,71

Boetes

719 616 062,54

Teruggevorderde uitgaven

1 385 693 507,89

Ontvangsten uit administratief beheer

895 083 199,67

Overige ontvangsten uit de beleidsvoering

925 576 809,61

OPERATIONELE UITGAVEN

107 597 505 955,88

Administratieve uitgaven:

4.2

6 127 531 024,91

Personeelsuitgaven

3 612 990 701,52

Uitgaven in verband met vaste activa

320 308 630,81

Andere administratieve uitgaven

2 194 231 692,58

Beleidsuitgaven:

4.3

101 469 974 930,97

Direct gecentraliseerd beheer

11 281 191 742,49

Indirect gecentraliseerd beheer

350 673 116,96

Gedecentraliseerd beheer

1 732 823 172,49

Gedeeld beheer

86 925 465 101,27

Gezamenlijk beheer

248 168 777,58

Overigebeleidsuitgaven

4.4

931 653 020,18

SURPLUS VAN DE OPERATIONELE ACTIVITEITEN

292 593 009,68

Ontvangsten uit financiële verrichtingen

4.5

399 088 528,72

Uitgaven voor financiële verrichtingen

4.6

(368 650 139,19)

Toename van de pensioenverplichtingen

3.12

(8 044 529 533,33)

(TEKORT) OP DE NIET-OPERATIONELE ACTIVITEITEN

(8 014 091 143,80)

NETTO AANDEEL (TEKORT) IN GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURES

4.7

(90 966 231,35)

(TEKORT) OP DE GEWONE ACTIVITEITEN

(7 812 464 365,47)

ECONOMISCH RESULTAAT BEGROTINGSJAAR

(7 812 464 365,47)

GESEGMENTEERDE INFORMATIE

In deze staat worden de ontvangsten uit de beleidsvoering en de beleidsuitgaven uitgesplitst naar beleidsterrein van de Commissie, volgens de structuur van de activiteitsgestuurde begroting. De beleidsterreinen kunnen worden gegroepeerd in drie grote categorieën: Activiteiten in de Europese Unie, Activiteiten buiten de Europese Unie en Diensten & overige.

„Activiteiten in de Europese Unie” is de grootste categorie en omvat de talrijke gebieden van beleid dat binnen de Europese Unie wordt uitgevoerd. „Activiteiten buiten de Europese Unie” betreft het beleid dat buiten de Unie wordt gevoerd, bijvoorbeeld op het gebeid van handel en ontwikkelingssamenwerking. „Diensten & overige” omvat de interne en horizontale activiteiten die voor het functioneren van de instellingen en organen van de Gemeenschappen noodzakelijk zijn.

De geconsolideerde agentschappen worden opgenomen onder hetzelfde beleidsterrein als dat van de activiteit van de Commissie waarvan zij het leeuwendeel van hun Gemeenschapsmiddelen ontvangen. Andere instellingen, behalve de Commissie, worden gegroepeerd in een specifiek beleidsterrein. De cijfers voor de verschillende beleidsterreinen zijn brutocijfers vóór consolidatie-uitsluitingen; deze uitsluitingen worden globaal opgenomen in één kolom („Buiten de consolidatie”).

Te vermelden is dat eigen middelen en bijdragen niet worden gesplitst voor de verschillende activiteiten omdat zij door centrale diensten van de Commissie worden berekend, geïnd en beheerd. Zij worden hier opgevoerd om een vergelijking met het nettoresultaat van de economische resultatenrekening mogelijk te maken.

GESEGMENTEERDE INFORMATIE — SAMENVATTING

| EUR |
| --- |
| | Activiteiten in de EU | Activiteiten buiten de EU | Diensten — Overige | EGKS in liquidatie | Andere instellingen | Buiten de consolidatie | TOTAAL |
| ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING: | | | | | | | |
| Boetes | 719 616 062,54 | | | | | | 719 616 062,54 |
| Teruggevorderde uitgaven | 1 353 084 760,41 | 36 722 410,81 | 1 290 942,71 | | | (5 404 606,04) | 1 385 693 507,89 |
| Ontvangsten uit administratief beheer | 89 082 518,18 | 62 742 860,77 | 597 208 561,21 | (53 875 000,00) | 261 789 487,91 | (61 865 228,40) | 895 083 199,67 |
| Overige ontvangsten uit de beleidsvoering | 688 188 532,20 | 272 916 001,90 | 460 493 351,82 | | 305 161,77 | (496 326 238,08) | 925 576 809,61 |
| TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING | 2 849 971 873,33 | 372 381 273,48 | 1 058 992 855,74 | (53 875 000,00) | 262 094 649,68 | (563 596 072,52) | 3 925 969 579,71 |
| Administratieve uitgaven: | 1 809 140 421,50 | 890 182 701,55 | 1 382 452 884,00 | 5 648,00 | 2 120 615 781,21 | (74 866 411,35) | 6 127 531 024,91 |
| Personeelsuitgaven | 1 344 955 579,32 | 620 812 260,57 | 617 749 601,28 | | 1 036 675 272,43 | (7 202 012,08) | 3 612 990 701,52 |
| Uitgaven in verband met vaste activa | 59 471 934,18 | 52 618 748,62 | 98 316 368,04 | 5 648,00 | 109 895 931,97 | | 320 308 630,81 |
| Andere administratieve uitgaven | 404 712 908,00 | 216 751 692,36 | 666 386 914,68 | | 974 044 576,81 | (67 664 399,27) | 2 194 231 692,58 |
| Beleidsuitgaven: | 94 580 031 861,20 | 5 613 725 860,31 | 1 764 946 870,63 | | | (488 729 661,17) | 101 469 974 930,97 |
| Direct gecentraliseerd beheer | 6 548 039 671,23 | 3 479 353 565,16 | 1 493 894 876,89 | | | (240 096 370,79) | 11 281 191 742,49 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | 293 199 308,89 | 298 361 244,31 | 1 886 514,00 | | | (242 773 950,24) | 350 673 116,96 |
| Gedecentraliseerd beheer | 378 103 058,75 | 1 354 720 113,74 | | | | | 1 732 823 172,49 |
| Gedeeld beheer | 86 925 465 101,27 | | | | | | 86 925 465 101,27 |
| Gezamenlijk beheer | 21 703 755,76 | 226 465 021,82 | | | | | 248 168 777,58 |
| Overigebeleidsuitgaven | 413 520 965,30 | 254 825 915,28 | 269 165 479,74 | | | (5 859 340,14) | 931 653 020,18 |
| TOTAAL BELEIDSUITGAVEN | 96 389 172 282,70 | 6 503 908 561,86 | 3 147 399 754,63 | 5 648,00 | 2 120 615 781,21 | (563 596 072,52) | 107 597 505 955,88 |
| NETTO-BELEIDSUITGAVEN | (93 539 200 409,37) | (6 131 527 288,38) | (2 088 406 898,89) | (53 880 648,00) | (1 858 521 131,53) | - | (103 671 536 376,17) |
| Eigen middelen en ontvangsten uit bijdragen | 103 964 129 385,85 |
| Surplus van de operationele activiteiten | 292 593 009,68 |
| Netto financiële ontvangsten | 30 438 389,53 |
| Toename van de pensioenverplichtingen | (8 044 529 533,33) |
| Aandeel in de resultaten van geassocieerde deelnemingen/joint ventures | (90 966 231,35) |
| Economisch resultaat van het begrotingsjaar | (7 812 464 365,47) |

EUR

Activiteiten in de EU

Activiteiten buiten de EU

Diensten — Overige

EGKS in liquidatie

Andere instellingen

Buiten de consolidatie

TOTAAL

ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING:

Boetes

719 616 062,54

719 616 062,54

Teruggevorderde uitgaven

1 353 084 760,41

36 722 410,81

1 290 942,71

(5 404 606,04)

1 385 693 507,89

Ontvangsten uit administratief beheer

89 082 518,18

62 742 860,77

597 208 561,21

(53 875 000,00)

261 789 487,91

(61 865 228,40)

895 083 199,67

Overige ontvangsten uit de beleidsvoering

688 188 532,20

272 916 001,90

460 493 351,82

305 161,77

(496 326 238,08)

925 576 809,61

TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING

2 849 971 873,33

372 381 273,48

1 058 992 855,74

(53 875 000,00)

262 094 649,68

(563 596 072,52)

3 925 969 579,71

Administratieve uitgaven:

1 809 140 421,50

890 182 701,55

1 382 452 884,00

5 648,00

2 120 615 781,21

(74 866 411,35)

6 127 531 024,91

Personeelsuitgaven

1 344 955 579,32

620 812 260,57

617 749 601,28

1 036 675 272,43

(7 202 012,08)

3 612 990 701,52

Uitgaven in verband met vaste activa

59 471 934,18

52 618 748,62

98 316 368,04

5 648,00

109 895 931,97

320 308 630,81

Andere administratieve uitgaven

404 712 908,00

216 751 692,36

666 386 914,68

974 044 576,81

(67 664 399,27)

2 194 231 692,58

Beleidsuitgaven:

94 580 031 861,20

5 613 725 860,31

1 764 946 870,63

(488 729 661,17)

101 469 974 930,97

Direct gecentraliseerd beheer

6 548 039 671,23

3 479 353 565,16

1 493 894 876,89

(240 096 370,79)

11 281 191 742,49

Indirect gecentraliseerd beheer

293 199 308,89

298 361 244,31

1 886 514,00

(242 773 950,24)

350 673 116,96

Gedecentraliseerd beheer

378 103 058,75

1 354 720 113,74

1 732 823 172,49

Gedeeld beheer

86 925 465 101,27

86 925 465 101,27

Gezamenlijk beheer

21 703 755,76

226 465 021,82

248 168 777,58

Overigebeleidsuitgaven

413 520 965,30

254 825 915,28

269 165 479,74

(5 859 340,14)

931 653 020,18

TOTAAL BELEIDSUITGAVEN

96 389 172 282,70

6 503 908 561,86

3 147 399 754,63

5 648,00

2 120 615 781,21

(563 596 072,52)

107 597 505 955,88

NETTO-BELEIDSUITGAVEN

(93 539 200 409,37)

(6 131 527 288,38)

(2 088 406 898,89)

(53 880 648,00)

(1 858 521 131,53)

-

(103 671 536 376,17)

Eigen middelen en ontvangsten uit bijdragen

103 964 129 385,85

Surplus van de operationele activiteiten

292 593 009,68

Netto financiële ontvangsten

30 438 389,53

Toename van de pensioenverplichtingen

(8 044 529 533,33)

Aandeel in de resultaten van geassocieerde deelnemingen/joint ventures

(90 966 231,35)

Economisch resultaat van het begrotingsjaar

(7 812 464 365,47)

GESEGMENTEERDE INFORMATIE — ACTIVITEITEN IN DE EU

| EUR |
| --- |
| | Economische & financiële zaken | Ondernemingen | Concurrentie | Werkgelegenheid | Landbouw | Vervoer & energie | Milieu | Onderzoek | Informatiemaatschappij |
| ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING: | | | | | | | | | |
| Boetes | 0,00 | 0,00 | 699 616 062,54 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Teruggevorderde uitgaven | 268 064,24 | 1 411 811,20 | 0,00 | 69 163 331,89 | 1 095 501 773,52 | 2 827 282,13 | 204 297,96 | (1 503 012,75) | 3 613 410,74 |
| Ontvangsten uit administratief beheer | 0,00 | 3 137 099,27 | 0,00 | 373 252,58 | 0,00 | 318 726,24 | 30 420,36 | 53 874 389,18 | 0,00 |
| Overige ontvangsten uit de beleidsvoering | 943 047,15 | 106 245 197,98 | 6 125 594,59 | 34 792 023,86 | 21 463 750,70 | 48 081 050,89 | 37 864 063,91 | 214 975 609,38 | 7 744 634,28 |
| TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING | 1 211 111,39 | 110 794 108,45 | 705 741 657,13 | 104 328 608,33 | 1 116 965 524,22 | 51 227 059,26 | 38 098 782,23 | 267 346 985,81 | 11 358 045,02 |
| Administratieve uitgaven: | 46 199 829,19 | 153 298 881,17 | 64 600 631,78 | 92 340 382,46 | 104 677 605,13 | 126 763 660,30 | 85 759 340,45 | 192 972 695,88 | 111 446 861,32 |
| Personeelsuitgaven | 40 170 815,78 | 112 782 404,99 | 60 914 198,97 | 73 291 049,30 | 93 011 388,22 | 105 529 494,62 | 63 297 071,72 | 144 070 879,70 | 85 744 021,81 |
| Uitgaven in verband met vaste activa | 0,00 | 5 333 212,01 | 0,00 | 562 643,68 | 0,00 | 492 141,91 | 620 795,93 | 0,00 | 31 272,69 |
| Andere administratieve uitgaven | 6 029 013,41 | 35 183 264,17 | 3 686 432,81 | 18 486 689,48 | 11 666 216,91 | 20 742 023,77 | 21 841 472,80 | 48 901 816,18 | 25 671 566,82 |
| Beleidsuitgaven: | 59 307 959,45 | 195 709 789,69 | 452 045,97 | 10 986 548 855,98 | 54 319 611 969,20 | 1 079 402 884,03 | 226 522 697,46 | 2 573 004 377,31 | 848 420 984,23 |
| Direct gecentraliseerd beheer | 59 307 959,45 | 153 040 733,18 | 452 045,97 | 179 672 789,83 | 36 689 337,94 | 1 023 432 786,76 | 193 960 751,76 | 2 572 954 268,52 | 847 440 934,53 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 525 090,20 | 0,00 | 5 677 018,73 | 16 882 600,85 | 0,00 | 0,00 |
| Gedecentraliseerd beheer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 226 312 553,13 | 4 751 688,31 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Gedeeld beheer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10 788 124 831,35 | 54 040 432 329,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Gezamenlijk beheer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 21 703 755,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Overigebeleidsuitgaven | 0,00 | 42 669 056,51 | 0,00 | 17 226 144,60 | 16 177 748,18 | 23 837 634,47 | 15 679 344,85 | 50 108,79 | 980 049,70 |
| TOTAAL BELEIDSUITGAVEN | 105 507 788,64 | 349 008 670,86 | 65 052 677,75 | 11 078 889 238,44 | 54 424 289 574,33 | 1 206 166 544,33 | 312 282 037,91 | 2 765 977 073,19 | 959 867 845,55 |
| NETTO-BELEIDSUITGAVEN | (104 296 677,25) | (238 214 562,41) | 640 688 979,38 | (10 974 560 630,11) | (53 307 324 050,11) | (1 154 939 485,07) | (274 183 255,68) | (2 498 630 087,38) | (948 509 800,53) |
| | Gemeenschappelijk Centrum voor onderzoek | Visserij | Interne markt | Regionaal beleid | Belastingen & douane | Onderwijs & cultuur | Gezondheid & Consumentenbescherming | Justitie, vrijheid en veiligheid | Totaal Activiteiten in de EU |
| ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING: | | | | | | | | | |
| Boetes | 0,00 | 20 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 719 616 062,54 |
| Teruggevorderde uitgaven | 197 689,90 | (577 716,70) | 0,00 | 123 765 779,64 | 214 784,18 | 57 757 136,14 | 99 895,16 | 140 233,16 | 1 353 084 760,41 |
| Ontvangsten uit administratief beheer | 26 916 536,65 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 706 530,65 | 674 748,67 | 0,00 | 50 814,58 | 89 082 518,18 |
| Overige ontvangsten uit de beleidsvoering | 12 811 935,20 | 776,79 | 7 153,49 | 2 432,19 | 461 868,81 | 131 777 307,45 | 34 783 584,53 | 30 108 501,00 | 688 188 532,20 |
| TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING | 39 926 161,75 | 19 423 060,09 | 7 153,49 | 123 768 211,83 | 4 383 183,64 | 190 209 192,26 | 34 883 479,69 | 30 299 548,74 | 2 849 971 873,33 |
| Administratieve uitgaven: | 324 372 209,78 | 32 051 379,81 | 44 690 462,16 | 57 972 095,34 | 47 405 108,82 | 156 840 485,76 | 115 039 261,94 | 52 709 530,21 | 1 809 140 421,50 |
| Personeelsuitgaven | 191 769 343,19 | 25 946 002,86 | 41 167 654,18 | 49 647 357,38 | 39 143 285,61 | 89 648 655,85 | 82 770 631,38 | 46 051 323,76 | 1 344 955 579,32 |
| Uitgaven in verband met vaste activa | 44 625 365,19 | 0,00 | 4 395,68 | 0,00 | 3 445 604,19 | 1 330 513,59 | 2 055 405,38 | 970 583,93 | 59 471 934,18 |
| Andere administratieve uitgaven | 87 977 501,40 | 6 105 376,95 | 3 518 412,30 | 8 324 737,96 | 4 816 219,02 | 65 861 316,32 | 30 213 225,18 | 5 687 622,52 | 404 712 908,00 |
| Beleidsuitgaven: | 60 714 249,27 | 697 841 194,30 | 4 552 640,19 | 21 526 122 538,25 | 31 530 486,25 | 1 211 876 717,33 | 307 247 898,55 | 451 164 573,74 | 94 580 031 861,20 |
| Direct gecentraliseerd beheer | (30 348 138,27) | 215 276 482,20 | 4 552 640,19 | 94 989 892,49 | 31 530 486,25 | 791 695 562,00 | 283 223 089,90 | 90 168 048,53 | 6 548 039 671,23 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (601 257,04) | 0,00 | 269 715 856,15 | 0,00 | 0,00 | 293 199 308,89 |
| Gedecentraliseerd beheer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 147 021 849,64 | 0,00 | 16 967,67 | 0,00 | 0,00 | 378 103 058,75 |
| Gedeeld beheer | 0,00 | 470 531 514,01 | 0,00 | 21 272 810 053,16 | 0,00 | (543 390,71) | 0,00 | 354 109 763,51 | 86 925 465 101,27 |
| Gezamenlijk beheer | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 21 703 755,76 |
| Overigebeleidsuitgaven | 91 062 387,54 | 12 033 198,09 | 0,00 | 11 902 000,00 | 0,00 | 150 991 722,22 | 24 024 808,65 | 6 886 761,70 | 413 520 965,30 |
| TOTAAL BELEIDSUITGAVEN | 385 086 459,05 | 729 892 574,11 | 49 243 102,35 | 21 584 094 633,59 | 78 935 595,07 | 1 368 717 203,09 | 422 287 160,49 | 503 874 103,95 | 96 389 172 282,70 |
| NETTO-BELEIDSUITGAVEN | (345 160 297,30) | (710 469 514,02) | (49 235 948,86) | (21 460 326 421,76) | (74 552 411,43) | (1 178 508 010,83) | (387 403 680,80) | (473 574 555,21) | (93 539 200 409,37) |

EUR

Economische & financiële zaken

Ondernemingen

Concurrentie

Werkgelegenheid

Landbouw

Vervoer & energie

Milieu

Onderzoek

Informatiemaatschappij

ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING:

Boetes

0,00

0,00

699 616 062,54

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Teruggevorderde uitgaven

268 064,24

1 411 811,20

0,00

69 163 331,89

1 095 501 773,52

2 827 282,13

204 297,96

(1 503 012,75)

3 613 410,74

Ontvangsten uit administratief beheer

0,00

3 137 099,27

0,00

373 252,58

0,00

318 726,24

30 420,36

53 874 389,18

0,00

Overige ontvangsten uit de beleidsvoering

943 047,15

106 245 197,98

6 125 594,59

34 792 023,86

21 463 750,70

48 081 050,89

37 864 063,91

214 975 609,38

7 744 634,28

TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING

1 211 111,39

110 794 108,45

705 741 657,13

104 328 608,33

1 116 965 524,22

51 227 059,26

38 098 782,23

267 346 985,81

11 358 045,02

Administratieve uitgaven:

46 199 829,19

153 298 881,17

64 600 631,78

92 340 382,46

104 677 605,13

126 763 660,30

85 759 340,45

192 972 695,88

111 446 861,32

Personeelsuitgaven

40 170 815,78

112 782 404,99

60 914 198,97

73 291 049,30

93 011 388,22

105 529 494,62

63 297 071,72

144 070 879,70

85 744 021,81

Uitgaven in verband met vaste activa

0,00

5 333 212,01

0,00

562 643,68

0,00

492 141,91

620 795,93

0,00

31 272,69

Andere administratieve uitgaven

6 029 013,41

35 183 264,17

3 686 432,81

18 486 689,48

11 666 216,91

20 742 023,77

21 841 472,80

48 901 816,18

25 671 566,82

Beleidsuitgaven:

59 307 959,45

195 709 789,69

452 045,97

10 986 548 855,98

54 319 611 969,20

1 079 402 884,03

226 522 697,46

2 573 004 377,31

848 420 984,23

Direct gecentraliseerd beheer

59 307 959,45

153 040 733,18

452 045,97

179 672 789,83

36 689 337,94

1 023 432 786,76

193 960 751,76

2 572 954 268,52

847 440 934,53

Indirect gecentraliseerd beheer

0,00

0,00

0,00

1 525 090,20

0,00

5 677 018,73

16 882 600,85

0,00

0,00

Gedecentraliseerd beheer

0,00

0,00

0,00

0,00

226 312 553,13

4 751 688,31

0,00

0,00

0,00

Gedeeld beheer

0,00

0,00

0,00

10 788 124 831,35

54 040 432 329,95

0,00

0,00

0,00

0,00

Gezamenlijk beheer

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

21 703 755,76

0,00

0,00

0,00

Overigebeleidsuitgaven

0,00

42 669 056,51

0,00

17 226 144,60

16 177 748,18

23 837 634,47

15 679 344,85

50 108,79

980 049,70

TOTAAL BELEIDSUITGAVEN

105 507 788,64

349 008 670,86

65 052 677,75

11 078 889 238,44

54 424 289 574,33

1 206 166 544,33

312 282 037,91

2 765 977 073,19

959 867 845,55

NETTO-BELEIDSUITGAVEN

(104 296 677,25)

(238 214 562,41)

640 688 979,38

(10 974 560 630,11)

(53 307 324 050,11)

(1 154 939 485,07)

(274 183 255,68)

(2 498 630 087,38)

(948 509 800,53)

Gemeenschappelijk Centrum voor onderzoek

Visserij

Interne markt

Regionaal beleid

Belastingen & douane

Onderwijs & cultuur

Gezondheid & Consumentenbescherming

Justitie, vrijheid en veiligheid

Totaal Activiteiten in de EU

ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING:

Boetes

0,00

20 000 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

719 616 062,54

Teruggevorderde uitgaven

197 689,90

(577 716,70)

0,00

123 765 779,64

214 784,18

57 757 136,14

99 895,16

140 233,16

1 353 084 760,41

Ontvangsten uit administratief beheer

26 916 536,65

0,00

0,00

0,00

3 706 530,65

674 748,67

0,00

50 814,58

89 082 518,18

Overige ontvangsten uit de beleidsvoering

12 811 935,20

776,79

7 153,49

2 432,19

461 868,81

131 777 307,45

34 783 584,53

30 108 501,00

688 188 532,20

TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING

39 926 161,75

19 423 060,09

7 153,49

123 768 211,83

4 383 183,64

190 209 192,26

34 883 479,69

30 299 548,74

2 849 971 873,33

Administratieve uitgaven:

324 372 209,78

32 051 379,81

44 690 462,16

57 972 095,34

47 405 108,82

156 840 485,76

115 039 261,94

52 709 530,21

1 809 140 421,50

Personeelsuitgaven

191 769 343,19

25 946 002,86

41 167 654,18

49 647 357,38

39 143 285,61

89 648 655,85

82 770 631,38

46 051 323,76

1 344 955 579,32

Uitgaven in verband met vaste activa

44 625 365,19

0,00

4 395,68

0,00

3 445 604,19

1 330 513,59

2 055 405,38

970 583,93

59 471 934,18

Andere administratieve uitgaven

87 977 501,40

6 105 376,95

3 518 412,30

8 324 737,96

4 816 219,02

65 861 316,32

30 213 225,18

5 687 622,52

404 712 908,00

Beleidsuitgaven:

60 714 249,27

697 841 194,30

4 552 640,19

21 526 122 538,25

31 530 486,25

1 211 876 717,33

307 247 898,55

451 164 573,74

94 580 031 861,20

Direct gecentraliseerd beheer

(30 348 138,27)

215 276 482,20

4 552 640,19

94 989 892,49

31 530 486,25

791 695 562,00

283 223 089,90

90 168 048,53

6 548 039 671,23

Indirect gecentraliseerd beheer

0,00

0,00

0,00

(601 257,04)

0,00

269 715 856,15

0,00

0,00

293 199 308,89

Gedecentraliseerd beheer

0,00

0,00

0,00

147 021 849,64

0,00

16 967,67

0,00

0,00

378 103 058,75

Gedeeld beheer

0,00

470 531 514,01

0,00

21 272 810 053,16

0,00

(543 390,71)

0,00

354 109 763,51

86 925 465 101,27

Gezamenlijk beheer

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

21 703 755,76

Overigebeleidsuitgaven

91 062 387,54

12 033 198,09

0,00

11 902 000,00

0,00

150 991 722,22

24 024 808,65

6 886 761,70

413 520 965,30

TOTAAL BELEIDSUITGAVEN

385 086 459,05

729 892 574,11

49 243 102,35

21 584 094 633,59

78 935 595,07

1 368 717 203,09

422 287 160,49

503 874 103,95

96 389 172 282,70

NETTO-BELEIDSUITGAVEN

(345 160 297,30)

(710 469 514,02)

(49 235 948,86)

(21 460 326 421,76)

(74 552 411,43)

(1 178 508 010,83)

(387 403 680,80)

(473 574 555,21)

(93 539 200 409,37)

GESEGMENTEERDE INFORMATIE — ACTIVITEITEN BUITEN DE EU

| EUR |
| --- |
| | Externe betrekkingen | Handel | Ontwikkeling | Uitbreiding | Humanitaire hulp | Totaal Activiteiten buiten de EU |
| ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING: | | | | | | |
| Teruggevorderde uitgaven | 8 350 389,23 | (46 083,70) | 19 226 652,13 | 9 131 176,72 | 60 276,43 | 36 722 410,81 |
| Ontvangsten uit administratief beheer | 60 781 919,99 | 0,00 | (1 666,30) | 1 962 607,08 | 0,00 | 62 742 860,77 |
| Overige ontvangsten uit de beleidsvoering | 6 204 915,71 | 12 110,81 | 1 301 147,76 | 265 258 510,04 | 139 317,58 | 272 916 001,90 |
| TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING | 75 337 224,93 | (33 972,89) | 20 526 133,59 | 276 352 293,84 | 199 594,01 | 372 381 273,48 |
| Administratieve uitgaven: | 626 640 536,51 | 47 074 129,27 | 131 434 686,78 | 67 097 824,88 | 17 935 524,11 | 890 182 701,55 |
| Personeelsuitgaven | 410 582 923,68 | 42 521 599,62 | 117 424 692,35 | 37 307 451,22 | 12 975 593,70 | 620 812 260,57 |
| Uitgaven in verband met vaste activa | 51 282 367,01 | 0,00 | 0,00 | 1 336 381,61 | 0,00 | 52 618 748,62 |
| Andere administratieve uitgaven | 164 775 245,82 | 4 552 529,65 | 14 009 994,43 | 28 453 992,05 | 4 959 930,41 | 216 751 692,36 |
| Beleidsuitgaven: | 2 082 953 186,40 | 10 013 446,62 | 780 048 497,43 | 2 205 715 297,71 | 534 995 432,15 | 5 613 725 860,31 |
| Direct gecentraliseerd beheer | 1 776 530 787,59 | 9 450 379,12 | 652 893 731,15 | 505 802 026,55 | 534 676 640,75 | 3 479 353 565,16 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | 36 126 501,89 | 0,00 | 25 091 165,92 | 237 143 576,50 | 0,00 | 298 361 244,31 |
| Gedecentraliseerd beheer | 135 528 670,41 | 0,00 | 50 981 058,43 | 1 168 210 384,90 | 0,00 | 1 354 720 113,74 |
| Gezamenlijk beheer | 121 491 031,79 | 563 067,50 | 53 531 324,69 | 50 879 597,84 | 0,00 | 226 465 021,82 |
| Overigebeleidsuitgaven | 13 276 194,72 | 0,00 | (2 448 782,76) | 243 679 711,92 | 318 791,40 | 254 825 915,28 |
| TOTAAL BELEIDSUITGAVEN | 2 709 593 722,91 | 57 087 575,89 | 911 483 184,21 | 2 272 813 122,59 | 552 930 956,26 | 6 503 908 561,86 |
| NETTO-BELEIDSUITGAVEN | (2 634 256 497,98) | (57 121 548,78) | (890 957 050,62) | (1 996 460 828,75) | (552 731 362,25) | (6 131 527 288,38) |

EUR

Externe betrekkingen

Handel

Ontwikkeling

Uitbreiding

Humanitaire hulp

Totaal Activiteiten buiten de EU

ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING:

Teruggevorderde uitgaven

8 350 389,23

(46 083,70)

19 226 652,13

9 131 176,72

60 276,43

36 722 410,81

Ontvangsten uit administratief beheer

60 781 919,99

0,00

(1 666,30)

1 962 607,08

0,00

62 742 860,77

Overige ontvangsten uit de beleidsvoering

6 204 915,71

12 110,81

1 301 147,76

265 258 510,04

139 317,58

272 916 001,90

TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING

75 337 224,93

(33 972,89)

20 526 133,59

276 352 293,84

199 594,01

372 381 273,48

Administratieve uitgaven:

626 640 536,51

47 074 129,27

131 434 686,78

67 097 824,88

17 935 524,11

890 182 701,55

Personeelsuitgaven

410 582 923,68

42 521 599,62

117 424 692,35

37 307 451,22

12 975 593,70

620 812 260,57

Uitgaven in verband met vaste activa

51 282 367,01

0,00

0,00

1 336 381,61

0,00

52 618 748,62

Andere administratieve uitgaven

164 775 245,82

4 552 529,65

14 009 994,43

28 453 992,05

4 959 930,41

216 751 692,36

Beleidsuitgaven:

2 082 953 186,40

10 013 446,62

780 048 497,43

2 205 715 297,71

534 995 432,15

5 613 725 860,31

Direct gecentraliseerd beheer

1 776 530 787,59

9 450 379,12

652 893 731,15

505 802 026,55

534 676 640,75

3 479 353 565,16

Indirect gecentraliseerd beheer

36 126 501,89

0,00

25 091 165,92

237 143 576,50

0,00

298 361 244,31

Gedecentraliseerd beheer

135 528 670,41

0,00

50 981 058,43

1 168 210 384,90

0,00

1 354 720 113,74

Gezamenlijk beheer

121 491 031,79

563 067,50

53 531 324,69

50 879 597,84

0,00

226 465 021,82

Overigebeleidsuitgaven

13 276 194,72

0,00

(2 448 782,76)

243 679 711,92

318 791,40

254 825 915,28

TOTAAL BELEIDSUITGAVEN

2 709 593 722,91

57 087 575,89

911 483 184,21

2 272 813 122,59

552 930 956,26

6 503 908 561,86

NETTO-BELEIDSUITGAVEN

(2 634 256 497,98)

(57 121 548,78)

(890 957 050,62)

(1 996 460 828,75)

(552 731 362,25)

(6 131 527 288,38)

GESEGMENTEERDE INFORMATIE — DIENSTEN & OVERIGE

| | Pers & communicatie | Bureau voor Fraude-bestrijding | Coördinatie | Personeelszaken en administratie | Eurostat | Begroting | Interne audit | Overige | Totaal Diensten — Overige |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING: | | | | | | | | | |
| Teruggevorderde uitgaven | 254 215,17 | 11 015,16 | 1 863,82 | 1 059 619,16 | (185 770,60) | 150 000,00 | 0,00 | 0,00 | 1 290 942,71 |
| Ontvangsten uit administratief beheer | 95 190,18 | 3 523 760,83 | 1 322 227,41 | 557 920 364,69 | 352,24 | 34 346 665,86 | 0,00 | 0,00 | 597 208 561,21 |
| Overige ontvangsten uit de beleidsvoering | 862 671,22 | 18 764,17 | 403 925,30 | 31 078 188,31 | 868 179,59 | 10 585 303,45 | 19,09 | 416 676 300,69 | 460 493 351,82 |
| TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING | 1 212 076,57 | 3 553 540,16 | 1 728 016,53 | 590 058 172,16 | 682 761,23 | 45 081 969,31 | 19,09 | 416 676 300,69 | 1 058 992 855,74 |
| Administratieve uitgaven: | 89 419 856,47 | 40 610 680,45 | 150 294 222,02 | 1 011 508 432,30 | 58 596 845,23 | 48 657 820,36 | 7 447 379,66 | (24 082 352,49) | 1 382 452 884,00 |
| Personeelsuitgaven | 58 300 245,12 | 29 732 231,14 | 129 417 384,41 | 298 586 990,65 | 55 477 451,07 | 39 086 578,59 | 7 019 015,87 | 129 704,43 | 617 749 601,28 |
| Uitgaven in verband met vaste activa | 1 164 191,40 | 42 659,29 | 0,00 | 97 109 517,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 98 316 368,04 |
| Andere administratieve uitgaven | 29 955 419,95 | 10 835 790,02 | 20 876 837,61 | 615 811 924,30 | 3 119 394,16 | 9 571 241,77 | 428 363,79 | (24 212 056,92) | 666 386 914,68 |
| Beleidsuitgaven: | 59 553 544,34 | 5 863 831,35 | 551 345,73 | 51 155 987,10 | 70 448 743,57 | 1 352 046 593,25 | 15 995,00 | 225 310 830,29 | 1 764 946 870,63 |
| Direct gecentraliseerd beheer | 57 845 829,45 | 5 863 831,35 | 0,00 | 49 824 082,51 | 68 507 973,48 | 1 313 199 252,25 | 0,00 | (1 346 092,15) | 1 493 894 876,89 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | 1 630 514,00 | 0,00 | 0,00 | 256 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 886 514,00 |
| Overigebeleidsuitgaven | 77 200,89 | 0,00 | 551 345,73 | 1 075 904,59 | 1 940 770,09 | 38 847 341,00 | 15 995,00 | 226 656 922,44 | 269 165 479,74 |
| TOTAAL BELEIDSUITGAVEN | 148 973 400,81 | 46 474 511,80 | 150 845 567,75 | 1 062 664 419,40 | 129 045 588,80 | 1 400 704 413,61 | 7 463 374,66 | 201 228 477,80 | 3 147 399 754,63 |
| NETTO-BELEIDSUITGAVEN | (147 761 324,24) | (42 920 971,64) | (149 117 551,22) | (472 606 247,24) | (128 362 827,57) | (1 355 622 444,30) | (7 463 355,57) | 215 447 822,89 | (2 088 406 898,89) |

Pers & communicatie

Bureau voor Fraude-bestrijding

Coördinatie

Personeelszaken en administratie

Eurostat

Begroting

Interne audit

Overige

Totaal Diensten — Overige

ONTVANGSTEN UIT DE BELEIDSVOERING:

Teruggevorderde uitgaven

254 215,17

11 015,16

1 863,82

1 059 619,16

(185 770,60)

150 000,00

0,00

0,00

1 290 942,71

Ontvangsten uit administratief beheer

95 190,18

3 523 760,83

1 322 227,41

557 920 364,69

352,24

34 346 665,86

0,00

0,00

597 208 561,21

Overige ontvangsten uit de beleidsvoering

862 671,22

18 764,17

403 925,30

31 078 188,31

868 179,59

10 585 303,45

19,09

416 676 300,69

460 493 351,82

TOTAAL ONTVANGSTEN UIT BELEIDSVOERING

1 212 076,57

3 553 540,16

1 728 016,53

590 058 172,16

682 761,23

45 081 969,31

19,09

416 676 300,69

1 058 992 855,74

Administratieve uitgaven:

89 419 856,47

40 610 680,45

150 294 222,02

1 011 508 432,30

58 596 845,23

48 657 820,36

7 447 379,66

(24 082 352,49)

1 382 452 884,00

Personeelsuitgaven

58 300 245,12

29 732 231,14

129 417 384,41

298 586 990,65

55 477 451,07

39 086 578,59

7 019 015,87

129 704,43

617 749 601,28

Uitgaven in verband met vaste activa

1 164 191,40

42 659,29

0,00

97 109 517,35

0,00

0,00

0,00

0,00

98 316 368,04

Andere administratieve uitgaven

29 955 419,95

10 835 790,02

20 876 837,61

615 811 924,30

3 119 394,16

9 571 241,77

428 363,79

(24 212 056,92)

666 386 914,68

Beleidsuitgaven:

59 553 544,34

5 863 831,35

551 345,73

51 155 987,10

70 448 743,57

1 352 046 593,25

15 995,00

225 310 830,29

1 764 946 870,63

Direct gecentraliseerd beheer

57 845 829,45

5 863 831,35

0,00

49 824 082,51

68 507 973,48

1 313 199 252,25

0,00

(1 346 092,15)

1 493 894 876,89

Indirect gecentraliseerd beheer

1 630 514,00

0,00

0,00

256 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 886 514,00

Overigebeleidsuitgaven

77 200,89

0,00

551 345,73

1 075 904,59

1 940 770,09

38 847 341,00

15 995,00

226 656 922,44

269 165 479,74

TOTAAL BELEIDSUITGAVEN

148 973 400,81

46 474 511,80

150 845 567,75

1 062 664 419,40

129 045 588,80

1 400 704 413,61

7 463 374,66

201 228 477,80

3 147 399 754,63

NETTO-BELEIDSUITGAVEN

(147 761 324,24)

(42 920 971,64)

(149 117 551,22)

(472 606 247,24)

(128 362 827,57)

(1 355 622 444,30)

(7 463 355,57)

215 447 822,89

(2 088 406 898,89)

C.   KASSTROOMTOVERZICHT

| EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2005 |
| KASSTROOM UIT DE GEWONE ACTIVITEITEN |
| Tekort op de gewone activiteiten: | | (7 812 464 365,47) |
| Kasstroom uit operationele activiteiten: | 5.2 | |
| Aflossingen | | 6 842 720,30 |
| Afschrijvingen | | 277 733 537,93 |
| Waardeverminderingen op beleggingen | | (11 983 099,95) |
| (Toename)/afname beleggingen | | (62 602 039,59) |
| (Toename)/afname leningen | | (99 048 912,16) |
| (Toename)/afname voorfinancieringen op lange termijn | | (1 446 802 633,65) |
| (Toename)/afname vorderingen op lange termijn | | 63 978 273,60 |
| (Toename)/afname voorraden | | (63 215 287,24) |
| (Toename)/afname voorfinancieringen op korte termijn | | 94 447 525,77 |
| (Toename)/afname vorderingen op korte termijn | | (98 792 508,68) |
| (Toename)/afname voorzieningen op lange termijn | | 83 822 823,68 |
| (Toename)/afname verplichtingen op lange termijn | | 232 460 226,05 |
| (Toename)/afname overige schulden op lange termijn | | 9 097 739,78 |
| (Toename)/afname voorzieningen op korte termijn | | 35 200 744,03 |
| (Toename)/afname kortlopende financiële verplichtingen | | (130 136 286,92) |
| (Toename)/afname crediteuren | | 8 286 782 809,08 |
| Begrotingsoverschot 2004 opgevoerd als non-cash ontvangsten in 2005 | | (2 736 707 563,42) |
| Overige non-cash mutaties | | 1 527 550,43 |
| Kasstroom uit investeringsactiviteiten: | 5.3 | |
| (Toename)/afname immateriële en materiële vaste activa | | (350 910 120,82) |
| (Toename)/afname investeringen | | 76 469 510,70 |
| (Toename)/afname beleggingen van kasmiddelen | | 3 169 579,43 |
| Personeelsbeloningen op lange termijn | 3.12 | 7 143 754 052,00 |
| NETTO-KASSTROOM UIT DE GEWONE ACTIVITEITEN | | 3 502 624 274,88 |
| NETTOTOENAME/(-AFNAME) VAN KASMIDDELEN EN DAARMEE GELIJK TE STELLEN MIDDELEN | | 3 502 624 274,88 |
| KASMIDDELEN EN DAARMEE GELIJK TE STELLEN MIDDELEN AAN HET BEGIN VAN HET BEGROTINGSJAAR (5) | 3.11 | 8 667 335 685,27 |
| KASMIDDELEN EN DAARMEE GELIJK TE STELLEN MIDDELEN AAN HET EINDE VAN HET BEGROTINGSJAAR (5) | 3.11 | 12 169 959 960,15 |

EUR

Toelichting

2005

KASSTROOM UIT DE GEWONE ACTIVITEITEN

Tekort op de gewone activiteiten:

(7 812 464 365,47)

Kasstroom uit operationele activiteiten:

5.2

Aflossingen

6 842 720,30

Afschrijvingen

277 733 537,93

Waardeverminderingen op beleggingen

(11 983 099,95)

(Toename)/afname beleggingen

(62 602 039,59)

(Toename)/afname leningen

(99 048 912,16)

(Toename)/afname voorfinancieringen op lange termijn

(1 446 802 633,65)

(Toename)/afname vorderingen op lange termijn

63 978 273,60

(Toename)/afname voorraden

(63 215 287,24)

(Toename)/afname voorfinancieringen op korte termijn

94 447 525,77

(Toename)/afname vorderingen op korte termijn

(98 792 508,68)

(Toename)/afname voorzieningen op lange termijn

83 822 823,68

(Toename)/afname verplichtingen op lange termijn

232 460 226,05

(Toename)/afname overige schulden op lange termijn

9 097 739,78

(Toename)/afname voorzieningen op korte termijn

35 200 744,03

(Toename)/afname kortlopende financiële verplichtingen

(130 136 286,92)

(Toename)/afname crediteuren

8 286 782 809,08

Begrotingsoverschot 2004 opgevoerd als non-cash ontvangsten in 2005

(2 736 707 563,42)

Overige non-cash mutaties

1 527 550,43

Kasstroom uit investeringsactiviteiten:

5.3

(Toename)/afname immateriële en materiële vaste activa

(350 910 120,82)

(Toename)/afname investeringen

76 469 510,70

(Toename)/afname beleggingen van kasmiddelen

3 169 579,43

Personeelsbeloningen op lange termijn

3.12

7 143 754 052,00

NETTO-KASSTROOM UIT DE GEWONE ACTIVITEITEN

3 502 624 274,88

NETTOTOENAME/(-AFNAME) VAN KASMIDDELEN EN DAARMEE GELIJK TE STELLEN MIDDELEN

3 502 624 274,88

KASMIDDELEN EN DAARMEE GELIJK TE STELLEN MIDDELEN AAN HET BEGIN VAN HET BEGROTINGSJAAR (5)

3.11

8 667 335 685,27

KASMIDDELEN EN DAARMEE GELIJK TE STELLEN MIDDELEN AAN HET EINDE VAN HET BEGROTINGSJAAR (5)

3.11

12 169 959 960,15

D.   MUTATIEOVERZICHT VAN DE NETTOACTIVA

| EUR |
| --- |
| | Reserves | Gecumuleerd overschot/(tekort) | Economisch resultaat van het begrotingsjaar | Totaal |
| Reëlewaardereserve | Overige reserves |
| BALANS PER 31 DECEMBER 2004 (6) | 0,00 | 1 055 268 223,85 | 9 258 037 564,68 | 4 194 018 305,10 | 14 507 324 093,63 |
| Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving (7) | 88 457 197,90 | 1 423 806 719,53 | (67 616 685 004,88) | 0,00 | (66 104 421 087,45) |
| BALANS PER 31 DECEMBER 2004 (aangepast) | 88 457 197,90 | 2 479 074 943,38 | (58 358 647 440,20) | 4 194 018 305,10 | (51 597 096 993,82) |
| Mutatie in reserve Garantiefonds | | 145 081 942,86 | (145 081 942,86) | | 0,00 |
| Mutaties reële waarde | (7 094 661,12) | | | | (7 094 661,12) |
| Overige | | (450 782,03) | 9 072 993,58 | | 8 622 211,55 |
| Toewijzing economisch resultaat 2004 | | 103 540 939,00 | 1 353 769 802,68 | (1 457 310 741,68) | 0,00 |
| Begrotingsresultaat 2004 gestort aan lidstaten | | | | (2 736 707 563,42) | (2 736 707 563,42) |
| Economisch resultaat van het begrotingsjaar | | | | (7 812 464 365,47) | (7 812 464 365,47) |
| BALANS PER 31 DECEMBER 2005 | 81 362 536,78 | 2 727 247 043,21 | (57 140 886 586,80) | (7 812 464 365,47) | (62 144 741 372,28) |

EUR

Reserves

Gecumuleerd overschot/(tekort)

Economisch resultaat van het begrotingsjaar

Totaal

Reëlewaardereserve

Overige reserves

BALANS PER 31 DECEMBER 2004 (6)

0,00

1 055 268 223,85

9 258 037 564,68

4 194 018 305,10

14 507 324 093,63

Wijzigingen in de grondslagen voor financiële verslaggeving (7)

88 457 197,90

1 423 806 719,53

(67 616 685 004,88)

0,00

(66 104 421 087,45)

BALANS PER 31 DECEMBER 2004 (aangepast)

88 457 197,90

2 479 074 943,38

(58 358 647 440,20)

4 194 018 305,10

(51 597 096 993,82)

Mutatie in reserve Garantiefonds

145 081 942,86

(145 081 942,86)

0,00

Mutaties reële waarde

(7 094 661,12)

(7 094 661,12)

Overige

(450 782,03)

9 072 993,58

8 622 211,55

Toewijzing economisch resultaat 2004

103 540 939,00

1 353 769 802,68

(1 457 310 741,68)

0,00

Begrotingsresultaat 2004 gestort aan lidstaten

(2 736 707 563,42)

(2 736 707 563,42)

Economisch resultaat van het begrotingsjaar

(7 812 464 365,47)

(7 812 464 365,47)

BALANS PER 31 DECEMBER 2005

81 362 536,78

2 727 247 043,21

(57 140 886 586,80)

(7 812 464 365,47)

(62 144 741 372,28)

E.   TOELICHTING BIJ DE JAARREKENING

| 1. | Grondslagen voor de financiële verslaggeving |
| --- | --- |

1.

| 2. | Gevolgen van de overgang naar een transactieboekhouding |
| --- | --- |

2.

| 3. | Toelichting bij de balans |
| --- | --- |

3.

| 4. | Toelichting bij de economische resultatenrekening |
| --- | --- |

4.

| 5. | Toelichting bij het kasstroomoverzicht |
| --- | --- |

5.

| 6. | Toelichting bij de buitenbalansposten |
| --- | --- |

6.

| 7. | Financieel risicobeheer |
| --- | --- |

7.

| 8. | Informatieverschaffing over verbonden partijen |
| --- | --- |

8.

| 9. | Gebeurtenissen na balansdatum |
| --- | --- |

9.

| 10. | Geconsolideerde entiteiten |
| --- | --- |

10.

| 11. | Niet-geconsolideerde entiteiten |
| --- | --- |

11.

1.   GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

1.1   WETTELIJKE VOORSCHRIFTEN EN HET FINANCIEEL REGLEMENT

De boekhouding wordt gevoerd overeenkomstig de bepalingen van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad van 25 juni 2002 (PB L 248 van 16 september 2002, blz. 1; rectificatie in PB L 25 van 30 januari 2003, blz. 43) houdende het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen en Verordening (EG, Euratom) nr. 2342/2002 van de Commissie van 23 december 2002 tot vaststelling van uitvoeringsvoorschriften van dit Financieel Reglement.

Artikel 133 van het Financieel Reglement bepaalt dat de rekenplichtige van de Commissie de boekhoudmethoden en –regels vaststelt die door alle instellingen en organen moeten worden toegepast. De rekenplichtige heeft de nieuwe gemeenschappelijke boekhoudregels vastgesteld op 28 december 2004. De nieuwe regels voor de transactieboekhouding zijn gebaseerd op de internationaal aanvaarde normen voor de openbare sector, de IPSAS, en waar deze ontbreken, op de internationale normen voor de financiële verslaggeving, de IFRS, respectievelijk uitgevaardigd door de International Public Sector Accounting Standard Board (IPSASB) en de International Accounting Standard Board (IASB). Zij zijn door de rekenplichtige van de Commissie goedgekeurd na ontvangst van het standpunt van een raadgevende groep van deskundigen inzake boekhoudnormen, die onafhankelijk, deskundig advies heeft gegeven.

De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde waarderings- en boekingsregels worden toegepast in alle Europese instellingen en organen die momenteel binnen het consolidatiebereik vallen en moeten uitgroeien tot een uniform kader voor het opstellen en presenteren van de rekeningen en uiteindelijk tot een geharmoniseerde financiële verslaggeving en consolidatie.

De rekenplichtige van de Commissie moet de voorlopige geconsolideerde rekeningen tegen 31 maart van het volgende jaar bij de Europese Rekenkamer indienen. Op 31 juli keurt de Commissie de definitieve geconsolideerde rekeningen goed, die vervolgens uiterlijk op 31 oktober in het Publicatieblad worden gepubliceerd samen met de betrouwbaarheidsverklaring van de Rekenkamer.

Zowel de voorlopige als de definitieve jaarrekeningen over 2005 worden als volgt samengesteld: Deel I bevat de geconsolideerde rekeningen en Deel II de rekeningen van de Commissie.

1.2   BOEKHOUDBEGINSELEN

Financiële staten zijn bedoeld om een breed scala van gebruikers nuttige informatie te verschaffen over de vermogenspositie, resultaten en kasstromen van een bepaalde organisatie. Voor een organisatie in de openbare sector, zoals de Europese Gemeenschappen, moeten deze staten meer in het bijzonder informatie verschaffen die nuttig is voor de besluitvorming en getuigen van de controleerbaarheid van de organisatie met betrekking tot de middelen die aan haar zijn toevertrouwd.

Om een getrouw beeld te geven, moeten de financiële staten niet alleen relevante informatie verschaffen over de aard van de verschillende activiteiten van een instelling, verklaren hoe die instelling wordt gefinancierd en definitieve informatie over de transacties ervan verstrekken, maar dit alles ook op een duidelijke en begrijpelijke manier doen die vergelijking met andere begrotingsjaren mogelijk maakt. Het spreekt vanzelf dat dit document in deze geest is opgesteld.

De boekhouding van de Europese instellingen bestaat uit een algemene boekhouding en een begrotingsboekhouding. Deze boekhoudingen worden per kalenderjaar en in euro gevoerd. Aan de hand van de begrotingsboekhouding kan de uitvoering van de begroting nauwkeurig worden gevolgd. De begrotingsboekhouding wordt gevoerd volgens het gewijzigde-kasbeginsel (8). In de algemene boekhouding, die het mogelijk maakt de jaarrekening op te stellen, worden alle baten en lasten voor het begrotingsjaar geboekt, teneinde in de vorm van een balans per 31 december de vermogenspositie vast te stellen.

Artikel 124 van het Financieel Reglement vermeldt de boekhoudbeginselen aan de hand waarvan de financiële staten moeten worden opgemaakt:

| — | continuïteit van de activiteiten, |
| --- | --- |

—

continuïteit van de activiteiten,

| — | voorzichtigheid, |
| --- | --- |

—

voorzichtigheid,

| — | bestendigheid van de boekhoudmethoden, |
| --- | --- |

—

bestendigheid van de boekhoudmethoden,

| — | vergelijkbaarheid van de informatie, |
| --- | --- |

—

vergelijkbaarheid van de informatie,

| — | relatief belang, |
| --- | --- |

—

relatief belang,

| — | niet-compensatie, |
| --- | --- |

—

niet-compensatie,

| — | voorrang van werkelijkheid boven schijn, |
| --- | --- |

—

voorrang van werkelijkheid boven schijn,

| — | periodetoerekening per begrotingsjaar. |
| --- | --- |

—

periodetoerekening per begrotingsjaar.

Aangezien de jaarrekening 2005 overeenkomstig de boekhoudregels van de Gemeenschappen op een andere wijze dan de jaarrekening 2004 is opgesteld, namelijk volledig op basis van het periodetoerekeningsbeginsel, is de balans per 31 december 2004 aangepast om te komen tot de openingsbalans per 31 december 2004 op basis van het periodetoerekeningsbeginsel (bijvoorbeeld door opneming van voorfinancieringen). Deze aanpassingen worden nader toegelicht in toelichting E2.

1.3   CONSOLIDATIE

Het consolidatiebereik van de Europese Gemeenschappen omvat 26 entiteiten waarover zeggenschap wordt uitgeoefend, één geassocieerde deelneming en één joint venture. De volledige lijst van geconsolideerde entiteiten is te vinden in toelichting E10. In vergelijking met 2004 is het consolidatiebereik uitgebreid met 16 entiteiten waarover zeggenschap wordt uitgeoefend om te voldoen aan de nieuwe boekhoudregels van de Europese Gemeenschappen.

Entiteiten waarover zeggenschap wordt uitgeoefend

Entiteiten waarover zeggenschap wordt uitgeoefend, zijn entiteiten waarin de Europese Gemeenschappen de macht hebben om het financiële en operationele beleid te sturen teneinde voordelen uit hun activiteiten te verwerven. Deze macht moet actueel uitoefenbaar zijn. De meest gebruikelijke indicator van zeggenschap — de meerderheid van de stemmen — is in de meeste gevallen niet toepasselijk voor de Europese Gemeenschappen aangezien er gewoonlijk geen financiële afhankelijkheidsrelatie tussen de entiteiten bestaat.

De binnen het consolidatiebereik vallende Europese instellingen zijn opgericht bij verdrag. Zij vormen het grondvlak van de organisatiestructuur van de Europese Gemeenschappen en dragen ontegensprekelijk bij aan de verwezenlijking van hun doelstellingen. Daarom kan worden aangenomen dat zij volledig onder zeggenschap van de Europese Gemeenschappen staan.

Vanuit dezelfde optiek kunnen alle agentschappen van de Gemeenschappen die bij een op de verdragen gebaseerd wetgevingsbesluit zijn opgericht, worden beschouwd als onder volledige zeggenschap van de Europese Gemeenschappen staande entiteiten; daarom worden zij, voor het eerst, binnen het consolidatiebereik opgenomen. Ook de Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (EGKS) in liquidatie wordt beschouwd als een entiteit waarover zeggenschap wordt uitgeoefend. Het Bureau voor Harmonisatie binnen de Interne Markt (Alicante) en het Communautaire Bureau voor Plantenrassen (Angers), die geen toelagen uit de algemene begroting van de Gemeenschappen ontvangen, worden daarentegen niet in de jaarrekening over 2005 geconsolideerd.

Entiteiten waarover zeggenschap wordt uitgeoefend, worden integraal geconsolideerd. Alle verrichtingen en posities tussen entiteiten waarover door de Europese Gemeenschappen zeggenschap wordt uitgeoefend, zijn buiten beschouwing gelaten. Niet-gerealiseerde baten en verliezen op verrichtingen tussen entiteiten zijn niet materieel en zijn daarom niet buiten beschouwing gelaten.

Geassocieerde deelnemingen

Geassocieerde deelnemingen zijn entiteiten waarin de Europese Gemeenschap betekenisvolle invloed maar geen zeggenschap hebben, die voortvloeit uit een deelneming met 20 tot 50 % van de stemmen. Investeringen in geassocieerde deelnemingen worden geboekt volgens de vermogensmutatiemethode en oorspronkelijk tegen kostprijs.

Het aandeel van de Europese Gemeenschappen in winst en verlies van de geassocieerde deelnemingen na de verwerving wordt opgenomen in de economische resultatenrekening en hun aandeel in mutaties van de reserves in de reserves. De gecumuleerde mutaties na de verwerving worden verwerkt in de boekwaarde van de investering. Uitkeringen die van een deelneming worden ontvangen, verlagen de boekwaarde van de investering.

Niet-gerealiseerde baten en verliezen op transacties tussen de Europese Gemeenschap en hun geassocieerde deelneming zijn niet materieel en zijn daarom niet buiten beschouwing gelaten.

De boekhoudregels van de geassocieerde deelnemingen kunnen met betrekking tot gelijksoortige transacties en gebeurtenissen onder gelijke omstandigheden verschillen van die van de Europese Gemeenschappen. Om praktische redenen zijn in de bij toepassing van de vermogensmutatiemethode gebruikte financiële staten van de geassocieerde deelneming geen aanpassingen aangebracht.

De Europese Gemeenschappen streven er bij deelnemingen van 20 % of meer in een durfkapitaalfonds niet naar om betekenisvolle invloed uit te oefenen. Dergelijke fondsen worden daarom als voor verkoop beschikbare activa behandeld en de vermogensmutatiemethode wordt niet toegepast.

Joint ventures

Een joint venture is een contractuele afspraak waarbij de Europese Gemeenschappen en een of meer partijen een economische activiteit aangaan waarover zij gezamenlijke zeggenschap hebben. Gezamenlijke zeggenschap is het contractueel afgesproken delen van de zeggenschap over een economische activiteit. Investeringen in gemeenschappelijke ondernemingen worden geboekt volgens de vermogensmutatiemethode en oorspronkelijk tegen kostprijs.

Het aandeel van de Europese Gemeenschappen in winst en verlies van de gemeenschappelijke ondernemingen wordt opgenomen in de economische resultatenrekening en hun aandeel in mutaties van de reserves in de reserves. De gecumuleerde mutaties worden verwerkt in de boekwaarde van de investering.

Niet-gerealiseerde baten en verliezen op transacties tussen de Europese Gemeenschap en hun gemeenschappelijke onderneming zijn niet materieel en zijn daarom niet buiten beschouwing gelaten.

De boekhoudregels van de gemeenschappelijke ondernemingen kunnen met betrekking tot gelijksoortige transacties en gebeurtenissen onder gelijke omstandigheden verschillen van die van de Europese Gemeenschappen. Om praktische redenen zijn in de bij toepassing van de vermogensmutatiemethode gebruikte financiële staten van de gemeenschappelijke onderneming geen aanpassingen aangebracht.

Niet-geconsolideerde entiteiten

De fondsen die door de Commissie worden beheerd namens het ziektekostenstelsel voor personeelsleden van de Europese Gemeenschappen en het Europees Ontwikkelingsfonds zijn niet opgenomen in de rekeningen van de Europese Gemeenschappen. Op 31.12.2005 bedroegen de activa respectievelijk 260 miljoen en 3,5 miljard EUR; zie toelichting E11.

1.4   MUNTEENHEID EN OMREKENINGSBEGINSELEN

Functionele en rapporteringsvaluta

De geconsolideerde financiële staten worden opgesteld in euro, de functionele en rapporteringsvaluta van de Europese Gemeenschappen.

Transacties en saldi

Transacties in vreemde valuta worden omgerekend in euro tegen de op de transactiedatum geldende wisselkoers.

Wisselkoersbaten en -verliezen die voortvloeien uit de afwikkeling van transacties in vreemde valuta en uit de omrekening op het einde van het jaar van in vreemde valuta luidende monetaire activa en passiva worden in de economische resultatenrekening opgenomen.

De saldi, aan het einde van het jaar, van in vreemde valuta luidende monetaire activa en passiva worden omgerekend in euro tegen de op 31 december 2005 geldende wisselkoersen. Koers van de euro op 31 december 2005

| CYP |
| --- |
| 0,5735 | 0,5735 |
| 29,0000 | 29,0000 |
| 7,4605 | 7,4605 |
| 15,6466 | 15,6466 |
| 0,6853 | 0,6853 |
| 252,8700 | 252,8700 |
| 0,6962 | 0,6962 |
| 3,4528 | 3,4528 |
| 0,4293 | 0,4293 |
| 3,8600 | 3,8600 |
| 37,8800 | 37,8800 |
| 239,5000 | 239,5000 |
| 9,3885 | 9,3885 |
| 1,1797 | 1,1797 |

CYP

0,5735

0,5735

29,0000

29,0000

7,4605

7,4605

15,6466

15,6466

0,6853

0,6853

252,8700

252,8700

0,6962

0,6962

3,4528

3,4528

0,4293

0,4293

3,8600

3,8600

37,8800

37,8800

239,5000

239,5000

9,3885

9,3885

1,1797

1,1797

Voor de volgende rubrieken gelden aparte omrekeningsmethoden:

| — | de materiële en immateriële vaste activa, die hun waarde in euro behouden tegen de bij de aankoop geldende koers; en een |
| --- | --- |

—

de materiële en immateriële vaste activa, die hun waarde in euro behouden tegen de bij de aankoop geldende koers; en een

| — | de voorfinancieringen in het kader van het EOGFL-Garantie, die worden omgerekend volgens de koers van de tiende van de maand die volgt op de maand waarin zij zijn toegekend. |
| --- | --- |

—

de voorfinancieringen in het kader van het EOGFL-Garantie, die worden omgerekend volgens de koers van de tiende van de maand die volgt op de maand waarin zij zijn toegekend.

Bij veranderingen in de reële waarde van monetaire, in vreemde valuta luidende effecten die als beschikbaar voor verkoop staan aangemerkt, wordt een onderscheid gemaakt in omrekeningsverschillen voortvloeiende uit veranderingen in de geamortiseerde kostprijs van het effect en andere veranderingen in de boekwaarde van het effect. Omrekeningsverschillen worden opgenomen in de economische resultatenrekening en andere veranderingen in de boekwaarde in de reëlewaardereserve. Omrekeningsverschillen betreffende niet-monetaire financiële activa en verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening, worden opgenomen in de economische resultatenrekening. Omrekeningsverschillen betreffende niet-monetaire financiële activa die geclassificeerd zijn als aangehouden voor handelsdoeleinden, worden opgenomen in de fair value reserve.

1.5   BALANS

1.5.1   Immateriële vaste activa

Aangekochte computersoftwarelicenties worden geboekt tegen de kosten die zijn gedaan om de software aan te schaffen en te gebruiken. De kosten worden afgeschreven over de geschatte levensduur (4 jaar). Intern geproduceerde immateriële activa worden thans in de economische resultatenrekening onder de uitgaven opgenomen.

De kosten voor ontwikkeling en onderhoud van computersoftware worden als uitgaven geboekt wanneer zij worden gedaan.

1.5.2   Materiële vaste activa

Vaste bedrijfsmiddelen

Alle vaste bedrijfsmiddelen worden geboekt tegen historische kostprijs minus afschrijvingen (exclusief terreinen, kunstwerken en activa in aanbouw) en waardeverminderingen. De historische kostprijs omvat uitgaven die direct aan de aanschaf van de middelen kunnen worden toegerekend.

De daarna gedane kosten worden, naargelang van het geval, slechts in de boekwaarde van het actief opgenomen of als afzonderlijk actief geboekt wanneer het waarschijnlijk is dat de daaruit in de toekomst voortkomende economische baten aan de Europese Gemeenschappen zullen toevloeien en de kosten op betrouwbare wijze kunnen worden gemeten. Alle andere herstel- en onderhoudskosten worden in de economische resultatenrekening geboekt tijdens de periode waarin zij zich voordoen.

Op terreinen, kunstwerken en activa in aanbouw worden geen afschrijvingen toegepast. De afschrijvingen op andere activa worden voor de toerekening van de kosten aan de restwaarde over de geschatte levensduur als volgt berekend volgens de linaire methode:

| Afschrijvingspercentages |
| --- |
| Soort goed | Lineair afschrijvingspercentage |
| Immateriële activa | 25 % |
| Gebouwen | 4 % |
| Installaties, machines en werktuigen | 10 % — 25 % |
| Meubilair | 10 % — 25 % |
| Accessoires | 10 % — 33 % |
| Voertuigen | 25 % |
| Informaticamaterieel | 25 % |
| Overige vaste activa | 10 % to 33 % |

Afschrijvingspercentages

Soort goed

Lineair afschrijvingspercentage

Immateriële activa

25 %

Gebouwen

4 %

Installaties, machines en werktuigen

10 % — 25 %

Meubilair

10 % — 25 %

Accessoires

10 % — 33 %

Voertuigen

25 %

Informaticamaterieel

25 %

Overige vaste activa

10 % to 33 %

De restwaarde en levensduur van de activa worden telkens op de balansdatum herbeoordeeld en zo nodig aangepast. De boekwaarde van de activa wordt onmiddellijk verminderd tot de realiseerbare waarde indien de boekwaarde groter is dan de geschatte realiseerbare waarde.

Baten en verliezen van vervreemdingen worden bepaald door vergelijking van de opbrengsten met de boekwaarde. Zij worden in de economische resultatenrekening opgenomen.

Huur

Leases van materiële activa, waarbij de Europese Gemeenschappen in wezen alle risico's en voordelen verbonden aan eigendom hebben, worden geclassificeerd als financiële leases. Financiële leases worden gekapitaliseerd bij het begin van de leaseovereenkomst tegen de reële waarde van het geleasde actief of de huidige waarde van de minimale leasebetalingen, afhankelijk van wat de laagste waarde is. Elke leasebetaling wordt zo over de financierings- en andere lasten verdeeld dat een constante spreiding van het uitstaande financieringssaldo wordt verkregen. De huurverplichtingen, zonder financieringslasten, worden opgenomen onder andere (lang- en kortlopende) verplichtingen. Het rentebestanddeel van de financieringslasten wordt gespreid over de leaseperiode in de economische resultatenrekening opgenomen, zo dat voor elke periode een constante periodieke rente over het resterende saldo van de verplichting wordt verkregen. De via financiële lease verkregen activa worden afgeschreven over de levensduur van het actief of de leaseperiode, afhankelijk van welke periode het kortst is.

Leases waarbij de leasegever een significant deel van de risico's en voordelen verbonden aan eigendom houdt, worden als operationele leases geclassificeerd. Betalingen in verband met operationele leases worden lineair over de leaseperiode aan de economische resultatenrekening toegerekend.

1.5.3   Waardevermindering van niet-financiële activa

Op activa zonder beperkte levensduur worden geen afschrijvingen toegepast; zij worden jaarlijks op waardevermindering beoordeeld. Acitiva waarop afschrijvingen worden toegepast, worden op waardevermindering gecontroleerd telkens als er op grond van gebeurtenissen of veranderde omstandigheden aanleiding is om te veronderstellen dat de boekwaarde niet realiseerbaar is. Een waardeverminderingsverlies is het bedrag waarmee de boekwaarde van een actief zijn realiseerbare waarde overtreft. De realiseerbare waarde is de reële waarde van een actief minus verkoopkosten of de gebruikswaarde, afhankelijk van wat het hoogste is.

1.5.4   Investeringen

Investeringen in geassocieerde deelnemingen en belangen in joint ventures

Investeringen in geassocieerde deelnemingen en belangen in joint ventures worden in de boeken opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode.

Investeringen in risicokapitaalfondsen

Classificatie en waardering

Investeringen in risicokapitaalfondsen worden geclassificeerd als voor verkoop beschikbare activa en dienen bijgevolg te worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van in de reëlewaardereserve tot uiting komende waardeveranderingen (inclusief omrekeningsverschillen) in de winst- en verliesrekening.

Overwegingen betreffende de reële waarde

Omdat zij geen marktnotering op een actieve markt hebben en er geen betrouwbare waarderingstechniek bestaat, worden de investeringen in risicokapitaalfondsen post voor post gewaardeerd tegen kostprijs of toerekenbare intrinsieke waarde, afhankelijk van wat het laagst is, waardoor iedere eventuele toerekenbare niet-gerealiseerde winst in de portefeuille wordt uitgesloten. Investeringen in risicokapitaalfondsen die minder dan twee jaar bestaan op de balansdatum worden op basis van dezelfde beginselen gewaardeerd, behalve bij niet-gerealiseerde verliezen die te wijten zijn aan administratieve uitgaven en die vanwege de geringe leeftijd van de onderliggende portefeuille niet in aanmerking worden genomen.

Te vermelden is dat het Europees Investeringsfonds onlangs een op de reële waarde gebaseerde methode die voldoet aan IAS 39 heeft ontwikkeld. Deze methode kan echter slechts op de investeringen van de Europese Gemeenschappen in risicokapitaalfondsen per eind 2005 worden toegepast. Op basis van de in 2004 verzamelde gegevens is het immers niet mogelijk om de waarde van de investeringen in risicokapitaalfondsen aan het einde van het vorige jaar bij te werken. Bijgevolg is de huidige, hierboven beschreven waarderingsmethode omwille van de vergelijkbaarheid consequent toegepast voor dat jaar. De reële waarde die het resultaat is van de toepassing van de nieuwe methode, wordt in toelichting E.3.3.3.1 slechts ter informatie meegedeeld. De overschakeling op de op de reële waarde gebaseerde methode wordt effectief op 1 januari 2006; de overeenkomstige aanpassing zal worden opgenomen in de reëlewaardereserve.

Onder de nieuwe methode wordt de reële waarde van investeringen in risicokapitaalfondsen verkregen aan de hand van de geaggregeerde intrinsieke waarde (Net Asset Value (NAV)), waarbij ervan wordt uitgegaan dat wanneer de NAV's van de fondsen mogen worden geacht in overeenstemming met IAS 39 te zijn, de aggregatie van de NAV's van alle fondsen ook in overeenstemming met IAS 39 zal zijn.

Bij deze methode worden de fondsen in drie categorieën ingedeeld:

| — | Categorie I — fondsen die aan de IAS 39-voorschriften inzake reële waarde voldoen. |
| --- | --- |

—

Categorie I — fondsen die aan de IAS 39-voorschriften inzake reële waarde voldoen.

| — | Categorie II — fondsen die hebben gekozen voor andere waarderingsregels (b.v. AFIC, BVCA & EVCA) of –normen die kunnen worden geacht in overeenstemming met IAS 39 te zijn. |
| --- | --- |

—

Categorie II — fondsen die hebben gekozen voor andere waarderingsregels (b.v. AFIC, BVCA & EVCA) of –normen die kunnen worden geacht in overeenstemming met IAS 39 te zijn.

| — | Categorie III — fondsen die de IAS 39-voorschriften inzake reële waarde of andere daarmee in overeenstemming zijnde regels niet toepassen. |
| --- | --- |

—

Categorie III — fondsen die de IAS 39-voorschriften inzake reële waarde of andere daarmee in overeenstemming zijnde regels niet toepassen.

Voor de categorieën I en II worden niet-gerealiseerde baten van de waardering van de reële waarde opgenomen in de reserves en niet-gerealiseerde verliezen getoetst op waardevermindering, teneinde te bepalen of zij als herwaarderingsverliezen worden opgenomen in de economische resultatenrekening of als veranderingen in de fair value reserve.

De toerekenbare intrinsieke waarde wordt bepaald aan de hand van hetzij het percentage van het fonds dat de Europese Gemeenschappen in handen hebben, zoals vastgesteld in het laatste rapport, hetzij, voorzover deze gegevens beschikbaar zijn, de waarde per aandeel op dezelfde datum, zoals meegedeeld door de desbetreffende fondsbeheerder.

Investeringen van categorie III worden gewaardeerd tegen kostprijs minus waardevermindering.

Overige investeringen

Classificatie

De Europese Gemeenschappen delen hun investeringen in de volgende categorieën in: financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening; leningen en vorderingen; tot einde looptijd aangehouden beleggingen; voor verkoop beschikbare financiële activa. De indeling van de investeringen wordt bepaald bij de eerste opname en op elke balansdatum herbekeken.

i)   Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening

Deze categorie valt uiteen in twee subcategorieën: voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa en activa die vanaf het begin zijn aangewezen als financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening. Financiële activa worden in deze categorie ingedeeld als zij hoofdzakelijk zijn verworven om op korte termijn te worden verkocht of als zij als zodanig door de Europese Gemeenschappen zijn aangewezen. Derivaten worden ook aangemerkt als zijnde „voor handelsdoeleinden”, tenzij zij als afdekkingsinstrument in aanmerking komen. Activa in deze categorie worden ingedeeld als vlottende activa indien verwacht wordt dat ze binnen twaalf maanden na de balansdatum zullen worden gerealiseerd;

ii)   Leningen en vorderingen

Leningen en vorderingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of voorzienbare betalingen die niet aan een actieve markt zijn genoteerd. Zij ontstaan wanneer de Gemeenschappen rechtstreeks aan een debiteur geld, goederen of diensten verstrekken zonder de bedoeling de vordering te verhandelen. Zij worden onder de niet-vlottende activa opgenomen, behalve voor vervaldagen minder dan 12 maanden na de balansdatum.

iii)   Tot einde looptijd aangehouden beleggingen

Tot einde looptijd aangehouden beleggingen zijn niet-afgeleide financiële activa met vaste of voorzienbare betalingen en vaste vervaldagen, die de Europese Gemeenschappen voornemens en bij machte zijn om tot het einde van de looptijd aan te houden. De Europese Gemeenschappen hadden in dit begrotingsjaar geen beleggingen van deze categorie.

iv)   Voor verkoop beschikbare financiële activa

Voor verkoop beschikbare financiële activa zijn niet-afgeleide instrumenten die in deze categorie zijn ondergebracht of niet elders zijn ingedeeld. Zij worden opgenomen onder de niet-vlottende activa, tenzij de Gemeenschappen voornemens zijn om de belegging binnen 12 maanden tot de balansdatum van de hand te doen.

Eerste opname en waardering

Aan- en verkopen van financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening, tot einde looptijd aangehouden beleggingen en voor verkoop beschikbare financiële activa worden opgenomen op de transactiedag, de dag waarop de Europese Gemeenschappen tot de aankoop of de verkoop van het actief overgaan. Leningen worden opgenomen wanneer geld wordt uitbetaald aan de leningnemer.

Beleggingen worden voor het eerst opgenomen tegen reële waarde plus transactiekosten in het geval van financiële activa die niet worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening. Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening worden voor het eerst opgenomen tegen de reële waarde en de transactiekosten worden onder de uitgaven opgenomen in de economische resultatenrekening. De reële waarde van een financieel actief bij de eerste opname is gewoonlijk de transactieprijs (d.i. de reële waarden van de ontvangen vergoeding). Wanneer echter een langetermijnlening wordt verstrekt zonder rente of met een rente beneden de marktcondities, kan de reële waarde worden geraamd als de contante waarde van alle toekomstige ontvangsten van kasmiddelen gedisconteerd met de geldende marktrentevoet voor een vergelijkbaar instrument met een vergelijkbare kredietrating.

In het geval van leningen van de EGKS in liquidatie aan ambtenaren wordt de transactieprijs gebruikt als de reële waarde bij aanvang, ongeacht of er een preferentieel rentetarief is toegestaan, om praktische en materialiteitsoverwegingen.

Investeringen worden uitgeboekt wanneer de rechten op kasstromen uit de beleggingen zijn vervallen of zijn overgedragen en de Europese Gemeenschappen in wezen alle risico's en voordelen verbonden aan de eigendom hebben overgedragen.

Waardering na de eerste opname

Voor verkoop beschikbare financiële activa en financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening worden gewaardeerd tegen de reële waarde.

Baten en verliezen als gevolg van veranderingen in de reële waarden van activa in de categorie „Financiële activa gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening” worden opgenomen in de economische resultatenrekening van de periode waarin zij zich voordoen.

Bij veranderingen in de reële waarde van monetaire, in vreemde valuta luidende effecten die als beschikbaar voor verkoop staan aangemerkt, wordt een onderscheid gemaakt in omrekeningsverschillen voortvloeiende uit veranderingen in de geamortiseerde kostprijs van het effect en andere veranderingen in de boekwaarde van het effect. Omrekeningsverschillen worden opgenomen in de economische resultatenrekening en andere veranderingen in de boekwaarde in de fair value reserve. Veranderingen in de reële waarde van niet-monetaire financiële activa van de categorie „Voor verkoop beschikbare financiële activa” worden opgenomen in de reëlewaardereserve.

Wanneer financiële activa die voor verkoop beschikbaar zijn, worden verkocht of in waarde verminderd, moeten de voordien in de reëlewaardereserve opgenomen gecumuleerde waardeaanpassingen, worden opgenomen in de economische resultatenrekening.

Rente over voor verkoop beschikbare financiële activa berekend volgens de effectieve-rentemethode wordt opgenomen in de economische resultatenrekening. Dividenden op voor verkoop beschibare vermogensinstrumenten worden opgenomen wanneer het recht van de Europese Gemeenschappen om de betaling te ontvangen is vastgesteld.

De reële waarde van aan actieve markten genoteerde beleggingen is gebaseerd op de actuele biedkoers. Indien de markt voor een financieel instrument niet actief is (en voor niet genoteerde effecten), stellen de Europese Gemeenschappen een reële waarde vast met gebruikmaking van waarderingstechnieken. Daarbij kan worden gedacht aan het gebruik van recente, vergelijkbare zakelijke transacties als vergelijkingsbasis, vergelijking met de actuele marktwaarde van een ander instrument dat in wezen hetzelfde is, contante-waardeberekeningen en optiewaarderingsmodellen en andere courant door marktdeelnemers gebruikte waarderingstechnieken.

Wanneer de reële waarde van beleggingen in vermogensinstrumenten zonder marktnotering aan een actieve markt niet op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld, worden de betrokken beleggingen tegen kostprijs minus waardeverminderingen gewaardeerd.

Leningen en vorderingen en tot einde looptijd aangehouden beleggingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode. In het geval van leningen die verstrekt worden uit geleende middelen, mag de effectieve-rentemethode om materialiteitsoverwegingen niet afzonderlijk voor opgenomen en verstrekte leningen worden toegepast. De transactiekosten van de Europese Gemeenschappen die worden doorgerekend aan de leningontvanger worden direct in de economische resultatenrekening opgenomen.

Waardevermindering van niet-financiële activa

De Europese Gemeenschappen gaan op elke balansdatum na of er objectieve elementen om te besluiten dat de waarde van een financieel actief verminderd is. De waarde van een financieel actief is verminderd en er worden waardeverminderingsverliezen geleden als, en alleen dan, als er objectief bewijs is van een waardevermindering als gevolg van gebeurtenissen na de eerste opname van het actief en als die gebeurtenissen een weerslag hebben op de op betrouwbare wijze geraamde toekomstige kasstromen van dat financieel actief.

(i)   Activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

Indien er objectieve aanwijzingen zijn dat een waardeverminderingsverlies is geleden op leningen, vorderingen of tot einde looptijd aangehouden beleggingen die tegen geamortiseerde kostprijs zijn gewaardeerd, is het bedrag van dat verlies het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de contante waarde van verwachte toekomstige kasstromen (exclusief toekomstige kredietverliezen), gedisconteerd aan de hand van de oorspronkelijke effectieve rente van het financiële instrument (realiseerbare waarde). De boekwaarde van het actief wordt verlaagd en het bedrag van het verlies wordt opgenomen in de economische resultatenrekening. Indien een lening, vordering of tot einde looptijd aangehouden belegging een variabele rente draagt, is de disconteringsvoet voor het bepalen van de realiseerbare waarde de actuele effectieve rente bepaald op basis van het contract.

De berekening van de contante waarde van de geschatte toekomstige kasstromen van een actief dat gewaarborgd is door zakelijke zekerheid, weerspiegelt de kasstromen die uit executie kunnen voortkomen minus de kosten voor het verkrijgen en realiseren van de zekerheid, ongeacht of executie waarschijnlijk is of niet.

Indien in een volgende periode het bedrag van de bijzondere waardeverminderingen afneemt en de daling objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na de afboeking, dient de afboeking van het financieel actief te worden teruggeboekt via de economische resultatenrekening.

ii)   Activa gewaardeerd tegen reële waarde

In het geval van als beschikbaar voor verkoop aangemerkte eigen-vermogensinstrumenten wordt rekening gehouden met een significante of aanhoudende daling van de reële waarde van het instrument beneden de kostprijs om te bepalen of er sprake is van een waardevermindering. Indien dergelijk bewijs aanwezig is met betrekking tot voor verkoop beschikbare financiële activa wordt het gecumuleerde verlies — gemeten als het verschil tussen de verkrijgingsprijs en de actuele reële waarde minus eventuele eerder in de economische resultatenrekening opgenomen waardeverminderingsverliezen op die activa — uit de reserves verwijderd en in de economische resultatenrekening opgenomen. In de economische resultatenrekening opgenomen waardeverminderingsverliezen op eigen-vermogensinstrumenten worden niet teruggeboekt via de economische resultatenrekening. Indien in een latere periode de reële waarde van een schuldinstrument dat als voor verkoop beschikbaar is aangemerkt, toeneemt en de toename objectief in verband kan worden gebracht met een gebeurtenis die plaatsvond na opname van het verlies, dient het verlies te worden teruggeboekt via de economische resultatenrekening.

1.5.5   Voorraden

Voorraden moeten worden gewaardeerd tegen de laagste waarde van de kostprijs of de realiseerbare nettowaarde. De kostprijs wordt bepaald aan de hand van de FIFO-methode (first in, first out). In uitzonderlijke gevallen kan de gewogen gemiddelde kostprijs (WAC-formule) worden toegepast. De kosten van afgewerkte goederen en werk in uitvoering omvatten de ontwerpkosten, grondstoffen, directe arbeidskosten, andere directe kosten en gerelateerde indirecte productiekosten (gebaseerd op de normale bedrijfscapaciteit). De realiseerbare nettowaarde is de geschatte verkoopprijs in het gewone zakelijke verkeer, minus de afwerkings- en verkoopkosten.

Wanneer voorraden worden aangehouden voor distributie zonder kosten of tegen een nominaal bedrag, worden zij gewaardeerd tegen kostprijs of tegen de actuele vervangingswaarde. De actuele vervangingswaarde is wat de Europese Gemeenschappen zouden moeten betalen om het actief op de verslagdatum aan te schaffen.

1.5.6   Voorfinanciering

Een voorfinanciering is een aan begunstigden van subsidies betaald voorschot. Zij kan worden opgesplitst in een aantal betalingen gedurende een periode die in de desbetreffende voorfinancieringsovereenkomst is vastgesteld. Het voorschot kan worden terugbetaald of gebruikt voor het doel waarvoor het gedurende de in de overeenkomst vastgestelde periode is verstrekt. Indien de begunstigde geen subsidiabele uitgaven doet, dient hij het voorschot aan de Europese Gemeenschappen terug te storten. Het voorfinancieringsbedrag wordt (geheel of gedeeltelijk) verminderd naarmate subsidiabele kosten worden geaccepteerd of bedragen worden teruggestort.

Op het einde van het jaar uitstaande voorfinancieringsbedragen worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijk uitbetaalde bedrag minus: teruggestorte bedragen, afgewikkelde subsidiabele bedragen, geraamde subsidiabele bedragen die op het einde van het jaar nog niet zijn afgewikkeld, en waardeverminderingen.

Rente op voorfinancieringen wordt opgenomen wanneer zij verworven is volgens de bepalingen van de overeenkomst. Een raming van de aan de periode toerekenbare rentebaten, gebaseerd op de meest betrouwbare informatie, wordt op het einde van het jaar gemaakt en in de balans opgenomen. Garanties in verband met voorfinancieringen worden als voorwaardelijke activa buiten de balanstelling opgenomen.

1.5.7   Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijke bedrag minus waardeverminderingen. Er wordt een waardevermindering op vorderingen geboekt wanneer er objectief bewijs bestaat dat de Europese Gemeenschappen niet alle volgens de oorspronkelijke voorwaarden verschuldigde bedragen zullen kunnen innen. De waardevermindering is het verschil tussen de boekwaarde van het actief en het realiseerbare bedrag, zijnde de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen, gedisconteerd met de marktrente die aan vergelijkbare leningnemers in rekening wordt gebracht. De waardevermindering wordt opgenomen in de economische resultatenrekening. Daarnaast wordt een algemene waardevermindering van 20 % per jaar opgenomen voor uitstaande invorderingsopdrachten waarvoor nog geen specifieke waardevermindering is toegepast.

Zie eveneens toelichting 1.5.13 hierna betreffende de behandeling van aan het einde van het jaar op te nemen, aan de periode toerekenbare ontvangsten.

1.5.8   Kasmiddelen en daarmee gelijk te stellen middelen

Kasmiddelen en daarmee gelijk te stellen middelen worden gedefinieerd als kortlopende activa. Zij omvatten liquide middelen, bij banken opvraagbare deposito's, andere kortlopende, zeer liquide beleggingen met een oorspronkelijke looptijd van ten hoogste drie maand en bankvoorschotten in rekening-courant. Bankvoorschotten in rekening-courant worden op de balans vermeld als financiële schulden onder de vlottende passiva.

1.5.9   Personeelsbeloningen

Pensioenverplichtingen

Bij de Europese Gemeenschappen worden toegezegd-penisoenregelingen gebruikt. Een toegezegd-pensioenregeling is een pensioenregeling waarbij het bedrag dat een werknemer bij zijn uitdiensttreding zal ontvangen, is vastgelegd, gewoonlijk op basis van verschillend factoren zoals leeftijd, aantal dienstjaren en compensatie.

De in de balans opgenomen verplichting in verband met de toegezegd-pensioenregeling is de contante waarde van de toegezegde pensioenen op de balansdatum minus de reële waarde van de activa van de regeling. De pensioenverplichtingen worden berekend door onafhankelijke actuarissen volgens de methode op basis van opgebouwde rechten (projected unit credit method). De contante waarde van de pensioenverplichtingen wordt bepaald door verrekening van de geraamde toekomstige betalingen met de rente op bedrijfsobligaties van hoge kwaliteit luidend in de valuta waarin het pensioen zal worden uitbetaald en met een looptijd die vergelijkbaar is met die van de overeenkomstige pensioenverplichting.

Actuariële winsten en verliezen uit ervaringsaanpassingen en veranderingen in de actuariële veronderstellingen worden onmiddellijk in de economische resultatenrekening opgenomen.

Kosten na pensionering worden onmiddellijk bij de inkomsten opgenomen, tenzij werknemers gedurende een bepaalde periode (de wachtperiode) in dienst moeten blijven voordat veranderingen in de pensioenregeling effectief worden. In dat geval worden de kosten na pensionering lineair afgeschreven gedurende de wachtperiode.

1.5.10   Voorzieningen voor risico's en lasten

Voorzieningen voor risico's en lasten worden opgenomen wanneer de Europese Gemeenschappen een bestaande in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting hebben als gevolg van gebeurtenissen in het verleden, het zeer waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen nodig zal zijn om de verplichting af te wikkelen en het bedrag betrouwbaar kan worden geschat. Voor toekomstige exploitatieverliezen moeten geen voorzieningen worden opgenomen.

The amount of the provision is the best estimate of the expenditures expected to be required to settle the present obligation at the reporting date. Indien de te waarderen voorziening een groot aantal posten omvat, wordt de verplichting geschat door alle mogelijke resultaten af te wegen volgens de waarschijnlijkheid dat ze zich zullen voordoen.

Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is, is het bedrag van een voorziening de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting vereist zullen zijn om de verplichting af te wikkelen. De gebruikte disconteringsvoet is er een die rekening houdt met de huidige marktbeoordelingen van de tijdwaarde van geld en de specifieke risico's van de verplichting, maar niet met de risico's waarvoor schattingen van de toekomstige kasstromen zijn aangepast.

1.5.11   Financiële schulden

Financiële schulden omvatten opgenomen leningen en voor handelsdoeleinden aangehouden schulden.

Opgenomen leningen omvatten leningen van kredietinstellingen en in een waardepapier belichaamde schulden. Opgenomen leningen worden oorspronkelijk opgenomen tegen reële waarde, zijnde de opbrengsten van de emissie (reële waarde van de ontvangen vergoeding), min de transactiekosten, en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs aan de hand van de effectieverentemethode. verschillen tussen de opbrengsten min transactiekosten en de aflossingswaarde worden gedurende de looptijd van de leningen opgenomen in de economische resultatenrekening met gebruikmaking van de effectieverentemethode. Zij worden onder de niet-vlottende activa opgenomen, behalve voor vervaldagen minder dan 12 maanden na de balansdatum.

In het geval van leningen die verstrekt worden uit geleende middelen, mag de effectieve-rentemethode om materialiteitsoverwegingen niet afzonderlijk voor opgenomen en verstrekte leningen worden toegepast. De transactiekosten van de Europese Gemeenschappen die worden doorgerekend aan de leningontvanger worden direct in de economische resultatenrekening opgenomen.

Voor handelsdoeleinden aangehouden schulden omvatten derivaten die niet in aanmerking komen voor administratieve verwerking als afdekkingsinstrument wanneer hun reële waarde negatief is. Zij worden administratief verwerkt zoals voor handelsdoeleinden aangehouden activa; zie toelichting 1.5.4.

1.5.12   Te betalen posten

Een aanzienlijk bedrag van de te betalen posten van de Gemeenschappen heeft geen betrekking op de aanschaf van goederen of diensten; het betreft daarentegen onbetaalde kostendeclaraties van begunstigden van subsidies of van andere vormen van Gemeenschapsfinanciering. Zij worden als te betalen posten voor het gevraagde bedrag geregistreerd wanneer de kostendeclaratie wordt ontvangen en, na verificatie, door de bevoegde financiële functionarissen subsidiabel wordt bevonden. In dat stadium worden zij gewaardeerd tegen het subsidiabel bevonden bedrag.

Te betalen posten die voortvloeien uit de aanschaf van goederen en diensten worden bij ontvangst van de factuur opgenomen voor het oorspronkelijke bedrag en de overeenkomstige uitgaven worden in de boeken opgenomen wanneer de goederen en diensten worden geleverd en door de Europese Gemeenschappen worden aanvaard.

1.5.13   Toerekening aan de juiste boekhoudkundige periode — toegerekende en uitgestelde baten en lasten

Een belangrijk aspect van de overgang naar een transactieboekhouding is het waarborgen dat gedurende het jaar gedane transacties worden geregistreerd in de juiste boekhoudkundige periode; daartoe dient een cut-off of afsluiting te worden verricht opdat transacties worden opgenomen in de periode waarop zij betrekking hebben.

In het bijzonder dient een raming te worden gemaakt van de subsidiabele uitgaven die door begunstigden van fondsen van de Gemeenschappen zijn gedaan, maar nog niet bij de Gemeenschappen zijn gedeclareerd (toegerekende lasten). Er worden afhankelijk van het type activiteit en de beschikbare informatie verschillende methoden gebruikt om tot de beste schatting van de betrokken bedragen te komen. Omgekeerd worden sommige uitgaven in de lopende periode geregistreerd alhoewel zij betrekking hebben op volgende periodes (uitgestelde lasten); die uitgaven dienen geïdentificeerd te worden en opgenomen in de periode waarop zij betrekking hebben.

Ook baten moeten worden geboekt in de periode waarop zij betrekking hebben. Op het einde van het jaar, wanneer geen factuur is verzonden en de dienst is verstrekt of de goederen zijn geleverd of er een contractuele overeenkomst bestaat (b.v. op grond van een verdrag) moet het bedrag worden geraamd en in de jaarrekening opgenomen als toegerekende bate.

Wanneer op het einde van het jaar een factuur wordt verzonden alhoewel deze geen betrekking heeft op de verslagperiode, moet het bedrag worden uitgesteld en opgenomen als een afname van de baten. Het is de bedoeling de baten te verlagen met het uitgestelde bedrag.

Aangezien dit het eerste jaar is waarin dit gebeurt en de activiteiten van de Gemeenschappen een bijzonder karakter vertonen, zijn er geen ijkmethoden waarmee deze ramingsmethoden kunnen worden vergeleken.

1.6   ECONOMISCHE RESULTATENREKENING

1.6.1   Ontvangsten

Handelsbaten

Baten uit de verkoop van goederen worden opgenomen wanneer de risico's en voordelen verbonden aan de eigendom van de goederen op de koper zijn overgegaan.

Baten uit een transactie die de levering van diensten behelst, worden opgenomen in verhouding tot de mate van voltooiing van de transactie op de verslagdatum.

Niet-handelsbaten

Deze maken de overgrote meerderheid van de ontvangsten van de Gemeenschappen uit en omvatten hoofdzakelijk directe en indirecte belastingen en eigen middelen. Naast belastingen en heffingen ontvangen de Europese Gemeenschappen ook betalingen van andere partijen, zoals douanerechten, boetes en giften.

BNI—en BTW-middelen

Vorderingen en de daarmee samenhangende baten worden opgenomen wanneer de Europese Gemeenschappen de door de lidstaten bij te dragen bedragen opvragen. Zij worden gewaardeerd tegen het opgevraagde bedrag. Omdat de BTW- en BNI-middelen op ramingen gebaseerd zijn, zijn zij totdat de lidstaten de definitieve gegevens verstrekken voor herziening vatbaar naarmate veranderingen optreden. Het effect van een verandering in de raming wordt opgenomen wanneer het nettosurplus of –tekort voor de periode waarin de verandering is opgetreden, wordt bepaald.

Traditionele eigen middelen

Vorderingen en de daarmee samenhangende baten worden opgenomen wanneer de Europese Gemeenschappen de desbetreffende maandelijkse A-boekhouding (met de geïnde rechten en verschuldigde bedragen die gewaarborgd en niet betwist zijn) van de lidstaten ontvangen. Op de verslagdatum worden de voor de periode door de lidstaten geïnde ontvangsten die nog niet aan de Europese Gemeenschappen zijn gestort, geraamd en opgenomen als toegerekende baten. De driemaandelijkse B-boekhouding (met de rechten die niet geïnd noch gewaarborgd zijn, en de gewaarborgde bedragen die door de schuldenaar worden betwist) die van de lidstaten zijn ontvangen, worden opgenomen als ontvangsten minus inningskosten (25 %). Bovendien wordt in de economische resultatenrekening een waardevermindering opgenomen ten bedrage van het geraamde oninbare gedeelte.

Boetes

Vorderingen en de daarmee samenhangende baten worden opgenomen wanneer het besluit van de Gemeenschappen om een boete op te leggen is genomen en officieel ter kennis is gegeven aan de betrokkene. Wanneer er twijfel bestaat omtrent de solvabiliteit van de onderneming, moet een waardevermindering op het recht worden opgenomen.

De debiteur heeft 2 maanden na de kennisgeving van het besluit waarbij een boete is opgelegd, de tijd om:

| — | hetzij het besluit te aanvaarden, waarna hij de boete binnen de gestelde termijn moet betalen en het bedrag definitief wordt geïnd door de Commissie; |
| --- | --- |

—

hetzij het besluit te aanvaarden, waarna hij de boete binnen de gestelde termijn moet betalen en het bedrag definitief wordt geïnd door de Commissie;

| — | hetzij het besluit niet te aanvaarden, hetgeen betekent dat hij beroep instelt op grond van de Gemeenschapswetgeving. |
| --- | --- |

—

hetzij het besluit niet te aanvaarden, hetgeen betekent dat hij beroep instelt op grond van de Gemeenschapswetgeving.

Niettemin moet de hoofdsom van de boete binnen de gestelde termijn worden betaald, want het beroep heeft geen schorsende werking (artikel 242 van het EG-Verdrag). De debiteur heeft de keuze: hij geeft een bankgarantie of hij betaalt voorlopig de boete.

Indien de onderneming in beroep gaat tegen de beslissing en de boete al voorlopig heeft betaald, wordt het bedrag als een voorwaardelijke verplichting geboekt. Aangezien beroep tegen een besluit van de Gemeenschappen geen schorsende werking heeft, wordt het ontvangen geld gebruikt om de vordering af te wikkelen. Indien in de plaats van geld een garantie wordt ontvangen, wordt deze als een voorwaardelijk actief geboekt.

Indien het risico bestaat dat het Gerecht van eerste aanleg zich ten nadele van de Gemeenschappen uitspreekt, wordt een voorziening ter dekking van het risico opgenomen wanneer al een voorlopige betaling is ontvangen. Indien een garantie was verstrekt, dient de uitstaande vordering te worden afgeschreven. De gecumuleerde rente die de Europese Gemeenschappen ontvangen op de bankrekeningen waarop de ontvangen betalingen worden gestort, wordt opgenomen als bate en eventuele voorwaardelijke verplichtingen worden evenredig verhoogd.

