# Официален вестник C 368/2011

| | ISSN 1977-0855
  doi:10.3000/19770855.C_2011.368.bul |
| --- | --- |
| Официален вестник
  на Европейския съюз | C 368 |
| | |
| Издание на български език | Информация и известия | Година 5416 декември 2011 г. |

ISSN 1977-0855

doi:10.3000/19770855.C_2011.368.bul

Официален вестник

на Европейския съюз

C 368

Издание на български език

Информация и известия

Година 5416 декември 2011 г.

---

| Известие No | Съдържание | Страница |
| --- | --- | --- |
| | IV   Информация |
| | ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ |
| | Сметна палата |
| 2011/C 368/01 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 1 |
| 2011/C 368/02 | Доклад относно годишните отчети на Съвместно предприятие Чисто небе за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 8 |
| 2011/C 368/03 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 17 |
| 2011/C 368/04 | Доклад относно годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за ITER и развитието на термоядрената енергия за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 24 |
| 2011/C 368/05 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 32 |
| 2011/C 368/06 | Доклад относно годишните отчети на Съвместно предприятие Горивни клетки и водород за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 40 |
| 2011/C 368/07 | Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие | 48 |

Известие No

Съдържание

Страница

IV   Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Сметна палата

2011/C 368/01

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

1

2011/C 368/02

Доклад относно годишните отчети на Съвместно предприятие Чисто небе за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

8

2011/C 368/03

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

17

2011/C 368/04

Доклад относно годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за ITER и развитието на термоядрената енергия за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., придружен от отговорите на Съвместното предприятие

24

2011/C 368/05

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

32

2011/C 368/06

Доклад относно годишните отчети на Съвместно предприятие Горивни клетки и водород за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

40

2011/C 368/07

Доклад относно годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

48

| BG | |
| --- | --- |

BG

---

IV Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Сметна палата

| 16.12.2011 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 368/1 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 368/1

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

2011/C 368/01

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместно предприятие ARTEMIS със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години. |
| --- | --- |

1.

Съвместно предприятие ARTEMIS със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години.

| 2. | Основната цел на Съвместното предприятие е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи в различни области на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се позволи появата на нови пазари и обществени приложения (2). |
| --- | --- |

2.

Основната цел на Съвместното предприятие е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи в различни области на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се позволи появата на нови пазари и обществени приложения (2).

| 3. | Учредители на Съвместното предприятие ARTEMIS са Европейският съюз, представляван от Комисията, държавите членки Австрия, Белгия, Германия, Гърция, Дания, Естония, Ирландия, Испания, Италия, Нидерландия, Обединеното кралство, Португалия, Румъния, Словения, Унгария, Финландия, Франция, Швеция и ARTEMISIA — сдружение, което представлява дружества и други научноизследователски и развойни организации, активни в областта на вградените компютърни системи в Европа. В края на 2009 г. Кипър, Чешката република, Латвия и Норвегия също стават членове на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

3.

Учредители на Съвместното предприятие ARTEMIS са Европейският съюз, представляван от Комисията, държавите членки Австрия, Белгия, Германия, Гърция, Дания, Естония, Ирландия, Испания, Италия, Нидерландия, Обединеното кралство, Португалия, Румъния, Словения, Унгария, Финландия, Франция, Швеция и ARTEMISIA — сдружение, което представлява дружества и други научноизследователски и развойни организации, активни в областта на вградените компютърни системи в Европа. В края на 2009 г. Кипър, Чешката република, Латвия и Норвегия също стават членове на Съвместното предприятие.

| 4. | Максималната вноска на ЕС в Съвместното предприятие ARTEMIS за покриване на текущи разходи и научноизследователски и развойни дейности е 420 млн. евро, платима от бюджета на Седма рамкова програма за научноизследователска дейност (3). Максималният размер на участието на ARTEMISIA е 30 млн. евро за текущи разходи. Държавите членки на ARTEMIS участват с апортни вноски за покриване на текущите разходи (като улесняват изпълнението на проектите) и финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на ЕС. Апортни вноски се правят също и от участващите в проектите научноизследователски и развойни организации. |
| --- | --- |

4.

Максималната вноска на ЕС в Съвместното предприятие ARTEMIS за покриване на текущи разходи и научноизследователски и развойни дейности е 420 млн. евро, платима от бюджета на Седма рамкова програма за научноизследователска дейност (3). Максималният размер на участието на ARTEMISIA е 30 млн. евро за текущи разходи. Държавите членки на ARTEMIS участват с апортни вноски за покриване на текущите разходи (като улесняват изпълнението на проектите) и финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на ЕС. Апортни вноски се правят също и от участващите в проектите научноизследователски и развойни организации.

| 5. | Съвместното предприятие започна да действа автономно на 26 октомври 2009 г. |
| --- | --- |

5.

Съвместното предприятие започна да действа автономно на 26 октомври 2009 г.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (4) на Съвместното предприятие ARTEMIS, които се състоят от „финансови отчети“ (5) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 година. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

6.

Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (4) на Съвместното предприятие ARTEMIS, които се състоят от „финансови отчети“ (5) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 година. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

| 7. | Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (7). |
| --- | --- |

7.

Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (7).

Отговорност на директора

| 8. | В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (9), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (10) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (9), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (10) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни.

Отговорност на Палатата

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

| 10. | Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (11). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

10.

Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (11). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 11. | Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики, обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

11.

Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики, обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 12. | Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

12.

Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Становище относно надеждността на отчетите

| 13. | Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите правила на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

13.

Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие ARTEMIS дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите правила на Съвместното предприятие.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 14. | Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

14.

Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 15. | Изложените коментари в точки 16—26 не са в противоречие с изразените от Палатата становища. |
| --- | --- |

15.

Изложените коментари в точки 16—26 не са в противоречие с изразените от Палатата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 16. | В нарушение на членове 29—31 от финансовите правила на Съвместното предприятие бюджетът за 2010 г. не е приет преди края на предходната година (бюджетът е приет на 28 януари 2010 г.). Неговата структура и представяне не съответстват на разпоредбите на финансовите правила. |
| --- | --- |

16.

В нарушение на членове 29—31 от финансовите правила на Съвместното предприятие бюджетът за 2010 г. не е приет преди края на предходната година (бюджетът е приет на 28 януари 2010 г.). Неговата структура и представяне не съответстват на разпоредбите на финансовите правила.

| 17. | Окончателният бюджет включва бюджетни кредити за плащания в размер на 27 милиона евро. Степента на изпълнение е 37,7 %. Депозитите в банкови сметки в края на годината достигат 16,6 милиона евро (60 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.). Според Съвместното предприятие относително ниската степен на изпълнение на бюджетните кредити за плащания се дължи на закъснения на ниво държави членки в процеса на подписване на националните споразумения за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (12). |
| --- | --- |

17.

Окончателният бюджет включва бюджетни кредити за плащания в размер на 27 милиона евро. Степента на изпълнение е 37,7 %. Депозитите в банкови сметки в края на годината достигат 16,6 милиона евро (60 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.). Според Съвместното предприятие относително ниската степен на изпълнение на бюджетните кредити за плащания се дължи на закъснения на ниво държави членки в процеса на подписване на националните споразумения за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (12).

Системи за вътрешен контрол

| 18. | През 2010 г. Съвместното предприятие все още не е въвело напълно системите си за вътрешен контрол и финансова информация. По-специално е необходимо да се положат допълнителни усилия във връзка с оперативната проверка на заявленията за възстановяване на разходи, нивото на увереност на предоставените от националните органи сертификати и стратегията за последващ одит. Това са важни елементи от системата за вътрешен контрол на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

18.

През 2010 г. Съвместното предприятие все още не е въвело напълно системите си за вътрешен контрол и финансова информация. По-специално е необходимо да се положат допълнителни усилия във връзка с оперативната проверка на заявленията за възстановяване на разходи, нивото на увереност на предоставените от националните органи сертификати и стратегията за последващ одит. Това са важни елементи от системата за вътрешен контрол на Съвместното предприятие.

| 19. | Предварителните проверки изцяло се основават на предоставените от националните органи сертификати и други проверки не се извършват, за да се гарантира законосъобразността и редовността на разходите, декларирани от бенефициентите. |
| --- | --- |

19.

Предварителните проверки изцяло се основават на предоставените от националните органи сертификати и други проверки не се извършват, за да се гарантира законосъобразността и редовността на разходите, декларирани от бенефициентите.

| 20. | Последващият одит на заявленията за възстановяване на разходите по проектите изцяло е делегиран на държавите членки, без да се извършва какъвто и да е контрол от страна на Съвместното предприятие (13). Това затруднява Съвместното предприятие да гарантира: i) подходящата защита на финансовите интереси на неговите членове, така както се изисква от регламента на Съвета (14), и ii) законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. |
| --- | --- |

20.

Последващият одит на заявленията за възстановяване на разходите по проектите изцяло е делегиран на държавите членки, без да се извършва какъвто и да е контрол от страна на Съвместното предприятие (13). Това затруднява Съвместното предприятие да гарантира: i) подходящата защита на финансовите интереси на неговите членове, така както се изисква от регламента на Съвета (14), и ii) законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции.

| 21. | Краткият преглед на ИТ проверките показа, че като се имат предвид неговият обхват и мисия, Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (15). |
| --- | --- |

21.

Краткият преглед на ИТ проверките показа, че като се имат предвид неговият обхват и мисия, Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (15).

| 22. | Счетоводителят на Съвместното предприятие е заверил финансовите и счетоводните системи (ABAC и SAP). Той обаче все още не е заверил съответните работни процеси, предоставящи финансова информация, по-специално работния процес, който осигурява информация относно заверяването и извършването на плащания по получените от националните органи заявления за възстановяване на разходи. |
| --- | --- |

22.

Счетоводителят на Съвместното предприятие е заверил финансовите и счетоводните системи (ABAC и SAP). Той обаче все още не е заверил съответните работни процеси, предоставящи финансова информация, по-специално работния процес, който осигурява информация относно заверяването и извършването на плащания по получените от националните органи заявления за възстановяване на разходи.

| 23. | В нарушение на член 103 от финансовите правила на Съвместното предприятие то все още не е въвело вътрешна процедура за приспадане на натрупаните от предварителните финансирания лихви от плащането на остатъка от сумите, дължими на бенефициентите. |
| --- | --- |

23.

В нарушение на член 103 от финансовите правила на Съвместното предприятие то все още не е въвело вътрешна процедура за приспадане на натрупаните от предварителните финансирания лихви от плащането на остатъка от сумите, дължими на бенефициентите.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 24. | Член 6, параграф 2 от регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие постановява, че то разполага със собствен капацитет за вътрешен одит. Въпреки това в края на 2010 г. този важен елемент на системата за вътрешен контрол все още не е бил въведен. |
| --- | --- |

24.

Член 6, параграф 2 от регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие постановява, че то разполага със собствен капацитет за вътрешен одит. Въпреки това в края на 2010 г. този важен елемент на системата за вътрешен контрол все още не е бил въведен.

| 25. | В своя предишен доклад Палатата подчертава необходимостта да се разяснят разпоредбите от устава на Съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че финансовите правила на Съвместното предприятие все още не са изменени с оглед включването на разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията, Съвместното предприятие и Комисията са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

25.

В своя предишен доклад Палатата подчертава необходимостта да се разяснят разпоредбите от устава на Съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че финансовите правила на Съвместното предприятие все още не са изменени с оглед включването на разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията, Съвместното предприятие и Комисията са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие.

Липса на приемно споразумение

| 26. | Както Палатата вече е отбелязвала, съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е било сключено. |
| --- | --- |

26.

Както Палатата вече е отбелязвала, съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е било сключено.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Игорс ЛЮДБОРЖС (Igors LUDBORŽS) — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 25 октомври 2011 г.

За Сметната палата

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета от 20 декември 2007 година за създаване на съвместно предприятие ARTEMIS за изпълнение на съвместната технологична инициатива за вградени компютърни системи (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 52).

1

(2)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и наличните ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложението

(3)  Седма рамкова програма, която е приета с Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, обхваща едновременно всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и играе ключова роля за постигане на целите за укрепване на растежа, конкурентоспособността и заетостта. Програмата е също така основен стълб на Европейското изследователско пространство.

3

(4)  Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити, като са обобщени и прехвърлянията на кредити между различните бюджетни позиции.

4

(5)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в собствения капитал и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

5

(6)  Отчетите за изпълнението на бюджета се състоят от отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

6

(7)  ОВ L 248, 16.9.2002 г., стр. 1.

7

(8)  Член 33 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

8

(9)  Член 38 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002.

9

(10)  Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на органите на ЕС са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) No 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовите правила на Съвместното предприятие.

10

(11)  Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

11

(12)  Съвместното предприятие извършва авансови плащания за проекти само когато споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ са подписани от националните органи. В края на годината е имало национални споразумения за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за 2008 и 2009 г., които все още не са били подписани.

12

(13)  В административните споразумения, които се сключват с финансиращите национални органи, не се съдържат допълнителни пояснения във връзка с практическото изпълнение на последващите одити (т.e. одитна методология, процедури на прилагане), които финансиращите национални органи следва да изпълнят. Те са правно задължени единствено да изпратят резултатите от тези одити на Съвместното предприятие.

13

(14)  В член 12 от регламента на Съвета за създаване на съвместно предприятие ARTEMIS се постановява, че Съвместното предприятие „гарантира, че финансовите интереси на неговите членове са защитени по подходящ начин, като осъществява или възлага на други осъществяването на подходящ вътрешен и външен контрол“ и че то „извършва проверки на място и финансови одити на получателите на публично финансиране от съвместно предприятие ARTEMIS. Тези проверки и одити се извършват или пряко от съвместното предприятие ARTEMIS, или от държавите членки на ARTEMIS от негово име“.

14

(15)  a) Недостатъчен характер на стратегическото планиране в сферата на информационните технологии и на периодите за извършване на мониторинг, б) липса на официална политика и правила в областта на сигурността, в) недостатъчен характер на управлението на риска в сферата на информационните технологии и г) липса на официален план за непрекъснатост на работата (BCP) и подробен и тестван план за възстановяване при бедствия (DRP).

15

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие ARTEMIS (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора


  (Откъси от член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съюзът може да създаде смесени предприятия или всякакви други структури, необходими за ефективното осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета) | Цели

  Съвместното предприятие ARTEMIS допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма и на темата „Информационни и комуникационни технологии“ от специфичната програма „Сътрудничество“.

  Задачи







  — | определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи; |

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора

(Откъси от член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съюзът може да създаде смесени предприятия или всякакви други структури, необходими за ефективното осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза.

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 74/2008 на Съвета)

Цели

Съвместното предприятие ARTEMIS допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма и на темата „Информационни и комуникационни технологии“ от специфичната програма „Сътрудничество“.

Задачи

—

определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови технологии за вградени компютърни системи;

| — | подкрепя изпълнението на научноизследователските и развойни дейности, предимно чрез предоставяне на финансиране на участници в избрани проекти след покани за предложения на състезателна основа; |
| --- | --- |

—

подкрепя изпълнението на научноизследователските и развойни дейности, предимно чрез предоставяне на финансиране на участници в избрани проекти след покани за предложения на състезателна основа;

| — | насърчава публично-частното партньорство, което е насочено към мобилизиране и обединяване на усилията на ЕС, национални и частни усилия, към увеличаване на общия обем на инвестициите за научноизследователска и развойна дейност в сферата на вградените компютърни системи; |
| --- | --- |

—

насърчава публично-частното партньорство, което е насочено към мобилизиране и обединяване на усилията на ЕС, национални и частни усилия, към увеличаване на общия обем на инвестициите за научноизследователска и развойна дейност в сферата на вградените компютърни системи;

| — | постига единодействие и координираност на европейските научноизследователски и развойни усилия в областта на вградените компютърни системи; |
| --- | --- |

—

постига единодействие и координираност на европейските научноизследователски и развойни усилия в областта на вградените компютърни системи;

| — | насърчава включването на МСП. |
| --- | --- |

—

насърчава включването на МСП.

Управление

1 —   Управителният съвет

носи цялата отговорност за дейностите на Съвместното предприятие и следи за изпълнението на неговите дейности.

2 —   Директорът

е главният изпълнителен орган, който отговаря за ежедневното управление на Съвместното предприятие в съответствие с решенията на управителния съвет.

3 —   Съветът на публичните органи

отговаря за решенията относно обхвата и бюджета на поканите за предложения, подбора на предложенията и отпускането на публично финансиране на одобрените предложения.

4 —   Комитетът за научни изследвания и промишленост

разработва многогодишния стратегически план, научноизследователската програма и годишната работна програма.

5 —   Външен одит

Европейската сметна палата.

6 —   Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент, след препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Бюджетът

включва бюджетни кредити за поети задължения в размер 38,5 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 27 милиона евро

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

8 бройки предвидени в щатното разписание, от които 7 са заети

Други служители:

| — | командировани национални експерти: 0 |
| --- | --- |

—

командировани национални експерти: 0

| — | договорно наети служители: 4 |
| --- | --- |

—

договорно наети служители: 4

| — | местен персонал: 0 |
| --- | --- |

—

местен персонал: 0

общ брой на служителите: 11

Изпълняващи:

| — | оперативни функции: 5 |
| --- | --- |

—

оперативни функции: 5

| — | административни функции: 4 |
| --- | --- |

—

административни функции: 4

| — | смесени функции: 2 |
| --- | --- |

—

смесени функции: 2

Дейности и услуги, предоставени през 2010 г.

През 2010 г. е организирана покана за представяне на предложения с общ бюджет в размер на 93 милиона евро.

Източник: Информация, предоставена от Съвместното предприятие.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНО ПРЕДПРИЯТИЕ ARTEMIS

Точка 16

Тъй като в оперативната си част бюджетът зависи от вноските на държавите-членки, а повечето от тях могат да ги направят едва след приемане на националния бюджет, управителният съвет прие бюджета на заседанието си през януари 2011 г.

В бюджета за 2011 г. структурата и представянето са променени в съответствие с бележките и препоръките на Сметната палата.

Точка 17

Изразяваме съгласие с бележките на Сметната палата. ARTEMIS полага усилия за ускоряване на процеса.

Точка 20

Последващият одит е делегиран първоначално на държавите-членки в ARTEMIS. В приетата стратегия за последващ одит се предвиждат изключения. Понастоящем ARTEMIS събира различни национални стратегии от държавите-членки и резултатите от проведения от тях последващ одит. След това ще обсъдим с IAS (вътрешният одитор на ARTEMIS) възможности за подобряване и преразглеждане на нашата стратегия.

Точка 21

Формализирането на политиките и процедурите е в ход и действително не е приключило поради преходния период с временните помещения на Съвместно предприятие ARTEMIS през 2010 г.

Точка 22

За другите основни работни процеси ARTEMIS разчита на информацията, предоставена от националните органи, и взема мерки за подобряване на системата. (вж. 20)

Точка 23

ARTEMIS разполага в ABAC — ИТ инструмент за управление на фактури и плащания — с процедура за приспадане на лихвите от предварителни финансирания, както е предвидено и документирано в ABAC от Европейската комисия. До момента обаче националните органи не са декларирали лихви от предварителни плащания. ARTEMIS ще отправи запитване до националните органи какви са техните правила във връзка със задължението на бенецифиерите да декларират лихвите, натрупани от предварителни финансирания.

Точка 24

По въпроса се работи съвместно със Службата за вътрешен одит на Комисията.

Точка 25

Хартата на Службата за вътрешен одит на Комисията беше приета от управителния съвет на 25 ноември 2010 г. Финансовите правила на ARTEMIS ще бъдат съответно изменени при подходящ случай.

Точка 26

Съвместно предприятие ARTEMIS продължава да сътрудничи за прилагане на разпоредбите относно сключването на приемно споразумение и изчаква резултатите от следващите етапи на процедурата, за да подпише такова.

---

| 16.12.2011 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 368/8 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 368/8

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместно предприятие „Чисто небе“ за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

2011/C 368/02

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместно предприятие „Чисто небе“ със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години. |
| --- | --- |

1.

Съвместно предприятие „Чисто небе“ със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години.

| 2. | Целта на Съвместното предприятие „Чисто небе“ е ускоряване на развитието, одобряването и демонстрирането на екологично чисти технологии за въздушен транспорт в ЕС за възможно най-ранното им внедряване (2). Изследователските дейности, координирани от Съвместното предприятие, са разделени на шест технологични области или „Интегрирани технологични демонстрационни системи“ (ИТДС). |
| --- | --- |

2.

Целта на Съвместното предприятие „Чисто небе“ е ускоряване на развитието, одобряването и демонстрирането на екологично чисти технологии за въздушен транспорт в ЕС за възможно най-ранното им внедряване (2). Изследователските дейности, координирани от Съвместното предприятие, са разделени на шест технологични области или „Интегрирани технологични демонстрационни системи“ (ИТДС).

| 3. | Членовете учредители на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, ръководителите на ИТДС и асоциираните членове на отделните ИТДС. |
| --- | --- |

3.

Членовете учредители на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Комисията, ръководителите на ИТДС и асоциираните членове на отделните ИТДС.

| 4. | Максималната вноска на ЕС в Съвместното предприятие „Чисто небе“ за текущи разходи и научноизследователски дейности е в размер на 800 милиона евро, платима от бюджета на Седмата рамкова програма за научноизследователска дейност (3). Останалите членове на Съвместното предприятие внасят средства, равни най-малко на вноската на ЕС, включително и апортните вноски. |
| --- | --- |

4.

Максималната вноска на ЕС в Съвместното предприятие „Чисто небе“ за текущи разходи и научноизследователски дейности е в размер на 800 милиона евро, платима от бюджета на Седмата рамкова програма за научноизследователска дейност (3). Останалите членове на Съвместното предприятие внасят средства, равни най-малко на вноската на ЕС, включително и апортните вноски.

| 5. | Съвместното предприятие започва самостоятелно своята дейност на 16 ноември 2009 г. |
| --- | --- |

5.

Съвместното предприятие започва самостоятелно своята дейност на 16 ноември 2009 г.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (4) на Съвместното предприятие, които се състоят от „финансови отчети“ (5) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

6.

Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (4) на Съвместното предприятие, които се състоят от „финансови отчети“ (5) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

| 7. | Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (7). |
| --- | --- |

7.

Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (7).

Отговорност на директора

| 8. | В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването (9) на организационна структура, както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (10) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването (9) на организационна структура, както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (10) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни.

Отговорност на Палатата

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

| 10. | Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (11). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

10.

Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (11). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 11. | Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики, обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

11.

Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики, обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 12. | Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

12.

Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Становище относно надеждността и точността на отчетите

| 13. | Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите му правила. |
| --- | --- |

13.

Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите му правила.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 14. | Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

14.

Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 15. | Изложените коментари в точки 16—25 не са в противоречие с изразените от Палатата становища. |
| --- | --- |

15.

Изложените коментари в точки 16—25 не са в противоречие с изразените от Палатата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 16. | Структурата и представянето на бюджета за 2010 г. не са в съответствие с регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие, нито с неговите финансови правила (12). |
| --- | --- |

16.

Структурата и представянето на бюджета за 2010 г. не са в съответствие с регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие, нито с неговите финансови правила (12).

| 17. | Окончателният бюджет включва бюджетни кредити за поети задължения в размер на 168 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 129 милиона евро. Докато степента на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения е 96 %, за бюджетните кредити за плащания тя е само 58 %. Това показва значителни забавяния в изпълнението на дейностите спрямо първоначалния план (13). Ниската степен на изпълнение на бюджета се отразява и в паричното салдо, което в края на годината е в размер на 53 милиона евро (41 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.). |
| --- | --- |

17.

Окончателният бюджет включва бюджетни кредити за поети задължения в размер на 168 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 129 милиона евро. Докато степента на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения е 96 %, за бюджетните кредити за плащания тя е само 58 %. Това показва значителни забавяния в изпълнението на дейностите спрямо първоначалния план (13). Ниската степен на изпълнение на бюджета се отразява и в паричното салдо, което в края на годината е в размер на 53 милиона евро (41 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.).

Системи за вътрешен контрол

| 18. | През 2010 г. Съвместното предприятие все още не е въвело изцяло своите системи за вътрешен контрол и за предоставяне на финансова информация. По-специално, допълнителни усилия са необходими по отношение на процедурите за предварителен контрол, прилагани за заверяване на заявленията за възстановяване на разходите. Те са важни елементи от системата за вътрешен контрол на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

18.

През 2010 г. Съвместното предприятие все още не е въвело изцяло своите системи за вътрешен контрол и за предоставяне на финансова информация. По-специално, допълнителни усилия са необходими по отношение на процедурите за предварителен контрол, прилагани за заверяване на заявленията за възстановяване на разходите. Те са важни елементи от системата за вътрешен контрол на Съвместното предприятие.

| 19. | Палатата отбелязва, че в съответствие с правилата в случаите, когато член или асоцииран член не е представил необходимата одиторска заверка (14), Съвместното предприятие не е приемало заявленията за възстановяване на разходите. Въпреки това при заверяване на заявленията за възстановяване на разходите в четири случая Съвместното предприятие не е взело предвид изключенията, посочени в одиторските заверки. |
| --- | --- |

19.

Палатата отбелязва, че в съответствие с правилата в случаите, когато член или асоцииран член не е представил необходимата одиторска заверка (14), Съвместното предприятие не е приемало заявленията за възстановяване на разходите. Въпреки това при заверяване на заявленията за възстановяване на разходите в четири случая Съвместното предприятие не е взело предвид изключенията, посочени в одиторските заверки.

| 20. | Краткият преглед на ИТ проверките показа, че като се имат предвид неговата големина и мисия, Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (15). |
| --- | --- |

20.

Краткият преглед на ИТ проверките показа, че като се имат предвид неговата големина и мисия, Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (15).

| 21. | Счетоводителят на Съвместното предприятие е заверил финансовите и счетоводните системи (ABAC и SAP). Той обаче не е заверил съответните работни процеси, предоставящи финансова информация, по-специално работния процес, който осигурява информация относно утвърждаване на заявленията за възстановяване на разходи. |
| --- | --- |

21.

Счетоводителят на Съвместното предприятие е заверил финансовите и счетоводните системи (ABAC и SAP). Той обаче не е заверил съответните работни процеси, предоставящи финансова информация, по-специално работния процес, който осигурява информация относно утвърждаване на заявленията за възстановяване на разходи.

| 22. | През октомври 2010 г. Съвременното предприятие е приело общ стратегически план за вътрешен одит за периода 2010—2012 г. Въпреки това Палатата отбелязва, че някои от ключовите процеси, като предварителното заверяване на заявленията за възстановяване на разходи, са предвидени за проверка през 2011 г. и че за последващите одити, които са основни проверки за оценка на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, не е предвидено да започнат преди 2011 г. |
| --- | --- |

22.

През октомври 2010 г. Съвременното предприятие е приело общ стратегически план за вътрешен одит за периода 2010—2012 г. Въпреки това Палатата отбелязва, че някои от ключовите процеси, като предварителното заверяване на заявленията за възстановяване на разходи, са предвидени за проверка през 2011 г. и че за последващите одити, които са основни проверки за оценка на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции, не е предвидено да започнат преди 2011 г.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Защита на интелектуалната собственост

| 23. | До края на 2010 г. Съвместното предприятие все още не е изготвило вътрешни процедури за наблюдение на прилагането на разпоредбите на консорциума и споразуменията за безвъзмездна финансова помощ, които уреждат защитата, използването и разпространяването на резултатите от научните изследвания. |
| --- | --- |

23.

До края на 2010 г. Съвместното предприятие все още не е изготвило вътрешни процедури за наблюдение на прилагането на разпоредбите на консорциума и споразуменията за безвъзмездна финансова помощ, които уреждат защитата, използването и разпространяването на резултатите от научните изследвания.

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 24. | В своя предишен доклад Палатата подчертава необходимостта да се разяснят разпоредбите от устава на Съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че финансовите правила на Съвместното предприятие все още не са изменени с оглед включването на разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията, Съвместното предприятие и Комисията са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

24.

В своя предишен доклад Палатата подчертава необходимостта да се разяснят разпоредбите от устава на Съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че финансовите правила на Съвместното предприятие все още не са изменени с оглед включването на разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията, Съвместното предприятие и Комисията са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие.

Липса на приемно споразумение с държавата домакин

| 25. | Както Палатата вече отбеляза в предишен свой доклад съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие, между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е било сключено. |
| --- | --- |

25.