Rentebaten en -lasten

Rentebaten en –lasten worden in de economische resultatenrekeningen opgenomen volgens de effectieverentemethode. Dit is een methode om de geamortiseerde kostprijs van een financieel actief of een financiële verplichting te berekenen en om de rentebaten of –lasten toe te rekenen aan de periode waarop zij betrekking hebben. De effectieve rente is de rentevoet waarmee de geschatte toekomstige te betalen of te ontvangen kassstromen gedurende de verwachte levensduur van een financieel instrument (of, naargelang van het geval, een kortere periode) precies wordt verdisconteerd tot de netto-boekwaarde van het financieel actief of de financiële verplichting. Bij de berekening van de effectieve rente schatten de Europese Gemeenschappen de kasstromen rekening houdende met alle contractvoorwaarden van het financieel instrument (b.v. vooruitbetalingsopties), maar laten zij toekomstige kredietverliezen buiten beschouwing. Alle vergoedingen betaald of ontvangen door de partijen bij het contract die een integrerend deel van de effectieve rente uitmaken, transactiekosten en alle andere premies of kortingen worden in de berekening opgenomen.

In het geval van leningen die verstrekt worden uit geleende middelen, mag de effectieverentemethode om materialiteitsoverwegingen niet afzonderlijk voor opgenomen en verstrekte leningen worden toegepast. De transactiekosten van de Europese Gemeenschappen die worden doorgerekend aan de leningontvanger worden direct in de economische resultatenrekening opgenomen.

Wanneer de boekwaarde van een financieel actief of een groep verwante financiële activa is verlaagd als gevolg van een waardeverminderingsverlies, wordt een rentebate opgenomen, vastgesteld aan de hand van de rentevoet waarmee de toekomstige kasstromen zijn verdisconteerd om het waardeverminderingsverlies te bepalen.

Baten uit dividenden

Baten uit dividenden worden opgenomen wanneer het recht om de betaling te ontvangen is vastgesteld.

1.6.2   Uitgaven

Handelsuitgaven die voortvloeien uit de aanschaf van goederen worden opgenomen wanneer de goederen zijn geleverd en door de Europese Gemeenschappen zijn aanvaard. Zij worden gewaardeerd tegen het oorspronkelijk factuurbedrag.

Niet-handelsuitgaven zijn typisch voor de Europese Gemeenschappen en maken het merendeel van de uitgaven uit. Het gaat om overdrachten aan begunstigden, die van drieërlei aard kunnen zijn: rechten, overdrachten bij overeenkomst en subsidies, bijdragen en giften.

Overdrachten worden als uitgaven opgenomen in de periode waarin de gebeurtenissen die aanleiding geven tot de overdracht zich voordoen, mits de overdracht bij besluit (Financieel Reglement, Personeelsstatuut of ander besluit) is toegestaan of een overeenkomst is ondertekend waarbij de overdracht wordt toegestaan, de begunstigde aan alle voorwaarden voldoet en een redelijke schatting van het bedrag kan worden gemaakt.

Verzoeken om betaling of kostendeclaraties die aan de voorwaarden voor erkenning voldoen, worden als uitgave opgenomen voor het in aanmerking komende bedrag. Op het einde van het jaar worden in aanmerking komende bedragen die aan de begunstigden verschuldigd zijn, maar waarvoor nog geen declaratie heeft plaatsgevonden, geschat en geboekt als toegerekende uitgaven.

1.7   VOORWAARDELIJKE ACTIVA EN VERPLICHTINGEN

Voorwaardelijke activa

Een voorwaardelijk actief is een mogelijk actief dat voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de Europese Gemeenschappen niet de volledige controle hebben. Een voorwaardelijk actief wordt opgenomen wanneer een instroom van economische voordelen of dienstenpotentieel waarschijnlijk is geworden.

Voorwaardelijke activa worden voortdurend beoordeeld om te garanderen dat ontwikkelingen correct in de jaarrekening tot uitdrukking worden gebracht. If it has become virtually certain that an inflow of economic benefits or service potential will arise and the asset's value can be measured reliably, the asset and the related revenue are recognised in the financial statements of the period in which the change occurs.

Voorwaardelijke verplichtingen

Een voorwaardelijke verplichting is een mogelijke verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan alleen wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van een of meer onzekere toekomstige gebeurtenissen waarover de Europese Gemeenschappen niet de volledige controle hebben, of een bestaande verplichting die voortvloeit uit gebeurtenissen in het verleden, maar niet is opgenomen omdat: het niet waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen vereist zal zijn om de verplichting af te wikkelen of, in uiterst zeldzame omstandigheden, omdat het bedrag van de verplichting onvoldoende betrouwbaar kan worden bepaald.

Een voorwaardelijke verplichting wordt opgenomen tenzij een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen zeer onwaarschijnlijk is.

Voorwaardelijke verplichtingen worden voortdurend beoordeeld om te bepalen of een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen waarschijnlijk is geworden. Indien het waarschijnlijk wordt dat een uitstroom van middelen die economische voordelen of dienstenpotentieel in zich bergen vereist zal zijn voor een post die voorheen werd behandeld als een voorwaardelijke verplichting, wordt een voorziening opgenomen in de jaarrekening van de verslagperiode waarin de wijziging in de waarschijnlijkheid zich voordoet.

Vastleggingen voor toekomstige financieringen

Een vastlegging voor toekomstige financieringen is een juridische of constructieve, gewoonlijk contractuele, verbintenis die door de Europese Gemeenschappen is aangegaan en waarvoor in de toekomst een uitstroom van middelen vereist kan zijn.

Garanties

Garanties zijn potentiële activa of verplichtingen die voortvloeien uit gebeurtenissen in het verleden en waarvan het bestaan wordt bevestigd door het al dan niet plaatsvinden van het voorwerp van de garantie. Garanties kunnen bijgevolg als voorwaardelijke activa of verplichtingen worden aangemerkt. Een garantie is afgewikkeld wanneer het voorwerp van de garantie niet langer bestaat. De garantie wordt reëel wanneer de voorwaarden zijn vervuld om betaling te vragen aan de garant.

1.8   GEBRUIK VAN SCHATTINGEN

Overeenkomstig algemeen aanvaarde boekhoudkundige beginselen bevat de jaarrekening onvermijdelijk bedragen die steunen op schattingen en veronderstellingen die op basis van de meest betrouwbare beschikbare informatie door het management zijn gedaan. Belangrijke schattingen betreffen onder andere de pensioenbedragen, de voorzieningen voor toekomstige lasten, de waardering van publicatievoorraden, financiële risico's verbonden aan inventarissen en vorderingen, toegerekende baten en lasten, voorwaardelijke activa en verplichtingen, en waardeverminderingen van vaste activa. Deze schattingen kunnen van de werkelijke bedragen en waarden afwijken. Veranderingen in schattingen worden weergegeven in de periode waarin zij bekend worden.

2.   GEVOLGEN VAN DE OVERGANG NAAR EEN TRANSACTIEBOEKHOUDING

2.1   OPSTELLINGSGRONDSLAG

De openingsbalans van de Gemeenschappen is opgesteld in overeenstemming met de nieuwe, op 28 december 2004 goedgekeurde boekhoudregels, die voor het eerst van toepassing zijn voor het begrotingsjaar 2005.

2.2   PRESENTATIE VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

De jaarrekening bestaat uit de volgende financiële staten: de balans, de economische resultatenrekening, een mutatieoverzicht van de netto-activa en een kasstroomoverzicht.

2.3   VERMOGENSOVERZICHT

OPENINGSBALANS

| EUR |
| --- |
| | | Toe-lichting | 31.12.2004
  aangepast | Aanpassingen | 31.12.2004 |
| I. | NIET-VLOTTENDE ACTIVA | | 30 142 730 492,69 | (4 143 923 005,85) | 34 286 653 498 54 |
| Immateriële vaste activa | | 17 137 089,53 | 10 795 517,23 | 6 341 572,30 |
| Materiële vaste activa | 2.3.1 | 4 084 425 922,70 | 257 822 280,52 | 3 826 603 642,18 |
| Investeringen | 2.3.2 | 2 150 177 300,19 | 123 900 459,79 | 2 026 276 840,40 |
| Leningen | 2.3.3 | 2 298 277 591,00 | (30 831 701,00) | 2 329 109 292,00 |
| Voorfinancieringen op lange termijn | 2.3.4 | 21 284 928 692,20 | 21 284 928 692,20 | 0,00 |
| Vorderingen op lange termijn | 2.3.5 | 307 783 897,07 | (25 790 538 254,59) | 26 098 322 151,66 |
| II. | VLOTTENDE ACTIVA | | 23 450 507 504,46 | 7 700 336 944,33 | 15 750 170 560,13 |
| Voorraden | | 63 255 048,68 | (5 972 804,31) | 69 227 852,99 |
| Kortetermijnbeleggingen | 2.3.2 | 1 442 821 890,84 | 46 841 216,60 | 1 395 980 674,24 |
| Voorfinancieringen op lange termijn | 2.3.4 | 6 727 929 511,29 | 6 727 929 511,29 | 0,00 |
| Vorderingen op korte termijn | 2.3.5 | 7 139 062 014,64 | 263 155 996,45 | 6 875 906 018,19 |
| Kasmiddelen en daarmee gelijk te stellen middelen | 2.3.6 | 8 077 439 039,01 | 668 383 024,30 | 7 409 056 014,71 |
| Totaal Activa | | 53 593 237 997,15 | 3 556 413 938,48 | 50 036 824 058,67 |
| III. | NIET-VLOTTENDE PASSIVA | | 30 556 735 482,10 | (1 143 539 962,90) | 31 700 275 445,00 |
| Personeelsbeloningen | | 26 012 130 886,00 | 3 744 986,00 | 26 008 385 900,00 |
| Voorzieningen voor risico's en lasten | 2.3.7 | 1 013 020 111,03 | (1 254 230 501,43) | 2 267 250 612,46 |
| Financiële schulden | 2.3.8 | 1 688 032 288,29 | 109 698 482,45 | 1 578 333 805,84 |
| Andere schulden op lange termijn | | 1 843 552 196,78 | (2 752 929,92) | 1 846 305 126,70 |
| IV. | VLOTTENDE PASSIVA: | | 74 633 599 508,87 | 70 804 374 988,83 | 3 829 224 520,04 |
| Voorzieningen voor risico's en lasten | 2.3.7 | 240 240 253,60 | 240 240 253,60 | 0,00 |
| Financiële schulden | 2.3.8 | 152 154 480,63 | (74 095 519,37) | 226 250 000,00 |
| Crediteuren | 2.3.9 | 74 241 204 774,64 | 70 638 230 254,60 | 3 602 974 520,04 |
| Totaal Passiva | | 105 190 334 990,97 | 69 660 835 025,93 | 35 529 499 965,04 |
| | NETTO-ACTIVA | | (51 597 096 993,82) | (66 104 421 087,45) | 14 507 324 093,63 |
| | Reserves | 2.3.10 | 2 567 532 141,28 | 1 512 263 917,43 | 1 055 268 223,85 |
| | Van lidstaten op te vragen bedragen: | 2.3.10 | (54 164 629 135,10) | (67 616 685 004,88) | 13 452 055 869,78 |
| | Ambtenarenpensioenen (lange termijn) | | (26 012 130 886,00) | 0,00 | (26 012 130 886,00) |
| | Overige | | (28 152 498 249,10) | (67 616 685 004,88) | 39 464 186 755,78 |
| V. | NETTO-ACTIVA | | (51 597 096 993,82) | (66 104 421 087,45) | 14 507 324 093,63 |

EUR

Toe-lichting

31.12.2004

aangepast

Aanpassingen

31.12.2004

I.

NIET-VLOTTENDE ACTIVA

30 142 730 492,69

(4 143 923 005,85)

34 286 653 498 54

Immateriële vaste activa

17 137 089,53

10 795 517,23

6 341 572,30

Materiële vaste activa

2.3.1

4 084 425 922,70

257 822 280,52

3 826 603 642,18

Investeringen

2.3.2

2 150 177 300,19

123 900 459,79

2 026 276 840,40

Leningen

2.3.3

2 298 277 591,00

(30 831 701,00)

2 329 109 292,00

Voorfinancieringen op lange termijn

2.3.4

21 284 928 692,20

21 284 928 692,20

0,00

Vorderingen op lange termijn

2.3.5

307 783 897,07

(25 790 538 254,59)

26 098 322 151,66

II.

VLOTTENDE ACTIVA

23 450 507 504,46

7 700 336 944,33

15 750 170 560,13

Voorraden

63 255 048,68

(5 972 804,31)

69 227 852,99

Kortetermijnbeleggingen

2.3.2

1 442 821 890,84

46 841 216,60

1 395 980 674,24

Voorfinancieringen op lange termijn

2.3.4

6 727 929 511,29

6 727 929 511,29

0,00

Vorderingen op korte termijn

2.3.5

7 139 062 014,64

263 155 996,45

6 875 906 018,19

Kasmiddelen en daarmee gelijk te stellen middelen

2.3.6

8 077 439 039,01

668 383 024,30

7 409 056 014,71

Totaal Activa

53 593 237 997,15

3 556 413 938,48

50 036 824 058,67

III.

NIET-VLOTTENDE PASSIVA

30 556 735 482,10

(1 143 539 962,90)

31 700 275 445,00

Personeelsbeloningen

26 012 130 886,00

3 744 986,00

26 008 385 900,00

Voorzieningen voor risico's en lasten

2.3.7

1 013 020 111,03

(1 254 230 501,43)

2 267 250 612,46

Financiële schulden

2.3.8

1 688 032 288,29

109 698 482,45

1 578 333 805,84

Andere schulden op lange termijn

1 843 552 196,78

(2 752 929,92)

1 846 305 126,70

IV.

VLOTTENDE PASSIVA:

74 633 599 508,87

70 804 374 988,83

3 829 224 520,04

Voorzieningen voor risico's en lasten

2.3.7

240 240 253,60

240 240 253,60

0,00

Financiële schulden

2.3.8

152 154 480,63

(74 095 519,37)

226 250 000,00

Crediteuren

2.3.9

74 241 204 774,64

70 638 230 254,60

3 602 974 520,04

Totaal Passiva

105 190 334 990,97

69 660 835 025,93

35 529 499 965,04

NETTO-ACTIVA

(51 597 096 993,82)

(66 104 421 087,45)

14 507 324 093,63

Reserves

2.3.10

2 567 532 141,28

1 512 263 917,43

1 055 268 223,85

Van lidstaten op te vragen bedragen:

2.3.10

(54 164 629 135,10)

(67 616 685 004,88)

13 452 055 869,78

Ambtenarenpensioenen (lange termijn)

(26 012 130 886,00)

0,00

(26 012 130 886,00)

Overige

(28 152 498 249,10)

(67 616 685 004,88)

39 464 186 755,78

V.

NETTO-ACTIVA

(51 597 096 993,82)

(66 104 421 087,45)

14 507 324 093,63

In de bovenstaande tabel zijn de gevolgen van de wijzigingen opgenomen die zijn uitgevoerd met het oog op de aanpassing van de balans per 31 december 2004 in het kader van de nieuwe boekhoudregels.

De presentatie van de balans per 31 december 2004 (vóór aanpassing) wijkt enigszins af van die welke in de financiële staten 2004 werd gepubliceerd. Dit is het gevolg van de nieuwe indeling van bepaalde saldi op de balans, die noodzakelijk was met het oog op een relevante vergelijking met de aangepaste cijfers. Het oorspronkelijke cijfer per 31 december 2004 voor de netto-activa van 14,5 miljard EUR (de toenmalige rubriek „Eigen kapitaal”) stemt overeen met het gepubliceerde cijfer.

In de rekeningen van de Commissie komen bijna de volledige gevolgen tot uiting. In veel mindere mate geldt dit ook voor die van de EGKS in liquidatie. Het feit dat de agentschappen voor de eerste maal in het consolidatiebereik werden opgenomen, had beperkte gevolgen voor de geconsolideerde rekeningen. Het belangrijkste gevolg was een toename van de kassaldo's.

2.3.1   Materiële vaste activa

De belangrijkste wijziging op het gebied van financiële verslaggeving voor materiële vaste activa heeft betrekking op de afschrijvingsmethode. In het kader van de vorige regels werden nieuw verworven activa in het jaar van aankoop voor een volledige periode van twaalf maanden afgeschreven (ongeacht de datum van verwerving). Overeenkomstig de nieuwe regels wordt de afschrijving van de maand van verwerving toegepast. In het verleden werden activa derhalve te snel afgeschreven. Deze en andere wijzigingen op het gebied van financiële verslaggeving hebben geleid tot een stijging van de nettowaarde van de materiële vaste activa, met 69 miljoen EUR in het geval van de Commissie en met 137 miljoen EUR bij het Parlement. De saldo van de stijging heeft hoodzakelijk betrekking op de opname van de agentschappen voor de eerste maal.

2.3.2   Investeringen

De investeringsportefeuille van het Garantiefonds en van de EGKS in liquidatie, die uit titels van schuldvordering is samengesteld, werd voorheen tegen de laagste waarde van de kostprijs geboekt (of in geval van agio's/disagio's, aanschaffingsprijs minus het totaal van de afschrijvingen, waarbij van de lineaire methode werd gebruik gemaakt) of tegen marktwaarde. Deze effecten worden thans ingedeeld als voor verkoop beschikbare activa en derhalve tegen hun reële waarde geboekt. De gevolgen van de waardering tegen reële waarde werd bij de reëlewaardereserve geboekt en bedroeg 88 miljoen EUR.

In het Garantiefonds waren per 31 december 2004 drie door de Europese Gemeenschappen uitgegeven obligaties met variabele rente opgenomen voor een bedrag van 21 miljoen EUR, inclusief opgelopen rente. Deze titels van schuldvorderingen en de overeenstemmende schuld die blijkt uit de certificaten die door het programma voor macrofinanciële bijstand (MFB) zijn uitgegeven, zijn buiten beschouwing gelaten (zie toelichting 2.3.8).

De titels van schuldvorderingen, ten belope van 38 miljoen EUR, die werden aangehouden in het kader van de begrotingsinstrumenten die namens de Europese Commissie door trustees werden beheerd, werden opgenomen in de nettoactivaberekening van deze instrumenten en in die hoedanigheid ingedeeld als vorderingen op korte termijn per 31 december 2004. In het kader van de nieuwe boekhoudregels zijn de onderdelen van de begrotingsinstrumenten thans ingedeeld in de relevante rubrieken van de jaarrekening overeenkomstig hun aard en in voorkomend geval resterende looptijd.

Afgeleide financiële instrumenten met een positieve reële waarde inclusief opgelopen rente (33 miljoen EUR) worden aangemerkt als activa voor handelsdoeleinden, terwijl deze voorheen slechts als niet-balanselementen werden opgenomen. Het saldo van de beweging (33 miljoen EUR) heeft betrekking op andere nieuwe indelingen, herwaarderingen en de opname in deze rubriek van de opgelopen rente.

2.3.3   Leningen

Leningen tegen speciale voorwaarden werden voorheen geboekt tegen kostprijs minus voorzieningen voor waardevermindering. Overeenkomstig de nieuwe boekhoudregels worden deze leningen tegen preferentiële tarieven oorspronkelijk geboekt tegen reële waarde, hetgeen in het geval van leningen met een rente beneden de marktcondities, overeenstemt met de actuele waarde van de verwachte kasstromen, verdisconteerd met de gemiddelde geldende leenrentevoet van de EIB voor ontleners in de respectieve landen, vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De voorzieningen voor waardevermindering zijn in voorkomend geval gebaseerd op de provisionele of definitieve afschrijvingen die in de respectieve financieringsovereenkomst zijn opgenomen. De gecombineerde effecten van de waardering van deze leningen tegen hun geamortiseerde kostprijs (-152 miljoen EUR), enerzijds, en van hun volledige opname als niet-vlottende activa, aangezien zij eindvervaldagen hebben van meer dan één jaar na de balansdatum (20 miljoen EUR), anderzijds, werden verwerkt in gecumuleerde tekortrekening en bedragen -132 miljoen EUR.

Woningbouwleningen van de EGKS in liquidatie tegen preferentiële tarieven werden voorheen geboekt tegen hun uitstaande nominaal bedrag minus voorzieningen voor waardevermindering. Overeenkomstig de nieuwe boekhoudregels worden deze leningen oorspronkelijk geboekt tegen reële waarde, hetgeen overeenstemt met de actuele nettowaarde van de verwachte kasstromen, verdisconteerd met de geldende marktrente voor obligaties met soortgelijke looptijden die worden uitgegeven door de lidstaten waar de ontleners zijn gevestigd, vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De voorzieningen voor waardevermindering zijn in voorkomend geval gebaseerd op de provisionele of definitieve afschrijvingen die in de respectieve financieringsovereenkomsten zijn opgenomen. De gevolgen van de waardering van deze leningen tegen geamortiseerde kostprijs bedraagt -21 miljoen EUR.

Uit opgenomen leningen verstrekte leningen zijn ook ingedeeld als niet-vlottende activa indien hun eindvervaldag meer dan één jaar na de balansdatum lag, hetgeen heeft geleid tot een stijging van het saldo van langetermijnleningen met 123 miljoen EUR en een daling van het saldo van de vorderingen op korte termijn met hetzelfde bedrag (zie toelichting 2.3.5).

2.3.4   Voorfinanciering

In de financiële staten van de Europese Gemeenschappen die voor 2005 zijn gepubliceerd, waren bij de vorderingen op korte termijn een beperkt aantal bedragen opgenomen die betrekking hadden op voorfinancieringen voor specifieke projecten (financiële intermediairs). In de loop van 2004 hebben alle instellingen en organen een inventaris opgesteld van alle openstaande voorfinancieringen die tot 31 december 2004 waren betaald.

Het saldo van de voorfinancieringen per 31 december 2004 is evenwel dit totale bij de begunstigden op deze datum uitstaande bedrag minus opgelopen lasten. Deze opgelopen lasten vormen de raming van het daadwerkelijke gebruik door de begunstigden van de voorfinanciering op dit ogenblik, waarvoor de Europese Gemeenschappen nog geen kostenstaten hebben ontvangen.

Aangezien talrijke projecten die door het Structuurfonds van de Europese Gemeenschappen worden gefinancierd, acties op lange termijn zijn, zijn de desbetreffende voorschotten gedurende meer dan één jaar beschikbaar. Derhalve is deze voorfinanciering opgenomen in de rubrieken voor activa op lange en korte termijn.

2.3.5   Vorderingen

De vorderingen op lange termijn zijn sterk gedaald aangezien de garantie van de lidstaten met betrekking tot de pensioenverplichtingen van de Commissie voor haar personeel niet voldoet aan boekhoudcriteria die in de nieuwe boekhoudregels zijn bepaald, hetgeen noodzakelijk is om als activa te worden erkend. Oorspronkelijk bedroeg dit per 31 december 2004 26 miljard EUR.

Vorderingen op korte termijn zijn toegenomen als gevolg van de opname van opgelopen eigen middelen inkomsten ten belope van 2,3 miljard EUR per 31 december 2004. De totale mutatie op de balans wordt evenwel geneutraliseerd door de overdracht van voorheen opgenomen voorfinanciering, netto-activa van de begrotingsinstrumenten die namens de Europese Gemeenschappen door trustees worden beheerd en onderdelen van leningen waarvan de vervaldatum meer dan één jaar na de balansdatum ligt en opgelopen rente naar afzonderlijke rubrieken.

2.3.6   Geldmiddelen en kasequivalenten

Het grootste effect was de opname van de agentschappen in deze rubriek, hetgeen neerkwam op 339 miljoen EUR.

Lopende rekeningen en kortetermijndeposito's, ten belope van 323 miljoen EUR, die werden aangehouden in het kader van de begrotingsinstrumenten die namens de Europese Gemeenschappen door trustees werden beheerd, werden opgenomen in de nettoactivaberekening van deze instrumenten en in die hoedanigheid ingedeeld als vorderingen op korte termijn per 31 december 2004. In het kader van de nieuwe boekhoudregels zijn de onderdelen van de begrotingsinstrumenten thans ingedeeld in de relevante rubrieken van de jaarrekening overeenkomstig hun aard en in voorkomend geval resterende looptijd.

2.3.7   Voorzieningen

Het saldo van de voorzieningen is opgetrokken door de toepassing van een nauwkeuriger disconteringsvoet voor de ontmantelingsprovisie voor het GCO (59 miljoen EUR). Naar aanleiding van een gedetailleerde doorlichting van lopende rechtszaken zijn de specifieke voorzieningen voor de desbetreffende rechtszaken ook verhoogd.

De belangrijkste wijziging is dat de voorzieningen die voorheen werden opgevoerd in verband met het Garantiefonds (1,086 miljard EUR) en de EGKS in liquidatie (328 miljoen EUR) niet langer voldoen aan de vereisten om in het kader van de nieuwe regels als provisie te worden ingedeeld en derhalve uit deze rubriek zijn geschrapt. Reserves voor dezelfde bedragen zijn daarentegen opgenomen.

Aanvullende financiële provisies (239 miljoen EUR) zijn opgenomen in het kader van de begrotingsinstrumenten terwijl deze voorheen slechts als niet-balanselementen werden opgenomen. Ten slotte werden voorzieningen met betrekking tot rechtszaken van 81 miljoen EUR en voorzieningen van 21 miljoen EUR van andere instellingen en agentschappen voor de eerste maal opgenomen (zie toelichting 3.13).

2.3.8   Financiële verplichtingen

Zoals het geval is bij toegekende leningen, zijn ontleningen waarvan de eindvervaldag meer dan één jaar na de balansdatum lag, ingedeeld als niet-vlottende passiva, waardoor het saldo van de ontleningen op lange termijn met 109 miljoen EUR is toegenomen en het saldo van de ontleningen op korte termijn met hetzelfde bedrag is gedaald.

Voorts heeft het Garantiefonds ingeschreven op schuld die blijkt uit certificaten die zijn door het programma voor macrofinanciële bijstand (MFB) zijn uitgegeven en als ontleningen op lange termijn zijn geboekt. Deze schulden en de overeenstemmende activa die door het Garantiefonds worden aangehouden, zijn buiten beschouwing gelaten.

Afgeleide financiële instrumenten met een negatieve reële waarde (19 miljoen EUR) worden aangemerkt als activa voor handelsdoeleinden, terwijl deze voorheen slechts als niet-balanselementen werden opgenomen.

2.3.9   Crediteuren

De grootste impact (70,6 miljard EUR) op de balans betreft deze rubriek en is in hoofdzaak teweeggebracht door twee nieuwigheden van de modernisering: de registratie van facturen en van toegerekende lasten:

| — | Overeenkomstig het Financieel Reglement worden betalingskredieten die naar het volgende jaar worden overgedragen, opgevoerd als begrotingsuitgaven. Tot het begrotingsjaar 2004 was de tegenwaarde van deze overgedragen en nog niet bestede kredieten in de balans te vinden bij de schulden op korte termijn. Deze indeling bestaat niet meer, aangezien alle uitstaande schulden geïnventariseerd zijn. De aanpassing is opgenomen onder „Crediteuren”. Bedragen ten belope van 2,8 miljard EUR die voorheen onder deze rubriek werden geboekt en betrekking hadden op naar het volgende jaar over te dragen kredieten, zijn na de invoering van de nieuwe boekingsregels niet langer opgenomen. |
| --- | --- |

—

Overeenkomstig het Financieel Reglement worden betalingskredieten die naar het volgende jaar worden overgedragen, opgevoerd als begrotingsuitgaven. Tot het begrotingsjaar 2004 was de tegenwaarde van deze overgedragen en nog niet bestede kredieten in de balans te vinden bij de schulden op korte termijn. Deze indeling bestaat niet meer, aangezien alle uitstaande schulden geïnventariseerd zijn. De aanpassing is opgenomen onder „Crediteuren”. Bedragen ten belope van 2,8 miljard EUR die voorheen onder deze rubriek werden geboekt en betrekking hadden op naar het volgende jaar over te dragen kredieten, zijn na de invoering van de nieuwe boekingsregels niet langer opgenomen.

| — | Alle door de Gemeenschappen ontvangen facturen, kostendeclaraties en creditnota's worden systematisch in het boekhoudsysteem geregistreerd. Dit proces ging in het vierde kwartaal van 2004 van start en in januari 2005 werden de uitstaande bedragen ten belope van 9,4 miljard EUR in het boekhoudsysteem opgenomen voor de opstelling van de openingsbalans. |
| --- | --- |

—

Alle door de Gemeenschappen ontvangen facturen, kostendeclaraties en creditnota's worden systematisch in het boekhoudsysteem geregistreerd. Dit proces ging in het vierde kwartaal van 2004 van start en in januari 2005 werden de uitstaande bedragen ten belope van 9,4 miljard EUR in het boekhoudsysteem opgenomen voor de opstelling van de openingsbalans.

| — | De per 1 januari 2005toegerekende lasten bedroegen in totaal 64,2 miljard EUR en hebben de grootste impact op de openingsbalans in vergelijking met de gepubliceerde jaarrekening over 2004. Deze lasten betreffen vlottende verplichtingen voor bedragen die reeds verschuldigd zijn aan in aanmerking komende begunstigden (lidstaten, instellingen, leveranciers van goederen en dienstverstrekkers, particulieren, enz.) maar op de balansdatum nog niet opgenomen zijn omdat nog geen kostendeclaratie of factuur is ontvangen.
  Overeenkomstig de nieuwe boekhoudregels worden transacties en gebeurtenissen in de boekhoudsystemen geregistreerd en in de jaarrekening opgenomen in de periode waarop zij betrekking hebben. Wanneer het bedrag niet binnen de termijn voor de opstelling van de jaarrekening kan worden opgenomen, dienen de bedragen die vóór de voltooiing van de jaarrekening met redelijke zekerheid gekend zijn, als toegerekende uitgaven te worden opgenomen. Volgens de opnemingscriteria wordt een uitgave door de Europese Gemeenschappen opgenomen tegen een bedrag dat gelijk is aan het geschatte bedrag van de voor de periode verschuldigde overdracht.
  Met het oog op een optimale schatting van de toegerekende lasten hebben de Gemeenschappen alle aspecten van de cut-off voor een publieke entiteit onderzocht. De Gemeenschappen hebben de toepasselijke regels volledig geïnventariseerd en de presentatie in de jaarrekening bestudeerd.
  Het uiteindelijke doel was te waarborgen dat de voorgestelde methodiek het risico zou verminderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft.
  De Gemeenschappen hebben de uitgestippelde afsluitingsstrategie vervolgens omgezet in concrete werkinstructies, omvattende onder meer de aanbevolen methodiek en een beschrijving van mogelijk technieken per onderwerp. |
| --- | --- |

—

De per 1 januari 2005toegerekende lasten bedroegen in totaal 64,2 miljard EUR en hebben de grootste impact op de openingsbalans in vergelijking met de gepubliceerde jaarrekening over 2004. Deze lasten betreffen vlottende verplichtingen voor bedragen die reeds verschuldigd zijn aan in aanmerking komende begunstigden (lidstaten, instellingen, leveranciers van goederen en dienstverstrekkers, particulieren, enz.) maar op de balansdatum nog niet opgenomen zijn omdat nog geen kostendeclaratie of factuur is ontvangen.

Overeenkomstig de nieuwe boekhoudregels worden transacties en gebeurtenissen in de boekhoudsystemen geregistreerd en in de jaarrekening opgenomen in de periode waarop zij betrekking hebben. Wanneer het bedrag niet binnen de termijn voor de opstelling van de jaarrekening kan worden opgenomen, dienen de bedragen die vóór de voltooiing van de jaarrekening met redelijke zekerheid gekend zijn, als toegerekende uitgaven te worden opgenomen. Volgens de opnemingscriteria wordt een uitgave door de Europese Gemeenschappen opgenomen tegen een bedrag dat gelijk is aan het geschatte bedrag van de voor de periode verschuldigde overdracht.

Met het oog op een optimale schatting van de toegerekende lasten hebben de Gemeenschappen alle aspecten van de cut-off voor een publieke entiteit onderzocht. De Gemeenschappen hebben de toepasselijke regels volledig geïnventariseerd en de presentatie in de jaarrekening bestudeerd.

Het uiteindelijke doel was te waarborgen dat de voorgestelde methodiek het risico zou verminderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft.

De Gemeenschappen hebben de uitgestippelde afsluitingsstrategie vervolgens omgezet in concrete werkinstructies, omvattende onder meer de aanbevolen methodiek en een beschrijving van mogelijk technieken per onderwerp.

| — | De grootste bedragen aan toegerekende lasten betreffen het EOGFL-Garantie: 26,3 miljard EUR ter dekking van tussen 16 oktober en 31 december 2004 gedane uitgaven die door de lidstaten zijn gedeclareerd buiten de termijn die nodig is voor het opstellen van de jaarrekening, 21,2 miljard EUR ter dekking van marktgerelateerde maatregelen waaronder rechtstreeks betalingen (rechten ontstaan in 2004 met financiële gevolgen in 2005) en plattelandsontwikkeling (subsidiabele uitgaven gedaan door operatoren of de betaalautoriteiten tot 31 december 2004, waarvoor door de Gemeenschappen nog geen betalingsverzoek is ontvangen). Een ander significant bedrag betreft de toegerekende lasten van de Structuurfondsen: op 31 december 2004 6,3 miljard EUR voor het EFRO 2000-2006, ISPA en innovatieve acties, en 5,1 miljard EUR voor het ESF. De resterende bedragen ten belope van 5,3 miljard EUR zijn ter dekking van toegerekend lasten voor andere beleidsterreinen, waarvan onderzoek het belangrijkste is met circa 1,5 miljard EUR — zie toelichting 3.18.4. |
| --- | --- |

—

De grootste bedragen aan toegerekende lasten betreffen het EOGFL-Garantie: 26,3 miljard EUR ter dekking van tussen 16 oktober en 31 december 2004 gedane uitgaven die door de lidstaten zijn gedeclareerd buiten de termijn die nodig is voor het opstellen van de jaarrekening, 21,2 miljard EUR ter dekking van marktgerelateerde maatregelen waaronder rechtstreeks betalingen (rechten ontstaan in 2004 met financiële gevolgen in 2005) en plattelandsontwikkeling (subsidiabele uitgaven gedaan door operatoren of de betaalautoriteiten tot 31 december 2004, waarvoor door de Gemeenschappen nog geen betalingsverzoek is ontvangen). Een ander significant bedrag betreft de toegerekende lasten van de Structuurfondsen: op 31 december 2004 6,3 miljard EUR voor het EFRO 2000-2006, ISPA en innovatieve acties, en 5,1 miljard EUR voor het ESF. De resterende bedragen ten belope van 5,3 miljard EUR zijn ter dekking van toegerekend lasten voor andere beleidsterreinen, waarvan onderzoek het belangrijkste is met circa 1,5 miljard EUR — zie toelichting 3.18.4.

2.3.10   Reserves en gecumuleerd surplus/tekort

Overeenkomstig de nieuwe boekhoudregels wordt de reëlewaardeaanpassing van voor verkoop beschikbare activa thans verwerkt via de reëlewaardereserve (88 miljoen EUR). De grootste impact op de reserves kwam van de opname van de reserve van het Garantiefonds (1086 miljoen EUR), overeenkomend met het streefcijfer van 9 %, en van andere reserves van de EGKS in liquidatie (328 miljoen EUR). Voorheen werden deze bedragen als een voorziening opgenomen.

Alle mutaties, andere dan reëlewaardeaanpassingen, die nodig waren om de openingsbalans aan te passen werden verricht via de post gecumuleerd surplus/tekort, hetgeen de grote impact op de balans verklaart.

3.   TOELICHTING BIJ DE BALANS

I.   VASTE ACTIVA

3.1   IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Als immateriële vaste activa worden beschouwd: niet-monetaire, identificeerbare activa zonder materiële substantie. Om onder de activa van de balans te worden opgenomen, moeten zij onder de controle van de entiteit vallen en toekomstige economische baten voor de Europese Gemeenschappen opleveren.

Immateriële vaste activa

| EUR |
| --- |
| | Bedrag |
| Brutoboekwaarde op 31 december 2004 (aangepast) | 43 147 504,22 |
| Toevoegingen gedurende het jaar | 15 428 793,99 |
| Vervreemding | (473 054,00) |
| Overige mutaties | 6 445 391,79 |
| Brutoboekwaarde op 31 december 2005 | 64 548 636,00 |
| Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2004 (aangepast) | 26 010 414,69 |
| Afschrijvingskosten voor het jaar | 6 842 720,30 |
| Vervreemding | (200 762,00) |
| Overige mutaties | 5 219 638,51 |
| Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2005 | 37 872 011,50 |
| NETTOBOEKWAARDE OP 31 DECEMBER 2005 | 26 676 624,50 |

EUR

Bedrag

Brutoboekwaarde op 31 december 2004 (aangepast)

43 147 504,22

Toevoegingen gedurende het jaar

15 428 793,99

Vervreemding

(473 054,00)

Overige mutaties

6 445 391,79

Brutoboekwaarde op 31 december 2005

64 548 636,00

Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2004 (aangepast)

26 010 414,69

Afschrijvingskosten voor het jaar

6 842 720,30

Vervreemding

(200 762,00)

Overige mutaties

5 219 638,51

Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2005

37 872 011,50

NETTOBOEKWAARDE OP 31 DECEMBER 2005

26 676 624,50

3.2   MATERIËLE VASTE ACTIVA

3.2.1   Terreinen en gebouwen

In sommige landen kan geen onderscheid worden gemaakt tussen de waarde van het door de delegaties gebruikte terrein en die van het gebouw.

In december 2005 heeft de Commissie samen met het Parlement in Kopenhagen een gebouw gekocht ter waarde van 9,9 miljoen EUR. Beide partijen bezitten 50 %, maar het Parlement heeft het volledige bedrag betaald en de Commissie zal haar aandeel aan het Parlement terugbetalen gedurende de levensduur van het gebouw. In dezelfde maand hebben de twee instellingen ook gezamenlijk een koopcontract ter waarde van 7,4 miljoen EUR getekend voor een gebouw in Den Haag, maar omdat dit gebouw pas in 2006 in gebruik is genomen, komt het niet voor in de balans van 31 december 2005.

3.2.2   Installaties en uitrusting

Voor ongeveer 20 % van de delegaties zijn geen gegevens beschikbaar over de materiële vaste activa op 31 december 2005. In januari 2003 is een initiatief gestart om de kwaliteit en de volledigheid van de door de delegaties verstrekte informatie te verbeteren. Hierdoor, alsmede door een specifiek inventarisproject in 2004, zou dit probleem in de toekomst moeten worden verholpen. Ook de rechtstreekse opname van de transacties van de delegaties in het centrale boekhoudsysteem in 2007 zal de situatie verbeteren.

De aanpassingen die rechtstreeks uit deze projecten voortvloeien belopen 3,6 miljoen EUR en zijn opgenomen onder de rubriek „overige mutaties” in onderstaande tabel. Het totale netttobedrag aan materiële vaste activa dat op 31 december 2005 is opgenomen voor de delegaties beloopt 72,3 miljoen EUR.

3.2.3   Financiële lease (en soortgelijke rechten)

Het belangrijkste gebouw dat door het Publicatiebureau wordt gebruikt, is niet opgenomen in de balans omdat het bij de operationele leases is ingedeeld. Hoewel het bureau over twee aankoopopties beschikt (in oktober 2006 en 2010), waarvan de waarde is gebaseerd op de marktwaarde, vindt men niet dat de risico's en voordelen die voortvloeien uit de eigendom van het gebouw, in hoofdzaak op het bureau zijn overgegaan. De indeling zal later in 2006, bij de vervaldag van de eerste aankoopoptie, worden herzien.

Op 21 september 2005 heeft de Commissie een financiële-leaseovereenkomst met een looptijd van 27 jaar gesloten voor een gebouw in Brussel dat op 50 miljoen EUR wordt gewaardeerd.

Het Economisch en Sociaal Comité (ESC) en het Comité van de Regio's (CvdR) hebben de financiële-leaseovereenkomst voor het Belliardgebouw aan de actiefzijde van de balans opgenomen. De financiering is volgens de volgende verdeelsleutel geregeld: ESC: 50 % — CvdR: 50 %. De financiële-leaseovereenkomst met een looptijd van 27 jaar die deze beide comités in mei 2004 hebben gesloten voor een ander gebouw in Brussel is opgenomen in de aangepaste openingsbalans van 2005. De financiering is volgens de volgende verdeelsleutel geregeld: ESC: 40 % — CvdR: 60 %.

3.2.4   Vaste activa in aanbouw

In maart 2003 heeft de Raad een overeenkomst gesloten voor de bouw en de aankoop van het LEX-gebouw in Brussel. De prijs van het voltooide gebouw wordt op 31 december 2005 geraamd op 258 miljoen EUR. In 2005 is 64 miljoen EUR betaald als vooruitbetaling en in de jaren daarvoor 59 miljoen EUR: in totaal 123 miljoen EUR.

In oktober 2004 heeft het Parlement een financiële-leaseovereenkomst met een koopoptie gesloten voor een gebouwencomplex in Brussel, waarvan de bouw in 2004 is begonnen. In november 2004 is 40 miljoen EUR vooruitbetaald. Tot het voorlopige goedkeuringsrapport is getekend kan het Parlement extra vooruitbetalingen doen. Tot nu toe zijn de volgende bedragen betaald:

| Saldo 31 december 2004 | 40,0 miljoen EUR |
| --- | --- |
| Betalingen 2005 voor werkzaamheden in 2004 (opgenomen in aangepaste openingsbalans) | 82,3 miljoen EUR |
| Uitgaven voor werkzaamheden in 2005 | 73,7 miljoen EUR |
| Totaal op 31 december 2005 | 196,0 miljoen EUR |

Saldo 31 december 2004

40,0 miljoen EUR

Betalingen 2005 voor werkzaamheden in 2004 (opgenomen in aangepaste openingsbalans)

82,3 miljoen EUR

Uitgaven voor werkzaamheden in 2005

73,7 miljoen EUR

Totaal op 31 december 2005

196,0 miljoen EUR

Materiële vaste activa

| EUR |
| --- |
| | Terreinen en gebouwen | Installaties en uitrusting | Meubilair en wagenpark | Informatica- materieel | Andere materiële vaste activa | Financiële lease en soortgelijke rechten | Vaste activa in in aanbouw | TOTAAL |
| Brutoboekwaarde op 31 december 2004 (aangepast) | 2 798 459 908,84 | 314 685 311,72 | 151 655 006,60 | 359 450 313,77 | 94 848 414,86 | 2 128 258 298,61 | 204 629 792,33 | 6 051 987 046,73 |
| Toevoegingen gedurende het jaar | 22 183 255,17 | 28 503 264,15 | 13 886 120,31 | 58 804 654,05 | 13 083 916,15 | 60 966 303,61 | 142 094 984,67 | 339 522 498,11 |
| Vervreemding | 0,00 | - 18 802 716,65 | - 5 955 058,02 | - 48 288 305,99 | -1 639 942,74 | 0,00 | - 099 843,00 | - 74 785 866,40 |
| Overdrachten tussen rubrieken | 3 986 584,00 | 1 173 719,60 | - 322 248,13 | 281 086,13 | -1 134 157,60 | 1,600,00 | - 3 986 584,00 | 0,00 |
| Overige mutaties | - 1 971 063,00 | - 8 036 654,33 | - 23 723 883,65 | - 3 096 256,80 | 353 124,82 | 0,00 | 0,00 | - 36 474 732,96 |
| Brutoboekwaarde op 31 december 2005 | 2 822 658 685,01 | 317 522 924,49 | 135 539 937,11 | 367 151 491,16 | 105 511 355,49 | 2 189 226 202,22 | 342 638 350,00 | 6 280 248 945,48 |
| Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2004 (aangepast) | 1 033 480 507,23 | 258 891 143,45 | 110 533 143,17 | 254 904 329,06 | 57 922 871,90 | 251 829 129,22 | | 1 967 561 124,03 |
| Afschrijvingskosten voor het jaar | 116 156 557,09 | 22 621 584,39 | 9 779 959,02 | 54 066 519,67 | 8 767 186,25 | 67 317 044,30 | | 278 708 850,72 |
| Terugneming van afschrijvingen | 0,00 | 0,00 | -229 829,46 | - 729 745,93 | -15 737,40 | 0,00 | | - 975 312,79 |
| Vervreemding | 0,00 | - 18 211 797,85 | - 5 493 049,90 | - 47 248 494,30 | -1 591 914,10 | 0,00 | | - 72 545 256,15 |
| Bijzondere waardeverminderingen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | | 0,00 |
| Terugneming van bijzondere waardeverminderingen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | | 0,00 |
| Overdrachten tussen rubrieken | 0,00 | 868 666,66 | - 28 854,37 | 262 731,22 | -1 104 143,51 | 1 600,00 | | 0,00 |
| Overige mutaties | 72 548,64 | - 8 311 960,11 | -22 789 122,90 | - 2 934 810,67 | 242 634,39 | 0,00 | | - 33 720 710,65 |
| Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2005 | 1 149 709 612,96 | 255 857 636,54 | 91 772 245,56 | 258 320 529,05 | 64 220 897,53 | 319 147 773,52 | | 2 139 028 695,16 |
| NETTOBOEKWAARDE OP 31 DECEMBER 2005 | 1 672 949 072,05 | 61 665 287,95 | 43 767 691,55 | 108 830 962,11 | 41 290 457,96 | 1 870 078 428,70 | 342 638 350,00 | 4 141 220 250,32 |

EUR

Terreinen en gebouwen

Installaties en uitrusting

Meubilair en wagenpark

Informatica- materieel

Andere materiële vaste activa

Financiële lease en soortgelijke rechten

Vaste activa in in aanbouw

TOTAAL

Brutoboekwaarde op 31 december 2004 (aangepast)

2 798 459 908,84

314 685 311,72

151 655 006,60

359 450 313,77

94 848 414,86

2 128 258 298,61

204 629 792,33

6 051 987 046,73

Toevoegingen gedurende het jaar

22 183 255,17

28 503 264,15

13 886 120,31

58 804 654,05

13 083 916,15

60 966 303,61

142 094 984,67

339 522 498,11

Vervreemding

0,00

- 18 802 716,65

- 5 955 058,02

- 48 288 305,99

-1 639 942,74

0,00

- 099 843,00

- 74 785 866,40

Overdrachten tussen rubrieken

3 986 584,00

1 173 719,60

- 322 248,13

281 086,13

-1 134 157,60

1,600,00

- 3 986 584,00

0,00

Overige mutaties

- 1 971 063,00

- 8 036 654,33

- 23 723 883,65

- 3 096 256,80

353 124,82

0,00

0,00

- 36 474 732,96

Brutoboekwaarde op 31 december 2005

2 822 658 685,01

317 522 924,49

135 539 937,11

367 151 491,16

105 511 355,49

2 189 226 202,22

342 638 350,00

6 280 248 945,48

Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2004 (aangepast)

1 033 480 507,23

258 891 143,45

110 533 143,17

254 904 329,06

57 922 871,90

251 829 129,22

1 967 561 124,03

Afschrijvingskosten voor het jaar

116 156 557,09

22 621 584,39

9 779 959,02

54 066 519,67

8 767 186,25

67 317 044,30

278 708 850,72

Terugneming van afschrijvingen

0,00

0,00

-229 829,46

- 729 745,93

-15 737,40

0,00

- 975 312,79

Vervreemding

0,00

- 18 211 797,85

- 5 493 049,90

- 47 248 494,30

-1 591 914,10

0,00

- 72 545 256,15

Bijzondere waardeverminderingen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Terugneming van bijzondere waardeverminderingen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Overdrachten tussen rubrieken

0,00

868 666,66

- 28 854,37

262 731,22

-1 104 143,51

1 600,00

0,00

Overige mutaties

72 548,64

- 8 311 960,11

-22 789 122,90

- 2 934 810,67

242 634,39

0,00

- 33 720 710,65

Geaccumuleerde afschrijving op 31 december 2005

1 149 709 612,96

255 857 636,54

91 772 245,56

258 320 529,05

64 220 897,53

319 147 773,52

2 139 028 695,16

NETTOBOEKWAARDE OP 31 DECEMBER 2005

1 672 949 072,05

61 665 287,95

43 767 691,55

108 830 962,11

41 290 457,96

1 870 078 428,70

342 638 350,00

4 141 220 250,32

De nog te betalen vergoedingen in verband met financiële lease en soortgelijke rechten zijn opgenomen bij de lange- en kortetermijnverplichtingen op de balans. Zij omvatten de volgende bedragen:

Financiële lease en soortgelijke rechten

| In miljoen EUR |
| --- |
| Beschrijving | Gecumuleerde vergoedingen (A) | Nog te betalen bedragen | Totale waarde | Aankoopwaarde werkzaamheden (C) | Waarde activa | Afschrijving | Nettoboekwaarde = A + B + C + E |
| < 1 jaar | > 1 jaar | > 5 jaar | Totale verplichting (B) | A + B | (C) | A + B + C | (E) |
| Terreinen en gebouwen | 326,64 | 29,83 | 151,54 | 1 621,29 | 1 802,66 | 2 129,30 | 59,59 | 2 188,89 | (318,85) | 1 870,04 |
| Meubilair en wagenpark | 0,14 | 0,02 | 0,03 | 0,00 | 0,05 | 0,19 | 0,00 | 0,19 | (0,15) | 0,04 |
| Andere materiële vaste activa | 0,13 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 0,02 | 0,15 | 0,00 | 0,15 | (0,15) | 0,00 |
| Totaal op 31.12.2005 | 326,91 | 29,87 | 151,57 | 1 621,29 | 1 802,73 | 2 129,64 | 59,59 | 2 189,23 | (319,15) | 1 870,08 |

In miljoen EUR

Beschrijving

Gecumuleerde vergoedingen (A)

Nog te betalen bedragen

Totale waarde

Aankoopwaarde werkzaamheden (C)

Waarde activa

Afschrijving

Nettoboekwaarde = A + B + C + E

< 1 jaar

> 1 jaar

> 5 jaar

Totale verplichting (B)

A + B

(C)

A + B + C

(E)

Terreinen en gebouwen

326,64

29,83

151,54

1 621,29

1 802,66

2 129,30

59,59

2 188,89

(318,85)

1 870,04

Meubilair en wagenpark

0,14

0,02

0,03

0,00

0,05

0,19

0,00

0,19

(0,15)

0,04

Andere materiële vaste activa

0,13

0,02

0,00

0,00

0,02

0,15

0,00

0,15

(0,15)

0,00

Totaal op 31.12.2005

326,91

29,87

151,57

1 621,29

1 802,73

2 129,64

59,59

2 189,23

(319,15)

1 870,08

3.3   FINANCIËLE VASTE ACTIVA

Deze rubriek betreft investeringen die worden gedaan om duurzame banden te creëren en/of die worden geacht de werkzaamheden van de Europese Gemeenschappen te ondersteunen. Onder deze rubriek vallen ook de netto-activa van het Garantiefonds.

Financiële vaste activa

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Aangepast |
| Investeringen in geassocieerde deelnemingen: EIF | 185 570 299,80 | 175 976 040,60 |
| Belangen in joint ventures: Galileo | 141 459 169,43 | 89 283 659,98 |
| Garantiefonds | 1 309 361 111,18 | 1 649 202 571,55 |
| Voor verkoop beschikbare financiële activa | 210 520 545,57 | 204 797 460,68 |
| Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa | 27 509 180,02 | 30 917 567,38 |
| Bedrag op 31 december 2005 | 1 874 420 306,00 | 2 150 177 300,19 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Aangepast

Investeringen in geassocieerde deelnemingen: EIF

185 570 299,80

175 976 040,60

Belangen in joint ventures: Galileo

141 459 169,43

89 283 659,98

Garantiefonds

1 309 361 111,18

1 649 202 571,55

Voor verkoop beschikbare financiële activa

210 520 545,57

204 797 460,68

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

27 509 180,02

30 917 567,38

Bedrag op 31 december 2005

1 874 420 306,00

2 150 177 300,19

3.3.1   Investeringen in geassocieerde deelnemingen en belangen in joint ventures

Geassocieerde deelnemingen en joint ventures

| EUR |
| --- |
| | Investeringen in geassocieerde deelnemingen:
  EIF | Belangen in joint ventures:
  Galileo |
| Bedrag op 31 december 2004 (aangepast) | 175 976 040,60 | 89 283 659,98 |
| Verwervingen | 0,00 | 156 000 000,00 |
| Vervreemding en buitengebruikstelling | 0,00 | 0,00 |
| Aandeel in winst/(verlies) | 12 858 259,20 | (103 824 490,55) |
| Overige vermogensmutaties | (3 264 000,00) | 0,00 |
| Bedrag op 31 december 2005 | 185 570 299,80 | 141 459 169,43 |

EUR

Investeringen in geassocieerde deelnemingen:

EIF

Belangen in joint ventures:

Galileo

Bedrag op 31 december 2004 (aangepast)

175 976 040,60

89 283 659,98

Verwervingen

0,00

156 000 000,00

Vervreemding en buitengebruikstelling

0,00

0,00

Aandeel in winst/(verlies)

12 858 259,20

(103 824 490,55)

Overige vermogensmutaties

(3 264 000,00)

0,00

Bedrag op 31 december 2005

185 570 299,80

141 459 169,43

Europees Investeringsfonds (EIF)

Het EIF is de financiële instelling van de Europese Unie die gespecialiseerd is in risicokapitaal en garanties aan het MKB. Krachtens het besluit van de Raad van 6 juni 1994 nemen de Europese Gemeenschappen, vertegenwoordigd door de Commissie, voor 600 miljoen ECU (600 aandelen) deel in het kapitaal van het EIF. Dat is 30 % van het kapitaal van het EIF. De Commissie heeft het opgevraagde kapitaal (20 %) volledig gestort. De uitstaande betalingen op het nog niet opgevraagde kapitaal (80 %) belopen 480 miljoen EUR.

Op grond van een in 2000 gesloten overeenkomst tussen de Commissie en de Europese Investeringsbank (EIB) mocht de Commissie haar aandelen op 30 juni 2005 aan de EIB verkopen tegen een vaste eenheidsprijs van 315 000 EUR. De Commissie heeft echter geen gebruikgemaakt van deze put optie. Op dezelfde datum werd een nieuwe overeenkomst van kracht, die de Commissie het recht geeft haar aandelen op elk willekeurig moment aan de EIB te verkopen, waarbij de prijs wordt bepaald door de EIF-waardering te delen door het totaal aantal uitgegeven aandelen. De formule wordt gebaseerd op de elementen van het jaarverslag en de jaarrekening over het boekjaar waarin de verkoopintentie bekend wordt gemaakt en wordt goedgekeurd door de algemene vergadering.

De waarde van de put optie is praktisch nihil omdat de verkoopprijs van de aandelen volgens dezelfde formule wordt vastgesteld als het nettovermogen van het EIF, dat, omdat de reële waarde niet bekend is, wordt beschouwd als de beste benadering van de reële waarde. De Commissie is overigens niet voornemens haar aandelen in het EIF te verkopen zolang zij samen met dit fonds haar risicokapitaalfondsen en garantieprogramma's verder blijft ontwikkelen. De EIB heeft als moederonderneming de put optie alleen aan de Commissie toegekend om alle aandeelhouders van het EIF dezelfde rechten te geven.

Overeenkomstig de boekhoudvoorschriften wordt de vermogensmutatiemethode gebruikt voor de waardering van de participatie van de Gemeenschappen in het EIF. Volgens deze methode wordt de participatie aanvankelijk geregistreerd tegen kostprijs en nadien aangepast op basis van de veranderingen die de netto-activa van de entiteit waarover zeggenschap wordt uitgeoefend, hebben ondergaan nadat de investeerder dit aandeel heeft verworven. Het resultaat van de aanpassingen hangt samen met het aandeel van de investeerder in de resultaten van deze entiteit.

Volgens de vermogensmutatiemethode wordt de participatie gewaardeerd op 30 % van het eigen vermogen van het EIF. De balans van het EIF voor 2005 omvat in totaal 618,6 miljoen EUR aan eigen vermogen, inclusief 42,9 miljoen EUR winst over dat jaar. De participatie van de Gemeenschappen beloopt 30 % van dit bedrag (185,6 miljoen EUR), waarvan 12,9 miljoen EUR betrekking heeft op het resultaat over 2005. In 2005 werd een dividend van 3,3 miljoen EUR ontvangen voor het begrotingsjaar 2004.

Hoewel het EIF ernaar streeft zijn jaarrekening op te stellen volgens de International Financial Reporting Standards (IFRS), wijkt de jaarrekening 2005 met name wat de boekhouding op basis van de reële waarde betreft nog af van deze regels.

Het Galileo-programma

Voor de uitvoering van de ontwikkelingsfase van het Galileo-programma is bij Verordening nr. 876/2002 van de Raad een gemeenschappelijke onderneming in de zin van artikel 171 van het Verdrag in het leven geroepen voor een periode van 4 jaar (2002 tot 2006). Het doel van deze juridische entiteit is de eenheid van het beheer en de financiële controle van de ontwikkeling van het Galileo-programma te waarborgen en met het oog daarop de financiële middelen ten behoeve van dit programma bijeen te brengen. De stichtende leden zijn de Europese Gemeenschappen, vertegenwoordigd door de Commissie, en het Europees Ruimteagentschap (ESA). Via bijdragen die in het kader van het budget voor trans-Europese netwerken worden verleend, stelt de Commissie de gevraagde middelen ter beschikking van de Galileo-onderneming om de activiteiten van de ontwikkelingsfase mede te financieren.

De Gemeenschappen hebben ingetekend voor 520 miljoen EUR van het kapitaal van deze entiteit, waarvan op 31 december 2005 438 miljoen EUR was gestort en het saldo, 82 miljoen EUR, nog niet was opgevraagd.

Evenals bij het EIF wordt in de boekhouding de equity-consolidatiemethode gebruikt. Het aandeel van de Gemeenschappen in het verlies van de onderneming bedroeg in 2005 103,8 miljoen EUR. Daarmee kwam de waarde van de investering op 31 december 2005 uit op 141,5 miljoen EUR: de investering van 438 miljoen EUR minus het geaccumuleerde aandeel in de verliezen ten bedrage van 296,5 miljoen EUR.

3.3.2   Garantiefonds

Bij Verordening (EG, Euratom) nr. 2728/94 van de Raad van 31 oktober 1994 is een Garantiefonds ingesteld dat bestemd is voor het uitbetalen van de crediteuren van de Gemeenschappen wanneer de nemer van een door de Gemeenschappen toegekende of gegarandeerde lening in gebreke blijft. Dit mechanisme dekt de door de Gemeenschappen op besluit van de Raad gegarandeerde leningen, met name leningsoperaties van de Europese Investeringsbank (EIB) buiten de Europese Unie, alsmede leningen in het kader van macrofinanciële bijstand en leningen van Euratom buiten de Europese Unie.

Overeenkomstig artikel 6 van deze verordening heeft de Commissie het financiële beheer van het fonds toevertrouwd aan de EIB, in het kader van een overeenkomst tussen de Gemeenschappen en de EIB die op 23 november 1994 in Brussel en op 25 november 1994 in Luxemburg is ondertekend.

Verordening (EG, Euratom) nr. 2728/94 betreffende het Garantiefonds, als gewijzigd bij Verordening (EG, Euratom) nr. 1149/1999 van de Raad van 25 mei bepaalt dat het fonds met ingang van 1 januari 2000 zijn middelen ontvangt uit overmakingen uit de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen ten bedrage van 9 % van het bedrag in hoofdsom van de operaties, uit rente over de belegging van de activa van het Fonds en uit nabetalingen door in gebreke gebleven debiteuren voor wie het fonds de garantie heeft moeten honoreren. Volgens deze verordening wordt het streefbedrag vastgesteld op 9 %. „Indien het streefbedrag aan het einde van het jaar wordt overschreden, wordt het surplus teruggeboekt naar een speciale begrotingslijn in de staat van ontvangsten van de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen”, zoals de verordening voorschrijft.

Krachtens het Interinstitutioneel Akkoord van 6 mei 1999 over de begrotingsdiscipline en de verbetering van de begrotingsprocedure is, bij wijze van voorziening, een reserve voor garanties op leningen aan en in derde landen opgenomen in de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen. Deze reserve is bedoeld om het Garantiefonds van de nodige middelen te voorzien en, in voorkomend geval, garanties te verstrekken voor een hoger bedrag dan beschikbaar is in het fonds, zodat deze in de begroting kunnen worden opgenomen.

Deze reserve (1,2312 miljard EUR) komt overeen met het streefbedrag (9) van het Garantiefonds, dat wordt berekend op basis van het op 31 december 2005 uitstaande bedrag. Het bedrag in de balans van de Commissie (1,3247 miljard EUR voor eliminatie van de MFB-schuldbewijzen) betreft de nettoactiva van het fonds per 31 december 2005. Het verschil tussen het bedrag dat voor het fonds aan de actiefzijde van de balans is opgenomen en het bedrag van de reserve, is het overschot dat terugvloeit naar de begroting (93,5 miljoen EUR).

Netto-activa van het Garantiefonds

| EUR |
| --- |
| | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Aangepast |
| Vlottende activa | 1 324 663 957,25 | 1 670 814 232,53 |
| Na eliminatie | 1 310 086 228,65 | 1 649 968 069,48 |
| Kortetermijnbeleggingen: voor verkoop beschikbare financiële activa | 1 008 639 934,02 | 1 080 917 586,27 |
| Na eliminatie | 994 062 205,42 | 1 060 071 423,22 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 316 024 023,23 | 589 896 646,26 |
| Kortlopende verplichtingen | (725 117,47) | (765 497,93) |
| Netto-activa | 1 323 938 839,78 | 1 670 048 734,60 |
| Na eliminatie | 1 309 361 111,18 | 1 649 202 571,55 |

EUR

31.12.2005

31.12.2004

Aangepast

Vlottende activa

1 324 663 957,25

1 670 814 232,53

Na eliminatie

1 310 086 228,65

1 649 968 069,48

Kortetermijnbeleggingen: voor verkoop beschikbare financiële activa

1 008 639 934,02

1 080 917 586,27

Na eliminatie

994 062 205,42

1 060 071 423,22

Geldmiddelen en kasequivalenten

316 024 023,23

589 896 646,26

Kortlopende verplichtingen

(725 117,47)

(765 497,93)

Netto-activa

1 323 938 839,78

1 670 048 734,60

Na eliminatie

1 309 361 111,18

1 649 202 571,55

Het Garantiefonds is houder van drie door de Europese Gemeenschappen uitgegeven schuldbewijzen met variabele rente, waarvan de waarde op 31 december 2005 14,6 miljoen EUR bedroeg, inclusief opgelopen rente (2004: 20,8 miljoen EUR); deze obligaties zijn uitgegeven via het niet-budgettaire instrument van de MFB. Uit boekhoudkundig oogpunt moeten zowel de activa (GF) als de passiva (MFB) op het niveau van de Gemeenschappen worden geëlimineerd.

Het risicobeheersbeleid van het Garantiefonds wordt beschreven in de punten E 7.6 tot E 7.9.

3.3.3   Overige investeringen

3.3.3.1   Voor verkoop beschikbare financiële activa

Deze rubriek bevat de investeringen en participaties die bedoeld zijn om begunstigden te helpen bij de ontwikkeling van hun bedrijfsactiviteiten.

Investering in de Europese Bank voor Wederopbouw en Ontwikkeling (EBWO)

De EBWO heeft een beginkapitaal van 10 miljard EUR, waarvan 3 % is ingebracht door de Europese Gemeenschappen. 30 % van het kapitaal is opgevraagd. De bestuurders van de bank hebben tijdens hun jaarvergadering van 15 april 1996 besloten het maatschappelijk kapitaal te verdubbelen. Op grond van dit besluit hebben de Gemeenschappen op 30 000 extra aandelen met een nominale waarde van 10 000 EUR per stuk ingetekend, waarvan 22,5 % volgestort en de rest opvraagbaar is.

Op de balansdatum bedraagt het aandeel van de Gemeenschappen in het kapitaal van de EBWO 157,5 miljoen EUR, waarvan 147,5 miljoen EUR is opgevraagd en gedeeltelijk volgestort. De uitstaande betalingen op het opgevraagde kapitaal (9,5 miljoen EUR) zijn geboekt onder de langetermijnverplichtingen tegen de geamortiseerde kostprijs. Omdat deze langetermijnverplichting vergelijkbaar is met een langlopende renteloze lening, is voor de reële waarde bij de opname uitgegaan van de contante waarde van alle toekomstige contante betalingen, gebaseerd op de geldende marktrentevoet op die datum voor vergelijkbare instrumenten (vergelijkbaar qua valuta, looptijd, soort rentevoet en andere factoren) met een vergelijkbare rating.

De uitstaande betalingen op het niet-opgevraagde deel van het kapitaal (442,5 miljoen EUR) zijn als voorwaardelijke verplichtingen geboekt onder de buitenbalansverplichtingen.

Omdat de EBWO niet aan de beurs is genoteerd en volgens haar statuten deelnemingen ten hoogste tegen aankoopprijs en uitsluitend aan bestaande aandeelhouders mogen worden verkocht, is het aandeel van 3 % van de Europese Gemeenschappen in de EWBO gewaardeerd op de kostprijs minus eventuele afschrijvingen voor bijzondere waardeverminderingen.

ECIP-programma

Deze post omvat het aandeel van de Gemeenschappen in het aandelenkapitaal van en de achtergestelde leningen aan „joint ventures” die in Azië, Latijns-Amerika, het Middellandse Zeegebied en Zuid-Afrika zijn opgezet in het kader van het programma „European Community Investment Partners” (ECIP). Het ECIP-programma heeft weliswaar vele jaren bestaan maar is voortijdig stopgezet en moet alleen nog worden afgewikkeld. Het programma kan pas definitief worden beëindigd als de laatste joint venture autonoom kan functioneren. De meeste verrichtingen zijn reeds afgewikkeld, teruggevorderd of omgezet in definitieve subsidies. Er wordt nog gewerkt aan de resterende dossiers. Momenteel wordt bij de nog lopende dossiers nagegaan in hoeverre de investeringen kunnen worden teruggevorderd, met andere woorden: hoeveel deze nog waard zijn.

Eurotech capital, Venture consort en JOP

Het instrument Eurotech Capital heeft tot doel de particuliere financiering van grensoverschrijdende hoogtechnologische projecten van kleine en middelgrote bedrijven te stimuleren via een netwerk van investeerders in risicokapitaal. Het gaat om bijdragen die sedert 1990 zijn betaald in de vorm van voorfinancieringen die onder bepaalde voorwaarden op de vervaldag van het contract moeten worden terugbetaald. De bijdragen van de Gemeenschappen vormen geen deelneming in het aandelenkapitaal van de desbetreffende risicokapitaalondernemingen. Het gaat veeleer om een vast aandeel in bepaalde investeringen van deze ondernemingen in derde ondernemingen. Deze bijdragen moeten worden terugbetaald volgens de voorwaarden in de overeenkomsten tussen de Gemeenschappen en deze risicokapitaalondernemingen.

Het instrument Venture Consort heeft tot doel de vorming van grensoverschrijdende consortia van risicokapitaalinvesteerders in het midden- en kleinbedrijf te bevorderen. Hier gaat het om sedert 1985 betaalde bijdragen voor investeringen in kleine en middelgrote ondernemingen die innoverende projecten ontwikkelen.

Het joint-ventureprogramma Phare-Tacis (JOP) heeft ten doel de oprichting en ontwikkeling van joint ventures in de landen van Midden- en Oost-Europa en de staten van de voormalige Sovjet-Unie te vergemakkelijken.

Daar het in deze drie gevallen om risicokapitaaloperaties gaat, kan de contante waarde van deze bijdragen zeer moeilijk worden berekend, ook al zouden bepaalde bedragen worden terugbetaald. Gelet op het voorzichtigheidsbeginsel zijn deze bijdragen voor 100 % afgeschreven en derhalve in de balans op nul gewaardeerd.

Overige financiële instrumenten

Met de MKB-financieringsfaciliteit, die administratief wordt beheerd door de EBWO, wordt beoogd de groei van investeringsfondsen te bevorderen en ervoor te zorgen dat zij hun kapitaalinvesteringen in het MKB van de Phare-kandidaat-lidstaten op lange termijn handhaven. Het programma wordt gezamenlijk gefinancierd door de Commissie (uit de begroting), door de Europese Bank voor Wederopbouw en Ontwikkeling (EBWO) en de Ontwikkelingsbank van de Raad van Europa (CEB), in samenwerking met de Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) en de Europese Investeringsbank (EIB).

Met de instrumenten „Groei en werkgelegenheid/ETF-startersregeling” (programma 1998-2000) en „MJP participatiemechanisme/ETF-startersregeling” (programma 2001-2005), administratief beheerd door het EIF, wordt de oprichting en financiering van beginnende KMO's gestimuleerd door middel van investeringen in gespecialiseerde, geschikte risicokapitaalfondsen.

De EGKS in liquidatie kreeg in 1998 aandelen als onderdeel van het herstructureringsplan van Eurotunnel. Deze werden in 2005 van de hand gedaan.

VOOR VERKOOP BESCHIKBARE FINANCIËLE ACTIVA

| EUR |
| --- |
| | EBWO | ECIP | Venture consort JOP, Eurotech | MKB-financierings-faciliteit | ETF-startersregeling Groei en werkgelegenheid | ETF-startersregeling MJP-part.mech. | Eurotunnel | TOTAAL |
| Bedrag op 31 december 2004 (aangepast) | 157 500 000,00 | 1 269 739,36 | 0,00 | 1 453 155,69 | 35 100 523,63 | 2 381 756,00 | 7 092 286,00 | 204 797 460,68 |
| Verwervingen | | | | 2 191 762,52 | 6 526 602,37 | 7 765 435,00 | | 16 483 799,89 |
| Vervreemding en buitengebruikstelling | | | (3 239 356,00) | | (11 826 491,00) | (66 505,00) | (7 092 286,00) | (22 224 638,00) |
| Koersverschillen | | | | | 29 206,00 | 18 309,00 | | 47 515,00 |
| Herwaarderingsoverschot/(tekort) verwerkt in eigen vermogen | | | | | 7 978 667,00 | 200 293,00 | | 8 178 960,00 |
| Bijzondere waardeverminderingsverliezen | | | 3 237 448,00 | | | | | 3 237 448,00 |
| Bedrag op 31 december 2005 | 157 500 000,00 | 1 269 739,36 | (1 908,00) | 3 644 918,21 | 37 808 508,00 | 10 299 288,00 | 0,00 | 210 520 545,57 |

EUR

EBWO

ECIP

Venture consort JOP, Eurotech

MKB-financierings-faciliteit

ETF-startersregeling Groei en werkgelegenheid

ETF-startersregeling MJP-part.mech.

Eurotunnel

TOTAAL

Bedrag op 31 december 2004 (aangepast)

157 500 000,00

1 269 739,36

0,00

1 453 155,69

35 100 523,63

2 381 756,00

7 092 286,00

204 797 460,68

Verwervingen

2 191 762,52

6 526 602,37

7 765 435,00

16 483 799,89

Vervreemding en buitengebruikstelling

(3 239 356,00)

(11 826 491,00)

(66 505,00)

(7 092 286,00)

(22 224 638,00)

Koersverschillen

29 206,00

18 309,00

47 515,00

Herwaarderingsoverschot/(tekort) verwerkt in eigen vermogen

7 978 667,00

200 293,00

8 178 960,00

Bijzondere waardeverminderingsverliezen

3 237 448,00

3 237 448,00

Bedrag op 31 december 2005

157 500 000,00

1 269 739,36

(1 908,00)

3 644 918,21

37 808 508,00

10 299 288,00

0,00

210 520 545,57

Indien de in 2005 ontwikkelde reëlewaardemethode (zie E.1.5.4) op 31 december 2005 was toegepast, zou de waarde van de Groei en werkgelegenheid/ETF-startersregeling (programma 1998-2000) en het MJP participatiemechanisme/ETF-startersregeling (programma 2001-2005) respectievelijk 60 miljoen EUR en 9,8 miljoen EUR hebben bedragen.

3.3.3.2   Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

De Europese Gemeenschappen gebruiken derivaten zoals valuta- en renteswaps als afdekkingsinstrumenten.

Valuta- en renteswaps zijn verbintenissen om een bepaalde kasstroom te ruilen tegen een andere. Swaps leiden tot een economische uitwisseling van valuta of rentepercentages (waarbij b.v. vaste rente wordt geruild tegen variabele rente) of een combinatie daarvan (cross-currency renteswaps). Zoals hieronder nader wordt toegelicht, worden Swaps gebruikt om de kasstromen van verstrekte leningen af te stemmen op de kasstromen van de bijbehorende opgenomen leningen.

Deze derivaten hebben een positief (activa) of negatief (passiva) effect als gevolg van rente- of koersschommelingen. Het positieve of negatieve effect, en dus de reële waarde van financiële activa en passiva in de vorm van derivaten, is nogal veranderlijk.

De EGKS in liquidatie is de volgende swaps aangegaan:

| — | in 1994 een renteswap om de kasstroom van een verstrekte lening van 14 jaar (looptijd tot 26 maart 2008) met een vaste rente van 12,077 % en een aflossingsvrije periode van 5 jaar, af te stemmen op de kasstroom van de bijbehorende opgenomen lening met een vaste rente van 6,375 % en dezelfde vervaldatum; |
| --- | --- |

—

in 1994 een renteswap om de kasstroom van een verstrekte lening van 14 jaar (looptijd tot 26 maart 2008) met een vaste rente van 12,077 % en een aflossingsvrije periode van 5 jaar, af te stemmen op de kasstroom van de bijbehorende opgenomen lening met een vaste rente van 6,375 % en dezelfde vervaldatum;

| — | in 1990 een cross-currency renteswap, een combinatie van een renteswap en een valutaswap, om de kasstroom van een lening in Franse franc met een looptijd van 19 jaar, tot 13 maart 2009, en een variabele rente (driemaandelijks bijgesteld op basis van driemaands pibor min 21 basispunten) af te stemmen op de kasstroom van de bijbehorende opgenomen lening in pond sterling met een vaste rente van 11,875 % en dezelfde vervaldatum. |
| --- | --- |

—

in 1990 een cross-currency renteswap, een combinatie van een renteswap en een valutaswap, om de kasstroom van een lening in Franse franc met een looptijd van 19 jaar, tot 13 maart 2009, en een variabele rente (driemaandelijks bijgesteld op basis van driemaands pibor min 21 basispunten) af te stemmen op de kasstroom van de bijbehorende opgenomen lening in pond sterling met een vaste rente van 11,875 % en dezelfde vervaldatum.

| SWAPS |
| --- |
| Tegenpartij | Rating S&P | | Nominaal | Munt | Voorwaarden | Looptijd |
| JP Morgan Chase Bank N.Y., London Branch | A+ | te ontvangen | 100 000 000,00 | USD | 6,375 % per jaar | 26.03.2008 |
| n.v.t. | n.v.t. | te betalen | 100 000 000,00 | USD | de eerste 5 jaar 0 %, daarna 12,077 % per jaar | 26.03.2008 |
| BNP Paribas | AA | te ontvangen | 60 000 000,00 | GBP | 11,875 % per jaar | 13.03.2009 |
| n.v.t. | n.v.t. | te betalen | 60 000 000,00 | GBP | driemaands libor -0,31 % | 13.03.2009 |
| BNP Paribas | AA | te ontvangen | 60 000 000,00 | GBP | driemaands libor -0,31 % | 13.03.2009 |
| n.v.t. | n.v.t. | te betalen | 85 036 062,00 | EUR | driemaands euribor -0,21 % | 13.03.2009 |

SWAPS

Tegenpartij

Rating S&P

Nominaal

Munt

Voorwaarden

Looptijd

JP Morgan Chase Bank N.Y., London Branch

A+

te ontvangen

100 000 000,00

USD

6,375 % per jaar

26.03.2008

n.v.t.

n.v.t.

te betalen

100 000 000,00

USD

de eerste 5 jaar 0 %, daarna 12,077 % per jaar

26.03.2008

BNP Paribas

AA

te ontvangen

60 000 000,00

GBP

11,875 % per jaar

13.03.2009

n.v.t.

n.v.t.

te betalen

60 000 000,00

GBP

driemaands libor -0,31 %

13.03.2009

BNP Paribas

AA

te ontvangen

60 000 000,00

GBP

driemaands libor -0,31 %

13.03.2009

n.v.t.

n.v.t.

te betalen

85 036 062,00

EUR

driemaands euribor -0,21 %

13.03.2009

De reële waarde van de renteswap is berekend door het disconteren van de vaste kasstroom op basis van een zerocoupon swaprente op de balansdatum.

De gecombineerde swap werd in twee stappen gewaardeerd: eerst werd de renteswapcomponent gewaardeerd door de contante waarde te bepalen van de (vaste en variabele) kasstromen die zouden voortvloeien uit het omkeren van de swappositie op de balansdatum (discontering op basis van zerocoupon swaprente op die datum); vervolgens werd de contante waarde bepaald van de (vaste en variabele) kasstromen die zouden ontstaan als de twee variabele delen van de swap zouden worden teruggeven via een gewone renteswap, rekening houdend met de uiteindelijke nominale valutatransactie op de vervaldatum van de swap.

De reële waarde (inclusief opgelopen rente) van de swaps met een vervaldatum van meer dan een jaar na de balansdatum is hieronder weergegeven:

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa

| EUR |
| --- |
| Derivaat | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Aangepast |
| Swaps EGKS in liquidatie | 27 509 180,02 | 30 917 567,38 |

EUR

Derivaat

31.12.2005

31.12.2004

Aangepast

Swaps EGKS in liquidatie

27 509 180,02

30 917 567,38

3.4   VERSTREKTE LENINGEN

In deze rubriek zijn de door de Europese Gemeenschappen verstrekte leningen met een vervaldatum over meer dan een jaar opgenomen.

3.4.1   Uit de Gemeenschapsbegroting en de EGKS in liquidatie verstrekte leningen

Deze post omvat voornamelijk risicokapitaaltransacties en leningen met speciale voorwaarden die zijn verstrekt in het kader van de samenwerking met niet-lidstaten, alsmede door de EGKS in liquidatie uit eigen middelen verstrekte woningbouwleningen.

Risicokapitaaltransacties

Risicokapitaaltransacties zijn leningen die worden verstrekt aan financiële tussenpersonen om beleggingen in aandelen te financieren. Omdat bij deze financieringscontracten de vaste basiskenmerken van een lening, zoals een aflossingsschema en een bepaalde rente over de hoofdsom ontbreken, worden zij gewaardeerd als indirecte aandelenbeleggingen. Zij worden opgenomen tegen aanschafprijs verminderd met eventuele voorzieningen voor bijzondere waardevermindering, omdat er geen beursprijzen in een actieve markt bekend zijn en de reële waarde moeilijk is vast te stellen. De voorzieningen voor bijzondere waardeverminderingen op de balansdatum zijn gebaseerd op de voorlopige of definitieve afschrijvingen die door de financiële tegenpartijen zijn meegedeeld.

Verstrekte leningen met bijzondere voorwaarden

Leningen met bijzondere voorwaarden worden verstrekt tegen gunstige tarieven. Zij worden oorspronkelijk opgenomen tegen de reële waarde, die voor leningen met een lagere rente dan de marktrente overeenkomt met de netto contante waarde van de verwachte kasstromen bij de gemiddelde geldende rentevoet van EIB-leningen in de betrokken landen, en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De eventuele voorzieningen voor bijzondere waardeverminderingen zijn gebaseerd op de voorlopige en definitieve afschrijvingen die in de desbetreffende financieringscontracten zijn voorzien.

Door de EGKS in liquidatie verstrekte woningbouwleningen

Woningbouwleningen zijn leningen die door de EGKS uit eigen middelen worden verstrekt overeenkomstig de artikelen 54 en 54.2 van het EGKS-Verdrag. Deze leningen hebben een vaste rente van 1 % en worden daarom beschouwd als leningen met gunstige voorwaarden. Zij worden oorspronkelijk opgenomen tegen de reële waarde, die overeenkomt met de netto contante waarde van de verwachte kasstromen bij de geldende marktrente voor obligaties van de lidstaten waar de leningnemers zijn gevestigd, en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De eventuele voorzieningen voor bijzondere waardeverminderingen zijn gebaseerd op de voorlopige en definitieve afschrijvingen die in de desbetreffende financieringscontracten zijn voorzien.

3.4.2   Uit opgenomen leningen verstrekte leningen

Krachtens het Verdrag kan de Raad met eenparigheid van stemmen de garantie- of leningsprogramma's goedkeuren die hij nodig acht om de doelstellingen van de Europese Gemeenschappen te verwezenlijken. De opgenomen leningen van de EG vormen rechtstreekse verplichtingen van de Gemeenschappen, en niet van de afzonderlijke lidstaten. Deze post omvat leningen die zijn verstrekt in het kader van de macrofinanciële bijstand (MFB), door Euratom en door de EGKS in liquidatie.

Overeenkomstig de in punt E 1.5.4. beschreven grondslag voor financiële verslaggeving worden verstrekte leningen eerst opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Doorgaans wordt voor financiële instrumenten bij de eerste opname de transactieprijs gebruikt als reële waarde. Indien een deel van de verstrekte of ontvangen vergoeding betrekking heeft op iets anders dan het financiële instrument, wordt de reële waarde echter geschat met behulp van een waarderingstechniek. Het doel van het gebruik van een waarderingstechniek is om vast te stellen wat de transactieprijs bij de eerste opname zou zijn geweest bij een zakelijke, objectieve transactie tussen partijen die onafhankelijk zijn en handelen op basis van normale bedrijfsoverwegingen. In het geval van Euratom- en MFB-leningen betaalt de leningnemer een AAA-rente, terwijl onder normale omstandigheden de rentevoet zou worden afgestemd op zijn eigen kredietwaardigheid of op die van de partij die garant staat voor de lening. De waarderingstechniek die hier door de Gemeenschappen wordt gebruikt gaat uit van de curve van het historische risicovrije rendement en deelt leningnemers in in kredietklassen. Aan de hand van de historische credit spread voor de betreffende kredietklassen en looptijd wordt het gemiddelde risiconeutrale percentage afgeleid, uitgaande van een passende recovery rate voor obligaties. Vervolgens wordt het gemiddelde risiconeutrale percentage in combinatie met een voor leningen van de Gemeenschappen passende recovery rate gebruikt om de kasstromen uit verstrekte leningen te waarderen. Met deze waarderingstechniek komt de ondergrenswaarde van een bulletlening met een looptijd tussen 1 en 20 jaar, bij verschillende spreads die overeenkomen met de diverse klassen kredietnemers en recovery rates die overeenkomen met de verwachte feitelijke recovery rates van Gemeenschapsleningen aan staten, uitgaande van een risicovrije opbrengst van 4 %, altijd praktisch à pari uit. Daarom wordt het redelijk geacht de Gemeenschapsleningen bij de eerste opname à pari te waarderen.

Macrofinanciëlebijstandsleningen (MFB-leningen)

Macrofinanciële bijstand is een financieel beleidsinstrument voor niet-gebonden en niet-specifieke betalingsbalans- en/of begrotingssteun aan derde partnerlanden. De macrofinanciële bijstand wordt verstrekt in de vorm van middellange- of langetermijnleningen of subsidies, of een combinatie daarvan, en dient in het algemeen ter aanvulling van de financiering in het kader van een door het IMF gesteund aanpassings- en hervormingsprogramma

MFB is een bijzondere vorm van bijstand en wordt per geval verstrekt. Deze bijstand wordt in principe alleen verstrekt aan landen die dichtbij de EU liggen, waar de democratie en de mensenrechten worden geëerbiedigd en waarmee de EU belangrijke politieke, economische en handelsbetrekkingen onderhoudt. De bijstand wordt alleen verstrekt als aan bepaalde economische en financiële beleidsvoorwaarden is voldaan.

Uit materialiteitsoverwegingen wordt de effectieve-rentemethode niet afzonderlijk op opgenomen en verstrekte leningen toegepast. De transactiekosten worden rechtstreeks verwerkt in de economische resultatenrekening.

Euratomleningen

Euratom is een afzonderlijke juridische entiteit van de Europese Unie die wordt vertegenwoordigd door de Europese Commissie. De financiële doelstelling van deze entiteit is de volgende leningen te verstrekken aan lidstaten en niet-lidstaten:

| — | Aan de lidstaten worden Euratomleningen verstrekt voor de financiering van investeringsprojecten voor de industriële productie van elektriciteit door middel van kernenergie en voor industriële installaties van de splijtstofcyclus. |
| --- | --- |

—

Aan de lidstaten worden Euratomleningen verstrekt voor de financiering van investeringsprojecten voor de industriële productie van elektriciteit door middel van kernenergie en voor industriële installaties van de splijtstofcyclus.

| — | Aan niet-lidstaten worden leningen verstrekt voor het verbeteren van de veiligheid en de doelmatigheid van kerncentrales en splijtstofcyclusinstallaties die in werking of in aanbouw zijn. Ook de ontmanteling van installaties die om technische of economische redenen niet aan de westerse veiligheidsnormen kunnen worden aangepast en die een veiligheidsrisico zouden vormen als ze gewoon stilgelegd zouden worden, kan worden gefinancierd. De financiering kan bedoeld zijn voor de periode tussen de sluiting en het begin van de ontmanteling, en voor de ontmantelingsmaatregelen zelf. Ontmantelingsmaatregelen worden alleen gefinancierd indien daarvoor geen voorzieningen zijn getroffen tijdens de gebruiksduur van de installatie. |
| --- | --- |

—

Aan niet-lidstaten worden leningen verstrekt voor het verbeteren van de veiligheid en de doelmatigheid van kerncentrales en splijtstofcyclusinstallaties die in werking of in aanbouw zijn. Ook de ontmanteling van installaties die om technische of economische redenen niet aan de westerse veiligheidsnormen kunnen worden aangepast en die een veiligheidsrisico zouden vormen als ze gewoon stilgelegd zouden worden, kan worden gefinancierd. De financiering kan bedoeld zijn voor de periode tussen de sluiting en het begin van de ontmanteling, en voor de ontmantelingsmaatregelen zelf. Ontmantelingsmaatregelen worden alleen gefinancierd indien daarvoor geen voorzieningen zijn getroffen tijdens de gebruiksduur van de installatie.

Uit materialiteitsoverwegingen wordt de effectieve-rentemethode niet afzonderlijk op opgenomen en verstrekte leningen toegepast. De transactiekosten worden rechtstreeks verwerkt in de economische resultatenrekening.

Door de EGKS in liquidatie verstrekte leningen

Deze post omvat met name door de EGKS in liquidatie uit opgenomen leningen verstrekte leningen overeenkomstig de artikelen 54 en 56 van het EGKS-Verdrag, alsmede twee niet-genoteerde obligaties van de Europese Investeringsbank (EIB) als vervanging van een in gebreke gebleven debiteur. Deze obligaties zullen tot het einde van de looptijd (2017 en 2019) worden aangehouden om de schuldendienst van de opgenomen leningen te dekken.

De veranderingen in de boekwaarde weerspiegelen de veranderingen in de opgelopen rente plus de amortisatie van betaalde premies en transactiekosten bij het begin, berekend op basis van de effectieve-rentemethode.

Hieronder zijn de effectieve rentevoeten (uitgedrukt in een rente-interval) weergegeven:

Effectieve rentevoeten voor leningen die zijn verstrekt uit opgenomen leningen

| Opgenomen leningen | 31.12.2005 | 31.12.2004 |
| --- | --- | --- |
| Macrofinanciële bijstand (MFB) | 2,039 % — 4,54 % | 2,075 % — 4,54 % |
| Euratom | 2,224 % — 5,76 % | 2,241 % — 5,76 % |
| EGKS in liquidatie | 2,241 % — 12,077 % (10) | 2,276 % — 12,077 % (10) |

Opgenomen leningen

31.12.2005

31.12.2004

Macrofinanciële bijstand (MFB)

2,039 % — 4,54 %

2,075 % — 4,54 %

Euratom

2,224 % — 5,76 %

2,241 % — 5,76 %

EGKS in liquidatie

2,241 % — 12,077 % (10)

2,276 % — 12,077 % (10)

LENINGEN DIE WORDEN VERSTREKT UIT DE GEMEENSCHAPSBEGROTING EN DE EGKS IN LIQUIDATIE

| EUR |
| --- |
| Soort lening | Saldo op 31.12.2004 aangepast | Nieuwe leningen | Aflossingen | Koersverschillen | Veranderingen in boekwaarde | Bijzondere waardeverminderingsverliezen | Nettowaarde op 31.12.2005 | Te betalen bedrag
  < 1 jaar | Te betalen bedrag
  > 1 jaar |
| Leningen met bijzondere voorwaarden | 175 103 234,52 | 0,00 | (17 122 923,18) | 0,00 | 12 030 468,16 | 0,00 | 170 010 779,50 | 0,00 | 170 010 779,50 |
| Acties met risicodragend kapitaal | 215 939 683,21 | 19 147 397,00 | (14 893 518,33) | 3 881 554,00 | 0,00 | (181 986,77) | 223 893 129,11 | 0,00 | 223 893 129,11 |
| ECIP-leningen | 1 634 336,59 | 0,00 | (1 784 131,45) | 0,00 | 0,00 | 313 528,22 | 163 733,36 | 119 080,24 | 44 653,12 |
| Leningen aan migrerende werknemers | 11 008,86 | 0,00 | (11 008,86) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| EGKS in liquidatie | 48 545 467,75 | 0,00 | (8 773 724,00) | 147 654,25 | 3 744 415,00 | 0,00 | 43 663 813,00 | 157 003,00 | 43 506 810,00 |
| Totaal | 441 233 730,93 | 19 147 397,00 | (42 585 305,82) | 4 029 208,25 | 15 774 883,16 | 131 541,45 | 437 731 454,97 | 276 083,24 | 437 455 371,73 |

EUR

Soort lening

Saldo op 31.12.2004 aangepast

Nieuwe leningen

Aflossingen

Koersverschillen

Veranderingen in boekwaarde

Bijzondere waardeverminderingsverliezen

Nettowaarde op 31.12.2005

Te betalen bedrag

< 1 jaar

Te betalen bedrag

> 1 jaar

Leningen met bijzondere voorwaarden

175 103 234,52

0,00

(17 122 923,18)

0,00

12 030 468,16

0,00

170 010 779,50

0,00

170 010 779,50

Acties met risicodragend kapitaal

215 939 683,21

19 147 397,00

(14 893 518,33)

3 881 554,00

0,00

(181 986,77)

223 893 129,11

0,00

223 893 129,11

ECIP-leningen

1 634 336,59

0,00

(1 784 131,45)

0,00

0,00

313 528,22

163 733,36

119 080,24

44 653,12

Leningen aan migrerende werknemers

11 008,86

0,00

(11 008,86)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

EGKS in liquidatie

48 545 467,75

0,00

(8 773 724,00)

147 654,25

3 744 415,00

0,00

43 663 813,00

157 003,00

43 506 810,00

Totaal

441 233 730,93

19 147 397,00

(42 585 305,82)

4 029 208,25

15 774 883,16

131 541,45

437 731 454,97

276 083,24

437 455 371,73

UIT OPGENOMEN LENINGEN VERSTREKTE LENINGEN

| EUR |
| --- |
| Soort lening | Saldo op 31.12.2004 aangepast | Nieuwe leningen | Aflossingen | Koersverschillen | Veranderingen in boekwaarde | Bijzondere waardeverminderingsverliezen | Nettowaarde op 31.12.2005 | Te betalen bedrag
  < 1 jaar | Te betalen bedrag
  > 1 jaar |
| Macrofinanciële bijstand (MFB) | 1 220 549 230,50 | 15 000 000,00 | (149 000 000,00) | 0,00 | (289 993,38) | 0,00 | 1 086 259 237,12 | 23 122 853,34 | 1 063 136 383,78 |
| Euratom | 172 468 638,77 | 215 000 000,00 | | 0,00 | 1 365 031,88 | 0,00 | 388 833 670,65 | 0,00 | 388 833 670,65 |
| EGKS in liquidatie | 492 509 315,00 | 0,00 | (2 009 133,00) | 19 075 678,00 | (1 674 783,00) | 0,00 | 507 901 077,00 | 0,00 | 507 901 077,00 |
| Totaal | 1 885 527 184,27 | 230 000 000,00 | (151 009 133,00) | 19 075 678,00 | (599 744,50) | 0,00 | 1 982 993 984,77 | 23 122 853,34 | 1 959 871 131,43 |

EUR

Soort lening

Saldo op 31.12.2004 aangepast

Nieuwe leningen

Aflossingen

Koersverschillen

Veranderingen in boekwaarde

Bijzondere waardeverminderingsverliezen

Nettowaarde op 31.12.2005

Te betalen bedrag

< 1 jaar

Te betalen bedrag

> 1 jaar

Macrofinanciële bijstand (MFB)

1 220 549 230,50

15 000 000,00

(149 000 000,00)

0,00

(289 993,38)

0,00

1 086 259 237,12

23 122 853,34

1 063 136 383,78

Euratom

172 468 638,77

215 000 000,00

0,00

1 365 031,88

0,00

388 833 670,65

0,00

388 833 670,65

EGKS in liquidatie

492 509 315,00

0,00

(2 009 133,00)

19 075 678,00

(1 674 783,00)

0,00

507 901 077,00

0,00

507 901 077,00

Totaal

1 885 527 184,27

230 000 000,00

(151 009 133,00)

19 075 678,00

(599 744,50)

0,00

1 982 993 984,77

23 122 853,34

1 959 871 131,43

3.5   VOORFINANCIERING OP LANGE TERMIJN

Voorfinanciering is bedoeld om de begunstigde te voorzien van een vooruitbetaling in contanten. De voorfinanciering kan worden opgesplitst in een aantal betalingen over een in de desbetreffende voorfinancieringsovereenkomst vastgestelde periode. Het geld moet worden gebruikt voor het doel waarvoor het in die periode werd verstrekt of worden terugbetaald: indien de begunstigde geen subsidiabele uitgaven doet, moet hij de voorfinanciering terugbetalen aan de Europese Gemeenschappen. Voorfinancieringsbetalingen zijn dus geen definitieve uitgaven tot aan de desbetreffende contractuele voorwaarden is voldaan, en worden daarom als activa opgenomen in de balans als de eerste betaling is verricht. Het bedrag van deze activa wordt aangepast op basis van de goedgekeurde subsidiabele uitgaven en de terugbetaalde bedragen. Wanneer een kostendeclaratie na controle van de subsidiabiliteit geheel of gedeeltelijk wordt geaccepteerd, wordt het geaccepteerde bedrag uit de balans verwijderd en als uitgave opgenomen in de economische resultatenrekening. Tussentijdse of eindbetalingen zijn dus bedoeld om de uitgaven van de begunstigde te vergoeden op basis van een uitgavendeclaratie. Het voorfinancieringsbedrag wordt dan geheel of gedeeltelijk afgeboekt.

Voorfinanciering wordt gewaardeerd op de geschatte opbrengstwaarde. De Gemeenschappen passen een „waardevermindering” toe op de voorfinanciering wanneer gebeurtenissen, omstandigheden of informatie erop wijzen dat het actief wellicht niet de boekwaarde zal opbrengen. Daarbij wordt rekening gehouden met eventuele garanties op de voorfinanciering. De verwachte opbrengstloze voorfinanciering of het bedrag waarvan enige opbrengst onwaarschijnlijk is geworden, wordt als waardevermindering of kosten opgenomen in de economische resultatenrekening. In de balans wordt de boekwaarde van de voorfinanciering met hetzelfde bedrag verminderd.

Op het einde van het jaar uitstaande voorfinancieringsbedragen worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijk betaalde bedragen, verminderd met: terugbetaalde bedragen, goedgekeurde subsidiabele bedragen, geschatte subsidiabele bedragen die nog niet zijn goedgekeurd en waardeverminderingen. Garanties op voorfinancieringen worden in de balans opgevoerd als voorwaardelijke activa.

Over voorfinancieringen wordt doorgaans rente verkregen, behalve over bedragen die aan de lidstaten of als pretoetredingssteun worden betaald. Deze rente wordt opgenomen op het moment dat zij wordt verkregen overeenkomstig de bepalingen van de desbetreffende overeenkomst. Aan het einde van het jaar wordt op basis van de betrouwbaarste informatie de opgelopen rente geschat en in de balans opgenomen. Aan wie deze rente toebehoort, hangt af van de categorie voorfinanciering: Europese Gemeenschappen of derden. Het verschil tussen deze twee soorten voorfinanciering is dat de rente over voorfinancieringen in de categorie „Europese Gemeenschappen” eigendom blijft van de Gemeenschappen en dus aan de Gemeenschappen moet worden terugbetaald, terwijl die over voorfinancieringen in de categorie „derden” eigendom is van de begunstigde.

Voorfinanciering op lange termijn

| EUR |
| --- |
| Soort beheer | Uitstaand op 31.12.2005 |
| Voorfinanciering Europese Gemeenschappen |
| Direct gecentraliseerd beheer: Exploitatiesubsidies | 3 120 098,90 |
| Voorfinanciering derden: |
| Direct gecentraliseerd beheer: Exploitatie | 144 832 316,07 |
| Gedecentraliseerd beheer | 106 081 969,40 |
| Gedeeld beheer | 22 477 696 941,48 |
| Totaal voorfinanciering op lange termijn | 22 731 731 325,85 |

EUR

Soort beheer

Uitstaand op 31.12.2005

Voorfinanciering Europese Gemeenschappen

Direct gecentraliseerd beheer: Exploitatiesubsidies

3 120 098,90

Voorfinanciering derden:

Direct gecentraliseerd beheer: Exploitatie

144 832 316,07

Gedecentraliseerd beheer

106 081 969,40

Gedeeld beheer

22 477 696 941,48

Totaal voorfinanciering op lange termijn

22 731 731 325,85

Omdat uit de Europese Structuurfondsen veel langetermijnprojecten worden gefinancierd, moeten de voorfinancieringen langer dan een jaar beschikbaar zijn. Daarom worden deze voorfinancieringsbedragen geboekt als vorderingen op lange termijn. De Commissie verricht een voorfinanciering van 7 % van de totale bijdrage van de Structuurfondsen wanneer het programma wordt goedgekeurd. Deze voorfinanciering moet worden terugbetaald als binnen 18 maanden geen uitgaven zijn gedeclareerd. Daarna verricht de Commissie tussentijdse betalingen om de door de lidstaat aangetoonde uitgaven te vergoeden. Het saldo van 5 % wordt betaald bij de afsluiting van het programma, als alle vereiste documenten zijn ingediend en door de Commissie zijn goedgekeurd. De betalingen worden aangerekend op de oudste vastlegging.

3.6   VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN

Vorderingen op lange termijn

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004 aangepast |
| Bijdrage gebouwen | 42 325 657,00 | 62 004 976,00 |
| Tegoed van de lidstaten | 134 827 865,00 | 155 743 558,00 |
| EGKS personeelsleningen | 20 101 723,12 | 21 004 999,12 |
| EBW-kredietregelingen | 40 014 742,29 | 62 388 235,71 |
| Garanties en deposito's | 6 535 636,06 | 6 642 128,24 |
| Totaal | 243 805 623,47 | 307 783 897,07 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004 aangepast

Bijdrage gebouwen

42 325 657,00

62 004 976,00

Tegoed van de lidstaten

134 827 865,00

155 743 558,00

EGKS personeelsleningen

20 101 723,12

21 004 999,12

EBW-kredietregelingen

40 014 742,29

62 388 235,71

Garanties en deposito's

6 535 636,06

6 642 128,24

Totaal

243 805 623,47

307 783 897,07

De gebouwenbijdrage betreft in hoofdzaak de financiële bijdrage van de Belgische staat voor de aankoop en inrichting van het D3-gebouw van het Parlement ten bedrage van 176 miljoen EUR; dit bedrag moet worden betaald over een periode van 10 jaar, die afloopt in 2008. Aan het einde van het jaar is 42,3 miljoen EUR verschuldigd over meer dan een jaar (2004: 62 miljoen EUR), terwijl 21,4 miljoen EUR binnen het jaar moet worden betaald (2004: 21,1 miljoen EUR).

De bedragen die de lidstaten nog moeten betalen zijn bedragen die voormalige toetredingslanden aan de EGKS in liquidatie verschuldigd zijn. Hierbij gaat het in totaal om 170 miljoen EUR, volgens de volgende verdeling in vier jaarlijkse termijnen te betalen op de eerste werkdag van het jaar, te beginnen in 2006: 15 %, 20 %, 30 % en 35 %. De netto contante waarde bedroeg aan het einde van het jaar 158,8 miljoen EUR (2004: 155,7 miljoen EUR), waarvan 134,8 miljoen EUR aan vorderingen op lange termijn (2004: 155,7) en 24 miljoen aan vorderingen op korte termijn (2004: 0).

In bovenstaand overzicht is ook 20,1 miljoen EUR opgenomen voor leningen die de EGKS in liquidatie heeft verstrekt aan ambtenaren van de Europese Gemeenschappen. Deze leningen worden door de EGKS in liquidatie uit eigen middelen gefinancierd en momenteel beheerd door de Commissie. EWB-kredietregelingen (Europees Bureau voor wederopbouw) hebben hoofdzakelijk betrekking op tegenwaardefondsen en kredietregelingen.

II.   VLOTTENDE ACTIVA

3.7   VOORRADEN

VOORRADEN

| EUR |
| --- |
| Beschrijving | Aankoopwaarde | Waardevermindering | Netto-boekwaarde op 31.12.2005 | Netto-boekwaarde op 31.12.2004 |
| Wetenschappelijke uitrusting: |
| Wetenschappelijk materiaal | 11 109 187,38 | 0,00 | 11 109 187,38 | 664 820,59 |
| Splijtstoffen | 32 195 147,92 | 0,00 | 32 195 147,92 | 13 989 565,81 |
| Zwaar water | 14 923,00 | 0,00 | 14 923,00 | 14 923,00 |
| Vaccins | 6 857 590,00 | 0,00 | 6 857 590,00 | 6 857 590,00 |
| Voor verkoop | 63 561 282,00 | 0,00 | 63 561 282,00 | 36 834 072,25 |
| Productiemateriaal | 6 895 280,89 | 0,00 | 6 895 280,89 | 0,00 |
| Publicaties | 9 598 355,07 | (3 761 430,34) | 5 836 924,73 | 4 894 077,03 |
| TOTAAL | 130 231 766,26 | (3 761 430,34) | 126 470 335,92 | 63 255 048,68 |

EUR

Beschrijving

Aankoopwaarde

Waardevermindering

Netto-boekwaarde op 31.12.2005

Netto-boekwaarde op 31.12.2004

Wetenschappelijke uitrusting:

Wetenschappelijk materiaal

11 109 187,38

0,00

11 109 187,38

664 820,59

Splijtstoffen

32 195 147,92

0,00

32 195 147,92

13 989 565,81

Zwaar water

14 923,00

0,00

14 923,00

14 923,00

Vaccins

6 857 590,00

0,00

6 857 590,00

6 857 590,00

Voor verkoop

63 561 282,00

0,00

63 561 282,00

36 834 072,25

Productiemateriaal

6 895 280,89

0,00

6 895 280,89

0,00

Publicaties

9 598 355,07

(3 761 430,34)

5 836 924,73

4 894 077,03

TOTAAL

130 231 766,26

(3 761 430,34)

126 470 335,92

63 255 048,68

De waarde van het wetenschappelijk materiaal is gestegen omdat in 2005 voor het eerst 10 miljoen EUR voor grondstoffen in de balans is opgenomen. De grote stijging van de splijtstoffenvoorraad komt voort uit het feit dat er in 2005 geen waardevermindering is toegepast als gevolg van schattingswijzigen. Voorheen werd een bijzondere waardevermindering toegepast als zich in de loop van het jaar geen voorraadmutaties hadden voorgedaan, terwijl de voorraden nu worden gewaardeerd tegen de laagste van twee waarden: de kostprijs of de opbrengstwaarde. Dit is ook de oorzaak van de toegenomen waarde van het wetenschappelijk materiaal voor verkoop. Een andere reden voor de toegenomen waarde van deze voorraden is dat 20 miljoen EUR aan productievoorraad nu is opgenomen onder de voorraad voor verkoop.

De Commissie houdt een voorraad aan van productiemateriaal ter waarde van 6,9 miljoen EUR, die voornamelijk bestaat uit materiaal voor het onderhoud van gebouwen en onderdelen die door het Gemeenschappelijk Centrum voor Onderzoek worden gebruikt.

De voorraad door het Publicatiebureau aangehouden en/of beheerde publicaties die tegen betaling worden verspreid (betaalde voorraad) wordt op basis van een in 2001 verrichte analyse op nul gewaardeerd. Niet voor verkoop bestemde publicaties worden gewaardeerd op basis van de gemiddelde kosten van de voor verkoop bestemde voorraad. Voorraden met een lage omloopsnelheid worden met 33 % per jaar afgeschreven.

3.8   KORTETERMIJNBELEGGINGEN

Kortetermijnbeleggingen bestaan uit voor verkoop beschikbare effecten, die worden gekocht vanwege hun rendement of opbrengst of om een bepaalde activastructuur of een secundaire liquiditeitsbron te creëren, en die dus kunnen worden verkocht naar gelang de liquiditeitsbehoefte of renteschommelingen. Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa zijn hier ook bij inbegrepen.

3.8.1   Voor verkoop beschikbare activa op korte termijn

Voor verkoop beschikbare activa op korte termijn

| EUR |
| --- |
| | MKB-garantiefaciliteit | ETF-startersregeling — Groei & Werk | TEN risicokapitaal EIB | EGKS in liquidatie | Totaal |
| Bedragen 31.12.2004 (aangepast) | 22 027 144,89 | 15 993 581,81 | 0 00 | 1 403 111 917,00 | 1 441 132 643,70 |
| Verwervingen | 11 995 800,00 | 0 00 | 3 000 000,00 | 336 634 706,48 | 351 630 506,48 |
| Vervreemding en buitengebruikstelling | (12 000 000,00) | (12 000 000,00) | | (321 119 440,06) | (345 119 440,06) |
| Aanpassing aan geamortiseerde kostprijs | 7 320,00 | | | | 7 320,00 |
| Boekwaardewijziging | 49 867,11 | 1 104,19 | 0,00 | (8 067 709,01) | (8 016 737,71) |
| Herwaarderingsoverschot/(tekort) verwerkt in eigen vermogen | 8 040,00 | 9 979,00 | 0,00 | 0,00 | 18 019,00 |
| Bedragen 31.12.2005 | 22 088 172,00 | 4 004 665,00 | 3 000 000,00 | 1 410 559 474,41 | 1 439 652 311,41 |

EUR

MKB-garantiefaciliteit

ETF-startersregeling — Groei & Werk

TEN risicokapitaal EIB

EGKS in liquidatie

Totaal

Bedragen 31.12.2004 (aangepast)

22 027 144,89

15 993 581,81

0 00

1 403 111 917,00

1 441 132 643,70

Verwervingen

11 995 800,00

0 00

3 000 000,00

336 634 706,48

351 630 506,48

Vervreemding en buitengebruikstelling

(12 000 000,00)

(12 000 000,00)

(321 119 440,06)

(345 119 440,06)

Aanpassing aan geamortiseerde kostprijs

7 320,00

7 320,00

Boekwaardewijziging

49 867,11

1 104,19

0,00

(8 067 709,01)

(8 016 737,71)

Herwaarderingsoverschot/(tekort) verwerkt in eigen vermogen

8 040,00

9 979,00

0,00

0,00

18 019,00

Bedragen 31.12.2005

22 088 172,00

4 004 665,00

3 000 000,00

1 410 559 474,41

1 439 652 311,41

MKB-Garantiefaciliteit — ETF startersregeling Groei & Werkgelegenheid

Alle beleggingen zijn AAA-obligaties met variabele rente die luiden in EUR en zijn genoteerd op actieve markten. Op 31 december 2005 bedroeg de nominale waarde van de obligaties met een vervaldatum over minder dan een jaar 4 miljoen EUR (2004: 24 miljoen EUR). In 2005 werd een nieuwe obligatie gekocht.

TEN risicokapitaal van het EIB

Beleggingen in het kader van de TEN-risicokapitaalfaciliteit (op dit moment slechts één, ter waarde van 3 miljoen EUR) worden gedaan door middel van een gemeenschappelijke special purpose entity (van de EIB en het Galaxyfonds, de partner in het kader van de TEN-risicokapitaalfaciliteit) met de naam Galaxy — A 28 en hebben betrekking op trans-Europese netwerkprojecten waarbij particuliere investeringen een rol spelen. Deze beleggingen vormen een aandeel in het kapitaal van de special purpose entity en moeten daarom op de Gemeenschapsbalans worden opgenomen als aandelenbeleggingen.

EGKS in liquidatie

Volgens de regels voor het intern bedrijfseconomisch toezicht van de EGKS in liquidatie moeten beleggingen worden beperkt tot effecten van emittenten met een hoge rating. Alle beleggingen zijn AAA-obligaties in EUR die zijn genoteerd op actieve markten. De beleggingsportefeuille, de emittenten en de ratings worden nader beschreven in punt E.7.13. Op 31 december 2005 bedroeg de waarde van obligaties met een vervaldatum in 2006 (uitgedrukt in reële waarde) 237,4 miljoen EUR (2004: 200,1 miljoen EUR).

3.8.2   Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa op korte termijn

Voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa op korte termijn

| EUR |
| --- |
| Derivaat | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Aangepast |
| MFB-renteswaps | 0,00 | 1 689 247,14 |

EUR

Derivaat

31.12.2005

31.12.2004

Aangepast

MFB-renteswaps

0,00

1 689 247,14

De MFB-swapovereenkomst werd aangegaan om de kasstroom van een verstrekte lening met een variabele rente en een looptijd tot 22 december 2008 af te stemmen op de kasstroom van de bijbehorende opgenomen lening met een vaste rente en een looptijd tot 22 december 2005. De swapovereenkomst bestond uit twee delen: het swapdeel, waarin zowel de variabele als de vaste rente gold, liep af op 22 december 2005, terwijl het tweede deel, waarin alleen de variabele rente geldt en sprake is van een termijnlening, op dezelfde datum inging.

SWAPS

| Tegenpartij | Rating S&P | | Nominaal | Munt | Voorwaarden | Looptijd |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BNP Paribas | AA | te ontvangen | 125 000 000,00 | EUR | jaarlijks 4 531 250 EUR vast | 22.12.2005 |
| n.v.t. | n.v.t. | te betalen | 125 000 000,00 | EUR | EUR — 6maands Libor — 0,147 % | 22.12.2005 |

Tegenpartij

Rating S&P

Nominaal

Munt

Voorwaarden

Looptijd

BNP Paribas

AA

te ontvangen

125 000 000,00

EUR

jaarlijks 4 531 250 EUR vast

22.12.2005

n.v.t.

n.v.t.

te betalen

125 000 000,00

EUR

EUR — 6maands Libor — 0,147 %

22.12.2005

De reële waarde van de swapcomponent werd berekend door discontering van de (vaste en variabele) kasstromen die zouden voortvloeien uit het omkeren van de swappositie op de balansdatum (discontering op basis van zerocoupon swaprente op die datum).

3.9   VOORFINANCIERING OP KORTE TERMIJN

De uitstaande voorfinancieringen zijn in 2005 uitgesplitst naar beheersvorm (er zijn geen vergelijkingscijfers beschikbaar voor 2004). De historische voorfinancieringsbedragen zijn eerst opgenomen in de openingsbalans en worden apart vermeld.

De opgelopen kosten geven de subsidiabele kosten weer die de begunstigden van de uitstaande voorfinancieringen aan het einde van het jaar naar schatting wel hebben gemaakt maar nog niet gedeclareerd bij de Gemeenschappen. Deze bedragen worden als uitgaven opgenomen in de economische resultatenrekening. Zie ook punt 3.5 voor nadere toelichting betreffende de voorfinanciering op lange termijn.

Voorfinanciering op korte termijn

| EUR |
| --- |
| Soort beheer | | Uitstaand op 31.12.2005 |
| Brutovoorfinanciering Europese Gemeenschappen: |
| Direct gecentraliseerd beheer | (Subsidies voor acties) | 4 790 792 434,87 |
| Exploitatiesubsidies | 111 387 513,26 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | Nationale bureaus | 620 077 642,63 |
| Financiële activiteiten | 63 518 496,96 |
| Overige | 3 583 333,00 |
| Gedecentraliseerd beheer | | 195 456 099,10 |
| Overige | | 473 882 469,99 |
| Voorfinanciering door andere instellingen en organen | 6 482 306,56 |
| Historisch voorfinancieringssaldo (11) | | 5 254 181 771,25 |
| Totaal brutovoorfinanciering | | 11 519 362 067,62 |
| Min opgelopen kosten |
| Direct gecentraliseerd beheer | | (5 891 600 089,98) |
| Indirect gecentraliseerd beheer | | (1 376 200 198,71) |
| Gedecentraliseerd beheer | | (122 922 410,00) |
| Overige | | (169 505 546,79) |
| Totaal voorfinanciering Europese Gemeenschappen | 3 959 133 822,14 |
| Voorfinanciering derden: |
| Direct gecentraliseerd beheer | Overheidsopdrachten | 260 024 355,90 |
| Exploitatie | 356 060 584,56 |
| Gedecentraliseerd beheer | | 361 009 093,23 |
| Gedeeld beheer | | 390 843 176,32 |
| Gezamenlijk beheer | | 317 053 334,83 |
| Voorfinanciering door andere instellingen en organen | 143 664 170,02 |
| Historisch voorfinancieringssaldo | | 2 774 751 315,50 |
| Totaal brutovoorfinanciering | | 4 603 406 030,36 |
| Min opgelopen kosten |
| Direct gecentraliseerd beheer | | (1 199 787 477,00) |
| Gedecentraliseerd beheer | | (382 891 261,00) |
| Gedeeld beheer | | (201 212 486,00) |
| Gezamenlijk beheer | | (143 223 312,00) |
| Overige | | (1 943 330,98) |
| Totaal voorfinanciering derden: | 2 674 348 163,38 |
| Totaal voorfinanciering op korte termijn | 6 633 481 985,52 |

EUR

Soort beheer

Uitstaand op 31.12.2005

Brutovoorfinanciering Europese Gemeenschappen:

Direct gecentraliseerd beheer

(Subsidies voor acties)

4 790 792 434,87

Exploitatiesubsidies

111 387 513,26

Indirect gecentraliseerd beheer

Nationale bureaus

620 077 642,63

Financiële activiteiten

63 518 496,96

Overige

3 583 333,00

Gedecentraliseerd beheer

195 456 099,10

Overige

473 882 469,99

Voorfinanciering door andere instellingen en organen

6 482 306,56

Historisch voorfinancieringssaldo (11)

5 254 181 771,25

Totaal brutovoorfinanciering

11 519 362 067,62

Min opgelopen kosten

Direct gecentraliseerd beheer

(5 891 600 089,98)

Indirect gecentraliseerd beheer

(1 376 200 198,71)

Gedecentraliseerd beheer

(122 922 410,00)

Overige

(169 505 546,79)

Totaal voorfinanciering Europese Gemeenschappen

3 959 133 822,14

Voorfinanciering derden:

Direct gecentraliseerd beheer

Overheidsopdrachten

260 024 355,90

Exploitatie

356 060 584,56

Gedecentraliseerd beheer

361 009 093,23

Gedeeld beheer

390 843 176,32

Gezamenlijk beheer

317 053 334,83

Voorfinanciering door andere instellingen en organen

143 664 170,02

Historisch voorfinancieringssaldo

2 774 751 315,50

Totaal brutovoorfinanciering

4 603 406 030,36

Min opgelopen kosten

Direct gecentraliseerd beheer

(1 199 787 477,00)

Gedecentraliseerd beheer

(382 891 261,00)

Gedeeld beheer

(201 212 486,00)

Gezamenlijk beheer

(143 223 312,00)

Overige

(1 943 330,98)

Totaal voorfinanciering derden:

2 674 348 163,38

Totaal voorfinanciering op korte termijn

6 633 481 985,52

3.10.   VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN

Vorderingen op korte termijn

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004Aangepast |
| Vorderingen op lange termijn die in de loop van het jaar moeten worden betaald | 45 918 358,03 | 50 826 727,14 |
| Kortlopende vorderingen | 4 243 426 047,08 | 4 435 308 351,36 |
| Diverse vorderingen | 21 591 738,74 | 44 898 157,64 |
| Overlopende posten | 2 926 918 379,47 | 2 608 028 778,50 |
| Totaal | 7 237 854 523,32 | 7 139 062 014,64 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004Aangepast

Vorderingen op lange termijn die in de loop van het jaar moeten worden betaald

45 918 358,03

50 826 727,14

Kortlopende vorderingen

4 243 426 047,08

4 435 308 351,36

Diverse vorderingen

21 591 738,74

44 898 157,64

Overlopende posten

2 926 918 379,47

2 608 028 778,50

Totaal

7 237 854 523,32

7 139 062 014,64

3.10.1   Vorderingen op lange termijn met vervaldag binnen het jaar

Hierbij gaat het in totaal om 45,9 miljoen EUR (2204: 50,8 miljoen EUR). Dit bedrag omvat voornamelijk de verstrekte leningen die over minder dan 12 maanden na de balansdatum vervallen (zie punt 3.4 voor nadere informatie) en de financiële bijdrage van de Belgische staat aan de aankoop en inrichting van het D3-gebouw van het Parlement (zie punt 3.6). Daarnaast zijn de betalingen die de voormalige toetredingslanden op korte termijn verschuldigd zijn aan de EGKS in liquidatie (zie punt E.3.6).

3.10.2   Kortlopende vorderingen

Kortlopende vorderingen

| EUR |
| --- |
| Groep | Op 31.12.2005 | Op 31.12.2004Aangepast |
| Brutobedrag | Afgeschreven | Nettowaarde | Brutobedrag | Afgeschreven | Nettowaarde |
| Klanten | 2 371 840 418,60 | (149 841 788,65) | 2 221 998 629,95 | 1 435 132 856,81 | (177 742 051,83) | 1 257 390 804,98 |
| Lidstaten | 3 252 041 919,04 | (1 603 860 946,87) | 1 648 180 972,17 | 3 976 072 649,01 | (1 586 639 391,71) | 2 389 433 257,30 |
| EVA | 29 607 404,80 | 0,00 | 29 607 404,80 | 36 797 915,81 | 0 | 36 797 915,81 |
| Derde landen | 126 449 842,51 | (627 693,54) | 125 822 148,97 | 77 282 595,98 | 0 | 77 282 595,98 |
| Overige | 229 666 086,81 | (11 849 195,62) | 217 816 891,19 | 675 014 983,85 | (611 206,56) | 674 403 777,29 |
| Totaal | 6 009 605 671,76 | (1 766 179 624,68) | 4 243 426 047,08 | 6 200 301 001,46 | (1 764 992 650,10) | 4 435 308 351,36 |

EUR

Groep

Op 31.12.2005

Op 31.12.2004Aangepast

Brutobedrag

Afgeschreven

Nettowaarde

Brutobedrag

Afgeschreven

Nettowaarde

Klanten

2 371 840 418,60

(149 841 788,65)

2 221 998 629,95

1 435 132 856,81

(177 742 051,83)

1 257 390 804,98

Lidstaten

3 252 041 919,04

(1 603 860 946,87)

1 648 180 972,17

3 976 072 649,01

(1 586 639 391,71)

2 389 433 257,30

EVA

29 607 404,80

0,00

29 607 404,80

36 797 915,81

0

36 797 915,81

Derde landen

126 449 842,51

(627 693,54)

125 822 148,97

77 282 595,98

0

77 282 595,98

Overige

229 666 086,81

(11 849 195,62)

217 816 891,19

675 014 983,85

(611 206,56)

674 403 777,29

Totaal

6 009 605 671,76

(1 766 179 624,68)

4 243 426 047,08

6 200 301 001,46

(1 764 992 650,10)

4 435 308 351,36

3.10.2.1   Klanten

Dit zijn invorderingsopdrachten die per 31.12.05 als nog te innen vastgestelde rechten zijn geboekt en die nog niet in een andere balansrubriek zijn opgenomen.

Van de 4,2747 miljard EUR aan openstaande boeten op 31.12.2005 is 2,1033 miljard EUR voorlopig geïnd. Het saldo van 2,1714 miljard EUR is onder deze rubriek opgenomen; 1,4657 miljard EUR was gedekt door bankgaranties. De voorlopige betalingen (en de bijbehorende rente) worden afgezet tegen de bijbehorende vordering en als aan restricties onderhevige kasmiddelen opgenomen onder de kasmiddelen. De bankgaranties worden als voorwaardelijke activa in de balans opgenomen. Bij de buitenbalansverplichtingen is voor voorwaardelijke verplichtingen een bedrag van 4,4274 miljard EUR vermeld, zijnde de totale uitstaande vorderingen waarover nog geen uitspraak is gedaan, vermeerderd met de rente op de betalingen die zijn ontvangen in afwachting van een definitieve uitspraak.

3.10.2.1   Vorderingen op de lidstaten

Voorschotten aan de lidstaten

In 2004 had dit bedrag betrekking op voorschotten die door de Commissie uit het veterinair noodfonds aan diverse lidstaten werden betaald voor de kosten van de uitroeiing van bepaalde dierziekten.

EOGFL-Garantie

Deze post heeft betrekking op vorderingen op begunstigden van het EOGFL-Garantie die door de lidstaten worden ingediend en gewaarmerkt en die aan het einde van het jaar (15.10.2005) overeenkomstig Verordening (EG) nr. 2761/99 in het grootboek van de debiteuren worden opgenomen met aftrek van 20 % van het bedrag, het percentage dat de lidstaten mogen inhouden voor administratieve kosten. De lidstaten hoeven alleen de geïnde bedragen ter beschikking van de Commissie te stellen.

Overeenkomstig het voorzichtigheidsbeginsel moet de Europese Commissie een raming maken van het gedeelte van het bedrag van het EOGFL-Garantie dat waarschijnlijk niet zal worden geïnd en dit opnemen in de boeken. De geregistreerde waardevermindering van 873,9 miljoen EUR (raming door de lidstaten) beloopt 59,3 % van het totale per 31.12.2005 in te vorderen bedrag (57,4 % op 31.12.2004). De Commissie baseert zich op de ramingen van de lidstaten, omdat zij ervan uitgaat dat de betaalorganen beter kunnen inschatten welke bedragen nog kunnen worden geïnd. De resultaten van de verklarende instanties met betrekking tot het beheer van de vorderingen worden behandeld in het kader van de goedkeuring van de rekeningen 2005, evenals, zonodig, het voorstel voor financiële correcties. De boeking van deze waardevermindering betekent niet dat de EG afziet van de toekomstige inning van de desbetreffende bedragen.

Vorderingen op de lidstaten

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Aangepast |
| VOORSCHOTTEN AAN DE LIDSTATEN | 0,00 | 500 000,00 |
| EOGFL-Garantie |
| EOGFL-Garantie | 1 473 622 922,19 | 1 560 899 301,12 |
| Waardecorrectie | (873 943 547,28) | (895 401 413,57) |
| Subtotaal | 599 679 374,91 | 665 497 887,55 |
| Betaalde en van de lidstaten terugvorderbare BTW |
| Terug te vorderen BTW | 21 039 461,52 | 22 506 889,98 |
| Waardecorrectie | (1 628 334,45) | (1 791 277,23) |
| Subtotaal | 19 411 127,07 | 20 715 612,75 |
| EIGEN MIDDELEN |
| Nog te innen eigen middelen, vastgesteld in de A-boekhouding, zoals bepaald in artikel 6, lid 3, van Verordening nr. 1150/2000 van de Raad | 44 984 573,61 | 114 832 792,31 |
| Nog te innen eigen middelen, vastgesteld in de specifieke boekhouding, zoals bepaald in artikel 6, lid 3, van Verordening nr. 1150/2000 van de Raad | 1 410 925 222,84 | 1 428 849 871,51 |
| Waardecorrectie | (728 277 014,62) | (689 442 098,87) |
| Overige | 201 639 674,07 | 497 629 295,47 |
| Subtotaal | 929 272 455,90 | 1 351 869 860,42 |
| ANDERE VORDERINGEN OP LIDSTATEN |
| Achterstandsrente | 1 289 335,32 | 46 650 783,13 |
| Overige | 98 528 678,97 | 304 199 113,45 |
| Subtotaal | 99 818 014,29 | 350 849 896,58 |
| Totaal | 1 648 180 972,17 | 2 389 433 257,30 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Aangepast

VOORSCHOTTEN AAN DE LIDSTATEN

0,00

500 000,00

EOGFL-Garantie

EOGFL-Garantie

1 473 622 922,19

1 560 899 301,12

Waardecorrectie

(873 943 547,28)

(895 401 413,57)

Subtotaal

599 679 374,91

665 497 887,55

Betaalde en van de lidstaten terugvorderbare BTW

Terug te vorderen BTW

21 039 461,52

22 506 889,98

Waardecorrectie

(1 628 334,45)

(1 791 277,23)

Subtotaal

19 411 127,07

20 715 612,75

EIGEN MIDDELEN

Nog te innen eigen middelen, vastgesteld in de A-boekhouding, zoals bepaald in artikel 6, lid 3, van Verordening nr. 1150/2000 van de Raad

44 984 573,61

114 832 792,31

Nog te innen eigen middelen, vastgesteld in de specifieke boekhouding, zoals bepaald in artikel 6, lid 3, van Verordening nr. 1150/2000 van de Raad

1 410 925 222,84

1 428 849 871,51

Waardecorrectie

(728 277 014,62)

(689 442 098,87)

Overige

201 639 674,07

497 629 295,47

Subtotaal

929 272 455,90

1 351 869 860,42

ANDERE VORDERINGEN OP LIDSTATEN

Achterstandsrente

1 289 335,32

46 650 783,13

Overige

98 528 678,97

304 199 113,45

Subtotaal

99 818 014,29

350 849 896,58

Totaal

1 648 180 972,17

2 389 433 257,30

BTW

Hierbij gaat het om de BTW die door de Gemeenschappen is betaald en kan worden teruggevorderd van de lidstaten.

Eigen middelen

De specifieke boekhouding bevat traditionele eigen middelen die krachtens artikel 6, lid 3, onder b, van Verordening (EG,Euratom) nr. 1150/2000 zijn vastgesteld door de lidstaten, maar niet ter beschikking van de Gemeenschappen zijn gesteld, omdat zij nog niet zijn ingevorderd, er geen zekerheid voor is gesteld of omdat zij worden betwist. Besluit 2000/597/EG, Euratom van de Raad van 29 september 2000 betreffende het stelsel van eigen middelen van de Europese Gemeenschappen bepaalt dat de lidstaten 25 % van de traditionele eigen middelen als inningskosten mogen inhouden.

Iedere lidstaat dient bij de Commissie een kwartaaloverzicht in van de specifieke boekhouding en vermeldt voor elke soort middelen:

| — | het saldo dat in het vorige kwartaal nog moest worden geïnd; |
| --- | --- |

—

het saldo dat in het vorige kwartaal nog moest worden geïnd;

| — | de tijdens het betrokken kwartaal geïnde bedragen, |
| --- | --- |

—

de tijdens het betrokken kwartaal geïnde bedragen,

| — | rectificaties van de grondslag (rectificaties/annuleringen) tijdens het betrokken kwartaal; |
| --- | --- |

—

rectificaties van de grondslag (rectificaties/annuleringen) tijdens het betrokken kwartaal;

| — | de geschrapte bedragen; |
| --- | --- |

—

de geschrapte bedragen;

| — | het aan het eind van het betrokken kwartaal nog te innen saldo. |
| --- | --- |

—

het aan het eind van het betrokken kwartaal nog te innen saldo.

Wanneer de in de specifieke boekhouding opgenomen bedragen aan traditionele eigen middelen worden geïnd, moeten zij uiterlijk op de eerste werkdag na de 19e van de tweede maand die volgt op de maand waarin de rechten zijn geïnd, ter beschikking van de Commissie worden gesteld.

Dit bedrag is een overschatting van de reële schuldvorderingen van de Europese Gemeenschappen, aangezien deze specifieke boekhouding van de traditionele eigen middelen een groot aantal bedragen omvat waarvan de inning twijfelachtig is. De voorgaande jaren werd de waardevermindering van de rechten in de specifieke boekhouding van de eigen middelen door de Commissie berekend volgens een statistische methode. Met ingang van het begrotingsjaar 2004 is deze waardevermindering gebaseerd op ramingen van de lidstaten zelf. Om ervoor te zorgen dat de specifieke boekhouding een getrouwer beeld van de feitelijke begrotingssituatie geeft, is artikel 6, lid 4, onder b, van Verordening (EG,Euratom) nr. 1150/2000 van de Raad gewijzigd bij Verordening (EG,Euratom) nr. 2028/2004 van de Raad van 16 november 2004. Het artikel bepaalt nu: „De lidstaten doen het laatste kwartaaloverzicht van elk begrotingsjaar vergezeld gaan van een raming van het totaalbedrag van de rechten die op 31 december van het betrokken begrotingsjaar in de specifieke boekhouding zijn opgenomen en waarvan de inning onzeker is”.

Op basis van de ramingen die de lidstaten hebben verstrekt, is de waarde van de post „vorderingen op de lidstaten” aan de actiefzijde van de balans met 728,3 miljoen EUR verminderd. Dit betekent echter niet dat de Commissie afziet van een toekomstige inning van de betrokken bedragen. Ook als de inning onwaarschijnlijk of praktisch onmogelijk is, wil dat nog niet zeggen dat de bedragen als traditionele eigen middelen verloren gaan voor de communautaire begroting. Er is slechts sprake van oninbaarlijding wanneer de lidstaat aantoonbaar het nodige heeft gedaan om het bedrag te innen. Lidstaten die dit niet kunnen aantonen, worden financieel aansprakelijk gesteld en moeten het bedrag krachtens artikel 17, lid 2, van Verordening 1150/2000 overmaken aan de communautaire begroting.

De overige bedragen aan eigen middelen op 31 december 2005 betreffen de bedragen die Portugal nog niet had betaald op de vervaldag in december 2005.

Andere vorderingen op lidstaten

Bij de overige vorderingen op de lidstaten gaat het om 74 miljoen EUR aan terugvorderingen van uitgaven van de regio's. Onder „overige” valt in 2004 ook een bedrag van 170 miljoen EUR aan bijdragen voor het Fonds voor onderzoek inzake kolen en staal die door de nieuwe lidstaten verschuldigd zijn (zie punt 3.6).

3.10.3   Diverse vorderingen

Het grootste deel van dit bedrag heeft betrekking op voorschotten die zijn toegekend in het kader van het Media-programma (2004: 41,7 miljoen EUR). Uitgaande van het voorzichtigheidsbeginsel en op basis van de bestaande risico's en onzekerheden is een waardevermindering van 24,5 miljoen EUR (2004: 28,1 miljoen EUR) toegepast.

Vorderingen op het personeel belopen 4,2 miljoen EUR (2004: 12,6 miljoen EUR).

3.10.4   Overlopende posten

Bij de te ontvangen bedragen gaat het voornamelijk om traditionele eigen middelen (landbouwrechten, suikerheffingen en douanerechten). Op 31 december 2005 bedroegen deze 2,3 miljard EUR, tegen 2 miljard EUR het jaar daarvoor. Onder deze post zijn ook de achterstandsrente, opgelopen bankrente en opgelopen rente op voorfinancieringen opgenomen.

Bij de te betalen bedragen gaat het voornamelijk om 89,5 miljoen EUR (2004: 108 miljoen EUR) voor begrotingscompensatie aan de nieuwe lidstaten, 29,7 miljoen EUR (2004: 49 miljoen EUR) aan vooruitbetaalde kantoorhuur, 62,3 miljoen EUR (2004: 61,7 miljoen EUR) voor bilaterale visserijovereenkomsten met derde landen en 62,8 miljoen EUR vooruitbetaalde uitgaven in verband met de Europese scholen.

3.11   GELDMIDDELEN EN KASEQUIVALENTEN

Geldmiddelen en kasequivalenten

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Aangepast |
| Niet aan restricties onderhevige kasmiddelen: | 9 602 870 098,36 | 5 947 447 712,18 |
| Rekeningen bij schatkisten en centrale banken | 8 092 743 965,78 | 3 221 396 622,84 |
| Rekeningen-courant | 705 792 850,51 | 2 102 099 904,24 |
| Gelden ter goede rekening | 61 021 076,87 | 71 433 147,76 |
| Geld in kas | 290 635,82 | 252 979,35 |
| Transfers (geld in omloop) | 0,00 | 76 479 847,20 |
| Kortetermijndeposito's en andere kasequivalenten | 743 021 569,38 | 475 785 210,79 |
| Aan restricties onderhevige kasmiddelen | 2 251 065 838,56 | 2 129 991 326,83 |
| Totaal | 11 853 935 936,92 | 8 077 439 039,01 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Aangepast

Niet aan restricties onderhevige kasmiddelen:

9 602 870 098,36

5 947 447 712,18

Rekeningen bij schatkisten en centrale banken

8 092 743 965,78

3 221 396 622,84

Rekeningen-courant

705 792 850,51

2 102 099 904,24

Gelden ter goede rekening

61 021 076,87

71 433 147,76

Geld in kas

290 635,82

252 979,35

Transfers (geld in omloop)

0,00

76 479 847,20

Kortetermijndeposito's en andere kasequivalenten

743 021 569,38

475 785 210,79

Aan restricties onderhevige kasmiddelen

2 251 065 838,56

2 129 991 326,83

Totaal

11 853 935 936,92

8 077 439 039,01

Niet aan restricties onderhevige kasmiddelen omvatten alle financiële tegoeden van de Gemeenschappen op hun rekeningen in de lidstaten en de EVA-landen (bij de schatkist of de centrale bank), op zichtrekeningen, hun gelden ter goede rekening, kortetermijndeposito's en kleine kassen.

Aan restricties onderhevige kasmiddelen omvatten bedragen die worden ontvangen uit door de Commissie opgelegde boeten in nog niet afgesloten zaken. Deze kasmiddelen bedragen in totaal 2,25 miljard EUR en staan op speciaal daarvoor bestemde rekeningen die niet voor andere activiteiten worden gebruikt.

Voor het kasstroomoverzicht omvatten geldmiddelen en kasequivalenten het volgende:

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Aangepast |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 11 853 935 936,92 | 8 077 439 039,01 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten — Garantiefonds (zie 3.3.2) | 316 024 023,23 | 589 896 646,26 |
| Totaal | 12 169 959 960,15 | 8 667 335 685,27 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Aangepast

Geldmiddelen en kasequivalenten

11 853 935 936,92

8 077 439 039,01

Geldmiddelen en kasequivalenten — Garantiefonds (zie 3.3.2)

316 024 023,23

589 896 646,26

Totaal

12 169 959 960,15

8 667 335 685,27

III.   LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN

3.12   PERSONEELSBELONINGEN

Personeelsbeloningen

| EUR |
| --- |
| | Bedrag op 31.12.2004 Bijgewerkt | Aanvullende voorzieningen | Gebruikte bedragen | Bedrag op 31.12.2005 |
| Pensioenregeling | 26 012 130 886,00 | 8 044 529 533,33 | (900 775 481,33) | 33 155 884 938,00 |

EUR

Bedrag op 31.12.2004 Bijgewerkt

Aanvullende voorzieningen

Gebruikte bedragen

Bedrag op 31.12.2005

Pensioenregeling

26 012 130 886,00

8 044 529 533,33

(900 775 481,33)

33 155 884 938,00

Pensioenen

Op 31 december 2005 was op de ambtenarenpensioenen de laatste versie van het statuut van de ambtenaren van de Europese Gemeenschappen (die op 1 mei 2004 in werking is getreden) van toepassing. De communautaire pensioenregeling is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat. De communautaire pensioenregeling behelst diverse soorten pensioenen en uitkeringen (ouderdoms-, invaliditeits- en overlevingspensioenen).

Overeenkomstig artikel 83 van het statuut komen de uitkeringen krachtens de communautaire pensioenregeling ten laste van de begroting van de Gemeenschappen. De lidstaten waarborgen gezamenlijk de uitbetaling van deze uitkeringen volgens de verdeelsleutel voor de financiering van deze uitgaven. Tevens dragen de ambtenaren door middel van een verplichte bijdrage voor een derde bij in de langetermijnfinanciering van de communautaire pensioenregeling.

De verplichtingen van de communautaire pensioenregeling werden op basis van de toepasselijke regels van het statuut per 31 december 2005 door onafhankelijke deskundigen vastgesteld met behulp van een actuariële waarderingsmethode. Deze waardering had betrekking op de beloningen wegens ouderdom, invaliditeit en overleving en op de invaliditeitsuitkering. Zij werd uitgevoerd volgens de IAS 19-methodologie. Dit een internationale boekhoudnorm volgens welke de werkgever, uitgaande van de continuïteit van de regeling, zijn actuariële verplichtingen vaststelt, rekening houdend met de voor de actieve diensttijd van de werknemers toegezegde beloningen en met de verwachte loonontwikkeling.

Om deze verplichting te berekenen werd de actuariële waarderingsmethode gebruikt die bekend staat als de „projected unit credit”-methode. De voornaamste voor de waardering gebruikte actuariële hypotheses waren:

| 1. | Het nominale discontopercentage (3,6 %) werd gebaseerd op de staatsobligaties in de eurozone in december 2005 voor een duur die min of meer overeenkomt met die van de regeling (19 jaar), als een raming van de rendementscurve van zerocouponobligaties in euro in december 2005 voor dezelfde duur. Volgens IAS 19 moet het inflatiepercentage een over de duur van de regeling verwacht inflatiepercentage zijn: het werd derhalve gebaseerd op verwachte waarden zoals uitgedrukt door aan een index gekoppelde obligaties op de Europese financiële markten. Het verwachte inflatiepercentage op lange termijn bedroeg 2,1 % en het gebruikte reële discontopercentage bedroeg bijgevolg 1,5 %. |
| --- | --- |

1.

Het nominale discontopercentage (3,6 %) werd gebaseerd op de staatsobligaties in de eurozone in december 2005 voor een duur die min of meer overeenkomt met die van de regeling (19 jaar), als een raming van de rendementscurve van zerocouponobligaties in euro in december 2005 voor dezelfde duur. Volgens IAS 19 moet het inflatiepercentage een over de duur van de regeling verwacht inflatiepercentage zijn: het werd derhalve gebaseerd op verwachte waarden zoals uitgedrukt door aan een index gekoppelde obligaties op de Europese financiële markten. Het verwachte inflatiepercentage op lange termijn bedroeg 2,1 % en het gebruikte reële discontopercentage bedroeg bijgevolg 1,5 %.

| 2. | De mortaliteitstabel (EU 2004) werd gebaseerd op de nationale tabellen van de landen van oorsprong van de ambtenaren en werd gecorrigeerd rekening houdend met de reële mortaliteitscijfers voor het personeel. |
| --- | --- |

2.

De mortaliteitstabel (EU 2004) werd gebaseerd op de nationale tabellen van de landen van oorsprong van de ambtenaren en werd gecorrigeerd rekening houdend met de reële mortaliteitscijfers voor het personeel.

| 3. | De invaliditeitstabel (EU 2004) werd gebaseerd op de tabel van de gecoördineerde organisaties (OESO, NAVO, ESA enzovoort) en werd gecorrigeerd rekening houdend met de ambtenarenpopulatie van de EG. |
| --- | --- |

3.

De invaliditeitstabel (EU 2004) werd gebaseerd op de tabel van de gecoördineerde organisaties (OESO, NAVO, ESA enzovoort) en werd gecorrigeerd rekening houdend met de ambtenarenpopulatie van de EG.

| 4. | De algemene salaristoename, die gelijk is aan de algemene herwaardering van de pensioenen, werd gebaseerd op herwaardingsstatistieken van salarissen en pensioenen voor de periode 1993-2005, en bedroeg 0,3 %. De individuele salaristoename bovenop de algemene salaristoename werd geraamd op basis van de nieuwe loopbaanstructuur (bevorderingspercentages van bijlage I bij het statuut) en de overgangsmaatregelen (afdeling 1 van bijlage XIII bij het statuut): deze toename hangt af van het statuut, de leeftijd en de rang en salaristrap van de betrokken ambtenaar. |
| --- | --- |

4.

De algemene salaristoename, die gelijk is aan de algemene herwaardering van de pensioenen, werd gebaseerd op herwaardingsstatistieken van salarissen en pensioenen voor de periode 1993-2005, en bedroeg 0,3 %. De individuele salaristoename bovenop de algemene salaristoename werd geraamd op basis van de nieuwe loopbaanstructuur (bevorderingspercentages van bijlage I bij het statuut) en de overgangsmaatregelen (afdeling 1 van bijlage XIII bij het statuut): deze toename hangt af van het statuut, de leeftijd en de rang en salaristrap van de betrokken ambtenaar.

| 5. | De huwelijkscoëfficiënten voor actieve ambtenaren bij hun pensionering werden gebaseerd op statistieken over de ambtenarenpopulatie. Voor gewezen ambtenaren (gepensioneerden en invaliden) werd rekening gehouden met de reële huwelijkse staat. |
| --- | --- |

5.

De huwelijkscoëfficiënten voor actieve ambtenaren bij hun pensionering werden gebaseerd op statistieken over de ambtenarenpopulatie. Voor gewezen ambtenaren (gepensioneerden en invaliden) werd rekening gehouden met de reële huwelijkse staat.

| 6. | Er werd uitgegaan van pensionering op het moment waarop de ambtenaar volledige pensioenrechten geniet, rekening houdend met de korting voor vervroegde uittreding en de zogeheten „Barcelona incentive” om later met pensioen te gaan, ten laatste op 65 jaar. |
| --- | --- |

6.

Er werd uitgegaan van pensionering op het moment waarop de ambtenaar volledige pensioenrechten geniet, rekening houdend met de korting voor vervroegde uittreding en de zogeheten „Barcelona incentive” om later met pensioen te gaan, ten laatste op 65 jaar.

De verplichtingen omvatten de voorheen vastgestelde rechten voor de volgende personen:

| 1. | Het personeel in actieve dienst op 31 december 2005 bij alle instellingen en organen die onder de communautaire pensioenregeling vallen. |
| --- | --- |

1.

Het personeel in actieve dienst op 31 december 2005 bij alle instellingen en organen die onder de communautaire pensioenregeling vallen.

| 2. | Het personeel dat zich in een uitgestelde situatie bevindt, dat wil zeggen personeel dat tijdelijk of definitief de instellingen heeft verlaten met behoud van rechten in de communautaire pensioenregeling. |
| --- | --- |

2.

Het personeel dat zich in een uitgestelde situatie bevindt, dat wil zeggen personeel dat tijdelijk of definitief de instellingen heeft verlaten met behoud van rechten in de communautaire pensioenregeling.

| 3. | De gewezen ambtenaren en andere personeelsleden die een ouderdomspensioen ontvangen. |
| --- | --- |

3.

De gewezen ambtenaren en andere personeelsleden die een ouderdomspensioen ontvangen.

| 4. | De gewezen ambtenaren en andere personeelsleden die een invaliditeitspensioen ontvangen. |
| --- | --- |

4.

De gewezen ambtenaren en andere personeelsleden die een invaliditeitspensioen ontvangen.

| 5. | De gewezen ambtenaren en andere personeelsleden die een invaliditeitsuitkering ontvangen. |
| --- | --- |

5.

De gewezen ambtenaren en andere personeelsleden die een invaliditeitsuitkering ontvangen.

| 6. | De gerechtigden van een overlevingspensioen (weduwen of weduwnaars, wezen en personen ten laste). |
| --- | --- |

6.

De gerechtigden van een overlevingspensioen (weduwen of weduwnaars, wezen en personen ten laste).

De gegevens over de populatie van de communautaire pensioenregeling op 31 december 2005 werden uit de databank van Eurostat gehaald. De resultaten die in het kader van deze studie werden verkregen, werden vergeleken met de vorige actuariële waardering op 31 december 2004.

De voornaamste feiten zijn:

| — | De actuariële verplichting werd gewaardeerd op 33,2 miljard EUR per 31 december 2005, terwijl de vorige waardering van de situatie op 31 december 2004 een bedrag van 26 miljard EUR opleverde. |
| --- | --- |

—

De actuariële verplichting werd gewaardeerd op 33,2 miljard EUR per 31 december 2005, terwijl de vorige waardering van de situatie op 31 december 2004 een bedrag van 26 miljard EUR opleverde.

| — | De loonkost voor 2005 werd gewaardeerd op 1,2 miljard EUR en de rentekosten voor 2004 op 1,2 miljard EUR. |
| --- | --- |

—

De loonkost voor 2005 werd gewaardeerd op 1,2 miljard EUR en de rentekosten voor 2004 op 1,2 miljard EUR.

| — | Het actuariële verlies voor het jaar werd op 5,5 miljard EUR geraamd. |
| --- | --- |

—

Het actuariële verlies voor het jaar werd op 5,5 miljard EUR geraamd.

| — | Het reële discontopercentage daalde van 1,9 % tot 1,5 %. Rekening houdend met het effect van de algemene salaristoename (0,2 % in 2004 en 0,3 % in 2005) daalde het nettodiscontopercentage van 1,7 % tot 1,2 %. |
| --- | --- |

—

Het reële discontopercentage daalde van 1,9 % tot 1,5 %. Rekening houdend met het effect van de algemene salaristoename (0,2 % in 2004 en 0,3 % in 2005) daalde het nettodiscontopercentage van 1,7 % tot 1,2 %.

| — | Sedert 31 december 2004 steeg de populatie van de communautaire pensioenregeling met 7 094 leden tot 54 876 personen, en zij omvat nieuwe categorieën personen (begunstigden van een invaliditeitsuitkering, arbeidscontractanten en uitgestelde gepensioneerden). De nieuwe ambtenaren bouwen hun pensioen op tegen een lager percentage (1,9 % in plaats van 2 %). |
| --- | --- |

—

Sedert 31 december 2004 steeg de populatie van de communautaire pensioenregeling met 7 094 leden tot 54 876 personen, en zij omvat nieuwe categorieën personen (begunstigden van een invaliditeitsuitkering, arbeidscontractanten en uitgestelde gepensioneerden). De nieuwe ambtenaren bouwen hun pensioen op tegen een lager percentage (1,9 % in plaats van 2 %).

De berekeningen van de brutopensioenen en de gezinstoelagen geschieden overeenkomstig de bepalingen van het statuut.

In bovengenoemd bedrag is ook de verplichting opgenomen betreffende de pensioenverplichtingen voor de leden en gewezen leden van de Commissie en de Rekenkamer, alsook voor de rechters en gewezen rechters van het Hof van Justitie en het Gerecht van eerste aanleg. De in 2005 gebruikte bedragen vertegenwoordigen de pensioenbedragen die in de loop van het jaar ten laste van de begroting 2005 aan gepensioneerde personeelsleden (weduwen, wezen enzovoort) zijn betaald.

3.13   VOORZIENINGEN OP LANGE TERMIJN VOOR RISICO'S EN LASTEN

Voorzieningen op lange termijn voor risico's en lasten

| EUR |
| --- |
| | Bedrag op 31.12.2004
  Bijgewerkt | Aanvullende voorzieningen | Overdracht op korte termijn | Huidige discontowaarde | Bedrag op 31.12.2005 |
| Rechtszaken | 81 205 000,00 | 18 350 223,47 | 0,00 | 0,00 | 99 555 223,47 |
| Ontmanteling kerninstallaties | 831 401 306,00 | 0,00 | (34 565 000,00) | 87 010 574,00 | 883 846 880,00 |
| Financiële voorzieningen | 100 358 155,85 | 46 601 400,50 | (36 517 733,21) | 2 605 078,86 | 113 046 902,00 |
| Overige | 55 649,18 | 338 280,06 | 0,00 | 0,00 | 393 929,24 |
| Totaal | 1 013 020 111,03 | 65 289 904,03 | (71 082 733,21) | 89 615 652,86 | 1 096 842 934,71 |

EUR

Bedrag op 31.12.2004

Bijgewerkt

Aanvullende voorzieningen

Overdracht op korte termijn

Huidige discontowaarde

Bedrag op 31.12.2005

Rechtszaken

81 205 000,00

18 350 223,47

0,00

0,00

99 555 223,47

Ontmanteling kerninstallaties

831 401 306,00

0,00

(34 565 000,00)

87 010 574,00

883 846 880,00

Financiële voorzieningen

100 358 155,85

46 601 400,50

(36 517 733,21)

2 605 078,86

113 046 902,00

Overige

55 649,18

338 280,06

0,00

0,00

393 929,24

Totaal

1 013 020 111,03

65 289 904,03

(71 082 733,21)

89 615 652,86

1 096 842 934,71

Rechtszaken

Dit is de raming van de bedragen die waarschijnlijk na 2006 zullen moeten worden betaald in verband met lopende rechtszaken. Het grootste bedrag (60 miljoen EUR) is de raming van de bedragen die waarschijnlijk zullen moeten betaald voor 18 rechtszaken die op 31 december 2005 lopend zijn in verband met de financiële correcties voor uitgaven van het EOGFL-Garantie. Voor vijf andere rechtszaken in verband met landbouwuitgaven is voorzien in een bedrag van 37,2 miljoen EUR.

Ontmanteling van de kerninstallaties van het Gemeenschappelijk Centrum voor Onderzoek (GCO)

In 2002 heeft een consortium van onafhankelijke deskundigen een studie verricht en de kosten van de ontmanteling van de kerninstallaties van het GCO en het afvalbeheerprogramma geraamd. Deze raming — 1 145 miljoen EUR (inclusief 76 miljoen EUR voor de verwezenlijking van de „green field”-optie, dat wil zeggen de totale verwijdering van alle gebouwen) — dient als uitgangspunt voor de voorziening die in de rekening dient te worden opgenomen. Om de boekhoudregels van de Gemeenschappen volledig toe te passen, is deze voorziening voor inflatie geïndexeerd (tegen een voet van 2,5 %) en vervolgens omgerekend naar de netto contante waarde (met behulp van de swapcurve van de zerocoupon in euro). Per 31 december 2005 resulteerde dat in een voorziening van 1 016,4 miljoen EUR, min de tot dusver gemaakte kosten (81,5 miljoen EUR), wat neerkomt op 934,9 miljoen EUR, opgesplitst in 51 miljoen EUR (bedrag dat naar verwachting in 2006 zal worden gebruikt) en 883,9 miljoen EUR (daarna te gebruiken bedrag).

Gezien de geschatte duur van dit programma (ongeveer dertig jaar) moet worden opgemerkt dat er enige onzekerheid bestaat ten aanzien van deze raming, en dat de uiteindelijke kosten van de huidige raming kunnen afwijken.

Financiële voorzieningen

In het kader van de MKB-garantiefaciliteit 1998, uitgevoerd als onderdeel van het Groei- en werkgelegenheidsinitiatief van de Europese Unie, en in het kader van de MKB-garantiefaciliteit 2001, uitgevoerd als onderdeel van het Meerjarenprogramma voor ondernemingen en ondernemerschap, is het Europees Investeringsfonds (EIF) bevoegd in eigen naam, doch namens en voor rekening van de Gemeenschappen garanties te verstrekken.

Het financiële risico dat verbonden is aan de opgevraagde en de niet-opgevraagde garanties is als volgt beperkt:

| — | Voor de MKB-garantiefaciliteit 1998 is het maximum van de garantie een bedrag in euro dat door het EIF is berekend en door de Commissie voor elke afzonderlijke garantieportefeuille is goedgekeurd. Aangezien echter de periode waarbinnen van deze faciliteit gebruik kon worden gemaakt, inmiddels verstreken is, is de voorziening voor het financiële risico niet gebaseerd op het maximum van de garantie, maar wel op het overeengekomen percentage van werkelijk gebruik van aan financiële intermediairs verstrekte garanties, vervolgens verminderd met de betalingsaanvragen die door deze intermediairs zijn ingediend, min alle alsnog geïnde verliezen. Het aldus verkregen nettobedrag vertegenwoordigt de betalingsverplichting van de faciliteit. |
| --- | --- |

—

Voor de MKB-garantiefaciliteit 1998 is het maximum van de garantie een bedrag in euro dat door het EIF is berekend en door de Commissie voor elke afzonderlijke garantieportefeuille is goedgekeurd. Aangezien echter de periode waarbinnen van deze faciliteit gebruik kon worden gemaakt, inmiddels verstreken is, is de voorziening voor het financiële risico niet gebaseerd op het maximum van de garantie, maar wel op het overeengekomen percentage van werkelijk gebruik van aan financiële intermediairs verstrekte garanties, vervolgens verminderd met de betalingsaanvragen die door deze intermediairs zijn ingediend, min alle alsnog geïnde verliezen. Het aldus verkregen nettobedrag vertegenwoordigt de betalingsverplichting van de faciliteit.

| — | Voor de MKB-garantiefaciliteit 2001 is het maximum van de garantie een vooraf overeengekomen betalingsverplichting aan de financiële intermediairs, die bij de ondertekening van een nieuwe garantie-overeenkomst wordt vastgelegd en die vervolgens wordt verminderd door de betalingsaanvragen van de financiële tussenpersonen, min alle alsnog geïnde verliezen. De vooraf overeengekomen betalingsverplichting dekt een klein deel van de totale omvang van de garantie, de technische ondersteuning van de activiteiten op het gebied van microkrediet (beperkt tot 100 000 EUR per intermediair) en de kosten voor marketing en het verzamelen van informatie (respectievelijk beperkt tot 2 500 EUR en 5 000 EUR per intermediair). |
| --- | --- |

—

Voor de MKB-garantiefaciliteit 2001 is het maximum van de garantie een vooraf overeengekomen betalingsverplichting aan de financiële intermediairs, die bij de ondertekening van een nieuwe garantie-overeenkomst wordt vastgelegd en die vervolgens wordt verminderd door de betalingsaanvragen van de financiële tussenpersonen, min alle alsnog geïnde verliezen. De vooraf overeengekomen betalingsverplichting dekt een klein deel van de totale omvang van de garantie, de technische ondersteuning van de activiteiten op het gebied van microkrediet (beperkt tot 100 000 EUR per intermediair) en de kosten voor marketing en het verzamelen van informatie (respectievelijk beperkt tot 2 500 EUR en 5 000 EUR per intermediair).

Op de balansdatum stemmen de financiële voorzieningen voor beide faciliteiten derhalve overeen met de betalingsverplichtingen tegenover financiële intermediairs, verminderd met de nettobetalingsaanvragen die tot die datum zijn ingediend. Wegens de tijdwaarde van geld worden financiële voorzieningen op lange termijn omgerekend tot hun netto contante waarde (met behulp van de swapcurve van de zerocoupon in euro).

De financiële voorzieningen worden jaarlijks aangepast volgens veranderingen in het gebruik van garanties of in de door de financiële intermediairs ingediende nettobetalingsaanvragen. De totale stijging in financiële voorzieningen (op lange termijn en op korte termijn) beliep in 2005 27,4 miljoen EUR, opgesplitst in een daadwerkelijke aanvullende voorziening van 51,7 miljoen EUR min de betalingen voor opgevraagde garanties ten belope van 27,9 miljoen EUR, en een stijging van de voorziening wegens het tijdseffect van 3,6 miljoen EUR.

3.14   FINANCIËLE VERPLICHTINGEN

3.14.1   Leningen

Onder deze rubriek zijn de leningen van de Europese Gemeenschappen met een looptijd van meer dan een jaar opgenomen.

In 2005 hebben zich de volgende veranderingen in de leningen voorgedaan:

Leningen

| EUR |
| --- |
| Naam | Saldo op 31.12.2004
  Bijgewerkt | Nieuwe leningen | Terug-betalingen | Wisselkoersverschillen | Verandering in boekwaarde | Saldo op 31.12.2005 |
| MFB | 1 220 589 960,38 | 108 750 000,00 | (242 750 000,00) | 0,00 | (331 548,81) | 1 086 258 411,57 |
| Na eliminatie | 1 199 743 797,33 | 108 750 000,00 | (236 525 000,00) | 0,00 | (288 114,36) | 1 071 680 682,97 |
| EURATOM | 172 412 848,97 | 215 000 000,00 | 0 00 | 0,00 | 1 317 018,07 | 388 729 867,04 |
| EGKS in liquidatie | 448 826 114,00 | 0,00 | (2 223 144,00) | 21 085 001,00 | (85 520,00) | 467 602 451,00 |
| Totaal | 1 841 828 923,35 | 323 750 000,00 | (244 973 144,00) | 21 085 001,00 | 899 949,26 | 1 942 590 729,61 |
| Na eliminatie | 1 820 982 760,30 | 323 750 000,00 | (238 748 144,00) | 21 085 001,00 | 943 383,71 | 1 928 013 001,01 |

EUR

Naam

Saldo op 31.12.2004

Bijgewerkt

Nieuwe leningen

Terug-betalingen

Wisselkoersverschillen

Verandering in boekwaarde

Saldo op 31.12.2005

MFB

1 220 589 960,38

108 750 000,00

(242 750 000,00)

0,00

(331 548,81)

1 086 258 411,57

Na eliminatie

1 199 743 797,33

108 750 000,00

(236 525 000,00)

0,00

(288 114,36)

1 071 680 682,97

EURATOM

172 412 848,97

215 000 000,00

0 00

0,00

1 317 018,07

388 729 867,04

EGKS in liquidatie

448 826 114,00

0,00

(2 223 144,00)

21 085 001,00

(85 520,00)

467 602 451,00

Totaal

1 841 828 923,35

323 750 000,00

(244 973 144,00)

21 085 001,00

899 949,26

1 942 590 729,61

Na eliminatie

1 820 982 760,30

323 750 000,00

(238 748 144,00)

21 085 001,00

943 383,71

1 928 013 001,01

Opsplitsing van leningen in korte en lange termijn

| EUR |
| --- |
| | Looptijd < 1 jaar | Looptijd > 1 jaar | Totaal op 31.12.2005 |
| Leningen |
| MFB | 23 122 422,79 | 1 063 135 988,78 | 1 086 258 411,57 |
| Na eliminatie | 22 018 193,71 | 1 049 662 489,26 | 1 071 680 682,97 |
| EURATOM | 0,00 | 388 729 867,04 | 388 729 867,04 |
| EGKS in liquidatie | 0,00 | 467 602 451,00 | 467 602 451,00 |
| Totaal voor eliminatie | 23 122 422,79 | 1 919 468 306,82 | 1 942 590 729,61 |
| Totaal na eliminatie | 22 018 193,71 | 1 905 994 807,30 | 1 928 013 001,01 |

EUR

Looptijd < 1 jaar

Looptijd > 1 jaar

Totaal op 31.12.2005

Leningen

MFB

23 122 422,79

1 063 135 988,78

1 086 258 411,57

Na eliminatie

22 018 193,71

1 049 662 489,26

1 071 680 682,97

EURATOM

0,00

388 729 867,04

388 729 867,04

EGKS in liquidatie

0,00

467 602 451,00

467 602 451,00

Totaal voor eliminatie

23 122 422,79

1 919 468 306,82

1 942 590 729,61

Totaal na eliminatie

22 018 193,71

1 905 994 807,30

1 928 013 001,01

De leningen omvatten de in een waardepapier belichaamde schulden, die (na eliminatie) 1 281,4 miljoen EUR belopen (in 2004 1 223,8 miljoen EUR). De veranderingen in de boekwaarde stemmen overeen met de veranderingen in de vervallen rente plus, in het geval van de leningen van de EGKS in liquidatie, de jaarlijkse afschrijving van alle materiële transactiekosten die bij aanvang werden gemaakt, berekend volgens de methode van de effectieve rentevoet.

De effectieve rentevoeten (uitgedrukt als een waaier van rentevoeten) waren als volgt:

Effectieve rentevoeten op leningen

| Leningen | 31.12.2005 | 31.12.2004 |
| --- | --- | --- |
| Macrofinanciële bijstand (MFB) | 2,039 % — 4,54 % | 2,075 % — 4,54 % |
| Euratom | 2,144 % — 5,6775 % | 2,161 % — 5,6775 % |
| EGKS in liquidatie | 1,625 % — 11,875 % (12) | 1,6875 % — 11,875 % (12) |

Leningen

31.12.2005

31.12.2004

Macrofinanciële bijstand (MFB)

2,039 % — 4,54 %

2,075 % — 4,54 %

Euratom

2,144 % — 5,6775 %

2,161 % — 5,6775 %

EGKS in liquidatie

1,625 % — 11,875 % (12)

1,6875 % — 11,875 % (12)

3.14.2   Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen

Zie punt 3.3.3.2 voor meer informatie over de voor handelsdoeleinden aangehouden financiële activa.

Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen

| EUR |
| --- |
| Derivaat | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Bijgewerkt |
| Swaps aangegaan door de EGKS in liquidatie | 14 497 707,04 | 19 204 008,62 |

EUR

Derivaat

31.12.2005

31.12.2004

Bijgewerkt

Swaps aangegaan door de EGKS in liquidatie

14 497 707,04

19 204 008,62

3.15   OVERIGE VERPLICHTINGEN OP LANGE TERMIJN

Deze rubriek betreft verplichtingen met een looptijd van meer dan een jaar (zie punt 3.2) en betalingen die nog moeten worden verricht voor de door de Commissie genomen participatie in het kapitaal van de EBWO die inmiddels is opgevraagd.

Onder de rubriek „Overige” zijn ook de bedragen van 19,9 miljoen EUR en 7 miljoen EUR opgenomen, respectievelijk voor het pensioenfonds voor plaatselijke functionarissen in de delegaties en het werkloosheidsfonds voor tijdelijke functionarissen. Voorts is er een bedrag van 42,3 miljoen EUR opgenomen (in 2004 62 miljoen EUR) voor terugbetalingen van investeringskosten die door het Parlement zijn gemaakt voor zijn gebouw in Brussel.

Overige verplichtingen op lange termijn

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004Bijgewerkt |
| Financiële-leasingschulden | 1 772 858 660,07 | 1 736 441 055,04 |
| Inschrijvingen EBWO | 9 464 084,64 | 17 286 307,05 |
| Andere | 70 327 191,85 | 89 824 834,69 |
| Totaal | 1 852 649 936,56 | 1 843 552 196,78 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004Bijgewerkt

Financiële-leasingschulden

1 772 858 660,07

1 736 441 055,04

Inschrijvingen EBWO

9 464 084,64

17 286 307,05

Andere

70 327 191,85

89 824 834,69

Totaal

1 852 649 936,56

1 843 552 196,78

IV.   KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN

3.16   VOORZIENINGEN OP KORTE TERMIJN VOOR RISICO'S EN LASTEN

Deze rubriek bevat de voorzieningen met vervaldag in het jaar.

Voorzieningen op korte termijn voor risico's en lasten

| EUR |
| --- |
| | Bedrag op 31.12.2004Bijgewerkt | Aanvullende voorzie-ningen (13) | Ongebruikte bedragen | Gebruikte bedragen | Huidige disconto-waarde | Bedrag op 31.12.2005 |
| Rechtszaken | 34 300,00 | 16 132 973,27 | (20 798,39) | (13 501,61) | 0,00 | 16 132 973,27 |
| Ontmanteling kerninstallaties | 38 294 093,00 | 34 565 000,00 | 0,00 | (21 811 237,00) | 0,00 | 51 047 856,00 |
| Veterinair Noodfonds | 41 923 055,00 | 15 417 743,00 | (3 444 839,76) | (18 604 903,26) | 0,00 | 35 291 054,98 |
| Financiële voorzieningen | 138 553 202,62 | 41 604 725,38 | 0,00 | (27 899 063,00) | 1 031 992,00 | 153 290 857,00 |
| Overige | 21 435 602,98 | 8 652 113,80 | (3 839 873,04) | (6 569 587,36) | 0,00 | 19 678 256,38 |
| Totaal | 240 240 253,60 | 116 372 555,45 | (7 305 511,19) | (74 898 292,23) | 1 031 992,00 | 275 440 997,63 |

EUR

Bedrag op 31.12.2004Bijgewerkt

Aanvullende voorzie-ningen (13)

Ongebruikte bedragen

Gebruikte bedragen

Huidige disconto-waarde

Bedrag op 31.12.2005

Rechtszaken

34 300,00

16 132 973,27

(20 798,39)

(13 501,61)

0,00

16 132 973,27

Ontmanteling kerninstallaties

38 294 093,00

34 565 000,00

0,00

(21 811 237,00)

0,00

51 047 856,00

Veterinair Noodfonds

41 923 055,00

15 417 743,00

(3 444 839,76)

(18 604 903,26)

0,00

35 291 054,98

Financiële voorzieningen

138 553 202,62

41 604 725,38

0,00

(27 899 063,00)

1 031 992,00

153 290 857,00

Overige

21 435 602,98

8 652 113,80

(3 839 873,04)

(6 569 587,36)

0,00

19 678 256,38

Totaal

240 240 253,60

116 372 555,45

(7 305 511,19)

(74 898 292,23)

1 031 992,00

275 440 997,63

Rechtszaken

Dit is de raming van de bedragen die waarschijnlijk in 2006 zullen moeten worden betaald in verband met enkele rechtszaken en de daarmee verwante gerechtskosten.

Ontmanteling van de kerninstallaties van het GCO — Zie punt 3.13

Voorziening voor het Veterinair Noodfonds

Deze voorziening heeft betrekking op de ramingen van de bijdragen van de Gemeenschappen aan verschillende lidstaten in het kader van het Veterinair Noodfonds voor bepaalde dierziekten die zijn uitgebroken, en beloopt in totaal 35,3 miljoen EUR (in 2004 41,9 miljoen EUR). Een bedrag van 5,5 miljoen EUR dat reeds voor betaling is toegezegd, is opgenomen als een schuld aan de lidstaten.

Financiële voorzieningen — Zie punt 3.13

Overige voorzieningen

Deze houden verband met voorzieningen voor niet-opgenomen vakantiedagen van personeelsleden van verschillende agentschappen.

3.17   FINANCIËLE VERPLICHTINGEN OP KORTE TERMIJN

Onder deze rubriek zijn leningen en andere financiële verplichtingen met een looptijd van minder dan een jaar na de balansdatum opgenomen (zie de tekst en de tabel in punt 3.14).

3.18   CREDITEUREN

Crediteuren

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Bijgewerkt |
| Verplichtingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen | 51 333 980,13 | 58 576 673,54 |
| Kortlopende schulden | 15 220 283 490,91 | 9 411 614 657,02 |
| Diverse schulden | 108 665 542,69 | 224 816 354,27 |
| Overlopende posten | 67 147 704 569,99 | 64 546 197 089,81 |
| Totaal | 82 527 987 583,72 | 74 241 204 774,64 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Bijgewerkt

Verplichtingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

51 333 980,13

58 576 673,54

Kortlopende schulden

15 220 283 490,91

9 411 614 657,02

Diverse schulden

108 665 542,69

224 816 354,27

Overlopende posten

67 147 704 569,99

64 546 197 089,81

Totaal

82 527 987 583,72

74 241 204 774,64

3.18.1   Verplichtingen op lange termijn met vervaldag in het jaar

Deze rubriek bevat bedragen die vervallen in het jaar, voornamelijk leasingschulden op lange termijn die in het jaar vervallen (29,9 miljoen EUR). Deze rubriek bevat ook 21,4 miljoen EUR (in 2004 21 miljoen EUR) voor terugbetalingen van investeringskosten die door het Parlement zijn gemaakt voor zijn gebouw in Brussel.

Verplichtingen op lange termijn met vervaldag in het jaar

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Bijgewerkt |
| Leasingschulden | 29 866 390,13 | 36 764 256,76 |
| Overige | 21 467 590,00 | 21 812 416,78 |
| Totaal | 51 333 980,13 | 58 576 673,54 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Bijgewerkt

Leasingschulden

29 866 390,13

36 764 256,76

Overige

21 467 590,00

21 812 416,78

Totaal

51 333 980,13

58 576 673,54

3.18.2   Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

| EUR |
| --- |
| Soort | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Bijgewerkt |
| Lidstaten | 15 335 166 489,79 | 9 051 856 661,89 |
| EVA | 8 990 813,33 | 21 938 674,64 |
| Personeel | 820 194,62 | 164 540,84 |
| Derde staten | 174 963 659,84 | 171 147 130,45 |
| Leveranciers en overige | 1 350 211 214,82 | 1 534 230 533,57 |
| Subsidiabiliteit te controleren | (1 649 868 881,49) | (1 367 722 884,37) |
| Totaal | 15 220 283 490,91 | 9 411 614 657,02 |

EUR

Soort

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Bijgewerkt

Lidstaten

15 335 166 489,79

9 051 856 661,89

EVA

8 990 813,33

21 938 674,64

Personeel

820 194,62

164 540,84

Derde staten

174 963 659,84

171 147 130,45

Leveranciers en overige

1 350 211 214,82

1 534 230 533,57

Subsidiabiliteit te controleren

(1 649 868 881,49)

(1 367 722 884,37)

Totaal

15 220 283 490,91

9 411 614 657,02

Kortlopende schulden betreffen voornamelijk kostendeclaraties die de Gemeenschappen ontvangen in het kader van de subsidieactiviteiten. Ze worden geregistreerd voor het gevraagde bedrag op het moment dat de declaratie wordt ontvangen. Indien de tegenpartij een lidstaat is, worden ze als zodanig geclassificeerd. Dezelfde procedure wordt gevolgd voor facturen en kredietnota's bij opdrachten.

Het verstrekken van subsidies op de verschillende beleidsterreinen is de hoofdactiviteit van de Europese Gemeenschappen. Het normale verloop van de tenuitvoerlegging van subsidies kan als volgt worden samengevat: er wordt een financieringsbesluit genomen. Dat besluit wordt gevolgd door een begrotingsvastlegging (vastlegging van middelen op de begroting) en door de ondertekening van de overeenkomst tussen de Gemeenschappen en de begunstigde (ofschoon de volgorde er anders kan uitzien, bijvoorbeeld bij de structuurfondsen). Vervolgens kan een voorfinanciering worden betaald teneinde de begunstigde de nodige liquiditeiten te verschaffen.

De volgende betalingen (tussentijdse betalingen of eindbetalingen) kunnen worden herhaald en zijn bedoeld om in de loop van de actie de uitgaven van de begunstigden te vergoeden op basis van een staat van uitgaven. Deze betalingen kunnen geheel of ten dele worden gecompenseerd met het bedrag van de voorfinanciering.

Kostendeclaraties worden door de begunstigden toegezonden en worden door de Gemeenschappen geanalyseerd: de subsidiabiliteit van de uitgaven evenals een mogelijke compensatie met het bedrag van de voorfinanciering worden gecontroleerd. De frequentie waarmee deze kostendeclaraties in de loop van het jaar worden toegezonden, hangt af van het soort actie dat wordt gesubsidieerd en de contractuele voorwaarden. De kostendeclaraties worden niet noodzakelijkerwijs aan het einde van het jaar toegezonden. Ontvangen kostendeclaraties worden onmiddellijk als kortlopende schuld geboekt met „Subsidiabiliteit te controleren” als tegenboeking.

De subsidiabiliteitscriteria zijn vastgelegd in het basisbesluit, in de oproep tot het indienen van voorstellen, in andere informatiedocumenten voor de begunstigde van de subsidie en/of in de contractuele bepalingen van de subsidieovereenkomst. Na controle worden de subsidiabele uitgaven ten laste genomen en de begunstigde wordt in kennis gesteld van niet-subsidiabele bedragen. „Subsidiabiliteit te controleren” staat derhalve voor kostendeclaraties waarvan de subsidiabiliteit nog niet gecontroleerd is en waarbij de gebeurtenis die aanleiding geeft tot de gedane uitgaven, zich nog niet heeft voorgedaan.

Bij de afsluitprocedure aan het einde van het jaar is rekening gehouden met de betrokken kostendeclaraties (zie punt 3.18.4). Bij deze afsluitboekingen zijn de geraamde subsidiabele bedragen derhalve als overlopende posten geboekt, terwijl de niet-subsidiabele bedragen overblijven op de „Subsidiabiliteit te controleren”-rekeningen. Om de activa en verplichtingen niet te overschatten, is besloten dat het te betalen nettobedrag onder de kortlopende verplichtingen wordt opgenomen.

Lidstaten

De voornaamste bedragen die onder deze rubriek zijn opgenomen, zijn onbetaalde kostendeclaraties voor acties van de structuurfondsen en een bedrag van 3,8 miljard EUR dat aan de lidstaten verschuldigd is na de gewijzigde begroting die eind 2005 is opgesteld.

EVA-landen

De aan EVA-landen verschuldigde bedragen omvatten de begrotingsresultaten van het lopende jaar en de voorgaande jaren, doch in hoofdzaak het saldo van de lopende rekening van de EVA.

Personeel

Deze rubriek bevat het werkloosheidsfonds voor tijdelijke functionarissen van de Commissie en het voorzieningsfonds voor plaatselijke functionarissen van de Commissie in niet-lidstaten.

Leveranciers en overige

Deze rubriek bevat zowel bedragen in verband met subsidie-activiteiten als bedragen die verschuldigd zijn uit hoofde van opdrachten. In deze rubriek zijn ook bedragen opgenomen die moeten worden betaald aan verschillende publieke organen (universiteiten, instituten, kamers van koophandel, Verenigde Naties, EIB enzovoort) en niet-geconsolideerde entiteiten, waaronder het EOF.

Subsidiabiliteit te controleren

Bij de afsluiting aan het einde van het jaar blijft nog een bedrag van 1 650 miljoen EUR over als „Subsidiabiliteit te controleren” voor kostendeclaraties in het kader van subsidie-activiteiten. De voornaamste bedragen betreffen DG REGIO (801 miljoen EUR), DG EMPL (465 miljoen EUR), DG AGRI (252 miljoen EUR) en DG EAC (51 miljoen EUR).

Het saldo van „Subsidiabiliteit te controleren” (81 miljoen EUR) betreft ontvangen facturen en verzoeken om terugbetaling, voornamelijk uit hoofde van opdrachten, waarvoor de factuur nog moet worden gecontroleerd in verband met de geleverde goederen en verrichte diensten en de verzoeken om voorfinanciering.

3.18.3   Diverse schulden

Onder deze rubriek is een bedrag van 5,5 miljoen EUR opgenomen (in 2004 126,4 miljoen EUR) dat moet worden betaald aan verschillende lidstaten in verband met verzoeken om terugbetaling van bepaalde kosten voor de uitroeiing van bepaalde ziekten.

Onder deze rubriek is ook een bedrag van 30,2 miljoen EUR opgenomen (in 2004 24,6 miljoen EUR) die uit hoofde van medefinanciering zijn ontvangen van lidstaten voor hun deelname aan bepaalde ontwikkelingsprojecten. Overeenstemmende bedragen zijn ook opgenomen onder geldmiddelen en kasequivalenten.

3.18.4   Overlopende posten

Te betalen bedragen en te ontvangen bedragen

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004Bijgewerkt |
| Te betalen bedragen | 66 685 287 593,12 | 64 205 034 324,37 |
| Te ontvangen bedragen | 79 167 972,98 | 74 393 506,91 |
| Overige | 383 249 003,89 | 266 769 258,53 |
| Totaal | 67 147 704 569,99 | 64 546 197 089,81 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004Bijgewerkt

Te betalen bedragen

66 685 287 593,12

64 205 034 324,37

Te ontvangen bedragen

79 167 972,98

74 393 506,91

Overige

383 249 003,89

266 769 258,53

Totaal

67 147 704 569,99

64 546 197 089,81

De voornaamste te betalen bedragen zijn bedragen die moeten worden betaald in verband met uitgaven van het EOGFL-Garantie. Op 31 december 2005 beliepen de te betalen bedragen 49,1 miljard EUR tegenover 47,6 miljard EUR vorig jaar: 25,1 miljard EUR (in 2004 26,3 miljard EUR) heeft betrekking op tussen 16 oktober en 31 december 2005 gemaakte kosten die door de lidstaten zijn gedeclareerd buiten de termijn die nodig is voor de voorbereiding van de financiële staten, 23,5 miljard EUR (in 2004 21,2 miljard EUR) heeft betrekking op marktmaatregelen waaronder rechtstreekse steun (dit bestaat uit rechten die in 2005 zijn ontstaan met financiële gevolgen in 2006) en plattelandsontwikkeling (dit bestaat uit subsidiabele uitgaven die door operatoren of betalingsorganen tot 31 december 2005 zijn gedaan, waarvoor nog geen betalingsverzoek aan de Commissie is toegezonden. Een bedrag van 0,5 miljard EUR (in 2004 0,1 miljard EUR) heeft betrekking op interventie in de voorraden.

Een ander significant bedrag heeft betrekking op bedragen die moeten worden betaald voor de structuurfondsen: op 31 december 2005 7,9 miljard EUR voor het EFRO 2000-2006, ISPA en innovatieve acties (in 2004 6,3 miljard EUR), 5,1 miljard EUR voor het ESF (in 2004 5,1 miljard EUR). Het saldo van 4,5 miljard EUR (in 2004 5,2 miljard EUR) heeft betrekking op te betalen bedragen voor andere beleidsterreinen, waarvan onderzoek het voornaamste is met ongeveer 1,5 miljard EUR in 2005 en 2004.

In punt E 2.3.9 is meer informatie te vinden over afsluitprocedure aan het einde van het jaar.

V.   NETTOACTIVA

3.19   RESERVES

Reserves

| EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Bijgewerkt |
| Reserve voor de reële waarde | 81 362 536,78 | 88 457 197,90 |
| Overige reserves | 2 727 247 043,21 | 2 479 074 943,38 |
| Garantiefonds | 1 231 211 256,30 | 1 086 129 313,44 |
| Herwaarderingsreserve | 57 124 663,00 | 57 124 663,00 |
| Opgenomen en verstrekte leningen | 1 438 911 123,91 | 1 335 820 966,94 |
| Totaal | 2 808 609 579,99 | 2 567 532 141,28 |

EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Bijgewerkt

Reserve voor de reële waarde

81 362 536,78

88 457 197,90

Overige reserves

2 727 247 043,21

2 479 074 943,38

Garantiefonds

1 231 211 256,30

1 086 129 313,44

Herwaarderingsreserve

57 124 663,00

57 124 663,00

Opgenomen en verstrekte leningen

1 438 911 123,91

1 335 820 966,94

Totaal

2 808 609 579,99

2 567 532 141,28

3.19.1   Reserve voor de reële waarde

Ôvereenkomstig de nieuwe boekhoudregels wordt de aanpassing aan de reële waarde van voor verkoop beschikbare activa geboekt door middel van de reserve voor de reële waarde.

3.19.2   Overige reserves

Garantiefonds

Zie ook punt 3.3.2 in verband met de werking van het Garantiefonds. Deze reserve vormt de neerslag van het streefbedrag van 9 % van de openstaande en door het Fonds gegarandeerde bedragen, die als activa moeten woren gehouden. Zoals gezegd wordt het surplus van de activa van het Fonds boven dit reservebedrag van 9 % teruggeboekt naar de begroting.

Herwaarderingsreserve

De herwaarderingsreserve omvat de herwaarderingen van materiële en immateriële vaste activa. Het saldo van 57,1 miljoen EUR aan het einde van het jaar heeft betrekking op een herwaardering van terreinen en gebouwen van de Commissie, die reeds plaatsvond vóór de overgang op de nieuwe boekhoudregels.

Reserve voor opgenomen en verstrekte leningen

Deze bedragen omvatten de reserves voor de door de Gemeenschappen opgenomen en verstrekte leningen. Het voornaamste bedrag heeft betrekking op de reserves van de EGKS in liquidatie (1,43 miljard EUR, in 2004 1,34 miljard EUR).

3.20   BIJ LIDSTATEN OP TE VRAGEN BEDRAGEN

Dit bedrag vertegenwoordigt de overschrijdingen die de Gemeenschappen op 31 december 2005 reeds hebben opgelopen en die ten laste komen van toekomstige begrotingen. Dit is het gevolg van de toepassing van het boekhoudsysteem op transactiebasis, dat in 2005 werd ingevoerd en dat verschilt van het boekhoudsysteem op kasbasis dat bij de voorbereiding van de begrotingsboekhouding wordt toegepast. Bij boekhouding op transactiebasis worden transacties toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, ongeacht wanneer een betaling wordt verricht, terwijl bij boekhouding op kasbasis transacties slechts worden geboekt wanneer een betaling wordt verricht. Overeenkomstig deze nieuwe regels moeten de Gemeenschappen in hun financiële staten de uitgaven opnemen en ramen die ten laste van de algemene begroting komen, maar die aan het einde van het begrotingsjaar nog inet zijn gedeclareerd. Zodoende worden heel wat uitgaven volgens de regels van het transactieboekhouden aan jaar N toegerekend, alhoewel zij maar effectief in jaar N+1 uit de begroting van jaar N+1 zullen worden betaald. De Gemeenschappen vragen niettemin maar bedragen bij de lidstaten op wanneer zij geld nodig hebben om een schuld te voldoen, teneinde de lidstaten in staat te stellen om hun openbare financiën zo flexibel mogelijk te beheren. De boeking van de betrokken uitgaven bij de passiva van de Gemeenschappen heeft, in combinatie met het feit dat de overeenkomstige bedragen pas aan daaropvolgende jaren worden toegerekend, tot gevolg dat de passiva aan het einde van het jaar veel groter zijn dan de activa.

De negatieve waarde van de netto-activa is niet meer dan het zichtbaar gemaakte verschil tussen een boekhouding op kasbasis en een boekhouding op transactiebasis voor een instelling die gefinancierd wordt volgens haar behoeften aan kasmiddelen. Daarbij is geen rekening gehouden met de op de lidstaten rustende verplichting om in de toekomst de nodige middelen te verstrekken wanneer de uitgaven verschuldigd zijn. Er zij aan herinnerd dat de Gemeenschappen alleen betalingen kunnen verrichten die in de begroting zijn voorzien en dat alle gebudgetteerde uitgaven gedekt zijn door gebudgetteerde ontvangsten van de lidstaten.

De meest significante bedragen waarop moet worden gewezen, zijn de activiteiten van het EOGFL-Garantie. Het bedrag dat voor de periode van 16 oktober tot 31 december 2004 aan de lidstaten moest worden betaald, beliep 26,3 miljard EUR. Volgens de boekhoudregels op transactiebasis is dit een uitgave in 2004, die als zodanig in de te betalen bedragen is opgenomen. Deze uitgave is echter voorzien in de begroting 2005 en werd daadwerkelijk betaald in januari en februari 2005 en in de begrotingsboekhouding geboekt als een betaling in 2005 (in de begrotingsboekhouding is hiervoor niets geboekt in 2004).

Wat ook effect heeft op deze waarde, is het bedrag van de pensioenverplichting van de Gemeenschappen tegenover het personeel. Op 31 december 2004 werd deze verplichting op 26,0 miljard EUR geraamd. Dit bedrag wordt niet volledig in één jaar betaald: de pensioenen worden integendeel voortdurend op de maandelijkse vervaldag aan het personeel betaald. Deze betalingen worden dus gedekt door de (toekomstige) begroting van het jaar waarin zij worden betaald.

In feite wordt het grootste deel van de bedragen door de lidstaten betaald binnen twaalf maanden na het einde van het betrokken financiële jaar als onderdeel van de begroting van het daaropvolgende jaar. Het op 31 december 2004 bij de lidstaten op te vragen bedrag van 54,2 miljoen EUR, werd in de loop van 2005 als volgt ontvangen:

| — | 30 miljard EUR van de bedragen die in de periode januari-maart 2005 door de lidstaten werden betaald, werd gebruikt voor de betalingen van het EOGFL-Garantie, die aan het einde van het jaar als verplichting waren geboekt. |
| --- | --- |

—

30 miljard EUR van de bedragen die in de periode januari-maart 2005 door de lidstaten werden betaald, werd gebruikt voor de betalingen van het EOGFL-Garantie, die aan het einde van het jaar als verplichting waren geboekt.

| — | 18,5 miljard EUR werd in de loop van 2005 ontvangen en gebruikt voor de betalingen van het EOGFL-Garantie, waarbij alle betalingen — op 1 miljard EUR na — ook op 31 december 2004 waren geboekt. |
| --- | --- |

—

18,5 miljard EUR werd in de loop van 2005 ontvangen en gebruikt voor de betalingen van het EOGFL-Garantie, waarbij alle betalingen — op 1 miljard EUR na — ook op 31 december 2004 waren geboekt.

| — | In de loop van 2005 betaalden de Gemeenschappen 900 miljoen EUR aan pensioenen, een bedrag dat door de lidstaten werd betaald als onderdeel van de begroting 2005. Het saldo van de op 31 december 2004 geboekte pensioenverplichting (25,1 miljard EUR) zal door de lidstaten worden betaald als onderdeel van de begrotingen 2006 en later. |
| --- | --- |

—

In de loop van 2005 betaalden de Gemeenschappen 900 miljoen EUR aan pensioenen, een bedrag dat door de lidstaten werd betaald als onderdeel van de begroting 2005. Het saldo van de op 31 december 2004 geboekte pensioenverplichting (25,1 miljard EUR) zal door de lidstaten worden betaald als onderdeel van de begrotingen 2006 en later.

De in de toekomst bij de lidstaten op te vragen bedragen worden als volgt opgesplitst:

| miljoen EUR |
| --- |
| | Saldo op 31.12.2005 | Saldo op 31.12.2004
  Bijgewerkt |
| In de toekomst bij de lidstaten op te vragen bedragen |
| Gecumuleerd uit voorgaande jaren | 57 140 886 586,80 | 58 358 647 440,20 |
| Economisch resultaat voor het jaar (14) | 7 812 464 365,47 | (4 194 018 305,10) |
| Totaal bij de lidstaten te vorderen bedrag | 64 953 350 952,27 | 54 164 629 135,10 |

miljoen EUR

Saldo op 31.12.2005

Saldo op 31.12.2004

Bijgewerkt

In de toekomst bij de lidstaten op te vragen bedragen

Gecumuleerd uit voorgaande jaren

57 140 886 586,80

58 358 647 440,20

Economisch resultaat voor het jaar (14)

7 812 464 365,47

(4 194 018 305,10)

Totaal bij de lidstaten te vorderen bedrag

64 953 350 952,27

54 164 629 135,10

Wegens de verandering in het boekhoudbeleid na de overgang op de boekhouding op transactiebasis werden dit jaar in de openingsbalans 2005 de nodige veranderingen aangebracht aan het (toen) gecumuleerde overschot dat van 2004 werd overgedragen.

Opgemerkt zij dat het voorgaande geen effect heeft op het begrotingsresultaat. De begrotingsontvangsten moeten altijd gelijk zijn aan de begrotingsuitgaven, aangezien elk overschot op de ontvangsten aan de lidstaten wordt terugbetaald.

4.   TOELICHTINGEN BIJ DE ECONOMISCHE RESULTATENREKENING

Er moet op worden gewezen dat aangezien 2005 het eerste jaar is waarin de jaarrekening volgens de nieuwe regels voor boekhouding op transactiebasis wordt opgesteld, en dit derhalve het eerste jaar is dat een economische resultatenrekening wordt opgesteld, werd besloten dat geen vergelijkende cijfers voor 2004 zouden worden gegeven. Dergelijke cijfers waren immers niet vereist voor de jaarrekening van 2004, omdat andere boekhoudregels werden toegepast. Er zullen vergelijkende cijfers voor de economische resultatenrekening worden gegeven vanaf 2006.

4.1   BELEIDSONTVANGSTEN

De beleidsontvangsten van de Europese Gemeenschappen vallen onder twee hoofdcategorieën: eigen middelen en andere ontvangsten. Het grootste deel van de uitgaven wordt uit de eigen middelen gefinancierd. De andere ontvangsten vertegenwoordigen slechts een klein deel van de totale financiering.

BELEIDSONTVANGSTEN

| in EUR |
| --- |
| | Toelichting | 2005 |
| ONTVANGSTEN AAN EIGEN MIDDELEN: | 4.1.1 | 101 143 885 139,05 |
| BNI-middelen | | 70 861 050 698,58 |
| BTW-middelen | | 16 018 121 497,86 |
| Traditionele eigen middelen: | | |
| Landbouwrechten | | 1 310 659 214,95 |
| Douanerechten | | 12 252 130 814,06 |
| Suikerheffingen | | 701 922 913,60 |
| BUDGETTAIRE AANPASSINGEN | 4.1.2 | 2 606 103 308,82 |
| BIJDRAGEN VAN DERDE LANDEN (INCLUSIEF EVA-LANDEN) | | 214 140 937,98 |
| BOETEN | | 719 616 062,54 |
| INVORDERING VAN UITGAVEN | 4.1.3 | 1 385 693 507,89 |
| Direct gecentraliseerd beheer | | 59 430 895,71 |
| Indirect gecentraliseerd beheer | | 40 947 197,39 |
| Gedecentraliseerd beheer | | (4 251 306,90) |
| Gedeeld beheer | | 1 289 744 473,46 |
| Gezamenlijk beheer | | (177 751,77) |
| ONTVANGSTEN UIT HET ADMINISTRATIEVE BEHEER | 4.1.4 | 895 083 199,67 |
| Personeel | | 779 205 112,48 |
| Ontvangsten in verband met vaste activa | | 42 427 876,97 |
| Andere administratieve ontvangsten | | 73 450 210,22 |
| ANDERE BELEIDSONTVANGSTEN | 4.1.5 | 925 576 809,61 |
| Aanpassingen/voorzieningen | | 3 507 474,00 |
| Wisselkoerswinsten | | 413 875 369,41 |
| Andere | | 508 193 966,20 |
| Totaal | | 107 890 098 965,56 |

in EUR

Toelichting

2005

ONTVANGSTEN AAN EIGEN MIDDELEN:

4.1.1

101 143 885 139,05

BNI-middelen

70 861 050 698,58

BTW-middelen

16 018 121 497,86

Traditionele eigen middelen:

Landbouwrechten

1 310 659 214,95

Douanerechten

12 252 130 814,06

Suikerheffingen

701 922 913,60

BUDGETTAIRE AANPASSINGEN

4.1.2

2 606 103 308,82

BIJDRAGEN VAN DERDE LANDEN (INCLUSIEF EVA-LANDEN)

214 140 937,98

BOETEN

719 616 062,54

INVORDERING VAN UITGAVEN

4.1.3

1 385 693 507,89

Direct gecentraliseerd beheer

59 430 895,71

Indirect gecentraliseerd beheer

40 947 197,39

Gedecentraliseerd beheer

(4 251 306,90)

Gedeeld beheer

1 289 744 473,46

Gezamenlijk beheer

(177 751,77)

ONTVANGSTEN UIT HET ADMINISTRATIEVE BEHEER

4.1.4

895 083 199,67

Personeel

779 205 112,48

Ontvangsten in verband met vaste activa

42 427 876,97

Andere administratieve ontvangsten

73 450 210,22

ANDERE BELEIDSONTVANGSTEN

4.1.5

925 576 809,61

Aanpassingen/voorzieningen

3 507 474,00

Wisselkoerswinsten

413 875 369,41

Andere

508 193 966,20

Totaal

107 890 098 965,56

4.1.1   Ontvangsten aan eigen middelen

Er zijn drie categorieën eigen middelen: traditionele eigen middelen (TEM), BTW-middelen en BNI-middelen. De traditionele middelen omvatten landbouwrechten, suikerheffingen en douanerechten. Een mechanisme voor de correctie van begrotingsonevenwichtigheden (korting t.b.v. het VK) maakt integrerend deel uit van het stelsel van eigen middelen. De lidstaten houden als inningskosten 25 % van de traditionele eigen middelen in.