Както Палатата вече отбеляза в предишен свой доклад съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие, между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е било сключено.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Игорс ЛЮДБОРЖС (Igors LUDBORŽS) — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 25 октомври 2011 г.

За Сметната палата

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 71/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие „Чисто небе“ (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 1).

1

(2)  В приложението към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложението

(3)  Седма рамкова програма, която е приета с Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, обхваща едновременно всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и играе ключова роля за постигане на целите за укрепване на растежа, конкурентоспособността и заетостта. Програмата е също така основен стълб на Европейското изследователско пространство.

3

(4)  Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити, като са обобщени и прехвърлянията на кредити между различните бюджетни позиции.

4

(5)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в собствения капитал и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

5

(6)  Отчетите за изпълнението на бюджета се състоят от отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

6

(7)  ОВ L 248, 16.9.2002 г., стр. 1.

7

(8)  Член 33 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

8

(9)  Член 38 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002.

9

(10)  Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на органите на ЕС са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) No 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовите правила на Съвместното предприятие „Чисто небе“.

10

(11)  Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

11

(12)  Бюджетът не е представен като отделен документ, а като част от годишния план за изпълнение, и не съдържа всички необходими елементи (например щатното разписание за персонала).

12

(13)  В края на 2009 г. не са били изцяло изпълнени дейностите, предвидени за 2008 и 2009 г. Това е довело до възстановяване на неправомерно изплатени суми в размер на 4,9 милиона евро през 2010 г. В края на 2010 г. Съвместното предприятие не е получило заявленията за възстановяване на разходите за неговите дейности през 2010 г. Бенефициентите са длъжни да представят тези заявления след 1 март 2011 г.

13

(14)  Заявленията за възстановяване на разходите трябва да се придружават от независим доклад, изготвен от сертифициран одитор, в съответствие със спецификациите на споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ.

14

(15)  a) недостатъчен характер на стратегическото планиране в сферата на информационните технологии и на периодите за извършване на мониторинг, б) липса на официална политика и правила в областта на сигурността, в) недостатъчен характер на управлението на риска в сферата на информационните технологии, и г) липса на официален план за непрекъснатост на работата (BCP) и подробен и тестван план за възстановяване при бедствия (DRP).

15

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие „Чисто небе“ (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора


  (откъси от член 171 и член 172 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които биха могли да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 171 от Договора за функционирането на Европейския съюз.
  Регламент (ЕО) No 71/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие „Чисто небе“ (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 1). |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕО) No 71/2008 на Съвета) | Цели







  — | Съвместно предприятие „Чисто небе“ допринася за изпълнението на Седма рамкова програма и по-специално на тематична област 7, Транспорт (включително „Аеронавтика“) на специфичната програма „Сътрудничество“. |

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора

(откъси от член 171 и член 172 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г. относно Седмата рамкова програма предвижда принос на Съюза за създаването на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи (СТИ), които биха могли да бъдат изпълнени посредством съвместни предприятия по смисъла на член 171 от Договора за функционирането на Европейския съюз.

Регламент (ЕО) No 71/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие „Чисто небе“ (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 1).

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 71/2008 на Съвета)

Цели

—

Съвместно предприятие „Чисто небе“ допринася за изпълнението на Седма рамкова програма и по-специално на тематична област 7, Транспорт (включително „Аеронавтика“) на специфичната програма „Сътрудничество“.

| — | ускоряване на развитието, одобряването и демонстрирането на екологично чисти технологии за въздушен транспорт в ЕС с цел възможно най-ранното им внедряване; |
| --- | --- |

—

ускоряване на развитието, одобряването и демонстрирането на екологично чисти технологии за въздушен транспорт в ЕС с цел възможно най-ранното им внедряване;

| — | осигуряване на съгласувано прилагане на европейските научноизследователски усилия, които си поставят за цел екологични подобрения в областта на въздушния транспорт; |
| --- | --- |

—

осигуряване на съгласувано прилагане на европейските научноизследователски усилия, които си поставят за цел екологични подобрения в областта на въздушния транспорт;

| — | създаване на изцяло новаторска система на въздушен транспорт на базата на интеграцията между модерни технологии и широкомащабни демонстрационни системи с цел да се ограничи влиянието на въздушния транспорт върху околната среда чрез значително намаляване на шума и газовите емисии, и да намали разхода на гориво от въздухоплавателни средства; |
| --- | --- |

—

създаване на изцяло новаторска система на въздушен транспорт на базата на интеграцията между модерни технологии и широкомащабни демонстрационни системи с цел да се ограничи влиянието на въздушния транспорт върху околната среда чрез значително намаляване на шума и газовите емисии, и да намали разхода на гориво от въздухоплавателни средства;

| — | ускоряване на създаването на нови знания, иновации и предприемането на изследвания за доказване на съответните технологии и на напълно интегрираната система от системи, в подходяща операционна среда, което води до засилване на конкурентоспособността в промишления сектор. |
| --- | --- |

—

ускоряване на създаването на нови знания, иновации и предприемането на изследвания за доказване на съответните технологии и на напълно интегрираната система от системи, в подходяща операционна среда, което води до засилване на конкурентоспособността в промишления сектор.

Задачи

| — | да обедини редица ИТДС, като се обърне специално внимание върху иновационните технологии и разработването на широкомащабни демонстрационни системи; |
| --- | --- |

—

да обедини редица ИТДС, като се обърне специално внимание върху иновационните технологии и разработването на широкомащабни демонстрационни системи;

| — | в рамките на ИТДС да насочва усилията върху ключови продукти, спомагащи за постигане на целите на околната среда и на конкурентоспособността на Европа; |
| --- | --- |

—

в рамките на ИТДС да насочва усилията върху ключови продукти, спомагащи за постигане на целите на околната среда и на конкурентоспособността на Европа;

| — | да насърчава процеса на технологична проверка, за да се установят и отстранят пречките пред бъдещо навлизане в пазара; |
| --- | --- |

—

да насърчава процеса на технологична проверка, за да се установят и отстранят пречките пред бъдещо навлизане в пазара;

| — | да обединява потребителските изисквания за насочване на инвестирането към научноизследователска дейност и развитие към оперативни и пазарни решения; |
| --- | --- |

—

да обединява потребителските изисквания за насочване на инвестирането към научноизследователска дейност и развитие към оперативни и пазарни решения;

| — | да осъществява нужните научноизследователски и развойни дейности, при необходимост чрез предоставяне на безвъзмездни средства вследствие на покани за предложения; |
| --- | --- |

—

да осъществява нужните научноизследователски и развойни дейности, при необходимост чрез предоставяне на безвъзмездни средства вследствие на покани за предложения;

| — | да предоставя безвъзмездни средства за подпомагане на научноизследователската дейност, извършвана от членовете му и от други образувания, избрани след покани за предложения в съответствие с открити критерии, приети от управителния съвет; |
| --- | --- |

—

да предоставя безвъзмездни средства за подпомагане на научноизследователската дейност, извършвана от членовете му и от други образувания, избрани след покани за предложения в съответствие с открити критерии, приети от управителния съвет;

| — | да публикува информация за проектите, включително имената на получателите на средства и размера на финансовата вноска на Съвместно предприятие „Чисто небе“, отпусната за всеки получател; |
| --- | --- |

—

да публикува информация за проектите, включително имената на получателите на средства и размера на финансовата вноска на Съвместно предприятие „Чисто небе“, отпусната за всеки получател;

| — | да осигурява договори за услуги и доставки, когато е уместно, посредством покани за участие в търгове; |
| --- | --- |

—

да осигурява договори за услуги и доставки, когато е уместно, посредством покани за участие в търгове;

| — | да мобилизира необходимите средства от публичния и частния сектор; |
| --- | --- |

—

да мобилизира необходимите средства от публичния и частния сектор;

| — | да поддържа връзка с национални и международни дейности в техническата област на Съвместното предприятие, по-специално със Съвместното предприятие „SESAR“; |
| --- | --- |

—

да поддържа връзка с национални и международни дейности в техническата област на Съвместното предприятие, по-специално със Съвместното предприятие „SESAR“;

| — | да информира посредством периодични срещи групата на представителите на националните държави и да включва „ACARE“; |
| --- | --- |

—

да информира посредством периодични срещи групата на представителите на националните държави и да включва „ACARE“;

| — | да уведомява правните образувания, сключили споразумение за безвъзмездни средства със Съвместното предприятие „Чисто небе“, относно възможностите за заеми от Европейската инвестиционна банка, по-специално финансовия инструмент за поделяне на риска, създаден в съответствие със Седмата рамкова програма. |
| --- | --- |

—

да уведомява правните образувания, сключили споразумение за безвъзмездни средства със Съвместното предприятие „Чисто небе“, относно възможностите за заеми от Европейската инвестиционна банка, по-специално финансовия инструмент за поделяне на риска, създаден в съответствие със Седмата рамкова програма.

Управление

1 —   Управителен съвет

Управителният съвет е ръководният орган на Съвместното предприятие „Чисто небе“.

2 —   Директор

Изпълнителният директор отговаря за текущото управление на Съвместното предприятие „Чисто небе“ и е негов законен представител. Той се отчита пред управителния съвет.

3 —   Ръководни комитети на ИТДС

Управителният съвет учредява ръководен комитет на ИТДС за всяка една от шестте ИТДС. Създават се следните ИТДС:

| — | Въздухоплавателни средства с „интелигентни“ фиксирани криле |
| --- | --- |

—

Въздухоплавателни средства с „интелигентни“ фиксирани криле

| — | „Зелени“ регионални въздухоплавателни средства |
| --- | --- |

—

„Зелени“ регионални въздухоплавателни средства

| — | „Зелени“ роторни въздухоплавателни средства |
| --- | --- |

—

„Зелени“ роторни въздухоплавателни средства

| — | Системи за „зелени“ операции |
| --- | --- |

—

Системи за „зелени“ операции

| — | „Зелен“ и устойчив двигател |
| --- | --- |

—

„Зелен“ и устойчив двигател

| — | Екодизайн |
| --- | --- |

—

Екодизайн

Създава се независим технологичен оценител за целия срок на действие на „Чисто небе“.

4 —   Група на представителите на държавите

Групата на представителите на държавите се състои от един представител на всяка държава членка и на всяка друга държава, асоциирана към Рамковата програма. Групата избира председател измежду членовете си.

5 —   Общ форум

Общият форум е консултативен орган на Съвместното предприятие „Чисто небе“. Общият форум се състои от по един представител на:

| — | всеки член на Съвместното предприятие „Чисто небе“; |
| --- | --- |

—

всеки член на Съвместното предприятие „Чисто небе“;

| — | всеки партньор |
| --- | --- |

—

всеки партньор

6 —   Научно-технически консултативен съвет (STAB)

Научно-техническият консултативен съвет е консултативен орган на управителния съвет. Той се състои от високоспециализирани учени и инженери; неговата основна цел е извършването на научни и технически анализи във връзка с различни аспекти на Съвместното предприятие „Чисто небе“: въздействие върху околната среда; технически и научни прогнози; икономически и социални аспекти.

7 —   Външен одит

Европейската сметна палата.

8 —   Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент след препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Бюджет

168 553 053 евро

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

24 бройки, предвидени в щатното разписание (срочно и договорно наети служители), от които са заети 20 бройки

Други служители:

| — | командировани национални експерти: 0 |
| --- | --- |

—

командировани национални експерти: 0

| — | договорно наети служители: 3 |
| --- | --- |

—

договорно наети служители: 3

| — | местен персонал: 0 |
| --- | --- |

—

местен персонал: 0

| — | общ брой на служителите: 20 |
| --- | --- |

—

общ брой на служителите: 20

| — | изпълняващи следните функции: |
| --- | --- |

—

изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 8 |
| --- | --- |

—

оперативни: 8

| — | административни: 9 |
| --- | --- |

—

административни: 9

| — | смесени: 3 |
| --- | --- |

—

смесени: 3

Дейности и услуги, предоставени през 2010 г.

Въздухоплавателни средства с „интелигентни“ фиксирани криле

Аеродинамичното определение на дизайна на крилото с ламинарен поток. Изпълнена е фазата на осъществимост за интегрирането на CROR-двигателя и CROR демо-FTB (самолет-лаборатория), включително числена симулация и наземно изпитване на спомагателната скала. Стъпката по стартиране на разработването и производството на високоскоростни пасивни демонстратори за летателно изпитване е премината успешно. Първият наземен демонстратор на крило с ламинарен поток (горен панел на крилото) е произведен успешно.

„Зелени“ регионални въздухоплавателни средства

В три области на дейност — конфигурация с ниско тегло (LWC), конфигурация с ниско ниво на шум (LNC) и изцяло електрически летателен апарат (AEA) — са отбелязани съществени достижения през 2010 г., включително предварително определяне на 3D модела на крилото с естествен ламинарен поток, разработването на архитектурата на концепция за изцяло електрически летателен апарат, демонстрация на интелигентната система за мониторинг на структурното състояние за мащаба на панела на крилото, подобрение на характеристиките на композитните материали (положителен резултат от изпитанието за удар от градушка). Тези достижения допринасят за летателното изпитание, което се планира понастоящем с летателен апарат ATR.

„Зелени“ роторни въздухоплавателни средства

(само основни характеристики ...) Проучена е и е оценена концепцията за активно завъртане, позната от инициативата Friendcopter. Разработени са методите, необходими за оптимизиране на дизайна на перките, интегриране на система за задвижване, предаване на сензорни данни, както и предаване на мощност и алгоритми за управление. Прието е определение както за моделиране, така и за изпитване в аеродинамична тръба. Започването на партньорската дейност, свързана с електрическия рулеви винт, се провежда през ноември, като това е най-важното събитие за GRC3. Започват проучванията на дизеловия двигател и оптимизирането на хеликоптера, към който ще се подава мощност. С адаптирането на спецификации за хеликоптер за дизелов двигател за въздухоплавателно средство и с трансформирането на газотурбинен лек хеликоптер е определена пътната карта за интегриране на демонстрационни системи за летящи хеликоптери. Изготвена е спецификацията за природосъобразни коридори за полети и процедури за намаляване на шума след преглед на съществуващите изисквания, приложими по отношение на полет H/C. Положени са значителни усилия за прилагане на платформата за симулация, наречена PHOENIX (съкр. от Платформа за интегриране на оперативни и екологични проучвания за роторни въздухоплавателни средства).

„Зелени“ и устойчиви двигатели (наред с други ...)

Постигнат е напредък по отношение на анализа на данните от изпитване в аеродинамична тръба на открити ротори, а инструментите за моделиране на шума са повторно проверени с цел отразяване на данните, получени от стендовите изпитвания. Проведен е оптимизационен анализ по отношение на безредукторната и редукторната предавка на открит ротор.

| — | Избирателен преглед на концепцията за дизайн на вътрешното зъбно колело |
| --- | --- |

—

Избирателен преглед на концепцията за дизайн на вътрешното зъбно колело

| — | Материал на вътрешното зъбно колело и преглед на производствения процес |
| --- | --- |

—

Материал на вътрешното зъбно колело и преглед на производствения процес

| — | Композитен материал на корпуса и преглед на производствения процес |
| --- | --- |

—

Композитен материал на корпуса и преглед на производствения процес

| — | Първоначален преглед на идейния проект за модули и модификации на двигателя |
| --- | --- |

—

Първоначален преглед на идейния проект за модули и модификации на двигателя

| — | Първоначален преглед на идейния проект за компресор за високо налягане |
| --- | --- |

—

Първоначален преглед на идейния проект за компресор за високо налягане

| — | Първоначален преглед на идейния проект за високоскоростна турбина с ниско налягане |
| --- | --- |

—

Първоначален преглед на идейния проект за високоскоростна турбина с ниско налягане

Извършен е преглед на проекта за проучване на ядрото и изследването на целия двигател. Прегледани са много технологии и е направен избор за демонстрационната система.

Системи за „зелени“ операции

Анализирани са изискванията за големите и за регионалните въздухоплавателни средства. По-нататъшно разработване на инструментите за моделиране за оценка на различните архитектури на равнище летателен апарат; по-нататъшно уточняване на архитектурата на електрическата архитектура.

По-нататъшното развитие на технологиите на различните компоненти като системите за защита от обледеняване, електрогенераторите/трансформаторите, електрическата система за контрол на средата, електрическите системи за гондолата на двигателя.

Обещаващите функции за управление на мисията и траекторията (MTM) са проучени по-подробно и са запазени следните:

| — | Функцията за „зелено“ излитане и набиране на височината |
| --- | --- |

—

Функцията за „зелено“ излитане и набиране на височината

| — | Функцията за „зелен“ крайсерски полет (постепенно набиране на височина, както и продължително набиране на височина) |
| --- | --- |

—

Функцията за „зелен“ крайсерски полет (постепенно набиране на височина, както и продължително набиране на височина)

| — | Функцията за „зелен“ заход. |
| --- | --- |

—

Функцията за „зелен“ заход.

Екодизайн

Прилагане на моделиращата компютърна платформа (MCP): системни изисквания и план за заверяване, разработен през ноември 2010 г.

Избор на инструмент за симулация на модела за анализ на електрическата мрежа (ENAM) (SABER) и съответните спецификации/документи са издадени през октомври 2010 г.

Разработването на софтуерен инструмент за конверсия на SABER: проектът CfP „SMART“ започва през септември 2010 г.

Технологичен оценител

Анализът на резултатите от външно свързаните проекти (включително Sourdine II, OPTIMAL и ERAT) и свързаните мрежи за компетентност (NoE). Обхватът включва проучване на опита с използваните модели, данни и процедури за оценка, за да се потвърди потенциалът за съвместна работа и сътрудничество.

Дадено е начало на контактите със SESAR, заедно със SGO, с някои специализирани работни групи. През 2011 г. осъществяването на по-задълбочено сътрудничество ще бъде възможно благодарение на Меморандума за разбирателство (MoU), подписан между „Чисто небе“ и SESAR.

Източник: Информация, предоставена от Съвместното предприятие.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНО ПРЕДПРИЯТИЕ „ЧИСТО НЕБЕ“

Точка 16

Съвместното предприятие взе мерки за подобряване на структурата и представянето на бюджета за 2011 г., така че да бъдат изпълнени изискванията на правната рамка.

Точка 17

Палатата е наясно с причината за забавянето в изпълнението на бюджета, но в същото време съвместното предприятие предприе стъпки през 2010 г., за да гарантира, доколкото е възможно, че програмата се реализира без допълнителни забавяния и поради това без отрицателно въздействие върху изпълнението на бюджета. Въз основа на получените заявления за възстановяване на разходи за 2010 г., съвместното предприятие отбеляза подобрение в степента на изпълнение на дейностите и на бюджета. Съвместното предприятие полага усилия да продължи това подобрение със своите членове и партньори.

Точка 18

Съвместното предприятие взема предвид поуките от първата финансова година и през 2011 г. въведе подобрения в предварителния контрол. През 2011 г. беше извършена по-последователна и по-задълбочена проверка, включително преглед на заявления за възстановяване на разходи от 2008 и 2009 г.

Точка 19

Както е посочено по-горе, в резултат на извършения преглед на предварителния контрол върху заявленията за възстановяване на разходи от 2008 и 2009 г. посочените от Палатата случаи бяха преразгледани и в момента се осъществяват последващи действия за разрешаване на проблема със съответните бенефициери преди края на 2011 г.

Точка 20

Съвместното предприятие работи в сътрудничество с другите съвместни технологични инициативи (СТИ), за да представи необходимата документация. По проблемите, отбелязани от Палатата, са предприети действия, които ще бъдат приключени в рамките на 2011 г.

Точка 21

Счетоводителят на съвместното предприятие взема предвид различните указания по въпроса и през август 2011 г. започна настоящата дейност в съвместното предприятие.

Точка 22

Вследствие на бележките на Палатата и въз основа на обстойната оценка на риска за системата за вътрешен контрол на съвместното предприятие вътрешният одитор на съвместното предприятие предостави професионални съвети и консултации относно предварителната заверка на заявленията за възстановяване на разходи за годините 2010 и 2011. Също така през 2011 г. вътрешният одитор координираше и управляваше процеса на последващ одит на съвместното предприятие. От съображения за обективност се предвижда през 2012 г. одитът на финансовото изпълнение на управлението на безвъзмездната финансова помощ на съвместното предприятие да бъде извършен от службата за вътрешен одит (СВО) на Комисията.

Точка 23

Съвместното предприятие взема мерки за пълното завършване на вътрешните процедури за контрол по отношение на прилагането на правилата, които вече са предвидени в споразуменията за отпускане на безвъзмездни средства и в споразуменията за създаване на консорциуми, относно защитата, използването и разпространението на резултатите от научни изследвания.

Точка 24

В контекста на преразглеждането на рамковия финансов регламент на Комисията, приложим за съвместните предприятия, съвместното предприятие ще обмисли необходимостта от изменение на финансовите правила на Съвместно предприятие „Чисто небе“ с оглед ролята на вътрешния одитор на Комисията.

Точка 25

До правителството на Белгия е подаден проект за приемно споразумение. Проектът е неофициално потвърден и се очаква официално потвърждение. Документът ще бъде подписан от съвместното предприятие и от белгийското правителство след приемането му от управителния съвет.

---

| 16.12.2011 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 368/17 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 368/17

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

2011/C 368/03

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейското съвместно предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (Съвместно предприятие на ИИЛ) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години. |
| --- | --- |

1.

Европейското съвместно предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (Съвместно предприятие на ИИЛ) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години.

| 2. | Целта на Съвместното предприятие на ИИЛ е да подобри съществено ефикасността и ефективността на процеса на разработване на лекарства, като дългосрочната цел е европейският фармацевтичен сектор да може да произвежда по-ефективни и по-безопасни иновативни лекарства (2). |
| --- | --- |

2.

Целта на Съвместното предприятие на ИИЛ е да подобри съществено ефикасността и ефективността на процеса на разработване на лекарства, като дългосрочната цел е европейският фармацевтичен сектор да може да произвежда по-ефективни и по-безопасни иновативни лекарства (2).

| 3. | Учредителите на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представен от Комисията, и Европейската федерация на фармацевтичните индустрии и асоциации (ЕФФИА). Всеки правен субект, подкрепящ пряко или непряко научните изследвания и развитието в държава членка или в държава, свързана със Седмата рамкова програма (3), може да кандидатства за членство в Съвместното предприятие на ИИЛ. |
| --- | --- |

3.

Учредителите на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представен от Комисията, и Европейската федерация на фармацевтичните индустрии и асоциации (ЕФФИА). Всеки правен субект, подкрепящ пряко или непряко научните изследвания и развитието в държава членка или в държава, свързана със Седмата рамкова програма (3), може да кандидатства за членство в Съвместното предприятие на ИИЛ.

| 4. | Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие на ИИЛ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 1 милиард евро, които следва да бъдат изплатени от бюджета на Седма рамкова програма. Учредителите ЕС и ЕФФИА участват равностойно, като всеки от тях предоставя средства в размер, който не превишава 4 % от общата финансова вноска на ЕС. Вноската на всеки друг член се определя пропорционално на общото му участие във финансирането на изследователските дейности. Предприятията, които специализират в областта на научните изследвания и са членове на ЕФФИА, също следва да подпомагат изследователските дейности под формата на апортни вноски (4), които са най-малко равни на финансовото участие на ЕС (5). |
| --- | --- |

4.

Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие на ИИЛ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 1 милиард евро, които следва да бъдат изплатени от бюджета на Седма рамкова програма. Учредителите ЕС и ЕФФИА участват равностойно, като всеки от тях предоставя средства в размер, който не превишава 4 % от общата финансова вноска на ЕС. Вноската на всеки друг член се определя пропорционално на общото му участие във финансирането на изследователските дейности. Предприятията, които специализират в областта на научните изследвания и са членове на ЕФФИА, също следва да подпомагат изследователските дейности под формата на апортни вноски (4), които са най-малко равни на финансовото участие на ЕС (5).

| 5. | Съвместното предприятие започва автономна работа на 16 ноември 2009 г. |
| --- | --- |

5.

Съвместното предприятие започва автономна работа на 16 ноември 2009 г.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (6) на съвместното предприятие на ИИЛ, които се състоят от „финансови отчети“ (7) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (8) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

6.

Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (6) на съвместното предприятие на ИИЛ, които се състоят от „финансови отчети“ (7) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (8) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

| 7. | Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (9). |
| --- | --- |

7.

Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (9).

Отговорност на директора

| 8. | В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие, на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (10). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (11), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (12) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие, на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (10). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (11), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (12) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни.

Отговорност на Палатата

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

| 10. | Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (13). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

10.

Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (13). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 11. | Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или от незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

11.

Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или от незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 12. | Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

12.

Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Становище относно надеждността на отчетите

| 13. | Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите му правила. |
| --- | --- |

13.

Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите му правила.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 14. | Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

14.

Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 15. | Изложените в точки 16—24 коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища. |
| --- | --- |

15.

Изложените в точки 16—24 коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 16. | Годишният бюджет за 2010 г. и планът за изпълнението му са приети от управителния съвет едва на 16 март 2010 г. (14) Това закъснение се дължи на дългото време, необходимо на членовете на Съвместното предприятие за установяване и съгласуване на научните приоритети, които следва да се включат в годишния план за изпълнението. Това е забавило обявяването на поканата за представяне на предложения. През 2010 г. Съвместното предприятие стартира трета покана за представяне на предложения (15), завършва процеса на преговори по втората покана за предложения (16) и започва да получава и извършва плащания по декларациите за разходи на бенефициентите по проектите, финансирани в рамките на първата покана за представяне на предложения (17). |
| --- | --- |

16.

Годишният бюджет за 2010 г. и планът за изпълнението му са приети от управителния съвет едва на 16 март 2010 г. (14) Това закъснение се дължи на дългото време, необходимо на членовете на Съвместното предприятие за установяване и съгласуване на научните приоритети, които следва да се включат в годишния план за изпълнението. Това е забавило обявяването на поканата за представяне на предложения. През 2010 г. Съвместното предприятие стартира трета покана за представяне на предложения (15), завършва процеса на преговори по втората покана за предложения (16) и започва да получава и извършва плащания по декларациите за разходи на бенефициентите по проектите, финансирани в рамките на първата покана за представяне на предложения (17).

| 17. | Окончателният бюджет предвижда бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 107 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 29 милиона евро. Освен това 3 милиона евро бюджетни кредити за поемане на задължения и 78,6 милиона евро бюджетни кредити за плащания са пренесени от 2009 г. Процентът на усвояване за наличните бюджетни кредити за поети задължения и за плащания е съответно 6 % и 35 %. Бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 98,6 милиона евро са пренесени към 2011 г., а 64 милиона евро бюджетни кредити за плащания, пренесени от 2009 г., са анулирани в края на годината. Ниският процент на изпълнение на бюджета е отразен и в касовото салдо, което възлиза на 71 милиона евро в края на годината (65 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.). |
| --- | --- |

17.

Окончателният бюджет предвижда бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 107 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 29 милиона евро. Освен това 3 милиона евро бюджетни кредити за поемане на задължения и 78,6 милиона евро бюджетни кредити за плащания са пренесени от 2009 г. Процентът на усвояване за наличните бюджетни кредити за поети задължения и за плащания е съответно 6 % и 35 %. Бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 98,6 милиона евро са пренесени към 2011 г., а 64 милиона евро бюджетни кредити за плащания, пренесени от 2009 г., са анулирани в края на годината. Ниският процент на изпълнение на бюджета е отразен и в касовото салдо, което възлиза на 71 милиона евро в края на годината (65 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.).

Системи за вътрешен контрол

| 18. | През 2010 г. Съвместното предприятие не е въвело напълно системите си за вътрешен контрол и финансова информация. Освен това са необходими допълнителни усилия за въвеждане и документиране на счетоводните процедури и проверки по отношение на приключването на отчетите и признаването и изчисляването на оперативните разходи. Това са важни елементи от системите за вътрешен контрол на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

18.

През 2010 г. Съвместното предприятие не е въвело напълно системите си за вътрешен контрол и финансова информация. Освен това са необходими допълнителни усилия за въвеждане и документиране на счетоводните процедури и проверки по отношение на приключването на отчетите и признаването и изчисляването на оперативните разходи. Това са важни елементи от системите за вътрешен контрол на Съвместното предприятие.

| 19. | Освен това в края на 2010 г. основните работни процеси все още не са били формализирани и заверени от счетоводителя, както се изисква от финансовите правила на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

19.