De BTW-middelen vloeien voort uit de toepassing van een voor alle lidstaten geldend uniform percentage op de geharmoniseerde BTW-grondslag, die voor alle lidstaten wordt afgetopt op 50 % van het BNI. De BNI-middelen vormen een variabele middelenbron die tijdens een gegeven begrotingsjaar de ontvangsten moet leveren ter dekking van de uitgaven die boven het bedrag liggen dat is geïnd uit hoofde van traditionele eigen middelen, BTW-middelen en diverse ontvangsten. De ontvangsten vloeien voort uit de toepassing van een uniform percentage op de som van de BNI's van alle lidstaten.

Opgemerkt zij dat in 2005 correcties over de periode 1995-2004 voor de BNI-middelen zijn aangebracht ten bedrage van 2 049 miljoen EUR. Evenzo zijn over de periode 1995-2004 voor de BTW-middelen correcties aangebracht ten bedrage van 399 miljoen EUR. Deze correcties hebben dezelfde impact in de begrotingsrekeningen.

4.1.2   Budgettaire aanpassingen

De budgettaire aanpassingen omvatten het begrotingsoverschot uit 2004 (2,7 miljard EUR), dat aan de lidstaten wordt terugbetaald door aftrek van de bedragen die zij het volgende jaar moeten betalen — het betreft dus ontvangsten voor 2005. Ook de korting t.b.v. het VK (130,6 miljoen EUR) wordt hier in mindering gebracht.

4.1.3   Invordering van uitgaven

Er kunnen en er worden toekomstige correcties aangebracht in door de Europese Gemeenschappen betaalde bedragen. Deze correcties worden in de rekeningen opgenomen indien het bedrag aan subsidiabele uitgaven, zoals dit door controles of audits achteraf wordt vastgesteld, lager ligt dan de som van de aanvankelijk door de Gemeenschappen in de begroting opgenomen subsidiabele uitgaven.

Voor normale subsidieactiviteiten moet in dit geval een invorderingsopdracht tot de begunstigde van de subsidie worden gericht. Indien dit vóór de betaling van het saldo van de subsidie gebeurt, heeft dit de boeking van een vordering van de begunstigde ten gevolge, met als tegenhanger een vermindering van de lasten van het jaar. Indien de invorderingsopdracht echter pas na de saldobetaling wordt gegeven, leidt dit tot een vordering op de begunstigde, met als tegenhanger inkomsten op de economische resultatenrekening voor het jaar onder de rubriek „invordering van uitgaven”.

In het kader van het gemeenschappelijk landbouwbeleid hebben bedragen die in deze rubriek als inkomsten van het jaar worden verwerkt, betrekking op negatieve uitgaven, zoals ontvangsten naar aanleiding van fraudegevallen of onregelmatigheden, melkheffingen om het evenwicht op de markten te waarborgen, en conformiteitsgoedkeuringen na audits waardoor de subsidiabele lasten worden aangepast. In 2005 werd een bedrag van 46,6 miljoen EUR betreffende het EOGFL administratief als een correctie verwerkt in het kader van de goedkeuring van de rekeningen. Er werden in 2005 ook drie andere goedkeuringsbeschikkingen gegeven, met een financiële impact van 520,5 miljoen EUR. Eveneens in 2005 heeft 447,0 miljoen EUR betrekking op melkheffingen en 107,3 miljoen EUR op fraude en onregelmatigheden.

Op 31 december 2005 beloopt het bedrag uit het EOGFL-Garantie, behoudens correcties in de toekomst, in totaal 1,15 miljard EUR. Dit bedrag wordt in de buiten de balans gehouden posten als een voorwaardelijke actief behandeld.

In de loop van 2005 werden andere formele correcties aangebracht voor eerder uitbetaalde bedragen, die nu worden ingevorderd (deze bedragen hebben dezelfde impact in de begrotingsrekeningen):

| — | In het kader van het Europees Sociaal Fonds werden in 2005 voor de periode 1994-1999 financiële correcties voor een totaal bedrag van 5,3 miljoen EUR, en voor de periode 2000-2006 voor een totaal bedrag van 6,3 miljoen EUR aangebracht. |
| --- | --- |

—

In het kader van het Europees Sociaal Fonds werden in 2005 voor de periode 1994-1999 financiële correcties voor een totaal bedrag van 5,3 miljoen EUR, en voor de periode 2000-2006 voor een totaal bedrag van 6,3 miljoen EUR aangebracht.

| — | In het kader van het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling werden in 2005 voor de periode 1994-1999 correcties voor een totaal bedrag van 0,5 miljoen EUR, en voor de periode 2000-2006 correcties voor een totaal bedrag van 100 miljoen EUR aangebracht (nog eens 400 miljoen EUR moet in 2006-2008 worden uitgegeven). |
| --- | --- |

—

In het kader van het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling werden in 2005 voor de periode 1994-1999 correcties voor een totaal bedrag van 0,5 miljoen EUR, en voor de periode 2000-2006 correcties voor een totaal bedrag van 100 miljoen EUR aangebracht (nog eens 400 miljoen EUR moet in 2006-2008 worden uitgegeven).

| — | Het bedrag aan financiële correcties dat in 2005 in verband met het Cohesiefonds werd aangebracht beliep 119,4 miljoen EUR. |
| --- | --- |

—

Het bedrag aan financiële correcties dat in 2005 in verband met het Cohesiefonds werd aangebracht beliep 119,4 miljoen EUR.

Andere soorten correcties worden niet geregistreerd, bijvoorbeeld als gevolg van de mogelijkheid die de lidstaten hebben gekregen om de niet-subsidiabele uitgaven door andere uitgaven te compenseren.

De overlopende inkomsten die voortvloeien uit niet-subsidiabele uitgaven worden aan het einde van het jaar geraamd en in deze rubriek verwerkt. De negatieve bedragen (onder gedecentraliseerd en gezamenlijk beheer) betreffen de tegenwaarde van de afsluitende boekingen van de openingsbalans. Niet-subsidiabele bedragen waren als overlopende inkomsten beschouwd, maar het bedrag was door twee directoraten-generaal overschat.

4.1.4   Ontvangsten uit het administratieve beheer

Van het personeel worden hoofdzakelijk twee soorten bedragen ontvangen: pensioenbijdragen en belastingen op inkomen.

4.1.5   Andere beleidsontvangsten

Het grootste bedrag (276,2 miljoen EUR) betreft van toetredingslanden ontvangen bedragen. Bij andere bedragen gaat het om de terugboeking van aanvankelijk afgeschreven vorderingen.

Wisselkoerswinsten, behalve die welke betrekking hebben op de in toelichting 4.5 behandelde financiële activiteiten, worden eveneens in deze rubriek opgenomen. Deze winsten vloeien voort uit de dagelijkse activiteiten en daarmee verband houdende transacties die worden verricht in andere valuta dan de euro, alsmede uit de herwaardering aan het einde van het jaar die nodig is voor het opstellen van de rekeningen — het betreft zowel gerealiseerde als niet-gerealiseerde winsten.

4.2   ADMINISTRATIEVE UITGAVEN

Het betreft administratieve uitgaven in het kader van de activiteiten van de Gemeenschappen. Bij de in dit verband gemaakte kosten gaat het om: personeelskosten, kosten in verband met vaste activa (zoals afschrijvingen).

De kosten voor terreinen en gebouwen (349 miljoen EUR), waarin de huurlasten en de lease-uitgaven zijn inbegrepen, worden opgenomen onder „andere administratieve uitgaven”; dit geldt ook voor de publicatiekosten en de interne aankoop van goederen.

4.3   BELEIDSUITGAVEN

De beleidsuitgaven van de Europese Gemeenschappen bestrijken de verschillende rubrieken van de financiële vooruitzichten en nemen verschillende vormen aan, afhankelijk van de wijze waarop de financiële middelen worden uitgekeerd en beheerd. Overeenkomstig het Financieel Reglement maken de Gemeenschappen voor de uitvoering van de algemene begroting gebruik van de volgende methoden:

direct gecentraliseerd beheer: in dit geval wordt de begroting direct door de bevoegde instelling of het bevoegde orgaan van de Gemeenschappen uitgevoerd.

indirect gecentraliseerd beheer: hier gaat het om gevallen waarin de Gemeenschappen het beheer van een deel van de begroting toevertrouwen aan een orgaan van de Gemeenschappen of van een lidstaat.

gedecentraliseerd beheer: dit zijn de gevallen waarin de Gemeenschappen bepaalde taken tot uitvoering van de begroting aan derde landen delegeren.

gedeeld beheer: in het kader van deze beheersmethode delegeren de Gemeenschappen bepaalde taken tot uitvoering van de begroting aan lidstaten.

gezamenlijk beheer: in het kader van deze methode vertrouwen de Gemeenschappen bepaalde taken tot uitvoering van de begroting toe aan een internationale organisatie.

Het grootste deel van de uitgaven (86,9 miljard EUR) valt onder de rubriek „gezamenlijk beheer”, hetgeen inhoudt dat taken aan de lidstaten worden gedelegeerd en terreinen zoals de EOGFL-uitgaven en structurele maatregelen worden bestreken.

4.4   ANDERE BELEIDSUITGAVEN

In deze rubriek worden mutaties bij de voorzieningen voor risico's en lasten opgevoerd. Overeenkomstig de boekhoudregels van de Gemeenschappen moeten in de balans opgenomen voorzieningen op zijn minst aan het einde van elk jaar opnieuw worden onderzocht en waar nodig aangepast teneinde de op dat ogenblik bestaande onderliggende toestand weer te geven. Ook waardeverminderingen van schuldvorderingen worden hier opgenomen.

Wisselkoersverliezen, behalve die welke betrekking hebben op de in toelichting 4.6 hierna behandelde financiële activiteiten, vloeien voort uit de dagelijkse activiteiten en gerelateerde transacties in andere valuta dan de euro, alsmede uit de herwaardering aan het einde van het jaar die nodig is voor het opstellen van de rekeningen — het betreft zowel gerealiseerde als niet-gerealiseerde verliezen.

ANDERE BELEIDSUITGAVEN

| in EUR |
| --- |
| | 2005 |
| Aanpassingen/voorzieningen | 138 579 083,80 |
| Wisselkoersverliezen | 375 983 460,65 |
| Overige | 417 090 475,73 |
| Totaal | 931 653 020,18 |

in EUR

2005

Aanpassingen/voorzieningen

138 579 083,80

Wisselkoersverliezen

375 983 460,65

Overige

417 090 475,73

Totaal

931 653 020,18

4.5   INKOMSTEN UIT FINANCIËLE VERRICHTINGEN

Het financiële inkomen van de Gemeenschappen bestaat hoofdzakelijk uit rentebaten op leningen (zowel uit begrotingskredieten als uit opgenomen middelen verstrekte leningen), alsmede uit rentebaten op schuldvorderingen en afgeleide instrumenten. Zij omvatten ook rente op bedragen op bankrekeningen en kortlopende bankdeposito's.

INKOMSTEN UIT FINANCIËLE VERRICHTINGEN

| in EUR |
| --- |
| | 2005 |
| INKOMSTEN UIT DIVIDEND | 7 319 379,77 |
| uit risicokapitaalfondsen | 7 319 379,77 |
| RENTEBATEN | 343 282 568,96 |
| op leningen | 92 060 982,27 |
| op geldmiddelen en kasequivalenten | 78 350 741,02 |
| andere | 172 870 845,67 |
| ANDER FINANCIEEL INKOMEN | 38 655 069,39 |
| op de verkoop van financiële activa gerealiseerde winst | 5 127 264,81 |
| terugboeking van bijzondere waardeverminderingsverliezen op financiële activa | 3 550 976,22 |
| andere | 29 976 828,36 |
| HUIDIGE WAARDECORRECTIES | 4 573 808,00 |
| WISSELKOERSWINST | 5 257 702,60 |
| Totaal | 399 088 528,72 |

in EUR

2005

INKOMSTEN UIT DIVIDEND

7 319 379,77

uit risicokapitaalfondsen

7 319 379,77

RENTEBATEN

343 282 568,96

op leningen

92 060 982,27

op geldmiddelen en kasequivalenten

78 350 741,02

andere

172 870 845,67

ANDER FINANCIEEL INKOMEN

38 655 069,39

op de verkoop van financiële activa gerealiseerde winst

5 127 264,81

terugboeking van bijzondere waardeverminderingsverliezen op financiële activa

3 550 976,22

andere

29 976 828,36

HUIDIGE WAARDECORRECTIES

4 573 808,00

WISSELKOERSWINST

5 257 702,60

Totaal

399 088 528,72

4.6   FINANCIËLE LASTEN

De belangrijkste financiële lasten van de Europese Gemeenschappen bestaan uit rente op financiële-leasecontracten en op leningen die zijn opgenomen om leningsactiviteiten en afgeleide instrumenten te financieren. Andere financiële lasten omvatten behalve verliezen op de verkoop en de waardevermindering van financiële activa ook aanpassingen van de financiële voorzieningen en de beheersvergoedingen die aan de vertrouwenspersonen worden betaald.

FINANCIËLE LASTEN

| in EUR |
| --- |
| | 2005 |
| RENTELASTEN | 215 368 551,00 |
| op opgenomen leningen | 72 644 656,26 |
| andere | 142 723 894,74 |
| ANDERE FINANCIËLE LASTEN | 151 709 601,37 |
| op de verkoop van financiële activa gerealiseerde verliezen | 2 246 264,94 |
| Bijzondere waardeverminderingsverliezen op financiële activa | 1 575 224,77 |
| andere | 147 888 111,66 |
| WISSELKOERSVERLIEZEN | 1 571 986,82 |
| Totaal | 368 650 139,19 |

in EUR

2005

RENTELASTEN

215 368 551,00

op opgenomen leningen

72 644 656,26

andere

142 723 894,74

ANDERE FINANCIËLE LASTEN

151 709 601,37

op de verkoop van financiële activa gerealiseerde verliezen

2 246 264,94

Bijzondere waardeverminderingsverliezen op financiële activa

1 575 224,77

andere

147 888 111,66

WISSELKOERSVERLIEZEN

1 571 986,82

Totaal

368 650 139,19

4.7   AANDEEL IN HET NETTO-OVERSCHOT/(-TEKORT) GEASSOCIEERDE DEELNEMINGEN EN JOINT VENTURES

Overeenkomstig de equity- of vermogensmutatiemethode neemt de Gemeenschap in de economische resultatenrekening haar aandeel in het netto-overschot van het EIF op, alsmede haar aandeel in het nettotekort van haar joint venture, Galileo (zie ook toelichting E 3.3.1).

5.   TOELICHTINGEN BIJ HET KASSTROOMOVERZICHT

Er moet op worden gewezen dat aangezien 2005 het eerste jaar is waarin de jaarrekening volgens de nieuwe regels voor boekhouding op transactiebasis wordt opgesteld, en dit derhalve het eerste jaar is waarin een kasstroomoverzicht wordt opgesteld, werd besloten dat geen vergelijkende cijfers voor 2004 zouden worden gegeven. Dergelijke cijfers waren immers niet vereist voor de jaarrekening van 2004, omdat andere boekhoudregels werden toegepast. Er zullen vergelijkende cijfers voor het kasstroomoverzicht worden gegeven vanaf 2006.

5.1   DOEL EN SAMENSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT

Informatie over de kasstroom wordt gebruikt om een basis te verschaffen voor het beoordelen van het vermogen van de Gemeenschappen om geldmiddelen en kasequivalenten te genereren.

Voor het opstellen van het kasstroomoverzicht is gebruikgemaakt van de indirecte methode. Dat betekent dat de nettowinst of het nettoverlies van het begrotingsjaar wordt aangepast om rekening te houden met de gevolgen van transacties van niet-contante aard, latenties of voorzieningen voor reeds of nog te ontvangen of betalen kasstromen uit de operationele activiteiten, en baten of lasten die verband houden met investerings- of financieringskasstromen.

Kasstromen die voortkomen uit transacties in vreemde valuta dienen te worden gepresenteerd in de rapporteringsvaluta van de Europese Gemeenschappen (de euro) door op het bedrag in vreemde valuta de wisselkoers toe te passen die op de datum van de kasstroom geldt tussen de euro en de vreemde valuta.

Het bovenstaande kasstroomoverzicht geeft een overzicht van de kasstromen tijdens de periode, ingedeeld volgens operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. De kasstromen die verband houden met buitengewone posten dienen te worden ingedeeld op basis van hun afkomst uit operationele activiteiten, investeringsactiviteiten of financieringsactiviteiten, en dienen afzonderlijk te worden gepresenteerd.

5.2   OPERATIONELE ACTIVITEITEN

Operationele activiteiten zijn de activiteiten van de Gemeenschappen die geen investeringsactiviteiten zijn. Het betreft het grootste deel van de activiteiten. Aan begunstigden verstrekte leningen (en de daarmee samenhangende opgenomen leningen, indien van toepassing) worden niet beschouwd als investerings- of financieringsactiviteiten, aangezien zij deel uitmaken van de algemene doelstellingen en derhalve van de dagelijkse activiteiten van de Gemeenschappen. Onder de operationele activiteiten vallen ook deelnemingen, zoals het EIF, Galileo, de EWBO en risicokapitaalfondsen. Het doel van deze activiteiten is immers bij te dragen tot de verwezenlijking van beleidsgerichte resultaten.

5.3   INVESTERINGSACTIVITEITEN

Investeringsactiviteiten zijn de verwerving en vervreemding van materiële en immateriële vaste activa en van andere niet-operationele investeringen die niet in kasequivalenten zijn vervat. Aan begunstigden verstrekte leningen vallen niet onder de investeringsactiviteiten. Het doel is een overzicht te geven van de echte investeringen van de Gemeenschappen.

Er moet op worden gewezen dat een bedrag van 2,25 miljard EUR aan geldmiddelen en kasequivalenten die bij de Gemeenschappen berusten, niet beschikbaar is voor gebruik door de Gemeenschappen. Het betreft hier geldmiddelen ontvangen ter betaling van opgelegde boeten, wanneer door de andere partij beroep wordt aangetekend tegen het opleggen van de boete. Deze bedragen worden in toelichting 3.11 hiervoor duidelijk gepresenteerd als geldmiddelen die aan beperkende bepalingen zijn onderworpen.

6.   POSTEN BUITEN DE BALANS & TOELICHTINGEN

VOORWAARDELIJKE ACTIVA

| in EUR |
| --- |
| | Toelich-ting | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Aangepast |
| Ontvangen garanties | 6.1 | 3 352 097 595,13 | 2 867 545 633,50 |
| Garanties met betrekking tot voorfinanciering | 6.1.1 | 1 138 136 716,33 | 1 261 653 669,13 |
| Garanties met betrekking tot boeten nog hangende zaken | 6.1.2 | 1 465 706 342,00 | 1 165 874 001,00 |
| Andere ontvangen garanties | 6.1.3 | 748 254 536,80 | 440 017 963,37 |
| Ondertekende overeenkomsten inzake opgenomen leningen | 6.2 | 0,00 | 0,00 |
| Voorwaardelijke activa met betrekking tot fraudegevallen en onregelmatigheden op het gebied van structurele maatregelen | 6.3 | 1 244 918 719,00 | 1 102 621 000,00 |
| Andere voorwaardelijke activa | 6.4 | 1 234 642 838,97 | 905 824,00 |
| Totaal voorwaardelijke activa | | 5 831 659 153,10 | 3 971 072 457,50 |

in EUR

Toelich-ting

31.12.2005

31.12.2004

Aangepast

Ontvangen garanties

6.1

3 352 097 595,13

2 867 545 633,50

Garanties met betrekking tot voorfinanciering

6.1.1

1 138 136 716,33

1 261 653 669,13

Garanties met betrekking tot boeten nog hangende zaken

6.1.2

1 465 706 342,00

1 165 874 001,00

Andere ontvangen garanties

6.1.3

748 254 536,80

440 017 963,37

Ondertekende overeenkomsten inzake opgenomen leningen

6.2

0,00

0,00

Voorwaardelijke activa met betrekking tot fraudegevallen en onregelmatigheden op het gebied van structurele maatregelen

6.3

1 244 918 719,00

1 102 621 000,00

Andere voorwaardelijke activa

6.4

1 234 642 838,97

905 824,00

Totaal voorwaardelijke activa

5 831 659 153,10

3 971 072 457,50

VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN & VASTLEGGINGEN VOOR TOEKOMSTIGE FINANCIERINGEN

| in EUR |
| --- |
| Voorwaardelijke verplichtingen | Toe-lichting | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Aangepast |
| Verstrekte garanties | 6.5 | 15 788 387 107,69 | 14 557 201 106,61 |
| Garanties voor EIB-leningen | 6.5.1 | 15 055 116 636,77 | 13 899 797 966,00 |
| Garanties van het EIF | 6.5.2 | 732 272 742,00 | 656 517 527,00 |
| Andere verstrekte garanties | | 997 728,92 | 885 613,61 |
| EOGFL-Garantie | 6.6 | 465 360 931,04 | 562 604 294,00 |
| Voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot de goedkeuring van de rekeningen van het EOGFL-Garantie in afwachting van een arrest van het Hof van Justitie | 6.6.1 | 465 360 931,04 | 554 096 294,00 |
| Voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot nog niet uitgevoerde arresten van het Hof van Justitie | 6.6.2 | 0,00 | 8 508 000,00 |
| Geldboeten — Zaken voor Hof van Justitie | 6.7 | 4 427 429 022,00 | 3 837 913 801,00 |
| Bedragen met betrekking tot rechtszaken en andere geschillen | 6.8 | 2 490 921 822,28 | 2 430 473 105,00 |
| Andere voorwaardelijke verplichtingen | 6.9 | 709 055 454,83 | 558 822 340,00 |
| Totaal voorwaardelijke verplichtingen | | 23 881 154 337,84 | 21 947 014 646,61 |
| Vastleggingen voor toekomstige financieringen | Toelichting | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Aangepast |
| Niet opgenomen vastleggingen | 6.10 | 331 766 142,56 | 485 693 578,78 |
| Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten | 6.11 | 88 824 110 196,66 | 83 945 009 118,97 |
| Juridische verbintenissen waarvoor nog geen kredieten in de begroting zijn vastgelegd | 6.12 | 48 183 934 608,94 | 89 485 289 562,47 |
| Structurele maatregelen (geplande maar niet vastgelegde steun voor de periode 2000-2006) | 6.12.1 | 39 014 608 434,94 | 75 999 232 173,47 |
| Cohesiefonds | 6.12.2 | 6 000 664 296,00 | 8 193 874 771,00 |
| ISPA | 6.12.3 | 514 617 181,00 | 630 464 832,00 |
| TRDI | 6.12.4 | 2 096 000 000,00 | 4 027 000 000,00 |
| Protocollen met de mediterrane landen | 6.12.5 | 259 258 239,00 | 253 739 892,00 |
| Externe betrekkingen | 6.12.6 | | |
| KEDO | | 57 236 958,00 | 58 025 519,00 |
| UNWRA | | 0,00 | 63 669 375,00 |
| Visserijovereenkomsten | 6.12.7 | 241 549 500,00 | 259 283 000,00 |
| Bijdragen aan gelieerde organisaties | 6.13 | 946 500 000,00 | 1 022 500 000,00 |
| Niet opgevraagfd aandelenkapitaal EBWO | 6.13.1 | 442 500 000,00 | 442 500 000,00 |
| Niet opgevraagd aandelenkapitaal EIF | 6.13.2 | 480 000 000,00 | 480 000 000,00 |
| Niet opgevraagd aandelenkapitaal Galileo (aangepast) | 6.13.3 | 24 000 000,00 | 100 000 000,00 |
| Verplichtingen in verband met leases | 6.14 | 1 415 393 523,34 | 1 182 189 017,45 |
| Totaal vastleggingen voor toekomstige financieringen | | 139 701 704 471,50 | 176 120 681 277,67 |

in EUR

Voorwaardelijke verplichtingen

Toe-lichting

31.12.2005

31.12.2004

Aangepast

Verstrekte garanties

6.5

15 788 387 107,69

14 557 201 106,61

Garanties voor EIB-leningen

6.5.1

15 055 116 636,77

13 899 797 966,00

Garanties van het EIF

6.5.2

732 272 742,00

656 517 527,00

Andere verstrekte garanties

997 728,92

885 613,61

EOGFL-Garantie

6.6

465 360 931,04

562 604 294,00

Voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot de goedkeuring van de rekeningen van het EOGFL-Garantie in afwachting van een arrest van het Hof van Justitie

6.6.1

465 360 931,04

554 096 294,00

Voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot nog niet uitgevoerde arresten van het Hof van Justitie

6.6.2

0,00

8 508 000,00

Geldboeten — Zaken voor Hof van Justitie

6.7

4 427 429 022,00

3 837 913 801,00

Bedragen met betrekking tot rechtszaken en andere geschillen

6.8

2 490 921 822,28

2 430 473 105,00

Andere voorwaardelijke verplichtingen

6.9

709 055 454,83

558 822 340,00

Totaal voorwaardelijke verplichtingen

23 881 154 337,84

21 947 014 646,61

Vastleggingen voor toekomstige financieringen

Toelichting

31.12.2005

31.12.2004

Aangepast

Niet opgenomen vastleggingen

6.10

331 766 142,56

485 693 578,78

Vastleggingen met betrekking tot nog niet gebruikte kredieten

6.11

88 824 110 196,66

83 945 009 118,97

Juridische verbintenissen waarvoor nog geen kredieten in de begroting zijn vastgelegd

6.12

48 183 934 608,94

89 485 289 562,47

Structurele maatregelen (geplande maar niet vastgelegde steun voor de periode 2000-2006)

6.12.1

39 014 608 434,94

75 999 232 173,47

Cohesiefonds

6.12.2

6 000 664 296,00

8 193 874 771,00

ISPA

6.12.3

514 617 181,00

630 464 832,00

TRDI

6.12.4

2 096 000 000,00

4 027 000 000,00

Protocollen met de mediterrane landen

6.12.5

259 258 239,00

253 739 892,00

Externe betrekkingen

6.12.6

KEDO

57 236 958,00

58 025 519,00

UNWRA

0,00

63 669 375,00

Visserijovereenkomsten

6.12.7

241 549 500,00

259 283 000,00

Bijdragen aan gelieerde organisaties

6.13

946 500 000,00

1 022 500 000,00

Niet opgevraagfd aandelenkapitaal EBWO

6.13.1

442 500 000,00

442 500 000,00

Niet opgevraagd aandelenkapitaal EIF

6.13.2

480 000 000,00

480 000 000,00

Niet opgevraagd aandelenkapitaal Galileo (aangepast)

6.13.3

24 000 000,00

100 000 000,00

Verplichtingen in verband met leases

6.14

1 415 393 523,34

1 182 189 017,45

Totaal vastleggingen voor toekomstige financieringen

139 701 704 471,50

176 120 681 277,67

Alle voorwaardelijke verplichtingen en vastleggingen zouden, indien ze zich zouden realiseren, door de Gemeenschapsbegroting van de volgende jaren worden gedragen. De communautaire begroting wordt gefinancierd door de lidstaten

VOORWAARDELIJKE ACTIVA

6.1   ONTVANGEN GARANTIES

6.1.1   Garanties met betrekking tot voorfinanciering

Dit zijn garanties die de Europese Gemeenschappen bij de betaling van voorschotten (voorfinanciering) van de begunstigden verlangen. In bepaalde door het Financieel Reglement voorgeschreven gevallen kunnen voor het ontvangen van voorfinancieringen van de begunstigden garanties worden verlangd. De garantie heeft derhalve ten doel een waarborg te stellen voor de voorfinanciering. Het feit dat het ontstaan geeft aan de garantie is het bestaan van de voorfinanciering. Hier is het feit dat het ontstaan geeft aan de garantie de betaling van de voorfinanciering. Op 31 december 2005 beloopt het volledige bedrag (of de nominale waarde) van deze garanties 1,14 miljard EUR.

In sommige gevallen is de voorfinanciering gedeeltelijk aangezuiverd door middel van een tussentijdse betaling. De geraamde waarde van de uitstaande voorfinancieringen beloopt op 31 december 2005 ongeveer 0,73 miljard EUR.

6.1.2   Garanties met betrekking tot boeten nog hangende zaken

Dit zijn garanties die de Gemeenschappen hebben verkregen van degenen die beroep wensen aan te tekenen tegen een hen door de Gemeenschappen opgelegde boete. In plaats van de boete voorlopig te betalen, kan voor het bedrag in kwestie (en de rente) een bankgarantie worden verstrekt.

6.1.3   Andere ontvangen garanties

Onder deze rubriek vallen de volgende soorten garanties:

Andere ontvangen garanties

| in EUR |
| --- |
| | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Aangepast |
| Euratom-leningen: garanties van derde landen | 385 000 000,00 | 170 000 000,00 |
| Uitvoeringsgaranties | 253 793 322,70 | 166 209 567,12 |
| Garanties ontvangen in het kader van aanbestedingen | 4 690 212,61 | 1 597 083,84 |
| Garanties voor betalingsachterstanden | 3 759 388,45 | 6 348 343,37 |
| Andere | 101 011 613,04 | 95 862 969,04 |
| Totaal | 748 254 536,80 | 440 017 963,37 |

in EUR

31.12.2005

31.12.2004

Aangepast

Euratom-leningen: garanties van derde landen

385 000 000,00

170 000 000,00

Uitvoeringsgaranties

253 793 322,70

166 209 567,12

Garanties ontvangen in het kader van aanbestedingen

4 690 212,61

1 597 083,84

Garanties voor betalingsachterstanden

3 759 388,45

6 348 343,37

Andere

101 011 613,04

95 862 969,04

Totaal

748 254 536,80

440 017 963,37

De Commissie heeft garanties van derden verkregen op via Euratom verstrekte leningen. Zij heeft geen garanties van derden gekregen voor leningen die in het kader van de financiële bijstand (MFB) werden verstrekt. Deze leningen worden echter gegarandeerd door het Garantiefonds.

Soms worden uitvoeringsgaranties verlangd om te garanderen dat de begunstigden van communautaire middelen voldoen aan de verplichtingen van hun contract met de Gemeenschappen. Hieronder valt een garantie van 127,8 miljoen EUR (2004: 60,8 miljoen EUR) die door de Raad werd ontvangen in verband met de voorschotten die werden betaald voor het LEX-gebouw.

Andere garanties betreffen 93,4 miljoen EUR op 31 december 2005 (2004: 84,3 miljoen EUR) in verband met door de EGKS in liquidatie ontvangen garanties op verstrekte leningen (zoals aangegeven in de desbetreffende contracten).

6.2   ONDERTEKENDE OVEREENKOMSTEN INZAKE OPGENOMEN LENINGEN

Dit zijn overeenkomsten inzake opgenomen leningen die door de Gemeenschappen zijn gesloten, maar nog niet waren opgenomen voor het einde van het jaar — er waren er geen op 31 december 2005 of 2004.

6.3   FRAUDE EN ONREGELMATIGHEDEN — STRUCTURELE MAATREGELEN

De volgende tabel is gebaseerd op de formele mededelingen van de lidstaten overeenkomstig Verordening nr. 1681/94; de bedragen zijn verdeeld per lidstaat. In deze tabel is het verschil aangegeven tussen de bedragen die de lidstaten hebben aangemerkt als nog in te vorderen (berekend op basis van een vastgesteld bedrag of een geraamd bedrag) en de oninbaargeleden bedragen.

Voorwaardelijke activa: fraudegevallen en onregelmatigheden

| in duizend euro |
| --- |
| Lidstaat | 31.12.2005 | 31.12.2004 |
| België | 14 045 | 14 574 |
| Denemarken | 9 920 | 9 032 |
| Duitsland | 568 213 | 500 481 |
| Griekenland | 96 237 | 67 425 |
| Spanje | 51 665 | 45 389 |
| Frankrijk | 13 801 | 17 722 |
| Ierland | 2 396 | 2 824 |
| Italië | 344 455 | 294 349 |
| Luxemburg | 12 | 119 |
| Nederland | 7 876 | 7 272 |
| Oostenrijk | 9 226 | 5 723 |
| Polen | 324 | 23 |
| Portugal | 47 509 | 58 233 |
| Finland | 2 171 | 2 076 |
| Zweden | 1 035 | 944 |
| Verenigd Koninkrijk | 75 959 | 76 435 |
| Tsjechië | 34 | 0 |
| Estland | 33 | 0 |
| Hongarije | 8 | 0 |
| Totaal | 1 244 919 | 1 102 621 |

in duizend euro

Lidstaat

31.12.2005

31.12.2004

België

14 045

14 574

Denemarken

9 920

9 032

Duitsland

568 213

500 481

Griekenland

96 237

67 425

Spanje

51 665

45 389

Frankrijk

13 801

17 722

Ierland

2 396

2 824

Italië

344 455

294 349

Luxemburg

12

119

Nederland

7 876

7 272

Oostenrijk

9 226

5 723

Polen

324

23

Portugal

47 509

58 233

Finland

2 171

2 076

Zweden

1 035

944

Verenigd Koninkrijk

75 959

76 435

Tsjechië

34

0

Estland

33

0

Hongarije

8

0

Totaal

1 244 919

1 102 621

Op te merken valt dat de vermelde bedragen eerder theoretische maxima zijn dan bedragen die ter beschikking van de communautaire begroting zullen worden gesteld, want:

| — | de lidstaten delen niet altijd (en zeker niet tijdig) de resultaten van hun invorderingsmaatregelen mede; |
| --- | --- |

—

de lidstaten delen niet altijd (en zeker niet tijdig) de resultaten van hun invorderingsmaatregelen mede;

| — | hoewel de lidstaten de Commissie op de hoogte moeten houden van de invorderingsmogelijkheden, is het onmogelijk precies vast te stellen in welke mate de bedragen werkelijk zullen worden geïnd. Het nationale recht voorziet vaak in verjaringstermijnen van 30 jaar, zodat de overheid niet snel formeel van invordering zal afzien, zelfs als de inningskansen slechts theoretisch zijn. Voortaan zijn de lidstaten verplicht de Commissie jaarlijks een overzicht van de nog hangende invorderingen toe te zenden (op grond van artikel 8 van Verordening nr. 438/2001), waardoor de werkelijke situatie beter zal kunnen worden gecontroleerd; |
| --- | --- |

—

hoewel de lidstaten de Commissie op de hoogte moeten houden van de invorderingsmogelijkheden, is het onmogelijk precies vast te stellen in welke mate de bedragen werkelijk zullen worden geïnd. Het nationale recht voorziet vaak in verjaringstermijnen van 30 jaar, zodat de overheid niet snel formeel van invordering zal afzien, zelfs als de inningskansen slechts theoretisch zijn. Voortaan zijn de lidstaten verplicht de Commissie jaarlijks een overzicht van de nog hangende invorderingen toe te zenden (op grond van artikel 8 van Verordening nr. 438/2001), waardoor de werkelijke situatie beter zal kunnen worden gecontroleerd;

| — | zelfs als de betrokken lidstaat de invorderingsprocedure binnen de voorgeschreven termijnen heeft gestart, is een positief resultaat niet zeker. Dit geldt met name voor de invorderingsopdrachten waartegen bij de rechter beroep is aangetekend; |
| --- | --- |

—

zelfs als de betrokken lidstaat de invorderingsprocedure binnen de voorgeschreven termijnen heeft gestart, is een positief resultaat niet zeker. Dit geldt met name voor de invorderingsopdrachten waartegen bij de rechter beroep is aangetekend;

| — | de afzonderlijke projecten worden medegefinancierd in het kader van meerjarenprogramma's. Zolang een meerjarenprogramma niet is beëindigd, kunnen de te innen bedragen niet precies worden vastgesteld, omdat bedragen die niet op regelmatige wijze zijn besteed onder bepaalde voorwaarden aan andere, regelmatige projecten kunnen worden toegewezen, en omdat de betaling in tranches, en vooral de saldobetaling, het in bepaalde gevallen mogelijk maakt de uitgaven te regulariseren. In de tabel zijn voorlopige gegevens opgenomen die berusten op de mededelingen die tot eind maart 2006 zijn ontvangen en verwerkt. Deze gegevens kunnen nog worden gewijzigd naar aanleiding van aanvullende mededelingen die later zijn toegezonden. |
| --- | --- |

—

de afzonderlijke projecten worden medegefinancierd in het kader van meerjarenprogramma's. Zolang een meerjarenprogramma niet is beëindigd, kunnen de te innen bedragen niet precies worden vastgesteld, omdat bedragen die niet op regelmatige wijze zijn besteed onder bepaalde voorwaarden aan andere, regelmatige projecten kunnen worden toegewezen, en omdat de betaling in tranches, en vooral de saldobetaling, het in bepaalde gevallen mogelijk maakt de uitgaven te regulariseren. In de tabel zijn voorlopige gegevens opgenomen die berusten op de mededelingen die tot eind maart 2006 zijn ontvangen en verwerkt. Deze gegevens kunnen nog worden gewijzigd naar aanleiding van aanvullende mededelingen die later zijn toegezonden.

Aan de hand van de door de lidstaten medegedeelde gegevens kunnen nog geen nauwkeurige uitspraken worden gedaan over de invorderingsmogelijkheden in individuele gevallen.

Het jaarverslag over de fraudebestrijding 2005 was nog niet goedgekeurd toen de geconsolideerde jaarrekening werd opgesteld.

6.4   ANDERE VOORWAARDELIJKE ACTIVA

Gekwantificeerde bedragen:

De belangrijkste hier opgenomen post betreft een in het kader van de conformiteitsbeschikkingen voor de landbouw voor de periode 2001-2005 te ontvangen geraamd bedrag van 1,15 miljard EUR. Aangezien de bedragen nog niet definitief zijn, zijn zij niet in de balans opgenomen.

In deze rubriek is ook een mogelijke vordering opgenomen van 52,9 miljoen EUR in verband met de betaling van een boete na een arrest van het Hof van Justitie in 2005 wegens de niet-naleving van bepaalde communautaire visserijregels door Frankrijk. Een eerste boete van 20 miljoen EUR werd betaald in september 2005. Een tweede deel van het arrest luidde dat een aanvullende boete moest worden betaald over de periode 15.7.2005-15.1.2007 indien het controlesysteem niet op doeltreffende wijze werd verbeterd. Dit deel wordt momenteel geëvalueerd, zodat er nog geen zekerheid bestaat over de vordering en deze niet in de balans is opgenomen.

Voorts is een bedrag van 26,6 miljoen EUR opgenomen, dat verband houdt met een mogelijke vordering op een lidstaat ten gevolge van controles.

Niet gekwantificeerde bedragen:

In het jaarlijkse activiteitenverslag brengt elke ordonnateur verslag uit over de beleidsresultaten en getuigt hij of zij van redelijke zekerheid over het feit dat de middelen die zijn toegekend voor de activiteiten die in zijn/haar verslag zijn beschreven, daarvoor zijn aangewend waarvoor zij waren bedoeld, overeenkomstig de beginselen van gezond financieel management, en dat de ingestelde controleprocedures de nodige garanties bieden voor de legaliteit en regulariteit van de desbetreffende transacties.

Over het geheel genomen is de Commissie in het syntheseverslag van oordeel dat de ingestelde internecontrolesystemen, binnen de in de jaarlijkse activiteitenverslagen voor 2005 beschreven grenzen, redelijke zekerheid verschaffen over de wettigheid en de regelmatigheid van de verrichtingen waarvoor de Commissie krachtens artikel 274 van het EG-Verdrag verantwoordelijk is. Enkele directeuren-generaal hebben voorbehoud gemaakt en, waar mogelijk, de globale impact van deze punten van voorbehoud gekwantificeerd.

DG Onderwijs en cultuur heeft een voorbehoud op boekhoudkundig gebied gemaakt, met name dat er onvoldoende zekerheid bestaat over de betrouwbaarheid van de geregistreerde bedragen wegens de onmogelijkheid om alle in het boekhoudsysteem voorkomende transacties te controleren vóór de uiterste termijn voor de definitieve vaststelling van de rekeningen.

Nadere toelichting wordt gegeven in het jaarlijkse activiteitenverslag van elk DG en in het jaarlijkse syntheseverslag over 2005.

VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN

6.5   VERSTREKTE GARANTIES

6.5.1   Op leningen uit de eigen middelen van de Europese Investeringsbank (EIB) aan derde landen

De garantie is juridisch vastgesteld op basis van de door de EIB tot 31 december 2005 ondertekende leningsovereenkomsten (met inbegrip van de leningen die aan lidstaten werden toegekend vóór hun toetreding). De garantie van de Gemeenschappen is evenwel beperkt tot een percentage van het maximum van de toegestane kredieten (65 %, 70 %, 75 % of 100 %). Indien het maximum niet bereikt is, geldt de communautaire garantie voor het gehele uitstaande bedrag.

Op 31 december 2005 beliep het uitstaande bedrag 15,055 miljard EUR (2004: 13,900 miljard EUR), hetgeen het maximumrisico vertegenwoordigt dat de Gemeenschappen moeten dragen.

De EIB verkrijgt voor de leningen die door de communautaire begroting worden gewaarborgd, tevens garanties van derden (staten, openbare of particuliere financiële instellingen); in dat geval is de Commissie een secundaire borgsteller. De waarborg van de communautaire begroting dekt alleen het politieke risico van garanties die worden gegeven onder de noemer „risk sharing”. Wanneer de eerste borgsteller zijn verbintenissen niet nakomt, worden de andere risico's gedekt door de EIB.

Bij garanties die worden gegeven onder de noemer „non-risk sharing”, worden alle risico's gedekt door de communautaire begroting wanneer de eerste borgsteller zijn verbintenissen niet nakomt. Indien de eerste borgsteller een openbare autoriteit is, zijn deze risico's normaal beperkt tot het politieke risico, maar wanneer de garanties uitgaan van een particuliere instelling of vennootschap, kan dit ertoe leiden dat de communautaire begroting tevens het commerciële risico moet dekken.

De leningen uit de eigen middelen van de EIB aan en in derde landen zijn als volgt door de communautaire begroting gegarandeerd:

Door de Gemeenschappen gegarandeerde EIB-leningen

| in miljoen euro |
| --- |
| | „Risk Sharing”
  31.12.2005 | „Non-risk Sharing”31.12.2005 | Uitstaand bedrag op 31.12.2005
  Totaal | Uitstaand bedrag op 31.12.2004 |
| Openbare autoriteit | Particuliere vennootschap |
| Garantie 65 % | 1 624 | 4 427 | 1 047 | 7 098 | 4 980 |
| Garantie 70 % | 502 | 3 262 | 416 | 4 180 | 4 384 |
| Garantie 75 % | - | 1 738 | 211 | 1 949 | 2 442 |
| Garantie 100 % | - | 1 366 | 462 | 1 828 | 2 094 |
| Totaal | 2 126 | 10 793 | 2 136 | 15 055 | 13 900 |

in miljoen euro

„Risk Sharing”

31.12.2005

„Non-risk Sharing”31.12.2005

Uitstaand bedrag op 31.12.2005

Totaal

Uitstaand bedrag op 31.12.2004

Openbare autoriteit

Particuliere vennootschap

Garantie 65 %

1 624

4 427

1 047

7 098

4 980

Garantie 70 %

502

3 262

416

4 180

4 384

Garantie 75 %

-

1 738

211

1 949

2 442

Garantie 100 %

-

1 366

462

1 828

2 094

Totaal

2 126

10 793

2 136

15 055

13 900

6.5.2   Garanties van het Europees Investeringsfonds (EIF)

Op 31.12.05 bedroegen de door het EIF ondertekende garanties en participaties in risicokapitaaltransacties in totaal 3, 160 100 miljard EUR, maar van dit bedrag maakt 719,2 miljoen EUR deel uit van de portefeuille van garanties voor projecten inzake de ontwikkeling van trans-Europese netwerken (TEN). Deze portefeuille is inmiddels aan de EIB overgedragen (de ondertekening van de desbetreffende overeenkomst met de EIB heeft op 7 december 2000 plaatsgevonden). De EIB draagt de risico's van de transacties (terwijl het EIF als gevolg van deze overeenkomst de borgsteller blijft) en heeft ter compensatie recht op de desbetreffende provisies (opnemingsprovisie en reserveringsprovisie) van de tussenpersonen. Als men deze bedragen buiten beschouwing laat (het EIF draagt hiervoor immers geen risico's), bedraagt het totaal aan garanties en participaties in risicokapitaaltransacties van het EIF op 31.12.2005 2,440 900 miljard EUR, hetgeen voor de Europese Gemeenschappen een potentieel maximumrisico inhoudt van 732,3 miljoen EUR, daar de Europese Gemeenschappen voor 30 % participeren in het kapitaal van het EIF. De totale participatie van de Gemeenschappen beloopt dus 600 miljoen EUR, waarvan 20 % volgestort is.

Op te merken valt dat het niet-volgestorte deel van het kapitaal waarop de Europese Gemeenschappen hebben ingetekend (80 %) bij de niet in de balans opgenomen verbintenissen voorkomt als een voorwaardelijke verplichting (toelichting 6.13.2).

6.6   EOGFL-GARANTIE

6.6.1   Goedkeuring van de rekeningen

Dit zijn voorwaardelijke verplichtingen jegens de lidstaten in het kader van de procedure voor de goedkeuring van de rekeningen betreffende het EOGFL. De vaststelling van het definitieve bedrag van de lasten en van het jaar van de aanrekening ervan op de begroting zijn afhankelijk van de duur van de procedure voor het Hof van Justitie. In de balans is ook een raming van de vermoedelijk te betalen bedragen (60 miljoen EUR) opgenomen als langetermijnvoorziening (zie toelichting E 3.13).

6.6.2   Voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot nog niet uitgevoerde arresten

Aan het einde van 2004 had dit bedrag betrekking op voorwaardelijke verplichtingen waarvoor de Commissie bij afsluiting van de rekeningen nog geen besluit had genomen of waarvoor de betrokken partijen een overeenkomst moesten sluiten over de wijze van betaling. Eind 2005 zijn de betrokken bedragen (ten belope van 17,1 miljoen EUR) als te betalen lasten in de balans opgenomen, aangezien zij thans zeker worden geacht.

6.7   BOETEN

Wat de door de Commissie opgelegde boeten voor inbreuken op de vrije concurrentie betreft die voorlopig zijn betaald (en die derhalve in de balans van de Commissie zijn opgenomen), is besloten om de beide boeten waartegen beroep is aangetekend (15) en die waarvan niet is geweten of er beroep tegen zal worden aangetekend, in afwachting van een uitspraak van het Hof van Justitie bij de niet in de balans opgenomen verbintenissen te vermelden als voorwaardelijke verplichting. Deze voorwaardelijke verplichting blijft behouden tot een definitieve beslissing is gegeven.

Indien kennis wordt gegeven van een geldboete, heeft de debiteur die het besluit van de Commissie niet aanvaardt, het recht beroep aan te tekenen bij het Hof van Justitie. Overeenkomstig artikel 242 van het EG-Verdrag moet evenwel de hoofdsom van de boete binnen de gestelde termijn worden betaald, want het beroep heeft geen schorsende werking. De debiteur heeft derhalve de keuze: hij kan een bankgarantie geven (opgenomen onder voorwaardelijke activa) of hij betaalt voorlopig de boete (in de balans opgenomen onder geldmiddelen en kasequivalenten).

Pas nadat het definitieve vonnis is gewezen, betaalt de rekenplichtige het voorlopig gestorte bedrag van de boete, vermeerderd met de rente, geheel of gedeeltelijk aan de debiteur terug, of int hij het bedrag van de geldboete (of een deel daarvan) definitief, zoals bepaald in dat vonnis.

De rente op voorlopige betalingen (154,4 miljoen EUR) wordt opgenomen in het economische resultaat van het jaar en tevens als een voorwaardelijke verplichting vanwege de onzekerheid ervan.

6.8   BEDRAGEN MET BETREKKING TOT RECHTSZAKEN EN ANDERE GESCHILLEN

Deze rubriek heeft betrekking op twee schadevergoedingszaken die momenteel tegen de Gemeenschappen zijn ingeleid, op andere rechtsgeschillen en de geraamde gerechtskosten. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de belangrijkste bedragen:

| — | Zaak ingeleid in juni 2003 in verband met een beslissing van de Commissie. Er wordt 735 miljoen EUR geëist. De Commissie heeft haar dupliek in februari 2005 ingediend. Zal wellicht niet vóór 2007 zijn afgesloten. |
| --- | --- |

—

Zaak ingeleid in juni 2003 in verband met een beslissing van de Commissie. Er wordt 735 miljoen EUR geëist. De Commissie heeft haar dupliek in februari 2005 ingediend. Zal wellicht niet vóór 2007 zijn afgesloten.

| — | In oktober 2003 ingeleide schadeclaims, eveneens in verband met een beslissing van de Commissie. Er wordt een bedrag van 1,664 miljard EUR geëist. De Commissie heeft haar dupliek in november 2004 ingediend. Zal wellicht niet vóór 2007 zijn afgesloten. |
| --- | --- |

—

In oktober 2003 ingeleide schadeclaims, eveneens in verband met een beslissing van de Commissie. Er wordt een bedrag van 1,664 miljard EUR geëist. De Commissie heeft haar dupliek in november 2004 ingediend. Zal wellicht niet vóór 2007 zijn afgesloten.

| — | In mei 2004 heeft de eigenaar van een gebouw in Brussel bij het Gerecht van eerste aanleg een juridische procedure ingeleid tegen de Commissie, om te worden gecompenseerd omdat de Commissie een lease-overeenkomst niet heeft ondertekend. De Commissie raamt de mogelijke vergoeding momenteel op 20 miljoen EUR, een bedrag dat derhalve wordt beschouwd als voorwaardelijke verplichting. |
| --- | --- |

—

In mei 2004 heeft de eigenaar van een gebouw in Brussel bij het Gerecht van eerste aanleg een juridische procedure ingeleid tegen de Commissie, om te worden gecompenseerd omdat de Commissie een lease-overeenkomst niet heeft ondertekend. De Commissie raamt de mogelijke vergoeding momenteel op 20 miljoen EUR, een bedrag dat derhalve wordt beschouwd als voorwaardelijke verplichting.

| — | Een bedrag van 22 miljoen EUR betreft tegen de Commissie ingeleide schadeclaims op het gebied van de gezondheidszorg. |
| --- | --- |

—

Een bedrag van 22 miljoen EUR betreft tegen de Commissie ingeleide schadeclaims op het gebied van de gezondheidszorg.

| — | Andere bedragen betreffen geschillen met leveranciers, contractanten en voormalige personeelsleden. |
| --- | --- |

—

Andere bedragen betreffen geschillen met leveranciers, contractanten en voormalige personeelsleden.

Er dient op te worden gewezen dat de aanvrager bij een eis tot schadevergoeding krachtens artikel 288 van het EG-Verdrag moet aantonen dat de instelling een rechtsregel waarbij aan particulieren rechten worden verleend, op voldoende ernstige wijze heeft geschonden, dat hij zelf reële schade heeft geleden en dat er een rechtstreeks causaal verband bestaat tussen de onwettige handeling en de schade.

6.9   ANDERE VOORWAARDELIJKE VERPLICHTINGEN

Eind 2004 zijn in deze rubriek de maximale voorwaardelijke verplichtingen opgenomen, die (zonder de reeds als voorzieningen of schulden opgenomen bedragen) op 23,4 miljoen EUR worden geraamd. Zij hebben betrekking op bepaalde kosten voor de uitroeiing van ziekten, die eventueel door de communautaire begroting zullen moeten worden gedragen. Eind 2005 waren er geen uitstaande voorwaardelijke verplichtingen in dit verband.

Onder deze rubriek valt ook de uitstaande contractuele verplichting ten belope van 130,2 miljoen EUR in verband met de bouw van het LEX-gebouw van de Raad, alsmede 239 miljoen EUR in verband met vastgoedopdrachten van het Parlement. Het andere hier opgenomen aanzienlijke bedrag (330 miljoen EUR) betreft de uitbreiding van het gebouw van het Hof van Justitie in Luxemburg.

VASTLEGGINGEN) VOOR TOEKOMSTIGE FINANCIERINGEN

6.10   NIET OPGENOMEN VASTLEGGINGEN

Dit zijn leningsovereenkomsten en overeenkomsten inzake belegging in aandelen die zijn gesloten door de Commissie en de EGKS in liquidatie (die niet zijn gedekt door de RAL), maar die door de andere partij nog niet zijn opgenomen voor het einde van het jaar.

6.11   VERPLICHTINGEN MET BETREKKING TOT NOG NIET GEBRUIKTE KREDIETEN

Dit bedrag heeft betrekking op het bedrag van de openstaande vastleggingen waarvoor nog geen betalingen zijn gedaan. Op 31 december 2005 was met de nog betaalbaar te stellen verplichtingen (RAL) een bedrag van in totaal 119,1 miljard EUR gemoeid. Het als een toekomstige te financieren verplichting gepresenteerde bedrag is deze budgettaire RAL verminderd met de daarmee verband houdende bedragen die in de economische resultatenrekening zijn opgenomen als uitgaven, hetgeen een totaal bedrag van 88,8 miljard EUR geeft.

De RAL is het normale gevolg van het bestaan van meerjarenprogramma's. Teneinde een nauwkeuriger beeld te krijgen van de samenstelling van dit bedrag, werd besloten de oudste vastleggingen of die waarvoor geen mutaties werden genoteerd, apart te vermelden Daarom werd het concept „potentieel abnormale RAL” (PAR) gedefinieerd. Eronder vallen de vastleggingen die aan een van de volgende twee voorwaarden voldoen:

| — | het moet gaan om een vastlegging die al meer dan vijf jaar bestaat, of om |
| --- | --- |

—

het moet gaan om een vastlegging die al meer dan vijf jaar bestaat, of om

| — | vastleggingen waarvoor de voorbije twee jaar geen boekhoudkundige transactie (betaling of vrijmaking) werd vastgesteld. |
| --- | --- |

—

vastleggingen waarvoor de voorbije twee jaar geen boekhoudkundige transactie (betaling of vrijmaking) werd vastgesteld.

Naar aanleiding van de gezamenlijke verklaringen van november 2002 en 2003, hebben de Commissie, Het Europees Parlement en de Raad beklemtoond dat het noodzakelijk is deze potentieel abnormale RAL geleidelijk weg te werken. Aan het begin van elk begrotingsjaar wordt derhalve een overzicht opgesteld van de verplichtingen die aan deze definitie voldoen en deze worden aan een afzonderlijk onderzoek onderworpen. De resterende vastleggingen worden in 8 afzonderlijke categorieën ingedeeld overeenkomstig het vastgestelde hypothetische geval. Deze geregelde analyse leidt tot een voortdurende vermindering van dit deel van de RAL en voorkomt dat op de rekeningen bedragen blijven staan die niet langer met enige juridische verbintenis corresponderen.

Tijdens het begrotingsjaar 2005 is de potentieel abnormale RAL aldus met 48 % afgenomen. In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de situatie per rubriek van de financiële vooruitzichten:

Potentieel abnormale RAL (PAR)

| in EUR |
| --- |
| | PAR op 31.12.2004 | Betalingen in 2005 | Andere mutaties in 2005 | PAR op 31.12.2005 |
| Landbouw | 2 074 137 | - | (2 060 350) | 13 787 |
| Structurele maatregelen | 6 296 247 277 | (2 416 431 008) | (1 073 475 677) | 2 806 340 592 |
| Intern beleid | 1 196 515 414 | (358 981 904) | (198 920 639) | 638 612 871 |
| Extern beleid | 2 074 138 692 | (554 000 167) | (281 897 691) | 1 238 240 834 |
| Administratieve uitgaven | 8 265 615 | - | (3 917 209) | 4 348 406 |
| Pretoetredingssteun | 1 198 127 481 | (256 623 707) | (34 755 523) | 906 748 251 |
| Andere | 99 743 | - | (99 743) | - |
| Totaal | 10 775 468 359 | (3 586 036 786) | (1 595 126 832) | 5 594 304 741 |

in EUR

PAR op 31.12.2004

Betalingen in 2005

Andere mutaties in 2005

PAR op 31.12.2005

Landbouw

2 074 137

-

(2 060 350)

13 787

Structurele maatregelen

6 296 247 277

(2 416 431 008)

(1 073 475 677)

2 806 340 592

Intern beleid

1 196 515 414

(358 981 904)

(198 920 639)

638 612 871

Extern beleid

2 074 138 692

(554 000 167)

(281 897 691)

1 238 240 834

Administratieve uitgaven

8 265 615

-

(3 917 209)

4 348 406

Pretoetredingssteun

1 198 127 481

(256 623 707)

(34 755 523)

906 748 251

Andere

99 743

-

(99 743)

-

Totaal

10 775 468 359

(3 586 036 786)

(1 595 126 832)

5 594 304 741

6.12   JURIDISCHE VERBINTENISSEN WAARVOOR NOG GEEN KREDIETEN IN DE BEGROTING ZIJN VASTGELEGD

Deze verplichtingen zijn het gevolg van juridische verbintenissen die door de Commissie werden aangegaan voor bedragen die niet door vastleggingskredieten waren gedekt.

Volgens de bepalingen van het Interinstitutioneel Akkoord, en meer algemeen de bestaande voorschriften voor de begroting, moeten de volgende uitgaven als niet in de balans opgenomen verbintenissen worden beschouwd gezien de omvang van de financiële verplichtingen die eruit voortvloeien:

| — | 6.12.1 & 6.12.2: Voor de Structuurfondsen en het Cohesiefonds zijn streefcijfers voor de uitgaven vastgelegd en voor de kredieten die in de financiële vooruitzichten zijn toegewezen moeten besluiten worden genomen. De voorwaardelijke verplichtingen zijn daarom zo hoog mogelijk geraamd.
  Juridische verbintenissen waarvoor geen kredieten in de begroting zijn vastgelegd — Structurele maatregelen







  (in miljard euro) |
| --- | --- |
| | 31.12.2005 | 31.12.2004 |
| Doelstelling 1 | 28,46 | 55,83 |
| Doelstelling 2 | 3,44 | 6,97 |
| Doelstelling 3 | 4,29 | 8,15 |
| FIOV (exclusief doelstelling 1) | 0,25 | 0,37 |
| Communautaire initiatieven | 2,58 | 4,67 |
| Totaal | 39,02 | 75,99 |

—

6.12.1 & 6.12.2: Voor de Structuurfondsen en het Cohesiefonds zijn streefcijfers voor de uitgaven vastgelegd en voor de kredieten die in de financiële vooruitzichten zijn toegewezen moeten besluiten worden genomen. De voorwaardelijke verplichtingen zijn daarom zo hoog mogelijk geraamd.

Juridische verbintenissen waarvoor geen kredieten in de begroting zijn vastgelegd — Structurele maatregelen

(in miljard euro)

31.12.2005

31.12.2004

Doelstelling 1

28,46

55,83

Doelstelling 2

3,44

6,97

Doelstelling 3

4,29

8,15

FIOV (exclusief doelstelling 1)

0,25

0,37

Communautaire initiatieven

2,58

4,67

Totaal

39,02

75,99

| — | 6.12.3: ISPA: de ISPA-verordening op zich leidt niet tot niet in de balans opgenomen verplichtingen, aangezien zij niet voorziet in een jaarlijkse toewijzing en zelfs niet in een totale toewijzing. Deze wordt jaarlijks door de begrotingsautoriteit vastgesteld overeenkomstig de financiële vooruitzichten. De maxima van rubriek 7 (pretoetreding) zijn geen streefcijfers voor de uitgaven, en het Interinstitutioneel Akkoord maakt trouwens een zekere flexibiliteit tussen de verschillende pretoetredingsinstrumenten mogelijk. Anderzijds leidt het ISPA tot voorwaardelijke verplichtingen op het niveau van de afzonderlijke projecten, aangezien deze een aantal jaarlijkse tranches impliceren, waarvan alleen de eerste bij de goedkeuring van het besluit tot de vastlegging van kredieten in de begroting leidt; |
| --- | --- |

—

6.12.3: ISPA: de ISPA-verordening op zich leidt niet tot niet in de balans opgenomen verplichtingen, aangezien zij niet voorziet in een jaarlijkse toewijzing en zelfs niet in een totale toewijzing. Deze wordt jaarlijks door de begrotingsautoriteit vastgesteld overeenkomstig de financiële vooruitzichten. De maxima van rubriek 7 (pretoetreding) zijn geen streefcijfers voor de uitgaven, en het Interinstitutioneel Akkoord maakt trouwens een zekere flexibiliteit tussen de verschillende pretoetredingsinstrumenten mogelijk. Anderzijds leidt het ISPA tot voorwaardelijke verplichtingen op het niveau van de afzonderlijke projecten, aangezien deze een aantal jaarlijkse tranches impliceren, waarvan alleen de eerste bij de goedkeuring van het besluit tot de vastlegging van kredieten in de begroting leidt;

| — | 6.12.4: Het tijdelijk plattelandsontwikkelingsinstrument (TRDI) voor de nieuwe lidstaten wordt gefinancierd uit de afdeling Garantie van het EOGFL en bestrijkt de periode 2004-2006. Het gaat hierbij om gesplitste kredieten en de vastleggingen hebben jaarlijks automatisch plaats op grond van het besluit van de Commissie tot goedkeuring van het programma. Er is geen aanvullend jaarlijks besluit nodig. In het besluit van de Commissie wordt een streefcijfer voor de uitgaven gegeven en er moeten besluiten worden genomen voor de volledige toewijzing; |
| --- | --- |

—

6.12.4: Het tijdelijk plattelandsontwikkelingsinstrument (TRDI) voor de nieuwe lidstaten wordt gefinancierd uit de afdeling Garantie van het EOGFL en bestrijkt de periode 2004-2006. Het gaat hierbij om gesplitste kredieten en de vastleggingen hebben jaarlijks automatisch plaats op grond van het besluit van de Commissie tot goedkeuring van het programma. Er is geen aanvullend jaarlijks besluit nodig. In het besluit van de Commissie wordt een streefcijfer voor de uitgaven gegeven en er moeten besluiten worden genomen voor de volledige toewijzing;

| — | 6.12.5: De verbintenissen die zijn aangegaan in het kader van financiële protocollen die zijn gesloten met derde landen uit het Middellandse-Zeegebied: het hier vermelde bedrag is het verschil tussen het totale bedrag van de ondertekende protocollen en het bedrag van de in de rekeningen opgenomen budgettaire verplichtingen. Deze protocollen zijn internationale verdragen die niet kunnen worden beëindigd zonder de instemming van beide partijen, hoewel het proces ter beëindiging ervan aan de gang is. |
| --- | --- |

—

6.12.5: De verbintenissen die zijn aangegaan in het kader van financiële protocollen die zijn gesloten met derde landen uit het Middellandse-Zeegebied: het hier vermelde bedrag is het verschil tussen het totale bedrag van de ondertekende protocollen en het bedrag van de in de rekeningen opgenomen budgettaire verplichtingen. Deze protocollen zijn internationale verdragen die niet kunnen worden beëindigd zonder de instemming van beide partijen, hoewel het proces ter beëindiging ervan aan de gang is.

| — | 6.12.6 & 6.12.7: Verbintenissen die uit hoofde van andere verrichtingen in het kader van externe maatregelen en visserijmaatregelen met specifieke derden zijn aangegaan voor bepaalde bedragen en een bepaalde periode. |
| --- | --- |

—

6.12.6 & 6.12.7: Verbintenissen die uit hoofde van andere verrichtingen in het kader van externe maatregelen en visserijmaatregelen met specifieke derden zijn aangegaan voor bepaalde bedragen en een bepaalde periode.

De overige meerjarenprogramma's leiden niet tot verbintenissen die als voorwaardelijke verplichtingen moeten worden beschouwd: uitgaven in latere begrotingsjaren blijven onderworpen aan de jaarlijkse besluiten van de begrotingsautoriteit of de ontwikkeling van de betrokken regelgeving.

6.13   PARTICIPATIES IN GELIEERDE ORGANISATIES

Dit bedrag komt overeen met de betalingen die nog moeten worden verricht op het niet-volgestorte gedeelte van de participatie van de Commissie.

6.13.1   Niet opgevraagd aandelenkapitaal: EBWO

| in miljoen euro |
| --- |
| EBWO | Totaal kapitaal EBWO | Participatie Commissie |
| Kapitaal | 19,790 | 600 |
| Volgestort | – 5,197 | – 157,5 |
| Niet opgevraagd | 14,593 | 442,5 |

in miljoen euro

EBWO

Totaal kapitaal EBWO

Participatie Commissie

Kapitaal

19,790

600

Volgestort

– 5,197

– 157,5

Niet opgevraagd

14,593

442,5

6.13.2   Niet opgevraagd aandelenkapitaal: EIF

| in miljoen euro |
| --- |
| EIF | Totaal kapitaal EIF | Participatie Commissie |
| Kapitaal | 2 000 | 600 |
| Volgestort | – 400 | – 120 |
| Niet opgevraagd | 1 600 | 480 |

in miljoen euro

EIF

Totaal kapitaal EIF

Participatie Commissie

Kapitaal

2 000

600

Volgestort

– 400

– 120

Niet opgevraagd

1 600

480

6.13.3   Niet opgevraagd aandelenkapitaal: joint venture Galileo

| in miljoen euro |
| --- |
| Galileo | Totaal kapitaal Galileo | Participatie Commissie |
| Kapitaal | 580 | 520 |
| Volgestort | – 488 | – 438 |
| Niet opgevraagd | 92 | 82 |
| Incl. in RAL | n.v.t. | – 58 |
| Voorwaardelijke verplichting | n.v.t. | 24 |

in miljoen euro

Galileo

Totaal kapitaal Galileo

Participatie Commissie

Kapitaal

580

520

Volgestort

– 488

– 438

Niet opgevraagd

92

82

Incl. in RAL

n.v.t.

– 58

Voorwaardelijke verplichting

n.v.t.

24

In toepassing van Verordening (EG) nr. 876/2002 van de Raad van 21 mei 2002 bedraagt de bijdrage van de Commissie aan de joint venture Galileo 520 miljoen EUR. Deze verbintenis bestrijkt een periode van vier jaar, die eindigt in 2006. Nog niet betaalde verplichtingen ten bedrage van 58 miljoen EUR zijn opgenomen in de RAL (zie hiervoor) en dus afgetrokken van de hiervoor vermelde niet opgevraagde bedragen.

6.14   VERPLICHTINGEN IN VERBAND MET LEASES

Deze rubriek heeft betrekking op gebouwen en andere voorzieningen die zijn gehuurd in het kader van operationele leasingcontracten en die niet voldoen aan de voorwaarden om in de balans onder de activa te worden opgenomen. De vermelde bedragen zijn de vastleggingen die nog moeten worden betaald tijdens de looptijd van de contracten. Een uitzondering vormt het Paleis van het Hof van Justitie, waarvoor een huurcontract met een onbepaalde duur is gesloten: het vermelde bedrag (2,3 miljoen EUR) gelijk is aan de huur van een jaar.

VERPLICHTINGEN IN VERBAND MET LEASES

| in miljoen euro |
| --- |
| Omschrijving | Aangerekend in de loop van het jaar | In de toekomst te betalen bedragen |
| < 1 jaar | 1 - 5 jaar | > 5 jaar | Totaal |
| Gebouwen | 172,6 | 176,7 | 546,6 | 675,3 | 1 398,6 |
| Informaticamaterieel en andere voorzieningen | 11,4 | 9,0 | 7,8 | 0,0 | 16,8 |
| Totaal | 184,0 | 185,7 | 554,4 | 675,3 | 1 415,4 |

in miljoen euro

Omschrijving

Aangerekend in de loop van het jaar

In de toekomst te betalen bedragen

< 1 jaar

1 - 5 jaar

> 5 jaar

Totaal

Gebouwen

172,6

176,7

546,6

675,3

1 398,6

Informaticamaterieel en andere voorzieningen

11,4

9,0

7,8

0,0

16,8

Totaal

184,0

185,7

554,4

675,3

1 415,4

7.   FINANCIEEL RISICOBEHEER

MACROFINANCIËLE BIJSTAND (MFB) EN EURATOM

De hierna verschafte informatie betreft activiteiten in verband met de via macrofinanciële bijstand en Euratom verstrekte en opgenomen leningen van de Europese Gemeenschappen.

7.1   BELEID INZAKE RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSCTIVITEITEN

De leningstransacties alsmede het daarmee samenhangende beheer van de kasmiddelen worden door de Gemeenschappen verricht overeenkomstig de respectieve Euratom-besluiten van de Raad (16), indien van toepassing, en interne richtsnoeren.

Er zijn schriftelijke procedurehandleidingen opgesteld die betrekking hebben op specifieke terreinen, zoals opgenomen leningen, verstrekte leningen en het beheer van kasmiddelen, die door de betrokken operationele eenheden worden gebruikt. De financiële en operationele risico's worden aangegeven en beoordeeld, en er wordt geregeld gecontroleerd of de interne richtsnoeren worden nageleefd.

In de regel worden geen afdekkingsactiviteiten verricht, aangezien leningsactiviteiten door middel van „back-to-back”-verrichtingen worden gefinancierd en er geen open valutaposities bestaan. Er kunnen echter afgeleide financiële instrumenten worden gebruikt om bepaalde risico's af te dekken wanneer het opnemen en verstrekken van leningen niet perfect op elkaar kan worden afgestemd. Een gedetailleerde beschrijving van dergelijke financiële instrumenten wordt gegeven in afdeling E3.3.3.2.

7.2   VALUTARISICO

Aangezien alle financiële activa en verplichtingen in euro worden uitgedrukt, nemen de Gemeenschappen de effecten van veranderingen van de wisselkoersen van vreemde valuta niet op in de financiële positie en de kasstromen.

7.3   RENTERISICO

Gezien de aard van de verstrekte en opgenomen leningen hebben de Gemeenschappen aanzienlijke rentedragende activa en passiva.

Opgenomen leningen die tegen variabele rentevoeten worden verstrekt stellen de Gemeenschappen bloot aan een kasstroomrenterisico. Dit soort leningen vormt ongeveer 94 % van het totale volume aan opgenomen leningen. De renterisico's die voortvloeien uit opgenomen leningen worden echter gecompenseerd door verstrekte leningen waarvan de termijnen en voorwaarden vergelijkbaar zijn. Op de balansdatum beloopt het bedrag aan verstrekte leningen van de Gemeenschappen (uitgedrukt in nominale bedragen) met variabele rente 1,38 miljard EUR (2004: 1,31 miljard EUR). Aanpassingen vinden om de zes maanden plaats. De Gemeenschappen hebben ook verstrekte leningen (uitgedrukt in nominale bedragen) met vaste rentevoet ten bedrage van 85 miljoen EUR in 2005 (2004: 70 miljoen EUR) met een looptijd van meer dan vijf jaar.

De MFB-swapovereenkomst, zoals beschreven in afdeling E 3.6.2, werd aangegaan om de kasstroom van een verstrekte lening met een variabele rente en als eindvervaldatum 22 december 2008 aan de ene kant af te stemmen op de kasstroom van de overeenkomstige opgenomen lening met een vaste rentevoet en als eindvervaldatum 22 december 2005 aan de ander kant. De swapovereenkomst was opgebouwd uit twee „tranches”: de „swap tranche”, waarin zowel de variabele-rentecomponent als de vaste-rentecomponent actief waren, liep af op 22 december 2005, terwijl de tweede „tranche” met alleen de variabele-rentecomponent een termijnlening met variabele rente was die op dezelfde datum begon.

7.4   KREDIETRISICO

De Gemeenschappen stellen zich bloot aan kredietrisico's, d.w.z. het risico dat een tegenpartij niet in staat zal zijn haar betalingsverplichtingen volledig na te komen. De blootstelling aan kredietrisico's wordt beheerst, ten eerste door het verkrijgen van garanties van landen in het geval van Euratom, dan via het Garantiefonds. Het Garantiefonds voor externe leningen (17) werd in 1994 ingesteld ter dekking van risico's van wanbetaling in verband met opgenomen leningen waaruit leningen aan landen buiten de Europese Unie worden gefinancierd. Teneinde vertragingen bij de door de entiteit verschuldigde betalingen te voorkomen, worden dergelijke opgenomen leningen voldaan door middel van kasvoorschotten uit de communautaire begroting. Indien drie maanden nadat een betaling verschuldigd was, wordt bevestigd dat een ontvangend land in gebreke is gebleven, worden de kasvoorschotten door het Garantiefonds voor externe leningen ten bate van de begroting terugbetaald.

Bulgarije, Servië-Montenegro en Roemenië vormen de grootste concentraties van kredietrisico voor de Gemeenschappen. Deze landen vertegenwoordigen ongeveer 33 %, 15 % en 13 % van het totale volume aan verstrekte leningen.

Wat de kasmiddelen betreft, moeten de richtsnoeren inzake de keuze van de tegenpartijen worden toegepast. Als gevolg daarvan zal de operationele eenheid alleen transacties kunnen aangaan met in aanmerking komende banken, die op een lijst van erkende banken staan en waarvan de grenswaarden voor risicoposities jegens tegenpartijen voldoende beperkt zijn.

7.5   REËLE WAARDE

De geraamde reële waarde van verstrekte en opgenomen leningen wordt vastgesteld op grond van een „discounted cash flow”-model (model van waardeberekening op basis van de contante waarde van de verwachte kasstroom). Overeenkomstig dit model wordt de waarde van verwachte toekomstige kasstromen berekend door AAA-rendementscurves toe te passen die passend zijn voor de resterende looptijd.

Er wordt aangenomen dat de geraamde reële waarde van tegen variabele rente verstrekte leningen hun boekwaarde benadert, aangezien aanpassingen om de zes maanden tegen marktrente plaatsvinden.

Op de balansdatum bedraagt de geraamde reële waarde van vastrentende verstrekte leningen (inclusief het vastrentende element van de renteswap) en opgenomen leningen respectievelijk 99,4 miljoen EUR (2004: 206,3 miljoen EUR) en 99,1 miljoen EUR (2004: 208,1 miljoen EUR), in vergelijking met de overeenkomstige boekwaarde van respectievelijk 87,3 miljoen EUR (2004: 197 miljoen EUR) en 87,3 miljoen EUR (2004: 197 miljoen EUR).

Het negatieve verschil tussen de geraamde reële waarde van vastrentende verstrekte en opgenomen leningen op 31 december 2004 moet worden beschouwd in samenhang met de positieve reële waarde van de „swap tranche” (zie toelichting E 3.8.2).

GARANTIEFONDS

De hierna verschafte informatie betreft het beheer van de activa van het Garantiefonds door de Europese Investeringsbank namens de Europese Gemeenschappen.

7.6   BELEID INZAKE RISICOBEHEER

De regels en beginselen voor het beheer van de activa van het Garantiefonds zijn vastgelegd in de overeenkomst tussen de Europese Commissie en de Europese Investeringsbank (EIB) van 25 november 1994 en de latere wijzigingen daarvan van 17/23 september 1996 en 8 mei 2002.

De belangrijkste beginselen, zoals deze rechtstreeks zijn overgenomen uit de overeenkomst, zijn de volgende:

| — | Het Garantiefonds werkt in een enkele valuta: de euro. Het investeert uitsluitend in deze valuta teneinde wisselkoersrisico's te vermijden. |
| --- | --- |

—

Het Garantiefonds werkt in een enkele valuta: de euro. Het investeert uitsluitend in deze valuta teneinde wisselkoersrisico's te vermijden.

| — | Het beheer van de activa wordt gebaseerd op de traditionele regels inzake behoedzaamheid die worden gehanteerd voor financiële activiteiten. Het besteedt bijzondere aandacht aan de vermindering van de risico's en zorgt ervoor dat de beheerde activa een voldoende mate van liquiditeit en overdraagbaarheid hebben, rekening houdend met de verplichtingen waarmee het Garantiefonds wordt geconfronteerd. |
| --- | --- |

—

Het beheer van de activa wordt gebaseerd op de traditionele regels inzake behoedzaamheid die worden gehanteerd voor financiële activiteiten. Het besteedt bijzondere aandacht aan de vermindering van de risico's en zorgt ervoor dat de beheerde activa een voldoende mate van liquiditeit en overdraagbaarheid hebben, rekening houdend met de verplichtingen waarmee het Garantiefonds wordt geconfronteerd.

| — | Het Garantiefonds is in staat alle afdekkingsinstrumenten tegen de markt- en renterisico's te gebruiken die reeds door de Portfolio Divison van de EIB worden gebruikt . |
| --- | --- |

—

Het Garantiefonds is in staat alle afdekkingsinstrumenten tegen de markt- en renterisico's te gebruiken die reeds door de Portfolio Divison van de EIB worden gebruikt .

| — | Het beheer van de portefeuille wordt gebaseerd op de optimale duur en de best mogelijke verdeling tussen lange termijn en korte termijn, teneinde reëel voordeel te trekken uit de rentecurve. Teneinde de looptijd van de portefeuille snel overeenkomstig de toekomstige marktvoorwaarden te kunnen wijzigen, gebruikt de promotor, met afdekking als enige doel, de reeds op de markt aanwezige instrumenten waarmee de EIB reeds de nodige ervaring heeft. |
| --- | --- |

—

Het beheer van de portefeuille wordt gebaseerd op de optimale duur en de best mogelijke verdeling tussen lange termijn en korte termijn, teneinde reëel voordeel te trekken uit de rentecurve. Teneinde de looptijd van de portefeuille snel overeenkomstig de toekomstige marktvoorwaarden te kunnen wijzigen, gebruikt de promotor, met afdekking als enige doel, de reeds op de markt aanwezige instrumenten waarmee de EIB reeds de nodige ervaring heeft.

7.7   RENTEPOSITIE

Theoretisch zouden afdekkingsinstrumenten kunnen worden gebruikt om het rente(markt)risico te beheersen. Zoals echter tussen de Commissie en de EIB is overeengekomen, worden momenteel geen belangrijke risico's genomen en wordt bijgevolg niet tot afdekking overgegaan. Aangezien de transacties en verrichtingen alleen in euro worden uitgedrukt, is geen andere afdekking vereist. In de tabel hierna wordt een overzicht gegeven van de deelnemingen van het Garantiefonds op 31 december 2005 (marktwaarde exclusief opgelopen rente):

| Segmenten | Vastrentende beleggingen | Beleggingen tegen variabele rente
  in EUR | TOTAAL
  in EUR |
| --- | --- | --- | --- |
| minder dan 3 maanden
  in EUR | van 3 maand tot 1 jaar
  in EUR | van 1 tot 10 jaar
  in EUR |
| Rekeningen-courant | 1 582 090 | 0 | 0 | 0 | 1 582 090 |
| Kortetermijndeposito's — nominaal | 313 500 000 | 0 | 0 | 0 | 313 500 000 |
| Voor verkoop beschikbare activa | 25 564 200 | 83 102 060 | 791 230 957 | 84 470 004 | 984 367 221 |
| Totaal | 340 646 290 | 83 102 060 | 791 230 957 | 84 470 004 | 1 299 449 311 |
| Percentage | 26,2 % | 6,4 % | 60,9 % | 6,5 % | 100,00 % |

Segmenten

Vastrentende beleggingen

Beleggingen tegen variabele rente

in EUR

TOTAAL

in EUR

minder dan 3 maanden

in EUR

van 3 maand tot 1 jaar

in EUR

van 1 tot 10 jaar

in EUR

Rekeningen-courant

1 582 090

0

0

0

1 582 090

Kortetermijndeposito's — nominaal

313 500 000

0

0

0

313 500 000

Voor verkoop beschikbare activa

25 564 200

83 102 060

791 230 957

84 470 004

984 367 221

Totaal

340 646 290

83 102 060

791 230 957

84 470 004

1 299 449 311

Percentage

26,2 %

6,4 %

60,9 %

6,5 %

100,00 %

Voor de geldmiddelen en kasequivalenten (vastetermijndeposito's) ligt de effectieve rentevoet tussen 2,13 % en 2,41 %. Voor de portefeuille van voor verkoop beschikbare effecten ligt de effectieve rentevoet tussen 2,61 % en 5,92 %.

Voor de kortetermijndeposito's is het renterisico voor 1 basispunt (bp) 2 569 EUR en voor de obligatieportefeuille 317 900 EUR. Voor de kortetermijndeposito's ligt het renterisico voor +1 %/-1 % tussen 256 656 EUR en (257 213) EUR en voor de obligatieportefeuille voor +1 %/-1 % tussen 30 868 578 EUR en (32 760 122) EUR.

7.8   LIQUIDITEITSPOSITIE

In de tabel hierna wordt een uitsplitsing verschaft van activa en verplichtingen in een relevante groepering volgens looptijd, gebaseerd op de resterende periode tot de contractuele vervaldatum op de balansdatum. Deze tabel wordt met de grootste voorzichtigheid gepresenteerd wat de vervaldata betreft. Daarom wordt voor de verplichtingen de vroegst mogelijke datum van terugbetaling en voor de activa de laatst mogelijke datum van terugbetaling vermeld.

Activa en verplichtingen zonder contractuele vervaldatum zijn gegroepeerd in de categorie „looptijd niet bepaald”.

| in EUR |
| --- |
| Looptijd | Minder dan 3 maanden | Van 3 maand tot 1 jaar | Van 1 tot 10 jaar | Looptijd niet bepaald | TOTAAL |
| Activa in euro: |
| Rekeningen-courant | 1 582 090 | 0 | 0 | 0 | 1 582 090 |
| Kortetermijndeposito's | 314 441 933 | 0 | 0 | 0 | 314 441 933 |
| waarvan opgelopen rente | 941 933 | 0 | 0 | 0 | 941 933 |
| Voor verkoop beschikbare activa | 32 011 865 | 100 927 108 | 791 230 957 | 84 470 004 | 1 008 639 934 |
| waarvan opgelopen rente | 6 447 665 | 17 825 048 | 0 | 0 | 24 272 713 |
| Totaal | 348 035 888 | 100 927 108 | 791 230 957 | 84 470 004 | 1 324 663 957 |
| Verplichtingen in euro: |
| Te betalen posten | 725 117 | 0 | 0 | 0 | 725 117 |
| Totaal | 725 117 | 0 | 0 | 0 | 725 117 |
| Nettoliquiditeitspositie op 31.12.2005 | 347 310 771 | 100 927 108 | 791 230 957 | 84 470 004 | 1 323 938 840 |

in EUR

Looptijd

Minder dan 3 maanden

Van 3 maand tot 1 jaar

Van 1 tot 10 jaar

Looptijd niet bepaald

TOTAAL

Activa in euro:

Rekeningen-courant

1 582 090

0

0

0

1 582 090

Kortetermijndeposito's

314 441 933

0

0

0

314 441 933

waarvan opgelopen rente

941 933

0

0

0

941 933

Voor verkoop beschikbare activa

32 011 865

100 927 108

791 230 957

84 470 004

1 008 639 934

waarvan opgelopen rente

6 447 665

17 825 048

0

0

24 272 713

Totaal

348 035 888

100 927 108

791 230 957

84 470 004

1 324 663 957

Verplichtingen in euro:

Te betalen posten

725 117

0

0

0

725 117

Totaal

725 117

0

0

0

725 117

Nettoliquiditeitspositie op 31.12.2005

347 310 771

100 927 108

791 230 957

84 470 004

1 323 938 840

7.9   KREDIETRISICO

Vastetermijndeposito's — Profiel van de tegenpartijen

Overeenkomstig de tussen de Gemeenschap en de EIB gesloten overeenkomst betreffende het beheer van het Garantiefonds zouden alle interbankdeposito's minimaal een A1-rating moeten hebben. De Commissie werd er in april 2005 van in kennis gesteld dat één tegenpartij als langetermijnrating een A2-rating heeft. Overzicht van de kortlopende interbankdeposito's, inclusief opgelopen rente, per type tegenpartij op 31 december 2005:

| in EUR |
| --- |
| Rating | 31.12.2005 | 31.12.2004 (aangepast) |
| A1 | 74 203 179 | 23 % | 0 | 0 % |
| A2 | 30 104 816 | 10 % | 0 | 0 % |
| Aa1 | 28 093 133 | 9 % | 178 760 865 | 33 % |
| Aa2 | 37 110 996 | 12 % | 162 189 715 | 29 % |
| Aa3 | 144 929 809 | 46 % | 210 287 489 | 38 % |
| Totaal | 314 441 933 | 100 % | 551 238 069 | 100 % |

in EUR

Rating

31.12.2005

31.12.2004 (aangepast)

A1

74 203 179

23 %

0

0 %

A2

30 104 816

10 %

0

0 %

Aa1

28 093 133

9 %

178 760 865

33 %

Aa2

37 110 996

12 %

162 189 715

29 %

Aa3

144 929 809

46 %

210 287 489

38 %

Totaal

314 441 933

100 %

551 238 069

100 %

Voor verkoop beschikbare activa — Profiel van de emittenten

Alle aangehouden effecten voldoen aan de volgende criteria:

| — | zij zijn uitgegeven door staten in en/of instellingen gegarandeerd door de Europese Unie, de G10 of supranationale instellingen; |
| --- | --- |

—

zij zijn uitgegeven door staten in en/of instellingen gegarandeerd door de Europese Unie, de G10 of supranationale instellingen;

| — | of zij zijn uitgegeven door een andere soevereine staat met een rating van ten minste AA3; |
| --- | --- |

—

of zij zijn uitgegeven door een andere soevereine staat met een rating van ten minste AA3;

| — | of zij zijn uitgegeven door een andere emittent met de rating AAA. |
| --- | --- |

—

of zij zijn uitgegeven door een andere emittent met de rating AAA.

Overzicht van het profiel van emittenten, marktwaarde exclusief opgelopen rente, op 31 december 2005:

| in EUR |
| --- |
| Emittent | 31.12.2005 | 31.12.2004 (aangepast) |
| Overige AAA | 322 068 453 | 32 % | 364 552 225 | 35 % |
| Supranationaal | 16 279 008 | 2 % | 31 419 327 | 3 % |
| Overheid/Overheidsinstellingen AAA | 248 536 575 | 25 % | 268 604 096 | 25 % |
| Overheid/Overheidsinstellingen AA2 | 100 525 980 | 10 % | 129 078 334 | 12 % |
| Overheid/Overheidsinstellingen AA1 | 133 813 520 | 14 % | 136 098 435 | 13 % |
| Overheid/Overheidsinstellingen A1 | 137 672 642 | 14 % | 104 032 885 | 10 % |
| Overheid/Overheidsinstellingen A2 | 15 014 543 | 2 % | 10 008 500 | 1 % |
| Overheid/Overheidsinstellingen NB | 10 456 500 | 1 % | 10 890 000 | 1 % |
| Totaal | 984 367 221 | 100 % | 1 054 683 802 | 100 % |

in EUR

Emittent

31.12.2005

31.12.2004 (aangepast)

Overige AAA

322 068 453

32 %

364 552 225

35 %

Supranationaal

16 279 008

2 %

31 419 327

3 %

Overheid/Overheidsinstellingen AAA

248 536 575

25 %

268 604 096

25 %

Overheid/Overheidsinstellingen AA2

100 525 980

10 %

129 078 334

12 %

Overheid/Overheidsinstellingen AA1

133 813 520

14 %

136 098 435

13 %

Overheid/Overheidsinstellingen A1

137 672 642

14 %

104 032 885

10 %

Overheid/Overheidsinstellingen A2

15 014 543

2 %

10 008 500

1 %

Overheid/Overheidsinstellingen NB

10 456 500

1 %

10 890 000

1 %

Totaal

984 367 221

100 %

1 054 683 802

100 %

DE EUROPESE GEMEENSCHAP VOOR KOLEN EN STAAL (in liquidatie)

De volgende toelichtingen hebben betrekking op leningsactiviteiten en schatkistbeheer die door de Europese Gemeenschappen via de Europese Gemeenschap voor Kolen en Stalen (in liquidatie) werden verricht.

7.10   RISICOBEHEER EN AFDEKKINGSACTIVITEITEN

Naar aanleiding van de afloop van het EGKS-Verdrag op 23 juli 2002 hebben de lidstaten besloten (18) dat de activa en passiva van de EGKS aan de Europese Gemeenschappen worden overgedragen en dat het vereffeningspassief van de Gemeenschap door de Commissie wordt beheerd. De EGKS in liquidatie kan derhalve geen aanspraak meer maken op nieuwe leningen en overeenkomstige financiering. Opname van nieuwe leningen door de EGKS blijft dus beperkt tot herfinancieringen met als oogmerk een daling van de financieringskosten.

De Commissie beheert de activa en passiva overeenkomstig interne richtsnoeren. Er werden procedurehandboeken opgesteld die betrekking hebben op specifieke terreinen zoals leningsactiviteiten en schatkistbeheer en die door de desbetreffende operationele eenheden worden gebruikt. Financiële en operationele risico's worden vastgesteld en beoordeeld en de naleving van de interne richtsnoeren en procedures wordt periodiek gecontroleerd.

Wat het schatkistbeheer betreft, dienen de beginselen van prudente bedrijfsvoering te worden toegepast met het oog op een beperking van het operationele risico, het tegenpartij-risico en het marktrisico.

Investeringen blijven in beginsel beperkt tot de volgende categorieën: termijndeposito's bij banken, geldmarktinstrumenten en obligaties met vaste en met variabele rente.

De belangrijkste investeringslimieten luiden als volgt:

| — | Voor termijndeposito's is een bank gemachtigd om middelen in ontvangst te nemen indien de respectieve korte-termijnrating ten minste A-1 (S&P) of gelijkwaardig is. De maximumlimiet per tegenpartij is het laagste van een van de volgende grensbedragen: 100 miljoen EUR per bank of 5 % van de eigen middelen van de bank. |
| --- | --- |

—

Voor termijndeposito's is een bank gemachtigd om middelen in ontvangst te nemen indien de respectieve korte-termijnrating ten minste A-1 (S&P) of gelijkwaardig is. De maximumlimiet per tegenpartij is het laagste van een van de volgende grensbedragen: 100 miljoen EUR per bank of 5 % van de eigen middelen van de bank.

| — | Obligaties uitgegeven of gewaarborgd door lidstaten of instellingen van de Unie tot 250 miljoen EUR per lidstaat of instelling afhankelijk van de rating. |
| --- | --- |

—

Obligaties uitgegeven of gewaarborgd door lidstaten of instellingen van de Unie tot 250 miljoen EUR per lidstaat of instelling afhankelijk van de rating.

| — | Obligaties die zijn uitgegeven door andere landen of supranationale emittenten met een kredietbeoordeling voor langlopende kredieten van niet minder dan (AA) (S&P) of gelijkwaardige beoordeling, 100 miljoen EUR per emittent of garantiegever. |
| --- | --- |

—

Obligaties die zijn uitgegeven door andere landen of supranationale emittenten met een kredietbeoordeling voor langlopende kredieten van niet minder dan (AA) (S&P) of gelijkwaardige beoordeling, 100 miljoen EUR per emittent of garantiegever.

| — | Obligaties van andere emittenten met een kredietbeoordeling van ten minste AA (S&P) of gelijkwaardige beoordeling, tot 50 miljoen EUR, afhankelijk van de beoordeling en de status van de emittent. |
| --- | --- |

—

Obligaties van andere emittenten met een kredietbeoordeling van ten minste AA (S&P) of gelijkwaardige beoordeling, tot 50 miljoen EUR, afhankelijk van de beoordeling en de status van de emittent.

De EGKS in liquidatie maakt gebruik van afgeleide financiële instrumenten om zich in te dekken tegen bepaalde risicoposities. Een gedetailleerde beschrijving van dergelijke financiële instrumenten is opgenomen in de toelichting E 3.3.3.2.

7.11   MARKTRISICO

7.11.1.   Het valutarisico

De EGKS in liquidatie loopt een valutarisico als gevolg van valutaposities in de VS-dollar en het Britse pond.

In de onderstaande tabel wordt het valutarisico samengevat dat de EGKS in liquidatie per 31 december 2005 loopt. In de tabel zijn de activa en passiva van de EGKS in liquidatie per valuta opgenomen tegen hun equivalente nominale waarde in euro.

| miljoen EUR |
| --- |
| | GBP | USD |
| Activa | 223,01 | 84,99 |
| Passiva | 305,68 | 84,77 |
| Nettobalanspositie | (82,67) | 0,22 |
| Effect van cross-currency renteswaps | 87,56 | - |
| Nettopositie | 4,89 | 0,22 |

miljoen EUR

GBP

USD

Activa

223,01

84,99

Passiva

305,68

84,77

Nettobalanspositie

(82,67)

0,22

Effect van cross-currency renteswaps

87,56

-

Nettopositie

4,89

0,22

De verhouding activa/passiva in Brits pond is hoofdzakelijk samengesteld uit niet-genoteerde titels van schuldvordering met een tegenwaarde van 149,5 miljoen EUR die door de Europese Investeringsbank werden uitgegeven in de plaats van een in gebreke gebleven debiteur (zie toelichting 3.4.2). Het effect van de cross-currency renteswap stemt overeen met de tegenwaarde in euro van het theoretische bedrag van de swap, die wordt gebruikt om het valutarisico van de EGKS in liquidatie te verminderen (zie toelichting E 3.3.3.2). De resterende nettopositie bestaat uit woningbouwleningen met een tegenwaarde van 4,12 miljoen EUR en lopende rekeningen met een tegenwaarde van 0,77 miljoen EUR. De positie in VS-dollar bestaat hoofdzakelijk uit een uit opgenomen leningen verstrekte lening met een tegenwaarde van 84,8 miljoen EUR. De nettopositie bestaat uit lopende rekeningen met een tegenwaarde van 0,22 miljoen EUR.

Volgens het procedurehandboek is de aankoop van euro de enige toegelaten deviezentransactie voor onder het EG-Verdrag vallende activiteiten. Alle uitzonderingen op deze regel moeten naar behoren worden gemotiveerd.

7.11.2.   Prijs risico

De EGKS in liquidatie loopt een prijsrisico van titels van schuldvorderingen omdat investeringen op de balans staan geclassificeerd als beschikbaar voor verkoop

7.12   RENTERISICO

Het kasstroom renterisico is het risico dat toekomstige kasstromen van een financieel instrument zullen schommelen als gevolg van veranderingen in de marktrente. Het reële waarde renterisico is het risico dat de waarde van een financieel instrument zal schommelen als gevolg van veranderingen in de marktrente. Wegens de aard van haar activiteiten loopt de EGKS in liquidatie als gevolg van schommelingen in de courante marktrente zowel risico's inzake reële waarde als kasstroom.

a)   Uit opgenomen leningen verstrekte leningen

Het renterisico dat voortvloeit uit ontleningsactiviteiten, wordt meestal geneutraliseerd door leningen tegen soortgelijke voorwaarden (back-to-back leningen). Indien geen perfecte congruentie kan worden bereikt, worden afgeleide financiële instrumenten gebruikt om de risico's als gevolg van renteschommelingen te beperken (zie toelichting E 3.3.3.2).

b)   Titels van schuldvorderingen

Bij titels van schuldvorderingen die tegen een variabele rentevoet zijn uitgegeven, loopt de EGKS in liquidatie een cash flow renterisico, bij titels van schuldvorderingen die tegen een vaste rentevoet zijn uitgegeven, loopt de EGKS een reële waarde renterisico. Op de balansdatum maken obligaties met vaste rentevoet ongeveer 85 % uit van de investeringsportefeuille.