Освен това в края на 2010 г. основните работни процеси все още не са били формализирани и заверени от счетоводителя, както се изисква от финансовите правила на Съвместното предприятие.

| 20. | Краткият преглед на ИТ проверките показа, че Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (18). |
| --- | --- |

20.

Краткият преглед на ИТ проверките показа, че Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (18).

| 21. | Стратегията за последващ одит (19) на Съвместното предприятие е приета от управителния съвет на 14 декември 2010 г. и представлява един от ключовите контроли за оценка на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Тази стратегия предвижда подлежащата на одит популация (20) да се увеличава прогресивно от 2011 г. нататък, когато проекти, свързани едновременно с няколко покани, ще бъдат изпълнявани паралелно и ще бъдат подавани заявленията за възстановяване на разходи по тях. |
| --- | --- |

21.

Стратегията за последващ одит (19) на Съвместното предприятие е приета от управителния съвет на 14 декември 2010 г. и представлява един от ключовите контроли за оценка на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Тази стратегия предвижда подлежащата на одит популация (20) да се увеличава прогресивно от 2011 г. нататък, когато проекти, свързани едновременно с няколко покани, ще бъдат изпълнявани паралелно и ще бъдат подавани заявленията за възстановяване на разходи по тях.

Методология за оценка на стойността на апортните вноски

| 22. | Методологията за оценка на апортните вноски все още не е одобрена от управителния съвет (21), тъй като постигането на съгласие по този въпрос е затруднено. В резултат на това членовете на ЕФФИА не са могли да отчетат разходите, поети през първия период на докладване, както е постановено в споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ. |
| --- | --- |

22.

Методологията за оценка на апортните вноски все още не е одобрена от управителния съвет (21), тъй като постигането на съгласие по този въпрос е затруднено. В резултат на това членовете на ЕФФИА не са могли да отчетат разходите, поети през първия период на докладване, както е постановено в споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 23. | В своя предишен доклад Палатата подчертава необходимостта да се разяснят разпоредбите от устава на Съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че финансовите правила на Съвместното предприятие все още не са изменени с оглед включването на разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията, Съвместното предприятие и Комисията са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

23.

В своя предишен доклад Палатата подчертава необходимостта да се разяснят разпоредбите от устава на Съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че финансовите правила на Съвместното предприятие все още не са изменени с оглед включването на разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията, Съвместното предприятие и Комисията са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие.

Липса на приемно споразумение

| 24. | Както Палатата вече е отбелязвала, съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е сключено. |
| --- | --- |

24.

Както Палатата вече е отбелязвала, съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е сключено.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Игорс ЛЮДБОРЖС (Igors LUDBORŽS) — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 25 октомври 2011 г.

За Сметната палата

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 38).

1

(2)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и ресурсите на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложението

(3)  Седма рамкова програма, приета с Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 г., обединява всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и има ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост. Програмата е също така основен стълб на Европейското научноизследователско пространство.

3

(4)  Съгласно член 11, параграф 4 от приложението към регламента за създаване на Съвместното предприятие апортните вноски са „непарични вноски от научноизследователските фармацевтични дружества, които са пълноправни членове на ЕФФИА, състоящи се от ресурси (като персонал, оборудване, консумативи и др.)“.

4

(5)  Съгласно член 11, параграф 5 от приложението към регламента за създаване на Съвместното предприятие „за дейностите на участващите научноизследователски фармацевтични дружества, които са членове на ЕФФИА, не се допуска никакво финансиране от Съвместното предприятие на ИИЛ“.

5

(6)  Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити, като са обобщени и прехвърлянията на кредити между различните бюджетни позиции.

6

(7)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

7

(8)  Отчетът за изпълнението на бюджета се състои от отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

8

(9)  ОВ L 248, 16.9.2002 г., стр. 1.

9

(10)  Член 33 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

10

(11)  Член 38 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002.

11

(12)  Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на агенциите са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) No 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовите правила на Съвместното предприятие.

12

(13)  Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

13

(14)  До приемането на бюджета за извършване на плащания е прилагано бюджетното правило 1/12.

14

(15)  Третата покана за представяне на предложения е обявена на 22 октомври 2010 г.

15

(16)  Втората покана за представяне на предложения е обявена на 27 ноември 2009 г.

16

(17)  Първата покана за представяне на предложения е обявена на 30 април 2008 г. и е управлявана от Комисията.

17

(18)  a) недостатъчно стратегическо планиране в сферата на информационните технологии и на периодите за извършване на мониторинг, б) липса на официална политика и правила в областта на сигурността, в) управлението на риска в сферата на информационните технологии страда от недостатъци, и г) липса на официален план за непрекъснатост на работата (BCP) и подробен и тестван план за възстановяване при бедствия (DRP).

18

(19)  Член 12, параграф 4 от регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие посочва, че „Съвместното предприятие на ИИЛ извършва проверки на място и финансови одити на участниците в научноизследователски дейности, финансирани от съвместното предприятие на ИИЛ“.

19

(20)  Подлежащата на одит популация, съставена от заявленията за възстановяване на разходи, подадени от бенефициентите по проекти въз основа на допустимите разходи, и от членовете на ЕФФИА въз основа на апортните вноски. Общата стойност на заявленията за възстановяване на разходи, свързани с 2010 г., се оценява на 24,6 милиона евро.

20

(21)  Член 11, параграф 4 от приложението към регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие посочва, че методологията за оценяване на апортните вноски се определя във вътрешните правила и процедури на Съвместното предприятие на ИИЛ в съответствие с неговите финансови правила и въз основа на правилата за участие в Седмата рамкова програма.

21

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора


  (Членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Член 187:
  Съюзът може да създаде смесени предприятия или всякакви други структури, необходими за ефективното осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза.
  Член 188:
  Съветът, по предложение на Комисията и след консултация с Европейския парламент и Икономическия и социален комитет, приема разпоредбите, посочени в член 187.
  Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат решенията, посочени в членове 183, 184 и 185. За приемането на допълнителните програми се изисква съгласието на заинтересованите държави членки. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие | Цели


  (Член 2 от Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета за създаване на Съвместното предприятие)

  Съвместното предприятие на ИИЛ допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма, и по-специално на темата „Здравеопазване“ от специфичната програма „Сътрудничество“, изпълняваща Седмата рамкова програма. То има за цел да подобри съществено ефикасността и ефективността на процеса на разработване на лекарства с оглед на дългосрочната цел: европейският фармацевтичен сектор да може да произвежда по-ефективни и по-безопасни иновативни лекарства. По-специално то:






  а) | подкрепя „предконкурентните фармацевтични изследвания и развойна дейност“ в държавите-членки и в страните, асоциирани към Седмата рамкова програма, чрез съгласуван подход за преодоляване на установените проблеми от развоен характер в процеса на разработване на лекарства; |

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора

(Членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Член 187:

Съюзът може да създаде смесени предприятия или всякакви други структури, необходими за ефективното осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза.

Член 188:

Съветът, по предложение на Комисията и след консултация с Европейския парламент и Икономическия и социален комитет, приема разпоредбите, посочени в член 187.

Европейският парламент и Съветът, като действат в съответствие с обикновената законодателна процедура и след консултация с Икономическия и социален комитет, приемат решенията, посочени в членове 183, 184 и 185. За приемането на допълнителните програми се изисква съгласието на заинтересованите държави членки.

Правомощия на Съвместното предприятие

Цели

(Член 2 от Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета за създаване на Съвместното предприятие)

Съвместното предприятие на ИИЛ допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма, и по-специално на темата „Здравеопазване“ от специфичната програма „Сътрудничество“, изпълняваща Седмата рамкова програма. То има за цел да подобри съществено ефикасността и ефективността на процеса на разработване на лекарства с оглед на дългосрочната цел: европейският фармацевтичен сектор да може да произвежда по-ефективни и по-безопасни иновативни лекарства. По-специално то:

а)

подкрепя „предконкурентните фармацевтични изследвания и развойна дейност“ в държавите-членки и в страните, асоциирани към Седмата рамкова програма, чрез съгласуван подход за преодоляване на установените проблеми от развоен характер в процеса на разработване на лекарства;

| б) | подкрепя изпълнението на научноизследователските приоритети, заложени в научноизследователската програма на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (наричани по-долу „научноизследователски дейности“), а именно чрез предоставяне на безвъзмездни средства вследствие на проведени конкурси; |
| --- | --- |

б)

подкрепя изпълнението на научноизследователските приоритети, заложени в научноизследователската програма на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства (наричани по-долу „научноизследователски дейности“), а именно чрез предоставяне на безвъзмездни средства вследствие на проведени конкурси;

| в) | осигурява допълняемост с други дейности по Седмата рамкова програма; |
| --- | --- |

в)

осигурява допълняемост с други дейности по Седмата рамкова програма;

| г) | представлява публично-частно партньорство, което има за цел увеличаване на инвестициите в научни изследвания в биофармацевтичния сектор на държавите членки и страните, асоциирани към Седмата рамкова програма, чрез обединяване на средства и насърчаване на сътрудничеството между публичния и частния сектор; |
| --- | --- |

г)

представлява публично-частно партньорство, което има за цел увеличаване на инвестициите в научни изследвания в биофармацевтичния сектор на държавите членки и страните, асоциирани към Седмата рамкова програма, чрез обединяване на средства и насърчаване на сътрудничеството между публичния и частния сектор;

| д) | насърчава участието на малките и средните предприятия (МСП) в своите дейности в съответствие с целите на Седмата рамкова програма. |
| --- | --- |

д)

насърчава участието на малките и средните предприятия (МСП) в своите дейности в съответствие с целите на Седмата рамкова програма.

Задачи

(Член 1 от Устава на Съвместното предприятие за ИИЛ, приложен към регламента на Съвета)

Основните задачи и дейности на Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства са следните:

| а) | да осигури създаването и устойчивото управление на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства; |
| --- | --- |

а)

да осигури създаването и устойчивото управление на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства;

| б) | да определя и изпълнява годишния план за изпълнението, посочен в член 18, чрез конкурси за проекти; |
| --- | --- |

б)

да определя и изпълнява годишния план за изпълнението, посочен в член 18, чрез конкурси за проекти;

| в) | да преразглежда редовно и да нанася необходимите корекции в научноизследователската програма на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства в светлината на научните постижения, които са станали факт по време на неговото изпълнение; |
| --- | --- |

в)

да преразглежда редовно и да нанася необходимите корекции в научноизследователската програма на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства в светлината на научните постижения, които са станали факт по време на неговото изпълнение;

| г) | да мобилизира необходимите средства от публичния и частния сектор; |
| --- | --- |

г)

да мобилизира необходимите средства от публичния и частния сектор;

| д) | да установи и развива тясно и дългосрочно сътрудничество между Съюза, промишлеността и другите заинтересовани страни, като регулаторни органи, пациентски организации, академичната общност и клинични центрове, както и сътрудничеството между промишлеността и академичните среди; |
| --- | --- |

д)

да установи и развива тясно и дългосрочно сътрудничество между Съюза, промишлеността и другите заинтересовани страни, като регулаторни органи, пациентски организации, академичната общност и клинични центрове, както и сътрудничеството между промишлеността и академичните среди;

| е) | да улеснява координацията с национални и международни дейности в тази област; |
| --- | --- |

е)

да улеснява координацията с национални и международни дейности в тази област;

| ж) | да предприема дейности за информиране и разпространение; |
| --- | --- |

ж)

да предприема дейности за информиране и разпространение;

| з) | да поддържа връзка и да взаимодейства с държавите членки и страните, асоциирани към Седмата рамкова програма, чрез специално създадена за целта група, наричана по-долу „група на представителите на държавите от ИИЛ“; |
| --- | --- |

з)

да поддържа връзка и да взаимодейства с държавите членки и страните, асоциирани към Седмата рамкова програма, чрез специално създадена за целта група, наричана по-долу „група на представителите на държавите от ИИЛ“;

| и) | да организира поне веднъж годишно събрание (наричано по-долу „Форум на заинтересованите страни“) с групи по интереси за осигуряване на откритост и прозрачност на научноизследователските дейности на Съвместното предприятие на ИИЛ по отношение на заинтересованите от дейността му страни; |
| --- | --- |

и)

да организира поне веднъж годишно събрание (наричано по-долу „Форум на заинтересованите страни“) с групи по интереси за осигуряване на откритост и прозрачност на научноизследователските дейности на Съвместното предприятие на ИИЛ по отношение на заинтересованите от дейността му страни;

| й) | да уведомява правните образувания, които са сключили споразумения за отпускане на безвъзмездни средства със Съвместното предприятие на ИИЛ, за потенциалните възможности за получаване на заем от Европейската инвестиционна банка, и по-специално за Финансовия инструмент за поделяне на риска, създаден съгласно Седмата рамкова програма; |
| --- | --- |

й)

да уведомява правните образувания, които са сключили споразумения за отпускане на безвъзмездни средства със Съвместното предприятие на ИИЛ, за потенциалните възможности за получаване на заем от Европейската инвестиционна банка, и по-специално за Финансовия инструмент за поделяне на риска, създаден съгласно Седмата рамкова програма;

| к) | да публикува информация за проектите, включително имената на участниците и размера на финансовото участие на Съвместното предприятие на ИИЛ за всеки участник; |
| --- | --- |

к)

да публикува информация за проектите, включително имената на участниците и размера на финансовото участие на Съвместното предприятие на ИИЛ за всеки участник;

| л) | да гарантира ефикасността на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства; |
| --- | --- |

л)

да гарантира ефикасността на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства;

| м) | да извършва всяка друга дейност, която е необходима за постигане на целите, посочени в член 2 от регламента. |
| --- | --- |

м)

да извършва всяка друга дейност, която е необходима за постигане на целите, посочени в член 2 от регламента.

Управление

(Член 4 от приложението към Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета — Устав на Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства)

1 —   Управителен съвет

2 —   Изпълнителен директор

3 —   Научен комитет

4 —   Два консултативни органа

Група на представителите на държавите от ИИЛ и Форум на заинтересованите страни

5 —   Вътрешен одит

| — | Вътрешен одитор на Европейската комисия |
| --- | --- |

—

Вътрешен одитор на Европейската комисия

(Член 10 от приложението към Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета — Устав на Съвместното предприятие за изпълнение на Съвместната технологична инициатива за иновативни лекарства)

| — | Функция за вътрешен одит на Съвместното предприятие |
| --- | --- |

—

Функция за вътрешен одит на Съвместното предприятие

(Член 6 Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета)

6 —   Външен одит

Европейската сметна палата

(Член 17, параграф 5 от Устава, приложен към Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета и член 126 от финансовите правила на Съвместното предприятие на ИИЛ)

7 —   Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

(Член 11, параграф 4 от Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета и член 129 от финансовите правила на Съвместното предприятие на ИИЛ)

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Бюджет

(Член 7, параграф 4 от Регламент (ЕО) No 73/2008 на Съвета относно човешките ресурси).

Окончателният бюджет включва бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 107 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 29 милиона евро. Освен това 3 милиона евро бюджетни кредити за поемане на задължения и 78,6 милиона евро бюджетни кредити за плащания са пренесени от 2009 г.

Брой служители към 31 декември 2010 г.

29 предвидени в щатното разписание, от които 18 заети

Други служители:

| — | Командировани национални експерти: 0 |
| --- | --- |

—

Командировани национални експерти: 0

| — | Договорно наети служители: 4 |
| --- | --- |

—

Договорно наети служители: 4

| — | Местен персонал: 0 |
| --- | --- |

—

Местен персонал: 0

Общо служители: 22

Изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 4 |
| --- | --- |

—

оперативни: 4

| — | административни: 7 (1) |
| --- | --- |

—

административни: 7 (1)

| — | смесени: 11 |
| --- | --- |

—

смесени: 11

Продукти и услуги, предоставени през 2010 г.

Обявяване или подготовка на нови покани за представяне на предложения, оценки, преговори, управление на безвъзмездната финансова помощ, поддържане на контакт, подкрепа и насочване на бенефициенти и други участници, комуникация и организиране на срещи и събития с участието на ключови заинтересовани страни, както и консултации и подкрепа на учредителите на Съвместното предприятие по отношение на изследователската стратегия за иновативни лекарства и свързани с нея дейности.

Източник: Информация, предоставена от Съвместното предприятие.

---

(1)  Тази цифра представлява асистентите с административни задачи.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА СЪВМЕСТНАТА ТЕХНОЛОГИЧНА ИНИЦИАТИВА ЗА ИНОВАТИВНИ ЛЕКАРСТВА

Изпълнение на бюджета

Точки 16 и 17

Съвместното предприятие започна няколко инициативи, за да се улесни и ускори изпълнението на бюджета, включително преразглеждане на научноизследователската програма, обявяване на трета и четвърта покана за представяне на предложения, приключване на преговорите и подписване на споразумения за отпускане на безвъзмездни средства за нови проекти, финансирани по втората покана за представяне на предложения, както и получаване и плащания по заявления за възстановяване на разходи от бенефициери, участващи във финансирани по първата покана проекти. В сътрудничество с учредителите изпълнителната служба търси начини за опростяване и рационализиране на процеса на управление на поканите за представяне на предложения и съкращаване на сроковете.

Системи за вътрешен контрол

Точки 18 и 21

Системата за вътрешен контрол на Съвместното предприятие се консолидира допълнително посредством систематично преразглеждане, укрепване и официално установяване на вътрешните процеси, включително политиките и процедурите в областта на ИТ. Последващият одит на първите заявления за възстановяване на разходите от бенефициерите на проекти също ще започне преди края на 2011 г.

Едновременно с това откриването на нов пост за висш ръководен кадър, отговарящ за администрацията и финансите, както и за създаването на функции за вътрешен контрол и вътрешен одит, допълнително укрепва цялостното управление и надзор на въвеждането на рамка за вътрешен контрол в Съвместното предприятие.

През юни 2011 г. счетоводителят приключи валидирането на свързаните с това работни процеси, подкрепящи счетоводната система. Прилагането на препоръките в резултат на тази дейност ще доведе до допълнително засилване на вътрешните проверки.

Методология за оценка на стойността на апортните вноски

Точка 22

Продължаващите консултации относно методологията ще бъдат използвани за оценка на стойността на апортните вноски на дружествата членове на Европейската федерация на фармацевтичните индустрии и асоциации (EFPIA), които участват в проекти на Съвместното предприятие. Индивидуалните доклади за апортните вноски ще бъдат предадени след одобрение от управителния съвет на преразгледания модел за споразумение за отпускане на безвъзмездни средства.

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

Точка 23

Ролята на вътрешния одитор на Съвместното предприятие (IAC) и Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) бяха изяснени и официално установени с одобряването на хартите за одит на IAS и IAC. Разработва се и координиран стратегически план за одит за периода 2012—2014 г., за да се осигури оптимизиране на въздействието на планираните одити и свеждане до минимум на дублирането на одитни дейности на IAS и IAC.

Необходимостта от допълнително уточняване на ролята на IAS в Съвместното предприятие ще бъде допълнително оценена след приключването на продължаващото преразглеждане на Рамковия финансов регламент от Европейската комисия.

Липса на приемно споразумение

Точка 24

Текат процедури по подписване на приемно споразумение с белгийските органи. Очаква се то да бъде пописано до края на 2011 г.

---

| 16.12.2011 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 368/24 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 368/24

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., придружен от отговорите на Съвместното предприятие

2011/C 368/04

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия (1) е създадено през март 2007 г. (2) за период от 35 години. При все че основните инсталации за ядрен синтез се разработват в Кадараш, Франция, седалището на Съвместното предприятие се намира в Барселона. |
| --- | --- |

1.

Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия (1) е създадено през март 2007 г. (2) за период от 35 години. При все че основните инсталации за ядрен синтез се разработват в Кадараш, Франция, седалището на Съвместното предприятие се намира в Барселона.

| 2. | Съвместното предприятие има следните задачи (3):






  а) | предоставяне на участието на Евратом в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“ (4); |
| --- | --- | --- |

2.

Съвместното предприятие има следните задачи (3):

а)

предоставяне на участието на Евратом в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“ (4);

| б) | предоставяне на участието на Евратом в „дейностите от широкообхватния подход“ (допълнителни съвместни дейности по изследване на термоядрения синтез) заедно с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия; и |
| --- | --- |

б)

предоставяне на участието на Евратом в „дейностите от широкообхватния подход“ (допълнителни съвместни дейности по изследване на термоядрения синтез) заедно с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия; и

| в) | подготовка и координация на програмата от дейности по подготвяне на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез. |
| --- | --- |

в)

подготовка и координация на програмата от дейности по подготвяне на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез.

| 3. | Членовете на Съвместното предприятие са Евратом, представлявана от Европейската комисия, държавите членки на Евратом и трети страни, които са сключили споразумение за сътрудничество с Евратом в областта на управляемия термоядрен синтез и които са изразили желание да станат членове (към 31 декември 2010 г. — Швейцария). |
| --- | --- |

3.

Членовете на Съвместното предприятие са Евратом, представлявана от Европейската комисия, държавите членки на Евратом и трети страни, които са сключили споразумение за сътрудничество с Евратом в областта на управляемия термоядрен синтез и които са изразили желание да станат членове (към 31 декември 2010 г. — Швейцария).

| 4. | При създаването на Съвместното предприятие индикативният общ размер на средствата, необходими за периода от 2007 до 2041 г., е 9 653 милиарда евро. Размерът на финансовото участие на Евратом е фиксиран на 7 649 милиарда евро, от които максимум 15 % за административни разходи. Другите средства включват финансовото участие на страната, в която се намира седалището (Франция), годишните вноски на членовете, доброволните вноски на държави извън Евратом и допълнителни средства, които могат да се получат съгласно условия, одобрени от управителния съвет. Палатата обръща внимание на необходимостта от значително увеличение на средствата за проекта ITER (вж. точки 27—29). |
| --- | --- |

4.

При създаването на Съвместното предприятие индикативният общ размер на средствата, необходими за периода от 2007 до 2041 г., е 9 653 милиарда евро. Размерът на финансовото участие на Евратом е фиксиран на 7 649 милиарда евро, от които максимум 15 % за административни разходи. Другите средства включват финансовото участие на страната, в която се намира седалището (Франция), годишните вноски на членовете, доброволните вноски на държави извън Евратом и допълнителни средства, които могат да се получат съгласно условия, одобрени от управителния съвет. Палатата обръща внимание на необходимостта от значително увеличение на средствата за проекта ITER (вж. точки 27—29).

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 5. | Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (5) на Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия, които се състоят от „финансови отчети“ (6) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (7) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

5.

Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (5) на Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия, които се състоят от „финансови отчети“ (6) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (7) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

| 6. | Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (8). |
| --- | --- |

6.

Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (8).

Отговорност на директора

| 7. | В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (9). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (10), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (11) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

7.

В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (9). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (10), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (11) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни.

Отговорност на Палатата

| 8. | Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. |
| --- | --- |

8.

Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

| 9. | Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (12). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

9.

Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (12). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 10. | Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики, обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

10.

Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики, обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 11. | Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

11.

Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Становище относно надеждността на отчетите

| 12. | Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

12.

Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия регламент на Съвместното предприятие.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 13. | Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

13.

Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Европейското съвместно предприятие за „ITER“ и развитие на термоядрената енергия за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 14. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища. |
| --- | --- |

14.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 15. | Окончателният бюджет включва бюджетни кредити за поети задължения в размер на 444,1 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 241,7 милиона евро. Пренесените от 2009 г. бюджетни кредити за поемане на задължения са в размер на 106,8 милиона евро, а бюджетните кредити за плащания — 52,2 милиона евро (основно бюджетни кредити, натрупани от държавата членка — домакин на ITER, които са предназначени за изграждане на Съвместното предприятие). Поради забавяния в изпълнението на дейностите степента на усвояване на бюджетните кредити за плащания е само 63,4 % (13), като това се вижда и от високото парично салдо, което в края на годината достига 78,8 милиона евро (26,8 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.). |
| --- | --- |

15.

Окончателният бюджет включва бюджетни кредити за поети задължения в размер на 444,1 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 241,7 милиона евро. Пренесените от 2009 г. бюджетни кредити за поемане на задължения са в размер на 106,8 милиона евро, а бюджетните кредити за плащания — 52,2 милиона евро (основно бюджетни кредити, натрупани от държавата членка — домакин на ITER, които са предназначени за изграждане на Съвместното предприятие). Поради забавяния в изпълнението на дейностите степента на усвояване на бюджетните кредити за плащания е само 63,4 % (13), като това се вижда и от високото парично салдо, което в края на годината достига 78,8 милиона евро (26,8 % от наличните бюджетни кредити за плащания през 2010 г.).

Преструктуриране на Съвместното предприятие и системи за вътрешен контрол

| 16. | В двата предишни свои специфични годишни доклада Сметната палата отбелязва, че системите за вътрешен контрол на Съвместното предприятие все още не са напълно въведени и прилагани, както се изисква от разпоредбите на финансовия му регламент (14). По сходен начин, в публикувания на 31 май 2010 г. доклад относно финансовите потоци вътрешният одитор на Съвместното предприятие е изразил своята загриженост относно разпределянето на задълженията. |
| --- | --- |

16.

В двата предишни свои специфични годишни доклада Сметната палата отбелязва, че системите за вътрешен контрол на Съвместното предприятие все още не са напълно въведени и прилагани, както се изисква от разпоредбите на финансовия му регламент (14). По сходен начин, в публикувания на 31 май 2010 г. доклад относно финансовите потоци вътрешният одитор на Съвместното предприятие е изразил своята загриженост относно разпределянето на задълженията.

| 17. | В отговор на тези въпроси през юни 2010 г. управителният съвет е приел план за подобряване на управлението, а през октомври е одобрил предложение за изменение на организационната структура. Новата организационна структура (15) е действаща от 1 януари 2011 г. |
| --- | --- |

17.

В отговор на тези въпроси през юни 2010 г. управителният съвет е приел план за подобряване на управлението, а през октомври е одобрил предложение за изменение на организационната структура. Новата организационна структура (15) е действаща от 1 януари 2011 г.

| 18. | Въпреки тези изменения по време на извършване на одита (април 2011 г.) задълженията във връзка с финансовите потоци все още не са били изцяло разпределени, тъй като някои ключови длъжности все още са били свободни (16) (напр. ръководител на служба „ITER“, ръководител на администрацията и ръководител на отдел „Бюджет и финанси“). |
| --- | --- |

18.

Въпреки тези изменения по време на извършване на одита (април 2011 г.) задълженията във връзка с финансовите потоци все още не са били изцяло разпределени, тъй като някои ключови длъжности все още са били свободни (16) (напр. ръководител на служба „ITER“, ръководител на администрацията и ръководител на отдел „Бюджет и финанси“).

ИТ системи

| 19. | Докато използваните от Съвместното предприятие финансови и счетоводни системи (ABAC и SAP) са собственост на Комисията и са заверени от счетоводителя, другите важни оперативни процеси, имащи за цел предоставяне на финансова информация, все още не са заверени. Както се посочва в доклада на Палатата за 2009 г. (17), все още не е въведен подходящ инструмент за управление на текущите договори (договори ABAC или подобни), който да е интегриран в системите за бюджетно и финансово отчитане. |
| --- | --- |

19.

Докато използваните от Съвместното предприятие финансови и счетоводни системи (ABAC и SAP) са собственост на Комисията и са заверени от счетоводителя, другите важни оперативни процеси, имащи за цел предоставяне на финансова информация, все още не са заверени. Както се посочва в доклада на Палатата за 2009 г. (17), все още не е въведен подходящ инструмент за управление на текущите договори (договори ABAC или подобни), който да е интегриран в системите за бюджетно и финансово отчитане.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Безвъзмездна финансова помощ и възлагане на обществени поръчки

| 20. | Палатата е тествала извадка от девет процедури за възлагане на обществени поръчки и шест процедури за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ. При три от одитираните девет обществени поръчки Съвместното предприятие е получило само една оферта. По отношение на безвъзмездната финансова помощ е получавана средно една оферта на покана за представяне на предложения. Макар да признава факта, че Съвместното предприятие извършва своята дейност във високоспециализирана промишлена сфера, Палатата препоръчва полагането на допълнителни усилия за подобряване на конкурентната среда и за прилагане на принципа за оптимизиране на средствата по време на фазите на подготвяне, публикуване, оценяване и управление на обществените поръчки. |
| --- | --- |

20.

Палатата е тествала извадка от девет процедури за възлагане на обществени поръчки и шест процедури за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ. При три от одитираните девет обществени поръчки Съвместното предприятие е получило само една оферта. По отношение на безвъзмездната финансова помощ е получавана средно една оферта на покана за представяне на предложения. Макар да признава факта, че Съвместното предприятие извършва своята дейност във високоспециализирана промишлена сфера, Палатата препоръчва полагането на допълнителни усилия за подобряване на конкурентната среда и за прилагане на принципа за оптимизиране на средствата по време на фазите на подготвяне, публикуване, оценяване и управление на обществените поръчки.

| 21. | Проверките, които се прилагат от Съвместното предприятие преди извършване на плащанията в рамките на споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, не са достатъчно добре документирани, за да гарантират спазването на финансовите изисквания и на критериите за допустимост на съответните разходи (18). |
| --- | --- |

21.

Проверките, които се прилагат от Съвместното предприятие преди извършване на плащанията в рамките на споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, не са достатъчно добре документирани, за да гарантират спазването на финансовите изисквания и на критериите за допустимост на съответните разходи (18).

| 22. | Палатата приветства факта, че Съвместното предприятие е започнало разработването на стратегия за последващ одит, която следва да се изпълни през 2012 г. Стратегията за последващ одит е ключова проверка, имаща за цел оценката на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции и следва да бъде въведена възможно най-скоро. Освен това тази проверка следва да се отнася и до споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, както и до оперативните обществени поръчки. |
| --- | --- |

22.

Палатата приветства факта, че Съвместното предприятие е започнало разработването на стратегия за последващ одит, която следва да се изпълни през 2012 г. Стратегията за последващ одит е ключова проверка, имаща за цел оценката на законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции и следва да бъде въведена възможно най-скоро. Освен това тази проверка следва да се отнася и до споразуменията за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ, както и до оперативните обществени поръчки.

Закъсняло плащане на вноските на членовете

| 23. | През 2008 г. и 2009 г. Палатата отбеляза, че известен брой от членовете на Съвместното предприятие не са платили вноските си в постановения от управителния съвет срок. За 2010 г. този краен срок е 31 май 2010 г., но едва 14 от общо 28 членове са платили навреме. |
| --- | --- |

23.

През 2008 г. и 2009 г. Палатата отбеляза, че известен брой от членовете на Съвместното предприятие не са платили вноските си в постановения от управителния съвет срок. За 2010 г. този краен срок е 31 май 2010 г., но едва 14 от общо 28 членове са платили навреме.

Служба за вътрешен одит на Комисията

| 24. | В своето Становище No 4/2008 Палатата отбеляза, че финансовият регламент на Съвместното предприятие не упоменава правомощията на вътрешния одитор на Комисията да извършва одит на Съвместното предприятие. Въпреки че финансовият регламент на Съвместното предприятие все още не е изменен с оглед включването на правомощията на вътрешния одитор на Комисията (19), Комисията и Съвместното предприятие са предприели мерки, за да гарантират, че съответните оперативни задължения на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие са ясно определени. |
| --- | --- |

24.

В своето Становище No 4/2008 Палатата отбеляза, че финансовият регламент на Съвместното предприятие не упоменава правомощията на вътрешния одитор на Комисията да извършва одит на Съвместното предприятие. Въпреки че финансовият регламент на Съвместното предприятие все още не е изменен с оглед включването на правомощията на вътрешния одитор на Комисията (19), Комисията и Съвместното предприятие са предприели мерки, за да гарантират, че съответните оперативни задължения на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие са ясно определени.

Одитен комитет на Съвместното предприятие

| 25. | В своето Становище No 4/2008 Палатата отбелязва също, че предвид размера на бюджета и сложността на задачите, изпълнявани от Съвместното предприятие, то следва да създаде одитен комитет, който да докладва пряко на управителния съвет. Палатата приветства решението на управителния съвет за създаване на одитен комитет (20). |
| --- | --- |

25.

В своето Становище No 4/2008 Палатата отбелязва също, че предвид размера на бюджета и сложността на задачите, изпълнявани от Съвместното предприятие, то следва да създаде одитен комитет, който да докладва пряко на управителния съвет. Палатата приветства решението на управителния съвет за създаване на одитен комитет (20).

Приемно споразумение с държавата домакин

| 26. | Приемното споразумение относно местоположението и съдействието, привилегиите и имунитетите, което е подписано между Кралство Испания и Съвместното предприятие на 28 юни 2007 г., постановява, че Съвместното предприятие следва да разполага с постоянни помещения не по-късно от три години след подписване на споразумението. По време на извършване на одита на Съвместното предприятие все още не са били предоставени постоянни помещения. |
| --- | --- |

26.

Приемното споразумение относно местоположението и съдействието, привилегиите и имунитетите, което е подписано между Кралство Испания и Съвместното предприятие на 28 юни 2007 г., постановява, че Съвместното предприятие следва да разполага с постоянни помещения не по-късно от три години след подписване на споразумението. По време на извършване на одита на Съвместното предприятие все още не са били предоставени постоянни помещения.

Напредък по отношение на финансирането на проекта ITER

| 27. | През май 2010 г. Комисията е изпратила съобщение до Европейския парламент и до Съвета за напредъка по отношение на финансирането на проекта ITER (21), в което тя оценява, че ще са необходими около 1,4 милиарда евро, за да се финансира увеличението на вноската на Евратом в проекта ITER през 2012 и 2013 г. |
| --- | --- |

27.

През май 2010 г. Комисията е изпратила съобщение до Европейския парламент и до Съвета за напредъка по отношение на финансирането на проекта ITER (21), в което тя оценява, че ще са необходими около 1,4 милиарда евро, за да се финансира увеличението на вноската на Евратом в проекта ITER през 2012 и 2013 г.

| 28. | През юли 2010 г. Комисията е изготвила предложение с оглед изменение на настоящата многогодишна финансова рамка и в отговор на допълнителните финансови нужди за 2012 и 2013 г. (22) Европейският парламент и Съветът не са постигнали съгласие във връзка с това предложение. По време на извършване на одита (април 2011 г.) въпросът с финансирането на участието на ЕС в проекта ITER все още не е бил решен. |
| --- | --- |

28.

През юли 2010 г. Комисията е изготвила предложение с оглед изменение на настоящата многогодишна финансова рамка и в отговор на допълнителните финансови нужди за 2012 и 2013 г. (22) Европейският парламент и Съветът не са постигнали съгласие във връзка с това предложение. По време на извършване на одита (април 2011 г.) въпросът с финансирането на участието на ЕС в проекта ITER все още не е бил решен.

| 29. | Палатата отбелязва, че това развитие на събитията може значително да засегне дейностите и бюджета на Съвместното предприятие и е възможно да предизвика забавяния при участието на Евратом във фазата на изграждане на проекта ITER. |
| --- | --- |

29.

Палатата отбелязва, че това развитие на събитията може значително да засегне дейностите и бюджета на Съвместното предприятие и е възможно да предизвика забавяния при участието на Евратом във фазата на изграждане на проекта ITER.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Игорс ЛЮДБОРЖС (Igors LUDBORŽS) — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 25 октомври 2011 г.

За Сметната палата

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  ITER: International Thermonuclear Experimental Reactor (Международен термоядрен експериментален реактор).

1

(2)  Решение 2007/198/Евратом на Съвета от 27 март 2007 г. за създаване на Европейско съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия и за предоставяне на предимства на същото (ОВ L 90, 30.3.2007 г., стр. 58).

2

(3)  В приложението към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

3

приложението

(4)  Международната организация по термоядрена енергия „ITER“ е създадена през октомври 2007 г. за първоначален период от 35 години за изпълнение на проекта „ITER“, чиято цел е да демонстрира научната и технологичната приложимост на енергията от термоядрен синтез. Нейните членове са Евратом, Китайската народна република, Република Индия, Япония, Република Корея, Руската федерация и Съединените американски щати.

4

(5)  Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити, като са обобщени и прехвърлянията на кредити между различните бюджетни позиции.

5

(6)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в собствения капитал и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

6

(7)  Отчетите за изпълнението на бюджета се състоят от отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

7

(8)  ОВ L 248, 16.9.2002 г., стр. 1.

8

(9)  Член 33 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

9

(10)  Член 38 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002.

10

(11)  Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на агенциите са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) No 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовия регламент на Съвместното предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия.

11

(12)  Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

12

(13)  55,8 милиона евро бюджетни кредити за плащания са прехвърлени към 2011 г., а 51,8 милиона евро бюджетни кредити за плащания, пренесени от 2009 г., са анулирани в края на годината.

13

(14)  В точка 21 от доклада за 2009 г. се разглежда преструктурирането на службите на Съвместното предприятие, което според Палатата е довело до трудности при разделянето на задълженията, свързани с финансовите и оперативните дейности.

14

(15)  Новата организационна структура е насочена към „управление на проекти“.

15

(16)  Очаква се тези длъжности да се заемат през 2011 г.

16

(17)  Точка 20 от доклада на Палатата за 2009 г.

17

(18)  Вътрешният одитор на Съвместното предприятие също е отбелязал, че използваният подход при последващия одит на плащанията във връзка със заявленията за възстановяване на разходи не е ефикасен и не се прилага правилно за обработването на тези заявления, въпреки че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

18

(19)  Вж. Становище No 4/2008 на Палатата.

19

(20)  Одитният комитет е създаден за първоначален период от две години и се състои от петима членове, един от които е назначен от Евратом.

20

(21)  Съобщение на Комисията до Европейския парламент и Съвета: Състояние и възможности за развитие на проекта ITER, COM(2010) 226 окончателен от 4 май 2010 г.

21

(22)  Предложение за решение на Европейския парламент и на Съвета за изменение на Междуинституционалното споразумение от 17 май 2006 г. за бюджетната дисциплина и доброто финансово управление по отношение на многогодишната финансова рамка, с цел да се посрещнат допълнителните нужди от финансиране на проекта ITER, COM(2010) 403 окончателен от 20 юли 2010 г.

22

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Европейско съвместно предприятие за „ITER“ и развитието на термоядрената енергия (Барселона)

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Общността, произтичащи от Договора


  (откъси от членове 45 и 49 от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия) | Глава 5 относно „Съвместни предприятия“ от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия, и по-специално: | член 45:

  „Предприятия, които са от съществено значение за развитието на ядрената промишленост в Общността могат да бъдат създавани като съвместни предприятия по смисъла на настоящия договор, в съответствие със следващите членове“. |
| --- | --- | --- |

Области на компетентност на Общността, произтичащи от Договора

(откъси от членове 45 и 49 от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия)

Глава 5 относно „Съвместни предприятия“ от Договора за създаване на Европейската общност за атомна енергия, и по-специално:

член 45:

„Предприятия, които са от съществено значение за развитието на ядрената промишленост в Общността могат да бъдат създавани като съвместни предприятия по смисъла на настоящия договор, в съответствие със следващите членове“.

| | член 49:

  „Съвместните предприятия се учредяват с решение на Съвета. Всяко съвместно предприятие е юридическо лице.“ |
| --- | --- |

член 49:

„Съвместните предприятия се учредяват с решение на Съвета. Всяко съвместно предприятие е юридическо лице.“

Правомощия на Съвместното предприятие

Правомощия на Съвместното предприятие

(Решение 2007/198/Евратом на Съвета)

(Решение 2007/198/Евратом на Съвета)

Цели

Цели

| — | предоставяне на участието на Европейската общност за атомна енергия („Евратом“) в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“; |
| --- | --- |

—

предоставяне на участието на Европейската общност за атомна енергия („Евратом“) в Международната организация по термоядрена енергия „ITER“;

| — | предоставяне на участието на Евратом в дейностите от широкообхватния подход с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия; |
| --- | --- |

—

предоставяне на участието на Евратом в дейностите от широкообхватния подход с Япония за бързата реализация на термоядрената енергия;

| — | подготовка и координация на програмата от дейности по подготвяне на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез. |
| --- | --- |

—

подготовка и координация на програмата от дейности по подготвяне на изграждането на демонстрационен термоядрен реактор и свързани с него съоръжения, включително на Международното съоръжение за облъчване на материали за термоядрен синтез.

Задачи

Задачи

| — | осъществява надзор на подготовката на мястото на изграждане по проекта „ITER“; |
| --- | --- |

—

осъществява надзор на подготовката на мястото на изграждане по проекта „ITER“;

| — | предоставя компоненти, оборудване, материали и други ресурси на организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

предоставя компоненти, оборудване, материали и други ресурси на организацията „ITER“;

| — | управлява механизмите за възлагане на обществени поръчки по отношение на организацията „ITER“ и по-специално свързани с тях процедури за осигуряване на качеството; |
| --- | --- |

—

управлява механизмите за възлагане на обществени поръчки по отношение на организацията „ITER“ и по-специално свързани с тях процедури за осигуряване на качеството;

| — | подготвя и координира участието на Евратом в научната и техническата експлоатация на проекта „ITER“; |
| --- | --- |

—

подготвя и координира участието на Евратом в научната и техническата експлоатация на проекта „ITER“;

| — | координира научните и технологични развойни дейности в подкрепа на участието на Евратом за организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

координира научните и технологични развойни дейности в подкрепа на участието на Евратом за организацията „ITER“;

| — | предоставя финансовото участие на Евратом в организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

предоставя финансовото участие на Евратом в организацията „ITER“;

| — | осигурява предоставянето на човешки ресурси на разположение на организацията „ITER“; |
| --- | --- |

—

осигурява предоставянето на човешки ресурси на разположение на организацията „ITER“;

| — | осъществява взаимодействие с организацията „ITER“ и изпълнява всички други дейности за подпомагане изпълнението на споразумението „ITER“. |
| --- | --- |

—

осъществява взаимодействие с организацията „ITER“ и изпълнява всички други дейности за подпомагане изпълнението на споразумението „ITER“.

Управление

Управление

1 —   Управителен съвет

1 —

Управителен съвет

Управителният съвет е отговорен за наблюдението и контрола на Съвместното предприятие при преследване на неговите цели и осигурява тясно сътрудничество между Съвместното предприятие и неговите членове при изпълнение на своите дейности.

2 —   Изпълнителен комитет

2 —

Изпълнителен комитет

Изпълнителният комитет подпомага дейността на управителния съвет при подготовката на неговите решения и осъществява други задачи, които могат да му бъдат възложени от управителния съвет.

3 —   Научен съвет на програмата

3 —

Научен съвет на програмата

Научният съвет на програмата консултира управителния съвет и директора, при необходимост, относно приемането и прилагането на плана на проекта и работните програми.

4 —   Директор

4 —

Директор

Директорът е главният изпълнителен ръководител, отговорен за ежедневното управление на Съвместното предприятие, и негов юридически представител.

5 —   Външен одит

5 —

Външен одит

Европейската сметна палата.

6 —   Вътрешен одит

6 —

Вътрешен одит

Въведен от 1 юли 2009 г.

7 —   Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

7 —

Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент след препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Бюджет

Бюджет

241,70 милиона евро, от които 93 % са вноска на Съюза.

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

234 постоянни бройки, предвидени в щатното разписание, от които са заети 185;

Други служители:

| — | командировани национални експерти: 6 |
| --- | --- |

—

командировани национални експерти: 6

| — | договорно наети служители: 84 |
| --- | --- |

—

договорно наети служители: 84

| — | местен персонал: не се прилага |
| --- | --- |

—

местен персонал: не се прилага

| — | общ брой на служителите: 275 |
| --- | --- |

—

общ брой на служителите: 275

изпълняващи следните функции (приблизителни данни):

| — | оперативни: 160 |
| --- | --- |

—

оперативни: 160

| — | административни: 60 |
| --- | --- |

—

административни: 60

| — | смесени: 55 |
| --- | --- |

—

смесени: 55

Дейности и услуги, предоставени през 2010 г.

Дейности и услуги, предоставени през 2010 г.

| — | текущи договори: 44 договора, които са сключени за обща стойност от 826 милиона евро (42 стартирани процедури) |
| --- | --- |

—

текущи договори: 44 договора, които са сключени за обща стойност от 826 милиона евро (42 стартирани процедури)

| — | административни договори: 7 договора, които са сключени за обща стойност от 6 милиона евро (5 стартирани процедури) |
| --- | --- |

—

административни договори: 7 договора, които са сключени за обща стойност от 6 милиона евро (5 стартирани процедури)

| — | безвъзмездна финансова помощ: 23 договора, които са сключени за обща стойност от 8 милиона евро (16 стартирани процедури) |
| --- | --- |

—

безвъзмездна финансова помощ: 23 договора, които са сключени за обща стойност от 8 милиона евро (16 стартирани процедури)

| — | изпълнение на бюджета:






  — | 99,9 % в бюджетни кредити за задължения (99,8 % оперативни и 99 % административни) |
| --- | --- | --- |

—

изпълнение на бюджета:

—

99,9 % в бюджетни кредити за задължения (99,8 % оперативни и 99 % административни)

| — | 63,4 % в бюджетни кредити за плащания (61,8 % оперативни и 77 % административни) |
| --- | --- |

—

63,4 % в бюджетни кредити за плащания (61,8 % оперативни и 77 % административни)

| — | споразумения за обществени поръчки:






  — | 4 за проекта ITER (384,44 kIUA (1) на стойност 615 милиона евро) (общо 803,7 от 1 135,9 kIUA или 66 % от всички предвидени европейски апортни вноски) |
| --- | --- | --- |

—

споразумения за обществени поръчки:

—

4 за проекта ITER (384,44 kIUA (1) на стойност 615 милиона евро) (общо 803,7 от 1 135,9 kIUA или 66 % от всички предвидени европейски апортни вноски)

1

| — | 5 за дейностите от широкообхватния подход (98,4 kBAUA на стойност 66 милиона евро от общо 236,4 kBAUA, предвидени за всички европейски вноски) |
| --- | --- |

—

5 за дейностите от широкообхватния подход (98,4 kBAUA на стойност 66 милиона евро от общо 236,4 kBAUA, предвидени за всички европейски вноски)

| — | отпуснати кредити ITER: 10,4 kIUA (на стойност 16,6 милиона евро) |
| --- | --- |

—

отпуснати кредити ITER: 10,4 kIUA (на стойност 16,6 милиона евро)

Източник: Информация, предоставена от Съвместното предприятие.

Източник:

---

(1)  IUA: разчетна единица за ITER.

1

---

ОТГОВОР НА ЕВРОПЕЙСКОТО СЪВМЕСТНО ПРЕДПРИЯТИЕ ЗА „ITER“ И РАЗВИТИЕТО НА ТЕРМОЯДРЕНАТА ЕНЕРГИЯ

Коментари относно бюджетното и финансовото управление

Преструктуриране на Съвместното предприятие и системи за вътрешен контрол

Параграфи 16, 17 и 18

Вследствие на промяната в ръководството през февруари 2010 г. Съвместното предприятие предприе съществено преструктуриране през втората половина от същата година. Преструктурирането беше насочено към въвеждане на проектно управление и засилване на системите за вътрешен контрол. Като част от преструктурирането и в отговор на препоръките на проведения от вътрешния одитор одит на финансовия поток финансовото управление беше засилено чрез преглед на финансовите потоци и създаване на отдел „Бюджет и финанси“ през януари 2011 г. Същевременно беше създадена работна група по финансовите потоци със задачата да документира финансовите процедури, да преразгледа проверките и контролните списъци и да издаде насоки за подобряване на системата на финансово управление в Съвместното предприятие.

Заедно с това беше назначен вътрешен координатор по контрола, отговарящ за цялостната координация на системите за контрол в Съвместното предприятие към отдел „Бюджет и финанси“.

Преструктурирането на управлението на Съвместното предприятие продължи с умерен ход през цялата 2011 г. Постепенно бяха въведени допълнителни проверки и свободните управленски длъжности бяха заети. Новите финансови потоци в момента са напълно въведени, установено е периодично докладване на ръководството и системите за управление са напълно оперативни.

Като се вземе предвид високоспециализираната промишленост, в която работи Съвместното предприятие, организацията прилага и основана на ISO система за гарантиране на качеството, действаща от 2009 г. Поради нуждите на организация и за да се избегне дублиране на функции, гарантирането на качеството и вътрешният контрол ще се слеят в по-широка система на управление на Съвместното предприятие.

ИТ системи

Параграф 19

Съвместното предприятие напълно съзнава недостатъците от обединяването на финансовите и бюджетните данни с оперативните дейности. Наред с другото, техническите ограничения от притежателя на системата във връзка с достъпа до финансови данни доведоха до забавяния при установяването на системи за управление и докладване. Този въпрос беше разрешен неотдавна с допълнително междуведомствено споразумение с ГД „Бюджет“.

Освен това сложността на проекта ITER и впоследствие управлението на произтичащите от него правни задължения както на административно, така и на оперативно равнище доведоха до забавяне в създаването на единна система за връзка с ръководството. При подготовката на настоящите отговори ръководството беше в процес на приемане на централна система за връзка с ръководството и освен това се подготвя план за действие с оглед преодоляване на изоставането и нормализиране на ситуацията.

Други въпроси

Безвъзмездна финансова помощ и възлагане на обществени поръчки

Параграф 20

Съвместното предприятие счита, че препоръките на Палатата в действителност са вече въведени чрез текущата обработка и публикуване на стратегията. Следва да се отбележи, че в по-малко специализираните промишлени области Съвместното предприятие получи до 33 оферти в отговори на покани за търгове. Това ясно показва, че проблемът не се дължи непременно на методите на комуникация и информация на Съвместното предприятие, а по-скоро е свързан със специализирания характер на индустрията, както подчерта самият одитор. Съвместното предприятие не може да повлияе на равнището на опит, което е налично на пазара.

Параграф 21

Докладите за техническа оценка и писмата за приемане се подписват и потвърждават, че направените разходи съответстват на дейностите. Освен това се извършват технически проверки по претендираните разходи. Съвместното предприятие обаче се съгласява, че е налице възможност за подобрение по отношение на документирането на извършените проверки. Този въпрос се разглежда от работната група по вътрешен контрол и процедурите се засилват.

Закъсняло плащане на вноските на членовете

Параграф 23

Статутът на Съвместното предприятие не предвижда други правни средства за гарантиране на своевременното плащане на вноските от страна на членовете, освен изпращането на напомнителни писма. Предвид честото забавяне на плащанията на вноските на членовете, въпросът е включен в дневния ред на управителния съвет в края на май 2011 г.

Вследствие на това са приети мерки за начисляване на лихви върху годишните вноски на членовете в случай на забава. Освен това е приета и въведена рамка за определяне на лихвените проценти и издаване на дебитни известия.

Приемно споразумение с държавата домакин

Параграф 26

В приемното споразумение, подписано между Съвместното предприятие и Кралство Испания през 2007 г., действително се предвижда, че Испания ще предостави на Съвместното предприятие постоянни помещения не по-късно от 3 години от подписване на споразумението. Споразумението предвижда също, че междувременно и преди предоставянето на окончателните помещения Испания ще предостави временни помещения. Докато Испания предостави постоянни помещения, съвместното предприятие заема временни помещения безвъзмездно, тъй като Испания заплаща пълния размер на разходите за помещенията (наем и поддръжка, както е предвидено в приемното споразумение, а Съвместното предприятие плаща частта на наемателя за временните помещения). При неотдавнашните обсъждания с държавата домакин на Съвместното предприятие бяхме информирани, че Испания търси постоянно решение, което следва да бъде представено на Съвместното предприятие за одобрение преди края на 2011 г.

Междувременно е важно да се посочи, че настоящата ситуация няма негативно въздействие върху организацията.

Напредък по отношение на финансирането на проекта ITER

Параграфи 27, 28 и 29

Подготвяйки Съвета на ITER през юли 2010 г., Съвместното предприятие оцени осъществимостта на преразгледаните референтни параметри на проекта ITER (референтни параметри), в които се предвижда приключване на фазата на изграждане през ноември 2019 г., както и ресурсите за въвеждането му. С тази цел Съвместното предприятие направи анализ на възможните методи на производство и оцени въздействието на разходите и рисковете. Основните насоки бяха одобрени на заседание на Съвета за ITER; ЕС даде подкрепата си ad referendum, тъй като бюджетният орган трябваше да одобри и осигури финансирането на ITER.

Съвместното предприятие осъществи дейностите си по ITER през 2010 г. в съответствие с референтните параметри. 95 % от предвидените дейности в Работната програма на Съвместното предприятие за 2010 г. бяха започнати по план. В случаите на забавяне на дейности бяха предприети мерки за смекчаване на забавянето и запазване на графика за първата плазма.

Съвместното предприятие продължи да осъществява дейностите си по ITER през 2011 г. в съответствие с основните насоки и беше осъществен сериозен напредък в много отношения. В същото време имаше закъснения по някои ключови въпроси, свързани с ЕС и извън ЕС. В допълнение към това въздействието от земетресението в Източна Япония през март се отрази неблагоприятно на графика на проекта ITER. Вследствие на това на последния Съвет на ITER през юни беше отправено искане до международната организация по-специално от ЕС за сформиране на Звено със специални задачи под ръководството на генералния директор съвместно с всички национални агенции за набелязване на планове за смекчаване по критични въпроси с оглед ограничаване на забавянията до минимум при запазване на общите прогнозни разходи.

Независимо от този реоптимизиран график поисканите допълнителни средства за 2012 г. и 2013 г. ще бъдат използвани по-специално за подпомагане на възлагането на много голям брой договори за основните сгради на ITER, планирани за 2012 г. и 2013 г.

Допълнителният бюджет за 2012 г. и 2013 г. беше обсъден с държавите-членки на заседанието на бюджетната комисия на Съвета на 27 септември. Председателството възнамерява да представи проектопредложението си за мандат за обсъждане в Европейския парламент на тристранния бюджетен диалог на 19 октомври за постигане на споразумение преди заседанието на Съвета за ITER в средата на ноември, когато вероятно ще бъдат одобрени новите насоки.

---

| 16.12.2011 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 368/32 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 368/32

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

2011/C 368/05

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместното предприятие SESAR със седалище в Брюксел е създадено през февруари 2007 г. (1) с цел управление на дейностите по проекта SESAR (изследване на управлението на въздушния трафик „Единно европейско небе“). |
| --- | --- |

1.

Съвместното предприятие SESAR със седалище в Брюксел е създадено през февруари 2007 г. (1) с цел управление на дейностите по проекта SESAR (изследване на управлението на въздушния трафик „Единно европейско небе“).

| 2. | Проектът SESAR има за цел да модернизира управлението на въздушното движение (УВД) в Европа и се състои от три фази:






  а) | „фаза на дефиниране“, стартирана през 2005 г. и ръководена от Европейската организация за безопасност на въздухоплаването (Евроконтрол). Тази фаза се съфинансира от бюджета на ЕС посредством програмата на трансевропейската транспортна мрежа. Целта е да се изготви европейски генерален план за управление на въздушното движение, който определя съдържанието и плановете за развитие и разгръщане на следващото поколение системи УВД; |
| --- | --- | --- |

2.

Проектът SESAR има за цел да модернизира управлението на въздушното движение (УВД) в Европа и се състои от три фази:

а)

„фаза на дефиниране“, стартирана през 2005 г. и ръководена от Европейската организация за безопасност на въздухоплаването (Евроконтрол). Тази фаза се съфинансира от бюджета на ЕС посредством програмата на трансевропейската транспортна мрежа. Целта е да се изготви европейски генерален план за управление на въздушното движение, който определя съдържанието и плановете за развитие и разгръщане на следващото поколение системи УВД;

| б) | „фаза на развитие“ (2008—2013 г.), управлявана от Съвместното предприятие SESAR (2), която ще доведе до разработването на нови технологични системи, компоненти и оперативни процедури, предвидени в европейския генерален план за управление на въздушното движение; |
| --- | --- |

б)

„фаза на развитие“ (2008—2013 г.), управлявана от Съвместното предприятие SESAR (2), която ще доведе до разработването на нови технологични системи, компоненти и оперативни процедури, предвидени в европейския генерален план за управление на въздушното движение;

| в) | „фаза на разгръщане“ (2014—2020 г.), която ще се ръководи от индустриалните партньори и участващите страни и ще се изразява в широкомащабно производство и внедряване на новата инфраструктура за управление на въздушното движение. |
| --- | --- |

в)

„фаза на разгръщане“ (2014—2020 г.), която ще се ръководи от индустриалните партньори и участващите страни и ще се изразява в широкомащабно производство и внедряване на новата инфраструктура за управление на въздушното движение.

| 3. | Съвместното предприятие е създадено под формата на публично-частно партньорство. Членовете учредители са Европейският съюз, представляван от Европейската комисия, и Евроконтрол, която е представлявана от своята агенция. След организирането на покана за изразяване на интерес 15 публични и частни предприятия от областта на въздухоплавателната индустрия са представили кандидатурата си за членство в Съвместното предприятие. Те включват доставчици на аеронавигационно обслужване, производители на наземно и космическо оборудване, производители на въздухоплавателни средства, летищни власти и производители на бордово оборудване. |
| --- | --- |

3.