Rentegevoeligheidsanalyse

De marktprijs van een titel van schuldvordering hangt af van looptijd, coupon en effectief rendement bij langst mogelijke looptijd. In het kader van de zogeheten shock analysis wordt de prijs van alle titels van schuldvordering van de portefeuille (inclusief obligaties met variabele rente) één keer vastgesteld tegen daadwerkelijke rendementen en vervolgens wordt hun prijs opnieuw vastgesteld tegen een rendement dat met 100 basispunten is verhoogd. De wijziging van de marktprijs is het gerapporteerde hypothetische verlies voor de shock analysis. Verondersteld wordt dat de parallelle verandering van 100 basispunten onmiddellijk plaatsvindt, zonder dat een tijdshorizon in acht wordt genomen. Per 31 december 2005 bedroeg dit hypothetische verlies ongeveer 43,9 miljoen EUR.

7.13   KREDIETRISICO

De EGKS in liquidatie loopt een kredietrisico, d.i. het risico dat een tegenpartij op de vervaldag de volledige bedragen niet kan terugbetalen.

De richtsnoeren met betrekking tot de keuze van tegenpartijen dienen te worden toegepast. De operationele eenheid zal bijgevolg alleen overeenkomsten kunnen afsluiten met in aanmerking komende banken die voorkomen op een „handelslijst van goedgekeurde banken” en die als tegenpartij over voldoende limieten beschikken.

Het kredietrisico wordt beheerd door geregeld te onderzoeken of de ontleners in staat zijn te voldoen aan rente- en kapitaalterugbetalingsverplichtingen.

Het kredietrisico wordt ook beheerd door het verkrijgen van zakelijke en persoonlijke alsmede landen- en bedrijfsgaranties.

Per 31 december 2005 bedroeg het totale uitstaande nominale bedrag van de door de EGKS in liquidatie verstrekte leningen 374,96 miljoen EUR, dat als volgt kan worden opgesplitst (in miljoen EUR):

| | Nominaal bedrag |
| --- | --- |
| Leningen aan kredietinstellingen | 55,89 |
| Leningen aan klanten | 319,07 |
| Totaal | 374,96 |

Nominaal bedrag

Leningen aan kredietinstellingen

55,89

Leningen aan klanten

319,07

Totaal

374,96

59,41 % van het totale uitstaande bedrag wordt gedekt door garanties van een lidstaat of soortgelijke organen (overheidsinstellingen of openbare industriële groeperingen in de lidstaten). 16,80 % van de uitstaande leningen zijn aan banken verleend of zijn door banken gegarandeerd.

5,35 % van de uitstaande schuld (20,1 miljoen EUR) bestaat uit leningen van het voormalige pensioenfonds van de EGKS aan ambtenaren van Europese Instellingen (in de bovenstaande overzichtstabel zijn leningen aan ambtenaren opgenomen in de rubriek leningen aan klanten), die worden gedekt door levens- en invaliditeitsverzekeringen en de respectieve salarissen.

De uitstaande leningsbalans, dus 18,44 % (18,55 % vanaf 31 december 2004) heeft een hogere risicograad. Dit betekent dat de ontvangen garanties (gegarandeerde obligaties van particuliere industriële groeperingen en andere bijzondere garanties) in het algemeen niet hetzelfde niveau van zekerheid bieden in geval van problemen.

Vanuit een liquiditeitsperspectief werden de leningen die uit ontleende middelen werden verstrekt, volledig gedekt door een voorziening van risico's en lasten, het zogeheten „garantiefonds”. Door de toepassing van nieuwe boekhoudregels is deze voorziening per 1 januari 2005 vervangen door een specifieke reserve. Per 31 december 2005 bedraagt deze reserve 207 miljoen EUR.

De uit eigen middelen verstrekte leningen werden gedekt door een andere reserve, de zogeheten „Bijzondere EGKS Reserve”. Per 31 december 2005 bedraagt deze speciale reserve 64 miljoen EUR.

a)   Geldmiddelen en deposito's bij kredietinstellingen — profiel van de tegenpartijen

Op de balansdatum zijn respectievelijk 15 % en 85 % van de deposito's en lopende rekeningen geplaatst bij banken met een rating F1+ (Fitch) (of gelijkwaardig) en F1 (of gelijkwaardig).

Alle deposito's en lopende rekeningen worden aangehouden bij banken binnen de OESO.

b)   Leningen en voorschotten — profiel van de ontleners

Geografische concentraties van de uit opgenomen leningen verstrekte leningen (opgenomen tegen hun uitstaande nominaal bedrag) op de balansdatum, zijn opgenomen in de onderstaande tabel:

| miljoen EUR |
| --- |
| | 31 december 2005 | Aantal leningen |
| Griekenland | 84,77 | 1 |
| Frankrijk | 133,82 | 2 |
| Italië | 3,86 | 12 |
| Verenigd Koninkrijk | 68,58 | 1 |
| Totaal | 291,03 | 16 |

miljoen EUR

31 december 2005

Aantal leningen

Griekenland

84,77

1

Frankrijk

133,82

2

Italië

3,86

12

Verenigd Koninkrijk

68,58

1

Totaal

291,03

16

Voor deze leningen werden de volgende garanties ontvangen:

| miljoen EUR |
| --- |
| | Overheidsgarantie | Bankgarantie | (Openbare) industriële groep | Geen garantie | Totaal |
| Griekenland | 84,77 | — | — | — | 84,77 |
| Frankrijk | — | — | 133,82 | — | 133,82 |
| Italië | — | 3,86 | — | — | 3,86 |
| Verenigd Koninkrijk | — | — | — | 68,58 | 68,58 |
| Totaal EG | 84,77 | 3,86 | 133,82 | 68,58 | 291,03 |

miljoen EUR

Overheidsgarantie

Bankgarantie

(Openbare) industriële groep

Geen garantie

Totaal

Griekenland

84,77

—

—

—

84,77

Frankrijk

—

—

133,82

—

133,82

Italië

—

3,86

—

—

3,86

Verenigd Koninkrijk

—

—

—

68,58

68,58

Totaal EG

84,77

3,86

133,82

68,58

291,03

Naar aanleiding van een herstructurering van de schulden van een in gebreke gebleven debiteur in 1998 verwierf de Commissie promesses ten belope van 149,54 miljoen EUR van de Europese Investeringsbank (met AAA-rating) om het back to back karakter van de leningsactiviteiten te herstellen en de rente- en valutarisico's af te dekken. Deze promesses zijn niet in de bovenstaande tabellen opgenomen.

Geografische concentraties van de uit eigen middelen verstrekte leningen — zonder rekening te houden met de leningen aan ambtenaren van de Europese Instellingen — (opgenomen tegen hun uitstaande nominaal bedrag) op de balansdatum, zijn opgenomen in de onderstaande tabel:

| miljoen EUR |
| --- |
| | 31 december 2005 | Aantal leningen |
| België | 3,46 | 20 |
| Denemarken | 0,01 | 1 |
| Duitsland | 31,75 | 36 |
| Griekenland | 0,35 | 9 |
| Spanje | 7,46 | 21 |
| Frankrijk | 6,31 | 22 |
| Ierland | 0,22 | 9 |
| Italië | 4,44 | 21 |
| Luxemburg | 0,66 | 6 |
| Nederland | 0,55 | 7 |
| Oostenrijk | 3,39 | 2 |
| Portugal | 0,46 | 6 |
| Finland | 0,65 | 2 |
| Verenigd Koninkrijk | 4,12 | 21 |
| Totaal | 63,83 | 183 |
| NB: Dit zijn leningen voor de financiering van sociale woningbouw tegen een rentevoet van 1 % per jaar. |

miljoen EUR

31 december 2005

Aantal leningen

België

3,46

20

Denemarken

0,01

1

Duitsland

31,75

36

Griekenland

0,35

9

Spanje

7,46

21

Frankrijk

6,31

22

Ierland

0,22

9

Italië

4,44

21

Luxemburg

0,66

6

Nederland

0,55

7

Oostenrijk

3,39

2

Portugal

0,46

6

Finland

0,65

2

Verenigd Koninkrijk

4,12

21

Totaal

63,83

183

NB: Dit zijn leningen voor de financiering van sociale woningbouw tegen een rentevoet van 1 % per jaar.

Voor deze leningen werden de volgende garanties ontvangen:

| miljoen EUR |
| --- |
| | Overheidsgarantie | Bank-garantie (19) | Industriële groepering | Geen garantie | Totaal |
| Openbaar | Particulier |
| België | — | 3,46 | — | — | — | 3,46 |
| Denemarken | — | 0,01 | — | — | — | 0,01 |
| Duitsland | — | 31,75 | — | — | — | 31,75 |
| Griekenland | — | 0,35 | — | — | — | 0,35 |
| Spanje | — | 7,46 | — | — | — | 7,46 |
| Frankrijk | — | 6,10 | — | — | 0,21 | 6,31 |
| Ierland | 0,22 | — | — | — | — | 0,22 |
| Italië | — | 4,44 | — | — | — | 4,44 |
| Luxemburg | — | 0,66 | — | — | — | 0,66 |
| Nederland | — | — | — | 0,55 | — | 0,55 |
| Oostenrijk | — | 3,39 | — | — | — | 3,39 |
| Portugal | — | 0,46 | — | — | — | 0,46 |
| Finland | — | 0,65 | — | — | — | 0,65 |
| Verenigd Koninkrijk | — | 4,12 | — | — | — | 4,12 |
| Totaal | 0,22 | 62,85 | — | 0,55 | 0,21 | 63,83 |

miljoen EUR

Overheidsgarantie

Bank-garantie (19)

Industriële groepering

Geen garantie

Totaal

Openbaar

Particulier

België

—

3,46

—

—

—

3,46

Denemarken

—

0,01

—

—

—

0,01

Duitsland

—

31,75

—

—

—

31,75

Griekenland

—

0,35

—

—

—

0,35

Spanje

—

7,46

—

—

—

7,46

Frankrijk

—

6,10

—

—

0,21

6,31

Ierland

0,22

—

—

—

—

0,22

Italië

—

4,44

—

—

—

4,44

Luxemburg

—

0,66

—

—

—

0,66

Nederland

—

—

—

0,55

—

0,55

Oostenrijk

—

3,39

—

—

—

3,39

Portugal

—

0,46

—

—

—

0,46

Finland

—

0,65

—

—

—

0,65

Verenigd Koninkrijk

—

4,12

—

—

—

4,12

Totaal

0,22

62,85

—

0,55

0,21

63,83

c)   Afgeleide financiële instrumenten — profiel van de tegenpartijen: Zie toelichting E3.3.3.2.

d)   Voor verkoop beschikbare effecten — profiel van emittenten

Nadere gegevens over titels van schuldvorderingen (opgenomen tegen hun reële waarde) per soort emittent en per rating (Standard & Poor's) op de balansdatum zijn opgenomen in onderstaande tabel:

| EUR |
| --- |
| | 31 december 2005 | % |
| Land | 444 410 188 | 31,5 |
| Multinationale organisaties | 82 761 522 | 5,9 |
| Banken & Financiële instellingen | 697 072 995 | 49,4 |
| Andere openbare emittent | 186 314 769 | 13,2 |
| Totaal | 1 410 559 474 | 100 |

EUR

31 december 2005

%

Land

444 410 188

31,5

Multinationale organisaties

82 761 522

5,9

Banken & Financiële instellingen

697 072 995

49,4

Andere openbare emittent

186 314 769

13,2

Totaal

1 410 559 474

100

| EUR |
| --- |
| | 31 december 2005 | % |
| AAA | 873 805,754 | 61,9 |
| AA+ | 114 409 488 | 8,2 |
| AA | 122 419 397 | 8,7 |
| AA- | 71 922 828 | 5,1 |
| A+ | 50 027 842 | 3,5 |
| A- | 142 200 568 | 10,1 |
| BBB+ | 35 773 597 | 2,5 |
| Totaal | 1 410 559 474 | 100 |

EUR

31 december 2005

%

AAA

873 805,754

61,9

AA+

114 409 488

8,2

AA

122 419 397

8,7

AA-

71 922 828

5,1

A+

50 027 842

3,5

A-

142 200 568

10,1

BBB+

35 773 597

2,5

Totaal

1 410 559 474

100

Geografische concentraties van de titels van schuldvorderingen (opgenomen tegen hun reële waarde) op de balansdatum, zijn opgenomen in de onderstaande tabel:

| miljoen EUR |
| --- |
| Land | 31 december 2005 | % |
| Oostenrijk | 57,51 | 4,1 |
| België | 10,90 | 0,8 |
| Canada | 10,42 | 0,7 |
| Cyprus | 34,28 | 2,4 |
| Tsjechië | 11,10 | 0,8 |
| Denemarken | 10,15 | 0,7 |
| Finland | 10,17 | 0,7 |
| Frankrijk | 187,62 | 13,3 |
| Duitsland | 377,86 | 26,8 |
| Verenigd Koninkrijk | 47,15 | 3,3 |
| Griekenland | 15,75 | 1,1 |
| Hongarije | 92,48 | 6,6 |
| Ierland | 73,42 | 5,2 |
| Italië | 62,10 | 4,4 |
| Litouwen | 22,14 | 1,6 |
| Luxemburg | 30,84 | 2,3 |
| Letland | 10,92 | 0,8 |
| Nederland | 95,16 | 6,7 |
| Polen | 35,78 | 2,5 |
| Slowakije | 5,55 | 0,4 |
| Spanje | 120,06 | 8,5 |
| Zwitserland | 42,30 | 3,0 |
| Verenigde Staten | 46,90 | 3,3 |
| | 1 410,56 | 100,0 |

miljoen EUR

Land

31 december 2005

%

Oostenrijk

57,51

4,1

België

10,90

0,8

Canada

10,42

0,7

Cyprus

34,28

2,4

Tsjechië

11,10

0,8

Denemarken

10,15

0,7

Finland

10,17

0,7

Frankrijk

187,62

13,3

Duitsland

377,86

26,8

Verenigd Koninkrijk

47,15

3,3

Griekenland

15,75

1,1

Hongarije

92,48

6,6

Ierland

73,42

5,2

Italië

62,10

4,4

Litouwen

22,14

1,6

Luxemburg

30,84

2,3

Letland

10,92

0,8

Nederland

95,16

6,7

Polen

35,78

2,5

Slowakije

5,55

0,4

Spanje

120,06

8,5

Zwitserland

42,30

3,0

Verenigde Staten

46,90

3,3

1 410,56

100,0

7.14   LIQUIDITEITSRISICO

Het liquiditeitsrisico dat voortvloeit uit ontleningsactiviteiten, wordt meestal geneutraliseerd door leningen tegen soortgelijke voorwaarden (back-to-back leningen). Indien geen perfecte congruentie kan worden bereikt, worden afgeleide financiële instrumenten gebruikt om de kasstromen met elkaar in overeenstemming te brengen

In het kader van het activabeheer van de EGKS in liquidatie beheert de Commissie de liquiditeitsvereisten gebaseerd op een prognose omtrent de uitbetalingen met een tijdshorizon van 11 jaar die werd opgesteld na overleg met de verantwoordelijke diensten van de Commissie. De investeringen worden uitgevoerd om te voldoen aan de respectieve jaarlijkse behoeften.

7.15   REËLE WAARDE

Leningsactiviteiten

De raming van de reële waarde van leningsactiviteiten komt tot stand door toepassing van de methode van waardeberekening op basis van contante waarde van verwachte kasstroom. Volgens dit model worden verwachte toekomstige kasstromen verdisconteerd door toepassing van de bij resterende looptijd passende AAA rendementscurves.

De geraamde reële waarde van leningen met variabele rente wordt verondersteld de boekwaarde van deze leningen te benaderen, aangezien om de drie of zes maanden een herziening tegen marktrentevoeten plaatsvindt.

De geraamde reële waarde van leningen met vaste rente kon niet worden vastgesteld aangezien de noodzakelijke gegevens voor de berekening van deze waarden niet beschikbaar waren.

Voor verkoop beschikbare effecten

De voor verkoop beschikbare effecten zijn tegen reële waarde opgenomen, d.i. de marktprijs plus opgelopen rente.

Financiële instrumenten gewaardeerd tegen reële waarde

De met toepassing van een waarderingstechniek die in de economische resultatenrekening was erkend, geraamde totale waarde van de tijdens het jaar ontstane wijziging in reële waarde bedraagt 1,57 miljoen EUR (nettowinst). Bij het waarderen van financiële instrumenten tegen reële waarden wordt geen waarderingstechniek gebruikt die niet door waarneembare marktprijzen of tarieven wordt ondersteund.

Handelsvorderingen en handelsschulden

De nominale waarde verminderd met een voorziening voor waardevermindering van de handelsvorderingen en de nominale waarde van de handelsschulden worden verondersteld hun reële waarde te benaderen.

Geldmiddelen en kasequivalenten

De reële waarde van geldmiddelen en kasequivalenten met inbegrip van lopende rekeningen en kortetermijndeposito's (van minder dan drie maanden) is hun boekwaarde.

8.   INFORMATIEVERSCHAFFING OVER VERBONDEN PARTIJEN

Voor de informatieverschaffing over transacties met verbonden partijen met betrekking tot de leidinggevende van de Europese Instellingen, werden deze in vijf categorieën onderverdeeld:

| | Categorie 1: de Voorzitter van de Commissie, de Voorzitter van het Hof van Justitie en de Voorzitter van het Gerecht van eerste aanleg; |
| --- | --- |

Categorie 1: de Voorzitter van de Commissie, de Voorzitter van het Hof van Justitie en de Voorzitter van het Gerecht van eerste aanleg;

| | Categorie 2: Vice-voorzitters van de Commissie; |
| --- | --- |

Categorie 2: Vice-voorzitters van de Commissie;

| | Categorie 3: de leden van de Commissie, de rechters en advocaten-generaal van het Hof van Justitie, de leden van het Gerecht van eerste aanleg, de Ombudsman en de Europese Toezichthouder voor gegevensbescherming; |
| --- | --- |

Categorie 3: de leden van de Commissie, de rechters en advocaten-generaal van het Hof van Justitie, de leden van het Gerecht van eerste aanleg, de Ombudsman en de Europese Toezichthouder voor gegevensbescherming;

| | Categorie 4: de Voorzitter en de leden van de Rekenkamer |
| --- | --- |

Categorie 4: de Voorzitter en de leden van de Rekenkamer

| | Categorie 5: topambtenaren van de instellingen en agentschappen (rang A14 tot en met A16) |
| --- | --- |

Categorie 5: topambtenaren van de instellingen en agentschappen (rang A14 tot en met A16)

GELDELIJKE RECHTEN VAN LEIDINGGEVENDEN

| EUR |
| --- |
| Rechten | Categorie 1 | Categorie 2 | Categorie 3 | Categorie 4 | Categorie 5 |
| Basissalaris (per maand) | 22 858,33 | 20 705,01 | 18 634,51 | 17 889,13 | 12 417,36 - 16 234,51 |
| Verblijfstoelage (% salaris) | 15 % | 15 % | 15 % | 15 % | N.v.t. |
| Ontheemdingstoelage (% salaris) | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | 16 % |
| Gezinstoelagen | | | | | |
| Kostwinnerstoelage (% salaris) | 2 % + 153,75 | 2 % + 153,75 | 2% + 153,75 | 2 % + 153,75 | 2 % + 153,75 |
| Kindertoelage | 275,97 | 275,97 | 275,97 | 275,97 | 275,97 |
| Voorschools | 32,83 | 32,83 | 32,83 | 32,83 | 32,83 |
| Schooltoelage, of | 227,96 | 227,96 | 227,96 | 227,96 | 227,96 |
| Schooltoelage buiten standplaats | 455,92 | 455,92 | 455,92 | 455,92 | 455,92 |
| Voorzitterstoelage | N.v.t. | N.v.t. | 810,74 | N.v.t. | N.v.t. |
| Representatietoelage | 1 418,07 | 911,38 | 607,71 | N.v.t. | N.v.t. |
| Jaarlijkse reiskosten | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | Ja |
| Overdrachten naar lidstaten | | | | | |
| Schooltoelage (20) | Ja | Ja | Ja | Ja | Ja |
| % of salaris (20) | 5 % | 5 % | 5 % | 5 % | 5 % |
| % of salaris zonder correctiecoëfficiënt | max 25% | max 25% | max 25% | max 25% | max 25% |
| Representatiekosten | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | N.v.t. | N.v.t. |
| Ambtsaanvaarding | | | | | |
| Inrichtingsvergoeding | 45,716.66 | 41,410.02 | 37,269.02 | 35,778.26 | N.v.t. |
| Reiskostenvergoeding voor zichzelf en voor ten laste komende gezinsleden | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald |
| Verhuiskostenvergoeding | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald |
| Ambtsneerlegging: | | | | | |
| Inrichtingsvergoeding | 22 858,33 | 20 705,01 | 18 634,51 | 17 889,13 | terugbetaald |
| Reiskostenvergoeding voor zichzelf en voor ten laste komende gezinsleden | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald |
| Verhuiskostenvergoeding | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald | terugbetaald |
| Overbruggingstoelage (% salaris) (21) | 40 % – 65 % | 40 % – 65 % | 40 % – 65 % | 40 % – 65 % | N.V.T. |
| Ziekteverzekering | gedekt | gedekt | gedekt | gedekt | facultatief |
| Pensioen (% salaris, voor belastingen) | Max 70% | Max 70% | Max 70% | Max 70% | Max 70% |
| Inhoudingen: | | | | | |
| Communautaire belastingen | 8 % – 45 % | 8 % – 45 % | 8 % – 45 % | 8 % – 45 % | 8 % – 45 % |
| Ziekteverzekering (% salaris | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % | 1,8 % |
| )Speciale heffing op salaris | 2,93 % | 2,93 % | 2,93 % | 2,93 % | 2,93 % |
| Pensioenbijdrage | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | 9,75 % |
| Aantal personen per 31.12.2005 | 3 | 5 | 77 | 25 | 105 |

EUR

Rechten

Categorie 1

Categorie 2

Categorie 3

Categorie 4

Categorie 5

Basissalaris (per maand)

22 858,33

20 705,01

18 634,51

17 889,13

12 417,36 - 16 234,51

Verblijfstoelage (% salaris)

15 %

15 %

15 %

15 %

N.v.t.

Ontheemdingstoelage (% salaris)

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

16 %

Gezinstoelagen

Kostwinnerstoelage (% salaris)

2 % + 153,75

2 % + 153,75

2% + 153,75

2 % + 153,75

2 % + 153,75

Kindertoelage

275,97

275,97

275,97

275,97

275,97

Voorschools

32,83

32,83

32,83

32,83

32,83

Schooltoelage, of

227,96

227,96

227,96

227,96

227,96

Schooltoelage buiten standplaats

455,92

455,92

455,92

455,92

455,92

Voorzitterstoelage

N.v.t.

N.v.t.

810,74

N.v.t.

N.v.t.

Representatietoelage

1 418,07

911,38

607,71

N.v.t.

N.v.t.

Jaarlijkse reiskosten

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Ja

Overdrachten naar lidstaten

Schooltoelage (20)

Ja

Ja

Ja

Ja

Ja

% of salaris (20)

5 %

5 %

5 %

5 %

5 %

% of salaris zonder correctiecoëfficiënt

max 25%

max 25%

max 25%

max 25%

max 25%

Representatiekosten

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

N.v.t.

N.v.t.

Ambtsaanvaarding

Inrichtingsvergoeding

45,716.66

41,410.02

37,269.02

35,778.26

N.v.t.

Reiskostenvergoeding voor zichzelf en voor ten laste komende gezinsleden

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

Verhuiskostenvergoeding

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

Ambtsneerlegging:

Inrichtingsvergoeding

22 858,33

20 705,01

18 634,51

17 889,13

terugbetaald

Reiskostenvergoeding voor zichzelf en voor ten laste komende gezinsleden

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

Verhuiskostenvergoeding

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

terugbetaald

Overbruggingstoelage (% salaris) (21)

40 % – 65 %

40 % – 65 %

40 % – 65 %

40 % – 65 %

N.V.T.

Ziekteverzekering

gedekt

gedekt

gedekt

gedekt

facultatief

Pensioen (% salaris, voor belastingen)

Max 70%

Max 70%

Max 70%

Max 70%

Max 70%

Inhoudingen:

Communautaire belastingen

8 % – 45 %

8 % – 45 %

8 % – 45 %

8 % – 45 %

8 % – 45 %

Ziekteverzekering (% salaris

1,8 %

1,8 %

1,8 %

1,8 %

1,8 %

)Speciale heffing op salaris

2,93 %

2,93 %

2,93 %

2,93 %

2,93 %

Pensioenbijdrage

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

9,75 %

Aantal personen per 31.12.2005

3

5

77

25

105

9.   GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Op 31 maart 2006 waren geen relevante punten die een afzonderlijke vermelding in deze rubriek zouden vereisen, onder de aandacht gekomen van de rekenplichtige van de Commissie. Evenmin waren zulke punten bij hem aangemeld. Bij het opstellen van de jaarrekeningen en de bijbehorende toelichtingen werd gebruik gemaakt van de meest recente beschikbare gegevens en dit komt tot uiting in de hierboven opgenomen informatie.

10.   GECONSOLIDEERDE ENTITEITEN

De volgende entiteiten zijn opgenomen in de geconsolideerde rekeningen van de Europese Gemeenschappen.

A.   CONTROLLED ENTITIES

1.   Instellingen en raadgevende organen

Comité van de regio's

Raad van de Europese Unie

Hof van Justitie van de Europese Gemeenschappen

Europese Commissie

Europese Rekenkamer

Europese Toezichthouder voor gegevensbescherming

Europees Economisch en Sociaal Comité

Europese Ombudsman

Europees Parlement

2.   Communautaire agentschappen

Europees Bureau voor wederopbouw

Europees Agentschap voor de veiligheid en de gezondheid op het werk

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding

Europees Milieuagentschap

Europese Voedselautoriteit

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden:

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid

Europees Geneesmiddelenbureau

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving

Europees Waarnemingscentrum voor racisme en vreemdelingenhaat

Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging

Europese Stichting voor opleiding

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie

3.   Andere gecontroleerde entiteiten

Europees orgaan ter versterking van de justitiële samenwerking (Eurojust) (22)

De Europese Gemeenschap voor Kolen en Staal (in liquidatie)

B.   GEMEENSCHAPPELIJKE ONDERNEMINGEN

Gemeenschappelijke Onderneming Galileo (23)

C.   ASSOCIATIES

Europees Investeringsfonds (24)

11.   NIET-GECONSOLIDEERDE ENTITEITEN

Hoewel de Gemeenschappen de activa beheren van de hierna vermelde entiteiten, voldoen deze niet aan de consolidatievereisten en zijn zij derhalve niet in de rekeningen van de Europese Gemeenschappen opgenomen:

11.1   HET EUROPEES ONTWIKKELINGSFONDS (EOF)

Het Europees Ontwikkelingsfonds (EOF) is het voornaamste instrument van de communautaire ontwikkelingssamenwerking met de ACS-staten en de landen en gebieden overzee (LGO). Elk EOF wordt gesloten voor een periode van vijf jaar. Sinds het afsluiten van de eerste partnerschapovereenkomst in 1964 (Yaoundé I overeenkomst) hebben de cycli van de EOF's meestal die van de partnerschapsovereenkomsten van Yaoundé en Lomé gevolgd. Het negende EOF werd in juni 2000 afgesloten, tegelijkertijd met de meest recente partnerschapovereenkomst, de zogeheten overeenkomst van Cotonou. De overeenkomst van Cotonou werd door 77 staten ondertekend: 48 landen uit landen uit Afrika ten zuiden van de Sahara, 15 landen uit het Caribisch gebied en 14 landen uit de Stille Oceaan. Aan het negende EOF is over een periode van vijf jaar een bedrag van 13,5 miljard EUR toegewezen. In de overeenkomst van Cotonou zijn slechts twee financiële instrumenten in het kader EOF opgenomen: een instrument voor het verlenen van subsidies voor ontwikkelingssteun op lange termijn (niet-terugbetaalbare steun) en een investeringsfaciliteit voor het ondersteunen van de particuliere sector in de ACS-landen.

Het EOF wordt niet gefinancierd uit de begroting van de Gemeenschappen maar met rechtstreekse bijdragen van de lidstaten, waarover in het kader van onderhandelingen wordt vastgelegd. Het bedrag dat lidstaten betalen, is onder andere gedeeltelijk gebaseerd op hun BNP en hun historische banden (voormalige koloniën) met de desbetreffende ACS-landen. De Commissie en de EIB beheren de middelen van het EOF.

Het beheer van EOF komt tot stand op grond van het eigen Financieel Reglement van het EOF (PB L 83/1 van 1.4.2003) dat voorziet in de presentatie van eigen financiële staten, los van deze van de Gemeenschappen. De EOF's vallen onder de externe controle van de Rekenkamer en het Parlement. Ter informatie zijn de balans en de economische resultatenrekening van het EOF opgenomen.

BALANS — EOF

| miljoen EUR |
| --- |
| | 31.12.2005 | 31.12.2004
  Restated |
| VLOTTENDE ACTIVA | 3 515,29 | 3 391,24 |
| Te ontvangen inkomsten | 13,72 | 42,38 |
| Vorderingen | 138,77 | 121,02 |
| Voorfinanciering | 2 304,20 | 1 885,06 |
| Overige vlottende activa | 3,31 | 6,89 |
| Uitgestelde uitgaven | 393,19 | 537,00 |
| Garantierekeningen | 391,55 | 537,00 |
| Geldmiddelen en kasequivalenten | 270,55 | 261,89 |
| TOTAAL ACTIVA | 3 515,29 | 3 391,24 |
| VLOTTENDE PASSIVA: | 1 878,94 | 1 578,49 |
| Crediteuren | 1 878,94 | 1 578,49 |
| TOTAAL PASSIVA | 1 878,94 | 1 578,49 |
| NETTO-ACTIVA | 1 636,35 | 1 812,75 |
| FONDSEN & RESERVES |
| Afgeroepen vermogen van het fonds | 27 390,00 | 25 040,00 |
| Resultaat voor het jaar | (2 526,40) | — |
| Resultaten uit vorige begrotingsjaren overgedragen | (24 261,09) | (24 261,09) |
| Reserves | 1 033,84 | 1 033,84 |
| FONDSEN & RESERVES | 1 636,35 | 1 812,75 |

miljoen EUR

31.12.2005

31.12.2004

Restated

VLOTTENDE ACTIVA

3 515,29

3 391,24

Te ontvangen inkomsten

13,72

42,38

Vorderingen

138,77

121,02

Voorfinanciering

2 304,20

1 885,06

Overige vlottende activa

3,31

6,89

Uitgestelde uitgaven

393,19

537,00

Garantierekeningen

391,55

537,00

Geldmiddelen en kasequivalenten

270,55

261,89

TOTAAL ACTIVA

3 515,29

3 391,24

VLOTTENDE PASSIVA:

1 878,94

1 578,49

Crediteuren

1 878,94

1 578,49

TOTAAL PASSIVA

1 878,94

1 578,49

NETTO-ACTIVA

1 636,35

1 812,75

FONDSEN & RESERVES

Afgeroepen vermogen van het fonds

27 390,00

25 040,00

Resultaat voor het jaar

(2 526,40)

—

Resultaten uit vorige begrotingsjaren overgedragen

(24 261,09)

(24 261,09)

Reserves

1 033,84

1 033,84

FONDSEN & RESERVES

1 636,35

1 812,75

ECONOMISCHE RESULTATENREKENING — EOF

| miljoen EUR |
| --- |
| | 2005 |
| TOTAAL VAN DE ONTVANGSTEN | 0,35 |
| BELEIDSUITGAVEN | 2 544,15 |
| Beleidsuitgaven: | 2 515,78 |
| Programmeerbare hulp | 949,13 |
| Macro-economische bijstand | 383,01 |
| Regionale programma's | 33,32 |
| Rentesubsidies | 0,27 |
| Noodhulp | 134,92 |
| Vluchtelingenhulp | 12,99 |
| Risicokapitaal | 60,80 |
| Stabex | 66,40 |
| Sysmin | 13,99 |
| Overdrachten van vorige EOF's | 15,61 |
| Structurele aanpassingen | 15,89 |
| Schuldverlichting | 21,59 |
| Betalingen Wereldbank | 1,60 |
| Sectorieel beleid | 492,16 |
| Compensatie exportopbrengsten | (3,32) |
| Centrum voor de ontwikkeling van het bedrijfsleven | 16,51 |
| Centrum voor landbouwsamenwerking en plattelandsontwikkeling | 11,09 |
| Paritaire vergadering | 1,07 |
| Technische bijstand | 0,04 |
| Intra -ACS projecten | 198,91 |
| Fonds voor Congo | 89,80 |
| Administratieve uitgaven: | 28,37 |
| (TEKORT) VAN BEDRIJFSACTIVITEITEN | (2 543,80) |
| NIET-OPERATIONELE ACTIVITEITEN |
| Financiële baten | 23,95 |
| Financiële lasten | (0,19) |
| Voorzieningen | (6,36) |
| OVERSCHOT VAN NIET-OPERATIONELE ACTIVITEITEN | 17,40 |
| RESULTAAT VOOR HET JAAR | (2 526,40) |

miljoen EUR

2005

TOTAAL VAN DE ONTVANGSTEN

0,35

BELEIDSUITGAVEN

2 544,15

Beleidsuitgaven:

2 515,78

Programmeerbare hulp

949,13

Macro-economische bijstand

383,01

Regionale programma's

33,32

Rentesubsidies

0,27

Noodhulp

134,92

Vluchtelingenhulp

12,99

Risicokapitaal

60,80

Stabex

66,40

Sysmin

13,99

Overdrachten van vorige EOF's

15,61

Structurele aanpassingen

15,89

Schuldverlichting

21,59

Betalingen Wereldbank

1,60

Sectorieel beleid

492,16

Compensatie exportopbrengsten

(3,32)

Centrum voor de ontwikkeling van het bedrijfsleven

16,51

Centrum voor landbouwsamenwerking en plattelandsontwikkeling

11,09

Paritaire vergadering

1,07

Technische bijstand

0,04

Intra -ACS projecten

198,91

Fonds voor Congo

89,80

Administratieve uitgaven:

28,37

(TEKORT) VAN BEDRIJFSACTIVITEITEN

(2 543,80)

NIET-OPERATIONELE ACTIVITEITEN

Financiële baten

23,95

Financiële lasten

(0,19)

Voorzieningen

(6,36)

OVERSCHOT VAN NIET-OPERATIONELE ACTIVITEITEN

17,40

RESULTAAT VOOR HET JAAR

(2 526,40)

11.2   HET ZIEKTEKOSTENSTELSEL

In het kader van het ziektekostenstelsel wordt de ziektekostenverzekering geregeld van de personeelsleden van de verschillende organen van de Europese Instellingen. De fondsen van het ziektekostenstelstel zijn de eigendom van het stelsel en worden niet door de Europese Gemeenschappen gecontroleerd, hoewel de financiële activa van het stelsel door de Commissie worden beheerd. Het stelsel wordt gefinancierd met bijdragen van zijn leden (personeelsleden) en van de werkgevers (instellingen/agentschappen/organen). Elk overschot blijft binnen het stelsel.

Het stelsel heeft vier verschillende entiteiten — het belangrijkste stelsel heeft betrekking op de personeelsleden van de instellingen, agentschappen van de Europese Gemeenschappen en drie kleinere stelsels hebben betrekking op de personeelsleden van Europese Universiteit van Florence, de Europese scholen en de personeelsleden die buiten de Europese Gemeenschap werkzaam zijn zoals personeelsleden in de delegaties van de EU. De totale activa van het stelsel bedroegen per 31 december 2005 260 miljoen EUR (2004: 246 miljoen EUR).

DEEL II

GECONSOLIDEERDE VERSLAGEN OVER DE UITVOERING VAN DE BEGROTING DER EUROPESE GEMEENSCHAPPEN EN TOELICHTING

INHOUD

| A. | Geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting: |
| --- | --- |

A.

| 1. | Resultaat van de uitvoering van de begroting 2005 |
| --- | --- |

1.

| 2. | Geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de ontvangstenzijde van de begroting |
| --- | --- |

2.

| 3. | Correctie van begrotingsonevenwichtigheden |
| --- | --- |

3.

| 4. | Geconsolideerd overzicht van de uitvoering van de begroting — Ontvangsten per instelling |
| --- | --- |

4.

| 5. | Vergelijking van de uitvoering van de begroting 2005-2004 |
| --- | --- |

5.

| 6. | Veranderingen in en verdeling van de kredieten |
| --- | --- |

6.

| 7. | Besteding per soort krediet |
| --- | --- |

7.

| 8. | Geconsolideerd overzicht van nog betaalbaar te stellen vastleggingen |
| --- | --- |

8.

| 9. | Besteding van de vastleggings- en betalingskredieten per instelling |
| --- | --- |

9.

| 10. | Samenstelling en ontwikkeling van de vastleggings- en betalingskredieten per beleidsterrein |
| --- | --- |

10.

| 11. | Besteding van de vastleggingskredieten per beleidsterrein |
| --- | --- |

11.

| 12. | Besteding van de betalingskredieten per beleidsterrein |
| --- | --- |

12.

| 13. | Vergelijking van de uitvoering van de begroting 2005-2004 per beleidsterrein |
| --- | --- |

13.

| 14. | Samenstelling en ontwikkeling van de vastleggings- en betalingskredieten aan de hand van de financiële vooruitzichten |
| --- | --- |

14.

| 15. | Besteding van de vastleggingskredieten aan de hand van de financiële vooruitzichten |
| --- | --- |

15.

| 16. | Besteding van de betalingskredieten aan de hand van de financiële vooruitzichten |
| --- | --- |

16.

| 17. | Vergelijking van de uitvoering van de begroting 2005 & 2004 aan de hand van de financiële vooruitzichten |
| --- | --- |

17.

| 18. | Nog betaalbaar te stellen vastleggingen naar jaar van oorsprong |
| --- | --- |

18.

| 19. | Inkomsten agentschap: begrotingsramingen, vorderingen en ontvangen bedragen |
| --- | --- |

19.

| 20. | Vastleggingskredieten per agentschap |
| --- | --- |

20.

| 21. | Betalingskredieten per agentschap |
| --- | --- |

21.

| 22. | Resultaat van de uitvoering van de begroting met inbegrip van de agentschappen |
| --- | --- |

22.

| B. | Toelichting bij de geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting |
| --- | --- |

B.

| 1. | Begrotingsbeginselen, structuur van de begroting en van de begrotingsboekhouding |
| --- | --- |

1.

| 2. | Opmerkingen over de geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting ··· 2005 |
| --- | --- |

2.

AFDELING A:

Geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting

RESULTAAT VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING

TABEL 1: RESULTAAT VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING 2005

| EUR |
| --- |
| | EFTA — EER | EUROPESE GEMEENSCHAPPEN | TOTAAL 2005 | TOTAAL 2004 |
| Ontvangsten van het begrotingsjaar | 114 214 258,00 | 106 976 423 690,19 | 107 090 637 948,19 | 103 511 946 247,35 |
| Betalingen met kredieten van 2005 | (109 322 504,07) | (103 438 913 336,24) | (103 548 235 840,31) | (99 195 366 915,32) |
| Naar 2006 overgedragen betalingskredieten | 0,00 | (2 686 900 905,51) | (2 686 900 905,51) | (2 829 903 395,29) |
| Van het begrotingsjaar 2004 overgedragen EVA-betalingskredieten | (91 242,32) | 0,00 | (91 242,32) | (338 136,00) |
| Annulering van niet-bestede overdrachten van 2004 | 54 451,65 | 1 518 545 998,54 | 1 518 600 450,19 | 1 302 286 952,09 |
| Koersverschillen van het begrotingsjaar | 0,00 | 40 924 144,37 | 40 924 144,37 | (50 047 046,15) |
| Begrotingsresultaat 2005 | 4 854 963,26 | 2 410 079 591,35 | 2 414 934 554,61 | 2 738 577 706,68 |

EUR

EFTA — EER

EUROPESE GEMEENSCHAPPEN

TOTAAL 2005

TOTAAL 2004

Ontvangsten van het begrotingsjaar

114 214 258,00

106 976 423 690,19

107 090 637 948,19

103 511 946 247,35

Betalingen met kredieten van 2005

(109 322 504,07)

(103 438 913 336,24)

(103 548 235 840,31)

(99 195 366 915,32)

Naar 2006 overgedragen betalingskredieten

0,00

(2 686 900 905,51)

(2 686 900 905,51)

(2 829 903 395,29)

Van het begrotingsjaar 2004 overgedragen EVA-betalingskredieten

(91 242,32)

0,00

(91 242,32)

(338 136,00)

Annulering van niet-bestede overdrachten van 2004

54 451,65

1 518 545 998,54

1 518 600 450,19

1 302 286 952,09

Koersverschillen van het begrotingsjaar

0,00

40 924 144,37

40 924 144,37

(50 047 046,15)

Begrotingsresultaat 2005

4 854 963,26

2 410 079 591,35

2 414 934 554,61

2 738 577 706,68

Het begrotingsoverschot voor de Europese Gemeenschappen wordt in de loop van het volgende jaar teruggebetaald aan de lidstaten door een vermindering van de bedragen die de lidstaten voor dat jaar zijn verschuldigd.

Geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de ontvangstenzijde van de begroting

2.   GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING ONTVANGSTEN 2005

| EUR |
| --- |
| Titel | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| oorspronkelijk | definitief | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 3 + 4 | 6 | 7 | 8 = 6 + 7 | 9 = 8/2 | 10 = 5 - 8 |
| 1 | EIGEN MIDDELEN | 105 259 468 772,00 | 98 384 147 898,00 | 98 280 564 341,05 | 1 543 718 862,16 | 99 824 283 203,21 | 96 865 799 498,77 | 1 507 513 642,13 | 98 373 313 140,90 | 99,99 % | 1 450 970 062,31 |
| 3 | BESCHIKBARE OVERSCHOTTEN | 0,00 | 5 713 984 737,00 | 5 174 491 656,87 | 525 961 402,07 | 5 700 453 058,94 | 5 174 491 606,29 | 525 961 402,07 | 5 700 453 008,36 | 99,76 % | 50,58 |
| 4 | DIVERSE COMMUNAUTAIRE BELASTINGEN, HEFFINGEN EN RETRIBUTIES | 813 075 282,00 | 798 460 359,00 | 790 618 360,58 | 14 602 952,25 | 805 221 312,83 | 771 426 382,62 | 14 224 023,33 | 785 650 405,95 | 98,40 % | 19 570 906,88 |
| 5 | ONTVANGSTEN VOORTVLOEIENDE UIT DE ADMINISTRATIEVE WERKING VAN DE INSTELLINGEN | 54 035 000,00 | 54 035 000,00 | 168 214 363,61 | 26 064 200,74 | 194 278 564,35 | 153 699 163,75 | 23 328 919,20 | 177 028 082,95 | 327,62 % | 17 250 481,40 |
| 6 | BIJDRAGEN VAN DERDEN, VERGOEDINGEN, FINANCIËLE CORRECTIES EN RESTITUTIES | 0,00 | 360 000 000,00 | 1 450 022 980,79 | 587 948 625,05 | 2 037 971 605,84 | 1 187 164 831,51 | 454 621 047,61 | 1 641 785 879,12 | 456,05 % | 396 185 726,72 |
| 7 | RENTE WEGENS TE LATE OVERMAKING EN BOETEN | 118 000 000,00 | 318 000 000,00 | 771 302 420,66 | 3 862 592 471,23 | 4 633 894 891,89 | 51 015 527,09 | 305 364 119,68 | 356 379 646,77 | 112,07 % | 4 277 515 245,12 |
| 8 | OPGENOMEN EN VERSTREKTE LENINGEN | 25 359 946,00 | 25 359 946,00 | 40 969 885,83 | 1 491 391,28 | 42 461 277,11 | 40 965 703,56 | 790 975,04 | 41 756 678,60 | 164,66 % | 704 598,51 |
| 9 | DIVERSE ONTVANGSTEN | 30 061 000,00 | 30 061 000,00 | 18 682 921,22 | 8 074 507,27 | 26 757 428,49 | 12 024 509,98 | 2 246 595,56 | 14 271 105,54 | 47,47 % | 12 486 322,95 |
| Totaal | 106 300 000 000,00 | 105 684 048 940,00 | 106 694 866 930,61 | 6 570 454 412,05 | 113 265 321 342,66 | 104 256 587 223,57 | 2 834 050 724,62 | 107 090 637 948,19 | 101,33 % | 6 174 683 394,47 |

EUR

Titel

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

oorspronkelijk

definitief

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

1

2

3

4

5 = 3 + 4

6

7

8 = 6 + 7

9 = 8/2

10 = 5 - 8

1

EIGEN MIDDELEN

105 259 468 772,00

98 384 147 898,00

98 280 564 341,05

1 543 718 862,16

99 824 283 203,21

96 865 799 498,77

1 507 513 642,13

98 373 313 140,90

99,99 %

1 450 970 062,31

3

BESCHIKBARE OVERSCHOTTEN

0,00

5 713 984 737,00

5 174 491 656,87

525 961 402,07

5 700 453 058,94

5 174 491 606,29

525 961 402,07

5 700 453 008,36

99,76 %

50,58

4

DIVERSE COMMUNAUTAIRE BELASTINGEN, HEFFINGEN EN RETRIBUTIES

813 075 282,00

798 460 359,00

790 618 360,58

14 602 952,25

805 221 312,83

771 426 382,62

14 224 023,33

785 650 405,95

98,40 %

19 570 906,88

5

ONTVANGSTEN VOORTVLOEIENDE UIT DE ADMINISTRATIEVE WERKING VAN DE INSTELLINGEN

54 035 000,00

54 035 000,00

168 214 363,61

26 064 200,74

194 278 564,35

153 699 163,75

23 328 919,20

177 028 082,95

327,62 %

17 250 481,40

6

BIJDRAGEN VAN DERDEN, VERGOEDINGEN, FINANCIËLE CORRECTIES EN RESTITUTIES

0,00

360 000 000,00

1 450 022 980,79

587 948 625,05

2 037 971 605,84

1 187 164 831,51

454 621 047,61

1 641 785 879,12

456,05 %

396 185 726,72

7

RENTE WEGENS TE LATE OVERMAKING EN BOETEN

118 000 000,00

318 000 000,00

771 302 420,66

3 862 592 471,23

4 633 894 891,89

51 015 527,09

305 364 119,68

356 379 646,77

112,07 %

4 277 515 245,12

8

OPGENOMEN EN VERSTREKTE LENINGEN

25 359 946,00

25 359 946,00

40 969 885,83

1 491 391,28

42 461 277,11

40 965 703,56

790 975,04

41 756 678,60

164,66 %

704 598,51

9

DIVERSE ONTVANGSTEN

30 061 000,00

30 061 000,00

18 682 921,22

8 074 507,27

26 757 428,49

12 024 509,98

2 246 595,56

14 271 105,54

47,47 %

12 486 322,95

Totaal

106 300 000 000,00

105 684 048 940,00

106 694 866 930,61

6 570 454 412,05

113 265 321 342,66

104 256 587 223,57

2 834 050 724,62

107 090 637 948,19

101,33 %

6 174 683 394,47

Detail titel 1: Eigen middelen

| EUR |
| --- |
| Hoofdstuk | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| oorspronkelijk | definitief | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 3 + 4 | 6 | 7 | 8 = 6 + 7 | 9 = 8/2 | 10 = 5 - 8 |
| 10 | Landbouwheffingen | 819 450 000,00 | 1 119 400 000,00 | 1 322 420 679,85 | 430 718 323,89 | 1 753 139 003,74 | 920 068 728,02 | 430 710 936,21 | 1 350 779 664,23 | 120,67 % | 402 359 339,51 |
| 11 | Heffingen en bijdragen suiker en isoglucose | 793 575 000,00 | 793 800 000,00 | 701 742 053,92 | 2 940 191,92 | 704 682 245,84 | 692 176 961,48 | 2 940 191,92 | 695 117 153,40 | 87,57 % | 9 565 092,44 |
| 12 | Douanerechten | 10 749 900 000,00 | 12 030 800 000,00 | 11 945 617 758,89 | 1 110 060 346,35 | 13 055 678 105,24 | 10 943 379 287,46 | 1 073 862 514,00 | 12 017 241 801,46 | 99,89 % | 1 038 436 303,78 |
| 13 | BTW | 15 313 493 929,00 | 15 556 051 275,00 | 15 618 999 596,99 | 0,00 | 15 618 999 596,99 | 15 618 908 472,73 | 0,00 | 15 618 908 472,73 | 100,40 % | 91 124,26 |
| 14 | PNB-middelen | 77 583 049 843,00 | 68 884 096 623,00 | 68 812 063 944,74 | 0,00 | 68 812 063 944,74 | 68 811 599 689,02 | 0,00 | 68 811 599 689,02 | 99,89 % | 464 255,72 |
| 15 | Correctie voor begrotingsonevenwichtigheden | 0,00 | 0,00 | -120 279 693,34 | 0,00 | -120 279 693,34 | -120 333 639,94 | 0,00 | -120 333 639,94 | | 53 946,60 |
| Totaal | 105 259 468 772,00 | 98 384 147 898,00 | 98 280 564 341,05 | 1 543 718 862,16 | 99 824 283 203,21 | 96 865 799 498,77 | 1 507 513 642,13 | 98 373 313 140,90 | 99,99 % | 1 450 970 062,31 |

EUR

Hoofdstuk

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

oorspronkelijk

definitief

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

1

2

3

4

5 = 3 + 4

6

7

8 = 6 + 7

9 = 8/2

10 = 5 - 8

10

Landbouwheffingen

819 450 000,00

1 119 400 000,00

1 322 420 679,85

430 718 323,89

1 753 139 003,74

920 068 728,02

430 710 936,21

1 350 779 664,23

120,67 %

402 359 339,51

11

Heffingen en bijdragen suiker en isoglucose

793 575 000,00

793 800 000,00

701 742 053,92

2 940 191,92

704 682 245,84

692 176 961,48

2 940 191,92

695 117 153,40

87,57 %

9 565 092,44

12

Douanerechten

10 749 900 000,00

12 030 800 000,00

11 945 617 758,89

1 110 060 346,35

13 055 678 105,24

10 943 379 287,46

1 073 862 514,00

12 017 241 801,46

99,89 %

1 038 436 303,78

13

BTW

15 313 493 929,00

15 556 051 275,00

15 618 999 596,99

0,00

15 618 999 596,99

15 618 908 472,73

0,00

15 618 908 472,73

100,40 %

91 124,26

14

PNB-middelen

77 583 049 843,00

68 884 096 623,00

68 812 063 944,74

0,00

68 812 063 944,74

68 811 599 689,02

0,00

68 811 599 689,02

99,89 %

464 255,72

15

Correctie voor begrotingsonevenwichtigheden

0,00

0,00

-120 279 693,34

0,00

-120 279 693,34

-120 333 639,94

0,00

-120 333 639,94

53 946,60

Totaal

105 259 468 772,00

98 384 147 898,00

98 280 564 341,05

1 543 718 862,16

99 824 283 203,21

96 865 799 498,77

1 507 513 642,13

98 373 313 140,90

99,99 %

1 450 970 062,31

Detail titel 3: Beschikbare overschotten

| EUR |
| --- |
| Hoofdstuk | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| oorspronkelijk | definitief | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 3 + 4 | 6 | 7 | 8 = 6 + 7 | 9 = 8/2 | 10 = 5 - 8 |
| 30 | Overschot van het voorgaande begrotingsjaar | 0,00 | 3 262 668 965,00 | 2 736 707 563,42 | 525 961 402,07 | 3 262 668 965,49 | 2 736 707 563,42 | 525 961 402,07 | 3 262 668 965,49 | 100,00 % | 0,00 |
| 31 | BTW-overschot | 0,00 | 400 012 558,00 | 399 121 900,87 | 0,00 | 399 121 900,87 | 399 121 900,81 | 0,00 | 399 121 900,81 | 99,78 % | 0,06 |
| 32 | BNP-overschot | 0,00 | 2 051 303 214,00 | 2 048 986 753,84 | 0,00 | 2 048 986 753,84 | 2 048 986 753,57 | 0,00 | 2 048 986 753,57 | 99,89 % | 0,27 |
| 34 | Aanpassing i.v.m. nietparticipatie in het beleid inzake justitie en binnenlandse zaken | 0,00 | 0,00 | 6 063,63 | 0,00 | 6 063,63 | 6 013,33 | 0,00 | 6 013,33 | | 50,30 |
| 35 | Correctie t.b.v. het Verenigd Koninkrijk | 0,00 | 0,00 | – 10 330 624,89 | 0,00 | – 10 330 624,89 | – 10 330 624,84 | 0,00 | – 10 330 624,84 | | – 0,05 |
| Totaal | 0,00 | 5 713 984 737,00 | 5 174 491 656,87 | 525 961 402,07 | 5 700 453 058,94 | 5 174 491 606,29 | 525 961 402,07 | 5 700 453 008,36 | 99,76 % | 50,58 |

EUR

Hoofdstuk

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

oorspronkelijk

definitief

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

1

2

3

4

5 = 3 + 4

6

7

8 = 6 + 7

9 = 8/2

10 = 5 - 8

30

Overschot van het voorgaande begrotingsjaar

0,00

3 262 668 965,00

2 736 707 563,42

525 961 402,07

3 262 668 965,49

2 736 707 563,42

525 961 402,07

3 262 668 965,49

100,00 %

0,00

31

BTW-overschot

0,00

400 012 558,00

399 121 900,87

0,00

399 121 900,87

399 121 900,81

0,00

399 121 900,81

99,78 %

0,06

32

BNP-overschot

0,00

2 051 303 214,00

2 048 986 753,84

0,00

2 048 986 753,84

2 048 986 753,57

0,00

2 048 986 753,57

99,89 %

0,27

34

Aanpassing i.v.m. nietparticipatie in het beleid inzake justitie en binnenlandse zaken

0,00

0,00

6 063,63

0,00

6 063,63

6 013,33

0,00

6 013,33

50,30

35

Correctie t.b.v. het Verenigd Koninkrijk

0,00

0,00

– 10 330 624,89

0,00

– 10 330 624,89

– 10 330 624,84

0,00

– 10 330 624,84

– 0,05

Totaal

0,00

5 713 984 737,00

5 174 491 656,87

525 961 402,07

5 700 453 058,94

5 174 491 606,29

525 961 402,07

5 700 453 008,36

99,76 %

50,58

3.   CORRECTIE VOOR BEGROTINGSONEVENWICHTIGHEDEN (HOOFDSTUK 15)

| EUR |
| --- |
| Lidstaat | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| oorspronkelijk | definitief | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 3 + 4 | 6 | 7 | 8 = 6 + 7 | 9 = 8/2 | 10 = 5 - 8 |
| 01 | BELGIË |

EUR

Lidstaat

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

oorspronkelijk

definitief

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

1

2

3

4

5 = 3 + 4

6

7

8 = 6 + 7

9 = 8/2

10 = 5 - 8

01

BELGIË

248 903 663,00

253 499 702,00

253 499 702,04

0,00

253 499 702,04

253 499 702,04

0,00

253 499 702,04

100,00 %

0,00

| 02 | TSJECHIË |
| --- | --- |

02

TSJECHIË

70 084 115,00

77 436 772,00

78 784 207,18

0,00

78 784 207,18

78 784 206,90

0,00

78 784 206,90

101,74 %

0,28

| 03 | DENEMARKEN |
| --- | --- |

03

DENEMARKEN

170 491 608,00

170 869 224,00

170 626 344,71

0,00

170 626 344,71

170 626 344,78

0,00

170 626 344,78

99,86 %

– 0,07

| 04 | DUITSLAND |
| --- | --- |

04

DUITSLAND

327 163 174,00

326 677 437,00

326 677 437,00

0,00

326 677 437,00

326 677 437,00

0,00

326 677 437,00

100,00 %

0,00

| 05 | ESTLAND |
| --- | --- |

05

ESTLAND

7 163 521,00

7 579 685,00

7 579 685,04

0,00

7 579 685,04

7 579 685,06

0,00

7 579 685,06

100,00 %

– 0,02

| 06 | GRIEKENLAND |
| --- | --- |

06

GRIEKENLAND

148 843 753,00

149 533 989,00

149 533 989,00

0,00

149 533 989,00

149 533 989,00

0,00

149 533 989,00

100,00 %

0,00

| 07 | SPANJE |
| --- | --- |

07

SPANJE

707 230 145,00

712 604 846,00

712 604 846,04

0,00

712 604 846,04

712 604 846,04

0,00

712 604 846,04

100,00 %

0,00

| 08 | FRANKRIJK |
| --- | --- |

08

FRANKRIJK

1 416 965 627,00

1 431 018 736,00

1 431 018 735,96

0,00

1 431 018 735,96

1 431 018 735,96

0,00

1 431 018 735,96

100,00 %

0,00

| 09 | IERLAND |
| --- | --- |

09

IERLAND

106 473 014,00

111 596 437,00

111 596 436,96

0,00

111 596 436,96

111 596 436,96

0,00

111 596 436,96

100,00 %

0,00

| 10 | ITALIË |
| --- | --- |

10

ITALIË

1 174 030 013,00

1 172 564 383,00

1 172 564 382,96

0,00

1 172 564 382,96

1 172 564 382,96

0,00

1 172 564 382,96

100,00 %

0,00

| 11 | CYPRUS |
| --- | --- |

11

CYPRUS

10 854 599,00

10 840 761,00

10 891 043,37

0,00

10 891 043,37

10 891 043,37

0,00

10 891 043,37

100,46 %

0,00

| 12 | LETLAND |
| --- | --- |

12

LETLAND

9 044 766,00

9 893 248,00

9 912 957,91

0,00

9 912 957,91

9 955 263,87

0,00

9 955 263,87

100,63 %

– 42 305,96

| 13 | LITOUWEN |
| --- | --- |

13

LITOUWEN

15 783 115,00

16 168 908,00

16 168 908,00

0,00

16 168 908,00

16 168 908,01

0,00

16 168 908,01

100,00 %

-0,01

| 14 | LUXEMBURG |
| --- | --- |

14

LUXEMBURG

19 804 092,00

20 409 608,00

20 409 608,04

0,00

20 409 608,04

20 409 608,04

0,00

20 409 608,04

100,00 %

0,00

| 15 | HONGARIJE |
| --- | --- |

15

HONGARIJE

70 461 820,00

71 059 709,00

70 567 371,88

0,00

70 567 371,88

70 567 374,12

0,00

70 567 374,12

99,31 %

– 2,24

| 16 | MALTA |
| --- | --- |

16

MALTA

3 908 867,00

3 718 228,00

3 748 006,19

0,00

3 748 006,19

3 748 006,19

0,00

3 748 006,19

100,80 %

0,00

| 17 | NEDERLAND |
| --- | --- |

17

NEDERLAND

69 036 330,00

69 621 326,00

69 621 326,04

0,00

69 621 326,04

69 621 326,04

0,00

69 621 326,04

100,00 %

0,00

| 18 | OOSTENRIJK |
| --- | --- |

18

OOSTENRIJK

34 870 705,00

35 207 736,00

35 207 736,00

0,00

35 207 736,00

35 207 736,00

0,00

35 207 736,00

100,00 %

0,00

| 19 | POLEN |
| --- | --- |

19

POLEN

163 551 630,00

190 479 027,00

193 428 582,40

0,00

193 428 582,40

193 428 582,21

0,00

193 428 582,21

101,55 %

0,19

| 20 | PORTUGAL |
| --- | --- |

20

PORTUGAL

116 471 517,00

115 831 053,00

115 831 053,00

0,00

115 831 053,00

115 831 053,00

0,00

115 831 053,00

100,00 %

0,00

| 21 | SLOVENIË |
| --- | --- |

21

SLOVENIË

22 959 582,00

23 145 592,00

23 160 725,93

0,00

23 160 725,93

23 160 724,87

0,00

23 160 724,87

100,07 %

1,06

| 22 | SLOWAKIJE |
| --- | --- |

22

SLOWAKIJE

29 348 064,00

30 880 084,00

30 893 845,27

0,00

30 893 845,27

30 797 591,49

0,00

30 797 591,49

99,73 %

96 253,78

| 23 | FINLAND |
| --- | --- |

23

FINLAND

129 624 747,00

131 106 782,00

131 106 782,04

0,00

131 106 782,04

131 106 782,04

0,00

131 106 782,04

100,00 %

0,00

| 24 | SWEDEN |
| --- | --- |

24

SWEDEN

42 082 486,00

43 940 406,00

42 874 874,13

0,00

42 874 874,13

42 874 874,13

0,00

42 874 874,13

97,58 %

0,00

| 25 | VERENIGD KONINKRIJK |
| --- | --- |

25

VERENIGD KONINKRIJK

– 5 115 150 953,00

– 5 185 683 679,00

– 5 308 588 280,43

0,00

– 5 308 588 280,43

– 5 308 588 280,02

0,00

– 5 308 588 280,02

102,37 %

– 0,41

Totaal

0,00

0,00

– 120 279 693,34

0,00

– 120 279 693,34

– 120 333 639,94

0,00

– 120 333 639,94

%

53 946,60

4.   GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING — ONTVANGSTEN PER INSTELLING

| in EUR |
| --- |
| Instelling | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| oorspronkelijk | definitief | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal | begrotingsjaar | overdrachten | Totaal |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 3 + 4 | 6 | 7 | 8 = 6 + 7 | 9 = 8/2 | 10 = 5 - 8 |
| EUROPEES PARLEMENT | 91 547 803,00 | 89 962 566,00 | 112 393 557,07 | 8 094 561,00 | 120 488 118,07 | 112 393 557,07 | 0,00 | 112 393 557,07 | 124,93 % | 8 094 561,00 |
| RAAD | 45 617 160,00 | 44 847 907,00 | 68 307 917,45 | 4 329 850,14 | 72 637 767,59 | 60 619 734,88 | 3 263 388,24 | 63 883 123,12 | 142,44 % | 8 754 644,47 |
| COMMISSIE | 106 100 103 477,00 | 105 490 727 996,00 | 106 437 243 761,80 | 6 557 641 124,27 | 112 994 884 886,07 | 104 007 954 408,26 | 2 830 554 559,50 | 106 838 508 967,76 | 101,28 % | 6 156 375 918,31 |
| HOF VAN JUSTITIE | 30 548 000,00 | 29 680 000,00 | 30 967 058,04 | 51 059,59 | 31 018 117,63 | 30 508 217,94 | 11 038,50 | 30 519 256,44 | 102,83 % | 498 861,19 |
| REKENKAMER | 14 450 000,00 | 14 214 000,00 | 17 965 570,71 | 337 817,05 | 18 303 387,76 | 17 123 481,68 | 221 738,38 | 17 345 220,06 | 122,03 % | 958 167,70 |
| ECONOMISCH EN SOCIAAL COMITÉ | 11 911 688,00 | 8 896 909,00 | 11 879 326,22 | 0,00 | 11 879 326,22 | 11 879 326,22 | 0,00 | 11 879 326,22 | 133,52 % | 0,00 |
| COMITÉ VAN DE REGIO'S | 4 591 907,00 | 4 509 221,00 | 15 184 997,93 | 0,00 | 15 184 997,93 | 15 183 756,13 | 0,00 | 15 183 756,13 | 336,73 % | 1 241,80 |
| OMBUDSMAN | 766 423,00 | 755 606,00 | 623 107,93 | 0,00 | 623 107,93 | 623 107,93 | 0,00 | 623 107,93 | 82,46 % | 0,00 |
| EUROPESE TOEZICHTHOUDER VOOR GEGEVENSBESCHERMING | 463 542,00 | 454 735,00 | 301 633,46 | 0,00 | 301 633,46 | 301 633,46 | 0,00 | 301 633,46 | 66,33 % | 0,00 |
| Totaal | 106 300 000 000,00 | 105 684 048 940,00 | 106 694 866 930,61 | 6 570 454 412,05 | 113 265 321 342,66 | 104 256 587 223,57 | 2 834 050 724,62 | 107 090 637 948,19 | 101,33 % | 6 174 683 394,47 |

in EUR

Instelling

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

oorspronkelijk

definitief

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

begrotingsjaar

overdrachten

Totaal

1

2

3

4

5 = 3 + 4

6

7

8 = 6 + 7

9 = 8/2

10 = 5 - 8

EUROPEES PARLEMENT

91 547 803,00

89 962 566,00

112 393 557,07

8 094 561,00

120 488 118,07

112 393 557,07

0,00

112 393 557,07

124,93 %

8 094 561,00

RAAD

45 617 160,00

44 847 907,00

68 307 917,45

4 329 850,14

72 637 767,59

60 619 734,88

3 263 388,24

63 883 123,12

142,44 %

8 754 644,47

COMMISSIE

106 100 103 477,00

105 490 727 996,00

106 437 243 761,80

6 557 641 124,27

112 994 884 886,07

104 007 954 408,26

2 830 554 559,50

106 838 508 967,76

101,28 %

6 156 375 918,31

HOF VAN JUSTITIE

30 548 000,00

29 680 000,00

30 967 058,04

51 059,59

31 018 117,63

30 508 217,94

11 038,50

30 519 256,44

102,83 %

498 861,19

REKENKAMER

14 450 000,00

14 214 000,00

17 965 570,71

337 817,05

18 303 387,76

17 123 481,68

221 738,38

17 345 220,06

122,03 %

958 167,70

ECONOMISCH EN SOCIAAL COMITÉ

11 911 688,00

8 896 909,00

11 879 326,22

0,00

11 879 326,22

11 879 326,22

0,00

11 879 326,22

133,52 %

0,00

COMITÉ VAN DE REGIO'S

4 591 907,00

4 509 221,00

15 184 997,93

0,00

15 184 997,93

15 183 756,13

0,00

15 183 756,13

336,73 %

1 241,80

OMBUDSMAN

766 423,00

755 606,00

623 107,93

0,00

623 107,93

623 107,93

0,00

623 107,93

82,46 %

0,00

EUROPESE TOEZICHTHOUDER VOOR GEGEVENSBESCHERMING

463 542,00

454 735,00

301 633,46

0,00

301 633,46

301 633,46

0,00

301 633,46

66,33 %

0,00

Totaal

106 300 000 000,00

105 684 048 940,00

106 694 866 930,61

6 570 454 412,05

113 265 321 342,66

104 256 587 223,57

2 834 050 724,62

107 090 637 948,19

101,33 %

6 174 683 394,47

5.   BEGROTINGSJAAR 2005: VERGELIJKING VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING 20052004 ONTVANGSTEN

| EUR |
| --- |
| Titel | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 |
| 1 | EIGEN MIDDELEN | 98 384 147 898,00 | 94 997 025 409,00 | 99 824 283 203,21 | 96 597 751 300,26 | 98 373 313 140,90 | 95 051 421 648,09 | 99,99 % | 100,06 % | 1 450 970 062,31 | 1 546 329 652,17 |
| 3 | BESCHIKBARE OVERSCHOTTEN | 5 713 984 737,00 | 5 693 003 706,00 | 5 700 453 058,94 | 6 220 834 396,05 | 5 700 453 008,36 | 5 694 872 994,11 | 99,76 % | 100,03 % | 50,58 | 525 961 401,94 |
| 4 | DIVERSE COMMUNAUTAIRE BELASTINGEN, HEFFINGEN EN RETRIBUTIES | 798 460 359,00 | 680 523 920,00 | 805 221 312,83 | 650 037 329,42 | 785 650 405,95 | 646 971 640,09 | 98,40 % | 95,07 % | 19 570 906,88 | 3 065 689,33 |
| 5 | ONTVANGSTEN VOORTVLOEIENDE UIT DE ADMINISTRATIEVE WERKING VAN DE INSTELLINGEN | 54 035 000,00 | 66 496 286,00 | 194 278 564,35 | 333 734 391,04 | 177 028 082,95 | 295 649 897,91 | 327,62 % | 444,61 % | 17 250 481,40 | 38 084 493,13 |
| 6 | BIJDRAGEN VAN DERDEN, VERGOEDINGEN, FINANCIËLE CORRECTIES EN RESTITUTIES | 360 000 000,00 | 200 000,00 | 2 037 971 605,84 | 1 863 731 345,91 | 1 641 785 879,12 | 1 275 865 940,11 | 456,05 % | 637 932,97 % | 396 185 726,72 | 587 865 405,80 |
| 7 | RENTE WEGENS TE LATE OVERMAKING EN BOETEN | 318 000 000,00 | 300 000 000,00 | 4 633 894 891,89 | 4 331 529 810,70 | 356 379 646,77 | 470 135 008,34 | 112,07 % | 156,71 % | 4 277 515 245,12 | 3 861 394 802,36 |
| 8 | OPGENOMEN EN VERSTREKTE LENINGEN | 25 359 946,00 | 25 863 805,00 | 42 461 277,11 | 32 975 503,09 | 41 756 678,60 | 31 484 111,81 | 164,66 % | 121,73 % | 704 598,51 | 1 491 391,28 |
| 9 | DIVERSE ONTVANGSTEN | 30 061 000,00 | 43 489 254,00 | 26 757 428,49 | 53 756 109,75 | 14 271 105,54 | 45 545 006,89 | 47,47 % | 104,73 % | 12 486 322,95 | 8 211 102,86 |
| Total | 105 684 048 940,00 | 101 806 602 380,00 | 113 265 321 342,66 | 110 084 350 186,22 | 107 090 637 948,19 | 103 511 946 247,35 | 101,33 % | 101,68 % | 6 174 683 394,47 | 6 572 403 938,87 |

EUR

Titel

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

2005

2004

2005

2004

2005

2004

2005

2004

2005

2004

1

EIGEN MIDDELEN

98 384 147 898,00

94 997 025 409,00

99 824 283 203,21

96 597 751 300,26

98 373 313 140,90

95 051 421 648,09

99,99 %

100,06 %

1 450 970 062,31

1 546 329 652,17

3

BESCHIKBARE OVERSCHOTTEN

5 713 984 737,00

5 693 003 706,00

5 700 453 058,94

6 220 834 396,05

5 700 453 008,36

5 694 872 994,11

99,76 %

100,03 %

50,58

525 961 401,94

4

DIVERSE COMMUNAUTAIRE BELASTINGEN, HEFFINGEN EN RETRIBUTIES

798 460 359,00

680 523 920,00

805 221 312,83

650 037 329,42

785 650 405,95

646 971 640,09

98,40 %

95,07 %

19 570 906,88

3 065 689,33

5

ONTVANGSTEN VOORTVLOEIENDE UIT DE ADMINISTRATIEVE WERKING VAN DE INSTELLINGEN

54 035 000,00

66 496 286,00

194 278 564,35

333 734 391,04

177 028 082,95

295 649 897,91

327,62 %

444,61 %

17 250 481,40

38 084 493,13

6

BIJDRAGEN VAN DERDEN, VERGOEDINGEN, FINANCIËLE CORRECTIES EN RESTITUTIES

360 000 000,00

200 000,00

2 037 971 605,84

1 863 731 345,91

1 641 785 879,12

1 275 865 940,11

456,05 %

637 932,97 %

396 185 726,72

587 865 405,80

7

RENTE WEGENS TE LATE OVERMAKING EN BOETEN

318 000 000,00

300 000 000,00

4 633 894 891,89

4 331 529 810,70

356 379 646,77

470 135 008,34

112,07 %

156,71 %

4 277 515 245,12

3 861 394 802,36

8

OPGENOMEN EN VERSTREKTE LENINGEN

25 359 946,00

25 863 805,00

42 461 277,11

32 975 503,09

41 756 678,60

31 484 111,81

164,66 %

121,73 %

704 598,51

1 491 391,28

9

DIVERSE ONTVANGSTEN

30 061 000,00

43 489 254,00

26 757 428,49

53 756 109,75

14 271 105,54

45 545 006,89

47,47 %

104,73 %

12 486 322,95

8 211 102,86

Total

105 684 048 940,00

101 806 602 380,00

113 265 321 342,66

110 084 350 186,22

107 090 637 948,19

103 511 946 247,35

101,33 %

101,68 %

6 174 683 394,47

6 572 403 938,87

Detail titel 1: Eigen middelen

| EUR |
| --- |
| Hoofdstuk | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 |
| 10 | LANDBOUWHEFFINGEN | 1 119 400 000,00 | 1 325 586 192,00 | 1 753 139 003,74 | 1 744 111 505,01 | 1 350 779 664,23 | 1 313 393 181,17 | 120,67 % | 99,08 % | 402 359 339,51 | 430 718 323,84 |
| 11 | HEFFINGEN EN BIJDRAGEN SUIKER EN ISOGLUCOSE | 793 800 000,00 | 416 888 808,00 | 704 682 245,84 | 404 562 864,47 | 695 117 153,40 | 401 622 672,54 | 87,57 % | 96,34 % | 9 565 092,44 | 2 940 191,93 |
| 12 | DOUANERECHTEN | 12 030 800 000,00 | 10 664 400 000,00 | 13 055 678 105,24 | 11 702 865 607,08 | 12 017 241 801,46 | 10 592 094 999,20 | 99,89 % | 99,32 % | 1 038 436 303,78 | 1 110 770 607,88 |
| 13 | BTW | 15 556 051 275,00 | 13 579 913 763,00 | 15 618 999 596,99 | 13 680 625 569,83 | 15 618 908 472,73 | 13 679 345 946,60 | 100,40 % | 100,73 % | 91 124,26 | 1 279 623,23 |
| 14 | PNB-MIDDELEN | 68 884 096 623,00 | 69 010 236 646,00 | 68 812 063 944,74 | 69 218 607 723,22 | 68 811 599 689,02 | 69 214 219 484,04 | 99,89 % | 100,30 % | 464 255,72 | 4 388 239,18 |
| 15 | CORRECTIE VOOR BEGROTINGSONEVENWICHTIGHEDEN | 0,00 | 0,00 | – 120 279 693,34 | – 153 021 969,35 | – 120 333 639,94 | – 149 254 635,46 | | | 53 946,60 | – 3 767 333,89 |
| Total | 98 384 147 898,00 | 94 997 025 409,00 | 99 824 283 203,21 | 96 597 751 300,26 | 98 373 313 140,90 | 95 051 421 648,09 | 99,99 % | 100,06 % | 1 450 970 062,31 | 1 546 329 652,17 |

EUR

Hoofdstuk

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

2005

2004

2005

2004

2005

2004

2005

2004

2005

2004

10

LANDBOUWHEFFINGEN

1 119 400 000,00

1 325 586 192,00

1 753 139 003,74

1 744 111 505,01

1 350 779 664,23

1 313 393 181,17

120,67 %

99,08 %

402 359 339,51

430 718 323,84

11

HEFFINGEN EN BIJDRAGEN SUIKER EN ISOGLUCOSE

793 800 000,00

416 888 808,00

704 682 245,84

404 562 864,47

695 117 153,40

401 622 672,54

87,57 %

96,34 %

9 565 092,44

2 940 191,93

12

DOUANERECHTEN

12 030 800 000,00

10 664 400 000,00

13 055 678 105,24

11 702 865 607,08

12 017 241 801,46

10 592 094 999,20

99,89 %

99,32 %

1 038 436 303,78

1 110 770 607,88

13

BTW

15 556 051 275,00

13 579 913 763,00

15 618 999 596,99

13 680 625 569,83

15 618 908 472,73

13 679 345 946,60

100,40 %

100,73 %

91 124,26

1 279 623,23

14

PNB-MIDDELEN

68 884 096 623,00

69 010 236 646,00

68 812 063 944,74

69 218 607 723,22

68 811 599 689,02

69 214 219 484,04

99,89 %

100,30 %

464 255,72

4 388 239,18

15

CORRECTIE VOOR BEGROTINGSONEVENWICHTIGHEDEN

0,00

0,00

– 120 279 693,34

– 153 021 969,35

– 120 333 639,94

– 149 254 635,46

53 946,60

– 3 767 333,89

Total

98 384 147 898,00

94 997 025 409,00

99 824 283 203,21

96 597 751 300,26

98 373 313 140,90

95 051 421 648,09

99,99 %

100,06 %

1 450 970 062,31

1 546 329 652,17

Detail titel 3: Beschikbare overschotten

| EUR |
| --- |
| Hoofdstuk | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | 2004 |
| 30 | OVERSCHOT VAN HET VOORGAANDE BEGROTINGSJAAR | 3 262 668 965,00 | 5 693 003 706,00 | 3 262 668 965,49 | 6 218 965 107,97 | 3 262 668 965,49 | 5 693 003 705,90 | 100,00 % | 100,00 % | 0,00 | 525 961 402,07 |
| 31 | BTWOVERSCHOT | 400 012 558,00 | 0,00 | 399 121 900,87 | 232 817 089,08 | 399 121 900,81 | 232 817 089,13 | 99,78 % | | 0,06 | – 0,05 |
| 32 | BNPOVERSCHOT | 2 051 303 214,00 | 0,00 | 2 048 986 753,84 | – 232 213 948,86 | 2 048 986 753,57 | – 232 213 948,76 | 99,89 % | | 0,27 | – 0,10 |
| 34 | AANPASSING I.V.M. NIET PARTICIPATIE IN HET BELEID INZAKE JUSTITIE EN BINNENLANDSE ZAKEN | 0,00 | 0,00 | 6 063,63 | – 9 468,61 | 6 013,33 | – 9 468,61 | | | 50,30 | 0,00 |
| 35 | CORRECTIE T.B.V. HET VERENIGD KONINKRIJK | 0,00 | 0,00 | – 10 330 624,89 | 1 275 616,47 | – 10 330 624,84 | 1 275 616,45 | | | – 0,05 | 0,02 |
| Totaal | 5 713 984 737,00 | 5 693 003 706,00 | 5 700 453 058,94 | 6 220 834 396,05 | 5 700 453 008,36 | 5 694 872 994,11 | 99,76 % | 100,03 % | 50,58 | 525 961 401,94 |

EUR

Hoofdstuk

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

2005

2004

2005

2004

2005

2004

2005

2004

2005

2004

30

OVERSCHOT VAN HET VOORGAANDE BEGROTINGSJAAR

3 262 668 965,00

5 693 003 706,00

3 262 668 965,49

6 218 965 107,97

3 262 668 965,49

5 693 003 705,90

100,00 %

100,00 %

0,00

525 961 402,07

31

BTWOVERSCHOT

400 012 558,00

0,00

399 121 900,87

232 817 089,08

399 121 900,81

232 817 089,13

99,78 %

0,06

– 0,05

32

BNPOVERSCHOT

2 051 303 214,00

0,00

2 048 986 753,84

– 232 213 948,86

2 048 986 753,57

– 232 213 948,76

99,89 %

0,27

– 0,10

34

AANPASSING I.V.M. NIET PARTICIPATIE IN HET BELEID INZAKE JUSTITIE EN BINNENLANDSE ZAKEN

0,00

0,00

6 063,63

– 9 468,61

6 013,33

– 9 468,61

50,30

0,00

35

CORRECTIE T.B.V. HET VERENIGD KONINKRIJK

0,00

0,00

– 10 330 624,89

1 275 616,47

– 10 330 624,84

1 275 616,45

– 0,05

0,02

Totaal

5 713 984 737,00

5 693 003 706,00

5 700 453 058,94

6 220 834 396,05

5 700 453 008,36

5 694 872 994,11

99,76 %

100,03 %

50,58

525 961 401,94

Geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de uitgavenzijde van de begroting

6.   GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING-UITGAVEN

| EUR |
| --- |
| Ontwikkeling en samenstelling van devastleggingskredieten | Ontwikkeling en samenstelling van de betalingskredieten |
| | NIET-GESPLITSTE REDIETEN | GESPLITSTE REDIETEN | Totaal | | NIET-GESPLITSTE REDIETEN | GESPLITSTE REDIETEN | Totaal |
| BEGROTING | | | | BEGROTING | | | |
| Goedgekeurde kredieten | 56 463 106 119,00 | 60 091 029 579,00 | 116 554 135 698,00 | Goedgekeurde kredieten | 56 463 106 119,00 | 49 836 893 881,00 | 106 300 000 000,00 |
| Wijzigingen (overschrijvingen en AB) | – 752 760 628,00 | 154 277 146,00 | – 598 483 482,00 | Wijzigingen (overschrijvingen en AB) | – 752 760 628,00 | 136 809 568,00 | – 615 951 060,00 |
| Definitieve begrotingskredieten | 55 710 345 491,00 | 60 245 306 725,00 | 115 955 652 216,00 | Definitieve begrotingskredieten | 55 710 345 491,00 | 49 973 703 449,00 | 105 684 048 940,00 |
| BIJKREDIETEN | | | | BIJKREDIETEN | | | |
| Bestemmingsontvangsten | 304 112 232,13 | 1 462 791 936,87 | 1 766 904 169,00 | Bestemmingsontvangsten | 308 182 668,83 | 1 882 003 981,38 | 2 190 186 650,21 |
| Overgedragen of wederopgevoerd van 2004 | 51 857 273,88 | 161 526 691,75 | 213 383 965,63 | Overgedragen of wederopgevoerd van 2004 | 1 333 400 526,52 | 226 364 499,38 | 1 559 765 025,90 |
| TOTAAL BIJKOMEND | 355 969 506,01 | 1 624 318 628,62 | 1 980 288 134,63 | TOTAAL BIJKOMEND | 1 641 583 195,35 | 2 108 368 480,76 | 3 749 951 676,11 |
| Definitieve begrotingskredieten | 55 710 345 491,00 | 60 245 306 725,00 | 115 955 652 216,00 | Definitieve begrotingskredieten | 55 710 345 491,00 | 49 973 703 449,00 | 105 684 048 940,00 |
| TOTAAL BIJKOMEND | 355 969 506,01 | 1 624 318 628,62 | 1 980 288 134,63 | TOTAAL BIJKOMEND | 1 641 583 195,35 | 2 108 368 480,76 | 3 749 951 676,11 |
| TOTAAL TOEGESTANE KREDIETEN | 56 066 314 997,01 | 61 869 625 353,62 | 117 935 940 350,63 | TOTAAL TOEGESTANE KREDIETEN | 57 351 928 686,35 | 52 082 071 929,76 | 109 434 000 616,11 |

EUR

Ontwikkeling en samenstelling van devastleggingskredieten

Ontwikkeling en samenstelling van de betalingskredieten

NIET-GESPLITSTE REDIETEN

GESPLITSTE REDIETEN

Totaal

NIET-GESPLITSTE REDIETEN

GESPLITSTE REDIETEN

Totaal

BEGROTING

BEGROTING

Goedgekeurde kredieten

56 463 106 119,00

60 091 029 579,00

116 554 135 698,00

Goedgekeurde kredieten

56 463 106 119,00

49 836 893 881,00

106 300 000 000,00

Wijzigingen (overschrijvingen en AB)

– 752 760 628,00

154 277 146,00

– 598 483 482,00

Wijzigingen (overschrijvingen en AB)

– 752 760 628,00

136 809 568,00

– 615 951 060,00

Definitieve begrotingskredieten

55 710 345 491,00

60 245 306 725,00

115 955 652 216,00

Definitieve begrotingskredieten

55 710 345 491,00

49 973 703 449,00

105 684 048 940,00

BIJKREDIETEN

BIJKREDIETEN

Bestemmingsontvangsten

304 112 232,13

1 462 791 936,87

1 766 904 169,00

Bestemmingsontvangsten

308 182 668,83

1 882 003 981,38

2 190 186 650,21

Overgedragen of wederopgevoerd van 2004

51 857 273,88

161 526 691,75

213 383 965,63

Overgedragen of wederopgevoerd van 2004

1 333 400 526,52

226 364 499,38

1 559 765 025,90

TOTAAL BIJKOMEND

355 969 506,01

1 624 318 628,62

1 980 288 134,63

TOTAAL BIJKOMEND

1 641 583 195,35

2 108 368 480,76

3 749 951 676,11

Definitieve begrotingskredieten

55 710 345 491,00

60 245 306 725,00

115 955 652 216,00

Definitieve begrotingskredieten

55 710 345 491,00

49 973 703 449,00

105 684 048 940,00

TOTAAL BIJKOMEND

355 969 506,01

1 624 318 628,62

1 980 288 134,63

TOTAAL BIJKOMEND

1 641 583 195,35

2 108 368 480,76

3 749 951 676,11

TOTAAL TOEGESTANE KREDIETEN

56 066 314 997,01

61 869 625 353,62

117 935 940 350,63

TOTAAL TOEGESTANE KREDIETEN

57 351 928 686,35

52 082 071 929,76

109 434 000 616,11

7.   GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN DE UITVOERING VAN DE BEGROTING-UITGAVEN

| EUR |
| --- |
| Besteding van de vastleggingskredieten per soort krediet | Besteding van de betalingskredieten per soort krediet |
| | NIET-GESPLITSTE KREDIETEN | GESPLITSTE KREDIETEN | Totaal | | NIET-GESPLITSTE KREDIETEN | GESPLITSTE KREDIETEN | Totaal |
| Goedgekeurde kredieten | 56 463 106 119,00 | 60 091 029 579,00 | 116 554 135 698,00 | Goedgekeurde kredieten | 56 463 106 119,00 | 49 836 893 881,00 | 106 300 000 000,00 |
| Gewijzigde begrotingen | – 712 031 890,00 | 113 548 408,00 | – 598 483 482,00 | Gewijzigde begrotingen | – 712 031 890,00 | 96 080 830,00 | – 615 951 060,00 |
| Overschrijvingen | – 40 728 738,00 | 40 728 738,00 | 0,00 | Overschrijvingen | – 40 728 738,00 | 40 728 738,00 | 0,00 |
| Definitieve begrotingskredieten | 55 710 345 491,00 | 60 245 306 725,00 | 115 955 652 216,00 | Definitieve begrotingskredieten | 55 710 345 491,00 | 49 973 703 449,00 | 105 684 048 940,00 |
| Vastleggingen | 55 346 299 799,45 | 59 727 974 103,48 | 115 074 273 902,93 | Betalingen | 54 121 175 902,78 | 48 500 113 441,50 | 102 621 289 344,28 |
| Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | 43 561 392,00 | 143 751 663,33 | 187 313 055,33 | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | 1 268 685 288,67 | 158 235 216,62 | 1 426 920 505,29 |
| Geannuleerde kredieten | 320 484 299,55 | 373 580 958,19 | 694 065 257,74 | Geannuleerde kredieten | 320 484 299,55 | 1 315 354 790,88 | 1 635 839 090,43 |
| Bestemmingsontvangsten | 304 112 232,13 | 1 462 791 936,87 | 1 766 904 169,00 | Bestemmingsontvangsten | 308 182 668,83 | 1 882 003 981,38 | 2 190 186 650,21 |
| Vastleggingen | 191 138 084,34 | 802 007 922,48 | 993 146 006,82 | Betalingen | 166 746 662,33 | 760 199 833,70 | 926 946 496,03 |
| Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | 112 751 911,34 | 659 898 789,77 | 772 650 701,11 | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | 139 133 838,73 | 1 118 766 630,17 | 1 257 900 468,90 |
| | | | | Van rechtswege (EVA) | 2 079 931,32 | | 2 079 931,32 |
| Geannuleerde kredieten (EVA) | 222 236,45 | 885 224,62 | 1 107 461,07 | Geannuleerde kredieten (EVA) | 222 236,45 | 3 037 517,51 | 3 259 753,96 |
| Overgedragen of wederopgevoerd van 2004 | 51 857 273,88 | 161 526 691,75 | 213 383 965,63 | Overgedragen of wederopgevoerd van 2004 | 1 333 400 526,52 | 226 364 499,38 | 1 559 765 025,90 |
| Vastleggingen | 51 356 663,88 | 159 132 754,74 | 210 489 418,62 | Betalingen | 1 095 186 701,04 | 191 807 284,90 | 1 286 993 985,94 |
| Geannuleerde kredieten lapsing | 500 610,00 | 2 393 937,01 | 2 894 547,01 | Geannuleerde kredieten | 238 213 825,48 | 34 557 214,48 | 272 771 039,96 |
| Totaal toegestane kredieten | 56 066 314 997,01 | 61 869 625 353,62 | 117 935 940 350,63 | Totaal toegestane kredieten | 57 351 928 686,35 | 52 082 071 929,76 | 109 434 000 616,11 |
| Vastleggingen Totaal | 55 588 794 547,67 | 60 689 114 780,70 | 116 277 909 328,37 | Vastleggingen Totaal | 55 383 109 266,15 | 49 452 120 560,10 | 104 835 229 826,25 |
| Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar Totaal | 156 313 303,34 | 803 650 453,10 | 959 963 756,44 | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar Totaal | 1 409 899 058,72 | 1 277 001 846,79 | 2 686 900 905,51 |
| Geannuleerde kredieten Totaal | 321 207 146,00 | 376 860 119,82 | 698 067 265,82 | Geannuleerde kredieten Totaal | 558 920 361,48 | 1 352 949 522,87 | 1 911 869 884,35 |

EUR

Besteding van de vastleggingskredieten per soort krediet

Besteding van de betalingskredieten per soort krediet

NIET-GESPLITSTE KREDIETEN

GESPLITSTE KREDIETEN

Totaal

NIET-GESPLITSTE KREDIETEN

GESPLITSTE KREDIETEN

Totaal

Goedgekeurde kredieten

56 463 106 119,00

60 091 029 579,00

116 554 135 698,00

Goedgekeurde kredieten

56 463 106 119,00

49 836 893 881,00

106 300 000 000,00

Gewijzigde begrotingen

– 712 031 890,00

113 548 408,00

– 598 483 482,00

Gewijzigde begrotingen

– 712 031 890,00

96 080 830,00

– 615 951 060,00

Overschrijvingen

– 40 728 738,00

40 728 738,00

0,00

Overschrijvingen

– 40 728 738,00

40 728 738,00

0,00

Definitieve begrotingskredieten

55 710 345 491,00

60 245 306 725,00

115 955 652 216,00

Definitieve begrotingskredieten

55 710 345 491,00

49 973 703 449,00

105 684 048 940,00

Vastleggingen

55 346 299 799,45

59 727 974 103,48

115 074 273 902,93

Betalingen

54 121 175 902,78

48 500 113 441,50

102 621 289 344,28

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

43 561 392,00

143 751 663,33

187 313 055,33

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

1 268 685 288,67

158 235 216,62

1 426 920 505,29

Geannuleerde kredieten

320 484 299,55

373 580 958,19

694 065 257,74

Geannuleerde kredieten

320 484 299,55

1 315 354 790,88

1 635 839 090,43

Bestemmingsontvangsten

304 112 232,13

1 462 791 936,87

1 766 904 169,00

Bestemmingsontvangsten

308 182 668,83

1 882 003 981,38

2 190 186 650,21

Vastleggingen

191 138 084,34

802 007 922,48

993 146 006,82

Betalingen

166 746 662,33

760 199 833,70

926 946 496,03

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

112 751 911,34

659 898 789,77

772 650 701,11

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

139 133 838,73

1 118 766 630,17

1 257 900 468,90

Van rechtswege (EVA)

2 079 931,32

2 079 931,32

Geannuleerde kredieten (EVA)

222 236,45

885 224,62

1 107 461,07

Geannuleerde kredieten (EVA)