Съвместното предприятие е създадено под формата на публично-частно партньорство. Членовете учредители са Европейският съюз, представляван от Европейската комисия, и Евроконтрол, която е представлявана от своята агенция. След организирането на покана за изразяване на интерес 15 публични и частни предприятия от областта на въздухоплавателната индустрия са представили кандидатурата си за членство в Съвместното предприятие. Те включват доставчици на аеронавигационно обслужване, производители на наземно и космическо оборудване, производители на въздухоплавателни средства, летищни власти и производители на бордово оборудване.

| 4. | Бюджетът за фазата на развитие на проекта SESAR е в размер на 2,1 милиарда евро и се финансира поравно от ЕС, от Евроконтрол и от участващите публични и частни партньори. Участието на ЕС се осигурява от Седмата рамкова програма за научни изследвания и технологично развитие и от програмата за транспорт на трансевропейската транспортна мрежа. Около 90 % от финансирането от страна на Евроконтрол и другите участници ще се реализира под формата на апортни вноски. |
| --- | --- |

4.

Бюджетът за фазата на развитие на проекта SESAR е в размер на 2,1 милиарда евро и се финансира поравно от ЕС, от Евроконтрол и от участващите публични и частни партньори. Участието на ЕС се осигурява от Седмата рамкова програма за научни изследвания и технологично развитие и от програмата за транспорт на трансевропейската транспортна мрежа. Около 90 % от финансирането от страна на Евроконтрол и другите участници ще се реализира под формата на апортни вноски.

| 5. | Съвместното предприятие SESAR започва да извършва самостоятелно своята дейност на 10 август 2007 г. |
| --- | --- |

5.

Съвместното предприятие SESAR започва да извършва самостоятелно своята дейност на 10 август 2007 г.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1, втора алинея от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (3) на Съвместното предприятие SESAR, които се състоят от „финансови отчети“ (4) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

6.

Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1, втора алинея от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (3) на Съвместното предприятие SESAR, които се състоят от „финансови отчети“ (4) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (5) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

| 7. | Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (6). |
| --- | --- |

7.

Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (6).

Отговорност на директора

| 8. | В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие (7) на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването на организационна структура, както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (9) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие (7) на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването на организационна структура, както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (9) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни.

Отговорност на Палатата

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

| 10. | Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (10). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

10.

Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (10). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 11. | Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

11.

Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 12. | Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

12.

Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Становище относно надеждността на отчетите

| 13. | Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия му регламент. |
| --- | --- |

13.

Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовия му регламент.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 14. | Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

14.

Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие SESAR за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 15. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища. |
| --- | --- |

15.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища.

БЮДЖЕТНО И ФИНАНСОВО УПРАВЛЕНИЕ

| 16. | Окончателният бюджет за 2010 г., приет от административния съвет, включва бюджетни кредити за поети задължения в размер на 135 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 143 милиона евро. Степента на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения и за плащания е съответно 97,3 % и 82,2 %. |
| --- | --- |

16.

Окончателният бюджет за 2010 г., приет от административния съвет, включва бюджетни кредити за поети задължения в размер на 135 милиона евро и бюджетни кредити за плащания в размер на 143 милиона евро. Степента на усвояване на бюджетните кредити за поети задължения и за плащания е съответно 97,3 % и 82,2 %.

| 17. | През 2010 г. вноските на членовете (55,6 милиона евро) заедно с резултата от предишната година (86,5 милиона евро) са в размер на 142,1 милиона евро, като плащанията са в размер на 84,9 милиона евро, а пренесените бюджетни кредити са на стойност 3,7 милиона евро. Това води до положителен бюджетен резултат от 53,5 милиона евро, а депозитите в банкови сметки в края на годината достигат 57,2 милиона евро. Това е в противоречие с принципа на балансираност на бюджета. |
| --- | --- |

17.

През 2010 г. вноските на членовете (55,6 милиона евро) заедно с резултата от предишната година (86,5 милиона евро) са в размер на 142,1 милиона евро, като плащанията са в размер на 84,9 милиона евро, а пренесените бюджетни кредити са на стойност 3,7 милиона евро. Това води до положителен бюджетен резултат от 53,5 милиона евро, а депозитите в банкови сметки в края на годината достигат 57,2 милиона евро. Това е в противоречие с принципа на балансираност на бюджета.

| 18. | В съответствие с член 6 от финансовите правила на Съвместното предприятие SESAR не се допуска поемането на задължение или разрешаването на разходи над утвърдените в бюджета кредити. За два бюджетни реда — административни разходи и разходи за проучвания и разработване — са одобрени разходи, надвишаващи бюджетните кредити съответно с 11 % и с 9 %. |
| --- | --- |

18.

В съответствие с член 6 от финансовите правила на Съвместното предприятие SESAR не се допуска поемането на задължение или разрешаването на разходи над утвърдените в бюджета кредити. За два бюджетни реда — административни разходи и разходи за проучвания и разработване — са одобрени разходи, надвишаващи бюджетните кредити съответно с 11 % и с 9 %.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Системи за вътрешен контрол

| 19. | През 2010 г. Съвместното предприятие започва да използва системите за финансова отчетност, използвани също така от Комисията (ABAC и SAP). Системата за управление на оперативни програми на Съвместното предприятие SESAR обаче не е интегрирана в тези системи за финансова отчетност. В края на 2010 г. съответните работни процеси в Съвместното предприятие все още не са заверени от счетоводителя, както се изисква от финансовите правила на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

19.

През 2010 г. Съвместното предприятие започва да използва системите за финансова отчетност, използвани също така от Комисията (ABAC и SAP). Системата за управление на оперативни програми на Съвместното предприятие SESAR обаче не е интегрирана в тези системи за финансова отчетност. В края на 2010 г. съответните работни процеси в Съвместното предприятие все още не са заверени от счетоводителя, както се изисква от финансовите правила на Съвместното предприятие.

Закъсняло плащане на вноските на членовете

| 20. | Членовете не са спазили крайния срок 1 юли 2010 г. за изплащане в полза на Съвместното предприятие на паричните вноски за годината. Закъсненията на плащанията варират от 12 до 113 дни. Двама от членовете не са платили никакви вноски до края на 2010 г. |
| --- | --- |

20.

Членовете не са спазили крайния срок 1 юли 2010 г. за изплащане в полза на Съвместното предприятие на паричните вноски за годината. Закъсненията на плащанията варират от 12 до 113 дни. Двама от членовете не са платили никакви вноски до края на 2010 г.

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 21. | В предишния си доклад Палатата посочи, че следва да бъде разяснена действащата понастоящем разпоредба от устава на съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че уставът все още не е изменен, Палатата отбелязва, че Комисията и Съвместното предприятие са предприели действия за по-ясно дефиниране на съответните оперативни роли на Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS), както и на функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

21.

В предишния си доклад Палатата посочи, че следва да бъде разяснена действащата понастоящем разпоредба от устава на съвместното предприятие относно ролята на вътрешния одитор на Комисията. Въпреки че уставът все още не е изменен, Палатата отбелязва, че Комисията и Съвместното предприятие са предприели действия за по-ясно дефиниране на съответните оперативни роли на Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS), както и на функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие.

| 22. | В съобщение, изпратено до всички съвместни предприятия на ЕС и в съответствие с изразеното от Палатата становище, генералният директор на Службата за вътрешен одит е потвърдил ролята на IAS в рамките на общия Финансов регламент да действа като вътрешен одитор на съвместните предприятия. В тази връзка административният съвет на Съвместното предприятие SESAR е изменил действащата в предприятието харта на функцията за вътрешен одит. |
| --- | --- |

22.

В съобщение, изпратено до всички съвместни предприятия на ЕС и в съответствие с изразеното от Палатата становище, генералният директор на Службата за вътрешен одит е потвърдил ролята на IAS в рамките на общия Финансов регламент да действа като вътрешен одитор на съвместните предприятия. В тази връзка административният съвет на Съвместното предприятие SESAR е изменил действащата в предприятието харта на функцията за вътрешен одит.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав II с ръководител Харалд НОАК (Harald NOACK) — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 12 октомври 2011 г.

За Сметната палата

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета за създаване на Съвместно предприятие за разработване на ново поколение Европейска система за управление на въздушното движение (SESAR) (ОВ L 64, 2.3.2007 г., стр. 1), изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008 (ОВ L 352, 31.12.2008 г., стр. 12).

1

(2)  В приложението към доклада са обобщени правомощията и дейностите на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложението

(3)  Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити, като са обобщени и прехвърлянията на кредити между различните бюджетни позиции.

3

(4)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в собствения капитал и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

4

(5)  Отчетите за изпълнението на бюджета се състоят от отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

5

(6)  ОВ L 11, 16.1.2003 г., стр. 5.

6

(7)  Финансов регламент на SESAR, приет от административния съвет на 3 юли 2007 г.

7

(8)  Член 33 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

8

(9)  Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на агенциите са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) No 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовия регламент на Съвместното предприятие SESAR.

9

(10)  Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

10

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие SESAR (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора


  (Член 187) | Научни изследвания, технологично развитие и космическо пространство.
  Ефективно осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза. |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие

  (Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008) | Основни цели

  Целта на Съвместното предприятие е да осигури модернизирането на Европейската система за управление на въздушното движение, като обедини и съгласува всички свързани научноизследователски и развойни дейности в ЕС. Предприятието отговаря за изпълнението на Генералния план за УВД, и в частност за осъществяването на следните задачи:






  — | организиране и координиране на дейностите от фазата на развитие на проекта SESAR в съответствие с Генералния план за УВД, изготвен в резултат на ръководената от Евроконтрол фаза на дефиниране на проекта, чрез обединяване и управление на средствата от обществения и частния сектор в рамките на една структура; |

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора

(Член 187)

Научни изследвания, технологично развитие и космическо пространство.

Ефективно осъществяване на програмите за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности на Съюза.

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета, изменен с Регламент (ЕО) No 1361/2008)

Основни цели

Целта на Съвместното предприятие е да осигури модернизирането на Европейската система за управление на въздушното движение, като обедини и съгласува всички свързани научноизследователски и развойни дейности в ЕС. Предприятието отговаря за изпълнението на Генералния план за УВД, и в частност за осъществяването на следните задачи:

—

организиране и координиране на дейностите от фазата на развитие на проекта SESAR в съответствие с Генералния план за УВД, изготвен в резултат на ръководената от Евроконтрол фаза на дефиниране на проекта, чрез обединяване и управление на средствата от обществения и частния сектор в рамките на една структура;

| — | осигуряване на необходимото финансиране за дейностите от фазата на развитие на проекта SESAR в съответствие с Генералния план за УВД; |
| --- | --- |

—

осигуряване на необходимото финансиране за дейностите от фазата на развитие на проекта SESAR в съответствие с Генералния план за УВД;

| — | осигуряване участието на основните заинтересовани страни в сектора на управление на въздушното движение в Европа, и по-специално доставчиците на аеронавигационно обслужване, ползвателите на въздушното пространство, професионалните сдружения на персонала, летищата, производителите на авиационно оборудване и техника, както и съответните научни институции или съответната научна общност; |
| --- | --- |

—

осигуряване участието на основните заинтересовани страни в сектора на управление на въздушното движение в Европа, и по-специално доставчиците на аеронавигационно обслужване, ползвателите на въздушното пространство, професионалните сдружения на персонала, летищата, производителите на авиационно оборудване и техника, както и съответните научни институции или съответната научна общност;

| — | организиране на техническата работа във връзка с научноизследователската, развойната, сертификационната и проучвателната дейност, които ще се извършват под негово ръководство, като се избягва разпокъсването им; |
| --- | --- |

—

организиране на техническата работа във връзка с научноизследователската, развойната, сертификационната и проучвателната дейност, които ще се извършват под негово ръководство, като се избягва разпокъсването им;

| — | осигуряване на контрол над дейностите, свързани с разработването на общи продукти, надлежно идентифицирани в Генералния план за УВД, и ако е необходимо, организиране на конкретни търгове. |
| --- | --- |

—

осигуряване на контрол над дейностите, свързани с разработването на общи продукти, надлежно идентифицирани в Генералния план за УВД, и ако е необходимо, организиране на конкретни търгове.

Управление

1 —   Административен съвет

Административният съвет отговаря за следното:

| а) | приема генералния план за УВД, одобрен от Съвета по реда на член 1, параграф 2 от регламента за SESAR, и одобрява всяко предложение за изменение на този план; |
| --- | --- |

а)

приема генералния план за УВД, одобрен от Съвета по реда на член 1, параграф 2 от регламента за SESAR, и одобрява всяко предложение за изменение на този план;

| б) | определя насоки и взема решения, необходими за изпълнението на фазата на развитие на проекта SESAR, и упражнява цялостен контрол върху изпълнението на проекта; |
| --- | --- |

б)

определя насоки и взема решения, необходими за изпълнението на фазата на развитие на проекта SESAR, и упражнява цялостен контрол върху изпълнението на проекта;

| в) | одобрява работната програма на Съвместното предприятие и годишните работни програми по член 16, параграф 1, както и годишния бюджет, включително щатното разписание; |
| --- | --- |

в)

одобрява работната програма на Съвместното предприятие и годишните работни програми по член 16, параграф 1, както и годишния бюджет, включително щатното разписание;

| г) | разрешава започването на преговори и взема решение за присъединяването на нови членове и свързаните с това споразумения, както са посочени в член 1, параграф 3; |
| --- | --- |

г)

разрешава започването на преговори и взема решение за присъединяването на нови членове и свързаните с това споразумения, както са посочени в член 1, параграф 3;

| д) | следи за изпълнението на споразуменията между членовете и Съвместното предприятие; |
| --- | --- |

д)

следи за изпълнението на споразуменията между членовете и Съвместното предприятие;

| е) | назначава и освобождава изпълнителния директор и одобрява организационната структура, както и следи за качеството на работата на изпълнителния директор; |
| --- | --- |

е)

назначава и освобождава изпълнителния директор и одобрява организационната структура, както и следи за качеството на работата на изпълнителния директор;

| ж) | взема решения за размера на сумите и процедурите за изплащане на паричните вноски на членовете, както и за оценяването на непаричните вноски; |
| --- | --- |

ж)

взема решения за размера на сумите и процедурите за изплащане на паричните вноски на членовете, както и за оценяването на непаричните вноски;

| з) | приема финансовите правила на Съвместното предприятие; |
| --- | --- |

з)

приема финансовите правила на Съвместното предприятие;

| и) | одобрява годишните отчети и баланса; |
| --- | --- |

и)

одобрява годишните отчети и баланса;

| й) | приема годишния доклад за напредъка на фазата на развитие на проекта SESAR и финансовото състояние на проекта съгласно член 16, параграф 2; |
| --- | --- |

й)

приема годишния доклад за напредъка на фазата на развитие на проекта SESAR и финансовото състояние на проекта съгласно член 16, параграф 2;

| к) | взема решения по предложения до Комисията относно удължаването на срока и прекратяването на Съвместното предприятие; |
| --- | --- |

к)

взема решения по предложения до Комисията относно удължаването на срока и прекратяването на Съвместното предприятие;

| л) | установява процедури за предоставяне права на достъп до материалните и нематериалните активи, собственост на Съвместното предприятие, и прехвърлянето на тези активи; |
| --- | --- |

л)

установява процедури за предоставяне права на достъп до материалните и нематериалните активи, собственост на Съвместното предприятие, и прехвърлянето на тези активи;

| м) | определя правилата и процедурите за възлагане на договори, необходими за изпълнение на Генералния план за УВД, включително специфични процедури относно конфликти на интереси; |
| --- | --- |

м)

определя правилата и процедурите за възлагане на договори, необходими за изпълнение на Генералния план за УВД, включително специфични процедури относно конфликти на интереси;

| н) | взема решения по предложения до Комисията за изменение на устава в съответствие с член 24; |
| --- | --- |

н)

взема решения по предложения до Комисията за изменение на устава в съответствие с член 24;

| о) | упражнява други такива правомощия и изпълнява други такива функции, включително създаването на помощни органи, когато това е необходимо за целите на фазата на развитие на проекта SESAR; |
| --- | --- |

о)

упражнява други такива правомощия и изпълнява други такива функции, включително създаването на помощни органи, когато това е необходимо за целите на фазата на развитие на проекта SESAR;

| п) | приема разпореждания във връзка с прилагането на член 8. |
| --- | --- |

п)

приема разпореждания във връзка с прилагането на член 8.

2 —   Изпълнителен директор

Изпълнителният директор изпълнява задълженията си при спазване на пълна независимост в рамките на определените му/ѝ пълномощия.

Изпълнителният директор ръководи изпълнението на проекта SESAR в рамките на общите насоки, установени от административния съвет, пред който той/тя носи отговорност. Той/тя предоставя на административния съвет цялата информация, необходима за изпълнение на неговите функции.

Изпълнителният директор следва да:

| а) | наема, ръководи и контролира персонала на Съвместното предприятие, включително персонала по член 8, параграф 4; |
| --- | --- |

а)

наема, ръководи и контролира персонала на Съвместното предприятие, включително персонала по член 8, параграф 4;

| б) | организира, ръководи и контролира дейността на Съвместното предприятие; |
| --- | --- |

б)

организира, ръководи и контролира дейността на Съвместното предприятие;

| в) | представя на административния съвет предложенията си относно организационната структура; |
| --- | --- |

в)

представя на административния съвет предложенията си относно организационната структура;

| г) | изготвя и актуализира редовно общата и годишната работна програма на Съвместното предприятие, включително оценка на разходите по програмата, и ги представя на административния съвет; |
| --- | --- |

г)

изготвя и актуализира редовно общата и годишната работна програма на Съвместното предприятие, включително оценка на разходите по програмата, и ги представя на административния съвет;

| д) | изготвя в съответствие с финансовия правилник годишния проектобюджет, включително щатното разписание, и ги представя на административния съвет; |
| --- | --- |

д)

изготвя в съответствие с финансовия правилник годишния проектобюджет, включително щатното разписание, и ги представя на административния съвет;

| е) | осигурява спазването на задълженията на Съвместното предприятие по договорите и споразуменията, които то сключва; |
| --- | --- |

е)

осигурява спазването на задълженията на Съвместното предприятие по договорите и споразуменията, които то сключва;

| ж) | осигурява изпълнението на дейностите на Съвместното предприятие при пълна независимост и без всякакви конфликти на интереси; |
| --- | --- |

ж)

осигурява изпълнението на дейностите на Съвместното предприятие при пълна независимост и без всякакви конфликти на интереси;

| з) | изготвя годишния доклад за напредъка на проекта SESAR и неговото финансово състояние, както и други доклади, които административният съвет може да поиска, и му ги представя; |
| --- | --- |

з)

изготвя годишния доклад за напредъка на проекта SESAR и неговото финансово състояние, както и други доклади, които административният съвет може да поиска, и му ги представя;

| и) | представя на административния съвет годишния финансов отчет и баланс; |
| --- | --- |

и)

представя на административния съвет годишния финансов отчет и баланс;

| й) | представя на административния съвет предложения за промени в структурата на проекта SESAR. |
| --- | --- |

й)

представя на административния съвет предложения за промени в структурата на проекта SESAR.

3 —   Вътрешен одит

Вътрешният одитор на Европейската комисия

4 —   Външен одит

Европейската сметна палата

5 —   Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент, Съветът и административният съвет на Съвместното предприятие

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г. (2009 г.)

Бюджет

134,7 милиона евро (325,1 милиона евро)

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

Оперативният бюджет за 2010 г. предвижда в щатното разписание 39 временно наети служители и 3 командировани национални експерти, което прави общо 42 бройки, от които 37 са заети в края на 2010 г. (18 през 2009 г.):

| — | 23 временно наети служители от външни организации; |
| --- | --- |

—

23 временно наети служители от външни организации;

| — | 10 служители, които са командировани от членовете на Съвместното предприятие в съответствие с член 8 от Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета |
| --- | --- |

—

10 служители, които са командировани от членовете на Съвместното предприятие в съответствие с член 8 от Регламент (ЕО) No 219/2007 на Съвета

| — | 2 договорно наети служители; |
| --- | --- |

—

2 договорно наети служители;

| — | 2 командировани национални експерти |
| --- | --- |

—

2 командировани национални експерти

Изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 21 |
| --- | --- |

—

оперативни: 21

| — | административни и помощни: 15 |
| --- | --- |

—

административни и помощни: 15

| — | смесени: 1. |
| --- | --- |

—

смесени: 1.

Продукти и услуги през 2010 г.

След стартирането на дейностите по програма SESAR през юни 2009 г.:

| а) | В края на 2010 г. са стартирани 285 проекта, а 232 навлизат в етап на изпълнение. Започва и интеграцията на дейности, които са част от IBAFO II (Покана за представяне на най-добрата и окончателна обвързваща оферта), като понастоящем приблизително 1 800 участници са включени в различни проекти на програмата SESAR. Дейностите на програмата се развиват по план и представляват основа за по-нататъшен принос към постиженията на стратегическите цели за 2012 г. |
| --- | --- |

а)

В края на 2010 г. са стартирани 285 проекта, а 232 навлизат в етап на изпълнение. Започва и интеграцията на дейности, които са част от IBAFO II (Покана за представяне на най-добрата и окончателна обвързваща оферта), като понастоящем приблизително 1 800 участници са включени в различни проекти на програмата SESAR. Дейностите на програмата се развиват по план и представляват основа за по-нататъшен принос към постиженията на стратегическите цели за 2012 г.

| б) | През юни 2010 г. е проведена първата сесия за преглед на изграждането — т.е. оценката на напредъка на различните работни програми/проекти по отношение на поставените от съвместното предприятие SESAR цели. По-специално прегледът подчертава начина, по който са били установени критичните зависимости, и допринася за постоянния напредък на проектите в посока към целите, както и за необходимостта от корективни действия за съгласуване на графиците, съдържанието и строителната методология. |
| --- | --- |

б)

През юни 2010 г. е проведена първата сесия за преглед на изграждането — т.е. оценката на напредъка на различните работни програми/проекти по отношение на поставените от съвместното предприятие SESAR цели. По-специално прегледът подчертава начина, по който са били установени критичните зависимости, и допринася за постоянния напредък на проектите в посока към целите, както и за необходимостта от корективни действия за съгласуване на графиците, съдържанието и строителната методология.

| в) | По отношение на докладването по програмите Съвместното предприятие въвежда изготвянето на структурирани доклади на всеки три месеца, които следва да бъдат предавани от членовете, като се започне от третото тримесечие на 2010 г. Тези доклади осигуряват на Съвместното предприятие допълнителен мониторинг на съгласуването на усилията на членовете с целите на програмата, както и на поетите рискове. |
| --- | --- |

в)

По отношение на докладването по програмите Съвместното предприятие въвежда изготвянето на структурирани доклади на всеки три месеца, които следва да бъдат предавани от членовете, като се започне от третото тримесечие на 2010 г. Тези доклади осигуряват на Съвместното предприятие допълнителен мониторинг на съгласуването на усилията на членовете с целите на програмата, както и на поетите рискове.

| г) | По отношение на заверяването, партньорите на SESAR са постигнали споразумение за ръководство за заверяване и проверка, което подчертава по-специално колко е важно да се доближат възможно най-много до действителната среда на действие при всички операции по заверяването. |
| --- | --- |

г)

По отношение на заверяването, партньорите на SESAR са постигнали споразумение за ръководство за заверяване и проверка, което подчертава по-специално колко е важно да се доближат възможно най-много до действителната среда на действие при всички операции по заверяването.

| д) | Стартирани са Работна програма E (дългосрочни изследвания) и Работна програма 11 (системи на центъра за въздушни операции) и дейностите по тях започват да се осъществяват съответно до края на годината и до първото тримесечие на 2011 г. |
| --- | --- |

д)

Стартирани са Работна програма E (дългосрочни изследвания) и Работна програма 11 (системи на центъра за въздушни операции) и дейностите по тях започват да се осъществяват съответно до края на годината и до първото тримесечие на 2011 г.

| е) | За да гарантира участието в програмата на всички заинтересовани страни, съвместното предприятие е възложило обществени поръчки след съответните процедури направо или посредством Евроконтрол:






  — | през първите месеци на 2010 г. е подписан договор, за да се добави опитът на ползвателите на нискотарифно въздушно пространство. Сумата на поетите през 2010 г. задължения е 1,5 милиона евро; |
| --- | --- | --- |

е)

За да гарантира участието в програмата на всички заинтересовани страни, съвместното предприятие е възложило обществени поръчки след съответните процедури направо или посредством Евроконтрол:

—

през първите месеци на 2010 г. е подписан договор, за да се добави опитът на ползвателите на нискотарифно въздушно пространство. Сумата на поетите през 2010 г. задължения е 1,5 милиона евро;

| — | по отношение на военното участие се създават все повече връзки с различните администрации на националната отбрана, както и чрез Евроконтрол. Назначаването през май 2010 г. на старши военен съветник значително повишава осведомеността на военната общност относно SESAR; |
| --- | --- |

—

по отношение на военното участие се създават все повече връзки с различните администрации на националната отбрана, както и чрез Евроконтрол. Назначаването през май 2010 г. на старши военен съветник значително повишава осведомеността на военната общност относно SESAR;

| — | чрез подписването на 5 договора между Евроконтрол (от името на Съвместното предприятие) и всяко от сдруженията е осигурено участието на професионалните сдружения на персонала. Сумата на поетите за периода 2010—2012 г. задължения е 1 милион евро като парична вноска на Евроконтрол. Администрацията и плащанията се управляват от Евроконтрол, след като Съвместното предприятие одобри резултатите. |
| --- | --- |

—

чрез подписването на 5 договора между Евроконтрол (от името на Съвместното предприятие) и всяко от сдруженията е осигурено участието на професионалните сдружения на персонала. Сумата на поетите за периода 2010—2012 г. задължения е 1 милион евро като парична вноска на Евроконтрол. Администрацията и плащанията се управляват от Евроконтрол, след като Съвместното предприятие одобри резултатите.

| ж) | Стартиран и приключен е вторият етап на процедурата за възлагане на обществени поръчки — Атлантическа инициатива за оперативно взаимодействие за намаляване на емисиите (AIRE), като в резултат от нея са подписани 18 договора с различни консорциуми, поели изпълнението на дейностите. Сумата на поетите през 2010 г. задължения е 2,7 милиона евро. |
| --- | --- |

ж)

Стартиран и приключен е вторият етап на процедурата за възлагане на обществени поръчки — Атлантическа инициатива за оперативно взаимодействие за намаляване на емисиите (AIRE), като в резултат от нея са подписани 18 договора с различни консорциуми, поели изпълнението на дейностите. Сумата на поетите през 2010 г. задължения е 2,7 милиона евро.

| з) | През май 2010 г. съвместното предприятие започва проучване относно безжичната комуникация, като са подписани 2 договора за сумата 0,5 милиона евро. |
| --- | --- |

з)

През май 2010 г. съвместното предприятие започва проучване относно безжичната комуникация, като са подписани 2 договора за сумата 0,5 милиона евро.

| и) | След подписването на меморандум за сътрудничество между ЕС и Федералната въздухоплавателна администрация на САЩ, Съвместното предприятие, в сътрудничество с Европейската комисия и Евроконтрол, ще установи най-актуалната рамка за прилагане на този меморандум към конкретни дейности. В тази връзка намерението на Съвместното предприятие е да гарантира, че ангажираните оперативно в проекти негови членове са централни координатори заедно с техните колеги от американска страна в съответните области. Освен това в сътрудничество с ЕС и Евроконтрол са установени външни отношения с различни стратегически области по света, по-специално с Бразилия, Китай, Индия и Близкия изток. |
| --- | --- |

и)

След подписването на меморандум за сътрудничество между ЕС и Федералната въздухоплавателна администрация на САЩ, Съвместното предприятие, в сътрудничество с Европейската комисия и Евроконтрол, ще установи най-актуалната рамка за прилагане на този меморандум към конкретни дейности. В тази връзка намерението на Съвместното предприятие е да гарантира, че ангажираните оперативно в проекти негови членове са централни координатори заедно с техните колеги от американска страна в съответните области. Освен това в сътрудничество с ЕС и Евроконтрол са установени външни отношения с различни стратегически области по света, по-специално с Бразилия, Китай, Индия и Близкия изток.

| й) | Планът за комуникация е изпълнен в съответствие с одобрения от административния съвет бюджет. Сред изпълнените от екипа за комуникация дейности пример за ефективни и ефикасни резултати при ограничени ресурси е проведената в Амстердам през месец март годишна конференция за глобален контрол на въздушното движение. |
| --- | --- |

й)

Планът за комуникация е изпълнен в съответствие с одобрения от административния съвет бюджет. Сред изпълнените от екипа за комуникация дейности пример за ефективни и ефикасни резултати при ограничени ресурси е проведената в Амстердам през месец март годишна конференция за глобален контрол на въздушното движение.

| к) | През май 2010 г. приключва въвеждането на ABAC и SAP, а до края на 2011 г. се планира да бъдат въведени счетоводната система ABAC активи и модулът за договори на ABAC. |
| --- | --- |

к)

През май 2010 г. приключва въвеждането на ABAC и SAP, а до края на 2011 г. се планира да бъдат въведени счетоводната система ABAC активи и модулът за договори на ABAC.