222 236,45

3 037 517,51

3 259 753,96

Overgedragen of wederopgevoerd van 2004

51 857 273,88

161 526 691,75

213 383 965,63

Overgedragen of wederopgevoerd van 2004

1 333 400 526,52

226 364 499,38

1 559 765 025,90

Vastleggingen

51 356 663,88

159 132 754,74

210 489 418,62

Betalingen

1 095 186 701,04

191 807 284,90

1 286 993 985,94

Geannuleerde kredieten lapsing

500 610,00

2 393 937,01

2 894 547,01

Geannuleerde kredieten

238 213 825,48

34 557 214,48

272 771 039,96

Totaal toegestane kredieten

56 066 314 997,01

61 869 625 353,62

117 935 940 350,63

Totaal toegestane kredieten

57 351 928 686,35

52 082 071 929,76

109 434 000 616,11

Vastleggingen Totaal

55 588 794 547,67

60 689 114 780,70

116 277 909 328,37

Vastleggingen Totaal

55 383 109 266,15

49 452 120 560,10

104 835 229 826,25

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar Totaal

156 313 303,34

803 650 453,10

959 963 756,44

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar Totaal

1 409 899 058,72

1 277 001 846,79

2 686 900 905,51

Geannuleerde kredieten Totaal

321 207 146,00

376 860 119,82

698 067 265,82

Geannuleerde kredieten Totaal

558 920 361,48

1 352 949 522,87

1 911 869 884,35

8.   GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN NOG BETAALBAAR TE STELLENVASTLEGGINGEN (RAL)

| in EUR |
| --- |
| | NIET-GESPLITSTE KREDIETEN | GESPLITSTE KREDIETEN | Totaal |
| Van het vorige begrotingsjaar overgedragen vastleggingen | 1 312 644 779,69 | 108 834 255 173,26 | 110 146 899 952,95 |
| Vrijmakingen | -47 156 041,55 | -2 245 430 890,13 | -2 292 586 931,68 |
| Betalingen | 1 071 918 530,03 | 42 852 472 130,70 | 43 924 390 660,73 |
| Annuleringen | 191 073 488,34 | 0,00 | 191 073 488,34 |
| Aan het eind van het begrotingsjaar nog betaalbaar te stellen vastleggingen | 2 496 719,77 | 63 736 352 152,43 | 63 738 848 872,20 |
| Vastleggingen van het begrotingsjaar | 55 588 794 547,67 | 60 689 114 780,70 | 116 277 909 328,37 |
| Betalingen | 54 311 190 736,12 | 6 599 648 429,40 | 60 910 839 165,52 |
| Annulering van nietoverdraagbare vastleggingen | 26 404 269,19 | 0,00 | 26 404 269,19 |
| Aan het eind van het begrotingsjaar nog betaalbaar te stellen vastleggingen | 1 251 199 542,36 | 54 089 466 351,30 | 55 340 665 893,66 |
| Aan het eind van het begrotingsjaar nog betaalbaar te stellen vastleggingen | 1 253 696 262,13 | 117 825 818 503,73 | 119 079 514 765,86 |

in EUR

NIET-GESPLITSTE KREDIETEN

GESPLITSTE KREDIETEN

Totaal

Van het vorige begrotingsjaar overgedragen vastleggingen

1 312 644 779,69

108 834 255 173,26

110 146 899 952,95

Vrijmakingen

-47 156 041,55

-2 245 430 890,13

-2 292 586 931,68

Betalingen

1 071 918 530,03

42 852 472 130,70

43 924 390 660,73

Annuleringen

191 073 488,34

0,00

191 073 488,34

Aan het eind van het begrotingsjaar nog betaalbaar te stellen vastleggingen

2 496 719,77

63 736 352 152,43

63 738 848 872,20

Vastleggingen van het begrotingsjaar

55 588 794 547,67

60 689 114 780,70

116 277 909 328,37

Betalingen

54 311 190 736,12

6 599 648 429,40

60 910 839 165,52

Annulering van nietoverdraagbare vastleggingen

26 404 269,19

0,00

26 404 269,19

Aan het eind van het begrotingsjaar nog betaalbaar te stellen vastleggingen

1 251 199 542,36

54 089 466 351,30

55 340 665 893,66

Aan het eind van het begrotingsjaar nog betaalbaar te stellen vastleggingen

1 253 696 262,13

117 825 818 503,73

119 079 514 765,86

9.   Besteding van de vastleggings en

betalingskredieten per Instelling

Vastleggings-

kredieten

| in EUR |
| --- |
| Vastleggingskredieten | Toegestane vastleggingskredieten | Vastleggingen | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Appropriations lapsing |
| kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten of wederopgevoerde kredieten | bestemmingsontvangsten | Totaal | % | bestemmingsontvangsten | bij besluit | Totaal | % | kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten | bestemmingsontvangsten (EVA) | totaal | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 2 + 3 + 4 | 6 = 5/1 | 7 | 8 | 9 = 7 + 8 | 10 = 9/1 | 11 | 12 | 13 | 14 = 11 + 12 + 13 | 15 = 14/1 |
| Europees Parlement | 1 331 278 747,41 | 1 249 096 468,15 | 0,00 | 32 973 590,55 | 1 282 070 058,70 | 96,30 % | 34 280 434,86 | | 34 280 434,86 | 2,58 % | 14 928 253,85 | 0,00 | | 14 928 253,85 | 1,12 % |
| Raad | 586 182 640,52 | 555 239 565,95 | 0,00 | 11 558 772,34 | 566 798 338,29 | 96,69 % | 11 460 465,18 | | 11 460 465,18 | 1,96 % | 7 923 837,05 | 0,00 | | 7 923 837,05 | 1,35 % |
| Commissie | 115 491 812 027,73 | 112 798 592 572,23 | 208 358 944,74 | 935 554 902,64 | 113 942 506 419,61 | 98,66 % | 723 984 037,27 | 187 313 055,33 | 911 297 092,60 | 0,79 % | 634 006 507,44 | 2 894 547,01 | 1 107 461,07 | 638 008 515,52 | 0,55 % |
| Hof van Justitie | 232 602 467,74 | 213 273 945,40 | 2 100 000,00 | 146 693,44 | 215 520 638,84 | 92,66 % | 1 402 902,30 | | 1 402 902,30 | 0,60 % | 15 678 926,60 | 0,00 | | 15 678 926,60 | 6,74 % |
| Rekenkamer | 107 548 618,24 | 93 428 852,33 | 0,00 | 377 847,77 | 93 806 700,10 | 87,22 % | 222 191,47 | | 222 191,47 | 0,21 % | 13 519 726,67 | 0,00 | | 13 519 726,67 | 12,57 % |
| Economisch en Sociaalcomité | 106 880 105,67 | 98 676 582,74 | 0,00 | 2 850 142,45 | 101 526 725,19 | 94,99 % | 1 193 747,22 | | 1 193 747,22 | 1,12 % | 4 159 633,26 | 0,00 | | 4 159 633,26 | 3,89 % |
| Comité van de Regio's | 69 570 456,32 | 57 526 821,63 | 30 473,88 | 9 684 057,63 | 67 241 353,14 | 96,65 % | 106 922,81 | | 106 922,81 | 0,15 % | 2 222 180,37 | 0,00 | | 2 222 180,37 | 3,19 % |
| Ombudsman | 7 224 554,00 | 6 087 826,81 | 0,00 | 0,00 | 6 087 826,81 | 84,27 % | 0,00 | | 0,00 | | 1 136 727,19 | 0,00 | | 1 136 727,19 | 15,73 % |
| Europese Toezichthouder voor Gegevensbescherming | 2 840 733,00 | 2 351 267,69 | 0,00 | 0,00 | 2 351 267,69 | 82,77 % | 0,00 | | 0,00 | | 489 465,31 | 0,00 | | 489 465,31 | 17,23 % |
| Totaal | 117 935 940 350,63 | 115 074 273 902,93 | 210 489 418,62 | 993 146 006,82 | 116 277 909 328,37 | 98,59 % | 772 650 701,11 | 187 313 055,33 | 959 963 756,44 | 0,81 % | 694 065 257,74 | 2 894 547,01 | 1 107 461,07 | 698 067 265,82 | 0,59 % |

in EUR

Vastleggingskredieten

Toegestane vastleggingskredieten

Vastleggingen

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Appropriations lapsing

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten of wederopgevoerde kredieten

bestemmingsontvangsten

Totaal

%

bestemmingsontvangsten

bij besluit

Totaal

%

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten

bestemmingsontvangsten (EVA)

totaal

%

1

2

3

4

5 = 2 + 3 + 4

6 = 5/1

7

8

9 = 7 + 8

10 = 9/1

11

12

13

14 = 11 + 12 + 13

15 = 14/1

Europees Parlement

1 331 278 747,41

1 249 096 468,15

0,00

32 973 590,55

1 282 070 058,70

96,30 %

34 280 434,86

34 280 434,86

2,58 %

14 928 253,85

0,00

14 928 253,85

1,12 %

Raad

586 182 640,52

555 239 565,95

0,00

11 558 772,34

566 798 338,29

96,69 %

11 460 465,18

11 460 465,18

1,96 %

7 923 837,05

0,00

7 923 837,05

1,35 %

Commissie

115 491 812 027,73

112 798 592 572,23

208 358 944,74

935 554 902,64

113 942 506 419,61

98,66 %

723 984 037,27

187 313 055,33

911 297 092,60

0,79 %

634 006 507,44

2 894 547,01

1 107 461,07

638 008 515,52

0,55 %

Hof van Justitie

232 602 467,74

213 273 945,40

2 100 000,00

146 693,44

215 520 638,84

92,66 %

1 402 902,30

1 402 902,30

0,60 %

15 678 926,60

0,00

15 678 926,60

6,74 %

Rekenkamer

107 548 618,24

93 428 852,33

0,00

377 847,77

93 806 700,10

87,22 %

222 191,47

222 191,47

0,21 %

13 519 726,67

0,00

13 519 726,67

12,57 %

Economisch en Sociaalcomité

106 880 105,67

98 676 582,74

0,00

2 850 142,45

101 526 725,19

94,99 %

1 193 747,22

1 193 747,22

1,12 %

4 159 633,26

0,00

4 159 633,26

3,89 %

Comité van de Regio's

69 570 456,32

57 526 821,63

30 473,88

9 684 057,63

67 241 353,14

96,65 %

106 922,81

106 922,81

0,15 %

2 222 180,37

0,00

2 222 180,37

3,19 %

Ombudsman

7 224 554,00

6 087 826,81

0,00

0,00

6 087 826,81

84,27 %

0,00

0,00

1 136 727,19

0,00

1 136 727,19

15,73 %

Europese Toezichthouder voor Gegevensbescherming

2 840 733,00

2 351 267,69

0,00

0,00

2 351 267,69

82,77 %

0,00

0,00

489 465,31

0,00

489 465,31

17,23 %

Totaal

117 935 940 350,63

115 074 273 902,93

210 489 418,62

993 146 006,82

116 277 909 328,37

98,59 %

772 650 701,11

187 313 055,33

959 963 756,44

0,81 %

694 065 257,74

2 894 547,01

1 107 461,07

698 067 265,82

0,59 %

Betalings-

kredieten

| EUR |
| --- |
| Instelling | Toegestane betalingskredieten | Betalingen | Appropriations carried over to 2006 | Appropriations lapsing |
| kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten of wederopgevoerde kredieten | bestemmings ontvangsten | Totaal | % | van rechtswege | bij besluit | bestemmingsontvangsten | Totaal | % | kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten | bestemmingsontvangsten (EVA) | Totaal | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 2 + 3 + 4 | 6 = 5/1 | 7 | 8 | 9 | 10 = 7 + 8 + 9 | 11 = 10/1 | 12 | 13 | 14 | 15 = 12 + 13 + 14 | 16 = 15/1 |
| Europees Parlement | 1 612 740 091,13 | 941 932 831,97 | 259 853 229,82 | 32 845 285,49 | 1 234 631 347,28 | 76,55 % | 307 163 636,18 | | 34 408 739,92 | 341 572 376,10 | 21,18 % | 14 928 253,85 | 21 608 113,90 | | 36 536 367,75 | 2,27 % |
| Raad | 679 630 238,80 | 445 077 786,06 | 76 726 378,91 | 11 558 772,34 | 533 362 937,31 | 78,48 % | 110 161 779,89 | | 11 460 465,18 | 121 622 245,07 | 17,90 % | 7 923 837,05 | 16 721 219,37 | | 24 645 056,42 | 3,63 % |
| Commissie | 106 580 910 715,72 | 100 804 047 660,10 | 921 808 294,32 | 869 668 065,39 | 102 595 524 019,81 | 96,26 % | 766 684 250,15 | 201 796 608,62 | 1 211 001 062,84 | 2 179 481 921,61 | 2,04 % | 1 575 780 340,13 | 226 864 680,21 | 3 259 753,96 | 1 805 904 774,30 | 1,69 % |
| Hof van Justitie | 245 604 486,57 | 198 532 160,90 | 12 311 130,11 | 146 693,44 | 210 989 984,45 | 85,91 % | 14 741 784,50 | | 1 402 902,30 | 16 144 686,80 | 6,57 % | 15 678 926,60 | 2 790 888,72 | | 18 469 815,32 | 7,52 % |
| Rekenkamer | 114 492 500,22 | 87 114 872,52 | 4 882 442,92 | 377 847,77 | 92 375 163,21 | 80,68 % | 6 313 979,81 | | 222 191,47 | 6 536 171,28 | 5,71 % | 13 519 726,67 | 2 061 439,06 | | 15 581 165,73 | 13,61 % |
| Economisch en Sociaalcomité | 114 515 813,40 | 87 224 611,71 | 6 402 503,80 | 2 673 156,03 | 96 300 271,54 | 84,09 % | 11 451 971,03 | | 1 370 733,64 | 12 822 704,67 | 11,20 % | 4 159 633,26 | 1 233 203,93 | | 5 392 837,19 | 4,71 % |
| Comité van de Regio's | 75 152 389,40 | 49 892 222,69 | 4 430 447,01 | 9 676 675,57 | 63 999 345,27 | 85,16 % | 7 634 598,94 | | 114 304,87 | 7 748 903,81 | 10,31 % | 2 222 180,37 | 1 181 959,95 | | 3 404 140,32 | 4,53 % |
| Ombudsman | 7 670 079,48 | 5 464 078,24 | 371 164,93 | 0,00 | 5 835 243,17 | 76,08 % | 623 748,57 | | 0,00 | 623 748,57 | 8,13 % | 1 136 727,19 | 74 360,55 | | 1 211 087,74 | 15,79 % |
| Europese Toezichthouder voor Gegevensbescherming | 3 284 301,39 | 2 003 120,09 | 208 394,12 | 0,00 | 2 211 514,21 | 67,34 % | 348 147,60 | | 0,00 | 348 147,60 | 10,60 % | 489 465,31 | 235 174,27 | | 724 639,58 | 22,06 % |
| Totaal | 109 434 000 616,11 | 102 621 289 344,28 | 1 286 993 985,94 | 926 946 496,03 | 104 835 229 826,25 | 95,80 % | 1 225 123 896,67 | 201 796 608,62 | 1 259 980 400,22 | 2 686 900 905,51 | 2,46 % | 1 635 839 090,43 | 272 771 039,96 | 3 259 753,96 | 1 911 869 884,35 | 1,75 % |

EUR

Instelling

Toegestane betalingskredieten

Betalingen

Appropriations carried over to 2006

Appropriations lapsing

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten of wederopgevoerde kredieten

bestemmings ontvangsten

Totaal

%

van rechtswege

bij besluit

bestemmingsontvangsten

Totaal

%

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten

bestemmingsontvangsten (EVA)

Totaal

%

1

2

3

4

5 = 2 + 3 + 4

6 = 5/1

7

8

9

10 = 7 + 8 + 9

11 = 10/1

12

13

14

15 = 12 + 13 + 14

16 = 15/1

Europees Parlement

1 612 740 091,13

941 932 831,97

259 853 229,82

32 845 285,49

1 234 631 347,28

76,55 %

307 163 636,18

34 408 739,92

341 572 376,10

21,18 %

14 928 253,85

21 608 113,90

36 536 367,75

2,27 %

Raad

679 630 238,80

445 077 786,06

76 726 378,91

11 558 772,34

533 362 937,31

78,48 %

110 161 779,89

11 460 465,18

121 622 245,07

17,90 %

7 923 837,05

16 721 219,37

24 645 056,42

3,63 %

Commissie

106 580 910 715,72

100 804 047 660,10

921 808 294,32

869 668 065,39

102 595 524 019,81

96,26 %

766 684 250,15

201 796 608,62

1 211 001 062,84

2 179 481 921,61

2,04 %

1 575 780 340,13

226 864 680,21

3 259 753,96

1 805 904 774,30

1,69 %

Hof van Justitie

245 604 486,57

198 532 160,90

12 311 130,11

146 693,44

210 989 984,45

85,91 %

14 741 784,50

1 402 902,30

16 144 686,80

6,57 %

15 678 926,60

2 790 888,72

18 469 815,32

7,52 %

Rekenkamer

114 492 500,22

87 114 872,52

4 882 442,92

377 847,77

92 375 163,21

80,68 %

6 313 979,81

222 191,47

6 536 171,28

5,71 %

13 519 726,67

2 061 439,06

15 581 165,73

13,61 %

Economisch en Sociaalcomité

114 515 813,40

87 224 611,71

6 402 503,80

2 673 156,03

96 300 271,54

84,09 %

11 451 971,03

1 370 733,64

12 822 704,67

11,20 %

4 159 633,26

1 233 203,93

5 392 837,19

4,71 %

Comité van de Regio's

75 152 389,40

49 892 222,69

4 430 447,01

9 676 675,57

63 999 345,27

85,16 %

7 634 598,94

114 304,87

7 748 903,81

10,31 %

2 222 180,37

1 181 959,95

3 404 140,32

4,53 %

Ombudsman

7 670 079,48

5 464 078,24

371 164,93

0,00

5 835 243,17

76,08 %

623 748,57

0,00

623 748,57

8,13 %

1 136 727,19

74 360,55

1 211 087,74

15,79 %

Europese Toezichthouder voor Gegevensbescherming

3 284 301,39

2 003 120,09

208 394,12

0,00

2 211 514,21

67,34 %

348 147,60

0,00

348 147,60

10,60 %

489 465,31

235 174,27

724 639,58

22,06 %

Totaal

109 434 000 616,11

102 621 289 344,28

1 286 993 985,94

926 946 496,03

104 835 229 826,25

95,80 %

1 225 123 896,67

201 796 608,62

1 259 980 400,22

2 686 900 905,51

2,46 %

1 635 839 090,43

272 771 039,96

3 259 753,96

1 911 869 884,35

1,75 %

10.   Samenstelling en ontwikkeling van de vastleggings-

en betalingskredieten per beleidsgebied

| in EUR |
| --- |
| Beleidsgebied | Vastleggingskredieten | Instelling |
| goedgekeurde kredieten | wijzigingen (overschrijvingen en AB) | overgedragen of wederopgevoer d van 2004 | bestemmingsontva ngsten | Totaal bijkomend | Totaal toegestane kredieten | goedgekeurde kredieten | wijzigingen (overschrijvingen en AB) | overgedragen of wederopgevoerd van 2004 | bestemmingsontvang sten | Totaal bijkomend | Totaal toegestane kredieten |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 3 + 4 | 6 = 1 + 2 + 5 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 = 9 + 10 | 12 = 7 + 8 + 11 |
| 01 | ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN | 454 910 620,00 | -54 708 622,00 | 220 000,00 | 7 105 210,93 | 7 325 210,93 | 407 527 208,93 | 465 032 120,00 | -29 298 622,00 | 10 835 408,60 | 9 154 544,46 | 19 989 953,06 | 455 723 451,06 |
| 02 | ONDERNEMINGEN | 339 981 911,00 | 41 334 857,00 | 5 429 089,97 | 39 846 734,98 | 45 275 824,95 | 426 592 592,95 | 356 566 911,00 | 4 109 857,00 | 16 464 248,09 | 43 672 494,62 | 60 136 742,71 | 420 813 510,71 |
| 03 | CONCURRENTIE | 89 959 877,00 | -832 504,00 | 0,00 | 3 793 789,67 | 3 793 789,67 | 92 921 162,67 | 89 959 877,00 | -832 504,00 | 6 457 710,65 | 3 788 617,79 | 10 246 328,44 | 99 373 701,44 |
| 04 | WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN | 11 589 037 218,00 | -161 220 590,00 | 82 775 286,00 | 16 056 289,18 | 98 831 575,18 | 11 526 648 203,18 | 9 070 141 487,00 | 708 146 752,00 | 16 701 951,05 | 16 210 402,82 | 32 912 353,87 | 9 811 200 592,87 |
| 05 | LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING | 53 725 730 198,00 | -541 078 953,00 | 74 450 373,00 | 9 598 494,37 | 84 048 867,37 | 53 268 700 112,37 | 52 488 410 376,00 | 413 894 175,00 | 72 564 675,04 | 9 899 004,37 | 82 463 679,41 | 52 984 768 230,41 |
| 06 | ENERGIE EN VERVOER | 1 416 766 052,00 | -881 009,00 | 22 226 424,81 | 48 327 403,43 | 70 553 828,24 | 1 486 438 871,24 | 1 349 286 852,00 | -94 228 503,38 | 17 256 921,35 | 75 094 827,97 | 92 351 749,32 | 1 347 410 097,94 |
| 07 | MILIEU | 325 652 221,00 | 166 321,00 | 0,00 | 22 152 588,46 | 22 152 588,46 | 347 971 130,46 | 321 222 221,00 | -35 133 679,00 | 30 637 276,35 | 25 945 764,88 | 56 583 041,23 | 342 671 583,23 |
| 08 | ONDERZOEK | 3 356 914 928,00 | -49 108 014,00 | 0,00 | 469 093 839,70 | 469 093 839,70 | 3 776 900 753,70 | 2 572 191 178,00 | 198 272 338,08 | 38 295 819,33 | 707 558 386,28 | 745 854 205,61 | 3 516 317 721,69 |
| 09 | INFORMATIEMAATSCHAPPIJ | 1 274 339 814,00 | 100 910 281,00 | 319 400,08 | 190 085 346,81 | 190 404 746,89 | 1 565 654 841,89 | 1 097 149 814,00 | 59 814 281,00 | 17 084 121,39 | 274 439 810,99 | 291 523 932,38 | 1 448 488 027,38 |
| 10 | EIGEN ONDERZOEK | 366 429 245,00 | -10 958,00 | 0,00 | 256 436 722,90 | 256 436 722,90 | 622 855 009,90 | 348 317 695,00 | -15 610 958,00 | 40 992 201,55 | 220 782 025,82 | 261 774 227,37 | 594 480 964,37 |
| 11 | VISSERIJ | 1 053 177 780,00 | -33 302 164,00 | 1 763 199,95 | 6 085 267,22 | 7 848 467,17 | 1 027 724 083,17 | 952 523 705,00 | -87 288 778,70 | 48 516 552,61 | 7 736 244,16 | 56 252 796,77 | 921 487 723,07 |
| 12 | INTERNE MARKT | 73 380 570,00 | 201 389,00 | 0,00 | 3 155 400,69 | 3 155 400,69 | 76 737 359,69 | 72 780 570,00 | -4 486 611,00 | 6 971 454,92 | 3 019 147,44 | 9 990 602,36 | 78 284 561,36 |
| 13 | REGIONAAL BELEID | 27 104 822 015,00 | 190 207 970,00 | 9 418 866,00 | 2 964 706,57 | 12 383 572,57 | 27 307 413 557,57 | 20 926 980 303,00 | -929 716 821,00 | 144 601 838,13 | 10 378 013,57 | 154 979 851,70 | 20 152 243 333,70 |
| 14 | BELASTINGEN EN DOUANEUNIE | 120 533 981,00 | 31 966,00 | 4 040 000,00 | 5 331 194,75 | 9 371 194,75 | 129 937 141,75 | 115 049 981,00 | -15 968 034,00 | 5 789 864,81 | 5 251 202,22 | 11 041 067,03 | 110 123 014,03 |
| 15 | ONDERWIJS EN CULTUUR | 1 049 837 346,00 | -106 339 146,00 | 0,00 | 210 456 114,63 | 210 456 114,63 | 1 153 954 314,63 | 972 580 466,00 | -52 689 146,00 | 21 946 298,64 | 229 787 328,04 | 251 733 626,68 | 1 171 624 946,68 |
| 16 | PERS EN COMMUNICATIE | 185 213 937,00 | 2 246 146,00 | 0,00 | 5 283 049,33 | 5 283 049,33 | 192 743 132,33 | 176 202 837,00 | 6 746 146,00 | 13 794 155,80 | 5 173 751,44 | 18 967 907,24 | 201 916 890,24 |
| 17 | GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING | 515 791 628,00 | -35 035 572,00 | 1 350 949,90 | 16 086 758,25 | 17 437 708,15 | 498 193 764,15 | 518 444 423,00 | -52 329 572,00 | 353 483 951,18 | 18 091 184,12 | 371 575 135,30 | 837 689 986,30 |
| 18 | RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID | 588 216 684,00 | 8 650 230,00 | 2 236 000,00 | 9 306 574,09 | 11 542 574,09 | 608 409 488,09 | 573 669 908,00 | -8 749 770,00 | 15 351 019,82 | 9 318 997,43 | 24 670 017,25 | 589 590 155,25 |
| 19 | EXTERNE BETREKKINGEN | 3 682 152 272,00 | -349 641 873,00 | 1 070 698,25 | 118 207 215,99 | 119 277 914,24 | 3 451 788 313,24 | 3 811 785 875,00 | -652 593 373,00 | 58 503 774,48 | 117 922 082,44 | 176 425 856,92 | 3 335 618 358,92 |
| 20 | HANDEL | 76 850 402,00 | -746 836,00 | 0,00 | 2 941 917,69 | 2 941 917,69 | 79 045 483,69 | 77 870 402,00 | -1 946 836,00 | 5 932 272,58 | 2 941 917,69 | 8 874 190,27 | 84 797 756,27 |
| 21 | ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN | 1 235 677 973,00 | -4 765 287,00 | 2 240 408,00 | 55 883 832,29 | 58 124 240,29 | 1 289 036 926,29 | 1 316 234 473,00 | -171 645 287,00 | 38 681 157,00 | 60 970 286,79 | 99 651 443,79 | 1 244 240 629,79 |
| 22 | UITBREIDING | 1 473 955 752,00 | 528 751 487,00 | 0,00 | 88 465 025,18 | 88 465 025,18 | 2 091 172 264,18 | 2 180 625 752,00 | 198 601 487,00 | 17 113 929,66 | 151 325 656,71 | 168 439 586,37 | 2 547 666 825,37 |
| 23 | HUMANITAIRE HULP | 513 410 743,00 | 130 421 626,00 | 0,00 | 5 774 713,02 | 5 774 713,02 | 649 607 082,02 | 515 773 243,00 | 100 421 626,00 | 4 418 722,69 | 6 287 192,78 | 10 705 915,47 | 626 900 784,47 |
| 24 | FRAUDEBESTRIJDING | 61 894 845,00 | -3 927 797,00 | 0,00 | 114 676,61 | 114 676,61 | 58 081 724,61 | 58 734 845,00 | -527 797,00 | 4 565 966,58 | 114 676,61 | 4 680 643,19 | 62 887 691,19 |
| 25 | BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE | 207 322 036,00 | 5 743 921,00 | 0,00 | 8 913 053,68 | 8 913 053,68 | 221 979 010,68 | 205 507 036,00 | 4 243 921,00 | 17 346 032,75 | 9 012 329,27 | 26 358 362,02 | 236 109 319,02 |
| 26 | ADMINISTRATIE | 650 507 325,00 | -4 031 702,00 | 140 800,00 | 47 717 600,39 | 47 858 400,39 | 694 334 023,39 | 650 507 325,00 | -3 731 702,00 | 104 489 801,00 | 48 200 751,00 | 152 690 552,00 | 799 466 175,00 |
| 27 | BEGROTING | 1 385 458 954,00 | -15 831 390,00 | 0,00 | 2 134 290,50 | 2 134 290,50 | 1 371 761 854,50 | 1 385 458 954,00 | -15 831 390,00 | 11 438 323,60 | 2 143 748,70 | 13 582 072,30 | 1 383 209 636,30 |
| 28 | AUDIT | 10 311 261,00 | 435 557,00 | 0,00 | 318 958,56 | 318 958,56 | 11 065 776,56 | 10 311 261,00 | 435 557,00 | 671 402,91 | 318 958,56 | 990 361,47 | 11 737 179,47 |
| 29 | STATISTIEK | 132 389 161,00 | -1 124 948,00 | 3 571 995,79 | 9 009 624,17 | 12 581 619,96 | 143 845 832,96 | 127 171 161,00 | -3 029 948,00 | 7 766 121,97 | 9 389 526,28 | 17 155 648,25 | 141 296 861,25 |
| 30 | PENSIOENEN | 914 968 000,00 | -15 197 000,00 | 0,00 | 6,94 | 6,94 | 899 771 006,94 | 914 968 000,00 | -15 197 000,00 | 0,00 | 6,94 | 6,94 | 899 771 006,94 |
| 31 | RESERVES | 223 000 000,00 | -210 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 13 000 000,00 | 223 000 000,00 | -100 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 123 000 000,00 |
| 90 | ANDERE INSTELLINGEN | 2 355 540 949,00 | -19 800 868,00 | 2 130 473,88 | 106 257 768,02 | 108 388 241,90 | 2 444 128 322,90 | 2 355 540 949,00 | -19 800 868,00 | 411 092 051,37 | 106 257 768,02 | 517 349 819,39 | 2 853 089 900,39 |
| Totaal | 116 554 135 698,00 | -598 483 482,00 | 213 383 965,63 | 1 766 904 169,00 | 1 980 288 134,63 | 117 935 940 350,63 | 106 300 000 000,00 | -615 951 060,00 | 1 559 765 025,90 | 2 190 186 650,21 | 3 749 951 676,11 | 109 434 000 616,11 |

in EUR

Beleidsgebied

Vastleggingskredieten

Instelling

goedgekeurde kredieten

wijzigingen (overschrijvingen en AB)

overgedragen of wederopgevoer d van 2004

bestemmingsontva ngsten

Totaal bijkomend

Totaal toegestane kredieten

goedgekeurde kredieten

wijzigingen (overschrijvingen en AB)

overgedragen of wederopgevoerd van 2004

bestemmingsontvang sten

Totaal bijkomend

Totaal toegestane kredieten

1

2

3

4

5 = 3 + 4

6 = 1 + 2 + 5

7

8

9

10

11 = 9 + 10

12 = 7 + 8 + 11

01

ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN

454 910 620,00

-54 708 622,00

220 000,00

7 105 210,93

7 325 210,93

407 527 208,93

465 032 120,00

-29 298 622,00

10 835 408,60

9 154 544,46

19 989 953,06

455 723 451,06

02

ONDERNEMINGEN

339 981 911,00

41 334 857,00

5 429 089,97

39 846 734,98

45 275 824,95

426 592 592,95

356 566 911,00

4 109 857,00

16 464 248,09

43 672 494,62

60 136 742,71

420 813 510,71

03

CONCURRENTIE

89 959 877,00

-832 504,00

0,00

3 793 789,67

3 793 789,67

92 921 162,67

89 959 877,00

-832 504,00

6 457 710,65

3 788 617,79

10 246 328,44

99 373 701,44

04

WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN

11 589 037 218,00

-161 220 590,00

82 775 286,00

16 056 289,18

98 831 575,18

11 526 648 203,18

9 070 141 487,00

708 146 752,00

16 701 951,05

16 210 402,82

32 912 353,87

9 811 200 592,87

05

LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING

53 725 730 198,00

-541 078 953,00

74 450 373,00

9 598 494,37

84 048 867,37

53 268 700 112,37

52 488 410 376,00

413 894 175,00

72 564 675,04

9 899 004,37

82 463 679,41

52 984 768 230,41

06

ENERGIE EN VERVOER

1 416 766 052,00

-881 009,00

22 226 424,81

48 327 403,43

70 553 828,24

1 486 438 871,24

1 349 286 852,00

-94 228 503,38

17 256 921,35

75 094 827,97

92 351 749,32

1 347 410 097,94

07

MILIEU

325 652 221,00

166 321,00

0,00

22 152 588,46

22 152 588,46

347 971 130,46

321 222 221,00

-35 133 679,00

30 637 276,35

25 945 764,88

56 583 041,23

342 671 583,23

08

ONDERZOEK

3 356 914 928,00

-49 108 014,00

0,00

469 093 839,70

469 093 839,70

3 776 900 753,70

2 572 191 178,00

198 272 338,08

38 295 819,33

707 558 386,28

745 854 205,61

3 516 317 721,69

09

INFORMATIEMAATSCHAPPIJ

1 274 339 814,00

100 910 281,00

319 400,08

190 085 346,81

190 404 746,89

1 565 654 841,89

1 097 149 814,00

59 814 281,00

17 084 121,39

274 439 810,99

291 523 932,38

1 448 488 027,38

10

EIGEN ONDERZOEK

366 429 245,00

-10 958,00

0,00

256 436 722,90

256 436 722,90

622 855 009,90

348 317 695,00

-15 610 958,00

40 992 201,55

220 782 025,82

261 774 227,37

594 480 964,37

11

VISSERIJ

1 053 177 780,00

-33 302 164,00

1 763 199,95

6 085 267,22

7 848 467,17

1 027 724 083,17

952 523 705,00

-87 288 778,70

48 516 552,61

7 736 244,16

56 252 796,77

921 487 723,07

12

INTERNE MARKT

73 380 570,00

201 389,00

0,00

3 155 400,69

3 155 400,69

76 737 359,69

72 780 570,00

-4 486 611,00

6 971 454,92

3 019 147,44

9 990 602,36

78 284 561,36

13

REGIONAAL BELEID

27 104 822 015,00

190 207 970,00

9 418 866,00

2 964 706,57

12 383 572,57

27 307 413 557,57

20 926 980 303,00

-929 716 821,00

144 601 838,13

10 378 013,57

154 979 851,70

20 152 243 333,70

14

BELASTINGEN EN DOUANEUNIE

120 533 981,00

31 966,00

4 040 000,00

5 331 194,75

9 371 194,75

129 937 141,75

115 049 981,00

-15 968 034,00

5 789 864,81

5 251 202,22

11 041 067,03

110 123 014,03

15

ONDERWIJS EN CULTUUR

1 049 837 346,00

-106 339 146,00

0,00

210 456 114,63

210 456 114,63

1 153 954 314,63

972 580 466,00

-52 689 146,00

21 946 298,64

229 787 328,04

251 733 626,68

1 171 624 946,68

16

PERS EN COMMUNICATIE

185 213 937,00

2 246 146,00

0,00

5 283 049,33

5 283 049,33

192 743 132,33

176 202 837,00

6 746 146,00

13 794 155,80

5 173 751,44

18 967 907,24

201 916 890,24

17

GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING

515 791 628,00

-35 035 572,00

1 350 949,90

16 086 758,25

17 437 708,15

498 193 764,15

518 444 423,00

-52 329 572,00

353 483 951,18

18 091 184,12

371 575 135,30

837 689 986,30

18

RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID

588 216 684,00

8 650 230,00

2 236 000,00

9 306 574,09

11 542 574,09

608 409 488,09

573 669 908,00

-8 749 770,00

15 351 019,82

9 318 997,43

24 670 017,25

589 590 155,25

19

EXTERNE BETREKKINGEN

3 682 152 272,00

-349 641 873,00

1 070 698,25

118 207 215,99

119 277 914,24

3 451 788 313,24

3 811 785 875,00

-652 593 373,00

58 503 774,48

117 922 082,44

176 425 856,92

3 335 618 358,92

20

HANDEL

76 850 402,00

-746 836,00

0,00

2 941 917,69

2 941 917,69

79 045 483,69

77 870 402,00

-1 946 836,00

5 932 272,58

2 941 917,69

8 874 190,27

84 797 756,27

21

ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN

1 235 677 973,00

-4 765 287,00

2 240 408,00

55 883 832,29

58 124 240,29

1 289 036 926,29

1 316 234 473,00

-171 645 287,00

38 681 157,00

60 970 286,79

99 651 443,79

1 244 240 629,79

22

UITBREIDING

1 473 955 752,00

528 751 487,00

0,00

88 465 025,18

88 465 025,18

2 091 172 264,18

2 180 625 752,00

198 601 487,00

17 113 929,66

151 325 656,71

168 439 586,37

2 547 666 825,37

23

HUMANITAIRE HULP

513 410 743,00

130 421 626,00

0,00

5 774 713,02

5 774 713,02

649 607 082,02

515 773 243,00

100 421 626,00

4 418 722,69

6 287 192,78

10 705 915,47

626 900 784,47

24

FRAUDEBESTRIJDING

61 894 845,00

-3 927 797,00

0,00

114 676,61

114 676,61

58 081 724,61

58 734 845,00

-527 797,00

4 565 966,58

114 676,61

4 680 643,19

62 887 691,19

25

BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE

207 322 036,00

5 743 921,00

0,00

8 913 053,68

8 913 053,68

221 979 010,68

205 507 036,00

4 243 921,00

17 346 032,75

9 012 329,27

26 358 362,02

236 109 319,02

26

ADMINISTRATIE

650 507 325,00

-4 031 702,00

140 800,00

47 717 600,39

47 858 400,39

694 334 023,39

650 507 325,00

-3 731 702,00

104 489 801,00

48 200 751,00

152 690 552,00

799 466 175,00

27

BEGROTING

1 385 458 954,00

-15 831 390,00

0,00

2 134 290,50

2 134 290,50

1 371 761 854,50

1 385 458 954,00

-15 831 390,00

11 438 323,60

2 143 748,70

13 582 072,30

1 383 209 636,30

28

AUDIT

10 311 261,00

435 557,00

0,00

318 958,56

318 958,56

11 065 776,56

10 311 261,00

435 557,00

671 402,91

318 958,56

990 361,47

11 737 179,47

29

STATISTIEK

132 389 161,00

-1 124 948,00

3 571 995,79

9 009 624,17

12 581 619,96

143 845 832,96

127 171 161,00

-3 029 948,00

7 766 121,97

9 389 526,28

17 155 648,25

141 296 861,25

30

PENSIOENEN

914 968 000,00

-15 197 000,00

0,00

6,94

6,94

899 771 006,94

914 968 000,00

-15 197 000,00

0,00

6,94

6,94

899 771 006,94

31

RESERVES

223 000 000,00

-210 000 000,00

0,00

0,00

0,00

13 000 000,00

223 000 000,00

-100 000 000,00

0,00

0,00

0,00

123 000 000,00

90

ANDERE INSTELLINGEN

2 355 540 949,00

-19 800 868,00

2 130 473,88

106 257 768,02

108 388 241,90

2 444 128 322,90

2 355 540 949,00

-19 800 868,00

411 092 051,37

106 257 768,02

517 349 819,39

2 853 089 900,39

Totaal

116 554 135 698,00

-598 483 482,00

213 383 965,63

1 766 904 169,00

1 980 288 134,63

117 935 940 350,63

106 300 000 000,00

-615 951 060,00

1 559 765 025,90

2 190 186 650,21

3 749 951 676,11

109 434 000 616,11

11.   Besteding van de vastleggings-

kredieten per beleidsgebied

| EUR |
| --- |
| Beleidsgebied | Toegestane vastleggingskredieten | Commitments made | Appropriations carried over to 2006 | Appropriations lapsing |
| kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten of wederopgevoerde kredieten | bestemmingsontvangsten | Totaal | % | bestemmingsontvangsten | bij besluit | totaal | % | kredieten van het begrotingsjaar | overgedragen of wederopgevoerd van 2004 | bestemmingsontvangsten (EVA) | Totaal | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 2 + 3 + 4 | 6 = 5/1 | 7 | 8 | 9 = 7 + 8 | 10 = 9/1 | 11 | 12 | 13 | 14 = 11 + 12 + 13 | 15 = 14/1 |
| 01 | ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN | 407 527 208,93 | 303 123 094,94 | 150 000,00 | 6 511 248,32 | 309 784 343,26 | 76,02 % | 593 962,61 | 0,00 | 593 962,61 | 0,15 % | 97 078 903,06 | 70 000,00 | 0,00 | 97 148 903,06 | 23,84 % |
| 02 | ONDERNEMINGEN | 426 592 592,95 | 326 655 199,11 | 5 334 699,05 | 17 986 637,12 | 349 976 535,28 | 82,04 % | 21 625 832,61 | 14 757 737,00 | 36 383 569,61 | 8,53 % | 39 903 831,89 | 94 390,92 | 234 265,25 | 40 232 488,06 | 9,43 % |
| 03 | CONCURRENTIE | 92 921 162,67 | 88 658 322,33 | 0,00 | 2 877 291,31 | 91 535 613,64 | 98,51 % | 912 009,08 | 0,00 | 912 009,08 | 0,98 % | 469 050,67 | 0,00 | 4 489,28 | 473 539,95 | 0,51 % |
| 04 | WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN | 11 526 648 203,18 | 11 408 136 263,44 | 82 772 096,00 | 8 445 273,53 | 11 499 353 632,97 | 99,76 % | 7 466 165,67 | 47 839,60 | 7 514 005,27 | 0,07 % | 19 632 524,96 | 3 190,00 | 144 849,98 | 19 780 564,94 | 0,17 % |
| 05 | LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING | 53 268 700 112,37 | 53 023 624 330,44 | 74 387 053,00 | 7 489 978,65 | 53 105 501 362,09 | 99,69 % | 2 108 515,72 | 63 480 000,00 | 65 588 515,72 | 0,12 % | 97 546 914,56 | 63 320,00 | 0,00 | 97 610 234,56 | 0,18 % |
| 06 | ENERGIE EN VERVOER | 1 486 438 871,24 | 1 389 661 930,94 | 21 515 183,93 | 14 842 849,96 | 1 426 019 964,83 | 95,94 % | 33 392 839,95 | 994 712,00 | 34 387 551,95 | 2,31 % | 25 228 400,06 | 711 240,88 | 91 713,52 | 26 031 354,46 | 1,75 % |
| 07 | MILIEU | 347 971 130,46 | 317 027 446,77 | 0,00 | 16 729 379,54 | 333 756 826,31 | 95,92 % | 5 365 903,44 | 148 000,00 | 5 513 903,44 | 1,58 % | 8 643 095,23 | 0,00 | 57 305,48 | 8 700 400,71 | 2,50 % |
| 08 | ONDERZOEK | 3 776 900 753,70 | 3 307 357 499,84 | 0,00 | 335 091 512,86 | 3 642 449 012,70 | 96,44 % | 134 002 260,02 | 0,00 | 134 002 260,02 | 3,55 % | 449 414,16 | 0,00 | 66,82 | 449 480,98 | 0,01 % |
| 09 | INFORMATIEMAATSCHAPPIJ | 1 565 654 841,89 | 1 367 651 273,13 | 312 800,00 | 134 220 267,09 | 1 502 184 340,22 | 95,95 % | 55 790 812,19 | 0,00 | 55 790 812,19 | 3,56 % | 7 598 821,87 | 6 600,08 | 74 267,53 | 7 679 689,48 | 0,49 % |
| 10 | EIGEN ONDERZOEK | 622 855 009,90 | 347 211 040,07 | 0,00 | 46 222 754,86 | 393 433 794,93 | 63,17 % | 210 211 615,68 | 4 425 000,00 | 214 636 615,68 | 34,46 % | 14 782 246,93 | 0,00 | 2 352,36 | 14 784 599,29 | 2,37 % |
| 11 | VISSERIJ | 1 027 724 083,17 | 993 099 049,71 | 1 763 199,95 | 2 873 169,77 | 997 735 419,43 | 97,08 % | 3 204 796,72 | 687 500,00 | 3 892 296,72 | 0,38 % | 26 089 066,29 | 0,00 | 7 300,73 | 26 096 367,02 | 2,54 % |
| 12 | INTERNE MARKT | 76 737 359,69 | 68 032 912,51 | 0,00 | 2 296 436,02 | 70 329 348,53 | 91,65 % | 751 232,67 | 1 676 979,63 | 2 428 212,30 | 3,16 % | 3 872 066,86 | 0,00 | 107 732,00 | 3 979 798,86 | 5,19 % |
| 13 | REGIONAAL BELEID | 27 307 413 557,57 | 27 191 958 010,70 | 9 418 866,00 | 2 229 544,66 | 27 203 606 421,36 | 99,62 % | 735 161,91 | 92 880 830,00 | 93 615 991,91 | 0,34 % | 10 191 144,30 | 0,00 | 0,00 | 10 191 144,30 | 0,04 % |
| 14 | BELASTINGEN EN DOUANEUNIE | 129 937 141,75 | 100 429 172,92 | 3 948 008,51 | 3 933 331,22 | 108 310 512,65 | 83,36 % | 1 397 863,53 | 0,00 | 1 397 863,53 | 1,08 % | 20 136 774,08 | 91 991,49 | 0,00 | 20 228 765,57 | 15,57 % |
| 15 | ONDERWIJS EN CULTUUR | 1 153 954 314,63 | 931 369 268,96 | 0,00 | 120 301 477,52 | 1 051 670 746,48 | 91,14 % | 90 007 185,49 | 1 813 605,10 | 91 820 790,59 | 7,96 % | 10 315 325,94 | 0,00 | 147 451,62 | 10 462 777,56 | 0,91 % |
| 16 | PERS EN COMMUNICATIE | 192 743 132,33 | 177 477 421,75 | 0,00 | 3 832 151,22 | 181 309 572,97 | 94,07 % | 1 450 898,11 | 0,00 | 1 450 898,11 | 0,75 % | 9 982 661,25 | 0,00 | 0,00 | 9 982 661,25 | 5,18 % |
| 17 | GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING | 498 193 764,15 | 463 926 799,70 | 711 528,51 | 7 429 231,22 | 472 067 559,43 | 94,76 % | 8 573 567,78 | 3 550 852,00 | 12 124 419,78 | 2,43 % | 13 278 404,30 | 639 421,39 | 83 959,25 | 14 001 784,94 | 2,81 % |
| 18 | RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID | 608 409 488,09 | 588 507 140,40 | 1 939 084,54 | 3 925 394,58 | 594 371 619,52 | 97,69 % | 5 376 553,87 | 0,00 | 5 376 553,87 | 0,88 % | 8 359 773,60 | 296 915,46 | 4 625,64 | 8 661 314,70 | 1,42 % |
| 19 | EXTERNE BETREKKINGEN | 3 451 788 313,24 | 3 323 189 167,85 | 1 070 698,25 | 63 358 782,71 | 3 387 618 648,81 | 98,14 % | 54 848 433,28 | 600 000,00 | 55 448 433,28 | 1,61 % | 8 721 231,15 | 0,00 | 0,00 | 8 721 231,15 | 0,25 % |
| 20 | HANDEL | 79 045 483,69 | 74 156 018,17 | 0,00 | 2 255 949,24 | 76 411 967,41 | 96,67 % | 685 968,45 | 250 000,00 | 935 968,45 | 1,18 % | 1 697 547,83 | 0,00 | 0,00 | 1 697 547,83 | 2,15 % |
| 21 | ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN | 1 289 036 926,29 | 1 218 093 092,13 | 2 240 408,00 | 32 505 782,84 | 1 252 839 282,97 | 97,19 % | 23 378 049,45 | 2 000 000,00 | 25 378 049,45 | 1,97 % | 10 819 593,87 | 0,00 | 0,00 | 10 819 593,87 | 0,84 % |
| 22 | UITBREIDING | 2 091 172 264,18 | 1 870 416 760,66 | 0,00 | 54 436 799,70 | 1 924 853 560,36 | 92,05 % | 34 028 225,48 | 0,00 | 34 028 225,48 | 1,63 % | 132 290 478,34 | 0,00 | 0,00 | 132 290 478,34 | 6,33 % |
| 23 | HUMANITAIRE HULP | 649 607 082,02 | 643 708 055,62 | 0,00 | 4 776 043,11 | 648 484 098,73 | 99,83 % | 998 669,91 | 0,00 | 998 669,91 | 0,15 % | 124 313,38 | 0,00 | 0,00 | 124 313,38 | 0,02 % |
| 24 | FRAUDEBESTRIJDING | 58 081 724,61 | 57 222 741,51 | 0,00 | 68 382,24 | 57 291 123,75 | 98,64 % | 46 294,37 | 0,00 | 46 294,37 | 0,08 % | 744 306,49 | 0,00 | 0,00 | 744 306,49 | 1,28 % |
| 25 | BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE | 221 979 010,68 | 209 584 582,06 | 0,00 | 4 981 157,97 | 214 565 740,03 | 96,66 % | 3 931 895,71 | 0,00 | 3 931 895,71 | 1,77 % | 3 481 374,94 | 0,00 | 0,00 | 3 481 374,94 | 1,57 % |
| 26 | ADMINISTRATIE | 694 334 023,39 | 617 647 307,26 | 140 200,00 | 28 770 992,78 | 646 558 500,04 | 93,12 % | 18 946 607,61 | 0,00 | 18 946 607,61 | 2,73 % | 28 828 315,74 | 600,00 | 0,00 | 28 828 915,74 | 4,15 % |
| 27 | BEGROTING | 1 371 761 854,50 | 1 367 733 068,27 | 0,00 | 1 439 912,66 | 1 369 172 980,93 | 99,81 % | 694 377,84 | 0,00 | 694 377,84 | 0,05 % | 1 894 495,73 | 0,00 | 0,00 | 1 894 495,73 | 0,14 % |
| 28 | AUDIT | 11 065 776,56 | 10 509 029,11 | 0,00 | 227 788,37 | 10 736 817,48 | 97,03 % | 91 170,19 | 0,00 | 91 170,19 | 0,82 % | 237 788,89 | 0,00 | 0,00 | 237 788,89 | 2,15 % |
| 29 | STATISTIEK | 143 845 832,96 | 114 447 526,26 | 2 655 119,00 | 5 495 381,57 | 122 598 026,83 | 85,23 % | 3 367 160,99 | 0,00 | 3 367 160,99 | 2,34 % | 16 816 686,74 | 916 876,79 | 147 081,61 | 17 880 645,14 | 12,43 % |
| 30 | PENSIOENEN | 899 771 006,94 | 897 979 045,67 | 0,00 | 0,00 | 897 979 045,67 | 99,80 % | 6,94 | 0,00 | 6,94 | 0,00 % | 1 791 954,33 | 0,00 | 0,00 | 1 791 954,33 | 0,20 % |
| 31 | RESERVES | 13 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 13 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 13 000 000,00 | 100,00 % |
| 90 | ANDERE INSTELLINGEN | 2 444 128 322,90 | 2 275 681 330,70 | 2 130 473,88 | 57 591 104,18 | 2 335 402 908,76 | 95,55 % | 48 666 663,84 | | 48 666 663,84 | 1,99 % | 60 058 750,30 | 0,00 | | 60 058 750,30 | 2,46 % |
| Totaal | 117 935 940 350,63 | 115 074 273 902,93 | 210 489 418,62 | 993 146 006,82 | 116 277 909 328,37 | 98,59 % | 772 650 701,11 | 187 313 055,33 | 959 963 756,44 | 0,81 % | 694 065 257,74 | 2 894 547,01 | 1 107 461,07 | 698 067 265,82 | 0,59 % |

EUR

Beleidsgebied

Toegestane vastleggingskredieten

Commitments made

Appropriations carried over to 2006

Appropriations lapsing

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten of wederopgevoerde kredieten

bestemmingsontvangsten

Totaal

%

bestemmingsontvangsten

bij besluit

totaal

%

kredieten van het begrotingsjaar

overgedragen of wederopgevoerd van 2004

bestemmingsontvangsten (EVA)

Totaal

%

1

2

3

4

5 = 2 + 3 + 4

6 = 5/1

7

8

9 = 7 + 8

10 = 9/1

11

12

13

14 = 11 + 12 + 13

15 = 14/1

01

ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN

407 527 208,93

303 123 094,94

150 000,00

6 511 248,32

309 784 343,26

76,02 %

593 962,61

0,00

593 962,61

0,15 %

97 078 903,06

70 000,00

0,00

97 148 903,06

23,84 %

02

ONDERNEMINGEN

426 592 592,95

326 655 199,11

5 334 699,05

17 986 637,12

349 976 535,28

82,04 %

21 625 832,61

14 757 737,00

36 383 569,61

8,53 %

39 903 831,89

94 390,92

234 265,25

40 232 488,06

9,43 %

03

CONCURRENTIE

92 921 162,67

88 658 322,33

0,00

2 877 291,31

91 535 613,64

98,51 %

912 009,08

0,00

912 009,08

0,98 %

469 050,67

0,00

4 489,28

473 539,95

0,51 %

04

WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN

11 526 648 203,18

11 408 136 263,44

82 772 096,00

8 445 273,53

11 499 353 632,97

99,76 %

7 466 165,67

47 839,60

7 514 005,27

0,07 %

19 632 524,96

3 190,00

144 849,98

19 780 564,94

0,17 %

05

LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING

53 268 700 112,37

53 023 624 330,44

74 387 053,00

7 489 978,65

53 105 501 362,09

99,69 %

2 108 515,72

63 480 000,00

65 588 515,72

0,12 %

97 546 914,56

63 320,00

0,00

97 610 234,56

0,18 %

06

ENERGIE EN VERVOER

1 486 438 871,24

1 389 661 930,94

21 515 183,93

14 842 849,96

1 426 019 964,83

95,94 %

33 392 839,95

994 712,00

34 387 551,95

2,31 %

25 228 400,06

711 240,88

91 713,52

26 031 354,46

1,75 %

07

MILIEU

347 971 130,46

317 027 446,77

0,00

16 729 379,54

333 756 826,31

95,92 %

5 365 903,44

148 000,00

5 513 903,44

1,58 %

8 643 095,23

0,00

57 305,48

8 700 400,71

2,50 %

08

ONDERZOEK

3 776 900 753,70

3 307 357 499,84

0,00

335 091 512,86

3 642 449 012,70

96,44 %

134 002 260,02

0,00

134 002 260,02

3,55 %

449 414,16

0,00

66,82

449 480,98

0,01 %

09

INFORMATIEMAATSCHAPPIJ

1 565 654 841,89

1 367 651 273,13

312 800,00

134 220 267,09

1 502 184 340,22

95,95 %

55 790 812,19

0,00

55 790 812,19

3,56 %

7 598 821,87

6 600,08

74 267,53

7 679 689,48

0,49 %

10

EIGEN ONDERZOEK

622 855 009,90

347 211 040,07

0,00

46 222 754,86

393 433 794,93

63,17 %

210 211 615,68

4 425 000,00

214 636 615,68

34,46 %

14 782 246,93

0,00

2 352,36

14 784 599,29

2,37 %

11

VISSERIJ

1 027 724 083,17

993 099 049,71

1 763 199,95

2 873 169,77

997 735 419,43

97,08 %

3 204 796,72

687 500,00

3 892 296,72

0,38 %

26 089 066,29

0,00

7 300,73

26 096 367,02

2,54 %

12

INTERNE MARKT

76 737 359,69

68 032 912,51

0,00

2 296 436,02

70 329 348,53

91,65 %

751 232,67

1 676 979,63

2 428 212,30

3,16 %

3 872 066,86

0,00

107 732,00

3 979 798,86

5,19 %

13

REGIONAAL BELEID

27 307 413 557,57

27 191 958 010,70

9 418 866,00

2 229 544,66

27 203 606 421,36

99,62 %

735 161,91

92 880 830,00

93 615 991,91

0,34 %

10 191 144,30

0,00

0,00

10 191 144,30

0,04 %

14

BELASTINGEN EN DOUANEUNIE

129 937 141,75

100 429 172,92

3 948 008,51

3 933 331,22

108 310 512,65

83,36 %

1 397 863,53

0,00

1 397 863,53

1,08 %

20 136 774,08

91 991,49

0,00

20 228 765,57

15,57 %

15

ONDERWIJS EN CULTUUR

1 153 954 314,63

931 369 268,96

0,00

120 301 477,52

1 051 670 746,48

91,14 %

90 007 185,49

1 813 605,10

91 820 790,59

7,96 %

10 315 325,94

0,00

147 451,62

10 462 777,56

0,91 %

16

PERS EN COMMUNICATIE

192 743 132,33

177 477 421,75

0,00

3 832 151,22

181 309 572,97

94,07 %

1 450 898,11

0,00

1 450 898,11

0,75 %

9 982 661,25

0,00

0,00

9 982 661,25

5,18 %

17

GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING

498 193 764,15

463 926 799,70

711 528,51

7 429 231,22

472 067 559,43

94,76 %

8 573 567,78

3 550 852,00

12 124 419,78

2,43 %

13 278 404,30

639 421,39

83 959,25

14 001 784,94

2,81 %

18

RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID

608 409 488,09

588 507 140,40

1 939 084,54

3 925 394,58

594 371 619,52

97,69 %

5 376 553,87

0,00

5 376 553,87

0,88 %

8 359 773,60

296 915,46

4 625,64

8 661 314,70

1,42 %

19

EXTERNE BETREKKINGEN

3 451 788 313,24

3 323 189 167,85

1 070 698,25

63 358 782,71

3 387 618 648,81

98,14 %

54 848 433,28

600 000,00

55 448 433,28

1,61 %

8 721 231,15

0,00

0,00

8 721 231,15

0,25 %

20

HANDEL

79 045 483,69

74 156 018,17

0,00

2 255 949,24

76 411 967,41

96,67 %

685 968,45

250 000,00

935 968,45

1,18 %

1 697 547,83

0,00

0,00

1 697 547,83

2,15 %

21

ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN

1 289 036 926,29

1 218 093 092,13

2 240 408,00

32 505 782,84

1 252 839 282,97

97,19 %

23 378 049,45

2 000 000,00

25 378 049,45

1,97 %

10 819 593,87

0,00

0,00

10 819 593,87

0,84 %

22

UITBREIDING

2 091 172 264,18

1 870 416 760,66

0,00

54 436 799,70

1 924 853 560,36

92,05 %

34 028 225,48

0,00

34 028 225,48

1,63 %

132 290 478,34

0,00

0,00

132 290 478,34

6,33 %

23

HUMANITAIRE HULP

649 607 082,02

643 708 055,62

0,00

4 776 043,11

648 484 098,73

99,83 %

998 669,91

0,00

998 669,91

0,15 %

124 313,38

0,00

0,00

124 313,38

0,02 %

24

FRAUDEBESTRIJDING

58 081 724,61

57 222 741,51

0,00

68 382,24

57 291 123,75

98,64 %

46 294,37

0,00

46 294,37

0,08 %

744 306,49

0,00

0,00

744 306,49

1,28 %

25

BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE

221 979 010,68

209 584 582,06

0,00

4 981 157,97

214 565 740,03

96,66 %

3 931 895,71

0,00

3 931 895,71

1,77 %

3 481 374,94

0,00

0,00

3 481 374,94

1,57 %

26

ADMINISTRATIE

694 334 023,39

617 647 307,26

140 200,00

28 770 992,78

646 558 500,04

93,12 %

18 946 607,61

0,00

18 946 607,61

2,73 %

28 828 315,74

600,00

0,00

28 828 915,74

4,15 %

27

BEGROTING

1 371 761 854,50

1 367 733 068,27

0,00

1 439 912,66

1 369 172 980,93

99,81 %

694 377,84

0,00

694 377,84

0,05 %

1 894 495,73

0,00

0,00

1 894 495,73

0,14 %

28

AUDIT

11 065 776,56

10 509 029,11

0,00

227 788,37

10 736 817,48

97,03 %

91 170,19

0,00

91 170,19

0,82 %

237 788,89

0,00

0,00

237 788,89

2,15 %

29

STATISTIEK

143 845 832,96

114 447 526,26

2 655 119,00

5 495 381,57

122 598 026,83

85,23 %

3 367 160,99

0,00

3 367 160,99

2,34 %

16 816 686,74

916 876,79

147 081,61

17 880 645,14

12,43 %

30

PENSIOENEN

899 771 006,94

897 979 045,67

0,00

0,00

897 979 045,67

99,80 %

6,94

0,00

6,94

0,00 %

1 791 954,33

0,00

0,00

1 791 954,33

0,20 %

31

RESERVES

13 000 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 %

0,00

0,00

0,00

0,00 %

13 000 000,00

0,00

0,00

13 000 000,00

100,00 %

90

ANDERE INSTELLINGEN

2 444 128 322,90

2 275 681 330,70

2 130 473,88

57 591 104,18

2 335 402 908,76

95,55 %

48 666 663,84

48 666 663,84

1,99 %

60 058 750,30

0,00

60 058 750,30

2,46 %

Totaal

117 935 940 350,63

115 074 273 902,93

210 489 418,62

993 146 006,82

116 277 909 328,37

98,59 %

772 650 701,11

187 313 055,33

959 963 756,44

0,81 %

694 065 257,74

2 894 547,01

1 107 461,07

698 067 265,82

0,59 %

12.   Besteding van de betalings-

kredieten per beleidsgebied

| EUR |
| --- |
| Beleidsgebied | Toegestane betalingskredieten | Betalingen | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Geannuleerde kredieten |
| kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten of wederopgevoerde kredieten | bestemmingsontvangsten | Totaal | % | van rechtswege | bij besluit | bestemmingsontvangsten | totaal | % | kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten | bestemmingsontvangsten (EVA) | Totaal | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 2 + 3 + 4 | 6 = 5/1 | 7 | 8 | 9 | 10 = 7 + 8 + 9 | 11 = 10/1 | 12 | 13 | 14 | 15 = 12 + 13 + 14 | 16 = 15/1 |
| 01 | ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN | 455 723 451,06 | 338 764 166,30 | 9 579 187,96 | 8 454 657,45 | 356 798 011,71 | 78,29 % | 5 458 766,18 | 0,00 | 699 887,01 | 6 158 653,19 | 1,35 % | 91 510 565,52 | 1 256 220,64 | 0,00 | 92 766 786,16 | 20,36 % |
| 02 | ONDERNEMINGEN | 420 813 510,71 | 281 995 143,66 | 11 106 167,87 | 12 385 001,15 | 305 486 312,68 | 72,59 % | 17 491 519,32 | 81 392,00 | 30 416 971,83 | 47 989 883,15 | 11,40 % | 61 108 713,02 | 5 358 080,22 | 870 521,64 | 67 337 314,88 | 16,00 % |
| 03 | CONCURRENTIE | 99 373 701,44 | 81 330 360,60 | 5 898 656,71 | 2 426 668,93 | 89 655 686,24 | 90,22 % | 6 890 666,45 | 0,00 | 1 351 691,88 | 8 242 358,33 | 8,29 % | 906 345,95 | 559 053,94 | 10 256,98 | 1 475 656,87 | 1,48 % |
| 04 | WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN | 9 811 200 592,87 | 9 736 482 417,84 | 11 241 777,93 | 8 533 512,75 | 9 756 257 708,52 | 99,44 % | 16 604 010,81 | 0,00 | 7 475 498,63 | 24 079 509,44 | 0,25 % | 25 201 810,35 | 5 460 173,12 | 201 391,44 | 30 863 374,91 | 0,31 % |
| 05 | LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING | 52 984 768 230,41 | 52 664 045 015,42 | 66 446 957,88 | 6 414 972,24 | 52 736 906 945,54 | 99,53 % | 22 879 271,13 | 43 480 000,00 | 3 484 032,13 | 69 843 303,26 | 0,13 % | 171 900 264,45 | 6 117 717,16 | 0,00 | 178 017 981,61 | 0,34 % |
| 06 | ENERGIE EN VERVOER | 1 347 410 097,94 | 1 178 703 579,70 | 13 444 694,84 | 13 080 791,16 | 1 205 229 065,70 | 89,45 % | 17 357 235,72 | 0,00 | 60 974 878,00 | 78 332 113,72 | 5,81 % | 58 997 533,20 | 3 812 226,51 | 1 039 158,81 | 63 848 918,52 | 4,74 % |
| 07 | MILIEU | 342 671 583,23 | 237 922 753,30 | 20 642 188,47 | 17 311 315,99 | 275 876 257,76 | 80,51 % | 16 527 932,12 | 0,00 | 8 627 307,33 | 25 155 239,45 | 7,34 % | 31 637 856,58 | 9 995 087,88 | 7 141,56 | 41 640 086,02 | 12,15 % |
| 08 | ONDERZOEK | 3 516 317 721,69 | 2 734 272 087,80 | 25 961 243,31 | 255 253 164,74 | 3 015 486 495,85 | 85,76 % | 35 391 780,12 | 0,00 | 452 297 864,64 | 487 689 644,76 | 13,87 % | 799 648,16 | 12 334 576,02 | 7 356,90 | 13 141 581,08 | 0,37 % |
| 09 | INFORMATIEMAATSCHAPPIJ | 1 448 488 027,38 | 1 114 532 763,41 | 14 598 308,03 | 98 187 604,51 | 1 227 318 675,95 | 84,73 % | 21 431 364,29 | 0,00 | 176 095 523,04 | 197 526 887,33 | 13,64 % | 20 999 967,30 | 2 485 813,36 | 156 683,44 | 23 642 464,10 | 1,63 % |
| 10 | EIGEN ONDERZOEK | 594 480 964,37 | 284 157 194,65 | 29 853 929,12 | 41 804 367,31 | 355 815 491,08 | 59,85 % | 37 284 072,21 | 0,00 | 178 823 258,83 | 216 107 331,04 | 36,35 % | 11 265 470,14 | 11 138 272,43 | 154 399,68 | 22 558 142,25 | 3,79 % |
| 11 | VISSERIJ | 921 487 723,07 | 774 597 205,06 | 41 070 936,21 | 2 917 535,14 | 818 585 676,41 | 88,83 % | 4 342 023,42 | 0,00 | 4 754 615,57 | 9 096 638,99 | 0,99 % | 86 295 697,82 | 7 445 616,40 | 64 093,45 | 93 805 407,67 | 10,18 % |
| 12 | INTERNE MARKT | 78 284 561,36 | 59 660 725,32 | 5 145 692,77 | 1 871 378,30 | 66 677 796,39 | 85,17 % | 7 525 064,17 | 0,00 | 1 134 177,46 | 8 659 241,63 | 11,06 % | 1 108 169,51 | 1 825 762,15 | 13 591,68 | 2 947 523,34 | 3,77 % |
| 13 | REGIONAAL BELEID | 20 152 243 333,70 | 19 829 411 120,89 | 143 622 798,33 | 9 283 188,12 | 19 982 317 107,34 | 99,16 % | 17 128 898,46 | 92 880 830,00 | 1 094 825,45 | 111 104 553,91 | 0,55 % | 57 842 632,65 | 979 039,80 | 0,00 | 58 821 672,45 | 0,29 % |
| 14 | BELASTINGEN EN DOUANEUNIE | 110 123 014,03 | 85 600 803,19 | 5 202 717,78 | 3 245 043,73 | 94 048 564,70 | 85,40 % | 5 740 460,16 | 0,00 | 2 006 158,49 | 7 746 618,65 | 7,03 % | 7 740 683,65 | 587 147,03 | 0,00 | 8 327 830,68 | 7,56 % |
| 15 | ONDERWIJS EN CULTUUR | 1 171 624 946,68 | 878 639 956,06 | 16 903 821,68 | 107 313 701,82 | 1 002 857 479,56 | 85,60 % | 20 119 663,82 | 800 000,00 | 122 234 614,46 | 143 154 278,28 | 12,22 % | 20 331 700,12 | 5 042 476,96 | 239 011,76 | 25 613 188,84 | 2,19 % |
| 16 | PERS EN COMMUNICATIE | 201 916 890,24 | 146 563 988,47 | 9 391 539,28 | 3 061 198,02 | 159 016 725,77 | 78,75 % | 17 043 633,33 | 0,00 | 2 112 553,42 | 19 156 186,75 | 9,49 % | 19 341 361,20 | 4 402 616,52 | 0,00 | 23 743 977,72 | 11,76 % |
| 17 | GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING | 837 689 986,30 | 191 011 590,47 | 301 339 033,39 | 6 486 698,02 | 498 837 321,88 | 59,55 % | 248 151 463,93 | 3 280 000,00 | 11 439 951,97 | 262 871 415,90 | 31,38 % | 23 671 796,60 | 52 144 917,79 | 164 534,13 | 75 981 248,52 | 9,07 % |
| 18 | RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID | 589 590 155,25 | 462 975 439,63 | 3 964 763,09 | 3 846 710,77 | 470 786 913,49 | 79,85 % | 6 649 078,83 | 49 056 934,97 | 5 364 815,25 | 61 070 829,05 | 10,36 % | 46 238 684,57 | 11 386 256,73 | 107 471,41 | 57 732 412,71 | 9,79 % |
| 19 | EXTERNE BETREKKINGEN | 3 335 618 358,92 | 3 057 105 735,30 | 35 364 350,62 | 72 236 805,07 | 3 164 706 890,99 | 94,88 % | 54 726 980,12 | 10 770 643,65 | 45 685 277,37 | 111 182 901,14 | 3,33 % | 36 589 142,93 | 23 139 423,86 | 0,00 | 59 728 566,79 | 1,79 % |
| 20 | HANDEL | 84 797 756,27 | 67 406 218,19 | 5 186 389,65 | 1 907 920,53 | 74 500 528,37 | 87,86 % | 5 783 669,89 | 0,00 | 1 033 997,16 | 6 817 667,05 | 8,04 % | 2 733 677,92 | 745 882,93 | 0,00 | 3 479 560,85 | 4,10 % |
| 21 | ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN | 1 244 240 629,79 | 1 069 899 298,94 | 21 855 991,51 | 48 305 933,70 | 1 140 061 224,15 | 91,63 % | 39 292 669,92 | 0,00 | 12 664 353,09 | 51 957 023,01 | 4,18 % | 35 397 217,14 | 16 825 165,49 | 0,00 | 52 222 382,63 | 4,20 % |
| 22 | UITBREIDING | 2 547 666 825,37 | 1 782 261 182,02 | 8 694 019,76 | 111 662 841,02 | 1 902 618 042,80 | 74,68 % | 25 729 715,18 | 0,00 | 39 662 815,69 | 65 392 530,87 | 2,57 % | 571 236 341,80 | 8 419 909,90 | 0,00 | 579 656 251,70 | 22,75 % |
| 23 | HUMANITAIRE HULP | 626 900 784,47 | 591 421 208,28 | 4 015 330,15 | 626 384,48 | 596 062 922,91 | 95,08 % | 4 780 274,06 | 0,00 | 5 660 808,30 | 10 441 082,36 | 1,67 % | 19 993 386,66 | 403 392,54 | 0,00 | 20 396 779,20 | 3,25 % |
| 24 | FRAUDEBESTRIJDING | 62 887 691,19 | 49 772 903,10 | 3 323 151,64 | 65 906,63 | 53 161 961,37 | 84,53 % | 5 586 893,84 | 1 446 808,00 | 48 769,98 | 7 082 471,82 | 11,26 % | 1 400 443,06 | 1 242 814,94 | 0,00 | 2 643 258,00 | 4,20 % |
| 25 | BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE | 236 109 319,02 | 191 720 903,10 | 12 846 079,56 | 5 398 893,54 | 209 965 876,20 | 88,93 % | 15 361 713,99 | 0,00 | 3 613 435,73 | 18 975 149,72 | 8,04 % | 2 668 339,91 | 4 499 953,19 | 0,00 | 7 168 293,10 | 3,04 % |
| 26 | ADMINISTRATIE | 799 466 175,00 | 552 309 314,89 | 77 850 023,13 | 18 430 254,35 | 648 589 592,37 | 81,13 % | 70 545 245,28 | 0,00 | 29 770 496,65 | 100 315 741,93 | 12,55 % | 23 921 062,83 | 26 639 777,87 | 0,00 | 50 560 840,70 | 6,32 % |
| 27 | BEGROTING | 1 383 209 636,30 | 1 358 844 152,65 | 10 922 950,13 | 1 341 860,99 | 1 371 108 963,77 | 99,13 % | 8 888 915,62 | 0,00 | 801 887,71 | 9 690 803,33 | 0,70 % | 1 894 495,73 | 515 373,47 | 0,00 | 2 409 869,20 | 0,17 % |
| 28 | AUDIT | 11 737 179,47 | 9 746 582,60 | 498 793,51 | 218 403,06 | 10 463 779,17 | 89,15 % | 762 446,51 | 0,00 | 100 555,50 | 863 002,01 | 7,35 % | 237 788,89 | 172 609,40 | 0,00 | 410 398,29 | 3,50 % |
| 29 | STATISTIEK | 141 296 861,25 | 97 691 231,14 | 5 836 800,01 | 7 595 351,87 | 111 123 383,02 | 78,65 % | 8 432 393,72 | 0,00 | 1 570 033,33 | 10 002 427,05 | 7,08 % | 18 017 588,14 | 1 929 321,96 | 224 141,08 | 20 171 051,18 | 14,28 % |
| 30 | PENSIOENEN | 899 771 006,94 | 895 202 618,12 | 0,00 | 0,00 | 895 202 618,12 | 99,49 % | 2 776 427,55 | 0,00 | 6,94 | 2 776 434,49 | 0,31 % | 1 791 954,33 | 0,00 | 0,00 | 1 791 954,33 | 0,20 % |
| 31 | RESERVES | 123 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 123 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 123 000 000,00 | 100,00 % |
| 90 | ANDERE INSTELLINGEN | 2 853 089 900,39 | 1 817 241 684,18 | 365 185 691,62 | 57 278 430,64 | 2 239 705 806,44 | 78,50 % | 458 439 646,52 | | 48 979 337,38 | 507 418 983,90 | 17,78 % | 60 058 750,30 | 45 906 359,75 | | 105 965 110,05 | 3,71 % |
| Totaal | 109 434 000 616,11 | 102 621 289 344,28 | 1 286 993 985,94 | 926 946 496,03 | 104 835 229 826,25 | 95,80 % | 1 225 123 896,67 | 201 796 608,62 | 1 259 980 400,22 | 2 686 900 905,51 | 2,46 % | 1 635 839 090,43 | 272 771 039,96 | 3 259 753,96 | 1 911 869 884,35 | 1,75 % |

EUR

Beleidsgebied

Toegestane betalingskredieten

Betalingen

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Geannuleerde kredieten

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten of wederopgevoerde kredieten

bestemmingsontvangsten

Totaal

%

van rechtswege

bij besluit

bestemmingsontvangsten

totaal

%

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten

bestemmingsontvangsten (EVA)

Totaal

%

1

2

3

4

5 = 2 + 3 + 4

6 = 5/1

7

8

9

10 = 7 + 8 + 9

11 = 10/1

12

13

14

15 = 12 + 13 + 14

16 = 15/1

01

ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN

455 723 451,06

338 764 166,30

9 579 187,96

8 454 657,45

356 798 011,71

78,29 %

5 458 766,18

0,00

699 887,01

6 158 653,19

1,35 %

91 510 565,52

1 256 220,64

0,00

92 766 786,16

20,36 %

02

ONDERNEMINGEN

420 813 510,71

281 995 143,66

11 106 167,87

12 385 001,15

305 486 312,68

72,59 %

17 491 519,32

81 392,00

30 416 971,83

47 989 883,15

11,40 %

61 108 713,02

5 358 080,22

870 521,64

67 337 314,88

16,00 %

03

CONCURRENTIE

99 373 701,44

81 330 360,60

5 898 656,71

2 426 668,93

89 655 686,24

90,22 %

6 890 666,45

0,00

1 351 691,88

8 242 358,33

8,29 %

906 345,95

559 053,94

10 256,98

1 475 656,87

1,48 %

04

WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN

9 811 200 592,87

9 736 482 417,84

11 241 777,93

8 533 512,75

9 756 257 708,52

99,44 %

16 604 010,81

0,00

7 475 498,63

24 079 509,44

0,25 %

25 201 810,35

5 460 173,12

201 391,44

30 863 374,91

0,31 %

05

LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING

52 984 768 230,41

52 664 045 015,42

66 446 957,88

6 414 972,24

52 736 906 945,54

99,53 %

22 879 271,13

43 480 000,00

3 484 032,13

69 843 303,26

0,13 %

171 900 264,45

6 117 717,16

0,00

178 017 981,61

0,34 %

06

ENERGIE EN VERVOER

1 347 410 097,94

1 178 703 579,70

13 444 694,84

13 080 791,16

1 205 229 065,70

89,45 %

17 357 235,72

0,00

60 974 878,00

78 332 113,72

5,81 %

58 997 533,20

3 812 226,51

1 039 158,81

63 848 918,52

4,74 %

07

MILIEU

342 671 583,23

237 922 753,30

20 642 188,47

17 311 315,99

275 876 257,76

80,51 %

16 527 932,12

0,00

8 627 307,33

25 155 239,45

7,34 %

31 637 856,58

9 995 087,88

7 141,56

41 640 086,02

12,15 %

08

ONDERZOEK

3 516 317 721,69

2 734 272 087,80

25 961 243,31

255 253 164,74

3 015 486 495,85

85,76 %

35 391 780,12

0,00

452 297 864,64

487 689 644,76

13,87 %

799 648,16

12 334 576,02

7 356,90

13 141 581,08

0,37 %

09

INFORMATIEMAATSCHAPPIJ

1 448 488 027,38

1 114 532 763,41

14 598 308,03

98 187 604,51

1 227 318 675,95

84,73 %

21 431 364,29

0,00

176 095 523,04

197 526 887,33

13,64 %

20 999 967,30

2 485 813,36

156 683,44

23 642 464,10

1,63 %

10

EIGEN ONDERZOEK

594 480 964,37

284 157 194,65

29 853 929,12

41 804 367,31

355 815 491,08

59,85 %

37 284 072,21

0,00

178 823 258,83

216 107 331,04

36,35 %

11 265 470,14

11 138 272,43

154 399,68

22 558 142,25

3,79 %

11

VISSERIJ

921 487 723,07

774 597 205,06

41 070 936,21

2 917 535,14

818 585 676,41

88,83 %

4 342 023,42

0,00

4 754 615,57

9 096 638,99

0,99 %

86 295 697,82

7 445 616,40

64 093,45

93 805 407,67

10,18 %

12

INTERNE MARKT

78 284 561,36

59 660 725,32

5 145 692,77

1 871 378,30

66 677 796,39

85,17 %

7 525 064,17

0,00

1 134 177,46

8 659 241,63

11,06 %

1 108 169,51

1 825 762,15

13 591,68

2 947 523,34

3,77 %

13

REGIONAAL BELEID

20 152 243 333,70

19 829 411 120,89

143 622 798,33

9 283 188,12

19 982 317 107,34

99,16 %

17 128 898,46

92 880 830,00

1 094 825,45

111 104 553,91

0,55 %

57 842 632,65

979 039,80

0,00

58 821 672,45

0,29 %

14

BELASTINGEN EN DOUANEUNIE

110 123 014,03

85 600 803,19

5 202 717,78

3 245 043,73

94 048 564,70

85,40 %

5 740 460,16

0,00

2 006 158,49

7 746 618,65

7,03 %

7 740 683,65

587 147,03

0,00

8 327 830,68

7,56 %

15

ONDERWIJS EN CULTUUR

1 171 624 946,68

878 639 956,06

16 903 821,68

107 313 701,82

1 002 857 479,56

85,60 %

20 119 663,82

800 000,00

122 234 614,46

143 154 278,28

12,22 %

20 331 700,12

5 042 476,96

239 011,76

25 613 188,84

2,19 %

16

PERS EN COMMUNICATIE

201 916 890,24

146 563 988,47

9 391 539,28

3 061 198,02

159 016 725,77

78,75 %

17 043 633,33

0,00

2 112 553,42

19 156 186,75

9,49 %

19 341 361,20

4 402 616,52

0,00

23 743 977,72

11,76 %

17

GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING

837 689 986,30

191 011 590,47

301 339 033,39

6 486 698,02

498 837 321,88

59,55 %

248 151 463,93

3 280 000,00

11 439 951,97

262 871 415,90

31,38 %

23 671 796,60

52 144 917,79

164 534,13

75 981 248,52

9,07 %

18

RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID

589 590 155,25

462 975 439,63

3 964 763,09

3 846 710,77

470 786 913,49

79,85 %

6 649 078,83

49 056 934,97

5 364 815,25

61 070 829,05

10,36 %

46 238 684,57

11 386 256,73

107 471,41

57 732 412,71

9,79 %

19

EXTERNE BETREKKINGEN

3 335 618 358,92

3 057 105 735,30

35 364 350,62

72 236 805,07

3 164 706 890,99

94,88 %

54 726 980,12

10 770 643,65

45 685 277,37

111 182 901,14

3,33 %

36 589 142,93

23 139 423,86

0,00

59 728 566,79

1,79 %

20

HANDEL

84 797 756,27

67 406 218,19

5 186 389,65

1 907 920,53

74 500 528,37

87,86 %

5 783 669,89

0,00

1 033 997,16

6 817 667,05

8,04 %

2 733 677,92

745 882,93

0,00

3 479 560,85

4,10 %

21

ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN

1 244 240 629,79

1 069 899 298,94

21 855 991,51

48 305 933,70

1 140 061 224,15

91,63 %

39 292 669,92

0,00

12 664 353,09

51 957 023,01

4,18 %

35 397 217,14

16 825 165,49

0,00

52 222 382,63

4,20 %

22

UITBREIDING

2 547 666 825,37

1 782 261 182,02

8 694 019,76

111 662 841,02

1 902 618 042,80

74,68 %

25 729 715,18

0,00

39 662 815,69

65 392 530,87

2,57 %

571 236 341,80

8 419 909,90

0,00

579 656 251,70

22,75 %

23

HUMANITAIRE HULP

626 900 784,47

591 421 208,28

4 015 330,15

626 384,48

596 062 922,91

95,08 %

4 780 274,06

0,00

5 660 808,30

10 441 082,36

1,67 %

19 993 386,66

403 392,54

0,00

20 396 779,20

3,25 %

24

FRAUDEBESTRIJDING

62 887 691,19

49 772 903,10

3 323 151,64

65 906,63

53 161 961,37

84,53 %

5 586 893,84

1 446 808,00

48 769,98

7 082 471,82

11,26 %

1 400 443,06

1 242 814,94

0,00

2 643 258,00

4,20 %

25

BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE

236 109 319,02

191 720 903,10

12 846 079,56

5 398 893,54

209 965 876,20

88,93 %

15 361 713,99

0,00

3 613 435,73

18 975 149,72

8,04 %

2 668 339,91

4 499 953,19

0,00

7 168 293,10

3,04 %

26

ADMINISTRATIE

799 466 175,00

552 309 314,89

77 850 023,13

18 430 254,35

648 589 592,37

81,13 %

70 545 245,28

0,00

29 770 496,65

100 315 741,93

12,55 %

23 921 062,83

26 639 777,87

0,00

50 560 840,70

6,32 %

27

BEGROTING

1 383 209 636,30

1 358 844 152,65

10 922 950,13

1 341 860,99

1 371 108 963,77

99,13 %

8 888 915,62

0,00

801 887,71

9 690 803,33

0,70 %

1 894 495,73

515 373,47

0,00

2 409 869,20

0,17 %

28

AUDIT

11 737 179,47

9 746 582,60

498 793,51

218 403,06

10 463 779,17

89,15 %

762 446,51

0,00

100 555,50

863 002,01

7,35 %

237 788,89

172 609,40

0,00

410 398,29

3,50 %

29

STATISTIEK

141 296 861,25

97 691 231,14

5 836 800,01

7 595 351,87

111 123 383,02

78,65 %

8 432 393,72

0,00

1 570 033,33

10 002 427,05

7,08 %

18 017 588,14

1 929 321,96

224 141,08

20 171 051,18

14,28 %

30

PENSIOENEN

899 771 006,94

895 202 618,12

0,00

0,00

895 202 618,12

99,49 %

2 776 427,55

0,00

6,94

2 776 434,49

0,31 %

1 791 954,33

0,00

0,00

1 791 954,33

0,20 %

31

RESERVES

123 000 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 %

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 %

123 000 000,00

0,00

0,00

123 000 000,00

100,00 %

90

ANDERE INSTELLINGEN

2 853 089 900,39

1 817 241 684,18

365 185 691,62

57 278 430,64

2 239 705 806,44

78,50 %

458 439 646,52

48 979 337,38

507 418 983,90

17,78 %

60 058 750,30

45 906 359,75

105 965 110,05

3,71 %

Totaal

109 434 000 616,11

102 621 289 344,28

1 286 993 985,94

926 946 496,03

104 835 229 826,25

95,80 %

1 225 123 896,67

201 796 608,62

1 259 980 400,22

2 686 900 905,51

2,46 %

1 635 839 090,43

272 771 039,96

3 259 753,96

1 911 869 884,35

1,75 %

13.   Vergelijking van de uitvoering van de begroting

2005-2004 per beleidsgebied

Vastleggings-

kredieten

| in EUR |
| --- |
| Beleidsgebied | Toegestane vastleggingskredieten | Vastleggingen | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Geannuleerde kredieten |
| 2005 | 2004 | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % |
| 1 | 2 | 3 = (12)/2 | 4 | 5 = 4/1 | 6 | 7 = 6/2 | 8 = (46)/6 | 9 | 10 = 9/1 | 11 | 12 = 11/2 | 13 = (911)/11 | 14 = 149 | 15 = 14/1 | 16 = 2611 | 17 = 16/2 | 18 = (1416)/16 |
| 01 | ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN | 407 527 208,93 | 482 183 876,53 | – 15,48 % | 309 784 343,26 | 76,02 % | 431 421 396,37 | 89,47 % | – 28,19 % | 593 962,61 | 0,15 % | 1 254 405,01 | 0,26 % | 52,65 % | 97 148 903,06 | 23,84 % | 49 508 075,15 | 10,27 % | 96,23 % |
| 02 | ONDERNEMINGEN | 426 592 592,95 | 334 476 717,34 | 27,54 % | 349 976 535,28 | 82,04 % | 285 493 213,13 | 85,36 % | 22,59 % | 36 383 569,61 | 8,53 % | 24 978 227,01 | 7,47 % | 45,66 % | 40 232 488,06 | 9,43 % | 24 005 277,20 | 7,18 % | 67,60 % |
| 03 | CONCURRENTIE | 92 921 162,67 | 86 474 458,65 | 7,46 % | 91 535 613,64 | 98,51 % | 83 896 447,61 | 97,02 % | 9,11 % | 912 009,08 | 0,98 % | 947 316,65 | 1,10 % | 3,73 % | 473 539,95 | 0,51 % | 1 630 694,39 | 1,89 % | – 70,96 % |
| 04 | WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN | 11 526 648 203,18 | 10 900 240 229,71 | 5,75 % | 11 499 353 632,97 | 99,76 % | 10 779 114 367,58 | 98,89 % | 6,68 % | 7 514 005,27 | 0,07 % | 90 045 989,83 | 0,83 % | 91,66 % | 19 780 564,94 | 0,17 % | 31 079 872,30 | 0,29 % | – 36,36 % |
| 05 | LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING | 53 268 700 112,37 | 48 861 561 432,53 | 9,02 % | 53 105 501 362,09 | 99,69 % | 48 470 919 587,96 | 99,20 % | 9,56 % | 65 588 515,72 | 0,12 % | 77 476 564,13 | 0,16 % | 15,34 % | 97 610 234,56 | 0,18 % | 313 165 280,44 | 0,64 % | – 68,83 % |
| 06 | ENERGIE EN VERVOER | 1 486 438 871,24 | 1 423 952 103,92 | 4,39 % | 1 426 019 964,83 | 95,94 % | 1 344 674 705,69 | 94,43 % | 6,05 % | 34 387 551,95 | 2,31 % | 46 559 497,57 | 3,27 % | 26,14 % | 26 031 354,46 | 1,75 % | 32 717 900,66 | 2,30 % | – 20,44 % |
| 07 | MILIEU | 347 971 130,46 | 365 778 907,75 | – 4,87 % | 333 756 826,31 | 95,92 % | 344 645 192,57 | 94,22 % | – 3,16 % | 5 513 903,44 | 1,58 % | 7 108 055,57 | 1,94 % | 22,43 % | 8 700 400,71 | 2,50 % | 14 025 659,61 | 3,83 % | – 37,97 % |
| 08 | ONDERZOEK | 3 776 900 753,70 | 3 658 311 117,71 | 3,24 % | 3 642 449 012,70 | 96,44 % | 3 513 905 006,10 | 96,05 % | 3,66 % | 134 002 260,02 | 3,55 % | 142 801 493,90 | 3,90 % | 6,16 % | 449 480,98 | 0,01 % | 1 604 617,71 | 0,04 % | – 71,99 % |
| 09 | INFORMATIEMAATSCHAPPIJ | 1 565 654 841,89 | 1 334 309 820,76 | 17,34 % | 1 502 184 340,22 | 95,95 % | 1 248 968 905,43 | 93,60 % | 20,27 % | 55 790 812,19 | 3,56 % | 77 768 956,18 | 5,83 % | 28,26 % | 7 679 689,48 | 0,49 % | 7 571 959,15 | 0,57 % | 1,42 % |
| 10 | EIGEN ONDERZOEK | 622 855 009,90 | 530 904 375,48 | 17,32 % | 393 433 794,93 | 63,17 % | 328 756 406,21 | 61,92 % | 19,67 % | 214 636 615,68 | 34,46 % | 201 895 118,06 | 38,03 % | 6,31 % | 14 784 599,29 | 2,37 % | 252 851,21 | 0,05 % | 5 747,15 % |
| 11 | VISSERIJ | 1 027 724 083,17 | 975 270 237,12 | 5,38 % | 997 735 419,43 | 97,08 % | 943 256 184,11 | 96,72 % | 5,78 % | 3 892 296,72 | 0,38 % | 3 861 122,97 | 0,40 % | 0,81 % | 26 096 367,02 | 2,54 % | 28 152 930,04 | 2,89 % | – 7,30 % |
| 12 | INTERNE MARKT | 76 737 359,69 | 73 950 447,69 | 3,77 % | 70 329 348,53 | 91,65 % | 67 050 269,70 | 90,67 % | 4,89 % | 2 428 212,30 | 3,16 % | 751 891,63 | 1,02 % | 222,95 % | 3 979 798,86 | 5,19 % | 6 148 286,36 | 8,31 % | – 35,27 % |
| 13 | REGIONAAL BELEID | 27 307 413 557,57 | 26 639 722 946,19 | 2,51 % | 27 203 606 421,36 | 99,62 % | 26 557 916 551,38 | 99,69 % | 2,43 % | 93 615 991,91 | 0,34 % | 10 277 704,13 | 0,04 % | 810,86 % | 10 191 144,30 | 0,04 % | 71 528 690,68 | 0,27 % | – 85,75 % |
| 14 | BELASTINGEN EN DOUANEUNIE | 129 937 141,75 | 112 278 931,35 | 15,73 % | 108 310 512,65 | 83,36 % | 96 297 710,53 | 85,77 % | 12,47 % | 1 397 863,53 | 1,08 % | 5 847 210,28 | 5,21 % | 76,09 % | 20 228 765,57 | 15,57 % | 10 134 010,54 | 9,03 % | 99,61 % |
| 15 | ONDERWIJS EN CULTUUR | 1 153 954 314,63 | 1 176 732 204,68 | – 1,94 % | 1 051 670 746,48 | 91,14 % | 1 063 611 615,33 | 90,39 % | – 1,12 % | 91 820 790,59 | 7,96 % | 101 556 932,98 | 8,63 % | 9,59 % | 10 462 777,56 | 0,91 % | 11 563 656,37 | 0,98 % | – 9,52 % |
| 16 | PERS EN COMMUNICATIE | 192 743 132,33 | 181 879 106,71 | 5,97 % | 181 309 572,97 | 94,07 % | 155 741 219,10 | 85,63 % | 16,42 % | 1 450 898,11 | 0,75 % | 1 575 988,58 | 0,87 % | 7,94 % | 9 982 661,25 | 5,18 % | 24 561 899,03 | 13,50 % | – 59,36 % |
| 17 | GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING | 498 193 764,15 | 583 712 932,98 | – 14,65 % | 472 067 559,43 | 94,76 % | 571 356 588,85 | 97,88 % | – 17,38 % | 12 124 419,78 | 2,43 % | 6 792 602,55 | 1,16 % | 78,49 % | 14 001 784,94 | 2,81 % | 5 563 741,58 | 0,95 % | 151,66 % |
| 18 | RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID | 608 409 488,09 | 536 943 730,17 | 13,31 % | 594 371 619,52 | 97,69 % | 512 430 214,76 | 95,43 % | 15,99 % | 5 376 553,87 | 0,88 % | 6 259 412,30 | 1,17 % | 14,10 % | 8 661 314,70 | 1,42 % | 18 254 103,11 | 3,40 % | – 52,55 % |
| 19 | EXTERNE BETREKKINGEN | 3 451 788 313,24 | 3 808 509 131,63 | – 9,37 % | 3 387 618 648,81 | 98,14 % | 3 704 338 473,85 | 97,26 % | – 8,55 % | 55 448 433,28 | 1,61 % | 81 860 056,95 | 2,15 % | 32,26 % | 8 721 231,15 | 0,25 % | 22 310 600,83 | 0,59 % | – 60,91 % |
| 20 | HANDEL | 79 045 483,69 | 76 989 783,85 | 2,67 % | 76 411 967,41 | 96,67 % | 71 776 052,80 | 93,23 % | 6,46 % | 935 968,45 | 1,18 % | 796 215,67 | 1,03 % | 17,55 % | 1 697 547,83 | 2,15 % | 4 417 515,38 | 5,74 % | – 61,57 % |
| 21 | ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN | 1 289 036 926,29 | 1 246 399 272,16 | 3,42 % | 1 252 839 282,97 | 97,19 % | 1 196 257 470,50 | 95,98 % | 4,73 % | 25 378 049,45 | 1,97 % | 38 418 664,63 | 3,08 % | 33,94 % | 10 819 593,87 | 0,84 % | 11 723 137,03 | 0,94 % | – 7,71 % |
| 22 | UITBREIDING | 2 091 172 264,18 | 1 426 112 677,33 | 46,63 % | 1 924 853 560,36 | 92,05 % | 1 289 858 570,66 | 90,45 % | 49,23 % | 34 028 225,48 | 1,63 % | 89 363 052,12 | 6,27 % | 61,92 % | 132 290 478,34 | 6,33 % | 46 891 054,55 | 3,29 % | 182,12 % |
| 23 | HUMANITAIRE HULP | 649 607 082,02 | 536 579 381,08 | 21,06 % | 648 484 098,73 | 99,83 % | 536 163 165,48 | 99,92 % | 20,95 % | 998 669,91 | 0,15 % | 231 663,44 | 0,04 % | 331,09 % | 124 313,38 | 0,02 % | 184 552,16 | 0,03 % | – 32,64 % |
| 24 | FRAUDEBESTRIJDING | 58 081 724,61 | 55 069 144,71 | 5,47 % | 57 291 123,75 | 98,64 % | 51 316 597,57 | 93,19 % | 11,64 % | 46 294,37 | 0,08 % | 8 296,71 | 0,02 % | 457,98 % | 744 306,49 | 1,28 % | 3 744 250,43 | 6,80 % | – 80,12 % |
| 25 | BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE | 221 979 010,68 | 206 873 459,37 | 7,30 % | 214 565 740,03 | 96,66 % | 199 352 506,03 | 96,36 % | 7,63 % | 3 931 895,71 | 1,77 % | 2 953 338,10 | 1,43 % | 33,13 % | 3 481 374,94 | 1,57 % | 4 567 615,24 | 2,21 % | – 23,78 % |
| 26 | ADMINISTRATIE | 694 334 023,39 | 726 137 377,55 | – 4,38 % | 646 558 500,04 | 93,12 % | 700 053 947,33 | 96,41 % | – 7,64 % | 18 946 607,61 | 2,73 % | 12 961 462,14 | 1,78 % | 46,18 % | 28 828 915,74 | 4,15 % | 13 121 968,08 | 1,81 % | 119,70 % |
| 27 | BEGROTING | 1 371 761 854,50 | 1 474 380 091,01 | -6,96 % | 1 369 172 980,93 | 99,81 % | 1 471 230 496,42 | 99,79 % | – 6,94 % | 694 377,84 | 0,05 % | 570 134,73 | 0,04 % | 21,79 % | 1 894 495,73 | 0,14 % | 2 579 459,86 | 0,17 % | – 26,55 % |
| 28 | AUDIT | 11 065 776,56 | 9 634 884,70 | 14,85 % | 10 736 817,48 | 97,03 % | 9 290 648,05 | 96,43 % | 15,57 % | 91 170,19 | 0,82 % | 91 087,76 | 0,95 % | 0,09 % | 237 788,89 | 2,15 % | 253 148,89 | 2,63 % | – 6,07 % |
| 29 | STATISTIEK | 143 845 832,96 | 136 939 803,35 | 5,04 % | 122 598 026,83 | 85,23 % | 111 900 599,82 | 81,72 % | 9,56 % | 3 367 160,99 | 2,34 % | 7 982 136,09 | 5,83 % | 57,82 % | 17 880 645,14 | 12,43 % | 17 057 067,44 | 12,46 % | 4,83 % |
| 30 | PENSIOENEN | 899 771 006,94 | 841 776 998,00 | 6,89 % | 897 979 045,67 | 99,80 % | 841 672 750,00 | 99,99 % | 6,69 % | 6,94 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | | 1 791 954,33 | 0,20 % | 104 248,00 | 0,01 % | 1 618,93 % |
| 31 | RESERVES | 13 000 000,00 | 221 000 000,00 | – 94,12 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | | 13 000 000,00 | 100,00 % | 221 000 000,00 | 100,00 % | – 94,12 % |
| 90 | ANDERE INSTELLINGEN | 2 444 128 322,90 | 2 396 724 218,17 | 1,98 % | 2 335 402 908,76 | 95,55 % | 2 289 908 421,15 | 95,54 % | 1,99 % | 48 666 663,84 | 1,99 % | 23 296 722,15 | 0,97 % | 108,90 % | 60 058 750,30 | 2,46 % | 83 519 074,87 | 3,48 % | – 28,09 % |
| Totaal | 117 935 940 350,63 | 111 421 809 800,18 | 5,85 % | 116 277 909 328,37 | 98,59 % | 109 272 575 282,07 | 98,07 % | 6,41 % | 959 963 756,44 | 0,81 % | 1 066 291 319,82 | 0,96 % | 9,97 % | 698 067 265,82 | 0,59 % | 1 082 943 198,29 | 0,97 % | – 35,54 % |