Източник: Информация, предоставена от Съвместното предприятие SESAR.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ

| 17. | Съвместното предприятие счита, че е отбелязан категоричен напредък по отношение на принципа на балансираност на бюджета. Салдото на касова наличност от 57,2 милиона евро в края на 2010 г. представлява намаление с 34 % спрямо 2009 г. От 55,6 милиона евро вноски от членове 43,8 милиона евро са получени през последните седмици на годината, за да се гарантира финансирането на операциите през 2011 г. |
| --- | --- |

17.

Съвместното предприятие счита, че е отбелязан категоричен напредък по отношение на принципа на балансираност на бюджета. Салдото на касова наличност от 57,2 милиона евро в края на 2010 г. представлява намаление с 34 % спрямо 2009 г. От 55,6 милиона евро вноски от членове 43,8 милиона евро са получени през последните седмици на годината, за да се гарантира финансирането на операциите през 2011 г.

| 18. | Съвместното предприятие приема констатацията на Палатата, но в същото време напомня, че Съвместното предприятие SESAR е създадено за ограничен срок и поради това счита, че може да внесе общия размер на бюджетните кредити за извършени плащания само веднъж в общия бюджет за 2007-2016 г., за да се избегне превишаване на общия бюджетен праг в края на фазата на развитие на SESAR. |
| --- | --- |

18.

Съвместното предприятие приема констатацията на Палатата, но в същото време напомня, че Съвместното предприятие SESAR е създадено за ограничен срок и поради това счита, че може да внесе общия размер на бюджетните кредити за извършени плащания само веднъж в общия бюджет за 2007-2016 г., за да се избегне превишаване на общия бюджетен праг в края на фазата на развитие на SESAR.

| 19. | Съвместното предприятие е разработило система за управление на оперативната програма, допълваща финансовата и бюджетната информация, и счита, че доколкото е възможно, е постигнато интегриране на системите, като се имат предвид ограниченията, свързани с използването на системите ABAC и SAP. Съвместното предприятие планира да въведе ABAC „Активи“ и ABAC „Договори“ до края на 2011 г. Докладът на счетоводителя на съвместното предприятие относно валидирането на местните счетоводни системи ще бъде завършен през 2011 г. |
| --- | --- |

19.

Съвместното предприятие е разработило система за управление на оперативната програма, допълваща финансовата и бюджетната информация, и счита, че доколкото е възможно, е постигнато интегриране на системите, като се имат предвид ограниченията, свързани с използването на системите ABAC и SAP. Съвместното предприятие планира да въведе ABAC „Активи“ и ABAC „Договори“ до края на 2011 г. Докладът на счетоводителя на съвместното предприятие относно валидирането на местните счетоводни системи ще бъде завършен през 2011 г.

| 20. | Общият размер на дължимите вноски, които не са изплатени от двама от членовете до края на 2010 г., възлиза на 18 000 евро. Закъснението се дължи на проблем в комуникацията в консорциума на членовете. Вноските са получени в началото на 2011 г. |
| --- | --- |

20.

Общият размер на дължимите вноски, които не са изплатени от двама от членовете до края на 2010 г., възлиза на 18 000 евро. Закъснението се дължи на проблем в комуникацията в консорциума на членовете. Вноските са получени в началото на 2011 г.

---

| 16.12.2011 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 368/40 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 368/40

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“ за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

2011/C 368/06

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“ (Съвместно предприятие ГКВ) със седалище в Брюксел е създадено през май 2008 г. (1) за периода до 31 декември 2017 г. |
| --- | --- |

1.

Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“ (Съвместно предприятие ГКВ) със седалище в Брюксел е създадено през май 2008 г. (1) за периода до 31 декември 2017 г.

| 2. | Целите на Съвместното предприятие ГКВ включват съвместна подкрепа на научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности в държавите членки и държавите, асоциирани към Седмата рамкова програма (2), заедно с индустриалните и изследователските организации с цел да се насочи вниманието към разработката на пазарни приложения, като така се улеснят допълнителните промишлени усилия за бързо внедряване на технологиите на базата на горивни клетки и водород (3). |
| --- | --- |

2.

Целите на Съвместното предприятие ГКВ включват съвместна подкрепа на научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности в държавите членки и държавите, асоциирани към Седмата рамкова програма (2), заедно с индустриалните и изследователските организации с цел да се насочи вниманието към разработката на пазарни приложения, като така се улеснят допълнителните промишлени усилия за бързо внедряване на технологиите на базата на горивни клетки и водород (3).

| 3. | Учредители на съвместното предприятие ГКВ са Европейският съюз, представляван от Комисията, и Промишлената група на европейската съвместна технологична инициатива за „Горивни клетки и водород“ (Промишлена група). |
| --- | --- |

3.

Учредители на съвместното предприятие ГКВ са Европейският съюз, представляван от Комисията, и Промишлената група на европейската съвместна технологична инициатива за „Горивни клетки и водород“ (Промишлена група).

| 4. | Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие ГКВ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 470 милиона евро, които следва да бъдат изплатени от бюджета на Седма рамкова програма, като текущите разходи не бива да надхвърлят 20 милиона евро. Промишлената група допринася за финансирането на 50 % от текущите разходи (като максималният размер на нейното участие е 10 милиона евро) и за финансирането на изследователските дейности под формата на апортни вноски (4), които са най-малко равни на финансовото участие на ЕС. |
| --- | --- |

4.

Максималното участие на ЕС в Съвместното предприятие ГКВ за покриване на текущи разходи и изследователски дейности възлиза на 470 милиона евро, които следва да бъдат изплатени от бюджета на Седма рамкова програма, като текущите разходи не бива да надхвърлят 20 милиона евро. Промишлената група допринася за финансирането на 50 % от текущите разходи (като максималният размер на нейното участие е 10 милиона евро) и за финансирането на изследователските дейности под формата на апортни вноски (4), които са най-малко равни на финансовото участие на ЕС.

| 5. | Съвместното предприятие получава финансова автономност на 15 ноември 2010 г. |
| --- | --- |

5.

Съвместното предприятие получава финансова автономност на 15 ноември 2010 г.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (5) на Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“, които се състоят от „финансови отчети“ (6) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (7) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

6.

Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (5) на Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“, които се състоят от „финансови отчети“ (6) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (7) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

| 7. | Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (8). |
| --- | --- |

7.

Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (8).

Отговорност на директора

| 8. | В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие, на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (9). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (10), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (11) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие, на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (9). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (10), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (11) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни.

Отговорност на Палатата

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

| 10. | Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (12). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

10.

Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (12). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 11. | Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или от незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

11.

Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или от незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 12. | Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

12.

Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Становище относно надеждността на отчетите

| 13. | Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от дейността му и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите правила на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

13.

Палатата счита, че годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от дейността му и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на финансовите правила на Съвместното предприятие.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 14. | Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

14.

Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 година, са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 15. | Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища. |
| --- | --- |

15.

Изложените по-долу коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Забавена финансова автономност

| 16. | Палатата счита, че периодът от 28 месеца, изтекъл между влизането в сила на регламента на Съвета и получаването на фактическа финансова автономност от съвместното предприятие на 15 ноември 2010 г., е прекалено дълъг. В резултат на забавянето на финансовата автономност всички оперативни плащания на бенефициенти за 2010 г. са били извършени през последните 6 седмици на 2010 г. |
| --- | --- |

16.

Палатата счита, че периодът от 28 месеца, изтекъл между влизането в сила на регламента на Съвета и получаването на фактическа финансова автономност от съвместното предприятие на 15 ноември 2010 г., е прекалено дълъг. В резултат на забавянето на финансовата автономност всички оперативни плащания на бенефициенти за 2010 г. са били извършени през последните 6 седмици на 2010 г.

Системи за вътрешен контрол

| 17. | В края на 2010 г. основните работни процеси все още не са били формализирани и заверени от счетоводителя, както се изисква от финансовите правила на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

17.

В края на 2010 г. основните работни процеси все още не са били формализирани и заверени от счетоводителя, както се изисква от финансовите правила на Съвместното предприятие.

| 18. | Краткият преглед на ИТ проверките показа, че Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (13). |
| --- | --- |

18.

Краткият преглед на ИТ проверките показа, че Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (13).

Методология за оценяване на апортните вноски

| 19. | Методологията за оценяване на апортните вноски все още не е разработена (14). Съвместното предприятие ГКВ се ангажира да изготви такава методология през 2011 г., за да е възможно да се заверяват заявленията за възстановяване на разходи. |
| --- | --- |

19.

Методологията за оценяване на апортните вноски все още не е разработена (14). Съвместното предприятие ГКВ се ангажира да изготви такава методология през 2011 г., за да е възможно да се заверяват заявленията за възстановяване на разходи.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 20. | Палатата посочва, че е необходимо финансовите правила на Съвместното предприятие да бъдат изменени така, че да включват разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията в рамковия регламент на Комисията, приложим към съвместните предприятия (15). Комисията и Съвместното предприятие са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

20.

Палатата посочва, че е необходимо финансовите правила на Съвместното предприятие да бъдат изменени така, че да включват разпоредби относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията в рамковия регламент на Комисията, приложим към съвместните предприятия (15). Комисията и Съвместното предприятие са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на службата за вътрешен одит на Комисията и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие.

Липса на приемно споразумение

| 21. | Съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е сключено. |
| --- | --- |

21.

Съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е сключено.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Игорс ЛЮДБОРЖС (Igors LUDBORŽS) — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 25 октомври 2011 г.

За Сметната палата

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 521/2008 на Съвета от 30 май 2008 г. за създаване на съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“ (ОВ L 153, 12.6.2008 г., стр. 1).

1

(2)  Седма рамкова програма, приета с Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 412, 30.12.2006 г., стр. 1), обединява всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и има ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост. Програмата е също така основен стълб на Европейското научноизследователско пространство.

2

(3)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и ресурсите на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

3

(4)  Съгласно член 12, параграф 3 от приложението към регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие „разходите за дейността на съвместното предприятие ГКВ се покриват чрез финансова вноска от Общността и чрез апортни вноски от юридическите лица, които участват в дейностите“.

4

(5)  Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити, като са обобщени и прехвърлянията на кредити между различните бюджетни позиции.

5

(6)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

6

(7)  Отчетът за изпълнението на бюджета се състои от отчет за бюджетния резултат, неговото сравнение с отчета за финансовия резултат и отчет за бюджетното изпълнение за 2010 г.

7

(8)  ОВ L 248, 16.9.2002 г., стр. 1.

8

(9)  Член 33 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

9

(10)  Член 38 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002.

10

(11)  Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на агенциите са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) No 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовите правила на Съвместното предприятие ГКВ.

11

(12)  Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

12

(13)  a) недостатъчно стратегическо планиране на периодите в сферата на информационните технологии, б) липса на подходяща система за класифициране на данните съгласно изискванията за конфиденциалност и интегритет, в) липса на официален план за непрекъснатост на работата (BCP) и подробен и тестван план за възстановяване при бедствия (DRP).

13

(14)  Член 12, параграф 7 от приложението към регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие посочва, че „методологията за оценяване на апортните вноски се определя от съвместното предприятие ГКВ в съответствие с неговите финансови правила и въз основа на правилата за участие в Седмата рамкова програма“.

14

(15)  Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията от 19 ноември 2002 г. година относно рамковия Финансов регламент за органите, посочени в член 185 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета относно Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Европейските общности.

15

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие „Горивни клетки и водород“

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора | Откъси от членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз
  Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 година относно Седмата рамкова програма предвижда финансова помощ от Съюза за създаване на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи, които могат да се изпълняват чрез съвместни предприятия по смисъла на член 187 от ДФЕС |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕО) No 521/2008 на Съвета) | Цели

  Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“ допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма, и по-специално на следните тематични области от специфичната програма „Сътрудничество“: енергетика; нанонаука, нанотехнологии, материали и нови производствени технологии; околна среда (включително изменение на климата) и транспорт (включително аеронавтика).
  По-специално то има за цел:






  — | да изведе Европа на челно място в областта на технологиите на базата на горивни клетки и водород в световен мащаб и да се позволи появата на пазара на технологии на базата на горивни клетки и водород, като по този начин се позволи на пазарните сили да задвижат възможните значителни ползи за обществото; |

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора

Откъси от членове 187 и 188 от Договора за функционирането на Европейския съюз

Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2006 година относно Седмата рамкова програма предвижда финансова помощ от Съюза за създаване на дългосрочни публично-частни партньорства под формата на съвместни технологични инициативи, които могат да се изпълняват чрез съвместни предприятия по смисъла на член 187 от ДФЕС

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 521/2008 на Съвета)

Цели

Съвместното предприятие „Горивни клетки и водород“ допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма, и по-специално на следните тематични области от специфичната програма „Сътрудничество“: енергетика; нанонаука, нанотехнологии, материали и нови производствени технологии; околна среда (включително изменение на климата) и транспорт (включително аеронавтика).

По-специално то има за цел:

—

да изведе Европа на челно място в областта на технологиите на базата на горивни клетки и водород в световен мащаб и да се позволи появата на пазара на технологии на базата на горивни клетки и водород, като по този начин се позволи на пазарните сили да задвижат възможните значителни ползи за обществото;

| — | да подкрепя научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности (наричани по-долу „НИТРДД“) в държавите членки и държавите, асоциирани към Седмата рамкова програма (наричани по-долу „асоциирани държави“), по един съгласуван начин, за да се преодолеят пазарните неуспехи и да се насочи вниманието към разработката на пазарни приложения, като така се улеснят допълнителните промишлени усилия за бързо внедряване на технологиите на базата на горивни клетки и водород; |
| --- | --- |

—

да подкрепя научните изследвания, технологичното развитие и демонстрационните дейности (наричани по-долу „НИТРДД“) в държавите членки и държавите, асоциирани към Седмата рамкова програма (наричани по-долу „асоциирани държави“), по един съгласуван начин, за да се преодолеят пазарните неуспехи и да се насочи вниманието към разработката на пазарни приложения, като така се улеснят допълнителните промишлени усилия за бързо внедряване на технологиите на базата на горивни клетки и водород;

| — | да подпомага осъществяването на приоритетите на СТИ в областта на НИТРДД по отношение на горивните клетки и водорода, най-вече чрез предоставяне на безвъзмездни средства след покани за предложения на състезателна основа; |
| --- | --- |

—

да подпомага осъществяването на приоритетите на СТИ в областта на НИТРДД по отношение на горивните клетки и водорода, най-вече чрез предоставяне на безвъзмездни средства след покани за предложения на състезателна основа;

| — | да насърчава увеличаване на публичните и частните инвестиции в научноизследователски дейности в областта на технологиите на базата на горивни клетки и водород в държавите членки и асоциираните държави. |
| --- | --- |

—

да насърчава увеличаване на публичните и частните инвестиции в научноизследователски дейности в областта на технологиите на базата на горивни клетки и водород в държавите членки и асоциираните държави.

Задачи

| — | да осигурява създаването и ефективното управление на съвместна технологична инициатива за „Горивни клетки и водород“; |
| --- | --- |

—

да осигурява създаването и ефективното управление на съвместна технологична инициатива за „Горивни клетки и водород“;

| — | да се достигне критична маса от научни изследвания, за да могат представителите на промишлеността, публичните и частните инвеститори, отговорните лица и други заинтересовани страни с увереност да започнат една дългосрочна програма; |
| --- | --- |

—

да се достигне критична маса от научни изследвания, за да могат представителите на промишлеността, публичните и частните инвеститори, отговорните лица и други заинтересовани страни с увереност да започнат една дългосрочна програма;

| — | да се наберат допълнителни промишлени, национални и регионални инвестиции за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности; |
| --- | --- |

—

да се наберат допълнителни промишлени, национални и регионални инвестиции за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности;

| — | да се интегрират НИТРДД, да се съсредоточат усилията върху постигането на дългосрочна устойчивост и на промишлените цели за конкурентни равнища на разходи, качество на работа и стабилност, както и да се преодолеят технологичните затруднения от критично значение; |
| --- | --- |

—

да се интегрират НИТРДД, да се съсредоточат усилията върху постигането на дългосрочна устойчивост и на промишлените цели за конкурентни равнища на разходи, качество на работа и стабилност, както и да се преодолеят технологичните затруднения от критично значение;

| — | да се стимулират иновациите и възникването на нови вериги за създаване на стойност, в това число и МСП; |
| --- | --- |

—

да се стимулират иновациите и възникването на нови вериги за създаване на стойност, в това число и МСП;

| — | да се улесни взаимодействието между промишлеността, университетите и научноизследователските центрове, включително и в областта на основните научни изследвания; |
| --- | --- |

—

да се улесни взаимодействието между промишлеността, университетите и научноизследователските центрове, включително и в областта на основните научни изследвания;

| — | да насърчава участието на МСП в дейностите им, в съответствие с целите на Седмата рамкова програма; |
| --- | --- |

—

да насърчава участието на МСП в дейностите им, в съответствие с целите на Седмата рамкова програма;

| — | да насърчава участието на институции от всички държави членки и асоциирани държави; |
| --- | --- |

—

да насърчава участието на институции от всички държави членки и асоциирани държави;

| — | да се извършат широкообхватни обществено-икономически и технологични научни изследвания, за да се оценят и наблюдават технологичният прогрес и пречките за достъп до пазара, които не са от технически характер; |
| --- | --- |

—

да се извършат широкообхватни обществено-икономически и технологични научни изследвания, за да се оценят и наблюдават технологичният прогрес и пречките за достъп до пазара, които не са от технически характер;

| — | да се извършат научни изследвания с оглед подкрепа на разработването на нови и преразглеждането на съществуващите нормативни документи и стандарти, за да се отстранят изкуствените пречки за достъп до пазара, а също така да се подкрепят взаимозаменяемостта, оперативната съвместимост, трансграничната търговия с водород и пазарите за износ, като същевременно с това се гарантира безопасната експлоатация и не се възпират иновациите; |
| --- | --- |

—

да се извършат научни изследвания с оглед подкрепа на разработването на нови и преразглеждането на съществуващите нормативни документи и стандарти, за да се отстранят изкуствените пречки за достъп до пазара, а също така да се подкрепят взаимозаменяемостта, оперативната съвместимост, трансграничната търговия с водород и пазарите за износ, като същевременно с това се гарантира безопасната експлоатация и не се възпират иновациите;

| — | да предприема дейности по информиране и разпространение и да предоставя достоверна информация, за да се подобри информираността на обществеността и да се създаде положителна нагласа относно безопасността на водорода и ползата от новите технологии за околната среда, сигурността на снабдяването, енергийните разходи и заетостта; |
| --- | --- |

—

да предприема дейности по информиране и разпространение и да предоставя достоверна информация, за да се подобри информираността на обществеността и да се създаде положителна нагласа относно безопасността на водорода и ползата от новите технологии за околната среда, сигурността на снабдяването, енергийните разходи и заетостта;

| — | да разработва и прилага многогодишен план за изпълнение; |
| --- | --- |

—

да разработва и прилага многогодишен план за изпълнение;

| — | да ангажира средствата, предоставени от Общността, и да мобилизира ресурси от частния и публичния сектор, които са необходими за НИТРДД; |
| --- | --- |

—

да ангажира средствата, предоставени от Общността, и да мобилизира ресурси от частния и публичния сектор, които са необходими за НИТРДД;

| — | да гарантира стабилното провеждане на НИТРДД и доброто финансово управление на ресурсите; |
| --- | --- |

—

да гарантира стабилното провеждане на НИТРДД и доброто финансово управление на ресурсите;

| — | да съобщава и разпространява информация за проектите, включително имената на участниците, резултатите от НИТРДД, както и размера на финансовото участие на Съвместното предприятие ГКВ; |
| --- | --- |

—

да съобщава и разпространява информация за проектите, включително имената на участниците, резултатите от НИТРДД, както и размера на финансовото участие на Съвместното предприятие ГКВ;

| — | да уведомява юридическите лица, сключили споразумение за предоставяне на безвъзмездни средства със съвместното предприятие ГКВ, относно потенциалните възможности за заеми от Европейската инвестиционна банка, по-специално механизма за финансиране с поделяне на риска, създаден в съответствие със Седмата рамкова програма; |
| --- | --- |

—

да уведомява юридическите лица, сключили споразумение за предоставяне на безвъзмездни средства със съвместното предприятие ГКВ, относно потенциалните възможности за заеми от Европейската инвестиционна банка, по-специално механизма за финансиране с поделяне на риска, създаден в съответствие със Седмата рамкова програма;

| — | да гарантира високо ниво на прозрачност и лоялна конкуренция при условия за равен достъп за всички кандидати до НИТРДД на Съвместното предприятие ГКВ, без оглед на това дали те са членове на Научноизследователската или Промишлената група (и по-специално МСП); |
| --- | --- |

—

да гарантира високо ниво на прозрачност и лоялна конкуренция при условия за равен достъп за всички кандидати до НИТРДД на Съвместното предприятие ГКВ, без оглед на това дали те са членове на Научноизследователската или Промишлената група (и по-специално МСП);

| — | да следи международните развития в областта и да участва в международно сътрудничество, когато това е подходящо; |
| --- | --- |

—

да следи международните развития в областта и да участва в международно сътрудничество, когато това е подходящо;

| — | да развива тясно сътрудничество и да осигурява координация с рамковата програма за научни изследвания и с всякакви други европейски, национални и транснационални дейности, органи и заинтересовани страни; |
| --- | --- |

—

да развива тясно сътрудничество и да осигурява координация с рамковата програма за научни изследвания и с всякакви други европейски, национални и транснационални дейности, органи и заинтересовани страни;

| — | да наблюдава напредъка по отношение на целите на Съвместното предприятие ГКВ; |
| --- | --- |

—

да наблюдава напредъка по отношение на целите на Съвместното предприятие ГКВ;

| — | да извършва всякаква друга дейност, която е необходима за постигане на неговите цели |
| --- | --- |

—

да извършва всякаква друга дейност, която е необходима за постигане на неговите цели

Управление

Органите на Съвместното предприятие ГКВ са:

| а) | Управителен съвет; |
| --- | --- |

а)

Управителен съвет;

| б) | Изпълнителен директор; |
| --- | --- |

б)

Изпълнителен директор;

| в) | Научен комитет |
| --- | --- |

в)

Научен комитет

1 –   Управителен съвет

Управителният съвет е основният орган за вземане на решения на Съвместното предприятие ГКВ.

2 –   Изпълнителен директор

Изпълнителният директор отговаря за ежедневното управление на съвместното предприятие ГКВ и е негов юридически представител. Той се отчита пред управителния съвет.

3 –   Комитети

Научен комитет – има не повече от деветима членове и осигурява балансирано представителство на експертните знания на академичните среди, промишлеността и регулаторните органи в световен мащаб.

Научният комитет има следните задачи:

| а) | предоставя консултации относно научните приоритети за предложението за годишни и многогодишни планове за изпълнение; |
| --- | --- |

а)

предоставя консултации относно научните приоритети за предложението за годишни и многогодишни планове за изпълнение;

| б) | предоставя консултации относно научните постижения, описани в годишния отчет за дейността; |
| --- | --- |

б)

предоставя консултации относно научните постижения, описани в годишния отчет за дейността;

| в) | предоставя консултации относно състава на комисиите за взаимна проверка. |
| --- | --- |

в)

предоставя консултации относно състава на комисиите за взаимна проверка.

Външните консултативни органи на Съвместното предприятие ГКВ са:

Група на представителите на държавите в ГКВ и Общо събрание на заинтересованите страни

4 –   Група на представителите на държавите в ГКВ

Групата се състои от един представител от всяка държава членка и всяка асоциирана държава.

Най-важните задачи на групата включват предоставяне на становища за напредъка при изпълнението на програмата на Съвместното предприятие ГКВ, мониторинг на съответствието и спазването на определените цели и координация с националните програми с цел избягване на дублирането на дейности.

5 –   Общо събрание на заинтересованите страни

Общото събрание на заинтересованите страни е важен комуникационен канал за дейността на Съвместното предприятие ГКВ и поради това е отворено за представители на публичния и частния сектор, международни групи по интереси от държавите членки, асоциираните държави, а също така и от трети държави. То се свиква веднъж годишно. Общото събрание на заинтересованите страни получава информация относно дейностите на съвместното предприятие ГКВ и получава покани да представи своите коментари.

Вътрешният и външният одитор и органът за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета на Съвместното предприятие ГКВ са:

6 –   Вътрешен одит

| — | Вътрешен одитор на Съвместното предприятие ГКВ (т.е. Структурата за вътрешен одит - IAC) |
| --- | --- |

—

Вътрешен одитор на Съвместното предприятие ГКВ (т.е. Структурата за вътрешен одит - IAC)

| — | Службата за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS) |
| --- | --- |

—

Службата за вътрешен одит на Европейската комисия (IAS)

7 –   Външен одит

Европейската сметна палата.

8 –   Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент след препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Бюджет

Бюджетни кредити за поемане на задължения в размер на 97,4 милиона евро, от които 94,2 милиона евро финансиране на операции от бюджета на ЕС (планира се предоставянето на еквивалентни апортни вноски от промишлените организации от частния сектор, които са членове на Съвместното предприятие) и 3,2 милиона евро за текущи разходи.

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

18 временни позиции, предвидени в щатното разписание, от които към 31.12.2010 г. са заети 14.

Други служители:

| — | Командировани национални експерти: не е приложимо |
| --- | --- |

—

Командировани национални експерти: не е приложимо

| — | Договорно наети служители: 2 |
| --- | --- |

—

Договорно наети служители: 2

| — | Местен персонал: не е приложимо |
| --- | --- |

—

Местен персонал: не е приложимо

Изпълняващи следните функции:

| — | оперативни: 6 |
| --- | --- |

—

оперативни: 6

| — | административни: 6 |
| --- | --- |

—

административни: 6

| — | смесени: 6 |
| --- | --- |

—

смесени: 6

Продукти и услуги, предоставени през 2010 г.