in EUR

Beleidsgebied

Toegestane vastleggingskredieten

Vastleggingen

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Geannuleerde kredieten

2005

2004

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

1

2

3 = (12)/2

4

5 = 4/1

6

7 = 6/2

8 = (46)/6

9

10 = 9/1

11

12 = 11/2

13 = (911)/11

14 = 149

15 = 14/1

16 = 2611

17 = 16/2

18 = (1416)/16

01

ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN

407 527 208,93

482 183 876,53

– 15,48 %

309 784 343,26

76,02 %

431 421 396,37

89,47 %

– 28,19 %

593 962,61

0,15 %

1 254 405,01

0,26 %

52,65 %

97 148 903,06

23,84 %

49 508 075,15

10,27 %

96,23 %

02

ONDERNEMINGEN

426 592 592,95

334 476 717,34

27,54 %

349 976 535,28

82,04 %

285 493 213,13

85,36 %

22,59 %

36 383 569,61

8,53 %

24 978 227,01

7,47 %

45,66 %

40 232 488,06

9,43 %

24 005 277,20

7,18 %

67,60 %

03

CONCURRENTIE

92 921 162,67

86 474 458,65

7,46 %

91 535 613,64

98,51 %

83 896 447,61

97,02 %

9,11 %

912 009,08

0,98 %

947 316,65

1,10 %

3,73 %

473 539,95

0,51 %

1 630 694,39

1,89 %

– 70,96 %

04

WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN

11 526 648 203,18

10 900 240 229,71

5,75 %

11 499 353 632,97

99,76 %

10 779 114 367,58

98,89 %

6,68 %

7 514 005,27

0,07 %

90 045 989,83

0,83 %

91,66 %

19 780 564,94

0,17 %

31 079 872,30

0,29 %

– 36,36 %

05

LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING

53 268 700 112,37

48 861 561 432,53

9,02 %

53 105 501 362,09

99,69 %

48 470 919 587,96

99,20 %

9,56 %

65 588 515,72

0,12 %

77 476 564,13

0,16 %

15,34 %

97 610 234,56

0,18 %

313 165 280,44

0,64 %

– 68,83 %

06

ENERGIE EN VERVOER

1 486 438 871,24

1 423 952 103,92

4,39 %

1 426 019 964,83

95,94 %

1 344 674 705,69

94,43 %

6,05 %

34 387 551,95

2,31 %

46 559 497,57

3,27 %

26,14 %

26 031 354,46

1,75 %

32 717 900,66

2,30 %

– 20,44 %

07

MILIEU

347 971 130,46

365 778 907,75

– 4,87 %

333 756 826,31

95,92 %

344 645 192,57

94,22 %

– 3,16 %

5 513 903,44

1,58 %

7 108 055,57

1,94 %

22,43 %

8 700 400,71

2,50 %

14 025 659,61

3,83 %

– 37,97 %

08

ONDERZOEK

3 776 900 753,70

3 658 311 117,71

3,24 %

3 642 449 012,70

96,44 %

3 513 905 006,10

96,05 %

3,66 %

134 002 260,02

3,55 %

142 801 493,90

3,90 %

6,16 %

449 480,98

0,01 %

1 604 617,71

0,04 %

– 71,99 %

09

INFORMATIEMAATSCHAPPIJ

1 565 654 841,89

1 334 309 820,76

17,34 %

1 502 184 340,22

95,95 %

1 248 968 905,43

93,60 %

20,27 %

55 790 812,19

3,56 %

77 768 956,18

5,83 %

28,26 %

7 679 689,48

0,49 %

7 571 959,15

0,57 %

1,42 %

10

EIGEN ONDERZOEK

622 855 009,90

530 904 375,48

17,32 %

393 433 794,93

63,17 %

328 756 406,21

61,92 %

19,67 %

214 636 615,68

34,46 %

201 895 118,06

38,03 %

6,31 %

14 784 599,29

2,37 %

252 851,21

0,05 %

5 747,15 %

11

VISSERIJ

1 027 724 083,17

975 270 237,12

5,38 %

997 735 419,43

97,08 %

943 256 184,11

96,72 %

5,78 %

3 892 296,72

0,38 %

3 861 122,97

0,40 %

0,81 %

26 096 367,02

2,54 %

28 152 930,04

2,89 %

– 7,30 %

12

INTERNE MARKT

76 737 359,69

73 950 447,69

3,77 %

70 329 348,53

91,65 %

67 050 269,70

90,67 %

4,89 %

2 428 212,30

3,16 %

751 891,63

1,02 %

222,95 %

3 979 798,86

5,19 %

6 148 286,36

8,31 %

– 35,27 %

13

REGIONAAL BELEID

27 307 413 557,57

26 639 722 946,19

2,51 %

27 203 606 421,36

99,62 %

26 557 916 551,38

99,69 %

2,43 %

93 615 991,91

0,34 %

10 277 704,13

0,04 %

810,86 %

10 191 144,30

0,04 %

71 528 690,68

0,27 %

– 85,75 %

14

BELASTINGEN EN DOUANEUNIE

129 937 141,75

112 278 931,35

15,73 %

108 310 512,65

83,36 %

96 297 710,53

85,77 %

12,47 %

1 397 863,53

1,08 %

5 847 210,28

5,21 %

76,09 %

20 228 765,57

15,57 %

10 134 010,54

9,03 %

99,61 %

15

ONDERWIJS EN CULTUUR

1 153 954 314,63

1 176 732 204,68

– 1,94 %

1 051 670 746,48

91,14 %

1 063 611 615,33

90,39 %

– 1,12 %

91 820 790,59

7,96 %

101 556 932,98

8,63 %

9,59 %

10 462 777,56

0,91 %

11 563 656,37

0,98 %

– 9,52 %

16

PERS EN COMMUNICATIE

192 743 132,33

181 879 106,71

5,97 %

181 309 572,97

94,07 %

155 741 219,10

85,63 %

16,42 %

1 450 898,11

0,75 %

1 575 988,58

0,87 %

7,94 %

9 982 661,25

5,18 %

24 561 899,03

13,50 %

– 59,36 %

17

GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING

498 193 764,15

583 712 932,98

– 14,65 %

472 067 559,43

94,76 %

571 356 588,85

97,88 %

– 17,38 %

12 124 419,78

2,43 %

6 792 602,55

1,16 %

78,49 %

14 001 784,94

2,81 %

5 563 741,58

0,95 %

151,66 %

18

RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID

608 409 488,09

536 943 730,17

13,31 %

594 371 619,52

97,69 %

512 430 214,76

95,43 %

15,99 %

5 376 553,87

0,88 %

6 259 412,30

1,17 %

14,10 %

8 661 314,70

1,42 %

18 254 103,11

3,40 %

– 52,55 %

19

EXTERNE BETREKKINGEN

3 451 788 313,24

3 808 509 131,63

– 9,37 %

3 387 618 648,81

98,14 %

3 704 338 473,85

97,26 %

– 8,55 %

55 448 433,28

1,61 %

81 860 056,95

2,15 %

32,26 %

8 721 231,15

0,25 %

22 310 600,83

0,59 %

– 60,91 %

20

HANDEL

79 045 483,69

76 989 783,85

2,67 %

76 411 967,41

96,67 %

71 776 052,80

93,23 %

6,46 %

935 968,45

1,18 %

796 215,67

1,03 %

17,55 %

1 697 547,83

2,15 %

4 417 515,38

5,74 %

– 61,57 %

21

ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN

1 289 036 926,29

1 246 399 272,16

3,42 %

1 252 839 282,97

97,19 %

1 196 257 470,50

95,98 %

4,73 %

25 378 049,45

1,97 %

38 418 664,63

3,08 %

33,94 %

10 819 593,87

0,84 %

11 723 137,03

0,94 %

– 7,71 %

22

UITBREIDING

2 091 172 264,18

1 426 112 677,33

46,63 %

1 924 853 560,36

92,05 %

1 289 858 570,66

90,45 %

49,23 %

34 028 225,48

1,63 %

89 363 052,12

6,27 %

61,92 %

132 290 478,34

6,33 %

46 891 054,55

3,29 %

182,12 %

23

HUMANITAIRE HULP

649 607 082,02

536 579 381,08

21,06 %

648 484 098,73

99,83 %

536 163 165,48

99,92 %

20,95 %

998 669,91

0,15 %

231 663,44

0,04 %

331,09 %

124 313,38

0,02 %

184 552,16

0,03 %

– 32,64 %

24

FRAUDEBESTRIJDING

58 081 724,61

55 069 144,71

5,47 %

57 291 123,75

98,64 %

51 316 597,57

93,19 %

11,64 %

46 294,37

0,08 %

8 296,71

0,02 %

457,98 %

744 306,49

1,28 %

3 744 250,43

6,80 %

– 80,12 %

25

BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE

221 979 010,68

206 873 459,37

7,30 %

214 565 740,03

96,66 %

199 352 506,03

96,36 %

7,63 %

3 931 895,71

1,77 %

2 953 338,10

1,43 %

33,13 %

3 481 374,94

1,57 %

4 567 615,24

2,21 %

– 23,78 %

26

ADMINISTRATIE

694 334 023,39

726 137 377,55

– 4,38 %

646 558 500,04

93,12 %

700 053 947,33

96,41 %

– 7,64 %

18 946 607,61

2,73 %

12 961 462,14

1,78 %

46,18 %

28 828 915,74

4,15 %

13 121 968,08

1,81 %

119,70 %

27

BEGROTING

1 371 761 854,50

1 474 380 091,01

-6,96 %

1 369 172 980,93

99,81 %

1 471 230 496,42

99,79 %

– 6,94 %

694 377,84

0,05 %

570 134,73

0,04 %

21,79 %

1 894 495,73

0,14 %

2 579 459,86

0,17 %

– 26,55 %

28

AUDIT

11 065 776,56

9 634 884,70

14,85 %

10 736 817,48

97,03 %

9 290 648,05

96,43 %

15,57 %

91 170,19

0,82 %

91 087,76

0,95 %

0,09 %

237 788,89

2,15 %

253 148,89

2,63 %

– 6,07 %

29

STATISTIEK

143 845 832,96

136 939 803,35

5,04 %

122 598 026,83

85,23 %

111 900 599,82

81,72 %

9,56 %

3 367 160,99

2,34 %

7 982 136,09

5,83 %

57,82 %

17 880 645,14

12,43 %

17 057 067,44

12,46 %

4,83 %

30

PENSIOENEN

899 771 006,94

841 776 998,00

6,89 %

897 979 045,67

99,80 %

841 672 750,00

99,99 %

6,69 %

6,94

0,00 %

0,00

0,00 %

1 791 954,33

0,20 %

104 248,00

0,01 %

1 618,93 %

31

RESERVES

13 000 000,00

221 000 000,00

– 94,12 %

0,00

0,00 %

0,00

0,00 %

0,00 %

0,00

0,00 %

0,00

0,00 %

13 000 000,00

100,00 %

221 000 000,00

100,00 %

– 94,12 %

90

ANDERE INSTELLINGEN

2 444 128 322,90

2 396 724 218,17

1,98 %

2 335 402 908,76

95,55 %

2 289 908 421,15

95,54 %

1,99 %

48 666 663,84

1,99 %

23 296 722,15

0,97 %

108,90 %

60 058 750,30

2,46 %

83 519 074,87

3,48 %

– 28,09 %

Totaal

117 935 940 350,63

111 421 809 800,18

5,85 %

116 277 909 328,37

98,59 %

109 272 575 282,07

98,07 %

6,41 %

959 963 756,44

0,81 %

1 066 291 319,82

0,96 %

9,97 %

698 067 265,82

0,59 %

1 082 943 198,29

0,97 %

– 35,54 %

Instel-

ling

| EUR |
| --- |
| Toegestane betalingskredieten | Beleidsgebied | Betalingen | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Annuleringen |
| 2005 | 2004 | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % |
| 1 | 2 | 3=(12)/2 | 4 | 5=4/1 | 6 | 7=6/2 | 8=(46)/6 | 9 | 10=9/1 | 11 | 12=11/2 | 13=(911)/11 | 14=149 | 15=14/1 | 16=2611 | 17=16/2 | 18=(1416)/16 |
| 01 | ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN | 455 723 451,06 | 427 609 702,53 | 6,57 % | 356 798 011,71 | 78,29 % | 348 735 390,60 | 81,55 % | 2,31 % | 6 158 653,19 | 1,35 % | 13 998 787,81 | 3,27 % | – 56,01 % | 92 766 786,16 | 20,36 % | 64 875 524,12 | 15,17 % | 42,99 % |
| 02 | ONDERNEMINGEN | 420 813 510,71 | 335 461 753,38 | 25,44 % | 305 486 312,68 | 72,59 % | 246 403 887,40 | 73,45 % | 23,98 % | 47 989 883,15 | 11,40 % | 40 464 982,17 | 12,06 % | 18,60 % | 67 337 314,88 | 16,00 % | 48 592 883,81 | 14,49 % | 38,57 % |
| 03 | CONCURRENTIE | 99 373 701,44 | 86 473 958,65 | 14,92 % | 89 655 686,24 | 90,22 % | 77 193 624,14 | 89,27 % | 16,14 % | 8 242 358,33 | 8,29 % | 7 404 527,24 | 8,56 % | 11,32 % | 1 475 656,87 | 1,48 % | 1 875 807,27 | 2,17 % | – 21,33 % |
| 04 | WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN | 9 811 200 592,87 | 9 404 474 746,89 | 4,32 % | 9 756 257 708,52 | 99,44 % | 9 286 011 059,39 | 98,74 % | 5,06 % | 24 079 509,44 | 0,25 % | 24 526 756,61 | 0,26 % | – 1,82 % | 30 863 374,91 | 0,31 % | 93 936 930,89 | 1,00 % | – 67,14 % |
| 05 | LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING | 52 984 768 230,41 | 47 837 811 252,10 | 10,76 % | 52 736 906 945,54 | 99,53 % | 47 445 758 316,56 | 99,18 % | 11,15 % | 69 843 303,26 | 0,13 % | 75 891 376,20 | 0,16 % | – 7,97 % | 178 017 981,61 | 0,34 % | 316 161 559,34 | 0,66 % | – 43,69 % |
| 06 | ENERGIE EN VERVOER | 1 347 410 097,94 | 1 268 796 306,08 | 6,20 % | 1 205 229 065,70 | 89,45 % | 1 008 351 753,20 | 79,47 % | 19,52 % | 78 332 113,72 | 5,81 % | 71 906 118,06 | 5,67 % | 8,94 % | 63 848 918,52 | 4,74 % | 188 538 434,82 | 14,86 % | – 66,13 % |
| 07 | MILIEU | 342 671 583,23 | 334 448 713,93 | 2,46 % | 275 876 257,76 | 80,51 % | 252 060 503,84 | 75,37 % | 9,45 % | 25 155 239,45 | 7,34 % | 42 932 781,15 | 12,84 % | – 41,41 % | 41 640 086,02 | 12,15 % | 39 455 428,94 | 11,80 % | 5,54 % |
| 08 | ONDERZOEK | 3 516 317 721,69 | 3 079 532 525,39 | 14,18 % | 3 015 486 495,85 | 85,76 % | 2 605 823 652,19 | 84,62 % | 15,72 % | 487 689 644,76 | 13,87 % | 459 677 101,52 | 14,93 % | 6,09 % | 13 141 581,08 | 0,37 % | 14 031 771,68 | 0,46 % | – 6,34 % |
| 09 | INFORMATIEMAATSCHAPPIJ | 1 448 488 027,38 | 1 445 815 136,01 | 0,18 % | 1 227 318 675,95 | 84,73 % | 1 248 258 283,12 | 86,34 % | -1,68 % | 197 526 887,33 | 13,64 % | 166 245 154,03 | 11,50 % | 18,82 % | 23 642 464,10 | 1,63 % | 31 311 698,86 | 2,17 % | – 24,49 % |
| 10 | EIGEN ONDERZOEK | 594 480 964,37 | 527 145 608,20 | 12,77 % | 355 815 491,08 | 59,85 % | 320 583 774,48 | 60,82 % | 10,99 % | 216 107 331,04 | 36,35 % | 203 455 304,41 | 38,60 % | 6,22 % | 22 558 142,25 | 3,79 % | 3 106 529,31 | 0,59 % | 626,15 % |
| 11 | VISSERIJ | 921 487 723,07 | 1 069 369 663,28 | – 13,83 % | 818 585 676,41 | 88,83 % | 841 041 432,94 | 78,65 % | -2,67 % | 9 096 638,99 | 0,99 % | 52 761 995,68 | 4,93 % | – 82,76 % | 93 805 407,67 | 10,18 % | 175 566 234,66 | 16,42 % | – 46,57 % |
| 12 | INTERNE MARKT | 78 284 561,36 | 71 278 902,70 | 9,83 % | 66 677 796,39 | 85,17 % | 56 406 868,44 | 79,14 % | 18,21 % | 8 659 241,63 | 11,06 % | 7 723 346,52 | 10,84 % | 12,12 % | 2 947 523,34 | 3,77 % | 7 148 687,74 | 10,03 % | – 58,77 % |
| 13 | REGIONAAL BELEID | 20 152 243 333,70 | 22 099 647 224,99 | – 8,81 % | 19 982 317 107,34 | 99,16 % | 21 880 111 466,25 | 99,01 % | -8,67 % | 111 104 553,91 | 0,55 % | 152 873 983,26 | 0,69 % | – 27,32 % | 58 821 672,45 | 0,29 % | 66 661 775,48 | 0,30 % | – 11,76 % |
| 14 | BELASTINGEN EN DOUANEUNIE | 110 123 014,03 | 98 227 298,18 | 12,11 % | 94 048 564,70 | 85,40 % | 81 268 055,31 | 82,73 % | 15,73 % | 7 746 618,65 | 7,03 % | 7 517 082,53 | 7,65 % | 3,05 % | 8 327 830,68 | 7,56 % | 9 442 160,34 | 9,61 % | – 11,80 % |
| 15 | ONDERWIJS EN CULTUUR | 1 171 624 946,68 | 1 180 630 485,06 | – 0,76 % | 1 002 857 479,56 | 85,60 % | 989 161 627,60 | 83,78 % | 1,38 % | 143 154 278,28 | 12,22 % | 171 559 656,98 | 14,53 % | – 16,56 % | 25 613 188,84 | 2,19 % | 19 909 200,48 | 1,69 % | 28,65 % |
| 16 | PERS EN COMMUNICATIE | 201 916 890,24 | 172 259 866,09 | 17,22 % | 159 016 725,77 | 78,75 % | 136 650 838,22 | 79,33 % | 16,37 % | 19 156 186,75 | 9,49 % | 15 260 846,54 | 8,86 % | 25,53 % | 23 743 977,72 | 11,76 % | 20 348 181,33 | 11,81 % | 16,69 % |
| 17 | GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING | 837 689 986,30 | 852 582 498,08 | – 1,75 % | 498 837 321,88 | 59,55 % | 447 210 164,10 | 52,45 % | 11,54 % | 262 871 415,90 | 31,38 % | 361 598 618,48 | 42,41 % | – 27,30 % | 75 981 248,52 | 9,07 % | 43 773 715,50 | 5,13 % | 73,58 % |
| 18 | RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID | 589 590 155,25 | 520 636 688,47 | 13,24 % | 470 786 913,49 | 79,85 % | 436 247 369,11 | 83,79 % | 7,92 % | 61 070 829,05 | 10,36 % | 19 363 264,06 | 3,72 % | 215,40 % | 57 732 412,71 | 9,79 % | 65 026 055,30 | 12,49 % | – 11,22 % |
| 19 | EXTERNE BETREKKINGEN | 3 335 618 358,92 | 3 690 315 564,41 | – 9,61 % | 3 164 706 890,99 | 94,88 % | 3 316 778 199,10 | 89,88 % | -4,58 % | 111 182 901,14 | 3,33 % | 152 171 985,62 | 4,12 % | – 26,94 % | 59 728 566,79 | 1,79 % | 221 365 379,69 | 6,00 % | – 73,02 % |
| 20 | HANDEL | 84 797 756,27 | 76 317 783,85 | 11,11 % | 74 500 528,37 | 87,86 % | 65 820 593,60 | 86,25 % | 13,19 % | 6 817 667,05 | 8,04 % | 6 733 891,39 | 8,82 % | 1,24 % | 3 479 560,85 | 4,10 % | 3 763 298,86 | 4,93 % | – 7,54 % |
| 21 | ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN | 1 244 240 629,79 | 1 109 292 742,03 | 12,17 % | 1 140 061 224,15 | 91,63 % | 975 738 727,07 | 87,96 % | 16,84 % | 51 957 023,01 | 4,18 % | 80 791 455,36 | 7,28 % | – 35,69 % | 52 222 382,63 | 4,20 % | 52 762 559,60 | 4,76 % | – 1,02 % |
| 22 | UITBREIDING | 2 547 666 825,37 | 2 175 562 677,34 | 17,10 % | 1 902 618 042,80 | 74,68 % | 1 987 258 359,53 | 91,34 % | -4,26 % | 65 392 530,87 | 2,57 % | 60 680 036,69 | 2,79 % | 7,77 % | 579 656 251,70 | 22,75 % | 127 624 281,12 | 5,87 % | 354,19 % |
| 23 | HUMANITAIRE HULP | 626 900 784,47 | 535 465 941,36 | 17,08 % | 596 062 922,91 | 95,08 % | 514 114 375,30 | 96,01 % | 15,94 % | 10 441 082,36 | 1,67 % | 5 182 437,74 | 0,97 % | 101,47 % | 20 396 779,20 | 3,25 % | 16 169 128,32 | 3,02 % | 26,15 % |
| 24 | FRAUDEBESTRIJDING | 62 887 691,19 | 57 808 657,31 | 8,79 % | 53 161 961,37 | 84,53 % | 43 715 682,56 | 75,62 % | 21,61 % | 7 082 471,82 | 11,26 % | 4 574 263,29 | 7,91 % | 54,83 % | 2 643 258,00 | 4,20 % | 9 518 711,46 | 16,47 % | – 72,23 % |
| 25 | BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE | 236 109 319,02 | 212 940 672,81 | 10,88 % | 209 965 876,20 | 88,93 % | 185 427 528,55 | 87,08 % | 13,23 % | 18 975 149,72 | 8,04 % | 20 401 080,37 | 9,58 % | – 6,99 % | 7 168 293,10 | 3,04 % | 7 112 063,89 | 3,34 % | 0,79 % |
| 26 | ADMINISTRATIE | 799 466 175,00 | 983 502 420,70 | – 18,71 % | 648 589 592,37 | 81,13 % | 801 460 872,17 | 81,49 % | -19,07 % | 100 315 741,93 | 12,55 % | 118 029 012,19 | 12,00 % | – 15,01 % | 50 560 840,70 | 6,32 % | 64 012 536,34 | 6,51 % | – 21,01 % |
| 27 | BEGROTING | 1 383 209 636,30 | 1 474 835 000,71 | – 6,21 % | 1 371 108 963,77 | 99,13 % | 1 460 232 799,45 | 99,01 % | -6,10 % | 9 690 803,33 | 0,70 % | 12 022 741,40 | 0,82 % | – 19,40 % | 2 409 869,20 | 0,17 % | 2 579 459,86 | 0,17 % | – 6,57 % |
| 28 | AUDIT | 11 737 179,47 | 9 634 884,70 | 21,82 % | 10 463 779,17 | 89,15 % | 8 619 245,17 | 89,46 % | 21,40 % | 863 002,01 | 7,35 % | 762 490,64 | 7,91 % | 13,18 % | 410 398,29 | 3,50 % | 253 148,89 | 2,63 % | 62,12 % |
| 29 | STATISTIEK | 141 296 861,25 | 127 656 533,46 | 10,69 % | 111 123 383,02 | 78,65 % | 97 286 088,98 | 76,21 % | 14,22 % | 10 002 427,05 | 7,08 % | 13 120 347,35 | 10,28 % | – 23,76 % | 20 171 051,18 | 14,28 % | 17 250 097,13 | 13,51 % | 16,93 % |
| 30 | PENSIOENEN | 899 771 006,94 | 841 834 269,76 | 6,88 % | 895 202 618,12 | 99,49 % | 840 129 987,75 | 99,80 % | 6,56 % | 2 776 434,49 | 0,31 % | 1 596 454,95 | 0,19 % | 73,91 % | 1 791 954,33 | 0,20 % | 107 827,06 | 0,01 % | 1561,88 % |
| 31 | RESERVES | 123 000 000,00 | 221 000 000,00 | – 44,34 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | % | % | 123 000 000,00 | 100,00 % | 221 000 000,00 | 100,00 % | – 44,34 % |
| 90 | ANDERE INSTELLINGEN | 2 853 089 900,39 | 2 703 684 214,15 | 5,53 % | 2 239 705 806,44 | 78,50 % | 2 135 581 311,59 | 78,99 % | 4,88 % | 507 418 983,90 | 17,78 % | 458 675 515,05 | 16,96 % | 10,63 % | 105 965 110,05 | 3,71 % | 109 427 387,51 | 4,05 % | 3,16 % |
| Totaal | 109 434 000 616,11 | 105 032 053 692,60 | 4,19 % | 104 835 229 826,25 | 95,80 % | 100 139 441 837,71 | 95,34 % | 4,69 % | 2 686 900 905,51 | 2,46 % | 2 829 903 395,29 | 2,69 % | – 5,05 % | 1 911 869 884,35 | 1,75 % | 2 062 708 459,60 | 1,96 % | – 7,31 % |

EUR

Toegestane betalingskredieten

Beleidsgebied

Betalingen

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Annuleringen

2005

2004

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

1

2

3=(12)/2

4

5=4/1

6

7=6/2

8=(46)/6

9

10=9/1

11

12=11/2

13=(911)/11

14=149

15=14/1

16=2611

17=16/2

18=(1416)/16

01

ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN

455 723 451,06

427 609 702,53

6,57 %

356 798 011,71

78,29 %

348 735 390,60

81,55 %

2,31 %

6 158 653,19

1,35 %

13 998 787,81

3,27 %

– 56,01 %

92 766 786,16

20,36 %

64 875 524,12

15,17 %

42,99 %

02

ONDERNEMINGEN

420 813 510,71

335 461 753,38

25,44 %

305 486 312,68

72,59 %

246 403 887,40

73,45 %

23,98 %

47 989 883,15

11,40 %

40 464 982,17

12,06 %

18,60 %

67 337 314,88

16,00 %

48 592 883,81

14,49 %

38,57 %

03

CONCURRENTIE

99 373 701,44

86 473 958,65

14,92 %

89 655 686,24

90,22 %

77 193 624,14

89,27 %

16,14 %

8 242 358,33

8,29 %

7 404 527,24

8,56 %

11,32 %

1 475 656,87

1,48 %

1 875 807,27

2,17 %

– 21,33 %

04

WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN

9 811 200 592,87

9 404 474 746,89

4,32 %

9 756 257 708,52

99,44 %

9 286 011 059,39

98,74 %

5,06 %

24 079 509,44

0,25 %

24 526 756,61

0,26 %

– 1,82 %

30 863 374,91

0,31 %

93 936 930,89

1,00 %

– 67,14 %

05

LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING

52 984 768 230,41

47 837 811 252,10

10,76 %

52 736 906 945,54

99,53 %

47 445 758 316,56

99,18 %

11,15 %

69 843 303,26

0,13 %

75 891 376,20

0,16 %

– 7,97 %

178 017 981,61

0,34 %

316 161 559,34

0,66 %

– 43,69 %

06

ENERGIE EN VERVOER

1 347 410 097,94

1 268 796 306,08

6,20 %

1 205 229 065,70

89,45 %

1 008 351 753,20

79,47 %

19,52 %

78 332 113,72

5,81 %

71 906 118,06

5,67 %

8,94 %

63 848 918,52

4,74 %

188 538 434,82

14,86 %

– 66,13 %

07

MILIEU

342 671 583,23

334 448 713,93

2,46 %

275 876 257,76

80,51 %

252 060 503,84

75,37 %

9,45 %

25 155 239,45

7,34 %

42 932 781,15

12,84 %

– 41,41 %

41 640 086,02

12,15 %

39 455 428,94

11,80 %

5,54 %

08

ONDERZOEK

3 516 317 721,69

3 079 532 525,39

14,18 %

3 015 486 495,85

85,76 %

2 605 823 652,19

84,62 %

15,72 %

487 689 644,76

13,87 %

459 677 101,52

14,93 %

6,09 %

13 141 581,08

0,37 %

14 031 771,68

0,46 %

– 6,34 %

09

INFORMATIEMAATSCHAPPIJ

1 448 488 027,38

1 445 815 136,01

0,18 %

1 227 318 675,95

84,73 %

1 248 258 283,12

86,34 %

-1,68 %

197 526 887,33

13,64 %

166 245 154,03

11,50 %

18,82 %

23 642 464,10

1,63 %

31 311 698,86

2,17 %

– 24,49 %

10

EIGEN ONDERZOEK

594 480 964,37

527 145 608,20

12,77 %

355 815 491,08

59,85 %

320 583 774,48

60,82 %

10,99 %

216 107 331,04

36,35 %

203 455 304,41

38,60 %

6,22 %

22 558 142,25

3,79 %

3 106 529,31

0,59 %

626,15 %

11

VISSERIJ

921 487 723,07

1 069 369 663,28

– 13,83 %

818 585 676,41

88,83 %

841 041 432,94

78,65 %

-2,67 %

9 096 638,99

0,99 %

52 761 995,68

4,93 %

– 82,76 %

93 805 407,67

10,18 %

175 566 234,66

16,42 %

– 46,57 %

12

INTERNE MARKT

78 284 561,36

71 278 902,70

9,83 %

66 677 796,39

85,17 %

56 406 868,44

79,14 %

18,21 %

8 659 241,63

11,06 %

7 723 346,52

10,84 %

12,12 %

2 947 523,34

3,77 %

7 148 687,74

10,03 %

– 58,77 %

13

REGIONAAL BELEID

20 152 243 333,70

22 099 647 224,99

– 8,81 %

19 982 317 107,34

99,16 %

21 880 111 466,25

99,01 %

-8,67 %

111 104 553,91

0,55 %

152 873 983,26

0,69 %

– 27,32 %

58 821 672,45

0,29 %

66 661 775,48

0,30 %

– 11,76 %

14

BELASTINGEN EN DOUANEUNIE

110 123 014,03

98 227 298,18

12,11 %

94 048 564,70

85,40 %

81 268 055,31

82,73 %

15,73 %

7 746 618,65

7,03 %

7 517 082,53

7,65 %

3,05 %

8 327 830,68

7,56 %

9 442 160,34

9,61 %

– 11,80 %

15

ONDERWIJS EN CULTUUR

1 171 624 946,68

1 180 630 485,06

– 0,76 %

1 002 857 479,56

85,60 %

989 161 627,60

83,78 %

1,38 %

143 154 278,28

12,22 %

171 559 656,98

14,53 %

– 16,56 %

25 613 188,84

2,19 %

19 909 200,48

1,69 %

28,65 %

16

PERS EN COMMUNICATIE

201 916 890,24

172 259 866,09

17,22 %

159 016 725,77

78,75 %

136 650 838,22

79,33 %

16,37 %

19 156 186,75

9,49 %

15 260 846,54

8,86 %

25,53 %

23 743 977,72

11,76 %

20 348 181,33

11,81 %

16,69 %

17

GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING

837 689 986,30

852 582 498,08

– 1,75 %

498 837 321,88

59,55 %

447 210 164,10

52,45 %

11,54 %

262 871 415,90

31,38 %

361 598 618,48

42,41 %

– 27,30 %

75 981 248,52

9,07 %

43 773 715,50

5,13 %

73,58 %

18

RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID

589 590 155,25

520 636 688,47

13,24 %

470 786 913,49

79,85 %

436 247 369,11

83,79 %

7,92 %

61 070 829,05

10,36 %

19 363 264,06

3,72 %

215,40 %

57 732 412,71

9,79 %

65 026 055,30

12,49 %

– 11,22 %

19

EXTERNE BETREKKINGEN

3 335 618 358,92

3 690 315 564,41

– 9,61 %

3 164 706 890,99

94,88 %

3 316 778 199,10

89,88 %

-4,58 %

111 182 901,14

3,33 %

152 171 985,62

4,12 %

– 26,94 %

59 728 566,79

1,79 %

221 365 379,69

6,00 %

– 73,02 %

20

HANDEL

84 797 756,27

76 317 783,85

11,11 %

74 500 528,37

87,86 %

65 820 593,60

86,25 %

13,19 %

6 817 667,05

8,04 %

6 733 891,39

8,82 %

1,24 %

3 479 560,85

4,10 %

3 763 298,86

4,93 %

– 7,54 %

21

ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN

1 244 240 629,79

1 109 292 742,03

12,17 %

1 140 061 224,15

91,63 %

975 738 727,07

87,96 %

16,84 %

51 957 023,01

4,18 %

80 791 455,36

7,28 %

– 35,69 %

52 222 382,63

4,20 %

52 762 559,60

4,76 %

– 1,02 %

22

UITBREIDING

2 547 666 825,37

2 175 562 677,34

17,10 %

1 902 618 042,80

74,68 %

1 987 258 359,53

91,34 %

-4,26 %

65 392 530,87

2,57 %

60 680 036,69

2,79 %

7,77 %

579 656 251,70

22,75 %

127 624 281,12

5,87 %

354,19 %

23

HUMANITAIRE HULP

626 900 784,47

535 465 941,36

17,08 %

596 062 922,91

95,08 %

514 114 375,30

96,01 %

15,94 %

10 441 082,36

1,67 %

5 182 437,74

0,97 %

101,47 %

20 396 779,20

3,25 %

16 169 128,32

3,02 %

26,15 %

24

FRAUDEBESTRIJDING

62 887 691,19

57 808 657,31

8,79 %

53 161 961,37

84,53 %

43 715 682,56

75,62 %

21,61 %

7 082 471,82

11,26 %

4 574 263,29

7,91 %

54,83 %

2 643 258,00

4,20 %

9 518 711,46

16,47 %

– 72,23 %

25

BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE

236 109 319,02

212 940 672,81

10,88 %

209 965 876,20

88,93 %

185 427 528,55

87,08 %

13,23 %

18 975 149,72

8,04 %

20 401 080,37

9,58 %

– 6,99 %

7 168 293,10

3,04 %

7 112 063,89

3,34 %

0,79 %

26

ADMINISTRATIE

799 466 175,00

983 502 420,70

– 18,71 %

648 589 592,37

81,13 %

801 460 872,17

81,49 %

-19,07 %

100 315 741,93

12,55 %

118 029 012,19

12,00 %

– 15,01 %

50 560 840,70

6,32 %

64 012 536,34

6,51 %

– 21,01 %

27

BEGROTING

1 383 209 636,30

1 474 835 000,71

– 6,21 %

1 371 108 963,77

99,13 %

1 460 232 799,45

99,01 %

-6,10 %

9 690 803,33

0,70 %

12 022 741,40

0,82 %

– 19,40 %

2 409 869,20

0,17 %

2 579 459,86

0,17 %

– 6,57 %

28

AUDIT

11 737 179,47

9 634 884,70

21,82 %

10 463 779,17

89,15 %

8 619 245,17

89,46 %

21,40 %

863 002,01

7,35 %

762 490,64

7,91 %

13,18 %

410 398,29

3,50 %

253 148,89

2,63 %

62,12 %

29

STATISTIEK

141 296 861,25

127 656 533,46

10,69 %

111 123 383,02

78,65 %

97 286 088,98

76,21 %

14,22 %

10 002 427,05

7,08 %

13 120 347,35

10,28 %

– 23,76 %

20 171 051,18

14,28 %

17 250 097,13

13,51 %

16,93 %

30

PENSIOENEN

899 771 006,94

841 834 269,76

6,88 %

895 202 618,12

99,49 %

840 129 987,75

99,80 %

6,56 %

2 776 434,49

0,31 %

1 596 454,95

0,19 %

73,91 %

1 791 954,33

0,20 %

107 827,06

0,01 %

1561,88 %

31

RESERVES

123 000 000,00

221 000 000,00

– 44,34 %

0,00

0,00 %

0,00

0,00 %

0,00 %

0,00

0,00 %

0,00

%

%

123 000 000,00

100,00 %

221 000 000,00

100,00 %

– 44,34 %

90

ANDERE INSTELLINGEN

2 853 089 900,39

2 703 684 214,15

5,53 %

2 239 705 806,44

78,50 %

2 135 581 311,59

78,99 %

4,88 %

507 418 983,90

17,78 %

458 675 515,05

16,96 %

10,63 %

105 965 110,05

3,71 %

109 427 387,51

4,05 %

3,16 %

Totaal

109 434 000 616,11

105 032 053 692,60

4,19 %

104 835 229 826,25

95,80 %

100 139 441 837,71

95,34 %

4,69 %

2 686 900 905,51

2,46 %

2 829 903 395,29

2,69 %

– 5,05 %

1 911 869 884,35

1,75 %

2 062 708 459,60

1,96 %

– 7,31 %

14.   Samenstelling en ontwikkeling van de vastleggings- en

betalingskredieten aan de hand van de financiële vooruitzichten

| EUR |
| --- |
| Rubriek | Vastleggingskredieten | Betalingskredieten |
| goedgekeurde kredieten | wijzigingen (overschrijvingen en AB) | overgedragen of wederopgevoer d van 2004 | bestemmingsontva ngsten | Totaal bijkomend | Totaal toegestane kredieten | goedgekeurde kredieten | wijzigingen (overschrijvingen en AB) | overgedragen of wederopgevoerd van 2004 | bestemmingsontvang sten | Totaal bijkomend | Totaal toegestane kredieten |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=3+4 | 6=1+2+5 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11=9+10 | 12=7+8+11 |
| 1 | LANDBOUW | 49 676 450 000,00 | -650 000 000,00 | 49 500 000,00 | 296 092,42 | 49 796 092,42 | 49 076 246 092,42 | 49 114 850 000,00 | -604 790 000,00 | 397 625 257,83 | 296 092,42 | 397 921 350,25 | 48 907 981 350,25 |
| 2 | STRUCTURELE MAATREGELEN | 42 423 497 444,00 | -3 200 000,00 | 115 454 588,95 | 439 371,53 | 115 893 960,48 | 42 536 191 404,48 | 32 396 027 704,00 | 245 091 822,00 | 188 992 197,08 | 8 139 436,88 | 197 131 633,96 | 32 838 251 159,96 |
| 3 | INTERN BELEID | 9 052 000 000,00 | 98 458 408,00 | 35 452 135,67 | 1 254 695 767,17 | 1 290 147 902,84 | 10 440 606 310,84 | 7 923 781 439,00 | 66 139 058,00 | 162 468 488,84 | 1 601 250 121,26 | 1 763 718 610,10 | 9 753 639 107,10 |
| 4 | EXTERN BELEID | 5 219 000 000,00 | 225 000 000,00 | 8 985 967,13 | 207 345 607,63 | 216 331 574,76 | 5 660 331 574,76 | 5 476 162 603,00 | -304 663 050,00 | 49 359 418,49 | 214 548 976,97 | 263 908 395,46 | 5 435 407 948,46 |
| 5 | ADMINISTRATIE | 6 351 199 258,00 | -58 741 890,00 | 2 491 273,88 | 255 913 742,07 | 258 405 015,95 | 6 550 862 383,95 | 6 351 199 258,00 | -58 728 890,00 | 751 581 418,71 | 257 132 505,91 | 1 008 713 924,62 | 7 301 184 292,62 |
| 6 | RESERVES | 446 000 000,00 | -210 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 236 000 000,00 | 446 000 000,00 | -100 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 346 000 000,00 |
| 7 | PRETOETREDINGSSTRATEGIE | 2 081 000 000,00 | 0,00 | 1 500 000,00 | 48 213 588,18 | 49 713 588,18 | 2 130 713 588,18 | 3 286 990 000,00 | 141 000 000,00 | 9 738 244,95 | 108 819 516,77 | 118 557 761,72 | 3 546 547 761,72 |
| 8 | COMPENSATIE | 1 304 988 996,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 304 988 996,00 | 1 304 988 996,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 304 988 996,00 |
| Totaal | 116 554 135 698,00 | -598 483 482,00 | 213 383 965,63 | 1 766 904 169,00 | 1 980 288 134,63 | 117 935 940 350,63 | 106 300 000 000,00 | -615 951 060,00 | 1 559 765 025,90 | 2 190 186 650,21 | 3 749 951 676,11 | 109 434 000 616,11 |

EUR

Rubriek

Vastleggingskredieten

Betalingskredieten

goedgekeurde kredieten

wijzigingen (overschrijvingen en AB)

overgedragen of wederopgevoer d van 2004

bestemmingsontva ngsten

Totaal bijkomend

Totaal toegestane kredieten

goedgekeurde kredieten

wijzigingen (overschrijvingen en AB)

overgedragen of wederopgevoerd van 2004

bestemmingsontvang sten

Totaal bijkomend

Totaal toegestane kredieten

1

2

3

4

5=3+4

6=1+2+5

7

8

9

10

11=9+10

12=7+8+11

1

LANDBOUW

49 676 450 000,00

-650 000 000,00

49 500 000,00

296 092,42

49 796 092,42

49 076 246 092,42

49 114 850 000,00

-604 790 000,00

397 625 257,83

296 092,42

397 921 350,25

48 907 981 350,25

2

STRUCTURELE MAATREGELEN

42 423 497 444,00

-3 200 000,00

115 454 588,95

439 371,53

115 893 960,48

42 536 191 404,48

32 396 027 704,00

245 091 822,00

188 992 197,08

8 139 436,88

197 131 633,96

32 838 251 159,96

3

INTERN BELEID

9 052 000 000,00

98 458 408,00

35 452 135,67

1 254 695 767,17

1 290 147 902,84

10 440 606 310,84

7 923 781 439,00

66 139 058,00

162 468 488,84

1 601 250 121,26

1 763 718 610,10

9 753 639 107,10

4

EXTERN BELEID

5 219 000 000,00

225 000 000,00

8 985 967,13

207 345 607,63

216 331 574,76

5 660 331 574,76

5 476 162 603,00

-304 663 050,00

49 359 418,49

214 548 976,97

263 908 395,46

5 435 407 948,46

5

ADMINISTRATIE

6 351 199 258,00

-58 741 890,00

2 491 273,88

255 913 742,07

258 405 015,95

6 550 862 383,95

6 351 199 258,00

-58 728 890,00

751 581 418,71

257 132 505,91

1 008 713 924,62

7 301 184 292,62

6

RESERVES

446 000 000,00

-210 000 000,00

0,00

0,00

0,00

236 000 000,00

446 000 000,00

-100 000 000,00

0,00

0,00

0,00

346 000 000,00

7

PRETOETREDINGSSTRATEGIE

2 081 000 000,00

0,00

1 500 000,00

48 213 588,18

49 713 588,18

2 130 713 588,18

3 286 990 000,00

141 000 000,00

9 738 244,95

108 819 516,77

118 557 761,72

3 546 547 761,72

8

COMPENSATIE

1 304 988 996,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 304 988 996,00

1 304 988 996,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 304 988 996,00

Totaal

116 554 135 698,00

-598 483 482,00

213 383 965,63

1 766 904 169,00

1 980 288 134,63

117 935 940 350,63

106 300 000 000,00

-615 951 060,00

1 559 765 025,90

2 190 186 650,21

3 749 951 676,11

109 434 000 616,11

15.   Besteding van de vastleggingskredieten

aan de hand van de financiële vooruitzichten

| EUR |
| --- |
| Rubriek | Vastleggingen | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Geannuleerde kredieten | Toegestane vastleggingskredieten |
| kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten of wederopgevoerde kredieten | bestemmingso ntvangsten | totaal | % | bestemmingson tvangsten | bij besluit | Totaal | % | kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten | bestemmingso ntvangsten (EVA) | Totaal | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=2+3+4 | 7=6/1 | 8 | 9 | 10=9+8 | 11=10/1 | 12 | 13 | 14 | 15=12+13+14 | 16=15/1 |
| 1 | LANDBOUW | 49 076 246 092,42 | 48 879 190 891,15 | 49 000 000,00 | 169 029,47 | 48 928 359 920,62 | 99,70 % | 127 062,95 | 43 400 000,00 | 43 527 062,95 | 0,09 % | 103 859 108,85 | 500 000,00 | 0,00 | 104 359 108,85 | 0,21 % |
| 2 | STRUCTURELE MAATREGELEN | 42 536 191 404,48 | 42 374 671 699,12 | 115 454 563,95 | 372 242,50 | 42 490 498 505,57 | 99,89 % | 67 129,03 | 20 047 839,60 | 20 114 968,63 | 0,05 % | 25 577 905,28 | 25,00 | 0,00 | 25 577 930,28 | 0,06 % |
| 3 | INTERN BELEID | 10 440 606 310,84 | 8 824 865 362,19 | 33 839 454,54 | 689 899 359,60 | 9 548 604 176,33 | 91,46 % | 563 722 317,58 | 120 099 715,73 | 683 822 033,31 | 6,55 % | 205 493 330,08 | 1 612 681,13 | 1 074 089,99 | 208 180 101,20 | 1,99 % |
| 4 | EXTERN BELEID | 5 660 331 574,76 | 5 402 892 729,32 | 8 274 726,25 | 104 938 147,21 | 5 516 105 602,78 | 97,45 % | 102 378 405,88 | 3 685 500,00 | 106 063 905,88 | 1,87 % | 37 421 770,68 | 711 240,88 | 29 054,54 | 38 162 066,10 | 0,67 % |
| 5 | ADMINISTRATIE | 6 550 862 383,95 | 6 193 771 537,50 | 2 420 673,88 | 158 663 981,47 | 6 354 856 192,85 | 97,01 % | 97 245 444,06 | 80 000,00 | 97 325 444,06 | 1,49 % | 98 605 830,50 | 70 600,00 | 4 316,54 | 98 680 747,04 | 1,51 % |
| 6 | RESERVES | 236 000 000,00 | 140 110 000,00 | 0,00 | 0,00 | 140 110 000,00 | 59,37 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 95 890 000,00 | 0,00 | 0,00 | 95 890 000,00 | 40,63 % |
| 7 | PRETOETREDINGSSTRATEGIE | 2 130 713 588,18 | 1 953 782 687,65 | 1 500 000,00 | 39 103 246,57 | 1 994 385 934,22 | 93,60 % | 9 110 341,61 | 0,00 | 9 110 341,61 | 0,43 % | 127 217 312,35 | 0,00 | 0,00 | 127 217 312,35 | 5,97 % |
| 8 | COMPENSATIE | 1 304 988 996,00 | 1 304 988 996,00 | 0,00 | 0,00 | 1 304 988 996,00 | 100,00 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % |
| Totaal | 117 935 940 350,63 | 115 074 273 902,93 | 210 489 418,62 | 993 146 006,82 | 116 277 909 328,37 | 98,59 % | 772 650 701,11 | 187 313 055,33 | 959 963 756,44 | 0,81 % | 694 065 257,74 | 2 894 547,01 | 1 107 461,07 | 698 067 265,82 | 0,59 % |

EUR

Rubriek

Vastleggingen

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Geannuleerde kredieten

Toegestane vastleggingskredieten

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten of wederopgevoerde kredieten

bestemmingso ntvangsten

totaal

%

bestemmingson tvangsten

bij besluit

Totaal

%

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten

bestemmingso ntvangsten (EVA)

Totaal

%

1

2

3

4

5=2+3+4

7=6/1

8

9

10=9+8

11=10/1

12

13

14

15=12+13+14

16=15/1

1

LANDBOUW

49 076 246 092,42

48 879 190 891,15

49 000 000,00

169 029,47

48 928 359 920,62

99,70 %

127 062,95

43 400 000,00

43 527 062,95

0,09 %

103 859 108,85

500 000,00

0,00

104 359 108,85

0,21 %

2

STRUCTURELE MAATREGELEN

42 536 191 404,48

42 374 671 699,12

115 454 563,95

372 242,50

42 490 498 505,57

99,89 %

67 129,03

20 047 839,60

20 114 968,63

0,05 %

25 577 905,28

25,00

0,00

25 577 930,28

0,06 %

3

INTERN BELEID

10 440 606 310,84

8 824 865 362,19

33 839 454,54

689 899 359,60

9 548 604 176,33

91,46 %

563 722 317,58

120 099 715,73

683 822 033,31

6,55 %

205 493 330,08

1 612 681,13

1 074 089,99

208 180 101,20

1,99 %

4

EXTERN BELEID

5 660 331 574,76

5 402 892 729,32

8 274 726,25

104 938 147,21

5 516 105 602,78

97,45 %

102 378 405,88

3 685 500,00

106 063 905,88

1,87 %

37 421 770,68

711 240,88

29 054,54

38 162 066,10

0,67 %

5

ADMINISTRATIE

6 550 862 383,95

6 193 771 537,50

2 420 673,88

158 663 981,47

6 354 856 192,85

97,01 %

97 245 444,06

80 000,00

97 325 444,06

1,49 %

98 605 830,50

70 600,00

4 316,54

98 680 747,04

1,51 %

6

RESERVES

236 000 000,00

140 110 000,00

0,00

0,00

140 110 000,00

59,37 %

0,00

0,00

0,00

0,00 %

95 890 000,00

0,00

0,00

95 890 000,00

40,63 %

7

PRETOETREDINGSSTRATEGIE

2 130 713 588,18

1 953 782 687,65

1 500 000,00

39 103 246,57

1 994 385 934,22

93,60 %

9 110 341,61

0,00

9 110 341,61

0,43 %

127 217 312,35

0,00

0,00

127 217 312,35

5,97 %

8

COMPENSATIE

1 304 988 996,00

1 304 988 996,00

0,00

0,00

1 304 988 996,00

100,00 %

0,00

0,00

0,00

0,00 %

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 %

Totaal

117 935 940 350,63

115 074 273 902,93

210 489 418,62

993 146 006,82

116 277 909 328,37

98,59 %

772 650 701,11

187 313 055,33

959 963 756,44

0,81 %

694 065 257,74

2 894 547,01

1 107 461,07

698 067 265,82

0,59 %

16.   Besteding van de betalingskredieten

aan de hand van de financiële vooruitzichten

| EUR |
| --- |
| Rubriek | Betalingen
  Toegestane betalingskredieten | Appropriations carried over to 2006 | Geannuleerde kredieten | Toegestane betalingskredieten |
| kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten of wederopgevoerde kredieten | bestemmingsont vangsten | Totaal | % | van rechtswege | bij besluit | bestemmingsont vangsten | totaal | % | kredieten van het begrotingsjaar | overdrachten | bestemmingso ntvangsten (EVA) | Totaal | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=2+3+4 | 6=5/1 | 7 | 8 | 9 | 10=7+8+9 | 11=10/1 | 12 | 13 | 14 | 15=12+13+14 | 16=15/1 |
| 1 | LANDBOUW | 48 907 981 350,25 | 48 120 840 229,42 | 344 928 756,46 | 0,00 | 48 465 768 985,88 | 99,10 % | 241 927 576,73 | 43 400 000,00 | 296 092,42 | 285 623 669,15 | 0,58 % | 103 892 193,85 | 52 696 501,37 | 0,00 | 156 588 695,22 | 0,32 % |
| 2 | STRUCTURELE MAATREGELEN | 32 838 251 159,96 | 32 575 102 855,08 | 180 324 504,97 | 7 764 713,80 | 32 763 192 073,85 | 99,77 % | 16 081 386,35 | 0,00 | 374 723,08 | 16 456 109,43 | 0,05 % | 49 935 284,57 | 8 667 692,11 | 0,00 | 58 602 976,68 | 0,18 % |
| 3 | INTERN BELEID | 9 753 639 107,10 | 7 309 716 353,79 | 104 184 612,81 | 558 209 370,15 | 7 972 110 336,75 | 81,73 % | 134 688 559,36 | 147 545 964,97 | 1 039 790 976,83 | 1 322 025 501,16 | 13,55 % | 397 969 618,88 | 58 283 876,03 | 3 249 774,28 | 459 503 269,19 | 4,71 % |
| 4 | EXTERN BELEID | 5 435 407 948,46 | 4 849 881 015,05 | 28 027 280,45 | 135 145 767,71 | 5 013 054 063,21 | 92,23 % | 56 172 102,28 | 10 770 643,65 | 79 401 326,49 | 146 344 072,42 | 2,69 % | 254 675 792,02 | 21 332 138,04 | 1 882,77 | 276 009 812,83 | 5,08 % |
| 5 | ADMINISTRATIE | 7 301 184 292,62 | 5 429 154 353,75 | 624 779 349,14 | 137 445 090,01 | 6 191 378 792,90 | 84,80 % | 759 657 825,83 | 80 000,00 | 119 679 318,99 | 879 417 144,82 | 12,04 % | 103 578 188,42 | 126 802 069,57 | 8 096,91 | 230 388 354,90 | 3,15 % |
| 6 | RESERVES | 346 000 000,00 | 140 110 000,00 | 0,00 | 0,00 | 140 110 000,00 | 40,49 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 205 890 000,00 | 0,00 | 0,00 | 205 890 000,00 | 59,51 % |
| 7 | PRETOETREDINGSSTRATEGIE | 3 546 547 761,72 | 2 891 495 541,19 | 4 749 482,11 | 88 381 554,36 | 2 984 626 577,66 | 84,16 % | 16 596 446,12 | 0,00 | 20 437 962,41 | 37 034 408,53 | 1,04 % | 519 898 012,69 | 4 988 762,84 | 0,00 | 524 886 775,53 | 14,80 % |
| 8 | COMPENSATIE | 1 304 988 996,00 | 1 304 988 996,00 | 0,00 | 0,00 | 1 304 988 996,00 | 100,00 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 % |
| Totaal | 109 434 000 616,11 | 102 621 289 344,28 | 1 286 993 985,94 | 926 946 496,03 | 104 835 229 826,25 | 95,80 % | 1 225 123 896,67 | 201 796 608,62 | 1 259 980 400,22 | 2 686 900 905,51 | 2,46 % | 1 635 839 090,43 | 272 771 039,96 | 3 259 753,96 | 1 911 869 884,35 | 1,75 % |

EUR

Rubriek

Betalingen

Toegestane betalingskredieten

Appropriations carried over to 2006

Geannuleerde kredieten

Toegestane betalingskredieten

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten of wederopgevoerde kredieten

bestemmingsont vangsten

Totaal

%

van rechtswege

bij besluit

bestemmingsont vangsten

totaal

%

kredieten van het begrotingsjaar

overdrachten

bestemmingso ntvangsten (EVA)

Totaal

%

1

2

3

4

5=2+3+4

6=5/1

7

8

9

10=7+8+9

11=10/1

12

13

14

15=12+13+14

16=15/1

1

LANDBOUW

48 907 981 350,25

48 120 840 229,42

344 928 756,46

0,00

48 465 768 985,88

99,10 %

241 927 576,73

43 400 000,00

296 092,42

285 623 669,15

0,58 %

103 892 193,85

52 696 501,37

0,00

156 588 695,22

0,32 %

2

STRUCTURELE MAATREGELEN

32 838 251 159,96

32 575 102 855,08

180 324 504,97

7 764 713,80

32 763 192 073,85

99,77 %

16 081 386,35

0,00

374 723,08

16 456 109,43

0,05 %

49 935 284,57

8 667 692,11

0,00

58 602 976,68

0,18 %

3

INTERN BELEID

9 753 639 107,10

7 309 716 353,79

104 184 612,81

558 209 370,15

7 972 110 336,75

81,73 %

134 688 559,36

147 545 964,97

1 039 790 976,83

1 322 025 501,16

13,55 %

397 969 618,88

58 283 876,03

3 249 774,28

459 503 269,19

4,71 %

4

EXTERN BELEID

5 435 407 948,46

4 849 881 015,05

28 027 280,45

135 145 767,71

5 013 054 063,21

92,23 %

56 172 102,28

10 770 643,65

79 401 326,49

146 344 072,42

2,69 %

254 675 792,02

21 332 138,04

1 882,77

276 009 812,83

5,08 %

5

ADMINISTRATIE

7 301 184 292,62

5 429 154 353,75

624 779 349,14

137 445 090,01

6 191 378 792,90

84,80 %

759 657 825,83

80 000,00

119 679 318,99

879 417 144,82

12,04 %

103 578 188,42

126 802 069,57

8 096,91

230 388 354,90

3,15 %

6

RESERVES

346 000 000,00

140 110 000,00

0,00

0,00

140 110 000,00

40,49 %

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 %

205 890 000,00

0,00

0,00

205 890 000,00

59,51 %

7

PRETOETREDINGSSTRATEGIE

3 546 547 761,72

2 891 495 541,19

4 749 482,11

88 381 554,36

2 984 626 577,66

84,16 %

16 596 446,12

0,00

20 437 962,41

37 034 408,53

1,04 %

519 898 012,69

4 988 762,84

0,00

524 886 775,53

14,80 %

8

COMPENSATIE

1 304 988 996,00

1 304 988 996,00

0,00

0,00

1 304 988 996,00

100,00 %

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 %

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 %

Totaal

109 434 000 616,11

102 621 289 344,28

1 286 993 985,94

926 946 496,03

104 835 229 826,25

95,80 %

1 225 123 896,67

201 796 608,62

1 259 980 400,22

2 686 900 905,51

2,46 %

1 635 839 090,43

272 771 039,96

3 259 753,96

1 911 869 884,35

1,75 %

17.   Vergelijking van de uitvoering van de begroting 2005-2004

aan de hand van de financiële vooruitzichten

Vastleggings-

kredieten

| EUR |
| --- |
| Rubriek | Toegestane vastleggingskredieten | Vastleggingen | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Geannuleerde kredieten |
| 2005 | 2004 | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % |
| 1 | 2 | 3=(12)/2 | 4 | 5=4/1 | 6 | 7=6/2 | 8=(46)/6 | 9 | 10=9/1 | 11 | 12=11/2 | 13=(911)/11 | 14=149 | 15=14/1 | 16=2611 | 17=16/2 | 18=(1416)/16 |
| 1 | LANDBOUW | 49 076 246 092,42 | 45 122 266 798,87 | 8,76 % | 48 928 359 920,62 | 99,70 % | 44 760 544 197,01 | 99,20 % | 9,31 % | 43 527 062,95 | 0,09 % | 49 781 798,87 | 0,11 % | – 12,56 % | 104 359 108,85 | 0,21 % | 311 940 802,99 | 0,69 % | – 66,55 % |
| 2 | STRUCTURELE MAATREGELEN | 42 536 191 404,48 | 41 045 648 706,14 | 3,63 % | 42 490 498 505,57 | 99,89 % | 40 833 534 750,66 | 99,48 % | 4,06 % | 20 114 968,63 | 0,05 % | 115 456 224,14 | 0,28 % | – 82,58 % | 25 577 930,28 | 0,06 % | 96 657 731,34 | 0,24 % | – 73,54 % |
| 3 | INTERN BELEID | 10 440 606 310,84 | 9 835 369 993,26 | 6,15 % | 9 548 604 176,33 | 91,46 % | 9 009 928 752,03 | 91,61 % | 5,98 % | 683 822 033,31 | 6,55 % | 619 084 016,40 | 6,29 % | 10,46 % | 208 180 101,20 | 1,99 % | 206 357 224,83 | 2,10 % | 0,88 % |
| 4 | EXTERN BELEID | 5 660 331 574,76 | 5 368 378 595,29 | 5,44 % | 5 516 105 602,78 | 97,45 % | 5 198 391 061,02 | 96,83 % | 6,11 % | 106 063 905,88 | 1,87 % | 121 216 858,26 | 2,26 % | – 12,50 % | 38 162 066,10 | 0,67 % | 48 770 676,01 | 0,91 % | – 21,75 % |
| 5 | ADMINISTRATIE | 6 550 862 383,95 | 6 361 184 442,50 | 2,98 % | 6 354 856 192,85 | 97,01 % | 6 161 248 511,09 | 96,86 % | 3,14 % | 97 325 444,06 | 1,49 % | 70 125 292,32 | 1,10 % | 38,79 % | 98 680 747,04 | 1,51 % | 129 810 639,09 | 2,04 % | – 23,98 % |
| 6 | RESERVES | 236 000 000,00 | 442 000 000,00 | -46,61 % | 140 110 000,00 | 59,37 % | 181 875 000,00 | 41,15 % | -22,96 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | % | 95 890 000,00 | 40,63 % | 260 125 000,00 | 58,85 % | – 63,14 % |
| 7 | PRETOETREDINGSSTRATEGI E | 2 130 713 588,18 | 1 837 416 208,12 | 15,96 % | 1 994 385 934,22 | 93,60 % | 1 717 507 954,26 | 93,47 % | 16,12 % | 9 110 341,61 | 0,43 % | 90 627 129,83 | 4,93 % | – 89,95 % | 127 217 312,35 | 5,97 % | 29 281 124,03 | 1,59 % | 334,47 % |
| 8 | COMPENSATIE | 1 304 988 996,00 | 1 409 545 056,00 | -7,42 % | 1 304 988 996,00 | 100,00 % | 1 409 545 056,00 | 100,00 % | -7,42 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | 0,00 % | % | 0,00 | % | 0,00 | 0,00 % | % |
| Totaal | 117 935 940 350,63 | 111 421 809 800,18 | 5,85 % | 116 277 909 328,37 | 98,59 % | 109 272 575 282,07 | 98,07 % | 6,41 % | 959 963 756,44 | 0,81 % | 1 066 291 319,82 | 0,96 % | – 9,97 % | 698 067 265,82 | 0,59 % | 1 082 943 198,29 | 0,97 % | – 35,54 % |

EUR

Rubriek

Toegestane vastleggingskredieten

Vastleggingen

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Geannuleerde kredieten

2005

2004

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

1

2

3=(12)/2

4

5=4/1

6

7=6/2

8=(46)/6

9

10=9/1

11

12=11/2

13=(911)/11

14=149

15=14/1

16=2611

17=16/2

18=(1416)/16

1

LANDBOUW

49 076 246 092,42

45 122 266 798,87

8,76 %

48 928 359 920,62

99,70 %

44 760 544 197,01

99,20 %

9,31 %

43 527 062,95

0,09 %

49 781 798,87

0,11 %

– 12,56 %

104 359 108,85

0,21 %

311 940 802,99

0,69 %

– 66,55 %

2

STRUCTURELE MAATREGELEN

42 536 191 404,48

41 045 648 706,14

3,63 %

42 490 498 505,57

99,89 %

40 833 534 750,66

99,48 %

4,06 %

20 114 968,63

0,05 %

115 456 224,14

0,28 %

– 82,58 %

25 577 930,28

0,06 %

96 657 731,34

0,24 %

– 73,54 %

3

INTERN BELEID

10 440 606 310,84

9 835 369 993,26

6,15 %

9 548 604 176,33

91,46 %

9 009 928 752,03

91,61 %

5,98 %

683 822 033,31

6,55 %

619 084 016,40

6,29 %

10,46 %

208 180 101,20

1,99 %

206 357 224,83

2,10 %

0,88 %

4

EXTERN BELEID

5 660 331 574,76

5 368 378 595,29

5,44 %

5 516 105 602,78

97,45 %

5 198 391 061,02

96,83 %

6,11 %

106 063 905,88

1,87 %

121 216 858,26

2,26 %

– 12,50 %

38 162 066,10

0,67 %

48 770 676,01

0,91 %

– 21,75 %

5

ADMINISTRATIE

6 550 862 383,95

6 361 184 442,50

2,98 %

6 354 856 192,85

97,01 %

6 161 248 511,09

96,86 %

3,14 %

97 325 444,06

1,49 %

70 125 292,32

1,10 %

38,79 %

98 680 747,04

1,51 %

129 810 639,09

2,04 %

– 23,98 %

6

RESERVES

236 000 000,00

442 000 000,00

-46,61 %

140 110 000,00

59,37 %

181 875 000,00

41,15 %

-22,96 %

0,00

0,00 %

0,00

0,00 %

%

95 890 000,00

40,63 %

260 125 000,00

58,85 %

– 63,14 %

7

PRETOETREDINGSSTRATEGI E

2 130 713 588,18

1 837 416 208,12

15,96 %

1 994 385 934,22

93,60 %

1 717 507 954,26

93,47 %

16,12 %

9 110 341,61

0,43 %

90 627 129,83

4,93 %

– 89,95 %

127 217 312,35

5,97 %

29 281 124,03

1,59 %

334,47 %

8

COMPENSATIE

1 304 988 996,00

1 409 545 056,00

-7,42 %

1 304 988 996,00

100,00 %

1 409 545 056,00

100,00 %

-7,42 %

0,00

0,00 %

0,00

0,00 %

%

0,00

%

0,00

0,00 %

%

Totaal

117 935 940 350,63

111 421 809 800,18

5,85 %

116 277 909 328,37

98,59 %

109 272 575 282,07

98,07 %

6,41 %

959 963 756,44

0,81 %

1 066 291 319,82

0,96 %

– 9,97 %

698 067 265,82

0,59 %

1 082 943 198,29

0,97 %

– 35,54 %

Instel-

ling

| EUR |
| --- |
| Rubriek | Toegestane betalingskredieten | Betalingen | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Annuleringen |
| 2005 | 2004 | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % | 2005 | % | 2004 | % | verand. in % |
| 1 | 2 | 3=(12)/2 | 4 | 5=4/1 | 6 | 7=6/2 | 8=(46)/6 | 9 | 10=9/1 | 11 | 12=11/2 | 13=(911)/11 | 14=149 | 15=14/1 | 16=2611 | 17=16/2 | 18=(1416)/16 |
| 1 | LANDBOUW | 48 907 981 350,25 | 44 308 294 150,43 | 10,38 % | 48 465 768 985,88 | 99,10 % | 43 579 431 503,78 | 98,36 % | 11,21 % | 285 623 669,15 | 0,58 % | 397 907 056,70 | 0,90 % | – 28,22 % | 156 588 695,22 | 0,32 % | 330 955 589,95 | 0,75 % | – 52,69 % |
| 2 | STRUCTURELE MAATREGELEN | 32 838 251 159,96 | 34 635 080 032,07 | – 5,19 % | 32 763 192 073,85 | 99,77 % | 34 198 343 032,24 | 98,74 % | -4,20 % | 16 456 109,43 | 0,05 % | 196 998 767,79 | 0,57 % | – 91,65 % | 58 602 976,68 | 0,18 % | 239 738 232,04 | 0,69 % | – 75,56 % |
| 3 | INTERN BELEID | 9 753 639 107,10 | 8 992 067 035,23 | 8,47 % | 7 972 110 336,75 | 81,73 % | 7 255 159 408,26 | 80,68 % | 9,88 % | 1 322 025 501,16 | 13,55 % | 1 152 067 270,35 | 12,81 % | 14,75 % | 459 503 269,19 | 4,71 % | 584 840 356,62 | 6,50 % | – 21,43 % |
| 4 | EXTERN BELEID | 5 435 407 948,46 | 5 098 021 843,23 | 6,62 % | 5 013 054 063,21 | 92,23 % | 4 605 776 116,02 | 90,34 % | 8,84 % | 146 344 072,42 | 2,69 % | 175 605 910,90 | 3,44 % | – 16,66 % | 276 009 812,83 | 5,08 % | 316 639 816,31 | 6,21 % | – 12,83 % |
| 5 | ADMINISTRATIE | 7 301 184 292,62 | 6 927 161 567,52 | 5,40 % | 6 191 378 792,90 | 84,80 % | 5 856 375 907,90 | 84,54 % | 5,72 % | 879 417 144,82 | 12,04 % | 849 574 347,99 | 12,26 % | 3,51 % | 230 388 354,90 | 3,16 % | 221 211 311,63 | 3,19 % | 4,15 % |
| 6 | RESERVES | 346 000 000,00 | 442 000 000,00 | – 21,72 % | 140 110 000,00 | 40,49 % | 181 875 000,00 | 41,15 % | -22,96 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | | | 205 890 000,00 | 59,51 % | 260 125 000,00 | 58,85 % | – 20,85 % |
| 7 | PRETOETREDINGSSTRATEGIE | 3 546 547 761,72 | 3 219 884 008,12 | 10,15 % | 2 984 626 577,66 | 84,16 % | 3 052 935 813,51 | 94,82 % | -2,24 % | 37 034 408,53 | 1,04 % | 57 750 041,56 | 1,79 % | 35,87 % | 524 886 775,53 | 14,80 % | 109 198 153,05 | 3,39 % | 380,67 % |
| 8 | COMPENSATIE | 1 304 988 996,00 | 1 409 545 056,00 | – 7,42 % | 1 304 988 996,00 | 100,00 % | 1 409 545 056,00 | 100,00 % | -7,42 % | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | | | 0,00 | 0,00 % | 0,00 | | |
| Totaal | 109 434 000 616,11 | 105 032 053 692,60 | 4,19 % | 104 835 229 826,25 | 95,80 % | 100 139 441 837,71 | 95,34 % | 4,69 % | 2 686 900 905,51 | 2,46 % | 2 829 903 395,29 | 2,69 % | – 5,05 % | 1 911 869 884,35 | 1,75 % | 2 062 708 459,60 | 1,96 % | – 7,31 % |

EUR

Rubriek

Toegestane betalingskredieten

Betalingen

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Annuleringen

2005

2004

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

2005

%

2004

%

verand. in %

1

2

3=(12)/2

4

5=4/1

6

7=6/2

8=(46)/6

9

10=9/1

11

12=11/2

13=(911)/11

14=149

15=14/1

16=2611

17=16/2

18=(1416)/16

1

LANDBOUW

48 907 981 350,25

44 308 294 150,43

10,38 %

48 465 768 985,88

99,10 %

43 579 431 503,78

98,36 %

11,21 %

285 623 669,15

0,58 %

397 907 056,70

0,90 %

– 28,22 %

156 588 695,22

0,32 %

330 955 589,95

0,75 %

– 52,69 %

2

STRUCTURELE MAATREGELEN

32 838 251 159,96

34 635 080 032,07

– 5,19 %

32 763 192 073,85

99,77 %

34 198 343 032,24

98,74 %

-4,20 %

16 456 109,43

0,05 %

196 998 767,79

0,57 %

– 91,65 %

58 602 976,68

0,18 %

239 738 232,04

0,69 %

– 75,56 %

3

INTERN BELEID

9 753 639 107,10

8 992 067 035,23

8,47 %

7 972 110 336,75

81,73 %

7 255 159 408,26

80,68 %

9,88 %

1 322 025 501,16

13,55 %

1 152 067 270,35

12,81 %

14,75 %

459 503 269,19

4,71 %

584 840 356,62

6,50 %

– 21,43 %

4

EXTERN BELEID

5 435 407 948,46

5 098 021 843,23

6,62 %

5 013 054 063,21

92,23 %

4 605 776 116,02

90,34 %

8,84 %

146 344 072,42

2,69 %

175 605 910,90

3,44 %

– 16,66 %

276 009 812,83

5,08 %

316 639 816,31

6,21 %

– 12,83 %

5

ADMINISTRATIE

7 301 184 292,62

6 927 161 567,52

5,40 %

6 191 378 792,90

84,80 %

5 856 375 907,90

84,54 %

5,72 %

879 417 144,82

12,04 %

849 574 347,99

12,26 %

3,51 %

230 388 354,90

3,16 %

221 211 311,63

3,19 %

4,15 %

6

RESERVES

346 000 000,00

442 000 000,00

– 21,72 %

140 110 000,00

40,49 %

181 875 000,00

41,15 %

-22,96 %

0,00

0,00 %

0,00

205 890 000,00

59,51 %

260 125 000,00

58,85 %

– 20,85 %

7

PRETOETREDINGSSTRATEGIE

3 546 547 761,72

3 219 884 008,12

10,15 %

2 984 626 577,66

84,16 %

3 052 935 813,51

94,82 %

-2,24 %

37 034 408,53

1,04 %

57 750 041,56

1,79 %

35,87 %

524 886 775,53

14,80 %

109 198 153,05

3,39 %

380,67 %

8

COMPENSATIE

1 304 988 996,00

1 409 545 056,00

– 7,42 %

1 304 988 996,00

100,00 %

1 409 545 056,00

100,00 %

-7,42 %

0,00

0,00 %

0,00

0,00

0,00 %

0,00

Totaal

109 434 000 616,11

105 032 053 692,60

4,19 %

104 835 229 826,25

95,80 %

100 139 441 837,71

95,34 %

4,69 %

2 686 900 905,51

2,46 %

2 829 903 395,29

2,69 %

– 5,05 %

1 911 869 884,35

1,75 %

2 062 708 459,60

1,96 %

– 7,31 %

18a.   Overzicht van de nog betaalbaar te stellen vastleggingen naar jaar van oorsprong

| Rubriek | < 1999 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | Totaal |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | LANDBOUW | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5 767 908,00 | 1 856 831 923,20 | 1 862 599 831,20 |
| 2 | STRUCTURELE MAATREGELEN | 405 086 542,62 | 1 393 467 233,38 | 185 297 624,11 | 575 000 162,45 | 1 112 714 021,71 | 9 900 240 265,64 | 27 223 856 079,17 | 40 908 724 316,87 | 81 704 386 245,95 |
| 3 | INTERN BELEID | 105 603 910,73 | 105 581 168,56 | 266 132 519,39 | 712 090 227,45 | 1 202 150 657,52 | 2 272 128 931,17 | 3 936 469 656,49 | 5 979 827 778,62 | 14 579 984 849,93 |
| 4 | EXTERN BELEID | 646 146 053,49 | 364 286 246,76 | 622 257 685,45 | 917 737 716,08 | 1 406 362 923,61 | 1 828 844 228,59 | 2 798 273 963,61 | 3 802 803 202,05 | 12 386 712 019,64 |
| 5 | ADMINISTRATIE | 1 089 999,57 | 120,38 | 2 099,92 | 0,00 | 0,00 | 32 067,50 | 3 116 606,37 | 831 304 384,42 | 835 545 278,16 |
| 6 | RESERVES | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7 | PRETOETREDINGSSTRATEGIE | 126 444 848,61 | 164 735 064,63 | 341 096 106,47 | 733 946 130,80 | 1 127 522 707,06 | 1 699 654 188,12 | 1 555 713 206,73 | 1 961 174 288,50 | 7 710 286 540,92 |
| 8 | COMPENSATIE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Totaal | 1 284 371 355,02 | 2 028 069 833,71 | 1 414 786 035,34 | 2 938 774 236,78 | 4 848 750 309,90 | 15 700 899 681,02 | 35 523 197 420,37 | 55 340 665 893,66 | 119 079 514 765,86 |

Rubriek

< 1999

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Totaal

1

LANDBOUW

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5 767 908,00

1 856 831 923,20

1 862 599 831,20

2

STRUCTURELE MAATREGELEN

405 086 542,62

1 393 467 233,38

185 297 624,11

575 000 162,45

1 112 714 021,71

9 900 240 265,64

27 223 856 079,17

40 908 724 316,87

81 704 386 245,95

3

INTERN BELEID

105 603 910,73

105 581 168,56

266 132 519,39

712 090 227,45

1 202 150 657,52

2 272 128 931,17

3 936 469 656,49

5 979 827 778,62

14 579 984 849,93

4

EXTERN BELEID

646 146 053,49

364 286 246,76

622 257 685,45

917 737 716,08

1 406 362 923,61

1 828 844 228,59

2 798 273 963,61

3 802 803 202,05

12 386 712 019,64

5

ADMINISTRATIE

1 089 999,57

120,38

2 099,92

0,00

0,00

32 067,50

3 116 606,37

831 304 384,42

835 545 278,16

6

RESERVES

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7

PRETOETREDINGSSTRATEGIE

126 444 848,61

164 735 064,63

341 096 106,47

733 946 130,80

1 127 522 707,06

1 699 654 188,12

1 555 713 206,73

1 961 174 288,50

7 710 286 540,92

8

COMPENSATIE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Totaal

1 284 371 355,02

2 028 069 833,71

1 414 786 035,34

2 938 774 236,78

4 848 750 309,90

15 700 899 681,02

35 523 197 420,37

55 340 665 893,66

119 079 514 765,86

18b.   Overzicht van de nog betaalbaar te stellen vastleggingen naar jaar van oorsprong

| Beleidsgebied | < 1999 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | Totaal |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 01 | ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN | 4 454 514,45 | 10 125 000,00 | 2 156 540,24 | 5 258 400,00 | 0,00 | 38 337 665,10 | 122 138 691,44 | 107 899 229,25 | 290 370 040,48 |
| 02 | ONDERNEMINGEN | 4 455 189,62 | 3 811 654,02 | 3 760 289,49 | 16 466 519,58 | 18 089 128,26 | 69 769 860,14 | 77 105 177,09 | 166 994 584,20 | 360 452 402,40 |
| 03 | CONCURRENTIE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 160 261,79 | 7 859 752,44 | 8 020 014,23 |
| 04 | WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN | 62 957 375,72 | 187 926 857,07 | 57 845 323,34 | 14 262 504,61 | 168 615 647,29 | 2 984 396 256,89 | 6 818 632 779,83 | 10 656 823 989,98 | 20 951 460 734,73 |
| 05 | LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING | 56 730 023,23 | 349 068 907,14 | 22 349 598,36 | 45 996 264,77 | 102 747 034,83 | 789 220 529,75 | 2 512 541 389,39 | 5 754 337 067,69 | 9 632 990 815,16 |
| 06 | ENERGIE EN VERVOER | 59 126 429,69 | 30 391 970,50 | 85 179 635,30 | 142 668 754,58 | 144 585 172,55 | 277 372 733,70 | 654 053 294,12 | 972 299 892,88 | 2 365 677 883,32 |
| 07 | MILIEU | 942 335,49 | 5 239 115,11 | 22 560,00 | 35 043 082,62 | 50 550 181,89 | 75 002 099,57 | 120 893 129,46 | 168 055 621,28 | 455 748 125,42 |
| 08 | ONDERZOEK | 3 266 600,00 | 40 936 947,24 | 127 560 403,05 | 345 746 091,82 | 715 357 323,18 | 1 266 216 507,25 | 1 845 288 076,79 | 2 570 759 995,91 | 6 915 131 945,24 |
| 09 | INFORMATIEMAATSCHAPPIJ | 3 918 717,33 | 6 667 826,48 | 17 072 613,30 | 106 673 654,39 | 171 768 210,99 | 364 501 559,75 | 605 171 838,96 | 991 947 668,71 | 2 267 722 089,91 |
| 10 | EIGEN ONDERZOEK | 1 152 541,04 | 513 245,09 | 1 207 529,86 | 2 528 474,97 | 3 453 818,54 | 12 042 621,58 | 12 572 929,79 | 115 851 695,38 | 149 322 856,25 |
| 11 | VISSERIJ | 17 994 194,82 | 160 624 116,36 | 7 054 882,05 | 24 078 700,00 | 99 312 045,61 | 215 117 424,10 | 371 273 350,10 | 725 621 756,71 | 1 621 076 469,75 |
| 12 | INTERNE MARKT | 0,00 | 0,00 | 53 641,00 | 52 461,00 | 16 878,41 | 163 238,56 | 2 901 446,89 | 12 902 261,25 | 16 089 927,11 |
| 13 | REGIONAAL BELEID | 274 044 160,16 | 702 608 595,59 | 300 723 295,11 | 992 013 852,87 | 1 516 375 199,91 | 6 818 193 752,12 | 18 423 282 348,26 | 26 401 198 578,34 | 55 428 439 782,36 |
| 14 | BELASTINGEN EN DOUANEUNIE | 0,00 | 0,00 | 3 090,83 | 0,00 | 130 730,15 | 2 903 989,43 | 14 596 285,40 | 42 622 467,67 | 60 256 563,48 |
| 15 | ONDERWIJS EN CULTUUR | 24 135 368,46 | 11 274 844,29 | 20 404 652,33 | 24 724 278,04 | 38 663 718,89 | 55 733 304,49 | 113 847 135,36 | 289 202 447,84 | 577 985 749,70 |
| 16 | PERS EN COMMUNICATIE | 12 000,00 | 100 581,37 | 303 302,22 | 671 757,69 | 961 704,62 | 2 151 800,62 | 6 125 165,81 | 53 385 150,97 | 63 711 463,30 |
| 17 | GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING | 1 425 928,41 | 45 000,00 | 134 692,61 | 1 223 133,18 | 6 851 398,33 | 34 057 955,08 | 50 833 843,66 | 323 311 212,02 | 417 883 163,29 |
| 18 | RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID | 295 976,27 | 66 661,39 | 832 677,80 | 11 907 939,80 | 14 244 412,67 | 22 480 268,77 | 77 243 939,58 | 161 173 519,26 | 288 245 395,54 |
| 19 | EXTERNE BETREKKINGEN | 580 265 140,68 | 270 776 170,24 | 489 288 074,92 | 633 018 279,40 | 968 570 597,64 | 1 115 890 265,67 | 1 682 359 326,54 | 2 312 109 542,39 | 8 052 277 397,48 |
| 20 | HANDEL | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 46 794,14 | 241 671,69 | 1 322 143,11 | 2 054 778,86 | 13 085 665,28 | 16 751 053,08 |
| 21 | ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN | 43 576 112,95 | 59 517 813,56 | 108 303 027,22 | 238 486 487,56 | 323 398 326,15 | 416 837 370,98 | 560 286 624,21 | 787 322 889,15 | 2 537 728 651,78 |
| 22 | UITBREIDING | 143 771 717,08 | 188 373 528,26 | 170 490 154,48 | 297 514 226,04 | 500 150 790,85 | 1 104 083 209,95 | 1 338 314 443,01 | 1 772 158 014,28 | 5 514 856 083,95 |
| 23 | HUMANITAIRE HULP | 1 847 029,62 | 0,00 | 0,00 | 153 518,47 | 3 017 695,49 | 27 818 889,28 | 94 211 430,92 | 272 415 995,97 | 399 464 559,75 |
| 24 | FRAUDEBESTRIJDING | 0,00 | 0,00 | 12 167,12 | 34 651,74 | 65 065,64 | 895 180,07 | 2 363 352,07 | 13 589 551,99 | 16 959 968,63 |
| 25 | BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 54 858,18 | 642 546,54 | 20 614 398,51 | 21 311 803,23 |
| 26 | ADMINISTRATIE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 797 202,83 | 164 342,07 | 89 260 217,75 | 90 221 762,65 |
| 27 | BEGROTING | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 880,00 | 567,32 | 8 992 978,17 | 8 996 425,49 |
| 28 | AUDIT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 771 831,82 | 771 831,82 |
| 29 | STATISTIEK | 0,00 | 1 000,00 | 27 884,71 | 204 409,51 | 1 583 556,32 | 5 536 114,05 | 14 013 044,29 | 42 930 574,85 | 64 296 583,73 |
| 30 | PENSIOENEN | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 31 | RESERVES | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 90 | ANDERE INSTELLINGEN | | | | | | | 125 880,82 | 485 167 341,72 | 485 293 222,54 |
| Totaal | 1 284 371 355,02 | 2 028 069 833,71 | 1 414 786 035,34 | 2 938 774 236,78 | 4 848 750 309,90 | 15 700 899 681,02 | 35 523 197 420,37 | 55 340 665 893,66 | 119 079 514 765,86 |

Beleidsgebied

< 1999

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Totaal

01

ECONOMISCHE EN FINANCIËLE ZAKEN

4 454 514,45

10 125 000,00

2 156 540,24

5 258 400,00

0,00

38 337 665,10

122 138 691,44

107 899 229,25

290 370 040,48

02

ONDERNEMINGEN

4 455 189,62

3 811 654,02

3 760 289,49

16 466 519,58

18 089 128,26

69 769 860,14

77 105 177,09

166 994 584,20

360 452 402,40

03

CONCURRENTIE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

160 261,79

7 859 752,44

8 020 014,23

04

WERKGELEGENHEID EN SOCIALE ZAKEN

62 957 375,72

187 926 857,07

57 845 323,34

14 262 504,61

168 615 647,29

2 984 396 256,89

6 818 632 779,83

10 656 823 989,98

20 951 460 734,73

05

LANDBOUW EN PLATTELANDSONTWIKKELING

56 730 023,23

349 068 907,14

22 349 598,36

45 996 264,77

102 747 034,83

789 220 529,75

2 512 541 389,39

5 754 337 067,69

9 632 990 815,16

06

ENERGIE EN VERVOER

59 126 429,69

30 391 970,50

85 179 635,30

142 668 754,58

144 585 172,55

277 372 733,70

654 053 294,12

972 299 892,88

2 365 677 883,32

07

MILIEU

942 335,49

5 239 115,11

22 560,00

35 043 082,62

50 550 181,89

75 002 099,57

120 893 129,46

168 055 621,28

455 748 125,42

08

ONDERZOEK

3 266 600,00

40 936 947,24

127 560 403,05

345 746 091,82

715 357 323,18

1 266 216 507,25

1 845 288 076,79

2 570 759 995,91

6 915 131 945,24

09

INFORMATIEMAATSCHAPPIJ

3 918 717,33

6 667 826,48

17 072 613,30

106 673 654,39

171 768 210,99

364 501 559,75

605 171 838,96

991 947 668,71

2 267 722 089,91

10

EIGEN ONDERZOEK

1 152 541,04

513 245,09

1 207 529,86

2 528 474,97

3 453 818,54

12 042 621,58

12 572 929,79

115 851 695,38

149 322 856,25

11

VISSERIJ

17 994 194,82

160 624 116,36

7 054 882,05

24 078 700,00

99 312 045,61

215 117 424,10

371 273 350,10

725 621 756,71

1 621 076 469,75

12

INTERNE MARKT

0,00

0,00

53 641,00

52 461,00

16 878,41

163 238,56

2 901 446,89

12 902 261,25

16 089 927,11

13

REGIONAAL BELEID

274 044 160,16

702 608 595,59

300 723 295,11

992 013 852,87

1 516 375 199,91

6 818 193 752,12

18 423 282 348,26

26 401 198 578,34

55 428 439 782,36

14

BELASTINGEN EN DOUANEUNIE

0,00

0,00

3 090,83

0,00

130 730,15

2 903 989,43

14 596 285,40

42 622 467,67

60 256 563,48

15

ONDERWIJS EN CULTUUR

24 135 368,46

11 274 844,29

20 404 652,33

24 724 278,04

38 663 718,89

55 733 304,49

113 847 135,36

289 202 447,84

577 985 749,70

16

PERS EN COMMUNICATIE

12 000,00

100 581,37

303 302,22

671 757,69

961 704,62

2 151 800,62

6 125 165,81

53 385 150,97

63 711 463,30

17

GEZONDHEIDSZORG EN CONSUMENTENBESCHERMING

1 425 928,41

45 000,00

134 692,61

1 223 133,18

6 851 398,33

34 057 955,08

50 833 843,66

323 311 212,02

417 883 163,29

18

RUIMTE VAN VRIJHEID, VEILIGHEID EN RECHTVAARDIGHEID

295 976,27

66 661,39

832 677,80

11 907 939,80

14 244 412,67

22 480 268,77

77 243 939,58

161 173 519,26

288 245 395,54

19

EXTERNE BETREKKINGEN

580 265 140,68

270 776 170,24

489 288 074,92

633 018 279,40

968 570 597,64

1 115 890 265,67

1 682 359 326,54

2 312 109 542,39

8 052 277 397,48

20

HANDEL

0,00

0,00

0,00

46 794,14

241 671,69

1 322 143,11

2 054 778,86

13 085 665,28

16 751 053,08

21

ONTWIKKELING EN BETREKKINGEN MET DE ACSSTATEN

43 576 112,95

59 517 813,56

108 303 027,22

238 486 487,56

323 398 326,15

416 837 370,98

560 286 624,21

787 322 889,15

2 537 728 651,78

22

UITBREIDING

143 771 717,08

188 373 528,26

170 490 154,48

297 514 226,04

500 150 790,85

1 104 083 209,95

1 338 314 443,01

1 772 158 014,28

5 514 856 083,95

23

HUMANITAIRE HULP

1 847 029,62

0,00

0,00

153 518,47

3 017 695,49

27 818 889,28

94 211 430,92

272 415 995,97

399 464 559,75

24

FRAUDEBESTRIJDING

0,00

0,00

12 167,12

34 651,74

65 065,64

895 180,07

2 363 352,07

13 589 551,99

16 959 968,63

25

BELEIDSCOÖRDINATIE EN JURIDISCH ADVIES VAN DE COMMISSIE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

54 858,18

642 546,54

20 614 398,51

21 311 803,23

26

ADMINISTRATIE

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

797 202,83

164 342,07

89 260 217,75

90 221 762,65

27

BEGROTING

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2 880,00

567,32

8 992 978,17

8 996 425,49

28

AUDIT

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

771 831,82

771 831,82

29

STATISTIEK

0,00

1 000,00

27 884,71

204 409,51

1 583 556,32

5 536 114,05

14 013 044,29

42 930 574,85

64 296 583,73

30

PENSIOENEN

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

31

RESERVES

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

90

ANDERE INSTELLINGEN

125 880,82

485 167 341,72

485 293 222,54

Totaal

1 284 371 355,02

2 028 069 833,71

1 414 786 035,34

2 938 774 236,78

4 848 750 309,90

15 700 899 681,02

35 523 197 420,37

55 340 665 893,66

119 079 514 765,86

19.   Agentschappen: begrotingskredieten, vastgestelde rechten, ontvangsten

Ontvangsten per agentschap

| EUR |
| --- |
| Soort ontvangst | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen | Beleidsgebied
  Commissie-subsidie |
| 1 | 2 | 3 | 4=3/1 | 5=23 |
| Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart | 39 981 000,00 | 36 531 797,02 | 28 970 695,61 | 72,46 % | 7 561 101,41 | 06 |
| Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Cedefop) | 17 093 453,15 | 17 032 937,23 | 17 026 763,76 | 99,61 % | 6 173,47 | 15 |
| Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding | 3 433 531,45 | 3 433 531,45 | 3 402 280,45 | 99,09 % | 31 251,00 | 17 |
| Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving | 12 515 625,00 | 12 798 600,12 | 12 798 600,12 | 102,26 % | 0,00 | 18 |
| Europees Milieuagentschap | 31 332 590,00 | 35 868 450,56 | 35 868 450,56 | 114,48 % | 0,00 | 07 |
| Europese Autoriteit voor voedselveiligheid | 36 856 712,00 | 36 856 712,00 | 31 536 790,00 | 85,57 % | 5 319 922,00 | 17 |
| Eurojust | 13 000 000,00 | 13 040 255,46 | 13 008 474,82 | 100,07 % | 31 780,64 | 18 |
| Europees Agentschap voor maritieme veiligheid | 35 368 219,02 | 16 068 219,02 | 16 060 000,00 | 45,41 % | 8 219,02 | 06 |
| Europees Geneesmiddelenbureau | 110 331 093,67 | 110 331 093,67 | 109 396 447,50 | 99,15 % | 934 646,17 | 02 |
| Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging | 6 800 000,00 | 4 400 000,00 | 4 400 000,00 | 64,71 % | 0,00 | 09 |
| Europees Waarnemingscentrum voor racisme en vreemdelingenhaat | 8 279 000,00 | 8 540 115,72 | 8 430 115,72 | 101,83 % | 110 000,00 | 18 |
| Europees Bureau voor wederopbouw (EAR) | 100 053 615,08 | 100 053 615,08 | 100 053 615,08 | 100,00 % | 0,00 | 22 |
| Europees Agentschap voor de veiligheid en de gezondheid op het werk | 13 738 087,00 | 12 768 717,38 | 12 764 989,69 | 92,92 % | 3 727,69 | 04 |
| Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie | 27 962 684,00 | 37 037 128,60 | 30 795 413,67 | 110,13 % | 6 241 714,93 | N/A |
| Europese Stichting voor Opleiding | 18 500 000,00 | 23 267 548,15 | 23 251 879,84 | 125,69 % | 15 668,31 | 15 |
| Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden | 19 280 000,00 | 19 293 442,27 | 19 223 238,93 | 99,71 % | 70 203,34 | 04 |
| Totaal | 494 525 610,37 | 487 322 163,73 | 466 987 755,75 | 94,43 % | 20 334 407,98 | |

EUR

Soort ontvangst

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

Beleidsgebied

Commissie-subsidie

1

2

3

4=3/1

5=23

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart

39 981 000,00

36 531 797,02

28 970 695,61

72,46 %

7 561 101,41

06

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Cedefop)

17 093 453,15

17 032 937,23

17 026 763,76

99,61 %

6 173,47

15

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding

3 433 531,45

3 433 531,45

3 402 280,45

99,09 %

31 251,00

17

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving

12 515 625,00

12 798 600,12

12 798 600,12

102,26 %

0,00

18

Europees Milieuagentschap

31 332 590,00

35 868 450,56

35 868 450,56

114,48 %

0,00

07

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid

36 856 712,00

36 856 712,00

31 536 790,00

85,57 %

5 319 922,00

17

Eurojust

13 000 000,00

13 040 255,46

13 008 474,82

100,07 %

31 780,64

18

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid

35 368 219,02

16 068 219,02

16 060 000,00

45,41 %

8 219,02

06

Europees Geneesmiddelenbureau

110 331 093,67

110 331 093,67

109 396 447,50

99,15 %

934 646,17

02

Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging

6 800 000,00

4 400 000,00

4 400 000,00

64,71 %

0,00

09

Europees Waarnemingscentrum voor racisme en vreemdelingenhaat

8 279 000,00

8 540 115,72

8 430 115,72

101,83 %

110 000,00

18

Europees Bureau voor wederopbouw (EAR)

100 053 615,08

100 053 615,08

100 053 615,08

100,00 %

0,00

22

Europees Agentschap voor de veiligheid en de gezondheid op het werk

13 738 087,00

12 768 717,38

12 764 989,69

92,92 %

3 727,69

04

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie

27 962 684,00

37 037 128,60

30 795 413,67

110,13 %

6 241 714,93

N/A

Europese Stichting voor Opleiding

18 500 000,00

23 267 548,15

23 251 879,84

125,69 %

15 668,31

15

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden

19 280 000,00

19 293 442,27

19 223 238,93

99,71 %

70 203,34

04

Totaal

494 525 610,37

487 322 163,73

466 987 755,75

94,43 %

20 334 407,98

Ontvangsten per soort

| EUR |
| --- |
| Soort ontvangst | Begrotingskredieten | Vastgestelde rechten | Ontvangsten | In % van de begroting | Nog te ontvangen |
| 1 | 2 | 3 | 4=3/1 | 5=23 |
| Commissiesubsidie | 363 552 407,56 | 337 635 436,56 | 332 263 060,56 | 91,39 % | 5 372 376,00 |
| Ontvangen honoraria | 89 013 300,00 | 88 344 069,48 | 80 464 146,82 | 90,40 % | 7 879 922,66 |
| Diverse ontvangsten | 41 959 902,81 | 61 342 657,69 | 54 260 548,37 | 129,32 % | 7 082 109,32 |
| Totaal | 494 525 610,37 | 487 322 163,73 | 466 987 755,75 | 94,43 % | 20 334 407,98 |