Оперативни постижения

| — | Преглед на многогодишния план за изпълнение, стартиран през ноември 2010 г. Прегледът се съсредоточава върху актуализиране на целите и приоритетите на програмата; |
| --- | --- |

—

Преглед на многогодишния план за изпълнение, стартиран през ноември 2010 г. Прегледът се съсредоточава върху актуализиране на целите и приоритетите на програмата;

| — | Изготвяне на проект за изследователски приоритети и теми за покани за представяне на предложения за 2010 г. (25) с индикативно финансиране от Съвместното предприятие ГКВ в размер на 89,1 милиона евро; |
| --- | --- |

—

Изготвяне на проект за изследователски приоритети и теми за покани за представяне на предложения за 2010 г. (25) с индикативно финансиране от Съвместното предприятие ГКВ в размер на 89,1 милиона евро;

| — | Публикация на поканите за представяне на предложения за 2010 г. през месец юни със срок за подаване на предложенията октомври 2010 г.; |
| --- | --- |

—

Публикация на поканите за представяне на предложения за 2010 г. през месец юни със срок за подаване на предложенията октомври 2010 г.;

| — | Оценка на поканата за представяне на предложения за 2010 г. през ноември 2010 г. и изготвяне на списък от проекти, за които следва да бъдат започнати преговори. Този списък ще бъде представен за одобрение на управителния съвет през първото тримесечие на 2011 г.; |
| --- | --- |

—

Оценка на поканата за представяне на предложения за 2010 г. през ноември 2010 г. и изготвяне на списък от проекти, за които следва да бъдат започнати преговори. Този списък ще бъде представен за одобрение на управителния съвет през първото тримесечие на 2011 г.;

| — | Провеждане на преговори по избраните проекти от поканата за представяне на предложения за 2009 г., след като управителният съвет е одобрил корекционния коефициент, и сключване на споразумения за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (28); |
| --- | --- |

—

Провеждане на преговори по избраните проекти от поканата за представяне на предложения за 2009 г., след като управителният съвет е одобрил корекционния коефициент, и сключване на споразумения за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (28);

| — | Развиване на международното сътрудничество с ключови партньори (САЩ, Япония, Южна Корея); |
| --- | --- |

—

Развиване на международното сътрудничество с ключови партньори (САЩ, Япония, Южна Корея);

| — | Обмен на информация с държавите членки и асоциираните държави (информационни сесии); |
| --- | --- |

—

Обмен на информация с държавите членки и асоциираните държави (информационни сесии);

| — | Сътрудничество с европейските региони (в рамките на партньорството на европейските региони и общини за горивни клетки и водород( HyRaMP); |
| --- | --- |

—

Сътрудничество с европейските региони (в рамките на партньорството на европейските региони и общини за горивни клетки и водород( HyRaMP);

| — | Сътрудничество със Съвместния изследователски център на ниво програми и проекти. Съгласуване на дейностите посредством съвместен работен план, съсредоточен върху измервания, картографиране на технологиите и стратегически консултации. На 9—10 ноември е проведено Общо събрание на заинтересованите страни с 444 регистрирани участници, както и други комуникационни дейности, съсредоточени върху предлагането на пазара на ГКВ технологиите, най-вече в сектора на транспорта. |
| --- | --- |

—

Сътрудничество със Съвместния изследователски център на ниво програми и проекти. Съгласуване на дейностите посредством съвместен работен план, съсредоточен върху измервания, картографиране на технологиите и стратегически консултации. На 9—10 ноември е проведено Общо събрание на заинтересованите страни с 444 регистрирани участници, както и други комуникационни дейности, съсредоточени върху предлагането на пазара на ГКВ технологиите, най-вече в сектора на транспорта.

Други важни постижения

| — | Завършване на системата за вътрешен контрол; приемане на стандарти за вътрешен контрол; разработване на процес за управление на риска; приемане на стратегията за извършване на последващи одити; |
| --- | --- |

—

Завършване на системата за вътрешен контрол; приемане на стандарти за вътрешен контрол; разработване на процес за управление на риска; приемане на стратегията за извършване на последващи одити;

| — | Съвместното предприятие ГКВ получава автономност на 15 ноември 2010 г.; |
| --- | --- |

—

Съвместното предприятие ГКВ получава автономност на 15 ноември 2010 г.;

| — | Преговори по отношение на нови помещения за служебно ползване от Съвместното предприятие ГКВ и 4 други съвместни предприятия и въвеждане преди преместването на нова ИТ инфраструктура (действаща от средата на януари 2011 г.). |
| --- | --- |

—

Преговори по отношение на нови помещения за служебно ползване от Съвместното предприятие ГКВ и 4 други съвместни предприятия и въвеждане преди преместването на нова ИТ инфраструктура (действаща от средата на януари 2011 г.).

Източник: информация, предоставена от Съвместното предприятие.

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНО ПРЕДПРИЯТИЕ „ГОРИВНИ КЛЕТКИ И ВОДОРОД“ НА ПРЕДВАРИТЕЛНИТЕ КОНСТАТАЦИИ И ОЦЕНКИ НА ПАЛАТАТА

Точка 16

FCH JU споделя мнението на Палатата, че периодът от влизането в сила на регламента на Съвета, учредяващ съвместното предприятие, до получаването на фактическа финансова автономност е прекалено дълъг. Въпреки това СП ГКВ желае да отбележи, че от негова страна бяха предприети всички необходими мерки за постигане на автономност (напр. на Комисията беше предаден навреме докладът за оценка на готовността, който доказва, че критериите за автономност са изпълнени), следователно закъснението при предоставяне на автономност бе резултат от събития извън контрола на Съвместното предприятие.

Оперативните плащания за 2010 г. бяха извършени през последните седмици на 2010 г. не поради забавяне на финансовата автономност, а защото едва тогава бяха изпълнени оперативните и финансови условия за извършване на плащането. В действителност, ако условията бяха изпълнени по-рано, Комисията щеше да извърши плащанията дори преди получаване на финансова автономност, както и стана по предходната покана, съгласно член 16 от регламента на Съвета.

Точка 17

СП ГКВ се ангажира да постигне одобрение на счетоводната система през 2011 г., тъй като това не бе реалистично и изпълнимо с наличните през 2010 г. ресурси. Ще следваме издадените от Комисията насоки за заверка на системата, вкл. събиране на извадки от операции във всички засегнати области.

Точка 18

СП ГКВ се ангажира до края на 2011 г. да формализира своята ИТ стратегия, правилата за сигурност при достъп до документи, както и да има план за непрекъснатост на дейността, включващ план за възстановяване при бедствие.

Точка 19

През второто тримесечие на 2011 г. СП ГКВ изготви методология, която подлежи на приемане от УС на следващото му заседание през ноември 2011 г.

Точка 20

Както посочва Палатата Комисията и Съвместното предприятие са взели мерки, за да гарантират ясното дефиниране на съответните оперативни роли на Службата за вътрешен одит на Комисията (IAS) и функцията за вътрешен одит на Съвместното предприятие (IAM). В частност, на своето заседание от 10 ноември 2010 г. Управителният съвет потвърди правомощията на IAS съгласно рамковия финансов регламент, хартите за одит на IAS и IAM бяха одобрени от Управителния съвет и Изпълнителния директор съответно на 10 март 2011 г. и 18 март 2011 г., а на 19 май 2011 г. Управителният съвет прие „Координиран стратегически план на IAS-IAM за одит за периода 2011 – 2013 г.“, който понастоящем се изпълнява както е предвидено.

Предвид горепосочените действия, които изясняват ролите на IAS и IAM СП ГКВ е на мнение, че не е необходимо да се изменят финансовите правила на Съвместното предприятие. Въпреки това след приключване на протичащата в момента редакция на рамковия финансов регламент на Комисията, Съвместното предприятие ще обмисли необходимостта и уместността от изменение на финансовите правила във всички засегнати области, включително функцията за одит.

Точка 21

В началото на юни 2011 г. съвместните предприятия се свързаха отново с Белгийските органи за финализиране на приемлив текст, основан на предложението на Белгия и на коментарите на Комисията. СП ГКВ отбелязва обаче, че остатъчният риск от забавянето на подписването на споразумение за приемане от страна домакин е (изключително) ограничен, тъй като 1) протоколът за привилегиите и имунитетите се прилага пряко за съвместните предприятия и техния персонал съгласно регламента за тяхното учредяване и 2) белгийската администрация го прилага на практика без затруднения.

---

| 16.12.2011 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 368/48 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2011

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 368/48

---

ДОКЛАД

относно годишните отчети на Съвместното предприятие ENIAC за финансовата 2010 година, придружен от отговорите на Съвместното предприятие

2011/C 368/07

ВЪВЕДЕНИЕ

| 1. | Европейското съвместно предприятие, отговарящо за изпълнението на съвместната технологична инициатива за наноелектроника (Съвместно предприятие ENIAC) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години. |
| --- | --- |

1.

Европейското съвместно предприятие, отговарящо за изпълнението на съвместната технологична инициатива за наноелектроника (Съвместно предприятие ENIAC) със седалище в Брюксел е създадено през декември 2007 г. (1) за период от 10 години.

| 2. | Основната цел на Съвместното предприятие е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови умения в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за появата на нови пазари и обществени приложения (2). |
| --- | --- |

2.

Основната цел на Съвместното предприятие е да определя и изпълнява „научноизследователска програма“ за разработване на ключови умения в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за появата на нови пазари и обществени приложения (2).

| 3. | Учредителите на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Европейската комисия, държавите членки — Белгия, Естония, Франция, Германия, Гърция, Ирландия, Италия, Нидерландия, Полша, Португалия, Испания, Швеция и Обединеното кралство, и сдружението за дейности в областта на наноелектрониката в Европа (AENEAS). Други държави членки и асоциирани държави, както и всяка друга държава или всяко друго юридическо лице, способно да направи съществена финансова вноска за постигането на целите на Съвместното предприятие ENIAC, могат да станат членове на Съвместното предприятие ENIAC. |
| --- | --- |

3.

Учредителите на Съвместното предприятие са Европейският съюз, представляван от Европейската комисия, държавите членки — Белгия, Естония, Франция, Германия, Гърция, Ирландия, Италия, Нидерландия, Полша, Португалия, Испания, Швеция и Обединеното кралство, и сдружението за дейности в областта на наноелектрониката в Европа (AENEAS). Други държави членки и асоциирани държави, както и всяка друга държава или всяко друго юридическо лице, способно да направи съществена финансова вноска за постигането на целите на Съвместното предприятие ENIAC, могат да станат членове на Съвместното предприятие ENIAC.

| 4. | Максималната вноска на Съюза в Съвместното предприятие ENIAC за покриване на текущи разходи и научноизследователски и развойни дейности е 450 милиона евро, платима от бюджета на Седмата рамкова програма за научни изследвания (3). Вноската на AENEAS следва да бъде с максимален размер от 30 милиона евро, като е предназначена за текущите разходи на Съвместното предприятие. Държавите — членки на ENIAC, участват във финансирането чрез апортни вноски за покриване на текущите разходи (като улесняват изпълнението на проектите) и предоставят финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на Общността. Апортни вноски се правят и от участващите в проектите научноизследователски и развойни организации, като тези вноски са равни или по-големи от вноските на Комисията и на държавите членки. |
| --- | --- |

4.

Максималната вноска на Съюза в Съвместното предприятие ENIAC за покриване на текущи разходи и научноизследователски и развойни дейности е 450 милиона евро, платима от бюджета на Седмата рамкова програма за научни изследвания (3). Вноската на AENEAS следва да бъде с максимален размер от 30 милиона евро, като е предназначена за текущите разходи на Съвместното предприятие. Държавите — членки на ENIAC, участват във финансирането чрез апортни вноски за покриване на текущите разходи (като улесняват изпълнението на проектите) и предоставят финансови вноски, чийто общ размер възлиза най-малко на 1,8 пъти финансовата вноска на Общността. Апортни вноски се правят и от участващите в проектите научноизследователски и развойни организации, като тези вноски са равни или по-големи от вноските на Комисията и на държавите членки.

| 5. | Съвместното предприятие ENIAC получи финансова автономност на 26 юли 2010 г. |
| --- | --- |

5.

Съвместното предприятие ENIAC получи финансова автономност на 26 юли 2010 г.

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ

| 6. | Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (4) на Съвместното предприятие ENIAC, които се състоят от „финансови отчети“ (5) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети. |
| --- | --- |

6.

Съгласно разпоредбите на член 287, параграф 1 от Договора за функционирането на Европейския съюз Палатата извърши одит на годишните отчети (4) на Съвместното предприятие ENIAC, които се състоят от „финансови отчети“ (5) и „отчети за изпълнението на бюджета“ (6) за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г. Палатата направи също така проверка на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с тези отчети.

| 7. | Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (7). |
| --- | --- |

7.

Адресати на настоящата декларация са Европейският парламент и Съветът в съответствие с член 185, параграф 2 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета (7).

Отговорност на директора

| 8. | В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие, на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (9), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (10) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

8.

В качеството си на разпоредител с бюджетни кредити директорът изпълнява приходната и разходната част на бюджета в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие, на собствена отговорност и в рамките на отпуснатите бюджетни кредити (8). Директорът отговаря за създаването на организационна структура (9), както и на подходящи вътрешни системи и процедури за управление и контрол с цел окончателните отчети (10) да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки, и също така да се гарантира, че свързаните с отчетите операции са законосъобразни и редовни.

Отговорност на Палатата

| 9. | Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. |
| --- | --- |

9.

Въз основа на извършен от нея одит Палатата е длъжна да представи декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети на Съвместното предприятие, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции.

| 10. | Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (11). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

10.

Палатата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на IFAC и ISSAI (11). Съгласно тези стандарти Палатата следва да спазва етичните изисквания и да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че отчетите не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| 11. | Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или от незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

11.

Извършваният от Палатата одит включва прилагането на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на Палатата, в това число оценката на риска от съществени неточности в отчетите или от незаконосъобразни или нередовни операции, независимо дали те се дължат на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и представянето на отчетите на одитирания орган, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Одитът на Палатата включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и обосноваността на направените от ръководството счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| 12. | Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища. |
| --- | --- |

12.

Палатата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изложените по-долу становища.

Основание за изразяване на становище с резерви относно надеждността на отчетите

| 13. | Отчетът за бюджетния резултат и сравнението на отчета за бюджетния резултат и отчета за финансовия резултат не са били включени в отчетите, каквото е изискването на счетоводно правило на ЕС No 16 „Представяне на бюджетна информация в годишните отчети“. |
| --- | --- |

13.

Отчетът за бюджетния резултат и сравнението на отчета за бюджетния резултат и отчета за финансовия резултат не са били включени в отчетите, каквото е изискването на счетоводно правило на ЕС No 16 „Представяне на бюджетна информация в годишните отчети“.

Становище с резерви относно надеждността на отчетите

| 14. | Палатата счита, че с изключение на отражението на описаното в предишната точка основание за изразяване на становище с резерви, годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на неговия финансовия регламент. |
| --- | --- |

14.

Палатата счита, че с изключение на отражението на описаното в предишната точка основание за изразяване на становище с резерви, годишните отчети на Съвместното предприятие дават вярна представа във всички съществени аспекти за неговото финансово състояние към 31 декември 2010 г., както и за резултатите от неговата дейност и за паричните потоци за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на неговия финансовия регламент.

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции

| 15. | Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

15.

Палатата счита, че операциите, свързани с годишните отчети на Съвместното предприятие за финансовата година, приключила на 31 декември 2010 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

| 16. | Изложените в точки 17—25 коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища. |
| --- | --- |

16.

Изложените в точки 17—25 коментари не са в противоречие с изразените от Палатата становища.

КОМЕНТАРИ ОТНОСНО БЮДЖЕТНОТО И ФИНАНСОВОТО УПРАВЛЕНИЕ

Изпълнение на бюджета

| 17. | Окончателният бюджет за 2010 г. включва бюджетни кредити за поети задължения и за плащания в размер на 38 милиона евро. Процентът на усвояване на наличните бюджетни кредити за поети задължения и за плащания е съответно 99 % и 24 %. Бюджетни кредити за плащания на стойност 29 милиона евро са пренесени към 2011 г. Ниският процент на усвояване на бюджетните кредити за плащания е резултат от закъснялото прехвърляне на оперативните дейности и на средствата за тях от Комисията към Съвместното предприятие (вж. точка 23) (12). Това е отразено и в касовото салдо, което в края на годината е 20 милиона евро (53 % от наличните бюджетни кредити за плащания за 2010 г.). |
| --- | --- |

17.

Окончателният бюджет за 2010 г. включва бюджетни кредити за поети задължения и за плащания в размер на 38 милиона евро. Процентът на усвояване на наличните бюджетни кредити за поети задължения и за плащания е съответно 99 % и 24 %. Бюджетни кредити за плащания на стойност 29 милиона евро са пренесени към 2011 г. Ниският процент на усвояване на бюджетните кредити за плащания е резултат от закъснялото прехвърляне на оперативните дейности и на средствата за тях от Комисията към Съвместното предприятие (вж. точка 23) (12). Това е отразено и в касовото салдо, което в края на годината е 20 милиона евро (53 % от наличните бюджетни кредити за плащания за 2010 г.).

Системи за вътрешен контрол

| 18. | През 2010 г. Съвместното предприятие не е въвело напълно системите си за вътрешен контрол и финансова информация. Освен това са необходими допълнителни усилия за въвеждане и документиране на счетоводните процедури и проверки по отношение на приключването на отчетите и признаването и изчисляването на оперативните разходи. Това са важни елементи от системите за вътрешен контрол на Съвместното предприятие. |
| --- | --- |

18.

През 2010 г. Съвместното предприятие не е въвело напълно системите си за вътрешен контрол и финансова информация. Освен това са необходими допълнителни усилия за въвеждане и документиране на счетоводните процедури и проверки по отношение на приключването на отчетите и признаването и изчисляването на оперативните разходи. Това са важни елементи от системите за вътрешен контрол на Съвместното предприятие.

| 19. | Бяха открити слабости при контрола в областта на предварителната финансова проверка на авансовите плащания, по-специално по отношение на изчисляването и заверяването на платимите суми. Също така беше отбелязано, че е гласувано пълно доверие на получените от финансиращите национални органи сертификати за авансови плащания и за приемане на разходите и не са извършени никакви други проверки по отношение на законосъобразността и редовността (13) на декларираните разходи. |
| --- | --- |

19.

Бяха открити слабости при контрола в областта на предварителната финансова проверка на авансовите плащания, по-специално по отношение на изчисляването и заверяването на платимите суми. Също така беше отбелязано, че е гласувано пълно доверие на получените от финансиращите национални органи сертификати за авансови плащания и за приемане на разходите и не са извършени никакви други проверки по отношение на законосъобразността и редовността (13) на декларираните разходи.

| 20. | Последващият одит на заявленията за възстановяване на разходи по проектите е изцяло делегиран на държавите членки без никакъв контрол от страна на Съвместното предприятие (14). Това ще затрудни Съвместното предприятие да гарантира: i) че финансовите интереси на неговите членове са добре защитени, съгласно изискването на регламента на Съвета (15), и ii) законосъобразността и редовността на съответните операции. |
| --- | --- |

20.

Последващият одит на заявленията за възстановяване на разходи по проектите е изцяло делегиран на държавите членки без никакъв контрол от страна на Съвместното предприятие (14). Това ще затрудни Съвместното предприятие да гарантира: i) че финансовите интереси на неговите членове са добре защитени, съгласно изискването на регламента на Съвета (15), и ii) законосъобразността и редовността на съответните операции.

| 21. | Счетоводителят на Съвместното предприятие е заверил финансовите и счетоводни системи (ABAC и SAP) на 20 декември 2010 г. Работните процеси, които им осигуряват финансова информация, обаче не са били заверени, по-специално работният процес, който осигурява финансова информация относно заверяването и извършването на плащания по получените от националните органи заявления за възстановяване на разходи. |
| --- | --- |

21.

Счетоводителят на Съвместното предприятие е заверил финансовите и счетоводни системи (ABAC и SAP) на 20 декември 2010 г. Работните процеси, които им осигуряват финансова информация, обаче не са били заверени, по-специално работният процес, който осигурява финансова информация относно заверяването и извършването на плащания по получените от националните органи заявления за възстановяване на разходи.

| 22. | Краткият преглед на ИТ проверките показа, че Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, като се имат предвид неговият обхват и мисия, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (16). |
| --- | --- |

22.

Краткият преглед на ИТ проверките показа, че Съвместното предприятие разполага с подходящо ниво на ИТ управление и практики, като се имат предвид неговият обхват и мисия, въпреки че формализирането на политиките и процедурите е забавено в някои области (16).

Закъсняла финансова автономност

| 23. | Регламентът на Съвета за създаване на Съвместното предприятие влиза в сила през февруари 2008 г. През май 2010 г. финансовите и счетоводните системи са успешно стартирани и тествани, а административните бюджетни кредити са прехвърлени на Съвместното предприятие. Оперативните бюджетни редове обаче не са прехвърлени и остават недостъпни от счетоводната система до официалната финансова автономност на Съвместното предприятие на 26 юли 2010 г. Трансферът на средства от Комисията към Съвместното предприятие за покриване на оперативните бюджетни кредити е извършен на 22 септември 2010 г. Едва от тази дата Съвместното предприятие може да извършва оперативни плащания. |
| --- | --- |

23.

Регламентът на Съвета за създаване на Съвместното предприятие влиза в сила през февруари 2008 г. През май 2010 г. финансовите и счетоводните системи са успешно стартирани и тествани, а административните бюджетни кредити са прехвърлени на Съвместното предприятие. Оперативните бюджетни редове обаче не са прехвърлени и остават недостъпни от счетоводната система до официалната финансова автономност на Съвместното предприятие на 26 юли 2010 г. Трансферът на средства от Комисията към Съвместното предприятие за покриване на оперативните бюджетни кредити е извършен на 22 септември 2010 г. Едва от тази дата Съвместното предприятие може да извършва оперативни плащания.

ДРУГИ ВЪПРОСИ

Функция за вътрешен одит и Служба за вътрешен одит на Комисията

| 24. | Уставът на Службата за вътрешен одит на Комисията е приет от управителния съвет на 18 ноември 2010 г. Финансовите правила на Съвместното предприятие обаче все още не са изменени с оглед включването на разпоредбата от рамковия регламент (17) относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията. |
| --- | --- |

24.

Уставът на Службата за вътрешен одит на Комисията е приет от управителния съвет на 18 ноември 2010 г. Финансовите правила на Съвместното предприятие обаче все още не са изменени с оглед включването на разпоредбата от рамковия регламент (17) относно правомощията на вътрешния одитор на Комисията.

Липса на приемно споразумение

| 25. | Съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е било сключено. |
| --- | --- |

25.

Съгласно регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие между Съвместното предприятие и Белгия следва да се подпише приемно споразумение относно помещенията за служебно ползване, привилегиите и имунитетите, както и другите видове подпомагане, което се предоставя от Белгия на Съвместното предприятие. До края на 2010 г. обаче такова споразумение не е било сключено.

Настоящият доклад беше приет от Одитен състав IV с ръководител Игорс ЛЮДБОРЖС (Igors LUDBORŽS) — член на Сметната палата, в Люксембург на заседанието му от 25 октомври 2011 г.

За Сметната палата

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

---

(1)  Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. за създаване на съвместно предприятие ENIAC (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 21).

1

(2)  В приложението към доклада са обобщени правомощията, дейностите и наличните ресурси на Съвместното предприятие. Тези данни са представени с информационна цел.

2

приложението

(3)  Седмата рамкова програма, приета с Решение No 1982/2006/ЕО на Европейския парламент и Съвета от 18 декември 2006 г., обединява всички инициативи на ЕС в областта на научните изследвания и има ключова роля за постигане на целите за растеж, конкурентоспособност и заетост. Програмата е също така основен стълб на Европейското научноизследователско пространство.

3

(4)  Палатата получи годишните отчети на 1 юли 2011 г., а поправката на тези отчети — на 7 октомври 2011 г. Тези отчети са придружени от доклад относно бюджетното и финансовото управление през годината, в който наред с другото се съдържа информация за степента на усвояване на бюджетните кредити.

4

(5)  Финансовите отчети включват счетоводен баланс и отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи и приложение към финансовите отчети, в което се описват основните счетоводни политики и се съдържа допълнителна разяснителна информация.

5

(6)  Отчетите за изпълнението на бюджета се състоят от отчет за бюджетния резултат и приложението към него.

6

(7)  ОВ L 248, 16.1.2002 г., стр. 1.

7

(8)  Член 33 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията (ОВ L 357, 31.12.2002 г., стр. 72).

8

(9)  Член 38 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002.

9

(10)  Правилата за представяне на отчетите и за счетоводната отчетност на агенциите са постановени в дял VII, глава 1 от Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002, последно изменен с Регламент (ЕО, Евратом) No 652/2008 (ОВ L 181, 10.7.2008 г., стр. 23), и са включени във финансовите правила на Съвместното предприятие.

10

(11)  Международна федерация на счетоводителите (IFAC) и Международни стандарти на Върховните одитни институции (ISSAI).

11

(12)  По проектите от поканите от 2008 г. и 2009 г. са извършени плащания от 22 септември 2010 г. нататък.

12

(13)  Чл. 13, параграф 6 от устава на Съвместното предприятие ENIAC, приложен към регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие гласи, че „държавите — членки на ENIAC, сключват споразумения за безвъзмездни средства с участниците в проектите в съответствие с националните разпоредби, по-специално по отношение на критериите за допустимост и други необходими финансови и правни изисквания.“

13

(14)  В административните споразумения, които се сключват с финансиращите национални органи, не се съдържат допълнителни пояснения във връзка с практическото изпълнение на последващите одити (например одитна методология, процедури на прилагане), които финансиращите национални органи следва да изпълнят. Те са правно задължени единствено да изпратят резултатите от тези одити на Съвместното предприятие.

14

(15)  Член 12 от регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие гласи, че Съвместното предприятие „гарантира, че финансовите интереси на неговите членове са защитени по подходящ начин, като осъществява или възлага на други осъществяването на подходящ вътрешен и външен контрол“ и че то „извършва проверки на място и финансови одити на получателите на публично финансиране от съвместното предприятие ENIAC. Тези проверки и одити се извършват или пряко от съвместното предприятие ENIAC, или от държавите — членки на ENIAC, от негово име.“

15

(16)  a) недостатъчно стратегическо планиране в сферата на информационните технологии, б) липса на добра класификация на данните в съответствие с изискванията за поверителност и цялост, и в) липса на официален план за възстановяване при бедствия (DRP).

16

(17)  Регламент (ЕО, Евратом) No 2343/2002 на Комисията от 23 декември 2002 г. относно рамковия Финансов регламент за органите, посочени в член 185 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на Съвета относно Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Европейските общности.

17

---

ПРИЛОЖЕНИЕ

Съвместно предприятие ENIAC (Брюксел)

Правомощия и дейности

| Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора


  (член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз) | Съвместното предприятие е орган на Общността и изпълнението на неговия бюджет следователно подлежи на освобождаване от отговорност от Европейския парламент, като обаче се вземат предвид особеностите, произтичащи от структурата на СТИ като публично-частни партньорства и преди всичко от приноса на частния сектор.
  Съвместно предприятие ENIAC е създадено с Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 21). |
| --- | --- |
| Правомощия на Съвместното предприятие


  (Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета) | Цели

  Съвместното предприятие ENIAC допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007—2013 г.) и на темата „Информационни и комуникационни технологии“ от тематичната програма „Сътрудничество“ за изпълнението на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007—2013 г.). По-специално то:






  — | определя и изпълнява научноизследователска програма за разработване на ключови способности в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение, с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за поява на нови пазари и обществени приложения; |

Области на компетентност на Съюза, произтичащи от Договора

(член 187 от Договора за функционирането на Европейския съюз)

Съвместното предприятие е орган на Общността и изпълнението на неговия бюджет следователно подлежи на освобождаване от отговорност от Европейския парламент, като обаче се вземат предвид особеностите, произтичащи от структурата на СТИ като публично-частни партньорства и преди всичко от приноса на частния сектор.

Съвместно предприятие ENIAC е създадено с Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета от 20 декември 2007 г. (ОВ L 30, 4.2.2008 г., стр. 21).

Правомощия на Съвместното предприятие

(Регламент (ЕО) No 72/2008 на Съвета)

Цели

Съвместното предприятие ENIAC допринася за изпълнението на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007—2013 г.) и на темата „Информационни и комуникационни технологии“ от тематичната програма „Сътрудничество“ за изпълнението на Седмата рамкова програма на Европейската общност за научни изследвания, технологично развитие и демонстрационни дейности (2007—2013 г.). По-специално то:

—

определя и изпълнява научноизследователска програма за разработване на ключови способности в областта на наноелектрониката в различни сфери на приложение, с цел да се повиши европейската конкурентоспособност и устойчивост, както и да се даде възможност за поява на нови пазари и обществени приложения;

| — | подкрепя дейностите, необходими за изпълнението на научноизследователската програма (наричана по-долу „НИРД“), предимно чрез предоставяне на финансиране на участници в избрани проекти след покани за предложения на състезателна основа; |
| --- | --- |

—

подкрепя дейностите, необходими за изпълнението на научноизследователската програма (наричана по-долу „НИРД“), предимно чрез предоставяне на финансиране на участници в избрани проекти след покани за предложения на състезателна основа;

| — | насърчава публично-частното партньорство, насочено към мобилизиране и обединяване на общностни, национални и частни усилия, към увеличаване на инвестициите за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката, както и към насърчаване на сътрудничеството между публичния и частния сектор; |
| --- | --- |

—

насърчава публично-частното партньорство, насочено към мобилизиране и обединяване на общностни, национални и частни усилия, към увеличаване на инвестициите за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката, както и към насърчаване на сътрудничеството между публичния и частния сектор;

| — | осигурява ефективност и дълготрайност на СТИ за наноелектроника; |
| --- | --- |

—

осигурява ефективност и дълготрайност на СТИ за наноелектроника;

| — | постига единодействие и координираност на европейските научноизследователски и развойни усилия в областта на наноелектрониката, включително постепенно интегриране в съвместното предприятие ENIAC на свързаните с тази област дейности, които към настоящия момент се изпълняват чрез междуправителствените схеми за научноизследователска и развойна дейност (EUREKA). |
| --- | --- |

—

постига единодействие и координираност на европейските научноизследователски и развойни усилия в областта на наноелектрониката, включително постепенно интегриране в съвместното предприятие ENIAC на свързаните с тази област дейности, които към настоящия момент се изпълняват чрез междуправителствените схеми за научноизследователска и развойна дейност (EUREKA).