EUR

Soort ontvangst

Begrotingskredieten

Vastgestelde rechten

Ontvangsten

In % van de begroting

Nog te ontvangen

1

2

3

4=3/1

5=23

Commissiesubsidie

363 552 407,56

337 635 436,56

332 263 060,56

91,39 %

5 372 376,00

Ontvangen honoraria

89 013 300,00

88 344 069,48

80 464 146,82

90,40 %

7 879 922,66

Diverse ontvangsten

41 959 902,81

61 342 657,69

54 260 548,37

129,32 %

7 082 109,32

Totaal

494 525 610,37

487 322 163,73

466 987 755,75

94,43 %

20 334 407,98

20.   Agentschappen: vastleggingskredieten, besteding van de vastleggingskredieten

Vastleggingskredieten — Agentschap

| EUR |
| --- |
| Agentschap | Definitieve begrotingskredieten | Bijkredieten | Total |
| goedgekeurde kredieten | Vastleggingen | goedgekeurde kredieten | Vastleggingen | goedgekeurde kredieten | Vastleggingen | % | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar | Geannuleerde kredieten |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=1+3 | 6=2+4 | 7=6/5 | 8 | 9=5-6-8 |
| Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart | 38 554 014,92 | 29 836 423,11 | 1 466 985,08 | 1 440 593,19 | 40 021 000,00 | 31 277 016,30 | 78,15 % | 26 391,89 | 8 717 591,81 |
| Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Cedefop) | 16 418 000,00 | 15 095 904,05 | 946 015,39 | 644 656,03 | 17 364 015,39 | 15 740 560,08 | 90,65 % | 343 189,36 | 1 280 265,95 |
| Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding | 3 273 312,00 | 2 614 882,98 | 0,00 | 0,00 | 3 273 312,00 | 2 614 882,98 | 79,88 % | 0,00 | 658 429,02 |
| Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving | 12 805 625,00 | 12 239 536,51 | 86 992,91 | 47 405,00 | 12 892 617,91 | 12 286 941,51 | 95,30 % | 49 086,91 | 556 589,49 |
| Europees Milieuagentschap | 31 344 000,00 | 31 342 430,33 | 3 361 889,22 | 2 787 716,53 | 34 705 889,22 | 34 130 146,86 | 98,34 % | 574 172,69 | 1 569,67 |
| Europese Autoriteit voor voedselveiligheid | 36 856 712,00 | 29 461 846,00 | 366 834,64 | 329 705,76 | 37 223 546,64 | 29 791 551,76 | 80,03 % | 218 370,68 | 7 213 624,20 |
| Eurojust | 13 000 000,00 | 11 780 354,55 | – 0,00 | 0,00 | 13 000 000,00 | 11 780 354,55 | 90,62 % | 352 571,33 | 867 074,12 |
| Europees Agentschap voor maritieme veiligheid | 35 360 000,00 | 29 713 635,33 | 0,00 | 0,00 | 35 360 000,00 | 29 713 635,33 | 84,03 % | 3 041 210,10 | 2 605 154,57 |
| Europees Geneesmiddelenbureau | 111 835 000,00 | 107 322 031,54 | 1 950 000,00 | 1 949 916,67 | 113 785 000,00 | 109 271 948,21 | 96,03 % | 1 101 388,58 | 3 411 663,21 |
| Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging | 6 346 234,64 | 4 539 723,40 | 0,00 | 0,00 | 6 346 234,64 | 4 539 723,40 | 71,53 % | 0,00 | 1 806 511,24 |
| Europees Waarnemingscentrum voor racisme en vreemdelingenhaat | 8 189 000,00 | 7 607 934,55 | 90 000,00 | 0,00 | 8 279 000,00 | 7 607 934,55 | 91,89 % | 180 000,00 | 491 065,45 |
| Europees Bureau voor wederopbouw (EAR) | 24 000 000,00 | 21 780 971,95 | 592 797 658,72 | 208 966 138,98 | 616 797 658,72 | 230 747 110,93 | 37,41 % | 383 831 519,74 | 2 219 028,05 |
| Europees Agentschap voor de veiligheid en de gezondheid op het werk | 13 380 303,00 | 12 291 952,64 | 339 894,00 | 171 662,18 | 13 720 197,00 | 12 463 614,82 | 90,84 % | 673 864,22 | 582 717,96 |
| Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie | 25 897 184,00 | 23 831 030,34 | – 0,00 | – 0,00 | 25 897 184,00 | 23 831 030,34 | 92,02 % | 0,00 | 2 066 153,66 |
| Europese Stichting voor Opleiding | 18 500 000,00 | 18 125 586,30 | 4 718 335,59 | 4 718 335,59 | 23 218 335,59 | 22 843 921,89 | 98,39 % | 0,00 | 374 413,70 |
| Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden | 19 280 000,00 | 19 274 644,50 | – 0,00 | – 0,00 | 19 280 000,00 | 19 274 644,50 | 99,97 % | 0,00 | 5 355,50 |
| Totaal | 415 039 385,56 | 376 858 888,08 | 606 124 605,55 | 221 056 129,93 | 1 021 163 991,11 | 597 915 018,01 | 58,55 % | 390 391 765,50 | 32 857 207,60 |

EUR

Agentschap

Definitieve begrotingskredieten

Bijkredieten

Total

goedgekeurde kredieten

Vastleggingen

goedgekeurde kredieten

Vastleggingen

goedgekeurde kredieten

Vastleggingen

%

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaar

Geannuleerde kredieten

1

2

3

4

5=1+3

6=2+4

7=6/5

8

9=5-6-8

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart

38 554 014,92

29 836 423,11

1 466 985,08

1 440 593,19

40 021 000,00

31 277 016,30

78,15 %

26 391,89

8 717 591,81

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Cedefop)

16 418 000,00

15 095 904,05

946 015,39

644 656,03

17 364 015,39

15 740 560,08

90,65 %

343 189,36

1 280 265,95

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding

3 273 312,00

2 614 882,98

0,00

0,00

3 273 312,00

2 614 882,98

79,88 %

0,00

658 429,02

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving

12 805 625,00

12 239 536,51

86 992,91

47 405,00

12 892 617,91

12 286 941,51

95,30 %

49 086,91

556 589,49

Europees Milieuagentschap

31 344 000,00

31 342 430,33

3 361 889,22

2 787 716,53

34 705 889,22

34 130 146,86

98,34 %

574 172,69

1 569,67

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid

36 856 712,00

29 461 846,00

366 834,64

329 705,76

37 223 546,64

29 791 551,76

80,03 %

218 370,68

7 213 624,20

Eurojust

13 000 000,00

11 780 354,55

– 0,00

0,00

13 000 000,00

11 780 354,55

90,62 %

352 571,33

867 074,12

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid

35 360 000,00

29 713 635,33

0,00

0,00

35 360 000,00

29 713 635,33

84,03 %

3 041 210,10

2 605 154,57

Europees Geneesmiddelenbureau

111 835 000,00

107 322 031,54

1 950 000,00

1 949 916,67

113 785 000,00

109 271 948,21

96,03 %

1 101 388,58

3 411 663,21

Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging

6 346 234,64

4 539 723,40

0,00

0,00

6 346 234,64

4 539 723,40

71,53 %

0,00

1 806 511,24

Europees Waarnemingscentrum voor racisme en vreemdelingenhaat

8 189 000,00

7 607 934,55

90 000,00

0,00

8 279 000,00

7 607 934,55

91,89 %

180 000,00

491 065,45

Europees Bureau voor wederopbouw (EAR)

24 000 000,00

21 780 971,95

592 797 658,72

208 966 138,98

616 797 658,72

230 747 110,93

37,41 %

383 831 519,74

2 219 028,05

Europees Agentschap voor de veiligheid en de gezondheid op het werk

13 380 303,00

12 291 952,64

339 894,00

171 662,18

13 720 197,00

12 463 614,82

90,84 %

673 864,22

582 717,96

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie

25 897 184,00

23 831 030,34

– 0,00

– 0,00

25 897 184,00

23 831 030,34

92,02 %

0,00

2 066 153,66

Europese Stichting voor Opleiding

18 500 000,00

18 125 586,30

4 718 335,59

4 718 335,59

23 218 335,59

22 843 921,89

98,39 %

0,00

374 413,70

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden

19 280 000,00

19 274 644,50

– 0,00

– 0,00

19 280 000,00

19 274 644,50

99,97 %

0,00

5 355,50

Totaal

415 039 385,56

376 858 888,08

606 124 605,55

221 056 129,93

1 021 163 991,11

597 915 018,01

58,55 %

390 391 765,50

32 857 207,60

Vastleggingskredieten — Kostensoort

| EUR |
| --- |
| Kostensoort | Definitieve begrotingskredieten | Bijkredieten | Total |
| goedgekeurde kredieten | Vastleggingen | goedgekeurde kredieten | goedgekeurde kredieten | Vastleggingen | goedgekeurde kredieten | goedgekeurde kredieten | Vastleggingen | goedgekeurde kredieten |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5=1+3 | 6=2+4 | 7=6/5 | 8 | 9=5-6-8 |
| Personeel | 182 853 599,89 | 169 253 720,49 | 1 847 641,00 | 1 050 975,28 | 184 701 240,89 | 170 304 695,77 | 92,21 % | 1 066 783,92 | 13 329 761,20 |
| Beheerskosten | 69 438 551,55 | 62 240 857,00 | 3 817 851,72 | 3 578 633,45 | 73 256 403,27 | 65 819 490,45 | 89,85 % | 1 644 453,00 | 5 792 459,82 |
| Operationele kosten | 162 747 234,12 | 145 364 310,59 | 600 459 112,83 | 216 426 521,20 | 763 206 346,95 | 361 790 831,79 | 47,40 % | 387 680 528,58 | 13 734 986,58 |
| Totaal | 415 039 385,56 | 376 858 888,08 | 606 124 605,55 | 221 056 129,93 | 1 021 163 991,11 | 597 915 018,01 | 58,55 % | 390 391 765,50 | 32 857 207,60 |

EUR

Kostensoort

Definitieve begrotingskredieten

Bijkredieten

Total

goedgekeurde kredieten

Vastleggingen

goedgekeurde kredieten

goedgekeurde kredieten

Vastleggingen

goedgekeurde kredieten

goedgekeurde kredieten

Vastleggingen

goedgekeurde kredieten

1

2

3

4

5=1+3

6=2+4

7=6/5

8

9=5-6-8

Personeel

182 853 599,89

169 253 720,49

1 847 641,00

1 050 975,28

184 701 240,89

170 304 695,77

92,21 %

1 066 783,92

13 329 761,20

Beheerskosten

69 438 551,55

62 240 857,00

3 817 851,72

3 578 633,45

73 256 403,27

65 819 490,45

89,85 %

1 644 453,00

5 792 459,82

Operationele kosten

162 747 234,12

145 364 310,59

600 459 112,83

216 426 521,20

763 206 346,95

361 790 831,79

47,40 %

387 680 528,58

13 734 986,58

Totaal

415 039 385,56

376 858 888,08

606 124 605,55

221 056 129,93

1 021 163 991,11

597 915 018,01

58,55 %

390 391 765,50

32 857 207,60

21.   Agentschappen: betalingskredieten, besteding van de betalingskredieten

Betalingskredieten — Agentschap

| EUR |
| --- |
| Agentschap | Definitieve begrotingskredieten | Bijkredieten | Totaal |
| goedgekeurde kredieten | Betalingen | goedgekeurde kredieten | Betalingen | goedgekeurde kredieten | Betalingen | % | Overdrachten naar het volgende begrotingsjaarto 2006 | Geannuleerde kredieten |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12=8+10 | 13=9+11 | 14=11/10 | 15 | 16=12-13-15 |
| Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart | 30 154 014,92 | 19 632 730,56 | 2 814 861,13 | 2 603 615,24 | 32 968 876,05 | 22 236 345,80 | 67,45 % | 6 606 308,37 | 4 126 221,88 |
| Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Cedefop) | 14 036 840,97 | 12 194 177,92 | 4 475 478,00 | 3 306 918,52 | 18 512 318,97 | 15 501 096,44 | 83,73 % | 1 110 373,71 | 1 900 848,82 |
| Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding | 3 273 312,00 | 1 167 706,72 | 0,00 | 0,00 | 3 273 312,00 | 1 167 706,72 | 35,67 % | 1 437 007,72 | 668 597,56 |
| Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving | 14 971 553,96 | 10 982 163,38 | 1 824 120,03 | 523 210,00 | 16 795 673,99 | 11 505 373,38 | 68,50 % | 574 056,97 | 4 716 243,64 |
| Europees Milieuagentschap | 31 344 000,00 | 25 860 758,49 | 9 046 366,29 | 6 375 068,04 | 40 390 366,29 | 32 235 826,53 | 79,81 % | 7 779 722,28 | 374 817,48 |
| Europese Autoriteit voor voedselveiligheid | 37 036 712,00 | 23 153 868,00 | 5 699 609,20 | 3 635 877,17 | 42 736 321,20 | 26 789 745,17 | 62,69 % | 6 309 837,93 | 9 636 738,10 |
| Eurojust | 13 000 000,00 | 9 951 873,63 | 867 208,03 | 800 121,15 | 13 867 208,03 | 10 751 994,78 | 77,54 % | 2 113 965,37 | 1 001 247,88 |
| Europees Agentschap voor maritieme veiligheid | 35 360 000,00 | 15 175 400,65 | 826 650,28 | 701 303,73 | 36 186 650,28 | 15 876 704,38 | 43,87 % | 494 102,38 | 19 815 843,52 |
| Europees Geneesmiddelenbureau | 111 835 000,00 | 88 489 030,72 | 22 750 619,06 | 21 649 230,48 | 134 585 619,06 | 110 138 261,20 | 81,84 % | 18 833 000,82 | 5 614 357,04 |
| Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging | 6 346 234,64 | 2 139 354,55 | 0,00 | 0,00 | 6 346 234,64 | 2 139 354,55 | 33,71 % | 2 111 501,01 | 2 095 379,08 |
| Europees Waarnemingscentrum voor racisme en vreemdelingenhaat | 8 189 000,00 | 6 289 267,02 | 956 595,96 | 656 332,33 | 9 145 595,96 | 6 945 599,35 | 75,94 % | 1 498 667,53 | 701 329,08 |
| Europees Bureau voor wederopbouw (EAR) | 24 000 000,00 | 21 005 338,17 | 287 510 984,88 | 241 438 817,18 | 311 510 984,88 | 262 444 155,35 | 84,25 % | 46 751 922,30 | 2 314 907,23 |
| Europees Agentschap voor de veiligheid en de gezondheid op het werk | 13 380 303,00 | 9 076 146,87 | 3 196 821,40 | 2 586 418,20 | 16 577 124,40 | 11 662 565,07 | 70,35 % | 2 825 285,24 | 2 089 274,09 |
| Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie | 25 897 184,00 | 21 680 104,98 | 1 753 344,44 | 1 670 387,15 | 27 650 528,44 | 23 350 492,13 | 84,45 % | 2 150 925,36 | 2 149 110,95 |
| Europese Stichting voor Opleiding | 18 500 000,00 | 15 360 410,87 | 6 256 190,94 | 2 085 534,22 | 24 756 190,94 | 17 445 945,09 | 70,47 % | 6 512 003,79 | 798 242,06 |
| Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden | 19 280 000,00 | 14 656 202,40 | 3 163 569,61 | 3 092 788,70 | 22 443 569,61 | 17 748 991,10 | 79,08 % | 4 618 442,10 | 76 136,41 |
| Totaal | 406 604 155,49 | 296 814 534,93 | 351 142 419,25 | 291 125 622,11 | 757 746 574,74 | 587 940 157,04 | 77,59 % | 111 727 122,88 | 58 079 294,82 |

EUR

Agentschap

Definitieve begrotingskredieten

Bijkredieten

Totaal

goedgekeurde kredieten

Betalingen

goedgekeurde kredieten

Betalingen

goedgekeurde kredieten

Betalingen

%

Overdrachten naar het volgende begrotingsjaarto 2006

Geannuleerde kredieten

8

9

10

11

12=8+10

13=9+11

14=11/10

15

16=12-13-15

Europees Agentschap voor de veiligheid van de luchtvaart

30 154 014,92

19 632 730,56

2 814 861,13

2 603 615,24

32 968 876,05

22 236 345,80

67,45 %

6 606 308,37

4 126 221,88

Europees Centrum voor de ontwikkeling van de beroepsopleiding (Cedefop)

14 036 840,97

12 194 177,92

4 475 478,00

3 306 918,52

18 512 318,97

15 501 096,44

83,73 %

1 110 373,71

1 900 848,82

Europees Centrum voor ziektepreventie en -bestrijding

3 273 312,00

1 167 706,72

0,00

0,00

3 273 312,00

1 167 706,72

35,67 %

1 437 007,72

668 597,56

Europees Waarnemingscentrum voor drugs en drugsverslaving

14 971 553,96

10 982 163,38

1 824 120,03

523 210,00

16 795 673,99

11 505 373,38

68,50 %

574 056,97

4 716 243,64

Europees Milieuagentschap

31 344 000,00

25 860 758,49

9 046 366,29

6 375 068,04

40 390 366,29

32 235 826,53

79,81 %

7 779 722,28

374 817,48

Europese Autoriteit voor voedselveiligheid

37 036 712,00

23 153 868,00

5 699 609,20

3 635 877,17

42 736 321,20

26 789 745,17

62,69 %

6 309 837,93

9 636 738,10

Eurojust

13 000 000,00

9 951 873,63

867 208,03

800 121,15

13 867 208,03

10 751 994,78

77,54 %

2 113 965,37

1 001 247,88

Europees Agentschap voor maritieme veiligheid

35 360 000,00

15 175 400,65

826 650,28

701 303,73

36 186 650,28

15 876 704,38

43,87 %

494 102,38

19 815 843,52

Europees Geneesmiddelenbureau

111 835 000,00

88 489 030,72

22 750 619,06

21 649 230,48

134 585 619,06

110 138 261,20

81,84 %

18 833 000,82

5 614 357,04

Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging

6 346 234,64

2 139 354,55

0,00

0,00

6 346 234,64

2 139 354,55

33,71 %

2 111 501,01

2 095 379,08

Europees Waarnemingscentrum voor racisme en vreemdelingenhaat

8 189 000,00

6 289 267,02

956 595,96

656 332,33

9 145 595,96

6 945 599,35

75,94 %

1 498 667,53

701 329,08

Europees Bureau voor wederopbouw (EAR)

24 000 000,00

21 005 338,17

287 510 984,88

241 438 817,18

311 510 984,88

262 444 155,35

84,25 %

46 751 922,30

2 314 907,23

Europees Agentschap voor de veiligheid en de gezondheid op het werk

13 380 303,00

9 076 146,87

3 196 821,40

2 586 418,20

16 577 124,40

11 662 565,07

70,35 %

2 825 285,24

2 089 274,09

Vertaalbureau voor de organen van de Europese Unie

25 897 184,00

21 680 104,98

1 753 344,44

1 670 387,15

27 650 528,44

23 350 492,13

84,45 %

2 150 925,36

2 149 110,95

Europese Stichting voor Opleiding

18 500 000,00

15 360 410,87

6 256 190,94

2 085 534,22

24 756 190,94

17 445 945,09

70,47 %

6 512 003,79

798 242,06

Europese Stichting tot verbetering van de levens- en arbeidsomstandigheden

19 280 000,00

14 656 202,40

3 163 569,61

3 092 788,70

22 443 569,61

17 748 991,10

79,08 %

4 618 442,10

76 136,41

Totaal

406 604 155,49

296 814 534,93

351 142 419,25

291 125 622,11

757 746 574,74

587 940 157,04

77,59 %

111 727 122,88

58 079 294,82

Betalingskredieten — Kostensoort

| EUR |
| --- |
| Kostensoort | Definitieve begrotingskredieten | Bijkredieten | Totaal |
| goedgekeurde kredieten | Betalingen | goedgekeurde kredieten | goedgekeurde kredieten | Betalingen | goedgekeurde kredieten | goedgekeurde kredieten | Betalingen | goedgekeurde kredieten |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12=8+10 | 13=9+11 | 14=11/10 | 15 | 16=12-13-15 |
| Personeel | 183 033 599,89 | 164 281 827,50 | 5 264 475,98 | 3 299 177,42 | 188 298 075,87 | 167 581 004,92 | 89,00 % | 5 587 099,58 | 15 129 971,37 |
| Beheerskosten | 69 438 551,55 | 41 403 611,37 | 20 274 551,37 | 19 019 912,10 | 89 713 102,92 | 60 423 523,47 | 67,35 % | 20 921 919,33 | 8 367 660,12 |
| Operationele kosten | 154 132 004,05 | 91 129 096,06 | 325 603 391,90 | 268 806 532,59 | 479 735 395,95 | 359 935 628,65 | 75,03 % | 85 218 103,97 | 34 581 663,33 |
| Totaal | 406 604 155,49 | 296 814 534,93 | 351 142 419,25 | 291 125 622,11 | 757 746 574,74 | 587 940 157,04 | 77,59 % | 111 727 122,88 | 58 079 294,82 |

EUR

Kostensoort

Definitieve begrotingskredieten

Bijkredieten

Totaal

goedgekeurde kredieten

Betalingen

goedgekeurde kredieten

goedgekeurde kredieten

Betalingen

goedgekeurde kredieten

goedgekeurde kredieten

Betalingen

goedgekeurde kredieten

8

9

10

11

12=8+10

13=9+11

14=11/10

15

16=12-13-15

Personeel

183 033 599,89

164 281 827,50

5 264 475,98

3 299 177,42

188 298 075,87

167 581 004,92

89,00 %

5 587 099,58

15 129 971,37

Beheerskosten

69 438 551,55

41 403 611,37

20 274 551,37

19 019 912,10

89 713 102,92

60 423 523,47

67,35 %

20 921 919,33

8 367 660,12

Operationele kosten

154 132 004,05

91 129 096,06

325 603 391,90

268 806 532,59

479 735 395,95

359 935 628,65

75,03 %

85 218 103,97

34 581 663,33

Totaal

406 604 155,49

296 814 534,93

351 142 419,25

291 125 622,11

757 746 574,74

587 940 157,04

77,59 %

111 727 122,88

58 079 294,82

22.   AGENTSCHAPPEN

BEGROTINGSRESULTAAT 2005 INCLUSIEF AGENTSCHAPPEN

2005 BUDGET OUTTURN INCLUDING AGENCIES

| EUR |
| --- |
| Ontvangsten van het begrotingsjaar | Europese Gemeenschappen | Agentschappen | Bedrag van de subsidies aan Agentschappen | Totaal |
| | 107 090 637 948,19 | 466 987 755,75 | 332 263 060,56 | 107 225 362 643,38 |

EUR

Ontvangsten van het begrotingsjaar

Europese Gemeenschappen

Agentschappen

Bedrag van de subsidies aan Agentschappen

Totaal

107 090 637 948,19

466 987 755,75

332 263 060,56

107 225 362 643,38

| Betalingen met kredieten van 2005 | Europese Gemeenschappen | Agentschappen | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | – 103 548 235 840,31 | – 540 868 721,77 | – 332 263 060,56 | – 103 756 841 501,52 |

Betalingen met kredieten van 2005

Europese Gemeenschappen

Agentschappen

– 103 548 235 840,31

– 540 868 721,77

– 332 263 060,56

– 103 756 841 501,52

| Naar 2006 overgedragen betalingskredieten | Europese Gemeenschappen | Agentschappen | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | – 2 686 900 905,51 | – 111 989 055,12 | | – 2 798 889 960,63 |

Naar 2006 overgedragen betalingskredieten

Europese Gemeenschappen

Agentschappen

– 2 686 900 905,51

– 111 989 055,12

– 2 798 889 960,63

| Annulering van niet-bestede overdrachten van 2004 | Europese Gemeenschappen | Agentschappen | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 1 518 509 207,87 | 214 717 545,20 | | 1 733 226 753,07 |

Annulering van niet-bestede overdrachten van 2004

Europese Gemeenschappen

Agentschappen

1 518 509 207,87

214 717 545,20

1 733 226 753,07

| Koersverschillen van het begrotingsjaar | Europese Gemeenschappen | Agentschappen | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 40 924 144,37 | 1 549 054,11 | | 42 473 198,48 |

Koersverschillen van het begrotingsjaar

Europese Gemeenschappen

Agentschappen

40 924 144,37

1 549 054,11

42 473 198,48

| Begrotingsresultaat 2005 | Europese Gemeenschappen | Agentschappen | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 2 414 934 554,61 | 30 396 578,17 | | 2 445 331 132,78 |

Begrotingsresultaat 2005

Europese Gemeenschappen

Agentschappen

2 414 934 554,61

30 396 578,17

2 445 331 132,78

AFDELING B:

Toelichting bij de verslagen over de uitvoering van de begroting

| 1. | BEGROTINGSBEGINSELEN, STRUCTUUR VAN DE BEGROTING EN VAN DE BEGROTINGSBOEKHOUDING |
| --- | --- |

1.

| 2. | OPMERKINGEN OVER DE GECONSOLIDEERDE VERSLAGEN OVER DE UITVOERING VAN DE BEGROTING 2005 |
| --- | --- |

2.

1.   BEGROTINGSBEGINSELEN, STRUCTUUR VAN DE BEGROTING EN VAN DE BEGROTINGSBOEKHOUDING

1.1   BEGROTINGSBEGINSELEN

De algemene begroting van de Europese Gemeenschappen is onderworpen aan verschillende basisbeginselen:

| — | eenheid en begrotingswaarachtigheid: alle ontvangsten en uitgaven van de Gemeenschappen moeten tezamen in een enkel begrotingsdocument worden opgenomen, zij moeten op een begrotingsplaats worden opgevoerd en de uitgaven mogen de toegestane kredieten niet overstijgen; |
| --- | --- |

—

eenheid en begrotingswaarachtigheid: alle ontvangsten en uitgaven van de Gemeenschappen moeten tezamen in een enkel begrotingsdocument worden opgenomen, zij moeten op een begrotingsplaats worden opgevoerd en de uitgaven mogen de toegestane kredieten niet overstijgen;

| — | universaliteit: dit beginsel behelst twee regels:






  — | onbestemdheid, hetgeen betekent dat de ontvangsten niet mogen worden bestemd voor welbepaalde uitgaven (alle ontvangsten dekken alle uitgaven); |
| --- | --- | --- |

—

universaliteit: dit beginsel behelst twee regels:

—

onbestemdheid, hetgeen betekent dat de ontvangsten niet mogen worden bestemd voor welbepaalde uitgaven (alle ontvangsten dekken alle uitgaven);

| — | niet-compensatie, hetgeen betekent dat de ontvangsten en uitgaven voor het volle bedrag in de begroting moeten worden opgenomen en niet met elkaar mogen worden verrekend; |
| --- | --- |

—

niet-compensatie, hetgeen betekent dat de ontvangsten en uitgaven voor het volle bedrag in de begroting moeten worden opgenomen en niet met elkaar mogen worden verrekend;

| — | jaarperiodiciteit: de kredieten worden toegestaan voor de duur van één begrotingsjaar en moeten dus tijdens dat begrotingsjaar worden besteed; |
| --- | --- |

—

jaarperiodiciteit: de kredieten worden toegestaan voor de duur van één begrotingsjaar en moeten dus tijdens dat begrotingsjaar worden besteed;

| — | evenwicht: de begroting omvat hetzelfde bedrag aan ontvangsten als aan uitgaven (de geraamde ontvangsten zijn gelijk aan de betalingskredieten); |
| --- | --- |

—

evenwicht: de begroting omvat hetzelfde bedrag aan ontvangsten als aan uitgaven (de geraamde ontvangsten zijn gelijk aan de betalingskredieten);

| — | specialiteit: ieder krediet heeft een bepaalde bestemming en moet voor dat doel worden gebruikt; |
| --- | --- |

—

specialiteit: ieder krediet heeft een bepaalde bestemming en moet voor dat doel worden gebruikt;

| — | rekeneenheid: de begroting wordt in euro opgesteld, uitgevoerd en onderworpen aan rekening en verantwoording; |
| --- | --- |

—

rekeneenheid: de begroting wordt in euro opgesteld, uitgevoerd en onderworpen aan rekening en verantwoording;

| — | goed financieel beheer: de begrotingskredieten worden aangewend volgens het beginsel van goed financieel beheer, dat zuinigheid, efficiëntie en doeltreffendheid inhoudt; |
| --- | --- |

—

goed financieel beheer: de begrotingskredieten worden aangewend volgens het beginsel van goed financieel beheer, dat zuinigheid, efficiëntie en doeltreffendheid inhoudt;

| — | transparantie: de begroting wordt opgesteld, uitgevoerd en aan rekening en verantwoording onderworpen met inachtneming van het transparantiebeginsel — de begroting en de gewijzigde begrotingen worden in het Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen bekendgemaakt. |
| --- | --- |

—

transparantie: de begroting wordt opgesteld, uitgevoerd en aan rekening en verantwoording onderworpen met inachtneming van het transparantiebeginsel — de begroting en de gewijzigde begrotingen worden in het Publicatieblad van de Europese Gemeenschappen bekendgemaakt.

1.2   STRUCTUUR VAN DE BEGROTING

De begroting omvat:

| a) | een algemene staat van ontvangsten; |
| --- | --- |

a)

een algemene staat van ontvangsten;

| b) | afdelingen, verdeeld in staten van ontvangsten en van uitgaven van elke instelling: afdeling I: Parlement; afdeling II: Raad; afdeling III: Commissie; afdeling IV: Hof van Justitie; afdeling V: Rekenkamer; afdeling VI: Economisch en Sociaal Comité; afdeling VII: Comité van de Regio's; afdeling VIII: deel A. Ombudsman, deel B. Europese Toezichthouder voor gegevensbescherming. |
| --- | --- |

b)

afdelingen, verdeeld in staten van ontvangsten en van uitgaven van elke instelling: afdeling I: Parlement; afdeling II: Raad; afdeling III: Commissie; afdeling IV: Hof van Justitie; afdeling V: Rekenkamer; afdeling VI: Economisch en Sociaal Comité; afdeling VII: Comité van de Regio's; afdeling VIII: deel A. Ombudsman, deel B. Europese Toezichthouder voor gegevensbescherming.

De ontvangsten en de uitgaven van elke instelling worden verdeeld in titels, hoofdstukken, artikelen en posten al naar hun aard of bestemming.

Een deel van de middelen van het EGKS in opheffing werd ter beschikking gesteld voor de operationele begroting van de EGKS in opheffing. Deze operationele begroting werd jaarlijks door de Commissie vastgesteld na overleg met de Raad en het Europees Parlement. De laatste begroting werd opgesteld voor de periode van 1 januari tot 23 juli 2002. Sinds 24 juli 2002 worden de ontvangsten en kosten in verband met de operationele begroting opgenomen in de jaarrekening van de EGKS in opheffing. De nog uitstaande verplichtingen worden vermeld op de passiefzijde van de balans.

1.3   STRUCTUUR VAN DE BEGROTINGSBOEKHOUDING

Alleen de begroting van de Commissie bestaat uit administratieve kredieten en beleidskredieten. De overige instellingen hebben alleen administratieve kredieten.

Onderscheid wordt gemaakt tussen twee soorten kredieten: niet-gesplitste kredieten (NGK) en gesplitste kredieten (GK). Niet-gesplitste kredieten zijn bestemd voor de financiering van verrichtingen die beperkt zijn tot het jaar (en voldoen aan het jaarperiodiciteitsbeginsel). De gesplitste kredieten zijn ingevoerd om het jaarperiodiciteitsbeginsel te verzoenen met de financiering van meerjarenacties.

| a) | De niet-gesplitste kredieten omvatten:






  — | alle administratieve onderdelen van de begroting (hoofdstuk 1 van de afdeling van de Commissie en alle andere afdelingen in hun geheel); |
| --- | --- | --- |

a)

De niet-gesplitste kredieten omvatten:

—

alle administratieve onderdelen van de begroting (hoofdstuk 1 van de afdeling van de Commissie en alle andere afdelingen in hun geheel);

| — | de kredieten van het EOGFL-Garantie, die alleen op het jaar betrekking hebben; en |
| --- | --- |

—

de kredieten van het EOGFL-Garantie, die alleen op het jaar betrekking hebben; en

| — | bepaalde technische kredieten (terugbetalingen, toepassing van de garantie voor opgenomen of verstrekte leningen, enz.). |
| --- | --- |

—

bepaalde technische kredieten (terugbetalingen, toepassing van de garantie voor opgenomen of verstrekte leningen, enz.).

Het bedrag van de vastleggingskredieten is bij de NGK hetzelfde als dat van de betalingskredieten.

| b) | Gesplitste kredieten dienen ter dekking van meerjarenacties en zijn opgenomen in alle hoofdstukken behalve hoofdstuk 1 van de afdeling van de Commissie (exclusief EOGFL).
  De GK bestaan uit vastleggingskredieten (VK) en betalingskredieten (BK):






  — | vastleggingskredieten:
  dekken de totale kosten van de juridische verbintenissen die tijdens het begrotingsjaar zijn aangegaan voor maatregelen waarvan de tenuitvoerlegging zich over verschillende begrotingsjaren uitstrekt (25). Vastleggingen voor acties waarvan de tenuitvoerlegging zich over meer dan een begrotingsjaar uitstrekt, mogen echter volgens artikel 76, lid 3, van het Financieel Reglement, in jaartranches worden verdeeld wanneer het basisbesluit daarin voorziet. Voor de gesplitste kredieten worden de vastleggingen voor de komende jaren die nog niet zijn verricht, als voorwaardelijke verplichtingen opgevoerd bij de niet in de balanstelling opgenomen verbintenissen. |
| --- | --- | --- |

b)

Gesplitste kredieten dienen ter dekking van meerjarenacties en zijn opgenomen in alle hoofdstukken behalve hoofdstuk 1 van de afdeling van de Commissie (exclusief EOGFL).

De GK bestaan uit vastleggingskredieten (VK) en betalingskredieten (BK):

—

vastleggingskredieten:
  dekken de totale kosten van de juridische verbintenissen die tijdens het begrotingsjaar zijn aangegaan voor maatregelen waarvan de tenuitvoerlegging zich over verschillende begrotingsjaren uitstrekt (25). Vastleggingen voor acties waarvan de tenuitvoerlegging zich over meer dan een begrotingsjaar uitstrekt, mogen echter volgens artikel 76, lid 3, van het Financieel Reglement, in jaartranches worden verdeeld wanneer het basisbesluit daarin voorziet. Voor de gesplitste kredieten worden de vastleggingen voor de komende jaren die nog niet zijn verricht, als voorwaardelijke verplichtingen opgevoerd bij de niet in de balanstelling opgenomen verbintenissen.

| — | Betalingskredieten:
  dekken de uitgaven die voortvloeien uit de nakoming van de verplichtingen die in het begrotingsjaar en/of in vorige begrotingsjaren zijn aangegaan (26). |
| --- | --- |

—

Betalingskredieten:
  dekken de uitgaven die voortvloeien uit de nakoming van de verplichtingen die in het begrotingsjaar en/of in vorige begrotingsjaren zijn aangegaan (26).

1.4   HERKOMST VAN DE KREDIETEN

De belangrijkste bron van kredieten is de communautaire begroting van het lopende begrotingsjaar. Daarnaast bestaan nog andere soorten kredieten die voortvloeien uit de bepalingen van het Financieel Reglement. Het gaat om kredieten die afkomstig zijn van voorgaande begrotingsjaren of uit externe bronnen.

1.4.1   Definitieve begrotingskredieten

Oorspronkelijk in de begroting opgenomen kredieten

Overschrijvingen

Kredieten kunnen van het ene begrotingsonderdeel naar het andere worden overgeschreven volgens de in de artikelen 22-24 van het Financieel Reglement (27) opgenomen regels.

Gewijzigde begrotingen

De goedgekeurde begroting kan worden gewijzigd via een gewijzigde begroting. De regels daarvoor zijn opgenomen in de artikelen 37 en 38 van het Financieel Reglement.

1.4.2   Van het vorige jaar overgedragen kredieten en wederopgevoerde kredieten

Van rechtswege overgedragen kredieten

Hierbij gaat het om niet-gesplitste kredieten die van rechtswege uitsluitend naar het volgende begrotingsjaar (geen beperking voor de EGKS in opheffing) worden overgedragen overeenkomstig artikel 9, lid 4, van het Financieel Reglement.

Bij besluit van de instellingen overgedragen kredieten

In de begroting van het voorafgaande jaar opgenomen kredieten kunnen bij besluit van een instelling worden overgedragen in een van de volgende twee gevallen: de voorbereidende stadia zijn beëindigd (artikel 9, lid 2, onder a), van het Financieel Reglement) of de rechtsgrond is laat in het jaar goedgekeurd (artikel 9, lid 2, onder b)). Zowel vastleggingskredieten als betalingskredieten kunnen worden overgedragen (artikel 9, lid 3).

Naar aanleiding van vrijmakingen wederopgevoerde kredieten

Hierbij gaat het om vastleggingskredieten met betrekking tot de Structuurfondsen die opnieuw in de begroting worden opgenomen nadat zij zijn vrijgekomen. Deze wederopvoering geschiedt bij wijze van uitzondering indien de Commissie een vergissingheeft gemaakt of het bedrag onmisbaar blijkt voor de uitvoering van het programma (artikel 157 van het Financieel Reglement).

1.4.3   Bestemmingsontvangsten

Terugbetalingen

Deze kredieten vloeien voort uit de terugbetaling van onverschuldigd betaalde bedragen, de opbrengst van leveringen/diensten ten behoeve van andere communautaire organen, ontvangen verzekeringsuitkeringen, ontvangsten uit huurvergoedingen en opbrengsten van de verkoop van publicaties (artikel 10 en artikel 18, lid 1, onder e), f), g), h), i) en j)), zijn bestemd voor het begrotingsonderdeel ten laste waarvan de oorspronkelijke uitgave kwam en mogen onbeperkt worden overgedragen.

EVA-kredieten

De overeenkomst betreffende de Europese Economische Ruimte voorziet in een financiële deelneming van de EER-landen in bepaalde activiteiten van de communautaire begroting. De betrokken begrotingsonderdelen en de uitgetrokken bedragen worden gepubliceerd in bijlage III bij de communautaire begroting. De betrokken onderdelen worden verhoogd met de EVA-bijdrage. De kredieten die aan het einde van het begrotingsjaar niet zijn gebruikt, worden geannuleerd en aan de EER-landen terugbetaald.

Ontvangsten van derden

Naar analogie van de EVA-kredieten hebben andere landen met de Europese Gemeenschappen overeenkomsten gesloten die voorzien in een financiële deelneming in de communautaire activiteiten. De in verband hiermee ontvangen bedragen worden beschouwd als van derden afkomstige ontvangsten en zijn bestemd voor de desbetreffende begrotingsonderdelen (vaak op het gebied van onderzoek); zij kunnen onbeperkt worden overgedragen (artikel 10 en artikel 18, onder a) en d), van het Financieel Reglement).

Werken voor derden

In het kader van hun onderzoeksactiviteiten kunnen de communautaire onderzoekscentra werkzaamheden verrichten voor externe organisaties (artikel 161, lid 2, van het Financieel Reglement). Zoals de ontvangsten van derden zijn de werken voor derden voor bepaalde begrotingsonderdelen bestemd en kunnen zij onbeperkt worden overdragen (artikel 10 en artikel 18, onder d), van het Financieel Reglement).

Naar aanleiding van terugbetaling van vooruitbetalingen wederopgevoerde kredieten

Hierbij gaat het om communautaire middelen die door de begunstigden zijn terugbetaald. Terugbetalingen van vooruitbetalingen worden geboekt als bestemmingsontvangsten (artikel 10 en artikel 18, lid 2, van het Financieel Reglement), die onbeperkt kunnen worden overgedragen. Op het gebied van de Structuurfondsen is de wederopneming gebaseerd op een besluit van de Commissie (artikel 18, lid 2, van het Financieel Reglement en artikel 228 van de uitvoeringsvoorschriften).

1.5   SAMENSTELLING VAN DE TOEGESTANE KREDIETEN:

| — | Definitieve begrotingskredieten = oorspronkelijke in de begroting opgenomen kredieten + kredieten van gewijzigde begrotingen + overschrijvingen; |
| --- | --- |

—

Definitieve begrotingskredieten = oorspronkelijke in de begroting opgenomen kredieten + kredieten van gewijzigde begrotingen + overschrijvingen;

| — | Aanvullende kredieten = bestemmingsontvangsten (zie boven) + van het vorige begrotingsjaar overgedragen kredieten en naar aanleiding van vrijmakingen wederopgevoerde kredieten; |
| --- | --- |

—

Aanvullende kredieten = bestemmingsontvangsten (zie boven) + van het vorige begrotingsjaar overgedragen kredieten en naar aanleiding van vrijmakingen wederopgevoerde kredieten;

| — | Totaal toegestane kredieten = definitieve begrotingskredieten + aanvullende kredieten; |
| --- | --- |

—

Totaal toegestane kredieten = definitieve begrotingskredieten + aanvullende kredieten;

| — | Kredieten voor het begrotingsjaar (zoals gebruikt voor de berekening van het begrotingsresultaat) = definitieve begrotingskredieten + bestemmingsontvangsten |
| --- | --- |

—

Kredieten voor het begrotingsjaar (zoals gebruikt voor de berekening van het begrotingsresultaat) = definitieve begrotingskredieten + bestemmingsontvangsten

1.6   UITVOERING VAN DE BEGROTING

Artikel 48, lid 1, van het Financieel Reglement bepaalt: „De Commissie voert de begroting [...] uit overeenkomstig deze verordening, onder haar eigen verantwoordelijkheid en binnen de grens van de toegekende kredieten.”

Artikel 50 bepaalt dat de Commissie de overige instellingen de bevoegdheden toekent die nodig zijn voor de uitvoering van hun afdeling van de begroting.

1.6.1   Ontvangsten

De ontvangstenramingen in de begroting kunnen worden gewijzigd bij gewijzigde begroting in geval van toename of afname van de ontvangsten. De begrotingsontvangsten zijn gelijk aan de kredieten voor betalingen.

De uitvoering van de begroting aan de ontvangstenzijde behelst de vastgestelde rechten, de werkelijk geïnde ontvangsten en het te innen saldo.

De werkelijke ontvangsten van een begrotingsjaar zijn gelijk aan de bedragen die worden geïnd van de tijdens het begrotingsjaar vastgestelde rechten en de nog te innen rechten van voorafgaande begrotingsjaren.

1.6.2.   Uitgaven

Evenals voor de ontvangsten worden in de oorspronkelijke begroting ramingen van de uitgaven opgenomen. De uitvoering van de begroting aan de uitgavenzijde betreft de ontwikkeling, het gebruik, de overdrachten en de annuleringen van de kredieten voor vastleggingen (28) en de kredieten voor betalingen (29) tijdens het begrotingsjaar.

—   Gebruik van de kredieten

Kredieten voor vastleggingen: de toegestane kredieten zijn tijdens het begrotingsjaar beschikbaar om verplichtingen aan te gaan.

Kredieten voor betalingen: de toegestane kredieten zijn tijdens het begrotingsjaar beschikbaar om betalingen te verrichten.

—   Overdracht van kredieten naar het volgende jaar:

Kredieten voor vastleggingen:

Bepaalde soorten niet-vastgelegde kredieten worden van rechtswege overgedragen (artikel 10 van het Financieel Reglement).

Overdrachten kunnen door de instellingen worden toegestaan

| — | indien de meeste voorbereidende stadia van het vastleggingsbesluit op 31 december zijn beëindigd (artikel 9, lid 2, onder a), van het Financieel Reglement); or |
| --- | --- |

—

indien de meeste voorbereidende stadia van het vastleggingsbesluit op 31 december zijn beëindigd (artikel 9, lid 2, onder a), van het Financieel Reglement); or

| — | indien het basisbesluit in het laatste kwartaal van het begrotingsjaar is vastgesteld (artikel 9, lid 2, onder b), van het Financieel Reglement). |
| --- | --- |

—

indien het basisbesluit in het laatste kwartaal van het begrotingsjaar is vastgesteld (artikel 9, lid 2, onder b), van het Financieel Reglement).

De begrotingsautoriteit moet van het overdrachtsbesluit in kennis worden gesteld (artikel 9, lid 5, van het Financieel Reglement).

Kredieten voor betalingen:

Zoals bij vastleggingskredieten het geval is, worden niet-gebruikte betalingskredieten uit bestemmingsontvangsten van rechtswege overgedragen.

| — | NGK: meestal overdracht van rechtswege wanneer het gaat om een nog te betalen vastlegging (artikel 9, lid 4, van het Financieel Reglement); |
| --- | --- |

—

NGK: meestal overdracht van rechtswege wanneer het gaat om een nog te betalen vastlegging (artikel 9, lid 4, van het Financieel Reglement);

| — | GK: niet-gebruikte betalingskredieten worden in de regel geannuleerd; zij kunnen echter bij besluit van de Commissie worden overgedragen indien de betalingskredieten van het volgende begrotingsjaar ontoereikend blijken te zijn om verplichtingen van voorafgaande begrotingsjaren of verplichtingen in verband met vastleggingskredieten die zelf zijn overgedragen, te honoreren (artikel 9, lid 3, van het Financieel Reglement). |
| --- | --- |

—

GK: niet-gebruikte betalingskredieten worden in de regel geannuleerd; zij kunnen echter bij besluit van de Commissie worden overgedragen indien de betalingskredieten van het volgende begrotingsjaar ontoereikend blijken te zijn om verplichtingen van voorafgaande begrotingsjaren of verplichtingen in verband met vastleggingskredieten die zelf zijn overgedragen, te honoreren (artikel 9, lid 3, van het Financieel Reglement).

—   Annulering van kredieten

Het saldo van de kredieten (kredieten voor vastleggingen en voor betalingen die niet zijn gebruikt en niet zijn overgedragen) komt aan het einde van het jaar te vervallen (artikel 9, lid 1, van het Financieel Reglement).

1.7   BEGROTINGSRESULTAAT

1.7.1   Ontvangsten

De eigen middelen en de financiële bijdragen worden geboekt op basis van de bedragen waarmee de door de lidstaten voor de Commissie geopende rekeningen tijdens het begrotingsjaar worden gecrediteerd.

Het verschil tussen het bedrag van de eigen middelen uit de BTW, de BNI-middelen en de financiële bijdragen als opgenomen in de begroting enerzijds en het werkelijk te innen bedrag anderzijds wordt uiterlijk op 1 juli van het volgende begrotingsjaar berekend en op een gewijzigde begroting van dat begrotingsjaar opgevoerd.

De overige ontvangsten worden geboekt op basis van de in het begrotingsjaar werkelijk geïnde bedragen.

1.7.2   Uitgaven

Voor de berekening van het saldo van het begrotingsjaar worden onder uitgaven verstaan de betalingen uit de betalingskredieten van het begrotingsjaar, vermeerderd met de betalingskredieten van hetzelfde begrotingsjaar die naar het volgende begrotingsjaar zijn overgedragen.

De betalingen uit de betalingskredieten van het begrotingsjaar zijn die welke uiterlijk op 31 december van dat jaar door de rekenplichtige worden verricht. Voor de afdeling Garantie van het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw worden als betalingen geboekt die welke de lidstaten tussen 16 oktober 2004 en 15 oktober 2005 hebben verricht, voor zover de vastlegging en de betalingsopdracht uiterlijk op 31 januari 2006 door de rekenplichtige zijn ontvangen. Ten aanzien van de uitgaven van het EOGFL-Garantie kan een later goedkeuringsbesluit worden genomen, nadat in de lidstaten controles zijn verricht.

1.7.3   Begrotingsresultaat

Het begrotingsresultaat bestaat uit twee delen: het resultaat van de Europese Gemeenschappen en het resultaat van de deelname van de EVA-landen die lid zijn van de EER. Overeenkomstig artikel 15 van Verordening nr. 1150/2000 betreffende de eigen middelen weerspiegelt dit resultaat het verschil tussen:

| — | de totale begrotingsontvangsten van het begrotingsjaar, en |
| --- | --- |

—

de totale begrotingsontvangsten van het begrotingsjaar, en

| — | - het bedrag van de betalingen uit de kredieten van dat begrotingsjaar, vermeerderd met de betalingskredieten van hetzelfde jaar die naar het volgende jaar zijn overgedragen (30). |
| --- | --- |

—

- het bedrag van de betalingen uit de kredieten van dat begrotingsjaar, vermeerderd met de betalingskredieten van hetzelfde jaar die naar het volgende jaar zijn overgedragen (30).

Dit verschil wordt vermeerderd of verminderd met:

| — | het nettobedrag dat voortvloeit uit de annulering van uit vroegere begrotingsjaren overgedragen betalingskredieten en de bij de betalingen door veranderingen van de wisselkoersen van de euro opgetreden overschrijdingen van de niet-gesplitste kredieten die van het vorige begrotingsjaar zijn overgedragen, en |
| --- | --- |

—

het nettobedrag dat voortvloeit uit de annulering van uit vroegere begrotingsjaren overgedragen betalingskredieten en de bij de betalingen door veranderingen van de wisselkoersen van de euro opgetreden overschrijdingen van de niet-gesplitste kredieten die van het vorige begrotingsjaar zijn overgedragen, en

| — | het saldo dat voortvloeit uit de tijdens het begrotingsjaar geboekte koerswinsten en -verliezen. |
| --- | --- |

—

het saldo dat voortvloeit uit de tijdens het begrotingsjaar geboekte koerswinsten en -verliezen.

Het begrotingsresultaat voor de Europese Gemeenschappen wordt het volgende jaar teruggebetaald aan de lidstaten door een vermindering van de bedragen die de lidstaten voor dat begrotingsjaar zijn verschuldigd.

1.8   NOG BETAALBAAR TE STELLEN VERPLICHTINGEN (RAL)

Door de invoering van de gesplitste kredieten ontstond een verschil tussen de aangegane verplichtingen en de verrichte betalingen. Dit verschil, de nog betaalbaar te stellen verplichtingen, houdt verband met de tijd tussen het moment waarop de verplichtingen worden aangegaan en het moment waarop de desbetreffende betalingen worden verricht.

2.   OPMERKINGEN OVER DE GECONSOLIDEERDE VERSLAGEN OVER DE UITVOERING VAN DE BEGROTING 2005

RECHTSGRONDSLAG EN HET FINANCIEEL REGLEMENT

De boekhouding wordt gevoerd overeenkomstig de bepalingen van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad van 25 juni 2002 (PB L 248 van 16 september 2002, blz. 1 en rectificatie, PB L 25 van 30 januari 2003, blz. 43) houdende het Financieel Reglement van toepassing op de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen en Verordening (EG, Euratom) nr. 2342/2002 van de Commissie van 23 december 2002 tot vaststelling van uitvoeringsvoorschriften van dit Financieel Reglement.

Artikel 128 van het bovenvermelde Financieel Reglement bepaalt dat de voorlopige geconsolideerde rekeningen uiterlijk op 31 maart van het begrotingsjaar dat volgt op het afgesloten begrotingsjaar door de rekenplichtige van de Commissie bij de Rekenkamer moeten worden ingediend op basis van de voorlopige rekeningen die elke instelling en elk ander geconsolideerd orgaan hem uiterlijk op 1 maart hebben toegezonden. Uiterlijk op 15 juni moet de Rekenkamer haar opmerkingen over deze rekeningen bekendmaken (artikel 129). Op basis van deze opmerkingen keurt de Commissie uiterlijk op 31 juli de definitieve geconsolideerde rekeningen goed, die vervolgens uiterlijk op 31 oktober in het Publicatieblad worden bekendgemaakt samen met de betrouwbaarheidsverklaring van de Rekenkamer.

Zowel de voorlopige als de definitieve jaarrekeningen over 2005 worden als volgt samengesteld: deel I omvat de geconsolideerde rekeningen, deel II de rekeningen van de Commissie.

De algemene begroting, het voornaamste instrument van het financieel beleid van de Gemeenschappen, is het besluit waarbij ieder jaar de ontvangsten en uitgaven van de Gemeenschappen worden geraamd en toegestaan.

Artikel 272 van het EG-Verdrag regelt het verloop van de begrotingsprocedure door de automatische opeenvolging van de verschillende etappes binnen vaste termijnen vast te stellen die de begrotingsautoriteit — bestaande uit het Europees Parlement en de Raad — moet naleven. Ieder jaar raamt de Commissie voor het komende jaar de ontvangsten en uitgaven van alle Europese instellingen en stelt zij een voorontwerp van begroting op dat zij aan de begrotingsautoriteit toezendt. Op basis van dit voorontwerp stelt de Raad een ontwerpbegroting op waarover de twee takken van de begrotingsautoriteit zullen onderhandelen. De vaststelling van de begroting wordt geconstateerd door de voorzitter van het Parlement, die daarmee de begroting uitvoerbaar maakt. De uitvoering van de begroting is een opdracht die vooral toevalt aan de Commissie.

FINANCIËLE VOORUITZICHTEN

Het begrotingsjaar 2005 was het zesde dat viel onder de financiële vooruitzichten 2000-2006 die werden vastgesteld bij het Interinstitutioneel Akkoord over de begrotingsdiscipline en de verbetering van de begrotingsprocedure. Dit akkoord werd op 6 mei 1999 op basis van de conclusies van de Europese Raad van Berlijn van 24 en 25 maart 1999 gesloten tussen het Europees Parlement, de Raad en de Commissie.

Door een dergelijk akkoord te sluiten hebben deze instellingen op voorhand de grote begrotingsprioriteiten voor de komende periode vastgesteld en het kader voor de communautaire uitgaven bepaald in de vorm van financiële vooruitzichten. Deze geven de maximale omvang en de samenstelling van de te verwachten uitgaven van de Gemeenschappen aan.

De oorspronkelijke financiële vooruitzichten waren vastgesteld tegen constante prijzen van het jaar 1999. Daarom is in punt 15 van het Akkoord bepaald dat de Commissie ieder jaar overgaat tot een technische aanpassing van de financiële vooruitzichten aan de ontwikkeling van het bruto nationaal inkomen (BNI) van de Europese Unie en van de prijzen. Overeengekomen werd echter dat de deflator voor de landbouw en de Structuurfondsen 2 % zal bedragen.

Het totale maximum van de kredieten voor vastleggingen bedraagt voor 2004 119,419 miljard EUR of 1,14 % van het BNI. Het totale maximum van de kredieten voor betalingen bedraagt 114,060 miljard EUR of 1,09 % van het BNI.

In de volgende tabel worden de aangepaste financiële vooruitzichten voor de EU-25 tegen de prijzen van 2005 gegeven:

FINANCIËLE VOORUITZICHTEN (2000-2006)

| miljoen EUR |
| --- |
| | Lopende prijzen | Prijzen van 2005 |
| 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 |
| Vastleggingskredieten: EU-25 | 93,792 | 97,189 | 100,672 | 102,145 | 115,434 | 119,419 | 120,876 |
| 1. | Landbouw |

miljoen EUR

Lopende prijzen

Prijzen van 2005

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Vastleggingskredieten: EU-25

93,792

97,189

100,672

102,145

115,434

119,419

120,876

1.

Landbouw

41,738

44,530

46,587

47,378

49,305

51,439

51,587

| 2. | Structurele maatregelen |
| --- | --- |

2.

Structurele maatregelen

32,678

32,720

33,638

33,968

41,035

42,441

43,701

| 3. | Intern beleid |
| --- | --- |

3.

Intern beleid

6,031

6,272

6,558

6,796

8,722

9,012

9,138

| 4. | Extern beleid |
| --- | --- |

4.

Extern beleid

4,627

4,735

4,873

4,972

5,082

5,119

5,130

| 5. | Administratie |
| --- | --- |

5.

Administratie

4,638

4,776

5,012

5,211

5,983

6,185

6,356

| 6. | Reserves |
| --- | --- |

6.

Reserves

906

916

676

434

442

446

446

| 7. | Pretoetredingssteun |
| --- | --- |

7.

Pretoetredingssteun

3,174

3,240

3,328

3,386

3,455

3,472

3,472

| 8. | Compensatie |
| --- | --- |

8.

Compensatie

1,410

1,305

1,046

Totale betalingskredieten: EU-25

91,322

94,730

100,078

102,767

111,380

114,060

116,555

Eind 2005 hebben de lidstaten overeenstemming bereikt over nieuwe financiële perspectieven die betrekking hebben op de periode 2007-2013. Hierin is bepaald dat de uitgaven van de Gemeenschap maximaal 862 363 miljoen EUR mogen bedragen, hetgeen neerkomt op 1,045 % van het BNI van de EU.

BEGROTINGSCONSOLIDATIE

Zoals in de voorbije jaren het geval was, is de uitvoering van de begroting van alle instellingen opgenomen in de geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de algemene begroting van de Europese Gemeenschappen, aangezien binnen de communautaire begroting een afzonderlijke begroting voor elke instelling is vastgesteld.

Agentschappen hebben geen afzonderlijke begroting binnen de communautaire begroting en zij worden gedeeltelijk gefinancierd met een begrotingssubsidie van de Commissie. Om alle relevante begrotingsgegevens voor de agentschappen te kunnen verstrekken, zijn in het begrotingsgedeelte van de geconsolideerde jaarrekeningen afzonderlijke verslagen opgenomen over de uitvoering van de individuele begrotingen van de traditionele geconsolideerde agentschappen. Het betreft volgende verslagen:

| — | een tabel over de begrotingsinkomsten, waarin het uit de begroting van de Commissie ontvangen bedrag wordt vermeld; |
| --- | --- |

—

een tabel over de begrotingsinkomsten, waarin het uit de begroting van de Commissie ontvangen bedrag wordt vermeld;

| — | twee tabellen over de begrotingsuitgaven (vastleggingen, betalingen), waarbij per agentschap gedetailleerde gegevens worden verstrekt en de begrotingskredieten en aanvullende kredieten worden opgesplitst; |
| --- | --- |

—

twee tabellen over de begrotingsuitgaven (vastleggingen, betalingen), waarbij per agentschap gedetailleerde gegevens worden verstrekt en de begrotingskredieten en aanvullende kredieten worden opgesplitst;

| — | onderaan elke tabel is een subtotaal opgenomen als toelichting bij de volledige financiële gevolgen van de agentschappen per soort uitgave/inkomsten; |
| --- | --- |

—

onderaan elke tabel is een subtotaal opgenomen als toelichting bij de volledige financiële gevolgen van de agentschappen per soort uitgave/inkomsten;

| — | een tabel met het begrotingsresultaat, waarbij het begrotingsresultaat van de agentschappen wordt gevoegd bij het resultaat van de Gemeenschappen (door schrapping van de subsidies die uit de uitgaven van de Gemeenschappen worden betaald en subsidies die in de vorm van ontvangsten van de agentschappen worden ontvangen). |
| --- | --- |

—

een tabel met het begrotingsresultaat, waarbij het begrotingsresultaat van de agentschappen wordt gevoegd bij het resultaat van de Gemeenschappen (door schrapping van de subsidies die uit de uitgaven van de Gemeenschappen worden betaald en subsidies die in de vorm van ontvangsten van de agentschappen worden ontvangen).

ONTVANGSTEN

De ontvangsten van de algemene begroting van de Europese Unie vallen onder twee hoofdcategorieën: de eigen middelen en de andere ontvangsten. Dit vloeit voort uit artikel 269 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap, waarin is bepaald dat de begroting, onverminderd andere ontvangsten, volledig uit eigen middelen wordt gefinancierd. Het grootste deel van de begrotingsuitgaven wordt uit de eigen middelen gefinancierd. De andere ontvangsten vertegenwoordigen slechts een klein deel van de totale financiering.

Er zijn drie categorieën eigen middelen: traditionele eigen middelen (TEM), BTW-middelen en BNI-middelen. De traditionele middelen omvatten landbouwrechten, suikerheffingen en douanerechten. Een mechanisme voor de correctie van begrotingsonevenwichtigheden maakt integrerend deel uit van het stelsel van eigen middelen.

2.1   TRADITIONELE EIGEN MIDDELEN

Wat de TEM betreft: elk vastgesteld TEM-bedrag moet in één van beide door de bevoegde autoriteiten gevoerde boekhoudingen worden opgenomen:

| — | In de „normale” boekhouding als bedoeld in artikel 6, lid 3, onder a), van Verordening (EG, Euratom) nr. 1150/2000: elk geïnd of gegarandeerd bedrag; |
| --- | --- |

—

In de „normale” boekhouding als bedoeld in artikel 6, lid 3, onder a), van Verordening (EG, Euratom) nr. 1150/2000: elk geïnd of gegarandeerd bedrag;

| — | in de „specifieke” boekhouding als bedoeld in artikel 6, lid 3, onder b), van Verordening (EG, Euratom) nr. 1150/2000: elk nog niet geïnd en/of niet gegarandeerd bedrag; de gegarandeerde, maar betwiste bedragen kunnen ook in deze boekhouding worden opgenomen. |
| --- | --- |

—

in de „specifieke” boekhouding als bedoeld in artikel 6, lid 3, onder b), van Verordening (EG, Euratom) nr. 1150/2000: elk nog niet geïnd en/of niet gegarandeerd bedrag; de gegarandeerde, maar betwiste bedragen kunnen ook in deze boekhouding worden opgenomen.

De lidstaten zenden de Commissie een kwartaaloverzicht van de specifieke boekhouding toe, waarin het volgende wordt vermeld:

| — | het saldo dat in het vorige kwartaal nog moest worden geïnd; |
| --- | --- |

—

het saldo dat in het vorige kwartaal nog moest worden geïnd;

| — | de tijdens het betrokken kwartaal geïnde bedragen; |
| --- | --- |

—

de tijdens het betrokken kwartaal geïnde bedragen;

| — | rectificaties van de grondslag (rectificaties/annuleringen) tijdens het betrokken kwartaal; |
| --- | --- |

—

rectificaties van de grondslag (rectificaties/annuleringen) tijdens het betrokken kwartaal;

| — | de geschrapte bedragen; |
| --- | --- |

—

de geschrapte bedragen;

| — | het aan het eind van het betrokken kwartaal nog te innen saldo. |
| --- | --- |

—

het aan het eind van het betrokken kwartaal nog te innen saldo.

Uit de door de lidstaten toegezonden informatie kan ten aanzien van de tijdens het begrotingsjaar geïnde bedragen niet worden afgeleid in welk jaar de betrokken vorderingen zijn ontstaan. Daarom omvat de kolom inning van overgedragen vastgestelde rechten in de tabel „overzicht van de uitvoering van de algemene begroting 2005 — ontvangsten” de tijdens het jaar geïnde bedragen alsmede het bedrag van de vorderingen dat is geannuleerd en vervangen door het nieuwe bedrag van de vorderingen dat door de lidstaten is aangegeven. Op eigenmiddelenvorderingen wordt een waardevermindering toegepast.

Wanneer de in de specifieke boekhouding opgenomen bedragen aan traditionele eigen middelen worden geïnd, moeten zij uiterlijk op de eerste werkdag na de 19e van de tweede maand die volgt op de maand waarin de rechten zijn geïnd, worden geboekt op de rekening van de Commissie bij de schatkist of het door de lidstaat aangewezen orgaan.

De lidstaten mogen als inningskosten 25 % inhouden op de traditionele eigen middelen.

2.2   BTW- en BNI-MIDDELEN

De BTW-middelen vloeien voort uit de toepassing van een voor alle lidstaten geldend uniform percentage op de geharmoniseerde BTW-grondslag, die wordt vastgesteld overeenkomstig artikel 2, lid 1, onder c), van het besluit van de Raad van 29 september 2000. De BTW-grondslag wordt voor alle lidstaten afgetopt op 50 % van het BNI.

De BNI-middelen vormen een variabele middelenbron die tijdens een gegeven begrotingsjaar de ontvangsten moet leveren ter dekking van de uitgaven die boven het bedrag liggen dat is geïnd uit hoofde van traditionele eigen middelen, BTW-middelen en diverse ontvangsten. De ontvangsten vloeien voort uit de toepassing van een uniform percentage op de som van de BNI's van alle lidstaten.

De BTW- en BNI-middelen worden vastgesteld op basis van ramingen van de BTW- en BNI-grondslagen die tijdens de opstelling van het voorontwerp van begroting worden gemaakt. Deze ramingen worden later bijgesteld; dit gebeurt tijdens het betrokken begrotingsjaar via een gewijzigde begroting.

De definitieve gegevens met betrekking tot de BTW- en BNI-grondslagen zijn beschikbaar tijdens het begrotingsjaar dat volgt op het betrokken begrotingsjaar. De Commissie berekent de verschillen tussen de bedragen die de lidstaten verschuldigd zijn op grond van de definitieve grondslagen en de bedragen die zij daadwerkelijk hebben betaald op grond van de (bijgestelde) ramingen. Deze BTW- en BNI-saldi, die positief of negatief kunnen zijn, worden voor 1 december van het begrotingsjaar dat volgt op het begrotingsjaar in kwestie door de Commissie bij de lidstaten afgeroepen. Tijdens volgende begrotingsjaren kunnen op de definitieve BTW- en BNI-grondslagen nog correcties worden aangebracht. De eerder berekende saldi worden dan aangepast en het verschil wordt tegelijk met de BTW- en BNI-saldi voor het vorige begrotingsjaar afgeroepen. Opgemerkt zij dat in 2005 correcties over de periode 1995-2004 zijn aangebracht ten bedrage van 2 049 miljoen EUR voor BNI-middelen en van 399 miljoen EUR voor BTW-middelen.

2.3   BRITSE CORRECTIE

Dit mechanisme vermindert de stortingen van eigen middelen van het Verenigd Koninkrijk evenredig aan de „begrotingsonevenwichtigheid” ten nadele van dit land en vermeerdert de stortingen van eigen middelen van de andere lidstaten in dezelfde mate. Het mechanisme ter correctie van de begrotingsonevenwichtigheden ten behoeve van het Verenigd Koninkrijk is ingesteld door de Europese Raad van Fontainebleau (juni 1984) en het daaruit voortvloeiende eigenmiddelenbesluit van 7 mei 1985. Het doel van dit mechanisme is de begrotingsonevenwichtigheid ten nadele van het Verenigd Koninkrijk te compenseren door een vermindering van de door dit land af te dragen middelen.

In de toelichtende tabel bij hoofdstuk 15, die is opgenomen in het geconsolideerde overzicht van de uitvoering van de algemene ontvangstenbegroting van het begrotingsjaar, is de bijdrage van elke lidstaat aan de Britse correctie vermeld.

UITGAVEN

2.4   UITGAVENCATEGORIEËN

2.4.1   Rubrieken van de financiële vooruitzichten

De uitgaven worden per grote uitgavencategorie van de Europese Gemeenschappen gepresenteerd volgens de indeling in rubrieken van de financiële vooruitzichten 2000-2006.

Rubriek 1 —   Landbouw

De uitgaven van rubriek 1 dienen ter financiering van het Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw, afdeling Garantie.

Rubriek 2 —   Structurele maatregelen: de doelstelling van economische en sociale samenhang

Het betreft hier uitgaven voor structurele doeleinden ter bevordering van de economische en sociale samenhang in de Gemeenschappen. Zij impliceren een aanvullende financiering door de lidstaten en samenwerking tussen de Commissie en de nationale autoriteiten.

Rubriek 3 —   Intern beleid

Na de goedkeuring van de Europese Akte moesten de Gemeenschappen, om de verwezenlijking van de interne markt te bespoedigen, hun beleid op bepaalde terreinen (bv. onderzoek) een aanzienlijk grotere reikwijdte geven en nieuwe beleidsterreinen lanceren. Deze interne beleidsmaatregelen, die sinds 1993 in één rubriek van de financiële vooruitzichten zijn ondergebracht, zijn van zeer uiteenlopende aard.

Rubriek 4 —   Extern beleid

Deze rubriek van de financiële vooruitzichten omvat alle uitgaven van de Gemeenschap ten gunste van derde landen, behalve de uitgaven voor de kandidaat-lidstaten in het kader van de uitbreiding en de uitgaven van het Europees Ontwikkelingsfonds (EOF). De steun in verband met de uitbreiding valt onder een specifieke rubriek in de financiële vooruitzichten 2000-2006 (zie „rubriek 7 — pretoetredingssteun” hieronder). Sommige van deze maatregelen zijn van horizontale (thematische) aard, terwijl andere naar geografisch gebied worden ingedeeld.

Rubriek 5 —   Administratieve uitgaven

Onder deze rubriek van de financiële vooruitzichten vallen alle administratieve uitgaven van de instellingen van de Gemeenschappen. Voor de andere instellingen dan de Commissie vormen al hun uitgaven administratieve uitgaven, maar de agentschappen en andere organen maken beide zowel administratieve als beleidsuitgaven.

Rubriek 6 —   Reserves

Deze rubriek omvat drie soorten reserves, die binnen de maximumgrens van de totale uitgaven van de financiële vooruitzichten de nodige armslag geven voor uitgaven die ten tijde van de opstelling van de begroting niet konden worden voorzien. Elke reserve heeft een nauwkeurig omschreven doel op een specifiek gebied.

Rubriek 7 —   Pretoetredingssteun

Wat de uitgaven in verband met de uitbreiding met kandidaat-lidstaten in Midden- en Oost-Europa betreft, is een rubriek 7 gecreëerd voor de in de financiële vooruitzichten opgenomen pretoetredingsuitgaven.

Rubriek 8 —   Compensatie

Overeenkomstig het politieke akkoord dat de nieuwe lidstaten helemaal aan het begin van hun lidmaatschap geen nettobetalers aan de begroting zouden worden, is onder deze rubriek voorzien in een compensatie van 1,410 miljard EUR voor 2004. Dit bedrag zal beschikbaar worden gesteld via overschrijvingen om hun begrotingsontvangsten en –bijdragen in evenwicht te brengen.

2.4.2   Beleidsgebieden

Als onderdeel van het activiteitsgestuurd management (AGM) heeft de Commissie voor haar planning- en beheersprocessen de activiteitsgestuurde begroting ingevoerd. Het gaat daarbij om een begrotingsstructuur, waarin de begrotingstitels overeenkomen met beleidsterreinen en de begrotingshoofdstukken met activiteiten.

Met de activiteitsgestuurde begroting wordt beoogd een duidelijk kader te verschaffen voor de omzetting van de beleidsdoelstellingen van de Commissie in acties door wetgeving, door financiële middelen of door andere middelen van openbaar beleid. Door alles wat de Commissie doet, te structureren in termen van activiteiten, wordt een duidelijk beeld gegeven van wat de Commissie onderneemt en tegelijkertijd een gemeenschappelijk kader geboden voor de vaststelling van prioriteiten. In de begrotingsprocedure worden middelen toegewezen aan prioriteiten, waarbij de activiteiten worden gebruikt als de bouwstenen voor budgetteringsdoeleinden. Door een verband te leggen tussen activiteiten en de aan deze activiteiten toegewezen middelen wordt met de activiteitsgestuurde begroting getracht binnen de Commissie efficiëntie en doeltreffendheid bij het gebruik van middelen te verhogen

Beleidsterreinen zouden kunnen worden gedefinieerd als homogene groepen activiteiten die onderdelen van de werkzaamheden van de Commissie vormen welke van belang zijn voor het besluitvormingsproces. In totaal zijn 31 beleidsterreinen vastgesteld, waarbij elk beleidsterrein in het algemeen overeenstemt met een directoraat-generaal en een gemiddelde van ongeveer 6 of 7 afzonderlijke activiteiten omvat. Bij de meeste van deze beleidsterreinen gaat het om activiteiten ten behoeve van derden. De beleidsbegroting wordt aangevuld met de benodigde administratieve uitgaven en het benodigde personeel voor elk beleidsterrein.

2.5   UITVOERING VAN DE UITGAVEN VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN

2.5.1   Overgedragen kredieten betreffende bijdragen van en werkzaamheden voor derden

Van het voorafgaande begrotingsjaar overgedragen kredieten die betrekking hebben op bijdragen van en werkzaamheden voor derden worden uiteraard nooit geannuleerd: zij worden opgenomen bij de aanvullende kredieten van het begrotingsjaar. Dit verklaart het verschil tussen de van het voorafgaande jaar overgedragen kredieten en de naar het volgende jaar overgedragen kredieten in de verslagen over de uitvoering van de begroting 2005.

2.5.2   Resultaat van de uitvoering van de begroting 2005

De betalingskredieten voor wederaanwending en de na terugbetaling van vooruitbetalingen wederopgevoerde kredieten maken geen deel uit van het resultaat van het begrotingsjaar.

Het door de Gemeenschappen van 2005 naar 2006 overgedragen deel van de EVA-EER-betalingskredieten kon niet in het saldo van het begrotingsjaar 2005 worden opgenomen, omdat daarvoor de bedragen in kwestie de goedkeuring van de EVA moeten krijgen, wat pas mogelijk zal zijn vanaf medio 2006.

De bruto-ontvangsten van het begrotingsjaar bedragen 107,1 miljard EUR (2004: 103,5 miljard EUR). De uitgaven belopen 103,5 miljard EUR (2004: 99,2 miljard EUR), waarbij rekening is gehouden met de negatieve uitgaven van de EOGFL-Garantie ten belope van 1,1 miljard EUR (2004: 1,4 miljoen EUR). Deze negatieve uitgaven omvatten: naar aanleiding van fraudegevallen of onregelmatigheden geïnde bedragen, correcties van voorschotten overeenkomstig artikel 7, lid 4, van Verordening (EG) nr. 1258/1999, winst als gevolg van verkopen uit openbare opslag, de extra heffing op de te hoge productie van melk en de financiële gevolgen van de beschikkingen tot goedkeuring van de rekeningen.

De overgedragen betalingskredieten die de Gemeenschappen hebben geannuleerd, omvatten de van 2004 naar 2005 overgedragen kredieten voor bijdragen van en werk voor derden (1,2 miljard EUR), omdat deze kredieten begrepen zijn in de kredieten van het begrotingsjaar (zie ook punt 1.4.3, Bestemmingsontvangsten).

---

(1)  International Federation of Accountants.

(2)  Overeenkomstig artikel 83 van het Statuut waarborgen de lidstaten gezamenlijk de uitbetaling van de pensioenen.

(3)  Het Parlement heeft 15 december 2005 een begroting goedgekeurd waarin is bepaald dat de kortlopende verplichtingen van de Gemeenschappen worden betaald uit eigen middelen die in 2006 bij de lidstaten worden geïnd of opgevraagd.

(4)  Voor nadere bijzonderheden zie het Mutatieoverzicht van de nettoactiva.

(5)  Inclusief de kasmiddelen van het Garantiefonds (zie toelichting 3.11)

(6)  Het economisch resultaat van 2004 en de overige reserves en overschotten waren gebaseerd op de toen toepasselijke boekhoudregels en het consolidatiebereik. De aanpassingen om de openingsbalans per 31 december 2004 op te stellen volgens de nieuwe boekhoudregels zijn opgenomen onder de reserves en/of het gecumuleerde overschot. Voor nadere bijzonderheden zie afdeling E2 en toelichtingen E3.19 en E3.20.

(7)  Zie afdeling E2„Gevolgen van de overgang naar een transactieboekhouding”voor nadere informatie.

(8)  Deze methode wijkt op een aantal punten af van het kasbeginsel, bijvoorbeeld voor de overdrachten .

(9)  Het streefbedrag beloopt 9 % van het uitstaande bedrag.

(10)  (*) Bovengrenswaarde is de lening met vaste rente die wordt gedekt door de renteswap (zie punt 3.3.3.2)

(11)  Geen uitsplitsing naar begrotingsbeheersvorm beschikbaar op 31.12.2004.

(12)  (*) de hogere limiet heeft betrekking op de leningen tegen vast tarief die gedekt worden door een rentevoetswap (zie punt 3.3.3.2)

(13)  Omvat bedragen die zijn overgedragen uit voorzieningen op lange termijn (zie punt 3.13)

(14)  Het economisch resultaat voor 2004 was gebaseerd op de toen geldende boekhoudregels.

(15)  Zelfs alsvoor boeten van 2005 in de loop van 2006 voor de afsluiting van de rekening beroep werd aangetekend.

(16)  Besluit 90/212/Euratom van de Raad van 23.4.90 tot wijziging van Besluit 77/271/Euratom houdende toepassing van Besluit 77/270/Euratom waarbij de Commissie wordt gemachtigd tot het aangaan van Euratom-leningen teneinde een bijdrage te leveren tot de financiering van kerncentrales (PB L 112 van 3.5.1990, blz. 26);

Besluit 77/271/Euratom van de Raad van 29 maart 1977 houdende toepassing van Besluit 77/270/Euratom waarbij de Commissie wordt gemachtigd tot het aangaan van Euratom-leningen teneinde een bijdrage te leveren tot de financiering van kerncentrales (PB L 88 van 6.4.1977, blz. 11);

Besluit 94/179/Euratom van de Raad van 21 maart 1994 tot wijziging van Besluit 77/270/Euratom teneinde de Commissie te machtigen tot het aangaan van Euratom-leningen om aldus een bijdrage te leveren aan de financiering van de verbetering van de efficiëntie en de veiligheid van kerncentrales in bepaalde derde landen (PB L 84 van 29.3.1994, blz. 41).

(17)  Verordening (EG, Euratom) nr. 2728/94 van de Raad van 31 oktober 1994 tot instelling van een Garantiefonds (PB L 293 van 12.11.1994, blz.1).

(18)  Verordening (EG) nr. 1840/2002 van het Europees Parlement en de Raad.

(19)  Meestal leningen aan financiële instellingen voor doorlening aan eindontvanger

(20)  met toepassing van de correctiecoëfficiënt

(21)   betaald gedurende eerste drie jaar na vertrek

(22)  Gedecentraliseerd orgaan van de Europese Unie dat valt onder de pijler „Politiële en justitiële samenwerking in strafzaken”.

(23)  Percentage van het eigendomsbelang 89,66 %, percentage van de stemrechten 50,00 %.

(24)  Percentage van het eigendomsbelang 30,00 %, percentage van de stemrechten 30,00 %.

(25)  Kredieten voor vastleggingen = VK + NGK.

(26)  Kredieten voor betalingen = BK + NGK.

(27)  Verordening nr. 1605/2002 van 25 juni 2002.

(28)  VK+ NGK.

(29)  BK + NGK.

(30)  Voor de EVA-EER-landen is het bedrag van de kredieten die worden overgedragen van begrotingsjaar N naar begrotingsjaar N+1 pas bekend na de afsluiting van de rekeningen. Daarom worden bij de berekening van het saldo de kredietoverdrachten van begrotingsjaar n-1 naar begrotingsjaar n meegerekend.

---

| 31.10.2006 | NL | Publicatieblad van de Europese Unie | C 264/140 |
| --- | --- | --- | --- |

31.10.2006

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 264/140

---

BETROUWBAARHEIDSVERKLARING

(2006/C 264/02)

| I. | Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag heeft de Rekenkamer het „definitieve jaarverslag van de Europese Gemeenschappen” onderzocht, dat bestaat uit de „geconsolideerde financiële staten en de geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting” voor het op 31 december 2005 afgesloten begrotingsjaar (1). |
| --- | --- |

I.

Overeenkomstig het bepaalde in artikel 248 van het Verdrag heeft de Rekenkamer het „definitieve jaarverslag van de Europese Gemeenschappen” onderzocht, dat bestaat uit de „geconsolideerde financiële staten en de geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting” voor het op 31 december 2005 afgesloten begrotingsjaar (1).

| II. | Overeenkomstig het Financieel Reglement van 25 juni 2002 zijn de „geconsolideerde financiële staten” voor het begrotingsjaar 2005 voor het eerst opgesteld op basis van door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels, die een aanpassing vormen van beginselen van periodetoerekening aan de specifieke communautaire context (2). De „geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting” worden daarentegen nog steeds hoofdzakelijk op kasmutaties gebaseerd. De overgang naar de boekhouding op transactiebasis vereiste een aanpassing van de openingsbalans per 1 januari 2005, alsmede belangrijke wijzigingen in de presentatie (3) en inhoud (4) van de „geconsolideerde financiële staten”. |
| --- | --- |

II.

Overeenkomstig het Financieel Reglement van 25 juni 2002 zijn de „geconsolideerde financiële staten” voor het begrotingsjaar 2005 voor het eerst opgesteld op basis van door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels, die een aanpassing vormen van beginselen van periodetoerekening aan de specifieke communautaire context (2). De „geconsolideerde verslagen over de uitvoering van de begroting” worden daarentegen nog steeds hoofdzakelijk op kasmutaties gebaseerd. De overgang naar de boekhouding op transactiebasis vereiste een aanpassing van de openingsbalans per 1 januari 2005, alsmede belangrijke wijzigingen in de presentatie (3) en inhoud (4) van de „geconsolideerde financiële staten”.

| III. | De „definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen” wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Commissie en goedgekeurd door de Commissie. Het is aan de Rekenkamer, op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad een verklaring te verschaffen over de betrouwbaarheid van de rekeningen alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen. |
| --- | --- |

III.

De „definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen” wordt opgesteld door de rekenplichtige van de Commissie en goedgekeurd door de Commissie. Het is aan de Rekenkamer, op basis van haar controle het Europees Parlement en de Raad een verklaring te verschaffen over de betrouwbaarheid van de rekeningen alsmede de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen.

| IV. | De Rekenkamer heeft haar controle overeenkomstig haar controlebeleidslijnen en -normen verricht. Deze vormen een aanpassing van de algemeen aanvaarde internationale normen aan de communautaire context. Zodoende heeft de Rekenkamer een deugdelijke grondslag voor haar oordeel verkregen. Wat betreft de ontvangsten was de reikwijdte van de controlewerkzaamheden van de Rekenkamer beperkt. De eigen middelen uit btw en bni worden immers gebaseerd op macro-economische statistieken waarvan de onderliggende gegevens niet rechtstreeks door de Rekenkamer kunnen worden gecontroleerd; bovendien vallen importen die aan het douanetoezicht zijn ontsnapt, buiten het bereik van de controles van de traditionele eigen middelen. |
| --- | --- |

IV.

De Rekenkamer heeft haar controle overeenkomstig haar controlebeleidslijnen en -normen verricht. Deze vormen een aanpassing van de algemeen aanvaarde internationale normen aan de communautaire context. Zodoende heeft de Rekenkamer een deugdelijke grondslag voor haar oordeel verkregen. Wat betreft de ontvangsten was de reikwijdte van de controlewerkzaamheden van de Rekenkamer beperkt. De eigen middelen uit btw en bni worden immers gebaseerd op macro-economische statistieken waarvan de onderliggende gegevens niet rechtstreeks door de Rekenkamer kunnen worden gecontroleerd; bovendien vallen importen die aan het douanetoezicht zijn ontsnapt, buiten het bereik van de controles van de traditionele eigen middelen.

Betrouwbaarheid van de rekeningen

| V. | Naar het oordeel van de Rekenkamer is de „definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen” opgesteld overeenkomstig de bepalingen van het Financieel Reglement van 25 juni 2002 en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. Behoudens de gevolgen van de in paragrafen VI tot en met VIII gemaakte opmerkingen geeft zij een in elk materieel opzicht getrouw beeld van de financiële situatie van de Gemeenschappen per 31 december 2005, en van de resultaten van hun verrichtingen en kasstromen voor het op die dag afgesloten begrotingsjaar. |
| --- | --- |

V.

Naar het oordeel van de Rekenkamer is de „definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen” opgesteld overeenkomstig de bepalingen van het Financieel Reglement van 25 juni 2002 en de door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels. Behoudens de gevolgen van de in paragrafen VI tot en met VIII gemaakte opmerkingen geeft zij een in elk materieel opzicht getrouw beeld van de financiële situatie van de Gemeenschappen per 31 december 2005, en van de resultaten van hun verrichtingen en kasstromen voor het op die dag afgesloten begrotingsjaar.

| VI. | De Rekenkamer stelt vast dat in de context van een complexe operatie (zie paragraaf II) het huidige kader voor financiële verslaglegging niet consistent is toegepast, met name wat betreft de afsluiting, en dat boekhoudsystemen bij bepaalde directoraten-generaal van de Commissie de kwaliteit van de financiële informatie niet hebben kunnen waarborgen, hetgeen leidde tot een veelheid van correcties na de presentatie van de voorlopige rekeningen (zie de paragrafen VII en VIII). |
| --- | --- |

VI.

De Rekenkamer stelt vast dat in de context van een complexe operatie (zie paragraaf II) het huidige kader voor financiële verslaglegging niet consistent is toegepast, met name wat betreft de afsluiting, en dat boekhoudsystemen bij bepaalde directoraten-generaal van de Commissie de kwaliteit van de financiële informatie niet hebben kunnen waarborgen, hetgeen leidde tot een veelheid van correcties na de presentatie van de voorlopige rekeningen (zie de paragrafen VII en VIII).

| VII. | Bij de controle van de Rekenkamer zijn fouten geconstateerd in als facturen/kostendeclaraties en voorfinanciering in het boekhoudsysteem geregistreerde bedragen die, nadat correcties zijn aangebracht in de voorlopige rekeningen, netto nog steeds de volgende financiële impact hebben op de hierna opgesomde elementen van de geconsolideerde financiële staten (zie ook paragraaf VIII):






  a) | in de geconsolideerde openingsbalans per 1 januari 2005, waarbij de geconsolideerde slotbalans per 31 december 2004 werd aangepast overeenkomstig de nieuwe beginselen van periodetoerekening, worden de te betalen posten circa 47 miljoen euro te hoog vermeld en wordt het totaalbedrag aan lang- en kortlopende voorfinanciering circa 179 miljoen euro te hoog vermeld. Hierdoor worden de nettoactiva circa 132 miljoen euro te hoog opgegeven; |
| --- | --- | --- |

VII.

Bij de controle van de Rekenkamer zijn fouten geconstateerd in als facturen/kostendeclaraties en voorfinanciering in het boekhoudsysteem geregistreerde bedragen die, nadat correcties zijn aangebracht in de voorlopige rekeningen, netto nog steeds de volgende financiële impact hebben op de hierna opgesomde elementen van de geconsolideerde financiële staten (zie ook paragraaf VIII):

a)

in de geconsolideerde openingsbalans per 1 januari 2005, waarbij de geconsolideerde slotbalans per 31 december 2004 werd aangepast overeenkomstig de nieuwe beginselen van periodetoerekening, worden de te betalen posten circa 47 miljoen euro te hoog vermeld en wordt het totaalbedrag aan lang- en kortlopende voorfinanciering circa 179 miljoen euro te hoog vermeld. Hierdoor worden de nettoactiva circa 132 miljoen euro te hoog opgegeven;

| b) | de onder a) bedoelde fouten waren van invloed op de geconsolideerde slotbalans per 31 december 2005, waarin de te betalen posten circa 508 miljoen euro te hoog worden vermeld en het totaalbedrag aan lang- en kortlopende voorfinanciering circa 822 miljoen euro. Hierdoor worden de nettoactiva circa 314 miljoen euro te hoog vermeld. |
| --- | --- |

b)

de onder a) bedoelde fouten waren van invloed op de geconsolideerde slotbalans per 31 december 2005, waarin de te betalen posten circa 508 miljoen euro te hoog worden vermeld en het totaalbedrag aan lang- en kortlopende voorfinanciering circa 822 miljoen euro. Hierdoor worden de nettoactiva circa 314 miljoen euro te hoog vermeld.

| VIII. | De Rekenkamer bevestigde tevens het algemene voorbehoud van de directeur-generaal Onderwijs en cultuur met betrekking tot de onzekerheid over de juistheid van het dit DG betreffende deel van de totaalbedragen, dat is opgenomen in zowel de geconsolideerde openingsbalans per 1 januari 2005 (572,5 miljoen euro aan activa en 198,5 miljoen euro aan passiva) als de geconsolideerde slotbalans per 31 december 2005 (382,7 miljoen euro aan activa en 187,3 miljoen euro aan passiva). Gelet op de frequentie van weglatingen en dubbele of foutieve boekingen binnen dit directoraat-generaal kan niet worden gekwantificeerd in hoeverre haar deel van de activa en passiva te hoog of te laag is opgegeven. |
| --- | --- |

VIII.

De Rekenkamer bevestigde tevens het algemene voorbehoud van de directeur-generaal Onderwijs en cultuur met betrekking tot de onzekerheid over de juistheid van het dit DG betreffende deel van de totaalbedragen, dat is opgenomen in zowel de geconsolideerde openingsbalans per 1 januari 2005 (572,5 miljoen euro aan activa en 198,5 miljoen euro aan passiva) als de geconsolideerde slotbalans per 31 december 2005 (382,7 miljoen euro aan activa en 187,3 miljoen euro aan passiva). Gelet op de frequentie van weglatingen en dubbele of foutieve boekingen binnen dit directoraat-generaal kan niet worden gekwantificeerd in hoeverre haar deel van de activa en passiva te hoog of te laag is opgegeven.

Wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen

| IX. | Op de gebieden waarop de toezicht- en controlesystemen zodanig ten uitvoer worden gelegd dat een adequaat risicobeheer mogelijk is, zijn de verrichtingen die aan de definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen ten grondslag liggen over het geheel genomen wettig en regelmatig. Dit geldt voor ontvangsten, vastleggingen en betalingen voor administratieve uitgaven en pretoetredingsstrategie, met uitzondering van het Sapard-programma. Ten aanzien van het gemeenschappelijk landbouwbeleid (GLB) wijst de controle van de Rekenkamer bovendien uit dat het geïntegreerd beheers- en controlesysteem (GBCS), mits juist toegepast, het risico van onregelmatige uitgaven doeltreffend beperkt. |
| --- | --- |

IX.

Op de gebieden waarop de toezicht- en controlesystemen zodanig ten uitvoer worden gelegd dat een adequaat risicobeheer mogelijk is, zijn de verrichtingen die aan de definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen ten grondslag liggen over het geheel genomen wettig en regelmatig. Dit geldt voor ontvangsten, vastleggingen en betalingen voor administratieve uitgaven en pretoetredingsstrategie, met uitzondering van het Sapard-programma. Ten aanzien van het gemeenschappelijk landbouwbeleid (GLB) wijst de controle van de Rekenkamer bovendien uit dat het geïntegreerd beheers- en controlesysteem (GBCS), mits juist toegepast, het risico van onregelmatige uitgaven doeltreffend beperkt.

| X. | Onverminderd het in paragraaf IX gegeven oordeel benadrukt de Rekenkamer dat er voor alle programma's en instrumenten op het gebied van pretoetredingsstrategie op het niveau van de uitvoerende organisaties in de toetredende landen en kandidaat-lidstaten nog steeds significante risico's bestaan. |
| --- | --- |

X.

Onverminderd het in paragraaf IX gegeven oordeel benadrukt de Rekenkamer dat er voor alle programma's en instrumenten op het gebied van pretoetredingsstrategie op het niveau van de uitvoerende organisaties in de toetredende landen en kandidaat-lidstaten nog steeds significante risico's bestaan.

| XI. | De Rekenkamer stelt vast dat op de overige gebieden bij betalingen nog steeds fouten van materieel belang optreden. De Commissie, de lidstaten en begunstigde derde landen dienen een krachtiger inspanning te leveren om toereikende toezicht- en controlesystemen in te voeren ter verbetering van de aanpak van de bijkomende risico's. Het gaat hierbij om de volgende gebieden: gemeenschappelijk landbouwbeleid, structurele acties, intern beleid en externe maatregelen.






  a) | Bij de GLB-uitgaven ontdekte de Rekenkamer bewijzen dat uitgaven die niet onderworpen zijn aan het GBCS, waarop het GBCS onjuist wordt toegepast of waarvoor het pas onlangs is ingevoerd een groter risico vormen, omdat andere controlesystemen minder doeltreffend zijn. Bovendien worden de GBCS-controleresultaten onvoldoende getoetst en gevalideerd door een onafhankelijk orgaan en worden verzoeken om EU-steun doorgaans niet ter plaatse door een dergelijk orgaan gecontroleerd. Systemen voor de goedkeuring van de rekeningen en verificaties na betaling van niet door het GBCS bestreken GLB-subsidies bieden geen redelijke zekerheid over de naleving van de communautaire regelgeving. De Rekenkamer concludeerde dat er zich bij GLB-uitgaven, over het geheel genomen, nog steeds fouten van materieel belang voordoen. |
| --- | --- | --- |

XI.

De Rekenkamer stelt vast dat op de overige gebieden bij betalingen nog steeds fouten van materieel belang optreden. De Commissie, de lidstaten en begunstigde derde landen dienen een krachtiger inspanning te leveren om toereikende toezicht- en controlesystemen in te voeren ter verbetering van de aanpak van de bijkomende risico's. Het gaat hierbij om de volgende gebieden: gemeenschappelijk landbouwbeleid, structurele acties, intern beleid en externe maatregelen.

a)

Bij de GLB-uitgaven ontdekte de Rekenkamer bewijzen dat uitgaven die niet onderworpen zijn aan het GBCS, waarop het GBCS onjuist wordt toegepast of waarvoor het pas onlangs is ingevoerd een groter risico vormen, omdat andere controlesystemen minder doeltreffend zijn. Bovendien worden de GBCS-controleresultaten onvoldoende getoetst en gevalideerd door een onafhankelijk orgaan en worden verzoeken om EU-steun doorgaans niet ter plaatse door een dergelijk orgaan gecontroleerd. Systemen voor de goedkeuring van de rekeningen en verificaties na betaling van niet door het GBCS bestreken GLB-subsidies bieden geen redelijke zekerheid over de naleving van de communautaire regelgeving. De Rekenkamer concludeerde dat er zich bij GLB-uitgaven, over het geheel genomen, nog steeds fouten van materieel belang voordoen.

| b) | Bij de structurele acties constateerde de Rekenkamer opnieuw dat de Commissie geen doeltreffend toezicht houdt teneinde het risico te verkleinen dat de aan de lidstaten gedelegeerde controles de vergoeding van te hoog opgegeven of niet-subsidiabele kosten niet voorkomen. Voor beide programmaperioden (1994-1999 en 2000-2006) stelde de Rekenkamer vast dat de uitgaven niet vrij waren van onregelmatigheden van materieel belang. Een aantal programma's voor de periode 1994-1999 was afgesloten zonder dat daar goede gronden voor waren. |
| --- | --- |

b)

Bij de structurele acties constateerde de Rekenkamer opnieuw dat de Commissie geen doeltreffend toezicht houdt teneinde het risico te verkleinen dat de aan de lidstaten gedelegeerde controles de vergoeding van te hoog opgegeven of niet-subsidiabele kosten niet voorkomen. Voor beide programmaperioden (1994-1999 en 2000-2006) stelde de Rekenkamer vast dat de uitgaven niet vrij waren van onregelmatigheden van materieel belang. Een aantal programma's voor de periode 1994-1999 was afgesloten zonder dat daar goede gronden voor waren.

| c) | Bij het interne beleid bracht de controle van de Rekenkamer, de op bepaalde gebieden geboekte vooruitgang ten spijt, tekortkomingen in de toezicht- en controlesystemen aan het licht, die tot een significant foutenpercentage in betalingen aan begunstigden leidden. Fouten zijn hoofdzakelijk het gevolg van ingewikkelde kostenvergoedingssystemen en onduidelijke procedures en voorschriften voor de verschillende programma's. |
| --- | --- |

c)

Bij het interne beleid bracht de controle van de Rekenkamer, de op bepaalde gebieden geboekte vooruitgang ten spijt, tekortkomingen in de toezicht- en controlesystemen aan het licht, die tot een significant foutenpercentage in betalingen aan begunstigden leidden. Fouten zijn hoofdzakelijk het gevolg van ingewikkelde kostenvergoedingssystemen en onduidelijke procedures en voorschriften voor de verschillende programma's.

| d) | Bij externe maatregelen hebben de verbeteringen van de toezicht- en controlesystemen van de Commissie nog geen effect gesorteerd op het niveau van de uitvoerende organisaties, dat nog steeds een materieel foutenpercentage vertoont, hetgeen te wijten is aan het ontbreken van een alomvattende aanpak van toezicht op en controle en audit van deze organisaties. |
| --- | --- |

d)

Bij externe maatregelen hebben de verbeteringen van de toezicht- en controlesystemen van de Commissie nog geen effect gesorteerd op het niveau van de uitvoerende organisaties, dat nog steeds een materieel foutenpercentage vertoont, hetgeen te wijten is aan het ontbreken van een alomvattende aanpak van toezicht op en controle en audit van deze organisaties.

14 september 2006

Hubert WEBER

President

Europese Rekenkamer

12, rue Alcide De Gasperi, L-1615 Luxemburg

---

(1)  De „definitieve jaarrekening van de Europese Gemeenschappen” vormt deel I van de jaarrekening van de Europese Gemeenschappen, begrotingsjaar 2005.

1

(2)  De door de rekenplichtige van de Commissie vastgestelde boekhoudregels zijn afgeleid van de internationale normen voor de overheidsboekhouding (International Public Sector Accounting Standards (IPSAS)), uitgebracht door de Internationale Federatie van Accountants (IFAC), of, bij ontbreken daarvan, de internationale standaarden voor jaarrekeningen (International Accounting Standards (IAS))/internationale standaarden voor financiële verslaglegging (International Financial Reporting Standards (IFRS)), uitgebracht door de International Accounting Standards Board (IASB).

2

(3)  De „geconsolideerde financiële staten” omvatten de balans, een economische resultatenrekening (met verslaglegging per begrotingsterrein), een tabel van de kasstromen en een staat van de veranderingen van de nettoactiva.

3

(4)  De belangrijkste nieuwe elementen zijn voorfinanciering, te betalen posten en afsluiting.

4

---