Управление

1 —   Членове

Учредители на съвместното предприятие ENIAC са:

| — | Европейската общност, представлявана от Комисията; |
| --- | --- |

—

Европейската общност, представлявана от Комисията;

| — | Белгия, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Нидерландия, Полша, Португалия, Швеция, Обединеното кралство; |
| --- | --- |

—

Белгия, Германия, Естония, Ирландия, Гърция, Испания, Франция, Италия, Нидерландия, Полша, Португалия, Швеция, Обединеното кралство;

| — | сдружението AENEAS (наричано по-нататък „AENEAS“). |
| --- | --- |

—

сдружението AENEAS (наричано по-нататък „AENEAS“).

При условие че се присъединят към целите, описани в член 2 от регламента за създаване на Съвместното предприятие, следните правни образувания могат да станат членове на Съвместното предприятие ENIAC:

| — | други държави членки и асоциирани държави към Седмата рамкова програма; |
| --- | --- |

—

други държави членки и асоциирани държави към Седмата рамкова програма;

| — | всяка друга държава (наричана по-долу „трета държава“), която провежда политика или изпълнява програми за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката; |
| --- | --- |

—

всяка друга държава (наричана по-долу „трета държава“), която провежда политика или изпълнява програми за научноизследователска и развойна дейност в областта на наноелектрониката;

| — | всяко друго юридическо лице, способно да направи съществена финансова вноска за постигането на целите на Съвместното предприятие ENIAC. |
| --- | --- |

—

всяко друго юридическо лице, способно да направи съществена финансова вноска за постигането на целите на Съвместното предприятие ENIAC.

Учредителите и новите членове са наричани по-нататък „членовете“.

Държавите членки и асоциираните държави — членове на съвместното предприятие ENIAC, са наричани по-долу „държави — членки на ENIAC“.

2 —   Управителен съвет

Управителният съвет се състои от представители на членовете на Съвместното предприятие ENIAC и от председателя на Комитета за научни изследвания и промишленост.

Управителният съвет носи цялата отговорност за дейностите на Съвместното предприятие ENIAC и следи за изпълнението на неговите дейности. По-специално управителният съвет:

| — | извършва оценка на постъпилите молби и взема решения или прави препоръки за промени в членството; |
| --- | --- |

—

извършва оценка на постъпилите молби и взема решения или прави препоръки за промени в членството;

| — | взема решения относно прекратяването на членството на всеки член, който не е изпълнил своите задължения и не е поправил това положение в рамките на разумен срок, определен от изпълнителния директор, без да се засягат разпоредбите на Договора, гарантиращи спазване на правото на Общността; |
| --- | --- |

—

взема решения относно прекратяването на членството на всеки член, който не е изпълнил своите задължения и не е поправил това положение в рамките на разумен срок, определен от изпълнителния директор, без да се засягат разпоредбите на Договора, гарантиращи спазване на правото на Общността;

| — | приема финансовите правила на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

приема финансовите правила на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | одобрява инициативите за изменение на устава; |
| --- | --- |

—

одобрява инициативите за изменение на устава;

| — | одобрява многогодишния стратегически план, включително научноизследователската програма; |
| --- | --- |

—

одобрява многогодишния стратегически план, включително научноизследователската програма;

| — | осъществява контрол над цялостната дейност на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

осъществява контрол над цялостната дейност на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | осъществява контрол върху напредъка при изпълнението на многогодишния стратегически план; |
| --- | --- |

—

осъществява контрол върху напредъка при изпълнението на многогодишния стратегически план;

| — | одобрява годишния план за изпълнение и годишния бюджетен план, включително щатното разписание на персонала; |
| --- | --- |

—

одобрява годишния план за изпълнение и годишния бюджетен план, включително щатното разписание на персонала;

| — | одобрява годишния отчет за дейността, както и годишния финансов отчет и счетоводния баланс; |
| --- | --- |

—

одобрява годишния отчет за дейността, както и годишния финансов отчет и счетоводния баланс;

| — | назначава, освобождава от длъжност и определя заместник на изпълнителния директор, дава указания на изпълнителния директор и следи за качеството на работата му; |
| --- | --- |

—

назначава, освобождава от длъжност и определя заместник на изпълнителния директор, дава указания на изпълнителния директор и следи за качеството на работата му;

| — | поема отговорността за подходящо осигуряване на функцията, възложена с член 185, параграф 3 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на вътрешния одитор на Комисията; |
| --- | --- |

—

поема отговорността за подходящо осигуряване на функцията, възложена с член 185, параграф 3 от Регламент (ЕО, Евратом) No 1605/2002 на вътрешния одитор на Комисията;

| — | приема необходимите мерки за изпълнението на разпоредбите на Правилника за длъжностните лица на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

приема необходимите мерки за изпълнението на разпоредбите на Правилника за длъжностните лица на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | създава комитети или работни групи за изпълнение на конкретни задачи, ако е необходимо; |
| --- | --- |

—

създава комитети или работни групи за изпълнение на конкретни задачи, ако е необходимо;

| — | приема свой процедурен правилник; |
| --- | --- |

—

приема свой процедурен правилник;

и възлага всяка задача, която не е конкретно разпределена на някой от останалите органи на Съвместното предприятие ENIAC.

3 —   Съвет на публичните органи

Съветът на публичните органи се състои от публичните органи на Съвместното предприятие ENIAC. Съветът на публичните органи:

| — | гарантира, че принципите на справедливост и прозрачност се прилагат правилно при отпускането на публично финансиране на участниците в проектите; |
| --- | --- |

—

гарантира, че принципите на справедливост и прозрачност се прилагат правилно при отпускането на публично финансиране на участниците в проектите;

| — | одобрява годишната работна програма по предложение на Комитета за научни изследвания и промишленост, включително наличните бюджетни средства за покани за предложения; |
| --- | --- |

—

одобрява годишната работна програма по предложение на Комитета за научни изследвания и промишленост, включително наличните бюджетни средства за покани за предложения;

| — | одобрява процедурния правилник по отношение на поканите за предложения, оценката и подбора на предложенията и мониторинга на проектите; |
| --- | --- |

—

одобрява процедурния правилник по отношение на поканите за предложения, оценката и подбора на предложенията и мониторинга на проектите;

| — | по предложение на представителя на Общността взема решение относно финансовото участие на Съвместното предприятие ENIAC в бюджета за покани за предложения; |
| --- | --- |

—

по предложение на представителя на Общността взема решение относно финансовото участие на Съвместното предприятие ENIAC в бюджета за покани за предложения;

| — | одобрява отправянето на покани за предложения; |
| --- | --- |

—

одобрява отправянето на покани за предложения;

| — | одобрява подбора на предложения за проекти, които да получат публично финансиране след приключване срока на поканата за предложения; |
| --- | --- |

—

одобрява подбора на предложения за проекти, които да получат публично финансиране след приключване срока на поканата за предложения;

| — | по предложение на представителя на Общността взема решение относно процента на финансовото участие на Съвместното предприятие ENIAC, което е предназначено за участниците в проекти, одобрени след покана за предложения през всяка една година; |
| --- | --- |

—

по предложение на представителя на Общността взема решение относно процента на финансовото участие на Съвместното предприятие ENIAC, което е предназначено за участниците в проекти, одобрени след покана за предложения през всяка една година;

и приема свой процедурен правилник.

4 —   Комитет за научни изследвания и промишленост

AENEAS определя членовете на Комитета за научни изследвания и промишленост. Комитетът за научни изследвания и промишленост се състои от не повече от 25 членове.

Комитетът за научни изследвания и промишленост:

| — | разработва проекта за многогодишен стратегически план, включително съдържанието и актуализирането на научноизследователската програма, и го представя на управителния съвет за одобрение; |
| --- | --- |

—

разработва проекта за многогодишен стратегически план, включително съдържанието и актуализирането на научноизследователската програма, и го представя на управителния съвет за одобрение;

| — | изготвя проект на годишната работна програма, включително предложения за съдържанието на поканите за предложения, които ще бъдат отправени от Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

изготвя проект на годишната работна програма, включително предложения за съдържанието на поканите за предложения, които ще бъдат отправени от Съвместното предприятие ENIAC;

| — | разработва предложения по отношение на технологичната, научноизследователската и иновационната стратегия на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

разработва предложения по отношение на технологичната, научноизследователската и иновационната стратегия на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | разработва предложения за дейности с оглед създаването на отворена иновационна среда, като се насърчава участието на МСП, разработването на стандарти в условия на прозрачност и откритост за участие, международното сътрудничество, дейностите по разпространение и връзките с обществеността; |
| --- | --- |

—

разработва предложения за дейности с оглед създаването на отворена иновационна среда, като се насърчава участието на МСП, разработването на стандарти в условия на прозрачност и откритост за участие, международното сътрудничество, дейностите по разпространение и връзките с обществеността;

| — | консултира останалите органи по всички въпроси, свързани с планирането и изпълнението на научноизследователски и развойни програми, като се насърчават партньорствата и управлението на средства в Европа за постигане на целите на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

консултира останалите органи по всички въпроси, свързани с планирането и изпълнението на научноизследователски и развойни програми, като се насърчават партньорствата и управлението на средства в Европа за постигане на целите на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | при необходимост създава работни групи, координирани като цяло от един или няколко членове на комитета за научни изследвания и промишленост, за постигане на посочените по-горе задачи; |
| --- | --- |

—

при необходимост създава работни групи, координирани като цяло от един или няколко членове на комитета за научни изследвания и промишленост, за постигане на посочените по-горе задачи;

| — | приема свой процедурен правилник. |
| --- | --- |

—

приема свой процедурен правилник.

5 —   Изпълнителен директор

Изпълнителният директор е главният ръководител, който отговаря за ежедневното управление на Съвместното предприятие ENIAC в съответствие с решенията на управителния съвет, и е негов законен представител. Той изпълнява своите задачи напълно самостоятелно и се отчита пред управителния съвет. Директорът упражнява по отношение на персонала правомощията, установени в член 7, параграф 2 от регламента на Съвета за създаване на Съвместното предприятие ENIAC.

Ролята и задачите на изпълнителния директор са:

| — | да изготвя, в сътрудничество с комитета за научни изследвания и промишленост, годишния план за изпълнение, посочен в член 19, параграф 3, и годишния бюджетен план и да ги представя на управителния съвет за одобрение; |
| --- | --- |

—

да изготвя, в сътрудничество с комитета за научни изследвания и промишленост, годишния план за изпълнение, посочен в член 19, параграф 3, и годишния бюджетен план и да ги представя на управителния съвет за одобрение;

| — | да следи за организацията и изпълнението на всички дейности, необходими за реализацията на годишния план за изпълнение в рамките на настоящия устав и съгласно установените в него правила, както и съгласно последващите решения, приети от управителния съвет и от съвета на публичните органи; |
| --- | --- |

—

да следи за организацията и изпълнението на всички дейности, необходими за реализацията на годишния план за изпълнение в рамките на настоящия устав и съгласно установените в него правила, както и съгласно последващите решения, приети от управителния съвет и от съвета на публичните органи;

| — | да изготвя годишния отчет за дейността и годишния финансов отчет и счетоводния баланс и да ги представя на управителния съвет за одобрение; |
| --- | --- |

—

да изготвя годишния отчет за дейността и годишния финансов отчет и счетоводния баланс и да ги представя на управителния съвет за одобрение;

| — | да внася в управителния съвет за одобрение предложения относно вътрешното функциониране на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

да внася в управителния съвет за одобрение предложения относно вътрешното функциониране на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | да внася за одобрение от съвета на публичните органи предложения относно процедурния правилник за поканите за предложения, организирани от Съвместното предприятие ENIAC, включително свързаните с тях процедури за оценка и подбор на предложенията за проекти; |
| --- | --- |

—

да внася за одобрение от съвета на публичните органи предложения относно процедурния правилник за поканите за предложения, организирани от Съвместното предприятие ENIAC, включително свързаните с тях процедури за оценка и подбор на предложенията за проекти;

| — | да ръководи отправянето на покани за предложения, процедурите за оценка и подбор на предложенията за проекти, както и за договаряне на споразумения за безвъзмездни средства за избраните предложения, и да осигурява последващия периодичен мониторинг и контрол на проектите в рамките на мандата, даден от съвета на публичните органи; |
| --- | --- |

—

да ръководи отправянето на покани за предложения, процедурите за оценка и подбор на предложенията за проекти, както и за договаряне на споразумения за безвъзмездни средства за избраните предложения, и да осигурява последващия периодичен мониторинг и контрол на проектите в рамките на мандата, даден от съвета на публичните органи;

| — | да сключва споразумения за безвъзмездни средства за изпълнение на научноизследователските и развойни дейности, а също така и договори за услуги и доставки, необходими за дейностите на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

да сключва споразумения за безвъзмездни средства за изпълнение на научноизследователските и развойни дейности, а също така и договори за услуги и доставки, необходими за дейностите на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | да разрешава всички дължими от Съвместното предприятие ENIAC плащания; |
| --- | --- |

—

да разрешава всички дължими от Съвместното предприятие ENIAC плащания;

| — | да установява и изпълнява необходимите мерки и действия за оценяване на напредъка на Съвместното предприятие ENIAC за постигането на неговите цели, включително независим мониторинг и одит за оценяване на ефективността и качеството на работата на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

да установява и изпълнява необходимите мерки и действия за оценяване на напредъка на Съвместното предприятие ENIAC за постигането на неговите цели, включително независим мониторинг и одит за оценяване на ефективността и качеството на работата на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | да организира прегледи и технически одит на проектите за оценка на резултатите от научноизследователската и развойна дейност, както и да докладва обобщените резултати пред управителния съвет; |
| --- | --- |

—

да организира прегледи и технически одит на проектите за оценка на резултатите от научноизследователската и развойна дейност, както и да докладва обобщените резултати пред управителния съвет;

| — | при необходимост да извършва пряко или чрез националните публични органи финансови одити на участниците в проектите в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

при необходимост да извършва пряко или чрез националните публични органи финансови одити на участниците в проектите в съответствие с финансовите правила на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | да договаря условията за присъединяване на нови членове към Съвместното предприятие ENIAC от името на и в рамките на мандата на управителния съвет; |
| --- | --- |

—

да договаря условията за присъединяване на нови членове към Съвместното предприятие ENIAC от името на и в рамките на мандата на управителния съвет;

| — | да изпълнява всяко друго действие, което е необходимо за успешното постигане на целите на Съвместното предприятие ENIAC, което не е предвидено в годишния план за изпълнение в рамките на определените от управителния съвет ограничения и условия; |
| --- | --- |

—

да изпълнява всяко друго действие, което е необходимо за успешното постигане на целите на Съвместното предприятие ENIAC, което не е предвидено в годишния план за изпълнение в рамките на определените от управителния съвет ограничения и условия;

| — | да свиква заседания на управителния съвет и на съвета на публичните органи, както и да присъства на тези заседания когато е уместно като наблюдател; |
| --- | --- |

—

да свиква заседания на управителния съвет и на съвета на публичните органи, както и да присъства на тези заседания когато е уместно като наблюдател;

| — | да предоставя на управителния съвет всяка поискана от него информация; |
| --- | --- |

—

да предоставя на управителния съвет всяка поискана от него информация;

| — | да представя на управителния съвет своите предложения за организационната структура на секретариата; |
| --- | --- |

—

да представя на управителния съвет своите предложения за организационната структура на секретариата;

| — | да носи пълна отговорност за решенията, свързани с управлението на персонала на Съвместното предприятие ENIAC; |
| --- | --- |

—

да носи пълна отговорност за решенията, свързани с управлението на персонала на Съвместното предприятие ENIAC;

| — | да извършва оценка на риска и анализ на управлението на риска и да дава на управителния съвет предложения относно всякакви застраховки, които могат да са необходими за Съвместното предприятие ENIAC с оглед изпълнението на задълженията му. |
| --- | --- |

—

да извършва оценка на риска и анализ на управлението на риска и да дава на управителния съвет предложения относно всякакви застраховки, които могат да са необходими за Съвместното предприятие ENIAC с оглед изпълнението на задълженията му.

6 —   Външен одит

Европейската сметна палата.

7 —   Орган за освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

Европейският парламент по препоръка на Съвета.

Ресурси, предоставени на Съвместното предприятие през 2010 г.

Бюджет

Гласуван бюджет през 2010 г. в евро:

| | Поети задължения | Плащанияm |
| --- | --- | --- |
| ДЯЛ I — Персонал | 1 136 000 | 1 136 000 |
| ДЯЛ II — Административни | 1 136 000 | 1 136 000 |
| ОБЩО ЗА ДЯЛОВЕ I И II | 2 272 000 | 2 272 000 |
| ДЯЛ III — Оперативни | 36 168 000 | 36 168 000 |
| ОБЩО ЗА ДЯЛОВЕ I, II И III | 38 440 000 | 38 440 000 |

Поети задължения

Плащанияm

ДЯЛ I — Персонал

1 136 000

1 136 000

ДЯЛ II — Административни

1 136 000

1 136 000

ОБЩО ЗА ДЯЛОВЕ I И II

2 272 000

2 272 000

ДЯЛ III — Оперативни

36 168 000

36 168 000

ОБЩО ЗА ДЯЛОВЕ I, II И III

38 440 000

38 440 000

Брой на служителите към 31 декември 2010 г.

| | Щатно разписание за 2010 г. | Заети бройки към 31.12.2010 г. |
| --- | --- | --- |
| Временно наети служители | 6 | 5 |
| Договорно наети служители | 6 | 5 |
| Общ брой на служителите: | 12 | 10 |
| Изпълняващи следните функции: | | |
| — | оперативни: |

Щатно разписание за 2010 г.

Заети бройки към 31.12.2010 г.

Временно наети служители

6

5

Договорно наети служители

6

5

Общ брой на служителите:

12

10

Изпълняващи следните функции:

—

оперативни:

4

| — | административни: |
| --- | --- |

—

административни:

4

| — | смесени: |
| --- | --- |

—

смесени:

2

Продукти и услуги, предоставени през 2010 г.

Съвместното предприятие ENIAC е постигнало значителен напредък през 2010 г. Членовете му са непроменени (1), но тяхната ангажираност в органите на Съвместното предприятие ENIAC се е повишила при изпълнение на задачите, определени в устава:

| — | Комитетът за научни изследвания и промишленост, определен от AENEAS да предложи научноизследователската програма, е разширен така, че да включи и неговата група за подпомагане в допълнение към членовете на управителния комитет, които рядко (ако изобщо) присъстват на заседанията. Комитетът за научни изследвания и промишленост все още не е приел свой правилник. AENEAS продължава да насрочва и води заседанията. |
| --- | --- |

—

Комитетът за научни изследвания и промишленост, определен от AENEAS да предложи научноизследователската програма, е разширен така, че да включи и неговата група за подпомагане в допълнение към членовете на управителния комитет, които рядко (ако изобщо) присъстват на заседанията. Комитетът за научни изследвания и промишленост все още не е приел свой правилник. AENEAS продължава да насрочва и води заседанията.

| — | Съветът на публичните органи е одобрил годишната работна програма, извършил е подбор на програмите, които следва да бъдат финансирани през 2010 г., и работи върху правилата за подбор на проекти и разграничаването на CATRENE. Недоволни от разграничаването, през януари Германия и Франция гласуват против годишната работна програма за 2010 г., а през декември 2010 г. Германия се въздържа при гласуването на годишната работна програма за 2011 г. |
| --- | --- |

—

Съветът на публичните органи е одобрил годишната работна програма, извършил е подбор на програмите, които следва да бъдат финансирани през 2010 г., и работи върху правилата за подбор на проекти и разграничаването на CATRENE. Недоволни от разграничаването, през януари Германия и Франция гласуват против годишната работна програма за 2010 г., а през декември 2010 г. Германия се въздържа при гласуването на годишната работна програма за 2011 г.

| — | Изпълнителният директор и секретариатът са позволили на Съвместното предприятие ENIAC да придобие възможност да изпълнява собствения си бюджет и годишния план за изпълнение за 2010 г. |
| --- | --- |

—

Изпълнителният директор и секретариатът са позволили на Съвместното предприятие ENIAC да придобие възможност да изпълнява собствения си бюджет и годишния план за изпълнение за 2010 г.

| — | Управителният съвет е приключил установяването на правната рамка и е трябвало да намали времето, посветено на управление, и да се съсредоточи върху политиките. Несъмнено е крайно време да се постави акцент върху политиките, след като Съвместното предприятие ENIAC получава възможност да изпълнява бюджета си и започва независимо да изпълнява своите задачи. За постигане на това Съвместното предприятие е завършило процеса на набиране и обучение на персонала, изпълнило е финансовата верига, започнало е да използва бюджетните кредити за оперативни дейности (5 май 2010 г.), въвело е рамка за вътрешен контрол, получило е оперативни бюджетни кредити (22 септември 2010 г.), определило е одитни процедури, избрало е новото си седалище в сградата „White Atrium“ и т.н. |
| --- | --- |

—

Управителният съвет е приключил установяването на правната рамка и е трябвало да намали времето, посветено на управление, и да се съсредоточи върху политиките. Несъмнено е крайно време да се постави акцент върху политиките, след като Съвместното предприятие ENIAC получава възможност да изпълнява бюджета си и започва независимо да изпълнява своите задачи. За постигане на това Съвместното предприятие е завършило процеса на набиране и обучение на персонала, изпълнило е финансовата верига, започнало е да използва бюджетните кредити за оперативни дейности (5 май 2010 г.), въвело е рамка за вътрешен контрол, получило е оперативни бюджетни кредити (22 септември 2010 г.), определило е одитни процедури, избрало е новото си седалище в сградата „White Atrium“ и т.н.

В края на годината Съвместното предприятие ENIAC е поело задължения за всички бюджетни кредити, свързани с проекти по Покана 3 (2010 г.), извършило е 21,1 % от оперативните плащания и е приключило функционалния бюджет с поети задължения за 1,92 милиона евро при бюджет от 2,27 милиона евро. Излишъкът от 352 000 евро ще бъде предаден на Комисията и AENEAS пропорционално на съответните им вноски.

Освен това Съвместното предприятие ENIAC е засилило комуникационните си дейности: публикация и разпространение на брошура и профила на проектите по Покани 1 и 2, актуализация на уебсайта на Съвместното предприятие, съорганизиране на Европейския форум по наноелектроника (Мадрид), дейно участие в прояви в Австрия, Германия и Румъния и международни конференции като ICT2010 (Брюксел), DATE2010 (Дрезден) и семинара Sematech Litho (Ню Йорк). Въпреки че промишлените дружества продължават да преследват разумни икономически цели и да прилагат силни национални политики в областта на полупроводниците, ако се вземе предвид общият резултат, става ясно, че положението на Европа на световния пазар се влошава.

За да остане конкурентоспособна, Европа трябва да повиши нивото на развойната и научноизследователската дейност и на програмите за промишлеността, както най-вероятно ще бъде предложено от групата на високо равнище по ключовите базисни технологии. Главната опасност, пред която е изправено Съвместното предприятие ENIAC, е, че мандатът му ще изтече, без да е могло да въздейства върху развитието на европейската промишленост в областта на полупроводниците.

В действителност Европа има нужда от прилагане на всеобхватен подход, който да помогне на промишлеността в областта на полупроводниците отново да постигне растеж, като този подход включва, но не се ограничава с рамката на Съвместното предприятие ENIAC. Един европейски план, който предвижда национално подпомагане, е непопулярно предположение, както е видно от недостатъчните финансови ангажименти на основните държави — членки на Съвместното предприятие ENIAC. Съвместното предприятие трябва обаче да допринесе за постигането на тази цел, като подобри мобилизирането на средствата, предоставени от бюджетния орган, и се стреми да предизвика промени.

За тази цел Съвместното предприятие ENIAC трябва да си сътрудничи със заинтересованите страни, като следва три линии на действие:

| — | сътрудничество с AENEAS и промишлеността като цяло за изготвяне на привлекателни и „задължаващи“ предложения за проекти със стратегическо въздействие в съответствие с научноизследователската програма, |
| --- | --- |

—

сътрудничество с AENEAS и промишлеността като цяло за изготвяне на привлекателни и „задължаващи“ предложения за проекти със стратегическо въздействие в съответствие с научноизследователската програма,

| — | сътрудничество с националните публични органи за подобряване на взаимодействието с политиките на държавите — членки на ENIAC, и оптимизиране на тяхната финансова ангажираност, |
| --- | --- |

—

сътрудничество с националните публични органи за подобряване на взаимодействието с политиките на държавите — членки на ENIAC, и оптимизиране на тяхната финансова ангажираност,

| — | включване на допълнителни публични органи, които могат да допринесат за програмата на национално равнище. |
| --- | --- |

—

включване на допълнителни публични органи, които могат да допринесат за програмата на национално равнище.

Ако полупроводниците наистина са ключови базисни технологии в Европа, тези цели би следвало да са постижими.

Източник: Информация, предоставена от Съвместното предприятие.

---

(1)  Членове на Съвместното предприятие ENIAC са AENEAS, Европейската комисия и държавите — членки на Съвместното предприятие ENIAC (Австрия, Белгия, Чешката република, Естония, Финландия, Франция, Германия, Гърция, Унгария, Ирландия, Италия, Латвия, Нидерландия, Норвегия, Полша, Португалия, Румъния, Словашката република, Испания, Швеция, Обединеното кралство).

---

ОТГОВОРИ НА СЪВМЕСТНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ ENIAC

Представяне на годишните отчети за 2010 г.

Съвместното предприятие ENIAC се съгласява, че в окончателните отчети липсват много елементи и ще отдели особено внимание на необходимите корекции в отчетите за следващите години.

Точка 18

Счетоводните процедури и проверки, свързани с приключването и с признаването и изчисляването на оперативните разходи, бяха въведени и документирани и ще бъдат напълно приложени при приключване на отчетите за 2011 г.

Точка 19

Поради различните методи, използвани от някои национални органи за изчисляване на техните вноски, въвеждането на данни доведе в определен момент до разлики в плащането на предварително финансиране. Съвместното предприятие ENIAC установи пропуски и са предприети коригиращи действия.

Като се взема предвид член 66 от финансовите правила на Съвместното предприятие ENIAC, заверяването на разходите се основава на сертифициране на достоверността и сумата на искането, подадено от съответните национални органи по финансиране. Освен това Съвместното предприятие ще извърши проверки на извадки на своя отговорност. Тези проверки ще бъдат извършени от Съвместното предприятие през идните години, за да се осигури законосъобразността и редовността на декларираните разходи.

Точка 20

Съвместното предприятие ENIAC понастоящем събира разнообразните национални одитни стратегии и процедури, както и резултатите от последващ одит на държавите — членки на ENIAC, и заедно с вътрешния одитор (IAS) ще анализира как да се подобри и преразгледа стратегията на Съвместното предприятие за последващ одит.

Точка 21

Въпреки заверяването на финансовите и счетоводни системи (ABAC и SAP) през 2010 г. ръководството признава, че са необходими допълнителни усилия за заверяването на определени работни процеси, които осигуряват финансова информация. Заверяването на тези процеси ще приключи през 2011 г., като се вземат предвид насоките на Комисията в тази област.

Точка 22

Поради предстоящото преместване в нови помещения в началото на 2011 г. Съвместното предприятие ENIAC отложи плановете за разработване на собствен софтуер и за въвеждане на регистър и разчита на плана на Комисията за възстановяване след бедствия.

Точка 24

Необходимостта от допълнително уточняване на ролята на IAS в Съвместното предприятие ENIAC ще бъде оценена след приключването на продължаващото преразглеждане на Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Европейския съюз.

Точка 25

Съвместното предприятие ENIAC предприе необходимите стъпки за подписване на приемно споразумение, като на 17 декември 2010 г. изпрати до белгийските органи два екземпляра от споразумението, надлежно подписани от изпълнителния директор, с покана да върнат един от екземплярите, подписан от тях.

---